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美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格:10-Q
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☑ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節規定的季度報告 |
截至本季度末2023年9月30日
或
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☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的過渡報告 |
在_
佣金文件編號001-39695
VIATRIS Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
特拉華州 | | 83-4364296 |
(國家或其他司法管轄區 指公司或組織) | | (税務局僱主 識別號碼) |
米倫大道1000號, 卡農斯堡, 賓夕法尼亞州15317
(主要執行辦公室地址)
(724) 514-1800
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每節課的標題: | | 交易代碼 | | 在其註冊的每個交易所的名稱: |
| | | | |
普通股,每股面值0.01美元 | | 錄像機 | | “納斯達克”股票市場 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☑*☐
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☑*☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | | ☑ | | 加速文件管理器 | | ☐ |
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非加速文件服務器 | | ☐ | | 規模較小的新聞報道公司 | | ☐ |
| | | | | | |
| | | | 新興成長型公司 | | ☐ |
| | | | | | |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐ |
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》規則第12b-2條所定義)。☐*☑
註明截至最後實際可行日期,發行人所屬各類普通股的流通股數量。
已發行普通股股數,面值$0.01截至2023年11月2日註冊人的每股收益為1,199,671,000.
VIATRIS Inc.及附屬公司
索引表10-Q
截至本季度末的季度
2023年9月30日
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| | 頁面 |
| 第一部分--財務信息 | |
第1項。 | 簡明合併財務報表(未經審計) | |
| 業務簡明綜合報表--截至2023年和2022年9月30日的三個月和九個月 | 7 |
| 簡明綜合全面收益(虧損)表--截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月 | 8 |
| 簡明綜合資產負債表--2023年9月30日和2022年12月31日 | 9 |
| 簡明綜合權益報表--截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月 | 10 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月現金流量表簡明合併報表 | 12 |
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| 簡明合併財務報表附註 | 13 |
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第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 53 |
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第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 74 |
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第四項。 | 控制和程序 | 74 |
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| 第II部分--其他資料 | |
第1項。 | 法律訴訟 | 75 |
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項目1A. | 風險因素 | 75 |
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第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 76 |
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第5項。 | 其他信息 | 77 |
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第6項。 | 陳列品 | 77 |
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簽名 | | 78 |
定義術語詞彙表
除文意另有所指外,本表格10-Q(定義見下文)中提及的“維亞特里斯”、“本公司”或“本公司”均指維亞特里斯公司及其子公司。我們還在本10-Q表格中使用了其他幾個術語,其中大部分在下文中進行了解釋或定義。由於四捨五入的關係,表格10-Q中的某些金額可能無法相加。
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2003年LTIP | Mylan N.V.修訂和重新啟動了2003年長期激勵計劃 |
2020年激勵計劃 | Viatris Inc.2020股票激勵計劃 |
2022表格10-K | Viatris截至2022年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告,經修訂 |
調整後的EBITDA | 公司認為適合向投資者提供信息的非公認會計準則財務指標-EBITDA(定義如下)根據基於股份的薪酬費用、訴訟和解和其他或有事項、淨額、重組和其他特殊項目進行進一步調整 |
安達 | 簡明新藥申請 |
AOCE | 累計其他綜合收益 |
API | 活性藥物成分 |
ARV | 抗逆轉錄病毒藥物 |
ASC | 會計準則編撰 |
ASU | 會計準則更新 |
Biocon | Biocon有限公司 |
Biocon生物製品 | Biocon Biologics Limited,Biocon的多數股權子公司 |
Biocon生物製品交易 | Viatris和Biocon Biologics之間的交易,根據該交易,Viatris貢獻了其生物仿製藥組合,包括Biocon合作計劃、Humira®、Enbrel®和Eylea®的生物仿製藥,以及對Biocon Biologics的相關資產和負債 |
《生物圈協定》 | Viatris和Biocon Biologics之間的交易協議,日期為2022年2月27日,涉及Biocon Biologics交易,並不時被日期為2022年11月28日的交易協議第1號修正案和2023年5月17日的綜合修正案1號修訂 |
生物遺傳研究 | Biogen MA Inc.和Biogen International GmbH,統稱 |
企業合併協議 | Viatris、Mylan、Pfizer及其某些附屬公司之間的業務合併協議,日期為2019年7月29日,經不時修改 |
CAMT | 公司替代最低税額 |
CCP | 強制性可轉換優先股 |
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代碼 | 修訂後的《1986年美國國税法》 |
組合 | 指的是Mylan與輝瑞的Upjohn業務在2020年11月16日通過反向莫里斯信託交易合併成Viatris |
商業票據計劃 | 截至2020年11月16日,Viatris作為發行方、作為擔保人的Mylan Inc.、猶他州收購子公司和Mylan II B.V.以及某些交易商簽訂了16.5億美元的無擔保商業票據計劃 |
新冠肺炎 | 2019年新冠狀病毒病 |
CP備註 | 根據商業票據計劃發行的無擔保短期商業票據 |
發達市場細分市場 | Viatris的業務部門,包括我們主要在以下市場的業務:北美和歐洲 |
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分佈 | 輝瑞將Upjohn Inc.的所有已發行和流通股分配給輝瑞股東。 |
美國司法部 | 美國司法部 |
EBITDA | 公司認為適合向投資者提供信息的非GAAP財務指標-美國GAAP淨收益(虧損),經權益法投資、所得税撥備(收益)、利息支出以及折舊和攤銷的淨貢獻調整後 |
EDPA | 美國賓夕法尼亞州東區地區法院 |
新興市場細分市場 | Viatris的業務部門,包括但不限於,我們主要在以下市場的業務:亞洲部分地區、中東、中南美洲、非洲和東歐 |
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歐盟 | 歐盟 |
《交易所法案》 | 經修訂的1934年證券交易法 |
家庭生命科學 | 家庭生命科學私人有限公司 |
FASB | 財務會計準則委員會 |
林業局 | 美國食品和藥物管理局 |
表格10-Q | 本季度報告為Form 10-Q,截至2023年9月30日 |
GA倉庫 | 長效醋酸鹽玻璃倉庫產品 |
全球具有系統重要性的銀行 | 金融穩定委員會認為具有系統重要性的金融機構。 |
大中國片斷 | 維亞特里斯的業務部門,包括我們主要在以下市場的業務:中國、臺灣和香港 |
GX | 仿製藥 |
知識產權研發 | 正在進行的研究和開發 |
美國國税局 | 美國國税局 |
它 | 資訊科技 |
JANZ段 | Viatris的業務部門,包括我們在以下市場的業務:日本、澳大利亞和新西蘭 |
倫敦銀行同業拆借利率 | 倫敦銀行間同業拆借利率 |
莉莉 | 禮來公司 |
MAPI | MAPI Pharma Ltd. |
最高槓杆率 | 最高綜合槓桿率財務契約,規定於任何季度末的綜合總負債與其後四個季度的綜合EBITDA的最高比率須維持在不時相關信貸協議所界定的最高比率 |
MDL | 多地區訴訟 |
| |
Mylan | Mylan N.V.及其子公司 |
Mylan Inc.美元紙幣 | 由Mylan Inc.發行的2023年到期的4.200%的優先債券、2028年到期的4.550%的優先債券、2043年到期的5.400%的優先債券和2048年到期的5.200%的優先債券,由Mylan II B.V.、Viatris Inc.和猶他州收購子公司在優先無擔保基礎上提供全面和無條件的擔保。 |
| |
納斯達克 | “納斯達克”股票市場 |
NDA | 新藥申請 |
國民健康保險制度 | 國家醫療服務體系 |
附註證券化安排 | 票據證券化安排於2023年8月簽訂,借款金額不超過2億美元,將於2024年8月到期 |
場外交易 | 非處方藥 |
牡蠣角 | 牡蠣點製藥公司 |
| | | | | |
輝瑞公司 | 輝瑞。 |
PSU | 表演獎 |
研發 | 研發 |
應收賬款融資 | 2020年8月簽訂、2025年4月到期的4億美元應收賬款 |
註冊厄普約翰債券 | 2025年到期的1.650的優先債券,2027年到期的2.300的優先債券,2030年到期的2.700的優先債券,2040年到期的3.850的優先債券和2050年到期的4.000的優先債券最初於2021年10月29日在美國證券交易委員會登記,以換取相應的未登記的Upjohn美元票據,本金總額類似,條款與相應的未登記的Upjohn美元票據基本相同,並由Mylan Inc.、Mylan II B.V.和猶他州收購子公司全面和無條件擔保。 |
呼吸道輸送平臺 | 輝瑞專有的乾粉吸入器輸送平臺 |
限制性股票獎 | 公司的非既得限制性股票和限制性股票單位獎勵,包括PSU |
循環設施 | 截至2021年7月1日,這筆40億美元的循環貸款由維亞特里斯銀行、某些貸款人和開證行以及作為行政代理人的美國銀行之間進行。 |
里科 | 敲詐勒索影響和腐敗組織法 |
RSU | 公司未歸屬的限制性股票單位獎勵 |
賽諾菲 | 賽諾菲-安萬特美國有限責任公司 |
非典 | 股票增值權 |
SDNY | 美國紐約南區地區法院 |
美國證券交易委員會 | 美國證券交易委員會 |
證券法 | 經修訂的1933年證券法 |
高級美元紙幣 | Upjohn美鈔、猶他州美鈔和Mylan Inc.美鈔,統稱為 |
分居和分配協議 | Viatris和Pfizer之間的分離和分銷協議,日期為2019年7月29日,經不時修訂 |
SG&A | 銷售、一般和行政費用 |
軟性 | 有擔保的隔夜金融利率 |
股票獎勵 | 股票期權與SARS |
提瓦 | Teva製藥工業有限公司 |
TSA | 過渡服務協議 |
英國 | 英國 |
美國 | 美國 |
美國公認會計原則 | 美國普遍接受的會計原則 |
未登記的Upjohn美元鈔票 | 2025年到期的1.650%的優先債券、2027年到期的2.300%的優先債券、2030年到期的2.700%的優先債券、2040年到期的3.850%的優先債券和2050年到期的4.000%的優先債券最初由Upjohn Inc.(現為Viatris Inc.)於2020年6月22日發行。在不受證券法註冊要求的情況下進行的非公開發行,並由Mylan Inc.、Mylan II B.V.和猶他州Acquisition Sub Inc.全面和無條件擔保。 |
厄普約翰 | Upjohn Inc.,在分銷之前是輝瑞的全資子公司,與Mylan合併並更名為Viatris Inc.。 |
| | | | | |
厄普約翰商業 | 輝瑞的非專利品牌和仿製藥業務,與合併相關,從輝瑞分離出來,並與Mylan合併組成Viatris |
Upjohn分銷商市場 | 選擇屬於合併的一部分的地理市場,這些市場的性質較小,在合併之前或之後我們沒有既定的基礎設施,並且公司打算剝離 |
厄普約翰美元鈔票 | 優先無擔保票據以美元計價,最初由Upjohn Inc.或Viatris Inc.根據日期為2020年6月22日的契約發行,並由Mylan Inc.、Mylan II B.V.和猶他州收購子公司全面和無條件擔保。 |
猶他州收購子公司 | 猶他州收購子公司,特拉華州公司,Viatris的間接全資子公司 |
猶他州的美元紙幣 | 由猶他州收購子公司發行的2026年到期的3.950%的優先債券和2046年到期的5.250%的優先債券,由Mylan Inc.、Viatris Inc.和Mylan II B.V.在優先無擔保的基礎上提供全面和無條件的擔保。 |
維亞特里斯 | Viatris Inc.,在完成合並之前的前身為Upjohn Inc. |
日元定期貸款安排 | 該400億元定期貸款協議日期為2021年7月1日,由Viatris、不時的擔保人、不時的貸款人和作為行政代理的瑞穗銀行簽訂。 |
第一部分--金融信息
VIATRIS Inc.及附屬公司
簡明綜合業務報表
(未經審計;以百萬計,每股金額除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入: | | | | | | | |
淨銷售額 | $ | 3,933.9 | | | $ | 4,067.4 | | | $ | 11,562.5 | | | $ | 12,351.0 | |
其他收入 | 8.0 | | | 10.8 | | | 27.1 | | | 35.7 | |
總收入 | 3,941.9 | | | 4,078.2 | | | 11,589.6 | | | 12,386.7 | |
銷售成本 | 2,250.6 | | | 2,329.8 | | | 6,747.5 | | | 7,163.8 | |
毛利 | 1,691.3 | | | 1,748.4 | | | 4,842.1 | | | 5,222.9 | |
運營費用: | | | | | | | |
研發 | 211.2 | | | 174.9 | | | 602.4 | | | 479.8 | |
收購的知識產權研發 | 1.0 | | | — | | | 11.2 | | | — | |
銷售、一般和行政 | 1,053.5 | | | 1,017.3 | | | 3,044.3 | | | 2,913.7 | |
訴訟和解和其他或有事項,淨額 | (26.1) | | | (3.9) | | | (36.5) | | | 13.2 | |
總運營費用 | 1,239.6 | | | 1,188.3 | | | 3,621.4 | | | 3,406.7 | |
運營收益 | 451.7 | | | 560.1 | | | 1,220.7 | | | 1,816.2 | |
利息支出 | 141.5 | | | 153.2 | | | 432.2 | | | 445.3 | |
其他(收入)費用,淨額 | (92.0) | | | (20.6) | | | (269.4) | | | 26.6 | |
所得税前收益 | 402.2 | | | 427.5 | | | 1,057.9 | | | 1,344.3 | |
所得税撥備 | 70.6 | | | 73.2 | | | 237.6 | | | 276.9 | |
淨收益 | $ | 331.6 | | | $ | 354.3 | | | $ | 820.3 | | | $ | 1,067.4 | |
Viatris Inc.股東應佔每股收益 | | | | | | | |
基本信息 | $ | 0.28 | | | $ | 0.29 | | | $ | 0.68 | | | $ | 0.88 | |
稀釋 | $ | 0.27 | | | $ | 0.29 | | | $ | 0.68 | | | $ | 0.88 | |
加權平均流通股: | | | | | | | |
基本信息 | 1,199.5 | | | 1,212.5 | | | 1,200.4 | | | 1,211.8 | |
稀釋 | 1,207.6 | | | 1,218.1 | | | 1,205.6 | | | 1,216.1 | |
VIATRIS Inc.及附屬公司
簡明綜合全面收益(虧損)表
(未經審計;以百萬計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
淨收益 | $ | 331.6 | | | $ | 354.3 | | | $ | 820.3 | | | $ | 1,067.4 | |
其他全面虧損,税前: | | | | | | | |
外幣折算調整 | (350.8) | | | (1,163.0) | | | (559.6) | | | (2,782.1) | |
與固定福利計劃相關的未確認損失和先前服務成本的變化 | (4.9) | | | (1.2) | | | (10.4) | | | (3.3) | |
現金流套期保值關係中衍生工具的未確認淨收益 | 8.8 | | | 15.7 | | | 48.4 | | | 33.5 | |
淨投資套期保值關係中衍生工具的未確認淨收益 | 186.8 | | | 376.7 | | | 107.8 | | | 962.4 | |
有價證券未實現淨虧損 | (1.3) | | | (0.8) | | | (0.2) | | | (3.5) | |
其他税前綜合虧損 | (161.4) | | | (772.6) | | | (414.0) | | | (1,793.0) | |
所得税撥備 | 41.5 | | | 87.3 | | | 33.3 | | | 221.8 | |
其他綜合虧損,税後淨額 | (202.9) | | | (859.9) | | | (447.3) | | | (2,014.8) | |
綜合收益(虧損) | $ | 128.7 | | | $ | (505.6) | | | $ | 373.0 | | | $ | (947.4) | |
VIATRIS Inc.及附屬公司
簡明綜合資產負債表
(未經審計,以百萬美元計,不包括每股和每股金額)
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 |
資產 |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 1,309.6 | | | $ | 1,259.9 | |
應收賬款淨額 | 3,738.5 | | | 3,814.5 | |
盤存 | 3,671.9 | | | 3,519.5 | |
預付費用和其他流動資產 | 1,784.7 | | | 1,811.2 | |
持有待售資產 | 427.3 | | | 230.3 | |
流動資產總額 | 10,932.0 | | | 10,635.4 | |
財產、廠房和設備、淨值 | 2,926.6 | | | 3,024.5 | |
無形資產,淨額 | 21,280.5 | | | 22,607.1 | |
商譽 | 10,278.1 | | | 10,425.8 | |
遞延所得税優惠 | 930.4 | | | 925.9 | |
其他資產 | 2,395.0 | | | 2,403.5 | |
總資產 | $ | 48,742.6 | | | $ | 50,022.2 | |
| | | |
負債和權益 |
負債 | | | |
流動負債: | | | |
應付帳款 | $ | 1,989.1 | | | $ | 1,766.6 | |
短期借款 | 0.1 | | | — | |
應付所得税 | 206.9 | | | 279.6 | |
長期債務和其他長期債務的當期部分 | 1,307.4 | | | 1,259.1 | |
為出售而持有的負債 | 14.3 | | | — | |
其他流動負債 | 3,316.2 | | | 3,440.9 | |
流動負債總額 | 6,834.0 | | | 6,746.2 | |
長期債務 | 17,076.9 | | | 18,015.2 | |
遞延所得税負債 | 2,319.0 | | | 2,432.0 | |
其他長期債務 | 1,647.1 | | | 1,756.5 | |
總負債 | 27,877.0 | | | 28,949.9 | |
權益 | | | |
維亞特里斯公司股東權益 | | | |
普通股:$0.01面值,3,000,000,000授權股份;已發行股份:1,220,899,433和1,213,793,231,分別 | 12.2 | | | 12.1 | |
額外實收資本 | 18,760.7 | | | 18,645.8 | |
留存收益 | 5,553.0 | | | 5,175.6 | |
累計其他綜合損失 | (3,208.5) | | | (2,761.2) | |
| 21,117.4 | | | 21,072.3 | |
| | | |
減去:國庫股-按成本計算 | | | |
普通股:21,239,521截至2023年9月30日 | 251.8 | | | — | |
總股本 | 20,865.6 | | | 21,072.3 | |
| | | |
負債和權益總額 | $ | 48,742.6 | | | $ | 50,022.2 | |
VIATRIS Inc.及附屬公司
簡明合併權益表
(未經審計;以百萬計,不包括每股和每股金額)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 額外實收資本 | | 保留 收益 | | | | | | 累計其他綜合損失 | | | | 總計 權益 |
| 普通股 | | | | 庫存股 | | | |
| 股票 | | 成本 | | | | 股票 | | 成本 | | | |
2023年6月30日的餘額 | 1,220,385,566 | | | $ | 12.2 | | | $ | 18,719.4 | | | $ | 5,369.1 | | | 21,239,521 | | | $ | (251.8) | | | $ | (3,005.6) | | | | | $ | 20,843.3 | |
淨收益 | — | | | — | | | — | | | 331.6 | | | — | | | — | | | — | | | | | 331.6 | |
其他綜合虧損,税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (202.9) | | | | | (202.9) | |
發行已行使的限制性股票和股票期權,淨額 | 441,962 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
與股權獎勵的股份淨額結算有關的税項 | — | | | — | | | (2.5) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | (2.5) | |
基於股份的薪酬費用 | — | | | — | | | 43.1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 43.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股發行 | 71,905 | | | — | | | 0.7 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 0.7 | |
宣佈的現金股息,$0.12每股普通股 | — | | | — | | | — | | | (147.7) | | | — | | | — | | | — | | | | | (147.7) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年9月30日的餘額 | 1,220,899,433 | | | $ | 12.2 | | | $ | 18,760.7 | | | $ | 5,553.0 | | | 21,239,521 | | | $ | (251.8) | | | $ | (3,208.5) | | | | | $ | 20,865.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 額外實收資本 | | 保留 收益 | | | | | | 累計其他綜合損失 | | | | 總計 權益 |
| 普通股 | | | | 庫存股 | | | |
| 股票 | | 成本 | | | | 股票 | | 成本 | | | |
2022年12月31日的餘額 | 1,213,793,231 | | | $ | 12.1 | | | $ | 18,645.8 | | | $ | 5,175.6 | | | — | | | $ | — | | | $ | (2,761.2) | | | | | $ | 21,072.3 | |
淨收益 | — | | | — | | | — | | | 820.3 | | | — | | | — | | | — | | | | | 820.3 | |
其他綜合虧損,税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (447.3) | | | | | (447.3) | |
發行已行使的限制性股票和股票期權,淨額 | 6,864,535 | | | 0.1 | | | 3.7 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 3.8 | |
與股權獎勵的股份淨額結算有關的税項 | — | | | — | | | (22.2) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | (22.2) | |
基於股份的薪酬費用 | — | | | — | | | 124.9 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 124.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股回購 | — | | | — | | | — | | | — | | | 21,239,521 | | | (251.8) | | | — | | | | | (251.8) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股發行 | 241,667 | | | — | | | 2.4 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 2.4 | |
宣佈的現金股息,$0.36每股普通股 | — | | | — | | | — | | | (442.9) | | | — | | | — | | | — | | | | | (442.9) | |
其他 | — | | | — | | | 6.1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 6.1 | |
2023年9月30日的餘額 | 1,220,899,433 | | | $ | 12.2 | | | $ | 18,760.7 | | | $ | 5,553.0 | | | 21,239,521 | | | $ | (251.8) | | | $ | (3,208.5) | | | | | $ | 20,865.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 額外實收資本 | | 保留 收益 | | | | | | 累計其他綜合損失 | | | | 總計 權益 |
| 普通股 | | | | 庫存股 | | | |
| 股票 | | 成本 | | | | 股票 | | 成本 | | | |
2022年6月30日的餘額 | 1,212,447,457 | | | $ | 12.1 | | | $ | 18,585.7 | | | $ | 4,106.8 | | | — | | | $ | — | | | $ | (2,899.2) | | | | | $ | 19,805.4 | |
淨收益 | — | | | — | | | — | | | 354.3 | | | — | | | — | | | — | | | | | 354.3 | |
其他綜合虧損,税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (859.9) | | | | | (859.9) | |
發行限制性股票,淨額 | 31,203 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
與股權獎勵的股份淨額結算有關的税項 | — | | | — | | | 0.2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 0.2 | |
基於股份的薪酬費用 | — | | | — | | | 29.1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 29.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股發行 | 174,805 | | | — | | | 1.8 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 1.8 | |
宣佈的現金股息,$0.12每股普通股 | — | | | — | | | — | | | (148.6) | | | — | | | — | | | — | | | | | (148.6) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年9月30日的餘額 | 1,212,653,465 | | | $ | 12.1 | | | $ | 18,616.8 | | | $ | 4,312.5 | | | — | | | $ | — | | | $ | (3,759.1) | | | | | $ | 19,182.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 額外實收資本 | | 保留 收益 | | | | | | 累計其他綜合損失 | | | | 總計 權益 |
| 普通股 | | | | 庫存股 | | | |
| 股票 | | 成本 | | | | 股票 | | 成本 | | | |
2021年12月31日的餘額 | 1,209,507,463 | | | $ | 12.1 | | | $ | 18,536.1 | | | $ | 3,688.8 | | | — | | | $ | — | | | $ | (1,744.3) | | | | | $ | 20,492.7 | |
淨收益 | — | | | — | | | — | | | 1,067.4 | | | — | | | — | | | — | | | | | 1,067.4 | |
其他綜合虧損,税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,014.8) | | | | | (2,014.8) | |
發行限制性股票,淨額 | 2,911,515 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
與股權獎勵的股份淨額結算有關的税項 | — | | | — | | | (8.6) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | (8.6) | |
基於股份的薪酬費用 | — | | | — | | | 86.8 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 86.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股發行 | 234,487 | | | — | | | 2.5 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 2.5 | |
宣佈的現金股息,$0.36每股普通股 | — | | | — | | | — | | | (443.7) | | | — | | | — | | | — | | | | | (443.7) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年9月30日的餘額 | 1,212,653,465 | | | $ | 12.1 | | | $ | 18,616.8 | | | $ | 4,312.5 | | | — | | | $ | — | | | $ | (3,759.1) | | | | | $ | 19,182.3 | |
VIATRIS Inc.及附屬公司
現金流量表簡明合併報表
(未經審計;以百萬計)
| | | | | | | | | | | |
| 九個月結束 |
| 9月30日, |
| 2023 | | 2022 |
經營活動的現金流: | | | |
淨收益 | $ | 820.3 | | | $ | 1,067.4 | |
將淨收益與經營活動提供的現金淨額進行調整: | | | |
折舊及攤銷 | 2,096.1 | | | 2,157.8 | |
基於股份的薪酬費用 | 124.9 | | | 86.8 | |
遞延所得税優惠 | (179.9) | | | (179.5) | |
| | | |
其他非現金項目 | (52.1) | | | 193.0 | |
訴訟和解和其他或有事項,淨額 | (54.6) | | | 5.9 | |
經營性資產和負債變動情況: | | | |
應收賬款 | (2.8) | | | 98.9 | |
盤存 | (485.7) | | | (439.6) | |
應付帳款 | 236.3 | | | (75.4) | |
所得税 | (29.6) | | | 29.5 | |
其他經營性資產和負債,淨額 | (152.7) | | | (134.8) | |
經營活動提供的淨現金 | 2,320.2 | | | 2,810.0 | |
投資活動產生的現金流: | | | |
為收購支付的現金,扣除獲得的現金 | (667.7) | | | — | |
資本支出 | (211.5) | | | (252.3) | |
購買有價證券 | (20.9) | | | (23.3) | |
出售有價證券所得收益 | 20.9 | | | 23.0 | |
產品權利和其他付款,淨額 | (62.1) | | | (24.8) | |
出售資產及附屬公司所得款項 | 48.0 | | | — | |
出售財產、廠房和設備所得收益 | 13.4 | | | 13.4 | |
用於投資活動的現金淨額 | (879.9) | | | (264.0) | |
融資活動的現金流: | | | |
發行長期債券所得收益 | — | | | 1,875.5 | |
償還長期債務 | (750.1) | | | (2,961.9) | |
購買普通股 | (250.0) | | | — | |
短期借款變動,淨額 | 0.2 | | | (992.8) | |
與股權獎勵的股份淨額結算有關的已支付税款 | (32.6) | | | (13.4) | |
或有對價付款 | (8.4) | | | (18.9) | |
融資費用的支付 | (0.3) | | | (1.6) | |
支付的現金股利 | (431.6) | | | (436.1) | |
產品權利的非或有付款 | (9.7) | | | — | |
普通股發行 | 2.5 | | | 2.5 | |
其他項目,淨額 | 104.2 | | | (0.6) | |
用於融資活動的現金淨額 | (1,375.8) | | | (2,547.3) | |
匯率變動對現金的影響 | (15.2) | | | (54.5) | |
現金、現金等價物和限制性現金淨增(減) | 49.3 | | | (55.8) | |
現金、現金等價物和限制性現金--期初 | 1,262.5 | | | 706.2 | |
現金、現金等價物和受限現金--期末 | $ | 1,311.8 | | | $ | 650.4 | |
目錄表
VIATRIS Inc.及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
1.一般信息
Viatris Inc.及其附屬公司隨附的未經審計簡明綜合財務報表(“中期財務報表”)是根據美國公認會計準則和美國證券交易委員會的10-Q報表報告規則和規定編制的;因此,在這些規則允許的情況下,已審計財務報表中包含的某些腳註和其他財務信息被簡略或遺漏。中期財務報表包含所有必要的調整(僅包括正常經常性調整),以公平地列報列報期間的中期經營業績、綜合收益、財務狀況、權益和現金流量。
這些中期財務報表應與Viatris‘2022 Form 10-K中的合併財務報表及其附註一併閲讀。2022年12月31日的簡明綜合資產負債表來自經審計的財務報表。
截至2023年9月30日的三個月和九個月的中期運營業績和綜合收益,以及截至2023年9月30日的九個月的現金流,不一定表明整個財年或任何其他未來時期的預期結果。
2.收入確認和應收賬款
本公司根據ASC 606確認收入,與客户簽訂合同的收入。根據ASC 606,當承諾的商品或服務的控制權轉移給我們的客户時,公司確認產品銷售的淨收入,金額反映我們預期有權換取這些商品或服務的對價。收入是扣除可變對價準備後的淨額,包括折扣、回扣、政府回扣計劃、價格調整、退貨、按存儲容量使用計費、促銷計劃和其他銷售津貼。這些撥備的應計項目在簡明綜合財務報表中列示為確定淨銷售額時的減少額,以及應收賬款、淨額(如以貸方結算)及其他流動負債(如以現金支付)的抵銷資產。
我們的淨銷售額可能會受到我們產品的批發商和分銷商庫存水平的影響,由於某些產品的季節性、定價、產品需求的時機、採購決策和其他因素,這些庫存水平可能會在全年中波動。這種波動可能會影響我們不同時期的淨銷售額的可比性。
從知識產權許可中收取的對價記為其他收入。特許權使用費或利潤份額金額基於授權產品或技術的銷售,在客户隨後的銷售或使用發生時記錄。該等費用計入簡明綜合經營報表的其他收入內。
下表顯示了截至2023年9月30日、2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間,公司按產品類別劃分的每個可報告細分市場的淨銷售額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 截至2023年9月30日的三個月 |
產品類別 | 發達市場 | | 偉大的中國 | | JANZ | | 新興市場 | | 總計 |
品牌 | $ | 1,391.3 | | | $ | 546.5 | | | $ | 185.7 | | | $ | 409.6 | | | $ | 2,533.1 | |
複雜的GX | 166.1 | | | — | | | 8.0 | | | 0.3 | | | 174.4 | |
泛型 | 851.1 | | | 1.9 | | | 140.8 | | | 232.6 | | | 1,226.4 | |
總計 | $ | 2,408.5 | | | $ | 548.4 | | | $ | 334.5 | | | $ | 642.5 | | | $ | 3,933.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 截至2023年9月30日的9個月 |
產品類別 | 發達市場 | | 偉大的中國 | | JANZ | | 新興市場 | | 總計 |
品牌 | $ | 3,923.5 | | | $ | 1,639.4 | | | $ | 583.4 | | | $ | 1,251.8 | | | $ | 7,398.1 | |
複雜的GX | 428.7 | | | — | | | 20.6 | | | 0.4 | | | 449.7 | |
泛型 | 2,580.5 | | | 5.7 | | | 448.2 | | | 680.3 | | | 3,714.7 | |
總計 | $ | 6,932.7 | | | $ | 1,645.1 | | | $ | 1,052.2 | | | $ | 1,932.5 | | | $ | 11,562.5 | |
目錄表
VIATRIS Inc.及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-續
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 截至2022年9月30日的三個月 |
產品類別 | 發達市場 | | 偉大的中國 | | JANZ | | 新興市場 | | 總計 |
品牌 | $ | 1,327.7 | | | $ | 571.9 | | | $ | 211.6 | | | $ | 429.1 | | | $ | 2,540.3 | |
複合GX和生物仿製藥 | 295.0 | | | 0.2 | | | 10.9 | | | 14.1 | | | 320.2 | |
泛型 | 808.8 | | | 1.9 | | | 160.5 | | | 235.7 | | | 1,206.9 | |
總計 | $ | 2,431.5 | | | $ | 574.0 | | | $ | 383.0 | | | $ | 678.9 | | | $ | 4,067.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 截至2022年9月30日的9個月 |
產品類別 | 發達市場 | | 偉大的中國 | | JANZ | | 新興市場 | | 總計 |
品牌 | $ | 3,931.8 | | | $ | 1,687.9 | | | $ | 703.7 | | | $ | 1,254.1 | | | $ | 7,577.5 | |
複合GX和生物仿製藥 | 986.1 | | | 0.5 | | | 33.3 | | | 45.9 | | | 1,065.8 | |
泛型 | 2,468.8 | | | 7.0 | | | 496.9 | | | 735.0 | | | 3,707.7 | |
總計 | $ | 7,386.7 | | | $ | 1,695.4 | | | $ | 1,233.9 | | | $ | 2,035.0 | | | $ | 12,351.0 | |
____________
(a)截至2023年9月30日的三個月和九個月的金額包括與去年同期相比外幣換算的影響。
(b)截至2022年9月30日的三個月和九個月的金額包括181.01000萬美元和300萬美元507.5分別與生物仿製藥業務有關的100萬美元,該業務隨後於2022年11月被捐贈給Biocon Biologics。該公司在2022年11月29日之後的合併財務報表中沒有確認生物仿製藥業務的結果。
下表列出了截至2023年9月30日、2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月精選關鍵產品的綜合淨銷售額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
(單位:百萬) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
精選全球主要產品 | | | | | | | | |
立普妥® | | $ | 381.6 | | | $ | 420.4 | | | $ | 1,179.5 | | | $ | 1,266.1 | |
諾瓦斯克® | | 175.5 | | | 189.3 | | | 560.6 | | | 600.1 | |
Lyrica® | | 141.7 | | | 156.5 | | | 423.1 | | | 483.9 | |
EpiPen®自動進樣器 | | 131.9 | | | 114.4 | | | 355.2 | | | 309.7 | |
偉哥® | | 110.5 | | | 117.0 | | | 336.5 | | | 361.9 | |
塞萊布賴克斯® | | 84.7 | | | 82.2 | | | 255.5 | | | 253.4 | |
Creon® | | 77.5 | | | 76.4 | | | 224.3 | | | 226.5 | |
Effexor® | | 65.5 | | | 64.2 | | | 194.9 | | | 215.4 | |
Zoloft® | | 62.7 | | | 53.1 | | | 173.7 | | | 188.7 | |
哈拉伯蘭茲 | | 47.9 | | | 51.0 | | | 145.0 | | | 146.7 | |
| | | | | | | | |
選擇關鍵細分市場產品 | | | | | | | | |
Inflvac® | | $ | 137.2 | | | $ | 159.3 | | | $ | 137.5 | | | $ | 178.3 | |
Yupelri® | | 58.3 | | | 53.4 | | | 160.3 | | | 146.1 | |
金魚藻® | | 44.1 | | | 38.6 | | | 155.0 | | | 138.0 | |
氨基® | | 37.7 | | | 39.4 | | | 115.8 | | | 125.3 | |
XANAX® | | 28.2 | | | 38.3 | | | 119.7 | | | 115.5 | |
____________
(a)該公司不披露任何被認為具有競爭敏感性的產品的淨銷售額。
(b)披露的產品可能會在未來發生變化,包括季節性、競爭或新產品推出的結果。
(c)截至2023年9月30日的三個月和九個月的金額包括與去年同期相比外幣換算的影響。
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簡明合併財務報表附註(未經審計)-續
(d)參見附註18中的知識產權事項 訴訟有關Yupelri®和Amitiza®的更多信息。
可變對價和應收賬款
下表分別呈列截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三個月及九個月按各重大可變代價類別劃分的銷售總額與銷售淨額的對賬:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
銷售總額 | $ | 6,497.2 | | | $ | 6,862.9 | | | $ | 19,289.2 | | | $ | 21,069.9 | |
調整總額與淨額之比: | | | | | | | |
按存儲容量計費 | (1,348.3) | | | (1,553.1) | | | (4,073.2) | | | (4,731.5) | |
回扣、促銷計劃和其他銷售津貼 | (952.7) | | | (1,021.8) | | | (2,905.9) | | | (3,303.0) | |
退貨 | (55.7) | | | (73.4) | | | (174.4) | | | (238.7) | |
政府退税計劃 | (206.6) | | | (147.2) | | | (573.2) | | | (445.7) | |
調整總額與淨額之比 | $ | (2,563.3) | | | $ | (2,795.5) | | | $ | (7,726.7) | | | $ | (8,718.9) | |
淨銷售額 | $ | 3,933.9 | | | $ | 4,067.4 | | | $ | 11,562.5 | | | $ | 12,351.0 | |
____________
(a)截至2022年9月30日的三個月和九個月的金額包括生物仿製藥業務,該業務隨後於2022年11月被貢獻給Biocon Biologics。該公司在2022年11月29日之後的合併財務報表中沒有確認生物仿製藥業務的結果。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月期間,確定這些條款所使用的方法或條款的性質沒有做出重大修訂。此類津貼分別在2023年9月30日和2022年12月31日包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 9月30日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 |
應收賬款淨額 | $ | 1,594.5 | | | $ | 1,798.7 | |
其他流動負債 | 921.2 | | | 888.8 | |
總計 | $ | 2,515.7 | | | $ | 2,687.5 | |
截至2023年9月30日和2022年12月31日的應收賬款淨額分別包括:
| | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 9月30日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 |
應收貿易賬款淨額 | $ | 3,231.0 | | | $ | 3,243.8 | |
其他應收賬款 | 507.5 | | | 570.7 | |
應收賬款淨額 | $ | 3,738.5 | | | $ | 3,814.5 | |
應收賬款保理安排
我們已經與金融機構簽訂了應收賬款保理協議,出售我們的某些非美國應收賬款。這些交易作為銷售入賬,並導致應收賬款減少,因為協議將對應收賬款的有效控制和與應收賬款有關的風險轉移給買方。我們的保理協議不允許在不可收回的情況下進行追索,一旦出售,我們不保留對標的應收賬款的任何權益。我們取消了對$21.3百萬美元和美元34.7根據這些保理安排,截至2023年9月30日和2022年12月31日的應收賬款分別為百萬美元。
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3.近期會計公告
採用新會計準則
2022年9月,FASB發佈了會計準則更新2022-04,負債--供應商財務計劃(分主題405-50),它要求實體提供關於其供應商融資計劃的定性和定量披露,包括相關義務的前滾。採用ASU 2022-04並不影響公司的財務狀況、經營結果或現金流,因為指導意見只要求進行額外的披露。我們採用了這一ASU,從2023年1月1日起生效。
該公司與金融中介機構有某些自願的供應鏈融資計劃,為參與的供應商提供了在原始發票到期日之前由中介機構支付的選擇權。本公司的責任僅限於按照最初與供應商協商的條款付款,無論中介是否在原定到期日之前向供應商付款。無論供應商是否參與供應鏈融資計劃,公司與供應商談判的付款條件範圍都是一致的。截至2023年9月30日和2022年12月31日,應支付給金融中介結算供應鏈金融計劃下供應商發票的總金額為美元。59.61000萬美元和300萬美元33.4分別為2.5億美元和2.5億美元。這些金額包括在應付帳款在濃縮的合併資產負債表中。
與Viatris的2022年Form 10-K中披露的會計準則相比,新會計準則沒有其他重大變化。有關更多信息,請參閲Viatris‘2022 Form 10-K。
4.收購和其他交易
Oyster Point收購
在2023年第一季度,公司完成了對Oyster Point的收購,價格約為$427.42000萬美元現金,其中包括美元11通過收購要約、支付基於股票的既得獎勵和償還Oyster Point的債務向Oyster Point股東支付的每股股票。除了前期現金對價外,每位Oyster Point股東還獲得了一不可交易或有價值權,最多可額外增加$2每股,或約為$60總計2.5億美元,取決於Oyster Point在2022年全年業績的基礎上實現某些指標。Oyster Point沒有達到觸發或有付款的指標,或有價值權已經到期。Oyster Point專注於治療眼科疾病的一流藥物療法的發現、開發和商業化。
收購Oyster Point普通股的既得性股票獎勵已被取消,這些獎勵在緊接收購結束之前尚未完成,以換取根據合併協議中包含的公式獲得現金金額的權利。未歸屬的基於股份的獎勵根據合併協議中包含的公式轉換為Viatris基於股份的獎勵。
根據美國公認會計原則,公司採用收購會計方法對此次交易進行會計核算。根據收購會計方法,交易中收購的資產和承擔的負債按收購日各自的估計公允價值入賬。截至2023年9月30日止九個月內,本公司產生的收購相關成本約為$21.42,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元,主要記錄在簡明綜合經營報表中的SG&A中。
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美國公認會計準則的收購價為1美元392.72000萬美元,扣除收購的現金。收購價格對Oyster Point收購的資產和承擔的負債的初步分配如下:
| | | | | |
(單位:百萬) | |
流動資產(不包括存貨和取得的現金淨額) | $ | 26.9 | |
盤存 | 37.8 | |
財產、廠房和設備 | 1.4 | |
已確認的無形資產 | 334.0 | |
商譽 | 5.9 | |
遞延所得税優惠 | 17.7 | |
其他資產 | 7.7 | |
收購的總資產 | $ | 431.4 | |
流動負債 | 37.0 | |
| |
其他非流動負債 | 1.7 | |
購入淨資產(減去購入現金淨額34.7美元) | $ | 392.7 | |
收購資產及承擔負債的初步公允價值估計乃基於初步計算、估值及假設,該等估計或會因本公司於計量期間(自收購日期起計最多一年)內取得額外資料而有所變動。需要修改的主要領域涉及無形資產估值和所得税的最後確定。2023年期間沒有測算期調整。
該公司記錄的存貨公允價值增加了約#美元。29.31000萬美元。在截至2023年9月30日的三個月和九個月內,公司記錄的庫存遞增攤銷約為$7.31000萬美元和300萬美元22.0分別為1000萬美元,這包括在銷售成本在簡明的合併經營報表中。
已確認的無形資產為#美元334.0百萬美元包括與商業資產tyrvaya®有關的產品權利和許可證,該資產用於治療乾眼病,估計使用壽命為10好幾年了。已確認無形資產的估值所用的重大假設是基於市場上無法觀察到的公司特定信息和預測,因此被視為美國公認會計原則定義的3級計量。
美元的商譽5.9收購所產生的百萬美元主要包括員工隊伍的價值和未來將開發的產品的預期價值。所有的商譽都分配給了發達市場部門。這項交易中確認的商譽目前預計都不能在所得税方面扣除。自收購日起,Oyster Point的經營業績已包含在公司的簡明綜合經營報表中。從收購日期至2023年9月30日,Oyster Point的總收入為美元26.91000萬美元,扣除税後的淨虧損約為$119.81000萬美元。本期淨虧損包括購進、會計調整和購進相關費用的影響。
下表提供了此次收購的補充未經審計的預計信息,就好像它發生在2022年1月1日一樣。未經審計的備考結果反映了與過去經營業績和收購會計調整相關的某些調整,例如基於收購資產公允價值的攤銷費用增加、交易成本的影響和相關所得税影響。未經審核的備考業績不包括收購完成後可能實現或已經實現的任何預期協同效應。因此,未經審計的備考業績不一定代表收購在上述日期完成時實際發生的結果,也不代表Viatris及其子公司未來的經營業績。
目錄表
VIATRIS Inc.及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-續
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
(未經審計,以百萬美元計,每股金額除外) | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
總收入 | $ | 3,941.9 | | | $ | 4,083.8 | | | $ | 11,589.6 | | | $ | 12,399.7 | |
淨收益 | $ | 338.3 | | | $ | 313.7 | | | $ | 852.9 | | | $ | 915.1 | |
每股收益: | | | | | | | |
基本信息 | $ | 0.28 | | | $ | 0.26 | | | $ | 0.71 | | | $ | 0.76 | |
稀釋 | $ | 0.28 | | | $ | 0.26 | | | $ | 0.71 | | | $ | 0.75 | |
加權平均流通股: | | | | | | | |
基本信息 | 1,199.5 | | | 1,212.5 | | | 1,200.4 | | | 1,211.8 | |
稀釋 | 1,207.6 | | | 1,218.1 | | | 1,205.6 | | | 1,216.1 | |
家庭生命科學收購
於2022年11月7日,本公司達成最終協議,收購私人研究公司Famy Life Sciences的剩餘股權,該公司擁有正在開發的眼科療法補充組合,代價為美元2811000萬美元。本公司此前曾於2019年12月20日與Famy Life Sciences訂立總開發協議,根據該協議,本公司獲得收購若干醫藥產品的權利,並已收購約13.5在Famy Life Science的股權百分比為$25.0截至2020年12月31日,為2.5億美元。投資按照美國會計準則第321條入賬,投資--股票證券.
收購Famy Life Sciences剩餘股權的交易於2023年第一季度完成。該公司確認了一項#美元的收益18.92023年第一季度,由於重新衡量其先前存在的13.5將Famy Life Science的股權%計入公允價值,計入其他(收入)費用,淨額在簡明的合併經營報表中。
根據美國公認會計原則,公司採用收購會計方法對此次交易進行會計核算。根據收購會計方法,交易中收購的資產和承擔的負債按收購日各自的估計公允價值入賬。分配給這筆交易的美國公認會計準則收購價為$325.02000萬美元,其中包括美元281為剩餘的股權支付的現金對價和$43.92,000,000美元,用於先前存在的13.5%的股權。收購價格對家庭生命科學收購的資產和承擔的負債的初步分配如下:
| | | | | |
(單位:百萬) | |
| |
知識產權研發 | $ | 290.0 | |
商譽 | 89.3 | |
| |
收購的總資產 | $ | 379.3 | |
流動負債 | 2.2 | |
遞延税項負債 | 52.1 | |
購入淨資產(減去購入的現金0.2美元) | $ | 325.0 | |
收購資產及承擔負債的初步公允價值估計乃基於初步計算、估值及假設,該等估計或會因本公司於計量期間(自收購日期起計最多一年)內取得額外資料而有所變動。需要修改的主要領域涉及知識產權研發和所得税估值的最後確定。2023年期間沒有測算期調整。
目錄表
VIATRIS Inc.及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)-續
分配給知識產權研究與開發的金額是為研究項目購買的正在進行的技術的公允價值估計,這些研究項目在收購結束之日尚未達到技術可行性,也沒有未來的替代用途。知識產權研發的公允價值為1美元290.0百萬美元是基於超額收益法,該方法利用對預期現金流入的預測(包括持續成本的估計)和其他繳款費用。貼現率為23.9%被用來將淨現金流入貼現到現值。知識產權研發作為無限期無形資產入賬,並將接受減值測試,直至項目完成或放棄。於每項產品成功完成及推出後,本公司將釐定個別資產的預計使用年限。收購的知識產權研發項目正處於不同的完成階段,完成這些項目的估計成本總計約為#美元。1201000萬美元,預計到2024年將產生這些支出。與及時和成功完成知識產權研發項目相關的風險和不確定性,不能保證用於估計知識產權研發公允價值的基本假設不會改變,也不能保證每個項目及時完成並取得商業成功。
美元的商譽89.3收購所產生的百萬美元主要包括員工隊伍的價值和未來將開發的產品的預期價值。所有的商譽都分配給了發達市場部門。這項交易中確認的商譽目前預計都不能在所得税方面扣除。自收購日期起,或按形式計算,本次收購對本公司截至2023年、2023年和2022年9月30日止三個月和九個月的經營業績並無重大影響。
眼科是該公司在2022年2月宣佈某些戰略行動計劃時宣佈的重點治療領域之一。憑藉威特里斯的全球商業足跡、研發和監管能力以及供應鏈,再加上Oyster Point從臨牀、醫療、監管和商業角度對眼科領域的深入瞭解--包括TYRVAYA®--以及FAMY生命科學的三期準備流程,該公司相信,它有基礎創建一個領先的全球眼科特許經營,加快努力滿足眼科疾病患者和治療他們的眼部護理專業人員尚未得到滿足的需求。
MAPI Pharma Ltd.(“MAPI”)股權投資
於2018年4月,本公司與MAPI訂立獨家許可及商業化協議,在全球範圍內開發及商業化長效醋酸鹽玻璃倉庫產品(“GA倉庫”)。根據許可和商業化協議的條款,截至2023年9月30日,馬皮有資格獲得監管部門的批准和商業啟動里程碑付款,金額最高可達美元90.01000萬美元。此外,在GA Depot商業推出後,MAPI有資格獲得版税和基於銷售的里程碑。
本公司持有MAPI優先股的投資,根據ASC 321,按成本減去減值(如有)按可觀察到的價格變化進行調整,投資--股票證券.在2023年第二季度, 公司追加投資$30.0 萬股優先股Mapi。優先股可由Viatris選擇按一對一基準轉換為Mapi普通股。本公司確認收益$45.6 2023年第二季度,由於重新計量我們在Mapi的現有股權,該股權被記錄為 其他(收入)費用,淨額於簡明綜合經營報表中確認。該公司已確定Mapi代表一個可變利益實體(“VIE”),但已得出結論,Viatris不是Mapi的主要受益人,因為我們沒有權力指導VIE的活動,最顯着影響VIE的經濟表現。因此,我們沒有將Mapi的經營業績和財務狀況併入我們的簡明綜合財務報表。
截至2023年9月30日及2022年12月31日,我們的簡明綜合資產負債表包括, 其他資產, $132.11000萬美元和300萬美元56.4 2010年,我們在Mapi的股權投資,其中包括累計未實現收益$62.11000萬美元和300萬美元16.5 分別為100萬和100萬 預付費用和其他流動資產, $52.51000萬美元和300萬美元42.5 2012年,本集團與Mapi簽訂的供應協議項下,分別為1,000,000港元及1,000,000港元,與墊款有關,包括GA Depot商業發射供應的初步訂單。我們因參與Mapi而承受的最大虧損風險僅限於投資及墊款的賬面值。
目錄表
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簡明合併財務報表附註(未經審計)-續
5.資產剝離
Biocon生物製品交易
2022年11月29日,維亞特里斯完成了一項交易,將其生物仿製藥組合貢獻給Biocon Biologics。根據Biocon協議的條款,Viatris收到了#美元320億美元的對價230億美元現金支付,根據Biocon協議進行調整,約為#億美元130億CCPS,相當於大約12.9%(在完全稀釋的基礎上)在Biocon Biologics。在截至2023年9月30日的三個月和九個月內,公司錄得收益$19.11000萬美元和300萬美元50.61000萬美元,分別作為其他(收入)支出,淨額,由於將Biocon Biologics的CCPS重新計量為公允價值。公司在Biocon Biologics的CCP被歸類為股權證券,公允價值按季度重新評估,見附註11金融工具與風險管理以供進一步討論。維亞特里斯還有權獲得$335到2024年,額外的現金支付將達到1.8億美元。此外,Viatris和Biocon Biologics還同意將結束營運資金目標定為#美元。2501000萬美元。相當於全部或部分結束營運資金目標的現金金額可能會在未來與某些活動相關的情況下支付給Biocon Biologics,這取決於該等活動的估值。請參閲附註8資產負債表組成部分有關Biocon Biologics的資產和負債的更多信息。
Viatris和Biocon Biologics還達成了一項協議,根據該協議,Viatris將代表Biocon Biologics提供商業化和某些其他過渡服務,包括賬單、收款和回扣匯款,以確保患者、客户和同事的業務連續性。運輸安全協議最初的期限一般為兩年;然而,雙方同意將TSA的期限縮短至2023年12月31日,但須酌情提前終止Biocon Biologics的服務和/或延長某些服務的期限至2024年4月30日。2023年第三季度,Biocon Biologics開始退出TSA下的某些服務。根據運輸安全協議,Viatris有權獲得費用補償(以某些上限為限),外加#美元的加價。442023年為美元。如果在2023年後至2024年4月30日期間提供服務,Viatris有權獲得報銷該期間的費用以及基於服務的加價。在截至2023年9月30日的三個月和九個月內,公司確認TSA收入約為$47.21000萬美元和300萬美元139.81000萬美元,分別作為其他(收入)費用,淨額.
其他計劃中的資產剝離
2023年10月1日,該公司宣佈收到了剝離其幾乎所有場外業務的要約,並達成了最終協議,剝離其女性保健業務,並在另一筆交易中分別剝離其權利二婦女保健產品,其在印度的原料藥業務,以及在Upjohn分銷商市場的商業化權利。預計交易將於2024年上半年末完成,有待監管部門批准、完成與員工代表的任何磋商(如適用)、收到所需的同意和其他完成條件,包括API業務剝離的情況下的融資條件。
根據協議條款,維亞特里斯將獲得高達約1美元的總收益2.1730億美元用於場外業務,最高可達約30億美元1.430億美元用於剩餘的資產剝離。在結束剝離婦女保健業務後,有權二在女性保健產品和原料藥業務方面,我們預計預期收到的對價與將被剝離的業務和資產的賬面價值之間的差額將錄得收益。非處方藥、API和女性保健業務被視為符合美國GAAP會計目的的業務。因此,資產和負債將包括商譽分配。出售兩款女性保健產品的權利將被計入資產出售。在這些交易的同時,Viatris和各自的買家將簽訂各種協議,為我們在資產剝離完成後與各自的買家的關係提供一個框架,包括必要的TSA、製造和供應協議以及分銷協議。
婦女保健
2023年第三季度,Viatris執行了一項協議,將其女性保健業務(主要與口服和注射避孕藥有關)剝離給西班牙領先的跨國製藥公司Insud Pharma,S.L.(“Insud”)。這筆交易包括在印度的兩家制造工廠。
2023年第三季度,維亞特里斯還簽訂了一項單獨的協議,將其女性保健品Duphaston®和Femoston®的權利剝離給致力於女性健康的全球領先專業製藥公司Theramex HQ UK Limited(“Theramex”)。
與將被剝離給Insud的女性保健業務相關的資產和負債以及將被剝離給Theramex的資產在截至2023年9月30日的精簡綜合資產負債表中被重新分類為持有供出售。
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場外交易
2023年10月1日,維亞特里斯收到了歐洲領先的非處方藥製造商和分銷商庫珀消費者健康公司的報價。待與相關工會協商完成後,收購要約授予維亞特里斯剝離其幾乎所有場外業務的權利,包括位於法國梅里納克和意大利孔菲恩扎的兩個生產基地,以及位於意大利蒙扎的一個研發基地。該公司將保留偉哥®、迪米斯塔®和部分非處方藥產品在某些市場的權利。將被剝離的場外業務符合2023年10月1日被歸類為持有待售的標準。因此,相關資產和負債在2023年9月30日被歸類為持有和使用,並將在2023年第四季度歸類為持有出售。此外,我們預計將錄得税前虧損,範圍在$6002000萬美元至2000萬美元7002023年第四季度將收到的估計對價與將被剝離的業務的賬面價值之間的差額,包括商譽分配。
API
2023年10月1日,Viatris執行了一項協議,將其在印度的原料藥業務剝離給Quest Enterprise Private Limited,這是一家總部位於印度的私營製藥公司。這筆交易包括在海得拉巴的三個製造基地和一個研發實驗室,在維扎格的三個製造基地和第三方原料藥銷售。Viatris將保留一些有選擇性的原料藥研發能力。印度的原料藥業務符合於2023年10月1日被歸類為持有待售的標準,相關資產和負債於2023年9月30日被歸類為持有並使用,並將在2023年第四季度被歸類為持有待售。
Upjohn分銷商市場
在2022年第四季度,我們決定將我們的Upjohn分銷商市場歸類為持有待售。在歸類為持有待售時,我們確認總費用為#美元。374.2該季度為3.6億美元,其中包括商譽減值費用#美元117.01000萬美元,其他費用,主要是庫存註銷,為#美元84.31000萬美元,費用約為$172.9100萬美元將處置集團減記為公允價值,減去出售成本。於截至2023年9月30日止九個月內,本公司錄得無形資產費用$32.03,000,000美元,將出售集團減記為公允價值,減去出售成本和額外費用8,000,000美元19.21000萬美元。在2023年期間,Viatris簽署了協議,剝離了Upjohn經銷商市場的大部分商業化權利。某些交易已經完成,其餘交易預計將在2023年第四季度完成。如果這些交易沒有完成,分銷安排將根據我們與輝瑞公司的協議到期,公司將逐步結束在這些市場的業務,這可能會導致額外的資產註銷和其他成本。這些額外費用可能超過$1501000萬美元。
持有待售資產和負債
與婦女保健業務相關的待售資產和負債,權利二婦女保健產品和Upjohn分銷商市場資產剝離包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
持有待售資產 | | | | |
應收賬款淨額 | | $ | 34.5 | | | $ | — | |
盤存 | | 40 | | | — | |
預付費用和其他流動資產 | | 0.7 | | | — | |
財產、廠房和設備、淨值 | | 26.3 | | | — | |
無形資產,淨額 | | 259.7 | | | 230.3 | |
商譽 | | 65.9 | | | — | |
其他資產 | | 0.2 | | | — | |
持有待售資產總額 | | $ | 427.3 | | | $ | 230.3 | |
| | | | |
為出售而持有的負債 | | | | |
應付帳款 | | $ | 8.4 | | | $ | — | |
其他流動負債 | | 5.5 | | | — | |
其他長期債務 | | 0.4 | | | — | |
持有待售負債總額 | | $ | 14.3 | | | $ | — | |
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簡明合併財務報表附註(未經審計)-續
6.基於股份的激勵計劃
在分配之前,Viatris採用了,輝瑞以Viatris當時唯一股東的身份批准了2020年激勵計劃(維亞特里斯公司 2020年股票激勵計劃),自分發之日起生效。關於合併,於2020年11月16日,本公司假設2003年LTIP(Mylan N.V.修訂和重新啟動了2003年長期激勵計劃),此前已得到Mylan股東的批准。2020年激勵計劃和2003年長期激勵計劃包括(一)72,500,000根據2020年獎勵計劃授權授予的Viatris普通股股票,其中可能包括根據獎勵授予的未歸屬股票的普通股應付股息,(Ii)6,757,640根據2003年長期投資協議授予參與者並由Viatris就合併而承擔的根據行使未償還股票期權而發行的普通股股份以及(3)13,535,627維亞特里斯公司因合併而認購的普通股股票,除股票期權外,必須接受基於股票的獎勵,或仍可根據2003年長期股權投資計劃發行的普通股。
根據2020年激勵計劃和2003年長期激勵計劃,通過各種激勵獎勵,包括:股票期權、SARS、限制性股票和單位、PSU、其他基於股票的獎勵和短期現金獎勵,為向公司關鍵員工、顧問、獨立承包商和非員工董事發行股票預留股份。股票期權授予的行權價格等於股票期權標的股票在授予之日的公平市值,通常可在以下期間行使三至四年,並且通常在十年.
下表彙總了2020年激勵計劃和2003 LTIP下的股票獎勵(股票期權和SARS)活動:
| | | | | | | | | | | |
| 股票獎勵下的股份數量 | | 每股加權平均行權價 |
在2022年12月31日未償還 | 4,449,642 | | | $ | 38.53 | |
授與 | 283,361 | | | $ | 7.68 | |
已鍛鍊 | (16,710) | | | $ | 5.77 | |
被沒收 | (435,617) | | | $ | 30.53 | |
截至2023年9月30日的未償還債務 | 4,280,676 | | | $ | 37.43 | |
已歸屬及預期於二零二三年九月三十日歸屬 | 4,261,465 | | | $ | 37.55 | |
可於2023年9月30日行使 | 4,113,738 | | | $ | 38.57 | |
截至2023年9月30日,未償還的股票獎勵、已歸屬和預期歸屬的股票獎勵以及可行使的股票獎勵的平均剩餘合同期限為3.9幾年來,3.9年和3.7分別是幾年。此外,截至2023年9月30日,未償還股票獎勵、已歸屬和預期歸屬的股票獎勵以及可行使的股票獎勵的內在價值總計為#美元。0.5百萬,$0.5百萬美元,以及$0.3分別為100萬美元。
本公司的非既得限制性股票獎勵(限制性股票和限制性股票單位獎勵,包括PSU)自2022年12月31日至2023年9月30日的變化前滾如下:
| | | | | | | | | | | |
| 限制性股票獎的數量 | | 加權平均授出日期-公允價值每股收益 |
截至2022年12月31日未歸屬 | 27,271,926 | | | $ | 11.81 | |
授與 | 20,390,528 | | | 11.13 | |
已釋放 | (8,472,047) | | | 12.91 | |
被沒收 | (2,528,099) | | | 11.57 | |
截至2023年9月30日未歸屬 | 36,662,308 | | | $ | 11.20 | |
截至2023年9月30日,該公司擁有238.1與其所有基於股票的獎勵相關的未確認補償支出總額,減去估計沒收,我們預計將在剩餘的加權平均歸屬期間確認1.5好幾年了。截至2023年、2023年和2022年9月30日的九個月內,已公佈的限制性股票獎勵和行使的股票期權的內在價值總計為美元。109.5百萬美元和美元39.6分別為100萬美元。
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7.養老金和其他退休後福利
固定福利計劃
該公司在多個國家和地區贊助各種固定收益養老金計劃。所提供的福利一般取決於服務年限、薪級和薪酬水平。美國、波多黎各和某些國際地點的員工也可以通過固定繳款計劃獲得退休福利。
該公司還贊助其他退休後福利計劃,包括提供退休後補充醫療保險的計劃。這些計劃的福利提供給符合各種最低年齡和服務要求的僱員及其配偶和受撫養人。此外,該公司還贊助其他計劃,為某些高級管理人員和管理人員提供人壽保險福利和退休後醫療保險。
定期收益淨成本
截至2022年9月30日、2023年和2022年9月30日止的三個月和九個月的定期福利淨費用構成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 退休金和其他退休後福利 |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
服務成本 | $ | 7.0 | | | $ | 9.5 | | | $ | 21.2 | | | $ | 28.5 | |
利息成本 | 18.3 | | | 10.3 | | | 54.8 | | | 31.1 | |
計劃資產的預期回報 | (16.4) | | | (16.5) | | | (49.2) | | | (49.7) | |
攤銷以前的服務費用 | 0.1 | | | 0.1 | | | 0.1 | | | 0.2 | |
確認的精算淨額(收益)/損失 | (4.9) | | | — | | | (14.9) | | | 0.1 | |
其他 | (3.1) | | | — | | | 1.3 | | | — | |
定期淨收益成本 | $ | 1.0 | | | $ | 3.4 | | | $ | 13.3 | | | $ | 10.2 | |
該公司正在為其在美國和波多黎各的2023計劃年度的固定收益養老金計劃支付最低強制性繳費。該公司預計支付的福利總額約為#美元。108.52023年來自養老金和其他退休後福利計劃的100萬美元。該公司預計將為養老金和其他退休後福利計劃提供約$51.32023年將達到100萬。
目錄表
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8.資產負債表組成部分
選定的資產負債表組成部分包括以下內容:
現金和限制性現金
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 9月30日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 | | 2022年9月30日 |
現金和現金等價物 | $ | 1,309.6 | | | $ | 1,259.9 | | | $ | 646.7 | |
包括在預付費用和其他流動資產中的限制性現金 | 2.2 | | | 2.6 | | | 3.7 | |
現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 1,311.8 | | | $ | 1,262.5 | | | $ | 650.4 | |
盤存
| | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 9月30日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 |
原料 | $ | 742.4 | | | $ | 571.5 | |
Oracle Work in Process | 1,030.9 | | | 755.4 | |
成品 | 1,898.6 | | | 2,192.6 | |
盤存 | $ | 3,671.9 | | | $ | 3,519.5 | |
預付費用和其他流動資產
| | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 9月30日, 2023 | | 2022年12月31日 |
預付費用 | $ | 166.9 | | | $ | 194.6 | |
| | | |
Biocon Biologics的延期對價 | 167.5 | | | — | |
可供出售的固定收益證券 | 35.1 | | | 35.3 | |
金融工具的公允價值 | 174.7 | | | 134.7 | |
股權證券 | 45.1 | | | 42.6 | |
其他流動資產 | 1,195.4 | | | 1,404.0 | |
預付費用和其他流動資產 | $ | 1,784.7 | | | $ | 1,811.2 | |
預付費用主要包括預付租金、保險和其他微不足道的項目。
財產、廠房和設備、淨值
| | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 9月30日, 2023 | | 2022年12月31日 |
機器和設備 | $ | 3,022.7 | | | $ | 2,936.7 | |
建築物和改善措施 | 1,501.1 | | | 1,539.7 | |
在建工程 | 389.8 | | | 474.0 | |
土地和改善措施 | 123.5 | | | 133.4 | |
總財產、廠房和設備 | 5,037.1 | | | 5,083.8 | |
累計折舊 | 2,110.5 | | | 2,059.3 | |
財產、廠房和設備、淨值 | $ | 2,926.6 | | | $ | 3,024.5 | |
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其他資產
| | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 9月30日, 2023 | | 2022年12月31日 |
| | | |
非流通股投資 | $ | 165.7 | | | $ | 94.0 | |
Biocon Biologics的延期對價 | 148.5 | | | 299.5 | |
生物製品中的CCP | 1,048.0 | | | 997.4 | |
經營性租賃使用權資產 | 247.7 | | | 259.3 | |
其他長期資產 | 785.1 | | | 753.3 | |
其他資產 | $ | 2,395.0 | | | $ | 2,403.5 | |
應付帳款
| | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 9月30日, 2023 | | 2022年12月31日 |
應付貿易帳款 | $ | 1,218.5 | | | $ | 1,158.0 | |
其他應付款 | 770.6 | | | 608.6 | |
應付帳款 | $ | 1,989.1 | | | $ | 1,766.6 | |
其他流動負債
| | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 9月30日, 2023 | | 2022年12月31日 |
累計銷售免税額 | $ | 921.2 | | | $ | 888.8 | |
法律和專業應計項目,包括訴訟應計項目 | 205.5 | | | 297.2 | |
工資總額和僱員福利負債 | 771.6 | | | 746.8 | |
或有對價 | 59.4 | | | 64.4 | |
應計重組 | 38.1 | | | 95.3 | |
應計利息 | 206.5 | | | 80.2 | |
金融工具的公允價值 | 49.2 | | | 187.0 | |
歸功於Biocon Biologics | 59.1 | | | 22.5 | |
經營租賃負債 | 88.4 | | | 80.6 | |
其他 | 917.2 | | | 978.1 | |
其他流動負債 | $ | 3,316.2 | | | $ | 3,440.9 | |
其他長期債務
| | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 9月30日, 2023 | | 2022年12月31日 |
僱員福利負債 | $ | 520.5 | | | $ | 544.6 | |
或有對價(1) | 311.7 | | | 310.6 | |
| | | |
與税務有關的項目,包括或有事項 | 382.1 | | | 414.6 | |
經營租賃負債 | 160.5 | | | 181.4 | |
應計重組 | 60.3 | | | 60.4 | |
其他 | 212.0 | | | 244.9 | |
其他長期債務 | $ | 1,647.1 | | | $ | 1,756.5 | |
(1) 截至2023年9月30日和2022年12月31日的餘額包括美元232.01000萬美元和300萬美元221.2分別為2.5億美元,歸因於Biocon Biologics。請參閲附註11金融工具與風險管理以獲取更多信息。
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9.每股收益:
每股基本收益的計算方法是將淨收益除以該期間的加權平均流通股數量。每股攤薄收益的計算方法是:淨收益除以當期內已發行的加權平均股數,再加上與潛在攤薄證券或工具有關的額外流通股數量(如果影響是攤薄的)。.
維亞特里斯公司的基本每股收益和稀釋後每股收益計算如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
(單位:百萬,每股除外) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
Viatris Inc.普通股股東應佔基本收益 | | | | | | | |
維亞特里斯公司普通股股東應佔淨收益 | $ | 331.6 | | | $ | 354.3 | | | $ | 820.3 | | | $ | 1,067.4 | |
股份(分母): | | | | | | | |
加權平均流通股 | 1,199.5 | | | 1,212.5 | | | 1,200.4 | | | 1,211.8 | |
Viatris Inc.股東應佔基本每股收益 | $ | 0.28 | | | $ | 0.29 | | | $ | 0.68 | | | $ | 0.88 | |
| | | | | | | |
維亞特里斯公司普通股股東應佔攤薄收益 | | | | | | | |
維亞特里斯公司普通股股東應佔淨收益 | $ | 331.6 | | | $ | 354.3 | | | $ | 820.3 | | | $ | 1,067.4 | |
股份(分母): | | | | | | | |
加權平均流通股 | 1,199.5 | | | 1,212.5 | | | 1,200.4 | | | 1,211.8 | |
基於股份的獎勵 | 8.1 | | | 5.6 | | | 5.2 | | | 4.3 | |
已發行的稀釋股總數 | 1,207.6 | | | 1,218.1 | | | 1,205.6 | | | 1,216.1 | |
維亞特里斯公司股東應佔稀釋後每股收益 | $ | 0.27 | | | $ | 0.29 | | | $ | 0.68 | | | $ | 0.88 | |
在截至2023年9月30日、2023年9月和2022年9月的三個月和九個月期間,額外的股票獎勵和限制性股票獎勵尚未完成,但由於影響將是反稀釋的,因此不包括在各自期間的稀釋每股收益的計算中。截至2023年9月30日,排除的股票包括某些基於股票的薪酬獎勵,其業績條件尚未完全滿足。這種被排除在外的股份和反稀釋獎勵代表12.2百萬股和16.8截至2023年9月30日的三個月和九個月分別為百萬股,以及14.7百萬股和13.3截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為100萬股。
公司每季度支付現金股息#美元。0.122023年3月17日、2023年6月16日和2023年9月15日公司已發行和已發行普通股的每股收益。2023年11月6日,公司董事會宣佈季度現金股息為$0.12公司已發行和已發行普通股的每股收益,將於2023年12月15日支付給2023年11月24日收盤時登記在冊的股東。宣佈和向公司普通股持有者支付未來股息將由董事會酌情決定,並將取決於各種因素,包括但不限於公司的財務狀況、收益、其業務的資本要求、法律要求、監管限制、行業慣例以及董事會認為相關的其他因素。
2022年2月28日,該公司宣佈,其董事會已批准一項股份回購計劃,回購金額最高可達$1.020億股公司普通股。該等回購可不時由本公司酌情決定,並以任何方式進行,包括但不限於公開市場回購、根據交易法第10b5-1或10b-18條的計劃進行的回購、私下協商的交易(包括加速股票回購計劃)或本公司認為適當的此類方法的任何組合。該程序沒有到期日期。在截至2023年9月30日的九個月內,公司回購了約21.22000萬股普通股,成本約為$250百萬美元。本公司於2022年並無根據股份回購計劃回購任何普通股。股票回購計劃並不要求公司購買任何特定數量的普通股。
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10.商譽與無形資產
商譽
截至2023年9月30日的9個月商譽賬面金額變動情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 發達市場(1) | | 偉大的中國 | | JANZ | | 新興市場 (2) | | 總計 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
2022年12月31日的餘額: | 7,461.5 | | | 940.6 | | | 689.0 | | | 1,334.7 | | | 10,425.8 | |
收購 | 95.3 | | | — | | | — | | | — | | | 95.3 | |
重新分類為持有待售資產 | (49.7) | | | — | | | — | | | (16.2) | | | (65.9) | |
外幣折算 | (128.7) | | | (0.9) | | | (36.8) | | | (10.7) | | | (177.1) | |
2023年9月30日的餘額: | $ | 7,378.4 | | | $ | 939.7 | | | $ | 652.2 | | | $ | 1,307.8 | | | $ | 10,278.1 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
____________
(1)截至2023年9月30日和2022年12月31日的餘額包括累計減值損失$385.01000萬美元。
(2)截至2023年9月30日和2022年12月31日的餘額包括累計減值損失$117.01000萬美元。
本公司每年於4月1日對商譽進行減值審查,如果事件或情況變化表明商譽的賬面價值可能無法收回,則更頻繁地對商譽進行減值審查。本公司於2023年4月1日進行年度商譽減值測試。
本公司對其北美、歐洲、新興市場、日本和大中華區中國五個報告部門進行了年度商譽減值測試。在估計每個報告單位的公允價值時,公司利用貼現現金流量法進行了廣泛的估值分析。在確定報告單位的公允價值時,公司需要做出影響報告單位預期未來現金流的重大估計和假設。這些估計和假設利用第三級投入,主要包括但不限於貼現率、終端增長率、折舊和攤銷前的營業收入、資本支出預測和控制溢價。
與前一年於2022年4月1日完成的年度商譽減值測試相比,本公司在某些國際市場經歷了外匯匯率的大幅波動,加上市場利率的大幅上升。這些市場因素導致我們所有報告單位使用的貼現率在1.0%至4.5%,導致我們所有報告單位在2023年4月1日計算的公允價值大幅減少。此外,結合公司的年度戰略規劃過程,其中包括為我們的業務確定長期增長率目標,預測期間的經營業績減少,長期增長率提高。由於這些變化,北美、大中國和歐洲報告單位的計算公允價值下降超過10%,JANZ和新興市場報告單位降幅超過15%與上一年度的公允價值相比。
截至2023年4月1日,該公司的總商譽分配如下:北美美元3.151000億美元,歐洲4.47200億美元,新興市場1.3410億,新西蘭元0.681000億美元和更大的中國0.941000億美元。
截至2023年4月1日,本公司認定,北美和大中華區中國報告單位的公允價值大幅高於各自單位的賬面價值。
就歐洲報告股而言,估計公允價值比賬面價值高出約#美元。5351000萬美元或3.9年度商譽減值測試的百分比。由於這與2023年4月1日歐洲報告單位的貼現現金流方法有關,公司預測了下一年的現金流10好幾年了。於預測期內,收入複合年增長率約為2.4%。最終年值是用2.0適用的收入增長率為%。所使用的貼現率為11.0%,估計税率為14.9%。如果所有其他假設保持不變,終端價值增長率減少1.0%或貼現率增加0.5%將導致歐洲報告單位的減值費用。
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就Janz報告股而言,估計公允價值比賬面價值高出約#美元。1451000萬美元或5.5年度商譽減值測試的百分比。由於它與Janz報告單位2023年4月1日的貼現現金流方法有關,公司預測了下一年的現金流10好幾年了。於預測期內,收入複合年增長率約為負數。2.0%。最終年值是用1.5適用的收入增長率為%。所使用的貼現率為7.0%,估計税率為30.6%。如果所有其他假設保持不變,終端價值增長率減少0.5%或貼現率增加0.5%將導致Janz報告單位的減值費用。
就新興市場報告股而言,估計公允價值比賬面價值高出約#美元。5131000萬美元或7.7年度商譽減值測試的百分比。由於這與2023年4月1日新興市場報告部門的貼現現金流方法有關,該公司預測了下一年的現金流10好幾年了。於預測期內,收入複合年增長率約為1.8%。最終年值是用2.0適用的收入增長率為%。所使用的貼現率為11.5%,估計税率為17.4%。如果所有其他假設保持不變,終端價值增長率減少2.5%或貼現率增加1.0%將導致新興市場報告部門的減值費用。
由於作出這些估計所涉及的固有不確定性,實際結果可能與這些估計不同。此外,基本假設的變化,特別是與詳細的關鍵假設相關的變化,可能會對報告單位的公允價值產生重大影響。
公司分配的商譽為#美元。65.9使用相對公允價值方法向其女性保健業務捐贈2000萬美元,並將金額重新歸類為持有待售資產在2023年9月30日的濃縮合並資產負債表中。
無形資產,淨額
截至2023年9月30日和2022年12月31日的無形資產包括以下組成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 加權平均壽命(年) | | 原始成本 | | 累計攤銷 | | 賬面淨值 |
2023年9月30日 | | | | | | | |
產品權利、許可證和其他(1) | 15 | | $ | 37,442.8 | | | $ | 16,481.9 | | | $ | 20,960.9 | |
正在進行的研究和開發 | | | 319.6 | | | — | | | 319.6 | |
| | | $ | 37,762.4 | | | $ | 16,481.9 | | | $ | 21,280.5 | |
2022年12月31日 | | | | | | | |
產品權利、許可證和其他(1) | 15 | | $ | 37,490.5 | | | $ | 14,923.6 | | | $ | 22,566.9 | |
正在進行的研究和開發 | | | 40.2 | | | — | | | 40.2 | |
| | | $ | 37,530.7 | | | $ | 14,923.6 | | | $ | 22,607.1 | |
____________
(1)代表可攤銷無形資產。其他無形資產主要包括客户名單和合同權利。
於截至二零二三年九月三十日止九個月,本公司錄得無形資產約$334.0億美元,作為Oyster Point收購的一部分,IPR&D約為290.0作為Famy Life Sciences收購的一部分。茲提述附註4 收購和其他交易以獲取更多信息。
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攤銷費用和無形資產處置及減值費用(作為攤銷費用的組成部分)主要分類為 銷售成本於截至二零二三年及二零二二年九月三十日止三個月及九個月,本集團於簡明綜合經營報表內之溢利如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
無形資產攤銷費用 | $ | 584.0 | | | $ | 615.9 | | | $ | 1,778.5 | | | $ | 1,898.1 | |
無形資產處置及減值費用 | — | | | — | | | 32.0 | | | — | |
| | | | | | | |
無形資產攤銷費用總額(包括處置和減值費用) | $ | 584.0 | | | $ | 615.9 | | | $ | 1,810.5 | | | $ | 1,898.1 | |
於截至2023年9月30日止九個月內,本公司確認無形資產費用約為$32.01000萬美元,這是在銷售成本在簡明綜合經營報表中,將出售集團減去與我們的Upjohn分銷商市場相關的公允價值減去銷售成本,這些市場被歸類為持有待售。請參閲注5資產剝離以獲取更多信息。
2023年剩餘時間和截至2024年12月31日至2027年12月31日的年度無形資產攤銷費用估計如下:
| | | | | |
(單位:百萬) | |
2023 | $ | 573 | |
2024 | 2,223 | |
2025 | 2,149 | |
2026 | 2,094 | |
2027 | 1,882 | |
11.金融工具與風險管理
本公司面臨與其持續業務運營相關的某些財務風險。使用衍生工具管理的主要金融風險是外幣風險和利率風險。
外幣風險管理
為管理某些外幣風險,本公司訂立外匯遠期合約,以減輕主要以非功能貨幣計價的資產或負債的現滙匯率變動所帶來的風險。外匯遠期合約按公允價值計量,並在簡明綜合資產負債表中作為流動資產或流動負債列報。外匯遠期合約的任何損益在簡明綜合經營報表所產生期間的收益中確認。
該公司還簽訂了遠期合同,以對衝某些國際子公司的預測外幣計價銷售,以及以歐元、日元、人民幣和印度盧比計價的部分公司間庫存預測銷售,最長可達24個月。這些合約被指定為現金流對衝,以管理外幣交易風險,並按公允價值計量,並在簡明綜合資產負債表中報告為流動資產或流動負債。指定現金流量對衝的公允價值的任何變動在AOCE中遞延,並在對衝項目影響收益時重新分類為收益。
淨投資對衝
本公司可通過直接以外幣借款並指定全部或部分外幣債務作為適用淨投資頭寸的對衝,或簽訂指定為淨投資對衝的外幣掉期,來對衝與外國子公司某些淨投資頭寸相關的外幣風險。
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該公司已將某些歐元和日元借款指定為其在某些歐元職能和日元職能貨幣子公司的投資對衝,以管理外幣兑換風險。被指定為淨投資對衝的借款按期末的現行現滙按市價計價,損益計入AOCE的外幣換算部分,直至出售或大量清算相關淨投資為止。此外,本公司通過若干以歐元和日元計價的金融資產和遠期貨幣掉期,管理未被指定為淨投資對衝的歐元和日元借款的相關外匯風險。
下表彙總了公司未償還的歐元和日元借款的本金金額,以及指定為淨投資對衝的歐元和日元借款的名義金額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 指定為淨投資對衝的名義金額 |
(單位:百萬) | | 本金金額 | | 9月30日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 |
2024年到期的2.250%歐元優先債券 | | € | 1,000.0 | | | € | 1,000.0 | | | € | 1,000.0 | |
3.125%歐元優先債券,2028年到期 | | 750.0 | | | 750.0 | | | 750.0 | |
2025年到期的2.125%歐元優先債券 | | 500.0 | | | 500.0 | | | 500.0 | |
2024年到期的1.023%歐元優先債券 | | 750.0 | | | 750.0 | | | 750.0 | |
1.362%歐元優先債券,2027年到期 | | 850.0 | | | 850.0 | | | 850.0 | |
1.908%歐元優先債券,2032年到期 | | 1,250.0 | | | 1,250.0 | | | 1,250.0 | |
| | | | | | |
總計 | | € | 5,100.0 | | | € | 5,100.0 | | | € | 5,100.0 | |
| | | | | | |
日元 | | | | | | |
日元定期貸款 | | ¥ | 40,000.0 | | | ¥ | 40,000.0 | | | ¥ | 40,000.0 | |
日元合計 | | ¥ | 40,000.0 | | | ¥ | 40,000.0 | | | ¥ | 40,000.0 | |
於2023年9月30日,本公司未償還的日元借款本金和指定為淨投資對衝的日元借款名義金額為#美元267.8百萬美元。
在2023年第三季度,公司執行了名義金額總計為日元的固定利率交叉貨幣利率掉期14.610億美元,和解日期到2026年。這些交易對衝了該公司在某些日元功能貨幣子公司的一部分淨投資。該衍生工具(指定為淨投資對衝)的所有公允價值變動均按期末的現行現貨匯率按市價計價。這項變動中與不包括部分有關的部分將在衍生工具的有效期內以利息支出攤銷,其餘部分將計入AOCE,直至相關淨投資出售或大量清算為止。每半年收到的與交叉貨幣利率互換的固定利率部分有關的利息淨額將反映在業務現金流中。
2023年10月,公司簽署了名義金額總計為歐元的外幣遠期合同5002000萬美元,結算日期為2024年。這些交易對衝了該公司在某些歐元功能貨幣子公司的一部分淨投資。這些合約已被指定為淨投資對衝。
利率風險管理
本公司不時訂立利率掉期合約,以管理與本公司固定利率及浮動利率債務有關的利率風險。符合特定會計標準的利率互換被計入公允價值或現金流對衝。所有用於管理利率風險的衍生工具均按公允價值計量,並在簡明綜合資產負債表中作為流動資產或流動負債列報。對於公允價值對衝,對衝工具和相關債務的公允價值變動均計入利息支出。對於現金流量對衝,套期保值工具的公允價值變動通過AOCE遞延,並在被套期項目影響收益時重新分類為收益。
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信用風險管理
本公司定期審核其財務交易對手的信譽,預計不會因任何交易對手未能履行任何協議而蒙受重大損失。本公司不承擔根據衍生工具合約提交抵押品的任何義務。本公司訂立的若干衍生工具合約受主協議管限,主協議包含與信貸風險相關的或有特徵,可讓交易對手提早終止合約,並在本公司觸發其他指定借款違約事件時要求立即付款。本公司將所有衍生工具按毛數計入簡明綜合資產負債表。因此,不存在淨資產與負債的抵銷金額。
下表彙總了我們簡明綜合資產負債表中衍生工具的分類和公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資產衍生品 | | 負債衍生工具 |
(單位:百萬) | 資產負債表位置 | 2023年9月30日公允價值 | 2022年12月31日公允價值 | | 資產負債表位置 | 2023年9月30日公允價值 | 2022年12月31日公允價值 |
指定為套期保值的衍生工具: | | | | | | | |
| | | | | | | |
外幣遠期合約 | 預付費用和其他流動資產 | $ | 49.7 | | $ | 30.4 | | | 其他流動負債 | $ | 3.4 | | $ | 26.4 | |
指定為套期保值的衍生品總額 | | 49.7 | | 30.4 | | | | 3.4 | | 26.4 | |
未被指定為套期保值的衍生工具: | | | | | | | |
外幣遠期合約 | 預付費用和其他流動資產 | 125.0 | | 104.3 | | | 其他流動負債 | 45.8 | | 160.6 | |
未被指定為對衝的衍生品總額 | | 125.0 | | 104.3 | | | | 45.8 | | 160.6 | |
總衍生品 | | $ | 174.7 | | $ | 134.7 | | | | $ | 49.2 | | $ | 187.0 | |
下表彙總了為對衝或抵消經營性外匯或利率風險而產生的收益/(損失)信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在收益中確認的收益/(虧損)金額 | | 在衍生工具的AOCE(税後淨額)中確認的收益/(虧損)金額 | | 從AOCE重新分類為收益的收益/(虧損)金額 |
| | 截至9月30日的三個月, |
(單位:百萬) | 損益位置 | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
現金流套期保值關係中的衍生金融工具(1) : | | | | | | | | | |
外幣遠期合約 | 淨銷售額(3) | $ | — | | $ | — | | | $ | 17.3 | | $ | 35.3 | | | $ | 15.8 | | $ | 32.2 | |
利率互換 | 利息支出(3) | — | | — | | | (1.0) | | (0.9) | | | (1.2) | | (1.2) | |
淨投資對衝關係中的衍生金融工具: | | | | | | | | | |
交叉貨幣利率互換 | 利息支出 (2) | 0.5 | | — | | | 1.4 | | — | | | — | | — | |
淨投資對衝關係中的非衍生金融工具: | | | | | | | | | |
外幣借款 | | — | | — | | | 145.1 | | 292.9 | | | — | | — | |
未被指定為對衝工具的衍生金融工具: | | | | | | | | | |
外幣期權和遠期合約 | 其他(收入)費用,淨額(2) | 122.2 | | (82.7) | | | — | | — | | | — | | — | |
總計 | | $ | 122.7 | | $ | (82.7) | | | $ | 162.8 | | $ | 327.3 | | | $ | 14.6 | | $ | 31.0 | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在收益中確認的收益/(虧損)金額 | | 在衍生工具的AOCE(税後淨額)中確認的收益/(虧損)金額 | | 從AOCE重新分類為收益的收益/(虧損)金額 |
| | 截至9月30日的9個月, |
(單位:百萬) | 損益位置 | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
現金流套期保值關係中的衍生金融工具(1) : | | | | | | | | | |
外幣遠期合約 | 淨銷售額(3) | $ | — | | $ | — | | | $ | 60.8 | | $ | 78.1 | | | $ | 32.5 | | $ | 74.5 | |
利率互換 | 利息支出(3) | — | | — | | | (2.8) | | (2.6) | | | (3.5) | | (3.4) | |
淨投資對衝關係中的衍生金融工具: | | | | | | | | | |
交叉貨幣利率互換 | 利息支出(2) | 0.5 | | — | | | 1.4 | | — | | | — | | — | |
淨投資對衝關係中的非衍生金融工具: | | | | | | | | | |
外幣借款 | | — | | — | | | 83.1 | | 747.8 | | | — | | — | |
未被指定為對衝工具的衍生金融工具: | | | | | | | | | |
外幣期權和遠期合約 | 其他(收入)費用,淨額(2) | 135.4 | | (7.9) | | | — | | — | | | — | | — | |
總計 | | $ | 135.9 | | $ | (7.9) | | | $ | 142.5 | | $ | 823.3 | | | $ | 29.0 | | $ | 71.1 | |
____________
(1)截至2023年9月30日,公司預計約為$11.0100萬現金流量對衝的税前淨收益將從AOCE重新歸類為未來12個月的收益。
(2)表示在衍生品收益中確認的收益/(虧損)的位置。
(3)表示從AOCE重分類為收益的損益的位置。
公允價值計量
公允價值乃基於於計量日期在市場參與者之間進行有序交易時出售相同資產或支付轉移相同負債所收取的價格。為了提高公允價值計量的一致性和可比性,建立了公允價值等級,將用於計量公允價值的可觀察和不可觀察的投入劃分為三個大的層次,具體如下:
•第1級:相同資產或負債在計量日期可獲得的活躍市場報價(未經調整)。公允價值等級給予1級投入最高的優先級。
•第二級:相同資產或負債的活躍市場報價以外的可觀察到的基於市場的投入。
•第三級:當市場數據很少或沒有市場數據時,就會使用看不到的輸入。公允價值等級將最低優先級給予第3級投入。
在釐定公允價值時,本公司採用估值技術,最大限度地利用可觀察到的投入及儘量減少使用不可觀察到的投入,並在評估公允價值時考慮交易對手的信用風險。
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按公允價值列賬的金融資產和負債在下表中按上述三個類別之一分類:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
(單位:百萬) | 第1級 | | 2級 | | 3級 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
經常性公允價值計量 | | | | | | | | | | | |
金融資產 | | | | | | | | | | | |
現金等價物: | | | | | | | | | | | |
貨幣市場基金 | $ | 1,009.6 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 688.8 | | | $ | — | | | $ | — | |
現金等價物合計 | 1,009.6 | | | — | | | — | | | 688.8 | | | — | | | — | |
股權證券: | | | | | | | | | | | |
交易所買賣基金 | 44.9 | | | — | | | — | | | 42.4 | | | — | | | — | |
有價證券 | 0.2 | | | — | | | — | | | 0.2 | | | — | | | — | |
總股本證券 | 45.1 | | | — | | | — | | | 42.6 | | | — | | | — | |
生物製品中的CCP | — | | | — | | | 1,048.0 | | | — | | | — | | | 997.4 | |
可供出售的固定收益投資: | | | | | | | | | | | |
公司債券 | — | | | 14.7 | | | — | | | — | | | 13.2 | | | — | |
美國國債 | — | | | 10.4 | | | — | | | — | | | 11.7 | | | — | |
機構抵押貸款支持證券 | — | | | 4.8 | | | — | | | — | | | 4.7 | | | — | |
資產支持證券 | — | | | 5.0 | | | — | | | — | | | 5.1 | | | — | |
其他 | — | | | 0.2 | | | — | | | — | | | 0.6 | | | — | |
可供出售固定收益投資總額 | — | | | 35.1 | | | — | | | — | | | 35.3 | | | — | |
外匯衍生資產 | — | | | 174.7 | | | — | | | — | | | 134.7 | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
按經常性公允價值計量的總資產 | $ | 1,054.7 | | | $ | 209.8 | | | $ | 1,048.0 | | | $ | 731.4 | | | $ | 170.0 | | | $ | 997.4 | |
金融負債 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
外匯衍生工具負債 | — | | | 49.2 | | | — | | | — | | | 187.0 | | | — | |
或有對價 | — | | | — | | | 371.1 | | | — | | | — | | | 375.0 | |
按經常性公允價值計量的負債總額 | $ | — | | | $ | 49.2 | | | $ | 371.1 | | | $ | — | | | $ | 187.0 | | | $ | 375.0 | |
對於利用二級投入的金融資產和負債,本公司使用直接和間接可見報價,包括利率收益率曲線、外匯遠期價格和銀行報價。以下是公司金融資產和負債的估值技術摘要:
•現金等價物-按可見的資產淨值價格估值。
•股票證券、交易所買賣基金-按報告日期經紀商或交易商報價或透明定價來源的活躍報價市場價格估值。可歸因於公允價值變動的未實現收益和虧損計入其他(收入)費用,淨額在簡明的合併經營報表中。
•股權證券、有價證券-使用報告日期從公共交易所報價的股票估值。可歸因於公允價值變動的未實現收益和虧損計入其他(收入)費用,淨額在簡明的合併經營報表中。
•生物製品中的CCP-使用使用第三級輸入的蒙特卡羅模擬模型進行估值。CCPS的公允價值對經營指標預測的變化、波動率和折現率的變化以及股份稀釋很敏感。本公司根據以下條款選擇CCPS的公允價值選項ASC 825。公允價值每季度重新評估,公允價值估計的任何變動記錄在 其他(收入)費用,淨額,於該期間之簡明綜合經營報表內。於2023年9月30日估值後,若干市場因素的變動將導致CCPS的公平值下跌約 10%,假設這些市場因素沒有復甦。
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•可供出售的固定收益投資-按報告日期經紀商或交易商報價或透明定價來源的報價市價估值。應佔公允價值變動的未實現損益(扣除所得税)計入累計其他全面虧損,作為股東權益的一部分。
•外匯衍生品資產負債-在報告日期使用遠期外匯報價和即期匯率進行估值。這些合同的交易對手是評級較高的金融機構。
或有對價
截至2023年9月30日及2022年12月31日,本公司的或然代價負債為$232.01000萬美元和300萬美元221.2 分別與Biocon Biologics交易有關。該或然代價負債指訂約方已協定可能就未來若干事件應付Biocon Biologics的期末營運資金目標金額,視乎該等事件應佔的估值而定。剩餘的或有對價負債代表輝瑞呼吸輸送平臺和某些其他收購的總購買對價的一部分。該等或然代價負債的計量乃使用不可觀察第三級輸入數據計算,該等輸入數據乃基於本公司本身主要與未來事件及付款的概率及時間有關的假設,而該等假設乃使用市場回報率貼現。於二零二三年九月三十日及二零二二年十二月三十一日,貼現率介乎 6.4%至9.5%用於估值。無法觀察到的投入的重大變化可能導致或有對價負債發生實質性變化。
本公司於二零二二年十二月三十一日至二零二三年九月三十日期間的或然代價公允價值活動結轉如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 當前部分 (1) | | 長期部分(2) | | 或有對價總額 |
2022年12月31日的餘額 | $ | 64.4 | | | $ | 310.6 | | | $ | 375.0 | |
付款 | (33.6) | | | — | | | (33.6) | |
重新分類 | 28.6 | | | (28.6) | | | — | |
吸積 | — | | | 17.1 | | | 17.1 | |
公允價值損失(3) | — | | | 12.6 | | | 12.6 | |
2023年9月30日的餘額 | $ | 59.4 | | | $ | 311.7 | | | $ | 371.1 | |
____________
(1)計入簡明綜合資產負債表內的其他流動負債。
(2)包括在簡明綜合資產負債表中的其他長期債務。
(3)包括在訴訟和解和其他或有事項中,淨額計入簡明合併業務報表。
儘管本公司並未就CCPS以外的其他金融資產及負債選擇公允價值選項,但任何未來交易的金融資產或負債將為公允價值選擇進行評估。
12.債務
有關更多信息,請參見附註11債務在維亞特里斯的2022年表格10-K中。
應收賬款融資和票據證券化融資
該公司有一美元4002000萬美元應收賬款貸款,將於2025年4月到期2002024年8月到期的100萬張票據證券化工具。根據應收賬款融資和票據證券化融資的條款,我們的某些應收賬款擔保了借款金額,不能用來支付我們的其他債務或負債。我們在特定時間點可能借入的金額是基於該時間點存在的符合條件的應收賬款金額來確定的。任何一項貸款下的未償還金額均作為短期借款的一部分計入,而擔保這些債務的應收賬款在我們的簡明綜合資產負債表中仍作為應收賬款淨額的一部分。
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長期債務
自2023年4月28日起,我們執行了一項循環安排修正案,將基準利率從LIBOR轉換為調整後的SOFR,適用的利差沒有變化。
長期債務摘要如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | 截至2023年9月30日的利率 | | 9月30日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 |
長期債務的當期部分: | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
2023年高級債券(a) * | 3.125 | % | | $ | — | | | $ | 750.6 | |
2023年高級票據* | 4.200 | % | | 500.0 | | | 499.8 | |
2024年歐元高級債券**** | 1.023 | % | | 798.1 | | | — | |
其他 | | | 0.7 | | | 0.7 | |
遞延融資費 | | | (0.1) | | | (0.6) | |
長期債務的當期部分 | | | $ | 1,298.7 | | | $ | 1,250.5 | |
| | | | | |
長期債務的非流動部分: | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
2024年歐元高級債券** | 2.250 | % | | 1,056.9 | | | 1,069.8 | |
2024年歐元高級債券**** | 1.023 | % | | — | | | 813.5 | |
2025年歐元高級債券* | 2.125 | % | | 528.3 | | | 534.8 | |
2025年高級債券*** | 1.650 | % | | 756.7 | | | 759.6 | |
2026年高級債券** | 3.950 | % | | 2,244.6 | | | 2,243.2 | |
2027年歐元高級債券**** | 1.362 | % | | 928.3 | | | 945.9 | |
2027年高級債券*** | 2.300 | % | | 771.2 | | | 775.3 | |
2028歐元高級債券** | 3.125 | % | | 789.2 | | | 798.5 | |
2028年高級債券* | 4.550 | % | | 749.1 | | | 748.9 | |
2030高級債券*** | 2.700 | % | | 1,506.9 | | | 1,512.8 | |
2032歐元高級債券**** | 1.908 | % | | 1,418.7 | | | 1,444.4 | |
2040高級債券*** | 3.850 | % | | 1,645.6 | | | 1,650.6 | |
2043年高級債券* | 5.400 | % | | 497.4 | | | 497.4 | |
2046高級債券 ** | 5.250 | % | | 999.9 | | | 999.9 | |
2048年高級債券 * | 5.200 | % | | 747.8 | | | 747.8 | |
2050年高級債券*** | 4.000 | % | | 2,197.4 | | | 2,200.8 | |
日元定期貸款安排 | 變量 | | 267.8 | | | 305.1 | |
其他 | | | 2.5 | | | 2.0 | |
遞延融資費 | | | (31.4) | | | (35.1) | |
長期債務 | | | $ | 17,076.9 | | | $ | 18,015.2 | |
____________
(a)*在2020年第一季度,公司終止了被指定為公允價值對衝的利率掉期交易,淨收益約為$45百萬美元。公允價值調整攤銷至票據剩餘期限的利息支出,票據於2023年第一季度到期時償還。
* 儀器由Mylan Inc.發行。
** 儀器最初由Mylan N.V.發行;現在由猶他州收購子公司持有。
*** 儀器由Viatris Inc.發行。
**** 票據由Upjohn Finance B.V.發行。
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於2023年9月30日及2022年12月31日,本公司未償還票據的總公平價值約為$14.5010億美元15.36分別為10億美元。未償還票據的公允價值按經紀商或交易商報價的市場報價進行估值,並被歸類為公允價值等級中的第二級。
截至2023年9月30日的未償還長期債務名義金額的強制性最低還款如下:
| | | | | |
(單位:百萬) | 總計 |
2023 | $ | 500 | |
2024 | 1,850 | |
2025 | 1,279 | |
2026 | 2,518 | |
2027 | 1,649 | |
此後 | 10,064 | |
總計 | $ | 17,860 | |
13.綜合損失
簡明綜合資產負債表中所反映的累計其他全面虧損包括:
| | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 9月30日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 |
累計其他綜合虧損: | | | |
有價證券未實現淨虧損,税後淨額 | $ | (2.5) | | | $ | (2.3) | |
與固定福利計劃相關的未確認收益淨額和前期服務成本,扣除税額 | 260.5 | | | 268.5 | |
現金流套期保值關係中衍生工具的未確認淨收益(虧損),税後淨額 | 17.5 | | | (18.5) | |
淨投資套期保值關係中衍生工具的未確認淨收益,税後淨額 | 461.5 | | | 377.0 | |
外幣折算調整 | (3,945.5) | | | (3,385.9) | |
| $ | (3,208.5) | | | $ | (2,761.2) | |
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截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月,税前累計其他綜合虧損的組成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的三個月 |
衍生工具在現金流套期保值關係中的損益 | | 淨投資套期保值的得失 | | 有價證券的得失 | | 已定義的養老金計劃項目 | | 外幣折算調整 | | 總計 |
(單位:百萬) | 外幣遠期合約 | | 利率互換 | | 總計 | | | | | | | | | | |
2023年6月30日的税後淨額 | | | | | $ | 10.9 | | | $ | 315.0 | | | $ | (1.3) | | | $ | 264.5 | | | $ | (3,594.7) | | | $ | (3,005.6) | |
其他綜合税前收益(虧損) | | | | | 23.4 | | | 186.8 | | | (1.3) | | | (2.7) | | | (350.8) | | | (144.6) | |
從累計其他綜合(虧損)收益中重新歸類的税前金額: | | | | | | | | | | | | | | | |
歸類為現金流套期保值的外匯遠期合約收益,計入淨銷售額 | (15.8) | | | | | (15.8) | | | | | | | | | | | (15.8) | |
被歸類為現金流對衝的利率掉期損失,計入利息支出 | | | 1.2 | | | 1.2 | | | | | | | | | | | 1.2 | |
已確定養老金計劃的剝離損失,包括在SG&A中 | | | | | | | | | | | 2.6 | | | | | 2.6 | |
包括在SG&A中的先前服務費用攤銷 | | | | | | | | | | | 0.1 | | | | | 0.1 | |
包含在SG&A中的精算收益攤銷 | | | | | | | | | | | (4.9) | | | | | (4.9) | |
税前淨其他綜合收益(虧損) | | | | | 8.8 | | | 186.8 | | | (1.3) | | | (4.9) | | | (350.8) | | | (161.4) | |
所得税撥備(福利) | | | | | 2.2 | | | 40.3 | | | (0.1) | | | (0.9) | | | — | | | 41.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2023年9月30日的税後淨額 | | | | | $ | 17.5 | | | $ | 461.5 | | | $ | (2.5) | | | $ | 260.5 | | | $ | (3,945.5) | | | $ | (3,208.5) | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的9個月 |
衍生工具在現金流套期保值關係中的損益 | | 淨投資套期保值的得失 | | 有價證券的得失 | | 已定義的養老金計劃項目 | | 外幣折算調整 | | 總計 |
(單位:百萬) | 外幣遠期合約 | | 利率互換 | | 總計 | | | | | | | | | | |
2022年12月31日的税後淨額 | | | | | $ | (18.5) | | | $ | 377.0 | | | $ | (2.3) | | | $ | 268.5 | | | $ | (3,385.9) | | | $ | (2,761.2) | |
其他綜合税前收益(虧損) | | | | | 77.4 | | | 107.8 | | | (0.2) | | | 7.4 | | | (559.6) | | | (367.2) | |
從累計其他綜合(虧損)收益中重新歸類的税前金額: | | | | | | | | | | | | | | | |
歸類為現金流套期保值的外匯遠期合約收益,計入淨銷售額 | (32.5) | | | | | (32.5) | | | | | | | | | | | (32.5) | |
被歸類為現金流對衝的利率掉期損失,計入利息支出 | | | 3.5 | | | 3.5 | | | | | | | | | | | 3.5 | |
固定養老金計劃剝離收益,列入SG&A | | | | | | | | | | | (3.0) | | | | | (3.0) | |
列入SG&A的先前服務費用攤銷 | | | | | | | | | | | 0.1 | | | | | 0.1 | |
包含在SG&A中的精算收益攤銷 | | | | | | | | | | | (14.9) | | | | | (14.9) | |
税前淨其他綜合收益(虧損) | | | | | 48.4 | | | 107.8 | | | (0.2) | | | (10.4) | | | (559.6) | | | (414.0) | |
所得税撥備(福利) | | | | | 12.4 | | | 23.3 | | | — | | | (2.4) | | | — | | | 33.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2023年9月30日的税後淨額 | | | | | $ | 17.5 | | | $ | 461.5 | | | $ | (2.5) | | | $ | 260.5 | | | $ | (3,945.5) | | | $ | (3,208.5) | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的三個月 |
衍生工具在現金流套期保值關係中的損益 | | 淨投資套期保值的得失 | | 有價證券的得失 | | 已定義的養老金計劃項目 | | 外幣折算調整 | | 總計 |
(單位:百萬) | 外幣遠期合約 | | 利率互換 | | 總計 | | | | | | | | | | |
2022年6月30日的税後淨額 | | | | | $ | 22.7 | | | $ | 471.6 | | | $ | (2.1) | | | $ | 30.1 | | | $ | (3,421.5) | | | $ | (2,899.2) | |
其他綜合税前收益(虧損) | | | | | 46.7 | | | 376.7 | | | (0.8) | | | (1.3) | | | (1,163.0) | | | (741.7) | |
從累計其他綜合收益(虧損)中重新歸類的税前金額: | | | | | | | | | | | | | | | |
歸類為現金流套期保值的外匯遠期合約收益,計入淨銷售額 | (32.2) | | | | | (32.2) | | | | | | | | | | | (32.2) | |
被歸類為現金流對衝的利率掉期損失,計入利息支出 | | | 1.2 | | | 1.2 | | | | | | | | | | | 1.2 | |
包括在SG&A中的先前服務費用攤銷 | | | | | | | | | | | 0.1 | | | | | 0.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
税前淨其他綜合收益(虧損) | | | | | 15.7 | | | 376.7 | | | (0.8) | | | (1.2) | | | (1,163.0) | | | (772.6) | |
所得税撥備(福利) | | | | | 3.9 | | | 83.9 | | | (0.2) | | | (0.3) | | | — | | | 87.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2022年9月30日的税後淨額 | | | | | $ | 34.5 | | | $ | 764.4 | | | $ | (2.7) | | | $ | 29.2 | | | $ | (4,584.5) | | | $ | (3,759.1) | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的9個月 |
衍生工具在現金流套期保值關係中的損益 | | 淨投資套期保值的得失 | | 有價證券的得失 | | 已定義的養老金計劃項目 | | 外幣折算調整 | | 總計 |
(單位:百萬) | 外幣遠期合約 | | 利率互換 | | 總計 | | | | | | | | | | |
2021年12月31日的税後淨額 | | | | | $ | 9.2 | | | $ | 16.7 | | | $ | — | | | $ | 32.2 | | | $ | (1,802.4) | | | $ | (1,744.3) | |
其他綜合税前收益(虧損) | | | | | 104.6 | | | 962.4 | | | (3.5) | | | (3.6) | | | (2,782.1) | | | (1,722.2) | |
從累計其他綜合收益(虧損)中重新歸類的税前金額: | | | | | | | | | | | | | | | |
歸類為現金流套期保值的外匯遠期合約收益,計入淨銷售額 | (74.5) | | | | | (74.5) | | | | | | | | | | | (74.5) | |
被歸類為現金流對衝的利率掉期損失,計入利息支出 | | | 3.4 | | | 3.4 | | | | | | | | | | | 3.4 | |
包括在SG&A中的先前服務費用攤銷 | | | | | | | | | | | 0.2 | | | | | 0.2 | |
包含在SG&A中的精算損失攤銷 | | | | | | | | | | | 0.1 | | | | | 0.1 | |
税前淨其他綜合收益(虧損) | | | | | 33.5 | | | 962.4 | | | (3.5) | | | (3.3) | | | (2,782.1) | | | (1,793.0) | |
所得税撥備(福利) | | | | | 8.2 | | | 214.7 | | | (0.8) | | | (0.3) | | | — | | | 221.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2022年9月30日的税後淨額 | | | | | $ | 34.5 | | | $ | 764.4 | | | $ | (2.7) | | | $ | 29.2 | | | $ | (4,584.5) | | | $ | (3,759.1) | |
14.細分市場信息
維亞特里斯有四個需要報告的細分市場:發達市場、大中國、日本和新興市場。該公司根據市場和地理位置報告部門信息,這反映了該公司專注於將其廣泛和多樣化的品牌、複雜仿製藥和仿製藥產品組合帶給世界各地市場的人們。我們的發達市場部門主要包括我們在北美和歐洲的業務。我們的大中國部門包括我們在中國、臺灣和香港的業務。我們的JANZ部門反映了我們在日本、澳大利亞和新西蘭的業務。我們的新興市場部門涵蓋了我們在125多個國家和地區的業務,包括亞洲、非洲、東歐、拉丁美洲和中東等發展中市場和新興經濟體,以及公司的ARV特許經營權。
該公司的首席運營決策者是首席執行官,他根據總收入和部門盈利能力評估部門的業績。
某些成本不包括在部門盈利能力的衡量中,例如與以下各項相關的成本(如果有):
◦無形資產攤銷費用以及商譽和長期資產的減值;
◦研發及已取得的知識產權研發費用;
◦訴訟和解和其他或有事項的淨費用或淨收益;
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◦與交易和事件有關的某些成本,如(I)採購會計調整,其中我們產生了與存貨和財產、廠房及設備的公允價值調整攤銷相關的費用;(Ii)收購相關成本,其中我們在執行交易、整合收購業務和重組合並後的公司時產生成本;及(Iii)其他重大項目,這些項目是實質性和/或不尋常的,在某些情況下是經常性的,這些項目(如重組)由管理層單獨評估,由於其性質或規模,預計不會作為我們正常業務的一部分定期發生。該等特殊項目可包括但不限於與收購無關的重組成本,以及因資產減值和處置資產或業務而產生的成本,包括與我們計劃的資產剝離和Biocon Biologics交易有關的成本,以及(如適用)任何相關的過渡活動。
◦與平臺功能相關的公司和其他未分配成本(如數字、設施、法律、財務、人力資源、保險、公共事務和採購)、患者倡導活動和某些補償及其他公司成本(如利息收入和支出、投資損益以及與我們的製造相關的間接費用,包括與生產相關的製造差異)和沒有直接評估到運營部門的運營,因為業務部門(部門)管理層不管理這些成本。
本公司不按部門報告折舊費用、總資產和資本支出,因為這些信息不被首席運營決策者使用。
各分部的會計政策與附註2所述相同重要會計政策摘要包括在2022年Form 10-K中。
下表列出了已確定期間的分部信息,並將分部信息與總合並信息進行了核對。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 淨銷售額 | | 細分市場盈利能力 |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的三個月, |
| | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
可報告的細分市場: | | | | | | | | |
發達市場 | | $ | 2,408.5 | | | $ | 2,431.5 | | | $ | 1,087.0 | | | $ | 1,236.3 | |
偉大的中國 | | 548.4 | | | 574.0 | | | 354.6 | | | 403.5 | |
JANZ | | 334.5 | | | 383.0 | | | 125.4 | | | 163.6 | |
新興市場 | | 642.5 | | | 678.9 | | | 273.6 | | | 330.5 | |
可報告細分市場合計 | | $ | 3,933.9 | | | $ | 4,067.4 | | | $ | 1,840.6 | | | $ | 2,133.9 | |
| | | | | | | | |
對帳項目: | | | | | | | | |
無形資產攤銷費用 | | | | | | (584.0) | | | (615.9) | |
| | | | | | | | |
全球管理的研發成本 | | | | | | (211.2) | | | (174.9) | |
收購的知識產權研發 | | | | | | (1.0) | | | — | |
訴訟和解及其他或有事項 | | | | | | 26.1 | | | 3.9 | |
與交易有關的項目和其他特殊項目 | | | | | | (207.3) | | | (239.1) | |
公司和其他未分配 | | | | | | (411.5) | | | (547.8) | |
運營收益 | | | | | | $ | 451.7 | | | $ | 560.1 | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 淨銷售額 | | 細分市場盈利能力 |
| | 截至9月30日的9個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
可報告的細分市場: | | | | | | | | |
發達市場 | | $ | 6,932.7 | | | $ | 7,386.7 | | | $ | 3,085.4 | | | $ | 3,703.1 | |
偉大的中國 | | 1,645.1 | | | 1,695.4 | | | 1,098.6 | | | 1,214.0 | |
JANZ | | 1,052.2 | | | 1,233.9 | | | 387.5 | | | 496.0 | |
新興市場 | | 1,932.5 | | | 2,035.0 | | | 863.5 | | | 976.8 | |
可報告細分市場合計 | | $ | 11,562.5 | | | $ | 12,351.0 | | | $ | 5,435.0 | | | $ | 6,389.9 | |
| | | | | | | | |
對帳項目: | | | | | | | | |
無形資產攤銷費用 | | | | | | (1,778.5) | | | (1,898.1) | |
無形資產處置及減值費用 | | | | | | (32.0) | | | — | |
全球管理的研發成本 | | | | | | (602.4) | | | (479.8) | |
收購的知識產權研發 | | | | | | (11.2) | | | — | |
訴訟和解及其他或有事項 | | | | | | 36.5 | | | (13.2) | |
與交易有關的項目和其他特殊項目 | | | | | | (620.4) | | | (651.8) | |
公司和其他未分配 | | | | | | (1,206.4) | | | (1,530.8) | |
運營收益 | | | | | | $ | 1,220.7 | | | $ | 1,816.2 | |
15.重組
2020年重組計劃
2020年間,Viatris宣佈了一項重大的全球重組計劃,以實現協同效應,並確保組織結構優化,資源高效,為患者、股東、客户和其他利益相關者提供可持續的價值。作為重組的一部分,該公司正在優化其商業能力和啟動功能,並關閉、縮減或剝離某些在全球範圍內被認為不再可行的製造設施,這些設施被認為是由於產能過剩、具有挑戰性的市場動態或其產品組合轉向更復雜的產品而不再可行。2020年重組計劃下的剩餘行動預計將在2023年基本完成。
對於承諾的重組行動,公司預計將產生高達約$的税前費用總額1.41000億美元。這些費用預計將包括高達約#美元的費用。4501.8億美元的非現金費用主要與加速折舊和資產減值費用有關,包括存貨註銷。剩餘的估計現金成本最高可達約$950預計100萬美元主要與遣散費和員工福利支出以及其他成本有關,包括與合同終止和其他工廠處置成本有關的成本。
重組和持續成本削減計劃的費用記錄在公司承諾重組或成本降低計劃,或執行計劃預期的具體行動,且所有責任確認標準均已滿足的期間。
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下表彙總了2022年12月31日至2023年9月30日期間2020年重組計劃的重組費用和準備金活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 與員工相關的成本 | | 其他退出成本 | | 總計 |
2022年12月31日的餘額: | $ | 155.6 | | | $ | 1.9 | | | $ | 157.5 | |
收費(1) | 2.8 | | | 6.9 | | | 9.7 | |
| | | | | |
現金支付 | (24.5) | | | (3.1) | | | (27.6) | |
利用率 | — | | | (3.8) | | | (3.8) | |
外幣折算 | 0.3 | | | — | | | 0.3 | |
2023年3月31日的餘額: | $ | 134.2 | | | $ | 1.9 | | | $ | 136.1 | |
收費(1) | 1.4 | | | 72.6 | | | 74.0 | |
| | | | | |
現金支付 | (22.5) | | | (1.6) | | | (24.1) | |
利用率(2) | (4.4) | | | (72.9) | | | (77.3) | |
外幣折算 | — | | | — | | | — | |
2023年6月30日的餘額: | $ | 108.7 | | | $ | — | | | $ | 108.7 | |
收費(1) | 1.9 | | | 13.0 | | | 14.9 | |
| | | | | |
現金支付 | (14.8) | | | (3.6) | | | (18.4) | |
利用率 | 3.1 | | | (9.4) | | | (6.3) | |
外幣折算 | (0.6) | | | — | | | (0.6) | |
2023年9月30日的餘額: | $ | 98.3 | | | $ | — | | | $ | 98.3 | |
____________
(1)*截至2023年9月30日的三個月,發達市場、新興市場、大中國、日本和公司/其他領域的重組費用總額約為美元13.0百萬,$3.5百萬,$0.2百萬,$(2.0),以及$0.2分別為100萬美元。
在截至2023年9月30日的9個月中,發達市場、新興市場、大中華區中國、日本和公司/其他的重組費用總額約為62.4百萬,$6.8百萬,$(0.4),百萬,$29.3百萬美元,以及$0.5分別為100萬美元。
(2)在2023年第二季度,其他退出成本包括1美元的支出71.6與植物資產剝離有關的1.6億美元。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,重組和其他成本削減計劃的應計負債主要計入壓縮合並資產負債表中的其他流動負債和其他長期負債。
16.許可和其他合作伙伴協議
我們定期與其他製藥公司就藥品的開發、製造、營銷和/或銷售簽訂許可協議和其他合作伙伴協議。我們的重要許可協議和其他合作伙伴協議主要側重於多種複雜產品的開發、製造、供應和商業化。根據這些協議,作為我們許可、開發和共同開發計劃的一部分,我們未來有可能向第三方支付里程碑式的付款和共同開發費用。這些協議項下的付款一般是到期的,並在某些開發、監管或商業里程碑得到滿足或實現時支付,或在確定的項目上發生開發費用時支付。里程碑付款負債是不確定的,包括預測觸發未來負債的時間和事件的發生,並不在簡明綜合資產負債表中反映為負債,但反映為收購相關或有對價的負債除外。請參閲附註11金融工具與風險管理供進一步討論或有對價。
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截至2023年9月30日,我們潛在的最大發展里程碑總額約為美元。407百萬. 這些協議還可能包括潛在的基於銷售的里程碑,並要求我們支付銷售產品所賺取金額的一定比例作為版税或利潤份額。所披露的金額不包括基於銷售的里程碑或未來產品銷售的特許權使用費或利潤份額義務,因為未來銷售水平的時間和金額以及生產受該等義務約束的產品的成本無法合理評估。這些以銷售為基礎的里程碑或特許權使用費或利潤分享義務可能非常重要,具體取決於每種產品的商業銷售水平。
我們在2022年Form 10-K中披露的許可協議和其他合作伙伴協議沒有重大變化。
17.所得税
最新立法情況
2022年8月16日,美國政府頒佈了2022年《降低通脹法案》(《降低通脹法案》),其中包括一項新的企業替代最低税(CAMT)和對股票淨回購的公平市場價值徵收1%的消費税。這兩項規定在2022年12月31日之後的幾年內有效。公司將適用的估計消費税反映在庫存股中,作為回購股票的成本基礎的一部分,並於#年記錄了相應的負債。其他流動負債在我們截至2023年9月30日的精簡合併資產負債表上。本表格10-Q所披露的股份回購及授權金額不包括消費税。根據頒佈的法律和監管指導,公司預計2023年不需要繳納15%的CAMT税;然而,根據美國財政部發布的新法規或監管指導,我們2023年的CAMT地位可能會發生變化。
税務審查
該公司在許多司法管轄區都要接受所得税和税務審計。因此,在記錄與所得税有關的資產和負債時,需要進行一定程度的估計。税務審計和審查可能涉及複雜的問題、解釋和判斷,以及可能跨越多年的問題的解決,特別是如果受到訴訟或談判的影響。
雖然本公司相信已就該等不確定税務狀況作出足夠撥備,但本公司對不確定税務狀況的評估,包括因與合併有關的法人重組交易而產生的不確定税務狀況,乃基於本公司認為合理的估計及假設,但有關未確認税務優惠及潛在税務優惠的估計可能不能代表實際結果,而與該等估計的差異可能會在清盤、結算期間或訴訟時效屆滿時對本公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。
該公司正在接受美國國税局的檢查。2015年至2021年是正在審查的開放年。2012年、2013年和2014年有一個問題懸而未決,税務法院就此問題提交了請願書,並於2018年12月進行了審判,下文將進一步討論。
目前正在進行幾項國際審計。在某些情況下,税務審計師對我們的税務狀況提出了調整建議或發佈了評估,包括關於公司間交易的調整,我們正在與一些審計師就其税務狀況的有效性進行持續討論。
在已經發布評估的情況下,我們不同意這些評估,並認為它們沒有價值,從法律上講是不正確的。因此,我們預計其中某些事項可能會成為税務法院訴訟的對象,我們打算在這些訴訟中大力捍衞我們的立場。
在澳洲,税務機關已向本公司發出截至二零零九年十二月至二零二零年十二月止年度的課税通知書,並就本公司就若干公司間交易的税務狀況收取額外利息及罰款。税務機關駁回了我們對截至2009年12月至2020年12月的年度評估的反對意見,我們已在澳大利亞聯邦法院開始訴訟,對這些決定提出質疑。審判於2023年10月進行,目前正在等待裁決。該公司支付了部分款項#美元。56.02021年為2.5億美元,2021年為5.22022年,以保留這起訴訟產生的潛在利息和罰款。
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在法國,税務機關已向本公司發出截至二零一三年十二月至二零一五年十二月止年度的課税通知書,就本公司的税務狀況,即不設於法國的公司實體所賺取的收入是否應繳交法國税。我們已經在法國税務法院提起訴訟,税務機關將在那裏尋求未繳税款、罰款和利息。
在印度,税務機關已向本公司發出課税通知書,要求本公司於2013至2018財政年度就若干公司税項扣減及若干公司間交易的税務狀況追討未繳税款及利息。其中一些問題已通過本公司於2023年3月與税務機關就其國際交易的定價達成協議而得到解決。 該公司記錄的税費約為#美元。22.3根據本協議的條款,在截至2023年9月30日的9個月內,收入為1.2億美元。其餘問題正處於審計階段,或正在印度税務法院受到挑戰。
本公司已為不確定的税務頭寸記錄了淨準備金#美元。279.11000萬美元和300萬美元298.12023年9月30日和2022年12月31日與其國際審計有關的費用,包括利息和罰款。在我們的國際税務審計方面,我們可能會產生超過預留金額的重大損失。
從2013財年到2022年,該公司在美國的主要州税收管轄區仍然開放,目前有幾個州的審計正在進行中。從2012年到2022年,該公司的主要國際税務管轄區仍然開放。
税務法庭訴訟程序
該公司2012至2014年的美國聯邦所得税申報單一直受到美國税務法院的訴訟,涉及與美國國税局就與ANDA相關的某些成本是否有資格立即支出和扣除或是否需要在更長時間內攤銷的糾紛。2018年12月在美國税務法院開庭審理,2021年4月27日,法院確認了米倫的立場,認為與ANDA相關的專利訴訟費用立即可以扣除。美國國税局的上訴被美國第三巡迴上訴法院駁回,此事現已結案。
所得税中的不確定性會計
經有關税務機關審計後更有可能持續的不確定税務狀況的影響,必須以最有可能持續的最大金額予以確認。如果不確定的税收狀況持續的可能性低於50%,則不會確認該狀況的任何部分。
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18.訴訟
本公司涉及美國和國外不時發生的各種糾紛、政府和/或監管調查、調查和訴訟、税務訴訟和訴訟,其中一些可能導致損失,包括損害賠償、罰款和/或民事處罰,和/或對本公司的刑事指控。這些問題往往很複雜,結果很難預測。
此外,在與合併有關的情況下,公司總體上承擔了與Upjohn業務相關的未決和威脅的法律事項的責任和控制權,包括下文所述的針對輝瑞公司發起的某些事項,並同意賠償輝瑞公司因此類假定的法律事項而產生的責任。然而,輝瑞已同意保留各種事項--包括某些特定的競爭法事項--只要它們是由預售期間的行為引起的,並同意賠償公司因此類事項而產生的責任。
雖然本公司相信對其提出的申索及上文所述假定的法律事宜擁有可取的抗辯理由,並打算積極為其立場辯護,但該等事宜的解決過程本身並不確定,並可能在較長一段時間內發展,因此無法預測任何該等事宜的最終解決。任何正在進行的問題的不利解決可能會對公司的業務、財務狀況、經營結果、現金流、支付股息的能力和/或股票價格產生實質性影響。
本公司涉及的部分政府查詢、調查、法律程序及訴訟事項如下所述,除非另有披露,否則本公司無法預測事件的結果或提供合理可能的重大損失範圍的估計。本公司記錄或有損失的應計項目,只要我們得出結論認為很可能已經發生了負債,並且損失的金額可以合理估計。本公司亦涉及其他未決訴訟,而根據當時已知的事實及情況,本公司認為該等訴訟的虧損可能性微乎其微,或與該等訴訟的解決有關的任何合理可能的虧損預期不會對本公司的業務、財務狀況、經營業績、現金流、支付股息及/或股價的能力構成重大影響。如本公司認為與該等其他待決法律程序的解決有關的任何合理可能損失成為重大事項,本公司將披露該等事項。
法律成本被記錄為已發生,並在本公司的簡明綜合經營報表中歸類為SG&A。
EpiPen®自動注射器訴訟
2020年2月14日,在美國堪薩斯州地區法院提起的與EpiPen®自動噴油器定價和/或營銷有關的直接購買者集體訴訟中,本公司與其他非維亞特里斯關聯公司被列為被告。2021年9月21日,在原告當時的操作申訴被駁回,並有權提出有限的修訂申訴後,原告提交了修訂後的申訴,聲稱聯邦反壟斷指控基於輝瑞和Teva之間的專利和解指控,以及關於推出Teva的仿製腎上腺素自動注射器的其他指控行動。原告尋求金錢損害賠償、聲明性救濟、律師費和費用。
從2020年3月開始,在美國明尼蘇達州地區法院提起的所謂直接購買者集體訴訟中,本公司和其他非維亞特里斯關聯公司被列為被告,這些訴訟涉及與某些藥房福利經理簽訂的有關EpiPen®自動注射器的合同。原告聲稱,被指控的行為導致排除或限制競爭產品,並取消定價限制,違反了RICO和聯邦反壟斷法。這些行動已經得到了鞏固。原告要求金錢損害賠償、律師費和費用。
2017年4月24日,賽諾菲安萬特美國有限責任公司(以下簡稱賽諾菲)向美國新澤西州地區法院提起訴訟。這起訴訟在美國堪薩斯州地區法院被移交給MDL,指控與EpiPen®自動注射器的銷售和營銷相關的排他性交易和反競爭營銷行為違反了反壟斷法。賽諾菲要求金錢賠償、聲明救濟、律師費和費用。法院批准了該公司的即決判決動議,駁回了賽諾菲的索賠。賽諾菲的上訴被駁回。賽諾菲要求美國最高法院複審的申請也被駁回,並結束了這件事。
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該公司的應計項目總額約為#美元。5.5截至2023年9月30日,與這些事項相關的百萬美元,計入簡明綜合資產負債表中的其他流動負債。雖然本公司有合理可能因該等事項而蒙受額外虧損,但目前尚不能合理估計任何金額。此外,公司預計在未來期間將產生與此類事項相關的額外法律和其他專業服務費用,並將在收到服務時確認這些費用。公司認為,為這些服務和索賠支付的最終金額可能會對公司的業務、財務狀況、經營結果、現金流、支付股息的能力和/或未來的股票價格產生重大影響。
藥品定價很重要
律政司
2015年12月3日,該公司收到美國司法部反壟斷司的傳票,要求提供與我們某些仿製藥的營銷、定價和銷售有關的信息,以及與競爭對手就此類產品進行的任何溝通。2016年9月8日,該公司以及某些員工和一名高級管理人員收到了美國司法部要求提供類似信息的傳票。相關的搜查令也被執行了。
2018年5月10日,該公司收到美國司法部民事司的民事調查要求,要求提供與其仿製藥產品的定價和銷售有關的信息。
我們充分配合了這些調查,我們認為這些調查與更廣泛的行業範圍內對仿製藥行業的調查有關。幾年來,我們沒有收到司法部關於上述傳票或民事調查要求的聯繫。
民事訴訟
從2016年開始,該公司與其他製造商一起,在美國和加拿大提起的訴訟中被列為被告,這些訴訟普遍指控仿製藥存在反競爭行為。這些訴訟是由原告提起的,包括推定類別的直接購買者、間接購買者和間接轉售者,以及個人直接和間接購買者和某些市縣。這些訴訟根據聯邦法律聲稱損害,美國的訴訟也根據州法律聲稱損害,包括反壟斷法、州消費者保護法和不當得利要求。美國的一些訴訟還將該公司的總裁列為被告,其中包括對他的單一藥品的指控,以及對該公司的一名銷售人員的指控,包括對他某些仿製藥的指控。絕大多數訴訟已合併在賓夕法尼亞州東區(“EDPA”)的MDL程序中。原告通常尋求金錢損害賠償、恢復原狀、宣告性和禁令救濟、律師費和費用。EDPA法院已下令某些原告對兩起單一藥物產品案件的投訴作為領頭羊繼續進行。該公司在原告的起訴書中被點名,這些起訴書涉及兩種單獨的藥品中的一種。
總檢察長訴訟
2015年12月21日,該公司收到康涅狄格州總檢察長辦公室的傳票和質詢,要求提供與該公司某些仿製藥的營銷、定價和銷售有關的信息,以及與競爭對手就此類產品進行的溝通。2016年12月14日,某些州的總檢察長向美國康涅狄格州地區法院提起訴訟,指控包括該公司在內的幾家仿製藥製造商在單一藥品等方面存在反競爭行為。起訴書隨後進行了修改,包括在2018年6月18日增加了總檢察長,指控他們違反了聯邦和州反壟斷法,以及違反了各州的消費者保護法。這起訴訟已轉移到EDPA的前述MDL程序。可操作的起訴書包括四十四歲美國、哥倫比亞特區和波多黎各聯邦。該公司被指控在四種仿製藥產品上從事反競爭行為。修改後的起訴書還包括總檢察長聲稱的三十四州和波多黎各聯邦對某些個人,包括公司總裁,就單一藥品。修正後的申訴尋求宣告性和禁令性救濟、返還、律師費和費用,某些州尋求金錢賠償、民事處罰、歸還和其他公平的金錢救濟。各州根據聯邦法律在此案中要求退還和歸還的要求已被駁回。
目錄表
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2019年5月10日,某些司法部長向美國康涅狄格州地區法院提出了一項新的申訴,指控多家藥品製造商和個人,包括該公司及其一名銷售員工,在額外的仿製藥方面存在反競爭行為。2019年11月1日,對起訴書進行了修改,增加了更多的州作為原告。這起訴訟是由總檢察長提出的四十五歲各州、某些地區和哥倫比亞特區。修改後的起訴書還包括總檢察長聲稱的四十針對幾個州和某些地區,包括一名公司銷售人員。修改後的申訴尋求宣告性和禁令救濟、歸還、律師費和費用,某些州尋求金錢損害賠償、民事處罰、恢復原狀和其他公平的金錢救濟。這起訴訟已轉移到EDPA的前述MDL程序。
2020年6月10日,某些司法部長向美國康涅狄格州地區法院提出了一項新的申訴,指控包括該公司在內的藥品製造商和個別被告(不是該公司的被告)在額外的仿製藥方面存在反競爭行為。2021年9月9日,對起訴書進行了修改,增加了一個州作為原告。這起訴訟是由總檢察長提出的四十四歲州,某些地區和哥倫比亞特區。修正後的申訴尋求宣告性和禁令性救濟、返還、律師費和費用,某些州尋求金錢賠償、民事處罰、歸還和其他公平的金錢救濟。各州根據聯邦法律在此案中要求退還和歸還的要求已被駁回。這起訴訟已被轉移到上述MDL程序在EDPA,並已下令繼續作為一個領頭羊。
與證券相關的訴訟
2016年10月,針對Mylan N. V.和Mylan Inc.提起了所謂的集體訴訟。(統稱為“Mylan”)、Mylan的某些前董事和高級職員以及本公司的某些現任董事和高級職員(就本段而言,統稱為“被告”)代表Mylan在納斯達克證券的某些購買者在紐約南區美國地區法院(“SDNY”)提起集體訴訟(“SDNY集體訴訟”)。投訴稱,被告違反聯邦證券法,對據稱重要的事實作出虛假或誤導性陳述和遺漏,與將其EpiPen®自動注射器歸類為醫療補助藥物回扣計劃的非創新藥物有關。 2017年3月20日,提交了一份合併的修訂後的申訴,聲稱基本上類似的指控,但補充指控,被告作出虛假或誤導性陳述,並遺漏據稱與EpiPen®自動注射器和某些仿製藥的反競爭行為有關的重大事實。
執行起訴書是2019年6月17日提起的第三次修訂後的合併起訴書,包含上述針對Mylan、Mylan的某些前董事和高級管理人員以及本公司的某些現任董事、高級管理人員和員工(在本段中統稱為“被告”)的指控。 一個類別已獲得認證,涵蓋在2012年2月21日至2019年5月24日期間購買Mylan普通股的所有個人或實體,不包括被告、公司某些現任董事和高級管理人員、Mylan前董事和高級管理人員、他們的直系親屬及其法定代表人、繼承人、繼承人或受讓人,以及被告擁有或曾經擁有控股權的任何實體。原告要求損害賠償以及費用和費用,包括律師費和專家費用。2023年3月30日,法院駁回了原告的全部訴訟請求,批准了被告的簡易判決動議,駁回了原告的部分簡易判決交叉動議。原告已向美國第二巡迴上訴法院提出上訴。
2017年4月30日,在以色列特拉維夫地區法院(經濟部)提起了一項類似的訴訟(“以色列訴訟”),該訴訟已被擱置,等待SDNY集體訴訟的裁決。以色列訴訟因缺乏活動而被法院駁回,並可能重新提起。
於2020年2月14日,阿布扎比投資局在SDNY對Mylan提起訴訟,聲稱根據聯邦證券法對EpiPen®自動注射器及若干仿製藥提出指控(“ADIA訴訟”),與SDNY集體訴訟中所聲稱的指控重疊。ADIA訴訟中提出的申訴要求賠償金錢損失以及原告的費用和成本。
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於2020年6月26日,密西西比州公共僱員退休系統(Public Employees Retirement System of Mississippi)對Mylan N. V.提起推定集體訴訟,該訴訟隨後於2020年11月13日修訂,Mylan N. V.的一些人Mylan N. V.的前董事和高級職員以及本公司的一名高級職員和董事(就本段而言,統稱為“被告”)代表Mylan N. V.證券的某些購買者在美國賓夕法尼亞州西區地方法院(“WDPA”)提起集體訴訟(“WDPA Mylan N. V.集體訴訟”)。修正後的起訴書稱,被告違反聯邦證券法,對Nashik和Morgantown製造廠的相關披露以及FDA對工廠的檢查做出了虛假或誤導性陳述,並遺漏了據稱重要的事實。原告尋求在2016年2月16日至2019年5月7日期間對Mylan N. V.證券的一類購買者進行認證。2023年5月18日,法院駁回了 45的46質疑的言論。原告要求賠償金錢損失以及原告的費用和成本。
2021年2月15日,Skandia Mutual Life Ins. Co.在SDNY提出投訴,Lansforsakringar AB,KBC資產管理公司,及GIC Private Limited,控告本公司、若干Mylan N. V.'的前董事和管理人員,本公司的現任董事和管理人員,以及本公司的某些現任僱員(“Skandia訴訟”)。在Skandia訴訟中提交的投訴主張的主張基於與SDNY集體訴訟和WDPA Mylan N. V.集體訴訟中的指控相似的指控。原告要求賠償損失、費用和開支以及律師費。
2021年10月28日,在賓夕法尼亞州阿勒格尼縣普通法院提起的一起可能的集體訴訟中,公司及其當時的某些高級管理人員和董事被列為被告,代表與合併有關而獲得公司普通股的前Mylan股東。一家非維亞特里斯關聯公司和個人也被列為被告。起訴書指控違反了1933年證券法第11、12(A)(2)和15條,據稱未能披露或歪曲與合併相關的註冊聲明和相關招股説明書中的重要信息。2023年1月3日,一份修改後的起訴書被提交,其中點名了與最初起訴書相同的被告,並指控他們存在同樣的違規行為。原告尋求金錢損害賠償、合理的費用和支出,以及某些其他公平和強制救濟。
從2023年5月開始,針對本公司以及代表本公司證券的某些購買者在WDPA中對本公司的某些現任和前任高管、董事和員工提起了推定的集體訴訟。該等訴訟已合併,並於二零二三年十月二十三日,針對本公司、一名現任高級人員及董事以及一名前任高級人員及董事於WDPA提出合併經修訂推定集體訴訟投訴(“WDPA Viatris集體訴訟”)。起訴書稱,被告違反聯邦證券法,在與公司預計財務業績和生物仿製藥業務相關的披露方面,做出了虛假或誤導性陳述,並遺漏了重要事實。 原告尋求在2021年3月1日至2022年2月25日期間對公司證券的一類購買者進行認證。 原告尋求金錢損害賠償,合理的成本和費用,以及某些其他救濟。
從2023年8月開始,據稱代表Viatris的股東衍生訴訟在WDPA中針對公司的某些現任和前任官員,董事和員工提起,指控被告未能確保公司就WDPA Viatris集體訴訟中所指控的披露做出真實準確的陳述。Viatris在這些派生訴訟中被命名為名義被告。某些投訴還聲稱公司浪費和不當得利。 原告尋求各種形式的救濟,包括損害賠償、返還、歸還、成本和費用。
阿片類藥物
該公司與其他製造商、分銷商、藥房、藥房福利經理和個人保健提供者一起,是超過1,000在美國和加拿大,包括縣、市和其他地方政府實體在內的各種原告提起訴訟,聲稱與處方阿片產品的銷售、營銷和/或分銷做法有關的民事索賠。此外,還提起了訴訟,作為推定的集體訴訟,包括代表因據稱接觸阿片類藥物而患有新生兒禁慾綜合症的兒童。
訴訟一般基於各種法律理論尋求公平救濟和金錢損害賠償(包括懲罰性和/或懲罰性損害賠償),包括各種法定和/或普通法索賠,如疏忽、公共滋擾和不當得利。這些訴訟中的絕大多數都被合併到美國俄亥俄州北部地區法院的MDL中。
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2023年1月13日,該公司收到紐約州總檢察長的民事傳票,要求提供與該公司生產、營銷或銷售的阿片類藥物有關的信息和相關標的。公司正在全力配合這一傳票請求。
該公司已累計應計$7.9於2023年9月30日,就可能解決若干該等事項而產生之未償還本金及未償還本金額為人民幣100,000,000元,已計入簡明綜合資產負債表之其他流動負債。雖然公司可能會因這些事項而遭受額外損失,但目前無法合理估計任何金額。此外,本公司預計在未來期間將產生與此類事項相關的額外法律和其他專業服務費用,並將在收到服務時確認這些費用。公司認為,為這些服務和索賠支付的最終金額可能對公司的業務、財務狀況、經營業績、現金流、支付股息的能力和/或未來期間的股價產生重大影響。
瑞典美達公司商業糾紛
2021年8月30日,Ocle AS和其他相關實體(“索賠人”)在瑞典對Meda OTC AB和Meda AB(統稱“Meda”或“公司”)提起仲裁,指控索賠人與Meda違反了2013年關於牙科衞生產品商業化的買賣協議。索賠人索賠約#美元。1.55億在所謂的損害賠償中,加上利息和費用。2023年5月,仲裁小組作出了對索賠人有利的裁決,公司以大約#美元解決了這一問題。21.82000萬美元,於2023年6月30日應計,2023年7月支付。
西酞普蘭
2013年,歐盟委員會發布了一項決定,發現倫德貝克和包括仿製藥在內的幾家仿製藥公司[英國]GUK公司(“GUK”或“公司”)違反了歐盟競爭規則,該規則涉及2002年就西酞普蘭達成的各種和解協議。在多次上訴後,歐盟委員會的決定於2021年3月維持不變。2023年3月28日,英格蘭和威爾士國家衞生當局的機構在英國競爭上訴法庭向包括古克在內的西酞普蘭調查各方提出索賠,要求賠償金錢損失,外加利息,據稱這些損害是由和解協議引起的。大約從2018年開始,本公司已收到其他衞生服務機構和保險公司的通知,聲稱打算提出類似的索賠。根據一項賠償協議,默克KGaA和GUK已同意平分針對默克KGaA和/或GUK的任何損害索賠,這些損害索賠據稱是由歐盟委員會決定的行為造成的。
該公司已累計約為歐元12.0截至2023年9月30日,與這件事有關的費用為100萬美元。我們有可能遭受超過應計金額的額外損失,但目前我們不能估計這種合理可能的損失的範圍。然而,不能保證所達成的和解和/或收到的不利判決不會超過應計金額。
產品責任
與其他製藥公司一樣,該公司也捲入了多起產品責任訴訟,這些訴訟涉及本公司製造/或分銷的某些產品造成的人身傷害,包括但不限於以下討論的那些。在這些案件中,原告一般以各種理由就所稱的人身傷害和經濟損失尋求損害賠償和其他救濟。
該公司已累計約$66.0截至2023年9月30日,其產品責任問題為100萬美元。我們有可能產生超過應計金額的額外損失和費用,但目前我們無法估計與這些索賠有關的合理可能損失或法律費用的範圍。然而,不能保證所達成的和解和/或收到的不利判決不會超過應計金額。
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亞硝胺
該公司與許多其他製造商、零售商和其他公司一起,參與了與某些產品中據稱含有微量亞硝胺雜質的訴訟,其中包括valsartan和雷尼替丁。在這些在美國點名該公司的訴訟中,絕大多數在兩個MDL中懸而未決,即美國新澤西州地區法院關於valsartan的MDL懸而未決,以及佛羅裏達州南區美國地區法院關於雷尼替丁的MDL懸而未決。在MDL中針對該公司的訴訟包括推定和認證類別,要求退還購買價格以及據稱由消費者和最終付款人遭受的其他經濟和懲罰性損害賠償,以及要求對據稱因服用藥物而造成的人身傷害尋求補償性和懲罰性賠償的個人。與valsartan有關的類似訴訟也在其他國家提起。第三方付款人、消費者和醫療監測類別在valsartan MDL中獲得認證,規則23(F)要求對認證決定提出上訴的請願被駁回。該公司還收到了與這些產品有關的索賠和詢問,以及要求賠償購買該公司原料藥和/或這些產品的成品劑量形式的購買者的請求。原主投訴雷尼替丁於2020年12月31日被駁回。最終付款人原告立即向美國第11巡迴上訴法院提出上訴,法院確認瞭解僱。人身傷害和 消費者推定階級原告提交了修改後的主起訴書。在修改後的主起訴書中,該公司並未被列為被告,儘管它仍被原告以某些簡短的形式提出人身傷害起訴書。初審法院駁回了針對普通被告的所有剩餘索賠。一些人身傷害原告對這一駁回提出了上訴,目前仍懸而未決。
立普妥
已有多起針對輝瑞的個人和多原告訴訟在多個聯邦和州法院提起,指控原告患上2型糖尿病,據稱是由於服用立普妥。原告尋求補償性和懲罰性賠償。2014年2月,聯邦訴訟被移交給美國南卡羅來納州地區法院的審前合併程序。自2016年以來,MDL的某些案件被髮回某些州法院。2017年,地區法院批准了輝瑞的即決判決動議,駁回了MDL中所有懸而未決的案件。2018年6月,這一駁回得到了美國第四巡迴上訴法院的確認。密蘇裏州和紐約州的州法院訴訟程序仍懸而未決。加利福尼亞州先前的州法院訴訟程序現已終止,此前加州法院批准了以下動議:(I)排除原告唯一的一般因果關係專家對其涉及三種最低劑量立普妥(10、20和40毫克)的意見的意見;(Ii)與10毫克、20毫克和40毫克原告有關的簡易判決;以及(3)尋求駁回涉及最高劑量立普妥(80毫克)的其餘案件。
知識產權
該公司涉及多起專利訴訟訴訟,涉及品牌製藥製造商持有的專利的有效性和/或侵權性,包括但不限於下列事項。 儘管專利侵權指控(S)或其他潛在的第三方權利尚未得到法院的最終解決,但公司根據其商業判斷決定營銷和銷售某些產品,在每一種情況下,都是基於其相信適用的專利無效和/或其產品沒有侵權。這樣做所涉及的風險可能是巨大的,因為專利所有人可獲得的侵權補救辦法可能包括合理的銷售使用費或以專利權人損失的利潤衡量的損害賠償。如果發現故意侵權,損害賠償金最高可能增加三倍。此外,由於生物等效產品通常涉及折扣定價,專利品牌產品通常實現比仿製和生物相似產品高得多的利潤率。該公司還面臨對其專利的挑戰,包括在不同司法管轄區的訴訟,根據這些訴訟,仿製藥製造商、付款人、政府或其他各方因涉嫌導致仿製藥進入延遲而尋求損害賠償。在上述任何事項上的不利決定都可能對我們的業務、財務狀況、經營結果、現金流、支付股息的能力和/或股票價格產生重大影響。
該公司已累計約$33.7截至2023年9月30日,其知識產權事務費用為100萬美元。我們有可能產生超過應計金額的額外損失和費用,但目前我們無法估計與這些索賠有關的合理可能損失或法律費用的範圍。然而,不能保證所達成的和解和/或收到的不利判決不會超過應計金額。
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Lyrica-英國
從2014年開始,輝瑞捲入了英國法院的專利訴訟,涉及其Lyrica Pain Use專利的有效性。2015年,倫敦高等法院下令NHS England發佈指南,指導處方和藥劑師在開出普瑞巴林治療神經性疼痛時按品牌處方和分配Lyrica,並對某些Sandoz集團公司發佈初步禁令,阻止銷售Sandoz的全標籤普瑞巴林產品。 輝瑞承諾賠償某些仿製藥公司和NHS實體因這些命令造成的損失,這些命令一直有效,直到2017年7月專利到期。2018年11月,英國最高法院裁定,所有針對神經病理性疼痛的相關索賠均無效。
雷迪博士的實驗室於2020年5月提出了貨幣損害、利息和費用索賠,隨後蘇格蘭部長和十四蘇格蘭健康委員會(統稱為NHS蘇格蘭)於2020年7月成立。2020年9月,Teva、Sandoz、Ranbaxy、Actavis和衞生和社會護理國務祕書與 32其他NHS實體(一起,NHS英格蘭、威爾士和北愛爾蘭)提出了他們的索賠。所有的索賠都已經解決了。
尤佩裏
從2023年1月開始,某些仿製藥公司通知我們,他們已經向食品和藥物管理局提交了ANDA申請,尋求批准銷售帶有相關第四款認證的Yupelri®的仿製藥版本。兩家公司聲稱,2030年和2031年到期的變形專利無效和/或不侵權,以及2039年到期的使用方法專利。兩家公司尚未向我們的化合物專利提交第四段認證,這些專利目前將於2025年12月到期,其中一項化合物專利的專利期延長至2028年10月。2023年2月,我們在聯邦地區法院對仿製藥申請者提起專利侵權訴訟,其中包括美國新澤西州地區法院、美國特拉華州地區法院和美國北卡羅來納州中區地區法院,聲稱仿製藥公司侵犯了專利。在特拉華州和北卡羅來納州提起的訴訟已被駁回,訴訟將在新澤西州繼續進行。2023年10月,該公司與Teva達成和解協議,根據協議,Teva獲得許可,根據某些情況,在2039年4月或更早將其仿製版本的Yupelri®商業化。
提爾瓦亞
2023年6月,一家仿製藥公司通知Oyster Point,它已向食品和藥物管理局提交了ANDA申請,尋求批准銷售帶有相關第四段認證的Tyrvaya®的仿製藥版本。這家仿製藥公司聲稱,六項橙書上市專利的無效和/或非侵權,這些專利的到期日都是2035年10月。2023年7月,Oyster Point向美國新澤西州地區法院提起了針對仿製藥申請者的專利侵權訴訟,聲稱仿製藥公司侵犯了專利。
寬恕a
2023年10月,一家日本仿製藥公司向日本專利局提出挑戰,聲稱專利期限延長無效JPP‘4332353專利(’353專利)與Amitia相關®,該公司作為該專利的被許可人在日本進行商業化。在批准的延期後,‘353專利的有效期分別為2025年4月和2027年4月,公司的24微克和12微克強度。 對於12微克的強度,其他專利期限延長的許可專利-包括2028年12月到期的專利-沒有受到挑戰。
其他訴訟
本公司還參與各種其他法律程序,包括商業、合同、僱傭或其他被認為對其業務正常的類似事項。該公司擁有約美元8.8截至2023年9月30日,與這些其他各種法律程序有關的應計金額為100萬美元。
第二項。管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析
以下討論和分析涉及本報告所述期間維亞特里斯公司及其子公司的財務狀況和經營結果的重大變化。除文意另有所指外,“公司”、“維亞特里斯”、“我們”或“我們”均指維亞特里斯公司及其子公司。
本討論和分析應結合Viatris‘2022 Form 10-K中包含的綜合財務報表、合併財務報表相關附註和管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析、本Form 10-Q第I部分中包含的未經審計中期財務報表和相關附註以及我們提交給美國證券交易委員會的其他文件和公開披露內容一起閲讀。截至2023年9月30日的三個月和九個月的中期運營和綜合收益(虧損)以及截至2023年9月30日的九個月的現金流不一定表明整個會計年度或任何其他未來時期的預期結果。
本表格10-Q包含“前瞻性陳述”。這些聲明是根據1995年《私人證券訴訟改革法》的安全港條款作出的。此類前瞻性陳述可能包括但不限於關於與公司戰略舉措有關的目標或展望,包括但不限於公司分兩個階段的戰略願景和潛力以及已宣佈的資產剝離和收購;收購、資產剝離或我們的全球重組計劃的好處和協同效應;公司及其產品的未來機會;以及有關公司未來運營、財務或經營結果、資本分配、股息政策和支付、股票回購、債務比率和契約、預期業務水平、未來收益、計劃活動、預期增長、市場機會、戰略、競爭、承諾、對未來結果的信心、創造、增強或以其他方式釋放我們獨特的全球平臺價值的努力,以及對未來時期的其他預期和目標的任何其他陳述。前瞻性陳述通常可通過使用“將”、“可能”、“可能”、“應該”、“將”、“項目”、“相信”、“預期”、“預期”、“計劃”、“估計”、“預測”、“潛在”、“流水線”、“打算”、“繼續”、“目標”、“尋求”等詞語以及這些詞語或類似詞語的變體來確定。由於前瞻性陳述本身就包含風險和不確定因素,因此未來的實際結果可能與這些前瞻性陳述所表達或暗示的結果大不相同。可能導致或促成這種差異的因素包括但不限於:
•公司可能無法實現其戰略舉措(包括但不限於已宣佈的資產剝離)的預期收益或預期目標或前景;
•公司可能無法在預期時間內或根本不能實現與收購、資產剝離或其全球重組計劃相關的預期或預期收益、目標、前景、協同效應和運營效率;
•對於先前宣佈的資產剝離,此類資產剝離沒有在預期的時間內完成或根本沒有完成,最終協議中關於該等資產剝離的條件不能得到滿足或放棄的風險,未能實現資產剝離的總交易額和/或任何或所有此類資產剝離的預期收益,包括由於任何收購價格調整或未能達到任何或有代價的支付條件,公司可能選擇不行使其在場外交易中接受要約的選擇權的風險,以及公司預計將產生與場外資產剝離相關的重大虧損;
•與剝離或出售業務或資產有關的商譽或其他減值費用或其他損失(包括但不限於已宣佈的剝離);
•公司未能實現預期或目標的未來財務和經營業績及結果;
•公共衞生暴發、流行病和流行病的潛在影響,包括新冠肺炎大流行帶來的持續挑戰和不確定性;
•醫療保健和藥品監管機構的行動和決定;
•相關法律、法規和政策的變化和/或其應用或實施,包括但不限於全球税收、醫療保健和製藥法律、法規和政策的變化(包括美國最近和潛在的税制改革和中國藥品定價政策的影響);
•吸引和留住關鍵人才的能力;
•公司的流動資金、資金來源和融資能力;
•對公司將新產品推向市場的能力的任何監管、法律或其他障礙,包括但不限於“風險發佈”;
•臨牀試驗的成功以及公司或其合作伙伴執行新產品機會以及開發、製造和商業化產品的能力;
•公司製造設施的任何變化或困難,包括檢查、補救和重組活動、供應鏈或庫存或滿足預期需求的能力;
•任何正在進行的法律程序的範圍、時間和結果,包括政府調查或調查,以及任何此類程序對公司的影響;
•任何嚴重違反數據安全或數據隱私或破壞我們的信息技術系統的行為;
•與在全球開展重大業務相關的風險;
•保護知識產權和維護知識產權的能力;
•第三方關係的變化;
•公司或其合作伙伴的客户和供應商關係以及客户採購模式的任何變化的影響,包括收購或剝離後客户流失和業務中斷大於預期;
•競爭的影響,包括因某些產品失去市場排他性而導致的銷售額或收入下降;
•公司或其合作伙伴的經濟和財務狀況發生變化;
•有關公司產品未來需求、定價和報銷的不確定性;
•不確定因素和管理層無法控制的事項,包括但不限於一般政治和經濟條件、通貨膨脹率和全球匯率;
•根據美國公認會計原則和相關準則或在調整後的基礎上,編制財務報表時使用的估計和判斷以及提供財務措施估計所涉及的固有不確定性。
有關與威亞特里斯相關的風險和不確定性的更多詳細信息,請參閲2022年10-K表格第I部分第1A項以及我們提交給美國證券交易委員會的其他文件中描述的風險。您可以通過美國證券交易委員會網站www.sec.gov或我們的網站訪問美國證券交易委員會公司提交給美國證券交易委員會的文件,Viatris強烈鼓勵您這樣做。維亞特里斯經常在我們的網站Investor.viatris.com上發佈可能對投資者重要的信息,我們將此網站地址用作一種手段,以廣泛、非排他性的方式向公眾披露重大信息,以實現美國證券交易委員會的監管公平披露(REG FD)的目的。我們網站的內容並不包含在本10-Q表格中作為參考,也不應被視為根據修訂後的1934年《證券交易法》提交的文件。除法律要求外,Viatris不承擔在本10-Q表格提交日期後更新本文中的任何聲明以進行修訂或更改的義務。
公司概述
Viatris是一家成立於2020年11月的全球醫療保健公司,其使命是讓世界各地的人們在生命的每個階段都能更健康地生活,無論地理位置或環境如何。提高患者獲得可持續和高質量醫療保健的能力是我們不懈的追求。它依賴於遠見卓識的思維、決心和一流的能力,這些能力是從戰略上構建的,目的是消除衞生領域的障礙,促進全球範圍內的獲取。
Viatris經驗豐富的管理團隊專注於確保公司結構優化,資源高效,為患者、股東、客户和其他關鍵利益相關者提供可持續的價值。該公司在全球擁有超過38,000名員工,擁有業界領先的商業、研發、監管、製造、法律和醫療專業知識,並以對質量的堅定承諾和無與倫比的地理足跡為165多個國家和地區的患者提供高質量的藥物。Viatris的產品組合包括1400多個獲得批准的分子,涉及廣泛的關鍵治療領域,包括全球公認的標誌性和關鍵品牌、仿製藥和複雜仿製藥。該公司在全球有大約40個生產基地,生產口服固體劑量、注射劑、複雜劑型和原料藥。維亞特里斯總部設在美國,在匹茲堡、賓夕法尼亞州、上海、中國和印度海得拉巴設有全球中心。
維亞特里斯有四個需要報告的細分市場:發達市場、大中國、日本和新興市場。該公司根據市場和地理位置報告部門信息,這反映了該公司專注於將其廣泛和多樣化的品牌、複雜仿製藥和仿製藥產品組合帶給世界各地市場的人們。我們的發達市場部門主要包括我們在北美和歐洲的業務。我們的大中國部門包括我們在中國、臺灣和香港的業務。我們的JANZ部門反映了我們在日本、澳大利亞和新西蘭的業務。我們的新興市場部門涵蓋了我們在125多個國家和地區的業務,包括亞洲、非洲、東歐、拉丁美洲和中東等發展中市場和新興經濟體,以及公司的ARV特許經營權。
某些市場和行業因素
全球製藥業是一個競爭激烈、監管嚴格的行業。因此,我們面臨許多特定行業的因素和挑戰,這些因素和挑戰可能會顯著影響我們的業績。下面的討論重點介紹其中一些關鍵因素和市場狀況。
仿製藥,特別是在美國,通常在推出時對收入和毛利率的貢獻最大,在市場獨佔期或有限的仿製藥競爭時期更是如此。因此,推出新產品的時機可能會對公司的財務業績產生重大影響。額外競爭進入市場通常會對受影響產品的數量和定價產生負面影響。此外,定價往往受到公司控制之外的因素的影響。相反,與美國相比,仿製藥在歐洲的波動性通常較小,這主要是因為政府對該地區醫療保健系統的監督作用。
對於品牌產品,產品的大部分商業價值通常是在產品具有市場排他性的時期實現的。在美國和其他一些國家,當市場排他性到期,產品的仿製版本獲得批准並上市時,品牌產品的銷售額往往會出現非常大的、快速的下降。例如,根據某些因素(包括日本監管和/或專利當局的決定),在2024年7月和2025年4月兩項與胺化®相關的專利到期之前,可能會在日本出現胺化®24微克的仿製藥申請。
我們在美國以外開展業務的某些市場已經經歷了政府強制降價,預計未來還會有進一步的降價。這些措施,連同下文討論的招標制度,可能會對這些市場的銷售和毛利產生負面影響。然而,政府在某些市場的舉措似乎有利於仿製藥,可以通過增加仿製藥的替代率和滲透率來幫助緩解這種不利影響。
此外,我們在美國以外運營的一些市場已經或可能實施仿製藥招標制度,以努力降低價格。一般來説,招標制度可能會對銷售額和盈利能力產生不利影響。在這種招標制度下,製造商提交確定仿製藥價格的投標。在中標後,中標公司將獲得一段時間的優先配售。招標制度經常導致公司之間通過提出低價競標來贏得投標。我們向其供應原料藥的第三方投標失敗也可能對我們的銷售和盈利能力產生負面影響。銷售繼續受到某些國家招標制度影響的負面影響。
除了競爭、政府定價行動和其他旨在降低醫療成本的措施的影響外,我們的運營結果、現金流和財務狀況也可能受到其他國際業務風險的影響,包括公共衞生流行病的影響,例如新冠肺炎大流行、通脹、地緣政治事件(包括中東和俄羅斯與烏克蘭之間持續的衝突和相關貿易控制、制裁、供應鏈和員工挑戰以及其他經濟考慮)、供應鏈中斷、外匯波動、知識產權法律保護的變化和其他監管變化。
最新發展動態
計劃中的資產剝離
2023年10月1日,該公司宣佈收到了剝離其幾乎所有非處方藥業務的要約,並達成了最終協議,剝離其女性保健業務,並在另一筆交易中分別剝離其對兩種女性保健產品的權利、其在印度的原料藥業務以及在Upjohn分銷商市場的商業化權利。預計交易將於2024年上半年末完成,有待監管部門批准、完成與員工代表的任何磋商(如適用)、收到所需的同意和其他完成條件,包括API業務剝離的情況下的融資條件。請參閲注5資產剝離在第一部分中,請參閲本表格10-Q第1項,以瞭解更多信息。
眼科收購
2023年第一季度,公司以約427.4美元現金完成了對Oyster Point的收購,其中包括通過收購要約向Oyster Point股東支付每股11美元,支付基於既得股票的獎勵,以及償還Oyster Point的債務。Oyster Point專注於治療眼科疾病的一流藥物療法的發現、開發和商業化。
2022年11月7日,公司達成最終協議,以2.81億美元的代價收購私人研究公司Famy Life Sciences的剩餘股權,該公司擁有正在開發的眼科療法的補充組合。收購Famy Life Sciences剩餘股權的交易於2023年第一季度完成。
請參閲註釋4收購和其他交易在第一部分中,請參閲本表格10-Q第1項,以瞭解更多信息。
股份回購計劃
2022年2月28日,該公司宣佈,其董事會已批准一項股份回購計劃,回購至多10億美元的公司普通股。該等回購可不時由本公司酌情決定,並以任何方式進行,包括但不限於公開市場回購、根據交易法第10b5-1或10b-18條的計劃進行的回購、私下協商的交易(包括加速股票回購計劃)或本公司認為適當的此類方法的任何組合。該程序沒有到期日期。在截至2023年9月30日的9個月中,該公司回購了約2120萬股普通股,成本約為2.5億美元。本公司於2022年並無根據股份回購計劃回購任何普通股。股票回購計劃並不要求公司購買任何特定數量的普通股。
2020年重組計劃
2020年間,Viatris宣佈了一項重大的全球重組計劃,以實現協同效應,並確保組織結構優化,資源高效,為患者、股東、客户和其他利益相關者提供可持續的價值。作為重組的一部分,該公司正在優化其商業能力和啟動功能,並關閉、縮減或剝離某些在全球範圍內被認為不再可行的製造設施,這些設施被認為是由於產能過剩、具有挑戰性的市場動態或其產品組合轉向更復雜的產品而不再可行。2020年重組計劃下的剩餘行動預計將在2023年基本完成。
對於承諾的重組行動,該公司預計將產生高達約14億美元的税前費用總額。此類費用預計將包括高達約4.5億美元的非現金費用,主要與加速折舊和包括庫存註銷在內的資產減值費用有關。其餘估計高達約9.5億美元的現金成本預計將主要用於遣散費和員工福利支出,以及其他成本,包括與合同終止和其他工廠處置成本相關的成本。此外,管理層認為,一旦全面實施,與這些承諾的重組活動相關的潛在年度節省將高達約9億美元,其中大部分節省預計將改善運營現金流。
財務摘要
下表是公司截至2023年9月30日的三個月和九個月與上年同期相比的財務業績摘要:
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| 截至三個月 |
| 9月30日, |
(單位:百萬,每股除外) | 2023 | | 2022 | | 變化 | | |
總收入 | $ | 3,941.9 | | | $ | 4,078.2 | | | $ | (136.3) | | | |
毛利 | 1,691.3 | | | 1,748.4 | | | (57.1) | | | |
運營收益 | 451.7 | | | 560.1 | | | (108.4) | | | |
淨收益 | 331.6 | | | 354.3 | | | (22.7) | | | |
稀釋後每股收益 | $ | 0.27 | | | $ | 0.29 | | | $ | (0.02) | | | |
| | | | | | | |
| 九個月結束 |
| 9月30日, |
(單位:百萬,每股除外) | 2023 | | 2022 | | 變化 | | |
總收入 | $ | 11,589.6 | | | $ | 12,386.7 | | | $ | (797.1) | | | |
毛利 | 4,842.1 | | | 5,222.9 | | | (380.8) | | | |
運營收益 | 1,220.7 | | | 1,816.2 | | | (595.5) | | | |
淨收益 | 820.3 | | | 1,067.4 | | | (247.1) | | | |
稀釋後每股收益 | $ | 0.68 | | | $ | 0.88 | | | $ | (0.20) | | | |
有關該公司財務業績的詳細討論可在下面題為“經營業績”的章節中找到。作為討論的一部分,我們還使用“不變貨幣”淨銷售額和總收入這一非GAAP財務指標來報告銷售業績。這些措施提供了關於淨銷售額和總收入變化的信息,假設上一期間和本期之間的外幣匯率沒有變化。按不變貨幣匯率列出的比較反映了按上一年的外匯匯率計算的當地貨幣銷售額。我們經常評估按不變貨幣計算的淨銷售額和總收入表現,以便在不受外幣匯率影響的情況下查看銷售結果,從而便於對我們的經營活動進行逐期比較,並相信出於同樣的原因,本演示文稿也為投資者提供了有用的信息。
有關本公司在本次討論中使用的非GAAP措施的更多信息,包括調整後的銷售成本、調整後的毛利率、調整後的淨收益和調整後的EBITDA(所有這些都在下文中定義),可在“第二項”中找到。管理層對財務狀況的探討與分析 - 經營成果和經營成果--非公認會計準則財務計量的使用。”
經營成果
截至2023年9月30日的三個月與截至2022年9月30日的三個月
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| 截至三個月 |
| 9月30日, |
(單位:百萬,%s除外) | 2023 | | 2022 | | 更改百分比 | | 2023年匯率影響(1) | | 2023年不變貨幣收入 | | 恆定幣種變動百分比(2) |
淨銷售額 | | | | | | | | | | | |
發達市場 | $ | 2,408.5 | | | $ | 2,431.5 | | | (1) | % | | $ | (85.0) | | | $ | 2,323.5 | | | (4) | % |
偉大的中國 | 548.4 | | | 574.0 | | | (4) | % | | 23.7 | | | 572.1 | | | — | % |
JANZ | 334.5 | | | 383.0 | | | (13) | % | | 18.9 | | | 353.4 | | | (8) | % |
新興市場 | 642.5 | | | 678.9 | | | (5) | % | | 35.8 | | | 678.3 | | | — | % |
總淨銷售額 | $ | 3,933.9 | | | $ | 4,067.4 | | | (3) | % | | $ | (6.6) | | | $ | 3,927.3 | | | (3) | % |
| | | | | | | | | | | |
其他收入(3) | 8.0 | | | 10.8 | | | NM | | (0.3) | | | 7.7 | | | NM |
合併總收入(4) | $ | 3,941.9 | | | $ | 4,078.2 | | | (3) | % | | $ | (6.9) | | | $ | 3,935.0 | | | (3) | % |
____________
(1)貨幣影響表現為不利(有利)。
(2)不變貨幣百分比變化是通過按上一年比較期間匯率換算當期淨銷售額或收入得出的,這樣做顯示了從2023年不變貨幣淨銷售額或收入到上一年相應金額的百分比變化。
(3)在截至2023年9月30日的三個月裏,發達市場、日本和新興市場的其他收入分別約為640萬美元、20萬美元和140萬美元。
(4)金額不包括在綜合基礎上抵銷的部門間收入。
總收入
在截至2023年9月30日的三個月裏,維亞特里斯公佈的總收入為39.4億美元,而去年同期為40.8億美元,減少了1.363億美元,降幅為3%。總收入包括淨銷售額和來自第三方的其他收入。本季度的淨銷售額為39.3億美元,而去年同期為40.7億美元,減少了1.335億美元,降幅為3%。本季度的其他收入為800萬美元,而去年同期為1080萬美元。
外幣換算對當期淨銷售額的有利影響約為660萬美元,或不到1%。淨銷售額減少了約1.81億美元,降幅為5%,這是因為計入了上一年同期與剝離的生物仿製藥業務相關的淨銷售額。在不變貨幣的基礎上,截至2023年9月30日的三個月,剩餘業務的淨銷售額比去年同期增加了約3050萬美元,增幅為1%。來自剩餘業務的不變貨幣淨銷售額的增長是由於新產品銷售額約為1.351億美元,主要是在美國和歐洲。新產品銷售包括2023年推出的新產品以及過去12個月內推出的新產品(包括業務發展)的結轉影響。由於基礎業務減少約1.046億美元,現有產品的淨銷售額減少,部分抵消了這一增長。本季度,Tyrvaya®的淨銷售額總計1,040萬美元。
有時,我們的有限數量的產品可能佔我們淨銷售額、毛利潤和淨收益的很大一部分。一般來説,這是由於新產品推出的時機、季節性以及市場上額外競爭的數量(如果有的話)。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月裏,我們淨銷售額排名前十的產品合計約佔35%和36%。
淨銷售額來自我們的四個報告細分市場:發達市場、大中國、日本和新興市場。
發達市場細分市場
在截至2023年9月30日的三個月裏,發達市場的淨銷售額與去年同期相比下降了2300萬美元,降幅為1%。外幣換算對當期淨銷售額的有利影響約為8500萬美元,或4%。淨銷售額減少了約1.629億美元,降幅為7%,這是由於計入了上一年同期剝離的生物仿製藥業務的淨銷售額。與上一年同期相比,剩餘業務的不變貨幣淨銷售額增加了約4450萬美元,增幅為2%。不變貨幣淨銷售額的增長是由新產品銷售推動的,包括在美國的來那度胺和佈雷納™。這一增長被現有產品數量的減少部分抵消,主要是由於2022年第三季度推出的時間,以及較小程度上由於預期的額外競爭而在美國的定價下降。北美地區的淨銷售額約為10.2億美元,歐洲地區的淨銷售額約為13.9億美元。本季度,Tyrvaya®的淨銷售額總計1,040萬美元。
大中國片斷
截至2023年9月30日止三個月,大中華區中國的淨銷售額較上年同期減少2,560萬美元或4%。這一減少是由於大約2370萬美元的外幣換算的不利影響造成的,即4%。與上年同期相比,不變貨幣淨銷售額基本持平。生物仿製藥業務的處置對本季度的淨銷售額沒有重大影響。
Janz細分市場
與去年同期相比,截至2023年9月30日的三個月,Janz的淨銷售額下降了4850萬美元,降幅為13%。這一減少的部分原因是大約1890萬美元的外幣換算的不利影響,即5%。生物仿製藥業務的處置對本季度的淨銷售額產生了1%的負面影響。與去年同期相比,剩餘業務的不變貨幣淨銷售額減少了約2450萬美元,降幅為6%。這一下降是由於現有產品的淨銷售額下降,主要是由於定價較低,其次是由於政府降價和額外競爭導致日本的銷量下降。
新興市場細分市場
截至2023年9月30日的三個月,新興市場的淨銷售額與去年同期相比下降了3640萬美元,降幅為5%。這一減少是由於大約3580萬美元或5%的外幣換算的不利影響的結果。此外,由於上年同期剝離的生物仿製藥業務也包括在內,淨銷售額也減少了約1280萬美元,降幅為2%。與上一年同期相比,剩餘業務的不變貨幣淨銷售額增加了1220萬美元,增幅為2%,這主要是由於現有產品數量增加所致。
銷售成本和毛利
銷售成本從截至2022年9月30日的三個月的23.3億美元下降到截至2023年9月30日的三個月的22.5億美元。銷售成本主要受到淨銷售額下降的影響,包括2022年11月出售生物仿製藥業務的影響.
截至2023年9月30日的三個月毛利為16.9億美元,毛利率為43%。截至2022年9月30日的三個月,毛利為17.5億美元,毛利率為43%。毛利潤的這種變化主要與銷售額和銷售成本的下降有關。截至2023年9月30日的三個月,調整後的毛利率為59%,而截至2022年9月30日的三個月的調整後毛利率為61%。
截至2023年9月30日的三個月與截至2022年9月30日的三個月相比,根據美國公認會計原則報告的銷售成本與調整後的銷售成本和調整後的毛利率之間的對賬如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 |
| 9月30日, |
(單位:百萬,%s除外) | 2023 | | 2022 |
美國公認會計原則銷售成本 | $ | 2,250.6 | | | $ | 2,329.8 | |
扣除: | | | |
採購會計相關攤銷 | (602.0) | | | (626.7) | |
與收購和剝離有關的項目 | (14.1) | | | (16.3) | |
重組相關成本 | (9.1) | | | (8.6) | |
基於股份的薪酬費用 | (0.7) | | | (0.4) | |
其他特殊物品 | (16.7) | | | (68.9) | |
調整後的銷售成本 | $ | 1,608.0 | | | $ | 1,608.9 | |
| | | |
調整後的毛利(a) | $ | 2,333.9 | | | $ | 2,469.3 | |
| | | |
調整後的毛利率(a) | 59 | % | | 61 | % |
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(a)調整後的毛利按總收入減去調整後的銷售成本計算。調整後的毛利計算方法為調整後的毛利除以總收入。
運營費用
研發費用
截至2023年9月30日的三個月的研發支出為2.112億美元,而去年同期為1.749億美元,增加了3630萬美元。這一增長主要是由於對我們正在進行的投資的持續投資,包括與眼科收購有關的大約1060萬美元。
銷售、一般和管理費用
本季度的SG&A支出為10.5億美元,而去年同期為10.2億美元,增加了3620萬美元。增加的主要原因是與收購眼科有關的費用約為3460萬美元,以及工資支出增加。部分抵消了這些增長的是,由於在2022年期間從輝瑞過渡到某些支持服務,TSA成本降低。
訴訟和解和其他或有事項,淨額
下表包括分別於2023年、2023年和2022年9月30日終了的三個月期間在訴訟和解和其他或有事項中確認的(損益)/淨額:
| | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 |
| 9月30日, |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 |
或有對價調整(與呼吸交付平臺有關) | $ | (2.9) | | | $ | (4.5) | |
訴訟和解,淨額 | (23.2) | | | 0.6 | |
訴訟和解和其他或有事項總額,淨額 | $ | (26.1) | | | $ | (3.9) | |
利息支出
截至2023年9月30日的三個月的利息支出總額為1.415億美元,而截至2022年9月30日的三個月的利息支出為1.532億美元,減少了1170萬美元,主要是由於債務償還的影響。
其他(收入)費用,淨額
其他(收入)費用,淨額包括股權證券、外匯、與離職後福利計劃相關的費用(收入)、TSA收入以及利息和股息收入的公允價值變化的損益。截至2023年9月30日的三個月,其他(收入)支出淨額為9200萬美元,而截至2022年9月30日的三個月的收入為2060萬美元。
收入增加的主要原因是向Biocon Biologics提供的過渡服務的報銷約為4720萬美元。2023年第三季度,Biocon Biologics開始退出TSA下的某些服務。見下面的流動資金和資本資源--其他承諾。與過渡服務相關的成本計入SG&A和R&D,這一增長也是由於將Biocon Biologics的CCPS重新計量為公允價值和更高的利息收入導致本期收益約1,910萬美元所推動的。
所得税撥備
在截至2023年9月30日的三個月中,公司確認了7060萬美元的所得税撥備,而上年同期為7320萬美元,減少了260萬美元。本年度和上一年的撥備受到收入水平以及在不同税率的司法管轄區收入構成的變化的影響。
截至2023年9月30日的9個月與截至2022年9月30日的9個月
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| 九個月結束 |
| 9月30日, |
(單位:百萬,%s除外) | 2023 | | 2022 | | 更改百分比 | | 2023年匯率影響(1) | | 2023年不變貨幣收入 | | 恆定幣種變動百分比(2) |
淨銷售額 | | | | | | | | | | | |
發達市場 | $ | 6,932.7 | | | $ | 7,386.7 | | | (6) | % | | $ | (23.7) | | | $ | 6,909.0 | | | (6) | % |
偉大的中國 | 1,645.1 | | | 1,695.4 | | | (3) | % | | 85.1 | | | 1,730.2 | | | 2 | % |
JANZ | 1,052.2 | | | 1,233.9 | | | (15) | % | | 77.6 | | | 1,129.8 | | | (8) | % |
新興市場 | 1,932.5 | | | 2,035.0 | | | (5) | % | | 143.1 | | | 2,075.6 | | | 2 | % |
總淨銷售額 | $ | 11,562.5 | | | $ | 12,351.0 | | | (6) | % | | $ | 282.1 | | | $ | 11,844.6 | | | (4) | % |
| | | | | | | | | | | |
其他收入(3) | 27.1 | | | 35.7 | | | NM | | 0.1 | | | 27.2 | | | NM |
合併總收入(4) | $ | 11,589.6 | | | $ | 12,386.7 | | | (6) | % | | $ | 282.2 | | | $ | 11,871.8 | | | (4) | % |
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(1)貨幣影響表現為不利(有利)。
(2)不變貨幣百分比變化是通過按上一年比較期間匯率換算當期淨銷售額或收入得出的,這樣做顯示了從2023年不變貨幣淨銷售額或收入到上一年相應金額的百分比變化。
(3)在截至2023年9月30日的9個月中,發達市場、JANZ和新興市場的其他收入分別約為1950萬美元、80萬美元和680萬美元。
(4)金額不包括在綜合基礎上抵銷的部門間收入。
總收入
在截至2023年9月30日的9個月中,Viatris報告總收入為115.9億美元,而去年同期為123.9億美元,減少7.971億美元,降幅為6%。總收入包括淨銷售額和來自第三方的其他收入。截至2023年9月30日的9個月的淨銷售額為115.6億美元,而去年同期為123.5億美元,減少了7.885億美元,降幅為6%。截至2023年9月30日的9個月,其他收入為2710萬美元,而去年同期為3570萬美元。
淨銷售額減少部分是由於外幣兑換帶來的不利影響,約為2.821億美元,即2%,主要反映了美元相對於中國、日本和印度子公司貨幣的變化。此外,由於計入了上一年同期剝離的生物仿製藥業務的淨銷售額,淨銷售額減少了約5.075億美元,降幅為4%。在不變貨幣基礎上,截至2023年9月30日的9個月,剩餘業務的淨銷售額與上年同期基本持平,因為大約3.705億美元的基礎業務侵蝕的影響被大約3.447億美元的新產品銷售所抵消,主要是在美國和歐洲。新產品銷售包括2023年推出的新產品以及過去12個月內推出的新產品(包括業務發展)的結轉影響。在截至2023年9月30日的9個月裏,Tyrvaya®的淨銷售額總計2,690萬美元。
有時,我們的有限數量的產品可能佔我們淨銷售額、毛利潤和淨收益的很大一部分。一般來説,這是由於新產品推出的時機、季節性以及市場上額外競爭的數量(如果有的話)。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月裏,我們淨銷售額排名前十的產品合計約佔34%。
淨銷售額來自我們的四個報告細分市場:發達市場、大中國、日本和新興市場。
發達市場細分市場
與去年同期相比,截至2023年9月30日的9個月,發達市場的淨銷售額減少了4.54億美元,降幅為6%。外幣換算對當期淨銷售額的有利影響約為2370萬美元,或不到1%。淨銷售額減少了約4.494億美元,降幅為6%,這是由於計入了上一年同期剝離的生物仿製藥業務的淨銷售額。由於這是同比下降的主要驅動因素,剩餘業務的不變貨幣淨銷售額與去年同期基本持平。新產品的銷售,包括來那度胺和佈雷納™在美國的銷售,加上現有產品組合的穩定性,幫助抵消了某些現有產品預期的淨銷售額下降的影響,包括在美國的Wixela InHub®、Xulane®和環孢素眼用乳劑,這是由於額外的競爭導致定價和產量下降。北美地區的淨銷售額約為29.6億美元,歐洲地區的淨銷售額約為39.7億美元。在截至2023年9月30日的9個月裏,Tyrvaya®的淨銷售額總計2,690萬美元。
大中國片斷
截至2023年9月30日止九個月,大中華區中國的淨銷售額較上年同期減少5,030萬美元或3%。這一減少是由於大約8510萬美元的外幣換算的不利影響造成的,即5%。與去年同期相比,不變貨幣淨銷售額增加了約3540萬美元,增幅為2%,這是由於現有產品的銷量增加,但部分被較低的定價所抵消。生物仿製藥業務的處置對截至2023年9月30日的9個月的淨銷售額沒有重大影響。
Janz細分市場
與去年同期相比,截至2023年9月30日的9個月,Janz的淨銷售額下降了1.817億美元,降幅為15%。這一減少的部分原因是外幣換算的不利影響約為7760萬美元,或6%。由於計入了上一年同期剝離的生物仿製藥業務的淨銷售額,淨銷售額也減少了約1,470萬美元,降幅為1%。與去年同期相比,剩餘業務的不變貨幣淨銷售額減少了約8940萬美元,降幅為7%。這一下降是由於現有產品在日本的淨銷售額下降,這主要是由於定價較低,其次是由於政府降價和澳大利亞的額外競爭以及現有產品銷量的減少。
新興市場細分市場
與去年同期相比,截至2023年9月30日的9個月,新興市場的淨銷售額下降了1.025億美元,降幅為5%。這一減少主要是由於大約1.431億美元或7%的外幣換算的不利影響。此外,由於上年同期剝離的生物仿製藥業務也包括在內,淨銷售額也減少了約4280萬美元,降幅為2%。與上一年同期相比,剩餘業務的不變貨幣淨銷售額增加了8340萬美元,增幅為4%,這主要是由於現有產品數量增加,包括在某些亞洲國家和地區。
銷售成本和毛利
銷售成本從截至2022年9月30日的9個月的71.6億美元下降到截至2023年9月30日的9個月的67.5億美元。銷售成本主要受到淨銷售額下降的影響,包括2022年11月出售生物仿製藥業務的影響.
截至2023年9月30日的九個月毛利為48.4億美元,毛利率為42%。截至2022年9月30日的9個月,毛利為52.2億美元,毛利率為42%。毛利潤的這種變化主要與銷售額和銷售成本的下降有關。截至2023年9月30日的9個月,調整後的毛利率為60%,與截至2022年9月30日的9個月基本持平。
與截至2022年9月30日的9個月相比,截至2023年9月30日的9個月的銷售成本與調整後的銷售成本和調整後的毛利率之間的對賬如下:
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| 九個月結束 |
| 9月30日, |
(單位:百萬,%s除外) | 2023 | | 2022 |
美國公認會計原則銷售成本 | $ | 6,747.5 | | | $ | 7,163.8 | |
扣除: | | | |
採購會計相關攤銷 | (1,864.7) | | | (1,930.4) | |
與收購和剝離有關的項目 | (26.7) | | | (41.1) | |
重組相關成本 | (88.9) | | | (28.4) | |
基於股份的薪酬費用 | (2.2) | | | (1.2) | |
其他特殊物品 | (91.9) | | | (150.4) | |
調整後的銷售成本 | $ | 4,673.1 | | | $ | 5,012.3 | |
| | | |
調整後的毛利(a) | $ | 6,916.5 | | | $ | 7,374.4 | |
| | | |
調整後的毛利率(a) | 60 | % | | 60 | % |
____________
(a)調整後的毛利按總收入減去調整後的銷售成本計算。調整後的毛利計算方法為調整後的毛利除以總收入。
運營費用
研發費用
截至2023年9月30日的9個月的研發支出為6.024億美元,而去年同期為4.798億美元,增加了1.226億美元。這一增長主要是由於對我們正在進行的投資的持續投資,包括與眼科收購有關的約3200萬美元。
收購的知識產權研發
截至2023年9月30日的9個月,收購的知識產權研發支出為1,120萬美元。本年度期間的支出是由向與日本的Cobitolimod相關的Index PharmPharmticals Holding AB支付的預付許可付款推動的。截至2022年9月30日的9個月內,沒有收購的知識產權研發費用。
銷售、一般和管理費用
截至2023年9月30日的9個月的SG&A支出為30.4億美元,而去年同期為29.1億美元,增加了1.306億美元。增加的主要原因是與眼科收購有關的支出約1.062億美元、銷售和促銷活動投資增加以及薪酬增加,包括與遣散費相關的費用。部分抵消了這些增長的是,與收購和剝離相關的成本降低了約6,480萬美元,以及TSA成本降低,這主要是由於在2022年從輝瑞轉移了某些支持服務。
訴訟和解和其他或有事項,淨額
下表包括分別於2023年、2023年和2022年9月30日終了的9個月期間在訴訟和解和其他或有事項中確認的(損益)/淨額:
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| 九個月結束 |
| 9月30日, |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 |
或有對價調整(與呼吸交付平臺有關) | $ | 12.7 | | | $ | 9.1 | |
訴訟和解,淨額 | (49.2) | | | 4.1 | |
訴訟和解和其他或有事項總額,淨額 | $ | (36.5) | | | $ | 13.2 | |
利息支出
截至2023年9月30日的9個月的利息支出總額為4.322億美元,而截至2022年9月30日的9個月的利息支出為4.453億美元,減少了1310萬美元,主要是由於債務償還的影響。
其他(收入)費用,淨額
其他(收入)費用,淨額包括股權證券、外匯、與離職後福利計劃相關的費用(收入)、TSA收入以及利息和股息收入的公允價值變化的損益。截至2023年9月30日的9個月,其他(收入)支出淨額為2.694億美元,而截至2022年9月30日的9個月的支出為2660萬美元。
本年度的收入主要是由向Biocon Biologics提供的過渡服務的報銷所推動的,約為139.8美元。2023年第三季度,Biocon Biologics開始退出TSA下的某些服務。見下面的流動資金和資本資源--其他承諾。與過渡服務相關的成本計入SG&A和R&D,本年度收入也歸因於將我們在MAPI和Famy Life Science的股權以及CCPS在Biocon Biologics的股權重新計量為公允價值而產生的收益約115.1美元,以及更高的利息收入約2,950萬美元。上一年期間的支出主要是由較高的外匯成本推動的。
所得税撥備
在截至2023年9月30日的9個月中,該公司確認的所得税撥備為2.376億美元,而上年同期為2.769億美元,減少了3930萬美元。本年度和上一年的撥備受到收入水平以及在不同税率的司法管轄區收入構成的變化的影響。影響截至2023年9月30日的九個月的税收撥備的還有一筆2,230萬美元的税收支出,該支出與2023年3月與印度税務當局就其國際交易定價達成的協議有關。
非公認會計準則財務計量的使用
每當公司使用非GAAP財務指標時,我們都會將非GAAP財務指標與其最直接可比的美國GAAP財務指標進行核對。鼓勵投資者和其他讀者回顧相關的美國GAAP財務指標以及非GAAP指標與其最直接可比的美國GAAP指標的協調情況,非GAAP指標僅應被視為根據美國GAAP編制的財務業績指標的補充,而不是替代或更好的指標。此外,由於這些不是根據美國GAAP確定的衡量標準,非GAAP財務衡量標準在所有公司中沒有標準化的含義,或者是美國GAAP規定的,因此可能無法與其他公司使用的類似衡量標準或相同名稱的衡量標準進行比較。
管理層在內部使用這些衡量標準進行預測、預算、衡量其經營業績和基於激勵的獎勵。主要由於收購、資產剝離和其他可能影響我們定期經營業績可比性的重大事件,我們認為,如果我們財務業績的披露僅限於根據美國公認會計準則編制的財務指標,將很難對我們正在進行的業務(以及我們當前業務與歷史和未來業務的比較)進行評估。我們認為,非GAAP財務指標對我們的投資者來説是有用的補充信息,當與我們的美國GAAP財務指標以及與最直接可比的美國GAAP財務指標的對賬一起考慮時,可以更全面地瞭解影響我們運營的因素和趨勢。公司的財務業績由高級管理層部分使用下文所述的調整後的指標以及其他業績指標來衡量。本公司使用該等非公認會計原則措施須受本公司維持的經調整報告政策所管限,而該等非公認會計原則措施會與董事會審計委員會詳細審核。
調整後的銷售成本和調整後的毛利率
我們使用非GAAP財務指標“調整後的銷售成本”和相應的非GAAP財務指標“調整後的毛利率”。不計入調整後銷售成本的主要項目包括重組、收購相關和其他特殊項目以及與採購會計相關的攤銷,下文將對此進行更詳細的説明。
調整後淨收益
調整後的淨收益是一種非公認會計準則的財務衡量標準,提供了管理層使用的另一種業績視角。管理層認為,主要由於收購、資產剝離和其他重大事件,如果公司財務業績的披露僅限於根據美國公認會計原則編制的財務措施,將很難對公司正在進行的業務(以及對其當前業務與歷史和未來業務的比較)進行評估。管理層認為,調整後的淨收益是與公司持續經營業績相關的重要內部財務指標,因此對投資者有用,並通過這一指標加強了他們對我們業績的瞭解。管理層使用的實際內部和預測經營結果以及年度預算包括調整後的淨收益。
EBITDA和調整後的EBITDA
EBITDA和調整後的EBITDA是非GAAP財務指標,公司認為這是適當的,可以向投資者提供額外信息,以證明公司遵守金融債務契約的能力,並評估公司產生額外債務的能力。該公司還認為,調整後的EBITDA使管理層更關注公司的基本經營業績和真實的業務表現,部分用於管理層的激勵性薪酬。我們將EBITDA計算為扣除應佔權益法投資、所得税撥備(福利)、利息支出以及折舊和攤銷的淨貢獻後的美國公認會計準則淨收益(虧損)。EBITDA根據基於股份的薪酬支出、訴訟和解和其他或有事項、淨額和重組、長期資產減值、收購和剝離相關項目以及其他特殊項目進一步調整,以確定調整後的EBITDA。在計算調整後的EBITDA以確定遵守我們的債務契約時,根據我們的信貸協議,這些調整通常是允許的。
調整後的銷售成本、調整後的淨收益和調整後的EBITDA中不包括的重要項目包括:
採購會計攤銷及其他相關項目
與收購業務和資產相關的某些金額的持續影響不包括調整後的銷售成本、調整後的淨收益和調整後的EBITDA。這些金額包括無形資產的攤銷、庫存增加、財產、廠房和設備的增加、無形資產減值費用,包括正在進行的研究和開發費用,以及商譽減值。收購根據下列規定入賬的業務ASC 805,企業合併無論收購所用的融資方式是什麼,包括使用現金、長期債務、發行普通股、或有對價或其任何組合,這些購進會計影響都被排除在外。
公允價值調整,包括或有對價
資產和負債的公允價值變化的影響,包括或有和遞延對價以及非上市股權投資,以及相關的增值收入或支出,都不包括在調整後的淨收益和調整後的EBITDA中,因為它們不能反映公司的持續經營,因為金額的變化以及對發生和/或發生的時間缺乏可預測性,而且管理層認為,不計入這些影響有助於瞭解業務的基本、持續的經營業績。
基於股份的薪酬費用
基於股票的薪酬支出不包括調整後的銷售成本、調整後的淨收益和調整後的EBITDA。我們的基於份額的薪酬計劃越來越傾向於基於績效的薪酬,這導致了可變性,並導致產生的金額的發生和/或時間缺乏可預測性。因此,管理層認為,持續剔除這類金額有助於瞭解企業的基本運營業績。
與重組、收購和剝離有關的項目及其他特殊項目
調整後的銷售成本、調整後的淨收益和調整後的EBITDA(視情況而定)不包括與重組、收購和剝離相關活動及其他行動相關的成本。這些金額包括以下項目:
•與正式重組方案和行動有關的成本,包括與關閉或剝離設施相關的成本、員工離職成本、減值費用、加速折舊、增量製造差異、設備搬遷成本、退役和其他與重組相關的成本;
•某些收購和剝離成本,包括與整合和規劃相關的成本、諮詢和法律費用、某些融資相關成本、與公司根據業務合併協議和分離與分銷協議償還輝瑞某些融資和交易相關成本的義務相關的某些報銷、某些其他與TSA相關的設置和退出成本、以及其他業務轉型和/或優化計劃,這些成本不屬於正式重組計劃的一部分,包括員工離職和離職成本;
•與導致損益的某些特殊事件或活動有關的不時發生的其他費用,包括但不限於製造增量差異、資產減記,包括股權或債務工具投資的非臨時性減值,或債務調整;
•進一步開發和優化我們的全球企業資源規劃系統、業務和供應鏈的某些費用;
•資產剝離的損益,包括持有待售資產的減值;以及
•與不確定税收狀況相關的變化的影響不包括在調整後的銷售成本和調整後的淨收益中。此外,調整後收益的税項調整被記錄,以在税後基礎上與調整後淨收益的列報一致地列報項目。
在所涉期間,公司進行了不同類型、範圍和金額的重組和其他優化舉措,因此,這些費用不應被視為非經常性費用;然而,管理層將這些金額從調整後的銷售成本、調整後的淨收益和調整後的EBITDA中剔除,因為它認為這有助於瞭解業務的基本、持續的運營業績。
訴訟和解,淨額
與法律事項有關的費用和收益,如附註18中討論的事項訴訟在第一部分中,本表格10-Q第1項一般不包括在調整後的淨收益和調整後的EBITDA中。不排除在我們正常業務過程中為公司支付的正常、持續的防禦成本。
美國公認會計準則淨收益與調整後淨收益的對賬
根據美國公認會計原則報告的淨收益與所示期間調整後的淨收益之間的對賬如下:
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| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
美國公認會計準則淨收益 | $ | 331.6 | | | | | $ | 354.3 | | | | | $ | 820.3 | | | $ | 1,067.4 | |
與採購會計相關的攤銷(主要計入銷售成本)(a) | 602.0 | | | | | 626.7 | | | | | 1,864.6 | | | 1,930.5 | |
訴訟和解和其他或有事項,淨額 | (26.1) | | | | | (3.9) | | | | | (36.5) | | | 13.2 | |
利息支出(主要是長期債務的溢價和貼現攤銷) | (10.7) | | | | | (10.0) | | | | | (31.5) | | | (36.8) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
與收購和剝離相關的成本(主要包括在SG&A中)(b) | 115.7 | | | | | 99.2 | | | | | 230.1 | | | 306.3 | |
| | | | | | | | | | | |
重組相關成本(c) | 14.9 | | | | | 15.0 | | | | | 98.7 | | | 42.0 | |
基於股份的薪酬費用 | 43.1 | | | | | 29.1 | | | | | 124.9 | | | 86.8 | |
其他特殊物品包括在: | | | | | | | | | | | |
銷售成本(d) | 16.7 | | | | | 68.9 | | | | | 91.9 | | | 150.4 | |
研發費用 | 0.3 | | | | | — | | | | | 2.7 | | | 0.9 | |
銷售、一般和行政費用 | 2.7 | | | | | 19.9 | | | | | 34.0 | | | 44.3 | |
其他收入,淨額(e) | (26.4) | | | | | (6.3) | | | | | (114.0) | | | (8.2) | |
上述項目及與所得税有關的其他項目的納税效果 (f) | (111.0) | | | | | (129.4) | | | | | (294.1) | | | (342.7) | |
調整後淨收益 | $ | 952.8 | | | | | $ | 1,063.5 | | | | | $ | 2,791.1 | | | $ | 3,254.1 | |
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重要項目包括:
(a)在截至2023年9月30日的9個月中,費用包括與計劃剝離Upjohn Distributor Markets相關的約3200萬美元的無形資產費用,以將處置集團減記為公允價值,減去出售成本。還包括在截至2023年9月30日的三個月和九個月內,與收購Oyster Point相關的庫存公允價值分別增加約730萬美元和2200萬美元的攤銷。
(b)與收購和剝離相關的成本主要包括交易成本,包括法律和諮詢費以及整合活動。
(c)在截至2023年9月30日的三個月和九個月內,費用分別包括銷售成本約910萬美元和8890萬美元,以及SG&A分別約580萬美元和980萬美元。請參閲附註15重組包括在本表格10-Q第I部分的第1項中,以瞭解更多信息。
(d)在截至2023年9月30日的三個月和九個月裏,費用包括2020年重組計劃中工廠的增量製造差異,分別約為100萬美元和3660萬美元。截至2023年9月30日的9個月,還包括與計劃剝離Upjohn分銷商市場相關的費用,約為1920萬美元。
(e)截至2023年9月30日的三個月,包括因將Biocon Biologics的CCPS重新計量為公允價值而產生的約1910萬美元的收益。截至2023年9月30日的9個月,包括因將我們的非上市股權投資重新計量為公允價值而產生的約115.1美元的收益,包括我們在MAPI和Famy Life Science的股權以及CCPS在Biocon Biologics的股權。
(f)根據不確定的税務狀況的變化進行調整。
美國公認會計原則淨收益與EBITDA和調整後EBITDA的對賬
以下是與去年同期相比,截至2023年9月30日的三個月和九個月的美國GAAP淨收益與EBITDA和調整後的EBITDA的對賬:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
美國公認會計準則淨收益 | $ | 331.6 | | | $ | 354.3 | | | $ | 820.3 | | | $ | 1,067.4 | |
添加調整: | | | | | | | |
| | | | | | | |
所得税撥備 | 70.6 | | | 73.2 | | | 237.6 | | | 276.9 | |
利息支出(a) | 141.5 | | | 153.2 | | | 432.2 | | | 445.3 | |
折舊及攤銷(b) | 679.4 | | | 699.5 | | | 2,096.1 | | | 2,157.8 | |
EBITDA | $ | 1,223.1 | | | $ | 1,280.2 | | | $ | 3,586.2 | | | $ | 3,947.4 | |
添加/(扣除)調整: | | | | | | | |
基於股份的薪酬費用 | 43.1 | | | 29.1 | | | 124.9 | | | 86.8 | |
訴訟和解和其他或有事項,淨額 | (26.1) | | | (3.9) | | | (36.5) | | | 13.2 | |
與重組、收購和剝離有關的項目及其他特殊項目(c) | 120.0 | | | 192.4 | | | 332.1 | | | 518.8 | |
調整後的EBITDA | $ | 1,360.1 | | | $ | 1,497.8 | | | $ | 4,006.7 | | | $ | 4,566.2 | |
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(a) 包括長期債務溢價和折扣的攤銷。
(b) 包括與採購會計相關的攤銷。
(c) 請參閲《美國公認會計原則淨收益與調整後淨收益的對賬》中詳細列出的項目。
流動性與資本資源
我們的主要流動性來源是經營活動提供的淨現金,截至2023年9月30日的9個月為23.2億美元。我們相信,經營活動提供的淨現金和可用流動資金將繼續使我們能夠滿足營運資本、資本支出、債務利息和本金支付以及股息支付的需求。然而,我們滿足營運資金要求和償債義務的能力,以及為計劃的資本支出、股票回購或股息支付提供資金的能力,將在很大程度上取決於我們未來的經營業績(這將受到當前經濟狀況的影響),以及財務、商業和其他因素,其中一些因素是我們無法控制的。
經營活動
截至2023年9月30日的9個月,經營活動提供的現金淨額減少了4.898億美元,降至23.2億美元,而截至2022年9月30日的9個月,經營活動提供的現金淨額為28.1億美元。經營活動提供的現金淨額來自經非現金經營項目調整後的淨收益、歸因於投資和融資活動的損益以及因現金收付的時間差異而導致的經營資產和負債的變化,包括主要反映從客户收取現金的時間、向供應商和員工付款以及在正常業務過程中繳納税款的現金變化。
經營活動提供的現金淨額減少的主要原因是經營收益下降,包括2022年11月出售生物仿製藥業務以及現金支付和收取的時間安排。
投資活動
截至2023年9月30日的9個月,投資活動中使用的淨現金為8.799億美元,而截至2022年9月30日的9個月為2.64億美元,增加了6.159億美元。
2023年,投資活動中的重要項目包括:
•收購支付的現金,扣除收購的現金淨額為6.677億美元;
•資本支出,主要是設備和設施,總額約為2.115億美元。雖然不能保證目前的預期會實現,但預計2023年日曆年的資本支出約為4億至5億美元。
2022年,投資活動中的重要項目包括:
•資本支出,主要是設備和設施,總額約為2.523億美元。
融資活動
截至2023年9月30日的9個月,用於融資活動的淨現金為13.8億美元,而截至2022年9月30日的9個月為25.5億美元,減少11.7億美元。
2023年,籌資活動中的重要項目包括:
•到期時償還3.125釐優先債券,金額約7.5億元;
•股票回購2.5億美元;
•派發現金股息4.316億元;及
•代表其他夥伴收取的現金淨額1.046億美元,列入其他項目,淨額。
2022年,籌資活動中的重要項目包括:
•到期償還優先債券約17.9億元,包括0.816釐的歐元優先債券及1.125釐的優先債券;
•循環貸款借款淨額7.00億美元(償還11.75億美元后借款淨額18.75億美元);
•淨償還9.928億美元的短期借款;以及
•支付的現金股息為4.361億美元。
資本資源
截至2023年9月30日,我們的現金和現金等價物總計13.1億美元。我們的大部分現金投資於美國政府貨幣市場基金。為了支持我們的全球業務,我們在銀行系統內持有大量現金和現金等價物,其中大部分存放在具有系統重要性的全球銀行。我們定期監控持有我們現金和現金等價物的第三方存款機構。我們主要強調的是委託人的安全。在可能的情況下,我們在交易對手之間分散現金和現金等價物,以最大限度地減少對任何一個交易對手的風險敞口。該公司預計將擁有足夠的流動性,包括循環貸款、商業票據計劃、應收賬款貸款和票據證券化貸款的現有借款能力,以及將從業務中產生的現金,以滿足可預見的現金需求,而不需要將非美國現金匯回國內。
根據將於2026年7月到期的循環貸款,該公司可以獲得40億美元。自2023年4月28日起,我們執行了一項循環安排修正案,將基準利率從LIBOR轉換為調整後的SOFR,適用的利差沒有變化。根據我們的商業票據計劃,循環貸款中最高可達16.5億美元可用於支持借款。截至2023年9月30日,公司在商業票據計劃和循環貸款計劃下沒有任何未償還的借款。
該公司有一項4億美元的應收賬款安排將於2025年4月到期,一項2億美元的票據證券化安排將於2024年8月到期。截至2023年9月30日,本公司在應收賬款安排或票據證券化安排下並無任何未償還借款。根據應收賬款融資和票據證券化融資的條款,我們的某些應收賬款擔保了借款金額,不能用來支付我們的其他債務或負債。我們在特定時間點可能借入的金額是基於該時間點存在的符合條件的應收賬款金額來確定的。任何一項貸款下的未償還金額均作為短期借款的一部分計入,而擔保這些債務的應收賬款在我們的簡明綜合資產負債表中仍作為應收賬款淨額的一部分。此外,管理應收款融資機制和票據證券化融資機制的協議包含各種習慣性的肯定和否定契約,以及習慣性違約和終止條款。
我們已經與金融機構簽訂了應收賬款保理協議,出售我們在美國以外的某些應收賬款。這些交易作為銷售入賬,並導致應收賬款減少,因為協議將對應收賬款的有效控制和與應收賬款有關的風險轉移給買方。我們的保理協議不允許在不可收回的情況下進行追索,一旦出售,我們不保留對標的應收賬款的任何權益。根據這些保理安排,截至2023年9月30日和2022年12月31日,我們分別取消確認了2130萬美元和3470萬美元的應收賬款。
該公司與金融中介機構有某些自願的供應鏈融資計劃,為參與的供應商提供了在原始發票到期日之前由中介機構支付的選擇權。本公司的責任僅限於按照最初與供應商協商的條款付款,無論中介是否在原定到期日之前向供應商付款。無論供應商是否參與供應鏈融資計劃,公司與供應商談判的付款條件範圍都是一致的。截至2023年9月30日和2022年12月31日,金融中介機構在供應鏈金融計劃下結算供應商發票的總金額分別為5960萬美元和3340萬美元。這些金額包括在應付帳款在濃縮的合併資產負債表中。
有關我們已支付和宣佈的股息的信息,請參閲附註9每股收益在第I部,本表格10-Q第1項。
我們正在不斷評估產品和公司的潛在收購,將其作為我們未來增長的戰略部分。因此,我們可能會利用目前的現金儲備或產生額外的債務來為任何此類收購提供資金,這可能會影響未來的流動性。此外,作為我們未來戰略的一部分,我們將持續審查我們的運營,包括評估潛在的產品和業務剝離。任何資產剝離都可能影響未來的流動性。此外,我們計劃繼續探索各種其他方式來創造、增強或以其他方式解鎖公司獨特的全球平臺的價值,以創造股東價值。
2023年10月1日,該公司宣佈收到了剝離其幾乎所有非處方藥業務的要約,並達成了最終協議,剝離其女性保健業務,並在另一筆交易中分別剝離其對兩種女性保健產品的權利、其在印度的原料藥業務以及在Upjohn分銷商市場的商業化權利。預計交易將於2024年上半年末完成,有待監管部門批准、完成與員工代表的任何磋商(如適用)、收到所需的同意和其他完成條件,包括API業務剝離的情況下的融資條件。請參閲注5資產剝離在第一部分中,請參閲本表格10-Q第1項,以瞭解更多信息。
長期債務到期日
有關我們的債務協議和截至2023年9月30日尚未償還的長期債務名義金額的強制性最低償還額的信息,請參閲附註12債務在第I部,本表格10-Q第1項。
日元定期貸款融資機制和循環融資機制包含關於這類融資的慣常肯定契約,其中包括與交付財務報表、違約通知和某些重大事件、維持公司生存和權利、財產、保險和法律合規有關的契約,以及關於這類融資的慣常負面契約,包括金融契約,其中規定截至2023年3月31日的季度末和其後每個季度的最高槓杆率為3.75%至1.00,除非相關信貸協議中定義的情況,以及對子公司債務、留置權、合併和某些其他根本性變化、投資和貸款、收購、與關聯公司的交易、股息支付和其他限制性支付以及我們業務線的變化。
截至2023年9月30日,該公司遵守了其契諾,並預計在未來12個月內繼續遵守。
吾等及吾等附屬公司及聯屬公司可不時自行決定以私下協商或公開市場交易、要約收購或其他方式購買、償還、贖回或註銷吾等的任何未償還債務證券(包括任何公開發行的債務證券),或延長或再融資吾等的任何未償還債務。
補充擔保人財務信息
Viatris公司是註冊的Upjohn票據的發行人,這些票據由Mylan Inc.、Mylan II B.V.和猶他州收購子公司在優先無擔保的基礎上提供全面和無條件的擔保。
合併後,猶他州收購子公司是猶他州美元票據的發行商,這種票據由Mylan Inc.、Viatris Inc.和Mylan II B.V.在優先無擔保的基礎上提供全面和無條件的擔保。
Mylan Inc.是Mylan Inc.美元票據的發行商,Mylan II B.V.、Viatris Inc.和猶他州收購子公司在優先無擔保的基礎上全面和無條件地擔保Mylan Inc.美元票據。
Viatris Inc.、Mylan Inc.、Utah Acquisition Sub Inc.和Mylan II B.V.作為適用系列高級美元票據的擔保人各自承擔的義務是適用擔保人和等級的優先無擔保債務平價通行證對於該擔保人的所有現有和未來的優先無擔保債務(該擔保人對適用的高級美元票據的擔保沒有明確從屬於該擔保人的擔保),優先於該擔保人的任何明示從屬於該擔保人對適用的高級美元票據系列的擔保的任何未來債務的償付權利,並且在擔保該等債務的抵押品的價值範圍內,實際上從屬於該擔保人的現有和未來擔保債務。該等債務在結構上從屬於該擔保人現有及未來附屬公司的所有現有及未來負債,包括貿易應付款項,而該等附屬公司並不為適用的高級美元票據系列提供擔保。
Mylan Inc.、Mylan II B.V.和猶他州收購子公司對適用的高級美元票據系列的擔保將在某些慣例情況下終止,每一種情況都在適用的契約中描述,包括:(1)在符合適用契約的交易中出售或處置適用的擔保人,使該擔保人不再是適用的高級美元票據發行者的子公司;(2)法律上的失效或契約失效,或者如果發行者在適用的契約下的義務被解除;(3)就猶他州美鈔而言,(I)就Mylan Inc.提供的擔保,(X)解除猶他州Acquisition Sub Inc.在所有適用的Mylan Inc.債務(如適用契約所界定)下的擔保,及(Y)Mylan Inc.不再對任何Mylan Inc.債務承擔任何義務,及(Ii)就Mylan II B.V.提供的擔保,(X)解除Mylan II B.V.在所有適用觸發債務(定義見適用契約)下的擔保,以及(Y)適用觸發債務的發行人和/或借款人不再對該觸發債務負有任何義務;(4)關於猶他州收購子公司和Mylan II B.V.為Mylan Inc.美元票據提供的擔保,除適用契約中規定的某些例外情況外,該擔保人不再是任何觸發債務的擔保人或債務人;及(5)就登記的Upjohn票據而言,(A)適用的擔保人不再是(I)本金總額超過5,000萬美元或(Ii)任何觸發債務的Mylan票據(定義見管理登記Upjohn票據的契約)的發行人或擔保人;在每一種情況下,同時解除的債務或擔保(如適用)除外;或(B)按照管理登記的Upjohn債券的契約,收到該系列未償還債券本金總額的過半數持有人的同意。
Viatris Inc.、Mylan Inc.、Utah Acquisition Sub Inc.和Mylan II B.V.在高級美元票據下的擔保義務受到某些限制和條款的限制,這些限制和條款類似於適用於其他類似工具擔保的條款,包括(I)擔保受到欺詐性轉讓和轉讓法的約束,(Ii)每項擔保的金額不得超過適用擔保人在不提供擔保的情況下可以擔保的最高金額,因為它涉及此類擔保人,根據適用的欺詐性轉讓和轉讓法或類似影響債權人權利的法律,可以撤銷。
下表列出了Viatris Inc.、Mylan Inc.、Utah Acquisition Sub Inc.和Mylan II B.V.截至2023年9月30日的9個月和截至2022年12月31日的年度的未經審計的摘要財務信息。所有公司間餘額都已在合併中沖銷。這一未經審計的合併彙總財務信息採用權益會計方法列報。
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| Viatris Inc.、Mylan Inc.、猶他州收購子公司和Mylan II B.V.的綜合資產負債表摘要信息 |
(單位:百萬) | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
資產 | | | |
流動資產 | $ | 1,292.9 | | | $ | 996.3 | |
非流動資產 | 62,102.0 | | | 61,972.6 | |
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負債和權益 | | | |
流動負債 | 27,366.2 | | | 26,631.5 | |
非流動負債 | 15,163.1 | | | 15,265.2 | |
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| Viatris Inc.、Mylan Inc.、猶他州收購子公司和Mylan II B.V.的合併彙總損益表信息。 |
(單位:百萬) | 截至2023年9月30日的9個月 | | 截至2022年12月31日的年度 |
收入 | $ | — | | | $ | — | |
毛利 | — | | | — | |
運營虧損 | (797.8) | | | (1,132.4) | |
淨收益 | 820.3 | | | 2,078.6 | |
其他承諾
本公司涉及美國和國外不時發生的各種糾紛、政府和/或監管調查、調查和訴訟、税務訴訟和訴訟,其中一些可能導致損失,包括損害賠償、罰款和/或民事處罰,和/或對本公司的刑事指控。這些問題往往很複雜,結果很難預測。截至2023年9月30日,我們約有1.346億美元的法律或有事項應計。
雖然本公司相信對其提出的申索及上文所述假定的法律事宜擁有可取的抗辯理由,並打算積極為其立場辯護,但該等事宜的解決過程本身並不確定,並可能在較長一段時間內發展,因此無法預測任何該等事宜的最終解決。任何正在進行的問題的不利解決可能會對公司的業務、財務狀況、經營結果、現金流、支付股息的能力和/或股票價格產生實質性影響。
在合併的同時,Viatris與輝瑞簽訂了TSA,根據該協議,雙方通常從合併結束之日起24個月的初始期限內向另一方提供某些有限的過渡服務。除了TSA項下的每月服務費外,Viatris還同意向輝瑞償還建立和結束TSA服務所需費用的50%,最高可達前3.8億美元。Viatris將被要求全額償還輝瑞超過3.8億美元的總成本。在截至2023年9月30日的三個月和九個月期間,本公司分別產生了約50萬美元和520萬美元的TSA撥備,以及自合併結束日起至2023年9月30日止期間的約1.432億美元。我們預計未來將產生與完成服務相關的成本。截至2022年12月31日,該公司已基本上退出了與輝瑞的所有過渡服務。
除了Biocon Biologics的交易,Viatris和Biocon Biologics還達成了一項協議,根據該協議,Viatris將代表Biocon Biologics提供商業化和某些其他過渡服務,包括賬單、收款和回扣匯款,以確保患者、客户和同事的業務連續性。TSA的最初期限一般為兩年;然而,雙方同意將TSA的期限縮短至2023年12月31日到期,但須酌情提前終止Biocon Biologics的服務和/或將某些服務延長至2024年4月30日。2023年第三季度,Biocon Biologics開始退出TSA下的某些服務。根據TSA,Viatris有權獲得2023年4400萬美元的成本補償(以某些上限為限)。如果在2023年後至2024年4月30日期間提供服務,Viatris有權獲得報銷該期間的費用以及基於服務的加價。在截至2023年9月30日的三個月和九個月內,
公司確認運輸安全管理局的收入分別約為4,720萬美元和139.8美元,作為其他(收入)費用,淨額.
關鍵會計政策的應用
Viatris‘2022 Form 10-K中披露的關鍵會計政策沒有變化。以下討論是對我們針對收購、無形資產、商譽和或有對價的關鍵會計政策的補充,因為它與截至2023年4月1日執行的年度商譽減值測試有關。
本公司對其北美、歐洲、新興市場、日本和大中華區中國五個報告部門進行了年度商譽減值測試。在估計每個報告單位的公允價值時,公司利用貼現現金流量法進行了廣泛的估值分析。在確定報告單位的公允價值時,公司需要做出影響報告單位預期未來現金流的重大估計和假設。這些估計和假設利用第三級投入,主要包括但不限於貼現率、終端增長率、折舊和攤銷前的營業收入、資本支出預測和控制溢價。
與前一年於2022年4月1日完成的年度商譽減值測試相比,本公司在某些國際市場經歷了外匯匯率的大幅波動,加上市場利率的大幅上升。這些市場因素導致我們所有報告單位使用的貼現率增加了1.0%至4.5%,導致我們所有報告單位於2023年4月1日計算的公允價值大幅減少。此外,結合公司的年度戰略規劃過程,其中包括為我們的業務確定長期增長率目標,預測期間的經營業績減少,長期增長率提高。由於這些變化,北美、大中國和歐洲報告單位的計算公允價值較上一年度公允價值下降超過10%,而日本和新興市場報告單位的計算公允價值下降超過15%。
截至2023年4月1日,公司總商譽分配如下:北美31.5億美元、歐洲44.7億美元、新興市場13.4億美元、新西蘭6.8億美元、大中華區中國9.4億美元。
截至2023年4月1日,本公司認定,北美和大中華區中國報告單位的公允價值大幅高於各自單位的賬面價值。
對於歐洲報告部門,估計公允價值比其賬面價值高出約5.35億美元,即年度商譽減值測試的3.9%。由於這與2023年4月1日歐洲報告部門的貼現現金流方法有關,該公司預測了未來10年的現金流。在預測期內,收入複合年增長率約為2.4%。在應用2.0%的收入增長率的情況下計算了年終價值。使用的貼現率為11.0%,估計税率為14.9%。如果所有其他假設保持不變,終端價值增長率減少1.0%或貼現率增加0.5%將導致歐洲報告單位產生減值費用。
對於Janz報告單位,估計公允價值比其賬面價值高出約1.45億美元,即年度商譽減值測試的5.5%。由於這與Janz報告單位在2023年4月1日的貼現現金流方法有關,該公司預測了未來10年的現金流。在預測期內,收入複合年增長率約為負2.0%。年終價值的計算應用了1.5%的收入增長率。使用的貼現率為7.0%,估計税率為30.6%。如果所有其他假設保持不變,終端價值增長率減少0.5%或貼現率增加0.5%將導致Janz報告單位計入減值費用。
對於新興市場報告部門,估計公允價值比其賬面價值高出約5.13億美元,即年度商譽減值測試的7.7%。由於這與2023年4月1日新興市場報告部門的貼現現金流方法有關,該公司預測了未來10年的現金流。在預測期內,收入複合年增長率約為1.8%。在應用2.0%的收入增長率的情況下計算了年終價值。使用的貼現率為11.5%,估計税率為17.4%。如果所有其他假設保持不變,終端價值增長率減少2.5%或貼現率增加1.0%將導致新興市場報告部門計入減值費用。
由於作出這些估計所涉及的固有不確定性,實際結果可能與這些估計不同。此外,基本假設的變化,特別是與詳細的關鍵假設相關的變化,可能會對報告單位的公允價值產生重大影響。
項目3.合作伙伴關係關於市場風險的定量和定性披露
有關公司市場風險的討論,請參閲“項目7A”。關於市場風險的定量和定性披露“在Viatris‘2022年表10-K中。
項目4.合作伙伴關係控制和程序
在包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下,對截至2023年9月30日公司披露控制程序和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據這項評價,首席執行幹事和首席財務官得出結論認為,公司的披露控制和程序是有效的。
管理層並未發現2023年第三季本公司財務報告內部控制(“ICFR”)有任何重大影響或合理可能重大影響本公司財務報告內部控制(“ICFR”)的變動。
第二部分--其他資料
項目1.合作伙伴關係法律程序
有關法律程序的信息,請參閲附註18訴訟,載於本表格10-Q的中期財務報表附註內。
第1A項。影響風險因素的因素
除下文所述外,本公司的風險因素與Viatris‘2022 Form 10-K中披露的風險因素相比沒有發生重大變化。
與已宣佈的資產剝離相關的風險和不確定性,包括場外交易,其中一個或多個可能對我們的業務、財務狀況、運營結果、現金流、支付股息的能力或股票價格產生重大不利影響。
2023年10月1日,我們宣佈已收到剝離幾乎所有OTC業務的要約(“OTC交易”),並已達成最終協議,剝離我們的女性保健業務,並在另一筆交易中分別剝離我們對兩種女性保健產品的權利、我們在印度的原料藥業務以及Upjohn分銷商市場的商業化權利(所有此類交易,包括OTC交易,即“已宣佈的剝離”)。已宣佈的資產剝離存在許多風險和不確定因素,其中包括:
•已宣佈的資產剝離沒有在預期的時間內完成或根本沒有完成(包括,如果我們選擇行使我們的選擇權,接受場外交易中的要約並簽訂交易協議,如果在2024年8月1日之前沒有完成交易,任何一方都有權終止該交易協議,如果與監管批准有關的某些條件沒有得到滿足或在該日期放棄,則受兩次自動延期至不遲於2024年10月1日的條件的限制),包括但不限於,如果已宣佈的資產剝離被推遲或沒有有效實施,可能導致的效率低下和缺乏控制,以及由此可能產生的不可預見的困難和支出;
•最終協議中規定的有關已宣佈資產剝離的條件不能得到滿足或放棄的風險(包括,如果我們選擇行使我們的選擇權接受場外交易中的要約並簽訂交易協議,該交易協議中與獲得所需的監管和其他同意和批准有關的條件可能會導致該交易協議的終止,或者API業務剝離的融資結束條件將不會得到滿足,這可能會導致該交易協議的終止);
•未能實現已宣佈資產剝離的總交易價值和/或任何或所有已宣佈資產剝離的預期收益,包括由於任何收購價格調整或未能達到支付任何或有對價的任何條件(包括,如果我們選擇行使我們的選擇權,接受場外交易中的要約並達成交易協議,該交易協議的淨債務和營運資本調整,以及高達1.0億歐元的或有額外現金對價);
•公司可能無法實現已宣佈的資產剝離的預期或預期收益,或無法實現預期或預期的目標、前景、協同效應或運營效率,包括但不限於由於計入擱置成本;公司可能選擇不在場外交易中行使其接受要約的選擇權的風險;
•我們將遭受與已宣佈的資產剝離相關的虧損的風險,包括,關於場外交易,我們預計將記錄一筆税前虧損,範圍從6002000萬美元至2000萬美元7002023年第四季度,預計收到的代價與剝離業務的賬面價值之間的差額,包括商譽的分配(見附註5-資產剝離在第I部分,本表格10-Q第1項提供更多信息);
•如果Upjohn經銷商市場的剩餘交易沒有完成,分銷安排將根據我們與輝瑞公司的協議到期,公司將結束在這些市場的業務,這可能導致額外的資產註銷和其他成本,可能超過1.5億美元;以及
•我們可能因收到剝離場外業務的歐元收益而蒙受的未對衝外匯敞口相關的損失。
鑑於我們普通股的當前市場價格反映了這樣一種假設,即已宣佈的資產剝離將按目前預期的時間框架和方式完成,並且公司將優先使用已宣佈的資產剝離的淨收益償還債務,任何延遲關閉或未能關閉已宣佈的資產剝離都可能導致我們普通股的市場價格下降。同樣,任何延遲關閉或未能關閉已宣佈的資產剝離都可能導致我們與客户、供應商和員工的關係受到損害,並對我們的業務產生不利影響。在宣佈的資產剝離完成之前,我們管理層的注意力可能會轉向此類交易和相關事宜,他們的注意力可能會從我們公司的日常業務運營上轉移,包括從其他可能對我們有利的機會上轉移。吾等已同意就因違反吾等在適用交易協議及相關文件中的陳述、保證、契諾及協議而蒙受的若干損失,向已公佈的資產剝離的有關買家及其若干代表作出賠償。特別是,如果我們選擇行使我們的選擇權接受場外交易中的要約並達成交易協議,並在該交易協議規定的某些限制的限制下,我們將賠償買方、其關聯公司及其某些及其關聯公司的代表的某些責任,以及因違反該交易協議中的某些陳述、保證、契諾和協議而產生的某些損失。任何導致買方在場外交易或其他已宣佈的資產剝離中有權向我們尋求賠償的事件,都可能導致對我們的重大責任,並可能對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。此外,如果我們選擇行使我們的選擇權接受場外交易中的要約並達成交易協議,我們將在交易完成時簽訂過渡服務協議,根據該協議,我們將向買方提供服務,包括製造、質量、供應鏈、定價和採購、監管、產品安全和風險管理、醫療事務、IT、財務、人力資源、房地產、商業開發和本地商業運營服務,與我們目前向我們的場外業務提供的服務基本相同,通常期限長達12個月。一旦生效,我們在過渡服務協議下的義務可能會導致由我們承擔的額外費用,並可能轉移我們原本投資於維持或發展我們保留的業務的重點和資源。
無論已宣佈的資產剝離是否最終完成,它們的懸而未決可能會對我們目前的業務產生許多負面影響,包括潛在地擾亂我們的正常運營,轉移我們員工和管理團隊的注意力,以及增加員工流動率。它還可能擾亂現有的業務關係,使開發新的業務關係變得更加困難,或者以其他方式對我們運營業務的方式產生負面影響,這可能會對Viatris在交易懸而未決期間的運營結果和現金流產生負面影響。
如果我們成功完成已宣佈的資產剝離,我們的總收入、經營業績和經營活動的現金流預計將在每筆交易完成後減少。此外,我們已經在這些交易上花費了大量的時間和資源,並預計將繼續花費大量的時間和資源,包括管理時間和重點、與業務從Viatris分離相關的成本和費用、提供過渡服務和其他交易成本。無論交易是否完成,即使沒有實現預期的收益,這些費用中的許多都必須支付。這些費用可能很大,我們目前預計不會得到報銷。我們亦可能因宣佈及完成已宣佈的資產剝離而面臨其他挑戰,包括我們可能無法實現來自該等交易的預期利益,例如優先使用該等資產剝離所得款項淨額償還債務、維持員工士氣及留住主要管理層及其他員工以提供過渡服務及經營我們保留的業務,以及無法有效地將與已宣佈的資產剝離相關的負債及擱淺成本降至最低。
上述任何風險都可能對我們的業務、財務狀況、運營結果、現金流、支付股息的能力和/或股票價格產生重大不利影響。請參閲注5-資產剝離請參閲本表格10-Q第一部分第1項,以瞭解有關已宣佈資產剝離的更多信息。
第二項。*禁止未登記的股權證券銷售和收益使用
在截至2023年9月30日的三個月內,沒有回購公司的普通股。參見第一部分第2項。 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析-最近的發展本表格10-Q中有關公司授權股份回購計劃的更多信息。
第五項。*和其他信息
貿易安排
在截至2023年9月30日的三個月內,董事或本公司“高級管理人員”並無採納或終止“規則10b5-1交易安排”或“非規則10b5-1交易安排”,每個術語均在S-K法規第408項中定義。
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第六項。展品 |
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2.1 | 看跌期權協議,日期為2023年10月1日,由Cooper Consumer Health SAS和Viatris Inc. |
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22 | 擔保證券的附屬擔保人和發行人名單,由Viatris Inc.作為截至2023年3月31日的10-Q表格的附件22提交,並通過引用併入本文。
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31.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發首席執行幹事證書。 |
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31.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發首席財務幹事證書。 |
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32 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節頒發首席執行幹事和首席財務幹事證書。 |
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101.INS | 內聯XBRL實例文檔 |
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101.SCH | 內聯XBRL分類擴展架構 |
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101.CAL | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫 |
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101.DEF | 內聯XBRL分類定義鏈接庫 |
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101.LAB | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase |
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101.PRE | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase |
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104 | 封面交互數據文件-封面交互數據文件不會出現在交互數據文件中,因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中(包含在附件101中)。 |
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^ | 根據S-K條例第601(A)(5)項,已省略附件、附表和/或證物。維亞特里斯同意應要求以保密的方式補充提供美國證券交易委員會的任何遺漏附件的副本。 |
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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| | 維亞特里斯公司 |
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| 發信人: | 斯科特·A·史密斯 |
| | 斯科特·A·史密斯 |
| | 首席執行官 |
| | (首席行政主任) |
2023年11月7日
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| | /s/Sanjeev Narula |
| | 桑吉夫·納魯拉 |
| | 首席財務官 |
| | (首席財務官) |
2023年11月7日