美國 個州
證券 和交易委員會
華盛頓, 哥倫比亞特區 20549
表格 10-Q
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15(d)條提交的季度報告
截至2023年9月30日的季度期間
要麼
☐ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15 (d) 條提交的過渡報告
在從 _______ 到 _______ 的過渡時期
委員會文件編號 001-38308
Greenpro 資本公司
(註冊人簽發人的確切名稱,如其 章程中所述)
(州或其他司法管轄區 公司或組織) |
(美國國税局僱主 證件號) |
B-23A-02,G-Vestor Tower,
大使館館,
50450 W.P. 馬來西亞吉隆坡
(主要行政辦公室地址,包括 郵政編碼)
註冊人的電話號碼,包括區號
(603)
根據該法 第 12 (b) 條註冊的證券:
每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月 內提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告(或註冊人必須提交此類報告的較短時間),以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求 的約束。
是 ☒ 不是 ☐
用複選標記指明 在過去的十二個月(或 註冊人被要求提交和發佈此類文件的更短時間)中, 是否以電子方式提交併在其公司網站(如果有)上發佈了所有根據S-T法規(本章第232.405條)要求提交和發佈的交互式數據文件。
是 ☒ 不是 ☐
用複選標記表示註冊人是 大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人還是小型申報公司。請參閲《交易法》第12b-2條中 “大型 加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 或 “新興成長型公司” 的定義。(勾選一個):
大型加速文件管理器 ☐ | 加速文件管理器 ☐ |
規模較小的申報公司 | |
新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司,請用複選標記 表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13 (a) 條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則 。☐
用複選標記表明註冊人是否是 空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是的 ☐ 不是 ☒
僅適用於參與破產的發行人
過去五年的會議記錄 :
在根據法院確認的計劃分配證券之後, 用複選標記指明註冊人是否已提交1934年《證券交易法》第12、13或15(d)條要求提交的所有文件和報告。是的 ☐ 不是 ☐
僅適用於公司發行人:
註明 截至最新可行日期,每類發行人普通股的已發行股票數量。
截至2023年11月13日,註冊人的普通股共有7,575,813股已發行和流通,面值為0.0001美元。
目錄
頁面 | ||
第一部分 | 財務信息 | 3 |
第 1 項。 | 簡明合併財務報表: | 3 |
簡明合併資產負債表——2023年9月30日(未經審計)和2022年12月31日 | 3 | |
簡明合併經營報表和綜合收益(虧損)(未經審計)——截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月 | 4 | |
簡明合併股東權益變動報表(未經審計)——截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月 | 5 | |
簡明合併現金流量表(未經審計)——截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月 | 6 | |
簡明合併財務報表附註(未經審計)——截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月 | 7 | |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 24 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 31 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 31 |
第二部分 | 其他信息 | 32 |
第 1 項 | 法律訴訟 | 32 |
第 2 項 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 32 |
第 3 項 | 優先證券違約 | 32 |
第 4 項 | 礦山安全披露 | 32 |
第 5 項 | 其他信息 | 32 |
第 6 項 | 展品 | 32 |
簽名 | 33 |
2 |
第一部分 — 財務信息
第 1 項。簡明合併財務報表。
GREENPRO 資本公司
簡明的合併資產負債表
截至2023年9月30日和2022年12月31日
(以美元計,股票和每股數據除外)
2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
(未經審計) | (已審計) | |||||||
資產 | ||||||||
流動資產: | ||||||||
現金和現金等價物(包括 $ | $ | $ | ||||||
減去美元備抵後的應收賬款 | ||||||||
預付款和其他流動資產(包括 $ | ||||||||
應向關聯方收取的款項 | ||||||||
遞延收入成本(包括 $ | ||||||||
流動資產總額 | ||||||||
財產和設備,淨額 | ||||||||
房地產投資: | ||||||||
持有待售房地產 | ||||||||
為投資而持有的房地產,淨額 | ||||||||
無形資產,淨額 | ||||||||
善意 | ||||||||
其他投資(包括 $ | ||||||||
經營租賃使用權資產,淨額 | ||||||||
融資租賃使用權資產,淨額 | ||||||||
其他非流動資產 | ||||||||
總資產 | $ | $ | ||||||
負債和股東權益 | ||||||||
流動負債: | ||||||||
應付賬款和應計負債 | $ | $ | ||||||
應由關聯方承擔 | ||||||||
應繳所得税 | ||||||||
經營租賃負債,流動部分 | ||||||||
融資租賃負債,流動部分 | ||||||||
遞延收入(包括 $ | ||||||||
衍生負債 | ||||||||
流動負債總額 | ||||||||
經營租賃負債,非流動部分 | ||||||||
融資租賃負債,非流動部分 | ||||||||
負債總額 | ||||||||
承付款和意外開支 | ||||||||
股東權益: | ||||||||
優先股,$ | 面值; 授權股份; 已發行和流通股份||||||||
普通股,$ | 面值; 授權股份; 和 分別於2023年9月30日和2022年12月31日發行和流通的股票||||||||
額外實收資本 | ||||||||
累計其他綜合虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
Greenpro 資本公司股東權益總額 | ||||||||
合併子公司的非控股權益 | ||||||||
股東權益總額 | ||||||||
負債總額和股東權益 | $ | $ |
參見簡明合併財務報表的附註 。
3 |
GREENPRO 資本公司
簡明合併運營報表
和綜合收益(虧損)
在截至9月30日的三個月和九個月中, 2023年和2022年
(以美元計,股票和每股數據除外)
(未經審計)
截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
收入: | ||||||||||||||||
服務收入(包括 $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
出售房地產 | ||||||||||||||||
租金收入 | ||||||||||||||||
總收入 | ||||||||||||||||
收入成本: | ||||||||||||||||
服務成本收入(包括 $ | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
出售房地產的成本 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
租金收入成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
總收入成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
毛利 | ||||||||||||||||
運營費用: | ||||||||||||||||
一般和行政(包括 $ | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
運營損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他收入(支出): | ||||||||||||||||
其他收入(包括 $ | ||||||||||||||||
利息收入 | ||||||||||||||||
與認股權證相關的衍生負債的公允價值收益 | ||||||||||||||||
(減值)逆轉其他投資的減值(包括逆轉減值美元) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
撤銷註銷的應收票據 | ||||||||||||||||
利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
其他收入(支出)總額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
所得税前(虧損)收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
所得税支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
淨(虧損)收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
歸屬於非控股權益的淨虧損(收益) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
歸屬於GREENPRO CAPITAL CORP普通股股東的淨(虧損)收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
其他綜合損失: | ||||||||||||||||
-外幣折算損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
全面(虧損)收入 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
每股淨(虧損)收益,基本收益和攤薄收益 (1) | $ | ) | $ | ) | $ | $ | ) | |||||||||
已發行普通股、基本股和攤薄後普通股的加權平均數 (1) |
(1) |
參見簡明合併財務報表的附註 。
4 |
GREENPRO 資本公司
股東權益變動的簡明合併報表
在截至9月30日的三個月和九個月中, 2023年和2022年
(以美元計,股票數據除外)
(未經審計)
截至 2023 年 9 月 30 日的三個月(未經審計) | ||||||||||||||||||||||||||||
普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||
的數量 股份 | 金額 | 額外 已付款 資本 | 累積的 損失 | 累積的 赤字 |
非- 控制 利息 | 股東總數 公平 | ||||||||||||||||||||||
截至2023年6月30日的餘額(未經審計) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||
外幣折算 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
截至2023年9月30日的餘額(未經審計) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ |
截至 2023 年 9 月 30 日的九個月(未經審計) | ||||||||||||||||||||||||||||
普通股 | 累積的 | |||||||||||||||||||||||||||
的數量 股份 | 金額 | 額外 已付款 資本 | 其他 綜合版 損失 | 累積的 赤字 | 非- 控制 利息 | 總計 公平 | ||||||||||||||||||||||
截至2022年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||
因終止投資而導致的股份取消 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
外幣折算 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
淨收益(虧損) | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
截至2023年9月30日的餘額(未經審計) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ |
截至2022年9月30日的三個月(未經審計) | ||||||||||||||||||||||||||||
普通股 (1) | 累積的 | |||||||||||||||||||||||||||
的數量 股份 |
金額 | 額外 已付款 資本 | 其他 綜合版 損失 | 累積的 赤字 | 非- 利息 | 股東總數 公平 | ||||||||||||||||||||||
截至 2022 年 6 月 30 日的餘額(未經審計) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||
反向股票拆分後對零股進行四捨五入 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
外幣折算 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
淨(虧損)收入 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
截至2022年9月30日的餘額(未經審計) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ |
截至2022年9月30日的九個月(未經審計) | ||||||||||||||||||||||||||||
普通股 (1) | 累積的 | |||||||||||||||||||||||||||
股的數量 |
金額 | 額外 已付款 資本 | 其他 全面 損失 | 累積的 赤字 | 非- 控制 利息 | 股東總數 公平 | ||||||||||||||||||||||
截至2021年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||
反向股票拆分後對零股進行四捨五入 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
外幣折算 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
淨(虧損)收入 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
截至2022年9月30日的餘額(未經審計) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ |
(1) |
參見簡明合併財務報表的附註 。
5 |
GREENPRO 資本公司
簡明的合併現金流量表
在截至2023年9月30日和 2022年9月30日的九個月中
(以美元計)
(未經審計)
截至9月30日的九個月 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
來自經營活動的現金流: | ||||||||
淨收益(虧損) | $ | $ | ( | ) | ||||
為將淨收益(虧損)與經營活動中使用的淨現金進行對賬而進行的調整: | ||||||||
折舊和攤銷 | ||||||||
使用權資產的攤銷 | ||||||||
融資租賃使用權資產的攤銷 | ||||||||
撤銷註銷的應收票據 | ( | ) | ||||||
其他投資關聯方(減值逆轉)減值 | ( | ) | ||||||
沒收其他投資造成的損失 | ||||||||
壞賬準備金 | ||||||||
出售待售房地產的收益 | ( | ) | ||||||
與認股權證相關的衍生負債的公允價值收益 | ( | ) | ( | ) | ||||
運營資產和負債的變化: | ||||||||
應收賬款,淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
預付費和其他流動資產 | ( | ) | ||||||
收入的遞延成本 | ( | ) | ||||||
應付賬款和應計負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
經營租賃負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
應繳所得税 | ( | ) | ||||||
遞延收入 | ( | ) | ||||||
用於經營活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
來自投資活動的現金流: | ||||||||
購買財產和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
出售其他投資的收益 | ||||||||
購買其他投資 | ( | ) | ( | ) | ||||
融資租賃使用權資產的首期付款 | ( | ) | ||||||
待售房地產的收益 | ||||||||
投資活動提供的(用於)淨現金 | ( | ) | ||||||
來自融資活動的現金流: | ||||||||
融資租賃負債的本金支付 | ( | ) | ||||||
向關聯方支付的預付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
收取應收票據 | ||||||||
用於融資活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
匯率變動對現金和現金等價物的影響 | ||||||||
現金、現金等價物和限制性現金的淨變化 | ( | ) | ( | ) | ||||
現金、現金等價物和限制性現金,期初 | ||||||||
現金、現金等價物和限制性現金,期末 | $ | $ | ||||||
現金流信息的補充披露: | ||||||||
為所得税支付的現金 | $ | $ | ||||||
支付利息的現金 | $ | $ | ||||||
補充非現金投資和融資活動: | ||||||||
按融資租賃負債分列的融資租賃使用權資產的餘額支付 | $ | $ |
參見簡明合併財務報表的附註 。
6 |
GREENPRO 資本公司
簡明合併財務報表附註
在截至2023年9月30日和 2022年9月30日的九個月中
(以美元計,股票和每股數據除外)
(未經審計)
附註1-重要 會計政策的組織和摘要
Greenpro Capital Corp.(“公司” 或 “GRNQ”)於2013年7月19日在內華達州成立。公司目前提供廣泛的業務 諮詢和企業諮詢服務,包括跨境上市諮詢服務、税收籌劃、諮詢和交易服務、 記錄管理服務和會計外包服務。我們的重點是位於亞洲和東南亞的公司,包括 香港、馬來西亞、中國、泰國和新加坡。作為我們業務諮詢和企業諮詢業務板塊的一部分,Greenpro Venture Capital Limited為初創公司提供企業孵化器,專注於對精選初創企業和高增長 潛在公司的投資。除了業務諮詢和企業諮詢業務板塊外,我們還經營另一個業務板塊 ,專注於收購和租賃用於投資的房地產,以及收購和出售待售的房地產 。
列報基礎和合並原則
所附截至2023年9月30日和2022年9月30日止九個月的未經審計的簡明合併 財務報表是根據美國證券交易委員會(“SEC”)允許減少中期披露的細則和條例 編制的。根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則 (“美國公認會計原則”)編制的財務報表中通常包含的某些信息 和腳註披露已被精簡或省略。管理層認為,所有被認為是公平列報所必需的調整 (包括正常的經常性應計額)都已包括在內。 截至2023年9月30日的經營業績不一定代表截至2023年12月31日的年度的預期業績。截至2022年12月31日的 簡明合併資產負債表信息來自公司截至2022年12月31日止年度經審計的合併財務 報表,該報表包含在公司於2023年3月31日向美國證券交易委員會 提交的10-K表年度報告中。這些財務報表應與該報告一起閲讀。
隨附的未經審計的簡明合併 財務報表包括公司及其全資子公司和公司 控制的控股子公司的賬目以及公司作為主要受益人的實體的賬目。對於公司 所有權低於 100% 的合併子公司,外部股東的權益被顯示為非控股權益。自控制權移交給公司之日起,收購的業務 包含在合併財務報表中。自控制權終止之日起,子公司將合併 。在合併中,所有公司間賬户和交易均已刪除。
繼續關注
隨附的財務報表
是在持續經營的基礎上編制的,其中考慮了在
的正常業務過程中變現資產以及清算負債和承諾。在截至2023年9月30日的九個月中,公司記錄的用於運營的淨現金為1,293,574美元,
截至2023年9月30日,該公司的累計赤字為美元
該公司能否繼續經營業務 取決於未來的盈利運營、正的現金流和額外的融資。儘管我們 過去籌集了大量資金,但無法保證未來是否會有融資(如果有)或者 的條件會令公司滿意。即使公司能夠在需要時獲得額外融資,但就債務融資而言,它可能對其運營設有 的不當限制,或者 股權融資可能導致股東大幅稀釋。
7 |
反向股票拆分的某些影響
2022年7月19日,公司向內華達州國務卿提交了變更證書 (“變更證書”),以10比1的比例對 公司的普通股進行反向拆分(“反向股票拆分”),自2022年7月28日起生效。當天, 公司普通股每10股已發行和流通股自動轉換為一股 普通股的已發行股份。反向股票拆分的結果是,普通股的流通股數量從
(拆分前) 股至7,875,813股(拆分後)。此外,通過減少已發行股票的數量,公司在此前所有時期的每股虧損 增加了10倍。在反向股票拆分生效之前,反向股票拆分影響了所有立即流通的普通股 。此外,反向股票拆分減少了在反向股票拆分生效前不久行使未償還的認股權證後可發行的普通股數量 , ,從而減少了 (拆分前)股票至5,356股(拆分後)(見附註6)。
不發行與反向股票拆分相關的零股。如果股東本來有權獲得部分股份,因為他們 持有公司普通股中一些反向拆分前的股票不能平均除以10的股份,而不是一小部分 股份,則有權獲得四舍五入至最接近的整股的股票數量。公司將向任何本來會因反向股票拆分而獲得部分股份的股東發行一整股反向 股票拆分後的普通股。
反向股票拆分統一影響了普通股 股票的所有持有人,沒有影響任何股東的所有權百分比。反向 股票拆分後,公司普通股 的面值保持不變,為每股0.0001美元,普通股的授權數量保持不變。
由於公司 普通股的每股面值保持不變,為每股0.0001美元,因此按面值記錄的普通股變動已重新歸類為追溯性的 實收資本。隨附的 簡明合併財務報表及其附註中所有提及所有時期的普通股和每股數據均已進行了調整,以反映反向股票拆分的追溯情況。
8 |
COVID-19 疫情和其他全球風險
由於 COVID-19 疫情以及為減緩疫情蔓延而採取的行動、俄羅斯和烏克蘭之間持續的軍事衝突、 蘇丹的武裝衝突以及我們無法控制的其他地緣政治和宏觀經濟因素, 經歷了極大的波動,包括流動性和信貸可用性減少、消費者信心下降、經濟增長下降 、失業率上升和經濟穩定的不確定性。
2023 年 3 月 10 日,聯邦存款保險公司控制權並被任命為硅谷銀行的接管人。儘管我們 在硅谷銀行沒有存款,但如果其他銀行和金融機構將來因影響銀行系統和金融市場的財務狀況而進入破產管理程序或破產 ,我們獲得現有現金、現金 等價物和投資的能力可能會受到威脅,並可能對我們的業務和財務狀況產生重大不利影響。 信貸和金融市場以及對經濟狀況的信心有可能進一步惡化。如果股票和信貸 市場惡化,可能會影響我們籌集股權資本、利用現有設施進行借款、獲取現有現金 或使任何額外的必要債務或股權融資更難獲得、成本更高和/或更具稀釋性。
估計數的使用
編制符合美國公認會計原則的財務報表 要求管理層做出與財務報表之日資產負債報告、或有負債披露 以及報告 期內報告的收入和支出金額相關的估計和假設。重要的會計估計包括與可疑應收賬款備抵等相關的某些假設, 房地產資產和其他長期資產(包括商譽)的減值分析、遞延所得税估值補貼、 衍生負債估值中使用的假設以及潛在負債的應計等。實際結果可能與這些估計值不同 。
9 |
現金、現金等價物和限制性現金
現金由手頭和銀行賬户中的資金組成。 現金等價物包括存放在銀行或其他金融機構的活期存款,以及所有 原始到期日不超過三個月的高流動性投資,包括貨幣市場基金。限制性現金是指根據貸款協議中定義的貸款抵押品要求 以及香港《保險條例》中規定的保險經紀人最低實收股本要求而限制的現金。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,現金包括員工持有的11,767美元和美元的資金
現金、現金等價物和限制性現金附表
截至2023年9月30日 | 截至 2022年12月31日 | |||||||
(未經審計) | (已審計) | |||||||
現金、現金等價物和限制性現金 | ||||||||
以美元計價 | $ | $ | ||||||
以港元計價 | ||||||||
以中國人民幣計價 | ||||||||
以馬來西亞令吉計價 | ||||||||
以歐元計價 | ||||||||
以新加坡元計價 | ||||||||
以英鎊計價 | ||||||||
現金、現金等價物和限制性現金 | $ | $ |
收入確認
公司遵循會計準則 編纂(ASC)606的指導, 合同收入。ASC 606創建了一個五步模型,要求各實體在 考慮合同條款時做出判斷,其中包括(1)確定與客户的合同或協議,(2)確定合同或協議中的履約 義務,(3)確定交易價格,(4)將交易價格分配給單獨的 履約義務,以及(5)在履行每項履約義務時確認收入。只有當公司有可能收取其應得的對價以換取向客户轉移的服務 時,公司才將五步 模式應用於合同(見注2)。
10 |
投資
投資股權證券
公司使用亞利桑那州立大學 2016-01 將其 所有權低於20%的投資記賬,並且公司沒有能力對這些投資施加重大影響, 金融 工具 — 總體:金融資產和金融負債的確認和計量。公司使用一種衡量替代方法來衡量公允價值不容易確定的股票證券的投資 ,該方法採用成本 方法減去減值(如果有),再加上減去非經常性可觀察到的價格變動所產生的變動。這些證券的收益和虧損 計入其他收入和支出。
2023年5月18日,由於自認購以來遭受重大減值,公司決定終止 對該基金的投資,並因基金未能提供股票對價而取消向基金髮行的股票。結果,公司30萬股限制性普通股 被取消,普通股的價值為美元
以及額外實收資本的價值為7,205,700美元,合計為美元 , 被相應地顛倒了。在截至2023年9月30日的九個月期間,公司記錄了6,882,000美元的其他投資減值逆轉。
截至2023年9月30日,該公司共有25筆 (25) 筆股票證券投資,公允價值不容易確定,全部為關聯方投資,總價值 為5,082,106美元。其中,十(10)筆不容易確定的公允價值的股票證券投資也是關聯方投資, 均已完全減值,金額為美元值(參見注釋 3)。
截至2022年12月31日,該公司共有27筆 (27) 筆股票證券投資,沒有可隨時確定的公允價值,均為關聯方投資,總價值 為5,406,106美元。其中,十一(11)筆不容易確定的公允價值的股票證券投資也是關聯方 投資,均已完全減值,金額為美元值(參見注釋 3)。
租賃
公司在合同開始時或合同修改時確定合同是否為或包含 租約。如果合同傳達了在一段時間內控制已識別資產使用的權利 以換取對價,則該合同即為或包含租約。控制已識別資產的使用意味着 承租人既有(a)從使用該資產中獲得幾乎所有經濟利益的權利,又有(b)有權指揮資產的使用。
融資和經營租賃使用權(“ROU”) 資產和負債是根據開始日期 日預期租賃期內未來最低租賃付款的現值確認的。由於公司大多數租約中的隱含利率無法確定,管理層根據生效日可用的信息使用公司的遞增借款利率來確定未來付款的現值。預期的 租賃期限包括在合理確定公司將行使此類選擇權的情況下延長或終止租約的選項。最低租賃付款的租賃 費用在預期租賃期內按直線法確認。
該公司的租賃安排包含租賃 和非租賃部分。預期期限為12個月或更短的租賃不計入資產負債表,相關的 租賃費用在預期租賃期內按直線方式確認。
公司的租賃協議不包含 任何重要的剩餘價值擔保或重大限制性契約。
有關租賃的更多信息,請參閲註釋 4。
衍生金融工具
衍生金融工具由金融 工具組成,這些工具包含名義金額和一個或多個基礎變量,例如利率、證券價格、可變轉換 利率或其他變量,不需要初始淨投資並允許淨結算。衍生金融工具可以是獨立的 ,也可以嵌入到其他金融工具中。公司評估其金融工具,以確定此類工具是否為衍生品 或是否包含符合嵌入式衍生品條件的特徵。公司遵循ASC 815(衍生品和套期保值)中記為負債的衍生品 金融工具的規定,該衍生工具最初按其公允價值入賬,然後在每個報告日進行重新估值,並在運營報表中報告公允價值的變化。 衍生工具的分類,包括此類工具應記為負債還是權益,在 個報告期末進行評估。根據是否需要在資產負債表日期後的12個月內對衍生工具進行淨現金結算,衍生工具負債在資產負債表中被歸類為流動負債或非流動負債。在每個報告日, 公司都會審查其可轉換證券,以確定其分類是否合適。
每股基本收益(虧損)的計算方法是 普通股股東可獲得的淨收益(虧損)除以該期間已發行普通股的加權平均數。 攤薄後的每股淨收益(虧損)的計算方法是將淨收益(虧損)除以該期間已發行普通股 的加權平均數加上與股票認股權證發行相關的任何可能具有攤薄作用的股份。在截至2023年9月30日 的九個月中,沒有攤薄性流通股,而在截至2022年9月30日的九個月中,唯一未發行的 普通股等價物是認股權證
可能具有攤薄作用的已發行股份。這些認股權證已被排除在加權平均股的計算中 ,因為其影響本來是反稀釋的,因此,基本和攤薄後的每股淨收益(虧損)是 相同。
11 |
外幣折算
合併財務報表 以美元(“美元”)列報,美元是公司的功能和報告貨幣。此外,該公司的 運營子公司以各自的本位幣保存賬簿和記錄,包括馬來西亞林吉特 (“MYR”)、中國人民幣(“RMB”)和港元(“HK$”)。
一般而言,出於合併目的,本位幣不是美元的公司子公司的資產和 負債使用資產負債表當日的匯率 折算成美元。收入和支出按該期間通行的平均匯率折算。外國子公司財務報表折算產生的損益 作為股東權益中累計的其他綜合 收益或虧損的單獨組成部分入賬。
將金額從公司 的當地貨幣 折算成美元,在相應期間按以下匯率計算:
外幣折算附表
截至和截至的九個月 9月30日 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
期末馬幣:1 美元匯率 | ||||||||
期內平均馬幣:1美元匯率 | ||||||||
期末人民幣:1 美元匯率 | ||||||||
期內平均人民幣:1 美元匯率 | ||||||||
期末港元:1 美元匯率 | ||||||||
期內平均港元:1美元匯率 |
金融工具的公允價值
該公司遵循ASC 820-10的指導方針,”公平 價值衡量和披露”(“ASC 820-10”),涉及按公允價值計量的金融資產和負債。ASC 820-10建立了三級公允價值層次結構,對用於衡量公允價值的投入進行優先排序,如下所示:
● | 第 1 級 : 可觀察的投入,例如活躍市場的報價; |
● | 第 2 級 : 除活躍市場報價外,可直接或間接觀察到的投入;以及 |
● | 第 3 級 : 無法觀察到的輸入,其中市場數據很少或根本沒有,這需要報告實體自行制定假設 |
公司認為,由於這些金融工具的短期性質,資產負債表中報告的現金和現金等價物、應收賬款、預付賬款和其他流動資產、應付賬款和應計 負債、應付所得税、遞延收入以及關聯方應付或應付給關聯方的賬面金額 公允價值近似。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,
公司的資產負債表包括由0美元和美元衍生負債的公允價值組成的三級負債
嵌入式衍生品負債公允價值附表
衍生物 責任 | ||||
截至2022年12月31日的公允價值(已審計) | $ | |||
與認股權證相關的衍生負債的公允價值收益 | ( | ) | ||
截至2023年9月30日的公允價值(未經審計) | $ |
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風險集中
在截至 2023 年 9 月
30 日的三個月中,兩位客户佔比 56%
(
三個客户佔77%(
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,沒有供應商佔公司收入成本的10%或以上。
兩家供應商佔92%(
經濟和政治風險
基本上,公司的所有服務 都在亞洲地區進行,主要在香港、馬來西亞和中華人民共和國(“PRC”)。除其他 風險外,公司在馬來西亞的業務還面臨資金轉移限制;出口税、配額、 和禁運;國內和國際海關和關税;不斷變化的税收政策;外匯限制;以及馬來西亞的政治 條件和政府法規等風險。
該公司在中國的業務受 的特殊考慮因素和重大風險的約束,這些風險通常與北美和西歐的公司無關。其中包括與政治、經濟和法律環境以及外幣兑換等相關的 風險。該公司 的業績可能會受到中國政治狀況的變化以及與 法律法規、抗通貨膨脹措施、貨幣兑換、海外匯款以及税率和税收方法有關的政府政策變化的不利影響。
最近的會計公告
2020年8月,財務會計準則委員會發行了ASU 2020-06,債務 ——帶轉換和其他期權的債務(副標題470-20)和衍生品和套期保值——實體自有權益合約 (副標題815-40)。該ASU減少了可轉換債務工具和可轉換優先股的會計模型數量, 修訂了實體自有權益合約衍生品範圍例外情況的指導方針,以減少基於形式重於實質的 會計結論。此外,該亞利桑那州立大學還改善並修改了相關的每股收益指南。該標準從 2023 年 1 月 1 日起對公司生效。收養要麼是經過修改的回顧性方法,要麼是一種完全回顧性的過渡方法。 該公司採用了該指導方針,自2023年1月1日起生效,該準則的採用並未對其合併 財務報表產生重大影響。
2019年11月,財務會計準則委員會發布了澳大利亞國立大學第2019-10號 ,更新了ASU第2016-13號對申請信用損失、租賃和套期保值標準的私營公司、非營利組織和某些規模較小的申報 公司的生效日期。這些編制者的新生效日期為2022年12月15日之後從 開始的財政年度。ASU 2019-05對公司自2023年1月1日起的年度和中期報告期有效, ,因為該公司有資格成為規模較小的申報公司。因此,該公司在編制 未經審計的簡明合併財務報表時採用了ASuS 2016-13和2019-05。會計準則的採用對截至2023年9月30日的九個月中未經審計的 簡明合併財務報表沒有重大影響。
管理層認為 FASB(包括其新興問題工作組、美國註冊會計師協會和證券交易所 委員會)最近發佈的其他會計聲明沒有或沒有對公司當前或未來的財務報表產生重大影響。
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注2-與客户簽訂合同的收入
公司的收入包括 提供業務諮詢和企業諮詢服務的收入(“服務收入”)、房地產銷售收入、 和房地產租賃收入。
服務收入
對於某些服務合同,我們在資本市場上市方面向客户提供協助或提供 諮詢(“上市服務”),我們向客户提供的服務被視為我們 的履約義務。收入和支出將推遲到履約義務完成並且可能收回對價 。對於未履行履約義務的服務合同,遞延收入成本記為已發生的 ,對於尚未履行的履約義務收到的任何款項,遞延收入將入賬。管理層 持續監控這些合同的盈利能力,如果確定成本將超過收入,則可以在需要時記錄負債。
對於其他服務,例如公司祕書、會計、 財務分析和相關服務(“非上市服務”),公司的履約義務得到履行, 並在提供服務時確認相關收入。對於我們作為代理人的合同,公司報告收入 扣除已支付的費用。
公司不向客户提供任何折扣、回扣、 退貨權或其他補貼,這些補貼會導致對服務收入設立儲備金。此外, 迄今為止,該公司在獲得客户合同方面沒有產生任何增量成本。
出售房地產的收入
該公司遵循ASC 610-20的指導, 其他 收入——取消確認非金融資產的收益和損失(“ASC 610-20”)用於核算不動產 房地產的銷售。公司根據已完成的履約義務記錄此次出售,這通常發生在 房地產資產所有權轉讓給買方時。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中, 沒有出售任何房地產。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,公司分別錄得出售兩套和三套房地產 套房的收入。
房地產租賃收入
租金收入代表 公司租户的租賃收入。租户根據租賃協議按月付款,公司按租賃期限 按比例確認收入,因為這最能代表預期從標的資產中獲得收益的模式。
收入成本
服務成本收入主要包括員工 薪酬和相關的工資福利、公司成立成本以及直接歸因於 所提供服務的其他專業費用。
出售房地產的成本主要包括 房產的購買價格、律師費、建築結構改善成本和其他收購成本。銷售和廣告 費用按發生費用計算。
租金收入成本主要包括 與維修和維護相關的成本、物業管理費和保險、折舊以及其他相關管理成本。公用事業費用 由個人租户直接承擔和支付。
14 |
下表提供了有關按服務項目分列的收入和按地理區域劃分的收入的 分列收入的信息:
分類收入附表
截至9月30日的三個月 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
(未經審計) | (未經審計) | |||||||
按服務項目劃分的收入: | ||||||||
企業諮詢-非上市服務 | $ | $ | ||||||
企業諮詢-上市服務 | ||||||||
不動產租賃 | ||||||||
出售房地產 | ||||||||
總收入 | $ | $ |
截至9月30日的三個月 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
(未經審計) | (未經審計) | |||||||
按地理區域劃分的收入: | ||||||||
香港 | $ | $ | ||||||
馬來西亞 | ||||||||
中國 | ||||||||
總收入 | $ | $ |
截至9月30日的九個月 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
(未經審計) | (未經審計) | |||||||
按服務項目劃分的收入: | ||||||||
企業諮詢-非上市服務 | $ | $ | ||||||
企業諮詢-上市服務 | ||||||||
不動產租賃 | ||||||||
出售房地產 | ||||||||
總收入 | $ | $ |
截至9月30日的九個月 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
(未經審計) | (未經審計) | |||||||
按地理區域劃分的收入: | ||||||||
香港 | $ | $ | ||||||
馬來西亞 | ||||||||
中國 | ||||||||
總收入 | $ | $ |
我們的合同餘額包括收入 和遞延收入的遞延成本。
遞延收入成本
遞延收入成本主要包括與所提供服務相關的直接 成本。對於公司未履行履約義務的服務合同, 遞延收入成本在產生成本時入賬。
遞延收入
遞延收入主要包括遞延服務 收入。對於公司未履行履約義務的服務合同, 公司在履行義務之前預先收到的任何款項均記錄遞延收入。遞延收入的變化 如下:
遞延收入變動附表
截至2023年9月30日的九個月 | ||||
(未經審計) | ||||
遞延收入,2023 年 1 月 1 日 | $ | |||
新合同負債 | ||||
履約義務得到履行 | ( | ) | ||
遞延收入,2023 年 9 月 30 日 | $ |
截至2023年9月 30日和2022年12月31日的遞延收入成本和遞延收入被歸類為流動資產或流動負債,總計:
遞延收入成本附表
截至 2023年9月30日 | 截至 2022年12月31日 | |||||||
(未經審計) | (已審計) | |||||||
收入的遞延成本 | $ | $ | ||||||
遞延收入 | $ | $ |
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註釋 3- 其他投資
截至 | 截至 | |||||||
2023年9月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
(未經審計) | (已審計) | |||||||
投資關聯公司沒有易於確定的公允價值的股權證券: | ||||||||
(1) Greenpro Trust Limited(關聯方) | $ | $ | ||||||
(2) 其他關聯方 | ||||||||
總計 | $ | $ |
對關聯公司(關聯方)公允價值不容易確定 的股票證券的投資:
沒有可隨時確定的公平 價值的股票證券是沒有可隨時確定的市場價值的投資。公司採用了ASC 321(投資——股票證券, )的指導方針,該指導方針允許實體使用計量替代方案 來衡量這些證券的投資,該替代方案以成本減去減值(如果有)來衡量這些證券,加上或減去同一發行人相同或類似投資的有序交易中可觀察到的價格變動所產生的變化(“衡量替代方案”)。由於減值而重新計量的沒有易於確定的公允價值的權益 證券的公允價值被歸類為3級。管理層 對每項投資逐一進行評估。此外,管理層必須每季度對投資是否受到減值進行定性 評估。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,公司確認了0美元和美元的減值逆轉
在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,公司確認了246,100美元的減值虧損和美元
在截至2022年12月31日的年度中,公司 確認了其股權證券總投資中的6筆減值4,208,029美元,公允價值不容易確定。
此外,該公司在記錄股權證券 時沒有按成本計算可隨時確定的公允價值。對於這些成本法投資,我們在簡明的 合併資產負債表中記為其他投資。我們每季度審查所有成本法投資,以確定是否存在減值指標; 但是,除非存在減值指標,否則我們無需確定這些投資的公允價值。當存在減值指標 時,我們通常採用 ASC820 公允價值衡量法所允許的估值方法來評估我們的成本法 投資截至2023年9月30日接近或超過其賬面價值的公允價值。截至2023年9月30日,我們的成本法投資的賬面價值 為5,082,106美元。
16 |
(a) Celmonze 健康公司:
2023年2月8日,我們的全資子公司
Greenpro Venture Capital Limited(“GVCL”)與內華達州
公司Celmonze Wellness Corporation簽訂了認購協議,該公司為客户提供美容和健康解決方案(“Celmonze”)。根據該協議,GVCL以美元的價格收購了
500萬股Celmonze普通股
(b) Innovest 能源基金:
2021年2月11日,該公司子公司(“GRL”) Greenpro Resources Limited與Innovest Energy Fund簽訂了認購協議。Innovest Energy Fund是一家在開曼羣島註冊成立的全球多資產 基金,主要為加密貨幣 行業和經濟開發多方面的產品和服務套件(“基金”)。根據該協議,GRL同意通過發行的方式認購該基金價值720.6萬美元的B類股票
向基金提供價值7,20.6萬美元的公司限制性普通股。
2023年5月18日,由於自認購以來遭受重大減值,公司決定終止 對該基金的投資,並因基金未能提供股票對價而取消向基金髮行的股票。結果,公司30萬股限制性普通股 被取消,普通股的價值為美元
以及額外實收資本的價值為7,205,700美元,合計為美元 , 被相應地顛倒了。在截至2023年9月30日的九個月期間,公司記錄了6,882,000美元的其他投資減值逆轉。
(c) 西姆森健康科技公司:
2021 年 2 月 19 日,GVCL 與內華達州的一家公司 Simon Wellness Tech Corp. 簽訂了訂閲
協議,該公司是一個數字平臺,
充當光學產品(“Simson”)分銷的中間件。根據該協議,GVCL以500美元或每股0.0001美元的價格收購了辛森的500萬股
股普通股。我們對 Simson 的投資以
$ 的歷史成本獲得認可
2023 年 7 月,GVCL 同意了辛森的回購
請求,以 $ 的價格向辛森回售了我們擁有的 500 萬股辛森股票
該公司的成本法投資沒有可輕易確定的公允價值,賬面價值為5,082,106美元,美元
2023年9月30日和2022年12月31日,沒有現成公允價值的股票證券的賬面價值 如下所示:
沒有現成公允價值的股權證券賬面價值附表
截至2023年9月30日 | 截至 2022年12月31日 | |||||||
(未經審計) | (已審計) | |||||||
原始成本 | ||||||||
期初/年初餘額 | $ | $ | ||||||
期間/年度新增額 | ||||||||
該期間/年度內的處置或沒收 | ( | ) | ( | ) | ||||
餘額,期末/年末 | ||||||||
累計減值 | ||||||||
期初/年初餘額 | ( | ) | ( | ) | ||||
本期/年度的減值(減值)逆轉 | ( | ) | ||||||
餘額,期末/年末 | ( | ) | ( | ) | ||||
沒有現成公允價值的股票證券的淨賬面價值 | $ | $ |
其他投資的累計減值
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,公司確認了0美元和美元的減值逆轉
17 |
註釋 4- 租賃
目前,該公司簽訂了香港一個辦公空間的運營租賃協議
,期限為兩年,在馬來西亞有一輛機動車的融資租賃,期限為
運營租賃或融資租賃使用權(“ROU”) 資產和負債在開始日期根據租賃期內租賃付款的現值進行確認。ROU 資產 代表我們在租賃期內使用標的資產的權利,租賃負債代表我們支付租賃產生的租賃款項 的義務。通常,安排中的隱含利率不容易確定,公司利用 的增量借款利率來確定租賃付款的現值。該公司的增量借款利率是 的假設利率,該利率基於其對信用評級的理解。ROU 資產包括支付的所有租賃款項,不包括 租賃激勵措施。
該期間與租賃相關的租賃費用和補充現金 流量信息的組成部分如下:
租賃組成部分附表 和補充現金流信息
截至2023年9月30日的九個月 | 九個月已結束 2022年9月30日 | |||||||
(未經審計) | (未經審計) | |||||||
租賃成本 | ||||||||
運營租賃成本: | ||||||||
運營租賃成本 | $ | $ | ||||||
短期租賃成本 (1) | $ | $ | ||||||
融資租賃成本: | ||||||||
租賃負債的利息 | $ | $ | ||||||
使用權資產的攤銷 | $ | $ | ||||||
其他信息 | ||||||||
為計量租賃負債所含金額支付的現金: | ||||||||
經營租賃的運營現金流 | $ | $ | ||||||
融資租賃的運營現金流 | $ | $ | ||||||
為融資租賃融資現金流融資 | $ | $ | ||||||
非現金活動: | ||||||||
按融資租賃負債分列的ROU資產餘額支付 | $ | $ | ||||||
加權平均剩餘租賃期限(以年為單位): | ||||||||
經營租賃 | ||||||||
融資租賃 | ||||||||
加權平均折扣率: | ||||||||
經營租賃 | % | % | ||||||
融資租賃 | % |
(1) |
與各期租賃相關的 補充資產負債表信息如下:
與租賃相關的補充資產負債表信息附表
截至 2023年9月30日 | 截至 2022年12月31日 | |||||||
(未經審計) | (已審計) | |||||||
資產 | ||||||||
長期經營租賃 ROU 資產,淨額 (1) | $ | $ | ||||||
長期融資租賃ROU資產,淨額 (2) | ||||||||
ROU 資產總額 | $ | $ | ||||||
負債 | ||||||||
經營租賃負債的流動部分 | $ | $ | ||||||
融資租賃負債的流動部分 | ||||||||
流動租賃負債總額 | ||||||||
長期經營租賃負債 | ||||||||
長期融資租賃負債 | ||||||||
長期租賃負債總額 | ||||||||
租賃負債總額 | $ | $ |
(1) | |
(2) |
公司租賃負債 的到期日如下:
經營租賃 | 融資租賃 | |||||||
(未經審計) | (未經審計) | |||||||
截至12月31日的年度 | ||||||||
2023 年(剩餘 3 個月) | $ | $ | ||||||
2024 | ||||||||
2025 | ||||||||
2026 | ||||||||
2027 | ||||||||
2028 | ||||||||
未來最低租賃付款總額 | ||||||||
減去:估算利息/現值折扣 | ( | ) | ( | ) | ||||
租賃負債的現值 | $ | $ | ||||||
租賃義務 | ||||||||
當前的租賃義務 | $ | $ | ||||||
長期租賃債務 | ||||||||
租賃債務總額 | $ | $ |
租賃費用分別為27,965美元和美元
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注意 5- 衍生負債
2018年6月12日,發行了可行使公司53,556股普通股的認股權證,作為與公司出售普通股相關的配售代理費。公司發行的認股權證的 行使價以美元計價,美元是公司本位貨幣 、港元、人民幣和馬幣以外的貨幣。因此,認股權證不被視為與公司自有股票掛鈎,公司 在發行時將認股權證的公允價值描述為衍生負債。
認股權證的合同期限基於認股權證的 到期日,即2018年6月13日公開發行生效五週年, 因此認股權證的預計到期日為2023年6月12日(“到期”)。衍生負債在每個報告期結束時都會重新計量 ,並在運營報表中報告價值的變化。
2022年7月19日,公司向內華達州國務卿提交了變更證書 (“變更證書”),以10比1的比例對 公司的普通股進行反向拆分(“反向股票拆分”),自2022年7月28日起生效。在反向股票拆分生效之前 行使立即到期的認股權證,反向 股票拆分減少了可發行的普通股數量。由於反向股票拆分,可行使到公司普通股的未償還認股權證 的數量減少到
(拆分前)股票至5,356股(拆分後)(見附註6)。
包括股票數量和 行使價在內的認股權證活動已在本季度報告中列出的所有時期進行了調整,以反映2022年7月28日 生效的反向股票拆分。
截至2023年9月30日,由於所有看漲權證均未在2023年6月12日(“到期”)行使,因此公司沒有任何
張未償還的認股權證。
到期時,公司的普通股交易價格等於或低於行使價(公開發行價格的120%),即
$
在截至2023年9月30日 的九個月中,該公司的衍生品公允價值下降了1美元。
與認股權證相關的衍生物
負債餘額為0美元和美元
使用Black-Scholes-Merton估值模型對與認股權證相關的衍生負債 進行估值,假設如下:
截至2023年6月12日 (到期) | 截至 2022年12月31日 | |||||||
(未經審計) | (已審計) | |||||||
無風險利率 | $ | % | $ | % | ||||
預期波動率 | % | % | ||||||
合同壽命(年) | ||||||||
預期股息收益率 | % | % | ||||||
認股權證的公允價值 | $ | $ |
無風險利率基於美國國債的收益率 。該公司根據其普通股的歷史波動率估算波動率。認股權證的合同 期限基於認股權證的到期日期,即2018年6月13日 公開發行生效五週年。認股權證的預計到期日為2023年6月12日(“到期”)。預期的股息 收益率基於這樣一個事實,即公司過去沒有向普通股股東支付股息,預計將來也不會向普通股股東支付股息 。
2023年6月12日(“到期”),由於公司普通股的交易價格等於或低於每股72美元(拆分後)的行使價
或美元,因此沒有行使任何認股權證
19 |
註釋 6- 認股令
2018年6月13日,公司向配售代理人
發放併發行了可行使53,556股普通股的認股權證,行使價為美元
2022年7月19日,公司向內華達州國務卿提交了變更證書
(“變更證書”),以10比1的比例對
公司的普通股進行反向拆分(“反向股票拆分”),自2022年7月28日起生效。在反向股票拆分生效之前
行使立即到期的認股權證,反向
股票拆分減少了可發行的普通股數量。由於反向股票拆分,可行使到公司普通股的未償還認股權證
的數量減少到
包括股票數量和 行使價在內的認股權證活動已在本季度報告中列出的所有時期進行了調整,以反映2022年7月28日 生效的反向股票拆分。
截至2023年9月30日的九個月中 的逮捕令活動摘要如下所示:
剩餘的 | ||||||||||||
數字 | 合同的 | |||||||||||
的 | 運動 | 生活 | ||||||||||
股份 | 價格 | (以年為單位) | ||||||||||
截至2022年12月31日未償還的認股權證 | $ | |||||||||||
已授予 | ||||||||||||
已鍛鍊 | ||||||||||||
已過期 | ||||||||||||
截至2023年9月30日未償還的認股權證(未經審計) | $ | |||||||||||
認股權證可在2023年9月30日行使(未經審計) | $ |
2023年6月12日(“到期”),由於公司普通股的交易價格等於或低於每股72美元(拆分後)的行使價
或美元,因此沒有行使任何認股權證
截至2023年9月30日,由於所有認股權證到期,認股權證的價值為 $nil,
逮捕令尚未執行,可以行使。
20 |
附註7-關聯方交易
關聯方應付賬款明細表
關聯方應收賬款: | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | ||||||
(未經審計) | (已審計) | |||||||
應收賬款,淨關聯方 | ||||||||
-關聯方 B(扣除免税額) | $ | $ | ||||||
-關聯方 K(扣除免税額) | ||||||||
總計 | $ | $ |
預付給關聯方: | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | ||||||
(未經審計) | (已審計) | |||||||
預付款 | ||||||||
-關聯方 B | $ | $ |
應向關聯方收取的款項: | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | ||||||
(未經審計) | (已審計) | |||||||
應向關聯方收取的款項 | ||||||||
-關聯方 B | $ | $ | ||||||
-關聯方 D | ||||||||
-關聯方 G | ||||||||
-關聯方 H | ||||||||
-關聯方 I | ||||||||
總計 | $ | $ |
關聯方應付的款項免息, 無抵押,可按需償還。
應付關聯方的時間表
由於關聯方: | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | ||||||
(未經審計) | (已審計) | |||||||
應由關聯方承擔 | ||||||||
-關聯方 A | $ | $ | ||||||
-關聯方 B | ||||||||
-關聯方 E | ||||||||
-關聯方 J | ||||||||
-關聯方 K | ||||||||
總計 | $ | $ |
應付給關聯方的款項是免息的, 無抵押的,可按需償還。
關聯方收入或支出的附表
關聯方的遞延收入成本: | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | ||||||
(未經審計) | (已審計) | |||||||
關聯方的遞延收入成本 | ||||||||
-關聯方 B | $ | $ |
關聯方的遞延收入: | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | ||||||
(未經審計) | (已審計) | |||||||
關聯方的遞延收入 | ||||||||
-關聯方 B | $ | $ | ||||||
-關聯方 E | ||||||||
總計 | $ | $ |
21 |
在截至9月30日的九個月中, | ||||||||
關聯方收入和支出交易: | 2023 | 2022 | ||||||
(未經審計) | (未經審計) | |||||||
來自關聯方的服務收入 | ||||||||
-關聯方 A | $ | $ | ||||||
-關聯方 B | ||||||||
-關聯方 D | ||||||||
-關聯方 E | ||||||||
-關聯方 G | ||||||||
-關聯方 I | ||||||||
-關聯方 K | ||||||||
總計 | $ | $ | ||||||
關聯方的收入成本 | ||||||||
-關聯方 B | $ | $ | ||||||
關聯方的一般和管理費用 | ||||||||
-關聯方 A | $ | $ | ||||||
-關聯方 B | ||||||||
-關聯方 D | ||||||||
-關聯方 I | ||||||||
-關聯方 K | ||||||||
總計 | $ | $ | ||||||
來自關聯方的其他收入: | ||||||||
-關聯方 B | $ | $ | ||||||
-關聯方 D | ||||||||
$ | $ | |||||||
其他投資減值(減值)的逆轉: | ||||||||
-關聯方 B | $ | $ | ( | ) |
關聯方A由該公司首席財務官兼大股東Loke Che Chan Gilbert先生共同控制。
關聯方B代表 公司擁有一定比例的公司股份的公司,比例從1%到18%不等。
關聯方C由公司 全資子公司的董事控制。
關聯方 D 代表一家公司,我們已經 確定我們可以根據共同的業務關係對其施加重大影響。
關聯方E代表的公司,其首席執行官是 擔任公司顧問,同時也是公司股東水瓶座保護基金的董事。
關聯方F代表 Loke Che Che Chan Gilbert 先生的家庭成員,他是公司首席財務官兼大股東。
關聯方G由該公司首席執行官兼大股東Lee Chong Kuang先生共同控制。
關聯方H代表一家公司,我們目前
的股票法投資額約為48%。2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日,關聯方 H 的應付金額是無抵押的,
不收取利息,可應要求支付。在2018年期間,該公司收購了
關聯方一由公司首席執行官兼大股東 李鍾光先生的家族成員控制。
關聯方J代表公司子公司的非控股權益 ,該子公司擁有待售房地產。應付給關聯方J的款項是無抵押的,不收取利息, 應按需支付,與首次收購待售房地產有關。
關聯方 K 代表公司的股東和董事 。關聯方K的應付款代表公司代表我們的股東或 董事向第三方支付的款項。另一方面,應付給關聯方K的款項代表股東或董事代表公司 向第三方支付的款項。關聯方 K 應付或應付給關聯方 K 的款項不計息,應按需支付。
22 |
註釋 8-分段信息
ASC 280,“分部報告” 確立了 標準,用於在與公司內部組織結構一致的基礎上報告運營部門信息 ,以及財務報表中有關服務類別、業務部門和主要客户的信息。該公司有兩個可報告的 細分市場,分別基於以下業務部門:服務業務和房地產業務。根據ASC的 “細分市場 報告” 主題,公司的首席運營決策者被確定為首席執行官 兼總裁,負責審查經營業績,以做出有關分配資源和評估整個公司的業績的決策。 現有指導方針基於分部報告的管理方法,規定了每季度報告選定細分市場信息 的要求,並要求每年報告整個實體內有關產品和服務、主要客户以及 實體持有重要資產和報告收入的國家/地區的披露。由於其相似的客户羣和經濟特徵、產品和服務的性質以及採購、製造、 和分銷流程相似,所有重要運營單位都有資格在 “分部報告” 下進行彙總。該公司經營兩個應報告的業務部門:
● | 服務業務-提供企業諮詢和業務解決方案服務 |
● | 房地產業務-在香港和馬來西亞租賃或買賣商業地產 |
在 所述期間,該公司沒有跨部門銷售額。有關公司應申報分部的彙總財務信息如下所示:
(a) 按類別劃分
財務信息彙總表
截至2023年9月30日的九個月(未經審計) | ||||||||||||||||
房地產業務 | 服務業務 | 企業 | 總計 | |||||||||||||
收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
收入成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
折舊和攤銷費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
扭轉其他投資的減值 | ||||||||||||||||
撤銷註銷的應收票據 | ||||||||||||||||
淨(虧損)收入 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
總資產 | ||||||||||||||||
長期資產的資本支出 | $ | $ | $ | $ |
截至2022年9月30日的九個月(未經審計) | ||||||||||||||||
房地產 商業 | 服務 商業 | 企業 | 總計 | |||||||||||||
收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
收入成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
折舊和攤銷費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
減值 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
淨收益(虧損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
總資產 | ||||||||||||||||
長期資產的資本支出 | $ | $ | $ | $ |
(b) 按地理位置劃分*
截至2023年9月30日的九個月(未經審計) | ||||||||||||||||
香港 | 馬來西亞 | 中國 | 總計 | |||||||||||||
收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
收入成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
折舊和攤銷費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
扭轉其他投資的減值 | ||||||||||||||||
撤銷註銷的應收票據 | ||||||||||||||||
淨收益(虧損) | ( | ) | ||||||||||||||
總資產 | ||||||||||||||||
長期資產的資本支出 | $ | $ | $ | $ |
截至2022年9月30日的九個月(未經審計) | ||||||||||||||||
香港 | 馬來西亞 | 中國 | 總計 | |||||||||||||
收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
收入成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
折舊和攤銷費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
減值 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
淨(虧損)收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
總資產 | ||||||||||||||||
長期資產的資本支出 | $ | $ | $ | $ |
* |
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析 。
本表格10-Q中包含的信息旨在更新我們於2023年3月31日向證券 和交易委員會提交的截至2022年12月31日的年度10-K表年度報告(“10-K表格”)中包含的信息,並假設讀者可以訪問並將已閲讀 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 以及包含的其他信息 採用這樣的表格 10-K。以下討論和分析還應與我們的財務報表以及本表格10-Q中其他地方包含的 財務報表附註一起閲讀。
以下討論包含某些陳述 ,這些陳述可能被視為《1995年私人證券訴訟改革法》所指的 “前瞻性陳述”。 此類陳述出現在本報告的多個地方,包括但不限於 “管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析 ”。這些陳述不能保證未來的表現,涉及難以預測或超出我們控制範圍的風險、 不確定性和要求。前瞻性陳述僅代表截至本季度報告發布日期 。您不應過分依賴任何前瞻性陳述。我們強烈鼓勵投資者 仔細閲讀10-K表中標題為 “風險因素” 的部分中描述的因素,以描述某些 風險,這些風險除其他外可能導致實際業績與這些前瞻性陳述有所不同。 我們對更新本10-Q表季度報告中包含的前瞻性陳述不承擔任何責任。以下內容還應與 與本報告其他地方出現的未經審計的財務報表及其附註一起閲讀。
公司概述
Greenpro Capital Corp.(“公司” 或 “Greenpro”)於2013年7月19日在內華達州註冊成立。我們為亞洲的中小型企業提供 跨境業務解決方案和會計外包服務, 最初的重點是香港、馬來西亞和中國。Greenpro為我們的客户提供了一系列服務作為一攬子解決方案,我們相信 可以幫助我們的客户降低業務成本和增加收入。
除了我們的業務解決方案 服務外,我們還通過我們的全資子公司Greenpro Venture Capital Limited(“GVCL”)經營風險投資業務。 GVCL是一家安圭拉公司,主要側重於(1)為初創企業和高增長公司建立企業孵化器,以 在關鍵增長時期為這些公司提供支持,其中包括教育和支持服務;(2)在選定的初創企業和高增長公司中尋找投資 機會,這可能會為公司帶來可觀的回報。我們的風險投資 業務主要集中在亞洲和東南亞的公司,包括香港、馬來西亞、中國、泰國和新加坡。 我們的另一個風險投資業務部門專注於商業地產的交易或租賃活動。
運營結果
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中,我們在三個地區開展業務:香港、中國和馬來西亞。我們的收入來自於 的服務以及商業地產的交易或租賃活動。
截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的三個月的比較
總收入
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月, 的總收入分別為1,070,972美元和1,306,439美元。減少的金額為235,467美元,主要是由於在截至2022年9月30日的三個月中以652,788美元的價格出售了兩套房地產,但是 在2023年同期沒有出售任何房地產。我們預計,當 COVID-19 疫情的影響減弱時,服務業務和房地產業務 的收入都將穩步增長。
服務業務
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月,來自提供商業服務的收入 分別為1,043,360美元和628,295美元。 它主要來自於提供業務諮詢和諮詢服務以及公司祕書、會計、 和財務分析服務。我們的服務收入有所增加,因為一些上市服務義務已在 截至2023年9月30日的三個月內完成。
房地產業務
出售房地產
在截至2023年9月30日的三個月中,出售房地產沒有產生任何收入。截至2022年9月30日的三個月,出售 房地產的收入為652,788美元,這來自於出售位於香港的兩個商業 物業單元。
租金收入
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月,租金收入 分別為27,612美元和25,356美元。它主要源自 在香港和馬來西亞的租賃物業。我們相信我們的租金收入將保持穩定。
24 |
總運營成本 和費用
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中, 的總運營成本和支出分別為1,207,517美元和1,536,785美元。它們 包括服務成本收入、出售房地產的成本、租金收入成本以及一般和管理費用。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月,運營虧損 分別為136,545美元和230,346美元。2023年 業務虧損減少的主要原因是我們的商業服務毛利增加了298,293美元,但被出售房地產的毛利潤減少的207,042美元 所抵消。
服務成本收入
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,提供服務的收入成本 分別為219,865美元和103,093美元。 它主要包括員工薪酬和相關的工資福利、公司成立成本以及直接歸因於所提供服務的其他專業費用。
服務成本收入增加 的主要原因是,在截至2023年9月30日的三個月中,直接歸因於服務的其他專業費用有所增加。
已售房產 的成本
在截至2023年9月30日的三個月中,出售房地產沒有產生任何費用。截至2022年9月30日的三個月,出售房地產的收入成本 為445,746美元。它主要包括房產的購買 價格、律師費、建築結構改善成本和其他收購成本。銷售和廣告費用 按發生費用計算。
租金收入成本
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月,租金收入成本分別為9,629美元和10,489美元。它包括與政府 費用、維修和維護、物業管理費和保險、折舊以及其他相關管理成本相關的成本。公用事業 費用由個人租户直接承擔和支付。
一般和管理 費用
在截至2023年9月30日和 2022年9月30日的三個月中,一般 和管理(“G&A”)費用分別為978,023美元和977,457美元。在截至2023年9月30日的三個月中,併購支出主要包括員工工資 和319,523美元的津貼、163,427美元的董事工資和薪酬、45,104美元的廣告和促銷費用、95,866美元的 計算機費用、49,138美元的諮詢費、48,936美元的法律服務費、60,563美元的其他專業費用以及 的租金和租金費率為27,965美元。在截至2022年9月30日的三個月中,併購支出主要包括員工 的工資和津貼367,703美元、董事的工資和薪酬162,944美元、 120,638美元的廣告和促銷費用、16,402美元的諮詢費、51,575美元的法律服務費、79,032美元的其他專業費用以及 28,330美元的租金和費率。我們預計,隨着我們將業務收購、探索和擴展 業務到新的司法管轄區,我們的併購支出將繼續增加。
其他收入或支出
在截至2023年9月30日的三個月中, 的其他淨收入為18,488美元,而截至2022年9月30日的三個月中,淨其他支出為222,459美元。在截至2023年9月30日的 三個月中,其他收入主要包括8,853美元的利息收入和9,635美元的其他收益。在截至2022年9月30日的三個 個月中,淨其他支出包括246,100美元的其他投資減值,由利息收入和 23,641美元的其他收益所抵消。
淨虧損
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月,淨虧損 分別為120,994美元和452,805美元。淨虧損減少的主要原因是 在2022年減值246,100美元,但2023年沒有此類減值。
歸屬於非控股權益的淨收益或虧損
公司 在合併運營報表中記錄了合併子公司非控股權 權益的歸屬於非控股權益的淨收益或虧損。
在截至2023年9月30日的三個月中,公司錄得的歸屬於非控股權益的淨虧損為3,865美元,而截至2022年9月30日的三個月中,歸屬於非控股權益 的淨收益為78,675美元。
25 |
截至2023年9月30日的九個月、 和 2022 年的比較
總收入
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,總收入分別為2,309,592美元和 2,690,227美元。收入減少的主要原因是,在截至2022年9月30日的九個月中,以839,661美元的價格出售了三套 套房地產,但在2023年同期 沒有出售任何房地產。我們預計,當 疫情的影響減弱時,服務業務和房地產業務的收入將穩步提高。COVID-19
服務業務
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,來自提供商業服務的收入 分別為2,239,354美元和1,760,880美元。 它主要來自商業諮詢和諮詢服務以及公司祕書、會計和財務分析 服務。在截至 2023 年 9 月 30 日 的九個月內,部分商品服務義務已完成,我們的服務收入有所增加。
房地產業務
出售房地產
在截至2023年9月30日的九個月中,出售房地產沒有產生任何收入。在截至2022年9月30日的九個月中,出售 房地產的收入為839,661美元,來自出售位於香港的三套商業 物業單元。
租金收入
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,租金收入 分別為70,238美元和89,686美元。它主要源自 在香港和馬來西亞的租賃物業。我們相信我們的租金收入將保持穩定。
總運營成本 和費用
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中, 的總運營成本和支出分別為3,089,209美元和3,755,944美元。它們 包括服務成本收入、出售房地產的成本、租金收入成本和併購費用。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,公司分別承擔了 2,686,846美元和2910,231美元的併購費用。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,運營虧損 分別為779,617美元和1,065,717美元。 業務虧損減少的主要原因是併購費用減少了223,385美元。
服務成本收入
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,提供服務的收入成本 分別為374,048美元和239,437美元。 它主要包括員工薪酬和相關的工資福利、公司成立成本以及直接歸因於所提供服務的其他專業費用。
服務成本收入增加 的主要原因是,在截至2023年9月30日的九個月 個月中,直接歸因於服務的其他專業費用有所增加。
已售房產 的成本
在截至2023年9月 30日的九個月中,沒有出售任何房地產,因此沒有產生任何相應的成本。在截至2022年9月30日的九個月中, 的房地產銷售成本為573,087美元。它主要包括房產的購買價格、律師費、 建築結構的改善成本以及其他收購成本。銷售和廣告費用在發生時記作支出。
租金收入成本
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,租金收入成本分別為28,315美元和33,189美元。它包括與政府費用、 維修和維護、物業管理費和保險、折舊以及其他相關管理費用相關的成本。公用事業費用 由個人租户直接承擔和支付。租金收入成本略有下降的主要原因是,截至2023年9月30日的九個月中,維修 和維護費、清潔費和佣金與截至2022年9月30日的九個月中產生的相同費用 有所減少。
一般和管理 費用
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,併購費用 分別為2686,846美元和2910,231美元。在截至2023年9月30日 的九個月中,併購支出主要包括員工的工資和津貼1,009,398美元、董事 的工資和薪酬489,589美元、廣告和促銷費用149,404美元、122,603美元的計算機費用、122,349美元的諮詢 費用、161,303美元的法律服務費、123,303美元的其他專業費用 595美元,租金和費率為85,293美元。在截至2022年9月30日的九個月 個月中,併購支出主要包括1,096,413美元的員工工資和津貼、489,583美元的 董事工資和薪酬、277,094美元的廣告和促銷費用、147,971美元的諮詢費、179,307美元的 法律服務費、193,549美元的其他專業費用以及83,549美元的租金和費率 676。我們預計,隨着我們將業務收購、探索和擴展業務到新的司法管轄區,我們的併購費用 將繼續增加。
26 |
其他收入或支出
截至2023年9月30日的九個月中,其他淨收入為7,349,638美元,而截至2022年9月30日的九個月中,其他淨支出為1,347,582美元。在 截至2023年9月30日的九個月中,其他收入主要包括沖銷其他投資的減值6,882,000美元、沖銷 的40萬美元應收票據和30,859美元的利息收入。在截至2022年9月30日的九個月中,淨其他支出 包括1,459,900美元的其他投資減值,由112,318美元的利息收入和其他收益所抵消。
淨收益(虧損)
截至2023年9月30日的九個月中,淨收入 為6,563,458美元,而截至2022年9月30日的九個月淨虧損為2414,835美元。 在截至2023年9月30日的九個月中,淨收入分別來自其他投資減值的逆轉、應收票據的沖銷 以及併購支出的減少。
歸屬於非控股權益的淨收益或虧損
公司 在合併運營報表中記錄了合併子公司非控股權 權益的歸屬於非控股權益的淨收益或虧損。
根據2023年9月30日的 ,非控股權益與富榮國際有限公司(“FWIL”)有關,該公司主要在香港從事房地產交易和租賃業務。目前,該公司持有 FWIL 60% 的股權。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的 九個月中,我們記錄的歸屬於非控股權益的淨虧損分別為17,820美元和歸屬於非控股權益的淨收益 為96,107美元。
沒有季節性因素 對公司的財務狀況或經營業績產生重大影響。
除本季度報告其他地方披露的以外 ,我們不知道截至2023年9月30日的九個月中 有任何趨勢、不確定性、需求、承諾或事件,這些趨勢、不確定性、需求、承諾或事件可能對我們的財務狀況、收入或支出、經營業績、流動性、資本支出或資本資源的變化 不一定會導致披露的財務信息產生重大不利影響表明未來的經營業績或財務狀況。
27 |
資產負債表外安排
截至2023年9月30日,我們的財務狀況、收入或支出、經營業績、流動性、資本支出或資本資源 沒有對我們的當前或未來產生重大影響的重大資產負債表外安排 。
合同義務
目前,我們的一家子公司 根據不可取消的經營租約在香港租賃一個辦公空間,為期兩年,從 2023 年 3 月 15 日開始, 至 2025 年 3 月 14 日。截至2023年9月30日,該租約規定的未來最低租金總額約為141,508美元,到期日如下:2023年:24,326美元;2024年:97,303美元,2025年:19,879美元。
2023 年 6 月,我們在馬來西亞的一家子公司 購買了一輛汽車,其中大部分,即18,530美元,由馬來亞銀行伊斯蘭銀行根據融資租賃 協議提供資金,為期五年,從2023年6月3日至2028年6月2日開始。截至2023年9月30日,該租約下的未來最低租約 付款總額約為20,476美元,到期日如下:2023年:1,097美元;2024年:4,388美元;2025年:4,388美元, 和2026年及之後:10,603美元。
關聯方交易
截至2023年9月30日和2022年12月31日,關聯方應收賬款淨額分別為308,621美元和129,292美元。截至2023年9月30日和2022年12月31日,向關聯方預付款 分別為12萬美元和8萬美元。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,關聯方應付的款項 分別為719,776美元和265,772美元,而截至2023年9月30日和2022年12月31日,應付給 關聯方的金額分別為436,578美元和448,251美元。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,關聯方的遞延收入 分別為0美元和11,640美元,而截至2023年9月30日和2022年12月31日,關聯方的遞延收入 分別為236,800美元和849,400美元。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的 九個月中,關聯方服務收入總額分別為1,232,526美元和548,602美元。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,關聯方的服務收入成本 分別為23,280美元和0美元。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,關聯方的G&A 支出分別為90,407美元和53,689美元。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,來自關聯方的其他收入分別為10,158美元和1,123美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,公司分別記錄了關聯方投資減值 6,882,000美元和關聯方投資減值1,459,900美元。
我們的關聯方 主要代表那些我們擁有一定比例股份的公司,根據我們共同的業務關係,可以確定我們對這些公司具有重大 的影響。有關關聯方交易的更多詳情,請參閲簡明合併財務報表附註7 。
28 |
關鍵會計政策 和估計
估計數的使用
根據美國公認會計原則編制財務報表 要求管理層做出與 財務報表日資產負債報告、或有負債披露以及報告期內報告的 收入和支出金額相關的估計和假設。重要的會計估計包括與可疑應收賬款準備金、房地產資產和其他長期資產(包括 商譽)的減值分析、遞延所得税估值補貼以及潛在負債應計等相關的某些假設。實際結果可能與這些 的估計值不同。
收入確認
公司遵循會計準則編纂(ASC)606(合同收入)的指導方針 。ASC 606創建了一個五步模型,要求各實體在考慮合同條款時作出 判斷力,其中包括(1)確定與客户的合同或協議,(2)確定我們在合同或協議中的履約義務,(3)確定交易價格,(4)將交易價格 分配給單獨的履約義務,以及(5)在履行每項履約義務時確認收入。只有當公司有可能收取其應得的對價以換取 向客户轉移的服務時,公司才將 五步模式應用於合同。
公司的收入包括 來自提供業務諮詢和企業諮詢服務的收入(“服務收入”)、出售 房地產的收入以及房地產租賃的收入。
長期資產的減值
長期資產主要包括用於投資的 不動產、不動產和設備以及無形資產。根據ASC 360的規定,公司 通常在每年的第四季度對其長期資產進行年度減值評估,如果存在 減值指標,例如商業環境的重大持續變化,則更頻繁地進行減值評估。長期資產 的可回收性是在報告單位層面上衡量的。如果預期未貼現的未來淨現金流總額小於資產的賬面金額 ,則根據資產的公允價值和賬面金額之間的差額確認虧損。此外,對於持有的待售房地產 ,減值損失是對公允價值的調整減去處置資產的估計成本。
善意
商譽是指被收購實體的成本 超過分配給收購資產和業務合併中承擔的負債的金額的公允價值。在 ASC 350的指導下,商譽不進行攤銷,而是每年進行減值測試,如果發生的事件或情況變化表明賬面金額可能受到減值,則將在兩次 次年度測試之間進行減值測試。減值虧損通常會在申報單位淨資產的賬面金額超過申報 單位的估計公允價值時予以確認,並將以商譽賬面價值超過商譽衍生公允價值的超額賬面價值來衡量。該公司的政策 是在每個財年的12月31日對其申報單位進行年度減值測試。
衍生金融工具
衍生金融工具 由包含名義金額和一個或多個基礎變量(例如利率、證券價格、 可變轉換率或其他變量)的金融工具組成,不需要初始淨投資並允許淨結算。衍生金融工具 可以是獨立的,也可以嵌入到其他金融工具中。公司評估其金融工具,以確定這些 工具是否為衍生品或包含符合嵌入式衍生品條件的特徵。公司遵循ASC 815、Derivations 和Hedging對記為負債的衍生金融工具的規定,該衍生工具最初按其公允價值記錄 ,然後在每個報告日進行重新估值,並在運營報表中報告公允價值的變化。 衍生工具的分類,包括此類工具應記為負債還是權益, 在每個報告期末進行評估。根據是否需要在資產負債表日期後的12個月內對衍生工具進行淨現金結算,衍生工具負債在資產負債表中被歸類為流動負債或非流動 。在每次申報日期 ,公司都會審查其可轉換證券,以確定其分類是否合適。
最近的會計公告
請參閲所附的 財務報表中的附註1。
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流動性和資本 資源
2023年9月30日,我們的現金 餘額為2559,285美元,而2022年12月31日為3,911,535美元,減少了1,352,250美元。我們估計,我們仍有足夠的 現金來滿足未來十二個月的預期營運資金。
隨附的財務報表 是在持續經營的基礎上編制的,其中考慮了在正常業務過程中變現資產以及清算負債和承諾 。在截至2023年9月30日的九個月中,公司記錄的用於運營的淨現金為1,293,574美元,截至2023年9月30日,該公司的累計赤字為31,041,402美元。這些因素使人們對公司在財務報表發佈之日起一年內繼續經營的能力產生了極大的懷疑。 此外,該公司的獨立註冊會計師事務所在其2022年12月31日的公司財務報表報告中對公司繼續經營的能力表示嚴重懷疑。財務 報表不包括公司無法繼續經營時可能需要的任何調整。
公司 繼續作為持續經營企業的能力取決於其盈利能力的提高以及主要股東的持續財務支持。 管理層認為,現有股東或外部融資將提供額外的現金,以履行公司到期的債務 。
儘管 公司過去籌集了大量資金,但無法保證未來會有需要的融資,也無法保證 融資的條件會令公司滿意。即使公司能夠在需要時獲得額外融資, 就債務融資而言,它也可能對其運營施加不當限制,或者對股東造成大幅稀釋(就股權融資而言, )。
經營活動
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,用於經營活動的淨現金 分別為1,293,574美元和2,157,380美元。2023年用於經營活動的淨現金 主要包括應收賬款淨額增加236,494美元、應付賬款和應計負債減少133,386美元、遞延收入減少493,333美元、沖銷其他投資減值6,882,000美元以及沖銷應收票據40萬美元 ,由淨收入6,6,000美元抵消 563,458。在截至2023年9月30日的九個月中,非現金 調整總額為7,105,607美元,主要由沖銷其他投資減值所得的非現金收入分別為6,882,000美元和沖銷應收票據的40萬美元組成。
投資活動
在截至2023年9月30日的 九個月中,用於投資活動的淨現金為14,710美元,而截至2022年9月30日的九個月中,投資活動提供的淨現金為836,167美元。
籌資活動
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,用於融資活動的淨現金 分別為66,763美元和416,382美元。
用於融資活動的現金 主要是由於向關聯方預付了465,677美元,但被應收票據收取的40萬美元所抵消。
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第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露 。
作為1934年《證券交易法》第12b-2條所定義的 “小型申報 公司”,公司無需在本項目下提供信息 。
第 4 項。控制和程序。
評估披露控制和程序
我們的管理層在首席執行官兼首席財務官 的參與下,評估了我們的披露控制和程序的有效性, 根據經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)頒佈的第13a-15(e)條對此進行了定義。 基於此類評估,我們的首席執行官兼首席財務官得出結論,披露控制 和程序自2023年9月30日起生效,以確保在美國 證券交易委員會(“SEC”)規則和表格規定的期限內,記錄、處理、彙總和報告公司根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息,以及確保公司要求在報告中披露的信息 其根據《交易法》提交或提交的文件會被收集起來,並酌情傳達給公司管理層,包括其主要執行官和首席財務官,以便及時做出披露決定。
對財務報告的內部 控制的變化
在截至2023年9月30日的九個月中, 我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化, 對我們對財務報告的內部控制沒有產生重大影響, 也沒有發生任何變化。
對控制有效性的固有限制
我們的管理層,包括我們的每位 位首席執行官和首席財務官,都希望我們的披露控制和程序以及對 財務報告的內部控制旨在為實現其目標提供合理的保證。但是,我們的管理層預計 我們的披露控制和程序或我們對財務報告的內部控制不會防止所有錯誤和所有欺詐。 控制系統,無論構思和操作多麼良好,都只能為實現 控制系統的目標提供合理而非絕對的保證。此外,控制系統的設計必須反映資源限制這一事實,並且必須將控制的 好處與成本相比考慮。由於所有控制系統的固有侷限性,任何控制措施的評估 都無法絕對保證所有控制問題和欺詐事件(如果有)都已被發現。這些固有的 限制包括這樣一個現實,即決策中的判斷可能是錯誤的,以及可能由於簡單的錯誤 或錯誤而發生故障。此外,某些人的個人行為、兩人或多人的串通或 管理層推翻控制措施可以規避控制。任何控制系統的設計也部分基於對未來事件可能性 的某些假設,並且無法保證任何設計在所有潛在的未來 條件下都能成功實現其既定目標;隨着時間的推移,控制可能會因為條件的變化而變得不足,或者對政策或程序的遵守程度 可能會惡化。由於經濟實惠的控制系統存在固有的侷限性,可能會出現由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述 而無法被發現。
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第二部分 — 其他 信息
第 1 項。法律訴訟。
2021 年 8 月 24 日,原告 Millennium Fine Art Inc.(“MFAI”)對該公司提起訴訟,指控在2021年4月21日左右,MFAI和 簽訂了一份合同(“合同”),根據該合同,MFAI同意創建7,700個不可替代的代幣(“NFT”) 以換取價值1,600萬美元(合1600萬美元)的股票公司的。MFAI聲稱,該公司拒絕交付NFT,也沒有向MFAI交付價值1600萬美元的股票,從而違反了合同 。投訴主張違約 、特殊損害賠償和約定禁止反言的訴訟理由,並要求賠償6,600萬美元(合66,000,000美元)、公司根據合同條款進行具體履行 以及MFAI的律師費和費用。
2021 年 10 月 18 日,公司 提出動議,駁回申訴的所有重大指控,並尋求根據 所謂的合同暫停審理此案並強制進行仲裁。在動議中,該公司僅試圖執行與仲裁有關的合同條款,但 否認存在有效且具有約束力的合同。在MFAI的反對下,法院批准了該公司的動議, 並暫停了此案,等待雙方對爭議的仲裁解決。
2022年4月1日左右,MFAI 向JAMS爭議解決服務機構提交了仲裁申請,作為迴應,該公司提交了一份答覆聲明,否認了 該投訴中的重大指控,該公司認為這些指控毫無根據。此事目前處於發現階段, ,該公司打算繼續大力辯護此事。仲裁中尚未確定最終的聽證日期。
第 1A 項。風險因素。
根據1934年《證券交易法》第12b-2條的規定,我們是一家規模較小的申報公司 ,無需提供本項目下的信息。
第 2 項。未註冊的股權證券 銷售和所得款項的使用。
沒有。
第 3 項。優先證券的違約。
沒有。
第 4 項。礦山安全披露。
不適用。
第 5 項。其他信息。
沒有。
第 6 項。展品
展品編號 | 描述 | |
31.1 | 規則 13 (a) -14 (a) /15 (d) -14 (a) 首席執行官的認證 | |
31.2 | 規則 13 (a) -14 (a) /15 (d) -14 (a) 首席財務官的認證 | |
32.1 | 第 1350 節首席執行官的認證 | |
32.2 | 第 1350 節首席財務官和首席會計官的認證 | |
101。INS* | 內聯 XBRL 實例文檔 | |
101.SCH* | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 | |
101.CAL* | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
101.DEF* | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | |
101.LAB* | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | |
101.PRE* | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 | |
104* | 封面交互式數據文件(格式為 Inline XBRL,包含在附錄 101 中)。 |
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簽名
根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條的要求 ,註冊人已正式促使下列簽署人 代表其簽署本報告,並獲得正式授權。
Greenpro資本公司 | ||
日期:2023 年 11 月 13 日 | 來自: | /s/ 李宗光 |
李宗光 | ||
總裁兼首席執行官 | ||
(首席執行官) | ||
日期:2023 年 11 月 13 日 | 來自: | /s/ Loke Che Chan,Gilbert |
Loke Che Chan,Gilbert | ||
首席財務官 | ||
(首席財務和會計官) |
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