10-Q

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eelpMember2022-01-012022-09-300001888447US-GAAP：普通階級成員2022-12-310001888447EE：兩千一十七筆銀行貸款會員EE：三個月倫敦銀行同業拆借利率Libor會員2017-06-232017-06-230001888447US-GAAP：權益法投資非合併投資其他成員2022-12-310001888447US-GAAP：額外實收資本會員2022-04-012022-06-300001888447US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-03-310001888447國家：伊利諾伊州2022-01-012022-09-300001888447EE：關聯方票據應收成員2022-06-300001888447國家：BRee: GassalesMember2023-07-012023-09-300001888447EE：ExquisiteVesselFinancing 會員2022-12-310001888447美國通用會計準則：普通股成員US-GAAP：B類普通會員2023-03-310001888447ee: GassalesMember國家：德國2023-01-012023-09-300001888447EE：來自租賃成員的收入國家：ar2022-01-012022-09-300001888447SRT：收養調整成員的累積影響期2023-09-300001888447EE：倫敦銀行同業拆借利率會員US-GAAP：商業票據成員2023-01-012023-09-300001888447US-GAAP：額外實收資本會員2023-06-300001888447SRT：收養調整成員的累積影響期2023-07-012023-09-300001888447EE：ShoRemember 上的非控制性利息2022-03-310001888447US-GAAP：權益法投資非合併投資其他成員2022-07-012022-09-300001888447ee: Albaniajv 會員2022-04-300001888447國家：BREE：TimeCharterRegasification 和其他服務會員2022-01-012022-09-300001888447ee: 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上的非控制性利息2022-09-300001888447US-GAAP：非控股權益成員2021-12-310001888447US-GAAP：不動產、廠房和設備成員2022-07-012022-09-300001888447US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-01-012023-03-310001888447US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-01-012022-03-310001888447US-GAAP：限制性股票成員2023-07-012023-09-300001888447EE：其他設備成員2022-12-310001888447US-GAAP：美國國債普通股會員2023-07-012023-09-300001888447US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2021-12-310001888447EE：經驗豐富的船舶融資會員2023-07-012023-09-300001888447US-GAAP：B類普通會員2022-10-012022-12-310001888447ee: GassalesMember國家：伊利諾伊州2022-07-012022-09-300001888447ee: GassalesMember國家：美國2023-01-012023-09-300001888447國家:BD2023-07-012023-09-300001888447EE：三個月倫敦銀行同業拆借利率OrmemberEE：經驗豐富的船舶融資會員2023-07-012023-09-300001888447美國通用會計準則：普通股成員US-GAAP：B類普通會員2022-09-300001888447EE：ShoRemember 上的非控制性利息2022-06-3000018884472021-12-310001888447ee: GassalesMember國家：ar2022-01-012022-09-300001888447ee: GassalesMember國家：美國2023-07-012023-09-300001888447EE：ExquisiteVesselFinancing 會員2023-09-300001888447EE：來自租賃成員的收入國家:BD2022-01-012022-09-300001888447US-GAAP：留存收益會員2022-07-012022-09-300001888447國家：BRee: GassalesMember2023-01-012023-09-300001888447ee: eerevolver 會員2022-12-310001888447國家：BREE：TimeCharterRegasification 和其他服務會員2023-07-012023-09-300001888447US-GAAP：權益法投資非合併投資其他成員2022-06-300001888447EE：來自租賃成員的收入國家：伊利諾伊州2022-01-012022-09-300001888447US-GAAP：額外實收資本會員2023-03-310001888447ee: ee HoldingsMemberUS-GAAP：B類普通會員2023-09-300001888447US-GAAP：限制性股票成員2023-01-012023-09-300001888447ee: GassalesMember2023-01-012023-09-300001888447ee: eneonshoRember2022-01-012022-09-300001888447EE：來自租賃成員的收入國家：美國2023-01-012023-09-300001888447US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入SRT: 最低成員US-GAAP：客户集中度風險成員2023-01-012023-09-300001888447EE：現金流對衝關係利率互換成員中指定的衍生品2022-01-012022-09-300001888447US-GAAP：額外實收資本會員2022-09-300001888447US-GAAP：額外實收資本會員2022-07-012022-09-300001888447國家：美國EE：TimeCharterRegasification 和其他服務會員2023-07-012023-09-300001888447國家：美國EE：TimeCharterRegasification 和其他服務會員2023-01-012023-09-300001888447US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310001888447EE：來自租賃成員的收入2022-07-012022-09-300001888447US-GAAP：權益法投資非合併投資其他成員2021-12-310001888447US-GAAP：非控股權益成員2023-09-300001888447US-GAAP：績效股成員2023-07-012023-09-300001888447EE：來自租賃成員的收入國家:PK2023-01-012023-09-300001888447ee: GassalesMember國家:PK2023-01-012023-09-300001888447US-GAAP：留存收益會員2023-04-012023-06-300001888447美國公認會計準則：股票期權會員2022-07-012022-09-300001888447SRT: 最大成員ee: PetrobanglallangspaMemberUS-GAAP：後續活動成員2023-11-3000018884472022-04-012022-06-300001888447US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-07-012023-09-3000018884472022-04-182022-04-180001888447US-GAAP：商業票據成員2023-01-012023-09-300001888447EE：兩千一十七筆銀行貸款會員EE：六個月倫敦銀行同業拆借利率同業拆借利率會員2017-06-230001888447US-GAAP：員工股權會員2023-09-300001888447ee：定期貸款機制會員2023-09-300001888447EE：受限制的普通股成員2022-07-012022-09-300001888447US-GAAP：B類普通會員2022-04-132022-09-300001888447EE：來自租賃成員的收入國家:BD2023-01-012023-09-300001888447國家：BREE：TimeCharterRegasification 和其他服務會員2022-07-012022-09-300001888447US-GAAP：非控股權益成員2023-03-310001888447國家：德國2023-07-012023-09-300001888447ee: GassalesMember2022-01-012022-09-300001888447國家：BR2023-07-012023-09-300001888447美國通用會計準則：普通股成員US-GAAP：B類普通會員2023-09-300001888447US-GAAP：留存收益會員2022-04-012022-06-300001888447ee: LongliveDassets 會員2022-01-012022-09-300001888447US-GAAP：非控股權益成員2022-09-300001888447US-GAAP：普通階級成員2023-01-012023-09-300001888447EE：兩千一十七筆銀行貸款會員EE：六個月倫敦銀行同業拆借利率同業拆借利率會員2017-06-232017-06-230001888447US-GAAP：權益法投資非合併投資其他成員2023-04-012023-06-300001888447EE：來自租賃成員的收入國家:BD2022-07-012022-09-300001888447US-GAAP：額外實收資本會員2022-06-300001888447US-GAAP：額外實收資本會員2023-04-012023-06-300001888447SRT：收養調整成員的累積影響期2022-06-300001888447US-GAAP：普通階級成員2023-01-012023-03-310001888447國家：FIEE：TimeCharterRegasification 和其他服務會員2023-01-012023-09-300001888447國家：美國EE：TimeCharterRegasification 和其他服務會員2022-07-012022-09-300001888447美國公認會計準則：現金流對衝會員2022-03-310001888447ee: LongliveDassets 會員2022-07-012022-09-300001888447US-GAAP：B類普通會員2023-11-070001888447國家：ar2022-01-012022-09-300001888447SRT：收養調整成員的累積影響期2021-12-310001888447SRT：收養調整成員的累積影響期2023-01-012023-03-310001888447EE：其他會員EE：TimeCharterRegasification 和其他服務會員2022-07-012022-09-300001888447US-GAAP：不動產、廠房和設備成員2022-01-012022-09-3000018884472023-01-012023-09-3000018884472023-07-012023-09-300001888447EE：來自租賃成員的收入國家：美國2022-07-012022-09-300001888447US-GAAP：權益法投資非合併投資其他成員2022-03-31EE：Milliontonperannumxbrli: pureee: 船隻ee: 拖船ee: 終端xbrli: 股票ee: 管道iso421:USDxbrli: 股票iso421:USDUTR: MT

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表單 10-Q

（Mark One）


☒	根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

在截至的季度期間 9月30日 2023

或者


☐	根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

在從 _______ 到 _______ 的過渡時期

委員會檔案編號： 001-41352

Excelerate 能源公司.

（其章程中規定的註冊人的確切姓名）


特拉華	87-2878691
（公司或組織的州或其他司法管轄區）	（美國國税局僱主識別號）
科技森林大道 2445 號., 第 6 級伍德蘭茲, TX	77381
（主要行政辦公室地址）	（郵政編碼）

註冊人的電話號碼，包括區號:(832) 813-7100

根據該法第12（b）條註冊的證券：

每個班級的標題

交易
符號

註冊的每個交易所的名稱

A類普通股，每股面值0.001美元

EE

紐約證券交易所

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的☒ 不 ☐

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☒ 不 ☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。


大型加速過濾器	☐	加速過濾器	☐

非加速過濾器	☒	規模較小的申報公司	☐

		新興成長型公司	☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐不是 ☒

作為2023 年 11 月 3 日，有 26,261,166Excelerate Energy, Inc. 的股票”s A類普通股，每股面值0.001美元，以及 82,021,389股份 Excelerate Energy, Inc.的B類普通股，面值每股0.001美元，已流通。


第一部分	財務信息
第 1 項。	財務報表	5
	合併資產負債表	5
	合併收益表	6
	綜合收益綜合報表	7
	綜合權益變動表	8
	合併現金流量表	10
	合併財務報表附註	11
第 2 項。	管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析	31
第 3 項。	關於市場風險的定量和定性披露	44
第 4 項。	控制和程序	45
第二部分。	其他信息
第 1 項。	法律訴訟	46
第 1A 項。	風險因素	46
第 2 項。	未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用	46
第 3 項。	優先證券違約	46
第 4 項。	礦山安全披露	46
第 5 項。	其他信息	46
第 6 項。	展品	47
	簽名	48

前瞻性陳述

本10-Q表季度報告（以下簡稱 “10-Q表格”）包含有關Excelerate Energy, Inc.（“Excelerate”）的前瞻性陳述，其含義為1995年《私人證券訴訟改革法》（以下簡稱 “Excelerate”）第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的關於Excelerate Energy, Inc.（“Excelerate”）以及其子公司（“我們”、“我們的” 或 “公司”）以及我們涉及重大風險和不確定性的行業。除歷史事實陳述以外的所有陳述，包括但不限於有關我們未來經營業績或財務狀況、業務戰略和計劃、擴張計劃和戰略、總體經濟狀況，尤其是我們運營或計劃運營地區的經濟狀況以及未來運營管理目標的陳述，均為前瞻性陳述。在某些情況下，您可以通過諸如 “預期”、“相信”、“考慮”、“考慮”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“計劃”、“潛力”、“預測”、“項目”、“應該”、“目標”、“將” 或 “會” 或這些詞語的否定或其他類似術語來識別前瞻性陳述或表達式。

您不應依賴前瞻性陳述作為對未來事件的預測。我們的前瞻性陳述主要基於我們當前對未來事件和趨勢的預期和預測，我們認為這些事件和趨勢可能會影響我們的業務、財務狀況和經營業績。這些前瞻性陳述中描述的事件的結果受Excelerate截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告（“2022年年度報告”）、本10-Q表以及我們向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的其他文件中 “風險因素” 中描述的風險、不確定性和其他因素的影響，包括但不限於以下內容：

•

我們與客户簽訂或延長合同的能力，以及我們的客户未能履行合同義務的情況；

•

我們合同中的客户終止權；

•

運營我們的浮動儲存和再氣化裝置（“FSRU”）和其他液化天然氣（“液化天然氣”）基礎設施資產所固有的風險；

•

我們的 FSRU 和液化天然氣進口終端的技術複雜性以及相關的操作問題；

•

項目開發過程中的取消、時間延遲、不可預見的費用、成本上漲、材料或勞動力短缺以及其他複雜情況；

•

在我們對項目進行資本投資後，我們無法成功開發項目，我們的客户未能履行對我們的付款義務；

•

再氣化終端和其他設施未能按預期運行或完工；

•

我們需要大量支出來長期維持和更換機隊、再氣化碼頭和相關資產、管道和下游基礎設施的運營能力；

•

我們依賴我們的工程、採購和施工承包商和其他承包商來成功完成與能源相關的基礎設施；

•

合格的軍官和船員短缺削弱了我們的操作能力或增加了船員的船員費用；

•

與施工成本、開發時間表、提供我們的開發服務所需的第三方分包商和設備製造商相關的不確定性；

•

我們在設施的設計、建造和運營以及服務的提供方面獲得並維持政府和監管機構的批准和許可的能力；

•

我們有能力維護與客户和現有供應商的關係，為液化天然氣和我們項目的關鍵部件尋找新的供應商，並完成供應鏈的建設；

•

我們與第三方管道、發電廠和其他設施相連接的能力，這些設施為我們的綜合終端下游提供天然氣接收和輸送；

•

我們有能力購買或接收液化天然氣的實物交付，這些液化天然氣的數量足以履行我們在液化天然氣或天然氣銷售協議下的交付義務，或者以具有吸引力的價格；

•

對液化天然氣和天然氣以及液化天然氣再氣化能力的需求和價格的變化；

•

液化天然氣再氣化服務的競爭市場；

•

FSRU 的租用率波動；

•

基礎設施限制以及社區和政治團體出於對環境、安全和恐怖主義的擔憂而抵制現有和新的液化天然氣和天然氣基礎設施；

•

流行病和大流行病的爆發以及政府的應對措施；

•

我們以優惠條件獲得融資來源的能力；

•

我們的債務水平和融資租賃負債，這可能會限制我們在到期時獲得額外融資或再融資信貸額度的靈活性；

•

國際戰爭或衝突，包括制裁、報復措施以及液化天然氣、天然氣和原油供應和市場價格的變化，對我們的業務、客户、行業和前景的影響；

•

全球金融市場的波動性和不確定的經濟狀況，例如能源成本、地緣政治問題、供應鏈中斷以及信貸的可用性和成本；

•

通貨膨脹率上升和相關的政府貨幣政策行動對公司、其客户、市場和總體經濟活動的影響；

•

我們的融資協議，包括財務限制和契約，由我們的某些船隻擔保；

•

遵守影響我們運營的各種國際條約和公約以及國家和地方的環境、健康、安全和海事行為法；

•

我們依賴子公司的分配來支付股息（如果有）、税收和其他費用，並根據TRA付款（定義見此處）；

•

要求我們將獲得的大部分税收優惠支付給TRA受益人（定義見此處）；

•

TRA下的付款速度加快和/或大大超過我們實際實現的税收優惠（如果有）；

•

Excelerate Energy Limited Partnergy Partnership（“EELP”）可能需要向我們和EELP的其他合作伙伴進行分配；

•

凱撒（定義見此處）有能力指導我們普通股大多數投票權的投票，他的利益可能與我們的其他股東的利益相沖突；

•

我們有能力為每股面值0.001美元的A類普通股（“A類普通股”）支付股息；

•

我們業務中固有的其他風險和不確定性；以及

•

2022年年度報告、本10-Q表以及我們向美國證券交易委員會提交的其他文件（如果適用）中列出的其他風險、不確定性和因素，包括 “風險因素”、“管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 和 “業務” 中列出的風險、不確定性和因素。

此外，我們在競爭激烈且瞬息萬變的環境中運營。新的風險和不確定性不時出現，我們不可能預測所有可能影響本表格10-Q中包含的前瞻性陳述的風險和不確定性。例如，當前的全球經濟不確定性和地緣政治環境，包括國際戰爭，可能會帶來目前未知的風險，或放大與上述許多事件或因素相關的風險。前瞻性陳述中反映的結果、事件和情況可能無法實現或發生，實際結果、事件或情況可能與前瞻性陳述中描述的結果、事件或情況存在重大差異。

此外，“我們相信” 的陳述和類似的陳述反映了我們在相關主題上的信念和觀點。這些聲明基於截至本表格10-Q發佈之日我們獲得的信息。儘管我們認為這些信息為這些陳述提供了合理的依據，但這些信息可能有限或不完整。我們的聲明不應被理解為表明我們已經對所有相關信息進行了詳盡的調查或審查。這些陳述本質上是不確定的，提醒投資者不要過度依賴這些陳述。

本10-Q表格中的前瞻性陳述僅與截至陳述發表之日的事件有關。除非法律要求，否則我們沒有義務更新本10-Q表格中做出的任何前瞻性陳述，以反映本10-Q表格發佈之日之後的事件或情況，或者反映新信息或意外事件的發生。我們實際上可能無法實現前瞻性陳述中披露的計劃、意圖或預期，您不應過分依賴我們的前瞻性陳述。我們的前瞻性陳述並未反映未來任何收購、合併、處置、合資或投資的潛在影響。

第一部分 — 財務信息

Excelerate Energy, Inc

合併資產負債表
截至2023年9月30日和2022年12月31日


	2023年9月30日			2022年12月31日
	（未經審計）
資產	（以千計）
流動資產
現金和現金等價物	$	602,870		$	516,659
限制性現金的當前部分		3,579			2,614
應收賬款，淨額		44,761			82,289
庫存		18,203			173,603
銷售型租賃淨投資的當期部分		14,672			13,344
其他流動資產		32,636			35,026
流動資產總額		716,721			823,535
限制性現金		19,733			18,698
財產和設備，淨額		1,663,582			1,455,683
經營租賃使用權資產		8,706			78,611
銷售類租賃的淨投資		387,555			399,564
投資權益法被投資者		20,471			24,522
遞延所得税資產，淨額		42,804			39,867
其他資產		44,463			26,342
總資產	$	2,904,035		$	2,866,822
負債和權益
流動負債
應付賬款	$	10,827		$	96,824
應計負債和其他負債		62,794			66,888
遞延收入的本期部分		24,433			144,807
長期債務的當前部分		40,705			20,913
長期債務的流動部分 — 關聯方		8,170			7,661
經營租賃負債的流動部分		3,911			33,612
融資租賃負債的流動部分		21,741			20,804
流動負債總額		172,581			391,509
長期債務，淨額		400,153			193,396
長期債務，淨額 — 關聯方		174,042			180,772
經營租賃負債		5,434			48,373
融資租賃負債		195,034			210,354
TRA 責任		72,951			72,951
資產報廢債務		41,246			39,823
其他長期負債		39,482			32,947
負債總額	$	1,100,923		$	1,170,125
承付款和意外開支（附註20）
A 類普通股 ($)0.001面值， 300,000,000授權股份， 26,281,790截至2023年9月30日發行的股票以及 26,254,167截至2022年12月31日已發行的股票）		26			26
B 類普通股 ($)0.001面值， 150,000,000授權股份和 82,021,389截至2023年9月30日和2022年12月31日已發行和流通的股份）		82			82
額外的實收資本		465,303			464,721
留存收益		36,715			12,009
累計其他綜合收益		2,088			515
庫存股（20,624截至2023年9月30日的股票以及不截至2022年12月31日的股票）		(472	)		—
非控股權益		1,299,370			1,219,344
權益總額		1,803,112			1,696,697
負債和權益總額	$	2,904,035		$	2,866,822

所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。

Excelerate Energy, Inc

合併收益表（未經審計）
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中


	截至9月30日的三個月						截至9月30日的九個月
	2023			2022			2023			2022
	（以千計，股票和每股金額除外）
收入
FSRU 和終端服務	$	133,177		$	115,346		$	377,216		$	323,010
天然氣銷售		142,294			687,915			541,683			1,694,853
總收入		275,471			803,261			918,899			2,017,863
運營費用
收入成本和船舶運營費用（不包括以下項目）		49,190			50,258			156,646			158,994
天然氣銷售的直接成本		106,109			658,320			438,987			1,606,695
折舊和攤銷		33,161			24,648			89,126			72,687
銷售、一般和管理費用		19,513			18,778			63,393			44,476
重組、過渡和交易費用		—			1,345			—			6,680
運營費用總額		207,973			753,349			748,152			1,889,532
營業收入		67,498			49,912			170,747			128,331
其他收入（支出）
利息支出		(13,926	)		(9,454	)		(39,360	)		(24,308	)
利息支出——關聯方		(3,592	)		(4,235	)		(10,777	)		(21,901	)
權益法投資的收益（虧損）		(550	)		625			258			2,135
提前取消收購船隻的租賃責任		—			—			—			(21,834	)
其他收入（支出），淨額		5,263			657			11,435			(4,545	)
所得税前收入		54,693			37,505			132,303			57,878
所得税準備金		(8,188	)		(233	)		(25,503	)		(11,752	)
淨收入		46,505			37,272			106,800			46,126
減去歸屬於非控股權益的淨收益		32,613			28,571			80,096			26,924
減去歸屬於非控股權益的淨虧損——ENE Onshore		—			(127	)		—			(545	)
減去歸屬於EELP的首次公開募股前淨收益		—			—			—			12,950
歸屬於股東的淨收益	$	13,892		$	8,828		$	26,704		$	6,797

普通股每股淨收益——基本	$	0.53		$	0.34		$	1.02		$	0.26
普通股每股淨收益——攤薄	$	0.40		$	0.34		$	0.91		$	0.26
加權平均已發行股票—基本		26,254,243			26,254,167			26,254,193			26,254,167
加權平均已發行股票——攤薄		108,295,819			26,260,861			108,303,411			26,260,173

所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。

Excelerate Energy, Inc

綜合收益綜合報表（未經審計）
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中


	截至9月30日的三個月						截至9月30日的九個月
	2023			2022			2023			2022
	（以千計）
淨收入	$	46,505		$	37,272		$	106,800		$	46,126
其他綜合收益（虧損）
累積翻譯調整		62			—			(43	)		—
現金流套期保值未實現收益的變化		2,723			2,354			6,131			6,648
權益法被投資者的其他綜合收益（虧損）份額		649			(976	)		416			2,231
歸屬於非控股權益的其他綜合損失		(2,603	)		(1,044	)		(4,931	)		(2,386	)
首次公開募股前歸屬於EELP的其他綜合收益		—			—			—			(5,458	)
綜合收入		47,336			37,606			108,373			47,161
減去歸屬於非控股權益的綜合收益		32,613			28,571			80,096			26,924
減去歸屬於非控股權益的綜合虧損——ENE Onshore		—			(127	)		—			(545	)
減去歸屬於EELP的首次公開募股前淨收益		—			—			—			12,950
歸屬於股東的綜合收益	$	14,723		$	9,162		$	28,277		$	7,832

所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。

Excelerate Energy, Inc

合併權益變動表（未經審計）
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中


																													非-
	已發行																	相關		累積的									控制
	A 級					B 級									額外			黨		其他						非-			利息 —
	普通股					普通股				公平		已保留			付費			便條		綜合的			財政部			控制			ENE		總計
（以千計，股票除外）	股份			金額		股份		金額		利息		收入			首都			應收賬款		收入（虧損）			股票			利息			陸上		公正
2023 年 1 月 1 日的餘額		26,254,167		$	26		82,021,389	$	82	$	—	$	12,009		$	464,721		$	—	$	515		$	—		$	1,219,344		$	—	$	1,696,697
淨收入		—			—		—		—		—		6,844			—			—		—			—			23,895			—		30,739
其他綜合損失		—			—		—		—		—		—			—			—		(307	)		—			(958	)		—		(1,265	)
長期激勵補償		—			—		—		—		—		—			86			—		—			—			271			—		357
A類股息 — $0.025每股		—			—		—		—		—		(663	)		—			—		—			—			—			—		(663	)
向B類權益分配 EELP		—			—		—		—		—		—			—			—		—			—			(2,051	)		—		(2,051	)
少數股東捐款 — 阿爾巴尼亞電力項目		—			—		—		—		—		—			—			—		—			—			337			—		337
截至2023年3月31日的餘額		26,254,167		$	26		82,021,389	$	82	$	—	$	18,190		$	464,807		$	—	$	208		$	—		$	1,240,838		$	—	$	1,724,151
淨收入		—			—		—		—		—		5,968			—			—		—			—			23,588			—		29,556
其他綜合收入		—			—		—		—		—		—			—			—		1,049			—			3,286			—		4,335
長期激勵補償		—			—		—		—		—		—			260			—		—			—			814			—		1,074
A類股息 — $0.025每股		—			—		—		—		—		(669	)		—			—		—			—			—			—		(669	)
向B類權益分配 EELP		—			—		—		—		—		—			—			—		—			—			(2,051	)		—		(2,051	)
少數股東捐款 — 阿爾巴尼亞電力項目		—			—		—		—		—		—			—			—		—			—			320			—		320
分佈		—			—		—		—		—		—			—			—		—			—			(2,000	)		—		(2,000	)
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額		26,254,167		$	26		82,021,389	$	82	$	—	$	23,489		$	465,067		$	—	$	1,257		$	—		$	1,264,795		$	—	$	1,754,716
淨收入		—			—		—		—		—		13,892			—			—		—			—			32,613			—		46,505
其他綜合收入		—			—		—		—		—		—			—			—		831			—			2,603			—		3,434
長期激勵補償		—			—		—		—		—		—			274			—		—			—			855			—		1,129
A類股息 — $0.025每股		—			—		—		—		—		(666	)		—			—		—			—			—			—		(666	)
向B類權益分配 EELP		—			—		—		—		—		—			—			—		—			—			(2,051	)		—		(2,051	)
少數股東捐款 — 阿爾巴尼亞電力項目		—			—		—		—		—		—			—			—		—			—			555			—		555
限制性股票單位歸屬		29,875			—		—		—		—		—			—			—		—			(472	)		—			—		(472	)
預扣税的股票		(2,252	)		—		—		—		—		—			(38	)		—		—			—			—			—		(38	)
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額		26,281,790		$	26		82,021,389	$	82	$	—	$	36,715		$	465,303		$	—	$	2,088		$	(472	)	$	1,299,370		$	—	$	1,803,112

所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。

Excelerate Energy, Inc

合併權益變動表（未經審計）
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中


																													非-
	已發行																	相關			累積的								控制
	A 級				B 級										額外			黨			其他					非-			利息 —
	普通股				普通股				公平			已保留			付費			便條			綜合的			財政部		控制			ENE			總計
（以千計，股票除外）	股份		金額		股份		金額		利息			收入			首都			應收賬款			收入（虧損）			股票		利息			陸上			公正
2022 年 1 月 1 日的餘額		—	$	—		—	$	—	$	1,135,769		$	—		$	—		$	(6,759	)	$	(9,178	)	$	—	$	14,376		$	(130,282	)	$	1,003,926
淨收益（虧損）		—		—		—		—		13,897			—			—			—			—			—		(816	)		(237	)		12,844
關聯方應收票據		—		—		—		—		—			—			—			6,600			—			—		—			—			6,600
其他綜合收入		—		—		—		—		—			—			—			—			5,458			—		—			—			5,458
截至2022年3月31日的餘額		—	$	—		—	$	—	$	1,149,666		$	—		$	—		$	(159	)	$	(3,720	)	$	—	$	13,560		$	(130,519	)	$	1,028,828
首次公開募股前的淨虧損		—		—		—		—		(947	)		—			—			—			—			—		—			—			(947	)
首次公開募股前的資本出資		—		—		—		—		—			—			1,574			—			—			—		—			—			1,574
重組交易的影響		—		—		82,021,389		82		(1,148,719	)		—			—			—			2,820			—		1,145,817			—			—
發行普通股 — 首次公開募股		18,400,000		18		—		—		—			—			408,272			—			—			—		—			—			408,290
收購船隻		7,854,167		8		—		—		—			—			188,492			—			—			—		—			—			188,500
應收税款協議		—		—		—		—		—			—			(14,939	)		—			—			—		—			—			(14,939	)
長期激勵補償		—		—		—		—		—			—			66			—			—			—		204			—			270
其他綜合收入		—		—		—		—		—			—			—			—			701			—		1,342			—			2,043
首次公開募股後的淨虧損		—		—		—		—		—			(2,031	)		—			—			—			—		(831	)		(181	)		(3,043	)
截至2022年6月30日的餘額		26,254,167	$	26		82,021,389	$	82	$	—		$	(2,031	)	$	583,465		$	(159	)	$	(199	)	$	—	$	1,160,092		$	(130,700	)	$	1,610,576
淨收益（虧損）		—		—		—		—		—			8,828			—			—			—			—		28,571			(127	)		37,272
其他綜合收入		—		—		—		—		—			—			—			—			334			—		1,044			—			1,378
關聯方應收票據		—		—		—		—		—			—			—			159			—			—		—			—			159
長期激勵補償		—		—		—		—		—			—			80			—			—			—		248			—			328
A 類股息-$0.025每股		—		—		—		—		—			(656	)		—			—			—			—		—			—			(656	)
向B類權益分配 EELP		—		—		—		—		—			—			—			—			—			—		(2,051	)		—			(2,051	)
阿爾巴尼亞電力項目的建立		—		—		—		—		—			—			—			—			—			—		2,765			—			2,765
2022 年 9 月 30 日的餘額		26,254,167	$	26		82,021,389	$	82	$	—		$	6,141		$	583,545		$	—		$	135		$	—	$	1,190,669		$	(130,827	)	$	1,649,771

所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。

Excelerate Energy, Inc

合併現金流量表（未經審計）
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中


	截至9月30日的九個月
	2023			2022
來自經營活動的現金流	（以千計）
淨收入	$	106,800		$	46,126
為核對淨收益與經營活動淨現金而進行的調整
折舊和攤銷		89,126			72,687
經營租賃使用權資產的攤銷		12,006			23,376
ARO 增持費用		1,323			1,114
債務發行成本的攤銷		4,875			1,826
遞延所得税		(5,102	)		(10,584	)
淨收益佔權益法被投資方的比例		(258	)		(2,135	)
權益法被投資者的分配		4,725			4,950
長期激勵性薪酬支出		2,560			598
提前取消收購船隻的租賃責任		—			21,834
非現金重組費用		—			1,574
非現金項目的（收益）/虧損		1,370			158
運營資產和負債的變化：
應收賬款		31,531			(56,155	)
庫存		154,398			(139,849	)
其他流動資產和其他資產		(10,609	)		(5,003	)
應付賬款和應計負債		(81,507	)		25,096
衍生負債		—			3,649
遞延收入的本期部分		(120,374	)		4,626
銷售類租賃的淨投資		10,681			8,935
經營租賃資產和負債		(12,335	)		(22,286	)
其他長期負債		6,064			3,687
由（用於）經營活動提供的淨現金	$	195,274		$	(15,776	)

來自投資活動的現金流
購買財產和設備		(304,426	)		(63,874	)
財產和設備的銷售		4,101			—
用於投資活動的淨現金	$	(300,325	)	$	(63,874	)

來自融資活動的現金流
發行普通股的收益，淨額		—			412,183
來自長期債務的收益——關聯方		—			652,800
償還長期債務——關聯方		(6,221	)		(651,393	)
償還長期債務		(15,805	)		(14,326	)
循環信貸額度的收益		—			140,000
循環信貸額度的還款		—			(140,000	)
定期貸款機制的收益		250,000			—
定期貸款機制的還款		(4,687	)		—
支付債務發行成本		(7,307	)		(5,951	)
關聯方票據應收賬款的收款		—			6,600
融資租賃負債的結算——關聯方		—			(25,000	)
融資租賃負債項下的本金付款		(15,661	)		(16,326	)
融資租賃負債下的本金支付——關聯方		—			(2,912	)
已支付的股息		(1,969	)		(656	)
分佈		(8,153	)		(2,051	)
少數股東捐款 — 阿爾巴尼亞電力項目		3,108			2,765
融資活動提供的淨現金	$	193,305		$	355,733

匯率對現金、現金等價物和限制性現金的影響		(43	)		—

現金、現金等價物和限制性現金淨增加		88,211			276,083

現金、現金等價物和限制性現金
期初	$	537,971		$	90,964
期末	$	626,182		$	367,047

所附附附註是這些合併財務報表的組成部分.

Excelerate Energy, Inc

合併財務報表附註（未經審計）

一般商業信息

Excelerate Energy, Inc.（“Excelerate” 及其子公司，“我們”，“我們的” 或 “公司”）提供靈活的液化天然氣（“液化天然氣”）解決方案，在液化天然氣價值鏈上提供綜合服務。我們提供全方位靈活的再氣化服務，從浮式儲存和再氣化裝置（“FSRU”）到基礎設施開發，再到液化天然氣和天然氣供應。Excelerate於2021年9月10日作為特拉華州的一家公司註冊成立。Excelerate是一家控股公司，擁有Excelerate Energy Limited Partnership（“EELP”）的控股權益作為其唯一的物質資產。Excelerate Energy Limited Partnership（“EELP”）是一家由喬治·凱澤（及其除公司以外的附屬公司，“凱撒”）於2003年12月成立的特拉華州有限合夥企業。2022年4月18日，Excelerate完成了首次公開募股（“首次公開募股”） 18,400,000公司 A 類普通股的股份，$0.001每股面值（“A類普通股”），發行價為美元24.00每股，根據公司於2022年4月12日根據經修訂的1933年《證券法》第424（b）（4）條向美國證券交易委員會提交的S-1表格（文件編號333-262065）及其招股説明書（“招股説明書”），該聲明於2022年4月14日向美國證券交易委員會提交。首次公開募股產生的總收益為 $441.6百萬在扣除承保折扣和佣金之前 $25.4百萬以及與首次公開募股相關的費用 $7.6百萬.

首次公開募股的收益在 (a) 部分中用於購買大約 24.2EELP的所有權百分比，每息價格等於IPO價格的美元24.00每股，以及 (b) 為一美元提供資金50.0百萬美元現金，作為EELP收購所有已發行和未償還的會員權益的一部分 Excelsior, LLC和FSRU Vessel（Excellence）, LLC（f/k/a Excellence，LLC）（統稱 “基金會船”）（（（a）和（b）與首次公開募股合稱 “首次公開募股交易”）。參見附註8——財產和設備中對基礎船隻的進一步討論。首次公開募股後，凱撒直接或間接擁有剩餘的大約股份 75.8EELP所有權權益的百分比。截至截至 2023 年 9 月 30 日，凱撒直接或間接擁有 75.7%EELP的所有權權益。Excelerate開始在合併財務報表中合併EELP的首次公開募股交易被視為共同控制下的實體的重組。因此，Excelerate的合併財務報表按其歷史賬面金額確認了重組中從EELP獲得的資產和負債，並追溯反映在公司截至報告最早時期的合併財務報表中。

2022年10月，Excelerate新英格蘭陸上有限責任公司（“ENE Onshore”）的間接唯一成員Excelerate Energy Holdings, LLC（“EE Holdings”）與ENE Lateral的唯一成員EELP簽訂了合併協議，根據該協議，ENE Onshore與ENE Lateral併入了ENE Lateral（“ENE Onshore合併”）。ENE Lateral是倖存的實體，而ENE Onshore已不作為獨立實體存在。EE Holdings保留對ENE Onshore在岸合併之前產生的所有負債和義務的責任。在ENE Onshore合併之前，Excelerate將ENE Onshore合併為可變權益實體（“VIE”），因為Excelerate被確定為ENE Onshore的主要受益人。由於ENE在岸合併，Excelerate不再擁有與ENE Onshore相關的非控股權益。有關此次合併的更多詳細信息，請參閲附註18——關聯方交易。

演示基礎

這些合併財務報表和相關附註包括Excelerate及其合併子公司的資產、負債和經營業績，是根據美國公認會計原則（“GAAP”）中期財務信息編制的，並根據表格10-Q和S-X條例第10-01條的説明編制。在合併中，Excelerate及其合併子公司之間的所有交易均已取消。管理層認為，公允報表所需的所有調整都反映在過渡期中。年終合併資產負債表數據來自經審計的財務報表，但合併資產負債表數據並不包括公認會計原則要求的所有披露。這些未經審計的合併財務報表應與Excelerate經審計的合併財務報表以及截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告（“2022年年度報告”）中包含的相關附註一起閲讀。Ope所列期間的評級結果不一定代表全年或未來任何時期的預期結果。

重要會計政策摘要

公司重要會計政策摘要可在2022年年度報告合併財務報表附註中的附註2——重要會計政策摘要中找到。除了下文提到的更新外，在截至2023年9月30日的九個月中，我們的會計政策沒有重大更新或修訂。

最近的會計公告

2020年3月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了2020-04號會計準則更新（“ASU”），即 “參考利率改革（主題848）：促進參考利率改革對財務報告的影響”（“ASU 2020-04”），該報告為在符合某些標準的情況下將GAAP應用於合同、套期保值關係和其他受參考利率改革影響的交易提供了可選的權宜之計和例外情況。修正案僅適用於合同、套期保值關係及其他

Excelerate Energy, Inc

合併財務報表附註（未經審計）

參考倫敦銀行同業拆借利率（“LIBOR”）或其他參考利率的交易預計將因參考利率改革而終止。2021年1月，FASB發佈了ASU 2021-01 “參考利率改革（主題848）——範圍”（“ASU 2021-01”），允許實體對因參考利率改革導致的折扣過渡而修改的衍生工具使用主題848中的可選權宜之計。ASU 2020-04自發行之日起生效，並可能適用於2022年12月31日當天或之前做出的合同修改。ASU 2021-01自發行之日起生效，可以從包括2020年3月12日或之後在內的過渡期開始之日起的任何日期全面追溯適用，也可以在2022年12月31日當天或之前對合同進行修改時適用。2022年12月，美國會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2022-06號《參考利率改革（主題848）：推遲議題848的截止日期》（“亞利桑那州立大學2022-06”），將最初指導的生效日期延長至2024年12月31日。

如附註10——長期債務所述，在2023年第二季度，該公司開始過渡提及倫敦銀行同業拆借利率的合同。截至2023年9月30日，該公司還有其他合同繼續參考倫敦銀行同業拆借利率。作為修改套期保值安排的一部分，我們計劃採用ASU 2021-01的實際權宜之計。我們採用該準則並未對我們的合併財務報表產生重大影響，預計其餘仍有待修訂的合同也不會產生重大影響。

金融工具的公允價值

定期公允價值測量

資產和負債是根據對公允價值衡量具有重要意義的最低投入水平進行整體分類的。公司對公允價值衡量特定輸入的重要性的評估需要判斷，並可能影響公允價值資產和負債的估值以及在公允價值層次結構中的排名。

下表按公允價值層次結構中按級別分列的公司金融資產和負債，這些資產和負債按公允價值定期計量 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日（以千計）：


		2023年9月30日			2022年12月31日
金融資產
衍生金融工具	第 2 級	$	8,484		$	2,444
金融負債
衍生金融工具	第 2 級	$	(75	)	$	(630	)

截至2023年9月30日和2022年12月31日，所有衍生品均被確定為二級公允價值工具。沒有截至目前，現金抵押品已過賬或持有 2023 年 9 月 30 日或 2022 年 12 月 31 日。該表不包括手頭現金以及以歷史成本或公允價值以外的任何基礎計量的資產和負債。由於期限短，包括現金和現金等價物、限制性現金、應收賬款、應付賬款和其他應計負債在內的其他金融工具的賬面價值接近公允價值。由於這些金融工具的可變利率性質，長期債務的賬面價值接近公允價值。

上述公允價值的確定不僅包括相關交易對手的信用狀況，還包括公司不履約風險對其負債的影響。

二級利率互換的價值是使用基於可觀察到的市場輸入的預期現金流模型確定的，包括來自公共數據源的已發佈和引用的利率數據。具體而言，2017年銀行貸款（定義見此處）的利率互換的公允價值源自與未來利率互換結算同期的隱含遠期倫敦銀行同業拆借利率收益率曲線。定期貸款額度（定義見此處）的利率互換的公允價值源自與未來利率互換結算同期的隱含遠期SOFR收益率曲線。該公司有不在此期間，它更改了估值技巧或2級輸入截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月。

非經常性公允價值衡量標準

某些非金融資產和負債在非經常性基礎上按公允價值計量，在某些情況下需要進行公允價值調整，例如股權投資或受到減值的長期資產。對於年內非經常性計量的資產和負債，將要求對每個主要類別分別進行公允價值衡量標準的量化披露。該公司做到了不記錄股權投資或長期資產在此期間的任何重大減值截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月.

Excelerate Energy, Inc

合併財務報表附註（未經審計）

應收賬款，淨額

截至 2023年9月30日和2022年12月31日，應收賬款，淨額包括以下內容（以千計）：


	2023年9月30日			2022年12月31日
貿易應收賬款	$	40,046		$	74,980
應計收入		4,826			5,307
從關聯方收取的款項		448			2,595
可疑賬款備抵金		(559	)		(593	)
應收賬款，淨額	$	44,761		$	82,289

衍生金融工具

下表彙總了與公司發行的衍生工具相關的名義價值 2023 年 9 月 30 日（以千計）：


	2023年9月30日
利率互換 (1)	$	304,779

(1)

未平倉頭寸數量和名義總值不能衡量公司的虧損風險、量化風險或代表公司的資產或負債。相反，它們表示衍生工具的相對規模，用於計算結算時交易對手之間要交換的金額。

下表列出了截至目前公司被指定為套期保值工具的每種衍生工具的公允價值 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日（以千計）：


	2023年9月30日			2022年12月31日
現金流套期保值
流動資產	$	5,281		$	1,211
非流動資產		3,203			1,233
流動負債		(75	)		(630	)
淨衍生資產	$	8,409		$	1,814

衍生資產的流動和非流動部分分別包含在合併資產負債表上的其他流動資產和其他資產中。衍生負債的流動部分包含在合併資產負債表上的應計負債和其他負債中。

作為現金流套期保值的衍生品

公司的現金流套期保值包括利率互換，這些利率互換是對衝基於倫敦銀行同業拆借利率和SOFR的借款的利率變化而導致的預測利息支付的可變性，該摘要包括以下名稱：

•

2018年，公司與一家大型金融機構簽訂了兩份長期利率互換協議。掉期於2018年10月生效，並於2030年4月到期，用於大約對衝 702017年銀行貸款（定義見此處）的利息支付/利息風險變動百分比。

•

2023年，公司與多家主要金融機構簽訂了長期利率互換協議。該安排用於對衝定期貸款機制（定義見此處）的利息支付/利息風險的可變性，並將於2027年3月到期。

Excelerate Energy, Inc

合併財務報表附註（未經審計）

下表列出了公司在現金流套期保值關係中指定的衍生工具的收益和虧損，該衍生工具在合併損益表和綜合收益表中確認截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月（以千計）：


指定的衍生品現金流對衝關係		衍生品其他綜合收益中確認的收益（虧損）金額
		在截至9月30日的三個月中					在截至9月30日的九個月中，
		2023		2022			2023		2022
利率互換		$	4,053	$	1,917		$	8,636	$	5,681

指定的衍生品現金流對衝關係	收益（虧損）地點從累計其他綜合收益重新歸類為收益（有效部分）	從累計其他綜合收益重新歸類為收入的收益（虧損）金額
		在截至9月30日的三個月中					在截至9月30日的九個月中，
		2023		2022			2023		2022
利率互換	利息支出	$	1,330	$	(437	)	$	2,505	$	(967	)

截至2023年9月30日，在其他綜合收益中確認的收益（虧損）金額並預計將在下次重新分類 12 個月是 $4.8百萬.

庫存

截至 2023年9月30日和2022年12月31日，庫存包括以下內容（以千計）：


	2023年9月30日		2022年12月31日
液化天然氣	$	16,418	$	171,578
船用燃料		1,785		2,025
庫存	$	18,203	$	173,603

在截至2023年9月30日的九個月中，我們記錄的成本或可變現淨值的減記額有所降低-下跌了 $1.0百萬。對於截至2022年9月30日的三個月和九個月我們記錄的成本或可變現淨值減記額較低，為美元1.4百萬。這些減記包含在我們合併損益表上的天然氣銷售直接成本。

其他流動資產

截至 2023年9月30日和2022年12月31日，其他流動資產包括以下內容（以千計）：


	2023年9月30日		2022年12月31日
預付費用	$	11,712	$	18,635
預付費用-關聯方		2,194		2,205
應收税款		11,139		10,594
其他應收賬款		7,591		3,592
其他流動資產	$	32,636	$	35,026

財產和設備

截至 2023年9月30日和2022年12月31日，公司的財產和設備淨額包括以下內容（以千計）：


	2023年9月30日			2022年12月31日
船隻	$	2,494,777		$	2,225,123
浮標和管道		15,568			17,130
融資租賃使用權資產		40,885			40,007
其他設備		18,092			17,469
在建資產		85,831			77,983
減去累計折舊		(991,571	)		(922,029	)
財產和設備，淨額	$	1,663,582		$	1,455,683

Excelerate Energy, Inc

合併財務報表附註（未經審計）

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，折舊費用為 $32.3百萬和 $23.9百萬，分別地。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，折舊費用為 $86.5百萬和 $70.6百萬，分別地。

收購紅杉

2023 年 3 月，我們行使了收購 FSRU 的選擇權紅杉購買價格為 $265百萬元（“紅杉收購”），截至2022年12月31日，由第三方簽訂空船租賃，作為經營租約入賬。我們使用定期貸款機制的收益和手頭現金於2023年4月完成了對紅杉的收購。

收購船隻

作為首次公開募股交易的一部分，在兑換 (i) 7,854,167公允市場價值（基於IPO價格）為美元的A類普通股188.5百萬，（ii）現金付款 $50.0百萬和 (iii) 美元21.5EELP從TRA的全資子公司Maya Maritime LLC手中收購了預計未來將支付的數百萬美元基金會，基金會船舶上所有已發行和未償還的會員權益。收購了兩個埃克西奧和卓越根據會計準則編纂（“ASC”）805（業務合併），船舶被記作資產收購。根據ASC 805，收購船舶的累計成本，包括與TRA相關的A類普通股和或有對價，根據相對公允價值分配給收購的資產。2018 年，EELP 與一位客户簽訂了租賃協議卓越該船隻在協議訂立時將所有權轉讓給客户，無需額外報酬。從歷史上看，作為出租人的EELP解釋了卓越根據ASC 842 “租賃”，在合併資產負債表中以銷售型租賃形式與我們的客户簽訂船舶合同。那個卓越船舶繼續被列為銷售類租賃, 因此沒有對財產和設備進行調整。

應計負債

截至 2023年9月30日和2022年12月31日，應計負債包括以下內容（以千計）：


	2023年9月30日		2022年12月31日
應計船舶和貨運費用	$	20,737	$	17,571
工資和相關負債		17,169		14,637
應計營業税		1,010		8,091
TRA 負債的當期部分		3,704		3,704
其他應計負債		20,174		22,885
應計負債	$	62,794	$	66,888

10.

長期債務

該公司的長期債務包括以下內容（以千計）：


	2023年9月30日			2022年12月31日
體驗船舶融資	$	126,844		$	136,119
2017 年銀行貸款		77,110			83,640
EE 左輪手槍		—			—
定期貸款機制		245,313			—
債務總額		449,267			219,759
減去未攤銷的債務發行成本		(8,409	)		(5,450	)
債務總額，淨額		440,858			214,309
減去當前部分，淨額		(40,705	)		(20,913	)
長期債務總額，淨額	$	400,153		$	193,396

下表顯示了在此期間我們的浮動利率債務產生的利率範圍和加權平均利率截至2023年9月30日的九個月。


	在截至2023年9月30日的九個月中
	範圍	加權平均值
體驗船舶融資	8% – 8.6%	8.3%
2017 年銀行貸款	7% – 9.8%	9.0%
定期貸款機制	7.8% – 8.3%	8.2%

Excelerate Energy, Inc

合併財務報表附註（未經審計）

體驗船舶融資

2016 年 12 月，我們與第三方簽訂了售後回租協議，提供 $247.5百萬美元的融資經驗船隻（“體驗船融資”）。由於我們要求在期限結束時回購船隻，該交易被視為售後回租失敗（融資交易）。根據體驗船融資協議，該公司將季度本金支付的 $3.1百萬加上3個月的SOFR以上的利息支付 3.4% t直至該貸款將於2033年12月到期。

2023年第二季度，我們執行了一項修正案，將體驗船融資中的參考利率從倫敦銀行同業拆借利率轉換為SOFR收益率曲線。在修訂之前，公司按3個月倫敦銀行同業拆借利率加上支付利息 3.25%.

2017 年銀行貸款

根據該公司為孟加拉國Moheshkhali液化天然氣接收站簽訂的融資協議（“2017年銀行貸款”），該公司與外部銀行簽訂了兩份貸款協議。根據第一份協議，公司借入了美元32.8百萬，mes 半年付款並按6個月倫敦銀行同業拆借利率加上應計利息 2.42截至貸款到期日的百分比 2029年10月15日.

根據第二份協議，公司借入了美元92.8百萬，mes 季度付款並按3個月倫敦銀行同業拆借利率加上累計利息 4.50% thr儘管貸款到期日為 2029年10月15日.

截至2023年9月30日，我們尚未就將2017年銀行貸款從倫敦銀行同業拆借利率過渡到SOFR收益率曲線進行修正案。2023年4月，英國金融行為監管局宣佈決定要求公佈不具代表性的綜合倫敦銀行同業拆借利率。因此，在修訂2017年銀行貸款之前，2017年銀行貸款將繼續根據綜合倫敦銀行同業拆借利率累計利息。

循環信貸額度和定期貸款額度

2022年4月18日，EELP簽訂了優先擔保循環信貸協議（“信貸協議”），該協議由EELP作為借款人，Excelerate作為母公司，貸款人當事方，發行銀行作為行政代理人，北卡羅來納州摩根大通銀行根據該協議提供循環信貸額度（“EE Revolver”），包括向EELP提供信用證次級信貸。EE Revolver 使我們能夠借到高達 $350超過一百萬三年期限原定於到期 2025 年 4 月.

2023年3月17日，EELP簽訂了經修訂和重述的優先擔保信貸協議（“經修訂的信貸協議”），該協議由EELP作為借款人，Excelerate作為母公司，貸款人當事方，發行銀行作為行政代理人，北卡羅來納州富國銀行簽訂了經修訂和重述的優先擔保信貸協議（“經修訂的信貸協議”）。除其他外，經修訂的信貸協議規定了 (i) 新的美元250百萬美元定期貸款額度（“定期貸款額度”，連同EE循環貸款，即 “EE貸款”），（ii）延長EE循環貸款的到期日，（iii）將最大合併總槓桿率提高0.50倍至3.50倍，前提是，如果所有無抵押債務的總價值等於或大於美元250百萬，最大合併總槓桿率增加到4.25倍，並且（iv）抵押船舶維護保額不低於（a）美元中較高者750百萬和 (b) 130修訂後的信貸協議下總信用敞口總額的百分比。定期貸款機制的收益用於收購紅杉在 2023 年 4 月。EE 設施將於 2027 年 3 月到期。EE Revolver的收益將用於信用證、營運資金和其他一般公司用途。

2023年9月8日，EELP對修訂後的信貸協議（“第一修正案”）進行了修訂。除其他外，第一修正案規定：(i) 將商品和外匯互換終止價值納入抵押品船舶維護保險測試，以及 (ii) 在違約情況下更新付款申請的順序。

EE Revolver下的借款按年利率計息，該利率等於該期間的SOFR參考利率期限加上適用的保證金，該利潤率基於EELP的合併總槓桿比率，該利潤率根據修訂後的信貸協議定義和計算。EE Facilities的未使用部分需繳納未使用承諾費，按每年的費率計算，範圍為 0.375% 至 0.50百分比基於EELP的合併總槓桿比率。

修訂後的信貸協議包含慣例陳述、擔保、契約（正面和負面，包括最大合併總槓桿率、最低合併利息覆蓋率和抵押船舶維護保險契約）以及違約事件，違約事件的發生將使貸款人能夠加快在EE Facility下借款的到期日。

截至2023年9月30日，該公司已發行了 $40.0百萬持有EE Revolver下的信用證，並且符合其債務安排下的契約。根據EE Revolver的財務比率契約，並考慮到根據該機制簽發的未償信用證，所有的 $310.0百萬的未動用容量可用於額外借款截至 2023年9月30日。

Excelerate Energy, Inc

合併財務報表附註（未經審計）

到期日

截至目前為止的長期未償債務的未來本金還款額 2023 年 9 月 30 日情況如下（以千計）：


2023 年的剩餘時間	$	10,879
2024		44,568
2025		48,435
2026		49,239
2027		193,831
此後		102,315
債務總額，淨額	$	449,267

11.

長期債務——關聯方

公司的關聯方長期債務包括以下內容（以千計）：


	2023年9月30日			2022年12月31日
精美的船舶融資	$	182,212		$	188,433
減少當前部分		(8,170	)		(7,661	)
長期關聯方債務總額	$	174,042		$	180,772

精美的船舶融資

2018年6月，該公司與其權益法投資公司Nakilat Excelerate LLC（“Nakilat JV”）簽訂了出售回租協議，提供美元220.0百萬美元的融資精緻船隻在 7.73%（“精美船舶融資”）。該協議被認定為失敗的售後回租交易，由於公司租賃了這艘船，因此被視為融資el。

12.

公平

經修訂和重述的有限合夥協議

首次公開募股之前，EE Holdings是EELP的有限合夥人， 99截至2022年3月31日，EELP的所有權百分比。在首次公開募股方面，EE Holdings修訂並重述了EELP的有限合夥協議（“EELP有限合夥協議”），根據該協議，EELP的所有未償權益均被資本重組為B類權益，並授權EELP發行A類權益。在遵守某些限制的前提下，EELP有限合夥協議允許將B類權益兑換成A類普通股一對一基礎或者，在Excelerate的選舉中，換取現金。此外，在首次公開募股方面，Excelerate成為了EELP的普通合夥人。2023 年 5 月，對 EELP 有限合夥協議進行了修訂，以澄清某些非重要管理項目。

在首次公開募股之前，Excelerate Energy, LLC（“EELLC”）是EELP的普通合夥人， 1截至2022年3月31日，EELP的所有權百分比。在首次公開募股方面，EELLC將其在EELP的所有權益分配給了EE Holdings。然後，EE Holdings將其在EELLC的所有權益出資給了EELP。正如預期的那樣，EELLC於2022年10月解散。

首次公開募股

與首次公開募股有關，以換取 $441.6百萬扣除承保折扣和佣金之前的總收益 $25.4百萬以及與首次公開募股相關的費用 $7.6百萬，EELP 已發佈 26,254,167A 類利息至 Excelerate，約等於 24.2%EELP 的權益，以及 82,021,389EE Holdings 的 B 類權益，約佔 75.8%EELP 的權益。關於首次公開募股的結束，該公司修訂並重述了公司註冊證書的全部內容，除其他外：(i) authorize 300百萬股A類普通股；(ii) 150百萬股B類普通股， $0.001每股面值（“B類普通股”）；以及（iii） 25百萬股 “空白支票” 優先股， $0.001每股面值。

截至2023年9月30日，有 26,261,166A 類普通股的股票以及 82,021,389已發行B類普通股的股票。

A 類普通股

已發行的A類普通股代表 100我們所有類別的已發行普通股持有人在Excelerate分配中分享的權利的百分比，但B類股東有權在我們的清算、解散或清盤或交換EELP的B類權益時獲得B類普通股的面值。

Excelerate Energy, Inc

合併財務報表附註（未經審計）

B 類普通股

首次公開募股完成後，由凱撒直接或間接控制的公司EE Holdings持有我們已發行的B類普通股的所有股份。B類普通股使持有人有權對B類普通股的每股投一票。除非我們經修訂和重述的公司註冊證書中另有規定或法律要求，否則我們的B類普通股的持有人與作為單一類別的A類普通股的持有人一起就股東有權投票的所有事項進行投票。

作為唯一的首次公開募股完成後，EE Holdings的B類股東有 75.8%和 75.7%截至2022年12月31日和2023年9月30日，我們普通股的總投票權是多少，分別地。EELP有限合夥協議授權合夥人（及其某些允許的受讓人）以一比一的方式將其B類權益兑換成A類普通股，或根據我們的選擇，兑換成現金。當將B類利息兑換成A類普通股的股份時，B類普通股的相應份額將自動取消。EELP有限合夥協議允許B類有限合夥人行使交換權，但須遵守某些時間和其他條件。當交出B類利息進行兑換時，該利息將無法再發行。

EELP 分發權

作為EELP的普通合夥人，公司有權決定何時向權益持有人進行分配以及任何此類分配的金額。如果分配獲得批准，則將根據持有人持有的權益數量按比例向A類權益和B類權益的持有人進行分配。

股息和分配

在截至2023年9月30日的九個月，EELP宣佈向包括Excelerate在內的所有利益持有人進行分配。Excelerate已經使用並將繼續使用分配收益向A類普通股的持有人支付股息。下表詳細列出了所述期間的分配和股息。


		B 類興趣		A 類普通股
截至本季度的股息和分配	已付款或待付款日期	已付或待付的分配		申報的股息總額		申報的每股股息
		（以千計）
2023年9月30日	2023年12月13日	$	2,051	$	667	$	0.025
2023年6月30日	2023年9月7日	$	2,051	$	666	$	0.025
2023年3月31日	2023年6月8日	$	2,051	$	669	$	0.025
2022年12月31日	2023年4月27日	$	2,051	$	663	$	0.025

EELP已經或計劃進行相應的分配，其金額與向B類利息持有人分配的每筆A類利息的金額相同，其日期與上表中列出的股息支付日期相同。

阿爾巴尼亞電力項目

2022 年 4 月，Excelerate 成立了一個實體，在阿爾巴尼亞提供臨時電力解決方案。Excelerate 是 90項目所有者百分比且已收益ved $5.0百萬截至2023年9月30日，少數股東的現金捐款。阿爾巴尼亞電力項目已完全合併到我們的財務報表中。

Excelerate Energy, Inc

合併財務報表附註（未經審計）

13.

每股收益

下表列出了下表所示期間每股收益的計算方法（以千計，股票和每股金額除外）：


	在截至9月30日的三個月中		在截至9月30日的三個月中			在截至9月30日的九個月中，		從4月13日起的這段時間 –9月30日
	2023		2022			2023		2022
淨收入	$	46,505	$	37,272		$	106,800	$	33,176
減去歸屬於非控股權益的淨收益		32,613		28,571			80,096		26,924
減去歸屬於非控股權益的淨虧損——ENE Onshore		—		(127	)		—		(545	)
歸屬於股東的淨收益——基本	$	13,892	$	8,828		$	26,704	$	6,797
增加：歸屬於非控股權益的淨收益的重新分配		29,724		—			72,321		—
歸屬於股東的淨收益——攤薄	$	43,616	$	8,828		$	99,025	$	6,797

加權平均已發行股數 –基本的		26,254,243		26,254,167			26,254,193		26,254,167
未歸屬限制性普通股的稀釋作用		17,971		6,694			25,235		6,006
未歸屬績效股票單位的攤薄效應		2,215		—			2,594		—
B 類普通股轉換為 A 類普通股		82,021,389		—			82,021,389		—
加權平均已發行股票——攤薄		108,295,819		26,260,861			108,303,411		26,260,173

每股收益
基本	$	0.53	$	0.34		$	1.02	$	0.26
稀釋	$	0.40	$	0.34		$	0.91	$	0.26

下表列出了下表所示期間計算攤薄後每股收益中不包括的普通股等價物，因為它們本來會產生反稀釋作用：


	在截至9月30日的三個月中		在截至9月30日的三個月中		在截至9月30日的九個月中，		在4月13日至9月30日期間，
	2023		2022		2023		2022
股票期權		—		—		—		168,076
限制性普通股		141		—		213		—
B 類普通股		—		82,021,389		—		82,021,389

14.

租賃

承租人安排

融資租賃

某些可強制執行的船舶租賃和管道容量協議被歸類為融資租賃，使用權資產包含在財產和設備中。租賃債務是根據租賃中隱含的利率或租賃開始時公司的增量借款利率確認的。

截至2023年9月30日，該公司是融資租賃安排的承租人一管道容量協議和一你gboat。管道容量協議和拖船租賃被確定為融資租賃，因為它們的條款代表了各自資產經濟壽命的大部分。

與首次公開募股有關，EELP收購了二先前租賃並記作關聯方融資租賃的船隻。2018 年，EELP 與一位客户簽訂了租賃協議卓越該船隻在協議訂立時將所有權轉讓給客户，無需額外報酬。作為出租人，EELP承擔了卓越容器

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合併財務報表附註（未經審計）

根據ASC 842，在合併資產負債表中以銷售型租賃形式與我們的客户簽訂合同。有關購買船隻的更多信息，請參閲附註8——財產和設備。

截至目前的融資租賃負債 2023年9月30日和2022年12月31日包括以下內容（以千計）：


	2023年9月30日			2022年12月31日
外部租賃：
融資租賃負債	$	216,775		$	231,158
減去融資租賃負債的流動部分		(21,741	)		(20,804	)
長期融資租賃負債	$	195,034		$	210,354

經營租賃

截至2023年9月30日，該公司是終端使用租約的承租人，該租約記作運營租賃。

此外，該公司還為在不同地點開展業務的辦公室簽訂了運營租約。此類租賃通常包括延長租約的期權，公司將包括期權期，從生效之日起，可以合理確定公司將行使期權。可變租賃成本與某些租賃協議有關，其中包括因通貨膨脹調整或公共區域費用等項目而異的付款。不依賴於指數的可變租賃成本不包括在構成運營租賃負債的租賃付款中，並在其發生期間記為支出。公司的運營租賃均不包含任何剩餘價值擔保。

2023 年 3 月，Excelerate 行使了收購 FSRU 的選擇權紅杉此次收購已於 2023 年 4 月執行。截至2022年12月31日，紅杉被記錄為經營租賃。有關購買的更多信息，請參見附註8——財產和設備。

對公司運營和融資租賃負債（不包括短期租賃）的到期分析 2023 年 9 月 30 日情況如下（以千計）：


年	正在運營			財務
2023 年的剩餘時間	$	2,719		$	8,309
2024		2,096			33,248
2025		1,802			33,235
2026		1,084			33,235
2027		910			33,235
此後		1,335			141,120
租賃付款總額	$	9,946		$	282,382
減去：估算利息		(601	)		(65,607	)
租賃負債的賬面價值		9,345			216,775
減去：當前部分		(3,911	)		(21,741	)
長期租賃負債的賬面價值	$	5,434		$	195,034

截至2023年9月30日，公司運營和融資租賃的加權平均剩餘租賃期限為 3.5 年和 9.3 年份分別為，加權平均貼現率為 5.8%和 6.3%，分別地。截至2022年12月31日，公司運營和融資租賃的加權平均剩餘租賃期限為 2.6年和 10.1年份分別為，加權平均貼現率為 5.9%和 6.3%，分別地。

公司的總租賃成本合併損益表中確認的截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月包括以下內容（以千計）：


	在截至9月30日的三個月中				在截至9月30日的九個月中，
	2023		2022		2023		2022
融資租賃使用權資產的攤銷——關聯方	$	—	$	—	$	—	$	1,226
融資租賃使用權資產的攤銷——外部		652		652		2,835		1,957
融資租賃負債利息——關聯方		—		—		—		7,006
融資租賃負債利息——外部		3,436		3,751		11,709		11,506
運營租賃費用		2,483		9,310		13,325		28,177
短期租賃費用		113		386		378		992
租賃費用總額	$	6,684	$	14,099	$	28,247	$	50,864

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合併財務報表附註（未經審計）

與租賃有關的其他信息截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月如下（以千計）：


	在截至9月30日的三個月中				在截至9月30日的九個月中，
	2023		2022		2023		2022
融資租賃的運營現金流	$	3,436	$	3,751	$	11,709	$	11,506
融資租賃的運營現金流——關聯方		—		—		—		7,006
為融資租賃融資現金流融資		4,909		5,521		15,661		16,326
融資租賃的融資現金流——關聯方		—		—		—		2,912
經營租賃的運營現金流		2,520		8,932		13,697		27,007
為換取新的經營租賃負債而獲得的使用權資產		—		935		—		2,091

15.

收入

下表顯示了公司在 t 方面的收入截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月（以千計）：


	在截至9月30日的三個月中				在截至9月30日的九個月中，
	2023		2022		2023		2022
租賃收入	$	90,591	$	84,857	$	258,446	$	240,814
與客户簽訂合同的收入
定期租船、再氣化和其他服務		42,586		30,489		118,770		82,196
天然氣銷售		142,294		687,915		541,683		1,694,853
總收入	$	275,471	$	803,261	$	918,899	$	2,017,863

租賃收入

該公司的定期租賃合同被視為運營或銷售類租賃。公司的租賃收入在合併損益表中在收入中列報，截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月包括以下內容（以千計）：


	在截至9月30日的三個月中				在截至9月30日的九個月中，
	2023		2022		2023		2022
營業租賃收入	$	72,262	$	65,919	$	203,597	$	184,220
銷售類租賃收入		18,329		18,938		54,849		56,594
租賃收入總額	$	90,591	$	84,857	$	258,446	$	240,814

銷售型租賃

銷售類租賃收入是在合併損益表上的租賃收入中列報的利息收入。該公司 le基於二船隻和 aterminal 採用銷售型租賃，因為可以合理地肯定，這些資產的所有權將在期限結束時轉移給客户。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司將租賃淨投資產生的租賃收入記入租賃合同收入中 $18.3百萬和 $54.8百萬，分別與 $18.9百萬和 $56.6百萬分別在截至2022年9月30日的三個月和九個月中。

經營租賃

公司在合同期限內按直線法確認記為運營租賃的定期租賃合同的收入。截至2023年9月30日，該公司是與客户簽訂七份定期租賃協議的出租人f 它的船隻。以下是截至目前為止向客户租賃的財產和設備數量 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日（以千計）：


	2023年9月30日			2022年12月31日
財產和設備	$	2,183,229		$	2,034,183
累計折舊		(917,457	)		(823,942	)
財產和設備，淨額	$	1,265,772		$	1,210,241

這個下表中列出的未來最低收入不應被解釋為反映所列任何年度的包機租賃收入總額。下面包含的最低未來收入基於固定部分，不包括可變收入或或有收入。此外，短期包機產生的收入不包括在內，因為合同期限較短

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合併財務報表附註（未經審計）

比一年。截至2023年9月30日，未來五年及以後根據時限章程獲得的最低合同未來收入如下（以千計）：


年	銷售類型			正在運營
2023 年的剩餘時間	$	13,806		$	75,280
2024		84,295			286,874
2025		87,612			223,043
2026		87,612			224,338
2027		87,612			234,835
此後		492,355			713,199
未打折的總額	$	853,292		$	1,757,569
減去：估算利息		(451,065	)
銷售型租賃的淨投資		402,227
減去：當前部分		(14,672	)
對銷售類租賃的非流動淨投資	$	387,555

與客户簽訂合同的收入

下表顯示了來自收入來源國的客户分列的收入（以千計）。來自外部客户的收入歸因於適用協議當事方的主要營業地所在的國家。


	在截至2023年9月30日的三個月中
			與客户簽訂合同的收入
	收入來自		TCP，Regas		煤氣		總計
	租賃		和其他		銷售		收入
巴西	$	15,134	$	3,055	$	53,404	$	71,593
孟加拉國		18,328		10,662		88,540		117,530
阿聯酋		16,685		6,266		—		22,951
美國		—		1,182		—		1,182
阿根廷		18,473		14,245		—		32,718
巴基斯坦		11,124		3,020		—		14,144
德國		1,187		1,285		—		2,472
芬蘭		9,660		2,815		—		12,475
其他		—		56		350		406
總收入	$	90,591	$	42,586	$	142,294	$	275,471


	在截至2022年9月30日的三個月中
			與客户簽訂合同的收入
	收入來自		TCP，Regas		煤氣		總計
	租賃		和其他		銷售		收入
巴西	$	13,194	$	1,991	$	687,915	$	703,100
孟加拉國		18,935		10,593		—		29,528
阿聯酋		16,763		5,144		—		21,907
美國		—		1,146		—		1,146
阿根廷		15,234		7,062		—		22,296
巴基斯坦		11,123		2,877		—		14,000
以色列		9,608		1,647		—		11,255
其他		—		29		—		29
總收入	$	84,857	$	30,489	$	687,915	$	803,261

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合併財務報表附註（未經審計）


	在截至2023年9月30日的九個月中
			與客户簽訂合同的收入
	收入來自		TCP，Regas		煤氣		總計
	租賃		和其他		銷售		收入
巴西	$	41,092	$	7,086	$	349,634	$	397,812
孟加拉國		54,321		31,751		169,473		255,545
阿聯酋		51,226		17,718		—		68,944
美國		—		7,262		—		7,262
阿根廷		44,596		33,835		—		78,431
巴基斯坦		33,008		8,827		—		41,835
德國		5,538		3,935		—		9,473
芬蘭		28,665		8,215		22,226		59,106
其他		—		141		350		491
總收入	$	258,446	$	118,770	$	541,683	$	918,899


	在截至2022年9月30日的九個月中
			與客户簽訂合同的收入
	收入來自		TCP，Regas		煤氣		總計
	租賃		和其他		銷售		收入
巴西	$	39,152	$	5,525	$	1,620,754	$	1,665,431
孟加拉國		56,349		29,321		—		85,670
阿聯酋		45,754		13,406		—		59,160
美國		—		3,504		74,099		77,603
阿根廷		38,000		17,084		—		55,084
巴基斯坦		33,008		8,214		—		41,222
以色列		28,551		4,760		—		33,311
其他		—		382		—		382
總收入	$	240,814	$	82,196	$	1,694,853	$	2,017,863

與客户簽訂合同相關的資產和負債

根據大多數天然氣銷售合同，一旦公司的履約義務得到履行，就會開具發票，此時付款是無條件的。定期租船合同（“TCP”）、regas 和其他服務的開具發票時間各不相同，具體視合同而定。截至2023年9月30日和2022年12月31日，與客户簽訂的與服務收入相關的合同產生的應收賬款為 $20.2百萬和 $14.9百萬，分別地。這些金額在合併資產負債表上的應收賬款淨額中列報。此外，截至2023年9月30日和2022年12月31日，超過發票金額的確認服務收入或應計收入為 $4.8百萬和 $5.3百萬，分別地。應計收入代表當前合同資產，這些資產將在未來12個月內轉為應收賬款，並在公司的正常業務運營週期內收取。應計收入在合併資產負債表上的應收賬款中列報，淨額列報。應收賬款中的其他項目淨額表示與租賃相關的應收賬款，這些應收賬款根據租賃標準入賬。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，沒有減記租賃或定期包機服務或合同資產的貿易應收賬款。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，超過服務確認收入的預付款產生的合同負債為 $13.2百萬和 $134.3百萬，分別地。如果預計履約義務將在未來12個月內得到履行，則在合併資產負債表中，將合同負債歸入遞延收入的流動部分。12 個月後確認的收入金額記入長期遞延收入。當前遞延收入的其餘部分涉及租賃公司定期租賃合同的一部分，根據租賃標準進行核算。合併資產負債表上以其他長期負債列報的非當期遞延收入代表在定期租賃合同內分配給公司幹船塢服務履約義務的款項，其中租賃部分記為銷售型租賃。履約義務完成併發生後，收入將予以確認每五年一次.

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合併財務報表附註（未經審計）

下表反映了截至目前我們與客户簽訂的長期合同相關的合同負債的變化 2023 年 9 月 30 日（以千計）：


	在截至2023年9月30日的九個月中
遞延收入，期初	$	177,754
已收到但尚未確認的現金		31,629
上期延期確認的收入		(145,939	)
遞延收入，期末	$	63,444

該公司的一些合同是短期合同，合同期限不到一年。公司適用可選豁免，不報告與這些合同有關的任何未履行的履約義務。

公司與客户簽訂了長期協議，根據這些協議，公司將再氣化和其他服務作為定期租船合同的一部分。這些協議下的價格通常在合同中註明。分配給這些安排下剩餘履約義務的固定交易價格為 $849.8百萬截至 2023 年 9 月 30 日. 公司預計將在以下時間段內確認超過一年的合同的收入（以千計）：


2023 年的剩餘時間	$	32,509
2024		110,762
2025		89,264
2026		88,585
2027		90,963
此後		437,694
預期總收入	$	849,777

16.

長期激勵補償

2022年4月，Excelerate通過了卓越長期激勵計劃（“LTI計劃”）。通過LTI計劃的目的是通過提供股票薪酬和其他基於績效的薪酬，促進和密切協調Excelerate員工、高級職員、非僱員董事和其他服務提供商及其股東的利益。LTI 計劃允許的初始補助金高達 10.8百萬股、股票期權、股票增值權，單獨或與其他獎勵一起發放；限制性股票和限制性股票單位，包括業績既得單位；激勵性獎金，可以用現金、股票或其組合支付；以及其他股票獎勵。股票池在每個日曆年的1月1日增加，其數量等於前一年的12月31日A類普通股已發行股份的4％。LTI 計劃由公司董事會薪酬委員會管理。

公司的股票期權和限制性股票單位獎勵均符合股權獎勵資格，並在合併損益表中按直線方式攤銷為 “銷售、一般和管理費用” 和 “收入成本和船舶運營費用”。向Excelerate的某些員工授予了股票期權並歸屬了五年並過期十年從授予之日起。公司還向董事和某些員工發行限制性股票單位，這些股票單位按比例歸屬兩者一要麼三年。2023 年，公司向某些身穿懸崖背心的員工發放績效單位三年。績效單位既包含與Excelerate相對於同行集團的相對股東總回報率相關的市場狀況，也包含與公司息税折舊攤銷前利潤相關的業績狀況。

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中, 公司 r認可的股票期權和限制性股票單位獎勵的長期激勵性薪酬支出，如下所示（以千計）：


	在截至9月30日的三個月中				在截至9月30日的九個月中，
	2023		2022		2023		2022
股票薪酬支出	$	1,129	$	328	$	2,560	$	598

Excelerate Energy, Inc

合併財務報表附註（未經審計）

股票期權

下表彙總了該股的股票期權活動e 截至2023年9月30日的九個月，提供截至2023年9月30日的未償還和可行使期權的信息：


	期權數量			加權平均行使價
				（每股）
截至 2023 年 1 月 1 日未支付		323,023		$	24.00
已授予		—			—
已鍛鍊		—			—
被沒收或已過期		(5,422	)		24.00
截至2023年9月30日未付清		317,601		$	24.00
可在 2023 年 9 月 30 日行使		74,164		$	24.00

截至2023年9月30日，該公司已經 $2.9百萬其預計將在加權平均期內確認的與股票期權相關的未確認補償成本 3.5年份。

限制性股票單位獎勵

下表彙總了本年度的限制性股票單位活動e 截至2023年9月30日的九個月，提供截至2023年9月30日的未歸屬股票信息：


	股票數量			加權平均公允價值
				（每股）
截至 2023 年 1 月 1 日未歸屬		37,754		$	23.61
已授予		264,801			21.61
既得		(29,875	)		22.48
被沒收		(1,388	)		21.62
截至2023年9月30日未歸屬		271,292		$	21.79

截至2023年9月30日，該公司已經 $4.7百萬其預計將在加權平均期內確認的與限制性股票單位獎勵相關的未確認補償成本 2.4年份。

性能單位

績效單位根據與業績和市場狀況比較的業績，使持有人有權獲得公司A類普通股的零至兩股。業績狀況與公司的息税折舊攤銷前利潤有關，市場狀況與Excelerate相對於同行集團的相對股東總回報率有關。與獎勵指標相比，公司預期息税折舊攤銷前利潤表現的變化將記錄在歸屬期內的合併收益表中。

公司績效單位的公允價值是根據蒙特卡羅對補助金市場狀況的模擬計算得出的，這要求管理層對公司股票的無風險利率、預期股息收益率和預期波動率做出假設，計算期限通常與預期獎勵期限相稱。無風險利率基於授予時有效的美國國債收益率曲線。預期波動率基於截至2023年1月1日構成Vanguard Energy ETF市場指數的公司在授予單位預期壽命內的歷史波動率的中位數。該公司使用沒收估算值來估算單位補助金的預期期限。因沒收而產生的任何支出的沖銷均在發生時予以考慮。


	2023
無風險利率		3.9	%
預期波動率		58.0	%
預期期限	2.76 年份

Excelerate Energy, Inc

合併財務報表附註（未經審計）

下表彙總了截至九個月的業績單位活動 2023年9月30日，提供截至2023年9月30日未歸屬績效單位的信息（反映在目標績效中）：


	單位數量		加權平均公允價值
			（每單位）
截至 2023 年 1 月 1 日未歸屬		—	$	—
已授予		84,699		27.34
既得		—		—
被沒收		—		—
截至2023年9月30日未歸屬		84,699	$	27.34

截至2023年9月30日，該公司已經 $1.9百萬預計在加權平均期內確認的與其績效單位相關的未確認的薪酬成本為 2.4 年份。

17.

所得税

在計算過渡期所得税準備金時，公司估算了全年的年度有效税率，然後將其應用於年初至今的實際普通收入（虧損），並在所得税準備金中反映離散項目的税收影響。

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的所得税準備金為 $8.2百萬和 $0.2百萬，分別地。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，所得税準備金為 $25.5百萬和 $11.8百萬，分別地。增長主要歸因於收入數額和地域分配的同比變化。

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的有效税率為 15.0%和 0.6%，分別地。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，有效税率為 19.3%和 20.3%，分別地。有效税率受到收入的地域分配和司法管轄區不同的税收制度的影響。

Excelerate是一家以美國聯邦和州所得税為目的的公司。出於美國聯邦所得税的目的，Excelerate的前身會計師EELP被視為直通實體，因此，通常無需在實體層面繳納美國聯邦所得税。因此，除非另有説明，否則我們在首次公開募股前的歷史經營業績不包括任何針對EELP的美國聯邦所得税準備金。

該公司的國際業務也需繳納國外所得税，美國公司子公司也需繳納美國聯邦税。因此，我們的有效所得税税率取決於許多因素，包括公司的收入地域分配、可歸因於公司收益中未繳納企業級税的部分的税率優惠、不可扣除項目和外匯影響以及司法管轄區的不同税收制度的影響。在一個司法管轄區，由於給予免税期，該公司的税率大大低於適用的法定税率。這個免税期將在2033年到期，與此同時，我們與客户的合同和收入也將到期。

18.

關聯方交易

截至2023年9月30日，該公司與關聯方持有一筆債務工具。有關該債務工具的詳細信息，請參閲附註11——長期債務——關聯方。在ENE在岸合併之前，ENE Onshore和KFMC（定義見此處）是KFMC-ENE在岸票據（定義見此處）的當事方，該票據已就合併進行了全面結算。在首次公開募股之前，EELP、其某些子公司和凱撒的其他關聯公司是凱撒信貸額度（定義見此處）的擔保人。

隨着時間的推移，凱撒向基金會捐贈了大量資金。基金會有一個獨立的董事會，凱撒對基金會不行使控制權或擁有所有權。但是，凱撒的幾位近親是基金會的董事會成員，就這些賬户而言，在與基金會進行交易的情況下，他們被列為關聯方交易。截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司與基金會沒有未清餘額。截至2022年9月30日的九個月中，關聯方融資租賃的利息支出共計為 $7.0百萬。作為船舶管理協議的一部分，EELP為Foundation Vels提供簿記和其他後臺管理服務。EELP從基金會的附屬公司那裏購買了與首次公開募股有關的基金會船。有關此次購買的更多詳細信息，請參閲附註8——財產和設備。

Excelerate Energy, Inc

合併財務報表附註（未經審計）

與關聯方的以下交易包含在隨附的合併損益表中（以千計）：


	在截至9月30日的三個月中				在截至9月30日的九個月中，
	2023		2022		2023		2022
Kaiser 的管理費和其他費用	$	66	$	107	$	1,157	$	1,126

以下關聯方的餘額包含在隨附的合併資產負債表中（以千計）：


	2023年9月30日		2022年12月31日
關聯方應付的款項	$	448	$	2,595
應付給關聯方的款項	$	129	$	2,054
預付費用-關聯方	$	2,194	$	2,205

如下所述，EELP及其某些子公司和關聯公司與凱撒和凱撒關聯公司進行了某些交易。

首次公開募股之前，作為購買液化天然氣貨物的信貸支持，凱撒代表EELP的子公司Excelerate Gas Marketing Limited Partnership獲得了凱撒信用額度的信用證，以支持液化天然氣供應商。在截至2022年9月30日的九個月中，信用證約為 $27.3發行了百萬份。與 IP 有關O，先前在凱撒信貸額度下為購買液化天然氣貨物提供的信貸支持已被根據EE Revolver獲得的信用證所取代。

2021年9月，作為與首次公開募股相關的預期重組的一部分，凱撒共同控制下的某些實體向EELP（“東北門户捐款”）繳款。這些實體包括Excelerate New England GP, LLC、Northeast Gateway England Bridge, LLC和Excelerate New England LTeral, LLC（“ENE Lateral”，以及Excelerate New England GP, LLC和東北蓋特威能源橋由於東北門户捐款被視為與受共同控制的實體進行的交易，因此EELP將東北公司收到的資產和負債按其母公司賬面價值進行了核算，並追溯反映在公司截至公佈的最早時期的合併財務報表中。

在東北門户捐款之前，凱撒於2013年9月11日（並於2015年12月1日重申）向阿岡昆天然氣傳輸有限責任公司（“AGT”）和海事和東北管道有限責任公司（均為Enbridge, Inc.的全資子公司）提供擔保，以償還ENE Onshore和Excelerate New England Lateral, LLC.（“ENE Lateral”）所欠的所有付款義務（“ENE Lateral”）（“AGT 保證”）。此外，凱撒還代表ENE Onshore和ENE Lateral（“AGT LOC”）獲得了信用證。截至2023年9月30日，有不根據AGT LOC可以提取的剩餘金額。關於東北門户繳款，EELP同意（i）就AGT擔保和AGT LOC規定的與ENE Lateral相關的義務向凱撒進行賠償，（ii）支付金額為美元的年費1.2向凱撒提供百萬美元（根據在任何一年（從2021年9月17日開始）仍未兑現此類擔保的天數按比例分配），用於維持此類AGT擔保，並且（iii）向凱撒償還根據AGT LOC實際產生的任何費用（“Kaiser AGT 賠償協議”）。自2022年10月20日起，與ENE在岸合併有關的Kaiser AGT賠償協議和AGT擔保已終止，EELP為ENE Lateral欠AGT的所有付款義務簽發了新的擔保。最後一筆按比例支付的款項為 $1.02023年2月，EELP向凱撒支付了百萬美元，用於凱撒通過合併維持AGT擔保。

同樣，在2021年9月的東北門户捐款方面，EE Holdings賺了美元57.2向公司捐款一百萬美元，使其能夠償還兩者之間的期票上剩餘的欠款 ENE Lateral 和 KFMC。2021年9月，EE Holdings還賺了1美元16.5凱撒以應收票據（“凱撒應收票據”）的百萬美元捐款，用於為預計將在未來十二個月內支付的某些金額提供資金已於 2022 年 2 月全額償還。

2018年11月，該公司與凱撒子公司凱撒-弗朗西斯管理有限責任公司（“KFMC”）作為貸款人簽訂了本票（“KFMC”）。KFMC票據允許EELP提取不超過美元的資金250百萬通過 2023年12月31日在倫敦銀行同業拆借利率 1.55%。首次公開募股完成後，KFMC票據被EE Revolver所取代。

2021年11月，KFMC和ENE Onshore簽訂了一張票據（“KFMC-ENE在岸票據”），最高承付額為美元25百萬。與ENE在岸合併有關的KFMC-ENE在岸票據已全額結算並取消。

Excelerate Energy, Inc

合併財務報表附註（未經審計）

ENE 在岸合併

I2022年10月，ENE Onshore的間接唯一成員EE Holdings和ENE Lateral的唯一成員EELP達成了ENE在岸合併，自2022年10月31日起生效。ENE Lateral是倖存的實體，而ENE Onshore已不作為一個單獨的實體存在。在ENE Onshore合併之前，Excelerate將ENE Onshore合併為VIE，因為Excelerate被確定為ENE Onshore的主要受益人。由於ENE在岸合併，Excelerate不再擁有與ENE Onshore相關的非控股權益。

關於ENE Onshore合併，ENE Onshore簽訂了一份出資和票據終止協議，根據該協議，ENE Onshore獲得的股權出資足以使其能夠向 (a) KFMC匯出當時未償還的KFMC-ENE在岸票據，以及 (b) AGT 2022年10月淨產能付款的欠款。隨後，KFMC-ENE在岸票據終止。捐款後，截至2022年10月31日，ENE Onshore沒有實質性淨資產或負債。有關ENE在岸合併的全部影響，請參閲合併權益變動報表。

19.

集中風險

公司受信用風險集中的影響，主要來自現金和現金等價物、限制性現金、衍生金融工具和應收賬款。公司使用現金和現金等價物來限制信用風險敞口，並通過將其存放在評級較高的金融機構來限制現金。此外，公司根據信用評估評估評估潛在客户的交易對手風險，包括分析交易對手的既定信用評級，或根據對沒有信用評級時的財務狀況、歷史經驗和其他因素的分析，對交易對手的信用評估。

為了管理與利率套期保值相關的信用風險，公司根據交易對手的信用評級選擇交易對手，並限制對任何單一交易對手的風險敞口。衍生品合約的交易對手是具有投資級信用評級的主要金融機構。公司定期監控交易對手的信用風險，並酌情調整對衝頭寸。在確定合同的公允價值時，會考慮信用風險的影響以及各方履行衍生金融工具義務的能力。信用風險並未對衍生工具的公允價值產生重大影響。公司沒有任何與信貸風險相關的或有特徵或與衍生品合約相關的抵押品要求。

下表顯示了收入為的客户 10佔總收入的百分比或以上：


	九個月已結束
	9月30日
	2023			2022
客户 A		42	%		82	%
客户 B		25	%		3	%

我們的某些客户可能會從我們這裏購買大量的液化天然氣和/或天然氣。與那些只是 FSRU 和終端服務客户的客户相比，這些購買可以顯著提高此類客户在我們總收入中所佔的百分比。在液化天然氣和天然氣的市場定價居高不下的時期，他們購買收入的增加更加嚴重。結合這些液化天然氣和天然氣的銷售，我們的天然氣銷售直接成本也增加了類似的百分比，這是由於此類收入產生的液化天然氣數量和市場價格的增加。因此，客户收入的增長可能與我們運營中集中風險的相對增加不成比例。

實際上，我們長期資產的所有賬面淨值都位於美國境外。該公司的固定資產主要由船隻組成，由於其機動性質，這些船隻可以在全球部署。因此，公司不受固定資產重大集中風險的影響。

20.

承付款和意外開支

公司可能參與正常業務過程中的法律行動，包括與就業、勞動、環境和其他索賠有關的政府和行政調查、調查和訴訟。當可能發生負債並且可以合理估計損失金額時，公司將在合併財務報表中確認虧損意外情況。如果有合理的可能性可能發生損失，公司將披露任何不符合這兩個條件的突發損失。在實現收益之前，不會記錄意外收益。

Excelerate Energy, Inc

合併財務報表附註（未經審計）

風險環球水療中心

2023 年 2 月，我們執行了一項 20 年與 Venture Global LNG（“Venture Global SPA”）簽訂的液化天然氣銷售和購買協議（“SPA”）。根據Venture Global SPA，Excelerate將收購 0.7按離岸價計算，每年從路易斯安那州普拉克明斯教區的普拉克明斯液化天然氣設施運送百萬噸（“MT”）液化天然氣。我們的購買承諾將基於Henry Hub天然氣期貨月度合約的最終結算價格加上合約價差。使用截至目前為止的Henry Hub天然氣期貨定價 2023 年 9 月 30 日，我們的平均年度承諾估計約為 $255百萬。該但是，這一承諾的開始取決於液化天然氣設施的投入運營，預計在未來十二個月內不會投入運營。

21.

合併現金流量表的補充非現金披露

合併現金流量表的補充非現金披露包括以下內容（以千計）：


	截至9月30日的九個月
	2023			2022
補充現金流信息：
繳納税款的現金	$	19,327		$	23,682
支付利息的現金		45,065			42,991
為換取租賃義務而獲得的使用權資產		—			2,091
應付賬款中包含的資本支出減少		(9,054	)		(8,232	)
收購船隻		—			188,500

下表提供了截至截至合併資產負債表中報告的現金、現金等價物和限制性現金的對賬情況 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日（以千計）：


	2023年9月30日		2022年12月31日
現金和現金等價物	$	602,870	$	516,659
限制性現金-當前		3,579		2,614
限制性現金-非流動		19,733		18,698
現金、現金等價物和限制性現金	$	626,182	$	537,971

Excelerate Energy, Inc

合併財務報表附註（未經審計）

22.

累計其他綜合收益（虧損）

累計其他綜合收益（虧損）組成部分的變化為（以千計）：


	累積的翻譯調整			排位賽現金流樹籬			OCI 的份額權益法被投資者			總計
2023 年 1 月 1 日	$	(524	)	$	551		$	488		$	515
其他綜合收益（虧損）		(420	)		389			(321	)		(352	)
重新歸類為收入		—			(497	)		(416	)		(913	)
重新分類為 NCI		318			81			559			958
截至2023年3月31日	$	(626	)	$	524		$	310		$	208
其他綜合收入		101			4,194			895			5,190
重新歸類為收入		214			(678	)		(391	)		(855	)
重新分類為 NCI		(239	)		(2,665	)		(382	)		(3,286	)
截至 2023 年 6 月 30 日	$	(550	)	$	1,375		$	432		$	1,257
其他綜合收益（虧損）		62			4,053			(4,625	)		(510	)
重新歸類為收入		—			(1,330	)		5,274			3,944
重新分類為 NCI		(47	)		(2,064	)		(492	)		(2,603	)
2023 年 9 月 30 日	$	(535	)	$	2,034		$	589		$	2,088

2022 年 1 月 1 日	$	(2,167	)	$	(3,702	)	$	(3,309	)	$	(9,178	)
其他綜合收入		—			2,958			492			3,450
重新歸類為收入		—			86			1,922			2,008
截至2022年3月31日	$	(2,167	)	$	(658	)	$	(895	)	$	(3,720	)
其他綜合收入		—			806			1,325			2,131
重新歸類為收入		—			444			(532	)		(88	)
重新分類為 NCI		1,643			(322	)		157			1,478
截至2022年6月30日	$	(524	)	$	270		$	55		$	(199	)
其他綜合收益（虧損）		—			1,917			(2,601	)		(684	)
重新歸類為收入		—			437			1,625			2,062
重新分類為 NCI		—			(1,784	)		740			(1,044	)
2022 年 9 月 30 日	$	(524	)	$	840		$	(181	)	$	135

23.

後續事件

股息申報

開啟 2023年11月7日，公司宣佈，我們的董事會宣佈截至2023年9月30日的季度派發現金分紅 $0.025A類普通股的每股。股息的支付日期為 2023年12月13日，致截至營業日收盤時登記在冊的A類普通股股東 2023年11月28日。EELP 將進行相應的分配 $0.025在股息支付的同一天向B類利息持有人發放每筆利息。

紅杉 TCP

2023 年 10 月，Excelerate 執行了一項 10 年與巴西石油公司簽訂的TCP協議紅杉。合同將於 2024年1月1日該船將停靠在巴西巴伊亞州薩爾瓦多的巴伊亞碼頭。

彼得羅邦格拉液化天然氣水療中心

2023 年 11 月，Excelerate 與孟加拉國石油、天然氣和礦產公司簽署了長期協議（”Petrobangla”）。根據該協議，Petrobangla已同意收購 0.85到 1.0來自 Excelerate 的 MTPA 液化天然氣，期限為 15幾年，開始於 2026。Excelerate將在2026年和2027年每年交付0.85萬噸液化天然氣，從2028年到2040年每年交付100萬噸液化天然氣。預計 “要麼收錢” 的液化天然氣量將通過Excelerate現有的兩個FSRU交付，即卓越和 Summit，在孟加拉國。

Item 2。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與本表格10-Q中包含幷包含在2022年年度報告中的合併財務報表及其附註一起閲讀。本討論包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。我們的實際結果可能與下文討論的結果存在重大差異。可能導致或促成此類差異的因素包括但不限於下文確定的因素，以及2022年年度報告、本10-Q表以及我們向美國證券交易委員會提交的其他文件中標題為 “風險因素” 的部分中討論的因素。另請參閲標題為 “前瞻性陳述” 的部分。

概述

Excelerate通過提供再氣化天然氣來改變世界獲得更清潔、更可靠能源的方式，使全球數億人受益。自成立以來，我們一直專注於為全球不同環境中的市場提供靈活的液化天然氣解決方案，為通常依賴煤炭作為主要能源的市場提供排放較少的能源。在Excelerate，我們認為，獲得液化天然氣等能源對於幫助市場進行脱碳努力，同時促進經濟增長和改善生活質量至關重要。

自2003年簽訂第一份FSRU章程以來，我們的業務已大幅增長，如今，我們是一家盈利的能源公司，擁有地域多元化的業務模式。我們的業務遍及全球，在11個國家設有區域辦事處，業務遍及阿根廷、孟加拉國、巴西、芬蘭、巴基斯坦、阿拉伯聯合酋長國（“阿聯酋”）和美國。我們是阿根廷和孟加拉國最大的再氣化液化天然氣供應商，也是巴西和巴基斯坦最大的再氣化液化天然氣供應商之一，我們運營着巴西最大的FSRU。我們還向巴西石油公司（“巴西石油公司”）租賃了位於巴西巴伊亞州的液化天然氣接收站（“巴伊亞碼頭”），該接收站將於2023年12月到期，並將於2024年1月過渡到TCP。自2021年12月以來，我們利用巴伊亞州碼頭進口液化天然氣並向巴西市場出售天然氣。2022 年 12 月，我們開始通過芬蘭的 Inkoo 碼頭向歐洲進口和銷售天然氣和液化天然氣。我們打算繼續銷售天然氣和液化天然氣，它們提供了一種更清潔的能源，可以持續發電。客户對我們服務的高度重視為我們帶來了可靠的收入來源，而我們的全球影響力有助於平衡我們運營所在地區的季節性需求波動。在截至2023年9月30日的三個月中，我們創造了2.755億美元的收入，淨收入為4,650萬美元，調整後的息税折舊攤銷前利潤為1.069億美元。在截至2022年9月30日的三個月中，我們創造了8.033億美元的收入，3,730萬美元的淨收入，調整後的息税折舊攤銷前利潤為7,790萬美元。有關我們的非公認會計準則指標調整後息税折舊攤銷前利潤和淨收益對賬（最具可比性的美國公認會計原則（“GAAP”）衡量標準的更多信息，請參閲 “我們如何評估我們的業務”。

我們的業務側重於天然氣發電液化天然氣價值鏈的整合，作為該價值鏈的一部分，我們在全球經濟體中運營使用我們的FSRU機隊的再氣化終端。我們的業務得到定期包機合同的大力支持，這些合同實際上是長期的、要麼接受要麼付款的安排，可以從我們的高質量客户羣中提供穩定的收入和現金流。截至2023年9月30日，我們運營着一支由十個專門建造的FSRU組成的船隊，自開始運營以來，已經與50多家液化天然氣運營商完成了2600多次船對船的液化天然氣運輸，並通過16個液化天然氣再氣化終端安全地輸送了超過65,000億立方英尺的天然氣。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，我們的FSRU和終端服務業務分別創造了1.332億美元和1.153億美元的收入，約佔我們每個時期總收入的48％和14％。

我們還從主要生產商那裏採購液化天然氣，並通過我們靈活的液化天然氣接收站出售天然氣。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，我們的液化天然氣和天然氣銷售分別創造了1.423億美元和6.879億美元的收入，約佔我們每個時期總收入的52％和86％。我們認為，近年來我們建立的商業勢頭以及全球對液化天然氣供應的需求不斷增加，為我們創造了一系列新的增長機會。除了我們的FSRU和碼頭服務業務以及天然氣銷售外，我們還計劃擴大業務範圍，為客户提供一系列產品。我們正在評估和追求在歐洲、亞太地區、拉丁美洲和中東具有機會的早期項目。

近期趨勢和展望

與2023年第二季度相比，天然氣價格在2023年第三季度保持穩定。荷蘭產權轉讓設施（“TTF”）的平均價格為10.75美元/百萬英熱單位，較2023年第二季度的10.96美元/百萬英熱單位略有下降，與2022年第三季度的平均價格60.15美元/百萬英熱單位相比大幅下降。穩定的液化天然氣現貨價格使液化天然氣消費者受益，使南亞和東南亞的新興買家能夠繼續他們的現貨購買計劃。從2023年1月到9月，授予的孟加拉國液化天然氣貨物比該國在2022年全年在現貨市場上購買的貨物高出69％。在截至2023年9月30日的九個月中，Excelerate已向孟加拉國出售了四批液化天然氣貨物。

2023年第三季度歐洲的温和天氣減少了歐洲夏季降温需求，並導致歐洲液化天然氣儲量持續增加。截至2023年第三季度，歐盟（“歐盟”）的天然氣儲量約為

95% 已滿，超過了歐盟2023年11月1日規定的90％的目標。預計到2023-2024年冬季結束時，液化天然氣的市場定價將在很大程度上取決於大型液化天然氣消費區的寒冷天氣程度。根據標普全球的數據，預計2023-2024年冬季歐洲住宅-商業天然氣需求將僅比前一個冬天增長4％。這仍將導致需求比歷史冬季平均水平低14％。在供應方面，最近的中斷和中斷可能會影響全球市場。澳大利亞對兩座液化天然氣設施的襲擊現已得到解決，芬蘭波羅的海連接管道中斷以及以色列-哈馬斯戰爭造成的潛在供應中斷都可能對天然氣市場產生不利影響。需求減少使天然氣價格無法經歷劇烈的價格波動，並防止了在最近可能擾亂天然氣供應的事件中出現市場扭曲。北半球冬季比平時更冷，加上供應風險，可能導致價格波動，並增加液化天然氣價格上漲的可能性。這些動態可能決定在2023年的剩餘時間內，Excelerate運營所在地區的客户將如何參與現貨市場。

直到 2023 年第三季度，液化天然氣供應活動繼續取得重大進展。自今年年初以來，每年從墨西哥灣增加的5600萬噸（“MTPA”）液化天然氣量已做出最終投資決策（“FID”）。這使自2022年以來達到外國直接投資的出口項目的產量增加到每年7600萬噸。這些出口項目預計將於2024年底開始上線。預計供應的增加將為Excelerate創造新的機會，將液化天然氣與下游客户（包括南亞和東南亞的客户）連接起來。

最近的業務更新：

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2023年11月，Excelerate與孟加拉國石油、天然氣和礦產公司（“Petrobangla”）簽署了長期銷售和購買協議（“SPA”）。根據該協議，Petrobangla已同意從2026年開始每年從Excelerate購買0.85至100萬噸的液化天然氣，為期15年。Excelerate將在2026年和2027年每年交付0.85萬噸液化天然氣，從2028年到2040年每年交付100萬噸液化天然氣。預計 “要麼收錢” 的液化天然氣量將通過Excelerate現有的兩個FSRU交付，即卓越和 Summit，在孟加拉國。

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2023 年 10 月，Excelerate 與巴西石油公司簽訂了一項為期十年的定期租船合同（“TCP”）協議紅杉。該合同將於2024年1月1日生效，該船將位於巴西巴伊亞州薩爾瓦多的巴伊亞碼頭。

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2023 年 9 月，埃克西奧恢復了與德意志聯邦共和國政府（“德國政府”）的原有章程。2023 年 2 月，埃克西奧根據與德國政府簽署的具有約束力的五年租船合同開始租用，該合同將在Tree Energy Solutions、E.ON SE和ENGIE SA開發的德國計劃中的液化天然氣進口碼頭提供再氣化服務。從 2023 年 4 月到 2023 年 8 月，埃克西奧在 2023 年 5 月至 2023 年 8 月期間，德國包機被部署到阿根廷巴伊亞布蘭卡天然氣港碼頭時被暫時中止。

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在2023年第二和第三季度，Excelerate向孟加拉國交付了四批液化天然氣現貨物，相當於約25萬噸液化天然氣。

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2023 年 4 月，我們完成了對 FSRU 的收購紅杉以2.65億美元的價格從Anemoesa Marine Inc.（“Anemoesa”）手中收購。我們的定期貸款機制的收益和手頭現金用於購買紅杉。在購買之前，我們已經租用了紅杉從2020年6月開始，從Anemoesa開始為期五年的空船租賃。

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2023年3月，我們完成了經修訂和重報的6億美元優先擔保信貸額度，包括3.5億美元的循環信貸額度和2.5億美元的定期貸款，這兩筆貸款是我們在2023年4月提取的。新設施為我們現有的 EE Revolver 進行了再融資。

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2023 年 2 月，我們延長了與迪拜供應管理局 (DUSUP) 簽訂的定期租船合同探險者。根據新協議的條款，定期包機期限又延長了五年，現在將在2031年第一季度完成。

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2023年2月，我們與Venture Global LNG簽訂了為期20年的液化天然氣銷售和購買協議，根據該協議，我們將按離岸價從路易斯安那州普拉克明斯教區的普拉克明斯第二階段液化天然氣設施每年購買70萬噸液化天然氣。這一承諾的開始取決於液化天然氣設施的投入運營。

我們的經營業績的組成部分

收入

我們通過使用我們的FSRU船隊和液化天然氣接收站資產提供再氣化服務以及液化天然氣和天然氣的實物銷售來創收，這些銷售主要與我們的再氣化和終端項目有關。我們通過定期租船和運營服務合同提供再氣化服務，這些合同主要與我們的長期租船合同有關。我們的大部分定期包機收入來自長期合同，這些合同的運作方式與 “要麼收錢” 的安排類似，是因為無論我們的客户是否使用這些服務，只要我們的資產和團隊準備好為客户提供服務，我們就會獲得報酬。我們租用船隻所得收入的一部分記作租賃收入，而這些收入則記作租賃收入

歸因於根據這些章程提供的服務記作非租賃收入。我們通常會針對我們的船舶和碼頭容量的使用和提供的服務收取固定費用，並針對某些可變成本收取額外費用。

開支

開展業務所涉及的主要費用是運營成本、天然氣銷售的直接成本、一般和管理費用以及折舊和攤銷。我們在業務中產生的固定和可變成本中有很大一部分用於運營我們的FSRU和碼頭，這些船隊為我們的客户提供再氣化和天然氣供應。我們根據多種因素來管理固定成本水平，包括行業狀況和對我們服務的預期需求以及某些可變成本的總體轉移。

我們承擔與業務運營相關的鉅額設備成本，包括在資產負債表上記為財產和設備淨額的資本設備以及損益表中的相關折舊和攤銷。此外，我們還承擔與我們在FSRU和碼頭服務以及天然氣銷售中使用的不動產和設備相關的維修、維護和租賃費用。財產和設備及其他資產包括我們的船隊FSRU和碼頭資產所產生的成本，包括與幹船塢活動相關的資本化成本。通常，我們要求每五年對每艘船進行一次幹船塢，但是船齡超過15年的船隻需要更短的幹船塢或每兩年半進行一次現場海底調查。

收入成本和船舶運營費用

收入成本和船舶運營費用包括以下主要成本類別：船舶運營成本；人員成本；維修和保養；租賃成本。這些運營成本來自我們的FSRU和終端服務收入以及天然氣銷售收入。

天然氣銷售的直接成本

天然氣銷售的直接成本包括液化天然氣和其他燃料的成本以及銷售天然氣和液化天然氣產生的直接成本，這些都是可變的運營成本。這些成本的波動與我們的天然氣和液化天然氣銷售量以及液化天然氣價格成正比。

折舊和攤銷費用

折舊費用按我們的財產和設備資產的估計使用壽命減去估計剩餘價值的直線法確認。監管機構要求的某些經常性維修和保養支出將在規定的維護期內攤銷。

銷售、一般和管理費用

銷售、一般和管理費用（“SG&A”）主要包括從事執行管理、銷售、財務、法律、税務和人力資源的人員的薪酬和其他與員工相關的費用。SG&A 還包括與辦公設施、信息技術、外部專業服務、業務發展、法律費用和其他管理費用相關的費用。

重組、過渡和交易費用

作為首次公開募股（“IPO”）的一部分和準備工作，我們承擔了與諮詢、法律和審計費用相關的重組、過渡和交易費用。

其他收入，淨額

其他淨收入主要包括利息收入、外匯匯率影響產生的收益或損失以及資產出售的損益。

利息支出和利息支出——關聯方

我們的利息支出主要與我們的融資租賃負債以及與外部銀行和關聯方的貸款協議有關。

股票法投資的收益

股票法投資的收益與我們在2018年收購的Nakilat合資企業中45％的所有權有關。

所得税準備金

Excelerate是一家以美國聯邦和州所得税為目的的公司。出於美國聯邦所得税的目的，Excelerate的前身會計師EELP被視為直通實體，因此，通常無需在實體層面繳納美國聯邦所得税。因此，除非另有説明，否則我們在首次公開募股前的歷史經營業績不包括EELP的任何美國聯邦所得税準備金。此外，EELP的國際業務需繳納外國所得税，美國公司子公司需繳納美國聯邦税。這些税收也包含在我們的所得税準備金中。

歸屬於非控股權益的淨收益（虧損）

歸屬於非控股權益的淨收益（虧損）包括可分配給我們的B類普通股的收益，以及可分配給我們子公司孟加拉國Excelerate Energy, LLC第三方股權所有權權益的收益。

歸屬於非控股權益的淨收益（虧損）——ENE Onshore

歸屬於非控股權益的淨收益（虧損）——ENE Onshore包括可分配給Excelerate New England Onshore, LLC（“ENE Onshore”）股權所有權權益的收益。2022年10月17日，ENE Onshore的間接唯一成員EE Holdings和Excelerate New England LTERAL, LLC（“ENE Lateral”）的唯一成員EELP簽訂了合併協議，根據該協議，ENE Onshore與ENE Lateral（“ENE Onshore合併”）合併，自2022年10月31日起生效。ENE Lateral是倖存的實體，而ENE Onshore已不作為獨立實體存在。在ENE Onshore合併之前，Excelerate將ENE Onshore合併為可變權益實體，因為Excelerate被確定為ENE Onshore的主要受益人。由於ENE在岸合併，Excelerate不再擁有與ENE Onshore相關的非控股權益。

影響我們經營業績可比性的因素

由於多種因素，我們的歷史經營業績可能無法在不同時期或未來進行比較。下文簡要討論了影響我們經營業績可比性的關鍵因素。

重組的影響

在2022年4月完成首次公開募股後，我們是一家以美國聯邦和州所得税為目的的公司。出於美國聯邦所得税的目的，EELP被視為直通實體，因此通常無需在實體層面繳納美國聯邦所得税。因此，除非另有説明，否則我們在首次公開募股前的歷史經營業績不包括EELP的美國聯邦所得税準備金。如招股説明書中的 “組織結構——重組” 中所述，與首次公開募股相關的重組（“重組”）被視為共同控制下的實體的重組。因此，我們的合併財務報表確認了這些資產，重組中按歷史賬面金額收到的負債，如EELP的歷史合併財務報表所示。此外，在重組和首次公開募股方面，我們與Excelerate Energy Holdings, LLC（“EE Holdings”）和喬治·凱澤家庭基金會（“基金會”）（或其關聯公司）（統稱為 “TRA受益人”）簽訂了應收税款協議（“TRA”），根據該協議，我們將被視為實現的淨現金儲蓄的85％（如果有）我們使用了 “某些關係和關聯人交易——關聯人” 中描述的某些税收優惠的結果交易——與我們的重組和首次公開募股相關的交易——應收税款協議”，載於我們於2023年4月17日提交的DEF 14A委託書（“委託書”）。

重組中還包括我們收購Excelsior, LLC和FSRU Vessel（Excellence）有限責任公司（f/k/a Excellence，LLC）（統稱為 “基礎船”）的所有已發行和未償還的會員權益。重組完成時，收購Excelsior, LLC被視為對財產和設備的收購。在我們的歷史財務報表中，基礎船舶歷來被列為融資租賃。2018 年，EELP 與一位客户簽訂了租賃協議卓越該船隻在協議訂立時將所有權轉讓給客户，無需額外報酬。從歷史上看，作為出租人的EELP解釋了卓越根據會計準則編纂842（租賃），在合併資產負債表中以銷售型租賃形式與我們的客户簽訂船舶合同。那個卓越船舶繼續被列為銷售類租賃, 因此沒有對財產和設備進行調整。

上市公司成本

我們已經產生並預計將繼續產生與向上市公司過渡相關的增量非經常性成本，包括首次公開募股的成本以及與首次實施薩班斯-奧克斯利法案第404條內部控制審查和測試相關的成本。作為一家上市公司，我們還預計將承擔額外的鉅額經常性費用，包括與遵守《交易法》相關的成本、向普通股股東提交的年度和季度報告、註冊和過户代理費、全國證券交易所費用、審計費、增量董事和高級管理人員責任保險費用以及董事和高管薪酬。

我們如何評估我們的運營

我們在單一可報告的細分市場中運營。但是，我們使用各種定性、運營和財務指標來評估我們的業績和估值。除其他措施外，管理層在評估我們的業務時會考慮以下各點：

調整後的毛利率；

調整後的息税折舊攤銷前利潤；以及

資本支出。

調整後的毛利率

我們使用調整後的毛利率（一種非公認會計準則財務指標）來衡量我們的運營財務業績，我們將其定義為收入減去直接銷售成本和運營費用，不包括折舊和攤銷。管理層認為，調整後的毛利率很有用，因為它提供了對盈利能力和真實經營業績的見解，不包括我們資產歷史成本基礎的影響。我們對調整後毛利率的計算可能無法與其他公司的其他類似標題的衡量標準相提並論，提醒您不要過分依賴這些信息。

調整後 EBITDA

調整後的息税折舊攤銷前利潤是一項非公認會計準則財務指標，作為補充披露收錄，因為我們認為這是衡量我們經營業績的有用指標。我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為扣除利息支出、所得税、折舊和攤銷、增值、非現金長期激勵性薪酬支出以及管理層在評估持續經營業績時未考慮的費用和非經常性支出等項目的淨收入。在2023年第一季度，我們修訂了調整後的息税折舊攤銷前利潤的定義，以調整非現金增值支出的影響，由此得出的指標與管理層對未來業績的審查方式一致。管理層認為，增值支出並不能直接反映我們持續的經營業績。

我們調整上述項目的淨收益以得出調整後的息税折舊攤銷前利潤，因為這些金額可能因行業內公司而異，具體取決於會計方法和資產賬面價值、資本結構以及收購資產的方法。調整後的息税折舊攤銷前利潤不應被視為根據公認會計原則確定的淨收入的替代方案或比淨收入更有意義，也不得將其視為衡量我們經營業績或流動性的指標。該衡量標準存在侷限性，因為某些排除項目是理解和評估公司財務業績的重要組成部分，例如公司的資本成本和税收結構，以及可折舊資產的歷史成本，這些都不是調整後息税折舊攤銷前利潤的組成部分。我們對調整後息税折舊攤銷前利潤的列報不應被解釋為推斷我們的業績不會受到異常或非經常性項目的影響。我們對調整後息税折舊攤銷前利潤的計算可能無法與其他公司的其他同名指標相提並論。出於上述原因，調整後的息税折舊攤銷前利潤存在重大限制，會影響其用作衡量我們的盈利能力和估值的指標，請您不要過分依賴這些信息。

資本支出

作為常規業務運營的一部分，我們會承擔資本支出。資本支出是為了擴大我們的業務運營、提高業務運營效率、延長現有資產的壽命、提高資產的能力、增加資產的未來服務、修復現有資產以保持其服務能力以及提供合規性所需的維護而產生的成本。一旦確定有可能建造相關資產，則將與潛在項目有關的成本資本化。

下表將上面討論的財務指標與根據公認會計原則計算和列報的最直接可比的財務指標進行了對比：


	截至9月30日的三個月						截至9月30日的九個月
	2023			2022			2023			2022
	（以千計）
FSRU 和碼頭服務收入	$	133,177		$	115,346		$	377,216		$	323,010
天然氣銷售收入		142,294			687,915			541,683			1,694,853
收入成本和船舶運營費用		(49,190	)		(50,258	)		(156,646	)		(158,994	)
天然氣銷售的直接成本		(106,109	)		(658,320	)		(438,987	)		(1,606,695	)
折舊和攤銷費用		(33,161	)		(24,648	)		(89,126	)		(72,687	)
毛利率	$	87,011		$	70,035		$	234,140		$	179,487
折舊和攤銷費用		33,161			24,648			89,126			72,687
調整後的毛利率	$	120,172		$	94,683		$	323,266		$	252,174


	截至9月30日的三個月				截至9月30日的九個月
	2023		2022		2023		2022
	（以千計）
淨收入	$	46,505	$	37,272	$	106,800	$	46,126
利息支出		17,518		13,689		50,137		46,209
所得税準備金		8,188		233		25,503		11,752
折舊和攤銷費用		33,161		24,648		89,126		72,687
增值費用		446		376		1,323		1,114
重組、過渡和交易費用		—		1,345		—		6,680
長期激勵性薪酬支出		1,129		328		2,560		598
提前取消收購船隻的租賃責任		—		—		—		21,834
調整後 EBITDA	$	106,947	$	77,891	$	275,449	$	207,000

合併經營業績

截至2023年9月30日的三個月和九個月相比之下截至2022年9月30日的三個月和九個月


	截至9月30日的三個月									截至9月30日的九個月
	2023			2022			改變			2023			2022			改變
	（以千計）									（以千計）
收入
FSRU 和終端服務	$	133,177		$	115,346		$	17,831		$	377,216		$	323,010		$	54,206
天然氣銷售		142,294			687,915			(545,621	)		541,683			1,694,853			(1,153,170	)
總收入		275,471			803,261			(527,790	)		918,899			2,017,863			(1,098,964	)
運營費用
收入成本和船舶運營費用（不包括以下項目）		49,190			50,258			(1,068	)		156,646			158,994			(2,348	)
天然氣銷售的直接成本		106,109			658,320			(552,211	)		438,987			1,606,695			(1,167,708	)
折舊和攤銷		33,161			24,648			8,513			89,126			72,687			16,439
銷售、一般和管理		19,513			18,778			735			63,393			44,476			18,917
重組、過渡和交易		—			1,345			(1,345	)		—			6,680			(6,680	)
運營費用總額		207,973			753,349			(545,376	)		748,152			1,889,532			(1,141,380	)
營業收入		67,498			49,912			17,586			170,747			128,331			42,416
其他收入（支出）
利息支出		(13,926	)		(9,454	)		(4,472	)		(39,360	)		(24,308	)		(15,052	)
利息支出——關聯方		(3,592	)		(4,235	)		643			(10,777	)		(21,901	)		11,124
權益法投資的收益（虧損）		(550	)		625			(1,175	)		258			2,135			(1,877	)
提前取消收購船隻的租賃責任		—			—			—			—			(21,834	)		21,834
其他收入（虧損），淨額		5,263			657			4,606			11,435			(4,545	)		15,980
所得税前收入		54,693			37,505			17,188			132,303			57,878			74,425
所得税準備金		(8,188	)		(233	)		(7,955	)		(25,503	)		(11,752	)		(13,751	)
淨收入		46,505			37,272			9,233			106,800			46,126			60,674
減去歸屬於非控股權益的淨收益		32,613			28,571			4,042			80,096			26,924			53,172
減去歸屬於非控股權益的淨虧損——ENE Onshore		—			(127	)		127			—			(545	)		545
減去歸屬於EELP的首次公開募股前淨收益（虧損）		—			—			—			—			12,950			(12,950	)
歸屬於股東的淨收益	$	13,892		$	8,828		$	5,064		$	26,704		$	6,797		$	19,907
其他財務數據：
毛利率	$	87,011		$	70,035		$	16,976		$	234,140		$	179,487		$	54,653
調整後的毛利率		120,172			94,683			25,489			323,266			252,174			71,092
調整後 EBITDA		106,947			77,891			29,056			275,449			207,000			68,449
資本支出		11,638			21,844			(10,206	)		304,426			63,874			240,552

截至2023年9月30日的三個月和九個月相比之下截至2022年9月30日的三個月和九個月

淨收入

截至2023年9月30日的三個月，淨收入為4,650萬美元，比截至2022年9月30日的三個月的3,730萬美元增加了920萬美元。淨收入的增加主要是由於芬蘭、阿根廷、巴西和德國的租船費率上漲，部分被我們在以色列的合同於2022年第四季度到期（1,370萬美元）所抵消，由於收購了以下物資，運營租賃費用減少紅杉（710萬美元），在截至2023年9月30日的三個月中，巴西和孟加拉國天然氣銷售所獲得的直接利潤率增加（3,620萬美元），超過了截至2022年9月30日的三個月中巴西天然氣銷售的直接利潤率（2960萬美元），投資於貨幣市場基金的現金餘額獲得的利息收入增加（440萬美元），部分被所得税準備金的增加（800萬美元）所抵消），如下文所述，延長了我們在阿爾巴尼亞的動力駁船資產的調試時間（510萬美元），利息支出增加

（450萬美元），主要歸因於新的定期貸款機制，以及折舊和攤銷支出（340萬美元）的增加，這主要是收購的結果紅杉和埃克西奧分別在2023年和2022年第二季度。

截至2023年9月30日的九個月中，淨收入為1.068億美元，增加了6,070萬美元，而截至2022年9月30日的九個月為4,610萬美元。淨收入的增加主要是由於芬蘭、德國、巴西和阿根廷的包機費率提高以及阿聯酋的合同延期，但部分被我們在以色列的合同於2022年第四季度到期（3630萬美元）、合同提前終止所抵消卓越船舶融資租賃負債是船舶收購的一部分（2180萬美元），由於收購了紅杉（1,530萬美元），在截至2023年9月30日的九個月中，巴西和孟加拉國天然氣銷售的直接利潤率增加，芬蘭的新天然氣銷售（1.027億美元），超過了截至2022年9月30日的九個月中巴西和新英格蘭天然氣銷售的直接利潤率（8,820萬美元），投資於貨幣市場基金的現金餘額獲得的利息收入增加（1,320萬美元），減去利息支出——關聯方在截至2023年9月30日的九個月中因收購基礎船隻而發生的 (790萬美元），利用率的提高使2023年閒置船舶成本降低（770萬美元），在2022年4月完成首次公開募股後減少了重組、過渡和交易費用（670萬美元），我們的一艘船將於2022年第二季度停運（560萬美元），外幣兑換損失減少（320萬美元），但被一般和管理費用增加（1,890萬美元）所部分抵消, 如下文所述, 利息支出增加 (1,510萬美元), 這主要是由於新的定期貸款設施，增加所得税準備金（1,380萬美元），如下所述，折舊和攤銷費用增加（1,040萬美元），這主要是收購的結果紅杉和埃克西奧分別在2023年和2022年第二季度，並延長了我們在阿爾巴尼亞的電力駁船資產的調試時間（600萬美元）。

毛利率和調整後的毛利率

截至2023年9月30日的三個月，毛利率為8,700萬美元，比截至2022年9月30日的三個月的7,000萬美元增加了1,700萬美元。截至2023年9月30日的三個月，調整後的毛利率為1.202億美元，比截至2022年9月30日的三個月的9,470萬美元增加了2550萬美元。毛利率和調整後毛利率的增加主要是由於芬蘭、阿根廷、巴西和德國的租船費率的提高，部分被我們在以色列的合同於2022年第四季度到期（1,370萬美元）所抵消，以及收購以下資產導致的運營租賃費用減少紅杉（710萬美元），在截至2023年9月30日的三個月中，巴西和孟加拉國的天然氣銷售所獲得的直接利潤率更高（3,620萬美元），超過了截至2022年9月30日的三個月中巴西天然氣銷售的直接利潤率（2960萬美元）。毛利率的增長也被我們在阿爾巴尼亞的動力駁船資產的調試時間延長（510萬美元）以及折舊和攤銷支出（340萬美元）的增加（主要是收購所致）所抵消紅杉和埃克西奧分別在2023年和2022年第二季度。

截至2023年9月30日的九個月中，毛利率為2.341億美元，增加了5,460萬美元，而截至2022年9月30日的九個月為1.795億美元。在截至2023年9月30日的九個月中，調整後的毛利率為3.233億美元，增加了7,110萬美元，而截至2022年9月30日的九個月為2.522億美元。毛利率和調整後毛利率的增加主要是由於芬蘭、德國、巴西和阿根廷的租船費率提高以及阿聯酋的合同延期，但部分被我們在以色列的合同於2022年第四季度到期（3630萬美元）所抵消，收購後運營租賃費用減少紅杉（1,530萬美元），在截至2023年9月30日的九個月中，巴西和孟加拉國天然氣銷售的直接利潤率增加，芬蘭的新天然氣銷售（1.027億美元），超過了截至2022年9月30日的九個月中巴西和新英格蘭天然氣銷售的直接利潤率（8,820萬美元），利用率的提高導致2023年閒置船舶成本降低（770萬美元），以及我們即將啟航的一艘船隻 2022年第二季度停職（560萬美元）。毛利率的增長也被折舊和攤銷支出（1,040萬美元）的增加所抵消，這主要是收購的結果紅杉和埃克西奧分別在2023年和2022年第二季度，並延長了我們在阿爾巴尼亞的電力駁船資產的調試時間（600萬美元）。

調整後 EBITDA

截至2023年9月30日的三個月，我們的調整後息税折舊攤銷前利潤為1.069億美元，比截至2022年9月30日的三個月的7,790萬美元增加了2900萬美元。調整後的息税折舊攤銷前利潤增加的主要原因是芬蘭、阿根廷、巴西和德國的租船利率上升，部分被我們在以色列的合同於2022年第四季度到期（1,370萬美元）所抵消，以及收購以下資產導致的運營租賃支出減少紅杉（710萬美元），在截至2023年9月30日的三個月中，巴西和孟加拉國天然氣銷售所獲得的直接利潤率更高（3,620萬美元），超過了截至2022年9月30日的三個月中巴西天然氣銷售的直接利潤率（2960萬美元），投資於貨幣市場基金的現金餘額獲得的利息收入增加（440萬美元）。

截至2023年9月30日的九個月，調整後的息税折舊攤銷前利潤為2.754億美元，增長6,840萬美元，而截至2022年9月30日的九個月為2.070億美元。調整後的息税折舊攤銷前利潤增加的主要原因是芬蘭、德國、巴西和阿根廷的租船利率提高以及阿聯酋的合同延期，但部分被我們在以色列的合同於2022年第四季度到期（3,630萬美元）所抵消，收購後運營租賃費用減少紅杉（1,530萬美元），在截至2023年9月30日的九個月中，巴西和孟加拉國的天然氣銷售所獲得的直接利潤率增加，芬蘭的新天然氣銷售收入增加

（1.027億美元），超過了截至2022年9月30日的九個月中巴西和新英格蘭天然氣銷售的直接利潤率（8,820萬美元），投資於貨幣市場基金的現金餘額獲得的利息收入增加（1,320萬美元），利用率的提高導致2023年閒置船舶成本降低（770萬美元），我們的一艘船將在2022年第二季度停運（560萬美元），以及一個外幣兑換損失減少（320萬美元），但因一般和行政費用增加而部分抵消費用（1,890萬美元），如下所述。

有關我們的非公認會計準則指標調整後毛利率和調整後息税折舊攤銷前利潤以及與其最具可比性的GAAP指標對賬的更多信息，請參閲 “——我們如何評估我們的運營”。

FSRU 和碼頭服務收入

截至2023年9月30日的三個月，FSRU和終端服務收入為1.332億美元，增長了1,790萬美元，而截至2022年9月30日的三個月為1.153億美元。FSRU 和終端服務收入增加的主要原因是模範章程將於2022年第四季度在芬蘭開始，埃克西奧在阿根廷提供季節性服務，然後在2023年第三季度末重新交付給德國，並在巴西和阿根廷提供更高的每日費率，但由於我們與以色列的合同於2022年第四季度到期，部分抵消了這一增長。

截至2023年9月30日的九個月中，FSRU和終端服務收入為3.772億美元，與截至2022年9月30日的九個月的3.23億美元相比增加了5,420萬美元。FSRU 和終端服務收入增加的主要原因是模範包機將於2022年第四季度在芬蘭開始，季節性服務截止日期埃克西奧在阿根廷，然後於2023年第三季度末重新交付給德國，阿聯酋的合同延期，巴西和阿根廷的每日費率上漲，但我們與以色列的合同於2022年第四季度到期部分抵消。

天然氣銷售收入

截至2023年9月30日的三個月，天然氣銷售收入為1.423億美元，與截至2022年9月30日的三個月的6.879億美元相比，減少了5.456億美元。下降的主要原因是與我們在巴西的碼頭業務相關的天然氣銷量減少，但在截至2023年9月30日的三個月中，孟加拉國的液化天然氣銷售量部分抵消了這一下降。

截至2023年9月30日的九個月中，天然氣銷售收入為5.417億美元，減少了11.532億美元，而截至2022年9月30日的九個月為16.949億美元。下降的主要原因是，在截至2022年9月30日的九個月中，與我們在巴西的碼頭業務相關的天然氣銷量以及我們在新英格蘭的碼頭的液化天然氣銷量減少，但被截至2023年9月30日的九個月中孟加拉國的液化天然氣銷售以及2022年第四季度開始的芬蘭天然氣銷售活動部分抵消。

收入成本和船舶運營費用

截至2023年9月30日的三個月，收入成本和船舶運營費用為4,920萬美元，與截至2022年9月30日的三個月的5,030萬美元相比，減少了110萬美元。收入成本和船舶運營費用的減少主要是由於收購了以下物品，運營租賃費用降低紅杉，部分被與阿根廷季節性服務相關的定位成本所抵消。

截至2023年9月30日的九個月中，收入成本和船舶運營費用為1.566億美元，與截至2022年9月30日的九個月的1.590億美元相比，減少了240萬美元。收入成本和船舶運營費用的減少主要是由於收購了以下物品，運營租賃費用降低紅杉，利用率的提高使閒置船舶成本在2023年降低，但部分被與阿根廷季節性服務相關的定位成本所抵消。

天然氣銷售的直接成本

截至2023年9月30日的三個月，天然氣銷售的直接成本為1.061億美元，與截至2022年9月30日的三個月的6.583億美元相比，減少了5.522億美元。下降的主要原因是與我們在巴西的碼頭業務相關的天然氣銷量減少，但在截至2023年9月30日的三個月中，孟加拉國的液化天然氣銷售量部分抵消了這一下降。

截至2023年9月30日的九個月中，天然氣銷售的直接成本為4.39億美元，減少了11.677億美元，而截至2022年9月30日的九個月為16.067億美元。下降的主要原因是，在截至2022年9月30日的九個月中，與我們在巴西的碼頭業務相關的天然氣銷量以及新英格蘭碼頭的液化天然氣銷量減少，但被截至2023年9月30日的九個月中孟加拉國的液化天然氣銷售以及2022年第四季度開始的芬蘭天然氣銷售活動部分抵消。

折舊和攤銷費用

截至2023年9月30日的三個月，折舊和攤銷費用為3,320萬美元，比截至2022年9月30日的三個月的2460萬美元增加了860萬美元。折舊和攤銷增加的主要原因是收購了紅杉在2023年第二季度，延長了我們在阿爾巴尼亞的電力駁船資產的調試時間，並收購了埃克西奧在2022年第二季度。

截至2023年9月30日的九個月中，折舊和攤銷費用為8,910萬美元，比截至2022年9月30日的九個月的7,270萬美元增加了1,640萬美元。折舊和攤銷增加的主要原因是收購了紅杉2023年第二季度，延長了我們在阿爾巴尼亞的動力駁船資產的調試時間，對2023年第二季度我們一艘船舶停止服役的資產確認了加速折舊，並收購了埃克西奧在2022年第二季度。

銷售、一般和管理費用

截至2023年9月30日的三個月，銷售、一般和管理費用為1,950萬美元，比截至2022年9月30日的三個月的1,880萬美元增加了70萬美元。增長主要是由於薪酬開支的增加。

截至2023年9月30日的九個月，銷售、一般和管理費用為6,340萬美元，比截至2022年9月30日的九個月的4,450萬美元增加了1,890萬美元。增長的主要原因是我們向上市公司過渡所產生的增量成本、與歐洲新合同相關的支出以及額外的業務發展活動。

重組、過渡和交易費用

在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們沒有重組、過渡和交易費用。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，與我們在2022年4月完成首次公開募股相關的重組、過渡和交易費用分別為130萬美元和670萬美元。

利息支出

截至2023年9月30日的三個月，利息支出為1,390萬美元，比截至2022年9月30日的三個月的950萬美元增加了440萬美元。利息支出增加的主要原因是新的定期貸款機制。

截至2023年9月30日的九個月中，利息支出為3,940萬美元，增加了1,510萬美元，而截至2022年9月30日的九個月為2430萬美元。利息支出增加的主要原因是新的定期貸款機制、加速攤銷與修訂後的信貸協議相關的延期發行成本，以及倫敦銀行同業拆借利率和SOFR利率的提高，但我們的融資租賃和長期債務餘額減少部分抵消了利息支出的增加。

利息支出——關聯方

截至2023年9月30日的三個月，利息支出——關聯方為360萬美元，與截至2022年9月30日的三個月的420萬美元相比，減少了60萬美元。利息支出減少的主要原因是2022年第二季度收購了基礎船。

截至2023年9月30日的九個月中，利息支出——關聯方為1,080萬美元，與截至2022年9月30日的九個月的2190萬美元相比，減少了1,110萬美元。利息支出減少的主要原因是2022年第二季度收購了基礎船。

提前取消收購船隻的租賃責任

在截至2022年9月30日的九個月中，由於收購對價之間的差額，我們產生了2180萬美元的支出卓越船舶和歷史融資租賃負債。

其他收入（虧損），淨額

截至2023年9月30日的三個月，其他收益（虧損）淨額為530萬美元，與截至2022年9月30日的三個月的70萬美元相差460萬美元。差異主要是由於投資於貨幣市場基金的現金餘額獲得的利息收入增加。

截至2023年9月30日的九個月中，其他收益（虧損）淨額為1140萬美元，差異為1,590萬美元，而截至2022年9月30日的九個月中，淨收益（虧損）為450萬美元。出現差異的主要原因是投資於貨幣市場基金的現金餘額獲得的利息收入增加，以及與我們在巴西的業務相關的外幣兑換損失減少。

所得税準備金

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，所得税準備金分別為820萬美元和20萬美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，所得税準備金分別為2550萬美元和1180萬美元。增長主要歸因於收入數額和地域分配的同比變化。

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，有效税率分別為15.0％和0.6％。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，有效税率分別為19.3％和20.3％。有效税率受到收入的地域分配和司法管轄區不同的税收制度的影響。

歸屬於非控股權益的淨收益

截至2023年9月30日的三個月，歸屬於非控股權益的淨收益為3,260萬美元，比截至2022年9月30日的三個月的2,860萬美元增加了400萬美元。歸屬於非控股權益的淨收益的增加主要是由於淨收入的增加。

截至2023年9月30日的九個月中，歸屬於非控股權益的淨收益為8,010萬美元，與截至2022年9月30日的九個月的2690萬美元相比增加了5,320萬美元。歸屬於非控股權益的淨收益的增加主要是由於淨收入的增加以及我們在首次公開募股後增加了與B類普通股所有者相關的非控股權益。

歸屬於非控股權益的淨虧損——ENE Onshore

截至2022年9月30日的三個月和九個月，歸屬於非控股權益的淨虧損——ENE Onshore為10萬美元，50萬美元。2022 年 10 月，ENE Onshore 與 ENE Lateral 合併併入。

流動性和資本資源

根據我們的現金狀況、經營活動產生的現金流以及債務融資的借款能力，我們相信在未來12個月中，我們將有足夠的流動性用於持續的業務、計劃中的資本支出、其他投資、償債義務、税收分配的支付以及我們宣佈和預期的季度股息和分配，如2022年年度報告的 “股息和分配政策” 所述。有關我們計劃的股息支付的更多信息，請參閲附註12——股權。截至2023年9月30日，我們擁有6.029億美元的非限制性現金及現金等價物。

在扣除承保折扣和佣金後，我們在2022年4月的首次公開募股收益約為4.162億美元，但扣除760萬美元的首次公開募股相關費用。在首次公開募股淨收益中，約有5,000萬美元用於部分資助EELP收購Foundation Velses。剩餘的收益預計將用於為我們的增長戰略、營運資金和其他一般公司用途提供資金。

2021 年 12 月，根據一項將於 2023 年 12 月到期的協議，我們開始通過巴伊亞碼頭進口液化天然氣並向巴西石油公司出售再氣化天然氣。我們還向我們經營業務的其他國家進口和銷售了天然氣和液化天然氣。在某些時候，我們為實現這些銷售而購買的某些庫存可能會超過手頭現金。我們計劃通過EE Revolver下的借款來彌補任何現金短缺。有關EE循環的更多信息，請參閲附註10——合併財務報表的長期債務。管理層認為，EE Revolver將提供足夠的流動性來履行我們的合同收購義務。如果EE Revolver下沒有足夠的資金，我們將尋找其他資金來源。

我們歷來通過債務融資、資本出資和運營現金流為我們的業務提供資金，包括滿足我們的日常運營需求、償還債務和為資本支出提供資金，如下所述。我們預計，未來現金的主要用途還將包括額外的資本支出，為我們的增長戰略提供資金，繳納所得税並從EELP中進行分配，為所得税提供資金，為我們在TRA下的義務提供資金，並支付現金分紅，以及

分佈。向普通股持有人支付股息以及向EELP的B類權益持有人分配股息的任何決定將由董事會自行決定，並將取決於許多因素，包括我們的財務狀況、經營業績、預測、流動性、收益、法律要求、契約遵守情況、對現有和未來債務的限制以及董事會認為相關的其他因素。將來，我們可能會達成安排以發展業務或收購或投資補充業務，這可能會減少我們的現金和現金等價物並增加我們的現金需求。由於這些因素和其他因素，我們可以比預期更快地使用可用的資本資源，並且可能需要尋求額外的股權或債務。

現金流量表摘要

截至 2023 年 9 月 30 日的九個月與截至 2022 年 9 月 30 日的九個月相比


	截至9月30日的九個月
	2023			2022			改變
提供的淨現金（用於）：	（以千計）
經營活動	$	195,274		$	(15,776	)	$	211,050
投資活動		(300,325	)		(63,874	)		(236,451	)
籌資活動		193,305			355,733			(162,428	)
匯率對現金、現金等價物和限制性現金的影響		(43	)		—			(43	)
現金、現金等價物和限制性現金的淨增長	$	88,211		$	276,083		$	(187,872	)

經營活動

截至2023年9月30日的九個月中，經營活動提供的現金流與截至2022年9月30日的九個月相比增加了2.111億美元，這主要是因為：

•

庫存現金流增加了2.942億美元，這主要是由於截至2023年9月30日的九個月中巴西的庫存銷售；

•

收取應收賬款的現金流增加了8,770萬美元，這主要是由於在截至2023年9月30日的九個月中，與巴西和芬蘭天然氣銷售活動相關的應收賬款收款增加；

•

淨收入增加了6,070萬美元；以及

•

如上所述，折舊和攤銷費用增加了1,640萬美元；

•

部分被與遞延收入相關的現金減少1.25億美元所抵消，主要與巴西天然氣銷售的預付款有關；

•

用於結算應付賬款和應計負債的現金流減少了1.066億美元，這主要是由於在截至2023年9月30日的九個月中，與巴西天然氣銷售活動相關的液化天然氣貨物購買量減少；以及

•

2022年提前取消收購船舶的租賃負債為2180萬美元。

投資活動和資本支出

用於投資活動的現金流主要包括用於購買房地產和設備的資本支出，在截至2023年9月30日的九個月中，與2022年同期相比，增加了2.365億美元。增長的主要原因是購買了紅杉在芬蘭因科碼頭開始服務之前對船隻和船隻進行了升級。

融資活動

截至2023年9月30日的九個月中，融資活動提供的現金流與截至2022年9月30日的九個月相比減少了1.624億美元，這主要是由於2022年首次公開募股出售A類普通股的收益為4.122億美元，長期債務和定期貸款淨借款減少1,380萬美元，在截至2022年9月30日的九個月中，凱撒應收票據的還款額為660萬美元，以及1美元向股東和合資夥伴的分配增加了740萬美元，部分被2.5億美元所抵消2023年定期貸款機制的收益以及2022年的2,500萬美元現金支付，這是提前清償與首次公開募股交易相關的租賃負債的一部分。

債務便利

循環信貸額度和定期貸款額度

2022年4月18日，EELP簽訂了優先擔保循環信貸協議，該協議由EELP作為借款人，Excelerate作為母公司，貸款人當事方，發行銀行作為其當事方，摩根大通銀行作為管理代理人，北卡羅來納州摩根大通銀行簽訂了優先擔保循環信貸協議

貸款人和據此向EELP提供了EE Revolver，包括信用證次級信貸。EE Revolver 使我們能夠在原定於 2025 年 4 月到期的三年期限內借入高達 3.5 億美元的貸款.

此外，2022年4月18日，該公司在該貸款截止當天根據EE Revolver進行了借款，並將所得款項用於全額償還KFMC票據。與此類還款有關的KFMC票據已終止。

2023年3月17日，EELP簽訂了經修訂和重述的優先擔保信貸協議（“經修訂的信貸協議”），該協議由EELP作為借款人，Excelerate作為母公司，貸款人當事方，發行銀行作為行政代理人，北卡羅來納州富國銀行簽訂了經修訂和重述的優先擔保信貸協議（“經修訂的信貸協議”）。修訂後的信貸協議除其他外規定：（i）新的2.5億美元定期貸款額度（“定期貸款額度”，以及EE循環貸款機制），（ii）延長EE Revolver的到期日，（iii）最大合併總槓桿率提高0.50倍至3.50倍，前提是如果所有無抵押債務的總價值等於或大於2.5億美元，最大合併總槓桿率增加到4.25倍，並且（iv）抵押船舶維護保額將不低於 (a) 中較高者) 7.5億美元，以及 (b) 修訂後的信貸協議下總信貸風險總額的130％。EE 設施將於 2027 年 3 月到期。EE Revolver 的收益將用於信用證、營運資金和其他一般公司用途。

2023 年 4 月，Excelerate 購買了 FSRU 紅杉使用通過我們的定期貸款機制借來的2.5億美元以及手頭現金，獲得2.65億美元。在收購的同時，公司簽訂了與定期貸款機制相同的名義金額的利率互換。互換的目的是對衝我們對衝與定期貸款機制借款相關的SOFR波動所帶來的風險。利率互換的到期、還款和重置日期與定期貸款機制的到期日、還款日期和重置日期一致。

EE Revolver下的借款按年利率計息，該利率等於該期間的SOFR參考利率期限加上適用的保證金，該利潤率基於EELP的合併總槓桿比率，該利潤率根據修訂後的信貸協議定義和計算。EE設施的未使用部分需繳納未使用的承諾費，根據EELP的合併總槓桿比率，按每年0.375％至0.50％的利率計算。

修訂後的信貸協議包含慣例陳述、擔保、契約（正面和負面，包括最大合併總槓桿率、最低合併利息覆蓋率和抵押船舶維護保險契約）以及違約事件，違約事件的發生將使貸款人能夠加快在EE Facility下借款的到期日。截至2023年9月30日，該公司已根據EE Revolver發行了4,000萬美元的信用證。根據EE Revolver的財務比率契約，並考慮到根據該機制簽發的未償信用證，所有在3.1億美元的未動用容量中，可用於額外借款截至 2023年9月30日。

截至2023年9月30日，該公司遵守了債務安排下的契約。

其他合同義務

經營租賃

我們根據不可取消的運營租約在不同地點租賃航站樓和辦公室。截至2022年12月31日，我們未來的最低租賃付款額為8,860萬美元。截至2023年9月30日，我們未來的最低租賃付款總額為990萬美元，並承諾在第一年為270萬美元，第二年和第三年為390萬美元，第四年和第五年為200萬美元，此後為130萬美元。

融資租賃

某些可強制執行的船舶租賃和管道容量協議被歸類為融資租賃，使用權資產包含在財產和設備中。截至2022年12月31日，我們未來的最低租賃付款總額為3.073億美元。截至2023年9月30日，我們未來的最低租賃付款總額為2.824億美元，並承諾在第一年支付830萬美元，第二年和第三年支付6,650萬美元，第四年和第五年支付6,650萬美元，此後為1.41億美元。

Newbuild 協議承諾

2022年10月，Excelerate與現代重工簽署了具有約束力的造船合同（“新造協議”），新的FSRU將於2026年交付。作為Newbuild協議的一部分，我們目前預計將支付約3.3億美元，但須進行調整。相關款項分五期支付，最後一期付款與預計於2026年交付的船舶同時支付。在截至2022年12月31日的年度中，我們支付了約3,000萬美元的第一期分期付款。我們與新建協議相關的未來付款承諾預計在2024年約為5,000萬美元，到2025-2026年為2.5億美元。

風險環球水療中心

2023年2月，我們與Venture Global LNG（“Venture Global SPA”）簽訂了為期20年的液化天然氣銷售和購買協議。根據Venture Global SPA，Excelerate將按離岸價從路易斯安那州普拉克明斯教區的普拉克明斯液化天然氣設施每年購買70萬噸液化天然氣。我們的購買承諾將基於Henry Hub天然氣期貨月度合約的最終結算價格加上合約價差。根據截至2023年9月30日的Henry Hub天然氣期貨定價，我們的平均年度承諾額估計約為2.55億美元。但是，這一承諾的開始取決於液化天然氣設施的投入運營，預計在未來十二個月內不會投入運營。

關鍵會計估計

根據公認會計原則編制合併財務報表需要管理層在估算本質上不確定的財務報告事項時做出重大判斷。有關我們的會計政策和估算的更多信息，請參閲《2022年年度報告》中的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析——關鍵會計政策” 以及其中包含的經審計財務報表附註。

與《2022年年度報告》中描述的關鍵會計政策和估計相比，我們的關鍵會計政策和估算沒有實質性變化。


展覽數字		描述
10.1		2023年8月9日由Excelerate Energy, Inc.、Excelerate Energy Limited Partnergy Partnership和Excelerate Energy Holdings, LLC之間於2023年8月9日對截至2022年4月18日的《股東協議》的第1號修正案（參照註冊人於2023年8月10日提交的10-Q表季度報告附錄10.2納入）
10.2*		經修訂和重述的優先擔保信貸協議的第一修正案於2023年9月8日生效，日期為2023年3月17日，由作為行政代理人的Excelerate Energy Limited Partnergy, Inc.、北卡羅來納州富國銀行、該協議的其他貸款人以及協議當事方的其他發行銀行共同出版
31.1**		根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席執行官進行認證。
31.2**		根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條和第15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證。
32.1**		根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官進行認證。
32.2**		根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席財務官進行認證。
101.INS		行內 XBRL 實例文檔 — 實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。
101.SCH		內聯 XBRL 分類擴展架構文檔
101.CAL		內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF		內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔
101.LAB		內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔
101.PRE		內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔
104		封面交互式數據文件（嵌入在行內 XBRL 文檔中）


	Excelerate Energy, Inc

日期：2023 年 11 月 9 日	來自：	//達娜·阿姆斯特朗
		達娜·阿姆斯特朗
		執行副總裁兼首席財務官（首席財務官）