目錄
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
在截至的季度期間
要麼
從________________________________________________的過渡期。
委員會檔案編號
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
| ||
（州或其他司法管轄區 | （美國國税局僱主 | |
公司或組織） | 證件號） |
（主要行政辦公室地址，郵政編碼）
(
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題 |
| 交易品種 |
| 註冊的每個交易所的名稱 |
這個 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據 S-T 法規第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義：
大型加速過濾器 ☐ |
| 加速過濾器 ☐ |
規模較小的申報公司 | ||
新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是的
截至2023年11月9日，發行人已經
目錄
INTERLINK電子有限公司
目錄
| 頁號 | |
|
| |
第一部分-財務信息 | ||
| ||
第 1 項。 | 財務報表（未經審計） | |
|
| |
簡明合併資產負債表 | 3 | |
|
| |
簡明合併運營報表 | 4 | |
|
| |
綜合收益（虧損）簡明合併報表 | 5 | |
|
| |
股東權益簡明合併報表 | 6 | |
簡明合併現金流量表 | 7 | |
|
| |
簡明合併財務報表附註 | 8 | |
|
| |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 23 |
|
|
|
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 30 |
|
|
|
第 4 項。 | 控制和程序 | 30 |
|
|
|
第二部分--其他信息 | ||
| ||
第 1A 項。 | 風險因素 | 32 |
|
|
|
第 6 項。 | 展品 | 32 |
|
|
|
簽名 | 33 | |
2
目錄
第一部分：財務信息
第 1 項。財務報表
INTERLINK電子有限公司
簡明的合併資產負債表
（未經審計）
9月30日 | 十二月三十一日 | |||||
| 2023 |
| 2022 | |||
| （以千計，面值除外） | |||||
資產 | ||||||
流動資產 | ||||||
現金和現金等價物 |
| $ | |
| $ | |
應收賬款，淨額 | | | ||||
庫存 | | | ||||
預付費用和其他流動資產 | | | ||||
流動資產總額 | | | ||||
不動產、廠房和設備，淨額 | | | ||||
無形資產，淨額 | | | ||||
善意 | | | ||||
使用權資產 | | | ||||
遞延所得税資產 | | | ||||
其他資產 | | | ||||
總資產 |
| $ | |
| $ | |
負債和股東權益 | ||||||
流動負債 | ||||||
應付賬款 |
| $ | |
| $ | |
應計負債 | | | ||||
租賃負債，當前 | | | ||||
應計所得税 | | | ||||
流動負債總額 | | | ||||
長期負債 | ||||||
長期租賃負債 | | | ||||
長期負債總額 | | | ||||
負債總額 | | | ||||
承付款和或有開支（注10） | ||||||
股東權益 | ||||||
優先股，$ | | | ||||
普通股， $ | | | ||||
額外的實收資本 | | | ||||
累計其他綜合收益（虧損） | ( | ( | ||||
累計赤字 | ( | ( | ||||
股東權益總額 | | | ||||
負債和股東權益總額 |
| $ | |
| $ | |
見這些未經審計的簡明合併財務報表的附註。
3
目錄
INTERLINK電子有限公司
簡明合併運營報表
（未經審計）
截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 | |||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |||||
| （以千計，每股數據除外） | |||||||||||
收入，淨額 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
收入成本 | | | | | ||||||||
毛利 | | | | | ||||||||
運營費用： | ||||||||||||
工程、研究和開發 | | | | | ||||||||
銷售、一般和管理 | | | | | ||||||||
運營費用總額 | | | | | ||||||||
運營收入（虧損） | ( | ( | | ( | ||||||||
其他收入（支出）： | ||||||||||||
其他收入（支出），淨額 | | | | | ||||||||
所得税前收入 | ( | | | | ||||||||
所得税支出 | | | | | ||||||||
淨收益（虧損） | $ | ( | $ | | $ | | $ | | ||||
適用於普通股股東的淨收益（虧損） |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( |
普通股每股收益（虧損）——基本和攤薄 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
已發行普通股的加權平均值——基本和攤薄後 | | | | | ||||||||
見這些未經審計的簡明合併財務報表的附註。
4
目錄
INTERLINK電子有限公司
綜合收益（虧損）的簡明合併報表
（未經審計）
截至9月30日的三個月 |
| 截至9月30日的九個月 | ||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |||||
（以千計） | ||||||||||||
淨收益（虧損） | $ | ( | $ | | $ | | $ | | ||||
扣除税款的其他綜合收益（虧損）： |
|
| ||||||||||
外幣折算調整 |
| ( |
| ( | | ( | ||||||
綜合收益（虧損） | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | ||||
見這些未經審計的簡明合併財務報表的附註。
5
目錄
INTERLINK電子有限公司
簡明的股東權益合併報表
（未經審計）
|
|
|
|
|
|
| 累積的 |
|
|
|
| |||||||||||
額外 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||||||
優先股 | 普通股 | 付費- | 全面 | 累積的 | 股東 | |||||||||||||||||
截至 2023 年 9 月 30 日的三個月 |
| 股份 |
| 金額 |
| 股份 |
| 金額 |
| 資本 |
| 收入（虧損） |
| 赤字 |
| 公平 | ||||||
（以千計） |
| |||||||||||||||||||||
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 |
| $ | | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||||
淨收益（虧損） |
| | |
|
|
|
| ( |
| ( | ||||||||||||
優先股分紅 |
| | |
|
|
| |
| ( |
| ( | |||||||||||
外幣折算調整 |
| | | |
|
| |
| ( |
|
| ( | ||||||||||
股票薪酬支出 | | | | | | | | | ||||||||||||||
回購普通股 |
| | | ( |
|
| ( |
|
|
| ( | |||||||||||
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 |
| $ | | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||||
|
|
|
|
|
|
| 累積的 |
|
|
| ||||||||||||
額外 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||||||
優先股 | 普通股 | 付費- | 全面 | 累積的 | 股東 | |||||||||||||||||
截至 2023 年 9 月 30 日的九個月 |
| 股份 |
| 金額 |
| 股份 |
| 金額 |
| 資本 |
| 收入（虧損） |
| 赤字 |
| 公平 | ||||||
（以千計） |
| |||||||||||||||||||||
截至2022年12月31日的餘額 |
| | $ | | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | |||||||
淨收益（虧損） |
| — | — | — |
| — |
| — |
| — |
| |
| | ||||||||
優先股分紅 | — | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||||
外幣折算調整 |
| — | — | — |
| — |
| — |
| |
| — |
| | ||||||||
股票薪酬支出 | — | — | | — | | — | — | | ||||||||||||||
回購普通股 |
| — | — | ( |
| — |
| ( |
| — |
| — |
| ( | ||||||||
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 |
| | $ | | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | |||||||
|
|
|
|
|
|
| 累積的 |
|
|
|
| |||||||||||
額外 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||||||
優先股 | 普通股 | 付費- | 全面 | 累積的 | 股東 | |||||||||||||||||
截至 2022 年 9 月 30 日的三個月 |
| 股份 |
| 金額 |
| 股份 |
| 金額 |
| 資本 |
| 收入（虧損） |
| 赤字 |
| 公平 | ||||||
（以千計） | ||||||||||||||||||||||
截至2022年6月30日的餘額 | | $ | | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||||
淨收入 | |
| |
|
|
| |
| | |||||||||||||
優先股分紅 | |
| |
|
|
| ( |
| ( | |||||||||||||
外幣折算調整 | | |
| |
|
| ( |
|
| ( | ||||||||||||
股票薪酬支出 |
| |
|
| |
| |
|
| | ||||||||||||
截至 2022 年 9 月 30 日的餘額 | | $ | | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||||
|
|
|
|
|
|
| 累積的 |
|
|
|
| |||||||||||
額外 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||||||
優先股 | 普通股 | 付費- | 全面 | 累積的 | 股東 | |||||||||||||||||
截至 2022 年 9 月 30 日的九個月 |
| 股份 |
| 金額 |
| 股份 |
| 金額 |
| 資本 |
| 收入（虧損） |
| 赤字 |
| 公平 | ||||||
（以千計） |
| |||||||||||||||||||||
截至2021年12月31日的餘額 |
| | $ | | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | |||||||
淨收入 |
| — | — | — |
| — |
| — |
| — |
| |
| | ||||||||
優先股分紅 |
| — | — | — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| ( | ||||||||
外幣折算調整 |
| — | — | — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| ( | ||||||||
股票薪酬支出 | — | — | | — | | — | — | | ||||||||||||||
截至 2022 年 9 月 30 日的餘額 |
| | $ | | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | |||||||
見這些未經審計的簡明合併財務報表的附註。
6
目錄
INTERLINK電子有限公司
簡明的合併現金流量表
（未經審計）
截至9月30日的九個月 | ||||||
| 2023 |
| 2022 | |||
（以千計） | ||||||
來自經營活動的現金流： | ||||||
淨收入 |
| $ | |
| $ | |
為將淨收益與（用於）經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整： | ||||||
折舊和攤銷 | | | ||||
有價證券的未實現和已實現（收益） | | ( | ||||
股票薪酬支出 | | | ||||
調整以核對運營租賃費用與已付現金 | | ( | ||||
運營資產和負債的變化： | ||||||
應收賬款 | | | ||||
庫存 | ( | ( | ||||
預付費用和其他資產 | | ( | ||||
應付賬款 | ( | | ||||
應計負債 | ( | ( | ||||
應計所得税 | ( | | ||||
由（用於）經營活動提供的淨現金 | | ( | ||||
來自投資活動的現金流： | ||||||
收購卡爾曼科技有限公司，扣除收購的現金 | ( | | ||||
購買有價證券 | | ( | ||||
出售有價證券的收益 | | | ||||
購置不動產、廠房和設備 | ( | ( | ||||
用於投資活動的淨現金 | ( | ( | ||||
來自融資活動的現金流： | ||||||
支付優先股股息 | ( | ( | ||||
回購普通股 | ( | | ||||
用於融資活動的淨現金 | ( | ( | ||||
匯率變動對現金和現金等價物的影響 | ( | ( | ||||
現金及現金等價物的淨額（減少） | ( | ( | ||||
現金和現金等價物，期初 | | | ||||
現金和現金等價物，期末 |
| $ | |
| $ | |
現金流信息的補充披露： | ||||||
繳納的所得税 |
| $ | |
| $ | |
支付的利息 | | |||||
非現金投資和融資活動的補充披露： | ||||||
因獲得使用權資產而產生的租賃負債 | $ | | $ | | ||
見這些未經審計的簡明合併財務報表的附註。
7
目錄
INTERLINK電子有限公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
附註1 — 公司及其重要會計政策
業務描述
Interlink Electronics, Inc.（“我們”、“我們的”、“Interlink” 或 “公司”）分為兩個主要的傳感器技術部門：力/觸摸傳感器和氣體傳感器。我們的力感電阻 (FSR®) 和相關技術，包括薄膜鍵盤、圖形覆蓋層和印刷電子設備，廣泛用於人機界面 (“HMI”) 設備，而我們的氣體傳感器和儀器則用於各種應用的環境和空氣質量監測。
我們設計、開發、製造和銷售一系列技術，這些技術將我們的專有材料技術、固件和軟件整合到標準產品和定製解決方案組合中。我們的力感應產品和解決方案包括傳感器組件、子組件、模塊和產品，可支持有效、高效的光標控制和新穎的三維用户輸入。我們的 HMI 技術平臺部署在廣泛的市場，包括消費類電子產品、汽車、工業和醫療。我們的薄膜鍵盤、圖形覆蓋層和其他印刷電路也部署在人機界面市場，並集成到醫療設備和國防系統等產品中。我們的電化學氣體傳感技術產品和解決方案已部署在工業、社區、健康和家庭環境中，用於一氧化碳和臭氧檢測以及空氣質量監測等領域。
我們為全球客户羣提供服務，包括位於加利福尼亞州爾灣的公司總部；位於加利福尼亞州卡馬裏洛的全球產品開發和材料科學中心及配送和物流中心；我們在中國深圳和蘇格蘭爾灣的印刷電子製造工廠；位於加利福尼亞州紐瓦克的先進和專有生產和產品開發設施；我們在新加坡的工程、研發中心；以及我們在香港的配送和物流中心。我們還在日本設有技術和銷售辦事處。我們的主要行政辦公室位於加利福尼亞州爾灣市羅克菲爾德大道15707號105套房，92618，我們的電話號碼是 (805) 484-8855。我們的網站地址是 www.interlinkelectronics.com。
財政年度
我們的財政年度是從 1 月 1 日開始到 12 月 31 日結束的日曆年度報告週期。
演示基礎
隨附的未經審計的中期合併財務報表包括公司及其全資子公司的賬目。在合併過程中，所有重要的實體內部交易和餘額均已消除。
隨附的公司及其子公司未經審計的中期合併財務報表是根據美國公認的中期財務報告會計原則（“GAAP”）編制的。因此，根據第S-X條第10-01條，通常包含在年度合併財務報表中的某些信息和腳註披露已精簡或省略。管理層認為，隨附的未經審計的中期合併財務報表反映了公允列報所有期間所必需的所有調整（僅包括正常的經常性調整和扣除實體內部賬户）。公司在任何過渡時期的經營業績不一定代表任何其他過渡期或整個財政年度的經營業績。這些未經審計的中期合併財務報表應與2023年3月29日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告中包含的合併財務報表和腳註一起閲讀。
8
目錄
估算值的使用
根據公認會計原則編制合併財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響合併財務報表中報告的金額以及合併財務報表附註中的披露。管理層定期評估與收入確認、可疑賬户備抵金、保修準備金、庫存估值準備金、股票薪酬、購買的無形資產估值和使用壽命、資產報廢義務以及遞延所得税資產估值補貼相關的估計和假設。這些估計和假設基於當前事實、歷史經驗以及我們認為在這種情況下合理的其他各種因素，其結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎，而這些判斷從其他來源不容易看出。我們體驗到的實際結果可能與我們最初的估計存在重大差異和負面差異。如果估計值與實際業績之間存在重大差異，我們未來的經營業績將受到影響。
收入確認
當我們的客户獲得對承諾商品或服務的控制權時，我們會根據會計準則編纂主題606 “與客户簽訂合同的收入”（“ASC 606”）確認收入，其金額反映了我們期望在換取這些商品或服務時獲得的對價。為了確定ASC 606範圍內的安排的收入確認，我們執行以下五個步驟：（i）確定與客户的合同；（ii）確定合同中的履約義務；（iii）確定交易價格；（iv）將交易價格分配給履約義務；（v）在我們履行履約義務時確認收入。當我們有可能收取我們有權獲得的對價以換取轉讓給客户的商品或服務時，五步模式適用於合同。在合同開始時，一旦確定合同在ASC 606的範圍內，我們就會評估每份合同中承諾的商品或服務，確定哪些是履約義務，並評估每種承諾的商品或服務是否不同。然後，我們按履約義務履行時（或在）履行履約義務時分配給相應履約義務的交易價格金額確認收入。根據與客户達成的協議中規定的條款，當貨物發運並將所有權和損失風險轉移給客户時，即發生交貨。收入確認將推遲到收入流程完成之後。
我們 (i) 根據收到客户採購訂單輸入訂單，(ii) 通過客户採購訂單記錄確認定價，(iii) 通過過去的付款記錄、信用機構報告和其他財務數據驗證信譽，以及 (iv) 在貨物發貨時或損失風險和所有權轉讓給買方時確認收入。所有客户都有保修權，有些客户也有明確或隱含的退貨權。我們根據歷史經驗和其他使我們能夠合理估算義務的因素，為潛在的客户退貨或保修維修建立儲備金。
根據允許退貨權的協議，我們的部分產品銷售是通過分銷商進行的。我們過去使用這些銷售退貨權條款的歷史使我們能夠合理地估計根據這些協議可以退回的庫存量，並相應地確認收入。
運費和手續費及成本
向客户收取的運費和手續費金額以收入形式顯示。運費和手續費包含在收入成本中。
工程、研究和開發成本
工程、研究和開發（“研發”）費用在發生時記為支出。研發費用主要包括從事研究、設計和開發活動的員工的薪酬支出。研發費用還包括折舊和攤銷以及管理費用，包括設施費用。
營銷和廣告成本
與我們的產品營銷和廣告相關的所有費用均在發生時或在營銷或廣告進行時支出。
9
目錄
股票薪酬
向員工支付的所有股票付款，包括授予員工股票期權和員工股票購買權，均根據其各自的授予日期（衡量日期）公允價值在財務報表中確認。我們根據授予之日標的股票的市值計算全值獎勵（例如限制性股票）的補償成本。我們將股票獎勵的預期壽命估計為該獎勵的預期未償還期限。我們必須使用期權定價模型估算授予之日股票支付獎勵的公允價值。最終預計將歸屬的獎勵部分的價值按比例確認為必要服務期內的支出。我們使用Black-Scholes期權定價模型估算截至授予之日每項期權獎勵的公允價值，該模型是為估算沒有歸屬限制且可自由轉讓的交易期權的價值而開發的。Black-Scholes期權定價模型除其他因素外，還考慮了該獎勵的預期壽命和我們股價的預期波動性。儘管Black-Scholes期權定價模型符合會計指導要求，但Black-Scholes期權定價模型生成的公允價值可能無法表明我們獎勵的實際公允價值，因為它沒有考慮對這些股票支付獎勵很重要的其他因素，例如持續就業、定期歸屬要求和有限的可轉讓性。
我們選擇在整個獎勵的必要服務期內，按直線方式確認所有股票獎勵的薪酬支出。截至每個報告期結束時確認的補償支出金額等於已歸屬獎勵的授予日價值的部分，或者對於部分歸屬的獎勵，等於最終預計將歸屬於已提供必要服務的獎勵部分的價值。超過確認薪酬成本的税收減免的好處以融資現金流的形式報告。
截至2023年9月30日，有
其他收入（費用）
其他收入（支出）淨額包括利息收入、外幣匯兑損益、有價證券的損益以及其他營業外收入和支出。
所得税
我們採用資產負債法將所得税入賬，根據該法，遞延所得税資產和負債將因現有資產和負債的賬面金額與其各自的納税基礎和營業虧損和税收抵免結轉之間的差異而確認遞延所得税資產和負債。我們評估了我們的遞延所得税資產從未來的應納税所得額中收回的可能性，如果我們認為超出 “可能性很大” 的標準無法確定復甦，我們就會設定估值補貼。如果我們確定估值補貼或在一段時間內增加或減少該補貼，則我們在運營報表的税收準備金中包括支出或收益。我們還利用 “很可能” 的確認門檻和衡量分析來確認財務報表，並衡量納税申報表中已採取或預計採取的税收狀況。我們在合併運營報表中將與未確認的税收優惠相關的潛在應計利息和罰款確認為所得税支出。
我們在多個税務管轄區開展業務，並在這些司法管轄區接受審計。我們的外國子公司在其各自司法管轄區的收益需繳納國外所得税。我們的外國子公司的收入在收入時包含在我們的美國聯邦所得税申報表中。
外幣兑換
我們的中國子公司的功能貨幣是人民幣。我們的英國子公司的本位貨幣是英鎊。我們在香港和新加坡的子公司的本位貨幣是美元。資產和負債按資產負債表日的有效匯率折算成美元。收入和支出按相應期間的平均匯率折算。
綜合收益（虧損）
綜合收益（虧損）包括綜合收益（虧損）的所有組成部分，包括淨收益（虧損）以及在此期間因非所有者來源產生的交易和其他事件和情況而發生的任何權益變化。
10
目錄
分部報告
我們在... 運營
每股收益
每股基本收益的計算方法是將適用於普通股股東的淨收益（虧損）（即經申報或累計的優先股分紅調整後的淨收益（虧損））除以該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股收益是通過將適用於普通股股東的淨收益（虧損）除以攤薄後普通股的加權平均數計算得出的，攤薄後普通股包括來自未行使的股票期權、未歸屬限制性股票單位和轉換可轉換優先股時可發行的股票（如果適用）的普通股等價物。如果使用庫存股法，未行使的股票期權和未歸屬的限制性股票單位被確定為稀釋性，則被視為普通股等價物。如果使用if轉換法確定可轉換優先股具有稀釋性，則可轉換優先股被視為普通股等價物。
在確定每類股票收益的兩類方法下，我們考慮每類股票的股息權和未分配收益中的參與權。
租賃
我們根據ASC 842對租約進行了核算。根據該指導方針，符合租賃定義的安排被歸類為運營租賃或融資租賃，並在合併資產負債表上記錄為使用權資產和租賃負債，計算方法是按租賃中隱含的利率或我們的增量借款利率對租賃期內的固定租賃付款進行貼現。租賃負債按利息增加，每期付款減少，使用權資產在租賃期內攤銷。對於融資租賃，租賃負債的利息和使用權資產的攤銷會導致租賃期內的前期支出。可變租賃費用在發生時入賬。
在計算使用權和租賃責任時，我們選擇合併租賃和非租賃部分。作為會計政策選擇，我們將初始期限為12個月或更短的短期租賃排除在新的指導方針之外，並在租賃期限內以直線方式確認租金支出。
風險和不確定性
我們未來的經營業績涉及許多風險和不確定性。可能影響我們的業務或未來業績並導致實際業績與歷史業績存在重大差異的因素包括但不限於我們行業的快速變化；我們產品的性能、可靠性或質量問題；客户流失；國際業務的影響，包括外匯波動、我們或我們的客户開展業務的國家貿易政策的變化以及政治不穩定；我們用於製造產品的供應可能短缺；中斷；中斷在我們的製造設施；影響我們製造流程或產品線的環境指令的變化；新的專有技術的開發以及對我們的知識產權的執行；我們吸引和留住合格員工的能力；以及我們籌集額外資金的能力。
我們的運營和財務業績可能會受到我們產品生產和銷售所在國家爆發的病毒、廣泛疾病、傳染病、傳染病和不可預見的流行病（例如 COVID-19 冠狀病毒）的不利影響。由於 2021 財年 COVID-19 疫情和更普遍的全球供應鏈限制，我們在接收某些商品和從國際和國內航運來源供應產品方面遇到了延遲，在 2022 財年和 2023 財年迄今為止的程度較小。根據這些限制和類似限制和中斷的持續程度和持續時間，我們的供應鏈、運營業績（包括銷售）或未來的業務可能會受到重大和不利影響。影響我們的國際供應商或國際製造商品的這些問題和其他問題可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
11
目錄
公允價值測量
我們根據市場參與者在對資產或負債進行定價時使用的假設來確定公允價值衡量標準。作為在公允價值衡量中考慮市場參與者假設的基礎，我們遵循以下公允價值層次結構，區分 (1) 市場參與者根據從獨立來源（可觀察的輸入）獲得的市場數據（可觀察的投入）得出的假設，以及（2）我們自己根據情況中可用的最佳信息（不可觀察的輸入）得出的市場參與者假設的假設：
第 1 級：可觀察的輸入，例如活躍市場中相同資產或負債的報價；
第 2 級：可直接或間接觀察到的其他投入，例如類似資產或負債的報價或經市場證實的投入；以及
第 3 級：無法觀察的投入，市場數據很少或根本沒有，需要資產或負債的所有者對市場參與者如何定價這些資產或負債做出自己的假設。
我們對公允價值衡量特定投入的重要性的評估需要判斷，這可能會影響資產和負債的估值及其在公允價值層次結構中的位置。
最近發佈的會計公告
我們審查了最近發佈的所有會計公告，並得出結論，這些公告對我們的財務報表不適用或預計不重要。
後續事件
我們已經評估了截至2023年11月9日（即這些簡明合併財務報表發佈之日）的後續事件。
附註2 — 某些財務報表組成部分的詳細信息
庫存按成本或可變現淨值中較低者列報，包括以下各項：
9月30日 | 十二月三十一日 | |||||
| 2023 |
| 2022 | |||
庫存 |
| （以千計） | ||||
原材料 |
| $ | |
| $ | |
在處理中工作 | | | ||||
成品 | | | ||||
庫存總額 |
| $ | |
| $ | |
不動產、廠房和設備淨額包括以下各項：
9月30日 | 十二月三十一日 | |||||
| 2023 |
| 2022 | |||
不動產、廠房和設備，淨額 | （以千計） | |||||
傢俱、機械和設備 | $ | | $ | | ||
租賃權改進 |
| |
| | ||
| |
| | |||
減去：累計折舊 |
| ( |
| ( | ||
不動產、廠房和設備總額，淨額 | $ | | $ | | ||
折舊費用總計 $
12
目錄
淨無形資產包括以下內容：
9月30日 | 十二月三十一日 | |||||
| 2023 |
| 2022 | |||
無形資產，淨額 | （以千計） | |||||
專利、商標和商標 | $ | | $ | | ||
開發的技術 | | — | ||||
客户關係 | | — | ||||
非競爭協議 | | — | ||||
訂單積壓 | | — | ||||
正在進行的研究和開發 | | — | ||||
| | |||||
減去：累計攤銷 |
| ( |
| ( | ||
無形資產總額，淨額 | $ | | $ | | ||
攤銷費用總額為 $
截至12月31日的年份 |
| （以千計） | |
2023 年（今年剩餘時間） | $ | | |
2024 |
| | |
2025 |
| | |
2026 |
| | |
2027 |
| | |
此後 | | ||
$ | | ||
應計負債包括以下內容：
9月30日 | 十二月三十一日 | |||||
| 2023 |
| 2022 | |||
應計負債 | （以千計） | |||||
應計薪酬和福利 | $ | | $ | | ||
應計假期 |
| |
| | ||
其他應計負債 |
| |
| | ||
應計負債總額 | $ | | $ | | ||
附註 3 — 收購
收購 SPEC 傳感器和 KWJ Engineering 的資產
2022年12月16日，根據截至2022年12月16日的資產購買協議（“資產購買協議”），我們收購了SPEC Sensors, LLC（“SPEC”）和KWJ Engineering, Inc.（“KWJ”）（統稱為 “SPEC/KWJ”）的幾乎所有資產，這兩家氣體、空氣和環境質量傳感器的設計者和製造商，SPEC/KWJ，以及 SPEC 和 KWJ 各自的股東。資產購買協議包含慣常陳述、保證和契約，包括非競爭契約。根據資產購買協議的條款，兩家公司資產的購買價格均為 $
13
目錄
下表彙總了收購之日收購資產和承擔的負債的估計公允價值，使收盤後的收購價格調整生效（以千計）。
現金 |
| $ | |
應收賬款 |
| | |
庫存 |
| | |
預付費用和其他流動資產 |
| | |
財產和設備 |
| | |
存款 |
| | |
應付賬款和應計負債 |
| ( | |
獲得的可識別有形資產淨額 | | ||
開發的技術 | | ||
客户關係 | | ||
商標和商標 | | ||
正在進行的研究和開發 | | ||
非競爭協議 | | ||
訂單積壓 | | ||
善意 |
| | |
收購的淨資產 | $ | |
應收賬款的公允價值等於 $
確認的商譽主要歸因於預期的協同效應以及SPEC/KWJ的員工隊伍。出於所得税的目的，商譽預計可以扣除。
收購卡爾曼科技有限公司
2023年3月17日，根據公司英國全資子公司Interlink Electronics Limited與卡爾曼股東之間的股份購買協議（“股票購買協議”），我們收購了卡爾曼科技有限公司（“卡爾曼”）的所有已發行股份，該公司是一家總部位於蘇格蘭的薄膜鍵盤、圖形覆蓋和印刷電子產品的設計和製造商。股票購買協議包含慣例陳述、擔保和契約，包括繼續受僱於卡爾曼的賣方簽訂的非競爭協議。根據股票購買協議的條款，收購價格為英鎊
14
目錄
下表彙總了收購之日收購的資產和承擔的負債的估計公允價值（以千計）。我們正在確定和衡量某些不動產和設備資產、無形資產和營運資金餘額的公允價值，因此，以下對這些資產和商譽的衡量標準是臨時的，可能會發生變化。
現金 |
| $ | |
應收賬款 |
| | |
庫存 |
| | |
預付費用和其他流動資產 |
| | |
不動產、廠房和設備 |
| | |
使用權資產 |
| | |
應付賬款和應計負債 |
| ( | |
租賃負債 |
| ( | |
獲得的可識別有形資產淨額 |
| | |
善意 |
| | |
收購的淨資產 | $ | |
應收賬款的公允價值等於 $
確認的商譽主要歸因於預期的協同效應和卡爾曼的員工隊伍。出於所得税的目的，預計商譽不會被扣除。
以下是預計的合併運營報表，就好像SPEC/KWJ和Calman都已包含在我們截至2023年9月30日和2022年9月30日的合併業績中（未經審計）：
| Pro Forma |
| Pro Forma | |||||||||
截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 | |||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |||||
（以千計） | ||||||||||||
收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
淨收益（虧損） | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | ||||
附註4 — 有價證券
我們的有價證券由歸類為可供出售（“AFS”）的股票證券組成。AFS證券在簡明的合併資產負債表上按公允價值記賬。已實現和未實現的損益在 “其他收入（支出），淨額” 內的收益中列報。特定的識別方法用於確定AFS證券的已實現損益。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，我們購買了美元
15
目錄
附註5 — 每股收益
每股基本收益的計算方法是將適用於普通股股東的淨收益（虧損）除以該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股收益的計算方法是將淨收益（虧損）除以該期間已發行普通股的加權平均數，再加上任何攤薄證券的攤薄效應。下表列出了基本和攤薄後每股收益的計算方法：
三個月已結束 | 九個月已結束 | |||||||||||
9月30日 | 9月30日 | |||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |||||
（以千計，每股數據除外） | ||||||||||||
淨收益（虧損） |
| $ | ( |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
減去：優先股分紅 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
適用於普通股股東的淨收益（虧損） | ( | ( | ( | ( | ||||||||
已發行普通股的加權平均值—基本 | | | | | ||||||||
來自可轉換優先股的稀釋性潛在普通股 | — | — | — | — | ||||||||
已發行普通股的加權平均值——攤薄 | | | | | ||||||||
普通股每股收益（虧損），基本 |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( |
攤薄後每股普通股收益（虧損） | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
| ||||||||||||
計算中不包括受反稀釋A系列可轉換優先股約束的股票 | | | | | ||||||||
附註6 — 股東權益
股票回購交易
2023年5月，公司董事會批准了公司回購
股票回購計劃
2023年5月，公司董事會批准了一項股票回購計劃，以回購至
註釋7 — 重要客户、信用風險集中和地理信息
來自客户的淨收入等於或大於淨收入總額的10％如下：
截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 |
| |||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 |
| |
客户 A |
| | % | | % | | % | | % |
客户 B |
| | % | * | % | | % | * | % |
客户 C | | % | | % | * | % | | % | |
* 不到總淨收入的 10%
16
目錄
按地理區域劃分的淨收入如下：
截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 | |||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |||||
| （以千計） | （以千計） | ||||||||||
美國 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
亞洲和中東 |
| |
| |
| |
| | ||||
歐洲和其他 |
| |
| |
| |
| | ||||
收入，淨額 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
按地理區域劃分的收入基於裝運目的地國家。分銷商和第三方製造服務提供商的地理位置可能與購買者和/或最終用户的地理位置不同。
我們僅向受我們的信用驗證程序約束的信譽良好的客户提供信貸。對應收賬款餘額進行持續監控，被視為存在信用風險的賬户將得到全額預留。截至2023年9月30日，
我們的長期資產的地理位置如下：
| 9月30日 |
| 十二月三十一日 | |||
| 2023 |
| 2022 | |||
| （以千計） | |||||
美國 | $ | | $ | | ||
歐洲 | | — | ||||
亞洲 |
| |
| | ||
長期資產總額 | $ | | $ | | ||
17
目錄
附註8 — 關聯方交易
Qualstar 公司 (OTCMKTS: QBAK)
Qualstar Corporation（OTCMKTS: QBAK）（“Qualstar”）是關聯方。Steven N. Bronson，我們董事會主席、總裁兼首席執行官，同時也是Qualstar的總裁、首席執行官和董事。我們的首席財務官瑞安·霍夫曼此前也是 Qualstar 的首席財務官。布朗森先生及其控制的BKF Capital Group, Inc.（OTCMKTS: BKFG）擁有Interlink和Qualstar的控股權。我們與Qualstar簽訂了設施協議，允許Qualstar使用我們位於加利福尼亞州爾灣的辦公設施的一部分，以及我們以前的加利福尼亞州洛杉磯辦公設施，我們已同意根據每個實體的大致相對使用水平，在分攤基礎上分攤幾乎所有租金和租賃相關成本。Qualstar還與我們簽訂了設施協議，允許我們使用其位於加利福尼亞州卡馬裏洛的辦公室和倉庫設施的一部分。為此，我們同意根據每個實體的大致相對使用水平，在分攤基礎上分攤所有租金和租賃相關成本。此外，我們與Qualstar簽訂了各種諮詢協議，適用於我們各自的某些員工和/或向其他實體提供某些運營、銷售、營銷、一般和管理服務的獨立承包商。Interlink和Qualstar還同意就一家公司代表另一家公司支付的費用相互報銷或由對方報銷。與Qualstar及其子公司的交易如下：
截至9月30日的三個月 | ||||||||||||
| 2023 | 2022 | ||||||||||
| 到期日來自 |
| 由於 |
| 到期日來自 |
| 由於 | |||||
高士達 | 高士達 | 高士達 | 高士達 | |||||||||
| （以千計） | |||||||||||
7月1日的餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
|
|
|
|
| ||||||||
Interlink 向 Qualstar 開具賬單（或累計） |
| |
| — |
| |
| — | ||||
由 Qualstar 支付給 Interlink |
| ( |
| — |
| ( |
| — | ||||
|
|
|
|
| ||||||||
由 Qualstar 向 Interlink 計費（或累計） |
| — |
| |
| — |
| | ||||
由 Interlink 支付給 Qualstar |
| — |
| ( |
| — |
| ( | ||||
截至9月30日的餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
截至9月30日的九個月 | ||||||||||||
| 2023 | 2022 | ||||||||||
| 到期日來自 |
| 由於 |
| 應付款來自 |
| 由於 | |||||
高士達 | 高士達 | 高士達 | 高士達 | |||||||||
| （以千計） | |||||||||||
1月1日的餘額 | $ | | $ | — | $ | | $ | | ||||
|
|
|
|
| ||||||||
Interlink 向 Qualstar 開具賬單（或累計） |
| |
| — |
| |
| — | ||||
由 Qualstar 支付給 Interlink |
| ( |
| — |
| ( |
| — | ||||
|
|
|
|
| ||||||||
由 Qualstar 向 Interlink 計費（或累計） |
| — |
| |
| — |
| | ||||
由 Interlink 支付給 Qualstar |
| — |
| ( |
| — |
| ( | ||||
截至9月30日的餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
18
目錄
BKF Capital Group (OTCMKTS: BKFG)
BKF Capital Group, Inc.（OTCMKTS: BKFG）（“BKF Capital”）是關聯方。我們的董事會主席、總裁兼首席執行官史蒂文·布朗森也是BKF Capital的首席執行官兼董事長。我們的首席財務官瑞安·霍夫曼也是BKF Capital的首席財務官。布朗森先生與BKF Capital一起持有Interlink的控股權。我們與BKF Capital簽訂了設施協議，允許BKF Capital使用我們在加利福尼亞州爾灣的辦公設施的一部分，我們已同意根據每個實體的大致相對使用水平按比例分攤基本上所有租金和租賃相關成本。此外，我們與BKF Capital簽訂了諮詢協議，聘請我們各自的某些員工和/或獨立承包商，這些承包商向其他實體提供某些運營、一般和管理服務。我們與BKF Capital的全資子公司Bronson Financial LLC（“BF”）簽訂了併購諮詢服務協議，根據該協議，BF向我們提供併購諮詢諮詢服務。Interlink和BKF Capital還同意報銷一家公司代表另一家公司支付的費用，或由對方報銷。與BKF Capital及其子公司的交易如下：
截至9月30日的三個月 | ||||||||||||
2023 | 2022 | |||||||||||
| 到期日來自 |
| 由於 |
| 到期日來自 |
| 由於 | |||||
BKF Capital | BKF Capital | BKF Capital | BKF Capital | |||||||||
（以千計） | ||||||||||||
7月1日的餘額 | $ | | $ | — | $ | | $ | — | ||||
|
|
|
|
| ||||||||
Interlink 向 BKF Capital 開具賬單（或累計） |
| |
| — |
| |
| — | ||||
由 BKF Capital 支付給 Interlink |
| ( |
| — |
| ( |
| — | ||||
|
|
|
|
| ||||||||
由 BKF Capital 向 Interlink 開具賬單（或累計） |
| — |
| |
| — |
| | ||||
由 Interlink 支付給 BKF Capital |
| — |
| ( |
| — |
| ( | ||||
截至 9 月 30 日的餘額 | $ | | $ | — | $ | | $ | — | ||||
截至9月30日的九個月 | ||||||||||||
2023 | 2022 | |||||||||||
| 到期日來自 |
| 由於 |
| 應付款來自 |
| 由於 | |||||
BKF Capital | BKF Capital | BKF Capital | BKF Capital | |||||||||
（以千計） | ||||||||||||
1月1日的餘額 | $ | | $ | — | $ | | $ | — | ||||
|
|
|
|
| ||||||||
Interlink 向 BKF Capital 開具賬單（或累計） |
| |
| — |
| |
| — | ||||
由 BKF Capital 支付給 Interlink |
| ( |
| — |
| ( |
| — | ||||
|
|
|
|
| ||||||||
由 BKF Capital 向 Interlink 開具賬單（或累計） |
| — |
| |
| — |
| | ||||
由 Interlink 支付給 BKF Capital |
| — |
| ( |
| — |
| ( | ||||
截至 9 月 30 日的餘額 | $ | | $ | — | $ | | $ | — | ||||
附註9 — 所得税
我們的所得税支出受到國內外税前收益和虧損組合的影響。我們的有效所得税税率通常高於我們運營所在司法管轄區的混合法定税率，這是因為在某些司法管轄區對應納税所得額產生了所得税支出，但無法從我們的淨營業虧損結轉（“NOL”）需要估值補貼的其他司法管轄區的損失中受益。所得税支出佔所得税前收入/虧損的百分比為
19
目錄
2010 年，我們經歷了 IRC 第 382 條規定的所有權變更。通常，如果 “5％股東”（定義見經修訂的1986年《美國國税法》）在連續的三年期內，我們的所有權累計變更超過50個百分點，則第382條的所有權變更。所有權變更通常會影響允許NOL和潛在的其他遞延所得税資產抵消未來應納税所得額的税率。我們開展業務的某些州司法管轄區包含類似的規定和限制。截至2023年9月30日，由於2010年所有權變更，所有剩餘的聯邦和州NOL都受到年度限制。
管理層評估現有的正面和負面證據，以估計未來是否會產生足夠的應納税收入來使用現有的遞延所得税資產。我們分析了根據我們在聯邦、州和外國司法管轄區原本可以確認的遞延所得税淨資產記錄估值補貼的需求，並確定在2023年9月30日和2022年12月31日都需要對聯邦和州遞延所得税資產進行估值補貼，而
《美國國税法》包括一項被稱為全球無形低税收入（“GILTI”）的條款，該條款規定
在我們截至2023年9月30日的520萬美元現金餘額中，美元
附註10 — 承付款和意外開支
租賃協議
我們根據不可取消的運營租賃租賃租賃設施。直到2025財年，租約將在不同的日期到期，通常包括不同時期的續訂條款、要求我們繳納税款、保險和維護費用的條款以及最低租金上漲的規定。最低租賃付款，包括定期增加的租金，在租賃期限內按直線法確認為租金支出。
每份租約中隱含的利率不容易確定，因此，我們使用增量借款利率來確定租賃付款的現值。在截至2023年9月30日的九個月中，用於確定資本化的使用權（“ROU”）資產和租賃負債的初始價值的加權平均增量借款利率為
用於經營租賃的ROU資產定期因減值損失而減少。我們使用ASC Subtopic 360-10中的長期資產減值指南， 財產、廠房和設備——總體，以確定ROU資產是否受到減值，如果是，則確定需要確認的減值損失金額。截至2023年9月30日，我們尚未確認ROU資產的任何減值損失。
我們會監控需要重新評估租約的事件或情況變化。當重新評估導致租賃負債的重新計量時，將對相應ROU資產的賬面金額進行相應的調整，除非這樣做會使ROU資產的賬面金額減少到小於零。在這種情況下，將導致ROU資產餘額為負的調整金額記錄在損益中。
2023 年 6 月，我們簽訂了租賃協議
我們租了一個
20
目錄
我們租了一個
我們租了一個
我們租了一個
我們租了一個
我們租了一個
截至2023年9月30日，我們的流動和長期租賃負債為美元
在不可取消的運營租賃下，剩餘不可取消的租賃期限超過一年，未來的最低租賃付款額如下：
截至12月31日的年份 |
| （以千計） | |
2023 年（今年剩餘時間） | $ | | |
2024 |
| | |
2025 |
| | |
2026 | — | ||
2027 | — | ||
此後 | — | ||
未貼現的未來不可取消的最低租賃付款總額 |
| | |
減去：估算利息 | ( | ||
租賃負債的現值 | $ | | |
在截至2023年9月30日的三個月中，我們花費了大約美元
在截至2023年9月30日的九個月中，我們花費了大約美元
訴訟
截至2023年9月30日，我們不是任何法律訴訟的當事方。在正常業務過程中，我們偶爾會參與法律訴訟，包括對我們提起或可能提出索賠或尋求處以鉅額罰款和處罰的訴訟。相關的法律辯護費用在發生時記作支出。
擔保
我們為未來的產品保修費用設立儲備金，這些費用將根據特定的保修條款向客户收取。我們通常會為我們的產品提供以下缺陷保證：
21
目錄
銷售時間，並在整個保修期內根據多種因素進行更新，包括歷史保修退貨率和不同保修期內的索賠成本。從歷史上看，我們的保修退貨並不重要。
知識產權賠償
我們向某些客户和我們的合同製造商提供賠償，使其免受與我們的產品相關的第三方知識產權侵權索賠所產生的責任。這些賠償出現在與客户簽訂的開發和供應協議以及與我們的合同製造商簽訂的製造服務協議中，沒有金額或期限限制，通常在合同到期後繼續有效。鑑於在提出侵權索賠之前，無法確定與此類賠償相關的任何潛在責任金額，因此我們無法確定與此類賠償相關的最大損失金額。
董事和高級管理人員的賠償和合同擔保
根據我們的章程，如果發生任何實際或威脅性的訴訟或訴訟，我們將在內華達州法律允許的最大範圍內向我們的董事和執行官提供賠償，金額或期限不受限制。在某些情況下，根據各種保險單，與此類賠償有關的某些費用可以追回。鑑於在威脅或提起訴訟或訴訟之前，無法確定與此類賠償相關的任何潛在負債金額，因此我們無法確定與此類賠償有關的最大損失金額。
我們還與董事會主席、總裁兼首席執行官史蒂文·布朗森簽訂了僱傭協議。本協議包含某些遣散費和控制權變更義務。根據該協議，如果布朗森先生因死亡或殘疾而被解僱（協議中定義了此類條款），則布朗森先生或其受益人將有權獲得：（i）在解僱之日後立即獲得月工資期結束時的基本補償；（ii）應計獎金；（iii）立即全額歸屬公司發行的所有未歸屬股權和/或期權。如果布朗森先生出於正當理由（協議中定義了該條款）或我們無故終止了他的工作，那麼布朗森先生將有權獲得：（i）他截至解僱之日的基本補償；（ii）相當於遣散費
如果公司的控制權發生變化（協議中定義了該條款），布朗森先生有權獲得：（i）控制權變更補助金，金額等於其基本薪酬的十二個月，自控制權變更發生之日起支付；（ii）立即全額歸屬公司發行的所有未歸屬股權和/或期權。
擔保和賠償
在正常業務過程中，我們偶爾需要承擔賠償，在特定情況下，我們可能需要為此支付未來款項。我們不少於每年審查一次此類義務下的風險敞口，或根據需要更頻繁地進行審查。在提出正式索賠之前，無法準確確定與此類債務有關的任何潛在負債金額。從歷史上看，任何此類應付金額都沒有對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大負面影響。我們擁有一般和產品責任保險，在發生賠償索賠時，這可能會為我們提供追償來源。
22
目錄
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
這份10-Q表季度報告包含經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條所指的前瞻性陳述。“相信”、“可能”、“將”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“計劃”、“預期”、“可以”、“計劃”、“期望” 等詞語以及傳達未來事件或結果不確定性的類似表達方式旨在識別前瞻性陳述。這些前瞻性陳述僅代表截至本10-Q表發佈之日，並受不確定性、假設以及商業和經濟風險的影響。因此，由於下文第二部分第1A項 “風險因素” 以及我們向美國證券交易委員會提交的其他報告中列出的因素，我們的實際業績可能與前瞻性陳述中列出的業績存在重大差異。您不應依賴前瞻性陳述作為對未來事件的預測。儘管我們認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們不能保證前瞻性陳述中描述的未來業績、活動水平、業績或事件和情況能夠實現或發生。除非法律要求，否則在本10-Q表格發佈之日之後，我們沒有義務出於任何原因公開更新任何前瞻性陳述，以使這些陳述符合實際業績或我們的預期變化。
以下討論應與本10-Q表季度報告中其他地方出現的未經審計的簡明合併財務報表及其附註一起閲讀，前提是我們的實際未來業績、活動水平、業績以及事件和情況可能與我們的預期存在重大差異。
概述
我們在兩個主要的傳感器技術部門運營：力/觸摸傳感器和氣體傳感器。我們的力感電阻 (FSR®) 和相關技術，包括薄膜鍵盤、圖形覆蓋層和印刷電子設備，廣泛用於人機界面 (“HMI”) 設備，而我們的氣體傳感器和儀器則用於各種應用的環境和空氣質量監測。我們設計、開發、製造和銷售一系列技術，這些技術將我們的專有材料技術、固件和軟件整合到標準產品和定製解決方案組合中。
力度/觸摸傳感器
HMI 和力感應技術。我們的 HMI 和力感技術用於支持有效、高效的光標控制和新穎的三維用户輸入的傳感器組件、組件、模塊和產品，並已部署在消費電子、汽車、工業和醫療等廣泛市場。我們的 HMI 技術平臺的應用包括車輛進入、車輛多媒體控制接口、堅固耐用的觸摸控制、存在檢測、碰撞檢測、速度和扭矩控制、壓力映射、生物監測等。38 年來，Interlink 一直是印刷電子行業的領導者，我們的專利 FSR® 技術實現了商業化，實現了堅固可靠的 HMI 解決方案。我們的解決方案側重於為世界頂級電子製造商提供的手持式用户輸入、菜單導航、光標控制和其他直觀的界面技術。
薄膜鍵盤、圖形覆蓋層和印刷電子產品.通過2023年3月收購Calman Technology Limited，我們提供薄膜鍵盤、圖形覆蓋層和印刷電子產品，用於醫療設備和國防系統等領域。
氣體傳感技術
我們於2022年12月收購了微型化、低成本氣體傳感技術的早期先驅SPEC Sensors, LLC和KWJ Engineering, Inc. 的業務資產，還為工業、社區、健康和家庭提供電化學氣體傳感技術產品和解決方案，用於一氧化碳和臭氧檢測以及空氣質量監測等領域。
23
目錄
我們在全球範圍內向各種各樣的客户銷售我們的產品和解決方案，包括財富500強企業以及初創企業、設計公司、原創設計製造商、原始設備製造商和大學。我們的客户包括一些世界上最大的公司和最知名的品牌。我們的技術已部署在消費電子、工業自動化、汽車、醫療、國防和環境監測市場。我們在美國、中國、英國、香港、新加坡和日本的全球業務使我們能夠為現有和未來的客户提供本地銷售和工程支持服務。我們在中國深圳最先進的工廠以及位於加利福尼亞州紐瓦克和蘇格蘭爾灣的先進專有工廠生產我們的產品。我們控制着 100% 的製造和運輸過程，這使我們能夠快速響應客户的產品需求和設計要求。
我們通過自己的內部開發，在擴展我們的技術平臺方面投入了大量資金，以確保我們為市場提供可無縫部署和完美運行的領先解決方案。我們在新加坡成立了一個研發（R&D）組織，負責開發新產品，以滿足市場對觸控技術和智能表面不斷增長的需求。2020年，我們做出了戰略決定，將大部分研發和產品開發工作轉移到加利福尼亞州的卡馬裏洛，在那裏我們建立了全球產品開發和材料科學中心。再加上因SPEC/KWJ和Calman交易而在硅谷和蘇格蘭收購的先進和專有設施，我們相信這將使我們能夠發展業務，與當前和未來的大型客户保持更緊密的聯繫。我們還計劃探索與公司和技術機構的潛在戰略關係，以支持我們的增長計劃。
我們於 1985 年在加利福尼亞州註冊成立。1996年，我們重新合併為特拉華州的一家公司，2012年，我們完成了與內華達州一家名為Interlink Electronics, Inc.的新成立公司的合併，再次將住所從特拉華州改為內華達州。我們的主要執行辦公室位於加利福尼亞州爾灣市羅克菲爾德大道15707號105套房，我們的電話號碼是 (805) 484-8855。我們的網站地址是 www.interlinkelectronics.com。在編制年度財務報表、季度財務報表和其他重要報告以及此類報告的修正後，我們會盡快在我們的網站上免費提供我們的年度財務報表、季度財務報表和其他重要報告以及對此類報告的修訂。
關鍵會計政策與估計
我們根據美國公認的會計原則（“GAAP”）編制合併財務報表。編制合併財務報表要求我們做出影響報告的資產、負債、收入、成本和支出以及相關披露的估算和假設。我們會持續評估我們的估算值和假設。我們的估計基於歷史經驗以及我們認為在這種情況下合理的其他各種假設。實際結果可能與我們管理層的估計有很大差異。如果我們的估計和實際業績之間存在差異，我們未來的財務報表列報、財務狀況、經營業績和現金流將受到影響。
2023年3月29日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告中，管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析部分提供了對我們的關鍵會計政策的描述，這些政策代表了編制財務報表時使用的更重要的判斷和估計。我們在10-K表中描述的關鍵會計政策和估算沒有發生任何變化，這些變化對我們的簡明合併財務報表和相關附註產生重大影響。
最近發佈和通過的會計公告
我們審查了最近發佈的所有會計公告，並得出結論，這些公告對我們的財務報表都不適用或預計不重要。
24
目錄
運營結果
下表列出了所示期間某些未經審計的簡明合併運營報表數據。表中的百分比基於淨收入。
| 截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 |
| ||||||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| |||||||||||||||||
$ |
| % |
| $ |
| % |
| $ |
| % |
| $ |
| % |
| ||||||
（以千計，百分比除外） |
| ||||||||||||||||||||
收入，淨額 | $ | 3,075 | 100.0 | % | $ | 1,851 | 100.0 | % | $ | 10,402 | 100.0 | % | $ | 5,882 | 100.0 | % | |||||
收入成本 | 1,616 | 52.6 | % | 979 | 52.9 | % |
| 5,295 | 50.9 | % |
| 2,817 | 47.9 | % | |||||||
毛利 | 1,459 | 47.4 | % | 872 | 47.1 | % |
| 5,107 | 49.1 | % |
| 3,065 | 52.1 | % | |||||||
運營費用： |
|
| |||||||||||||||||||
工程、研究和開發 | 588 | 19.1 | % | 319 | 17.2 | % |
| 1,765 | 17.0 | % |
| 912 | 15.5 | % | |||||||
銷售、一般和管理 | 963 | 31.3 | % | 743 | 40.1 | % |
| 3,201 | 30.8 | % |
| 2,476 | 42.1 | % | |||||||
運營費用總額 | 1,551 | 50.4 | % | 1,062 | 57.4 | % |
| 4,966 | 47.7 | % |
| 3,388 | 57.6 | % | |||||||
運營收入（虧損） | (92) | (3.0) | % | (190) | (10.3) | % |
| 141 | 1.4 | % |
| (323) | (5.5) | % | |||||||
其他收入（支出）： |
|
| |||||||||||||||||||
其他收入（支出），淨額 | 26 | 0.8 | % | 207 | 11.2 | % |
| 154 | 1.5 | % |
| 704 | 12.0 | % | |||||||
所得税前收入（虧損） | (66) | (2.1) | % | 17 | 0.9 | % |
| 295 | 2.8 | % |
| 381 | 6.5 | % | |||||||
所得税支出 | 59 | 1.9 | % | 11 | 0.6 | % |
| 230 | 2.2 | % |
| 121 | 2.1 | % | |||||||
淨收益（虧損） | $ | (125) | (4.1) | % | $ | 6 | 0.3 | % | $ | 65 | 0.6 | % | $ | 260 | 4.4 | % | |||||
截至2023年9月30日的三個月和2022年9月30日的三個月的比較
按我們服務的市場劃分的淨收入如下：
| 截至9月30日的三個月 |
| ||||||||||||||
2023 | 2022 |
| ||||||||||||||
% 的 | % 的 | |||||||||||||||
金額 |
| 收入 |
| 金額 |
| 收入 |
| $ Change |
| % 變化 |
| |||||
（以千計，百分比除外） |
| |||||||||||||||
工業 | $ | 988 |
| 32.1 | % | $ | 535 |
| 28.9 | % | $ | 453 |
| 84.7 | % | |
醫療 |
| 831 |
| 27.0 | % |
| 450 |
| 24.3 | % |
| 381 |
| 84.7 | % | |
消費者 |
| 56 |
| 1.8 | % |
| 537 |
| 29.0 | % |
| (481) |
| (89.6) | % | |
標準 |
| 1,200 |
| 39.0 | % |
| 329 |
| 17.8 | % |
| 871 |
| 264.7 | % | |
收入，淨額 | $ | 3,075 |
| 100.0 | % | $ | 1,851 |
| 100.0 | % | $ | 1,224 |
| 66.1 | % | |
我們向工業、醫療和消費市場銷售我們的定製產品。我們通過各種分銷網絡銷售我們的標準產品。標準產品的最終客户可能來自不同的市場，而這些市場在銷售時我們通常不知道。每個市場都有不同的產品設計週期。設計週期較長的產品通常具有更長的產品生命週期。工業、醫療和汽車市場的產品通常比消費品具有更長的設計和生命週期。目前，我們的產品生命週期已超過二十年，並且仍在進行中。
在截至2023年9月30日的三個月中，工業和醫療市場以及我們的標準產品的收入與2022年同期相比有所增加，消費和汽車市場的收入有所下降。工業市場客户收入的增加是由於該市場客户的需求增加，也歸因於我們收購SPEC/KWJ和Calman導致向新的工業市場客户進行銷售。我們醫療市場客户收入的增加主要是由於我們收購了SPEC/KWJ和Calman，從而向新的醫療市場客户進行了銷售。我們標準產品收入的增加也主要歸因於我們收購SPEC/KWJ和Calman帶來了新客户。來自消費市場客户的收入減少主要是由於收貨時間的波動以及
25
目錄
配送我們的一些大型消費品客户的訂單。在所有市場中，客户下訂單的時間並不總是可以預測的，而且可能集中在一年中的不同時期，以配合他們的需求和生產計劃。
| 截至9月30日的三個月 |
|
|
|
|
| ||||||||||
2023 | 2022 |
| ||||||||||||||
% 的 | % 的 | |||||||||||||||
金額 |
| 收入 |
| 金額 |
| 收入 |
| $ Change |
| % 變化 |
| |||||
（以千計，百分比除外） |
| |||||||||||||||
毛利 | $ | 1,459 |
| 47.4 | % | $ | 872 |
| 47.1 | % | $ | 587 |
| 67.3 | % | |
我們的毛利和毛利率百分比受到各種因素的影響，包括產品結構、客户組合、銷售量和收入成本的波動，收入成本包括材料成本、直接和間接的生產勞動力成本、倉儲和物流成本、設施成本以及與生產活動相關的其他成本。截至2023年9月30日的三個月中，毛利與截至2022年9月30日的三個月相比有所增加，這主要是由於收入增加（由於我們收購了SPEC/KWJ和Calman）。由於產品和客户組合的變化，毛利率百分比略有下降。
| 截至9月30日的三個月 |
| ||||||||||||||
2023 | 2022 |
| ||||||||||||||
% 的 | % 的 | |||||||||||||||
金額 |
| 收入 |
| 金額 |
| 收入 |
| $ Change |
| % 變化 |
| |||||
（以千計，百分比除外） |
| |||||||||||||||
工程、研究和開發 | $ | 588 | 19.1 | % | $ | 319 | 17.2 | % | $ | 269 | 84.3 | % | ||||
工程和研發費用主要包括從事研究、設計和產品開發活動的員工的補償費用，以及這些員工間接供應和設施費用分配的成本。我們的研發團隊既專注於內部設計開發以支持我們的技術路線圖，又專注於開發我們的標準傳感器解決方案，以及旨在解決客户獨特設計挑戰的定製設計開發。截至2023年9月30日的三個月中，工程和研發成本與截至2022年9月30日的三個月相比有所增加，這是由於我們在2022年12月收購SPEC/KWJ後工程員工人數增加，本年度將SPEC/KWJ收購中收購的無形資產的約26,000美元的非現金攤銷費用納入本年度期間，以及與去年相比今年的原型設計和產品開發活動有所增加。
| 截至9月30日的三個月 |
| ||||||||||||||
2023 | 2022 |
| ||||||||||||||
% 的 | % 的 | |||||||||||||||
金額 |
| 收入 |
| 金額 |
| 收入 |
| $ Change |
| % 變化 |
| |||||
（以千計，百分比除外） |
| |||||||||||||||
銷售、一般和管理 | $ | 963 |
| 31.3 | % | $ | 743 |
| 40.1 | % | $ | 220 |
| 29.6 | % | |
銷售、一般和管理費用主要包括從事銷售、營銷、財務和行政職能的員工的薪酬支出、法律和其他專業費用、通信費用和設施費用。截至2023年9月30日的三個月，銷售、一般和管理費用與截至2022年9月30日的三個月相比有所增加，這是由於我們在2022年12月收購SPEC/KWJ和2023年3月收購了卡爾曼之後，員工人數有所增加。
| 截至9月30日的三個月 |
| ||||||||||||||
2023 | 2022 |
| ||||||||||||||
% 的 | % 的 |
| ||||||||||||||
| 金額 |
| 收入 |
| 金額 |
| 收入 |
| $ Change |
| % 變化 |
| ||||
（以千計，百分比除外） |
| |||||||||||||||
其他收入（支出），淨額 | $ | 26 |
| 0.8 | % | $ | 207 |
| 11.2 | % | $ | (181) |
| 87.4 | % | |
其他收入（支出）淨額包括營業外收入和支出，例如有價證券的損益、外幣交易損益、利息收入和支出以及其他營業外收入和支出。截至2023年9月30日的三個月中，其他收入（支出）淨額包括31,000美元的利息收入和5,000美元的國外收入
26
目錄
貨幣交易虧損，而截至2022年9月30日的三個月的其他淨收入（支出）包括18.1萬美元的有價證券收益、24,000美元的外幣交易收益和2,000美元的其他非營業收入。
| 截至9月30日的三個月 |
| ||||||||||||||
2023 | 2022 |
| ||||||||||||||
|
|
|
|
| 改變 |
| ||||||||||
% 的 | % 的 | 以百分比計 | ||||||||||||||
税前 | 税前 | 税前 | ||||||||||||||
金額 | 收入 | 金額 | 收入 | $ Change | 收入 |
| ||||||||||
（以千計，百分比除外） |
| |||||||||||||||
所得税支出 | $ | 59 |
| 89.4 | % | $ | 11 |
| 64.7 | % | $ | 48 |
| 24.7 | % | |
所得税支出反映了我們運營所在司法管轄區的法定税率，並根據永久賬面/税收差異進行了調整。我們的有效税率直接受到我們運營所在司法管轄區收益和虧損的相對比例的影響，包括我們目前對國內淨營業虧損結轉額的估值補貼對國內虧損實現税收優惠的限制。根據國內外收益和虧損的預期組合，我們預計我們的有效税率總體上將保持高於美國21％的法定税率，這主要是由於我們的合併收益中有很大一部分記錄在中國（25％的税率）和英國（25％的税率）的司法管轄區，而由於估值補貼，我們的國內虧損並未使我們的有效税率受益。州所得税也對美國產生影響。
離散的税務事件可能會導致我們的有效税率按季度波動。某些難以預測的事件，包括收購和其他業務變更，也可能導致我們的有效税率波動。我們受到多個司法管轄區不斷變化的税收法律、法規和解釋的影響。公司税改革仍然是美國和其他司法管轄區的優先事項。美國税收制度的其他變化可能會對我們的有效税率以及我們的遞延所得税資產和負債產生重大正面和負面影響。
截至2023年9月30日的九個月與2022年9月30日的九個月的比較
按我們服務的市場劃分的淨收入如下：
| 截至9月30日的九個月 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | |||||||||||||||
| % 的 |
|
| % 的 |
|
| ||||||||||
金額 | 收入 | 金額 | 收入 | $ Change | % 變化 | |||||||||||
（以千計，百分比除外） | ||||||||||||||||
工業 | $ | 3,173 |
| 30.5 | % | $ | 2,131 |
| 36.2 | % | $ | 1,042 |
| 48.9 | % | |
醫療 |
| 3,871 |
| 37.2 | % |
| 1,776 |
| 30.2 | % |
| 2,095 |
| 118.0 | % | |
消費者 |
| 350 |
| 3.4 | % |
| 993 |
| 16.9 | % |
| (643) |
| (64.8) | % | |
標準 |
| 3,008 |
| 28.9 | % |
| 982 |
| 16.7 | % |
| 2,026 |
| 206.3 | % | |
收入，淨額 | $ | 10,402 |
| 100.0 | % | $ | 5,882 |
| 100.0 | % | $ | 4,520 |
| 76.8 | % | |
在截至2023年9月30日的九個月中，工業和醫療市場以及我們的標準產品的收入與2022年前九個月相比有所增加，消費和汽車市場的收入有所下降。工業市場客户收入的增加是由於該市場客户需求增加導致出貨量增加，也歸因於我們收購SPEC/KWJ和Calman導致向新的工業市場客户進行銷售。我們醫療市場客户收入的增加主要是由於來自我們最大的醫療客户的訂單和出貨量持續增加，在 COVID-19 疫情之後，這些客户的購買量有所增加，也歸因於向新的醫療市場客户銷售了我們的力感技術，也歸因於我們收購SPEC/KWJ和Calman而銷售了新的氣體傳感和薄膜鍵盤產品。我們標準產品收入的增加主要是由於我們收購SPEC/KWJ和Calman帶來了新客户。來自消費市場客户的收入減少主要是由於我們一些大型消費品客户訂單的接收和配送時間波動，以及他們產品設計的週期性導致我們的產品不時被納入或排除在他們的計劃中。在所有市場中，客户下訂單的時間並不總是可以預測的，而且可能集中在一年中的不同時期，以配合他們的需求和生產計劃。
27
目錄
| 截至9月30日的九個月 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | |||||||||||||||
| % 的 |
|
| % 的 |
|
| ||||||||||
金額 | 收入 | 金額 | 收入 | $ Change | % 變化 | |||||||||||
（以千計，百分比除外） | ||||||||||||||||
毛利 | $ | 5,107 |
| 49.1 | % | $ | 3,065 |
| 52.1 | % | $ | 2,042 |
| 66.6 | % | |
在截至2023年9月30日的九個月中，由於收入增加（很大程度上源於我們對SPEC/KWJ和Calman的收購），毛利率與截至2022年9月30日的九個月相比有所增加，而毛利率則有所下降，這是由於某些訂單的材料和組件成本上漲以及產品和客户組合的不利變化。
| 截至9月30日的九個月 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | |||||||||||||||
| % 的 |
|
| % 的 |
|
| ||||||||||
金額 | 收入 | 金額 | 收入 | $ Change | % 變化 | |||||||||||
（以千計，百分比除外） | ||||||||||||||||
工程、研究和開發 | $ | 1,765 |
| 17.0 | % | $ | 912 |
| 15.5 | % | $ | 853 |
| 93.5 | % | |
截至2023年9月30日的九個月中，工程和研發成本與截至2022年9月30日的九個月相比有所增加，這是由於我們在2022年12月收購SPEC/KWJ後工程員工人數增加，將收購SPEC/KWJ的無形資產的約10.8萬美元的非現金攤銷費用納入本年度期間，以及與去年相比今年的原型設計和產品開發活動有所增加。
| 截至9月30日的九個月 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | |||||||||||||||
| % 的 |
|
| % 的 |
|
| ||||||||||
金額 | 收入 | 金額 | 收入 | $ Change | % 變化 | |||||||||||
（以千計，百分比除外） | ||||||||||||||||
銷售、一般和管理 | $ | 3,201 |
| 30.8 | % | $ | 2,476 |
| 42.1 | % | $ | 725 |
| 29.3 | % | |
截至2023年9月30日的九個月中，銷售、一般和管理費用與截至2022年9月30日的九個月相比有所增加，這是由於我們在2022年12月收購SPEC/KWJ和2023年3月收購Calman後員工人數增加，以及法律和其他專業費用增加。
| 截至9月30日的九個月 |
| ||||||||||||||
2023 | 2022 |
| ||||||||||||||
% 的 | % 的 |
| ||||||||||||||
| 金額 |
| 收入 |
| 金額 |
| 收入 |
| $ Change |
| % 變化 |
| ||||
（以千計，百分比除外） |
| |||||||||||||||
其他收入（支出），淨額 | $ | 154 |
| 1.5 | % | $ | 704 |
| 12.0 | % | $ | (550) |
| (78.1) | % | |
截至2023年9月30日的九個月中，其他淨收入（支出）包括12.9萬美元的利息收入、19,000美元的外幣交易收益和6,000美元的其他非營業收入，而截至2022年9月30日的九個月中，其他淨收入（支出）包括56.2萬美元的有價證券收益、13.9萬美元的外幣交易收益和3,000美元的其他非營業收入。
| 截至9月30日的九個月 |
| ||||||||||||||
2023 | 2022 | 改變 |
| |||||||||||||
| % 的 |
|
| % 的 |
|
| 以百分比計 |
| ||||||||
税前 | 税前 | 税前 | ||||||||||||||
金額 | 收入 | 金額 | 收入 | $ Change | 收入 |
| ||||||||||
（以千計，百分比除外） |
| |||||||||||||||
所得税支出 | $ | 230 |
| 78.0 | % | $ | 121 |
| 31.8 | % | $ | 109 |
| 46.2 | % | |
所得税支出反映了我們運營所在司法管轄區的法定税率，並根據永久賬面/税收差異進行了調整。我們的有效税率直接受到我們運營所在司法管轄區收益和虧損的相對比例的影響，包括由於國內淨營業虧損結轉的估值補貼，我們目前對實現國內虧損税收優惠的限制。
28
目錄
流動性和資本資源
營運資金和資本支出的現金需求由手頭現金餘額、運營產生的現金和股權證券的銷售提供資金。截至2023年9月30日，我們的現金及現金等價物為520萬美元，營運資金為800萬美元，沒有債務。現金和現金等價物包括現金和貨幣市場基金。在我們520萬美元的現金中，有160萬美元由外國子公司持有。如果我們在美國的業務需要這些資金，我們有幾種方法可以在不產生重大税收影響的情況下進行匯回，包括償還公司間貸款或分配先前納税的收入。其他分配可能要求我們繳納美國或國外税款才能匯回這些資金。
在8.0％的A系列可轉換優先股（“優先股”）中，我們有20萬股已發行股票，其清算優先權總額為500萬美元。如果董事會宣佈，我們按8.0％的年利率支付優先股的每月累積現金分紅；根據每股清算優先權為25.00美元，這相當於每月0.16667美元和每股每年2.00美元。優先股的股息應在每個日曆月的第15天按月拖欠支付。自2021年10月優先股發行以來，我們的董事會每月都宣佈優先股的現金分紅，我們預計董事會將繼續在優先股未發行期間每月宣佈優先股的現金分紅，並將繼續支付優先股的現金分紅，但須遵守內華達州法律規定的適用限制。
考慮到我們當前的財務狀況、債務和其他預期的現金流，我們認為，我們現有的現金和現金等價物餘額足以維持我們目前的運營。但是，如果我們的情況發生變化，我們可能需要額外的現金。如果我們需要額外現金，我們可能會嘗試通過股權、股票掛鈎或債務融資安排籌集額外資金。如果我們通過發行股票或股票掛鈎證券來籌集額外資金，我們現有股東的所有權將被稀釋。如果我們通過產生債務來籌集額外融資，我們可能會受到固定還款義務的約束，也可能受到限制性契約的約束，例如限制我們承擔額外債務的能力，以及其他可能對我們開展業務能力產生不利影響的運營限制。如果我們無法籌集所需的額外資金，我們也可能採取措施減少開支以抵消任何短缺。
現金流分析
我們來自運營、投資和融資活動的現金流彙總如下：
| 九個月已結束 | |||||
9月30日 | ||||||
2023 |
| 2022 | ||||
（以千計） | ||||||
由（用於）經營活動提供的淨現金 | $ | 155 | $ | (385) | ||
（用於）投資活動的淨現金 |
| (4,322) |
| (6,021) | ||
（用於）融資活動的淨現金 |
| (650) |
| (300) | ||
（用於）經營活動提供的淨現金
在截至2023年9月30日的九個月中，經營活動提供的15.5萬美元現金歸因於淨收入65,000美元，經非現金費用調整後為29.2萬美元，並被用於運營資產和負債變動的20.2萬美元現金所抵消。
應收賬款從2022年12月31日的120萬美元增加到2023年9月30日的160萬美元，這是由於2023年第三季度的出貨量與2022年第三季度相比有所增加，以及我們在2023年3月收購卡爾曼後增加了應收賬款。我們的許多客户會及時付款，應收賬款通常與最近的發貨有關。庫存從2022年12月31日的210萬美元增加到2023年9月30日的290萬美元。庫存餘額會根據材料購買和產品出貨的時間而波動，由於我們在2023年3月收購了卡爾曼，庫存餘額也有所增加。預付費用和其他流動資產從2022年12月31日的32.1萬美元降至2023年9月30日的22.6萬美元，這主要是由於收到了從SPEC/KWJ收購託管機構收取的款項，這是由於截止日期營運資金最終確定後收購價格下調。應付賬款和應計負債從2022年12月31日的84.1萬美元增加到2023年9月30日的140萬美元，這主要是由於仍應支付給卡爾曼的前所有者的收購對價，但被其他因素所抵消，例如購買材料的付款時間、應計補償金和其他外部服務的付款時間，以及將卡爾曼的應付賬款和應計負債添加到我們的合併餘額中。
29
目錄
在截至2022年9月30日的九個月中，用於經營活動的38.5萬美元現金歸因於26萬美元的淨收入，經調整後的非現金費用為20.1萬美元，有價證券未實現收益為56.2萬美元，用於經營資產和負債變動的現金為28.4萬美元。
用於投資活動的淨現金
截至2023年9月30日的九個月中，用於投資活動的淨現金為430萬美元，其中包括用於收購卡爾曼股權的430萬美元（扣除所收購的160萬美元現金），以及用於購買不動產、廠房和設備的44,000美元。截至2022年9月30日的九個月中，用於投資活動的淨現金為600萬美元，包括購買600萬美元的有價證券（扣除銷售額）和9,000美元的不動產、廠房和設備。
用於融資活動的淨現金
截至2023年9月30日的九個月中，用於融資活動的淨現金為65萬美元，其中包括用於回購32,120股普通股的35萬美元和用於支付優先股股息的30萬美元。截至2022年9月30日的九個月中，用於融資活動的淨現金為30萬美元，用於支付優先股的股息。
資產負債表外安排
我們沒有任何資產負債表外的安排。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
不適用。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
“披露控制和程序” 一詞是指控制和程序，旨在確保我們在根據經修訂的1934年《證券交易法》或《交易法》（例如本10-Q表季度報告）提交或提交的報告中要求披露的信息，在美國證券交易委員會（SEC）的規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序還旨在確保收集此類信息並酌情傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官或首席執行官和首席財務官或首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。
截至2023年9月30日，即本10-Q表季度報告所涉期末，我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了我們的披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性。基於此類評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2023年9月30日，我們的披露控制和程序設計在合理的保證水平上，可以有效提供合理的保證，即我們在根據《交易法》提交或提交的報告中必須披露的信息將在美國證券交易委員會規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息會被收集並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官並酌情請首席財務官給允許及時就所需的披露做出決定。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年9月30日的期間，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何對我們對財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
對控制和程序有效性的限制
公司對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：(1) 與維護記錄有關的政策和程序，這些記錄應以合理的細節準確和公正地反映公司資產的交易和處置；(2) 合理保證在必要時記錄交易，以便根據要求編制財務報表
30
目錄
公認的會計原則，公司的收支只能根據公司管理層和董事的授權進行；以及（3）為防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理的保證。
我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，並不期望我們的披露控制或對財務報告的內部控制能夠防止或發現所有錯誤和所有欺詐行為。控制系統，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現控制系統的目標提供合理而非絕對的保證。財務報告的內部控制是一個涉及人為盡職調查和合規的過程，會因人為失誤而出現判斷失誤和故障。此外，任何控制系統的設計都部分基於對未來發生事件可能性的某些假設，如果條件發生變化，控制可能會變得不足。在所有潛在的未來條件下，無法保證任何設計都能成功實現其既定目標。
31
目錄
第二部分：其他信息
第 1A 項。風險因素
這份10-Q表季度報告包含前瞻性陳述，這些陳述存在各種風險和不確定性。由於各種因素，包括我們於2023年3月29日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告第1A項中列出的與我們的業務和普通股相關的風險因素中列出的其他實際業績可能與這些前瞻性陳述中的預期存在重大差異。在截至2023年9月30日的九個月中，此類風險因素沒有實質性變化。
第 6 項。展品
展覽 |
|
|
| 以引用方式納入 |
| 已歸檔 | ||||||
數字 |
| 展品描述 |
| 表單 |
| 文件號 |
| 展覽 |
| 申報日期 |
| 在此附上 |
3.1 |
| 註冊人的公司章程 |
| 10 |
| 000-21858 |
| 3.1 |
| 2016年2月17日 |
|
|
3.2 | A系列優先股指定證書 | 8-K | 001-37659 | 3.1 | 2021年10月25日 | |||||||
3.3 |
| 註冊人章程 |
| 10 |
| 000-21858 |
| 3.2 |
| 2016年2月17日 |
|
|
3.4 |
| 《註冊人章程》修正案 |
| 10 |
| 000-21858 |
| 3.3 |
| 2016年2月17日 |
|
|
31.1 |
| 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《證券交易法》第13a-14 (a) 條和第15d-14 (a) 條對首席執行官進行認證 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| X |
31.2 |
| 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《證券交易法》第13a-14 (a) 條和第15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| X |
32.1* |
| 根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 篇第 1350 條對首席執行官和首席財務官進行認證 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| X |
101.INS |
| XBRL 實例文檔 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| X |
101.SCH |
| XBRL 分類擴展架構文檔 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| X |
101.CAL |
| XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| X |
101.DEF |
| XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| X |
101.LAB |
| XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| X |
101.PRE |
| XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| X |
104 | Interlink Electronics, Inc. 截至2023年9月30日的季度10-Q表季度報告的封面，採用ixBRL（內聯可擴展業務報告語言）格式幷包含在附錄101中。 | X | ||||||||||
*就經修訂的1934年《交易法》第18條而言，本附錄中的信息被視為未向美國證券交易委員會提交，也不得以提及方式納入Interlink Electronics, Inc.根據經修訂的1933年《證券法》或經修訂的1934年《交易法》提交的任何文件，無論是在本文件發佈之日之前還是之後提交，無論此類文件中是否有一般的公司註冊措辭。
32
目錄
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
日期：2023 年 11 月 9 日 |
| Interlink 電子有限公司 | |
（註冊人） | |||
來自： | /s/Ryan J. Hoffman | ||
| Ryan J. Hoffman | ||
| 首席財務官 | ||
| （首席財務和會計官） | ||
33