ex_591180.htm319,405180,595243,125231,12575,00025,00019,0004101011.3511.3550,00050,00053353333206.256.256.256.256.2500019354182023-04-012023-09-30雷霆天空:物品iso421:cad00019354182023-09-3000019354182023-03-3100019354182023-07-012023-09-3000019354182022-07-012022-09-3000019354182022-04-012022-09-30iso421:cadxbrli: 股票xbrli: 股票00019354182022-03-3100019354182022-09-300001935418IFRS-full:已發行資本會員2022-03-310001935418IFRS-Full:資本儲備成員2022-03-310001935418IFRS-full:留存收益會員2022-03-310001935418IFRS-full:已發行資本會員2022-04-012022-09-300001935418IFRS-Full:資本儲備成員2022-04-012022-09-300001935418IFRS-full:留存收益會員2022-04-012022-09-300001935418IFRS-full:已發行資本會員2022-09-300001935418IFRS-Full:資本儲備成員2022-09-300001935418IFRS-full:留存收益會員2022-09-300001935418IFRS-full:已發行資本會員2022-10-012023-03-310001935418IFRS-Full:資本儲備成員2022-10-012023-03-310001935418IFRS-full:留存收益會員2022-10-012023-03-3100019354182022-10-012023-03-310001935418IFRS-full:已發行資本會員2023-03-310001935418IFRS-Full:資本儲備成員2023-03-310001935418IFRS-full:留存收益會員2023-03-310001935418IFRS-full:已發行資本會員2023-04-012023-09-300001935418IFRS-Full:資本儲備成員2023-04-012023-09-300001935418IFRS-full:留存收益會員2023-04-012023-09-300001935418IFRS-full:已發行資本會員2023-09-300001935418IFRS-Full:資本儲備成員2023-09-300001935418IFRS-full:留存收益會員2023-09-30xbrli: pure0001935418IFRS-full:主要企業合併成員2023-07-052023-07-050001935418FMST:Sierragold SilverLtd 會員2023-04-012023-09-300001935418FMST:Sierragold SilverLtd 會員2022-04-012023-03-310001935418FMST:紅杉金銀有限公司會員2023-04-012023-09-300001935418FMST:紅杉金銀有限公司會員2022-04-012023-03-3100019354182022-04-012023-03-3100019354182019-04-010001935418FMST:ZoroPropertyMemb2023-03-310001935418FMST: 格拉斯河地產會員2023-03-310001935418FMST:温斯頓地產會員2023-03-310001935418FMST: pegnorth PropertyM2023-03-310001935418FMST: JeanLake 地產會員2023-03-310001935418FMST: Jollithium Property2023-03-310001935418FMST:Lacsimard South Property 會員2023-03-310001935418FMST:ZoroPropertyMemb2023-04-012023-09-300001935418FMST: 格拉斯河地產會員2023-04-012023-09-300001935418FMST:温斯頓地產會員2023-04-012023-09-300001935418FMST: pegnorth PropertyM2023-04-012023-09-300001935418FMST: JeanLake 地產會員2023-04-012023-09-300001935418FMST: Jollithium Property2023-04-012023-09-300001935418FMST:Lacsimard South Property 會員2023-04-012023-09-300001935418FMST:ZoroPropertyMemb2023-09-300001935418FMST: 格拉斯河地產會員2023-09-300001935418FMST:温斯頓地產會員2023-09-300001935418FMST: pegnorth PropertyM2023-09-300001935418FMST: JeanLake 地產會員2023-09-300001935418FMST: Jollithium Property2023-09-300001935418FMST:Lacsimard South Property 會員2023-09-300001935418FMST:ZoroPropertyMemb2022-03-310001935418FMST: 格拉斯河地產會員2022-03-310001935418FMST:温斯頓地產會員2022-03-310001935418FMST: pegnorth PropertyM2022-03-310001935418FMST: JeanLake 地產會員2022-03-310001935418FMST: Jollithium Property2022-03-310001935418FMST:ZoroPropertyMemb2022-04-012023-03-310001935418FMST: 格拉斯河地產會員2022-04-012023-03-310001935418FMST:温斯頓地產會員2022-04-012023-03-310001935418FMST: pegnorth PropertyM2022-04-012023-03-310001935418FMST: JeanLake 地產會員2022-04-012023-03-310001935418FMST: Jollithium Property2022-04-012023-03-310001935418FMST: ZoroiMember2023-04-012023-09-300001935418FMST: ZoroiMember2023-09-300001935418FMST: ZoroiMember2017-03-310001935418FMST: Zoronorth Member2023-04-012023-09-300001935418FMST: Zoronorth Member2023-09-300001935418FMST:Manitobalithium 會員2023-04-012023-09-300001935418FMST:Manitobalithium 會員2023-09-300001935418FMST: 格拉斯河地產會員2021-04-012022-03-310001935418FMST: pegnorth PropertyMIFRS-full:主要資產購買會員2022-04-012027-06-090001935418FMST: pegnorth PropertyM2022-06-232022-06-230001935418FMST: pegnorth PropertyM2023-06-092023-06-090001935418FMST: pegnorth PropertyMIFRS-full:主要資產購買會員2023-06-102024-06-090001935418FMST: pegnorth PropertyMIFRS-full:主要資產購買會員2024-06-102025-06-090001935418FMST: pegnorth PropertyMIFRS-full:主要資產購買會員2025-06-102026-06-090001935418FMST: pegnorth PropertyMIFRS-full:主要資產購買會員2026-06-102027-06-090001935418FMST: pegnorth PropertyM2022-06-230001935418FMST: pegnorth PropertyM2023-06-090001935418FMST: pegnorth PropertyMIFRS-full:主要資產購買會員2026-06-102027-06-10iso421:USD0001935418FMST:温斯頓地產會員2023-01-012023-09-300001935418FMST:温斯頓地產會員2015-03-310001935418FMST:温斯頓地產會員2014-04-012015-03-310001935418FMST:温斯頓地產會員2014-04-012014-11-140001935418FMST:温斯頓地產會員2014-11-152014-11-150001935418FMST:温斯頓地產會員2015-01-150001935418FMST:温斯頓地產會員2015-01-162017-06-010001935418FMST:温斯頓地產會員2015-01-162016-02-280001935418FMST:温斯頓地產會員2016-03-012016-06-010001935418FMST:温斯頓地產會員2016-06-022017-06-010001935418FMST:温斯頓地產會員2018-10-180001935418FMST:温斯頓地產會員2014-03-310001935418FMST:温斯頓地產會員2014-10-170001935418FMST:温斯頓地產會員2015-10-170001935418FMST:温斯頓地產會員2016-10-170001935418FMST:温斯頓地產會員2017-10-170001935418FMST:温斯頓地產會員2018-10-170001935418FMST:温斯頓地產會員2013-04-012016-10-170001935418FMST:温斯頓地產會員2016-02-260001935418FMST:温斯頓地產會員2016-04-012017-03-310001935418FMST:温斯頓地產會員2017-04-012018-03-310001935418FMST:温斯頓地產會員2018-03-310001935418FMST:温斯頓地產會員2017-07-152017-07-150001935418FMST:温斯頓地產會員2018-03-312018-03-310001935418FMST:温斯頓地產會員2018-07-152018-07-150001935418FMST:温斯頓地產會員2019-07-152019-07-150001935418FMST:温斯頓地產會員2020-07-152020-07-150001935418FMST:温斯頓地產會員2020-10-012020-10-010001935418FMST:温斯頓地產會員2021-10-012021-10-010001935418FMST:温斯頓地產會員2022-10-010001935418FMST:温斯頓地產會員2022-10-012022-10-010001935418FMST: JeanLake 地產會員2021-07-302021-07-30UTRY:0001935418FMST: JeanLake 地產會員2021-07-312021-08-010001935418FMST: JeanLake 地產會員2021-08-010001935418FMST: JeanLake 地產會員2021-08-022022-07-300001935418FMST: JeanLake 地產會員2022-07-300001935418FMST: JeanLake 地產會員2021-07-312022-07-300001935418FMST: JeanLake 地產會員IFRS-full:主要資產購買會員2022-07-312023-07-300001935418FMST: JeanLake 地產會員2023-07-300001935418FMST: JeanLake 地產會員IFRS-full:主要資產購買會員2021-07-312023-07-300001935418FMST: JeanLake 地產會員IFRS-full:主要資產購買會員2023-07-312024-07-300001935418FMST: JeanLake 地產會員IFRS-full:主要資產購買會員2021-07-312024-07-300001935418FMST: JeanLake 地產會員IFRS-full:主要資產購買會員2024-07-312025-07-300001935418FMST: JeanLake 地產會員IFRS-full:主要資產購買會員2021-07-312025-07-300001935418FMST: JeanLake 地產會員2021-07-300001935418FMST:政府補助協議一個成員FMST:JeanLake 和 Zorolithium Properties 會員2022-03-310001935418FMST:政府補助協議一個成員FMST:JeanLake 和 Zorolithium Properties 會員2021-04-012022-03-310001935418FMST:政府補助協議一個成員FMST:JeanLake 和 Zorolithium Properties 會員2022-04-012023-03-310001935418FMST:政府補助協議 TwoMemberFMST:JeanLake 和 Zorolithium Properties 會員2023-03-310001935418FMST:政府補助協議 TwoMemberFMST:JeanLake 和 Zorolithium Properties 會員2022-04-012023-03-310001935418FMST:政府補助協議 TwoMemberFMST:JeanLake 和 Zorolithium Properties 會員2023-04-012023-09-300001935418FMST:按需應付貸款無擔保,每年10利息,沒有固定期限會員2023-09-300001935418FMST:按需應付貸款無擔保,每年10利息,沒有固定期限會員2023-03-310001935418FMST:貸款將於2024年5月10日支付,以每位會員每年 1135 美元的利息作為擔保2023-09-300001935418FMST:貸款將於2024年5月10日支付,以每位會員每年 1135 美元的利息作為擔保2023-03-310001935418FMST:50000 美元 PromissoryNote 會員2023-09-300001935418FMST:50000 美元 PromissoryNote 會員2023-03-310001935418FMST:與關聯方成員的貸款協議2023-03-310001935418FMST:與關聯方成員的貸款協議2022-03-310001935418FMST:與關聯方成員的貸款協議2023-05-010001935418FMST:與關聯方成員的貸款協議2023-04-012023-09-300001935418FMST:與關聯方成員的貸款協議2022-04-012022-09-300001935418FMST:加拿大緊急企業賬户貸款會員2021-03-310001935418FMST:在公開發行成員中發行的股票2023-08-222023-08-220001935418FMST:在公開發行成員中發行的股票2023-08-220001935418FMST:公開發行成員發行的認股權證2023-08-22iso421:USDxbrli: 股票0001935418FMST:公開發行成員發行的認股權證2023-08-222023-08-220001935418FMST:公開發行成員發行的認股權證2023-09-300001935418FMST:公開發行成員發行的認股權證2023-04-012023-09-300001935418FMST:承銷商認股權證會員2023-08-222023-08-220001935418FMST:承銷商認股權證會員2023-08-220001935418FMST: share Options1 會員2023-09-300001935418FMST:向顧問一成員發放的期權2023-04-012023-09-300001935418FMST:向顧問一成員發放的期權2023-09-300001935418FMST:向董事和顧問成員發行的期權2023-04-012023-09-300001935418FMST:向董事和顧問成員發行的期權2023-09-300001935418FMST:向軍官成員發放的期權2023-04-012023-09-300001935418FMST:向軍官成員發放的期權2023-09-300001935418FMST:向顧問一成員發放的期權2022-04-012023-03-310001935418FMST:向顧問一成員發放的期權2023-03-310001935418FMST:向顧問二名成員發放的期權2022-04-012023-03-310001935418FMST:向顧問二名成員發放的期權2023-03-310001935418FMST:向顧問三名成員發放的期權2022-04-012023-03-310001935418FMST:向顧問三名成員發放的期權2023-03-310001935418FMST:向顧問四位成員發放的期權2022-04-012023-03-310001935418FMST:向顧問四位成員發放的期權2023-03-310001935418FMST:顧問選項會員2022-04-012023-03-310001935418FMST:股票期權將於 1224 年 3 月到期會員2023-04-012023-09-300001935418FMST:股票期權將於 1224 年 3 月到期會員2023-03-310001935418FMST:股票期權將於 1224 年 3 月到期會員2023-09-300001935418FMST:股票期權將於2025年3月8日到期會員2023-04-012023-09-300001935418FMST:股票期權將於2025年3月8日到期會員2023-03-310001935418FMST:股票期權將於2025年3月8日到期會員2023-09-300001935418FMST:股票期權將於2025年9月到期會員2023-04-012023-09-300001935418FMST:股票期權將於2025年9月到期會員2023-03-310001935418FMST:股票期權將於2025年9月到期會員2023-09-300001935418FMST:股票期權將於2025年9月6日到期會員2023-04-012023-09-300001935418FMST:股票期權將於2025年9月6日到期會員2023-03-310001935418FMST:股票期權將於2025年9月6日到期會員2023-09-300001935418FMST:股票期權將於2020年11月到期25位會員2023-04-012023-09-300001935418FMST:股票期權將於2020年11月到期25位會員2023-03-310001935418FMST:股票期權將於2020年11月到期25位會員2023-09-300001935418FMST:股票期權將於2025年12月到期會員2023-04-012023-09-300001935418FMST:股票期權將於2025年12月到期會員2023-03-310001935418FMST:股票期權將於2025年12月到期會員2023-09-300001935418FMST:股票期權將於2025年12月13日到期會員2023-04-012023-09-300001935418FMST:股票期權將於2025年12月13日到期會員2023-03-310001935418FMST:股票期權將於2025年12月13日到期會員2023-09-300001935418FMST:股票期權將於2026年1月15日到期會員2023-04-012023-09-300001935418FMST:股票期權將於2026年1月15日到期會員2023-03-310001935418FMST:股票期權將於2026年1月15日到期會員2023-09-300001935418FMST:股票期權將於2026年8月25日到期會員2023-04-012023-09-300001935418FMST:股票期權將於2026年8月25日到期會員2023-03-310001935418FMST:股票期權將於2026年8月25日到期會員2023-09-300001935418FMST:股票期權將於2026年9月6日到期會員2023-04-012023-09-300001935418FMST:股票期權將於2026年9月6日到期會員2023-03-310001935418FMST:股票期權將於2026年9月6日到期會員2023-09-300001935418FMST:股票期權將於2026年11月到期會員2023-04-012023-09-300001935418FMST:股票期權將於2026年11月到期會員2023-03-310001935418FMST:股票期權將於2026年11月到期會員2023-09-300001935418FMST:股票期權將於2027年2月16日到期會員2023-04-012023-09-300001935418FMST:股票期權將於2027年2月16日到期會員2023-03-310001935418FMST:股票期權將於2027年2月16日到期會員2023-09-300001935418FMST:股票期權將於2028年9月6日到期會員2023-04-012023-09-300001935418FMST:股票期權將於2028年9月6日到期會員2023-03-310001935418FMST:股票期權將於2028年9月6日到期會員2023-09-300001935418FMST:股票期權將於2023年1月4日到期會員2022-04-012023-03-310001935418FMST:股票期權將於2023年1月4日到期會員2022-03-310001935418FMST:股票期權將於2023年1月4日到期會員2023-03-310001935418FMST:股票期權將於 1224 年 3 月到期會員2022-04-012023-03-310001935418FMST:股票期權將於 1224 年 3 月到期會員2022-03-310001935418FMST:股票期權將於2025年3月8日到期會員2022-04-012023-03-310001935418FMST:股票期權將於2025年3月8日到期會員2022-03-310001935418FMST:股票期權將於2025年9月到期會員2022-04-012023-03-310001935418FMST:股票期權將於2025年9月到期會員2022-03-310001935418FMST:股票期權將於2025年9月6日到期會員2022-04-012023-03-310001935418FMST:股票期權將於2025年9月6日到期會員2022-03-310001935418FMST:股票期權將於2020年11月到期25位會員2022-04-012023-03-310001935418FMST:股票期權將於2020年11月到期25位會員2022-03-310001935418FMST:股票期權將於2025年12月到期會員2022-04-012023-03-310001935418FMST:股票期權將於2025年12月到期會員2022-03-310001935418FMST:股票期權將於2025年12月13日到期會員2022-04-012023-03-310001935418FMST:股票期權將於2025年12月13日到期會員2022-03-310001935418FMST:股票期權將於2026年1月15日到期會員2022-04-012023-03-310001935418FMST:股票期權將於2026年1月15日到期會員2022-03-310001935418FMST:股票期權將於2026年10月21日到期會員2022-04-012023-03-310001935418FMST:股票期權將於2026年10月21日到期會員2022-03-310001935418FMST:股票期權將於2026年10月21日到期會員2023-03-310001935418FMST:股票期權將於2026年11月到期會員2022-04-012023-03-310001935418FMST:股票期權將於2026年11月到期會員2022-03-310001935418FMST:股票期權將於2026年12月3日到期會員2022-04-012023-03-310001935418FMST:股票期權將於2026年12月3日到期會員2022-03-310001935418FMST:股票期權將於2026年12月3日到期會員2023-03-310001935418FMST:股票期權將於2027年1月17日到期會員2022-04-012023-03-310001935418FMST:股票期權將於2027年1月17日到期會員2022-03-310001935418FMST:股票期權將於2027年1月17日到期會員2023-03-310001935418FMST:股票期權將於2027年2月16日到期會員2022-04-012023-03-310001935418FMST:股票期權將於2027年2月16日到期會員2022-03-310001935418FMST:向顧問七位成員發放的期權2021-04-012022-03-310001935418FMST:高性能股票期權會員2021-04-012022-03-310001935418FMST:高性能股票期權會員2023-04-012023-09-300001935418FMST:高性能股票期權會員2022-04-012022-09-300001935418FMST:高性能股票期權會員FMST:股票期權將於 3 月 31 日到期會員2023-04-012023-09-300001935418FMST:高性能股票期權會員FMST:股票期權將於 3 月 31 日到期會員2023-03-310001935418FMST:高性能股票期權會員FMST:股票期權將於 3 月 31 日到期會員2023-09-300001935418FMST:高性能股票期權會員2023-03-310001935418FMST:高性能股票期權會員2023-04-012023-09-300001935418FMST:高性能股票期權會員2023-09-300001935418FMST:高性能股票期權會員FMST:股票期權將於 3 月 31 日到期會員2022-04-012023-03-310001935418FMST:高性能股票期權會員FMST:股票期權將於 3 月 31 日到期會員2022-03-310001935418FMST:高性能股票期權會員2022-03-310001935418FMST:高性能股票期權會員2022-04-012023-03-310001935418FMST:單位認股權證將於 2023 年 12 月到期成員2023-09-300001935418FMST:單位認股權證將於 2023 年 12 月到期成員2023-03-310001935418FMST:單位認股權證將於 2023 年 12 月到期成員2023-04-012023-09-300001935418FMST:單位認股權證將於 2028 年 8 月 24 日到期成員2023-09-300001935418FMST:單位認股權證將於 2028 年 8 月 24 日到期成員2023-03-310001935418FMST:單位認股權證將於 2028 年 8 月 24 日到期成員2023-04-012023-09-300001935418FMST:UnitWarrantsMember2023-03-310001935418FMST:UnitWarrantsMember2023-04-012023-09-300001935418FMST:UnitWarrantsMember2023-09-300001935418FMST:UnitWarrantsonSone Memb2023-03-310001935418FMST:UnitWarrantsonSone Memb2022-03-310001935418FMST:UnitWarrantsonSone Memb2022-04-012023-03-310001935418FMST:UnitWarrantstwornstwornt2023-03-310001935418FMST:UnitWarrantstwornstwornt2022-03-310001935418FMST:UnitWarrantstwornstwornt2022-04-012023-03-310001935418FMST:單位認股權證將於 2022 年 10 月 29 日到期會員2023-03-310001935418FMST:單位認股權證將於 2022 年 10 月 29 日到期會員2022-03-310001935418FMST:單位認股權證將於 2022 年 10 月 29 日到期會員2022-04-012023-03-310001935418FMST:單位認股權證將於 2022 年 12 月 15 日到期會員2023-03-310001935418FMST:單位認股權證將於 2022 年 12 月 15 日到期會員2022-03-310001935418FMST:單位認股權證將於 2022 年 12 月 15 日到期會員2022-04-012023-03-310001935418FMST:單位認股權證將於 2023 年 12 月到期成員2022-03-310001935418FMST:單位認股權證將於 2023 年 12 月到期成員2022-04-012023-03-310001935418FMST:UnitWarrantsMember2022-03-310001935418FMST:UnitWarrantsMember2022-04-012023-03-310001935418FMST:公司董事會成員FMST:PerformanceShareUnits PSU 會員2023-04-012023-09-300001935418FMST:特工逮捕令將於 1920 年 7 月到期成員2023-09-300001935418FMST:特工逮捕令將於 1920 年 7 月到期成員2023-03-310001935418FMST:特工逮捕令將於 1920 年 7 月到期成員2023-04-012023-09-300001935418FMST:特工逮捕令將於 2028 年 8 月 21 日到期會員2023-09-300001935418FMST:特工逮捕令將於 2028 年 8 月 21 日到期會員2023-03-310001935418FMST:特工逮捕令將於 2028 年 8 月 21 日到期會員2023-04-012023-09-300001935418FMST:AgentWarrantsMember2023-03-310001935418FMST:AgentWarrantsMember2023-04-012023-09-300001935418FMST:AgentWarrantsMember2023-09-300001935418FMST:特工逮捕令將於 1920 年 7 月到期成員2022-03-310001935418FMST:特工逮捕令將於 1920 年 7 月到期成員2022-04-012023-03-310001935418FMST:AgentWarrantsMember2022-03-310001935418FMST:AgentWarrantsMember2022-04-012023-03-310001935418FMST:AgentWarrantsMemberFMST:認股權證成員的公允價值2023-09-300001935418FMST:AgentWarrantsMemberFMST:行權價格會員2023-09-300001935418FMST:AgentWarrantsMemberFMST:預期壽命會員2023-09-300001935418FMST:AgentWarrantsMemberIFRS-full:利率計量輸入成員2023-09-300001935418FMST:AgentWarrantsMemberIFRS-full:股票計量輸入成員的歷史波動率2023-09-300001935418FMST:現任和前任董事、高級職員和由他們控制的公司成員FMST:管理人員會員2023-04-012023-09-300001935418FMST:現任和前任董事、高級職員和由他們控制的公司成員FMST:諮詢人事會員2023-04-012023-09-300001935418FMST:現任和前任董事、高級職員和由他們控制的公司成員2023-04-012023-09-300001935418FMST:現任和前任董事、高級職員和由他們控制的公司成員FMST:管理人員會員2022-04-012022-09-300001935418FMST:現任和前任董事、高級職員和由他們控制的公司成員FMST:投資者人事會員2022-04-012022-09-300001935418FMST:現任和前任董事、高級職員和由他們控制的公司成員2022-04-012022-09-300001935418FMST:現任和前任董事、高級職員和由他們控制的公司成員2023-09-300001935418FMST:現任和前任董事、高級職員和由他們控制的公司成員2023-03-310001935418FMST:承銷商認股權證會員2023-04-012023-09-300001935418FMST:加拿大 1 名會員2023-09-300001935418FMST:加拿大 1 名會員2023-03-310001935418FMST:美國 1 名會員2023-09-300001935418FMST:美國 1 名會員2023-03-31
附錄 99.1
FORMAST 鋰資源與技術有限公司
簡明的中期合併財務報表
(以加元表示)
(未經審計 — 由管理層編寫)
2023年9月30日
最重要的鋰資源與技術有限公司
簡明的中期合併財務狀況表
(以加元表示)
(未經審計 — 由管理層編寫)
在截至2023年9月30日的六個月中
| | 注意 | | | 9月30日 2023 | | | 3月31日 2023 | |
資產 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
流動資產 | | | | | | | | | | | | |
現金 | | | | | | $ | 2,379,718 | | | $ | 574,587 | |
應收商品及服務税 | | | | | | | 51,846 | | | | 132,515 | |
預付費用和押金 | | | | | | | 307,790 | | | | 56,710 | |
轉租淨投資 | | | 4 | | | | - | | | | 31,537 | |
| | | | | | | | | | | | |
流動資產總額 | | | | | | | 2,739,354 | | | | 795,349 | |
| | | | | | | | | | | | |
非流動資產 | | | | | | | | | | | | |
預付費用和押金 | | | | | | | 22,043 | | | | 24,404 | |
長期投資 | | | | | | | - | | | | 2,900 | |
勘探和評估資產 | | | 5 | | | | 13,203,727 | | | | 12,477,791 | |
| | | | | | | | | | | | |
總資產 | | | | | | $ | 15,965,124 | | | $ | 13,300,444 | |
負債和權益 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
流動負債 | | | | | | | | | | | | |
應付賬款和應計負債 | | | 6, 10 | | | $ | 666,892 | | | $ | 1,621,721 | |
應付短期貸款 | | | 7 | | | | 1,206,061 | | | | 1,216,715 | |
租賃義務 | | | 4 | | | | - | | | | 34,386 | |
應付貸款 | | | 8 | | | | 40,000 | | | | 40,000 | |
| | | | | | | | | | | | |
流動負債總額 | | | | | | | 1,912,953 | | | | 2,912,822 | |
| | | | | | | | | | | | |
非流動負債 | | | | | | | | | | | | |
衍生責任 | | | 9 | | | | 637,219 | | | | - | |
| | | | | | | | | | | | |
負債總額 | | | | | | | 2,550,172 | | | | 2,912,822 | |
| | | | | | | | | | | | |
公平 | | | | | | | | | | | | |
資本存量 | | | 9 | | | | 30,799,824 | | | | 26,449,839 | |
儲備 | | | 9 | | | | 2,788,068 | | | | 1,806,894 | |
赤字 | | | | | | | (20,172,940 | ) | | | (17,869,111 | ) |
| | | | | | | | | | | | |
權益總額 | | | | | | | 13,414,952 | | | | 10,387,622 | |
| | | | | | | | | | | | |
負債和權益總額 | | | | | | $ | 15,965,124 | | | $ | 13,300,444 | |
業務的性質和持續性(注1)
11 月代表董事會批准和授權 9, 2023: |
|
|
|
|
|
“傑森·巴納德” |
導演 |
“安德魯·里昂斯” |
導演 |
傑森·巴納德 |
|
安德魯·里昂斯 |
|
隨附附註是這些簡明的中期合併財務報表不可分割的一部分。
最重要的鋰資源與技術有限公司
簡明中期合併虧損和綜合虧損報表
(以加元表示)
(未經審計 — 由管理層編寫)
在截至2023年9月30日的六個月中
| | | | | | 在截至9月30日的三個月期間, | | | 在截至9月30日的六個月期間, | |
| | 注意 | | | 2023 | | | 2022 | | | 2023 | | | 2022 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
費用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
一般和行政 | | | 4,7, 9, 10 | | | $ | 911,506 | | | $ | 604,640 | | | $ | 1,487,708 | | | $ | 1,005,668 | |
銷售和營銷 | | | | | | | 237,570 | | | | 67,967 | | | | 263,611 | | | | 96,219 | |
基於股份的支付 | | | 9,10 | | | | 694,987 | | | | 208,426 | | | | 710,774 | | | | 539,974 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
先於其他物品丟失 | | | | | | | (1,844,063 | ) | | | (881,033 | ) | | | (2,462,093 | ) | | | (1,641,861 | ) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他物品 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
轉租的財務收入 | | | 4 | | | | 378 | | | | 1,224 | | | | 1,314 | | | | 5,560 | |
外匯損失 | | | | | | | (38,730 | ) | | | (20,601 | ) | | | (31,645 | ) | | | (28,576 | ) |
轉租收益 | | | 4 | | | | 1,481 | | | | 1,481 | | | | 2,962 | | | | 2,962 | |
衍生負債收益 | | | 9 | | | | 186,378 | | | | - | | | | 186,378 | | | | - | |
追回流動保費負債 | | | | | | | - | | | | 146,313 | | | | - | | | | 146,313 | |
有價證券的已實現虧損 | | | | | | | (1,595 | ) | | | - | | | | (1,595 | ) | | | - | |
有價證券的未實現收益(虧損) | | | | | | | 1,500 | | | | 1,000 | | | | 1,850 | | | | (4,000 | ) |
註銷預付款 | | | | | | | (1,000 | ) | | | - | | | | (1,000 | ) | | | - | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
該期間的虧損和綜合損失 | | | | | | $ | (1,695,651 | ) | | $ | (751,616 | ) | | $ | (2,303,829 | ) | | $ | (1,519,602 | ) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股每股基本虧損和攤薄後虧損 | | | | | | $ | (0.39 | ) | | $ | (0.20 | ) | | $ | (0.56 | ) | | $ | (0.41 | ) |
已發行普通股的加權平均數 | | | | | | | 4,327,750 | | | | 3,815,068 | | | | 4,150,843 | | | | 3,717,179 | |
隨附附註是這些簡明的中期合併財務報表不可分割的一部分。
最重要的鋰資源與技術有限公司
簡明的中期合併現金流量表
(以加元表示)
(未經審計 — 由管理層編寫)
在截至2023年9月30日的六個月中
| | | | | | |
| | 2023 | | | 2022 | |
來自經營活動的現金流 | | | | | | | | |
該期間的虧損和綜合損失 | | $ | (2,303,829 | ) | | $ | (1,519,602 | ) |
不涉及現金的物品: | | | | | | | | |
轉租的財務收入 | | | (1,314 | ) | | | (5,462 | ) |
衍生負債收益 | | | (186,378 | ) | | | - | |
利息支出 | | | 62,847 | | | | 5,951 | |
追回流動保費負債 | | | - | | | | (146,313 | ) |
基於股份的支付 | | | 710,774 | | | | 539,974 | |
共享以獲取服務 | | | 187,872 | | | | - | |
有價證券的已實現虧損 | | | 1,595 | | | | - | |
有價證券的未實現虧損(收益) | | | (1,850 | ) | | | 4,000 | |
註銷預付款 | | | 1,000 | | | | - | |
非現金營運資金項目的變化: | | | | | | | | |
應收商品及服務税 | | | 80,669 | | | | 41,073 | |
應收賬款 | | | - | | | | (6,166 | ) |
預付費用和押金 | | | (249,719 | ) | | | 65,744 | |
應付賬款和應計負債 | | | (267,188 | ) | | | (105,733 | ) |
用於經營活動的淨現金 | | | (1,965,521 | ) | | | (1,126,534 | ) |
| | | | | | | | |
來自投資活動的現金流 | | | | | | | | |
勘探和評估購置成本 | | | (246,828 | ) | | | (176,495 | ) |
勘探和評估支出 | | | (1,041,623 | ) | | | (2,473,324 | ) |
勘探和評估回收情況 | | | 100,000 | | | | 100,000 | |
收到轉租付款 | | | 32,851 | | | | 32,851 | |
出售投資收益 | | | 3,155 | | | | - | |
用於投資活動的淨現金 | | | (1,152,445 | ) | | | (2,516,968 | ) |
| | | | | | | | |
來自融資活動的現金流量 | | | | | | | | |
私募配售 | | | 5,418,400 | | | | 1,661,807 | |
股票發行成本 | | | (387,416 | ) | | | (99,624 | ) |
行使認股權證 | | | - | | | | 1,009,017 | |
行使期權 | | | - | | | | 34,250 | |
已收到短期貸款 | | | - | | | | 1,144,304 | |
貸款利息還款 | | | (72,074 | ) | | | - | |
償還租賃債務 | | | (35,813 | ) | | | (35,814 | ) |
融資活動提供的淨現金 | | | 4,923,097 | | | | 3,713,940 | |
| | | | | | | | |
該期間的現金變動 | | | 1,805,131 | | | | 70,438 | |
現金,期初 | | | 574,587 | | | | 235,455 | |
| | | | | | | | |
現金,期末 | | $ | 2,379,718 | | | $ | 305,893 | |
| | | | | | | | |
在此期間支付的利息和税款現金 | | $ | 72,074 | | | $ | - | |
有關現金流的補充披露(附註11)
隨附附註是這些簡明的中期合併財務報表不可分割的一部分。
最重要的鋰資源與技術有限公司
簡明的中期權益變動綜合報表
(以加元表示)
(未經審計 — 由管理層編寫)
在截至2023年9月30日的六個月中
| | 資本存量 | | | | | | | | | | | | | |
| | 股份 | | | 金額 | | | 儲備 | | | 赤字 | | | 權益總額 | |
餘額,2022 年 3 月 31 日 | | | 3,608,519 | | | $ | 24,164,441 | | | $ | 2,294,394 | | | $ | (19,717,089 | ) | | $ | 6,741,746 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
私募配售 | | | 97,753 | | | | 1,661,807 | | | | - | | | | - | | | | 1,661,807 | |
收購勘探和評估資產 | | | 17,595 | | | | 134,805 | | | | - | | | | - | | | | 134,805 | |
流通溢價 | | | - | | | | (1,026,410 | ) | | | - | | | | - | | | | (1,026,410 | ) |
股票發行成本 | | | - | | | | (121,624 | ) | | | - | | | | - | | | | (121,624 | ) |
已發行股份-行使認股權證 | | | 202,750 | | | | 1,009,017 | | | | - | | | | - | | | | 1,009,017 | |
已發行股份 — 行使期權 | | | 7,000 | | | | 62,803 | | | | (28,553 | ) | | | - | | | | 34,250 | |
股票發行成本——認股權證 | | | - | | | | - | | | | 22,000 | | | | - | | | | 22,000 | |
基於股票的付款 | | | - | | | | - | | | | 539,974 | | | | - | | | | 539,974 | |
該期間的損失 | | | - | | | | - | | | | - | | | | (1,519,602 | ) | | | (1,519,602 | ) |
餘額,2022 年 9 月 30 日 | | | 3,933,617 | | | | 25,884,839 | | | | 2,827,815 | | | | (21,236,691 | ) | | | 7,475,963 | |
收購勘探和評估資產 | | | - | | | | 17,649 | | | | - | | | | - | | | | 17,649 | |
流通溢價 | | | - | | | | 48,876 | | | | - | | | | - | | | | 48,876 | |
已發行股票——期權已行使 | | | 6,000 | | | | 93,475 | | | | (49,975 | ) | | | - | | | | 43,500 | |
已發行股票-行使認股權證 | | | 10,000 | | | | 50,000 | | | | - | | | | - | | | | 50,000 | |
已發行股份 — 已兑換 PSU | | | 20,000 | | | | 355,000 | | | | (355,000 | ) | | | - | | | | - | |
基於股份的支付 | | | - | | | | - | | | | 275,454 | | | | - | | | | 275,454 | |
期權已過期/沒收 | | | - | | | | - | | | | (891,400 | ) | | | 891,400 | | | | - | |
該期間的收入 | | | - | | | | - | | | | - | | | | 2,476,180 | | | | 2,476,180 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
餘額,2023 年 3 月 31 日 | | | 3,969,617 | | | | 26,449,839 | | | | 1,806,894 | | | | (17,869,111 | ) | | | 10,387,622 | |
私募配售 | | | 800,000 | | | | 5,418,400 | | | | - | | | | - | | | | 5,418,400 | |
股票發行成本 | | | - | | | | (657,816 | ) | | | 270,400 | | | | - | | | | (387,416 | ) |
衍生責任 | | | - | | | | (823,597 | ) | | | - | | | | - | | | | (823,597 | ) |
為服務發行的股份 | | | 30,900 | | | | 187,872 | | | | - | | | | - | | | | 187,872 | |
收購勘探和評估資產 | | | 29,900 | | | | 225,126 | | | | - | | | | - | | | | 225,126 | |
基於股份的支付 | | | - | | | | - | | | | 710,774 | | | | - | | | | 710,774 | |
該期間的損失 | | | - | | | | - | | | | - | | | | (2,303,829 | ) | | | (2,303,829 | ) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
餘額,2023 年 9 月 30 日 | | | 4,830,417 | | | $ | 30,799,824 | | | $ | 2,788,068 | | | $ | (20,172,940 | ) | | $ | 13,414,952 | |
* 所有股份均按合併後計算(注1)
隨附附註是這些簡明的中期合併財務報表不可分割的一部分。
最重要的鋰資源與技術有限公司簡明中期合併財務報表附註 (以加元表示) (未經審計 — 由管理層編寫) 在截至2023年9月30日的六個月中 |
Foremast Lithium Resource & Technology Ltd.(以下簡稱 “公司”)根據不列顛哥倫比亞省法律註冊成立,是一家在加拿大證券交易所(“CSE”)上市的上市公司,股票代碼為FAT。公司總部位於套房 250, 750加拿大不列顛哥倫比亞省温哥華西彭德街 V6C 2T7.該公司的註冊和記錄辦公室位於皇家中心, 1055西喬治亞街,套房 1500,郵政信箱 11117,加拿大不列顛哥倫比亞省温哥華 V6E 4N7.
開啟 2022年1月4日 該公司更名為Foremast鋰資源與技術有限公司。
開啟 2022年2月14日 該公司開始在美國OTCQB風險市場上交易,股票代碼為FRRSF。
開啟 2023年7月5日 該公司在以下基礎上合併了普通股 五十 (50) 合併前的普通股 一 (1)合併後的普通股。這些簡明的中期合併財務報表中的所有股票、認股權證和股票期權均以合併後為基礎。
開啟 2023年8月22日 該公司開始在納斯達克資本市場上交易,股票代碼為FMST和FMSTW。
該公司是一家勘探公司,專注於在穩定的司法管轄區發現和開發高潛力的礦產機會。
運營的持續經營
這些簡明的中期合併財務報表是在持續經營的基礎上編制的,前提是公司能夠在可預見的將來在正常業務過程中變現資產並清償負債。截至目前 2023年9月30日 該公司虧損慘重,虧損美元20,172,940 (2023 年 3 月 31 日- $17,869,111)。截至目前 2023年9月30日 該公司的營運資金也為美元189,182 (2023 年 3 月 31 日- 營運資金缺口 $2,117,473)。此外,該公司還有 不從運營中獲得收入。該公司主要通過發行普通股和短期貸款為其運營提供資金。公司繼續通過各種方式尋求資金,包括髮行股權和/或債務。這些重大不確定性使人們對公司履行到期義務的能力產生了重大懷疑,因此,也使人們對使用適用於持續經營企業的會計原則的適當性產生了重大懷疑。這些簡明的中期合併財務報表確實如此 不包括對金額和資產負債分類的調整,如果公司無法繼續運營,則可能需要進行這些調整。任何此類調整 可能 是物質的。
公司的業務財務狀況和經營業績 可能 受到俄羅斯對烏克蘭的軍事行動以及最近為應對該行動而實施的制裁所產生的經濟和其他後果的負面影響 2022 年 2 月。 儘管該公司預計烏克蘭戰爭對業務的任何直接影響都將受到限制,但對經濟、採礦業和其他行業的間接影響可能會對業務產生負面影響, 可能 使其更難籌集股權或債務融資。可能有 不保證公司將 不受到以下不利後果的影響 可能 將來會給其業務、經營業績、財務狀況和現金流帶來好處。
為了繼續經營並實現其企業目標,公司將需要通過債券或股權發行或其他可用手段進行額外融資。儘管該公司過去曾成功獲得融資,但有 不保證將來能夠獲得足夠的融資,或者此類融資將以有利於公司的條件進行。
最重要的鋰資源與技術有限公司簡明中期合併財務報表附註 (以加元表示) (未經審計 — 由管理層編寫) 對於 六幾個月已結束 2023年9月30日 |
合規聲明
這些簡明的中期合併財務報表,包括比較報表,是根據國際會計準則編制的 34,中期財務報告(“IAS”) 34”),由國際會計準則理事會(“IASB”)發佈,以及國際財務報告準則解釋委員會(iFRIC)發佈的解釋。因此,他們確實如此 不包括國際財務報告準則(“IFRS”)規定的完整年度財務報表所需的所有信息,以便為年終報告提供完整的財務報表。這些簡明的中期合併財務報表應與公司截至該年度的經審計財務報表一起閲讀 2023年3月31日 這些報告是根據國際會計準則理事會和國際財務報告準則編制的.簡明的中期財務報表以加元列報,加元也是公司的本位貨幣。
測量依據
這些簡明的中期合併財務報表是按歷史成本編制的,但被歸類為公允價值且計入損益的金融工具除外,這些金融工具按其公允價值列報。此外,這些財務報表是使用應計制編制的,現金流量信息除外。
整合的基礎
簡明的中期合併財務報表包括Foramest Lithium Resource & Technology Ltd.及其子公司Sierra Gold & Silver Ltd.和紅杉金銀有限公司的財務報表。
子公司名稱 | 公司成立國家 | 主要活動 | 的比例 所有權權益 |
| | | 2023年9月30日 | 2023年3月31日 |
塞拉金銀有限公司 | 美國 | 控股公司 | 100% | 100% |
紅杉金銀有限公司 | 加拿大 | 控股公司 | 100% | 100% |
所有公司間餘額和交易均已消除。
財務數據的編制基於會計原則和慣例,這些原則和慣例與截至目前編制經審計的合併財務報表時使用的會計原則和慣例一致。 2023年3月31日。 這些未經審計的簡明中期合併財務報表應與公司截至年度的經審計財務報表一起閲讀 2023年3月31日。
估計和判斷的使用
按照《國際財務報告準則》編制這些簡明的中期合併財務報表要求管理層做出判斷和估計,並形成影響財務報表日報告的資產和負債金額以及報告期內報告的收入和支出金額的假設。管理層持續評估其與資產、負債、收入和支出有關的判斷和估計。管理層使用歷史經驗和它認為在給定情況下合理的各種其他因素作為其判斷和估計的基礎。實際結果 可能 與這些估計不同。
最重要的鋰資源與技術有限公司簡明中期合併財務報表附註 (以加元表示) (未經審計 — 由管理層編寫) 對於 六幾個月已結束 2023年9月30日 |
重大會計判斷和關鍵會計估計
管理層在適用會計政策的過程中做出的對簡明中期合併財務報表中確認的金額影響最大的重要會計判斷包括,但是 不僅限於以下內容:
| 1. | 評估公司勘探和評估資產賬面價值的任何減值指標; |
| 3. | 就其性質而言,突發事件只有在以下情況下才能得到解決 一或更多的未來事件發生或未能發生。對突發事件的評估本質上涉及對未來事件的結果作出重大判斷和估計。公司參與了某些索賠,這些索賠的可能性或結果涉及重大判斷的行使。 |
外幣折算
公司及其子公司的本位幣是該實體運營的主要經濟環境的貨幣。以外幣進行的交易按交易當日的現行匯率折算成該實體的本位幣。在報告日以外幣計價的貨幣資產和負債按期末的匯率重新折算。
母實體及其子公司的功能貨幣是加元,加元也是簡明中期合併財務報表的列報貨幣。
金融工具
國際財務報告準則 9使用單一方法來確定金融資產是按攤餘成本還是公允價值進行分類和計量。《國際財務報告準則》中的方法 9以實體管理其金融工具的方式和金融資產的合同現金流特徵為基礎。
債務工具的分類受管理金融資產、負債及其合同現金流特徵的商業模式驅動。如果商業模式要持有收取合同現金流的工具,而這些現金流僅是本金和利息,則債務工具按攤銷成本來衡量。
如果商業模式是 不持有債務工具,將其歸類為計入損益的公允價值(“FVTPL”)。在確定帶有嵌入式衍生品的金融資產的現金流是否僅用於支付本金和利息時,會對其進行整體考慮。
該公司將其金融資產歸類為 一以下描述的類別,具體取決於購置資產的目的。管理層在初次確認時確定其金融資產的分類。
持有用於交易的股票工具(包括所有股票衍生工具)被歸類為FVTPL,在收購當天,公司可以做出不可撤銷的選擇(逐個工具),將其指定為通過其他綜合收益(“FVTOCI”)計算的公允價值。
最重要的鋰資源與技術有限公司簡明中期合併財務報表附註 (以加元表示) (未經審計 — 由管理層編寫) 對於 六幾個月已結束 2023年9月30日 |
金融工具(續...)
公允價值計入損益(“FVTPL”)——在FVTPL持有的金融資產最初按公允價值入賬,交易成本在損益(虧損)和綜合收益(虧損)表中列支。因在FVTPL持有的金融資產的公允價值變動而產生的已實現和未實現損益計入其產生期間的收益(虧損)和綜合收益(虧損)表。衍生品也被歸類為FVTPL,除非它們被指定為套期保值。
計入其他綜合收益(“FVTOCI”)的公允價值——在FVTOCI對股票工具的投資最初按公允價值加上交易成本進行確認。隨後,它們按公允價值計量,公允價值變動產生的損益在其他綜合收益中確認。有 不隨後在取消確認投資後將公允價值損益重新歸類為損益。
按攤餘成本計算的金融資產-如果商業模式的目標是持有金融資產以收集合同現金流,而該資產的合同現金流僅由本金和利息的支付組成,則使用實際利息法按攤餘成本進行計量。根據到期日,它們被歸類為流動資產或非流動資產,最初按公允價值確認,隨後按攤銷成本減去任何減值進行記賬。
衍生負債以外的金融負債最初按公允價值確認,隨後按攤餘成本列報。除FVTPL分類的金融資產和負債以外的金融資產和負債的交易成本被視為資產或負債賬面價值的一部分。FVTPL的資產和負債交易成本在發生時記為支出。
下表顯示了根據國際財務報告準則對公司金融工具的分類和衡量 9:
金融資產/負債 | 分類和測量 |
現金 | 按攤餘成本計算 |
長期投資 | 在 FVTPL |
轉租淨投資 | 按攤餘成本計算 |
應付賬款和應計負債 | 按攤餘成本計算 |
租賃義務 | 按攤餘成本計算 |
應付短期貸款 | 按攤餘成本計算 |
衍生責任 | 在 FVTPL |
最重要的鋰資源與技術有限公司簡明中期合併財務報表附註 (以加元表示) (未經審計 — 由管理層編寫) 對於 六幾個月已結束 2023年9月30日 |
新的會計準則已發佈並生效
國際會計準則理事會或紅十字與紅新月聯會發布了某些新準則、解釋和對現行準則的修訂,這些準則在會計年度或之後開始的會計年度是強制性的 2022 年 1 月 1 日。 新的會計公告是 不適用或是 不在編制這些簡明的中期合併財務報表時,不包括對公司產生的影響。
繁重合同-履行合同的成本(國際會計準則修正案) 37)-《國際會計準則》的修正案 37具體説明實體在確定履行合同的成本時包括哪些成本,以評估合同是否繁重。與合同直接相關的成本可以是履行該合同的增量成本(例如直接人工、材料),也可以是與履行合同直接相關的其他成本的分配(例如為履行合同所使用的不動產、廠房和設備的折舊費用的分配)。
這些修正案對從該日或之後開始的報告期有效。 2022 年 1 月 1 日。 這項新的會計準則的採用 不對公司本期簡明中期合併財務報表產生重大影響。
一些新標準以及對標準和解釋的修正案是 不有效且具有 不在編制這些簡明的中期合併財務報表時很早就採用了。以下會計準則和修正案對從該日或之後開始的報告期有效 2024 年 1 月 1 日:
將負債歸類為流動負債或非流動負債(國際會計準則修正案) 1)-對的修正 IAS1提供一種更通用的方法,根據報告日的合同安排對負債進行分類。
這項新會計準則的採用是 不預計將對公司簡明的中期合併財務報表產生重大影響。
在截止期間 2023年9月30日 我們租賃義務的利息支出為 $1,427 (2022 - $5,951)。租賃期限到期於 2023年9月30日。 下表顯示了租賃債務的連續性以及未貼現餘額和貼現餘額之間的對賬:
租賃義務,2022 年 3 月 31 日 | | $ | 96,340 | |
利息支出 | | | 9,673 | |
已付款 | | | (71,627 | ) |
租賃義務,2023 年 3 月 31 日 | | | 34,386 | |
利息支出 | | | 1,427 | |
已付款 | | | (35,813 | ) |
租賃義務,2023 年 9 月 30 日 | | | - | |
當前部分 | | | - | |
非流動部分 | | $ | - | |
最重要的鋰資源與技術有限公司簡明中期合併財務報表附註 (以加元表示) (未經審計 — 由管理層編寫) 對於 六幾個月已結束 2023年9月30日 |
適用於租賃負債的加權平均增量借款利率 2019年4月1日 是 15%.
在已結束的期間內 2023年9月30日 該公司確認轉租收益為 $2,962 (2022 - $2,962).
在已結束的期間 2023年9月30日 轉租淨投資的財務收入為美元1,314 (2022 - $4,295)。轉租期限已到期 2023年9月30日。 下表顯示了轉租淨投資的連續性以及未貼現餘額和貼現餘額之間的對賬:
轉租淨投資,2022年3月31日 | | $ | 88,360 | |
財務收入 | | | 8,879 | |
已收到的付款 | | | (65,702 | ) |
轉租淨投資,2023年3月31日 | | | 31,537 | |
財務收入 | | | 1,314 | |
已收到的付款 | | | (32,851 | ) |
轉租方面的淨投資,2023年9月30日 | | | - | |
當前部分 | | | - | |
非流動部分 | | $ | - | |
最重要的鋰資源與技術有限公司簡明中期合併財務報表附註 (以加元表示) (未經審計 — 由管理層編寫) 對於 六幾個月已結束 2023年9月30日 |
在已結束的期間內 2023年9月30日 在勘探和評估資產上產生了以下勘探支出:
| | 佐羅地產 | | | 格拉斯河 財產 | | | 温斯頓 財產 | | | 佩格·諾斯 財產 | | | 吉恩·萊克 財產 | | | 喬爾·鋰電 財產 | | | Lac Simard 財產 | | | 總計 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
收購成本 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
餘額,2023 年 3 月 31 日 | | $ | 1,909,407 | | | $ | 43,500 | | | $ | 1,334,548 | | | $ | 200,000 | | | $ | 150,000 | | | $ | 10,454 | | | $ | - | | | $ | 3,647,909 | |
現金 | | | - | | | | - | | | | 54,637 | | | | 100,000 | | | | 50,000 | | | | 638 | | | | 41,553 | | | | 246,828 | |
股份 | | | - | | | | - | | | | - | | | | 100,000 | | | | 39,526 | | | | - | | | | 85,600 | | | | 225,126 | |
餘額,2023 年 9 月 30 日 | | | 1,909,407 | | | | 43,500 | | | | 1,389,185 | | | | 400,000 | | | | 239,526 | | | | 11,092 | | | | 127,153 | | | | 4,119,863 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
勘探成本 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
餘額,2023 年 3 月 31 日 | | | 4,653,559 | | | | 596,124 | | | | 371,909 | | | | 660,472 | | | | 2,509,453 | | | | 38,365 | | | | - | | | | 8,829,882 | |
化驗 | | | - | | | | - | | | | - | | | | 12,788 | | | | 2,669 | | | | - | | | | - | | | | 15,457 | |
地質、諮詢等 | | | 20,919 | | | | 45,785 | | | | 45,482 | | | | 149,729 | | | | 76,610 | | | | - | | | | - | | | | 338,525 | |
回收勘探成本 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | (100,000 | ) | | | - | | | | - | | | | (100,000 | ) |
餘額,2023 年 9 月 30 日 | | | 4,674,478 | | | | 641,909 | | | | 417,391 | | | | 822,989 | | | | 2,488,732 | | | | 38,365 | | | | - | | | | 9,083,864 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總餘額,2023 年 9 月 30 日 | | $ | 6,583,885 | | | $ | 685,409 | | | $ | 1,806,576 | | | $ | 1,222,989 | | | $ | 2,728,258 | | | $ | 49,457 | | | $ | 127,153 | | | $ | 13,203,727 | |
最重要的鋰資源與技術有限公司簡明中期合併財務報表附註 (以加元表示) (未經審計 — 由管理層編寫) 對於 六幾個月已結束 2023年9月30日 |
在截至的一年中 2023年3月31日 在勘探和評估資產上產生了以下勘探支出:
| | 佐羅地產 | | | 格拉斯河 財產 | | | 温斯頓 財產 | | | 佩格·諾斯 財產 | | | 吉恩·萊克 財產 | | | 喬爾·鋰電 財產 | | | 總計 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
收購成本 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
餘額,2022 年 3 月 31 日 | | $ | 1,909,407 | | | $ | 40,500 | | | $ | 1,200,586 | | | $ | - | | | $ | 50,000 | | | $ | - | | | $ | 3,200,493 | |
現金 | | | - | | | | 3,000 | | | | 133,962 | | | | 100,000 | | | | 50,000 | | | | 8,000 | | | | 294,962 | |
股份 | | | - | | | | - | | | | - | | | | 100,000 | | | | 50,000 | | | | 2,454 | | | | 152,454 | |
餘額,2023 年 3 月 31 日 | | | 1,909,407 | | | | 43,500 | | | | 1,334,548 | | | | 200,000 | | | | 150,000 | | | | 10,454 | | | | 3,647,909 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
勘探成本 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
餘額,2022 年 3 月 31 日 | | | 3,402,511 | | | | - | | | | 244,216 | | | | - | | | | 343,902 | | | | - | | | | 3,990,629 | |
化驗 | | | 805 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 496 | | | | - | | | | 1,301 | |
鑽探 | | | 29,084 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 29,084 | |
地質、諮詢等 | | | 780,155 | | | | 412,874 | | | | 127,693 | | | | 498,213 | | | | 1,397,541 | | | | 38,365 | | | | 3,254,841 | |
直升機 | | | 441,004 | | | | 183,250 | | | | - | | | | 162,259 | | | | 1,067,514 | | | | - | | | | 1,854,027 | |
回收勘探成本 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | (300,000 | ) | | | - | | | | (300,000 | ) |
餘額,2023 年 3 月 31 日 | | | 4,653,559 | | | | 596,124 | | | | 371,909 | | | | 660,472 | | | | 2,509,453 | | | | 38,365 | | | | 8,829,882 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總餘額,2023 年 3 月 31 日 | | $ | 6,562,966 | | | $ | 639,624 | | | $ | 1,706,457 | | | $ | 860,472 | | | $ | 2,659,453 | | | $ | 48,819 | | | $ | 12,477,791 | |
最重要的鋰資源與技術有限公司簡明中期合併財務報表附註 (以加元表示) (未經審計 — 由管理層編寫) 對於 六幾個月已結束 2023年9月30日 |
佐羅地產
佐羅一世
該公司獲得了 100向曼尼托巴省雪湖地區的 Zoro I 索賠支付的利息百分比,總計支付 $150,000現金和發行 140,000普通股(價值為 $635,000).
此外,在截至今年的年度 2017年3月31日, 該公司發佈了 20,000以公允價值為美元向獨立黨派發的普通股135,000作為Zoro I期權協議的發現費。
Zoro North
該公司獲得了 100位於曼尼托巴省斯諾湖附近的 Zoro North 物業中所有含鋰偉晶巖和鋰相關礦物的權益百分比,前提是 2% 冶煉廠淨回報特許權使用費(“NSR”),按總計支付美元計算250,000現金,通過發行 $250,000在股票中 (52,656發行的股票),併產生美元1,000,000的勘探支出。
公司可以收購不可分割的 五十在 NSR 中的利息百分比,是 一-一半的 NSR 或 1% NSR,通過賺一美元1,000,000在開始商業生產之前,現金付款,以及當時所有應計但未付的NSR。
在期權期內,公司將全權負責在該物業上進行和管理勘探、開發和採礦工作,並負責維護該物業的良好信譽。
綠灣索賠
該公司獲得了 100通過支付 $ 支付位於曼尼托巴省的 Green Bay Claims 中所有含鋰偉晶巖和鋰相關礦物的權益百分比250,000以現金支付併發行 $250,000在股票中 (54,494已發行股票)。
該物業受... 的約束 2% NSR。公司可以收購不可分割的 五十在 NSR 中的利息百分比,是 一-一半的 NSR 或 1% 通過賺一美元獲得 Strider Resources Limited(“Strider”)的 NSR1,000,000在開始商業生產之前,向Strider支付現金,以及當時所有應計但未付的NSR。
在期權期內,公司負責開展和管理該物業的勘探、開發和採礦工作,並負責維護該物業的良好信譽。
草河地產
在截至的一年中 2022年3月31日, 該公司以美元的價格對曼尼托巴省斯諾湖地區的格拉斯河財產提出了索賠40,500。在截至的一年中 2023年3月31日 該公司對曼尼托巴省斯諾湖地區的格拉斯河財產提出了額外的索賠,金額為美元3,000.
Peg North
在截至的一年中 2023年3月31日 該公司簽訂了收購期權協議 100完成以下工作後,位於曼尼托巴省雪湖礦區的Peg North索賠的權益百分比:
最重要的鋰資源與技術有限公司簡明中期合併財務報表附註 (以加元表示) (未經審計 — 由管理層編寫) 對於 六幾個月已結束 2023年9月30日 |
Peg North Property(續...)
$的現金付款750,000如下所示;
| 1. | 現金支付 $100,000在或之前 2022年6月23日 (已支付); |
| 2. | 現金支付 $100,000在或之前 2023年6月9日 (已支付); |
| 3. | 現金支付 $100,000在或之前 2024年6月9日; |
| 4. | 現金支付 $150,000在或之前 2025年6月9日; |
| 5. | 現金支付 $150,000在或之前 2026年6月9日; 和 |
| 6. | 現金支付 $150,000在或之前 2027年6月9日; 和 |
美元的發行750,000持有本公司股份,如下所示;
| 1. | 問題 $100,000當天或之前持普通股 2022年6月23日 (發行的 10,526股票); |
| 2. | 問題 $100,000當天或之前持普通股 2023年6月9日 (發行的 13,072股票); |
| 3. | 問題 $100,000當天或之前持普通股 2024年6月9日; |
| 4. | 問題 $150,000當天或之前持普通股 2025年6月9日; |
| 5. | 問題 $150,000當天或之前持普通股 2026年6月9日 |
| 6. | 問題 $150,000當天或之前持普通股 2027年6月9日; 和 |
承擔的勘探支出總計 $3,000,000(支出 $465,264) 到期日或之前 2027年6月9日。
該物業受... 的約束 2% NSR。根據a 第二協議,在年底之前簽訂 2023年3月31日 公司可以做一個 一-時間 $1,500,000付款再購買 1一旦 NSR 的百分比 100已賺取利息百分比。
温斯頓地產
Ivanhoe/Emporia 索賠
根據標的收購協議的條款和條件,為了完成對Ivanhoe/Emporia索賠的收購,公司必須向索賠的原始所有者支付剩餘的收購價格 319,405 美元 (180,595 美元已付費)。在全額支付剩餘的收購價之前,公司必須根據月平均白銀價格支付最低每月特許權使用費,一旦付清,剩餘的購買價格就會降低。截至目前未付的每月應計最低特許權使用費 2023年9月30日 總數 243,125 美元 (2023 年 3 月 31 日 — 231,125 美元)。該協議還賦予所有者永久的權利 2%NSR。
小花崗巖索賠
在截至的一年中 2023年3月31日 該公司修改了期權協議的條款並收購了 100通過發行 Little Granite 索賠的利息百分比 75,000 美元期票 (25,000 美元已付費)(注意 7)。期票的到期日是 2023年10月15日 並隨後全額付清 2023年9月30日。
在收購之前 100利息百分比,在之前的財政年度中,公司有以下期權協議,這些協議現已被取代:
在截至的一年中 2015年3月31日, 該公司與Redline Minerals Inc.、Redline Mining Corporation和Southwest Land & Exploration Inc.(統稱 “期權持有人”)簽訂了期權協議,最多收購一家 80温斯頓地產的權益百分比,包括位於美國新墨西哥州塞拉縣的小花崗巖索賠和艾凡豪/恩波里亞索賠
最重要的鋰資源與技術有限公司簡明中期合併財務報表附註 (以加元表示) (未經審計 — 由管理層編寫) 對於 六幾個月已結束 2023年9月30日 |
温斯頓地產(續...)
在已結束的幾年中 2016年3月31日 和 2017,公司修改了與期權人的期權協議,收購了初始股份 50完成以下操作後的利息百分比:
| a) | 以現金支付不可退還的定金 $35,000(已付費); |
| c) | 現金支付 $13,750在或之前 2014年11月15日 (已支付); |
| d) | 的股票發行 6,000本公司的普通股 2015年1月15日 (已發行); |
| i) | 現金支付 $40,000在或之前 2016年2月28日 (已支付); |
| ii) | 現金支付 $40,000在或之前 2016年6月1日 (已支付); |
| iii) | 現金支付 $40,000在或之前 2017年6月1日 (見下文經修訂的條款); |
| f) | 發行 50,000普通股(30,000該公司的已發行股份(股份)如下: |
| i) | 簽發 10,000當天或之前的普通股 2014年10月17日 (已發行); |
| ii) | 簽發 10,000當天或之前的普通股 2015年10月17日 (已發行); |
| iii) | 簽發 10,000當天或之前的普通股 2016年10月17日;(已發行) |
| iv) | 簽發 10,000當天或之前的普通股 2017年10月17日 (取代,見上文); |
| v) | 簽發 10,000當天或之前的普通股 2018年10月17日 (取代,見上文);以及 |
| g) | 承擔的勘探支出總計 $300,000到期日或之前 2017年10月17日 (取代,見上文)。 |
該協議還進行了修訂,增加了另一項收購選項,最多可額外收購 30% (80佔總利息的百分比)。
作為期權協議修正的交換,該公司發行了 2,000公允價值為美元的普通股3,000上 2016 年 2 月 26 日。
在截至的一年中 2017年3月31日, 該公司賺了 $25,000向温斯頓地產的原始供應商支付現金。
在截至的一年中 2018年3月31日, 該公司的全資子公司提出收購 100通過填寫以下內容,期權持有人索賠的利息百分比:
| b) | 發行 50,000公司普通股(已發行和估值為 $275,000);以及 |
| c) | 發行一美元50,000無息期票,可按期償還 2017年8月24日 (已發行和償還)。 |
根據基礎收購協議的條款和條件,為了完成對Little Granite索賠的收購,公司必須支付以下款項:
| a) | 美元現金支付12,000在或之前 2017年7月15日 (已支付); |
| b) | 美元現金支付6,000在或之前 2018年3月31日 (已支付); |
| c) | 美元現金支付12,000在或之前 2018年7月15日 (已支付); |
| d) | 美元現金支付12,000在或之前 2019年7月15日 (已支付); |
| e) | 美元現金支付12,000在或之前 2020年7月15日 (已支付); |
| f) | 以美元現金支付19,000在或之前 2020 年 10 月 1 日 (已支付); |
| g) | 以美元現金支付19,000在或之前 2021年10月1日 (已付費);以及 |
| h) | 美元現金支付380,000在或之前 2022年10月1日 (已支付 19,000 美元)(參見上面的修訂條款)。 |
最重要的鋰資源與技術有限公司簡明中期合併財務報表附註 (以加元表示) (未經審計 — 由管理層編寫) 對於 六幾個月已結束 2023年9月30日 |
讓湖地產
開啟 2021年7月30日 該公司與摩根山資源有限公司簽訂了期權協議,收購 100位於曼尼托巴省的Jean Lake鋰金項目的百分比權益。
期權協議規定公司賺取 100% 利息超過 四通過向摩根山資源有限公司支付的現金和股票發行以及勘探支出的年份如下:
| i. | $25,000現金(已支付)和公司價值為美元的普通股25,000 (5,000當天或之前發行的股票 2021年8月1日; |
| ii。 | $50,000現金(已支付),$50,000在普通股中 (6,704已發行股份)和 $50,000當天或之前的勘探支出(支出) 2022年7月30日; |
| iii。 | $50,000現金(已支付),$50,000在普通股中 (6,128已發行股份)和 $100,000(累計)勘探支出(支出) 2023年7月30日; |
| iv。 | $50,000現金,美元50,000以普通股和美元計150,000(累計)勘探支出(支出) 2024年7月30日; 和 |
| v. | $75,000現金,美元75,000以普通股和美元計200,000(累計)勘探支出(支出) 2025年7月30日。 |
一旦公司獲得利息,公司將發放一筆利息 2% NSR 給摩根山資源有限公司 NSR 可能 簡化為 1% 由公司支付 $1,000,000給 NSR 持有人。
在截至的一年中 2022年3月31日, 該公司與曼尼托巴省政府簽訂了一項協議,以獲得$的補助金300,000用於對Jean Lake和Zoro鋰礦進行勘探工作,並獲得了 $200,000在截至年底的年度內 2022年3月31日 和 $100,000在截至年底的年度內 2023年3月31日。
在截至的一年中 2023年3月31日 該公司與曼尼托巴省政府簽訂了一項協議,以獲得$的補助金300,000用於對Jean Lake和Zoro鋰礦進行勘探工作,並獲得了 $200,000在截至年底的年度內 2023年3月31日。 剩下的 $100,000是在期末期間收到的 2023年9月30日。
Lac Simard South 物業
在已結束的期間內 2023年9月30日 公司簽訂了一項協議,並獲得了 100支付 $ 即可獲得位於魁北克的 Lac Simard South 房產的百分比權益35,000(已支付)併發行 10,700普通股(已發行和估值為 $85,600)。該公司還提出了額外的礦產索賠。
Jol 鋰地產
在截至的一年中 2023年3月31日 該公司簽訂了協議並收購了 100% 的利息 MB3530在曼尼托巴省的雪湖地區提出索賠。為了賺取利息,公司支付了 $8,000併發行 364普通股。該物業受 2% NSR。
公司的應付賬款和應計負債細分如下:
| | 注意 | | | 9月30日 2023 | | | 3月31日 2023 | |
貿易應付賬款 | | | | | | $ | 199,243 | | | $ | 884,741 | |
應付預付特許權使用費 | | | | | | | 328,228 | | | | 313,001 | |
應計負債 | | | | | | | 79,934 | | | | 311,004 | |
應由關聯方承擔 | | | 10 | | | | 59,487 | | | | 112,975 | |
總計 | | | | | | $ | 666,892 | | | $ | 1,621,721 | |
在截至的一年中 2023年3月31日 該公司註銷了 $184,813的應付賬款導致債務減免收益為美元184,813。在結束的期間內 2023年9月30日 不發生了這樣的註銷。
最重要的鋰資源與技術有限公司簡明中期合併財務報表附註 (以加元表示) (未經審計 — 由管理層編寫) 對於 六幾個月已結束 2023年9月30日 |
| | 9月30日 2023 | | | 3月31日 2023 | |
| | | | | | | | |
貸款按需支付,無擔保 10年利率百分比,無固定期限 | | $ | 5,000 | | | $ | 5,000 | |
貸款將於2024年5月10日支付,有擔保,有 11.35年利率% | | | 1,133,344 | | | | 1,143,998 | |
我們 $50,000期票(附註 5) | | | 67,717 | | | | 67,717 | |
| | $ | 1,206,061 | | | $ | 1,216,715 | |
在截至的一年中 2023年3月31日 公司與關聯方簽訂了借款的貸款協議1,145,520,包括事先預付的美元145,520(“初始預付款”)包含在應付給公司首席執行官傑森·巴納德和首席運營官克里斯蒂娜·巴納德的短期貸款中。這筆貸款的應計利息為 11.35%(修訂於 2023年5月1日 從 8.35%),按月支付,到期日為 2024年5月10日 (修改自 2023 年 5 月 10 日)。 這筆貸款以公司的所有資產為擔保。公司承擔和支付的總金額為 $72,074 (2022 - $45,134) 期末的利息 2023年9月30日。
在截至的一年中 2021年3月31日, 該公司獲得了 $ 的貸款40,000由於COVID-19的影響,加拿大緊急商業賬户可以為企業提供緊急支持-19.這筆貸款不計息,直到 2023年12月31日, 之後將產生利息 5%每年。如果校長是 $30,000已在當天或之前全額償還 2024年1月18日 剩下的 $10,000會被原諒的。
截至目前 2023年9月30日 該公司的法定股本是:
在已結束的期間內 2023年9月30日 該公司:
| 1. | 在美國完成了承銷公開發行(“發行”)。該公司已出售 800,000單位,每個單位包括 一普通股和 一購買權證 一普通股,公開發行價格為美元6.77(美元 $5.00) 每單位。認股權證可行使成普通股,價格為美元6.25為了 五年份。由於認股權證以本位幣以外的貨幣計價,因此公司確認了價值為美元的衍生負債823,597與逮捕令有關。截至目前 2023年9月30日 該公司將衍生負債重新估值為美元637,219導致認股權證公允價值變動產生的未實現收益為美元186,378通過截至該期間的盈利或虧損 2023年9月30日。 它是使用關卡估算的 1公允價值衡量。本次發行為公司帶來的總收益為 $5,418,400(美元 $4,000,000),在扣除$的承保折扣之前387,416(美元 $286,000)和發行費用。該公司還發行了 40,000承銷商的認股權證(價值為 $270,400)。根據適用的加拿大和美國證券法,所有發行的證券不受任何轉售限制。 |
本次發行中出售的普通股和單位認股權證分別在納斯達克資本市場開始交易,代碼分別為FMST和FMSTW 2023年8月22日;
最重要的鋰資源與技術有限公司簡明中期合併財務報表附註 (以加元表示) (未經審計 — 由管理層編寫) 對於 六幾個月已結束 2023年9月30日 |
| 2. | 發行的 10,700價值為 $ 的普通股85,600作為Lac Simard South期權協議收購款的一部分(見註釋) 5); |
| 3. | 發行的 13,072價值為 $ 的普通股100,000作為 Peg North 期權協議收購款的一部分(見註釋) 5); |
| 4. | 發行的 6,128價值為 $ 的普通股39,526作為Jean Lake期權協議收購款的一部分(見附註) 5);以及 |
| 5. | 發行的 30,900價值為 $ 的普通股187,872向非關聯諮詢公司尋求服務。 |
公司的股票期權計劃允許董事會向高管、董事、員工和顧問授予股票期權,最高不超過 10公司已發行和流通普通股的百分比。
在已結束的期間內 2023年9月30日 該公司:
| 1. | 授予了 17,500將股票期權交給公司的顧問。期權可按美元行使5.65每個選項為 三年份,估計公允價值為 $60,200並立即背心; |
| 2. | 授予了 40,000公司董事和顧問的股票期權。; 期權可按美元行使6.60每個選項為 三年份,估計公允價值為 $173,500並立即背心;以及 |
| 3. | 授予了 85,000公司高管的股票期權。期權可按美元行使6.60每個選項為 五年份,估計公允價值為 $445,500並立即背心。 |
在截至的一年中 2023年3月31日 該公司:
| 1. | 授予了 20,000將股票期權交給公司的顧問。期權可按美元行使12.75每個選項為 三年份,估計公允價值為 $198,300並立即背心。 |
| 2. | 授予了 8,000將股票期權交給公司的顧問。期權可按美元行使13.75每個選項為 三年份,估計公允價值為 $83,200並立即背心。 |
| 3. | 授予了 62,000將股票期權交給公司的顧問。期權可按美元行使9.00每個選項為 三年份,估計公允價值為 $395,600並立即背心。 |
| 4. | 授予了 31,000將股票期權交給公司的顧問。期權可按美元行使9.50每個選項為 三年份,估計公允價值為 $208,600並立即背心。 |
| 5. | 有 121,000到期或被沒收的股票期權,導致股票儲備金的重新分配為美元891,400從儲備到赤字。 |
最重要的鋰資源與技術有限公司簡明中期合併財務報表附註 (以加元表示) (未經審計 — 由管理層編寫) 對於 六幾個月已結束 2023年9月30日 |
期末的股票期權交易 2023年9月30日 總結如下:
到期日期 | | 行使價格 | | | 平衡 3月31日 2023 | | | 已授予 | | | 已鍛鍊 | | | 沒收/ 已過期 | | | 平衡 9月30日 2023 | | | 可鍛鍊 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年3月1日 | | $ | 16.50 | | | | 15,000 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 15,000 | | | | 15,000 | |
2025年3月8日 | | $ | 15.50 | | | | 4,000 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 4,000 | | | | 4,000 | |
2025年9月2日 | | $ | 12.75 | | | | 20,000 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 20,000 | | | | 20,000 | |
2025年9月6日 | | $ | 13.75 | | | | 8,000 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 8,000 | | | | 8,000 | |
2025年11月20日 | | $ | 4.00 | | | | 6,000 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 6,000 | | | | 6,000 | |
2025年12月2日 | | $ | 9.00 | | | | 62,000 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 62,000 | | | | 62,000 | |
2025年12月13日 | | $ | 9.50 | | | | 31,000 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 31,000 | | | | 31,000 | |
2026年1月15日 | | $ | 7.25 | | | | 35,300 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 35,300 | | | | 35,300 | |
2026年8月25日 | | $ | 5.65 | | | | - | | | | 17,500 | | | | - | | | | - | | | | 17,500 | | | | 17,500 | |
2026年9月6日 | | $ | 6.60 | | | | - | | | | 40,000 | | | | - | | | | - | | | | 40,000 | | | | 40,000 | |
2026年11月1日 | | $ | 7.50 | | | | 10,000 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 10,000 | | | | 10,000 | |
2027年2月16日 | | $ | 17.50 | | | | 20,000 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 20,000 | | | | 20,000 | |
2028年9月6日 | | $ | 6.60 | | | | - | | | | 85,000 | | | | - | | | | - | | | | 85,000 | | | | 85,000 | |
總計 | | | | | | | 211,300 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 353,800 | | | | 353,800 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
加權平均行使價 | | | $ | 10.81 | | | | - | | | | - | | | | - | | | $ | 9.14 | | | $ | 9.14 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
加權平均剩餘壽命(年) | | | | | | | | | | | | | | | | 2.84 | | | | | |
| | 在已結束的這段時期內 2023年9月30日 | | | 截至該年度 2023年3月31日 | |
| | | | | | | | |
每個期權的公允價值 | | $ | 4.77 | | | $ | 6.00 | |
行使價格 | | $ | 6.48 | | | $ | 11.00 | |
預期壽命(年) | | | 4.20 | | | | 3.00 | |
利率 | | | 4.17 | % | | | 3.49 | % |
年化波動率(基於歷史波動率) | | | 111 | % | | | 118 | % |
股息收益率 | | | 0.00 | % | | | 0.00 | % |
最重要的鋰資源與技術有限公司簡明中期合併財務報表附註 (以加元表示) (未經審計 — 由管理層編寫) 對於 六幾個月已結束 2023年9月30日 |
截至年度的股票期權交易 2023年3月31日 總結如下:
到期日期 | | 行使價格 | | | 平衡 3月31日 2022 | | | 已授予 | | | 已鍛鍊 | | | 沒收/ 已過期 | | | 平衡 3月31日 2023 | | | 可鍛鍊 | |
2023年1月4日 | | $ | 14.25 | | | | 105,000 | | | | - | | | | - | | | | (105,000 | ) | | | - | | | | - | |
2024年3月1日 | | $ | 16.50 | | | | 15,000 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 15,000 | | | | 15,000 | |
2025年3月8日 | | $ | 15.50 | | | | 4,000 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 4,000 | | | | 4,000 | |
2025年9月2日 | | $ | 12.75 | | | | - | | | | 20,000 | | | | - | | | | - | | | | 20,000 | | | | 20,000 | |
2025年9月6日 | | $ | 13.75 | | | | - | | | | 8,000 | | | | - | | | | - | | | | 8,000 | | | | 8,000 | |
2025年11月20日 | | $ | 4.00 | | | | 8,000 | | | | - | | | | (2,000 | ) | | | - | | | | 6,000 | | | | 6,000 | |
2025年12月2日 | | $ | 9.00 | | | | - | | | | 62,000 | | | | - | | | | - | | | | 62,000 | | | | 62,000 | |
2025年12月13日 | | $ | 9.50 | | | | - | | | | 31,000 | | | | - | | | | - | | | | 31,000 | | | | 31,000 | |
2026年1月15日 | | $ | 7.25 | | | | 41,300 | | | | - | | | | (6,000 | ) | | | - | | | | 35,300 | | | | 35,300 | |
2026年10月21日 | | $ | 5.25 | | | | 5,000 | | | | - | | | | (5,000 | ) | | | - | | | | - | | | | - | |
2026年11月1日 | | $ | 7.50 | | | | 10,000 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 10,000 | | | | 10,000 | |
2026年12月3日 | | $ | 12.50 | | | | 6,000 | | | | - | | | | - | | | | (6,000 | ) | | | - | | | | - | |
2027年1月17日 | | $ | 20.50 | | | | 10,000 | | | | - | | | | - | | | | (10,000 | ) | | | - | | | | - | |
2027年2月16日 | | $ | 17.50 | | | | 20,000 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 20,000 | | | | 20,000 | |
總計 | | | | | | | 224,300 | | | | 121,000 | | | | (13,000 | ) | | | (121,000 | ) | | | 211,300 | | | | 211,300 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
加權平均行使價 | | | $ | 12.88 | | | $ | 10.06 | | | $ | 5.98 | | | $ | 14.67 | | | $ | 10.81 | | | $ | 10.81 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
加權平均剩餘壽命(年) | | | | | | | | | | | | | | | | 2.57 | | | | | |
股票期權的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型計算得出的,並採用以下加權平均假設。
在截至的一年中 2022年3月31日, 公司授予了 15,000向公司顧問提供基於業績的股票期權。期權可按美元行使14.25每個選項為 二年份,估計公允價值為 $126,297而且會背心 100當收盤股價為時為% $25.00或更高 三連續交易日。截至年底 2022年3月31日, 該公司記錄了 $Nil因為以股份為基礎的薪酬,如公允價值,將在基於業績的股票期權的發行期權有效期內按直線記賬 2022年3月31日。 在已結束的期間 2023年9月30日 該公司記錄了 $31,574 (2022 - $31,574)作為基於股份的薪酬。
到期日期 | | 行使價格 | | | 平衡 3月31日 2023 | | | 已授予 | | | 已鍛鍊 | | | 沒收/ 已過期 | | | 平衡 9月30日 2023 | | | 可鍛鍊 | |
2024年3月31日 | | $ | 14.25 | | | | 15,000 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 15,000 | | | | - | |
總計 | | | | | | | 15,000 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 15,000 | | | | - | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
加權平均行使價 | | | $ | 14.25 | | | | - | | | | - | | | | - | | | $ | 14.25 | | | | - | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
加權平均剩餘壽命(年) | | | | | | | | | | | | | | | | 0.75 | | | | | |
到期日期 | | 運動 價格 | | | 平衡 3月31日 2022 | | | 已授予 | | | 已鍛鍊 | | | 沒收/ 已過期 | | | 平衡 3月31日 2023 | | | 可鍛鍊 | |
2024年3月31日 | | $ | 14.25 | | | | 15,000 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 15,000 | | | | - | |
總計 | | | | | | | 15,000 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 15,000 | | | | - | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
加權平均行使價 | | | $ | 14.25 | | | | - | | | | - | | | | - | | | $ | 14.25 | | | | - | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
加權平均剩餘壽命(年) | | | | | | | | | | | | | | | | 1.25 | | | | | |
最重要的鋰資源與技術有限公司簡明中期合併財務報表附註 (以加元表示) (未經審計 — 由管理層編寫) 對於 六幾個月已結束 2023年9月30日 |
授予的逮捕令的連續性如下:
到期日期 | | 行使價格 | | | 平衡 3月31日 2023 | | | 已授予 | | | 已鍛鍊 | | | 已取消/ 已過期 | | | 平衡 9月30日 2023 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年12月2日 | | $ | 6.50 | | | | 24,000 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 24,000 | |
2028年8月24日 | | 6.25 美元 | | | | - | | | | 800,000 | | | | - | | | | - | | | | 800,000 | |
總計 | | | | | | | 24,000 | | | | 800,000 | | | | - | | | | - | | | | 824,000 | |
加權平均行使價 | | | $ | 6.50 | | | 6.25 美元 | | | | - | | | | - | | | | - | |
加權平均剩餘壽命(年) | | | | | | | | | | | | | | | | 4.77 | |
截至年底,授予的認股權證的連續性如下 2023 年 3 月 31 日:
到期日期 | | 運動 價格 | | | 平衡 3月31日 2022 | | | 已授予 | | | 已鍛鍊 | | | 已取消/ 已過期 | | | 平衡 3月31日 2023 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年8月28日 | | $ | 3.75 | | | | 53,778 | | | | - | | | | (53,778 | ) | | | - | | | | - | |
2022年8月28日 | | $ | 5.00 | | | | 121,600 | | | | - | | | | (121,600 | ) | | | - | | | | - | |
2022年10月29日 | | $ | 12.50 | | | | 36,166 | | | | - | | | | (3,572 | ) | | | (32,594 | ) | | | - | |
2022年12月15日 | | $ | 5.00 | | | | 22,000 | | | | - | | | | (10,000 | ) | | | (12,000 | ) | | | - | |
2023年12月2日 | | $ | 6.50 | | | | 47,800 | | | | - | | | | (23,800 | ) | | | - | | | | 24,000 | |
總計 | | | | | | | 281,344 | | | | - | | | | (212,750 | ) | | | (44,594 | ) | | | 24,000 | |
加權平均行使價 | | | $ | 5.98 | | | | - | | | $ | 4.98 | | | $ | 10.48 | | | $ | 6.50 | |
加權平均剩餘壽命(年) | | | | | | | | | | | | | | | | 0.67 | |
在已結束的期間內 2023年9月30日 該公司發佈了 40,000與私募融資相關的承銷商認股權證可以無現金行使。授予的代理人授權令的連續性如下:
到期日期 | | 行使價格 | | | 平衡 3月31日 2023 | | | 已授予 | | | 已鍛鍊 | | | 已取消/ 已過期 | | | 平衡 9月30日 2023 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年7月19日 | | $ | 10.00 | | | | 5,765 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 5,765 | |
2028年8月21日 | | 6.25 美元 | | | | - | | | | 40,000 | | | | - | | | | - | | | | 40,000 | |
總計 | | | | | | | 5,765 | | | | 40,000 | | | | - | | | | - | | | | 45,765 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
加權平均行使價 | | | $ | 10.00 | | | 6.25 美元 | | | | - | | | | - | | | | - | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
加權平均剩餘壽命(年) | | | | | | | | | | | | | | | | 5.70 | |
最重要的鋰資源與技術有限公司簡明中期合併財務報表附註 (以加元表示) (未經審計 — 由管理層編寫) 對於 六幾個月已結束 2023年9月30日 |
在截至的一年中 2023年3月31日 該公司發佈了 5,765與私募融資有關的代理人認股權證。授予的代理人授權令的連續性如下:
到期日期 | | 行使價格 | | | 平衡 3月31日 2022 | | | 已授予 | | | 已鍛鍊 | | | 已取消/ 已過期 | | | 平衡 3月31日 2023 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年7月19日 | | $ | 10.00 | | | | - | | | | 5,765 | | | | - | | | | - | | | | 5,765 | |
總計 | | | | | | | - | | | | 5,765 | | | | - | | | | - | | | | 5,765 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
加權平均行使價 | | | | - | | | $ | 10.00 | | | | - | | | | - | | | $ | 10.00 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
加權平均剩餘壽命(年) | | | | | | | | | | | | | | | | 1.30 | |
代理權證的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型計算得出的,加權平均假設如下:
| | 在已結束的這段時期內 2023年9月30日 | |
| | | | |
每份代理權證的公允價值 | | $ | 5.67 | |
行使價格 | | 6.25 美元 | |
預期壽命(年) | | | 5.00 | |
利率 | | | 4.14 | % |
年化波動率(基於歷史波動率) | | | 113 | % |
關鍵管理人員包括有權力和責任規劃、指導和控制公司整體活動的人員。公司已確定,主要管理人員由公司董事會的執行和非執行成員以及公司高管和由他們控制的公司組成。截至期內董事和主要管理人員其他成員的薪酬 2023年9月30日 和 2022如下所示:
在截至2023年9月30日的期間 已付款或應計至: | | 管理費 | | | 諮詢 費用 | | | 基於股份 付款 | | | 總計 | |
主要管理人員: | | | | | | | | | | | | | | | | |
現任和前任董事、高級管理人員和由他們控制的公司 | | $ | 228,900 | | | $ | 61,200 | | | $ | 575,625 | | | $ | 865,725 | |
截至2022年9月30日的期間 已付款或應計至: | | 管理費 | | | 投資者關係 費用 | | | 基於股份 付款 | | | 總計 | |
主要管理人員: | | | | | | | | | | | | | | | | |
現任和前任董事、高級管理人員和由他們控制的公司 | | $ | 139,569 | | | $ | 36,530 | | | $ | 300,666 | | | $ | 476,765 | |
此外,請參考注意事項 7關於應付的短期關聯方貸款。
最重要的鋰資源與技術有限公司簡明中期合併財務報表附註 (以加元表示) (未經審計 — 由管理層編寫) 對於 六幾個月已結束 2023年9月30日 |
應付賬款和應計負債中包含的應付給關聯方的金額是無抵押的、不計息的,並且有 不具體的還款條款,具體如下:
| | 截至目前 9月30日 2023 | | | 截至目前 3月31日 2023 | |
現任和前任董事、高級管理人員和由他們控制的公司 | | $ | 59,487 | | | $ | 112,975 | |
在已結束的期間內 2023年9月30日 重要的非現金投資和融資交易包括:
| 1. | 應付賬款和應計負債中包括美元417,892與勘探和評估資產有關; |
| 2. | 發行的 29,900公允價值為 $ 的普通股225,126用於購置勘探和評估資產; |
| 3. | 發行的 40,000承銷商認股權證價值為 $270,400用於在美國公開發行;以及 |
| 4. | 發行的 30,900價值為 $ 的普通股187,872向非關聯諮詢公司尋求服務。 |
在已結束的期間內 2022年9月30日, 重要的非現金投資和融資交易包括:
| 1. | 應付賬款和應計負債中包括美元328,300與勘探和評估資產有關;以及 |
| 2. | 發行的 879,732公允價值為 $ 的普通股134,805用於購置勘探和評估資產。 |
該公司主要經營於 一應報告的運營部門,即收購和勘探勘探和評估資產。地理信息如下:
| | 2023年9月30日 | | | 2023年3月31日 | |
勘探和評估資產 | | | | | | | | |
加拿大 | | $ | 11,397,151 | | | $ | 10,713,334 | |
美國 | | | 1,806,576 | | | | 1,706,457 | |
| | $ | 13,203,727 | | | $ | 12,477,791 | |
資本管理
公司管理資本的目標是維護該實體繼續經營的能力。在資本管理方面,公司監控其調整後的資本,包括權益的所有組成部分(即股本、儲備金和赤字)。
公司按風險比例設定資本金額。公司管理資本結構,並根據經濟狀況的變化和標的資產的風險特徵對其進行調整。為了維持或調整資本結構,本公司 可能 通過私募發行普通股。該公司是 不受到任何外部施加的資本要求的影響。該公司的總體戰略與財年相比保持不變 2023.
最重要的鋰資源與技術有限公司簡明中期合併財務報表附註 (以加元表示) (未經審計 — 由管理層編寫) 對於 六幾個月已結束 2023年9月30日 |
公允價值
金融工具的公允價值估算是在特定時間點根據有關金融市場和特定金融工具的相關信息進行的。由於這些估計值本質上是主觀的,涉及不確定性和重要判斷問題,因此無法精確地確定。假設的變化會顯著影響估計的公允價值。
以公允價值計量的金融工具分為 一的 三根據用於估算公允價值的輸入的相對可靠性確定公允價值層次結構中的水平。該 三公允價值層次結構的級別為:
級別 1— 活躍市場中相同資產和負債的未經調整的報價;
級別 2— 除報價外,可以直接或間接觀察到資產或負債的投入;以及
級別 3— 輸入 不基於可觀察的市場數據。
公司長期投資和衍生負債的公允價值是使用等級計算得出的 1輸入。
由於這些工具的短期性質,現金、應付賬款和應計負債、轉租淨投資的流動部分、租賃債務和短期應付貸款的賬面價值接近其公允價值。
財務風險因素
公司的風險敞口和對公司金融工具的影響總結如下:
信用風險
信用風險是與交易對手無法履行其付款義務相關的損失風險。可能使公司面臨高度集中信用風險的金融工具主要由現金組成。該公司通過將現金存放在加拿大主要金融機構來限制其信用損失風險,並監控每月收到的轉租款項,以確保這些款項是按時支付的。
流動性風險
公司管理流動性風險的方法是確保在到期時有足夠的流動性來償還負債。截至目前 2023年9月30日 該公司的現金餘額為 $2,379,718 (2023 年 3 月 31 日 — $574,587) 以結清$的流動負債1,912,953 (2023 年 3 月 31 日 — $2,912,822)。除某些應付貸款外,公司的所有金融負債的合同期限均為 30天數或按需到期,並受正常貿易條款的約束。該公司面臨流動性風險,依賴於獲得定期融資才能繼續經營業務。儘管此前成功收購了這些融資,但仍有 不保證獲得未來融資。
市場風險
市場風險是虧損的風險 可能 源於利率、外匯匯率以及商品和股票價格等市場因素的變化。
利率風險
公司有現金餘額和 不可變計息債務。該公司的現金確實如此 不對利率風險有重大影響。
外幣風險
由於與現金、應付賬款和應計負債以及以外幣計價的期權協議付款相關的波動,公司面臨外幣風險。加元兑美元的匯率存在風險,該匯率的重大變化可能會對公司的經營業績、財務狀況或現金流產生影響。該公司有 不對衝了其貨幣波動風險。
價格風險
該公司面臨大宗商品和股票價格方面的價格風險。股票價格風險被定義為個人股票價格變動或股票市場水平的總體變動對公司收益的潛在不利影響。大宗商品價格風險被定義為商品價格變動和波動對收益和經濟價值的潛在不利影響。公司密切關注黃金和鋰的大宗商品價格、個人股權走勢和股票市場,以確定公司應採取的適當行動方針。