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2023 年 10 月 29 日終止會員2023-01-31prct: 大廈0001588978PRCT：不遲於 1 月 31 日終止會員2023-01-310001588978美國公認會計準則：建築會員2021-12-31utr: sqft0001588978美國公認會計準則：建築會員2023-09-3000015889782021-12-012021-12-31PRCT：續訂選項

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
（Mark One）
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年9月30日
或者
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從到的過渡期內
委員會檔案編號 001-40797
PROCEPT 生物機器人公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
特拉華26-0199180
（公司或組織的州或其他司法管轄區）（美國國税局僱主識別號）
貝泰克大道 150 號聖何塞加州95134
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
(650) 232-7200
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.00001美元PRCT納斯達克全球市場
用勾號指明註冊人是否：(1) 在過去 12 個月內提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）；以及（2）在過去 90 天內一直遵守此類申報要求。是的☒ 不是 ☐
用複選標記指明註冊人是否在過去 12 個月（或要求註冊人提交和發佈此類文件的較短時限）內提交了根據第 S-T 條例（本章第 232.405 條）第 405 條要求提交和發佈的電子交互式數據文件。是的☒ 不是 ☐
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人” 和 “小型申報公司” 的定義。
大型加速過濾器☒加速過濾器☐
非加速過濾器☐規模較小的申報公司☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見該法第 12b-2 條）。是的☐不是 ☒

註冊人表現出色 50,498,621截至2023年10月27日的普通股。


PROCEPT 生物機器人公司
表格 10-Q — 季度報告
截至2023年9月30日的季度
目錄
頁面
第一部分財務信息
第 1 項。
簡明合併財務報表（未經審計）
4
簡明合併資產負債表
4
簡明合併運營報表和綜合虧損報表
5
股東權益簡明合併報表
6
簡明合併現金流量表
8
簡明合併財務報表附註
9
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
20
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
29
第 4 項。
控制和程序
30
第二部分。其他信息
第 1 項。
法律訴訟
31
第 1A 項。
風險因素
31
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
31
第 3 項。
優先證券違約
31
第 4 項。
礦山安全披露
31
第 5 項。
其他信息
31
第 6 項。
展品
32
簽名
__________________


2

關於前瞻性陳述的警示性説明
這份10-Q表季度報告包含前瞻性陳述。除本季度報告中包含的歷史事實陳述外，所有陳述均為前瞻性陳述。在某些情況下，您可以通過 “可能”、“可以”、“將”、“應該”、“計劃”、“預期”、“可以”、“打算”、“目標”、“項目”、“考慮”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛力” 或 “繼續” 等術語來識別前瞻性陳述，或者這些術語的負面或其他類似術語表達方式，儘管並非所有前瞻性陳述都包含這些詞語。除本季度報告中包含的歷史事實陳述以外的所有陳述，包括但不限於有關我們的業務模式和產品、技術和業務戰略計劃（包括我們的實施情況）、獲得和維持監管部門批准的時間和能力、我們的商業化、營銷和製造能力及戰略、我們對產品商業成功和市場接受度的期望、我們的現金、現金等價物和短期資金充足度的陳述投資以及管理層對未來運營和資本支出的計劃和目標均為前瞻性陳述。
本季度報告中的前瞻性陳述僅是預測，主要基於我們當前對未來事件和趨勢的預期和預測，我們認為這些事件和趨勢可能會影響我們的財務狀況、經營業績、業務戰略、短期和長期業務運營和目標以及財務需求。這些前瞻性陳述僅代表截至本季度報告發布之日，受許多已知和未知的風險、不確定性和假設的影響，包括本季度報告中標題為 “風險因素” 和 “管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析” 部分以及本季度報告其他部分中描述的風險、不確定性和假設。此外，我們在競爭激烈且瞬息萬變的環境中運營。新的風險不時出現。我們的管理層無法預測所有風險，也無法評估所有因素對我們業務的影響，也無法評估任何因素或因素組合在多大程度上可能導致實際業績與我們可能發表的任何前瞻性陳述中包含的結果存在重大差異。鑑於這些風險、不確定性和假設，本季度報告中討論的未來事件和趨勢可能不會發生，實際結果可能與前瞻性陳述中的預期或暗示存在重大不利差異。
由於前瞻性陳述本質上存在風險和不確定性，其中一些風險和不確定性無法預測或量化，因此您不應依賴這些前瞻性陳述作為對未來事件的預測。前瞻性陳述中反映的事件和情況可能無法實現或發生。儘管我們認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們不能保證未來的業績、業績或成就。除非適用法律要求，否則我們不打算公開更新或修改此處包含的任何前瞻性陳述，無論是由於任何新信息、未來事件、情況變化還是其他原因。我們打算將本季度報告中包含的前瞻性陳述納入經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條中關於前瞻性陳述的安全港條款。

3



PROCEPT 生物機器人公司
簡明的合併資產負債表
（以千計，每股數據除外）
（未經審計）
9月30日十二月三十一日
20232022
資產
流動資產：
現金和現金等價物$287,087 $221,859 
限制性現金，當前777 777 
應收賬款，淨額34,622 15,272 
庫存42,201 28,543 
預付費用和其他流動資產3,981 6,175 
流動資產總額368,668 272,626 
限制性現金3,038 3,038 
財產和設備，淨額27,032 8,656 
經營租賃使用權資產，淨額20,699 23,481 
無形資產，淨額1,273 1,477 
其他資產415 51 
總資產$421,125 $309,329 
負債和股東權益
流動負債：
應付賬款$13,597 $9,391 
應計補償13,265 13,447 
遞延收入，當前5,007 2,855 
經營租賃，當前1,702 2,129 
其他流動負債7,785 7,468 
流動負債總額41,356 35,290 
長期債務51,307 51,213 
經營租賃，非當期26,730 23,975 
貸款機制衍生負債1,859 1,779 
遞延收入，非當期517 — 
負債總額121,769 112,257 
承付款和或有開支（見附註12）
股東權益：
優先股，$0.00001面值；
授權股票： 10,000分別是 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日
已發行和流通股份： 無分別是 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日
— — 
普通股，$0.00001面值；
授權股票： 300,000分別是 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日
已發行和流通股份： 50,473和 44,828分別在2023年9月30日和2022年12月31日
— — 
額外的實收資本726,428 545,753 
累計其他綜合虧損(6)(6)
累計赤字(427,066)(348,675)
股東權益總額299,356 197,072 
負債和股東權益總額$421,125 $309,329 
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
4

PROCEPT 生物機器人公司
簡明的合併運營報表和綜合虧損
（以千計，每股數據除外）
（未經審計）
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
收入$35,102 $20,349 $92,610 $51,237 
銷售成本16,228 10,118 42,816 24,828 
毛利18,874 10,231 49,794 26,409 
運營費用：
研究和開發11,600 7,582 33,950 19,299 
銷售、一般和管理32,883 24,754 95,457 62,794 
運營費用總額44,483 32,336 129,407 82,093 
運營損失(25,609)(22,105)(79,613)(55,684)
利息支出(1,019)(1,455)(2,870)(4,317)
利息和其他收入，淨額2,006 947 4,090 1,019 
淨虧損$(24,622)$(22,613)$(78,393)$(58,982)
基本和攤薄後的每股淨虧損$(0.51)$(0.51)$(1.70)$(1.33)
過去的加權平均普通股
計算歸因於的每股淨虧損
普通股股東，基本股東和攤薄後股東48,310 44,640 46,131 44,276 
其他綜合損失：
現金等價物的未實現收益— 185 — 271 
綜合損失$(24,622)$(22,428)$(78,393)$(58,711)
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
5

PROCEPT 生物機器人公司
簡明的股東權益合併報表
（以千計）
（未經審計）
普通股額外
付費
資本		累積的
其他
全面
收益（損失）		累積的
赤字		總計
股東
公平
股份金額
截至2022年12月31日的餘額44,828 $— $545,753 $(6)$(348,675)$197,072 
根據股票計劃發行普通股181 — 380 — — 380 
股票薪酬支出— — 4,137 — — 4,137 
現金等價物的未實現收益（虧損）— — — 21 — 21 
淨虧損— — — — (28,484)(28,484)
截至2023年3月31日的餘額45,009 — 550,270 15 (377,159)173,126 
根據股票計劃發行普通股262 — 2,430 — — 2,430 
股票薪酬支出— — 5,652 — — 5,652 
現金等價物的未實現收益（虧損）— — — (21)— (21)
淨虧損— — — — (25,285)(25,285)
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額45,271 — 558,352 (6)(402,444)155,902 
根據股票計劃發行普通股117 — 414 — — 414 
普通股的發行，扣除發行成本（美元）10,795
5,085 — 161,705 — — 161,705 
股票薪酬支出— — 5,957 — — 5,957 
淨虧損— — — — (24,622)(24,622)
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額$50,473 $— $726,428 $(6)$(427,066)$299,356 
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

6

PROCEPT 生物機器人公司
簡明的股東權益合併報表
（以千計）
（未經審計）
普通股額外
付費
資本		累積的
其他
全面
收益（虧損）		累積的
赤字		總計
股東
公平
股份金額
截至2021年12月31日的餘額43,676 $— $528,666 $(54)$(261,521)$267,091 
根據股票計劃發行普通股401 — 1,291 — — 1,291 
股票薪酬支出— — 1,552 — — 1,552 
現金等價物的未實現收益— — — 1 — 1 
淨虧損— — — — (17,185)(17,185)
截至2022年3月31日的餘額44,077 — 531,509 (53)(278,706)252,750 
根據股票計劃發行普通股461 — 2,861 — — 2,861 
股票薪酬支出— — 2,676 — — 2,676 
現金等價物的未實現收益— — — 85 — 85 
淨虧損— — — — (19,184)(19,184)
截至2022年6月30日的餘額44,538 — 537,046 32 (297,890)239,188 
根據股票計劃發行普通股176 — 777 — — 777 
股票薪酬支出— — 3,225 — — 3,225 
現金等價物的未實現收益— — — 185 — 185 
淨虧損— — — — (22,613)(22,613)
2022 年 9 月 30 日的餘額44,714 $— $541,048 $217 $(320,503)$220,762 
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
7

PROCEPT 生物機器人公司
簡明的合併現金流量表
（以千計）
（未經審計）
截至9月30日的九個月
20232022
來自經營活動的現金流：
淨虧損$(78,393)$(58,982)
為將淨虧損與經營活動中使用的現金進行核對而進行的調整：
折舊和攤銷2,489 2,178 
股票薪酬支出14,153 7,452 
衍生負債公允價值的變化80 113 
非現金租賃調整123 645 
庫存減記995 87 
運營資產和負債的變化：
應收賬款，淨額(19,349)(8,375)
庫存(12,937)(9,502)
預付費用和其他流動資產2,194 (2)
其他資產(365)(202)
應付賬款(87)4,243 
應計補償(182)3,810 
應計利息支出93 688 
遞延收入2,668 1,318 
通過運營租賃獲得的租賃權益改善補償4,989 — 
其他負債319 1,321 
用於經營活動的淨現金(83,210)(55,208)
來自投資活動的現金流：
購買財產和設備(16,491)(1,787)
用於投資活動的淨現金(16,491)(1,787)
來自融資活動的現金流：
發行普通股的收益，扣除發行成本161,705 — 
根據員工股票購買計劃發行普通股的收益1,717 1,289 
通過行使股票期權而發行普通股的收益1,507 3,641 
融資活動提供的淨現金164,929 4,930 
現金、現金等價物和限制性現金的淨增加（減少）65,228 (52,065)
現金、現金等價物和限制性現金
時期開始225,674 305,096 
期末$290,902 $253,031 
現金、現金等價物和限制性現金與資產負債表的對賬：
現金和現金等價物$287,087 $249,217 
限制性現金3,815 3,814 
資產負債表中的現金、現金等價物和限制性現金$290,902 $253,031 
補充現金流信息
支付的利息$3,052 $3,573 
非現金投資和融資活動
將評價單位從庫存轉到財產和設備，淨額$(123)$203 
應付賬款和其他流動負債中包含的財產和設備$7,837 $200 
為換取經營租賃負債而獲得的使用權資產$— $22,668 
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
8

PROCEPT 生物機器人公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
1.    組織
業務描述
PROCEPT BioRobotics Corporation（以下簡稱 “公司”）是一家手術機器人公司，致力於通過開發泌尿科變革性解決方案來促進患者護理。它開發、製造和銷售AquaBeam Robotic System，這是一種先進的圖像引導手術機器人系統，用於微創泌尿外科手術，最初的重點是治療良性前列腺增生症（BPH）。良性前列腺增生是最常見的前列腺疾病，其影響約為 40美國有百萬男子.AquaBeam Robotic System 採用一次性手持設備來提供公司專有的 Aquablation 療法，該療法結合了實時、多維成像、個性化治療計劃、自動化機器人和無熱水射流消融術，可有針對性地快速切除前列腺組織。該公司於2017年12月獲得美國食品藥品監督管理局的許可，可以根據從頭分類銷售其AquaBeam機器人系統。
2.    重要會計政策摘要
演示基礎
簡明合併財務報表是根據美國公認會計原則（即美國公認會計原則）以及美國證券交易委員會（SEC）的規章制度編制的。這些簡明的合併財務報表包括公司及其合併子公司的賬目。合併後，所有公司間餘額和交易均已沖銷。
未經審計的中期財務報表
隨附的截至2023年9月30日的資產負債表、截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的運營和綜合虧損表、截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的現金流以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的股東權益表均未經審計。這些財務報表附註中披露的與2023年9月30日以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月有關的財務數據和其他信息也未經審計。截至2022年12月31日的隨附資產負債表來自公司向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告（“年度報告”）中包含的經審計的合併財務報表。
未經審計的中期財務報表的編制基礎與年度財務報表相同，管理層認為，這些調整反映了公允報表公司截至2023年9月30日的財務狀況以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的經營業績和現金流所必需的所有調整，其中僅包括正常的經常性調整。截至2023年9月30日的三個月和九個月的業績不一定表示截至2023年12月31日的年度或任何其他中期或未來任何年度的預期業績，應與公司年度報告中包含的年度合併財務報表一起閲讀。
估算值的使用
根據美國公認會計原則編制簡明合併財務報表要求管理層做出影響簡明合併財務報表中報告的金額和披露的估算和假設。管理層在估算與其股票薪酬支出、使用權租賃資產、租賃負債、貸款機制衍生負債以及某些應計負債相關的估算時會做出重要判斷。管理層的估計基於歷史經驗和其他各種假設，這些假設在當時情況下被認為是合理的，這些假設的結果構成了判斷資產和負債賬面價值的基礎。實際結果可能與這些估計不同。
9

最近發佈的會計公告
預計最近發佈的新會計公告不會對簡明的合併財務報表產生重大影響。









10

3.    公允價值測量
以下是經常性以公允價值計量的資產和負債摘要（以千計）：
2023年9月30日
第 1 級第 2 級第 3 級總計
現金和現金等價物：
現金$9,303 $— $— $9,303 
現金等價物277,784 — — $277,784 
現金和現金等價物總額$287,087 $— $— $287,087 
貸款機制衍生負債$— $— $1,859 $1,859 
2022年12月31日
第 1 級第 2 級第 3 級總計
現金和現金等價物：
現金$8,870 $— $— $8,870 
現金等價物212,989 — — 212,989 
現金和現金等價物總額$221,859 $— $— $221,859 
貸款機制衍生負債$— $— $1,779 $1,779 
現金等價物主要由貨幣市場存款基金和美國國庫券組成。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月以及截至2022年12月31日的年度中，沒有人轉入和調出3級。
下表彙總了公司貸款機制衍生負債估計公允價值的變化，歸類為3級（以千計）：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
時期開始$1,832 $1,570 $1,779 $1,496 
公允價值的變化27 39 80 113 
期末$1,859 $1,609 $1,859 $1,609 
11

4.    庫存
庫存包括以下內容（以千計）：
9月30日十二月三十一日
20232022
原材料$16,610 $12,417 
在處理中工作1,259 1,738 
成品24,332 14,388 
總庫存$42,201 $28,543 

5.    固定資產
固定資產包括以下內容（以千計）：
9月30日十二月三十一日
20232022
實驗室、製造和計算機設備以及傢俱和固定裝置
$9,837 $3,260 
租賃設備1,425 1,313 
租賃權改進17,555 4,941 
評估單位2,475 2,475 
在建工程
6,947 5,671 
財產和設備總額38,239 17,660 
減去：累計折舊和攤銷(11,207)(9,004)
財產和設備總額，淨額$27,032 $8,656 

6.    長期債務
2022年10月，公司與加拿大帝國商業銀行（CIBC）簽訂了貸款和擔保協議（“貸款協議”）。該協議規定了優先擔保定期貸款額度，本金總額為美元52.0全額借入的百萬（“定期貸款額度”）。
定期貸款機制的收益用於償還和終止公司先前的貸款額度、交易費用和相關費用。
定期貸款機制計劃在截止日期（“到期日”）的五週年到期。該協議規定，首次定期貸款機制僅支付利息 三十六個月在到期日（“初始純息期”）之後。初始純息期將延長至額外的期限 十二個月如果公司實現了任一 (i) 美元200.0在任何十二個月期間的收入為百萬美元或以上，或 (ii) $0在任何六個月期限內，息税折舊攤銷前利潤（定義見貸款協議）或更高。此後，定期貸款機制的攤還款將在到期日之前按月支付，按月分期支付，金額等於 20定期貸款機制當時未償還本金的百分比除以12加上任何應計和未付利息。公司可以選擇預付定期貸款額度，無需支付任何預付款費用或費用。
在定期貸款機制下借入的貸款的年利率等於有擔保隔夜融資利率或SOFR（根據以下調整計算） .10%, .15% 和 .25截至指定日期的一個月、三個月或六個月的SOFR分別為%，但下限為 1.5%) 加上適用的利潤率 2.25%.
12

貸款協議下的義務由公司幾乎所有資產（包括知識產權）和公司在美國子公司的所有股權質押擔保，以及 65公司直接擁有的非美國子公司股權的百分比。公司有義務在貸款人持有的存款賬户中維持以 (i) 美元中較低者為準90.0百萬或（ii）活期存款或貨幣市場賬户存款。
13

7.    股東權益
2023 年 8 月，公司完成了承銷公開發行，其中 5,085,494普通股，包括 663,325承銷商行使購買額外股票的選擇權後出售的股票以公開發行價格為美元33.92每股。扣除承保折扣、佣金和發行費用後，公開發行淨收益約為 $161.7百萬。
14

8.    股票薪酬
股票期權
該公司有 5.3截至2023年9月30日，根據2021年股權激勵獎勵計劃，有百萬股可供授予。
公司股票期權活動和相關信息摘要如下（千股）：
九個月已結束
2023年9月30日
股票數量加權平均行使價
未付，期初5,353 $6.93 
已授予398 36.83 
已鍛鍊(323)4.67 
被沒收(14)11.01 
期末未付5,414 9.26 
已歸屬，預計將歸屬5,414 9.26 
可鍛鍊3,961 6.50 
截至2023年9月30日和2022年12月31日，已發行和可行使期權的税前內在價值總額為美元106.8百萬和美元126.3分別為百萬美元，未償期權的税前內在價值總額為美元130.0百萬和美元185.3分別為百萬。行使的期權的税前內在價值總額為美元8.9百萬和美元27.9在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別為百萬美元。
截至 2023 年 9 月 30 日，總共有 $12.4數百萬筆與股票期權相關的未確認的股票薪酬支出。
授予員工或董事的期權的公允價值是使用Black-Scholes模型估算的，前提是假設下表中列出的加權平均假設：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
預期壽命（年）0.00.06.05.9
預期波動率 — %— %57 %55 %
無風險利率 — %— %4.0 %2.5 %
預期股息率 — %— %— %— %
加權平均公允價值$— $— $21.02 $19.15 
限制性股票單位
公司限制性股票單位或RSU活動摘要及相關信息如下（千股）：
15

九個月已結束
2023年9月30日
股票數量加權平均撥款日期公允價值
未付，期初742 $36.35 
已獲獎1,031 36.54 
被沒收(86)35.00 
既得(169)35.87 
期末未付1,518 36.61 
截至 2023 年 9 月 30 日，總共有 $47.5與RSU相關的數百萬筆未確認的股票薪酬支出。
員工股票購買計劃
截至2023年9月30日，大約有美元1.2數百萬美元的未確認成本與公司的員工股票購買計劃（ESPP）有關。預計該成本將在加權平均期內確認 0.4年份。截至 2023 年 9 月 30 日，共有 1.1ESPP下有百萬股可供發行。
在截至2023年9月30日的九個月中，根據ESPP向員工發放的獎勵的公允價值是使用Black-Scholes模型估算的，假設下表中列出的加權平均假設：
截至9月30日的九個月
2023
預期壽命（年）0.8
預期波動率 55 %
無風險利率 5.0 %
預期股息率 — %
加權平均公允價值$11.28 
税前確認的股票薪酬總額如下（以千計）：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
銷售成本$660 337 $1,730 712 
研究和開發1,375 678 3,506 1,531 
銷售、一般和管理3,922 2,210 10,509 5,209 
以股票為基礎的薪酬在庫存中資本化(631)— (1,592)— 
股票薪酬總額$5,326 $3,225 $14,153 $7,452 



16

9.    每股淨虧損
每股淨虧損確定如下（以千計）：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
淨虧損$(24,622)$(22,613)$(78,393)$(58,982)
已發行普通股加權平均值48,310 44,640 46,131 44,276 
基本和攤薄後的每股淨虧損$(0.51)$(0.51)$(1.70)$(1.33)
以下可能具有攤薄作用的已發行證券已被排除在加權平均已發行股票的計算之外，因為此類證券由於報告的虧損（以普通股等值股計，以千股計）而具有反稀釋影響：
9月30日
20232022
股票期權5,414 5,417 
限制性庫存單位1,518 636 
員工股票購買計劃177 61 
總計7,109 6,114 

10.    收入
下表列出了按類型和地域分列的收入（以千計）：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
美國
系統銷售和租賃$13,467 $9,811 $37,065 $26,081 
手持設備和其他消耗品17,047 8,015 42,418 18,182 
服務1,811 812 4,545 1,741 
美國總收入32,325 18,638 84,028 46,004 
美國以外
系統銷售和租賃828 743 3,896 2,353 
手持設備和其他消耗品1,651 791 3,826 2,369 
服務298 177 860 511 
美國收入以外的總收入2,777 1,711 8,582 5,233 
總收入$35,102 $20,349 $92,610 $51,237 


17

11.    細分市場、地域和客户集中度
該公司作為單一運營部門運營。公司的首席運營決策者即首席執行官對財務信息進行總體審查，以分配資源和評估財務業績。該公司的長期資產主要位於美國。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，沒有客户佔收入的10％以上。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，沒有客户佔應收賬款的10％以上。
公司按地理位置劃分的收入如下：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
 2023 2022 2023 2022
美國92 %92 %91 %90 %
在美國以外8 %8 %9 %10 %

18

12.    承付款和或有開支
擔保和賠償
在正常業務過程中，公司簽訂的協議包含各種陳述並規定一般賠償。公司在這些協議下的風險尚不清楚，因為它涉及將來可能對公司提出的索賠。迄今為止，該公司尚未支付任何重大索賠，也沒有被要求為與其賠償義務有關的任何訴訟進行辯護。截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司沒有任何可能或合理可能的重大賠償索賠，因此沒有記錄相關負債。
設施租賃
2013年7月，該公司為其位於加利福尼亞州雷德伍德城的先前設施簽訂了租賃協議。2018年，公司擴大了租賃空間，並將租賃協議延長至2023年10月。2023 年 1 月，公司對該租約進行了修訂，規定租約 19,807平方英尺的辦公空間將於2023年10月29日終止，其餘辦公空間的租賃 23,638平方英尺延長至不遲於2024年1月31日終止，除非公司發出通知，不會使用此類延期。該公司提供了不延長租賃期限的意向通知。因此，該租約將於2023年10月29日終止。
2021 年 12 月，該公司簽訂了租約 二現有建築物，包括大約 158,221平方英尺的空間，位於加利福尼亞州聖何塞。租約於2022年7月開始，並將持續到 122此後幾個月，以及 二五年延長租賃期限的選項。
根據租約確認的租金支出，包括水電費、停車費、維護費和房地產税的額外租金，為 $2.6百萬和美元1.9截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，分別為百萬美元，以及美元6.6百萬和美元3.3在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別為百萬美元。
截至2023年9月30日
最低租賃付款償還債務總計
2023$1,262 $— $1,262 
20244,183 — 4,183 
20254,297 4,333 8,630 
20264,426 26,000 30,426 
20274,808 21,667 26,475 
此後27,250 — 27,250 
最低還款總額46,226 52,000 98,226 
減去：代表利息/未攤銷債務折扣的金額(17,794)(693)(18,487)
未來付款的現值28,432 51,307 79,739 
減去：當前部分(1,702)— (1,702)
非流動部分$26,730 $51,307 $78,037 
截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司的保證金以限制性現金的形式記錄為限制性現金。
13.    固定繳款計劃
根據《美國國税法》第401（k）條，公司有固定繳款退休儲蓄計劃。該計劃允許符合條件的員工在税前基礎上推遲部分年度薪酬。僱主的繳款為 $0.4百萬和美元0在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，以及1.2百萬和美元0截至2023年9月30日的九個月內。
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下對我們的財務狀況和經營業績的討論和分析以及我們的財務報表和相關附註包含在本報告的其他部分。除歷史財務信息外，以下討論和分析還包含涉及風險、不確定性和假設的前瞻性陳述。由於許多因素，包括本報告中標題為 “風險因素” 的部分和其他部分中討論的因素，我們的實際業績和特定事件的時間可能與這些前瞻性陳述中的預期存在重大差異。另請參閲標題為 “關於前瞻性陳述的警示説明” 的部分。
概述
我們是一家手術機器人公司，致力於通過開發泌尿科變革性解決方案來促進患者護理。我們開發、製造和銷售AquaBeam Robotic System，這是一種先進的圖像引導手術機器人系統，用於微創泌尿外科手術，最初的重點是治療良性前列腺增生（BPH）。良性前列腺增生是最常見的前列腺疾病，在美國影響約4000萬男性。到2060年，預計美國65歲以上的男性人數將翻一番，前列腺腫大的男性人數也將相應增加。AquaBeam 機器人系統採用一次性手柄來提供我們專有的 Aquablation 療法，該療法結合了實時、多維成像、個性化治療計劃、自動化機器人和無熱水射流消融術，可有針對性地快速切除前列腺組織。我們認為，Aquablation療法通過解決與替代手術幹預相關的折衷方案，代表了良性前列腺增生手術治療的模式轉變。我們設計的Aquablation療法旨在為因良性前列腺增生而患有下尿路症狀（LUTS）的男性提供有效、安全和持久的療效，這些症狀與前列腺大小和形狀無關。我們已經積累了大量且不斷增長的臨牀證據，其中包括大約150篇經過同行評審的出版物，這些出版物支持了Aquablation療法的益處和臨牀優勢。截至2023年9月30日，我們在全球的安裝量為369個AquaBeam機器人系統，其中包括美國的271個。
我們在美國的關鍵試驗，即WATER研究，是美國食品藥品管理局唯一一項針對經尿道前列腺切除術（TURP）的關鍵研究，後者是良性前列腺增生手術治療的歷史護理標準。在這項研究中，與TURP相比，Aquablation療法在30 ml至80 ml之間的前列腺尺寸下表現出更高的安全性和不遜色的療效，並且在部分前列腺大於50 ml的患者中具有優異的療效。我們已經與泌尿科界的關鍵意見領袖（KOL）建立了牢固的關係，並與全球市場上的主要泌尿外科學會合作。這種支持有助於促進水消融療法的更廣泛接受和採用。由於我們強大的KOL網絡和令人信服的臨牀證據，Aquablation療法已被添加到包括美國泌尿外科協會在內的各種專業協會的臨牀指南中。
在美國，我們將產品出售給醫院。我們最初的目標是860家大容量醫院，這些醫院平均每年進行200多例切除手術，約佔所有醫院切除手術的70％。此外，大約有1,840家美國醫院在進行我們同樣針對的剩餘30％的切除良性增生手術。這些醫院反過來向各種第三方付款人（例如商業付款人和政府機構）收取每位患者的治療費。自2021年起，所有代表符合條件的醫療保險患者的100％的地方醫療保險管理承包商（MACs）都發布了最終的積極地方保險決定，為醫療保險受益人提供在所有50個州獲得Aquablation療法的機會。大多數大型商業付款人也為我們做出了有利的保險決定。在美國以外，我們一直在關鍵市場努力擴大既有覆蓋範圍並改善支付，我們相信這將擴大患者獲得水消融療法的機會。
我們主要在加利福尼亞州聖何塞的工廠製造 AquaBeam 機器人系統、手柄、集成瞄準鏡和其他配件。這包括支持各個組件的供應鏈配送和物流。製造我們產品所需的組件、子組件和服務是從眾多全球供應商那裏購買的。每個 AquaBeam 機器人系統都向我們的客户發貨
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第三方製造的超聲波系統和探頭。我們利用位於美國和荷蘭的知名第三方物流提供商將我們的產品運送到我們的全球主要市場。
在截至2023年9月30日的九個月中，我們創造了9,260萬美元的收入，淨虧損7,840萬美元，而截至2022年9月30日的九個月中，收入為5,120萬美元，淨虧損為5,900萬美元。截至2023年9月30日，我們的現金及現金等價物為2.871億美元，累計赤字為4.271億美元。
影響我們績效的因素
我們認為，有幾個重要因素受到影響，我們預計這些因素將在可預見的將來影響我們的經營業績和經營業績。儘管這些因素可能為我們帶來重大機遇，但它們也構成了我們必須應對的重大風險和挑戰。有關更多信息，請參閲標題為 “風險因素” 的部分。這些因素包括：
•擴大我們的 AquaBeam 機器人系統的安裝基礎：截至2023年9月30日，我們在全球的安裝量為369個AquaBeam機器人系統，其中包括美國的271個。在美國，我們最初專注於推動進行醫院切除性良前增生手術的泌尿科醫生採用水消融療法。我們最初的目標是860家高容量醫院，我們估計這些醫院平均每年進行200多次切除手術，約佔所有醫院切除手術的70％。為了滲透到這些醫院，我們將繼續增加由資本銷售代表組成的直接團隊，他們通過與關鍵外科醫生和決策者接觸，向他們介紹Aquablation療法令人信服的價值主張，專注於推動系統在醫院內的佈局。隨着我們增加AquaBeam Robotic系統的安裝基礎，我們的收入將因系統銷售和由此產生的使用而增加。
•提高系統利用率：我們的收入受到AquaBeam機器人系統的利用的重大影響。一旦我們在醫院內安裝了系統，我們的目標就是將水消融療法確立為良性前列腺增生的首選手術治療方法。在每家醫院內，我們最初的重點是針對進行中到大量切除手術的泌尿科醫生，並將他們的切除術轉化為水消融療法。為了實現這一目標，我們將繼續擴大由訓練有素的Aquablation代表和臨牀專家組成的團隊，他們專注於提高醫院內的系統利用率，提供教育和培訓支持，並確保卓越的用户體驗。隨着泌尿科醫生獲得水消融療法的經驗，我們將利用他們的經驗來捕捉更多的手術量，並將水消融療法確立為手術護理標準。
•第三方付款人的報銷和承保決定。美國的醫療保健提供者通常依賴第三方付款人，主要是聯邦醫療保險、州醫療補助和私人健康保險計劃，來支付使用我們的AquaBeam機器人系統的全部或部分手術費用。我們能夠從銷售產品中獲得的收入在很大程度上取決於此類付款人能否獲得足夠的補償。自2021年起，所有代表符合條件的醫療保險患者 100% 的當地 MAC 都發布了最終的正面本地保險決定，為醫療保險受益人提供所有 50 個州的 Aquablation 療法。我們認為，這些有利的保險決定推動了醫院採用我們的AquaBeam機器人系統。我們相信，我們的大量臨牀證據和來自主要社團的支持，再加上醫療保險的勢頭，已使大多數大型商業支付方做出有利的保險決定。在美國以外，我們在關鍵市場持續努力，以擴大既有覆蓋範圍，進一步改善患者獲得Aquablation療法的機會。2023 年 7 月，醫療保險和醫療補助服務中心發佈了 2024 年醫院門診預期支付系統的擬議規則。Aquablation的6級APC代碼提議支付一筆款項，該款項將為醫院每項Aquablation手術提供8,847美元，比2023年的費率增加了約3％。最終規則預計將於2023年11月公佈。
•銷售成本。我們的運營業績將在一定程度上取決於我們能否更有效地管理生產 AquaBeam 機器人系統和一次性用途的成本，從而提高毛利率
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一次性手柄，並有效地擴大我們的製造業務。我們預計，隨着我們擴大銷售和營銷工作並推動銷售的進一步增長，我們的單位採購成本可能會降低，進而提高毛利率。隨着我們商業業務的持續增長，我們預計將通過提高規模效率繼續實現運營槓桿作用。
•投資研發以推動持續改進和創新。我們目前正在開發其他和下一代技術，以支持和改進 Aquablation 療法，以進一步滿足外科醫生及其患者不斷變化的需求，並進一步提高 AquaBeam 機器人系統的可用性和可擴展性。我們還計劃利用我們的治療數據和軟件開發能力來整合人工智能和機器學習，以實現計算機輔助解剖學識別並改善治療計劃和個性化。我們未來的增長取決於這些持續的改進，這需要大量的資源和投資。
我們的經營業績的組成部分
收入
我們的收入主要來自業務的資本部分，包括我們的AquaBeam Robotic System的銷售和租賃，以及與銷售一次性一次性手持相關的經常性收入，這些手機在使用我們的系統進行的每次手術中都會使用。其他收入主要來自服務和維修以及與現有客户簽訂的延長服務合同。我們預計，在可預見的將來，我們的收入將以絕對美元計算，增長，因為我們將繼續專注於推動Aquablation療法的採用和系統利用率的提高，儘管每個季度可能有所波動。
下表列示了所示期間按重要地理位置分列的收入：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
 2023 2022 2023 2022
美國92 %92 %91 %90 %
在美國以外8 %8 %9 %10 %
我們預計，隨着我們繼續擴大AquaBeam Robotic Systems的安裝基礎並增加一次性手機的銷售量，我們在美國和國際上的收入將在短期內增加。我們預計，以絕對美元計算，我們在美國的收入增長幅度將更大。
銷售成本和毛利率
銷售成本主要包括製造管理成本、材料成本、保修和服務成本、直接人工、報廢和其他直接成本，例如運輸成本。目前，我們的銷售成本中有很大一部分由製造管理成本組成。這些管理費用包括人事補償，包括庫存補償、設施、設備和運營監督、質量保證和材料採購。我們預計，在可預見的將來，以絕對美元計算，我們的銷售成本將增加，這主要是隨着收入的增長，或者我們對製造能力進行了額外投資，儘管這種投資可能會有所波動。
我們將毛利率百分比計算為毛利除以收入。我們的毛利率已經並將繼續受到各種因素的影響，主要是產品和地域組合以及由此產生的平均銷售價格、產量、製造成本和產品產量，在較小程度上還會受到成本降低戰略的實施的影響。我們預計，隨着產量的增加以及我們將製造管理成本的固定部分分散到更多的生產單位中，從長遠來看，我們的毛利率將增加，從而顯著降低我們的單位制造成本，儘管每季度可能會波動。由於地域組合，我們的毛利率可能會波動。如果我們在美國銷售更多的系統和手機，我們預計我們的利潤率將增加，這是因為與美國以外的銷售相比，平均銷售價格更高。
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運營費用
研究和開發
研發或研發費用主要包括工程、產品開發、監管事務、諮詢服務、材料、折舊和其他與正在開發的產品和技術相關的成本。這些費用包括員工和非僱員薪酬，包括股票薪酬、用品、材料、質量保證費用、諮詢、相關差旅費用和設施費用。我們預計，在可預見的將來，隨着我們對研發進行戰略投資，繼續開發、增強和商業化新產品和技術，我們的研發費用將以絕對美元計算，儘管每個季度可能會波動。但是，我們預計我們的研發費用佔收入的百分比會隨着時間的推移而有所不同，具體取決於啟動新產品開發工作的水平和時間。
銷售、一般和管理
銷售、一般和管理費用或銷售和收購費用主要包括與銷售、營銷、臨牀事務、專業教育、財務、信息技術和人力資源職能相關的人員薪酬，包括股票薪酬。銷售和行政費用還包括佣金、培訓、差旅費用、促銷活動、會議、貿易展覽會、專業服務費、審計費、律師費、保險費用和一般公司開支，包括分配的設施相關費用。臨牀研究費用包括試驗設計、場地報銷、數據管理和差旅費用。我們預計，在可預見的將來，隨着我們擴大商業基礎設施以執行長期增長計劃，我們的銷售和收購支出將以絕對美元計算，儘管每個季度可能會波動。但是，隨着時間的推移，我們預計我們的銷售和收購費用佔收入的百分比將降低。
利息和其他收入，淨額
利息支出
利息支出主要包括我們長期債務的利息支出。
利息和其他收入，淨額
利息和其他淨收入主要包括來自我們的現金和現金等價物餘額的利息收入，以及來自貸款機制衍生負債的公允價值調整。

運營結果
下表顯示了截至2023年9月30日的三個月和九個月的經營業績：
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三個月已結束
9月30日		改變
20232022$%
（以千計，百分比除外）
收入$35,102 $20,349 $14,753 72 %
銷售成本16,228 10,118 6,110 60 
毛利18,874 10,231 8,643 84 
毛利率54 %50 %
運營費用：
研究和開發 11,600 7,582 4,018 53 
銷售、一般和管理 32,883 24,754 8,129 33 
運營費用總額44,483 32,336 12,147 38 
運營損失(25,609)(22,105)(3,504)(16)
利息支出(1,019)(1,455)436 30 
利息和其他收入，淨額2,006 947 1,059 112 
淨虧損$(24,622)$(22,613)$(2,009)(9)

九個月已結束
9月30日		改變
20232022$%
（以千計，百分比除外）
收入$92,610 $51,237 $41,373 81 %
銷售成本42,816 24,828 17,988 72 
毛利49,794 26,409 23,385 89 
毛利率54 %52 %
運營費用：
研究和開發 33,950 19,299 14,651 76 
銷售、一般和管理 95,457 62,794 32,663 52 
運營費用總額129,407 82,093 47,314 58 
運營損失(79,613)(55,684)(23,929)(43)
利息支出(2,870)(4,317)1,447 34 
利息和其他收入，淨額4,090 1,019 3,071 301 
淨虧損$(78,393)$(58,982)$(19,411)(33)
截至2023年9月30日的三個月和九個月與2022年9月30日的比較
24

收入
三個月已結束
9月30日		改變
20232022$%
（以千計，百分比除外）
系統銷售和租賃$14,295 $10,554 $3,741 35 %
手持設備和其他消耗品18,698 8,807 9,891 112 
服務2,109 988 1,121 113 
總收入$35,102 $20,349 $14,753 72 
九個月已結束
9月30日		改變
20232022$%
（以千計，百分比除外）
系統銷售和租賃$40,961 $28,434 $12,527 44 %
手持設備和其他消耗品46,244 20,551 25,693 125 
服務5,405 2,252 3,153 140 
總收入$92,610 $51,237 $41,373 81 
在截至2023年9月30日的三個月中，收入增長了1,480萬美元，達到3510萬美元，增長了72％，而截至2022年9月30日的三個月中為2,030萬美元；在截至2023年9月30日的九個月中，收入增長了4140萬美元，達到9,260萬美元，而截至2022年9月30日的九個月中為5,120萬美元。收入的增長主要歸因於截至2023年9月30日的三個月和九個月中，來自美國的收入分別增加了1,370萬美元和3,800萬美元。增長是由於系統銷售、手機和服務合同的銷售量增加。
銷售成本和毛利率
在截至2023年9月30日的三個月中，銷售成本增加了610萬美元，達到1,620萬美元，增長了60％，而截至2022年9月30日的三個月中為1,010萬美元；在截至2023年9月30日的九個月中，銷售成本增長了1,800萬美元，達到4,280萬美元，而截至2022年9月30日的九個月中為2480萬美元，增長了72％。銷售成本的增加主要歸因於銷售單位數量的增加。
在截至2023年9月30日的三個月中，毛利率增至54％，而截至2022年9月30日的三個月中，毛利率為50％；在截至2023年9月30日的九個月中，毛利率增至54％，而在截至2022年9月30日的九個月中，毛利率為52％。毛利率的增加主要歸因於單位銷售的增長，這使我們能夠將製造管理成本的固定部分分散到更多的生產單位上。
研究與開發費用
在截至2023年9月30日的三個月中，研發費用增加了400萬美元，達到1160萬美元，增幅為53％，而截至2022年9月30日的三個月中為760萬美元；在截至2023年9月30日的九個月中，研發費用增加了1,470萬美元，達到3,400萬美元，而截至2022年9月30日的九個月中為1,930萬美元，增長了470萬美元，增長了76％。研發費用的增加主要是由於我們研發組織的員工相關費用。這些費用支持持續的產品改進以及其他和下一代技術的開發。
銷售、一般和管理費用
在截至2023年9月30日的三個月中，銷售和收購費用增加了810萬美元，達到3,290萬美元，而截至2022年9月30日的三個月中為2480萬美元，增長了3,270萬美元，增長了52％，達到9,550萬美元，而在截至2023年9月30日的九個月中，這一數字為6,280萬美元。漲幅
25

銷售和收購費用主要來自於我們的銷售和營銷組織以及行政機構的員工相關費用，因為我們正在擴大基礎設施以推動和支持收入增長。
利息支出
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，利息支出與截至2022年9月30日的三個月和九個月相比分別減少了40萬美元和140萬美元，這是由於簽訂了新的貸款協議，利率低於我們之前的貸款協議。
利息和其他收入，淨額
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，利息和其他淨收入與截至2022年9月30日的三個月和九個月相比分別增加了110萬美元和310萬美元，這是由於現金和現金等價物餘額增加導致現金和現金等價物利息收入增加。
流動性和資本資源
概述
截至2023年9月30日，我們的現金及現金等價物為2.871億美元，累計赤字為4.271億美元，貸款額度的未償本金為5200萬美元。我們預計，在可預見的將來，特別是在我們繼續在銷售和營銷、運營和研發方面進行大量投資的情況下，我們的支出將增加。此外，作為上市公司運營，我們預計將產生額外費用，包括法律、會計、保險、遵守美國證券交易委員會以及交易我們證券的任何證券交易所的規章制度、投資者關係以及其他管理和專業服務費用。我們未來的資金需求將取決於許多因素，包括：
•市場對我們的產品和水消融療法的接受程度和比率；
•投資我們銷售隊伍的範圍和時機以及我們商業組織的擴張；
•我們當前或未來臨牀試驗和註冊的範圍、進展速度和成本；
•我們研發活動的成本；
•額外監管許可或批准的成本和時間；
•與可能發生的任何產品召回相關的成本；
•與任何監管或政府行動或其他訴訟相關的成本；
•在提高生產水平下生產我們的產品所涉及的成本；
•獲得、捍衞和執行我們的知識產權的成本；
•我們是否收購第三方公司、產品或技術；
•我們可能建立的任何其他合作、許可和其他安排的條款和時間；
•競爭技術的出現或其他不利的市場發展；以及
•我們在國際上的擴張速度。
根據我們的運營計劃，我們目前認為，自10-Q表季度報告所含財務報表發佈之日起，我們現有的現金和現金等價物以及預期收入將足以滿足我們的資本需求併為我們的運營提供資金。我們的估計基於可能被證明是錯誤的假設，我們可能需要利用額外的可用資本資源。如果這些來源不足以滿足我們的流動性需求，我們可能會尋求出售
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額外的股權或債務證券或獲得額外的信貸額度。我們還可能考慮籌集更多資金來擴展我們的業務、進行戰略投資、利用融資機會或其他原因。出售股權和可轉換債務證券可能會導致我們的股東被稀釋，就優先股證券或可轉換債務而言，這些證券可能提供優先於我們普通股的權利、優惠或特權。債務融資（如果有）可能涉及財務契約或契約，限制我們的運營或承擔額外債務的能力。我們籌集的任何債務融資或額外股權可能包含對我們或股東不利的條款。可能根本無法獲得額外融資，也可能無法提供我們無法接受的金額或條款。如果我們無法獲得額外的融資，我們可能會被要求推遲產品的開發、商業化和營銷。此外，我們在金融機構維持的現金餘額超過保險限額。
八月公開發行
2023年8月，我們完成了5,085,494股普通股的承銷公開發行，其中包括因承銷商行使購買額外股票的選擇權而出售的663,325股，公開發行價格為每股33.92美元。扣除承保折扣、佣金和發行費用後，公開發行淨收益約為1.617億美元。
債務
2022 年 10 月，我們與一家新的貸款機構加拿大帝國商業銀行簽訂了貸款和擔保協議。該協議規定了本金總額為5,200萬美元的優先擔保定期貸款融資，該貸款已全額借入。定期貸款機制的收益用於償還和終止我們之前的貸款額度，以及支付交易費用和相關費用。
定期貸款計劃於2027年10月6日，即截止日期（“到期日”）五週年到期。貸款和擔保協議規定，定期貸款機制在截止日期後的前三十六個月（“初始純息期”）內僅付利息。如果我們在任何十二個月內實現（i）2億美元或以上的收入，或（ii）在任何六個月期間實現0美元或以上的息税折舊攤銷前利潤（定義見貸款和擔保協議），則初始純息期將延長至另外十二個月。此後，貸款機制的攤還款將在到期日之前按月分期支付，等於貸款安排當時未償還本金的20％除以12加上任何應計和未付利息。我們可以選擇預付貸款額度，無需支付任何預付款費用或費用。
根據貸款機制借入的貸款的年利率等於有擔保隔夜融資利率（“SOFR”）（根據截至指定日期的一個月、三個月或六個月的SOFR分別調整0.10％、0.15％和0.25％計算，上限為1.5％），外加2.25％的適用利率。
貸款和擔保協議下的義務由我們幾乎所有的資產（包括其知識產權）以及質押我們在其美國子公司的所有股權以及我們直接擁有的非美國子公司65％的股權作為擔保。我們有義務在貸款人持有的存款賬户中維持至少等於（i）9,000萬美元或（ii）活期存款或貨幣市場賬户中較低數額的存款。
貸款和擔保協議包含某些慣例陳述和擔保、肯定和負面契約以及違約事件。根據貸款和擔保協議，如果我們的可用現金維持在1億美元以下，那麼我們就必須滿足兩個財務契約之一：最低無限制現金契約或最低收入和增長契約。最低無限制現金契約要求我們維持的現金儲備不少於 (i) 2,000萬美元、(ii) 截至該日止的最近連續四個月的息税折舊攤銷前利潤虧損的絕對值（如果有）或 (iii) 未償還本金總額為5,200萬美元，兩者中取較大值。最低收入和增長契約要求我們在截至每個衡量日的連續十二個月期間的收入不少於5,000萬美元，截至前一年連續十二個月的最後一天，收入至少為115％。如果我們維持至少1億美元的可用現金，則無需履行此類財務契約。
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現金流
下表彙總了我們在所述期間的現金流量：
九個月已結束
9月30日
20232022
（以千計）
提供的淨現金（用於）：
經營活動$(83,210)$(55,208)
投資活動(16,491)(1,787)
籌資活動164,929 4,930 
現金、現金等價物和限制性現金的淨增加（減少）$65,228 $(52,065)
用於經營活動的淨現金
在截至2023年9月30日的九個月中，用於經營活動的淨現金為8,320萬美元，主要包括淨虧損7,840萬美元和淨運營資產增加的2,270萬美元，部分被1,780萬美元的非現金費用所抵消。運營中使用的現金主要是由於我們的淨虧損，這是因為支持我們的商業化和開發活動而增加了運營費用。我們商業化的擴大導致應收賬款和庫存的增加，但遞延收入的增加部分抵消了這一點。非現金費用主要包括折舊和股票補償。
在截至2022年9月30日的九個月中，用於經營活動的淨現金為5,520萬美元，主要包括5,900萬美元的淨虧損和670萬美元的淨運營資產的增加，部分被1,050萬美元的非現金費用所抵消。運營中使用的現金主要是由於我們的淨虧損，這是因為支持我們的商業化和開發活動而增加了運營費用。我們商業化的擴大導致應收賬款和庫存的增加，但應付賬款的增加部分抵消了這一點。非現金費用主要包括股票薪酬和折舊。
投資活動使用的淨現金
在截至2023年9月30日的九個月中，用於投資活動的淨現金為1,650萬美元，包括購買房地產和設備，主要用於改善與新總部相關的租賃地產。在截至2022年9月30日的九個月中，用於投資活動的淨現金為180萬美元，包括購買房地產和設備。
融資活動提供的淨現金
在截至2023年9月30日的九個月中，融資活動提供的淨現金為1.649億美元，包括行使股票期權的收益、根據員工股票購買計劃發行普通股的收益以及2023年8月公開發行普通股的淨收益。在截至2022年9月30日的九個月中，融資活動提供的淨現金為490萬美元，包括行使股票期權的收益和根據員工股票購買計劃發行普通股的收益。
合同承諾和意外開支
本10-Q表季度報告第一部分第1項中包含的簡明合併財務報表附註12中包含的信息以引用方式納入此處。
資產負債表外安排
在本報告所述期間，我們沒有，目前也沒有任何資產負債表外安排，例如結構性融資、特殊目的實體或可變利息實體。
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關鍵會計政策與估計
管理層對我們的財務狀況和經營業績的討論和分析以我們的財務報表為基礎，這些報表是根據美國公認的會計原則編制的。這些財務報表的編制要求我們對報告的資產、負債、收入、支出和相關披露金額做出估計和假設。我們的估算基於我們的歷史經驗以及我們認為在這種情況下合理的各種其他因素，這些因素的結果構成了判斷資產和負債賬面價值的依據，而這些資產和負債的賬面價值從其他來源看不出來。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值不同，任何此類差異都可能是重大差異。
編制未經審計的簡明合併財務報表時使用的重要會計政策和估算已在截至2022年12月31日止年度的經審計的合併財務報表及其附註中進行了描述，這些附註包含在我們2023年2月28日的10-K表年度報告或年度報告中，也包含在我們年度報告中的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析” 中。在截至2023年9月30日的三個月中，我們的重要會計政策沒有重大變化。
最近的會計公告
本10-Q表季度報告第一部分第1項中包含的簡明合併財務報表附註2中包含的信息以引用方式納入此處。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
利率風險
截至2023年9月30日，現金及現金等價物為2.871億美元，包括按報價發行的證券，原始到期日為三個月或更短，因此與利率波動相關的風險最小。我們目前不使用或計劃在投資組合中使用金融衍生品。
此外，如上文標題為 “債務” 的小節所述，我們的貸款機制下的未償還款項按年利率計息，利率等於有擔保隔夜融資利率或SOFR（根據截至指定日期一個月、三個月或六個月的SOFR分別調整0.10％、.15％和.25％，上限為1.5％），外加2.25％的適用利率。因此，我們面臨利率變動帶來的風險。我們認為，假設的利率上升或下降100個基點或30天的SOFR不會對本10-Q表季度報告中其他地方包含的財務報表產生重大影響。
信用風險
我們在美國的金融機構持有現金和現金等價物，我們的活期存款超過了保險限額。我們已經審查了這些機構的財務報表，認為它們有足夠的資產和流動性，可以在正常業務過程中開展業務，對我們來説幾乎沒有或根本沒有信用風險。
我們的應收賬款主要與銷售或租賃我們產品的收入有關。截至2023年9月30日和2022年12月31日，沒有客户佔應收賬款的10％以上。我們認為，我們的信用評估流程、相對較短的收款期限和客户羣的多樣性可以緩解應收賬款中的信用風險。
外幣風險
我們的部分淨銷售額和支出以外幣計價，最著名的是歐元。未來美元價值的波動可能會影響我們產品在美國以外的價格競爭力。對於美國境外的直接銷售，我們同時以美元和當地貨幣出售，這可能會使我們面臨額外的外幣風險，包括貨幣匯率的變化。我們的運營
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在美國以外國家的費用以外幣支付，因此使我們面臨貨幣風險。我們認為，假設美元兑其他貨幣的相對價值增加或減少10％，不會對本10-Q表季度報告中其他地方包含的財務報表產生重大影響。
我們目前沒有對衝非美元貨幣風險敞口的計劃。
通貨膨脹的影響
通貨膨脹通常通過增加我們的勞動力成本和研發合同成本來影響我們。我們認為通貨膨脹沒有對本10-Q表季度報告中其他地方包含的財務報表產生重大影響。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本10-Q表季度報告所涉期末我們的披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性。根據該評估，我們的首席執行官和首席財務官得出的結論是，截至2023年9月30日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的。
對披露控制和程序有效性的限制
在設計和評估我們的披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作得多好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。此外，披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，管理層在評估可能的控制和程序相對於其成本的好處時必須作出判斷。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年9月30日的季度中，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有發生對我們的財務報告內部控制產生重大影響或有理由可能產生重大影響的變化。


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第二部分
其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們不受任何重大法律訴訟的約束。
第 1A 項。風險因素
我們的業務、財務狀況和經營業績受到許多因素的影響，無論這些因素是目前已知的還是未知的，包括我們或醫療保健行業特有的風險以及影響總體業務的風險。除了本10-Q表季度報告中列出的信息外，您還應仔細考慮我們於2023年2月28日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告中第一部分第1A項 “風險因素” 中討論的因素。此類年度報告和本季度報告中披露的風險和不確定性可能會對我們的業務、財務狀況、現金流或經營業績，從而對我們的股價產生重大不利影響。在結束的三個月內 2023年9月30日，我們先前披露的風險因素沒有重大變化。除了年度報告和本季度報告中披露的風險因素外，其他目前尚不為人知或我們目前認為不重要的風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
這些風險因素對於理解本季度報告中的其他報表可能很重要，應與本季度報告第一部分第1項 “財務報表” 和第一部分第2項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中未經審計的簡明合併財務報表和相關附註一起閲讀。由於此類風險因素以及影響我們財務狀況和經營業績的其他因素，不應將過去的財務表現視為未來業績的可靠指標，投資者也不應使用歷史趨勢來預測未來時期的業績或趨勢。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
沒有。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
在截至2023年9月30日的財季中，公司沒有董事或高管 採用要麼 終止a “規則 10b5-1 交易安排” 或 “非規則 10b5-1 交易安排”（在每種情況下，定義見第 S-K 法規第 408 項）。
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第 6 項。展品
以下證物作為本10-Q表季度報告的一部分提交或提供，或以引用方式納入本10-Q表季度報告。
展品編號展品描述
3.1
經修訂和重述的公司註冊證書（參照註冊人於2021年9月21日提交的8-K表格最新報告的附錄3.1納入其中）
3.2
經修訂和重述的章程（參照註冊人於2021年9月21日提交的8-K表格最新報告的附錄3.2納入）
10.1*
經修訂和重述的2021年員工股票購買計劃
31.1**
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席執行官進行認證。
31.2**
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條和第15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證。
32.1**
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官進行認證。
32.2**
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席財務官進行認證。
101.INS內聯 XBRL 實例文檔 — 實例文檔不出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中。
101.SCH內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。
101.CAL內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。
101.DEF內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。
101.LAB內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。
101.PRE內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。
104*
封面交互式數據文件（嵌入在行內 XBRL 文檔中）
__________________
*隨函提交。
** 隨函提供。


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簽名
根據經修訂的1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條的要求，註冊人已正式授權以下籤署人代表其簽署本報告。
日期：2023 年 11 月 2 日
PROCEPT 生物機器人公司
//Reza Zadno
Reza Zadno，博士
總裁兼首席執行官
（首席執行官）
/s/凱文·沃特斯
凱文沃特斯
執行副總裁、首席財務官
（首席財務和會計官員）

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