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DepositAccount成員2022-01-012022-09-300001102112PACW：其他委員會和成員2023-01-012023-09-300001102112PACW：其他委員會和成員2022-01-012022-09-300001102112PACW：LeaseEquipmentIncomeMember2023-01-012023-09-300001102112PACW：LeaseEquipmentIncomeMember2022-01-012022-09-300001102112PACW：GainOnSaleOfLoansMember2023-01-012023-09-300001102112PACW：GainOnSaleOfLoansMember2022-01-012022-09-300001102112PACW：GainOnSaleOfSecuritiesMembers2023-01-012023-09-300001102112PACW：GainOnSaleOfSecuritiesMembers2022-01-012022-09-300001102112Pacw:DividendsAndGainsLossesOnEquityInvestmentsMember2023-01-012023-09-300001102112Pacw:DividendsAndGainsLossesOnEquityInvestmentsMember2022-01-012022-09-300001102112PACW：保修收入成員2023-01-012023-09-300001102112PACW：保修收入成員2022-01-012022-09-300001102112PACW：LOCOMHFS調整組成員2023-01-012023-09-300001102112PACW：LOCOMHFS調整組成員2022-01-012022-09-300001102112PACW：其他成員2023-01-012023-09-300001102112PACW：其他成員2022-01-012022-09-300001102112PACW：非利益收入成員2023-01-012023-09-300001102112PACW：非利益收入成員2022-01-012022-09-300001102112Pacw:PacWest2017RevisedStockIncentivePlanMember2023-09-300001102112PACW：PacWest2017StockIncentivePlanMember2023-09-300001102112PACW：TimeBasedRestratedStockAwardsMemberPACW：PacWest2017StockIncentivePlanMember2023-09-300001102112SRT：最大成員數2023-01-012023-09-300001102112美國公認會計準則：績效共享成員2023-09-300001102112美國公認會計準則：績效共享成員2023-01-012023-09-300001102112SRT：最小成員數美國公認會計準則：績效共享成員2023-01-012023-09-300001102112SRT：最大成員數PACW：PerformanceSharesTwoMember2023-01-012023-09-3000011021122022-06-060001102112美國-GAAP：首選類別成員2022-06-060001102112美國公認會計準則：次要事件成員美國-公認會計原則：分部宣佈成員2023-11-012023-11-01PACW：Number OfOfficers
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格：10-Q
| | | | | |
| ☑ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
|
或
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| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
|
截至本季度末2023年9月30日
委員會檔案號：001-36408
太平洋銀行
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
| 特拉華州 | | 33-0885320 |
| (成立為法團的狀況) | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
威爾希爾大道9701號，700號套房
比佛利山, 鈣90212
(主要行政辦公室地址，包括郵政編碼)
(310) 887-8500
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股，每股面值0.01美元 | | PACW | | 納斯達克股市有限責任公司 |
| 存托股份，每股佔1/40的權益 | | | | |
| 在7.75%的份額中固定利率重置為非累積 | | | | |
| 永久優先股，A系列 | | PACWP | | 納斯達克股市有限責任公司 |
| (每個班級的標題) | | (交易代碼) | | (註冊所在的交易所名稱) |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☐ 不是 ☑
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☑ 不是 ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ☑ | 大型加速文件服務器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ | 非加速文件服務器 |
| ☐ | 規模較小的報告公司 | ☐ | 新興成長型公司 | | |
| ☐ | 如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。 |
*可用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易所法案》規則第312b-2條所定義). 是☐ 不是 ☑
截至2023年10月27日，有118,587,136登記公司已發行普通股的股份，不包括1,376,233股未歸屬的限制性股票。
太平洋銀行
2023年9月30日Form 10-Q季度報告
目錄
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| | 頁面 |
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| 第一部分：財務信息 |
| | |
| 第1項。 | 簡明合併財務報表(未經審計) | |
| | 簡明綜合資產負債表(未經審計) | 4 |
| 簡明綜合收益表(虧損)(未經審計) | 5 |
| | 簡明綜合全面收益(虧損)表(未經審計) | 6 |
| 簡明合併股東權益變動表(未經審計) | 7 |
| 簡明合併現金流量表(未經審計) | 9 |
| | 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 11 |
| 第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 60 |
| 第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 98 |
| 第四項。 | 控制和程序 | 103 |
|
| 第二部分：其他信息 |
| | |
| 第1項。 | 法律訴訟 | 103 |
| 第1A項。 | 風險因素 | 103 |
| 第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 103 |
| 第五項。 | 其他信息 | 104 |
| 第六項。 | 展品索引 | 104 |
| 簽名 | 105 |
第I部分
縮略語、縮略語和術語詞彙表
下面列出的縮略語、縮略語和術語用於本表格10-Q的各個部分，包括“項目1.財務報表”和“項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”。
| | | | | | | | | | | | | | |
| ACL | 信貸損失準備 | | 國內生產總值 | 國內生產總值 |
| AFS | 可供出售 | | HFS | 持有待售 |
| AFX | 美國金融交易所 | | 華華商貿 | 三菱UFG聯合銀行房主協會服務部(2021年10月8日收購的業務) |
| 全部都是 | 貸款和租賃損失準備 | | HTM | 持有至到期 |
| ALM | 資產負債管理 | | ICS | IntraFi現金服務 |
| ASC | 會計準則編撰 | | 首次公開募股(IPO) | 首次公開募股 |
| ASU | 會計準則更新 | | IRR | 利率風險 |
| 巴塞爾協議III | FRB和FDIC於2013年批准的針對美國銀行組織的全面資本框架和規則 | | 倫敦銀行同業拆借利率 | 倫敦銀行間同業拆借利率 |
| 六氯環己烷 | 1956年修訂的《銀行控股公司法》 | | LIHTC | 低收入住房税收抵免 |
| 博利 | 銀行擁有的人壽保險 | | 倫敦金屬交易所 | 成本較低還是市場較低 |
| CARE法案 | 冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法 | | MBS | 抵押貸款支持證券 |
| CDARS | 存款證户口登記服務 | | MVE | 股權的市場價值 |
| CDI | 核心存款無形資產 | | NAV | 資產淨值 |
| CECL | 當前預期信用損失 | | NII | 淨利息收入 |
| CET1 | 普通股一級股權 | | 尼姆 | 淨息差 |
| 公民 | 公民金融服務有限責任公司(2021年2月1日收購的公司) | | NSF | 資金不足 |
| CMBS | 商業抵押貸款支持證券 | | 奧利奧 | 擁有的其他房地產 |
| Cmos | 抵押抵押債券 | | PPP | 工資保障計劃 |
| 新冠肺炎 | 冠狀病毒病 | | PRSU | 基於業績的限制性股票單位 |
| CPI | 消費者物價指數 | | PWAM | 太平洋西部資產管理公司。 |
| CRA | 《社區再投資法案》 | | ROU | 使用權 |
| 克雷 | 商業地產 | | 標普(S&P) | 標準普爾 |
| CRI | 客户關係無形資產 | | SBA | 小企業管理局 |
| DFPI | 加州金融保護和創新部 | | SBIC | 小企業投資公司 |
| DTA | 遞延税項資產 | | 美國證券交易委員會 | 美國證券交易委員會 |
| 《多德-弗蘭克法案》 | 《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》 | | 軟性 | 有擔保的隔夜融資利率 |
| 效率比 | 非利息費用(減去無形資產攤銷、止贖資產淨費用(收入)、商譽減值、收購、整合和重組成本)除以淨收入(税額相當的淨利息收入加上非利息收入、出售證券的損益和出售貸款和租賃以外的資產的損益之和) | | 税金等值淨利息收入 | 淨利息收入，反映與某些貸款和投資證券的免税利息相關的調整 |
| FASB | 財務會計準則委員會 | | 税額當量NIM | 反映與某些貸款和投資證券的免税利息有關的調整 |
| FDIC | 美國聯邦存款保險公司 | | TDRS | 問題債務重組 |
| FHLB | 舊金山聯邦住房貸款銀行 | | TRSA | 基於時間的限制性股票獎勵 |
| FRB | 美國聯邦儲備系統理事會 | | 美國公認會計原則 | 美國公認會計原則 |
| FRBSF | 舊金山聯邦儲備銀行 | | VIE | 可變利息實體 |
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第二項1.簡明合併財務報表(未經審計)
太平洋銀行及其子公司
CONDENSED CONSOLIDATED BALANCE SHEETS
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日， | | 十二月三十一日， |
| | 2023 | | 2022 |
| (未經審計) |
| | (美元以千為單位，面值除外) |
| 資產： | | | |
| 現金和銀行到期款項 | $ | 182,261 | | | $ | 212,273 | |
| 金融機構的生息存款 | 5,887,406 | | | 2,027,949 | |
| 現金總額、現金等價物和受限現金 | 6,069,667 | | | 2,240,222 | |
可供出售的證券，按公允價值計算(攤銷成本$5,443,677和5,654,617美元) | 4,487,172 | | | 4,843,487 | |
| 持有至到期的證券，按攤銷成本計算，扣除信貸損失準備(公允價值 | | | |
$2,013,295 和2,110,472美元) | 2,282,586 | | | 2,269,135 | |
| 聯邦住房貸款銀行股票，按成本計算 | 17,250 | | | 34,290 | |
| 總投資證券 | 6,787,008 | | | 7,146,912 | |
| 持有待售貸款 | 188,866 | | | 65,076 | |
| 為投資而持有的貸款和租賃總額 | 21,969,789 | | | 28,726,016 | |
| 遞延費用，淨額 | (48,843) | | | (116,887) | |
| 貸款和租賃損失準備 | (222,297) | | | (200,732) | |
| 為投資而持有的貸款和租賃總額，淨額 | 21,698,649 | | | 28,408,397 | |
| 以經營租賃方式出租給他人的設備 | 352,330 | | | 404,245 | |
| 房舍和設備，淨額 | 50,236 | | | 54,315 | |
| 止贖資產，淨額 | 6,829 | | | 5,022 | |
| 商譽 | — | | | 1,376,736 | |
| 核心存款和客户關係無形資產，淨額 | 24,192 | | | 31,381 | |
| 遞延税項淨資產 | 506,248 | | | 281,848 | |
| 其他資產 | 1,193,808 | | | 1,214,782 | |
| 總資產 | $ | 36,877,833 | | | $ | 41,228,936 | |
| 負債： | | | |
| 無息存款 | $ | 5,579,033 | | | $ | 11,212,357 | |
| 計息存款 | 21,019,648 | | | 22,723,977 | |
| 總存款 | 26,598,681 | | | 33,936,334 | |
借款(包括$123,782在f空氣值) | 6,294,525 | | | 1,764,030 | |
| 次級債務 | 870,896 | | | 867,087 | |
| 應計應付利息和其他負債 | 714,454 | | | 710,954 | |
| 總負債 | 34,478,556 | | | 37,278,405 | |
| 承付款和或有事項 | | | |
| 股東權益： | | | |
優先股($0.01票面價值；5,000,000授權股份；513,250A系列股票， | | | |
$1,000每股清算優先權，於2023年9月30日發行及發行 | | | |
| 2022年12月31日) | 498,516 | | | 498,516 | |
普通股($0.01面值，200,000,000在2023年9月30日授權的股份和 | | | |
2022年12月31日；123,074,899 and123,000,557分別發行的股份包括 | | | |
1,380,848和 2,405,878(分別為未歸屬限制性股票股份) | 1,231 | | | 1,230 | |
| 額外實收資本 | 2,910,716 | | | 2,927,903 | |
| 留存(虧損)收益 | (25,399) | | | 1,420,624 | |
庫存股，按成本計算 (3,106,915 and2,778,5002023年9月30日和2022年12月31日的股票) | (112,105) | | | (106,839) | |
| 累計其他綜合虧損淨額 | (873,682) | | | (790,903) | |
| 股東權益總額 | 2,399,277 | | | 3,950,531 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 36,877,833 | | | $ | 41,228,936 | |
請參閲簡明合併財務報表附註。
太平洋銀行及其子公司
簡明綜合收益表(虧損)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日， | | 9月30日， |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (未經審計) |
| | (以千為單位，每股除外) |
| 利息收入： | | | | | | | |
| 貸款和租賃 | $ | 310,392 | | | $ | 346,550 | | | $ | 1,150,049 | | | $ | 907,595 | |
| 投資證券 | 45,326 | | | 53,135 | | | 133,716 | | | 159,459 | |
| 金融機構存款 | 90,366 | | | 10,359 | | | 219,995 | | | 16,412 | |
| 利息收入總額 | 446,084 | | | 410,044 | | | 1,503,760 | | | 1,083,466 | |
| 利息支出： | | | | | | | |
| 存款 | 205,982 | | | 61,288 | | | 540,663 | | | 82,858 | |
| 借款 | 94,234 | | | 3,081 | | | 324,270 | | | 5,683 | |
| 次級債務 | 15,139 | | | 10,494 | | | 42,750 | | | 27,102 | |
| 利息支出總額 | 315,355 | | | 74,863 | | | 907,683 | | | 115,643 | |
| 淨利息收入 | 130,729 | | | 335,181 | | | 596,077 | | | 967,823 | |
| 信貸損失準備金 | — | | | 3,000 | | | 5,000 | | | 14,500 | |
| 扣除信貸損失準備後的淨利息收入 | 130,729 | | | 332,181 | | | 591,077 | | | 953,323 | |
| 非利息收入： | | | | | | | |
| 租賃設備收入 | 14,554 | | | 12,835 | | | 50,798 | | | 38,264 | |
| 其他佣金及費用 | 7,641 | | | 10,034 | | | 29,226 | | | 32,427 | |
| 存款賬户手續費 | 4,018 | | | 3,608 | | | 11,906 | | | 10,813 | |
| 出售貸款和租賃的(虧損)收益 | (1,901) | | | 58 | | | (157,820) | | | 130 | |
| 賣出證券所得(損) | — | | | 86 | | | — | | | (1,019) | |
| 股息和股權投資的收益(虧損) | 3,837 | | | 3,228 | | | 7,593 | | | (4,050) | |
| 認股權證(虧損)收入 | (88) | | | 292 | | | (545) | | | 2,536 | |
| LOCOM HFS調整 | 307 | | | — | | | (11,636) | | | — | |
| 其他收入 | 15,440 | | | 8,478 | | | 22,595 | | | 14,682 | |
| 非利息收入（損失）共計 | 43,808 | | | 38,619 | | | (47,883) | | | 93,783 | |
| 非利息支出： | | | | | | | |
| 補償 | 71,642 | | | 105,933 | | | 242,999 | | | 300,715 | |
| 保險和評估 | 38,298 | | | 7,159 | | | 75,650 | | | 18,281 | |
| 與客户相關的費用 | 26,971 | | | 12,673 | | | 78,278 | | | 37,076 | |
| 入住率 | 15,293 | | | 15,574 | | | 45,743 | | | 46,042 | |
| 數據處理 | 11,104 | | | 9,568 | | | 33,005 | | | 28,455 | |
| 租賃設備折舊 | 8,333 | | | 8,908 | | | 26,796 | | | 27,031 | |
| 其他專業服務 | 5,597 | | | 10,674 | | | 21,643 | | | 23,354 | |
| 貸款費用 | 4,243 | | | 6,228 | | | 16,012 | | | 18,422 | |
| 無形資產攤銷 | 2,389 | | | 3,649 | | | 7,189 | | | 10,947 | |
| 止贖資產收入淨額 | (609) | | | (248) | | | (244) | | | (3,629) | |
| 收購、整合和重組成本 | 9,925 | | | — | | | 30,833 | | | — | |
| 商譽減值 | — | | | — | | | 1,376,736 | | | — | |
| 其他費用 | 7,917 | | | 15,500 | | | 139,903 | | | 39,995 | |
| 總非利息支出 | 201,103 | | | 195,618 | | | 2,094,543 | | | 546,689 | |
| (虧損)所得税前收益 | (26,566) | | | 175,182 | | | (1,551,349) | | | 500,417 | |
| 所得税(福利)費用 | (3,222) | | | 43,566 | | | (135,167) | | | 126,313 | |
| 淨(虧損)收益 | (23,344) | | | 131,616 | | | (1,416,182) | | | 374,104 | |
| 優先股股息 | 9,947 | | | 9,392 | | | 29,841 | | | 9,392 | |
| 普通股股東可獲得的淨(虧損)收益 | $ | (33,291) | | | $ | 122,224 | | | $ | (1,446,023) | | | $ | 364,712 | |
| | | | | | | |
| (虧損)普通股每股收益： | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | (0.28) | | | $ | 1.02 | | | $ | (12.23) | | | $ | 3.04 | |
| 稀釋 | $ | (0.28) | | | $ | 1.02 | | | $ | (12.23) | | | $ | 3.04 | |
請參閲簡明合併財務報表附註。
太平洋銀行及其子公司
簡明綜合全面收益表(損益表)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日， | | 9月30日， |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (未經審計) |
| (單位：千) |
| 淨(虧損)收益 | $ | (23,344) | | | $ | 131,616 | | | $ | (1,416,182) | | | $ | 374,104 | |
| 其他綜合(虧損)收入，税後淨額： | | | | | | | |
| 證券未實現持有虧損淨額 | | | | | | | |
| 期內產生的可供出售 | (149,201) | | | (288,174) | | | (145,375) | | | (970,572) | |
| 與未實現淨額相關的所得税優惠 | | | | | | | |
| 期內出現的持有虧損 | 41,328 | | | 79,132 | | | 40,268 | | | 266,518 | |
| 證券未實現持有虧損淨額 | | | | | | | |
| 可供銷售，税後淨額 | (107,873) | | | (209,042) | | | (105,107) | | | (704,054) | |
| 淨(收益)損失的重新分類調整 | | | | | | | |
計入淨收益(1) | — | | | (86) | | | — | | | 1,019 | |
| 與所得税有關的支出(福利) | | | | | | | |
| 重新分類調整 | — | | | 24 | | | — | | | (279) | |
| 淨(收益)損失的重新分類調整 | | | | | | | |
| 包括在扣除税後的淨收益中 | — | | | (62) | | | — | | | 740 | |
| 轉讓的證券的未實現淨虧損 | | | | | | | |
| 可供出售至持有至到期 | — | | | — | | | — | | | (218,326) | |
| 證券未實現淨虧損攤銷 | | | | | | | |
| 從可供出售轉為持有至到期 | 7,998 | | | 7,775 | | | 23,759 | | | 10,282 | |
| 與攤銷有關的所得税優惠 | | | | | | | |
| 轉讓證券未實現淨虧損 | | | | | | | |
| 從可供出售到持有至到期 | (2,215) | | | (2,135) | | | (6,581) | | | (2,824) | |
| 證券未實現淨虧損攤銷 | | | | | | | |
| 從可供銷售調撥 | | | | | | | |
| 持有至到期，税後淨額 | 5,783 | | | 5,640 | | | 17,178 | | | 7,458 | |
| 與信貸掛鈎票據的公允價值變動 | 3,050 | | | — | | | 7,107 | | | — | |
| 與公允價值變動相關的所得税費用 | | | | | | | |
| 與信貸掛鈎的票據 | (839) | | | — | | | (1,957) | | | — | |
| 與信貸掛鈎票據的公允價值變動， | | | | | | | |
| 税後淨額 | 2,211 | | | — | | | 5,150 | | | — | |
| 其他綜合虧損，税後淨額 | (99,879) | | | (203,464) | | | (82,779) | | | (914,182) | |
| 綜合損失 | $ | (123,223) | | | $ | (71,848) | | | $ | (1,498,961) | | | $ | (540,078) | |
___________________________________
(1) 全部金額確認為“出售證券所得(損)”淺談簡明合併損益表。
請參閲簡明合併財務報表附註。
太平洋銀行及其子公司
簡明合併股東權益變動表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的9個月 |
| | | 普通股 | | | | | | 累計 | | |
| | | | | | | 其他內容 | | 保留 | | | | 其他 | | |
| 擇優 | | | | 帕爾 | | 已繳費 | | 收益 | | 財務處 | | 全面 | | |
| | 庫存(1) | | 股票 | | 價值 | | 資本 | | (赤字) | | 庫存 | | (虧損)收入 | | 總計 |
| | | (未經審計) |
| | | | (以千為單位，每股除外) |
| 平衡，2022年12月31日 | $ | 498,516 | | | 120,222,057 | | | $ | 1,230 | | | $ | 2,927,903 | | | $ | 1,420,624 | | | $ | (106,839) | | | $ | (790,903) | | | $ | 3,950,531 | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,195,424) | | | — | | | — | | | (1,195,424) | |
| 其他全面收入， | | | | | | | | | | | | | | | |
| 税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 54,843 | | | 54,843 | |
| 授予的限制性股票和 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 賺取的股票薪酬， | | | | | | | | | | | | | | | |
| 沒收的股份淨值 | — | | | 168,460 | | | 2 | | | 4,981 | | | — | | | — | | | — | | | 4,983 | |
| 已交出限制性股票 | — | | | (146,303) | | | — | | | — | | | — | | | (4,053) | | | — | | | (4,053) | |
| 支付的現金股息： | | | | | | | | | | | | | | | |
優先股，$0.48/共享 | — | | | — | | | — | | | — | | | (9,947) | | | — | | | — | | | (9,947) | |
普通股，$0.25/共享 | — | | | — | | | — | | | (29,456) | | | — | | | — | | | — | | | (29,456) | |
| 平衡，2023年3月31日 | $ | 498,516 | | | 120,244,214 | | | $ | 1,232 | | | $ | 2,903,428 | | | $ | 215,253 | | | $ | (110,892) | | | $ | (736,060) | | | $ | 2,771,477 | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | (197,414) | | | — | | | — | | | (197,414) | |
| 其他全面虧損， | | | | | | | | | | | | | | | |
| 税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (37,743) | | | (37,743) | |
| 授予的限制性股票和 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 賺取的股票薪酬， | | | | | | | | | | | | | | | |
| 沒收的股份淨值 | — | | | 82,490 | | | 1 | | | 8,933 | | | — | | | — | | | — | | | 8,934 | |
| 已交出限制性股票 | — | | | (157,692) | | | — | | | — | | | — | | | (1,019) | | | — | | | (1,019) | |
| 支付的現金股息： | | | | | | | | | | | | | | | |
優先股，$0.48/共享 | — | | | — | | | — | | | — | | | (9,947) | | | — | | | — | | | (9,947) | |
普通股，$0.01/共享 | — | | | — | | | — | | | (1,093) | | | — | | | — | | | — | | | (1,093) | |
| 平衡，2023年6月30日 | $ | 498,516 | | | 120,169,012 | | | $ | 1,233 | | | $ | 2,911,268 | | | $ | 7,892 | | | $ | (111,911) | | | $ | (773,803) | | | $ | 2,533,195 | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | (23,344) | | | — | | | — | | | (23,344) | |
| 其他全面虧損， | | | | | | | | | | | | | | | |
| 税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (99,879) | | | (99,879) | |
| 授予的限制性股票和 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 賺取的股票薪酬， | | | | | | | | | | | | | | | |
| 沒收的股份淨值 | — | | | (176,608) | | | (2) | | | 259 | | | — | | | — | | | — | | | 257 | |
| 已交出限制性股票 | — | | | (24,420) | | | — | | | — | | | — | | | (194) | | | — | | | (194) | |
| 支付的現金股息： | | | | | | | | | | | | | | | |
優先股，$0.48/共享 | — | | | — | | | — | | | — | | | (9,947) | | | — | | | — | | | (9,947) | |
普通股，$0.01/共享 | — | | | — | | | — | | | (811) | | | — | | | — | | | — | | | (811) | |
| 平衡，2023年9月30日 | $ | 498,516 | | | 119,967,984 | | | $ | 1,231 | | | $ | 2,910,716 | | | $ | (25,399) | | | $ | (112,105) | | | $ | (873,682) | | | $ | 2,399,277 | |
___________________________________
(1) T以下是513,250於2年內發行的A系列優先股股份發送截至2023年9月30日仍未償還的2022年季度。
請參閲簡明合併財務報表附註。
太平洋銀行及其子公司
簡明合併股東權益變動表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的9個月 |
| | | 普通股 | | | | | | 累計 | | |
| | | | | | | 其他內容 | | 保留 | | | | 其他 | | |
| 擇優 | | | | 帕爾 | | 已繳費 | | 收益 | | 財務處 | | 全面 | | |
| | 庫存 | | 股票 | | 價值 | | 資本 | | (赤字) | | 庫存 | | (虧損)收入 | | 總計 |
| | | (未經審計) |
| | | | (以千為單位，每股除外) |
| 平衡，2021年12月31日 | $ | — | | | 119,584,854 | | | $ | 1,221 | | | $ | 3,013,399 | | | $ | 1,016,350 | | | $ | (97,308) | | | $ | 65,968 | | | $ | 3,999,630 | |
| 淨收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 120,128 | | | — | | | — | | | 120,128 | |
| 其他全面虧損， | | | | | | | | | | | | | | | |
| 税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (442,443) | | | (442,443) | |
| 授予的限制性股票和 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 賺取的股票薪酬， | | | | | | | | | | | | | | | |
| 沒收的股份淨值 | — | | | 109,466 | | | 1 | | | 7,556 | | | — | | | — | | | — | | | 7,557 | |
| 已交出限制性股票 | — | | | (92,554) | | | — | | | — | | | — | | | (4,481) | | | — | | | (4,481) | |
| 支付的現金股息： | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股，$0.25/共享 | — | | | — | | | — | | | (29,796) | | | — | | | — | | | — | | | (29,796) | |
| 平衡，2022年3月31日 | $ | — | | | 119,601,766 | | | $ | 1,222 | | | $ | 2,991,159 | | | $ | 1,136,478 | | | $ | (101,789) | | | $ | (376,475) | | | $ | 3,650,595 | |
| 淨收益 | | | — | | | — | | | — | | | 122,360 | | | — | | | — | | | 122,360 | |
| 其他全面虧損， | | | | | | | | | | | | | | | |
| 税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (268,275) | | | (268,275) | |
| 發行優先股， | | | | | | | | | | | | | | | |
| 扣除發售成本後的淨額 | 498,516 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 498,516 | |
| 授予的限制性股票和 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 賺取的股票薪酬， | | | | | | | | | | | | | | | |
| 沒收的股份淨值 | — | | | 822,258 | | | 8 | | | 9,690 | | | — | | | — | | | — | | | 9,698 | |
| 已交出限制性股票 | — | | | (136,000) | | | — | | | — | | | — | | | (4,289) | | | — | | | (4,289) | |
| 支付的現金股息： | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股，$0.25/共享 | — | | | — | | | — | | | (30,202) | | | — | | | — | | | — | | | (30,202) | |
| 平衡，2022年6月30日 | $ | 498,516 | | | 120,288,024 | | | $ | 1,230 | | | $ | 2,970,647 | | | $ | 1,258,838 | | | $ | (106,078) | | | $ | (644,750) | | | $ | 3,978,403 | |
| 淨收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 131,616 | | | — | | | — | | | 131,616 | |
| 其他全面虧損， | | | | | | | | | | | | | | | |
| 税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (203,464) | | | (203,464) | |
| 授予的限制性股票和 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 賺取的股票薪酬， | | | | | | | | | | | | | | | |
| 沒收的股份淨值 | — | | | 51,094 | | | 1 | | | 9,650 | | | — | | | — | | | — | | | 9,651 | |
| 已交出限制性股票 | — | | | (25,095) | | | — | | | — | | | — | | | (660) | | | — | | | (660) | |
| 支付的現金股息： | | | | | | | | | | | | | | | |
優先股，$0.46/共享 | — | | | — | | | — | | | — | | | (9,392) | | | — | | | — | | | (9,392) | |
普通股，$0.25/共享 | — | | | — | | | — | | | (30,209) | | | — | | | — | | | — | | | (30,209) | |
| 平衡，2022年9月30日 | $ | 498,516 | | | 120,314,023 | | | $ | 1,231 | | | $ | 2,950,088 | | | $ | 1,381,062 | | | $ | (106,738) | | | $ | (848,214) | | | $ | 3,875,945 | |
請參閲簡明合併財務報表附註。
太平洋銀行及其子公司
簡明合併現金流量表
| | | | | | | | | | | |
| 九個月結束 |
| | 9月30日， |
| | 2023 | | 2022 |
| (未經審計) |
| | (單位：千) |
| 經營活動的現金流： | | | |
| 淨(虧損)收益 | $ | (1,416,182) | | | $ | 374,104 | |
| 對淨(虧損)收益與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | |
| 商譽減值 | 1,376,736 | | | — | |
| 折舊及攤銷 | 40,295 | | | 40,181 | |
| 投資證券淨溢價攤銷 | 28,981 | | | 42,090 | |
| 無形資產攤銷 | 7,189 | | | 10,947 | |
| 營業租賃淨資產攤銷 | 20,937 | | | 22,821 | |
| 信貸損失準備金 | 5,000 | | | 14,500 | |
| 出售止贖資產的收益 | (793) | | | (3,353) | |
| 止贖資產損失準備金 | 701 | | | — | |
| 出售貸款和租賃的損失(收益) | 157,820 | | | (130) | |
| 出售房舍和設備的收益 | (647) | | | (3) | |
| 出售證券的損失 | — | | | 1,019 | |
| BOLI死亡撫卹金收益 | (416) | | | — | |
| 衍生工具、外幣和與信貸掛鈎票據的未實現虧損(收益)，淨額 | 4,026 | | | (1,961) | |
| LOCOM HFS調整 | 11,636 | | | — | |
| 賺取的股票薪酬 | 14,174 | | | 26,906 | |
| 收購、整合和重組成本 | 70 | | | — | |
| | | |
| (增加)其他資產減少 | (166,765) | | | 1,445 | |
| 應計應付利息和其他負債增加(減少) | 33,857 | | | (29,471) | |
| 經營活動提供的淨現金 | 116,619 | | | 499,095 | |
| | | |
| 投資活動產生的現金流： | | | |
| | | |
| 貸款和租賃淨減少(增加) | 388,035 | | | (4,800,187) | |
| 出售貸款和租賃的收益 | 5,946,033 | | | 60,782 | |
| 可供出售證券的到期日和償付所得 | 203,958 | | | 569,409 | |
| 出售可供出售的證券所得款項 | — | | | 1,038,946 | |
| 購買可供出售的證券 | (12,752) | | | (375,251) | |
| 持有至到期證券的到期日和償付所得收益 | 1,061 | | | 571 | |
| 淨贖回(購買)聯邦住房貸款銀行股票 | 17,040 | | | (19,740) | |
| 出售止贖資產所得收益 | 14,235 | | | 16,500 | |
| 購置房舍和設備，淨額 | (12,106) | | | (13,075) | |
| 出售房舍和設備所得收益 | 9,018 | | | 9 | |
| BOLI死亡撫卹金的收益 | 3,567 | | | 555 | |
| 經營租賃項下租賃給他人的設備淨減少(增加) | 25,151 | | | (26,557) | |
| 投資活動提供(用於)的現金淨額 | 6,583,240 | | | (3,548,038) | |
| | | |
| 融資活動的現金流： | | | |
| 無息存款淨減少 | (5,633,324) | | | (1,767,377) | |
| 生息存款淨(減)增 | (1,704,329) | | | 965,492 | |
| 借款淨增長 | 4,533,706 | | | 1,864,815 | |
| | | |
| 優先股發行淨收益 | — | | | 498,516 | |
| 已交出限制性股票 | (5,266) | | | (9,430) | |
| 支付的優先股股息 | (29,841) | | | (9,392) | |
| 已支付普通股股息 | (31,360) | | | (90,207) | |
| 融資活動提供的現金淨額(用於) | (2,870,414) | | | 1,452,417 | |
| | | |
| 現金、現金等價物和限制性現金淨增加(減少) | 3,829,445 | | | (1,596,526) | |
| 期初現金、現金等價物和限制性現金 | 2,240,222 | | | 4,057,234 | |
| 現金、現金等價物和受限現金，期末 | $ | 6,069,667 | | | $ | 2,460,708 | |
| | | |
請參閲簡明合併財務報表附註。
太平洋銀行及其子公司
簡明合併現金流量表
| | | | | | | | | | | |
| 九個月結束 |
| | 9月30日， |
| | 2023 | | 2022 |
| (未經審計) |
| | (單位：千) |
| 現金流量信息的補充披露： | | | |
| 支付利息的現金 | $ | 715,421 | | | $ | 101,613 | |
| 繳納所得税的現金 | 1,095 | | | 90,756 | |
| 轉移到止贖資產的貸款 | 15,950 | | | 3,271 | |
| 從為投資而持有的貸款轉移到為出售而持有的貸款 | 3,076,427 | | | 15,534 | |
| 從為出售而持有的貸款轉移到為投資而持有的貸款 | 394,716 | | | — | |
| 將可供出售的證券轉讓給持有至到期的證券 | — | | | 2,260,407 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
請參閲簡明合併財務報表附註。
太平洋銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
注1.請注意組織結構調整。
PacWest Bancorp是特拉華州的一家公司，是一家根據BHCA註冊的銀行控股公司，總部設在加利福尼亞州洛杉磯，在科羅拉多州丹佛市設有執行辦事處。我們的主要業務是作為我們的全資子公司太平洋西部銀行的控股公司。凡提及“太平洋西部銀行”或“銀行”時，指太平洋西部銀行及其全資附屬公司。凡提及“我們”、“我們”或“公司”時，指的是太平洋銀行及其子公司合併後的名稱。當我們提到“PacWest”或“控股公司”時，我們指的是獨立的母公司PacWest Bancorp。
世行是一家以關係為基礎的社區銀行，專注於向小型、中型市場和風險支持的企業提供商業銀行和財務管理服務。該銀行通過遍佈加利福尼亞州、北卡羅來納州達勒姆和科羅拉多州丹佛市的全方位服務分支機構，以及全國各地的貸款製作辦事處，提供廣泛的貸款、租賃和存款產品和服務。
我們的收入主要來自貸款和租賃的利息，其次是投資證券的利息，以及與存款服務、擴大信貸和提供的其他服務(包括財務管理和投資管理服務)相關的費用。我們的主要運營費用是銀行為存款和借款支付的利息、補償、佔用和一般運營費用。
重大會計政策
我們的會計政策載於附註1。業務性質和主要會計政策摘要，我們的經審計綜合財務報表包括在我們的年度R提交給證券交易委員會的截至2022年12月31日的Form 10-K報告(“Form 10-K”)。我們重要會計政策的更新如下所述，反映了採用ASU 2022-02的影響。“金融工具-信用損失(主題326)：問題債務重組和年份披露(“ASU 2022-02”),"具體地説，是對問題債務重組的修訂，以及導致我們可報告的運營部門發生變化的組織變革。
對經濟困難的借款人的貸款修改
對遇到財務困難的借款人所做的貸款修改構成了對應收賬款的修改，其形式包括本金減免、利率降低、非重大付款延遲或期限延長。ASU 2022-02取消了問題債務重組的概念，並引入了更廣泛的修改報告要求。此前，問題債務重組包括任何類型的修改，包括低於市場水平的特許權，這種特許權既授予陷入財務困難的借款人，也授予由於財務困難而獲得的特許權。對遇到財務困難的借款人所作的貸款修改不再像問題債務重組所要求的那樣考慮是否已授予市場特許權，而是包括對被視為經歷財務困難的借款人的四種所列須報告修改類型的修改。在修改之日對借款人是否遇到財務困難進行評估。此分類中報告的貸款評級為不合格或更差，可能包括應計和非應計貸款。對貸款進行評估，以確定修改是否構成新貸款或現有貸款的延續。根據修改的條款和借款人的性質，這可能會導致降級或將貸款置於非應計狀態，這反過來會影響貸款在ALL中的分類。由於估計信貸損失準備所用的計量方法不同，對遇到財務困難的借款人所做的大多數修改的影響已計入信貸損失準備，因此，信貸損失準備的變化一般不會在修改後記錄。
太平洋銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
業務細分
我們定期評估我們提供給管理層的戰略計劃、運營、報告結構和財務信息，以確定我們需要報告的部門。Civic是我們在2021年2月收購的一家貸款子公司，歷史上一直被視為一個運營部門。2022年第四季度，Civic達到了一個量化門檻，要求它作為一個可報告的運營部門進行披露。因此，我們有二截至2022年12月31日的可報告運營部門：商業銀行和市政部門，以及用於部門間抵銷的第三個部門其他。2023年第一季度，我們開始對Civic進行重組，其中包括撤換Civic的大部分最高管理層，並將Civic的大部分日常運營職能移交給銀行的管理人員。由於Civic的重組，不再準備離散的財務信息。我們的管理報告記錄了Civic的直接費用，然而，目前管理Civic的費用沒有一項直接計入Civic的費用或分配給Civic。因此，編制有意義的、單獨的完整財務報表不再可行，因此，Civic的離散財務信息不再準備或分發給我們的首席運營決策者。因此，自2023年3月31日起，Civic不再符合被視為可報告運營部門的標準。我們在2023年第二季度出售了Civic業務，我們正在資產負債表上保留和償還Civic貸款。在2023年9月30日、2023年6月30日和2023年3月31日，我們按照一可報告部門-商業銀行業務。
2023年採用的會計準則
自2023年1月1日起，我們完成了ASU 2022-02的採用，金融工具--信貸損失(主題326)：問題債務重組和年份披露通過取消債權人對TDR的會計指導，在ASC 310-40中，應收賬款--債權人的問題債務重組，“同時提高對涉及財務困難的借款人的重組的披露要求。該公司在附註4中更新了其披露。貸款和租賃向遇到經濟困難的借款人提供有關貸款變更的信息。在採用時，沒有記錄留存收益的過渡調整。採納這項修訂對本公司的簡明綜合財務報表並無重大影響。
陳述的基礎
我們的中期簡明綜合財務報表是根據美國中期財務信息公認會計原則和1934年證券交易法第S-X條第10-Q表的報告要求編制的。因此，年度合併財務報表附帶的某些披露被省略。管理層認為，所有重要的公司間賬户和交易都已註銷，並列入了僅由正常經常性應計項目組成的、被認為是公平列報中期財務報表所必需的調整。本期間的業務成果並不一定表明這一年最終可能取得的成果。中期簡明綜合財務報表及其附註應與我們的10-K表格中包含的經審計綜合財務報表及其附註一併閲讀。
預算的使用
我們已就簡明綜合財務報表日期的資產及負債報告及或有資產及負債的披露以及報告期內已呈報的收入及開支金額作出若干估計及假設，以根據美國公認會計原則編制此等簡明綜合財務報表。實際結果可能與這些估計不同。短期內可能發生變化的重大估計包括信貸損失準備(貸款和租賃損失準備和無資金支持的貸款承諾準備金的組合)、無形資產的賬面價值、待售貸款的公允價值以及遞延税項資產的變現。隨着獲得更多最新信息，這些估計可能會進行調整，任何調整都可能是重大的。
太平洋銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
重新分類
某些上期數額已重新分類，以符合本期的列報格式。在我們的貸款和津貼表中，我們重新調整了某些貸款組合類別和子類別，以更好地反映和報告我們的貸款。我們做了以下修改：(1)將“多户”貸款子類從住宅房地產抵押貸款類別轉移到自己的貸款類別；(2)將“建設-改造”貸款子類從住宅房地產建設和土地貸款類別轉移到住宅房地產抵押貸款類別，並將其更名為“住宅改造”；(3)將住宅房地產抵押貸款類別更名為“其他住宅”。本期和上期的所有借款和津貼表都反映了這些變化和調整。
風險和不確定性
2023年早些時候涉及三家著名地區性銀行的銀行倒閉導致上市銀行控股公司的市場大幅波動，特別是像太平洋銀行這樣的地區性銀行。這些銀行倒閉，以及由此導致的客户對更多銀行倒閉的擔憂，增加了有關我們業務的下列風險和不確定因素：(I)客户存款的損失，這反過來對我們的流動性狀況構成壓力，(Ii)我們的淨利差因將低成本客户存款替換為成本較高的經紀存款和借款而下降，(Iii)第三方評級機構下調我們的信用評級，這可能導致借款成本增加和/或引發額外的抵押品或資金要求，以及(Iv)由於FDIC評估增加以及應對監管要求增加所需的其他成本，運營成本增加。
為了應對這些增加的風險和不確定性，我們採取了以下行動來緩解這些風險：(A)我們抵押了額外的資產作為借款的抵押品，以增加我們的流動性頭寸，以應對潛在的存款外流；(B)我們增加了參加互惠存款計劃的客户數量，從而增加了他們賬户上的聯邦存款保險金額(S)，以幫助留住這些客户；(C)我們正在為我們的存款產品提供具有競爭力的促銷利率，以吸引新的客户存款；(D)我們在2023年第二季度完成了戰略性資產出售，以改善我們的流動性狀況和資本比率，以及(E)在2023年第二季度，我們將普通股股息從0.25美元降至0.01美元，以改善我們的流動性狀況和資本比率。
在第二季度末，隨着非核心貸款組合的出售完成，我們相信我們已經解決了第一季度末存在的流動性風險，並改善了我們的資本比率。我們的淨息差和整體盈利能力在第三季度因貸款銷售的影響而下降，並繼續受到較高成本的經紀存款和借款水平上升的影響。我們目前的首要任務是繼續增加客户存款，以取代經紀存款和借款，並降低運營費用。如果我們不成功，我們的收益水平將低於歷史時期。
2023年7月25日，太平洋西部銀行宣佈簽署一項最終協議和合並計劃(“合併協議”)，據此，太平洋西部銀行將與加州銀行合併(“銀行”，合併後的“合併公司”)(“合併”)。根據合併協議規定的條款和條件，在交易完成時，太平洋西部銀行在緊接交易完成前發行和發行的每股普通股(除某些例外情況外)將轉換為獲得0.6569股銀行普通股的權利。此外，在交易結束時，A系列優先股的每股股票將被轉換為獲得一股新設立的銀行系列優先股的權利，該系列優先股具有的權力、優先權和權利，以及作為一個整體而言，對A系列優先股的持有者並無實質性不利的資格、限制和限制。在訂立合併協議的同時，Banc與由Warburg Pincus LLC(“Warburg Investors”)管理的基金的聯屬公司(“Warburg Investors”)及由Centerbridge Partners，L.P.(“Centerbridge Investor”)贊助、管理或建議的若干投資工具(“Centerbridge Investor”及與Warburg Investors，“Investors”的集體合作)訂立單獨的投資協議，實質上與合併完成同時投資合共4億美元的Banc普通股及Banc無投票權普通股等值股份，而Banc將向投資者發行認股權證，以購買約1,890萬股Banc無投票權股份。普通股等值股票或銀行普通股(統稱為“股權投資”)。
太平洋銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
總部設在加利福尼亞州聖安娜的Banc是加利福尼亞州Banc的母公司，截至2023年9月30日，該公司擁有92.5億美元的資產，在南加州設有32個辦事處，其中包括26個提供全方位服務的分行。與合併相關的是，北卡羅來納州的加利福尼亞銀行將與太平洋西部銀行合併，後者將以加州銀行的名義成為美聯儲成員。
這項合併已得到太平洋銀行和Banc董事會的批准，截至2023年10月19日已獲得所有監管部門的批准，預計將於2023年11月30日左右完成。交易仍受某些成交條件的制約，包括上述股權投資的成交基本上與合併成交同時進行，並須得到每家公司股東的批准。
注2.受限現金
FRBSF建立了現金儲備要求，其成員銀行必須根據存款負債的百分比保持這一要求。有幾個不是要求在截至2023年9月30日的9個月內在FRBSF持有的準備金。截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們為衍生品合約承諾的現金抵押品為1美元。3.3百萬美元和美元2.7百萬美元。我們有現金，但根據我們的一些借款協議的條款，這些現金是受限制的，這些協議總額為#美元。145.62023年9月30日的百萬美元和131.52022年12月31日為100萬人。從2023年第二季度開始，我們開始質押現金，以確保我們代表客户簽發的備用信用證。截至2023年9月30日，此類受限現金餘額總計為1美元。56.0百萬美元。
太平洋銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
注3。--投資證券公司：
將可供出售的證券轉讓至持有至到期
自2022年6月1日起，公司將2.3從可供出售到持有至到期的市政證券、機構商業MBS、自有品牌商業MBS、美國國債和公司債務證券的公允價值為10億美元。在轉賬時，$218.3未實現虧損(税後淨額)在簡明綜合資產負債表上的“累計其他綜合收益(虧損)”中保留。
可供出售的證券
下表列出了截至所示日期的攤銷成本、未實現損益總額和可供出售證券的公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | 毛收入 | | 毛收入 | | | | | | 毛收入 | | 毛收入 | | |
| 攤銷 | | 未實現 | | 未實現 | | 公平 | | 攤銷 | | 未實現 | | 未實現 | | 公平 |
| 安全類型 | 成本 | | 收益 | | 損失 | | 價值 | | 成本 | | 收益 | | 損失 | | 價值 |
| | (單位：千) |
| 機構住宅MBS | $ | 2,536,755 | | | $ | — | | | $ | (535,855) | | | $ | 2,000,900 | | | $ | 2,685,038 | | | $ | — | | | $ | (442,996) | | | $ | 2,242,042 | |
| 美國國債 | 771,230 | | | 2 | | | (107,030) | | | 664,202 | | | 771,145 | | | — | | | (101,075) | | | 670,070 | |
| 機構商業MBS | 538,466 | | | — | | | (67,572) | | | 470,894 | | | 549,492 | | | — | | | (61,886) | | | 487,606 | |
| 機構住宅CMO | 491,305 | | | — | | | (73,326) | | | 417,979 | | | 517,174 | | | — | | | (60,111) | | | 457,063 | |
| 市政證券 | 396,357 | | | — | | | (59,826) | | | 336,531 | | | 399,724 | | | — | | | (60,398) | | | 339,326 | |
| 公司債務證券 | 344,708 | | | — | | | (59,420) | | | 285,288 | | | 344,767 | | | 6 | | | (32,868) | | | 311,905 | |
| 自有品牌住宅CMO | 195,770 | | | — | | | (46,824) | | | 148,946 | | | 207,123 | | | — | | | (40,399) | | | 166,724 | |
| 抵押貸款債券 | 109,168 | | | — | | | (3,188) | | | 105,980 | | | 109,159 | | | — | | | (6,898) | | | 102,261 | |
| 自有品牌商業MBS | 23,381 | | | — | | | (1,728) | | | 21,653 | | | 28,903 | | | — | | | (2,076) | | | 26,827 | |
| 資產支持證券 | 21,319 | | | — | | | (328) | | | 20,991 | | | 23,568 | | | — | | | (1,155) | | | 22,413 | |
| SBA證券 | 15,218 | | | — | | | (1,410) | | | 13,808 | | | 18,524 | | | — | | | (1,274) | | | 17,250 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 5,443,677 | | | $ | 2 | | | $ | (956,507) | | | $ | 4,487,172 | | | $ | 5,654,617 | | | $ | 6 | | | $ | (811,136) | | | $ | 4,843,487 | |
截至2023年9月30日，本公司尚未記錄可供出售證券的信貸損失撥備。本公司不認為此類證券的未實現虧損可歸因於與信貸相關的因素，因為未實現虧損是由於購買後利率、市場利差和市場狀況等非信貸相關因素髮生變化而產生的。
截至2023年9月30日，可供出售的證券公允價值為4.210億美元被質押作為抵押品，主要用於銀行定期融資計劃借款、FRB擔保信用額度和信用證。
可供出售證券的已實現損益
下表列出了出售證券的攤餘成本以及相關年度的已實現收益總額、已實現虧損總額和已實現(虧損)淨收益：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日， | | 9月30日， |
| 可供出售證券的銷售 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (單位：千) |
| 出售證券的攤餘成本 | $ | — | | | $ | 440,445 | | | $ | — | | | $ | 1,039,965 | |
| | | | | | | |
| 已實現毛利 | $ | — | | | $ | 3,226 | | | $ | — | | | $ | 5,960 | |
| 已實現虧損總額 | — | | | (3,140) | | | — | | | (6,979) | |
| 已實現淨收益(虧損) | $ | — | | | $ | 86 | | | $ | — | | | $ | (1,019) | |
太平洋銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
可供出售證券的未實現虧損
下表列出了截至所示日期處於未實現虧損狀態的可供出售證券的未實現虧損總額和公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| | 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| | | 毛收入 | | | | 毛收入 | | | | 毛收入 |
| 公平 | | 未實現 | | 公平 | | 未實現 | | 公平 | | 未實現 |
| 安全類型 | 價值 | | 損失 | | 價值 | | 損失 | | 價值 | | 損失 |
| | (單位：千) |
| 機構住宅MBS | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,000,900 | | | $ | (535,855) | | | $ | 2,000,900 | | | $ | (535,855) | |
| 美國國債 | — | | | — | | | 659,302 | | | (107,030) | | | 659,302 | | | (107,030) | |
| 機構商業MBS | — | | | — | | | 470,894 | | | (67,572) | | | 470,894 | | | (67,572) | |
| 機構住宅CMO | — | | | — | | | 417,979 | | | (73,326) | | | 417,979 | | | (73,326) | |
| 市政證券 | — | | | — | | | 336,531 | | | (59,826) | | | 336,531 | | | (59,826) | |
| 公司債務證券 | 4,650 | | | (350) | | | 280,638 | | | (59,070) | | | 285,288 | | | (59,420) | |
| 自有品牌住宅CMO | — | | | — | | | 148,946 | | | (46,824) | | | 148,946 | | | (46,824) | |
| 抵押貸款債券 | — | | | — | | | 105,980 | | | (3,188) | | | 105,980 | | | (3,188) | |
| 自有品牌商業MBS | — | | | — | | | 21,653 | | | (1,728) | | | 21,653 | | | (1,728) | |
| 資產支持證券 | — | | | — | | | 20,991 | | | (328) | | | 20,991 | | | (328) | |
| SBA證券 | — | | | — | | | 13,808 | | | (1,410) | | | 13,808 | | | (1,410) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 4,650 | | | $ | (350) | | | $ | 4,477,622 | | | $ | (956,157) | | | $ | 4,482,272 | | | $ | (956,507) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| | 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| | | 毛收入 | | | | 毛收入 | | | | 毛收入 |
| 公平 | | 未實現 | | 公平 | | 未實現 | | 公平 | | 未實現 |
| 安全類型 | 價值 | | 損失 | | 價值 | | 損失 | | 價值 | | 損失 |
| | (單位：千) |
| 機構住宅MBS | $ | 52,556 | | | $ | (6,193) | | | $ | 2,189,485 | | | $ | (436,803) | | | $ | 2,242,041 | | | $ | (442,996) | |
| 美國國債 | 4,972 | | | (26) | | | 665,098 | | | (101,049) | | | 670,070 | | | (101,075) | |
| 機構商業MBS | 316,892 | | | (31,139) | | | 170,714 | | | (30,747) | | | 487,606 | | | (61,886) | |
| 機構住宅CMO | 245,755 | | | (22,748) | | | 211,309 | | | (37,363) | | | 457,064 | | | (60,111) | |
| 市政證券 | 37,380 | | | (3,129) | | | 298,266 | | | (57,269) | | | 335,646 | | | (60,398) | |
| 公司債務證券 | 302,643 | | | (32,124) | | | 4,256 | | | (744) | | | 306,899 | | | (32,868) | |
| 自有品牌住宅CMO | 19,261 | | | (1,294) | | | 147,464 | | | (39,105) | | | 166,725 | | | (40,399) | |
| 抵押貸款債券 | 27,704 | | | (1,818) | | | 74,558 | | | (5,080) | | | 102,262 | | | (6,898) | |
| 自有品牌商業MBS | 10,204 | | | (508) | | | 16,623 | | | (1,568) | | | 26,827 | | | (2,076) | |
| 資產支持證券 | 22,413 | | | (1,155) | | | — | | | — | | | 22,413 | | | (1,155) | |
| SBA證券 | 17,250 | | | (1,274) | | | — | | | — | | | 17,250 | | | (1,274) | |
| 總計 | $ | 1,057,030 | | | $ | (101,408) | | | $ | 3,777,773 | | | $ | (709,728) | | | $ | 4,834,803 | | | $ | (811,136) | |
截至2023年9月30日處於未實現虧損狀態的證券被視為減值，需要進一步審查以確定未實現虧損是否與信貸相關。我們得出的結論是，未實現虧損是市場利率相對於證券類型的水平以及供需動態變化導致的定價變化的結果，而不是信用評級下調或標的發行人償還能力惡化的其他指標的結果。我們還考慮了這些部分的資歷和美國政府機構的擔保(如果有的話)，以評估未實現虧損是否與信貸有關。因此，我們確定未實現虧損與信貸無關，並在簡明合併資產負債表上確認了“股東權益”的“累計其他綜合(虧損)收入”中的未實現虧損。儘管我們出於投資組合管理的目的定期出售證券，但我們預計不必出售任何減值證券，並認為我們更有可能在收回攤銷成本之前不被要求出售任何減值證券。
太平洋銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
可供出售證券的合同到期日
下表根據攤餘成本和賬面價值列出了截至指定日期我們可供出售證券組合的合同到期日：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| | | 截止日期為 | | 截止日期為 | | | | |
| 到期 | | 一年 | | 五年 | | 到期 | | |
| 在 | | 穿過 | | 穿過 | | 之後 | | |
| 安全類型 | 一年 | | 五年 | | 十年 | | 十年 | | 總計 |
| (單位：千) |
| 攤銷成本： | | | | | | | | | |
| 機構住宅MBS | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,536,755 | | | $ | 2,536,755 | |
| 美國國債 | 4,898 | | | 766,332 | | | — | | | — | | | 771,230 | |
| 機構商業MBS | — | | | 200,863 | | | 319,981 | | | 17,622 | | | 538,466 | |
| 機構住宅CMO | — | | | — | | | 169,206 | | | 322,099 | | | 491,305 | |
| 市政證券 | — | | | 97,471 | | | 276,758 | | | 22,128 | | | 396,357 | |
| 公司債務證券 | — | | | 5,000 | | | 339,708 | | | — | | | 344,708 | |
| 自有品牌住宅CMO | — | | | — | | | — | | | 195,770 | | | 195,770 | |
| 抵押貸款債券 | — | | | — | | | 80,330 | | | 28,838 | | | 109,168 | |
| 自有品牌商業MBS | — | | | — | | | 1,412 | | | 21,969 | | | 23,381 | |
| 資產支持證券 | — | | | — | | | — | | | 21,319 | | | 21,319 | |
| SBA證券 | — | | | 2,644 | | | — | | | 12,574 | | | 15,218 | |
| 總計 | $ | 4,898 | | | $ | 1,072,310 | | | $ | 1,187,395 | | | $ | 3,179,074 | | | $ | 5,443,677 | |
| | | | | | | | | |
| 公允價值： | | | | | | | | | |
| 機構住宅MBS | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,000,900 | | | $ | 2,000,900 | |
| 美國國債 | 4,900 | | | 659,302 | | | — | | | — | | | 664,202 | |
| 機構商業MBS | — | | | 183,664 | | | 270,878 | | | 16,352 | | | 470,894 | |
| 機構住宅CMO | — | | | — | | | 143,836 | | | 274,143 | | | 417,979 | |
| 市政證券 | — | | | 84,826 | | | 232,366 | | | 19,339 | | | 336,531 | |
| 公司債務證券 | — | | | 4,650 | | | 280,638 | | | — | | | 285,288 | |
| 自有品牌住宅CMO | — | | | — | | | — | | | 148,946 | | | 148,946 | |
| 抵押貸款債券 | — | | | — | | | 78,358 | | | 27,622 | | | 105,980 | |
| 自有品牌商業MBS | — | | | — | | | 1,347 | | | 20,306 | | | 21,653 | |
| 資產支持證券 | — | | | — | | | — | | | 20,991 | | | 20,991 | |
| SBA證券 | — | | | 2,441 | | | — | | | 11,367 | | | 13,808 | |
| 總計 | $ | 4,900 | | | $ | 934,883 | | | $ | 1,007,423 | | | $ | 2,539,966 | | | $ | 4,487,172 | |
CMBS、CMO和MBS有合同到期日，但需要根據預定的攤銷條款定期付款。這些證券的實際本金回收通常比預定的攤銷期限發生得更快，因為基礎貸款抵押品的債務人提前付款。
太平洋銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
持有至到期的證券
下表列出了截至所示日期的已攤銷成本、信貸損失準備、未實現損益總額以及持有至到期證券的公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 |
| | | 津貼 | | | | | | | | |
| | | 為 | | 網絡 | | 毛收入 | | 毛收入 | | |
| 攤銷 | | 信用 | | 攜帶 | | 未實現 | | 未實現 | | 公平 |
| 安全類型 | 成本 | | 損失 | | 金額 | | 收益 | | 損失 | | 價值 |
| | (單位：千) |
| | | | | | | | | | | |
| 市政證券 | $ | 1,246,249 | | | $ | (140) | | | $ | 1,246,109 | | | $ | — | | | $ | (128,038) | | | $ | 1,118,071 | |
| 機構商業MBS | 432,191 | | | — | | | 432,191 | | | — | | | (53,609) | | | 378,582 | |
| 自有品牌商業MBS | 349,296 | | | — | | | 349,296 | | | — | | | (46,634) | | | 302,662 | |
| 美國國債 | 186,308 | | | — | | | 186,308 | | | — | | | (20,645) | | | 165,663 | |
| 公司債務證券 | 70,042 | | | (1,360) | | | 68,682 | | | — | | | (20,365) | | | 48,317 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
總計 (1) | $ | 2,284,086 | | | $ | (1,500) | | | $ | 2,282,586 | | | $ | — | | | $ | (269,291) | | | $ | 2,013,295 | |
__________________________(1) 不包括應計應收利息#美元11.32023年9月30日的百萬美元，在簡明綜合資產負債表的“其他資產”中記錄.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | | 津貼 | | | | | | | | |
| | | 為 | | 網絡 | | 毛收入 | | 毛收入 | | |
| 攤銷 | | 信用 | | 攜帶 | | 未實現 | | 未實現 | | 公平 |
| 安全類型 | 成本 | | 損失 | | 金額 | | 收益 | | 損失 | | 價值 |
| | (單位：千) |
| | | | | | | | | | | |
| 市政證券 | $ | 1,243,443 | | | $ | (140) | | | $ | 1,243,303 | | | $ | 8 | | | $ | (77,526) | | | $ | 1,165,785 | |
| 機構商業MBS | 427,411 | | | — | | | 427,411 | | | — | | | (34,287) | | | 393,124 | |
| 自有品牌商業MBS | 345,825 | | | — | | | 345,825 | | | — | | | (26,027) | | | 319,798 | |
| 美國國債 | 184,162 | | | — | | | 184,162 | | | — | | | (12,462) | | | 171,700 | |
| 公司債務證券 | 69,794 | | | (1,360) | | | 68,434 | | | — | | | (8,369) | | | 60,065 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
總計 (1) | $ | 2,270,635 | | | $ | (1,500) | | | $ | 2,269,135 | | | $ | 8 | | | $ | (158,671) | | | $ | 2,110,472 | |
__________________________(1) 不包括應計應收利息#美元13.5於2022年12月31日記入簡明綜合資產負債表“其他資產”的百萬元.
截至2023年9月30日，持有至到期的證券攤銷成本為美元2.210億美元，公允價值為2.010億美元被質押作為抵押品，主要用於FRB擔保信貸額度、銀行定期融資計劃借款和公共存款。
太平洋銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
持有至到期證券信用損失準備
下表按主要證券類型列出了我們在所示期間持有至到期證券的信貸損失準備的變化： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 津貼： | | 規定 | | | | | | 津貼： |
| 信用損失， | | 為 | | | | | | 信用損失， |
| 起頭 | | 信用 | | | | | | 結束 |
| 安全類型 | 週期的 | | 損失 | | 沖銷 | | 復甦 | | 期間 |
| (單位：千) |
| 截至2023年9月30日的三個月 | | | | | | | | | |
| 市政證券 | $ | 140 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 140 | |
| 公司債務證券 | 1,360 | | | — | | | — | | | — | | | 1,360 | |
| 總計 | $ | 1,500 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,500 | |
| | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的9個月 | | | | | | | | | |
| 市政證券 | $ | 140 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 140 | |
| 公司債務證券 | 1,360 | | | — | | | — | | | — | | | 1,360 | |
| 總計 | $ | 1,500 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,500 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 津貼： | | 規定 | | | | | | 津貼： |
| 信用損失， | | 為 | | | | | | 信用損失， |
| 起頭 | | 信用 | | | | | | 結束 |
| 安全類型 | 週期的 | | 損失 | | 沖銷 | | 復甦 | | 期間 |
| (單位：千) |
| 截至2022年9月30日的三個月 | | | | | | | | | |
| 市政證券 | $ | 140 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 140 | |
| 公司債務證券 | 1,360 | | | — | | | — | | | — | | | 1,360 | |
| 總計 | $ | 1,500 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,500 | |
| | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的9個月 | | | | | | | | | |
| 市政證券 | $ | — | | | $ | 140 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 140 | |
| 公司債務證券 | — | | | 1,360 | | | — | | | — | | | 1,360 | |
| 總計 | $ | — | | | $ | 1,500 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,500 | |
HTM證券的信貸損失在購買、收購或公司將證券指定為持有至到期時入賬。HTM證券的信貸損失代表了在投資期間可能發生的當前預期信貸損失。HTM證券的應計應收利息包括在簡明綜合資產負債表的其他資產中，不計入預期信貸損失的估計。HTM美國國債和機構支持的MBS證券被認為沒有損失風險，因為它們得到了美國政府的明示或默示擔保。HTM自有品牌CMBS投資組合的公允價值變化完全是由利率變化推動的。本公司並不知悉任何相關信貸問題，而債務證券相關的現金流並未改變，預期不會受到利率變動的影響，因此，本投資組合並無相關的ACL。本公司的HTM市政證券和HTM公司債務證券組合中的標的債券主要根據信用評級評估信用損失，同時評估管理層對信用損失撥備的估計。
太平洋銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
按信用質量指標劃分的持有至到期日證券
該公司使用S、穆迪、惠譽、克羅爾和伊根瓊斯評級作為其持有至到期證券的信用質量指標。下表列出了我們的證券持有至到期投資組合，按截至所示日期的最低可用信用評級以攤銷成本計算：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| 安全類型 | AAA級 | | AA+ | | AA型 | | AA- | | A+ | | A | | A- | | BBB | | 天然橡膠 | | 總計 |
| (單位：千) |
| 攤銷成本： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 市政證券 | $ | 552,283 | | | $ | 409,001 | | | $ | 167,325 | | | $ | 86,149 | | | $ | 12,012 | | | $ | 1,791 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 17,688 | | | $ | 1,246,249 | |
| 代理商商業廣告 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| MBS | — | | | 432,191 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 432,191 | |
| 自有品牌 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業住房抵押貸款證券化 | 349,296 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 349,296 | |
| 美國財政部 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 證券 | — | | | 186,308 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 186,308 | |
| 公司債務 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 證券 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 44,339 | | | 25,703 | | | 70,042 | |
| 總計 | $ | 901,579 | | | $ | 1,027,500 | | | $ | 167,325 | | | $ | 86,149 | | | $ | 12,012 | | | $ | 1,791 | | | $ | — | | | $ | 44,339 | | | $ | 43,391 | | | $ | 2,284,086 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 安全類型 | AAA級 | | AA+ | | AA型 | | AA- | | A+ | | A | | A- | | BBB | | 天然橡膠 | | 總計 |
| (單位：千) |
| 攤銷成本： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 市政證券 | $ | 568,674 | | | $ | 385,990 | | | $ | 173,751 | | | $ | 95,471 | | | $ | — | | | $ | 1,901 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 17,656 | | | $ | 1,243,443 | |
| 代理商商業廣告 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| MBS | — | | | 427,411 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 427,411 | |
| 自有品牌 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業住房抵押貸款證券化 | 345,825 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 345,825 | |
| 美國財政部 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 證券 | — | | | 184,162 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 184,162 | |
| 公司債務 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 證券 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 23,244 | | | 20,999 | | | 25,551 | | | 69,794 | |
| 總計 | $ | 914,499 | | | $ | 997,563 | | | $ | 173,751 | | | $ | 95,471 | | | $ | — | | | $ | 1,901 | | | $ | 23,244 | | | $ | 20,999 | | | $ | 43,207 | | | $ | 2,270,635 | |
太平洋銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
持有至到期證券的合同到期日
下表根據攤餘成本和公允價值列出了截至指定日期我們持有至到期證券組合的合同到期日： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| | | 截止日期為 | | 截止日期為 | | | | |
| 到期 | | 一年 | | 五年 | | 到期 | | |
| 在 | | 穿過 | | 穿過 | | 之後 | | |
| 安全類型 | 一年 | | 五年 | | 十年 | | 十年 | | 總計 |
| (單位：千) |
| 攤銷成本： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 市政證券 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 385,555 | | | $ | 860,694 | | | $ | 1,246,249 | |
| 機構商業MBS | — | | | — | | | 413,871 | | | 18,320 | | | 432,191 | |
| 自有品牌商業MBS | — | | | — | | | 36,299 | | | 312,997 | | | 349,296 | |
| 美國國債 | — | | | — | | | 186,308 | | | — | | | 186,308 | |
| 公司債務證券 | — | | | — | | | 10,201 | | | 59,841 | | | 70,042 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 總計 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,032,234 | | | $ | 1,251,852 | | | $ | 2,284,086 | |
| | | | | | | | | |
| 公允價值： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 市政證券 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 349,756 | | | $ | 768,315 | | | $ | 1,118,071 | |
| 機構商業MBS | — | | | — | | | 362,665 | | | 15,917 | | | 378,582 | |
| 自有品牌商業MBS | — | | | — | | | 31,967 | | | 270,695 | | | 302,662 | |
| 美國國債 | — | | | — | | | 165,663 | | | — | | | 165,663 | |
| 公司債務證券 | — | | | — | | | 8,150 | | | 40,167 | | | 48,317 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 總計 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 918,201 | | | $ | 1,095,094 | | | $ | 2,013,295 | |
商業MBS有合同到期日，但需要根據預定的攤銷條款定期付款。這些證券的實際本金回收通常比預定的攤銷期限發生得更快，因為基礎貸款抵押品的債務人提前付款。
投資證券的利息收入
下表列出了我們投資證券利息收入的構成，包括可供出售證券和持有至到期的證券：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日， | | 9月30日， |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (單位：千) |
| 應税利息 | $ | 38,062 | | | $ | 45,772 | | | $ | 114,961 | | | $ | 134,881 | |
| 免税利息 | 4,872 | | | 6,872 | | | 14,697 | | | 23,571 | |
| 股息收入 | 2,392 | | | 491 | | | 4,058 | | | 1,007 | |
| 投資證券的總利息收入 | $ | 45,326 | | | $ | 53,135 | | | $ | 133,716 | | | $ | 159,459 | |
太平洋銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
附註4。貸款和租賃
我們的貸款按未償還本金計算，扣除遞延費用和成本，對於收購和購買的貸款，則扣除購買折扣和保費。已取得貸款的遞延費用及成本、購入折扣及溢價主要按實際利息方法確認為對貸款合約期內利息收入的調整，或於相關貸款還清或計入已出售貸款的賬面金額時計入收入。
為投資而持有的貸款和租賃
下表彙總了截至指定日期我們為投資而持有的貸款和租賃的構成：
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日， | | 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| (單位：千) |
| 房地產抵押貸款 | $ | 14,056,774 | | | $ | 15,762,351 | |
房地產建設和土地(1) | 2,761,643 | | | 4,221,853 | |
| 商業廣告 | 4,756,921 | | | 8,297,182 | |
| 消費者 | 394,451 | | | 444,630 | |
| 為投資而持有的貸款和租賃總額 | 21,969,789 | | | 28,726,016 | |
| 遞延費用，淨額 | (48,843) | | | (116,887) | |
| 為投資而持有的貸款和租賃總額，扣除遞延費用 | 21,920,946 | | | 28,609,129 | |
| 貸款和租賃損失準備 | (222,297) | | | (200,732) | |
為投資而持有的貸款和租賃總額，淨額(2) | $ | 21,698,649 | | | $ | 28,408,397 | |
____________________
(1) 包括土地以及收購和開發貸款#美元215.4百萬美元和美元153.52023年9月30日和2022年12月31日.
(2) 不包括應計應收利息#美元95.4百萬美元和美元124.3於2023年9月30日及2022年12月31日，分別記入簡明綜合資產負債表的“其他資產”。
下表按貸款組合細分和類別提供了截至所示日期我們持有的用於投資的貸款和租賃的賬齡分析，扣除遞延費用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| 30 - 89 | | 90人或以上 | | | | | | |
| 日數 | | 日數 | | 總計 | | | | |
| 逾期 | | 逾期 | | 逾期 | | 當前 | | 總計 |
| | (單位：千) |
| 房地產抵押貸款： | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | $ | 1,224 | | | $ | 17,906 | | | $ | 19,130 | | | $ | 3,507,178 | | | $ | 3,526,308 | |
| 多户住宅 | — | | | — | | | — | | | 5,279,659 | | | 5,279,659 | |
| 其他住宅 | 45,992 | | | 58,617 | | | 104,609 | | | 5,123,915 | | | 5,228,524 | |
| 房地產抵押貸款總額 | 47,216 | | | 76,523 | | | 123,739 | | | 13,910,752 | | | 14,034,491 | |
| 房地產建設和土地： | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | — | | | — | | | — | | | 465,266 | | | 465,266 | |
| 住宅 | — | | | — | | | — | | | 2,272,271 | | | 2,272,271 | |
| 房地產建設和土地總量 | — | | | — | | | — | | | 2,737,537 | | | 2,737,537 | |
| 商業廣告： | | | | | | | | | |
| 基於資產 | — | | | 363 | | | 363 | | | 2,287,530 | | | 2,287,893 | |
| 風險投資 | — | | | — | | | — | | | 1,464,160 | | | 1,464,160 | |
| 其他商業廣告 | 500 | | | 251 | | | 751 | | | 1,001,626 | | | 1,002,377 | |
| 總商業廣告 | 500 | | | 614 | | | 1,114 | | | 4,753,316 | | | 4,754,430 | |
| 消費者 | 2,254 | | | 190 | | | 2,444 | | | 392,044 | | | 394,488 | |
| 總計 | $ | 49,970 | | | $ | 77,327 | | | $ | 127,297 | | | $ | 21,793,649 | | | $ | 21,920,946 | |
太平洋銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 30 - 89 | | 90人或以上 | | | | | | |
| 日數 | | 日數 | | 總計 | | | | |
| 逾期 | | 逾期 | | 逾期 | | 當前 | | 總計 |
| | (單位：千) |
| 房地產抵押貸款： | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | $ | 1,721 | | | $ | 29,269 | | | $ | 30,990 | | | $ | 3,815,841 | | | $ | 3,846,831 | |
| 多户住宅 | — | | | — | | | — | | | 5,607,865 | | | 5,607,865 | |
| 其他住宅 | 101,728 | | | 39,875 | | | 141,603 | | | 6,134,025 | | | 6,275,628 | |
| 房地產抵押貸款總額 | 103,449 | | | 69,144 | | | 172,593 | | | 15,557,731 | | | 15,730,324 | |
| 房地產建設和土地： | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | — | | | — | | | — | | | 898,592 | | | 898,592 | |
| 住宅 | — | | | — | | | — | | | 3,253,580 | | | 3,253,580 | |
| 房地產建設和土地總量 | — | | | — | | | — | | | 4,152,172 | | | 4,152,172 | |
| 商業廣告： | | | | | | | | | |
| 基於資產 | — | | | 434 | | | 434 | | | 5,139,775 | | | 5,140,209 | |
| 風險投資 | — | | | — | | | — | | | 2,033,302 | | | 2,033,302 | |
| 其他商業廣告 | 461 | | | 1,195 | | | 1,656 | | | 1,106,795 | | | 1,108,451 | |
| 總商業廣告 | 461 | | | 1,629 | | | 2,090 | | | 8,279,872 | | | 8,281,962 | |
| 消費者 | 1,935 | | | 149 | | | 2,084 | | | 442,587 | | | 444,671 | |
| 總計 | $ | 105,845 | | | $ | 70,922 | | | $ | 176,767 | | | $ | 28,432,362 | | | $ | 28,609,129 | |
我們的政策是，當本金或利息支付逾期90天或以上時(除非貸款擔保良好且正在收回)，或管理層認為在正常業務過程中對貸款或租賃的可收集性有合理懷疑時，我們將停止應計利息。非權責發生制貸款的利息收入只有在收到現金且貸款本金餘額被認為是可收回的情況下才被確認。
下表按貸款組合細分和類別列出了截至所示日期我們為投資而持有的非應計和履約貸款和租賃(扣除遞延費用後)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 非應計項目 | | 表演 | | 總計 | | 非應計項目 | | 表演 | | 總計 |
| | (單位：千) |
| 房地產抵押貸款： | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | $ | 31,465 | | | $ | 3,494,843 | | | $ | 3,526,308 | | | $ | 42,509 | | | $ | 3,804,322 | | | $ | 3,846,831 | |
| 多户住宅 | — | | | 5,279,659 | | | 5,279,659 | | | — | | | 5,607,865 | | | 5,607,865 | |
| 其他住宅 | 88,329 | | | 5,140,195 | | | 5,228,524 | | | 55,893 | | | 6,219,735 | | | 6,275,628 | |
| 房地產抵押貸款總額 | 119,794 | | | 13,914,697 | | | 14,034,491 | | | 98,402 | | | 15,631,922 | | | 15,730,324 | |
| 房地產建設和土地： | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | — | | | 465,266 | | | 465,266 | | | — | | | 898,592 | | | 898,592 | |
| 住宅 | — | | | 2,272,271 | | | 2,272,271 | | | — | | | 3,253,580 | | | 3,253,580 | |
| 房地產建設和土地總量 | — | | | 2,737,537 | | | 2,737,537 | | | — | | | 4,152,172 | | | 4,152,172 | |
| 商業廣告： | | | | | | | | | | | |
| 基於資產 | 363 | | | 2,287,530 | | | 2,287,893 | | | 865 | | | 5,139,344 | | | 5,140,209 | |
| 風險投資 | 2,001 | | | 1,462,159 | | | 1,464,160 | | | — | | | 2,033,302 | | | 2,033,302 | |
| 其他商業廣告 | 3,031 | | | 999,346 | | | 1,002,377 | | | 4,345 | | | 1,104,106 | | | 1,108,451 | |
| 總商業廣告 | 5,395 | | | 4,749,035 | | | 4,754,430 | | | 5,210 | | | 8,276,752 | | | 8,281,962 | |
| 消費者 | 207 | | | 394,281 | | | 394,488 | | | 166 | | | 444,505 | | | 444,671 | |
| 總計 | $ | 125,396 | | | $ | 21,795,550 | | | $ | 21,920,946 | | | $ | 103,778 | | | $ | 28,505,351 | | | $ | 28,609,129 | |
太平洋銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
截至2023年9月30日，非應計貸款和租賃包括#美元。77.3逾期90天或以上的貸款和租賃，百萬美元11.9超過3000萬至8900萬美元的貸款和租賃逾期3000萬美元36.1根據管理層對其應收性的判斷，與合同付款有關的現行貸款和租賃被置於非應計項目狀態。截至2022年12月31日，非應計貸款和租賃包括#美元。70.9逾期90天或以上的貸款和租賃，百萬美元6.8超過3000萬至8900萬美元的貸款和租賃逾期3000萬美元26.0根據管理層對其可收集性的判斷，被置於非應計項目狀態的當前貸款和租賃的百萬美元。
截至2023年9月30日，我們三個最大的非權責發生狀態貸款關係的賬面價值合計為$20.5百萬美元，並代表16佔非應計貸款和租賃總額的百分比。
下表列出了截至所示日期，按貸款組合類別和類別列出的用於投資的貸款和租賃的信用風險評級類別(扣除遞延費用)。分類貸款和租賃是指信用風險評級為不合格或可疑的貸款和租賃。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| 分類 | | 特別提及 | | 經過 | | 總計 |
| (單位：千) |
| 房地產抵押貸款： | | | | | | | |
| 商業廣告 | $ | 34,018 | | | $ | 127,716 | | | $ | 3,364,574 | | | $ | 3,526,308 | |
| 多户住宅 | 70,809 | | | 45,646 | | | 5,163,204 | | | 5,279,659 | |
| 其他住宅 | 96,208 | | | 46,761 | | | 5,085,555 | | | 5,228,524 | |
| 房地產抵押貸款總額 | 201,035 | | | 220,123 | | | 13,613,333 | | | 14,034,491 | |
| 房地產建設和土地： | | | | | | | |
| 商業廣告 | — | | | — | | | 465,266 | | | 465,266 | |
| 住宅 | — | | | 2,640 | | | 2,269,631 | | | 2,272,271 | |
| 房地產建設和土地總量 | — | | | 2,640 | | | 2,734,897 | | | 2,737,537 | |
| 商業廣告： | | | | | | | |
| 基於資產 | 2,602 | | | 12,552 | | | 2,272,739 | | | 2,287,893 | |
| 風險投資 | 2,001 | | | 100,533 | | | 1,361,626 | | | 1,464,160 | |
| 其他商業廣告 | 5,079 | | | 16,036 | | | 981,262 | | | 1,002,377 | |
| 總商業廣告 | 9,682 | | | 129,121 | | | 4,615,627 | | | 4,754,430 | |
| 消費者 | 378 | | | 8,247 | | | 385,863 | | | 394,488 | |
| 總計 | $ | 211,095 | | | $ | 360,131 | | | $ | 21,349,720 | | | $ | 21,920,946 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 分類 | | 特別提及 | | 經過 | | 總計 |
| (單位：千) |
| 房地產抵押貸款： | | | | | | | |
| 商業廣告 | $ | 43,737 | | | $ | 106,493 | | | $ | 3,696,601 | | | $ | 3,846,831 | |
| 多户住宅 | 3,611 | | | 60,330 | | | 5,543,924 | | | 5,607,865 | |
| 其他住宅 | 60,557 | | | 58,063 | | | 6,157,008 | | | 6,275,628 | |
| 房地產抵押貸款總額 | 107,905 | | | 224,886 | | | 15,397,533 | | | 15,730,324 | |
| 房地產建設和土地： | | | | | | | |
| 商業廣告 | — | | | 91,334 | | | 807,258 | | | 898,592 | |
| 住宅 | — | | | 45,155 | | | 3,208,425 | | | 3,253,580 | |
| 房地產建設和土地總量 | — | | | 136,489 | | | 4,015,683 | | | 4,152,172 | |
| 商業廣告： | | | | | | | |
| 基於資產 | 865 | | | 56,836 | | | 5,082,508 | | | 5,140,209 | |
| 風險投資 | 2,753 | | | 127,907 | | | 1,902,642 | | | 2,033,302 | |
| 其他商業廣告 | 6,473 | | | 13,233 | | | 1,088,745 | | | 1,108,451 | |
| 總商業廣告 | 10,091 | | | 197,976 | | | 8,073,895 | | | 8,281,962 | |
| 消費者 | 275 | | | 6,908 | | | 437,488 | | | 444,671 | |
| 總計 | $ | 118,271 | | | $ | 566,259 | | | $ | 27,924,599 | | | $ | 28,609,129 | |
太平洋銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
下表按貸款組合類別和類別列出了我們的非應計貸款和租賃，並按截至所示日期記錄的備抵和不計提撥備，以及在所示期間確認的非應計貸款和租賃的利息收入：*.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月 | | 九個月 | | | | 三個月 | | 九個月 |
| | | 告一段落 | | 告一段落 | | | | 告一段落 | | 告一段落 |
| 9月30日， | | 9月30日， | | 9月30日， | | 9月30日， | | 9月30日， | | 9月30日， |
| | 2023 | | 2023 | | 2023 | | 2022 | | 2022 | | 2022 |
| 非應計項目 | | 利息 | | 利息 | | 非應計項目 | | 利息 | | 利息 |
| 已錄製 | | 收入 | | 收入 | | 已錄製 | | 收入 | | 收入 |
| 投資 | | 公認的 | | 公認的 | | 投資 | | 公認的 | | 公認的 |
| | (單位：千) |
| 有記錄的免税額： | | | | | | | | | | | |
| 房地產抵押貸款： | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | $ | 55 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 15,546 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 多户住宅 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他住宅 | 372 | | | — | | | — | | | 5,515 | | | — | | | — | |
| 房地產建設和土地： | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 住宅 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 商業廣告： | | | | | | | | | | | |
| 基於資產 | — | | | — | | | — | | | 587 | | | — | | | — | |
| 風險投資 | 2,001 | | | — | | | — | | | 3,809 | | | — | | | — | |
| 其他商業廣告 | 672 | | | — | | | — | | | 933 | | | — | | | — | |
| 消費者 | 207 | | | — | | | — | | | 367 | | | — | | | — | |
| 未記錄相關免税額： | | | | | | | | | | | |
| 房地產抵押貸款： | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | $ | 31,410 | | | $ | 24 | | | $ | 80 | | | $ | 27,227 | | | $ | 16 | | | $ | 113 | |
| 多户住宅 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他住宅 | 87,957 | | | — | | | — | | | 27,535 | | | — | | | — | |
| 房地產建設和土地： | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 住宅 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 商業廣告： | | | | | | | | | | | |
| 基於資產 | 363 | | | — | | | — | | | 1,539 | | | — | | | — | |
| 風險投資 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他商業廣告 | 2,359 | | | 8 | | | 8 | | | 6,684 | | | 7 | | | 368 | |
| 消費者 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 包括和的貸款和租賃總額 | | | | | | | | | | | |
| 未記錄免税額： | | | | | | | | | | | |
| 房地產抵押貸款 | $ | 119,794 | | | $ | 24 | | | $ | 80 | | | $ | 75,823 | | | $ | 16 | | | $ | 113 | |
| 房地產建設和土地 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 商業廣告 | 5,395 | | | 8 | | | 8 | | | 13,552 | | | 7 | | | 368 | |
| 消費者 | 207 | | | — | | | — | | | 367 | | | — | | | — | |
| 總計 | $ | 125,396 | | | $ | 32 | | | $ | 88 | | | $ | 89,742 | | | $ | 23 | | | $ | 481 | |
太平洋銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
下表按貸款組合細分和類別、信用質量指標(內部風險評級)和起始年份(年份)列出了截至所示日期我們持有的投資貸款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | 旋轉 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | 已轉換 | | |
攤餘成本法(1) | 按起始年份分列的定期貸款 | | 旋轉 | | 至期滿 | | |
| 2023年9月30日 | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | 貸款 | | 貸款 | | 總計 |
| (單位：千) |
| 房地產抵押貸款： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 內部風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-2高通 | $ | — | | | $ | 3,796 | | | $ | 4,205 | | | $ | 12,066 | | | $ | 10,115 | | | $ | 45,592 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 75,775 | |
| 3-4傳球 | 64,276 | | | 529,602 | | | 461,834 | | | 423,663 | | | 246,735 | | | 1,469,757 | | | 81,930 | | | 11,002 | | | 3,288,799 | |
| 5特別注意事項 | — | | | 9,440 | | | 3,582 | | | 25,524 | | | 17,707 | | | 71,463 | | | — | | | — | | | 127,716 | |
| 6-8個級別 | 767 | | | — | | | 529 | | | 445 | | | 2,320 | | | 29,957 | | | — | | | — | | | 34,018 | |
| 總計 | $ | 65,043 | | | $ | 542,838 | | | $ | 470,150 | | | $ | 461,698 | | | $ | 276,877 | | | $ | 1,616,769 | | | $ | 81,931 | | | $ | 11,002 | | | $ | 3,526,308 | |
| 當前YTD期間： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總沖銷 | $ | 34 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 76 | | | $ | 11,749 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 11,859 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房地產抵押貸款： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 多户住宅 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 內部風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-2高通 | $ | — | | | $ | 28,202 | | | $ | 108,713 | | | $ | 32,008 | | | $ | 54,599 | | | $ | 104,919 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 328,441 | |
| 3-4傳球 | 14,620 | | | 1,862,698 | | | 1,049,254 | | | 527,957 | | | 541,671 | | | 781,555 | | | 57,008 | | | — | | | 4,834,763 | |
| 5特別注意事項 | — | | | — | | | — | | | 4,684 | | | 11,283 | | | 29,679 | | | — | | | — | | | 45,646 | |
| 6-8個級別 | — | | | — | | | 6,000 | | | 8,600 | | | 25,639 | | | 30,570 | | | — | | | — | | | 70,809 | |
| 總計 | $ | 14,620 | | | $ | 1,890,900 | | | $ | 1,163,967 | | | $ | 573,249 | | | $ | 633,192 | | | $ | 946,723 | | | $ | 57,008 | | | $ | — | | | $ | 5,279,659 | |
| 當前YTD期間： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總沖銷 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房地產抵押貸款： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他住宅 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 內部風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-2高通 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,000 | | | $ | — | | | $ | 2,000 | |
| 3-4傳球 | 197,921 | | | 1,883,380 | | | 2,820,056 | | | 68,000 | | | — | | | 17,838 | | | 96,268 | | | 92 | | | 5,083,555 | |
| 5特別注意事項 | 560 | | | 37,834 | | | 8,133 | | | 234 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 46,761 | |
| 6-8個級別 | 5,975 | | | 49,839 | | | 36,464 | | | 2,001 | | | — | | | 1,794 | | | — | | | 135 | | | 96,208 | |
| 總計 | $ | 204,456 | | | $ | 1,971,053 | | | $ | 2,864,653 | | | $ | 70,235 | | | $ | — | | | $ | 19,632 | | | $ | 98,268 | | | $ | 227 | | | $ | 5,228,524 | |
| 當前YTD期間： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總沖銷 | $ | 2,613 | | | $ | 19,512 | | | $ | 4,831 | | | $ | 648 | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 27,608 | |
____________________(1)所有餘額為負的金額為零本金餘額和遞延發貸手續費的貸款。
太平洋銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | 旋轉 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | 已轉換 | | |
攤餘成本法 (1) | 按起始年份分列的定期貸款 | | 旋轉 | | 至期滿 | | |
| 2023年9月30日 | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | 貸款 | | 貸款 | | 總計 |
| (單位：千) |
| 房地產建設 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 和土地：商業 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 內部風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-2高通 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 3-4傳球 | 17,882 | | | 225,324 | | | 126,548 | | | 46,398 | | | 26,111 | | | 5,717 | | | 17,286 | | | — | | | 465,266 | |
| 5特別注意事項 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 6-8個級別 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總計 | $ | 17,882 | | | $ | 225,324 | | | $ | 126,548 | | | $ | 46,398 | | | $ | 26,111 | | | $ | 5,717 | | | $ | 17,286 | | | $ | — | | | $ | 465,266 | |
| 當前YTD期間： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總沖銷 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房地產建設 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 和土地：住宅 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 內部風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-2高通 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 3-4傳球 | 35,715 | | | 989,759 | | | 676,122 | | | 425,418 | | | — | | | 26,825 | | | 115,792 | | | — | | | 2,269,631 | |
| 5特別注意事項 | — | | | — | | | 2,640 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,640 | |
| 6-8個級別 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總計 | $ | 35,715 | | | $ | 989,759 | | | $ | 678,762 | | | $ | 425,418 | | | $ | — | | | $ | 26,825 | | | $ | 115,792 | | | $ | — | | | $ | 2,272,271 | |
| 當前YTD期間： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總沖銷 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業：以資產為基礎 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 內部風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-2高通 | $ | 17,130 | | | $ | 255,800 | | | $ | 215,483 | | | $ | 57,083 | | | $ | 157,873 | | | $ | 294,245 | | | $ | 83,666 | | | $ | — | | | $ | 1,081,280 | |
| 3-4傳球 | 127,180 | | | 250,748 | | | 150,262 | | | 21,622 | | | 11,048 | | | 28,488 | | | 598,257 | | | 3,854 | | | 1,191,459 | |
| 5特別注意事項 | — | | | 126 | | | — | | | 61 | | | — | | | — | | | 12,348 | | | 17 | | | 12,552 | |
| 6-8個級別 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 363 | | | 2,239 | | | — | | | 2,602 | |
| 總計 | $ | 144,310 | | | $ | 506,674 | | | $ | 365,745 | | | $ | 78,766 | | | $ | 168,921 | | | $ | 323,096 | | | $ | 696,510 | | | $ | 3,871 | | | $ | 2,287,893 | |
| 當前YTD期間： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總沖銷 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 150 | | | $ | 150 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業：風險投資 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資本 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 內部風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1-2高通 | $ | (135) | | | $ | (8) | | | $ | — | | | $ | 1,998 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 126,514 | | | $ | (448) | | | $ | 127,921 | |
| 3-4傳球 | 60,919 | | | 137,098 | | | 127,975 | | | 6,558 | | | 6,222 | | | 1,022 | | | 837,749 | | | 56,162 | | | 1,233,705 | |
| 5特別注意事項 | 3,501 | | | 3,000 | | | 28,844 | | | 2,828 | | | 19,985 | | | — | | | 37,381 | | | 4,994 | | | 100,533 | |
| 6-8個級別 | — | | | — | | | 2,001 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,001 | |
| 總計 | $ | 64,285 | | | $ | 140,090 | | | $ | 158,820 | | | $ | 11,384 | | | $ | 26,207 | | | $ | 1,022 | | | $ | 1,001,644 | | | $ | 60,708 | | | $ | 1,464,160 | |
| 當前YTD期間： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總沖銷 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
____________________
(1)所有餘額為負的金額為零本金餘額和遞延發貸手續費的貸款。
太平洋銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | 旋轉 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | 已轉換 | | |
攤餘成本法 (1) | 按起始年份分列的定期貸款 | | 旋轉 | | 至期滿 | | |
| 2023年9月30日 | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | 貸款 | | 貸款 | | 總計 |
| (單位：千) |
| 商業廣告：其他 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 內部風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-2高通 | $ | 685 | | | $ | 2,092 | | | $ | 5,800 | | | $ | (43) | | | $ | 41 | | | $ | (10) | | | $ | 21,465 | | | $ | — | | | $ | 30,030 | |
| 3-4傳球 | 6,739 | | | 79,039 | | | 268,135 | | | 47,241 | | | 35,457 | | | 114,407 | | | 397,182 | | | 3,032 | | | 951,232 | |
| 5特別注意事項 | 1,748 | | | 2,710 | | | 764 | | | 643 | | | — | | | 2,322 | | | 7,754 | | | 95 | | | 16,036 | |
| 6-8個級別 | — | | | — | | | — | | | — | | | 261 | | | 1,938 | | | 1,650 | | | 1,230 | | | 5,079 | |
| 總計 | $ | 9,172 | | | $ | 83,841 | | | $ | 274,699 | | | $ | 47,841 | | | $ | 35,759 | | | $ | 118,657 | | | $ | 428,051 | | | $ | 4,357 | | | $ | 1,002,377 | |
| 當前YTD期間： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總沖銷 | $ | — | | | $ | 6,699 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 28 | | | $ | 67 | | | $ | 516 | | | $ | 359 | | | $ | 7,669 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 消費者 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 內部風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-2高通 | $ | — | | | $ | 29 | | | $ | 24 | | | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,298 | | | $ | — | | | $ | 1,356 | |
| 3-4傳球 | 66 | | | 57,602 | | | 202,816 | | | 18,240 | | | 41,303 | | | 57,872 | | | 6,608 | | | — | | | 384,507 | |
| 5特別注意事項 | — | | | 1,938 | | | 4,752 | | | 261 | | | 1,193 | | | — | | | 103 | | | — | | | 8,247 | |
| 6-8個級別 | — | | | 80 | | | — | | | 50 | | | 93 | | | 137 | | | 1 | | | 17 | | | 378 | |
| 總計 | $ | 66 | | | $ | 59,649 | | | $ | 207,592 | | | $ | 18,556 | | | $ | 42,589 | | | $ | 58,009 | | | $ | 8,010 | | | $ | 17 | | | $ | 394,488 | |
| 當前YTD期間： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總沖銷 | $ | — | | | $ | 316 | | | $ | 539 | | | $ | 76 | | | $ | 238 | | | $ | 332 | | | $ | 1 | | | $ | 12 | | | $ | 1,514 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款和租賃總額 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 內部風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-2高通 | $ | 17,680 | | | $ | 289,911 | | | $ | 334,225 | | | $ | 103,117 | | | $ | 222,628 | | | $ | 444,746 | | | $ | 234,944 | | | $ | (448) | | | $ | 1,646,803 | |
| 3-4傳球 | 525,318 | | | 6,015,250 | | | 5,883,002 | | | 1,585,097 | | | 908,547 | | | 2,503,481 | | | 2,208,080 | | | 74,142 | | | 19,702,917 | |
| 5特別注意事項 | 5,809 | | | 55,048 | | | 48,715 | | | 34,235 | | | 50,168 | | | 103,464 | | | 57,586 | | | 5,106 | | | 360,131 | |
| 6-8個級別 | 6,742 | | | 49,919 | | | 44,994 | | | 11,096 | | | 28,313 | | | 64,759 | | | 3,890 | | | 1,382 | | | 211,095 | |
| 總計 | $ | 555,549 | | | $ | 6,410,128 | | | $ | 6,310,936 | | | $ | 1,733,545 | | | $ | 1,209,656 | | | $ | 3,116,450 | | | $ | 2,504,500 | | | $ | 80,182 | | | $ | 21,920,946 | |
| 當前YTD期間： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總沖銷 | $ | 2,647 | | | $ | 26,527 | | | $ | 5,370 | | | $ | 724 | | | $ | 342 | | | $ | 12,152 | | | $ | 517 | | | $ | 521 | | | $ | 48,800 | |
______________________
(1)所有餘額為負的金額為零本金餘額和遞延發貸手續費的貸款。
太平洋銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | 旋轉 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | 已轉換 | | |
攤餘成本法 (1) | 按起始年份分列的定期貸款 | | 旋轉 | | 至期滿 | | |
| 2022年12月31日 | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 貸款 | | 貸款 | | 總計 |
| (單位：千) |
| 房地產抵押貸款： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 內部風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-2高通 | $ | 4,957 | | | $ | 3,791 | | | $ | 7,215 | | | $ | 26,132 | | | $ | 4,690 | | | $ | 35,343 | | | $ | 1,290 | | | $ | — | | | $ | 83,418 | |
| 3-4傳球 | 537,931 | | | 501,576 | | | 467,792 | | | 322,448 | | | 539,701 | | | 1,148,386 | | | 85,284 | | | 10,065 | | | 3,613,183 | |
| 5特別注意事項 | — | | | — | | | 728 | | | 16,394 | | | 2,294 | | | 87,077 | | | — | | | — | | | 106,493 | |
| 6-8個級別 | — | | | 559 | | | 464 | | | 1,310 | | | 27,396 | | | 14,008 | | | — | | | — | | | 43,737 | |
| 總計 | $ | 542,888 | | | $ | 505,926 | | | $ | 476,199 | | | $ | 366,284 | | | $ | 574,081 | | | $ | 1,284,814 | | | $ | 86,574 | | | $ | 10,065 | | | $ | 3,846,831 | |
| 當前YTD期間： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總沖銷 | $ | — | | | $ | 67 | | | $ | — | | | $ | 79 | | | $ | 2,258 | | | $ | 326 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,730 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房地產抵押貸款： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 多户住宅 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 內部風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-2高通 | $ | — | | | $ | 89,251 | | | $ | 19,945 | | | $ | 58,275 | | | $ | 66,219 | | | $ | 69,805 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 303,495 | |
| 3-4傳球 | 1,940,337 | | | 1,084,467 | | | 523,645 | | | 676,169 | | | 446,987 | | | 511,185 | | | 57,639 | | | — | | | 5,240,429 | |
| 5特別注意事項 | — | | | — | | | 4,944 | | | 16,974 | | | 7,003 | | | 31,409 | | | — | | | — | | | 60,330 | |
| 6-8個級別 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,750 | | | 861 | | | — | | | — | | | 3,611 | |
| 總計 | $ | 1,940,337 | | | $ | 1,173,718 | | | $ | 548,534 | | | $ | 751,418 | | | $ | 522,959 | | | $ | 613,260 | | | $ | 57,639 | | | $ | — | | | $ | 5,607,865 | |
| 當前YTD期間： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總沖銷 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房地產抵押貸款： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他住宅 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 內部風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-2高通 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,000 | | | $ | — | | | $ | 1,000 | |
| 3-4傳球 | 2,805,533 | | | 3,200,013 | | | 83,580 | | | — | | | 237 | | | 20,394 | | | 46,155 | | | 96 | | | 6,156,008 | |
| 5特別注意事項 | 27,272 | | | 25,766 | | | 4,916 | | | — | | | 109 | | | — | | | — | | | — | | | 58,063 | |
| 6-8個級別 | 19,248 | | | 33,218 | | | 5,333 | | | — | | | — | | | 2,555 | | | — | | | 203 | | | 60,557 | |
| 總計 | $ | 2,852,053 | | | $ | 3,258,997 | | | $ | 93,829 | | | $ | — | | | $ | 346 | | | $ | 22,949 | | | $ | 47,155 | | | $ | 299 | | | $ | 6,275,628 | |
| 當前YTD期間： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總沖銷 | $ | 249 | | | $ | 1,084 | | | $ | 912 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 81 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,326 | |
____________________
(1)所有餘額為負的金額為零本金餘額和遞延發貸手續費的貸款。
太平洋銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | 旋轉 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | 已轉換 | | |
攤餘成本法(1) | 按起始年份分列的定期貸款 | | 旋轉 | | 至期滿 | | |
| 2022年12月31日 | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 貸款 | | 貸款 | | 總計 |
| (單位：千) |
| 房地產建設 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 和土地：商業 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 內部風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-2高通 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 3-4傳球 | 299,538 | | | 170,397 | | | 74,634 | | | 237,294 | | | 17,763 | | | 7,632 | | | — | | | — | | | 807,258 | |
| 5特別注意事項 | — | | | — | | | — | | | — | | | 91,334 | | | — | | | — | | | — | | | 91,334 | |
| 6-8個級別 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總計 | $ | 299,538 | | | $ | 170,397 | | | $ | 74,634 | | | $ | 237,294 | | | $ | 109,097 | | | $ | 7,632 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 898,592 | |
| 當前YTD期間： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總沖銷 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房地產建設 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 和土地：住宅 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 內部風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-2高通 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 3-4傳球 | 605,683 | | | 1,302,061 | | | 844,041 | | | 282,076 | | | 125,805 | | | 204 | | | 48,555 | | | — | | | 3,208,425 | |
| 5特別注意事項 | — | | | — | | | — | | | 45,155 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 45,155 | |
| 6-8個級別 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總計 | $ | 605,683 | | | $ | 1,302,061 | | | $ | 844,041 | | | $ | 327,231 | | | $ | 125,805 | | | $ | 204 | | | $ | 48,555 | | | $ | — | | | $ | 3,253,580 | |
| 當前YTD期間： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總沖銷 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業：以資產為基礎 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 內部風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-2高通 | $ | 225,140 | | | $ | 209,272 | | | $ | 57,727 | | | $ | 202,063 | | | $ | 121,600 | | | $ | 208,542 | | | $ | 850,031 | | | $ | — | | | $ | 1,874,375 | |
| 3-4傳球 | 547,675 | | | 188,269 | | | 52,711 | | | 35,811 | | | 33,426 | | | 40,714 | | | 2,239,785 | | | 69,742 | | | 3,208,133 | |
| 5特別注意事項 | — | | | — | | | — | | | 43,409 | | | — | | | 3,505 | | | 9,922 | | | — | | | 56,836 | |
| 6-8個級別 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 434 | | | — | | | 431 | | | 865 | |
| 總計 | $ | 772,815 | | | $ | 397,541 | | | $ | 110,438 | | | $ | 281,283 | | | $ | 155,026 | | | $ | 253,195 | | | $ | 3,099,738 | | | $ | 70,173 | | | $ | 5,140,209 | |
| 當前YTD期間： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總沖銷 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 750 | | | $ | — | | | $ | 750 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業：風險投資 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資本 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 內部風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1-2高通 | $ | (40) | | | $ | — | | | $ | 2,000 | | | $ | — | | | $ | 134 | | | $ | 3 | | | $ | 216,535 | | | $ | 503 | | | $ | 219,135 | |
| 3-4傳球 | 92,015 | | | 136,296 | | | 18,075 | | | 3,705 | | | 1,833 | | | 910 | | | 1,365,101 | | | 65,572 | | | 1,683,507 | |
| 5特別注意事項 | 13,970 | | | 40,924 | | | 4,483 | | | 23,202 | | | — | | | — | | | 40,335 | | | 4,993 | | | 127,907 | |
| 6-8個級別 | — | | | 2,753 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,753 | |
| 總計 | $ | 105,945 | | | $ | 179,973 | | | $ | 24,558 | | | $ | 26,907 | | | $ | 1,967 | | | $ | 913 | | | $ | 1,621,971 | | | $ | 71,068 | | | $ | 2,033,302 | |
| 當前YTD期間： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總沖銷 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 940 | | | $ | — | | | $ | 940 | |
____________________
(1)所有餘額為負的金額為零本金餘額和遞延發貸手續費的貸款。
太平洋銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | 旋轉 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | 已轉換 | | |
攤餘成本法(1) | 按起始年份分列的定期貸款 | | 旋轉 | | 至期滿 | | |
| 2022年12月31日 | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 貸款 | | 貸款 | | 總計 |
| (單位：千) |
| 商業廣告：其他 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 內部風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-2高通 | $ | 3,591 | | | $ | 10,880 | | | $ | 12 | | | $ | 161 | | | $ | 3 | | | $ | 14 | | | $ | 20,958 | | | $ | — | | | $ | 35,619 | |
| 3-4傳球 | 84,930 | | | 278,208 | | | 54,542 | | | 41,908 | | | 47,771 | | | 87,645 | | | 454,438 | | | 3,684 | | | 1,053,126 | |
| 5特別注意事項 | 7,038 | | | 796 | | | 184 | | | 695 | | | 1,526 | | | 2,858 | | | 47 | | | 89 | | | 13,233 | |
| 6-8個級別 | — | | | 806 | | | — | | | 319 | | | (3) | | | 2,653 | | | 1,600 | | | 1,098 | | | 6,473 | |
| 總計 | $ | 95,559 | | | $ | 290,690 | | | $ | 54,738 | | | $ | 43,083 | | | $ | 49,297 | | | $ | 93,170 | | | $ | 477,043 | | | $ | 4,871 | | | $ | 1,108,451 | |
| 當前YTD期間： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總沖銷 | $ | — | | | $ | 209 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 2,537 | | | $ | 1,906 | | | $ | 474 | | | $ | 5,127 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 消費者 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 內部風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-2高通 | $ | 34 | | | $ | 30 | | | $ | 7 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 854 | | | $ | — | | | $ | 926 | |
| 3-4傳球 | 62,868 | | | 226,084 | | | 20,798 | | | 48,542 | | | 31,693 | | | 37,838 | | | 8,739 | | | — | | | 436,562 | |
| 5特別注意事項 | 1,252 | | | 3,490 | | | 464 | | | 1,126 | | | 278 | | | 238 | | | 60 | | | — | | | 6,908 | |
| 6-8個級別 | 47 | | | — | | | — | | | 59 | | | 79 | | | 74 | | | — | | | 16 | | | 275 | |
| 總計 | $ | 64,201 | | | $ | 229,604 | | | $ | 21,269 | | | $ | 49,727 | | | $ | 32,051 | | | $ | 38,150 | | | $ | 9,653 | | | $ | 16 | | | $ | 444,671 | |
| 當前YTD期間： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總沖銷 | $ | 309 | | | $ | 529 | | | $ | 237 | | | $ | 728 | | | $ | — | | | $ | 354 | | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | 2,164 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款和租賃總額 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 內部風險評級： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-2高通 | $ | 233,682 | | | $ | 313,224 | | | $ | 86,906 | | | $ | 286,631 | | | $ | 192,647 | | | $ | 313,707 | | | $ | 1,090,668 | | | $ | 503 | | | $ | 2,517,968 | |
| 3-4傳球 | 6,976,510 | | | 7,087,371 | | | 2,139,818 | | | 1,647,953 | | | 1,245,216 | | | 1,854,908 | | | 4,305,696 | | | 149,159 | | | 25,406,631 | |
| 5特別注意事項 | 49,532 | | | 70,976 | | | 15,719 | | | 146,955 | | | 102,544 | | | 125,087 | | | 50,364 | | | 5,082 | | | 566,259 | |
| 6-8個級別 | 19,295 | | | 37,336 | | | 5,797 | | | 1,688 | | | 30,222 | | | 20,585 | | | 1,600 | | | 1,748 | | | 118,271 | |
| 總計 | $ | 7,279,019 | | | $ | 7,508,907 | | | $ | 2,248,240 | | | $ | 2,083,227 | | | $ | 1,570,629 | | | $ | 2,314,287 | | | $ | 5,448,328 | | | $ | 156,492 | | | $ | 28,609,129 | |
| 當前YTD期間： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總沖銷 | $ | 558 | | | $ | 1,889 | | | $ | 1,149 | | | $ | 808 | | | $ | 2,258 | | | $ | 3,298 | | | $ | 3,596 | | | $ | 481 | | | $ | 14,037 | |
____________________
(1)所有餘額為負的金額為零本金餘額和遞延發貸手續費的貸款。
太平洋銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
2023年1月1日，本公司採用ASU 2022-02，金融工具--信貸損失(主題326)：問題債務重組和年份披露“(”ASU 2022-02“)取消了對問題債務重組的會計指導，同時加強了對某些貸款再融資和債權人在借款人遇到財務困難時進行重組的披露要求。這一指導意見是在前瞻性的基礎上應用的。下表列出了我們對財務困難的借款人所做的貸款修改，按修改類型列出，在截至指定日期的相關攤銷成本餘額顯示的期間內：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的三個月 |
| 貸款修改 |
| 餘額(攤餘成本法)為 |
| 2023年9月30日 |
| | | | | | | | | 組合術語 | | | | | | |
| | | | | | | | | 分機和 | | | | | | |
| | | | | | | | | 利率 | | | | 貸款總額 |
| 期限延長 | | 延遲付款 | | 減少 | | | | 修改 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 的百分比 | | | | 的百分比 | | | | 的百分比 | | | | | | | | 的百分比 |
| | | 貸款 | | | | 貸款 | | | | 貸款 | | | | | | | | 貸款 |
| | | 投資組合 | | | | 投資組合 | | | | 投資組合 | | | | | | | | 投資組合 |
| 天平 | | 班級 | | 天平 | | 班級 | | 天平 | | 班級 | | | | | | 天平 | | 班級 |
| (千美元) |
| 房地產抵押貸款： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他住宅 | $ | 4,001 | | | 0.1 | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | | | | | 4,001 | | | 0.1 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他商業廣告 | 1,508 | | | 0.2 | % | | 41 | | | — | % | | 6 | | | — | % | | | | | | 1,555 | | | 0.2 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 5,509 | | | | | $ | 41 | | | | | $ | 6 | | | | | | | | | $ | 5,556 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的9個月 |
| 貸款修改 |
| 餘額(攤餘成本法)為 |
| 2023年9月30日 |
| | | | | | | | | 組合術語 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 分機和 | | | | | | |
| | | | | | | | | 利息 | | | | 貸款總額 |
| 期限延長 | | 延遲付款 | | 減少 | | | | 修改 |
| | | 的百分比 | | | | 的百分比 | | | | 的百分比 | | | | | | | | 的百分比 |
| | | 貸款 | | | | 貸款 | | | | 貸款 | | | | | | | | 貸款 |
| | | 投資組合 | | | | 投資組合 | | | | 投資組合 | | | | | | | | 投資組合 |
| 天平 | | 班級 | | 天平 | | 班級 | | 天平 | | 班級 | | | | | | 天平 | | 班級 |
| (千美元) |
| 房地產抵押貸款： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他住宅 | $ | 15,311 | | | 0.3 | % | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | | | | | $ | 15,311 | | | 0.3 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他商業廣告 | 2,556 | | | 0.3 | % | | 41 | | | — | % | | 6 | | | — | % | | | | | | 2,603 | | | 0.3 | % |
| 消費者 | 15 | | | — | % | | — | | | — | % | | 2 | | | — | % | | | | | | 17 | | | — | % |
| 總計 | $ | 17,882 | | | | | $ | 41 | | | | | $ | 8 | | | | | | | | | $ | 17,931 | | | |
太平洋銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
下表列出了我們對財務困難的借款人所做的貸款修改的財務影響，按所示期間的修改類型劃分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的三個月 |
| 期限延長--財務影響 |
| 房地產抵押貸款： | |
| |
| |
| 其他住宅 | 將到期日延長加權平均8個月。 |
| | | | | | |
| |
| |
| 商業廣告： | | | | | | |
| |
| |
| 其他商業廣告 | 將到期日延長加權平均17個月。 |
| |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的三個月 |
| 延遲付款--財務影響 |
| |
| |
| |
| |
| | | | | | |
| |
| |
| 商業廣告： | | | | | | |
| |
| |
| 其他商業廣告 | 在沒有延長貸款期限的情況下，向借款人提供了18個月的減額付款。 |
| |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的三個月 |
| 組合期限延長與降息--金融效應 |
| |
| |
| |
| |
| | | | | | |
| |
| |
| 商業廣告： | | | | | | |
| |
| |
| 其他商業廣告 | 將到期日延長加權平均3. 0年及將加權平均合約利率由11. 75%降低至7. 50%。 |
| |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的9個月 |
| 期限延長--財務影響 |
| 房地產抵押貸款： | |
| |
| |
| 其他住宅 | 將到期日延長10個月。 |
| | | | | | |
| |
| |
| 商業廣告： | | | | | | |
| |
| |
| 其他商業廣告 | 將到期日延長加權平均22個月。 |
| 消費者 | 將到期日延長加權平均12個月。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的9個月 |
| 延遲付款--財務影響 |
| |
| |
| |
| |
| | | | | | |
| |
| |
| 商業廣告： | | | | | | |
| |
| |
| 其他商業廣告 | 在沒有延長貸款期限的情況下，向借款人提供了18個月的減額付款。 |
| |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的9個月 |
| 組合期限延長與降息--金融效應 |
| |
| |
| |
| |
| | | | | | |
| |
| |
| 商業廣告： | | | | | | |
| |
| |
| 其他商業廣告 | 將到期日延長加權平均3. 0年及將加權平均合約利率由11. 75%降低至7. 50%。 |
| 消費者 | 將期限延長加權平均2.0年，並將加權平均合同利率從9.5%降至2.0%。 |
太平洋銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
下表列出了我們在過去9個月中進行的貸款修改的付款狀態，以及截至所示日期的相關攤銷成本餘額： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| |
| 付款狀態(攤銷成本基礎)在 |
| 2023年9月30日 |
| | | 30-89天 | | 90天或以上 | | |
| 當前 | | 逾期 | | 逾期 | | 總計 |
| (單位：千) |
| 房地產抵押貸款： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他住宅 | $ | 6,225 | | | $ | 7,662 | | | $ | 1,424 | | | $ | 15,311 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 商業廣告： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他商業廣告 | 2,599 | | | 4 | | | — | | | 2,603 | |
| 消費者 | 17 | | | — | | | — | | | 17 | |
| 總計 | $ | 8,841 | | | $ | 7,666 | | | $ | 1,424 | | | $ | 17,931 | |
截至2023年9月30日，還有其他住宅房地產貸款金額為美元。8.74,000美元的其他商業貸款，這些貸款在之前的三個月期間以延期的形式進行了修改，隨後在截至2023年9月30日的三個月期間違約。還有910萬美元的其他住宅房地產貸款和4,000美元的其他商業貸款，這些貸款在之前的九個月期間以延期的形式進行了修改，隨後在截至2023年9月30日的九個月期間違約。
在採用ASU 2022-02之前，該公司對一項貸款的合同條款進行了修改，從而向作為TDR經歷財務困難的借款人提供了特許權。TDRS是利率降低、期限延長、費用優惠、轉移到喪失抵押品贖回權的資產、貼現貸款償還和債務免除或兩者結合的結果。下表列出了我們按貸款組合細分和類別在所示期間持有的用於投資的貸款的問題債務重組：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的三個月 | | 截至2022年9月30日的9個月 |
| | | Pre- | | 後- | | | | Pre- | | 後- |
| | | 改型 | | 改型 | | | | 改型 | | 改型 |
| 數 | | 傑出的 | | 傑出的 | | 數 | | 傑出的 | | 傑出的 |
| 的 | | 已錄製 | | 已錄製 | | 的 | | 已錄製 | | 已錄製 |
| 問題債務重組 | 貸款 | | 投資 | | 投資 | | 貸款 | | 投資 | | 投資 |
| | (單位：千) |
| 房地產抵押貸款： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 多户住宅 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 304 | | | $ | — | |
| 其他住宅 | 10 | | | 3,596 | | | 1,050 | | | 10 | | | 3,599 | | | 1,053 | |
| 房地產建設和土地： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 住宅 | 2 | | | 422 | | | — | | | 2 | | | 422 | | | — | |
| 商業廣告： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 風險投資 | 2 | | | 1,649 | | | 1,649 | | | 4 | | | 3,330 | | | 3,330 | |
| 其他商業廣告 | 2 | | | 102 | | | 102 | | | 21 | | | 1,233 | | | 1,233 | |
| 消費者 | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 18 | | | 18 | |
| 總計 | 16 | | | $ | 5,769 | | | $ | 2,801 | | | 39 | | | $ | 8,906 | | | $ | 5,634 | |
在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，一其他住宅房地產按揭貸款$97,000在前面的%1中重組隨後違約的2個月期限。
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應收租賃
我們主要通過運營和直接融資租賃向客户提供設備融資。就直接融資租賃而言，應收租賃款項計入資產負債表，但租賃設備則不計入，儘管我們一般保留租賃設備的法定所有權，直至每次租賃結束為止。直接融資租賃按最低應收租賃付款淨額加上任何未擔保剩餘價值減去報告日的未賺取收入和購置款折價淨額列報。直接租賃成本按實際利息法於租期內攤銷。直接融資租賃應計入貸款和租賃損失準備。參見附註8。租契有關我們作為出租人的經營租賃的信息。
下表列出了所示期間的應收租賃收入構成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日， | | 9月30日， |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (單位：千) |
| 應收租賃收入構成部分： | | | | | | | |
| 租賃淨投資的利息收入 | $ | 4,319 | | | $ | 2,815 | | | $ | 12,186 | | | $ | 7,694 | |
下表列出了截至所示日期的應收租約的組成部分：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| (單位：千) |
| 直接融資租賃淨投資： | | | |
| 應收租賃付款 | $ | 256,361 | | | $ | 232,909 | |
| 未擔保的剩餘資產 | 27,371 | | | 23,561 | |
| 遞延成本及其他 | 2,822 | | | 1,815 | |
| 租賃淨投資合計 | $ | 286,554 | | | $ | 258,285 | |
| | | |
下表列出截至所示日期的應收租約到期日： | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| (單位：千) |
| 截至12月31日止的期間： | |
| 2023 | $ | 18,208 | |
| 2024 | 83,442 | |
| 2025 | 65,696 | |
| 2026 | 47,073 | |
| 2027 | 33,038 | |
| 此後 | 41,936 | |
| 未貼現現金流合計 | 289,393 | |
| 減去：非勞動收入 | (33,032) | |
| 租賃付款現值 | $ | 256,361 | |
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貸款和租賃損失準備
下表按貸款組合分類彙總了為投資而持有的貸款和租賃的貸款和租賃損失準備在所示期間的活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的三個月 |
| | | 房地產 | | | | | | |
| 房地產 | | 施工 | | | | | | |
| 抵押貸款 | | 和土地 | | 商業廣告 | | 消費者 | | 總計 |
| (單位：千) |
| 貸款和租賃損失準備： | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 132,808 | | | $ | 39,679 | | | $ | 37,221 | | | $ | 9,526 | | | $ | 219,234 | |
| 沖銷 | (5,757) | | | — | | | (335) | | | (603) | | | (6,695) | |
| 復甦 | 535 | | | — | | | 1,199 | | | 24 | | | 1,758 | |
| 淨(沖銷)回收 | (5,222) | | | — | | | 864 | | | (579) | | | (4,937) | |
| 規定 | 8,944 | | | 686 | | | (1,411) | | | (219) | | | 8,000 | |
| 期末餘額 | $ | 136,530 | | | $ | 40,365 | | | $ | 36,674 | | | $ | 8,728 | | | $ | 222,297 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的9個月 |
| | | 房地產 | | | | | | |
| 房地產 | | 施工 | | | | | | |
| 抵押貸款 | | 和土地 | | 商業廣告 | | 消費者 | | 總計 |
| (單位：千) |
| 貸款和租賃損失準備： | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 87,309 | | | $ | 52,320 | | | $ | 52,849 | | | $ | 8,254 | | | $ | 200,732 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 沖銷 | (39,467) | | | — | | | (7,819) | | | (1,514) | | | (48,800) | |
| 復甦 | 797 | | | — | | | 2,916 | | | 152 | | | 3,865 | |
| 淨(沖銷)回收 | (38,670) | | | — | | | (4,903) | | | (1,362) | | | (44,935) | |
| 規定 | 87,891 | | | (11,955) | | | (11,272) | | | 1,836 | | | 66,500 | |
| 期末餘額 | $ | 136,530 | | | $ | 40,365 | | | $ | 36,674 | | | $ | 8,728 | | | $ | 222,297 | |
| | | | | | | | | |
| 結束津貼的方式 | | | | | | | | | |
| 評估方法： | | | | | | | | | |
| 單獨評估 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 497 | | | $ | — | | | $ | 497 | |
| 集體評估 | $ | 136,530 | | | $ | 40,365 | | | $ | 36,177 | | | $ | 8,728 | | | $ | 221,800 | |
| | | | | | | | | |
按以下方式終止貸款和租賃 | | | | | | | | | |
評估方法： | | | | | | | | | |
| 單獨評估 | $ | 120,491 | | | $ | — | | | $ | 4,723 | | | $ | — | | | $ | 125,214 | |
| 集體評估 | 13,914,000 | | | 2,737,537 | | | 4,749,707 | | | 394,488 | | | 21,795,732 | |
| 期末餘額 | $ | 14,034,491 | | | $ | 2,737,537 | | | $ | 4,754,430 | | | $ | 394,488 | | | $ | 21,920,946 | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的三個月 |
| | | 房地產 | | | | | | |
| 房地產 | | 施工 | | | | | | |
| 抵押貸款 | | 和土地 | | 商業廣告 | | 消費者 | | 總計 |
| (單位：千) |
| 貸款和租賃損失準備： | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 85,896 | | | $ | 41,169 | | | $ | 54,031 | | | $ | 7,609 | | | $ | 188,705 | |
| 沖銷 | (2,610) | | | — | | | (1,522) | | | (520) | | | (4,652) | |
| 復甦 | 231 | | | 29 | | | 1,996 | | | 18 | | | 2,274 | |
| 淨(沖銷)回收 | (2,379) | | | 29 | | | 474 | | | (502) | | | (2,378) | |
| 規定 | (4,065) | | | 8,474 | | | (3,284) | | | 1,875 | | | 3,000 | |
| 期末餘額 | $ | 79,452 | | | $ | 49,672 | | | $ | 51,221 | | | $ | 8,982 | | | $ | 189,327 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的9個月 |
| | | 房地產 | | | | | | |
| 房地產 | | 施工 | | | | | | |
| 抵押貸款 | | 和土地 | | 商業廣告 | | 消費者 | | 總計 |
| (單位：千) |
| 貸款和租賃損失準備： | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 98,624 | | | $ | 44,508 | | | $ | 48,718 | | | $ | 8,714 | | | $ | 200,564 | |
| 沖銷 | (4,323) | | | — | | | (5,266) | | | (1,096) | | | (10,685) | |
| 復甦 | 1,699 | | | 178 | | | 6,521 | | | 50 | | | 8,448 | |
| 淨(沖銷)回收 | (2,624) | | | 178 | | | 1,255 | | | (1,046) | | | (2,237) | |
| 規定 | (16,548) | | | 4,986 | | | 1,248 | | | 1,314 | | | (9,000) | |
| 期末餘額 | $ | 79,452 | | | $ | 49,672 | | | $ | 51,221 | | | $ | 8,982 | | | $ | 189,327 | |
| | | | | | | | | |
| 結束津貼的方式 | | | | | | | | | |
| 評估方法： | | | | | | | | | |
| 單獨評估 | $ | 3,108 | | | $ | — | | | $ | 749 | | | $ | — | | | $ | 3,857 | |
| 集體評估 | $ | 76,344 | | | $ | 49,672 | | | $ | 50,472 | | | $ | 8,982 | | | $ | 185,470 | |
| | | | | | | | | |
按以下方式終止貸款和租賃 | | | | | | | | | |
評估方法： | | | | | | | | | |
| 單獨評估 | $ | 77,503 | | | $ | 1,408 | | | $ | 12,973 | | | $ | — | | | $ | 91,884 | |
| 集體評估 | 15,087,262 | | | 3,758,092 | | | 8,258,209 | | | 464,594 | | | 27,568,157 | |
| 期末餘額 | $ | 15,164,765 | | | $ | 3,759,500 | | | $ | 8,271,182 | | | $ | 464,594 | | | $ | 27,660,041 | |
貸款和租賃損失準備金增加了#美元。3.1從2023年第三季度的100萬美元增加到222.3這主要是由於寫字樓物業擔保貸款的質量準備金增加，但因淨沖銷和減少貸款餘額所需準備金減少而部分抵消。關於使用CECL方法計算貸款和租賃損失準備的更多信息，請參閲包括用來估計免税額的預測的討論，請參閲附註 1(j). 經營性質和主要會計政策摘要--為投資而持有的貸款和租賃的信貸損失撥備合併財務報表附註載於表格10-K“項目8.財務報表和補充數據”。
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簡明合併財務報表附註(未經審計)
一筆貸款被視為依賴抵押品，當借款人遇到財務困難，預計將通過經營或出售抵押品提供大量償還時，貸款將被單獨評估為準備金。下表按抵押品類型彙總了截至以下日期的抵押品依賴型投資貸款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 真實 | | 業務 | | | | 真實 | | 業務 | | |
| 屬性 | | 資產 | | 總計 | | 屬性 | | 資產 | | 總計 |
| (單位：千) |
| 房地產抵押貸款 | $ | 120,735 | | | $ | — | | | $ | 120,735 | | | $ | 90,485 | | | $ | — | | | $ | 90,485 | |
| 房地產建設和土地 | — | | | — | | | — | | | 1,402 | | | — | | | 1,402 | |
| 商業廣告 | — | | | 363 | | | 363 | | | — | | | 434 | | | 434 | |
| *總計 | $ | 120,735 | | | $ | 363 | | | $ | 121,098 | | | $ | 91,887 | | | $ | 434 | | | $ | 92,321 | |
信貸損失準備
信貸損失準備是貸款和租賃損失準備與無資金貸款承諾準備金的組合。未提供資金的貸款承擔準備金計入簡明綜合資產負債表的“應計應付利息及其他負債”內。
下表彙總了所示期間貸款和租賃損失準備金以及無資金籌措的貸款承付款準備金方面的活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | |
| 2023年9月30日 | | | | | | |
| 津貼： | | 預留給 | | 總計 | | | | | | |
| 貸款和 | | 無資金來源貸款 | | 津貼： | | | | | | |
| 租賃損失 | | 承付款 | | 信貸損失 | | | | | | |
| (單位：千) | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 219,234 | | | $ | 37,571 | | | $ | 256,805 | | | | | | | |
| 沖銷 | (6,695) | | | — | | | (6,695) | | | | | | | |
| 復甦 | 1,758 | | | — | | | 1,758 | | | | | | | |
| 淨沖銷 | (4,937) | | | — | | | (4,937) | | | | | | | |
| 規定 | 8,000 | | | (8,000) | | | — | | | | | | | |
| 期末餘額 | $ | 222,297 | | | $ | 29,571 | | | $ | 251,868 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 九個月結束 | | |
| 2023年9月30日 | | |
| 津貼： | | 預留給 | | 總計 | | | | | | |
| 貸款和 | | 無資金來源貸款 | | 津貼： | | | | | | |
| 租賃損失 | | 承付款 | | 信貸損失 | | | | | | |
| (單位：千) | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 200,732 | | | $ | 91,071 | | | $ | 291,803 | | | | | | | |
| 沖銷 | (48,800) | | | — | | | (48,800) | | | | | | | |
| 復甦 | 3,865 | | | — | | | 3,865 | | | | | | | |
| 淨沖銷 | (44,935) | | | — | | | (44,935) | | | | | | | |
| 規定 | 66,500 | | | (61,500) | | | 5,000 | | | | | | | |
| 期末餘額 | $ | 222,297 | | | $ | 29,571 | | | $ | 251,868 | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | |
| 2022年9月30日 | | | | | | |
| 津貼： | | 預留給 | | 總計 | | | | | | |
| 貸款和 | | 無資金來源貸款 | | 津貼： | | | | | | |
| 租賃損失 | | 承付款 | | 信貸損失 | | | | | | |
| (單位：千) | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 188,705 | | | $ | 95,071 | | | $ | 283,776 | | | | | | | |
| 沖銷 | (4,652) | | | — | | | (4,652) | | | | | | | |
| 復甦 | 2,274 | | | — | | | 2,274 | | | | | | | |
| 淨沖銷 | (2,378) | | | — | | | (2,378) | | | | | | | |
| 規定 | 3,000 | | | — | | | 3,000 | | | | | | | |
| 期末餘額 | $ | 189,327 | | | $ | 95,071 | | | $ | 284,398 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 九個月結束 | | |
| 2022年9月30日 | | |
| 津貼： | | 預留給 | | 總計 | | | | | | |
| 貸款和 | | 無資金來源貸款 | | 津貼： | | | | | | |
| 租賃損失 | | 承付款 | | 信貸損失 | | | | | | |
| (單位：千) | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 200,564 | | | $ | 73,071 | | | $ | 273,635 | | | | | | | |
| 沖銷 | (10,685) | | | — | | | (10,685) | | | | | | | |
| 復甦 | 8,448 | | | — | | | 8,448 | | | | | | | |
| 淨沖銷 | (2,237) | | | — | | | (2,237) | | | | | | | |
| 規定 | (9,000) | | | 22,000 | | | 13,000 | | | | | | | |
| 期末餘額 | $ | 189,327 | | | $ | 95,071 | | | $ | 284,398 | | | | | | | |
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附註5。止贖資產，淨額
下表彙總了截至所示日期扣除估值津貼後的止贖資產：
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日， | | 十二月三十一日， |
| 屬性類型 | 2023 | | 2022 |
| (單位：千) |
| | | |
| | | |
| 獨棟住宅 | $ | 6,829 | | | $ | 5,022 | |
| | | |
| 擁有的其他房地產合計，淨額 | 6,829 | | | 5,022 | |
| 其他止贖資產 | — | | | — | |
| 止贖資產總額，淨額 | $ | 6,829 | | | $ | 5,022 | |
下表列出了所示期間內扣除估值津貼後的止贖資產的變動情況：
| | | | | |
| 喪失抵押品贖回權 |
| 資產，淨額 |
| (單位：千) |
| 平衡，2022年12月31日 | $ | 5,022 | |
| |
| 從貸款轉移到止贖資產 | 15,950 | |
| |
| 損失準備金 | (701) | |
| 與銷售相關的減少 | (13,442) | |
| 平衡，2023年9月30日 | $ | 6,829 | |
注：6.商譽和其他無形資產，淨額
商譽和其他無形資產產生於企業合併會計取得法。因業務合併而產生並被視為擁有無限年限的商譽及其他無形資產不需攤銷，而是每年在報告單位層面進行減值測試，除非發生觸發事件，因此需要更新評估。我們的定期年度減值評估在第四季度進行。商譽是指收購價格超過收購的淨資產和其他可識別無形資產的公允價值的部分。當商譽的賬面價值超過報告單位的公允價值時，就存在減值。減值損失將在簡明綜合收益表中確認為“非利息支出”的費用，數額與超出的數額相等。
兩家知名地區性銀行倒閉對銀行造成的衝擊，導致銀行股價在2023年3月大幅下跌，包括我們的股價。這些觸發事件表明，與我們的單一報告單位相關的商譽可能會受損，導致我們在2023年第一季度進行商譽減值評估。我們採用市場法，使用公司股票的平均股價和控制溢價來確定報告單位的估計公允價值。控制權溢價是基於管理層利用已完成銀行收購的控制權溢價的歷史信息作出的判斷。因此，由於權益的估計公允價值低於賬面價值，我們在2023年第一季度記錄了14億美元的商譽餘額的商譽減值費用。這是一項對收益的非現金費用，對我們的監管資本比率、現金流或流動性狀況沒有影響。
下表列出了所示期間商譽賬面金額的變化情況：
| | | | | |
| | 商譽 |
| | (單位：千) |
| 平衡，2022年12月31日 | $ | 1,376,736 | |
| 減損 | (1,376,736) | |
| 平衡，2023年9月30日 | $ | — | |
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我們其他有固定壽命的無形資產是CDI和CRI。CDI和CRI在其各自的估計可用年限內攤銷，並至少每季度審查減值。攤銷費用代表所獲得的基礎存款或客户關係價值的估計下降。
下表列出了CDI和CRI的變化以及所示期間的相關累計攤銷：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日， | | 9月30日， |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (單位：千) |
| CDI和CRI總額： | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 90,800 | | | $ | 133,850 | | | $ | 91,550 | | | $ | 133,850 | |
| 全額攤銷部分 | — | | | (42,300) | | | (750) | | | (42,300) | |
| 期末餘額 | 90,800 | | | 91,550 | | | 90,800 | | | 91,550 | |
| 累計攤銷： | | | | | | | |
| 期初餘額 | (64,219) | | | (96,191) | | | (60,169) | | | (88,893) | |
| 攤銷費用 | (2,389) | | | (3,649) | | | (7,189) | | | (10,947) | |
| 全額攤銷部分 | — | | | 42,300 | | | 750 | | | 42,300 | |
| 期末餘額 | (66,608) | | | (57,540) | | | (66,608) | | | (57,540) | |
| 淨CDI和CRI，期末 | $ | 24,192 | | | $ | 34,010 | | | $ | 24,192 | | | $ | 34,010 | |
下表列出了截至指定日期我們當前的CDI和CRI的估計未來攤銷費用合計：
| | | | | |
| 2023年9月30日 |
| (單位：千) |
| 截至12月31日止的期間： | |
| 2023 | $ | 1,896 | |
| 2024 | 6,404 | |
| 2025 | 4,087 | |
| 2026 | 3,481 | |
| 2027 | 2,876 | |
| 此後 | 5,448 | |
| NET CDI和CRI | $ | 24,192 | |
太平洋銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
注7。其他資產
下表顯示了截至指定日期的我們其他資產的詳細信息：
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日， | | 十二月三十一日， |
| 其他資產 | 2023 | | 2022 |
| (單位：千) |
| 力拓投資 | $ | 313,110 | | | $ | 328,555 | |
| BOLI的現金退還價值 | 207,946 | | | 207,797 | |
| 應收利息 | 134,377 | | | 157,109 | |
經營租賃淨資產收益率(1) | 121,980 | | | 126,255 | |
| 應收税金 | 89,231 | | | 89,924 | |
| SBIC投資 | 77,830 | | | 62,227 | |
| 沒有易於確定的公允價值的股權投資 | 65,129 | | | 63,280 | |
| 預付費用 | 46,019 | | | 26,752 | |
認股權證(2) | 3,807 | | | 4,048 | |
| 公允價值易於確定的股權投資 | 1 | | | 1 | |
| 其他應收款/資產 | 134,378 | | | 148,834 | |
| 其他資產總額 | $ | 1,193,808 | | | $ | 1,214,782 | |
____________________
(1) 參見附註8。租契有關經營租賃ROU資產的更多詳細信息。
(2) 請參閲附註10。衍生品為 有關權證的資料。
注8.租契
作為承租人的經營性租賃
我們的租賃費用是我們簡明綜合收益表中“佔用費用”的一個組成部分。下表列出了所示期間的租賃費用構成： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日， | | 9月30日， |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (單位：千) |
| 經營租賃費用： | | | | | | | |
| 固定成本 | $ | 8,580 | | | $ | 8,682 | | | $ | 24,749 | | | $ | 26,203 | |
| 可變成本 | 115 | | | 33 | | | 180 | | | 92 | |
| 短期租賃成本 | 148 | | | 379 | | | 770 | | | 1,122 | |
| 轉租收入 | (273) | | | (955) | | | (1,518) | | | (3,108) | |
| 租賃費用淨額 | $ | 8,570 | | | $ | 8,139 | | | $ | 24,181 | | | $ | 24,309 | |
下表列出了所示期間與租賃有關的補充現金流量信息： | | | | | | | | | | | |
| 九個月結束 |
| 9月30日， |
| 2023 | | 2022 |
| (單位：千) |
| 為計量租賃負債所包括的金額支付的現金： | | | |
| 來自經營租賃的經營現金流 | $ | 27,609 | | | $ | 26,643 | |
| 以租賃義務換取的淨收益資產： | | | |
| 經營租約 | $ | 20,909 | | | $ | 28,420 | |
太平洋銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
下表列出了截至所示日期的補充資產負債表和與經營租賃有關的其他信息： | | | | | | | | | | | |
| 9月30日， | | 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| (千美元) |
| 經營租賃： | | | |
| 經營性租賃使用權資產淨額 | $ | 121,980 | | | $ | 126,255 | |
| 經營租賃負債 | $ | 144,027 | | | $ | 148,401 | |
| | | |
| 加權平均剩餘租賃年限(年) | 6.5 | | 6.6 |
| 加權平均貼現率 | 2.97 | % | | 2.64 | % |
下表列出了截至所示日期的經營租賃負債的到期日： | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| (單位：千) |
| 截至12月31日止的期間： | |
| 2023 | $ | 7,836 | |
| 2024 | 31,371 | |
| 2025 | 28,274 | |
| 2026 | 23,384 | |
| 2027 | 17,284 | |
| 此後 | 53,077 | |
| 經營租賃負債總額 | 161,226 | |
| 減去：推定利息 | (17,199) | |
| 經營租賃負債現值 | $ | 144,027 | |
作為出租人的經營性租賃
我們通過經營租賃為客户提供設備融資，方便客户購買租賃給客户的設備。根據我們的固定資產會計政策，設備在簡明綜合資產負債表中顯示為“根據經營租賃租賃給他人的設備”，並在租賃期結束時折舊至其估計剩餘價值，在簡明綜合收益表中顯示為“租賃設備折舊”。我們收到租賃項下的定期租金收入付款，在簡明綜合收益表中作為“非利息收入”入賬。定期對設備進行損傷測試。不是在截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月內，減值計入了“根據經營租賃租賃給他人的設備”。
下表列出了截至指定日期應收到的經營租賃租金： | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| (單位：千) |
| 截至12月31日止的期間： | |
| 2023 | $ | 9,856 | |
| 2024 | 45,411 | |
| 2025 | 38,580 | |
| 2026 | 33,848 | |
| 2027 | 25,786 | |
| 此後 | 79,739 | |
| 未貼現現金流合計 | $ | 233,220 | |
| |
| |
太平洋銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
注：9。借款和次級債務
借款
下表彙總了我們截至指定日期的借款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | 加權 | | | | 加權 |
| | | 平均值 | | | | 平均值 |
| 天平 | | 費率 | | 天平 | | 費率 |
| (千美元) |
| 銀行定期融資計劃 | $ | 4,910,000 | | | 4.38 | % | | $ | — | | | — | % |
回購協議(1) | 1,260,743 | | | 8.50 | % | | — | | | — | % |
| 與信貸掛鈎的票據 | 123,782 | | | 16.00 | % | | 132,030 | | | 14.56 | % |
| FHLB擔保預付款 | — | | | — | % | | 1,270,000 | | | 4.62 | % |
| AFX短期借款 | — | | | — | % | | 250,000 | | | 4.68 | % |
| FHLB無擔保隔夜預付款 | — | | | — | % | | 112,000 | | | 4.37 | % |
| | | | | | | |
| 借款總額 | $ | 6,294,525 | | | 5.43 | % | | $ | 1,764,030 | | | 5.36 | % |
___________________
(1)其餘額是扣除未攤銷發行成本$的淨額10.9百萬美元和美元4.8累計退出費為百萬美元。利率計算不包括髮行成本和退出費用的影響。
銀行已經建立了有擔保和無擔保的信貸額度，根據這些額度，銀行可以不時地從FHLB、FRBSF和其他金融機構借入定期或隔夜資金。
FHLB有擔保的信用額度。截至2023年9月30日，銀行已從FHLB獲得融資能力為$4.310億美元，以美元的一攬子留置權為抵押8.510億美元的合格貸款和18.4上百萬的證券。截至2023年9月30日，有不是未清償餘額。截至2022年12月31日，未償還餘額為#美元1.3其中包括一筆隔夜預付款和兩筆到期日分別為2023年1月和2023年2月的定期預付款。
FRBSF有擔保的信貸額度。該銀行在FRBSF有有擔保的信貸額度。截至2023年9月30日，世行已獲得美元的借款能力。6.510億美元以留置權為抵押，覆蓋美元6.810億美元的合格貸款和1.510億美元的證券。截至2023年9月30日和2022年12月31日，有不是未清償餘額。
FRBSF銀行定期融資計劃。2023年3月，世行參與了FRBSF銀行定期融資計劃。截至2023年9月30日，世行已獲得美元的借款能力。4.9以總額為美元的質押證券的面值為抵押的10億美元4.9十億美元。截至2023年9月30日，未償還餘額為美元4.910億美元，其中包括兩筆2024年3月到期的定期預付款。
回購協議。2023年3月，世行簽訂了一項回購協議，借入了#美元。1.4由本金餘額為#美元的貸款抵押的10億美元2.1十億美元。在這筆借款中，世行產生了#美元。17.9發行成本和應計金額為百萬美元0.4百萬美元的退場費。回購協議將用標的貸款的收款償還。回購協議期限為18個月，利率為8.50首九個月未清償款項的百分比及8.75過去九個月內未清償款項的百分比。銀行有權在前九個月後償還回購協議。根據協議條款，儲備金賬户等於1.5貸款承諾額的%存入第三方銀行，用於特定目的。任何剩餘資金將在貸款償付或到期時返還太平洋西部銀行。截至2023年9月30日，未償還借款金額為$1.3以貸款為抵押的10億美元本金餘額2.0十億美元。
信用掛鈎票據。債券分五類發行，每類的利率為SOFR，利差由8.00%至13.25%，加權平均利差為10.682023年9月30日。這些票據與大約1美元的信用風險掛鈎。2.512023年9月30日之前購買的單户住宅抵押貸款參考池為10億。這些票據將於2052年6月27日到期。票據的本金支付僅基於這些貸款實際收取的計劃內和計劃外本金。這些票據的公允價值為$。123.82023年9月30日，100萬人。參見附註12。公允價值期權以獲取更多信息。
太平洋銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
聯邦基金與商業銀行的安排。截至2023年9月30日，該銀行的無擔保信貸額度為1美元。100.0在資金可用的情況下，與幾家代理銀行一起購買隔夜資金，總額為100萬美元。這些線路每年更新一次，並有不是未使用的承諾費。截至2023年9月30日和2022年12月31日，有不是未清償餘額。世行是AFX的成員之一，通過AFX，它可以隔夜或短期向一批預先批准的商業銀行借入或借出資金。資金的可獲得性每天都在變化。截至2023年9月30日，有不是未清償餘額。截至2022年12月31日，未償還餘額為$250.0百萬美元，其中包括$250.0一百萬的隔夜借款。
次級債務
下表彙總了截至所示日期的每一次發行未償次級債務的條款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | 日期 | | 成熟性 | | 費率指數 |
| 系列 | 天平 | | 費率 (1) | | 天平 | | 費率 (1) | | 已發佈 | | 日期 | | (季度重置) (6) |
| (千美元) | | | | | | |
附屬票據，淨額 (2) | $ | 395,520 | | | 3.25 | % | | $ | 395,134 | | | 3.25 | % | | 4/30/2021 | | 5/1/2031 | | 固定費率(3) |
| 信任V | 10,310 | | | 8.77 | % | | 10,310 | | | 7.84 | % | | 8/15/2003 | | 9/17/2033 | | 3個月期SOFR+3.10 |
| 信託VI | 10,310 | | | 8.72 | % | | 10,310 | | | 7.82 | % | | 9/3/2003 | | 9/15/2033 | | 3個月期SOFR+3.05 |
| 信託CII | 5,155 | | | 8.62 | % | | 5,155 | | | 7.69 | % | | 9/17/2003 | | 9/17/2033 | | 3個月期SOFR+2.95 |
| 信託七 | 61,856 | | | 8.38 | % | | 61,856 | | | 7.16 | % | | 2/5/2004 | | 4/23/2034 | | 3個月期SOFR+2.75 |
| 信託CIII | 20,619 | | | 7.36 | % | | 20,619 | | | 6.46 | % | | 8/15/2005 | | 9/15/2035 | | 3個月期SOFR+1.69 |
| 信任FCCI | 16,495 | | | 7.27 | % | | 16,495 | | | 6.37 | % | | 1/25/2007 | | 3/15/2037 | | 3個月期SOFR+1.60 |
| 信任FCBI | 10,310 | | | 7.22 | % | | 10,310 | | | 6.32 | % | | 9/30/2005 | | 12/15/2035 | | 3個月期SOFR+1.55 |
| 信任CS 2005-1 | 82,475 | | | 7.62 | % | | 82,475 | | | 6.72 | % | | 11/21/2005 | | 12/15/2035 | | 3個月期SOFR+1.95 |
| 信任CS 2005-2 | 128,866 | | | 7.58 | % | | 128,866 | | | 6.36 | % | | 12/14/2005 | | 1/30/2036 | | 3個月期SOFR+1.95 |
| 信任CS 2006-1 | 51,545 | | | 10.45 | % | | 51,545 | | | 6.36 | % | | 2/22/2006 | | 4/30/2036 | | Prime+1.95 |
| 信任CS 2006-2 | 51,550 | | | 7.58 | % | | 51,550 | | | 6.36 | % | | 9/27/2006 | | 10/30/2036 | | 3個月期SOFR+1.95 |
信任CS 2006-3(4) | 27,252 | | | 5.76 | % | | 27,592 | | | 3.66 | % | | 9/29/2006 | | 10/30/2036 | | 3個月期EURIBOR+2.05 |
| 信任CS 2006-4 | 16,470 | | | 10.45 | % | | 16,470 | | | 6.36 | % | | 12/5/2006 | | 1/30/2037 | | Prime+1.95 |
| 信任CS 2006-5 | 6,650 | | | 7.58 | % | | 6,650 | | | 6.36 | % | | 12/19/2006 | | 1/30/2037 | | 3個月期SOFR+1.95 |
| 信任CS 2007-2 | 39,177 | | | 7.58 | % | | 39,177 | | | 6.36 | % | | 6/13/2007 | | 7/30/2037 | | 3個月期SOFR+1.95 |
| 次級債務總額 | 934,560 | | | 5.96 | % | | 934,514 | | | 5.08 | % | | | | | | |
收購折扣(5) | (63,664) | | | | | (67,427) | | | | | | | | | |
| 次級債務淨額 | $ | 870,896 | | | | | $ | 867,087 | | | | | | | | | |
___________________
(1) 利率不包括折扣和發行成本的影響。
(2) 扣除未攤銷發行成本淨額#美元4.5百萬美元。
(3)英國利率在2026年5月1日之前是固定的，屆時它將改為浮動利率，並按季度基準利率加252基點。
(4) 面值是歐元，面值是歐元25.8百萬美元。
(5) 金額代表收購中假設的信託優先證券的公允價值調整。
(6)自2023年7月1日起，利率於2023年6月30日停止LIBOR時過渡至期限SOFR或Prime加相關利差調整作為適用基準。
太平洋銀行及其子公司
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注10。--衍生品
本公司在有限程度上利用與客户及對手銀行訂立的利率掉期合約，以抵銷或對衝借貸交易產生的風險。該公司根據“背對背”貸款對衝計劃向借款人提供利率掉期，並與交易對手銀行進行“收取固定/支付浮動”掉期，以抵消與借款人簽訂的這些“支付浮動/收取固定”合同。於2023年9月30日，該等抵銷對衝合約的名義結餘總額為1. 064億元。本公司亦已對衝歐元的利率風險及外幣風險。25.82025年7月，本集團透過綜合交叉貨幣掉期╱利率掉期安排，對衝外幣風險，並將以歐洲銀行同業拆息為基礎的浮動利率工具固定於2. 76%的固定利率。公司的NII模擬分析和MVE建模的結果反映了這些利率/貨幣掉期的影響，但影響並不重大。截至2022年12月31日止年度及截至2023年9月30日止九個月，我們的上述對衝計劃並無變動。 下表列出了截至所示日期，包括在簡明綜合資產負債表中的衍生工具的美元名義金額和公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 概念上的 | | 公平 | | 概念上的 | | 公平 |
| 未被指定為對衝工具的衍生工具 | 金額 | | 價值 | | 金額 | | 價值 |
| (單位：千) |
| 衍生資產： | | | | | | | |
| 利率合約 | $ | 106,357 | | | $ | 6,654 | | | $ | 108,451 | | | $ | 6,013 | |
| 外匯合約 | 37,118 | | | 1,809 | | | 37,029 | | | 1,801 | |
| 利率與經濟合同 | 143,475 | | | 8,463 | | | 145,480 | | | 7,814 | |
| 權證資產 | 16,757 | | | 3,807 | | | 18,209 | | | 4,048 | |
| 總計 | $ | 160,232 | | | $ | 12,270 | | | $ | 163,689 | | | $ | 11,862 | |
| | | | | | | |
| 衍生負債： | | | | | | | |
| 利率合約 | $ | 106,357 | | | $ | 6,485 | | | $ | 108,451 | | | $ | 5,825 | |
| 外匯合約 | 37,118 | | | 446 | | | 37,029 | | | 81 | |
| 總計 | $ | 143,475 | | | $ | 6,931 | | | $ | 145,480 | | | $ | 5,906 | |
| | | | | | | |
有關我們的衍生品的更多信息，請參見注1。業務性質和主要會計政策摘要合併財務報表附註載於表格10-K“項目8.財務報表和補充數據”。
注11.承付款和或有事項
下表彙總了截至所示日期的以下承諾：
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日， | | 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| (單位：千) |
| 用於發放信貸的貸款承諾 | $ | 5,289,221 | | | $ | 11,110,264 | |
| 備用信用證 | 265,191 | | | 320,886 | |
| 總計 | $ | 5,554,412 | | | $ | 11,431,150 | |
本公司是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事人，以滿足其客户的融資需求。這些金融工具包括提供信用證和備用信用證的承諾。該等工具在不同程度上涉及超過簡明綜合資產負債表所確認金額的信貸風險因素。這些工具的合同或名義金額反映了公司參與的程度，特別是特定類別的金融工具。
太平洋銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
提供信貸的承諾是指當客户遵守他們的合同信貸協議，並且客户根據此類協議有合同可供借款時，向我們的客户提供貸款的合同協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於許多承付款預計將到期而不動用，因此承付款總額不一定代表未來的現金需求。這些承付款的估計損失風險包括在無資金來源的貸款承付款準備金中，數額為#美元。29.62023年9月30日的百萬美元和91.12022年12月31日為100萬人。
備用信用證是本公司為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件承諾。我們提供備用信用證與我們的幾個貸款安排和財產租賃義務。大多數擔保在簽發之日起一年內到期。如果借款人在根據這些安排簽發的任何信用證的約束下違約，我們將被要求履行借款人的財務義務，但我們將要求借款人償還該財務義務。在某些情況下，借款人根據這些安排質押現金和投資證券作為抵押品。
此外，我們還投資於要求出資額不超過合夥協議規定金額的SBIC，以及與CRA相關的貸款池。截至2023年9月30日及2022年12月31日，我們已承諾向該等實體注資合共$76.6百萬美元和美元76.9百萬美元。
下表列出了截至指定日期，我們向SBIC和CRA相關貸款池提供資本的承諾預計將支付的承諾的年份：
| | | | | |
| 2023年9月30日 |
| (單位：千) |
| 截至12月31日止的期間： | |
| 2023 | $ | 41,422 | |
| 2024 | 35,176 | |
| |
| |
| |
| |
| 總計 | $ | 76,598 | |
法律事務
在我們的正常業務過程中，公司是各種法律行動的一方，我們認為這些法律行動是我們業務運營的附帶條件。這種法律行動的結果和最終解決的時機本身就很難預測。管理層認為，根據目前掌握的信息，除應計金額外，並考慮到可能適用的保險，任何由此產生的負債不會對本公司的財務報表或運營產生重大不利影響。任何合理可能的負債範圍也不是很大。
附註12。公允價值期權
本公司可選擇按公允價值逐項列報財務工具及若干其他項目，而公允價值變動則於盈利中列報。該選擇是在最初確認符合條件的金融資產、金融負債或公司承諾或發生某些特定的複議事件時做出的。公允價值選擇一經作出，不得以其他方式撤銷。公允價值變動計入簡明綜合收益表的“非利息收入”。然而，債務估值調整的變動在簡明綜合資產負債表上報告為“累計其他綜合(虧損)收入”的一個組成部分。債務估值調整是指因特定工具信用風險的變化而導致的負債公允價值總變動的部分。
太平洋銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
某些債務負債的公允價值選擇
本公司已為2022年9月發行的信貸掛鈎票據選擇公允價值選項。該公司之所以選擇公允價值選項，是因為這些風險敞口被認為是結構性票據，即包含嵌入衍生品的金融工具。這些票據與大約1美元的信用風險掛鈎。2.51以前購買的單户住宅按揭貸款的參考池為10億。該批與信貸掛鈎票據的本金結餘為$。126.12023年9月30日，100萬人。信貸掛鈎票據於2023年9月30日的賬面價值為估計公允價值$。123.8百萬美元。
下表列出了在所示期間選擇公允價值選擇的與信貸掛鈎票據的公允價值變動情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日， | | 9月30日， |
| 與信貸掛鈎的票據 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (單位：千) |
| 公允價值變動--虧損 | $ | 5,422 | | | $ | — | | | $ | 3,896 | | | $ | — | |
| 公允價值變動--其他全面收益 | $ | (3,050) | | | $ | — | | | $ | (7,107) | | | $ | — | |
下表提供了截至所示日期按公允價值計入的與信貸掛鈎的票據的信息：
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日， | | 十二月三十一日， |
| 與信貸掛鈎的票據 | 2023 | | 2022 |
| (單位：千) |
| | | |
| 綜合資產負債表列報的賬面價值 | $ | 123,782 | | | $ | 132,030 | |
| 超過(低於)公允價值的未付本金餘額合計 | 2,300 | | | (911) | |
| | | |
太平洋銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
附註13.建議公允價值計量
該公司使用公允價值在經常性基礎上計量某些資產和負債，主要是可供出售的證券、衍生品和某些債務負債。對於按成本或公允價值中較低者計量的資產，公允價值計量準則在報告期內可能符合也可能不符合，因此，就披露我們的公允價值計量而言，該等計量被視為“非經常性”。公允價值在非經常性基礎上用於調整單獨評估的貸款和租賃以及擁有的其他房地產的賬面價值，也用於記錄某些資產的減值，如商譽、CDI和其他長期資產。
有關用於計量按公允價值記錄的資產的估值方法(在ASC主題820項下)，以及用於估計未按公允價值記錄的金融工具的公允價值的信息(在ASC主題825項下，經ASU 2016-01和ASU 2018-03修訂)，請參閲附註1。業務性質和主要會計政策摘要和附註15。公允價值 測量結果公司合併財務報表10-K表。
本公司亦持有按公允價值使用每股資產淨值實際權宜之計以公允價值計量的SBIC投資，而該等投資並不需要歸類於公允價值等級。截至2023年9月30日，這些投資的公允價值為77.8百萬美元。
下表列出了截至所示日期按公允價值經常性計量和記錄的資產和負債的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至公允價值計量 |
| 2023年9月30日 |
| 以循環方式衡量 | 總計 | | 第1級 | | 二級 | | 第三級 |
| (單位：千) |
| 可供出售的證券： | | | | | | | |
| 機構住宅MBS | $ | 2,000,900 | | | $ | — | | | $ | 2,000,900 | | | $ | — | |
| 美國國債 | 664,202 | | | 664,202 | | | — | | | — | |
| 機構商業MBS | 470,894 | | | — | | | 470,894 | | | — | |
| 機構住宅CMO | 417,979 | | | — | | | 417,979 | | | — | |
| 市政證券 | 336,531 | | | — | | | 336,531 | | | — | |
| 公司債務證券 | 285,288 | | | — | | | 282,924 | | | 2,364 | |
| 自有品牌住宅CMO | 148,946 | | | — | | | 148,946 | | | — | |
| 抵押貸款債券 | 105,980 | | | — | | | 105,980 | | | — | |
| 自有品牌商業MBS | 21,653 | | | — | | | 21,653 | | | — | |
| 資產支持證券 | 20,991 | | | — | | | 20,991 | | | — | |
| SBA證券 | 13,808 | | | — | | | 13,808 | | | — | |
| 可供出售的證券總額 | $ | 4,487,172 | | | $ | 664,202 | | | $ | 3,820,606 | | | $ | 2,364 | |
| 公允價值易於確定的股權投資 | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | |
衍生品(1): | | | | | | | |
| 認股權證 | 3,807 | | | — | | | — | | | 3,807 | |
| 利率與經濟合同 | 8,463 | | | — | | | 8,463 | | | — | |
| 衍生負債 | 6,931 | | | — | | | 6,931 | | | — | |
| 與信貸掛鈎的票據 | 123,782 | | | — | | | — | | | 123,782 | |
| | | | | | | |
太平洋銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至公允價值計量 |
| 2022年12月31日 |
| 以循環方式衡量 | 總計 | | 第1級 | | 二級 | | 第三級 |
| (單位：千) |
| 可供出售的證券： | | | | | | | |
| 機構住宅MBS | $ | 2,242,042 | | | $ | — | | | $ | 2,242,042 | | | $ | — | |
| 美國國債 | 670,070 | | | 670,070 | | | — | | | — | |
| 機構商業MBS | 487,606 | | | — | | | 487,606 | | | — | |
| 機構住宅CMO | 457,063 | | | — | | | 457,063 | | | — | |
| 市政證券 | 339,326 | | | — | | | 339,326 | | | — | |
| 公司債務證券 | 311,905 | | | — | | | 311,905 | | | — | |
| 自有品牌住宅CMO | 166,724 | | | — | | | 166,724 | | | — | |
| 抵押貸款債券 | 102,261 | | | — | | | 102,261 | | | — | |
| 自有品牌商業MBS | 26,827 | | | — | | | 26,827 | | | — | |
| 資產支持證券 | 22,413 | | | — | | | 22,413 | | | — | |
| SBA證券 | 17,250 | | | — | | | 17,250 | | | — | |
| 可供出售的證券總額 | $ | 4,843,487 | | | $ | 670,070 | | | $ | 4,173,417 | | | $ | — | |
| 公允價值易於確定的股權投資 | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | |
衍生品(1): | | | | | | | |
| 認股權證 | 4,048 | | | — | | | — | | | 4,048 | |
| 利率與經濟合同 | 7,814 | | | — | | | 7,814 | | | — | |
| 衍生負債 | 5,906 | | | — | | | 5,906 | | | — | |
| 與信貸掛鈎的票據 | 132,030 | | | — | | | — | | | 132,030 | |
| | | | | | | |
____________________
(1)有關衍生工具的資料，請參閲附註10。衍生品.
在截至2023年9月30日的9個月中，36,000從3級權證轉移到1級股權投資，公允價值可隨時確定，按經常性基礎計量。還有一美元3.0在截至2023年9月30日的9個月內，將公司債務證券從2級轉移到3級。
下表提供了有關量化輸入和假設的信息，這些輸入和假設用於確定我們的第三方定價服務為我們的Level 3可供出售的公司債務證券提供的公允價值，這些公允價值是在指定日期以公允價值衡量的：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| 公司債務證券 |
| 輸入或 | | 加權 |
| 射程 | | 平均值 |
| 不可觀測的輸入 | 投入的數量 | | 輸入(1) |
| 息差至10年期美國國債 | 4.2% - 6.5% | | 5.3% |
| 貼現率 | 8.8% - 11.1% | | 9.9% |
____________________(1)公司債務證券的其他不可觀察到的投入是以工具的相對公允價值加權的。
太平洋銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
下表介紹了在修正的Black-Scholes期權定價模型中用於確定我們的3級權證的公允價值的量化輸入和假設的信息，這些公允價值是在所示日期的公允價值基礎上按公允價值計量的： | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| 認股權證 |
| | | 加權 |
| 射程 | | 平均值 |
| 不可觀測的輸入 | 投入的數量 | | 輸入(1) |
| 波動率 | 13.8% - 153.8% | | 26.4% |
| 無風險利率 | 4.6% - 5.5% | | 4.8% |
| 剩餘壽命假設(以年為單位) | 0.08 - 5.00 | | 3.30 |
____________________
(1)認股權證的其他不可觀察到的投入以工具的相對公允價值加權。
下表彙總了我們的Level 3自有品牌可供出售的商業MBS、權證和信用掛鈎票據的活動，這些票據在所示期間以公允價值經常性計量：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公司 | | 權益 | | 與信用掛鈎 |
| | | 債務證券 | | 認股權證 | | 備註 |
| | | * | | |
| 平衡，2022年12月31日 | | | $ | — | | | $ | 4,048 | | | $ | 132,030 | |
| 包括在收入中的總額 | | | — | | | (545) | | | 3,896 | |
| 計入其他全面收益的合計 | | | (636) | | | — | | | (7,107) | |
| | | | | | | |
| 發行 | | | — | | | 524 | | | — | |
| 本金支付 | | | — | | | — | | | (5,037) | |
| | | | | | | |
| 從級別2轉移 | | | 3,000 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 演習和和解 | | | — | | | (184) | | | — | |
| 轉至1級(股權投資 | | | | | | | |
| 可確定的公允價值) | | | — | | | (36) | | | — | |
| 平衡，2023年9月30日 | | | $ | 2,364 | | | $ | 3,807 | | | $ | 123,782 | |
| | | | | | | |
| 本期未實現淨收益(虧損)包括在其他 | | | | | | | |
| 季度末持有證券的綜合收益 | | | $ | (636) | | | | | |
| | | | | | | |
下表列出了截至所示日期按公允價值非經常性計量的資產：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至公允價值計量 |
| 2023年9月30日 |
| 在非經常性基礎上衡量 | 總計 | | 第1級 | | 二級 | | 第三級 |
| (單位：千) |
| 個別評估的貸款和租賃 | $ | 34,343 | | | $ | — | | | $ | 28,234 | | | $ | 6,109 | |
| | | | | | | |
| 奧利奧 | 322 | | | — | | | 322 | | | — | |
| 合計非經常性 | $ | 34,665 | | | $ | — | | | $ | 28,556 | | | $ | 6,109 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至公允價值計量 |
| 2022年12月31日 |
| 在非經常性基礎上衡量 | 總計 | | 第1級 | | 二級 | | 第三級 |
| (單位：千) |
| 個別評估的貸款和租賃 | $ | 34,077 | | | $ | — | | | $ | 28,065 | | | $ | 6,012 | |
| 奧利奧 | 47 | | | — | | | 47 | | | — | |
| 合計非經常性 | $ | 34,124 | | | $ | — | | | $ | 28,112 | | | $ | 6,012 | |
太平洋銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
下表列出了在所示期間按非經常性基礎計量的資產確認損失：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 資產損失 | 9月30日， | | 9月30日， |
| 在非經常性基礎上衡量 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (單位：千) |
| 個別評估的貸款和租賃 | $ | 6,108 | | | $ | 5,234 | | | $ | 11,083 | | | $ | 6,892 | |
| | | | | | | |
| 奧利奧 | 16 | | | — | | | 16 | | | — | |
| 總虧損 | $ | 6,124 | | | $ | 5,234 | | | $ | 11,099 | | | $ | 6,892 | |
下表列出了截至所示日期按公允價值非經常性計量的第三級資產的估值方法和不可觀察的投入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 |
| | | | 估值 | | 看不見 | | 輸入或 | | 加權 |
| 資產 | | 公允價值 | | 技術 | | 輸入量 | | 射程 | | 平均值 |
| | (千美元) |
| 單獨評估 | | | | | | | | | | |
貸款和租賃(1) | | $ | 1,504 | | 貼現現金流 | | 貼現率 | | 9.25% - 9.25% | | 9.25% |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 單獨評估 | | | | | | | | | | |
| 貸款和租賃 | | 4,605 | | 第三方評估 | | 不打折 | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 非經常性級別3合計 | | $ | 6,109 | | | | | | | | |
____________________
（一） 與2023年9月30日的一筆貸款有關。
下表列出了某些金融工具截至所示日期的賬面金額和估計公允價值： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| 攜帶 | | 估計公允價值 |
| 金額 | | 總計 | | 第1級 | | 二級 | | 第三級 |
| (以千計) |
| 金融資產： | | | | | | | | | |
| 現金和銀行到期款項 | $ | 182,261 | | | $ | 182,261 | | | $ | 182,261 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 金融機構的生息存款 | 5,887,406 | | | 5,887,406 | | | 5,887,406 | | | — | | | — | |
| 可供出售的證券 | 4,487,172 | | | 4,487,172 | | | 664,202 | | | 3,820,606 | | | 2,364 | |
| 持有至到期的證券 | 2,282,586 | | | 2,013,295 | | | 165,663 | | | 1,844,757 | | | 2,875 | |
| 對FHLB股票的投資 | 17,250 | | | 17,250 | | | — | | | 17,250 | | | — | |
| 持有待售貸款 | 188,866 | | | 188,906 | | | — | | | 188,906 | | | — | |
| 為投資持有的貸款和租賃，淨額 | 21,698,649 | | | 19,585,880 | | | — | | | 28,234 | | | 19,557,646 | |
| 公允價值易於確定的股權投資 | 1 | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | |
| 認股權證 | 3,807 | | | 3,807 | | | — | | | — | | | 3,807 | |
| 利率與經濟合同 | 8,463 | | | 8,463 | | | — | | | 8,463 | | | — | |
| 維修權 | 701 | | | 701 | | | — | | | — | | | 701 | |
| | | | | | | | | |
| 財務負債： | | | | | | | | | |
| 活期存款、支票存款、貨幣市場存款和儲蓄存款 | 19,483,888 | | | 19,483,888 | | | — | | | 19,483,888 | | | — | |
| 定期存款 | 7,114,793 | | | 7,063,958 | | | — | | | 7,063,958 | | | — | |
| 借款 | 6,294,525 | | | 6,278,804 | | | 4,894,279 | | | — | | | 1,384,525 | |
| 次級債務 | 870,896 | | | 729,712 | | | — | | | 729,712 | | | — | |
| 衍生負債 | 6,931 | | | 6,931 | | | — | | | 6,931 | | | — | |
| | | | | | | | | |
太平洋銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 攜帶 | | 估計公允價值 |
| 金額 | | 總計 | | 第1級 | | 二級 | | 第三級 |
| (以千計) |
| 金融資產： | | | | | | | | | |
| 現金和銀行到期款項 | $ | 212,273 | | | $ | 212,273 | | | $ | 212,273 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 金融機構的生息存款 | 2,027,949 | | | 2,027,949 | | | 2,027,949 | | | — | | | — | |
| 可供出售的證券 | 4,843,487 | | | 4,843,487 | | | 670,070 | | | 4,173,417 | | | — | |
| 持有至到期的證券 | 2,269,135 | | | 2,110,472 | | | 171,700 | | | 1,938,772 | | | — | |
| 對FHLB股票的投資 | 34,290 | | | 34,290 | | | — | | | 34,290 | | | — | |
| 持有待售貸款 | 65,076 | | | 65,501 | | | — | | | 65,501 | | | — | |
| 為投資持有的貸款和租賃，淨額 | 28,408,397 | | | 26,627,985 | | | — | | | 28,065 | | | 26,599,920 | |
| 公允價值易於確定的股權投資 | 1 | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | |
| 認股權證 | 4,048 | | | 4,048 | | | — | | | — | | | 4,048 | |
| 利率與經濟合同 | 7,814 | | | 7,814 | | | — | | | 7,814 | | | — | |
| 維修權 | 633 | | | 633 | | | — | | | — | | | 633 | |
| | | | | | | | | |
| 財務負債： | | | | | | | | | |
| 活期存款、支票存款、貨幣市場存款和儲蓄存款 | 29,198,491 | | | 29,198,491 | | | — | | | 29,198,491 | | | — | |
| 定期存款 | 4,737,843 | | | 4,700,054 | | | — | | | 4,700,054 | | | — | |
| 借款 | 1,764,030 | | | 1,764,037 | | | 882,000 | | | 750,007 | | | 132,030 | |
| 次級債務 | 867,087 | | | 870,534 | | | — | | | 870,534 | | | — | |
| 衍生負債 | 5,906 | | | 5,906 | | | — | | | 5,906 | | | — | |
侷限性
公允價值估計是在特定時間點作出的，並基於相關市場信息和有關金融工具的信息。這些估計不反映所得税或因一次性出售公司持有的特定金融工具而可能產生的任何溢價或折扣。由於該公司的部分金融工具不存在市場，公允價值估計是基於管理層認為是對預期未來現金流量、當前經濟狀況、各種金融工具的風險特徵和其他因素的合理判斷。該等估計公允價值屬主觀性質，涉及不確定因素及重大判斷事項，因此無法準確釐定。假設的變化可能會對估計產生重大影響。由於公允價值已於2023年9月30日估計，因此在結算或到期時實際實現或支付的金額可能會有很大不同。
太平洋銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
附註14.普通股每股收益
下表列出了所示期間普通股基本淨收益和稀釋後每股淨收益的計算方法：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日， | | 9月30日， |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (千美元，每股數據除外) |
| 基本每股普通股收益： | | | | | | | |
| 淨(虧損)收益 | $ | (23,344) | | | $ | 131,616 | | | $ | (1,416,182) | | | $ | 374,104 | |
| 減去：優先股股息 | (9,947) | | | (9,392) | | | (29,841) | | | (9,392) | |
| 普通股股東可獲得的淨(虧損)收益 | (33,291) | | | 122,224 | | | (1,446,023) | | | 364,712 | |
減去：分配給未歸屬限制性股票的收益(1) | 374 | | | (2,331) | | | 136 | | | (6,721) | |
| 分配給普通股的淨(虧損)收益 | $ | (32,917) | | | $ | 119,893 | | | $ | (1,445,887) | | | $ | 357,991 | |
| | | | | | | |
| 加權平均基本股份和非既得限制性股份 | | | | | | | |
| 已發行股票 | 120,004 | | | 120,342 | | | 120,172 | | | 119,989 | |
| 減去：加權平均未歸屬限制性股票 | | | | | | | |
| 傑出的 | (1,446) | | | (2,556) | | | (1,922) | | | (2,422) | |
| 加權平均基本流通股 | 118,558 | | | 117,786 | | | 118,250 | | | 117,567 | |
| | | | | | | |
| 普通股每股基本(虧損)收益 | $ | (0.28) | | | $ | 1.02 | | | $ | (12.23) | | | $ | 3.04 | |
| | | | | | | |
| 稀釋後每股普通股收益： | | | | | | | |
| 分配給普通股的淨(虧損)收益 | $ | (32,917) | | | $ | 119,893 | | | $ | (1,445,887) | | | $ | 357,991 | |
| | | | | | | |
| 加權平均稀釋後流通股 | 118,558 | | | 117,786 | | | 118,250 | | | 117,567 | |
| | | | | | | |
| 稀釋(虧損)每股普通股收益 | $ | (0.28) | | | $ | 1.02 | | | $ | (12.23) | | | $ | 3.04 | |
________________________
(1) 代表支付給未歸屬限制性股票持有人的現金股息，扣除沒收後的淨額，加上未歸屬限制性股票持有人可獲得的未分配收益金額(如果有)。
太平洋銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
注15.與客户簽訂合同的收入
收入的分類
下表列出了簡明綜合收益表中披露的利息收入和非利息收入、總收入的構成部分以及與客户簽訂的合同所產生的相關金額，這些金額屬於ASC專題606的範圍。從與客户的合同中獲得的收入在指定的時間段內。如圖所示，基本上我們的所有收入都被明確排除在ASC主題606的範圍之外。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的三個月 |
| 2023 | | 2022 |
| 總計 | | 來自以下方面的收入 | | 總計 | | 來自以下方面的收入 |
| 已錄製 | | 與以下公司簽訂合同 | | 已錄製 | | 與以下公司簽訂合同 |
| 收入 | | 顧客 | | 收入 | | 顧客 |
| (單位：千) |
| 利息收入總額 | $ | 446,084 | | | $ | — | | | $ | 410,044 | | | $ | — | |
| 非利息收入： | | | | | | | |
| *對存款賬户收取手續費 | 4,018 | | | 4,018 | | | 3,608 | | | 3,608 | |
| 包括其他佣金和手續費 | 7,641 | | | 3,974 | | | 10,034 | | | 3,834 | |
| **租賃設備收入增加 | 14,554 | | | — | | | 12,835 | | | — | |
| 出售貸款的淨(虧損)收益 | (1,901) | | | — | | | 58 | | | — | |
| 減少證券銷售的損失 | — | | | — | | | 86 | | | — | |
| *增加股息和股權投資收益 | 3,837 | | | — | | | 3,228 | | | — | |
| 認股權證(虧損)收入 | (88) | | | — | | | 292 | | | — | |
| LOCOM HFS調整 | 307 | | | — | | | — | | | — | |
| 增加其他收入 | 15,440 | | | 117 | | | 8,478 | | | 359 | |
| **非利息(虧損)收入總額 | 43,808 | | | 8,109 | | | 38,619 | | | 7,801 | |
| 總收入 | $ | 489,892 | | | $ | 8,109 | | | $ | 448,663 | | | $ | 7,801 | |
下表根據收入確認的時間段列出了與客户簽訂合同的收入： | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 |
| 9月30日， |
| 2023 | | 2022 |
| (單位：千) |
| 在某個時間點轉移的產品和服務 | $ | 3,698 | | | $ | 3,718 | |
| 隨時間推移轉移的產品和服務 | 4,411 | | | 4,083 | |
| 與客户簽訂合同的總收入 | $ | 8,109 | | | $ | 7,801 | |
太平洋銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9個月， |
| 2023 | | 2022 |
| 總計 | | 來自以下方面的收入 | | 總計 | | 來自以下方面的收入 |
| 已錄製 | | 與以下公司簽訂合同 | | 已錄製 | | 與以下公司簽訂合同 |
| 收入 | | 顧客 | | 收入 | | 顧客 |
| (單位：千) |
| 利息收入總額 | $ | 1,503,760 | | | $ | — | | | $ | 1,083,466 | | | $ | — | |
| 非利息收入： | | | | | | | |
| *對存款賬户收取手續費 | 11,906 | | | 11,906 | | | 10,813 | | | 10,813 | |
| 包括其他佣金和手續費 | 29,226 | | | 12,528 | | | 32,427 | | | 11,608 | |
| **租賃設備收入增加 | 50,798 | | | — | | | 38,264 | | | — | |
| 出售貸款的淨(虧損)收益 | (157,820) | | | — | | | 130 | | | — | |
| 減少證券銷售的損失 | — | | | — | | | (1,019) | | | — | |
| 扣除股權投資的股息和(虧損)收益 | 7,593 | | | — | | | (4,050) | | | — | |
| 認股權證(虧損)收入 | (545) | | | — | | | 2,536 | | | — | |
| LOCOM HFS調整 | (11,636) | | | — | | | — | | | — | |
| 增加其他收入 | 22,595 | | | 628 | | | 14,682 | | | 422 | |
| **非利息(虧損)收入總額 | (47,883) | | | 25,062 | | | 93,783 | | | 22,843 | |
| 總收入 | $ | 1,455,877 | | | $ | 25,062 | | | $ | 1,177,249 | | | $ | 22,843 | |
下表根據收入確認的時間段列出了與客户簽訂合同的收入： | | | | | | | | | | | |
| 九個月結束 |
| 9月30日， |
| 2023 | | 2022 |
| (單位：千) |
| 在某個時間點轉移的產品和服務 | $ | 11,899 | | | $ | 11,415 | |
| 隨時間推移轉移的產品和服務 | 13,163 | | | 11,428 | |
| 與客户簽訂合同的總收入 | $ | 25,062 | | | $ | 22,843 | |
合同餘額
下表提供了截至指定日期的應收款、合同資產和與客户合同的合同負債的信息： | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| (單位：千) |
| 列入“其他資產”的應收款 | $ | 1,477 | | | $ | 1,403 | |
| | | |
| 合同負債，包括在“應計應付利息和其他負債”中 | $ | 435 | | | $ | 488 | |
合同負債涉及從客户那裏收到的預付款，其收入在合同有效期內予以確認。截至2023年9月30日止九個月的合同負債變動，因期初已確認列入合同負債餘額的收入如下$53,000.
太平洋銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
附註16。股東權益
基於股票的薪酬
在2021年5月11日召開的股東年會上，公司股東批准了修訂後的PacWest Bancorp 2017年股票激勵計劃(下稱“修訂後的2017年計劃”)。該公司修訂和重新修訂的2017年計劃允許對高級管理人員、董事、員工和顧問進行基於股票的薪酬獎勵，並將持續到2026年12月31日。修訂和重申的2017年計劃授權授予基於股票的薪酬工具，以發行最多6,650,000股份。截至2023年9月30日，有 2,032,871SH根據修訂和重新修訂的2017年計劃，可供贈予的戰區。
限制性股票
限制性股票攤銷總額$0.3百萬和$9.5百萬截至2023年、2023年和2022年9月30日的三個月以及$12.9百萬和$26.1百萬截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月。這些金額包括在簡明綜合收益表的“補償費用”中。截至2023年9月30日，與未歸屬TRSA和PRSU相關的未確認補償支出總額為$49.4百萬.
基於時間的限制性股票獎勵
2023年9月30日，有e 1,380,848SHAr未歸屬的TRSA的ES未償還。TRSA通常在以下服務期限內按比例授予三或四年由授予之日起或緊接僱員死亡時。與TRSA相關的補償支出以授予日相關獎勵的公允價值為基礎，並使用直線法在授權期內確認。
基於業績的限制性股票單位
截至2023年9月30日，有656,049已授予的未授權PRSU的單位。PRSU只有在滿足與某些財務指標相關的績效目標的情況下才會授予三年制演出期。PRSU的相關股票在歸屬之前不被視為已發行和流通股。根據目標數量授予PRSU並最初對其進行費用計算。根據實際業績最終授予的股票數量將在以下範圍內零最高可達200目標的%。
與PRSU相關的補償支出以授予日相關獎勵的公允價值為基礎，並使用直線法在歸屬期間攤銷，除非確定：(1)實現財務指標的可能性較小，在這種情況下部分或全部攤銷被暫停，或(2)不可能實現財務指標，在這種情況下，先前確認的部分或全部攤銷也被撤銷並暫停。如果確定有可能實現高於目標的財務措施，攤銷將增加到200目標攤銷金額的%。年度PRSU費用可能會在三年制業績期間基於管理層對最終可能歸屬的股份數量的估計的變化。在PRSU的業績目標是基於市場狀況(如股東總回報)的情況下，如果隨後確定業績目標的實現不太可能或不可能，並且員工繼續滿足獎勵的服務要求，則既不逆轉也不暫停攤銷。
優先股
截至2023年9月30日，我們4.985億美元的優先股代表20,530,000存托股份(“存托股份”)，每股佔本公司股份的1/40的所有權權益7.75%固定利率重置非累積、不可轉換、永久優先股，A系列，面值$0.01每股(“A系列優先股”)，清算優先權為#美元1,000每股A系列優先股(相當於$25.00按存托股份計算)。在監管資本計算中，A系列優先股有資格成為一級資本。A系列優先股是永久性的，沒有到期日。
太平洋銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
A系列優先股的股息不是累積性的，也不是強制性的。如果公司董事會沒有就某一股息期宣佈派發A系列優先股的股息，則不應被視為在該股息期內派發任何股息或為累積股息，無論董事會是否就未來任何股息期宣佈A系列優先股或任何其他類別或系列的股本派發股息，本公司均無義務就該股息期派發任何股息。此外，只要A系列優先股的任何股份仍未發行，除非在最近完成的股息期間，A系列優先股的所有已發行股票的股息已經全部支付或宣佈，並已撥出足夠支付股息的金額用於支付，否則不得宣佈、支付或撥備股息用於支付，也不得宣佈、作出或撥備用於支付公司普通股的股息。
附註17。近期發佈的會計準則
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 有效 | | 對財務報表的影響 |
| 標準 | | 描述 | | 日期 | | 或其他重大事項 |
ASU 2022-03，公允價值計量(主題820)：受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量 | | 這一標準澄清了在以公允價值計量股權證券時不考慮合同銷售限制。該標準還澄清，實體不能將合同銷售限制確認為單獨的會計單位，如對銷資產或負債。該標準要求所有持有受合同銷售限制的股權證券的實體都要進行新的披露。此外，還允許及早採用。
| | 2024年1月1日 | | 本公司在釐定其權益證券的公允價值時，並不考慮合約銷售限制。公司預計這一準則不會對其合併財務報表產生實質性影響。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 有效 | | 對財務報表的影響 |
| 標準 | | 描述 | | 日期 | | 或其他重大事項 |
ASU 2023-02，投資-權益法和合資企業(主題323)：使用比例攤銷法核算税收抵免結構中的投資(新出現問題工作隊的共識) | | 這一標準將比例攤銷法擴展到對所有税收抵免結構中的投資進行核算。這種會計方法以前只允許低收入住房税收抵免(LIHTC)投資，但現在通過選舉，所有符合五個條件的社區開發税收抵免投資報告都可以使用。在新的指導下，報告實體可以在逐個税收抵免計劃的基礎上做出會計政策選擇，而不是針對個人投資或在報告實體層面上。此外，還允許及早採用。
| | 2024年1月1日 | | 該公司正在評估這一準則對其合併財務報表的影響。 |
太平洋銀行及其子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 有效 | | 對財務報表的影響 |
| 標準 | | 描述 | | 日期 | | 或其他重大事項 |
ASU 2023-06，信息披露改進-響應美國證券交易委員會的信息披露更新和簡化倡議的編纂修正案 | | 本標準對ASC的某些副主題進行了修改，以納入美國證券交易委員會版本33-10532的某些披露要求。信息披露更新和簡化這是2018年發佈的。該標準中的修正案應具有前瞻性。禁止及早採用。
| | 每一修正案的生效日期將是美國證券交易委員會從S-X法規或S-K法規中刪除相關披露的生效日期。 | | 該公司正在評估這一準則對其合併財務報表的影響。 |
附註18。後續事件
普通股分紅
2023年11月1日，公司宣佈董事會宣佈季度現金股息為$0.01每股普通股。現金股息將於2023年11月27日支付給2023年11月13日收盤時登記在冊的股東。
優先股分紅
2023年11月1日，公司宣佈董事會宣佈季度現金股息為$0.4845按存托股份計算。現金股息將於2023年11月28日支付給2023年11月13日收盤時登記在冊的股東。
本公司已對2023年9月30日之後發生的事件進行了評估，並得出結論，沒有其他後續事件需要在附帶的精簡綜合財務報表中確認。
第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
前瞻性信息
本10-Q表格包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的有關公司及其子公司的某些“前瞻性陳述”，包括某些計劃、戰略、目標和預測，還包括關於我們對運營費用、盈利能力、貸款和租賃損失準備、淨利差、淨利息收入、存款增長、貸款和租賃組合增長和生產、收購、維持資本充足性、流動性、商譽和利率風險管理的預期的陳述。本表格10-Q中包含的所有不具有明顯歷史性的表述均為前瞻性表述，“預期”、“假設”、“打算”、“相信”、“預測”、“預期”、“估計”、“計劃”、“繼續”、“將”、“應該”、“展望”和類似表述一般旨在識別前瞻性表述。所有前瞻性陳述(包括有關未來財務和經營業績以及未來交易及其結果的陳述)都涉及風險、不確定因素和或有事項，其中許多是我們無法控制的，可能會導致實際結果、業績或成就與預期結果、業績或成就大不相同。由於各種因素，實際結果可能與此類前瞻性陳述中包含或暗示的結果大不相同，包括但不限於：
•由於利率環境、遠期收益率曲線、提供的貸款產品、新發放貸款和租賃的利差、資產或負債組合的變化和/或存款和借款成本的變化而導致的淨息差壓縮；
•與擬議與加州銀行合併有關的風險，除其他外，包括(I)擬議合併可能無法及時完成或根本不能完成的風險；(Ii)未能滿足完成擬議合併的條件，包括在合併協議規定的期限內獲得PacWest股東和Banc股東的必要批准；(Iii)發生可能導致合併協議或相關投資協議終止的任何事件、變化或其他情況；(Iv)在有必要完成擬議合併的情況下無法獲得替代資本；(V)擬議合併的宣佈或懸而未決對PacWest和Banc的業務關係、經營結果和總體業務的影響；(Vi)擬議的交易擾亂PacWest和Banc目前的計劃和運營的風險；(Vii)擬議的交易可能難以留住PacWest和Banc的客户和員工；(Vii)將管理層的注意力從正在進行的業務運營和機會上轉移；和(9)在擬議交易懸而未決期間可能影響當事各方追求某些商業機會或戰略交易的能力的某些限制；
•弱於預期的一般業務和經濟狀況，包括經濟衰退，可能會對公司的收入、資產和負債的價值產生不利影響，對貸款和存款增長產生負面影響，並可能影響借款人償還貸款的能力；
•銀行倒閉或其他銀行的其他不利事態發展對投資者對銀行的穩定性和流動性、存款安全和儲户行為的普遍情緒的影響；
•有能力在我們的市場上有效地與其他金融服務提供商競爭；
•美國財政貨幣政策的不確定性，包括聯邦儲備委員會的利率政策，以及信貸和資本市場的波動和混亂，可能會對公司的收入及其資產和負債的價值產生不利影響，導致信貸緊縮，並增加股價波動；
•信用質量的變化以及信用質量和現行預期信用損失會計準則對我們的信用損失準備和信用損失準備的影響；
•我們吸引存款和其他資金或流動資金來源的能力，特別是在利率上升或高利率的環境下，以及我們的存款的質量和構成；
•我們有效管理流動性的能力；
•出於戰略或監管原因需要增資；
•與我們的信息技術基礎設施以及我們的第三方供應商和供應商有關的網絡安全風險；
•由於戰略或監管原因對我們服務的需求減少，或由於新的租金管制法律等立法變化對我們產品的需求減少；
•我們有能力成功地執行與加強我們的技術基礎設施有關的舉措，包括面向客户的系統和應用程序；
•立法或監管要求或變化，包括增加資本要求，以及增加政治和監管不確定性；
•我們與業務夥伴、交易對手、服務提供商和其他第三方的互動對我們的聲譽和業務的影響；
•氣候變化、公共衞生問題、自然或人為災害的影響，如野火、乾旱和地震，所有這些都在加利福尼亞州特別常見；
•營業費用增幅高於預期；
•本行支付給控股公司的股息低於預期；
•我們的風險管理框架和量化模型的有效性；
•法律、合規和監管行動、變化和發展的成本和影響，包括訴訟中不利判決或和解的影響、監管或其他政府查詢或調查的發起和解決、和/或監管審查或審查的結果；
•影響我們業務的税收法律或法規變化的影響，包括税務機關不允許享受税收優惠和/或税務申報管轄區或實體分類的變化；以及
•我們成功地管理了上述項目中涉及的風險和我們經審計的合併財務報表中描述的所有其他風險因素，以及本10-Q表和太平洋西部提交給美國證券交易委員會的其他文件中描述的其他風險因素。
本10-Q表格中包含的所有前瞻性陳述均以陳述發表時可獲得的信息為基礎。我們沒有義務(並明確拒絕任何此類義務)更新或改變我們的前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件或其他原因，除非法律要求。
概述
PacWest Bancorp是特拉華州的一家公司，是一家根據BHCA註冊的銀行控股公司，總部設在加利福尼亞州洛杉磯，在科羅拉多州丹佛市設有執行辦事處。我們的主要業務是作為我們的全資子公司太平洋西部銀行的控股公司。凡提及“太平洋西部銀行”或“銀行”時，指太平洋西部銀行及其全資附屬公司。凡提及“我們”、“我們”或“公司”時，指的是太平洋銀行及其子公司合併後的名稱。當我們提到“PacWest”或“控股公司”時，我們指的是獨立的母公司PacWest Bancorp。
世行是一家以關係為基礎的社區銀行，專注於向小型、中型市場和風險支持的企業提供商業銀行和財務管理服務。該銀行通過遍佈加利福尼亞州、北卡羅來納州達勒姆和科羅拉多州丹佛市的全方位服務分支機構，以及全國各地的貸款製作辦事處，提供廣泛的貸款、租賃和存款產品和服務。
在管理我們業務的頂線時，我們關注貸款收益率、存款成本和淨息差。在2023年年初至今的基礎上，淨利息收入佔108.7%淨收入(淨利息收入加上非利息收入)。
截至2023年9月30日，公司總資產為369億美元，包括221億美元在貸款和租賃總額中，扣除遞延費用，45億美元可供出售的證券，23億美元持有至到期的證券，以及59億美元截至2022年12月31日，金融機構的有息存款總額為412億美元，其中扣除遞延費用後的貸款和租賃總額為287億美元，可供出售的證券為48億美元，持有至到期的證券為23億美元，金融機構的有息存款為20億美元。這個44億美元自年終以來總資產減少的主要原因是66億美元貸款和租賃減少(扣除遞延費用後)，主要原因是出售貸款，商譽減少14億美元，但被39億美元增加金融機構的生息存款。有關公司在截至2023年6月30日的三個月內的貸款銷售的討論，請參閲“-最近事件”。
截至2023年9月30日，公司總負債為345億美元，包括總存款266億美元以及借入的63億美元相比之下，截至2022年12月31日，總負債為373億美元，其中包括339億美元的存款和18億美元的借款。這個28億美元自年終以來負債總額減少的主要原因是73億美元存款減少，但被存款增加部分抵消45億美元在借款方面，主要是由於2023年3月根據銀行定期融資方案進行的49億美元借款。
截至2023年9月30日，公司股東權益總額為24億美元相比之下，截至2022年12月31日，這一數字為40億美元。股東權益自年終以來減少16億美元，主要是由於截至2023年9月30日的9個月為14.2億美元，主要原因是2023年第一季度的13.8億美元商譽減值費用。我們的綜合普通股一級資本(CET1)、一級資本和總資本比率增加到11.23%, 13.84%，以及17.83%2023年9月30日主要原因是風險加權資產減少。
最近發生的事件
貸款銷售和持有待售貸款
2023年第二季度，我們執行了剝離非核心貸款組合的戰略計劃，其中包括出售：
•國家建設投資組合，包括26億美元的貸款和23億美元的無資金承諾
•貸款機構融資組合，包括21億美元的貸款和2億美元的無資金支持的承諾
•公民投資組合的一部分，包括5.21億美元的貸款和2400萬美元的無資金承諾
據報道，貸款人金融投資組合於2023年3月31日持有待售，此次出售減少了第二季度持有待售貸款餘額。我們在第二季度記錄了與已出售貸款相關的1.71億美元的貸款公允價值損失調整，以及2023年6月30日報告的持有待售貸款的LOCOM HFS調整。我們還記錄了出售的無資金承諾的1.068億美元的無資金承諾的公允價值虧損調整。我們記錄了與出售的公民貸款相關的2,240萬美元的公民貸款銷售撇賬。
截至2023年6月30日，待售貸款餘額為4.781億美元，包括國家建設貸款、貸款機構金融和公民貸款。2023年7月，大約2.85億美元的國家建設貸款以最小的損益出售。截至2023年9月30日，待售貸款餘額為1.889億美元，幾乎全部由貸款人金融貸款組成。
Libor過渡更新
從2023年7月1日起，倫敦銀行間同業拆借利率不再以隔夜、一個月、三個月、六個月和十二個月的設置發佈。作為公司LIBOR補救計劃的一部分，替代參考利率，包括銀行業普遍採用的後備指數，已被納入所有傳統的LIBOR合同。截至2023年第三季度，任何剩餘的遺留LIBOR合約將在2023年6月30日之後的第一次利率重置日期過渡到適用的替代參考利率。
加州銀行公司合併協議
2023年7月25日，太平洋西部銀行宣佈簽署一項最終協議和合並計劃(“合併協議”)，據此，太平洋西部銀行將與加州銀行合併(“銀行”，合併後的“合併公司”)(“合併”)。根據合併協議規定的條款和條件，在交易完成時，太平洋西部銀行在緊接交易完成前發行和發行的每股普通股(除某些例外情況外)將轉換為獲得0.6569股銀行普通股的權利。此外，在交易結束時，A系列優先股的每股股票將被轉換為獲得一股新設立的銀行系列優先股的權利，該系列優先股具有的權力、優先權和權利，以及作為一個整體而言，對A系列優先股的持有者並無實質性不利的資格、限制和限制。在訂立合併協議的同時，Banc與由Warburg Pincus LLC(“Warburg Investors”)管理的基金的聯屬公司(“Warburg Investors”)及由Centerbridge Partners，L.P.(“Centerbridge Investor”)贊助、管理或建議的若干投資工具(“Centerbridge Investor”及與Warburg Investors，“Investors”的集體合作)訂立單獨的投資協議，實質上與合併完成同時投資合共4億美元的Banc普通股及Banc無投票權普通股等值股份，而Banc將向投資者發行認股權證，以購買約1,890萬股Banc無投票權股份。普通股等值股票或銀行普通股(統稱為“股權投資”)。
總部設在加利福尼亞州聖安娜的Banc是加利福尼亞州Banc的母公司，截至2023年9月30日，該公司擁有92.5億美元的資產，在南加州設有32個辦事處，其中包括26個提供全方位服務的分行。與合併相關的是，北卡羅來納州的加利福尼亞銀行將與太平洋西部銀行合併，後者將以加州銀行的名義成為美聯儲成員。
這項合併已得到太平洋銀行和Banc董事會的批准，截至2023年10月19日已獲得所有監管部門的批准，預計將於2023年11月30日左右完成。交易仍受某些成交條件的制約，包括上述股權投資的成交基本上與合併成交同時進行，並須得到每家公司股東的批准。
另請參閲更新後的“風險因素“在本季度報告的表格10-Q第II部分第1A項中披露。
關鍵績效指標
除其他因素外，我們的經營業績通常取決於以下關鍵業績指標：
淨利息收入水平
淨利息收入是指從我們的生息資產賺取的利息除以我們的計息負債所支付的利息。淨息差是淨利息收入(如果與季度相關，則按年率計算)，以平均可賺取利息的資產的百分比表示。税收等值淨利息收入是指根據21%的聯邦法定税率，對某些貸款和投資證券的免税利息進行調整後增加的淨利息收入。税金等值淨息差的計算方法為税金等值淨利息收入除以平均生息資產。
淨利息收入受到利率變化以及平均生息資產和有息負債數量變化的影響。我們的主要生息資產是貸款和投資證券，我們的主要計息負債是存款和借款。雖然我們的存款餘額將根據客户的流動性和現金流、市場狀況和競爭壓力而波動，但我們試圖通過吸引高比例的無息存款來將這些差異的影響降至最低。在2023年期間，我們的淨息差受到了負面影響，因為我們增加了經紀存款的使用，以取代非經紀存款的流出。我們的淨息差和淨利息收入水平已經並將受到2023年第二季度出售三個非核心貸款組合的負面影響。我們目前的首要任務是增加客户存款以取代經紀存款，這將減少我們的利息支出，並減少運營費用，以抵消貸款組合出售導致的預期利息收入下降。
出借和租賃生產
我們積極通過一系列貸款產品尋找新的貸款機會。我們的貸款活動包括房地產抵押貸款、房地產建設和土地貸款、商業貸款和租賃，以及少量消費貸款。我們的商業房地產貸款和房地產建設貸款是由一系列物業類型擔保的。我們的商業貸款和租賃組合多種多樣，通常包括各種資產擔保貸款、設備擔保貸款和租賃、用於支持風險投資公司運營的風險資本貸款以及創業和風險支持公司在其生命週期早期不同階段的運營，以及擔保商業貸款。2023年1月，我們宣佈將放緩貸款增長，以保存資本和加強資產負債表，包括在2022年第四季度清盤我們的保費融資和多户貸款集團。此外，如上文“最近發生的事件--貸款銷售和持有待售貸款在2023年第二季度，我們執行了剝離非核心貸款組合的戰略計劃，其中包括出售我們的國家建設投資組合、貸款機構金融投資組合和部分公民投資組合。
我們的貸款發放流程強調信用質量。有時，為了增加內部貸款，我們從其他銀行購買貸款，如從其他銀行購買多户貸款、從第三方貸款人購買私人學生貸款，以及從單户住宅按揭貸款。這些貸款購買幫助我們管理投資組合中的集中度，因為它們使我們貸款組合的地理位置、利率風險、信用風險和產品構成多樣化。實現淨貸款增長取決於許多因素，包括保持嚴格的信貸標準，來自其他貸款人的競爭，以及選擇預付貸款的借款人。
信貸損失的嚴重程度
我們在發放和監控我們的貸款和租賃時強調信用質量，我們通過分類貸款和租賃、非應計貸款和租賃以及淨沖銷來衡量我們的成功。我們保留貸款和租賃的信貸損失準備金，這是貸款和租賃損失準備金和無資金來源的貸款承諾準備金的總和。信貸損失準備金在表內和表外信貸風險需要時計入營業費用。被認為無法收回的貸款和租賃被註銷，並從貸款和租賃損失準備中扣除。以前註銷的貸款和租賃的收回計入貸款和租賃損失準備。貸款及租賃組合的信貸損失撥備乃根據我們的撥備方法計算，該方法考慮假設的影響，並反映歷史經驗、管理層認為合理及可支持的經濟預測、目前的貸款及租賃組合，以及截至資產負債表日已知的相對信貸風險。對於已產生的和已獲得的信用惡化貸款，可以分別計入信用損失準備金，以反映在始發日和購置日之後的信用惡化。
我們定期審查貸款和租賃，以確定借款人運營或抵押品價值變化或其他可能影響我們貸款和租賃收款的因素是否導致信用質量惡化。經濟狀況的變化，如經濟增長率、失業率、通貨膨脹率、一般利率水平的上升、房地產價值的下降、大宗商品價格的變化以及借款人業務的不利條件，可能會對借款人產生負面影響，並導致我們對貸款和租賃進行不利分類。分類貸款和租賃的增加通常會導致信貸損失準備金和信貸損失準備金增加。商業房地產市場的任何惡化都可能導致信貸損失撥備的增加，因為我們的貸款集中在商業房地產貸款上。
非利息支出水平
我們的非利息支出包括固定的和可控的管理費用，其中最大的組成部分是補償和佔用費用。它還包括往往根據活動數量而變化的成本，如貸款和租賃生產以及喪失抵押品贖回權的資產的數量和複雜性。我們通過監測效率比率來衡量控制固定成本和可變成本的成功與否，效率比率的計算方法是將非利息費用(減去無形資產攤銷、止贖資產淨費用(收入)、商譽減值以及收購、整合和重組成本)除以淨收入(税額相當的淨利息收入加上非利息收入、出售證券的收益(損失)和出售貸款和租賃以外的資產的收益(損失)之和)。
下表列出了我們在指定期間的效率比率的計算方法：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 九個月結束 |
| | 9月30日， | | 9月30日， |
| 效率比 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (千美元) |
| 非利息支出 | $ | 201,103 | | | $ | 195,618 | | | $ | 2,094,543 | | | $ | 546,689 | |
| 更少： | 無形資產攤銷 | 2,389 | | | 3,649 | | | 7,189 | | | 10,947 | |
| 止贖資產(收益)費用，淨額 | (609) | | | (248) | | | (244) | | | (3,629) | |
| 商譽減值 | — | | | — | | | 1,376,736 | | | — | |
| 收購、整合和重組成本 | 9,925 | | | — | | | 30,833 | | | — | |
| 用於效率比率的非利息費用 | 189,398 | | | 192,217 | | | 680,029 | | | 539,371 | |
| 更少： | 未出資承付款公允價值損失調整 | — | | | — | | | 106,767 | | | — | |
| 用於調整效率比的非利息費用 | $ | 189,398 | | | $ | 192,217 | | | $ | 573,262 | | | $ | 539,371 | |
| | | | | | | | |
| 淨利息收入(等值税額) | $ | 130,729 | | | $ | 338,558 | | | $ | 598,421 | | | $ | 979,010 | |
| 非利息收入(虧損) | 43,808 | | | 38,619 | | | (47,883) | | | 93,783 | |
| 淨收入 | 174,537 | | | 377,177 | | | 550,538 | | | 1,072,793 | |
| 更少： | 賣出證券所得(損) | — | | | 86 | | | — | | | (1,019) | |
| 用於效率比率的淨收入 | 174,537 | | | 377,091 | | | 550,538 | | | 1,073,812 | |
| 更少： | 法律追討 | (14,500) | | | — | | | (14,500) | | | — | |
| 添加： | 貸款公允價值損失調整 | — | | | — | | | 170,971 | | | — | |
| 用於調整效率比率的淨收入 | $ | 160,037 | | | $ | 377,091 | | | $ | 707,009 | | | $ | 1,073,812 | |
| | | | | | | | |
效率比(1) | 108.5 | % | | 51.0 | % | | 123.5 | % | | 50.2 | % |
調整後的能效比(2) | 118.3 | % | | 51.0 | % | | 81.1 | % | | 50.2 | % |
___________________________________
(一)用於效率比的非利息支出除以用於效率比的淨收入。
(二)用於調整後效率比的非利息支出除以用於調整後效率比的淨收入。
關鍵會計政策和估算
我們的會計政策是理解管理層對經營結果和財務狀況的討論和分析的基礎。我們將關鍵政策和估計視為那些需要管理層對本質上不確定的事項作出特別困難、主觀和/或複雜判斷的政策和估計，因為在不同的條件下或使用不同的假設可能會報告有重大不同的金額。這些政策和估計涉及為投資而持有的貸款和租賃的信貸損失準備、商譽和其他無形資產的賬面價值以及遞延所得税資產和負債的變現。
我們的重要會計政策和估計載於第7項。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析包括在我們的10-K表格中。
非GAAP計量
我們使用某些非公認會計準則財務指標來提供有關公司經營業績的有意義的補充信息，並加強投資者對該等財務業績的整體瞭解。確定這些非GAAP衡量標準的方法可能因公司而異。我們在此表10-Q中使用了以下非GAAP衡量標準：
•平均有形普通股權益回報率、有形普通股權益比率和每股普通股有形賬面價值：鑑於這些指標在銀行監管機構、投資者和分析師中普遍使用，我們在披露相關GAAP指標的同時，還分別披露了平均股本回報率、股本與資產比率和每股普通股賬面價值。下表列出了這些非公認會計準則計量與公認會計準則計量之間的對賬情況。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 九個月結束 |
| | 9月30日， | | 9月30日， |
平均有形普通股權益回報率 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (千美元) |
| 淨(虧損)收益 | $ | (23,344) | | | $ | 131,616 | | | $ | (1,416,182) | | | $ | 374,104 | |
| | | | | | | | |
| (虧損)所得税前收益 | $ | (26,566) | | | $ | 175,182 | | | $ | (1,551,349) | | | $ | 500,417 | |
| 添加： | 商譽減值 | — | | | — | | | 1,376,736 | | | — | |
| 添加： | 無形資產攤銷 | 2,389 | | | 3,649 | | | 7,189 | | | 10,947 | |
| 調整後(虧損)所得税前收益 | (24,177) | | | 178,831 | | | (167,424) | | | 511,364 | |
調整後的所得税(福利)費用(1) | (2,925) | | | 44,529 | | | (64,793) | | | 128,864 | |
| 調整後淨(虧損)收益 | (21,252) | | | 134,302 | | | (102,631) | | | 382,500 | |
| 更少： | 優先股股息 | 9,947 | | | 9,392 | | | 29,841 | | | 9,392 | |
| 調整後的淨(虧損)收益可用於 | | | | | | | |
| 普通股股東 | $ | (31,199) | | | $ | 124,910 | | | $ | (132,472) | | | $ | 373,108 | |
| | | | | | | | |
| 平均股東權益 | $ | 2,480,710 | | | $ | 4,011,179 | | | $ | 3,060,696 | | | $ | 3,837,609 | |
| 更少： | 平均無形資產 | 25,499 | | | 1,441,689 | | | 476,721 | | | 1,445,332 | |
| 更少： | 平均優先股 | 498,516 | | | 498,516 | | | 498,516 | | | 213,698 | |
| 平均有形普通股權益 | $ | 1,956,695 | | | $ | 2,070,974 | | | $ | 2,085,459 | | | $ | 2,178,579 | |
| | | | | | | | |
平均股本回報率(2) | (3.73) | % | | 13.02 | % | | (61.86) | % | | 13.03 | % |
平均有形普通股權益回報率(3) | (6.33) | % | | 23.93 | % | | (8.49) | % | | 22.90 | % |
___________________________________
(1)將實際税率定為12%.1%和24.9%用於截至2023年、2023年和2022年9月30日的三個月。調整後的實際税率為f 38.7%用於截至2023年9月30日的9個月，用於將商譽減值從税率計算中剔除；有效税率為 25.2% u截至2022年9月30日的9個月的SED。
(2)用年化淨(虧損)收益除以平均股東權益。
(3)普通股股東可獲得的年化調整後淨收益除以平均有形普通股權益。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 調整後的平均回報率 | 9月30日， | | 9月30日， |
| 有形普通股權益 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (千美元) |
| (虧損)所得税前收益 | $ | (26,566) | | | $ | 175,182 | | | $ | (1,551,349) | | | $ | 500,417 | |
| 新增：商譽減值 | — | | | — | | | 1,376,736 | | | — | |
| 新增：無形資產攤銷 | 2,389 | | | 3,649 | | | 7,189 | | | 10,947 | |
| 新增：收購、整合和重組成本 | 9,925 | | | — | | | 30,833 | | | — | |
| 較少：合法追償 | (14,500) | | | — | | | (14,500) | | | — | |
| 新增：貸款公允價值損失調整 | — | | | — | | | 170,971 | | | — | |
| 增列：未出資承付款公允價值 | | | | | | | |
| 損失調整 | — | | | — | | | 106,767 | | | — | |
| 新增：公民貸款銷售沖銷 | — | | | — | | | 22,446 | | | — | |
| 調整後(虧損)所得税前收益 | (28,752) | | | 178,831 | | | 149,093 | | | 511,364 | |
調整後的所得税(福利)費用 (1) | (3,479) | | | 44,529 | | | 57,699 | | | 128,864 | |
| 調整(虧損)淨收益 | (25,273) | | | 134,302 | | | 91,394 | | | 382,500 | |
| 減去：優先股股息 | 9,947 | | | 9,392 | | | 29,841 | | | 9,392 | |
| 調整後的淨(虧損)收益可用於 | | | | | | | |
| 普通股股東 | $ | (35,220) | | | $ | 124,910 | | | $ | 61,553 | | | $ | 373,108 | |
| | | | | | | |
| 平均股東權益 | $ | 2,480,710 | | | $ | 4,011,179 | | | $ | 3,060,696 | | | $ | 3,837,609 | |
| 減去：平均無形資產 | 25,499 | | | 1,441,689 | | | 476,721 | | | 1,445,332 | |
| 減去：平均優先股 | 498,516 | | | 498,516 | | | 498,516 | | | 213,698 | |
| 平均有形普通股權益 | $ | 1,956,695 | | | $ | 2,070,974 | | | $ | 2,085,459 | | | $ | 2,178,579 | |
| | | | | | | |
調整後平均有形普通股權益回報率(2) | (7.14) | % | | 23.93 | % | | 3.95 | % | | 22.90 | % |
___________________________________
(1)截至2023年、2023年和2022年9月30日的三個月的12.1%和24.9%的有效税率。截至2023年9月30日的9個月的調整後有效税率為38.7%，以將商譽減值從税率計算中剔除；截至2022年9月30日的9個月的調整後有效税率為25.2%。
(2)普通股股東可獲得的年化調整後淨收益除以平均有形普通股權益。
| | | | | | | | | | | |
| 有形普通股權益比率和 | 9月30日， | | 十二月三十一日， |
| 每股普通股有形賬面價值 | 2023 | | 2022 |
| (千美元，每股數據除外) |
| 股東權益 | $ | 2,399,277 | | | $ | 3,950,531 | |
| 減去：優先股 | 498,516 | | | 498,516 | |
| 總普通股權益 | 1,900,761 | | | 3,452,015 | |
| 減去：無形資產 | 24,192 | | | 1,408,117 | |
| 有形普通股權益 | $ | 1,876,569 | | | $ | 2,043,898 | |
| | | |
| 總資產 | $ | 36,877,833 | | | $ | 41,228,936 | |
| 減去：無形資產 | 24,192 | | | 1,408,117 | |
| 有形資產 | $ | 36,853,641 | | | $ | 39,820,819 | |
| | | |
| 股本與資產比率 | 6.51 | % | | 9.58 | % |
有形普通股權益比率(1) | 5.09 | % | | 5.13 | % |
普通股每股賬面價值(2) | $ | 15.84 | | | $ | 28.71 | |
每股普通股有形賬面價值 (3) | $ | 15.64 | | | $ | 17.00 | |
| 已發行普通股 | 119,967,984 | | | 120,222,057 | |
_______________________________________
(1)等於有形普通股權益除以有形資產。
(2)除以普通股總股本除以已發行普通股。
(3)減去有形普通股權益除以已發行普通股。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 調整後收益，每股收益 | 9月30日， | | 9月30日， |
| 股票和平均資產回報率 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (單位為千，每股數據除外) |
| (虧損)所得税前收益 | $ | (26,566) | | | $ | 175,182 | | | $ | (1,551,349) | | | $ | 500,417 | |
| 新增：商譽減值 | — | | | — | | | 1,376,736 | | | — | |
| 新增：收購、整合和重組成本 | 9,925 | | | — | | | 30,833 | | | — | |
| 新增：貸款公允價值損失調整 | — | | | — | | | 170,971 | | | — | |
| 增列：未出資承付款公允價值 | | | | | | | |
| 損失調整 | — | | | — | | | 106,767 | | | — | |
| 新增：公民貸款銷售沖銷 | — | | | — | | | 22,446 | | | — | |
| 較少：合法追償 | (14,500) | | | — | | | (14,500) | | | — | |
| 調整後(虧損)所得税前收益 | (31,141) | | | 175,182 | | | 141,904 | | | 500,417 | |
調整後的所得税(福利)費用(1) | (3,768) | | | 43,566 | | | 54,917 | | | 126,313 | |
| 調整(虧損)收益 | (27,373) | | | 131,616 | | | 86,987 | | | 374,104 | |
| 減去：優先股股息 | (9,947) | | | (9,392) | | | (29,841) | | | (9,392) | |
| 普通股股東可獲得的調整後(虧損)收益 | (37,320) | | | 122,224 | | | 57,146 | | | 364,712 | |
| 減去：分配給未歸屬限制性股票的收益 | 374 | | | (2,331) | | | (249) | | | (6,721) | |
| 分配給普通股的調整(虧損)收益 | $ | (36,946) | | | $ | 119,893 | | | $ | 56,897 | | | $ | 357,991 | |
| | | | | | | |
| 加權平均流通股 | $ | 118,558 | | | $ | 117,786 | | | $ | 118,250 | | | $ | 117,567 | |
| | | | | | | |
調整後稀釋(虧損)每股普通股收益(2) | $ | (0.31) | | | $ | 1.02 | | | $ | 0.48 | | | $ | 3.04 | |
| | | | | | | |
| 平均資產 | $ | 37,807,758 | | | $ | 40,841,272 | | | $ | 41,187,428 | | | $ | 40,255,665 | |
| | | | | | | |
調整後的平均資產回報率(3) | (0.29) | % | | 1.28 | % | | 0.28 | % | | 1.24 | % |
___________________________________
(一)調整有效税率。F12.1%和24.9%美國截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的對外債務。調整後的有效税率為38.7%用於截至2023年9月30日的9個月，用於將商譽減值從税率計算中剔除；有效税率為f 25.2% 在截至2022年9月30日的9個月內使用。
(2)扣除分配給普通股的調整後收益除以加權平均流通股。
(3)摺合成年率的調整收益除以平均資產。
下表顯示了簡明合併收益(虧損)報表中顯示的非GAAP調整的位置：
| | | | | | | | |
| 非GAAP調整 | | 損益表上的位置 |
| | |
| 法律追討 | | 其他收入 |
| | |
| 貸款公允價值損失調整 | | (虧損)貸款和租賃銷售收益/LOCOM HFS調整 |
| | |
| 公民貸款銷售沖銷 | | 信貸損失準備金 |
| | |
| 收購、整合和重組成本 | | 收購、整合和重組成本 |
| | |
| 未出資承付款公允價值損失調整 | | 其他費用 |
經營成果
盈利表現
下表列出了所示期間的績效指標：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日， | | 9月30日， |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (千美元，每股數據除外) |
| 收益摘要： | | | | | | | |
| 利息收入 | $ | 446,084 | | | $ | 410,044 | | | $ | 1,503,760 | | | $ | 1,083,466 | |
| 利息支出 | (315,355) | | | (74,863) | | | (907,683) | | | (115,643) | |
| 淨利息收入 | 130,729 | | | 335,181 | | | 596,077 | | | 967,823 | |
| 信貸損失準備金 | — | | | (3,000) | | | (5,000) | | | (14,500) | |
| 非利息收入(虧損) | 43,808 | | | 38,619 | | | (47,883) | | | 93,783 | |
| 運營費用 | (191,178) | | | (195,618) | | | (686,974) | | | (546,689) | |
| 收購、整合和重組成本 | (9,925) | | | — | | | (30,833) | | | — | |
| 商譽減值 | — | | | — | | | (1,376,736) | | | — | |
| | | | | | | |
| (虧損)所得税前收益 | (26,566) | | | 175,182 | | | (1,551,349) | | | 500,417 | |
| 所得税優惠(費用) | 3,222 | | | (43,566) | | | 135,167 | | | (126,313) | |
| 淨(虧損)收益 | (23,344) | | | 131,616 | | | (1,416,182) | | | 374,104 | |
| 優先股股息 | (9,947) | | | (9,392) | | | (29,841) | | | (9,392) | |
| 可用於的淨(虧損)收益 | | | | | | | |
| 普通股股東 | $ | (33,291) | | | $ | 122,224 | | | $ | (1,446,023) | | | $ | 364,712 | |
| | | | | | | |
| 每個普通股數據： | | | | | | | |
| 稀釋(虧損)每股普通股收益 | $ | (0.28) | | | $ | 1.02 | | | $ | (12.23) | | | $ | 3.04 | |
| 普通股每股賬面價值 | $ | 15.84 | | | $ | 28.07 | | | | | |
每股普通股有形賬面價值(1) | $ | 15.64 | | | $ | 16.11 | | | | | |
| | | | | | | |
| 性能比率： | | | | | | | |
| 平均資產回報率 | (0.24) | % | | 1.28 | % | | (4.60) | % | | 1.24 | % |
平均有形普通股權益回報率(1) | (6.33) | % | | 23.93 | % | | (8.49) | % | | 22.90 | % |
| 淨息差(税額等值) | 1.45 | % | | 3.57 | % | | 2.07 | % | | 3.52 | % |
| 平均貸款和租賃收益(等值税額) | 5.54 | % | | 5.12 | % | | 5.95 | % | | 4.82 | % |
| 平均總存款成本 | 2.98 | % | | 0.70 | % | | 2.50 | % | | 0.32 | % |
| 效率比 | 108.5 | % | | 51.0 | % | | 123.5 | % | | 50.2 | % |
| | | | | | | |
| 資本比率(合併)： | | | | | | | |
| 普通股一級資本比率 | 11.23 | % | | 8.56 | % | | | | |
| 一級資本充足率 | 13.84 | % | | 10.46 | % | | | | |
| 總資本比率 | 17.83 | % | | 13.43 | % | | | | |
| 一級槓桿資本比率 | 8.65 | % | | 8.63 | % | | | | |
| 風險加權資產 | $ | 24,129,726 | | | $ | 33,042,173 | | | | | |
_____________________________
(1)見“--非公認會計準則計量”。
2023年第三季度與2022年第三季度相比
2023年第三季度普通股股東可獲得的淨(虧損)收益為虧損3330萬美元，或每股稀釋後虧損0.28美元，而2022年第三季度普通股股東可獲得的淨收益為1.222億美元，或每股稀釋後收益1.02美元。與2022年第三季度相比，普通股股東可獲得的淨收益減少了1.555億美元，主要原因是淨利息收入減少了2.045億美元，非利息支出增加了550萬美元，但信貸損失準備金減少了300萬美元，非利息收入增加了520萬美元，所得税支出減少了4680萬美元，部分抵消了這一減少。淨利息收入的減少主要是由於我們的計息負債的重新定價速度快於我們的計息資產，因為去年利率迅速上升。此外，由於2023年上半年三家銀行的關閉導致此類低成本客户存款的外流，我們的計息負債組合顯著轉變為成本較高的借款和來自低成本客户存款的經紀存款。非利息支出的增加主要是由於保險和評估費用增加了3,110萬美元，與客户相關的費用增加了1,430萬美元，以及收購、整合和重組成本增加了990萬美元，但被薪酬費用減少3,430萬美元、其他費用減少760萬美元、其他專業服務費用減少510萬美元以及貸款費用減少200萬美元部分抵消。非利息收入的增加主要是由於2023年第三季度的法律和解收益為1450萬美元，而2022年第三季度的法律和解收益為550萬美元。所得税支出減少的原因是，與2022年第三季度所得税前收益記錄的所得税支出相比，2023年第三季度税前虧損記錄的所得税優惠。
截至2023年9月30日的9個月與截至2022年9月30日的9個月
截至2023年9月30日的9個月，普通股股東可獲得的淨收益為虧損14.5億美元，或每股稀釋後虧損12.23美元，而截至2022年9月30日的9個月，普通股股東可獲得的淨收益為3.647億美元，或每股稀釋後收益3.04美元。與截至2022年9月30日的9個月相比，普通股股東可獲得的淨收益減少了18億美元，主要是由於2023年第一季度錄得的13.8億美元的商譽減值。普通股股東可用淨收益的減少也是由於淨利息收入減少3.717億美元，非利息收入減少1.417億美元，營業費用增加1.403億美元(不包括13.8億美元的商譽減值和3080萬美元的收購、整合和重組成本的增加)，以及2,040萬美元的優先股股息增加，但被信貸損失準備金減少950萬美元和所得税支出減少2.615億美元部分抵消。淨利息收入的減少主要是由於我們的計息負債的重新定價速度快於我們的計息資產，因為去年利率迅速上升。此外，我們的計息負債組合在2023年上半年發生了重大變化，因為三家銀行的關閉導致低成本客户存款外流，取而代之的是成本較高的借款和經紀存款。非利息收入的減少主要是由於2023年期間出售貸款的虧損增加了1.58億美元，以及LOCOM HFS對待售貸款的調整增加了1160萬美元，但被股息和股權投資收益增加1160萬美元以及租賃設備收入增加1250萬美元部分抵消。運營費用的增加主要是由於2023年第二季度公允價值虧損調整的1.068億美元無資金承諾，客户相關費用增加4120萬美元(由於收益貸款率上升導致賬户分析費用增加)，以及保險和評估費用增加5740萬美元(由於評估比率和評估基數增加導致FDIC評估增加)，但被補償支出減少5770萬美元部分抵消。優先股股息的增加是由於我們的優先股於2022年6月發行，而截至2022年9月30日的9個月沒有任何股息。所得税支出的減少是由於截至2023年9月30日的9個月的税前虧損記錄的所得税收益，而截至2022年9月30日的9個月的所得税前收益記錄的所得税支出。
淨利息收入
下表彙總了所列期間的平均資產、負債和股東權益的分佈，以及在平均生息資產和利息支出上賺取的利息收入和收益，以及在税額等值基礎上支付的平均有息負債的利率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| | 利息 | 收益率 | | | 利息 | 收益率 |
| 平均值 | 收入/ | 和 | | 平均值 | 收入/ | 和 |
| 天平 | 費用 | 費率 | | 天平 | 費用 | 費率 |
| (千美元) |
| 資產： | | | | | | | |
貸款和租賃(1)(2)(3)(4) | $ | 22,226,390 | | $ | 310,392 | | 5.54 | % | | $ | 27,038,873 | | $ | 348,639 | | 5.12 | % |
投資證券(2)(4) | 6,919,948 | | 45,326 | | 2.60 | % | | 8,803,349 | | 54,423 | | 2.45 | % |
| 金融機構存款 | 6,645,335 | | 90,366 | | 5.40 | % | | 1,809,809 | | 10,359 | | 2.27 | % |
生息資產總額 (2) | 35,791,673 | | 446,084 | | 4.94 | % | | 37,652,031 | | 413,421 | | 4.36 | % |
| 其他資產 | 2,016,085 | | | | | 3,189,241 | | | |
| 總資產 | $ | 37,807,758 | | | | | $ | 40,841,272 | | | |
| | | | | | | |
| 負債及 | | | | | | | |
| 股東權益： | | | | | | | |
| 利息查詢 | $ | 6,983,013 | | 57,237 | | 3.25 | % | | $ | 6,650,477 | | 19,475 | | 1.16 | % |
| 貨幣市場 | 5,662,980 | | 42,516 | | 2.98 | % | | 10,914,027 | | 31,780 | | 1.16 | % |
| 儲蓄 | 1,163,827 | | 10,255 | | 3.50 | % | | 649,574 | | 42 | | 0.03 | % |
| 時間 | 7,801,880 | | 95,974 | | 4.88 | % | | 3,000,187 | | 9,991 | | 1.32 | % |
| 有息存款總額 | 21,611,700 | | 205,982 | | 3.78 | % | | 21,214,265 | | 61,288 | | 1.15 | % |
| 借款 | 6,325,537 | | 94,234 | | 5.91 | % | | 505,482 | | 3,081 | | 2.42 | % |
| 次級債務 | 870,968 | | 15,139 | | 6.90 | % | | 863,719 | | 10,494 | | 4.82 | % |
| 計息負債總額 | 28,808,205 | | 315,355 | | 4.34 | % | | 22,583,466 | | 74,863 | | 1.32 | % |
無息活期存款 | 5,817,488 | | | | | 13,653,177 | | | |
| 其他負債 | 701,355 | | | | | 593,450 | | | |
| 總負債 | 35,327,048 | | | | | 36,830,093 | | | |
| 股東權益 | 2,480,710 | | | | | 4,011,179 | | | |
| 總負債和股東權益 | $ | 37,807,758 | | | | | $ | 40,841,272 | | | |
淨利息收入(2) | | $ | 130,729 | | | | | $ | 338,558 | | |
淨息差(2) | | | 0.60 | % | | | | 3.04 | % |
淨息差(2) | | | 1.45 | % | | | | 3.57 | % |
| | | | | | | |
總存款(5) | $ | 27,429,188 | | $ | 205,982 | | 2.98 | % | | $ | 34,867,442 | | $ | 61,288 | | 0.70 | % |
_____________________
(1)費用包括非權責發生貸款和租賃以及貸款費用。包括與貸款免税利息相關的税額等值調整。
(二)不等值税額。
(3)費用包括貸款保費攤銷淨額。f 170萬美元截至2023年、2023年和2022年9月30日的三個月分別為380萬美元。
(4)税收包括以下税額的等值調整2000萬美元在截至2023年、2023年和2022年9月30日的三個月裏，分別有210萬美元與免税貸款收入相關。
包括税額等值調整1000萬美元和130萬美元 分別截至2023年、2023年和2022年9月30日的三個月，與投資證券的免税利息有關。聯邦法定利率使用的是Was 21%.
(五)存款總額為有息存款和無息活期存款之和。總存款成本的計算方法是總存款的年化利息支出除以平均總存款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月結束 |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| | 利息 | 收益率 | | | 利息 | 收益率 |
| 平均值 | 收入/ | 和 | | 平均值 | 收入/ | 和 |
| 天平 | 費用 | 費率 | | 天平 | 費用 | 費率 |
| (千美元) |
| 資產： | | | | | | | |
貸款和租賃(1)(2)(3)(4) | $ | 25,910,694 | | $ | 1,152,393 | | 5.95 | % | | $ | 25,320,430 | | $ | 913,314 | | 4.82 | % |
投資證券(2)(4) | 7,097,438 | | 133,716 | | 2.52 | % | | 9,557,397 | | 164,927 | | 2.31 | % |
| 金融機構存款 | 5,731,733 | | 219,995 | | 5.13 | % | | 2,287,909 | | 16,412 | | 0.96 | % |
生息資產總額 (2) | 38,739,865 | | 1,506,104 | | 5.20 | % | | 37,165,736 | | 1,094,653 | | 3.94 | % |
| 其他資產 | 2,447,563 | | | | | 3,089,929 | | | |
| 總資產 | $ | 41,187,428 | | | | | $ | 40,255,665 | | | |
| | | | | | | |
| 負債及 | | | | | | | |
| 股東權益： | | | | | | | |
| 利息查詢 | $ | 6,890,661 | | 159,992 | | 3.10 | % | | $ | 6,752,585 | | 25,067 | | 0.50 | % |
| 貨幣市場 | 7,049,910 | | 145,748 | | 2.76 | % | | 10,773,700 | | 43,689 | | 0.54 | % |
| 儲蓄 | 833,719 | | 14,532 | | 2.33 | % | | 647,613 | | 122 | | 0.03 | % |
| 時間 | 6,815,786 | | 220,391 | | 4.32 | % | | 2,079,177 | | 13,980 | | 0.90 | % |
| 有息存款總額 | 21,590,076 | | 540,663 | | 3.35 | % | | 20,253,075 | | 82,858 | | 0.55 | % |
| 借款 | 7,688,698 | | 324,270 | | 5.64 | % | | 720,939 | | 5,683 | | 1.05 | % |
| 次級債務 | 869,353 | | 42,750 | | 6.57 | % | | 863,648 | | 27,102 | | 4.20 | % |
| 計息負債總額 | 30,148,127 | | 907,683 | | 4.03 | % | | 21,837,662 | | 115,643 | | 0.71 | % |
無息活期存款 | 7,323,673 | | | | | 14,031,727 | | | |
| 其他負債 | 654,932 | | | | | 548,667 | | | |
| 總負債 | 38,126,732 | | | | | 36,418,056 | | | |
| 股東權益 | 3,060,696 | | | | | 3,837,609 | | | |
| 總負債和股東權益 | $ | 41,187,428 | | | | | $ | 40,255,665 | | | |
淨利息收入(2) | | $ | 598,421 | | | | | $ | 979,010 | | |
淨息差(2) | | | 1.17 | % | | | | 3.23 | % |
淨息差(2) | | | 2.07 | % | | | | 3.52 | % |
| | | | | | | |
總存款(5) | $ | 28,913,749 | | $ | 540,663 | | 2.50 | % | | $ | 34,284,802 | | $ | 82,858 | | 0.32 | % |
_____________________
(1)費用包括非權責發生貸款和租賃以及貸款費用。包括與貸款免税利息相關的税額等值調整。
(二)不等值税額。
(3)費用包括貸款保費攤銷淨額。f 600萬美元截至2023年、2023年和2022年9月30日的9個月分別為1,540萬美元。
(4)税收包括以下税額的等值調整230萬美元和570萬美元截至2023年、2023年和2022年9月30日的9個月，分別與免税貸款收入有關。
包括税額等值調整1000萬美元和550萬美元 截至2023年、2023年和2022年9月30日的9個月，與投資證券的免税利息有關。聯邦法定利率使用的是Was 21%.
(五)存款總額為有息存款和無息活期存款之和。總存款成本的計算方法是總存款的年化利息支出除以平均總存款。
2023年第三季度與2022年第三季度相比
與2022年第三季度的3.352億美元相比，2023年第三季度的淨利息收入減少了2.045億美元，降至1.307億美元，這主要是由於存款和借款的利息支出增加，但部分被貸款和租賃以及金融機構存款的利息收入增加所抵消。利息支出增加是由於平均計息負債的成本和餘額較高。貸款和租賃的利息收入增加，是因為平均餘額較高，平均貸款和租賃的收益率較高。2023年第三季度，平均貸款和租賃的税項等值收益率為5.54%，而2022年同期為5.12%。金融機構存款利息收入增加的主要原因是美聯儲存款利率較高和平均餘額較高。
2023年第三季度的税收等值NIM為1.45%，而去年同期為3.57%。NIM税額減少的主要原因是我們從2023年3月下半月開始改變資金組合，以應對銀行危機，以提高流動性和保護特許經營權價值。2023年第三季度，平均借款佔平均有息負債的百分比為22%，而2022年第三季度為2%。額外的借款主要是短期性質的，這將使我們能夠隨着經濟和市場狀況的穩定而隨着時間的推移使我們的資金組合正常化。相當於税收的NIM進一步受到存款和借款總成本上升的影響，但貸款和租賃以及金融機構存款的收益率上升部分抵消了這一影響。
2023年第三季平均總存款成本為2.98%，而2022年第三季則為0.70%，主要原因是利率上升及平均存款組合有所改變，原因是成本較低的無到期日存款減少，而成本較高的定期存款增加。
截至2023年9月30日的9個月與截至2022年9月30日的9個月
截至2023年9月30日的9個月的淨利息收入為5.961億美元，比截至2022年9月30日的9個月的9.678億美元減少了3.717億美元，這主要是由於存款和借款的利息支出增加，但部分被貸款和租賃以及金融機構存款的利息收入增加所抵消。利息支出增加是由於平均計息負債的成本和餘額較高。貸款和租賃的利息收入增加，是因為平均餘額較高，平均貸款和租賃的收益率較高。截至2023年9月30日的9個月，平均貸款和租賃的税項等值收益率為5.95%，而2022年同期為4.82%。金融機構存款利息收入增加的主要原因是美聯儲存款利率較高和平均餘額較高。
截至2023年9月30日的9個月，NIM的税額為2.07%，而去年同期為3.52%。NIM税額減少的主要原因是我們從2023年3月下半月開始改變資金組合，以應對銀行危機，以提高流動性和保護特許經營權價值。截至2023年9月30日的9個月，平均借款佔平均有息負債的百分比為26%，而截至2022年9月30日的9個月的平均借款佔平均有息負債的百分比為3%。相當於税收的NIM進一步受到存款和借款總成本上升的影響，但貸款和租賃以及金融機構存款的收益率上升部分抵消了這一影響。
截至2023年9月30日的9個月的平均存款成本為2.50%，而截至2022年9月30日的9個月的平均存款成本為0.32%，這主要是由於利率上升和平均存款組合發生變化，原因是成本較低的無到期存款減少，而成本較高的定期存款增加。
信貸損失準備
下表列出了為投資和持有至到期證券而持有的貸款和租賃的信貸損失準備金的詳細情況，以及關於所述期間的信用質量指標的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日， | | 9月30日， |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (千美元) |
| 計提信貸損失準備： | | | | | | | |
| 貸款津貼的增加(減少)和 | | | | | | | |
| 租賃損失 | $ | 8,000 | | | $ | 3,000 | | | $ | 66,500 | | | $ | (9,000) | |
| | | | | | | |
| (減少)為無資金的貸款增加準備金 | | | | | | | |
| 承諾 | (8,000) | | | — | | | (61,500) | | | 22,000 | |
| 貸款相關撥備總額 | $ | — | | | $ | 3,000 | | | $ | 5,000 | | | $ | 13,000 | |
| 持有至到期證券的額外撥備 | — | | | — | | | — | | | 1,500 | |
| 信貸損失準備金總額 | $ | — | | | $ | 3,000 | | | $ | 5,000 | | | $ | 14,500 | |
| | | | | | | |
| 信用質量指標： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 持有的貸款和租賃的淨沖銷 | | | | | | | |
投資 (1) | $ | 4,937 | | | $ | 2,378 | | | $ | 44,935 | | | $ | 2,237 | |
| | | | | | | |
| 按年計算的平均淨撇賬 | | | | | | | |
| 貸款和租賃 | 0.09 | % | | 0.03 | % | | 0.23 | % | | 0.01 | % |
| 季度末： | | | | | | | |
| 信貸損失準備 | $ | 251,868 | | | $ | 284,398 | | | | | |
| | | | | | | |
| 持有的貸款和租賃的信貸損失準備 | | | | | | | |
| 招商引資 | 1.15 | % | | 1.03 | % | | | | |
| | | | | | | |
| 為非應計貸款計提信貸損失準備 | | | | | | | |
| 和為投資而持有的租約 | 200.9 | % | | 316.9 | % | | | | |
| 為投資而持有的非應計貸款和租賃 | $ | 125,396 | | | $ | 89,742 | | | | | |
| | | | | | | |
| 為投資而持有的非應計貸款和租賃 | | | | | | | |
| 為投資而持有的貸款和租賃 | 0.57 | % | | 0.32 | % | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
______________________
(一)《見表》--資產負債表分析--為投資而持有的貸款和租賃的信貸損失準備查看按貸款組合類別、類別和子類別列出的貸款組合的沖銷和收回的詳細情況。
信貸損失準備計入貸款和租賃損失準備、無資金支持的貸款承諾準備和持有至到期證券的信貸損失準備的收益。我們為投資而持有的貸款和租賃的信貸損失撥備是基於我們的撥備方法，根據我們的判斷，這是一項費用，需要維持足夠的信貸損失撥備。有關我們與貸款相關的信貸損失準備方法的更多細節，請參閲“-資產負債表分析”-為投資而持有的貸款和租賃的信貸損失撥備“包含在此。
2023年第三季度與2022年第三季度相比
信貸損失撥備減少300萬美元，原因是2023年第三季度沒有撥備，而2023年第三季度的撥備為300萬美元。3.0 2022年第三季度的百萬美元。2023年第三季度的撥備主要是由於以辦公物業為抵押的貸款的定性儲備增加，但由於未供資的承諾餘額減少而導致未供資的承諾儲備減少。2022年第三季度，3.0撥備減少主要是由於經濟預測不太有利而需要儲備，部分被COVID相關定性儲備減少所抵消。
截至2023年9月30日的9個月與截至2022年9月30日的9個月
信貸損失撥備減少950萬美元，為2000萬美元。5.0 截至二零二三年九月三十日止九個月，14.5 截至2022年9月30日止九個月的淨利潤為100萬美元。二零二三年期間的撥備較低，主要由於貸款及未撥備承擔結餘較二零二二年減少。
在某些情況下，未來貸款和租賃的信貸損失準備金可能會增加。這種情況的例子包括經濟狀況和預測惡化、分類和/或批評的貸款和租賃數額增加、淨貸款和租賃以及無資金的承付款增長。經濟狀況和預測的惡化包括經濟增長率、失業率、通貨膨脹率、利率總水平的變化、房地產價值的變化以及借款人業務的不利條件。見《資產負債表分析》中的進一步討論-為投資而持有的貸款和租賃的信貸損失撥備“包含在此。
非利息收入
下表按類別彙總了所示期間的非利息收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日， | | 9月30日， |
| 非利息收入 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (單位：千) |
| 租賃設備收入 | $ | 14,554 | | | $ | 12,835 | | | $ | 50,798 | | | $ | 38,264 | |
| 其他佣金及費用 | 7,641 | | | 10,034 | | | 29,226 | | | 32,427 | |
| 存款賬户手續費 | 4,018 | | | 3,608 | | | 11,906 | | | 10,813 | |
| 出售貸款和租賃的(虧損)收益 | (1,901) | | | 58 | | | (157,820) | | | 130 | |
| 賣出證券所得(損) | — | | | 86 | | | — | | | (1,019) | |
| 股息和股權投資的收益(虧損) | 3,837 | | | 3,228 | | | 7,593 | | | (4,050) | |
| 認股權證(虧損)收入 | (88) | | | 292 | | | (545) | | | 2,536 | |
| LOCOM HFS調整 | 307 | | | — | | | (11,636) | | | — | |
| 其他 | 15,440 | | | 8,478 | | | 22,595 | | | 14,682 | |
| 非利息收入（損失）共計 | $ | 43,808 | | | $ | 38,619 | | | $ | (47,883) | | | $ | 93,783 | |
2023年第三季度與2022年第三季度相比
與2022年第三季度3860萬美元的收入相比，2023年第三季度的非利息收入增加了520萬美元，達到4380萬美元，這主要是由於其他收入增加了700萬美元，但其他佣金和手續費減少了240萬美元，部分抵消了這一增長。其他收入的增加主要是由於2023年第三季度的法律和解收益為1450萬美元，而2022年第三季度的法律和解收益為550萬美元。這個其他佣金和手續費減少的主要原因是與貸款有關的手續費和外匯手續費減少。
截至2023年9月30日的9個月與截至2022年9月30日的9個月
在截至2023年9月30日的9個月中，非利息收入減少了1.417億美元，與截至2022年9月30日的9個月的收入9380萬美元相比，非利息收入減少了1.417億美元，這主要是由於貸款銷售損失增加了1.58億美元，以及LOCOM HFS調整後的1160萬美元，部分被租賃設備收入增加1250萬美元以及股息和股權投資收益增加1160萬美元所抵消。貸款銷售虧損增加是因為在截至2023年9月30日的9個月中，銷售了61億美元的貸款，淨虧損1.578億美元，而去年同期銷售了6,070萬美元的貸款，淨收益為13萬美元。LOCOM HFS的調整與我們在截至2023年9月30日的9個月內對我們持有的待售貸款進行的成本或市場調整中的較低者有關。股息和收益(虧損)增加主要是由於2023年錄得760萬美元的收益，而截至2022年9月30日的9個月錄得虧損410萬美元，主要原因是地緣政治緊張局勢和通脹壓力導致股市波動。租賃設備收入增加的主要原因是，與2022年期間相比，2023年期間的提前終止租賃收益較高。
非利息支出
下表按類別彙總了指定期間的非利息支出：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日， | | 9月30日， |
| 非利息支出 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (單位：千) |
| 補償 | $ | 71,642 | | | $ | 105,933 | | | $ | 242,999 | | | $ | 300,715 | |
| 保險和評估 | 38,298 | | | 7,159 | | | 75,650 | | | 18,281 | |
| 與客户相關的費用 | 26,971 | | | 12,673 | | | 78,278 | | | 37,076 | |
| 入住率 | 15,293 | | | 15,574 | | | 45,743 | | | 46,042 | |
| 數據處理 | 11,104 | | | 9,568 | | | 33,005 | | | 28,455 | |
| 租賃設備折舊 | 8,333 | | | 8,908 | | | 26,796 | | | 27,031 | |
| 其他專業服務 | 5,597 | | | 10,674 | | | 21,643 | | | 23,354 | |
| 貸款費用 | 4,243 | | | 6,228 | | | 16,012 | | | 18,422 | |
| 無形資產攤銷 | 2,389 | | | 3,649 | | | 7,189 | | | 10,947 | |
| 止贖資產收入淨額 | (609) | | | (248) | | | (244) | | | (3,629) | |
| 其他 | 7,917 | | | 15,500 | | | 139,903 | | | 39,995 | |
| 總運營費用 | 191,178 | | | 195,618 | | | 686,974 | | | 546,689 | |
| 收購、整合和重組成本 | 9,925 | | | — | | | 30,833 | | | — | |
| 商譽減值 | — | | | — | | | 1,376,736 | | | — | |
| 總非利息支出 | $ | 201,103 | | | $ | 195,618 | | | $ | 2,094,543 | | | $ | 546,689 | |
2023年第三季度與2022年第三季度相比
與2022年第三季度的1.956億美元相比，2023年第三季度的非利息支出增加了550萬美元，達到2.01億美元，這主要是由於保險和評估費用增加了3110萬美元，與客户相關的費用增加了1430萬美元，收購、整合和重組成本增加了990萬美元，但薪酬費用減少了3430萬美元，其他費用減少了760萬美元，其他專業服務費用減少了510萬美元，貸款費用減少了200萬美元。保險和分攤費用增加的原因是FDIC分攤費用增加，這主要是由於收入較低和中介存款水平較高而導致分攤比率較高。與客户有關的支出增加，是由於本公司為其提供盈利信貸的存款客户的第三方付款增加，原因是所提供的盈利信貸利率上升。收購、整合和重組成本的增加是由於與Banc即將合併的相關成本。薪酬支出減少的主要原因是員工人數減少，導致薪金、佣金、獎金和工資税支出減少。其他費用的減少是由於運營和法律和解損失、通信和與員工相關的費用減少。貸款費用的減少是由於與貸款相關的法律費用和貸款準備費用的減少。
截至2023年9月30日的9個月與截至2022年9月30日的9個月
在截至2023年9月30日的9個月中，非利息支出增加了15億美元，達到21億美元，而截至2022年9月30日的9個月的非利息支出為5.467億美元，這主要是由於2023年第一季度發生的13.8億美元商譽減值費用。不包括商譽減值費用以及收購、整合和重組成本，與截至2022年9月30日的9個月相比，截至2023年9月30日的9個月的運營費用增加了1.403億美元，達到6.87億美元。增加的主要原因是其他費用增加了9990萬美元，保險和評估費用增加了5740萬美元，與客户有關的費用增加了4120萬美元，但被補償費用減少5740萬美元部分抵消了。其他支出增加的原因是與2023年第二季度出售的無資金承付款有關的1.068億美元無資金承付款的公允價值虧損調整。保險和分攤費用增加的原因是FDIC分攤費用增加，這主要是由於收入較低和中介存款水平較高而導致分攤比率較高。與客户有關的支出增加，是由於本公司為其提供盈利信貸的存款客户的第三方付款增加，原因是所提供的盈利信貸利率上升。薪酬支出減少的主要原因是員工人數減少，導致工資、佣金、獎金和工資税支出減少。
所得税
2023年第三季度的實際税率為12.1%相比之下，2022年第三季度的增幅為24.9%。截至2023年9月30日的9個月的實際税率為8.7%，而截至2022年9月30日的9個月的實際税率為25.2%。撇除14億美元商譽減值，截至2023年9月30日止三個月及九個月的實際所得税率分別為15.9%及21.7%。截至2023年9月30日的三個月和九個月的有效税率低於截至2022年9月30日的三個月和九個月的有效税率，主要是由於2023年不允許的FDIC評估支出和不允許的利息支出較高。該公司聯邦和州的混合法定税率為27.6%。
資產負債表分析
可供出售的證券
下表列出了截至指定日期我們可供出售的證券的組成和期限：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 公平 | | 的百分比 | | 持續時間 | | 公平 | | 的百分比 | | 持續時間 |
| 安全類型 | 價值 | | 總計 | | (單位：年) | | 價值 | | 總計 | | (單位：年) |
| | (千美元) |
| 機構住宅MBS | $ | 2,000,900 | | | 45 | % | | 7.7 | | | $ | 2,242,042 | | | 46 | % | | 7.6 | |
| 美國國債 | 664,202 | | | 15 | % | | 4.3 | | | 670,070 | | | 14 | % | | 4.9 | |
| 機構商業MBS | 470,894 | | | 11 | % | | 4.1 | | | 487,606 | | | 10 | % | | 4.7 | |
| 機構住宅CMO | 417,979 | | | 9 | % | | 4.4 | | | 457,063 | | | 9 | % | | 4.4 | |
| 市政證券 | 336,531 | | | 8 | % | | 5.1 | | | 339,326 | | | 7 | % | | 5.6 | |
| 公司債務證券 | 285,288 | | | 6 | % | | 2.1 | | | 311,905 | | | 7 | % | | 2.7 | |
| 自有品牌住宅CMO | 148,946 | | | 3 | % | | 5.7 | | | 166,724 | | | 4 | % | | 5.6 | |
| 抵押貸款債券 | 105,980 | | | 2 | % | | — | | | 102,261 | | | 2 | % | | — | |
| 自有品牌商業MBS | 21,653 | | | 1 | % | | 2.2 | | | 26,827 | | | 1 | % | | 2.3 | |
| 資產支持證券 | 20,991 | | | — | % | | — | | | 22,413 | | | — | % | | — | |
| SBA證券 | 13,808 | | | — | % | | 3.1 | | | 17,250 | | | — | % | | 2.5 | |
| 可供出售的證券總額 | $ | 4,487,172 | | | 100 | % | | 5.6 | | | $ | 4,843,487 | | | 100 | % | | 5.9 | |
自2022年6月1日起，該公司將23億美元的市政證券、機構商業MBS、自有品牌商業MBS、美國國債和公司債務證券的公允價值從可供出售轉移到持有至到期。轉讓證券的未實現損失將按照溢價或折價攤銷的方式在證券的預期剩餘壽命內攤銷。
下表顯示了截至所示日期，我們大部分可供出售的市政證券組合的地理構成：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| 公平 | | 的百分比 |
| 按州劃分的市政證券 | 價值 | | 總計 |
| (千美元) |
| 德克薩斯州 | $ | 116,466 | | | 35 | % |
| 加利福尼亞 | 60,153 | | | 18 | % |
| 俄勒岡州 | 32,914 | | | 10 | % |
| 華盛頓 | 23,603 | | | 7 | % |
| 明尼蘇達州 | 20,302 | | | 6 | % |
| 佛羅裏達州 | 19,625 | | | 6 | % |
| 特拉華州 | 18,992 | | | 5 | % |
| 威斯康星州 | 11,779 | | | 3 | % |
| 羅德島 | 10,526 | | | 3 | % |
| 愛荷華州 | 6,789 | | | 2 | % |
| 總共十個最大的州 | 321,149 | | | 95 | % |
| 包括所有其他州 | 15,382 | | | 5 | % |
| 可供出售的市政債券總額 | $ | 336,531 | | | 100 | % |
持有至到期的證券
下表列出了截至指定日期持有至到期日的證券的構成和期限：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | |
| 攤銷 | | 的百分比 | | 持續時間 | | 攤銷 | | 的百分比 | | 持續時間 | | | | | | |
| 安全類型 | 成本 | | 總計 | | (單位：年) | | 成本 | | 總計 | | (單位：年) | | | | | | |
| | (千美元) | | (千美元) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 市政證券 | $ | 1,246,249 | | | 55 | % | | 8.6 | | $ | 1,243,443 | | | 55 | % | | 9.0 | | | | | | |
| 機構商業MBS | 432,191 | | | 19 | % | | 6.9 | | 427,411 | | | 19 | % | | 7.5 | | | | | | |
| 自有品牌商業MBS | 349,296 | | | 15 | % | | 6.5 | | 345,825 | | | 15 | % | | 7.1 | | | | | | |
| 美國國債 | 186,308 | | | 8 | % | | 6.9 | | 184,162 | | | 8 | % | | 7.5 | | | | | | |
| 公司債務證券 | 70,042 | | | 3 | % | | 4.6 | | 69,794 | | | 3 | % | | 5.8 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 持有至到期的證券總額 | $ | 2,284,086 | | | 100 | % | | 7.7 | | $ | 2,270,635 | | | 100 | % | | 8.2 | | | | | | |
下表顯示了截至所示日期，我們持有至到期的大部分市政證券投資組合的地理構成：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| 攤銷 | | 的百分比 |
| 按州劃分的市政證券 | 成本 | | 總計 |
| (千美元) |
| 加利福尼亞 | $ | 309,762 | | | 25 | % |
| 德克薩斯州 | 276,082 | | | 22 | % |
| 華盛頓 | 189,676 | | | 15 | % |
| 俄勒岡州 | 78,677 | | | 6 | % |
| 馬裏蘭州 | 64,736 | | | 5 | % |
| 佐治亞州 | 55,371 | | | 5 | % |
| 科羅拉多州 | 49,018 | | | 4 | % |
| 明尼蘇達州 | 35,075 | | | 3 | % |
| 田納西州 | 30,912 | | | 2 | % |
| 佛羅裏達州 | 21,970 | | | 2 | % |
| 總共十個最大的州 | 1,111,279 | | | 89 | % |
| 所有其他州 | 134,970 | | | 11 | % |
| 持有至到期的市政債券總額 | $ | 1,246,249 | | | 100 | % |
為投資而持有的貸款和租賃
下表顯示了截至指定日期，按貸款組合細分、類別和子類別劃分的用於投資的貸款和租賃的構成(扣除遞延費用後)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | 的百分比 | | | | 的百分比 |
貸款和租賃組合 | 天平 | | 總計 | | 天平 | | 總計 |
| (千美元) |
| 房地產抵押貸款： | | | | | | | |
| 商業地產 | $ | 2,388,524 | | | 11 | % | | $ | 2,537,629 | | | 9 | % |
| SBA計劃 | 607,033 | | | 3 | % | | 621,187 | | | 2 | % |
| 酒店 | 530,751 | | | 2 | % | | 688,015 | | | 2 | % |
| 商業房地產抵押貸款總額 | 3,526,308 | | | 16 | % | | 3,846,831 | | | 13 | % |
| 多户住宅 | 5,279,659 | | | 24 | % | | 5,607,865 | | | 20 | % |
| 住宅抵押貸款 | 2,776,338 | | | 13 | % | | 2,902,088 | | | 10 | % |
| 投資人擁有的住宅 | 2,352,612 | | | 11 | % | | 2,886,828 | | | 10 | % |
| 住宅改造 | 99,574 | | | — | % | | 486,712 | | | 2 | % |
| 其他住宅房地產合計 | 5,228,524 | | | 24 | % | | 6,275,628 | | | 22 | % |
| 房地產抵押貸款總額 | 14,034,491 | | | 64 | % | | 15,730,324 | | | 55 | % |
| 房地產建設和土地： | | | | | | | |
| 商業廣告 | 465,266 | | | 2 | % | | 898,592 | | | 3 | % |
| 住宅 | 2,272,271 | | | 10 | % | | 3,253,580 | | | 11 | % |
房地產建設和土地總量(1) | 2,737,537 | | | 12 | % | | 4,152,172 | | | 14 | % |
| 總房地產 | 16,772,028 | | | 76 | % | | 19,882,496 | | | 69 | % |
| 商業廣告： | | | | | | | |
| 出借人融資 | 496,155 | | | 2 | % | | 3,172,814 | | | 11 | % |
| 設備融資 | 774,863 | | | 3 | % | | 908,141 | | | 3 | % |
| 保費融資 | 844,490 | | | 4 | % | | 861,006 | | | 3 | % |
| 其他基於資產的 | 172,385 | | | 1 | % | | 198,248 | | | 1 | % |
| 基於資產的總資產 | 2,287,893 | | | 10 | % | | 5,140,209 | | | 18 | % |
| 股權基金貸款 | 680,722 | | | 3 | % | | 1,356,428 | | | 5 | % |
| 風險貸款 | 783,438 | | | 4 | % | | 676,874 | | | 2 | % |
| 風險資本總額 | 1,464,160 | | | 7 | % | | 2,033,302 | | | 7 | % |
| 有擔保的商業貸款 | 291,442 | | | 2 | % | | 347,660 | | | 1 | % |
| 工資保障計劃 | 5,803 | | | — | % | | 10,192 | | | — | % |
| 其他貸款 | 705,132 | | | 3 | % | | 750,599 | | | 3 | % |
| 其他商業廣告合計 | 1,002,377 | | | 5 | % | | 1,108,451 | | | 4 | % |
| 總商業廣告 | 4,754,430 | | | 22 | % | | 8,281,962 | | | 29 | % |
| 消費者 | 394,488 | | | 2 | % | | 444,671 | | | 2 | % |
| 為投資而持有的貸款和租賃總額， | | | | | | | |
| 遞延費用淨額 | $ | 21,920,946 | | | 100 | % | | $ | 28,609,129 | | | 100 | % |
| | | | | | | |
| 未提供資金的貸款承諾總額 | $ | 5,289,221 | | | | | $ | 11,110,264 | | | |
________________________________
(1)貸款包括截至2023年9月30日的土地和收購開發貸款2.154億美元，以及截至2022年12月31日的1.535億美元。
下表列出了截至所示日期，我們持有的用於投資的房地產貸款的地理構成，按前10個州和所有其他州的總和(按本季度末的順序)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | 的百分比 | | | | 的百分比 |
| 按國家分列的房地產貸款 | 天平 | | 總計 | | 天平 | | 總計 |
| (千美元) |
| 加利福尼亞 | $ | 9,933,153 | | | 59 | % | | $ | 10,832,550 | | | 55 | % |
| 科羅拉多州 | 1,142,281 | | | 7 | % | | 1,029,284 | | | 5 | % |
| 佛羅裏達州 | 845,760 | | | 5 | % | | 1,360,163 | | | 7 | % |
| 德克薩斯州 | 839,307 | | | 5 | % | | 933,280 | | | 5 | % |
| 亞利桑那州 | 568,632 | | | 4 | % | | 572,951 | | | 3 | % |
| 華盛頓 | 512,693 | | | 3 | % | | 689,873 | | | 3 | % |
| 內華達州 | 389,871 | | | 2 | % | | 511,485 | | | 3 | % |
| 俄勒岡州 | 349,429 | | | 2 | % | | 442,353 | | | 2 | % |
| 佐治亞州 | 263,394 | | | 2 | % | | 361,577 | | | 2 | % |
| 田納西州 | 228,495 | | | 1 | % | | 247,926 | | | — | % |
| 總共10個最大的州 | 15,073,015 | | | 90 | % | | 16,981,442 | | | 85 | % |
| 所有其他州 | 1,699,013 | | | 10 | % | | 2,901,054 | | | 15 | % |
| 為投資而持有的房地產貸款總額，扣除遞延費用 | $ | 16,772,028 | | | 100 | % | | $ | 19,882,496 | | | 100 | % |
下表列出了所示期間扣除遞延費用後為投資而持有的貸款和租賃的前滾情況：
| | | | | |
| 九個月結束 |
為投資而持有的貸款和租賃展期，扣除遞延費用後的淨額(1) | 2023年9月30日 |
| (單位：千) |
| 期初餘額 | $ | 28,609,129 | |
| 新增內容： | |
| 生產 | 739,274 | |
| 支出 | 4,261,716 | |
| 生產和支出總額 | 5,000,990 | |
| 削減： | |
| 收益 | (3,210,116) | |
| 支付費用 | (2,446,509) | |
| 總收益和總收益 | (5,656,625) | |
| 銷售額 | (3,286,087) | |
| 轉移至止贖資產 | (15,950) | |
| 沖銷 | (48,800) | |
| 轉移至持有以待出售的貸款 | (3,076,427) | |
| 總減排量 | (12,083,889) | |
| 從為出售而持有的貸款轉賬 | 394,716 | |
| |
| 淨減少 | (6,688,183) | |
| 期末餘額 | $ | 21,920,946 | |
| |
加權平均產油率(2) | 8.13 | % |
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(1)包括直接融資租賃，但不包括根據經營租賃租賃給他人的設備。
(2)生產加權平均税率不包括攤銷費用，而是在税額等值的基礎上提出的合同税率。攤銷費用使截至2023年9月30日的9個月的貸款收益率增加了約15個基點。
為投資而持有的貸款和租賃的信貸損失準備
為投資而持有的貸款和租賃的信貸損失準備是貸款和租賃損失準備和無資金來源的貸款承諾準備金的組合。貸款和租賃損失準備報告為貸款和租賃的攤餘成本基礎的減少額，而無資金來源的貸款承諾準備金則計入綜合資產負債表中的“應計應付利息和其他負債”。貸款和租賃的攤餘成本基礎不包括應計應收利息，應計利息列入合併資產負債表上的“其他資產”。綜合損益表上的“信貸損失準備”是貸款和租賃損失準備、無資金來源的貸款承諾準備和持有至到期債務證券準備的組合。
根據CECL方法，預期信貸損失反映資產剩餘合同期限內的損失，考慮到預付款的影響和關於現金流可收集性的現有信息，包括有關歷史經驗、當前狀況以及對未來事件和情況的合理和可支持的預測的信息。因此，CECL方法在制定信用損失估計時納入了廣泛的信息。
關於使用CECL方法計算用於投資的貸款和租賃的信貸損失準備的更多信息，見附註1。業務性質和主要會計政策摘要綜合財務報表附註載於本表格10-K“第8項.財務報表及補充數據”內。
在計算信貸損失準備金時，鑑於經濟預測和假設的變化，以及與此類事件造成的經濟後果的嚴重性和持續時間相關的不確定性，我們在估算預期信貸損失的過程中繼續考慮了更高的通貨膨脹率、不斷上升的利率、經濟衰退的風險(無論是技術性的還是非技術性的)以及俄烏戰爭，以及新冠肺炎大流行的任何後續影響。自2020年1月1日CECL實施以來，我們的方法和框架以及4個季度合理和可支持的預測期和2個季度的恢復期保持一致。某些管理假設每季度根據當前的信貸損失預期進行重新評估，而其他假設至少每年進行一次評估和更新。
對於2023年第三季度，我們使用了穆迪2023年9月的基線，S1上行10這是百分位數，以及S3下行90個百分位數的預測情景，用於計算我們的定量成分。這些情景的權重是基於管理層目前對經濟預測的預期，承認了近期經濟衰退的風險和內在的不確定性。與2023年第二季度相比，經濟預測相對一致，對信貸損失撥備造成了微乎其微的影響。
作為我們信貸損失準備方法的一部分，我們一貫在確定整體信貸損失準備時使用定性因素，以計入可能在我們的量化模型中未充分反映的風險。在2021年第一季度，我們增加了基於管理層對各種定性因素的評估的定性部分，如經濟狀況和附帶依賴。這些質量成分主要與某些貸款組合有關，包括酒店、零售和寫字樓物業，這些資產受到新冠肺炎疫情的影響更直接，對總體經濟狀況的改善可能反應較慢。這些行業的業務活動和抵押品估值已經穩定下來，但辦公室物業除外，遠程工作和靈活/混合工作環境的長期影響仍然存在不確定性。
2023年第三季度，寫字樓物業擔保貸款的質量調整增加被淨沖銷以及貸款和無資金承付款餘額減少所需準備金減少所抵消，導致沒有信貸損失準備金淨額。
使用不同的經濟預測，無論是基於不同的情景，還是使用多個或單一的情景，或者更新經濟預測和情景，都可以改變計算結果。除了經濟預測外，還有許多組成部分和假設是信貸損失撥備整體估計的組成部分。作為我們信貸損失準備程序的一部分，我們進行了敏感性分析，以評估某些假設的變化可能如何影響估計的信貸損失準備的影響。有時，這些分析可以提供信息，進一步幫助管理層根據某些假設做出決策。我們使用穆迪提供的各種替代預測情景(包括穆迪S1上升10%和S3下降90%)計算了2023年9月30日ACL的替代值，計算出的數量成分的金額與概率加權多情景預測相差6.34%到26.39%。然而，改變一個假設而不重新評估定量或定性過程中使用的其他假設可能會產生不合理或不適當的結果，因此必須考慮所有假設和信息。從敏感性分析的角度來看，改變主要假設，如經濟預測的宏觀經濟變量投入、合理和可支持的預測期、預付款率、貸款分段、歷史損失係數和/或期間等，都將改變信貸損失準備金的數量部分的結果。然後需要從定性的角度對這些結果進行評估，可能需要對定性部分進行進一步調整，以得出合理和適當的信貸損失準備金。
信貸損失準備的確定是複雜的，高度依賴於管理層所作的許多模型、假設和判斷。管理層目前對為投資而持有的貸款和租賃的信貸損失的預期(在信貸損失準備中量化)考慮了假設的影響，並反映了歷史信貸經驗、被視為合理和可支持的經濟預測、當前貸款和租賃構成以及截至資產負債表日已知的相對信貸風險。
管理層認為，信貸損失撥備對於我們的貸款和租賃組合以及相關的無資金支持的貸款承諾中的當前預期信貸損失是適當的，目前分配的信用風險評級和固有損失率於報告日期是合理和適當的。在相同信息的情況下，其他公司有可能在任何時候得出不同的結論，從而對公司的財務報表產生重大影響。
下表列出了截至所示日期為投資而持有的貸款和租賃的信貸損失準備情況： | | | | | | | | | | | |
| 9月30日， | | 十二月三十一日， |
信貸損失準備數據 | 2023 | | 2022 |
| (千美元) |
| 貸款和租賃損失準備 | $ | 222,297 | | | $ | 200,732 | |
| 無資金支持的貸款承諾準備金 | 29,571 | | | 91,071 | |
| 信貸損失準備總額 | $ | 251,868 | | | $ | 291,803 | |
| | | |
| 為投資而持有的貸款和租賃的貸款和租賃損失準備 | 1.01 | % | | 0.70 | % |
| | | |
| | | |
| 為投資而持有的貸款和租賃的信貸損失準備 | 1.15 | % | | 1.02 | % |
| | | |
| | | |
| | | |
下表列出了我們為投資而持有的貸款和租賃的信貸損失準備在所示期間的變化： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日， | | 9月30日， |
信貸損失準備前滾 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (千美元) |
| 期初餘額 | $ | 256,805 | | | $ | 283,776 | | | $ | 291,803 | | | $ | 273,635 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 信貸損失準備金： | | | | | | | |
| 貸款免税額的增加(減少) | | | | | | | |
| 和租賃損失 | 8,000 | | | 3,000 | | | 66,500 | | | (9,000) | |
| (減少)增加無資金來源的儲備金 | | | | | | | |
| 貸款承諾 | (8,000) | | | — | | | (61,500) | | | 22,000 | |
| 信貸損失準備金總額 | — | | | 3,000 | | | 5,000 | | | 13,000 | |
| 貸款和租賃被註銷： | | | | | | | |
| 房地產抵押貸款 | (5,757) | | | (2,610) | | | (39,467) | | | (4,323) | |
| 房地產建設和土地 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 商業廣告 | (335) | | | (1,522) | | | (7,819) | | | (5,266) | |
| 消費者 | (603) | | | (520) | | | (1,514) | | | (1,096) | |
| 已註銷的貸款和租賃總額 | (6,695) | | | (4,652) | | | (48,800) | | | (10,685) | |
| 已沖銷的貸款的收回： | | | | | | | |
| 房地產抵押貸款 | 535 | | | 231 | | | 797 | | | 1,699 | |
| 房地產建設和土地 | — | | | 29 | | | — | | | 178 | |
| 商業廣告 | 1,199 | | | 1,996 | | | 2,916 | | | 6,521 | |
| 消費者 | 24 | | | 18 | | | 152 | | | 50 | |
| 沖銷貸款的總收回額 | 1,758 | | | 2,274 | | | 3,865 | | | 8,448 | |
| 淨沖銷 | (4,937) | | | (2,378) | | | (44,935) | | | (2,237) | |
| 期末餘額 | $ | 251,868 | | | $ | 284,398 | | | $ | 251,868 | | | $ | 284,398 | |
| | | | | | | |
| 年化淨沖銷至 | | | | | | | |
| 平均貸款和租賃 | 0.09 | % | | 0.03 | % | | 0.23 | % | | 0.01 | % |
下表按貸款組合細分、類別和子類別列出了所示期間的沖銷： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日， | | 9月30日， |
信貸損失撥備沖銷 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (單位：千) |
| 房地產抵押貸款： | | | | | | | |
| 商業地產 | $ | 4,561 | | | $ | 770 | | | $ | 11,525 | | | $ | 2,258 | |
| SBA計劃 | 261 | | | 108 | | | 334 | | | 236 | |
| 酒店 | — | | | — | | | — | | | 55 | |
| 商業房地產抵押貸款總額 | 4,822 | | | 878 | | | 11,859 | | | 2,549 | |
| 多户住宅 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 住宅抵押貸款 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 投資人擁有的住宅 | 711 | | | 726 | | | 17,365 | | | 761 | |
| 住宅改造 | 224 | | | 1,006 | | | 10,243 | | | 1,013 | |
| 其他住宅房地產合計 | 935 | | | 1,732 | | | 27,608 | | | 1,774 | |
| 房地產抵押貸款總額 | 5,757 | | | 2,610 | | | 39,467 | | | 4,323 | |
| 房地產建設和土地： | | | | | | | |
| 商業廣告 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 住宅 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 房地產建設和土地總量 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總房地產 | 5,757 | | | 2,610 | | | 39,467 | | | 4,323 | |
| 商業廣告： | | | | | | | |
| 出借人融資 | — | | | — | | | 150 | | | — | |
| 設備融資 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 保費融資 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他基於資產的 | — | | | 750 | | | — | | | 750 | |
| 基於資產的總資產 | — | | | 750 | | | 150 | | | 750 | |
| 股權基金貸款 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 風險貸款 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 風險資本總額 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 有擔保的商業貸款 | 15 | | | 182 | | | 492 | | | 426 | |
| 工資保障計劃 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他貸款 | 320 | | | 590 | | | 7,177 | | | 4,090 | |
| 其他商業廣告合計 | 335 | | | 772 | | | 7,669 | | | 4,516 | |
| 總商業廣告 | 335 | | | 1,522 | | | 7,819 | | | 5,266 | |
| 消費者 | 603 | | | 520 | | | 1,514 | | | 1,096 | |
| 總沖銷 | $ | 6,695 | | | $ | 4,652 | | | $ | 48,800 | | | $ | 10,685 | |
下表按投資組合細分、類別和子類別列出了所示期間的回收情況： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日， | | 9月30日， |
| 信貸損失追回準備 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (單位：千) |
| 房地產抵押貸款： | | | | | | | |
| 商業地產 | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | 1,204 | |
| SBA計劃 | 44 | | | 226 | | | 267 | | | 259 | |
| 酒店 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 商業房地產抵押貸款總額 | 44 | | | 230 | | | 267 | | | 1,463 | |
| 多户住宅 | — | | | — | | | — | | | 4 | |
| 住宅抵押貸款 | 16 | | | 1 | | | 19 | | | 232 | |
| 投資人擁有的住宅 | 89 | | | — | | | 102 | | | — | |
| 住宅改造 | 386 | | | — | | | 409 | | | — | |
| 其他住宅房地產合計 | 491 | | | 1 | | | 530 | | | 232 | |
| 房地產抵押貸款總額 | 535 | | | 231 | | | 797 | | | 1,699 | |
| 房地產建設和土地： | | | | | | | |
| 商業廣告 | — | | | 29 | | | — | | | 178 | |
| 住宅 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 房地產建設和土地總量 | — | | | 29 | | | — | | | 178 | |
| 總房地產 | 535 | | | 260 | | | 797 | | | 1,877 | |
| 商業廣告： | | | | | | | |
| 出借人融資 | 324 | | | — | | | 324 | | | — | |
| 設備融資 | — | | | — | | | — | | | 163 | |
| 保費融資 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他基於資產的 | — | | | — | | | 279 | | | 510 | |
| 基於資產的總資產 | 324 | | | — | | | 603 | | | 673 | |
| 股權基金貸款 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 風險貸款 | 627 | | | 169 | | | 1,149 | | | 659 | |
| 風險資本總額 | 627 | | | 169 | | | 1,149 | | | 659 | |
| 有擔保的商業貸款 | 1 | | | 60 | | | 29 | | | 156 | |
| 工資保障計劃 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他貸款 | 247 | | | 1,767 | | | 1,135 | | | 5,033 | |
| 其他商業廣告合計 | 248 | | | 1,827 | | | 1,164 | | | 5,189 | |
| 總商業廣告 | 1,199 | | | 1,996 | | | 2,916 | | | 6,521 | |
| 消費者 | 24 | | | 18 | | | 152 | | | 50 | |
| 總回收率 | $ | 1,758 | | | $ | 2,274 | | | $ | 3,865 | | | $ | 8,448 | |
存款
下表按賬户類型列出了截至指定日期的存款組合構成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | |
| | | 的百分比 | | | | 的百分比 | | 增加 |
| 按帳户類型列出的存款 | 天平 | | 總計 | | 天平 | | 總計 | | (減少) |
| (千美元) |
| 不計息 | $ | 5,579,033 | | | 21 | % | | $ | 11,212,357 | | | 33 | % | | $ | (5,633,324) | |
| 計息： | | | | | | | | | |
| 交易(現在) | 7,038,808 | | | 27 | % | | 7,938,911 | | | 23 | % | | (900,103) | |
| 貨幣市場 | 5,424,347 | | | 20 | % | | 9,469,586 | | | 28 | % | | (4,045,239) | |
| 儲蓄 | 1,441,700 | | | 5 | % | | 577,637 | | | 2 | % | | 864,063 | |
定期存款(1) | 7,114,793 | | | 27 | % | | 4,737,843 | | | 14 | % | | 2,376,950 | |
| 全額計息 | 21,019,648 | | | 79 | % | | 22,723,977 | | | 67 | % | | (1,704,329) | |
| 總存款 | $ | 26,598,681 | | | 100 | % | | $ | 33,936,334 | | | 100 | % | | $ | (7,337,653) | |
_______________________________________
(1)定期存款包括超過25萬美元的定期存款9.791億美元2023年9月30日和2022年12月31日為15億美元。
在截至2023年9月30日的9個月內，存款總額減少73億美元或21.6%，至2023年9月30日的266億美元，主要原因是無息存款減少56億美元，有息存款減少17億美元。截至2023年9月30日，無息存款56億美元，佔存款總額的21%；有息存款210億美元，佔存款總額的79%。截至2023年9月30日，該行的即期存款利率為2.97%，高於2022年12月31日的1.71%。
下表按客户類型列出截至指定日期的存款組合構成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | |
| | | 的百分比 | | | | 的百分比 | | 增加 |
| 按客户類型劃分的存款 | 天平 | | 總計 | | 天平 | | 總計 | | (減少) |
| (千美元) |
| 不計息 | $ | 5,579,033 | | | 21 | % | | $ | 11,212,357 | | | 33 | % | | $ | (5,633,324) | |
| 計息： | | | | | | | | | |
| 消費者和商業用户： | | | | | | | | | |
| 互惠 | 7,839,052 | | | 30 | % | | 4,191,245 | | | 12 | % | | 3,647,807 | |
| 非互惠 | 7,442,635 | | | 27 | % | | 13,591,940 | | | 40 | % | | (6,149,305) | |
| 中間人 | 5,737,961 | | | 22 | % | | 4,940,792 | | | 15 | % | | 797,169 | |
| 全額計息 | 21,019,648 | | | 79 | % | | 22,723,977 | | | 67 | % | | (1,704,329) | |
| 總存款 | $ | 26,598,681 | | | 100 | % | | $ | 33,936,334 | | | 100 | % | | $ | (7,337,653) | |
下表顯示截至指定日期按部門劃分的我們存款組合的組成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | |
| | | 的百分比 | | | | 的百分比 | | 增加 |
| 按分部列出的存款 | 天平 | | 總計 | | 天平 | | 總計 | | (減少) |
| (千美元) |
| 社區銀行 | $ | 14,631,092 | | | 55 | % | | $ | 17,466,726 | | | 52 | % | | $ | (2,835,634) | |
| 風險銀行業務 | 5,662,435 | | | 21 | % | | 11,296,574 | | | 33 | % | | (5,634,139) | |
| 中間人/其他 | 6,305,154 | | | 24 | % | | 5,173,034 | | | 15 | % | | 1,132,120 | |
| 總存款 | $ | 26,598,681 | | | 100 | % | | $ | 33,936,334 | | | 100 | % | | $ | (7,337,653) | |
自.起2023年9月30日，FDIC保險的存款約佔81%存款總額的百分比，包括符合直通保險資格的賬户，高於48%截至2022年12月31日。即時可用流動資金(資產負債表內流動資金和未使用的借款能力)為167億美元2023年9月30日，這超過了未投保的存款50億美元，覆蓋率為f 332%相比之下，覆蓋率為2023年6月30日的335%。即期可用流動資金也代表63% 佔總存款的比例為2023年9月30日。
該行是IntraFi網絡的參與者，IntraFi網絡是一個提供ICS和CDARS等存款安置服務的網絡，以及其他互惠存款網絡，這些網絡提供符合FDIC保險資格的大額存款產品。截至2023年9月30日，世行已78億美元互惠存款的比例，而2022年12月31日為42億美元。
下表列出了截至所示日期FDIC保險限額為250,000美元的定期存款：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 定期存款 | 天平 | | 天平 |
| (單位：千) |
| 定期存款$250,000及以下 | $ | 6,135,732 | | | $ | 3,198,434 | |
| 定期存款超過25萬美元 | 979,061 | | | 1,539,409 | |
| 定期存款總額 | $ | 7,114,793 | | | $ | 4,737,843 | |
下表彙總了截至指定日期的定期存款到期日：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 定期存款 |
| $250,000 | | 完畢 | | |
| 2023年9月30日 | 及以下 | | $250,000 | | 總計 |
| (單位：千) |
| 期限： | | | | | |
| 在三個月或更短時間內到期 | $ | 1,702,850 | | | $ | 350,595 | | | $ | 2,053,445 | |
| 在三個多月到六個月內到期 | 1,509,181 | | | 204,058 | | | 1,713,239 | |
| 在6個多月到12個月內到期 | 2,287,849 | | | 393,895 | | | 2,681,744 | |
| 應在12個月內到期的總額 | 5,499,880 | | | 948,548 | | | 6,448,428 | |
| 將在12個月至24個月內到期 | 629,279 | | | 24,896 | | | 654,175 | |
| 將在24個多月後到期 | 6,573 | | | 5,617 | | | 12,190 | |
| 超過12個月的到期總額 | 635,852 | | | 30,513 | | | 666,365 | |
| 總計 | $ | 6,135,732 | | | $ | 979,061 | | | $ | 7,114,793 | |
客户投資基金
除了存款產品外，我們還通過我們的註冊投資顧問子公司PWAM和第三方貨幣市場掃描產品為精選客户提供非存款現金投資選擇。PWAM提供定製的投資諮詢和資產管理解決方案。於2023年9月30日，資產負債表外客户投資基金總額為 7億美元，其中3億美元由PWAM管理。於2022年12月31日，資產負債表外客户投資基金總額為14億元，其中9億元由PWAM管理。
信用質量
不良資產、分類貸款和租賃以及特別提到的貸款和租賃
下表列出了截至指定日期的不良資產、分類貸款和租賃以及特別提及的貸款和租賃的信息：
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日， | | 十二月三十一日， |
| 2023 | | 2022 |
| (千美元) |
| 為投資而持有的非應計貸款和租賃 | $ | 125,396 | | | $ | 103,778 | |
| | | |
| 止贖資產，淨額 | 6,829 | | | 5,022 | |
| 不良資產總額 | $ | 132,225 | | | $ | 108,800 | |
| | | |
| 用於投資的分類貸款和租賃 | $ | 211,095 | | | $ | 118,271 | |
| 特別提及為投資而持有的貸款和租賃 | $ | 360,131 | | | $ | 566,259 | |
| 為投資而持有的非權責發生制貸款和租賃，到為投資而持有的貸款和租賃 | 0.57 | % | | 0.36 | % |
| 不良資產與為投資和喪失抵押品贖回權持有的貸款和租賃的淨額 | 0.60 | % | | 0.38 | % |
| 為投資而持有的非應計貸款和租賃的信貸損失準備 | 200.9 | % | | 281.2 | % |
| 為投資而持有的分類貸款和租賃到為投資而持有的貸款和租賃 | 0.96 | % | | 0.41 | % |
| 特別提及為投資而持有的貸款和租賃，到為投資而持有的貸款和租賃 | 1.64 | % | | 1.98 | % |
為投資而持有的非應計項目貸款和租賃
下表按貸款組合細分和類別列出了截至指定日期，我們為投資和應計貸款和租賃持有的非應計貸款和租賃，逾期30至89天：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | 增加(減少) |
| | | 應計 | | | | 應計 | | | | 應計 |
| | | 和30-89 | | | | 和30-89 | | | | 和30-89 |
| | | 過去的幾天 | | | | 過去的幾天 | | | | 過去的幾天 |
| 非應計項目 | | 到期 | | 非應計項目 | | 到期 | | 非應計項目 | | 到期 |
| (單位：千) |
| 房地產抵押貸款： | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | $ | 31,465 | | | $ | 13 | | | $ | 42,509 | | | $ | 1,047 | | | $ | (11,044) | | | $ | (1,034) | |
| 多户住宅 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他住宅 | 88,329 | | | 35,349 | | | 55,893 | | | 95,654 | | | 32,436 | | | (60,305) | |
| 房地產抵押貸款總額 | 119,794 | | | 35,362 | | | 98,402 | | | 96,701 | | | 21,392 | | | (61,339) | |
| 房地產建設和土地： | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 住宅 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 房地產建設和土地總量 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 商業廣告： | | | | | | | | | | | |
| 基於資產 | 363 | | | — | | | 865 | | | — | | | (502) | | | — | |
| 風險投資 | 2,001 | | | — | | | — | | | — | | | 2,001 | | | — | |
| 其他商業廣告 | 3,031 | | | 411 | | | 4,345 | | | 385 | | | (1,314) | | | 26 | |
| 總商業廣告 | 5,395 | | | 411 | | | 5,210 | | | 385 | | | 185 | | | 26 | |
| 消費者 | 207 | | | 2,254 | | | 166 | | | 1,935 | | | 41 | | | 319 | |
| 為投資而持有的總額 | $ | 125,396 | | | $ | 38,027 | | | $ | 103,778 | | | $ | 99,021 | | | $ | 21,618 | | | $ | (60,994) | |
| | | | | | | | | | | |
在截至2023年9月30日的九個月內，為投資而持有的非應計貸款和租賃辛克爾舒緩2,160萬美元至1.254億美元在2023年9月30日，主要是由於增加了1.139億美元，抵銷面值按本金和其他方式減價，包括出售7160萬美元，註銷1770萬美元，轉入權責發生制狀態300萬美元。截至2023年9月30日，公司關於非應計地位的三項最大貸款關係的賬面價值合計為2050萬美元並被代表16%佔非應計貸款和租賃總額的比例。
累計逾期30-89天的貸款和租賃通常會在不同時期波動。截至2023年9月30日，公民拖欠貸款減少了6100萬美元，降至3800萬美元。
止贖資產
下表按財產類型列出了截至所示日期的止贖資產(主要是OREO)，扣除估值津貼後的淨額：
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日， | | 十二月三十一日， |
| 屬性類型 | 2023 | | 2022 |
| (單位：千) |
| | | |
| 獨棟住宅 | $ | 6,829 | | | $ | 5,022 | |
| | | |
| | | |
| OREO合計，淨額 | 6,829 | | | 5,022 | |
| 其他止贖資產 | — | | | — | |
| 止贖資產總額，淨額 | $ | 6,829 | | | $ | 5,022 | |
在截至2023年9月30日的9個月中，止贖資產增加了180萬美元至680萬美元在2023年9月30日，主要是由於增加了1600萬美元，但被1340萬美元的銷售額部分抵消。
為投資而持有的分類和特別提及的貸款和租賃
下表列出了截至所示日期，我們為投資而持有的貸款和租賃的信用風險評級(扣除遞延費用)：
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日， | | 十二月三十一日， |
貸款和租賃信用風險評級 | 2023 | | 2022 |
| (單位：千) |
| 經過 | $ | 21,349,720 | | | $ | 27,924,599 | |
| 特別提及 | 360,131 | | | 566,259 | |
| 分類 | 211,095 | | | 118,271 | |
| 為投資而持有的貸款和租賃總額，扣除遞延費用 | $ | 21,920,946 | | | $ | 28,609,129 | |
| | | |
| | | |
| | | |
分類和特別提及的貸款和租賃因貸款償還和我們正在進行的積極投資組合管理的降級或升級而在不同時期波動。
在截至2023年9月30日的9個月內，分類貸款的增加是由於利率上升和相關的償債壓力導致多户貸款評級下調所致。在截至2023年9月30日的9個月內，特別提及貸款的減少主要是由於2023年第二季度的貸款銷售導致建築貸款和資產貸款的減少。
下表按貸款組合類別和類別列出了為投資而持有的貸款和租賃的分類和特別提及的信用風險評級類別(扣除遞延費用)以及截至所示日期的相關淨變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | | 增加(減少) |
| | | 特價 | | | | 特價 | | | | 特價 |
| 分類 | | 提到 | | 分類 | | 提到 | | 分類 | | 提到 |
| (單位：千) |
| 房地產抵押貸款： | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | $ | 34,018 | | | $ | 127,716 | | | $ | 43,737 | | | $ | 106,493 | | | $ | (9,719) | | | $ | 21,223 | |
| 多户住宅 | 70,809 | | | 45,646 | | | 3,611 | | | 60,330 | | | 67,198 | | | (14,684) | |
| 其他住宅 | 96,208 | | | 46,761 | | | 60,557 | | | 58,063 | | | 35,651 | | | (11,302) | |
| 房地產抵押貸款總額 | 201,035 | | | 220,123 | | | 107,905 | | | 224,886 | | | 93,130 | | | (4,763) | |
| 房地產建設和土地： | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | — | | | — | | | — | | | 91,334 | | | — | | | (91,334) | |
| 住宅 | — | | | 2,640 | | | — | | | 45,155 | | | — | | | (42,515) | |
| 房地產建設和土地總量 | — | | | 2,640 | | | — | | | 136,489 | | | — | | | (133,849) | |
| 商業廣告： | | | | | | | | | | | |
| 基於資產 | 2,602 | | | 12,552 | | | 865 | | | 56,836 | | | 1,737 | | | (44,284) | |
| 風險投資 | 2,001 | | | 100,533 | | | 2,753 | | | 127,907 | | | (752) | | | (27,374) | |
| 其他商業廣告 | 5,079 | | | 16,036 | | | 6,473 | | | 13,233 | | | (1,394) | | | 2,803 | |
| 總商業廣告 | 9,682 | | | 129,121 | | | 10,091 | | | 197,976 | | | (409) | | | (68,855) | |
| 消費者 | 378 | | | 8,247 | | | 275 | | | 6,908 | | | 103 | | | 1,339 | |
| 總計 | $ | 211,095 | | | $ | 360,131 | | | $ | 118,271 | | | $ | 566,259 | | | $ | 92,824 | | | $ | (206,128) | |
監管事項
資本
銀行監管機構通過標準化的基於風險的資本準則來衡量資本充足率，這些準則將不同水平的資本（如這些準則所定義的）與風險加權資產和資產負債表外債務進行比較。在2023年9月30日，被認為“資本充足”的銀行必須保持最低一級槓桿率為5.00%，最低普通股一級風險資本比率為6.50%，最低一級風險資本比率為8.00%，最低總風險資本比率為10.00%。 監管資本規定限制釐定監管資本金額時可計入之遞延税項資產金額。超過計算限額的遞延税項資產金額不得計入監管資本。於2023年9月30日，本公司的該等不獲撥備金額為5，580萬元。不能保證監管資本遞延税項資產限額將來不會增加，或本公司不會增加被禁止的遞延税項資產。
《巴塞爾協議III》目前要求所有銀行組織在最低風險資本要求之上維持2.50%的資本保護緩衝，以避免對資本分配、股票回購和向高管支付酌情獎金的某些限制。資本保護緩衝僅由普通股一級資本組成，適用於三種基於風險的資本比率中的每一種，但不適用於槓桿比率。 自2019年1月1日起，普通股一級、一級和總資本比率（包括資本保護緩衝）的最低要求分別為7.00%、8.50%和10.50%。於2023年9月30日，本公司及本行均符合資本儲備緩衝要求。
本公司及本行選擇CECL五年監管過渡指引計算監管資本比率，2023年9月30日的比率包括此選擇。該監管指引允許實體自CECL過渡調整第一天起將資本影響的100%加回資本，並將信貸虧損撥備隨後增加的25%加回資本，直至2021年12月31日。該累計金額現正於二零二二年至二零二四年三年內平均逐步從監管資本中扣除。就以下資本比率而言，截至2023年9月30日的加回介乎0個基點至6個基點。
下表列出了截至所示日期我們的實際資本比率與最低要求比率和資本充足率的比較：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 最低要求 |
| | | 對於資本 | | 對於資本 | | 為了更好 |
| | | 充分性 | | 守恆 | | 大寫 |
| 2023年9月30日 | 實際 | | 目的 | | 緩衝層 | | 分類 |
| PacWest Bancorp合併： | | | | | | | |
| 一級槓桿資本比率 | 8.65% | | 4.00% | | 不適用 | | 不適用 |
| CET1資本比率 | 11.23% | | 4.50% | | 7.00% | | 不適用 |
| 一級資本充足率 | 13.84% | | 6.00% | | 8.50% | | 不適用 |
| 總資本比率 | 17.83% | | 8.00% | | 10.50% | | 不適用 |
| | | | | | | |
| 太平洋西部銀行： | | | | | | | |
| 一級槓桿資本比率 | 8.57% | | 4.00% | | 不適用 | | 5.00% |
| CET1資本比率 | 13.72% | | 4.50% | | 7.00% | | 6.50% |
| 一級資本充足率 | 13.72% | | 6.00% | | 8.50% | | 8.00% |
| 總資本比率 | 16.37% | | 8.00% | | 10.50% | | 10.00% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 最低要求 |
| | | 對於資本 | | 對於資本 | | 為了更好 |
| | | 充分性 | | 守恆 | | 大寫 |
| 2022年12月31日 | 實際 | | 目的 | | 緩衝層 | | 分類 |
| PacWest Bancorp合併： | | | | | | | |
| 一級槓桿資本比率 | 8.61% | | 4.00% | | 不適用 | | 不適用 |
| CET1資本比率 | 8.70% | | 4.50% | | 7.00% | | 不適用 |
| 一級資本充足率 | 10.61% | | 6.00% | | 8.50% | | 不適用 |
| 總資本比率 | 13.61% | | 8.00% | | 10.50% | | 不適用 |
| | | | | | | |
| 太平洋西部銀行： | | | | | | | |
| 一級槓桿資本比率 | 8.39% | | 4.00% | | 不適用 | | 5.00% |
| CET1資本比率 | 10.32% | | 4.50% | | 7.00% | | 6.50% |
| 一級資本充足率 | 10.32% | | 6.00% | | 8.50% | | 8.00% |
| 總資本比率 | 12.34% | | 8.00% | | 10.50% | | 10.00% |
在截至2023年9月30日的9個月中，公司的合併普通股一級資本充足率(CET1)、一級資本充足率和總資本充足率都有所增加，這主要是由於積極的調整後收益和風險加權資產的減少。在截至2023年9月30日的九個月內，綜合一級槓桿率上升，主要原因是主要由於貸款銷售導致的平均資產減少。
次級債務
我們通過合併發行或承擔了由我們或我們收購的實體建立的信託的次級債務，這些信託反過來又發行了信託優先證券。截至2023年9月30日，次級債的賬面價值總計8.709億美元。於2023年9月30日，信託優先證券中有1.31億美元計入公司一級資本，7.256億美元計入二級資本。
普通股分紅和次級債利息
作為一家銀行控股公司，PacWest在季度和/或累計12個月淨收益不足以為股息金額提供資金的任何期間，在宣佈和向普通股股東支付股息之前，必須通知FRB並獲得FRB的批准，以及其他要求。根據FRB的規定，對次級債務支付的利息被視為股息支付。如果FRB反對，或者直到我們得到FRB的批准，或者我們不再需要根據適用的法規提供通知，我們可能不會支付股息。該公司目前需要獲得FRB的批准才能宣佈或向股東支付股息。此外，如果公司違約或選擇推遲支付其次級債務的利息，它將受到限制，不能支付其A系列優先股和普通股的股息。
優先股股息
公司支付A系列優先股股息的能力取決於銀行向控股公司支付股息的能力。本公司及本行未來派發股息的能力須受銀行監管規定所規限，包括FRB、FDIC及DFP I所制定的資本規定及政策(視乎情況而定)。如果A系列優先股的股息不符合適用的法律法規，包括適用的FRB資本充足率法規和政策，則不會宣佈、支付或撥備用於支付。
A系列優先股的股息不是累積性的，也不是強制性的。如果公司董事會沒有就某一股息期宣佈派發A系列優先股的股息，則不應被視為在該股息期內派發任何股息或為累積股息，無論董事會是否就未來任何股息期宣佈A系列優先股或任何其他類別或系列的股本派發股息，本公司均無義務就該股息期派發任何股息。此外，只要A系列優先股的任何股份仍未發行，除非在最近完成的股息期間，A系列優先股的所有已發行股票的股息已經全部支付或宣佈，並已撥出足夠支付股息的金額用於支付，否則不得宣佈、支付或撥備股息用於支付，也不得宣佈、作出或撥備用於支付公司普通股的股息。
流動性
流動性管理
流動性是一種持續的能力，能夠適應債務到期日和存款提取，為資產增長和業務運營提供資金，並通過以合理的市場利率不受限制地獲得資金來履行合同義務。流動資金管理包括預測資金需求和保持足夠的能力，以滿足需求並適應因公司業務運營變化或意外事件而引起的資產和負債水平的波動。
我們有一個由高級管理層成員組成的執行管理資產/負債管理委員會(“執行資產負債管理委員會”)，負責管理在實現我們的財務目標的同時滿足客户需求的承諾。我們的ALM執行委員會定期開會，審查籌資能力、當前和預測的貸款需求以及投資機會。
我們通過在資產負債表上保持流動資產池來管理我們的流動性，這些流動資產池包括銀行到期的現金和應收賬款、其他金融機構的有息存款和未質押證券，我們稱之為主要流動性。我們還在FHLB和FRBSF的擔保信貸額度下維持可用借款能力，我們將其稱為我們的二級流動性。
作為FHLB的成員，截至2023年9月30日，世行已從FHLB獲得43億美元的借款能力，截至當日沒有任何借款。FHLB的擔保信貸額度以85億美元的某些合格貸款和1840萬美元的證券的一攬子留置權為抵押。截至2023年9月30日，根據貼現窗口計劃，世行還獲得了FRBSF總計65億美元的借款能力，全部可用；根據世行定期融資計劃，世行定期融資計劃獲得了49億美元的借款能力，截至當日，該計劃已全部借款。FRBSF貼現窗口擔保信貸額度以68億美元合格貸款和15億美元質押證券的留置權為抵押，而銀行定期融資計劃信貸額度以市值41億美元、面值49億美元的質押證券為抵押。銀行定期融資計劃根據抵押品面值，為符合條件的政府和政府機構擔保證券提供借款能力。
除了與FHLB和FRBSF的擔保信貸額度外，世行還根據回購協議安排借入了13億美元，該協議以20億美元的貸款抵押品為抵押。銀行還維持無擔保信貸額度，以便借入隔夜資金，但須視可獲得性而定，與幾家代理銀行的貸款總額為1,000萬美元。截至2023年9月30日，沒有與這些無擔保信貸額度相關的未償還餘額。世行是AFX的成員之一，通過AFX，它可以隔夜或短期向一批預先批准的商業銀行借入或借出資金。資金的可獲得性每天都在變化。截至2023年9月30日，通過AFX沒有未償還餘額。
下表彙總了世界銀行在指定日期的一級和二級流動性水平：
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日， | | 十二月三十一日， |
| 資產負債表上的主要流動性 | 2023 | | 2022 |
| (千美元) |
| 現金和銀行到期款項 | $ | 182,261 | | | $ | 212,273 | |
| 金融機構的生息存款 | 5,887,406 | | | 2,027,949 | |
| 可供出售的證券，按公允價值計算 | 4,487,172 | | | 4,843,487 | |
| 按公允價值持有至到期日的證券 | 2,013,295 | | | 2,110,472 | |
| 減值：可供出售的質押證券，公允價值 | (4,211,914) | | | (1,178,642) | |
| 減去：持有至到期的質押證券，按公允價值計算 | (1,961,320) | | | (1,694,118) | |
| 初級流動資金總額 | $ | 6,396,900 | | | $ | 6,321,421 | |
| | | |
| 基本流動資金佔總存款的比率 | 24.0 | % | | 18.6 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 二級流動資金--表外 | 9月30日， | | 十二月三十一日， |
| 可用擔保借款能力 | 2023 | | 2022 |
| (單位：千) |
| 聯邦住房抵押貸款機構的總擔保借款能力 | $ | 4,276,406 | | | $ | 5,772,682 | |
| 減去：未償還擔保預付款 | — | | | (1,270,000) | |
| FHLB的可用擔保借款能力 | 4,276,406 | | | 4,502,682 | |
| FRBSF的可用擔保借款能力 | 6,529,773 | | | 2,456,905 | |
| 二級流動性總額 | $ | 10,806,179 | | | $ | 6,959,587 | |
在截至2023年9月30日的9個月中，公司的主要流動資金增加了7550萬美元，至2023年9月30日的64億美元，這主要是由於金融機構的有息存款增加了39億美元，但增加了30億美元的AFS質押證券和2.672億美元的HTM證券，部分抵消了這一增長。在截至2023年9月30日的9個月內，公司的二級流動資金增加了38億美元，至2023年9月30日的108億美元，這主要是由於FRBSF的可用擔保借款能力增加了41億美元，但FHLB的可用擔保借款能力減少了2.263億美元，部分抵消了這一增長。
於2023年首六個月，本公司經歷多次流動資金壓力事件，導致流動資金水平及融資結構發生重大變化。壓力源於兩家地區性銀行倒閉後的存款外流，在銀行業引起連鎖反應，並由於本公司與兩家倒閉的地區性銀行之間的業務狀況相似而對本公司造成不利影響。在2023年3月10日至2023年3月17日期間，該公司經歷了65億美元的存款流出，佔存款的19%。在2023年5月1日至5月5日期間，公司經歷了第二輪大規模的存款外流，在另一家地區性銀行倒閉後，又損失了25億美元的存款總額。
鑑於這些發展，管理層於2023年3月10日啟動了公司的應急資金計劃，並採取行動阻止存款外流和增強流動性。最終，所有可用的資產都被質押到FHLB和FRBSF的借款額度上。此外，管理層執行了一項14億美元的回購協議，以之前未質押的貸款為抵押，以進一步增加流動性。此外，管理層利用中介存款作為填補存款缺口的資金來源。儘管管理層意識到更昂貴的經紀存款和借款將導致淨利息收入下降，但管理層優先考慮增加流動資金，以應對存款外流和進一步存款外流的可能性。
此外，管理層還採取了其他行動，包括：(1)於2023年5月5日宣佈將太平洋西部公司普通股的季度股息從每股0.25美元降至每股0.01美元，(2)增加參加互惠存款計劃的客户數量，這將增加他們賬户上的聯邦存款保險金額(S)，以幫助留住這些客户，(3)為存款產品提供具有競爭力的促銷利率，以吸引新客户存款，以及(4)開始重新定位公司的資產負債表和資產/負債到期日概況，將我們27億美元的貸款人金融貸款組合重新歸類為在2023年3月31日持有出售，目的是在2023年第二季度出售該組合，以增加立即可用的流動性。
儘管採取了這些措施，管理層在2023年第二季度採取了其他行動來解決流動性短缺問題，包括：(1)出售26億美元的國家建設貸款組合，(2)出售5.21億美元的公民貸款組合，(3)完成21億美元貸款組合的銷售，(4)推出數字賬户開户工具，讓新客户更容易開設存款賬户，以及(5)與第三方供應商合作，於2023年第三季度開始在供應商的在線市場上市PacWest的存款產品。管理層還通過核心客户和經紀渠道(包括長期可贖回經紀存單)增加了資產負債表上的定期存款金額，以增加流動性，並幫助解決資產和負債到期和重新定價方面的時間差異。
於2023年第二季度末，隨着非核心貸款組合的出售完成，本公司相信已解決了第一季度末存在的流動性風險，並改善了資本比率。截至2023年6月30日，即時可用流動性(資產負債表內流動性和未使用的借款能力)為179億美元，超過了53億美元的無保險存款，覆蓋率為335%，而2023年3月31日的覆蓋率為153%。截至2023年6月30日，即時可用流動資金也佔總存款的64%。
管理層採取的所有上述行動幫助增加了第二季度後期和第三季度的客户存款。截至2023年9月30日，即時可用流動性為167億美元，超過了50億美元的無保險存款，覆蓋率為332%。截至2023年9月30日，即時可用流動資金也佔總存款的63%。然而，截至2023年9月30日，儘管取得了進展，該公司仍未遵守下文概述的所有資金集中流動性指導方針。
由於出售貸款，公司的淨利差和整體盈利能力下降，並繼續受到成本較高的中介存款和借款水平上升的影響。獲得新客户存款，或讓現有客户增加在我們的存款餘額，是我們業務的主要資金來源，也是公司的首要任務之一。有關我們存款的更多信息和細節，請參閲“-資產負債表分析-存款”。此外，我們用貸款和證券投資組合的現金流為我們的業務提供資金。
如果客户從銀行提取資金，我們的存款餘額可能會減少。為了應對銀行存款餘額波動帶來的流動性風險，銀行在資產負債表內外保持充足的可用流動性水平。
我們使用經紀存款用於流動性管理，這些存款的可用性不確定，並受到競爭市場力量和監管的制約。截至2023年9月30日，經紀存款總額為57億美元，其中包括17億美元的無到期經紀賬户和41億美元的經紀定期存款。截至2022年12月31日，經紀存款總額為49億美元，其中包括26億美元的無到期經紀賬户和23億美元的經紀定期存款。
我們的流動性政策包括以下指標的指導方針，這些準則受公司的風險偏好聲明管轄：資產負債表上的流動性(主要流動性與總存款和借款的比率)，流動性緩衝覆蓋率(現金和未質押證券與定義的壓力情景下估計的30天現金流出的比率)，流動性壓力測試生存地平線(銀行的流動性緩衝加上可用的擔保借款能力足以抵消定義壓力情景下的累計現金流出的天數)，貸款與資金比率(貸款總額除以費用除以存款和借款)，批發融資比率(批發融資除以賺取利息的資產)，以及為衡量和維持流動性而開發的其他指標。截至2023年9月30日，銀行並未遵守其所有資金集中流動性指導方針，這主要是由於經紀存款和借款餘額相對於總存款和總負債的比例較高。
控股公司流動資金
太平洋銀行是世界銀行財務實力的來源，也可以是流動性的來源。控股公司的主要流動資金來源包括銀行的股息、銀行的公司間税收，以及太平洋西部公司籌集資本、發行次級債務和獲得外部借款的能力。太平洋銀行獲得資金用於向股東支付股息、回購普通股以及其他現金需求的能力在很大程度上取決於銀行的收益。銀行受到某些聯邦和州法律法規的限制，這些法規限制了銀行通過公司間貸款、墊款或現金股息向控股公司轉移資金的能力。PacWest支付股息的能力也受到特拉華州法律、聯邦儲備委員會和我們次級債務中包含的某些契約的限制。見“--監管事項--優先股股息獲取有關A系列優先股股息支付的信息。
截至2023年9月30日，太平洋西部銀行擁有2.871億美元的現金和現金等價物，其中大量現金和現金等價物存放在銀行。我們相信，這筆現金，加上銀行預期的未來股息，將足以滿足控股公司未來12個月的現金流需求。
我們的債務還包括由貸款承諾和備用信用證組成的表外安排，貸款承諾只有一部分預計將獲得資金。截至2023年9月30日，我們的貸款承諾和備用信用證分別為53億美元和2.652億美元。貸款承諾，其中一部分最終將產生融資貸款，通過提取時的淨利息收入和提取之前未使用的承諾費來增加我們的盈利能力。我們管理我們的整體流動性，考慮到有資金和無資金的承諾佔我們流動性來源的百分比。我們的流動資金來源，如“-流動資金-流動性管理，“一直以來，預期都足以應付貸款活動的現金需求。有關貸款承諾的進一步資料，請參閲附註11。承付款和或有事項簡明合併財務報表附註(未經審計)，載於“項目1.簡明綜合財務報表(未經審計)”。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
本分析應與標題下的案文結合閲讀。關於市場風險的定量和定性披露我們對市場風險和市場敏感財務信息的分析包含前瞻性陳述，並須在第2項開始時披露有關此類前瞻性信息。
市場風險--外匯風險敞口
我們與客户和交易對手銀行訂立外匯合約，主要是為了抵銷或對衝客户因商業交易而產生的外匯風險，我們亦訂立交叉貨幣掉期和外匯合約，以對衝以外幣計價的貸款和債務工具的風險。我們已經經歷並將繼續經歷我們淨收益的波動，這是與重估某些以美元以外的貨幣計價的資產和負債餘額以及對衝這些風險的衍生品相關的交易收益或虧損的結果。截至2023年9月30日，以外幣計價的應收貸款和次級債務的美元名義金額分別為850萬美元和2730萬美元，用於對衝這些外幣敞口的未償還衍生品的美元名義金額分別為870萬美元和2850萬美元。我們確認截至2023年9月30日的9個月外幣折算淨虧損97,000美元，截至2022年9月30日的9個月外幣折算淨收益210萬美元。
資產/負債管理和利率敏感度
利率風險-公司治理
公司董事會監督並根據其風險委員會的建議每年批准風險偏好聲明。風險偏好聲明規定了利率風險（“IRR”）的“低”、“中”和“高”風險範圍，其依據是報告結果與公司資產負債管理政策（“ALCO政策”）中規定的預先設定限額（“IRR限額”）的接近程度。通常，“低”範圍表示小於或等於策略限制的50%的測量結果，“中”範圍表示策略限制的大約50%至80%的測量結果，並且“高”範圍表示大於策略限制的80%的測量結果。
每月，我們使用兩種方法衡量內部收益率狀況：（i）淨利息收入（“NII”）模擬分析及（ii）股本市值（“MVE”）建模。執行資產負債管理（“資產負債管理”）委員會和財務委員會的公司董事會審查這些分析的結果至少每季度。如下文所詳述，倘預期利率變動導致我們的模擬權益淨現值及╱或淨利息收入變動超出我們預先設定的內部回報率限額，則我們可能會調整資產及負債組合，以將我們的利率風險敞口控制在既定限額內。
預先設定的IRR限額由管理層推薦，根據分析審查和監管機構發佈的有關其他區域銀行使用的IRR限額的可用同行數據確定，並記錄在公司的ALCO政策中。ALCO政策每年由執行資產負債管理委員會和董事會財務委員會批准。最近一次董事會委員會的批准是在2023年2月7日的董事會財務委員會會議上。我們相信我們的ALCO政策IRR限額與區域銀行業的通行做法一致。過往，內部回報率限額按年並無重大變動，且於截至2022年12月31日止年度及截至2023年9月30日止九個月內，內部回報率限額並無變動。
下表彙總了 截至2022年12月31日及2023年9月30日，我們的ALCO政策中規定的內部回報率限額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 最大允許降幅 |
| 第1年 | | 第2年 | | |
| 淨利息收入 | | 淨利息收入 | | |
| 模擬法 | | 模擬法 | | 市場價值 |
| 靜態資產負債表 | 分析(NII) | | 分析(NII) | | 股權（MVE） |
| 利率情景： | | | | | |
| 漲跌100個基點 | (7.5) | % | | (10.0) | % | | (15.0) | % |
| 漲跌200個基點 | (10.0) | % | | (12.5) | % | | (20.0) | % |
| 漲跌300個基點 | (15.0) | % | | (15.0) | % | | (25.0) | % |
| 漲跌400個基點 | (20.0) | % | | (20.0) | % | | (30.0) | % |
| | | | | |
我們使用資產負債表模擬模型(“內部收益率模型”)來估計NII和MVE的變化，這些變化將導致截至測量日期的利率的即時和持續變化。這個內部收益率模型評估了當市場利率瞬時和持續上升和下降100、200、300和400個基點時，NII和MVE將發生的變化。這個模型是一種內部收益率管理工具，其結果不一定是我們未來淨利息收入的指標。內部收益率模型具有固有的侷限性，該模型的結果是基於單一時間點的一組給定的利率變化和假設。
內部收益率模型每月更新一次(1月和7月除外)，內部收益率模型的結果在每次適用的月度或季度會議上報告給公司董事會的執行ALM委員會和財務委員會。從2022年1月到2023年2月，IRR模型的結果都在IRR限制範圍內，並反映出總體上“低”的估計利率風險。本公司在2023年3月至5月期間經歷的意外存款外流導致本公司的資金組合發生重大變化，約90億美元的客户存款被提取，取而代之的是對利率更敏感的經紀存款和借款。當資金組合發生轉變時，利率風險增加，當我們向公司董事會執行ALM委員會和財務委員會報告2023年3月IRR模型的結果時，管理層注意到某些類別的風險已轉移到高風險範圍。在接到風險增加的通知後，每個委員會都要求並經常收到管理層關於內部收益率發展的最新情況，委員會成員花了大量時間討論管理內部收益率的替代戰略。2023年6月，管理層立即向委員會報告，內部收益率限制已被違反，這意味着測量到的變化大於內部收益率限制所允許的變化。公司董事會的ALM執行委員會或財務委員會從未批准過不符合管理層或公司董事會風險容忍度的風險概況。
ALCO政策要求管理層在確定IRR限制已被違反且例外情況對公司具有重大意義時，立即通知ALM執行委員會和財務委員會。此外，ALCO政策要求管理層制定計劃以糾正政策例外。在2023年3月至5月的銀行壓力事件期間，管理層不斷向ALM執行委員會和財務委員會通報公司面臨的內部收益率和流動性壓力。如“流動資金管理”一節所述，管理層制定了留住客户和吸引新客户存款的戰略計劃，並與之前披露的戰略一致，開始通過出售某些大型貸款池來重新定位資產負債表。這些行動旨在隨着時間的推移改善公司的流動性和內部收益率狀況。與加州銀行的合併預計還將通過增加資本、減少固定利率資產的數量以及償還借款和經紀存款來降低合併後機構的利率風險。
利率風險
我們評估了截至2023年9月30日準備的NII模擬模型和MVE模型的結果，如下所示。我們的NII模擬和MVE模型表明，我們的資產負債表是負債敏感的。對負債敏感的內部收益率概況將表明，我們估計的NII和MVE將朝着與現行利率突然持續變化相反的方向變化。
淨利息收入模擬
我們使用NII模擬模型來衡量截至2023年9月30日利率的即時和持續變化將在未來12個月內導致的NII估計變化。該模型是一種利率風險管理工具，其結果不一定是我們未來淨利息收入的指標。這個模型有內在的侷限性，這些結果是基於一組給定的利率變化和某個時間點的假設得出的。我們假設未來12個月我們對利率敏感的總資產或負債的產品組合沒有增長或變化，因此，結果反映出利率衝擊對靜態資產負債表的影響。就本季度而言，2023年9月30日存在的大量現金和借款頭寸誇大了NII模擬模型的結果。
這項分析使用2023年9月30日的遠期收益率曲線，計算了在加息和降息情景下預測的NII之間的差額。為了達到基本情況，我們將我們在2023年9月30日的資產負債表延長一年，並使用截至2023年9月30日的產品定價對任何在此期間根據合同重新定價或到期的資產和負債重新定價。基於這樣的重新定價，我們計算了每種利率情景的估計NII和NIM。
NII模擬模型依賴於許多假設。例如，我們的貸款中有30%是可變利率貸款，26%是混合可調利率抵押貸款，這些貸款被假定根據合同條款重新定價。一些貸款和投資證券包括提前還款機會(嵌入期權)，模擬模型使用提前還款假設來估計這些加速的現金流，並以當前模擬收益率將這些收益再投資。我們的計息存款可以自行決定重新定價，並假定重新定價的利率低於市場利率的變化。截至2023年9月30日的12個月NII模擬模型假設，在利率上升的情況下，計息存款的重新定價為56%，總存款的重新定價為市場利率變化的45%，這取決於利率變化的金額(這通常被稱為“存款貝塔係數”)。某些資產負債表屬性的影響，如固定利率貸款、可變利率貸款的利率下限，以及無息存款佔盈利資產的百分比，影響了我們的假設，從而影響了我們的NII模擬模型的結果。此外，我們假設所有市場利率都有0%的利率下限。可能與我們的假設大相徑庭的變化包括貸款和存款增長或收縮、貸款和存款定價、盈利資產或資金來源組合的變化，以及未來資產/負債管理決策，所有這些都可能對我們的淨利息收入產生重大影響。
下表使用截至2023年9月30日的靜態資產負債表和截至2023年9月30日的遠期收益率曲線作為基本情景，預測未來12個月的淨利息收入和淨息差，其中截至所示日期的利率立即和持續平行上行和下行100、200和300個基點：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 預測 | | | | 預測 | | 預測 |
| 淨利息 | | 百分比 | | 淨利息 | | 淨利息 |
| 2023年9月30日 | 收入 | | 變化 | | 保證金 | | 保證金變動 |
| 靜態資產負債表 | (税額等值) | | 從基座 | | (税額等值) | | 從基座 |
| (百萬美元) |
| 利率情景： | | | | | | | |
| 上漲300個基點 | $ | 520.8 | | | (10.4)% | | 1.50% | | (0.17)% |
| 上漲200個基點 | $ | 538.4 | | | (7.3)% | | 1.55% | | (0.12)% |
| 上漲100個基點 | $ | 555.9 | | | (4.3)% | | 1.60% | | (0.07)% |
| 基本情況 | $ | 581.1 | | | — | | 1.67% | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 下跌100個基點 | $ | 617.4 | | | 6.2% | | 1.77% | | 0.10% |
| 下跌200個基點 | $ | 654.4 | | | 12.6% | | 1.88% | | 0.21% |
| 下跌300個基點 | $ | 691.1 | | | 18.9% | | 1.99% | | 0.32% |
截至2023年9月30日止九個月，於2023年9月30日，第一年的基本情況税項等值NII總額較2022年12月31日減少6.942億元或54%至5.811億元，而於2023年9月30日，基本情況税項等值NIM由12月31日的3.21%減少至1.67%。2022.與2022年12月31日預測的NII和NIM相比，第一年NII和税收等值NIM的減少是由於現行利率上升導致存款和借款的利息支出增加，貸款銷售的平均生息資產減少導致利息收入減少，以及與2023年12月31日相比，2023年9月30日的資金組合發生變化，2022年，利息支出增加。無息存款平均餘額減少60億美元，計息存款平均餘額減少13億美元，借款平均餘額增加44億美元。 現行利率和資產負債表構成的這些變化導致預測利息收入減少3.05億美元，預測利息支出增加3.89億美元。於2023年9月30日的資產負債表組成自2022年12月31日起的變動乃因應近期的行業事件。
除了平行的利率衝擊情景，我們還對各種替代利率向量進行建模。我們建模的最有利的替代利率向量是“逐步下降”情景，它在18個月的期限內對收益率曲線應用平行的斜坡下降。在“逐步減少”的情況下，第一年的税額NII增加了3.1%。我們建模的最不利的替代利率向量是“逐步增長”情景，在這種情景中，利率在18個月的斜坡期內上升。在“漸進式增加”的情況下，第一年税額NII減少2.7%。
截至2023年9月30日，我們有221億美元的總貸款，其中包括67億美元或30%的浮動利率條款(不包括下文討論的混合貸款)。在浮動利率貸款中，57億元(即85%)包含利率下限撥備，其中56.9億元的貸款是在下限或以上，而低於下限的貸款只有1,290萬元。
截至2023年9月30日，我們還有58億美元的可變利率混合貸款，佔總貸款的26%，這些貸款不會立即重新定價，因為這些貸款在變得可變之前包含一個初始固定利率期限。由於最初的固定利率期限將到期，將從固定利率轉換為可變利率的累計混合貸款金額約為1.058億美元、6.027億美元和未來一年、兩年和三年的17億美元。
倫敦銀行間同業拆借利率於2023年6月30日逐步取消，因此該公司自2021年12月31日起停止發放與倫敦銀行同業拆借利率掛鈎的貸款。受影響的業務流程主要與我們的可變利率貸款和次級債務有關，這兩項貸款都與倫敦銀行同業拆借利率掛鈎。關於更多信息，見項目7A。“風險因素“截至2022年12月31日的Form 10-K年度報告。
股權的市場價值
我們使用我們的MVE模型來衡量市場利率變化對我們的資產、負債和表外項目的估計現金流淨現值的影響，淨現值被定義為股權的市場價值。這個模擬模型評估了我們的利率敏感型金融工具的市值在市場利率瞬時和持續上升和下降100、200和300個基點時發生的變化。這一分析為我們的無息存款餘額賦予了重大價值。這些預測包括關於現金流和利率的各種假設，其性質具有前瞻性和內在的不確定性。
MVE模型是一種利率風險管理工具，其結果不一定代表我們未來的實際結果。實際結果可能與權益市值表所建議的結果大不相同。貸款提前還款和存款流失、我們盈利資產或資金來源組合的變化，以及未來的資產/負債管理決策等，可能與我們的假設有很大不同。基本情況是通過將各種當前市場貼現率應用於2023年9月30日存在的不同類型資產、負債和表外項目的估計現金流來確定的。
下表顯示了截至所示日期的利率情景下股權市值的預計變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 的比率 |
| 預計 | | 美元 | | 百分比 | | 百分比 | | 預計 |
| 市場價值 | | 變化 | | 變化 | | 佔總數的 | | 市場價值 |
| 2023年9月30日 | 關於公平的 | | 從基座 | | 從基座 | | 資產 | | 至賬面價值 |
| (百萬美元) |
利率情景： | | | | | | | | | |
| 上漲300個基點 | $ | 3,038.0 | | | $ | (1,074.0) | | | (26.1) | % | | 8.2 | % | | 126.6 | % |
| 上漲200個基點 | $ | 3,392.0 | | | $ | (720.0) | | | (17.5) | % | | 9.2 | % | | 141.4 | % |
| 上漲100個基點 | $ | 3,744.0 | | | $ | (368.0) | | | (8.9) | % | | 10.2 | % | | 156.0 | % |
基本情況 (1) | $ | 4,112.0 | | | $ | — | | | — | % | | 11.2 | % | | 171.4 | % |
| 下跌100個基點 | $ | 4,492.0 | | | $ | 380.0 | | | 9.2 | % | | 12.2 | % | | 187.2 | % |
| 下跌200個基點 | $ | 4,894.0 | | | $ | 782.0 | | | 19.0 | % | | 13.3 | % | | 204.0 | % |
| 下跌300個基點 | $ | 5,187.0 | | | $ | 1,075.0 | | | 26.1 | % | | 14.1 | % | | 216.2 | % |
____________________________________
（一） 於2023年9月30日及2022年12月31日，預測MVE的基準情況與本公司股東權益總額的比率分別為1. 71及2. 15 MVE方法及截至2023年9月30日的各種假設的應用與2022年12月31日一致。
截至2023年9月30日止九個月，總基本情況預測股本市值由2022年12月31日減少44億元至2023年9月30日的41億元。基本情況下預計MVE的減少主要是由於：（1）存款、借款和次級債務的估計市值減少28億美元;（2）持有至到期投資證券的市值減少3.697億美元;以及（3）股東權益的賬面價值減少15.5億美元;部分被（4）貸款和租賃的估計市值增加2.909億美元所抵消。股東權益賬面價值的減少主要是由於14.2億美元的淨虧損，主要歸因於13.8億美元的商譽減值費用，3140萬美元的普通股現金股息，以及8280萬美元的累計其他全面虧損增加。
項目4.控制和程序
截至本報告所述期間結束時，公司管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，對公司的披露控制和程序(如1934年《證券交易法》第13a-15(E)條規定的)的有效性進行了評估。根據這項評價，首席執行幹事和首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，這些披露控制和程序是有效的。
在我們最近一個會計季度，公司對財務報告的內部控制(根據1934年證券交易法規則第13a-15(F)條的定義)沒有發生變化，這些變化對公司的財務報告內部控制產生了重大影響，或很可能對其產生重大影響。
第二部分：其他信息
項目1.法律程序
附註11所列資料。承付款和或有事項簡明合併財務報表附註(未經審計)在此併入作為參考。
此外，在我們的正常業務過程中，我們參與了各種法律行動，我們認為這些法律行動是我們的業務運作所附帶的。這種法律行動的結果和最終解決的時機本身就很難預測。管理層認為，根據我們目前掌握的信息，除應計金額外，任何由此產生的負債，並考慮到可能適用的保險，都不會對公司的財務報表或運營產生重大不利影響。
第1A項。風險因素
有關可能影響本公司經營業績、財務狀況及流動資金的因素的資料，請參閲“風險因素截至2022年12月31日的年度報告Form 10-K以及截至2023年3月31日和2023年6月30日的Form 10-Q季度報告。另請參閲本Form 10-Q季度報告第I部分第2項披露的“前瞻性信息”。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
下表列出了2023年第三季度的股票購買情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 總人數 | | 最大金額 |
| | | | | 購入的股份 | | 股份價值 |
| 總計 | | | | 作為以下內容的一部分 | | 那年五月還沒有 |
| 數量 | | 平均值 | | 公開地 | | 被收購 |
| 股票 | | 支付的價格 | | 宣佈 | | 在.之下 |
| 購買日期 | 購得(1) | | 每股 | | 計劃 | | 計劃 |
| (千美元，每股除外) |
2023年7月1日-7月31日 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
2023年8月1日-8月31日 | 24,420 | | | $ | 7.95 | | | — | | | $ | — | |
2023年9月1日-9月30日 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
| 總計 | 24,420 | | | $ | 7.95 | | | — | | | |
__________________________
(1)購買根據員工淨結清回購的股份，以償還因歸屬公司股票獎勵而產生的所得税預扣義務。
第5項：其他信息
貿易安排
在截至2023年9月30日的季度內，無為買賣本公司證券，本公司的董事或高級管理人員中，有六名採用或終止了規則10b5-1或非規則10b5-1的交易安排(各自的定義見S-K規則第408項)。
項目6.展品索引
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| 展品編號 | 描述 |
| 2.1 | 由PacWest Bancorp、加州銀行和Cal Merge Sub，Inc.簽署的、日期為2023年7月25日的合併協議和計劃(2023年7月31日提交的8-K表格的證據2.1，通過此引用併入本文)。 |
| 31.1 | 第302條首席執行官證書(現存檔)。 |
| 31.2 | 第302節首席財務官證明(隨函存檔)。 |
| 32.1 | 第906條首席執行官證書(現存檔)。 |
| 32.2 | 第906節首席財務官證明(茲存檔)。 |
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| 101 | 按照標準S-T規則第405條以內聯XBRL格式化的交互數據文件：(I) 截至2023年9月30日及2022年12月31日的簡明綜合資產負債表、(Ii) 截至2023年及2022年9月30日止三個月及九個月之簡明綜合盈利報表、(Iii)、截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三個月及九個月之簡明綜合全面收益（虧損）表、(Iv)、 截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三個月及九個月之簡明綜合股東權益變動表, (v) *截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月現金流量表簡明綜合報表，以及(Vi)簡明合併財務報表附註。(根據S-T條例第406T條)，此信息被視為是為1933年《證券法》第11和12節以及1934年《證券交易法》第18節的目的而提供的，而不是提交的。)(現提交本局)。 |
| 104 | PacWest Bancorp的Form 10-Q季度報告的封面，格式為內聯XBRL，載於附件101。 |
*根據S-K條例第601(B)(4)(三)(A)項，定義長期債務持有人權利的文書已被省略。應要求，公司將向美國證券交易委員會提供任何遺漏的時間表或證物的副本。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
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| | 太平洋銀行 |
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| 日期： | 2023年11月9日 | /S/凱文·L·湯普森 |
| | 凱文·L·湯普森 |
| | 執行副總裁總裁，首席財務官 |
| | (首席財務官) |