注意 1:組織和運營的性質

除非上下文另有説明，否則本附註中提及隨附的簡明合併財務報表時提及的是 “我們，” “我們，” “我們的，” “創意現實” 和 “該公司”請參閲 Creative Realities, Inc. 及其子公司。

公司的性質’s 業務

Creative Realities, Inc. 是一家明尼蘇達州公司，為美國和某些國際市場的零售公司、個人零售品牌、企業和組織提供創新的數字營銷技術和解決方案。該公司在各種現有和新興的數字營銷技術以及相關的媒體管理和發行軟件平臺和網絡、設備管理、產品管理、定製軟件服務層、系統、體驗、工作流程和集成解決方案方面擁有專業知識。我們的技術和解決方案包括數字銷售系統和全渠道客户互動系統、交互式數字購物助手、顧問和自助服務終端，以及其他互動營銷技術，例如移動、社交媒體、銷售點交易、信標和網絡媒體，使我們的客户能夠改變與消費者的互動方式。我們在現有和新興的數字營銷技術以及以下相關業務方面擁有專業知識：內容、網絡管理和聯網設備軟件和固件平臺；定製軟件服務層；硬件平臺；數字媒體工作流程；以及專有流程和自動化工具。

我們的主要業務直接通過Creative Realities, Inc. 以及我們的全資子公司Allure Global Solutions, Inc.（“Allure”）（喬治亞州的一家公司）、加拿大公司Creative Realities Canada, Inc.和特拉華州的一家公司Reflect Systems, Inc.（“Reflect”）進行。

反向股票分割

開啟 2023年3月23日， 公司嚮明尼蘇達州國務卿提交了修正條款，以使其生效 2023年3月27日， a 1-對於-3公司普通股的反向股票分割，面值 $0.01每股。所有股票和每股信息（包括與股票薪酬相關的股票和每股信息）均已追溯調整，以反映本季度報告中的反向股票拆分情況 10-Q.

由於反向股票拆分，生效 12:01我上線了 2023年3月27日， 每一個 三當時發行和流通的普通股自動合併成 一普通股份額，以及 不每股面值的變化。 沒有反向股票拆分後，零股已流通，反向拆分產生的任何零股均四捨五入至最接近的普通股整股。在反向股票拆分方面，批准發行的普通股總數減少了 200,000,000分享到 66,666,666股份與反向股票拆分成比例。

自反向股票拆分的同時生效，公司股權補償計劃下可供發行的普通股數量與反向股票拆分成比例減少。反向股票拆分還導致行使或歸屬股權獎勵時可發行的普通股數量減少，與反向股票拆分成比例，並相應增加適用於此類獎勵的行使價或基於股票的績效標準（如果有）。同樣，行使未償還認股權證時可發行的普通股數量與反向股票拆分成比例減少，未發行認股權證的行使價格也相應增加。

公開發行

開啟 2023年8月17日 該公司將 “合理的最大努力” 的公開發行定價為本公司出售的合計 3,000,000普通股，面值 $0.01每股，公開發行價格為美元2.00每股收到了大約 $5,454扣除承保費後的淨收益478發行成本為 $68.

流動性和財務狀況

根據會計準則更新（“ASU”） 沒有。 2014-15, 披露有關實體的不確定性’s 持續經營的能力（副主題） 205-40) (“ASU 205-40”)，公司已經評估了總體而言，某些條件和事件是否使人們對公司繼續作為持續經營企業的能力產生了實質性懷疑 一簡明合併財務報表發佈之日起的第二年。

在 2023年9月30日 該公司的累計赤字為美元54,765，負營運資金為美元2,157，包括目前的美元債務4,211，以及 $ 的現金8,376。對於 九幾個月結束了 2023年9月30日 該公司蒙受了美元的營業虧損630並從運營中產生了正淨現金流，為美元8,306。根據公司與Slipstream Communications, LLC（“Slipstream”）簽訂的第二份經修訂和重述的信貸和擔保協議（“信貸協議”），公司必須並開始按月償還合併定期貸款的本金 2023年9月1日。 每月本金約為 $370並將繼續 第一此後每個月的某天，直到到期日為止 2025年2月17日 本金還款總額為美元4,440在 十二自這些簡明合併財務報表報告之日起的幾個月。償還本金使人們對公司在亞利桑那州立大學的技術框架下繼續經營的能力產生了極大的懷疑 205-40.

管理層計劃控制與新機會相關的資源分配，實施更激進的客户存款協議，將部分員工過渡到準時模式，並實施其他削減成本的舉措，使現金支出與收入產出保持一致，以確保充足的債務還本付息；但是，補充計劃有 不已全面實施，要實現的改進程度尚不確定。因此，該公司得出結論，管理層的計劃確實如此 不緩解了人們對公司繼續經營能力的實質性懷疑。

簡明合併財務報表確實如此 不包括與記錄資產金額的可收回性和分類有關的任何調整，或與這種不確定性的結果可能導致的負債金額和分類有關的任何調整。

注意 2:重要會計政策摘要

編制隨附的簡明合併財務報表時始終適用的重要會計政策摘要如下：

注意 3:公允價值計量

我們定期按公允價值衡量某些金融資產，包括現金等價物。根據澳大利亞證券交易委員會的規定 820-10-30,公允價值是一種基於市場的衡量標準, 應根據市場參與者在定價資產或負債時使用的假設來確定。作為考慮此類假設的基礎，ASC 820-10-35建立 三對用於衡量公允價值的輸入進行優先級排序的級別層次結構。那個 三層次結構級別定義如下：

級別 1— 估值基於活躍市場中相同資產未經調整的報價。

級別 2— 基於可觀察到的輸入（級別除外）進行估值 1價格），例如衡量日類似資產的報價；市場上的報價 不活躍；或其他可直接或間接觀察到的輸入。

級別 3— 估值基於不可觀察的輸入，涉及管理層的判斷以及報告實體自己對市場參與者和定價的假設。

或有對價公允價值的計算包含不可觀察的投入，涉及管理層的判斷，被視為等級 3估計。此外，可單獨識別的無形資產依賴於貼現現金流模型，該模型利用包括加權平均資本成本的計算和管理層對未來財務業績的預測在內的投入，這些預測不可觀察，涉及管理層的判斷，被視為等級 3估計。

在我們的商譽減值貼現現金流模型中使用的加權平均資本成本的計算和管理層對未來財務業績的預測包含不可觀察的投入，涉及管理層的判斷，被視為水平 3估計。

注意 4:收入確認

該公司申請ASC 606用於收入確認。下表按主要來源分列了公司的收入 三和 九幾個月已結束 2023年9月30日 和 2022:

系統硬件銷售

在硬件銷售是唯一履約義務的情況下，系統硬件收入通常在產品發貨或客户接受後予以確認，具體取決於與客户的合同安排。向客户收取的運費包含在硬件銷售中，相關的運費包含在硬件銷售成本中。在將控制權移交給客户時，向客户支付的運費和運費在銷售成本中確認。在我們的分類收入中，系統硬件收入被歸類為 “硬件”。

安裝服務

公司為客户提供外包安裝服務，並在安裝完成後確認收入。安裝服務還包括作為安裝項目的一部分提供的工程服務。

當系統硬件銷售包括將由公司提供的安裝服務時，合同中的商品和服務是 不不同，因此該安排被視為一項單一的履約義務。我們的客户控制着在製品，可以在合同期限內更改設計規範。隨着安裝服務的完成，收入會隨着時間的推移而確認，是根據已完成的工時佔安裝預算時數的百分比進行的。安裝服務收入在我們的分類收入中被歸類為 “安裝服務”。

軟件設計和開發服務

當收到固定費用訂單並交付給客户時，軟件和軟件許可證的銷售即為收入。收入通常在客户接受（時間點）軟件產品並確認其符合要求的規格後予以確認。軟件以電子方式交付給客户。在我們的分類收入中，軟件設計和開發收入被歸類為 “軟件開發服務”。

軟件即服務

軟件即服務包括來自軟件許可和交付的收入，其中軟件以訂閲方式獲得許可，並由公司集中託管。這些服務通常包括軟件更新，這些更新為客户提供在支持期內發佈的未指定軟件產品升級和維護版本以及補丁的權利。這些服務的合同通常是 12-36長達幾個月。我們根據ASC對這些服務的收入進行核算 985-20-15-5並在業績期內按比例確認收入。在我們的分類收入中，軟件即服務收入被歸類為 “託管服務”。

維護和支持服務

該公司銷售支持服務，包括訪問技術支持人員進行軟件和硬件故障排除。公司通過我們的網絡運營中心（NOC）提供託管服務，從而能夠監控和支持其客户的網絡 7一週幾天， 24每天幾個小時。這些合同通常是 12-36長達幾個月。在協議期限內，收入按履行合同規定的履約義務所產生的成本成比例予以確認。在我們的分類收入中，維護和支持收入被歸類為 “託管服務”。

維護和支持費用取決於向終端客户提供的服務水平，從監控客户網絡的運行狀況到支持複雜的網絡門户，再到管理數字營銷系統的端到端硬件和軟件，不一而足。這些協議可由客户續訂。維護和支持費率，包括後續續訂費率，通常根據安排中規定的每個地點、每台設備的費用或淨軟件許可費的特定百分比來確定。這些合同通常是 12-36長達幾個月。收入在服務期內按比例均衡地確認。

該公司還為客户進行基於時間和材料的維護和維修工作。收入在履約義務得到充分履行時予以確認。

媒體銷售

媒體收入來自於出售（i）贊助套餐，包括移動設備接管或實體形象，或（ii）在數字顯示屏或其他户外建築物上向客户提供廣告空間，每種都位於物理場所內。我們通常會這樣做 不擁有我們為客户展示廣告的物理結構，但代之的是代表我們的媒體網絡所有者向我們的品牌客户出售廣告或贊助機會。媒體收入服務要麼在合同期內可用的廣告時長內按直線方式確認，如果是贊助，則在活動發生時予以確認。

我們與客户簽訂的媒體收入合同包括 四幾周到三年限，計費從合同期開始計算，通常應在合同期限內付款九十 (90) 計費天數。對於我們的大多數合約，交易價格都是明確規定的。任何交易價格包含多項履約義務的合約主要根據相對獨立的銷售價格進行分配。任何遞延收入主要包括在賺取之前支付的收入。

在逐份合同的基礎上，我們評估我們是應被視為委託人（即按總額報告收入）還是代理商（即按淨額報告收入）。我們在安排中被視為委託人，按總額報告收入，其中向客户開具賬單的金額記為收入，支付給網絡所有者的金額記為支出。我們之所以被視為委託人，是因為我們在合同期限之前和之後控制廣告空間，對客户負有主要責任，並且對定價擁有自由裁量權。對於通過使用分包廣告公司產生的收入，佣金是根據廣告總收入的規定百分比計算的，並在銷售和營銷費用合併運營報表中列報。

注意 5:業務合併

開啟 2021年11月12日 公司與Reflect簽訂了協議和合並計劃（經修訂於 2022年2月8日 和 2023年2月11日 “合併協議”），根據該協議，Creative Realities的直接全資子公司CRI Accustion Corporation將與Reflect合併並進入Reflect，Reflect在合併後倖存下來，成為我們的全資子公司，該交易在此被稱為 “合併”。開啟 2022年2月17日， 雙方完成了合併（“收盤”）。

Reflect 為北美零售、金融、酒店和娛樂、醫療保健和員工通信行業的眾多公司提供數字標牌解決方案，包括軟件、戰略和媒體服務。Reflect提供數字標牌平臺，包括ReflectView，各公司使用該平臺為數十萬個活躍的數字顯示器提供動力。通過其戰略服務，Reflect幫助其客户設計、部署和優化其數字標牌網絡，並通過其媒體服務幫助客户通過其數字廣告網絡獲利。

在遵守合併協議的條款和條件的前提下，在收盤時，反映截至合併生效時的股東集體從公司獲得的以下合併對價：(i) $16,166以現金支付，(ii) 777,778Creative Realities的普通股（按發行價格計算）6每股）（“CREX股票”）、（iii）有擔保本票（如下所述）和（iv）補充現金付款（“擔保對價”）（如果有），應在當天或之後支付 2025年2月17日 (視下文所述的延期期權（即 “擔保日期”）而定，該金額為該週年紀念日CREX股票的價值低於美元19.20每股收益，或者如果Reflect的某些客户集體成績超過預期 85,000可在任何時候或之前在線計費的設備 2022年12月31日， 小於 $21.60每股（此類適用金額，即 “保證價格”）乘以反映股東在擔保日持有的CREX股票金額（受下述延期選項約束）。在或之前 2022年12月31日， Reflect 的某些客户集體實現超額成就的條件 85,000在線計費設備是 不滿足。因此，或有現金付款金額減少為 2022年12月31日 來自 $21.60每股至 $19.20每股，減少美元2.40每股。

該公司 可能 行使延期期權（“延期期權”），將擔保日期延長至 六 (6) 月，從 2025年2月17日 到 2025年8月17日 如果 (i) 擴展閾值價格大於或等於 70上述保證價格的百分比，以及 (ii) 公司提供書面通知選擇行使延期權 不晚於 2025年2月7日。 “延期門檻價格” 是指納斯達克資本市場（或紐約證券交易所）公佈的Creative Realities普通股每股平均收盤價 十五 (15) 連續交易日結束 2025年2月2日。 如果擴展閾值價格低於 80保證價格的百分比，則保證價格將增加 $3.00每股。

在合併方面，公司採用了留用獎金計劃，並籌集了資金，用於支付合並對價的現金部分等。留存獎金計劃如下所述。

留存獎金計劃

開啟 二月17, 2022,在收盤時，公司通過了一項留用獎金計劃，根據該計劃，公司必須向Reflect管理團隊的關鍵成員支付總額為美元的款項1,334現金，已支付 50收盤時為百分比，視持續僱用反思或創意現實而定， 25% 已付款 2023年2月17日 (這 一-閉幕週年紀念日）和 25% 將按以下方式支付 2024年2月17日 (這 二-閉幕週年紀念日）。與合併的完成有關，未來到期的現金支付將於 一-年和 二-收盤週年紀念日已存入托管協議。留用獎金計劃還要求公司發行總值為美元的普通股667致計劃參與者如下： 50此類股票價值的百分比是在收盤時發行的，但須繼續受僱於 Reflect 或 Creative Realities， 25此類股票價值的百分比發行於 2023年2月17日 (這 一-閉幕週年紀念日）及其餘 25此類股票價值的百分比將於 2024年2月17日 (這 二-閉幕週年紀念日）。收盤時發行的股票價值為 $6.00每股。發行的股票 一-週年紀念日價值為 $2.22基於可發行股票的價值除以尾隨股票 10截至當日股票的交易量加權平均價格（“VWAP”） 2023年2月17日 正如納斯達克資本市場報道的那樣。該公司發行了 62,475根據留用獎金計劃向Reflect管理團隊的關鍵成員提供股份。某些參與者選擇預扣股票以支付適用的預扣税。在這種情況下，公司減少了發放給員工的股票獎勵，並通過向適用的税務機關匯出現金來結清員工的納税義務。將在該日發行的股票 二-週年紀念日將根據可發行股票的價值除以尾數確定 10截至當日股票的 VWAP 2024年2月17日 正如納斯達克資本市場報道的那樣。

如果參與者出於 “正當理由” 辭職，或者沒有留用獎金計劃中定義的 “理由” 終止參與者的工作，則參與者將獲得全部歸屬權，並將獲得根據留用獎金計劃分配給該參與者的所有現金和股份。因持續工作失效或其他原因而未支付的任何款項將在剩餘的留用獎金計劃參與者之間重新分配。

購買價格

Reflect 的購買價格包括以下項目：

該公司支出 $37和 $428的直接交易成本 三和 九幾個月已結束 2022年9月30日， 分別地。這些成本包含在隨附的簡明合併運營報表中的交易和交易費用中。

公司使用收購會計方法對合並進行了核算。收購價格的最終分配基於收購資產和截至目前假設的負債的公允價值 2022年2月17日， 其中包括以下內容：

該公司聘請了 第三-當事方估值專家，協助識別和計算這些可單獨識別的無形資產的公允價值。

公司使用以下方法完成了按資產分列的估值程序：

該公司正在按加權平均壽命直線攤銷可識別的無形資產 2到 10年份如下表所示。

下表列出了可識別的無形資產的估值和攤銷期：

該公司根據組成部分的不同，使用成本和市場方法相結合的方式估算了所收購財產和設備的初步公允價值。此類財產和設備的公允價值為 $96.

收購價格超過所收購有形淨資產和可識別無形資產的公允價值的部分記為商譽。促成商譽金額得到確認的因素基於合併預計將實現的幾項戰略和協同效益。這些好處包括標誌性客户品牌的全面產品組合、互補的產品供應、擴大全國影響力以及有吸引力的協同機會和價值創造。 沒有的商譽預計可以用於所得税的扣除。

注意 6:補充現金流量表信息

注意 7:無形資產，包括商譽

無形資產

無形資產包括以下內容2023年9月30日和 2022年12月31日: