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協議會員應用程序：FR會員的隔夜融資利率有保障美國公認會計準則：信用額度成員SRT: 最低成員2022-10-262022-10-260000317788US-GAAP：循環信貸機制成員應用程序：BoaCredit 協議會員SRT: 最大成員應用程序：FR會員的隔夜融資利率有保障美國公認會計準則：信用額度成員2022-10-262022-10-260000317788US-GAAP：循環信貸機制成員應用程序：BoaCredit 協議會員應用程序：債務工具利率選舉一名成員應用程序：FR會員的隔夜融資利率有保障美國公認會計準則：信用額度成員SRT: 最低成員2023-04-012023-09-300000317788US-GAAP：循環信貸機制成員應用程序：BoaCredit 協議會員SRT: 最大成員應用程序：債務工具利率選舉一名成員應用程序：FR會員的隔夜融資利率有保障美國公認會計準則：信用額度成員2023-04-012023-09-300000317788US-GAAP：循環信貸機制成員應用程序：BoaCredit 協議會員US-GAAP：聯邦基金effectiveSwaprate成員應用程序：債務工具利率大選兩名成員美國公認會計準則：信用額度成員2023-04-012023-09-300000317788US-GAAP：循環信貸機制成員應用程序：BoaCredit 協議會員應用程序：債務工具利率大選兩名成員應用程序：FR會員的隔夜融資利率有保障美國公認會計準則：信用額度成員2023-04-012023-09-300000317788US-GAAP：循環信貸機制成員應用程序：BoaCredit 協議會員應用程序：債務工具利率大選兩名成員美國公認會計準則：基準利率成員美國公認會計準則：信用額度成員SRT: 最低成員2023-04-012023-09-300000317788US-GAAP：循環信貸機制成員應用程序：BoaCredit 協議會員SRT: 最大成員應用程序：債務工具利率大選兩名成員美國公認會計準則：基準利率成員美國公認會計準則：信用額度成員2023-04-012023-09-300000317788US-GAAP：循環信貸機制成員應用程序：BoaCredit 協議會員美國公認會計準則：信用額度成員SRT: 最低成員2023-04-012023-09-300000317788US-GAAP：循環信貸機制成員應用程序：BoaCredit 協議會員SRT: 最大成員美國公認會計準則：信用額度成員2023-04-012023-09-300000317788應用程序：2020年數字渦輪機股權激勵計劃2020-09-150000317788應用程序：2020年數字渦輪機股權激勵計劃2020-09-152020-09-150000317788應用程序：2020年數字渦輪機股權激勵計劃2023-09-3000003177882022-04-012023-03-310000317788US-GAAP：員工股權會員2023-04-012023-09-300000317788US-GAAP：績效股成員2023-09-300000317788US-GAAP：限制性股票成員SRT: 最低成員2023-04-012023-09-300000317788SRT: 最大成員US-GAAP：限制性股票成員2023-04-012023-09-300000317788應用程序：基於時間的限制單位基於績效的限制單位和受限庫存獎勵會員2023-03-310000317788應用程序：基於時間的限制單位基於績效的限制單位和受限庫存獎勵會員2023-04-012023-09-300000317788應用程序：基於時間的限制單位基於績效的限制單位和受限庫存獎勵會員2023-09-300000317788SRT: 最低成員2023-04-012023-09-300000317788應用程序：託管安排成員2023-09-300000317788應用程序：託管安排成員2023-04-012023-09-300000317788US-GAAP：後續活動成員2023-11-080000317788US-GAAP：後續活動成員2023-11-082023-11-08iso421:EUR

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
（Mark One）
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年9月30日
要麼
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
委員會檔案編號 001-35958
DT-2022-Primary-Red-Black.jpg
數字渦輪機公司
（其章程中規定的註冊人的確切姓名）
特拉華
 
22-2267658
（州或其他司法管轄區
公司或組織）		 （美國國税局僱主
證件號）
聖安東尼奧街 110 號，160號套房奧斯汀，TX
 
78701
（主要行政辦公室地址） （郵政編碼）
(512)387-7717
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
普通股，面值每股0.0001美元
應用程序
納斯達克股票市場有限責任公司
（納斯達克資本市場）
（班級標題）（交易代碼）（註冊的每個交易所的名稱）

用勾號指明註冊人是否：（1）在過去的12個月中（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天內是否受到此類申報要求的約束。是的 ☒沒有☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 ☒沒有☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器☒加速文件管理器☐
非加速文件管理器☐規模較小的申報公司☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是的☐    沒有 ☒
截至2023年11月3日，該公司已經 101,307,609其已發行普通股，每股面值0.0001美元。


數字渦輪機公司
10-Q 表季度報告
截至2023年9月30日的季度
目錄
第一部分
財務信息
3
第 1 項。
合併財務報表
3
簡明的合併資產負債表
3
簡明合併運營報表和綜合收益（虧損）
4
簡明的合併現金流量表
5
簡明的股東權益合併報表
6
簡明合併財務報表附註
8
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
20
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
31
第 4 項。
控制和程序
31
第二部分
其他信息
33
第 1 項。
法律訴訟
33
第 1A 項。
風險因素
33
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
33
第 3 項。
優先證券違約
33
第 4 項。
礦山安全披露
34
第 5 項。
其他信息
34
第 6 項。
展品
35
簽名
35

目錄
第一部分-財務信息
第 1 項。合併財務報表

數字渦輪機公司及其子公司
簡明合併資產負債表
（以千計，面值和股份金額除外）
2023年9月30日2023年3月31日
（未經審計）
資產
流動資產  
現金和現金等價物$58,138 $75,058 
限制性現金511 500 
應收賬款，淨額195,531 178,189 
預付費用和其他流動資產15,644 12,319 
流動資產總額269,824 266,066 
財產和設備，淨額44,931 39,327 
使用權資產8,376 10,073 
無形資產，淨額345,392 379,632 
善意408,976 561,576 
其他非流動資產13,689 9,882 
總資產$1,091,188 $1,266,556 
負債和股東權益  
流動負債 
應付賬款$139,852 $119,338 
應計收入分成55,149 69,221 
應計補償8,627 10,984 
其他流動負債41,219 21,377 
流動負債總額244,847 220,920 
長期債務，扣除債務發行成本383,810 410,522 
遞延所得税負債，淨額2,816 13,940 
其他非流動負債11,853 13,919 
負債總額643,326 659,301 
承付款和意外開支
股東權益  
優先股
A系列可轉換優先股，價格為美元0.0001面值； 2,000,000授權股份， 100,000已發行和未償付（清算）優先權為美元1)
100 100 
普通股
$0.0001面值： 200,000,000授權股份； 101,847,271發行和 101,089,146截至2023年9月30日仍未付清； 100,216,494發行和 99,458,369截至 2023 年 3 月 31 日未付
10 10 
額外的實收資本842,677 822,217 
庫存股（758,125截至2023年9月30日和2023年3月31日的股票）
(71)(71)
累計其他綜合虧損(50,078)(41,945)
累計赤字(344,776)(175,115)
股東權益總額447,862 605,196 
非控股權益— 2,059 
負債總額和股東權益$1,091,188 $1,266,556 
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
3
目錄
數字渦輪機公司及其子公司
簡明合併運營報表和全面（虧損）收益
（未經審計）
（以千計，每股金額除外）
截至9月30日的三個月
截至9月30日的六個月
2023202220232022
淨收入$143,259 $174,859 $289,625 $363,492 
收入成本和運營費用
收入分成68,719 76,881 138,311 164,248 
其他直接收入成本9,017 9,199 18,630 18,114 
產品開發14,037 14,736 29,837 28,869 
銷售和營銷15,537 15,490 31,114 31,548 
一般和行政41,385 37,471 81,884 75,196 
商譽減值
147,181 — 147,181 — 
收入和運營開支的總成本295,876 153,777 446,957 317,975 
（虧損）運營收入(152,617)21,082 (157,332)45,517 
利息和其他收入（支出），淨額
或有對價公允價值的變化372 — 372 — 
利息支出，淨額(7,844)(5,229)(15,234)(9,311)
外匯交易損失(2,106)(281)(183)(612)
其他收入，淨額— 312 244 384 
利息和其他支出總額，淨額(9,578)(5,198)(14,801)(9,539)
所得税前（虧損）收入(162,195)15,884 (172,133)35,978 
所得税（福利）準備金(713)4,181 (2,252)9,317 
淨（虧損）收入 (161,482)11,703 (169,881)26,661 
減去：歸屬於非控股權益的淨（虧損）收入— 39 (220)75 
歸屬於Digital Turbine, Inc.的淨（虧損）收益(161,482)11,664 (169,661)26,586 
其他綜合損失
外幣折算調整(1,287)(9,246)(7,394)(14,788)
綜合（虧損）收入(162,769)2,457 (177,275)11,873 
減去：歸屬於非控股權益的綜合收益— 32 519 275 
歸屬於Digital Turbine, Inc.的綜合（虧損）收益$(162,769)$2,425 $(177,794)$11,598 
每股普通股淨（虧損）收益
基本$(1.61)$0.12 $(1.69)$0.27 
稀釋$(1.61)$0.11 $(1.69)$0.26 
已發行普通股的加權平均值
基本100,604 98,887 100,272 98,324 
稀釋100,604 102,898 100,272 102,777 

所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
4
目錄
數字渦輪機公司及其子公司
簡明合併現金流量表
（未經審計）
（以千計）
截至9月30日的六個月
20232022
來自經營活動的現金流  
淨（虧損）收入$(169,881)$26,661 
為將淨（虧損）收入與經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整：
折舊和攤銷41,926 40,010 
非現金利息支出424 408 
信用損失備抵金1,227 2,249 
股票薪酬支出19,033 12,023 
外匯交易（收益）損失183 612 
或有對價公允價值的變化(372)— 
使用權資產1,817 5,079 
遞延所得税(10,732)(2,228)
商譽減值
147,181 — 
資產（增加）減少：
應收賬款，毛額(16,637)9,916 
預付費用和其他流動資產(3,135)(4,608)
其他非流動資產(3,799)160 
負債增加（減少）：
應付賬款20,283 2,371 
應計收入分成(14,373)(16,866)
應計補償(2,698)(15,109)
其他流動負債19,751 9,406 
其他非流動負債(1,426)(5,775)
經營活動提供的淨現金28,772 64,309 
來自投資活動的現金流
資本支出(14,277)(12,930)
用於投資活動的淨現金(14,277)(12,930)
來自融資活動的現金流
借款收益17,000 — 
償還債務(44,136)(86,500)
收購合併子公司的非控股權益(3,751)— 
為股權獎勵的淨股份結算繳納預扣税(1,037)(5,929)
行使的期權2,729 939 
用於融資活動的淨現金(29,195)(91,490)
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響(2,209)(3,838)
現金、現金等價物和限制性現金的淨變化(16,909)(43,949)
現金、現金等價物和限制性現金，期初75,558 127,162 
期末現金、現金等價物和限制性現金$58,649 $83,213 
現金流信息的補充披露
支付的利息$15,582 $7,410 
繳納的所得税$444 $1,076 
非現金活動的補充披露
為收購 Fyber 而發行的普通股$— $50,000 
與業務收購相關的未付或有對價的公允價值$2,366 $2,578 

所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
5
目錄
數字渦輪機公司及其子公司
股東權益簡明合併報表
（未經審計）
（以千計，股票數量除外）
普通股
股份		金額優先股
股份		金額國庫股
股份		金額額外
付費
資本		累積的
其他
全面
損失		累積的
赤字		非控股權益總計
截至2023年3月31日的餘額99,458,369 $10 100,000 $100 758,125 $(71)$822,217 $(41,945)$(175,115)$2,059 $607,255 
淨虧損— — — — — — — — (8,179)(220)(8,399)
外幣折算— — — — — — — (6,846)— 739 (6,107)
股票薪酬支出— — — — — — 10,017 — — — 10,017 
已發行股份：
行使股票期權378,507 — — — — — 731 — — — 731 
限制性股票的發行和限制性單位的歸屬449,781 — — — — — — — — — — 
收購 Fyber 的非控股權益— — — — — — (1,173)— — (2,578)(3,751)
支付與股權獎勵的淨股份結算相關的預扣税— — — — — — (931)— — — (931)
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額100,286,657 $10 100,000 $100 758,125 $(71)$830,861 $(48,791)$(183,294)$— $598,815 
淨虧損— — — — — — — — (161,482)— (161,482)
外幣折算— — — — — — — (1,287)— — (1,287)
股票薪酬支出— — — — — — 9,924 — — — 9,924 
已發行股份：
行使股票期權575,599 — — — — — 1,998 — — — 1,998 
限制性股票的發行和限制性單位的歸屬226,890 — — — — — — — — — — 
支付與股權獎勵的淨股份結算相關的預扣税— — — — — — (106)— — — (106)
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額101,089,146 $10 100,000 $100 758,125 $(71)$842,677 $(50,078)$(344,776)$— $447,862 



6
目錄
數字渦輪機公司及其子公司
股東權益簡明合併報表
（未經審計）
（以千計，股票數量除外）
普通股
股份		金額優先股
股份		金額庫存股金額額外
付費
資本		累積的
其他
全面
損失		累積的
赤字		非控股權益總計
截至2022年3月31日的餘額97,163,701 $10 100,000 $100 758,125 $(71)$745,661 $(39,341)$(191,788)$1,644 $516,215 
淨收入— — — — — — — — 14,922 36 14,958 
外幣折算— — — — — — — (5,749)— 207 (5,542)
股票薪酬支出— — — — — — 6,463 — — — 6,463 
已發行股份：
行使股票期權380,176 — — — — — 296 — — — 296 
限制性股票和績效股票單位的歸屬7,763 — — — — — — — — — — 
收購 Fyber 的股份1,205,982 — — — — — 50,000 — — — 50,000 
支付與股權獎勵的淨股份結算相關的預扣税— — — — — — (4,357)— — — (4,357)
截至2022年6月30日的餘額98,757,622 $10 100,000 $100 758,125 $(71)$798,063 $(45,090)$(176,866)$1,887 $578,033 
淨收入— — — — — — — — 11,664 39 11,703 
外幣折算— — — — — — — (9,239)— (7)(9,246)
股票薪酬支出— — — — — — 6,142 — — — 6,142 
已發行股份：
行使股票期權198,778 — — — — — 643 — — — 643 
限制性股票的發行和限制性單位的歸屬29,035 — — — — — — — — — — 
支付與股權獎勵的淨股份結算相關的預扣税— — — — — — (1,572)— — — (1,572)
2022 年 9 月 30 日的餘額98,985,435 $10 100,000 $100 758,125 $(71)$803,276 $(54,329)$(165,202)$1,919 $585,703 
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
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目錄
數字渦輪機公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
2023年9月30日
（以千計，股票和每股金額除外）
注意事項 1—業務描述
Digital Turbine, Inc. 通過其子公司（統稱為 “Digital Turbine” 或 “公司”），是一家領先的獨立移動增長平臺，旨在提升廣告商、發行商、運營商和設備原始設備製造商（“OEM”）的格局。該公司利用專有技術向移動應用程序生態系統的所有參與者提供端到端的產品和解決方案，從而實現品牌發現和廣告、用户獲取和參與以及廣告商的運營效率。此外，該公司的產品和解決方案為原始設備製造商、運營商和應用程序（“應用程序” 或 “應用程序”）發行商和開發者提供了獲利機會。
注意事項 2—重要會計政策的列報基礎和摘要
列報和合並的基礎
隨附的簡明合併財務報表根據美國普遍接受的會計原則（“GAAP”）列報。簡明的合併財務報表包括公司的賬目及其子公司。公司合併財務業績並報告非控股權益，這些權益代表非公司100％持有的子公司其他股東所持有的經濟利益。非控股權益的計算不包括直接歸屬於公司的任何淨收益（虧損）。 在合併過程中，所有公司間餘額和交易均已清除。在截至2023年6月30日的三個月中，公司以美元收購了其一家子公司剩餘的少數股東已發行股份3,751。因此，該公司擁有 100截至2023年9月30日，佔其所有子公司的百分比。
這些財務報表應與公司截至2023年3月31日財年的10-K表年度報告中包含的經審計的財務報表和相關附註一起閲讀。
未經審計的中期財務信息
這些隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美國證券交易委員會（“SEC”）中期財務報告的細則和條例編制的。管理層認為，這些未經審計的簡明合併財務報表反映了所有調整，包括正常的經常性項目，這些調整被認為是公允列報公司財務狀況、經營業績、綜合收益、股東權益和所示中期現金流所必需的。截至2023年9月30日的三個月和六個月的經營業績不一定代表整個財年的經營業績。
估算值的使用
根據公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響報告的資產和負債金額、財務報表發佈之日的或有資產和負債披露以及報告期內報告的收入和支出金額。財務報表中反映的重要估計和假設包括收入確認，包括確定總收入與淨收入報告、信用損失備抵金、股票薪酬、收購的無形資產和商譽的公允價值、收購的無形資產以及財產和設備的使用壽命、或有收益對價的公允價值、使用權資產和租賃負債的增量借款利率以及税收估值補貼。這些估計數基於截至財務報表發佈之日的現有信息；因此，實際結果可能與管理層使用不同假設或在不同條件下的估計存在重大差異。
管理層考慮了烏克蘭衝突、以色列衝突、通貨膨脹、供應鏈中斷、影響公司運營市場的衰退擔憂等全球事件造成的持續宏觀經濟不確定性對公司關鍵和重大業務的潛在影響
8
目錄
會計估計。截至這些財務報表發佈之日，公司尚無任何具體事件或情況會要求公司根據這些因素更新其估計或判斷或修改其資產或負債的賬面價值。隨着新事件的發生和獲得更多信息，管理層的估計可能會發生變化。實際業績可能與估計有所不同，任何此類差異都可能對公司的簡明合併財務報表產生重大影響。
重要會計政策摘要
截至2023年3月31日財年的10-K表年度報告中包含的合併財務報表附註2——重要會計政策的列報基礎和摘要，公司的重要會計政策沒有重大變化。
注意事項 3—收購
收購 In App 視頻服務英國有限公司
2022年11月1日，公司完成了對In App Video Services UK LTD所有未償還所有權益的收購。（“應用內收購”），根據股票購買協議（“應用內收購”）。在收購之前，In App曾擔任該公司App Growth Platform（“AGP”）在英國（“英國”）產品和服務的第三方代表。收購In App是公司戰略的一部分，即進行投資，為在英國等重要市場和地區增加市場份額和增加收入提供機會。
該公司收購了In App，估計對價總額在美元之間2,250到 $5,500，支付方式如下：(1) $2,708收盤時以現金支付，包括大約$的營運資金調整460，用 $1,000在託管中持有的這筆款項中 一年以及 (2) 根據截至2022年12月31日、2023年、2024年和2025年12月31日的日曆年度實現年度收入目標計算的潛在年度收益補助金。每年的收入補助金最高為 $250截至2022年12月31日的年度中，以美元計1,000截至2023年12月31日、2024年和2025年12月31日的每個日曆年。此外，在截至2023年、2024年和2025年的每個日曆年中，將支付增量收益補助金，金額等於 25佔收入的百分比超過 150該日曆年收入目標的百分比。
在收購之日，公司記錄了在應用程序內收購中收購的資產和承擔的負債的公允價值，從而確認了：(1) 扣除所收購現金後的流動資產為美元836, (2) 流動負債為美元401, (3) 購置款負債為美元2,738, (4) 和商譽美元4,957.

截至2023年9月30日，公司根據目前的預測重新評估了收購價格負債的公允價值，結果重新計量收益等於公允價值的變化為美元372截至2023年9月30日的三個月和六個月。收購日之後盈餘負債公允價值的變化在簡明合併經營報表和綜合（虧損）收益表中確認.
注意事項 4—細分信息
運營部門被確定為企業的組成部分，其單獨的離散財務信息可供首席運營決策者（“CODM”）在做出資源分配和評估業績的決策時進行評估。公司已確定其首席執行官為CODM。公司通過以下方式報告其經營業績 二細分市場，每個細分市場代表一個運營和可報告的細分市場，如下所示：
•設備端解決方案 (“ODS”)-該細分市場通過向最終用户交付移動應用程序媒體或內容來創造收入，為移動應用程序生態系統中所有希望與持有該設備的最終用户和消費者建立聯繫的移動應用程序生態系統參與者提供解決方案。這包括參與應用經濟的移動運營商和設備 OEM、應用程序發行商和開發商，以及品牌和廣告公司。該細分市場的產品是通過與移動設備運營商和原始設備製造商的關係實現的。
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目錄
•應用程序增長平臺 (“AGP”)-AGP 客户主要是廣告商和發行商，該細分市場提供的平臺允許移動應用程序發行商和開發者通過展示廣告、原生廣告和視頻廣告從每月活躍用户中獲利。AGP平臺允許需求方平臺、廣告商、代理商和發佈商購買和出售數字廣告曝光量，主要是通過程序化、實時競價拍賣，在某些情況下，還可以通過直接購買/出售廣告商的預算。該細分市場還向廣告商和代理商提供品牌和績效廣告產品。
該公司的CODM主要根據細分市場淨收入和分部利潤評估細分市場的業績，並做出資源分配決策，如下面的細分市場信息摘要表所示。為了評估細分市場的業績，公司的CODM不會將收入、運營費用、利息和其他收入（支出）、淨額或所得税準備金等其他直接成本分配給這些細分市場。此外，公司不會出於內部報告目的向各細分市場分配資產，因為CODM不通過此類指標管理公司的細分市場。
細分信息摘要如下：
截至2023年9月30日的三個月
ODSAGP淘汰合併
淨收入$99,060 $46,183 $(1,984)$143,259 
收入分成
60,980 9,723 (1,984)68,719 
分部利潤$38,080 $36,460 $— $74,540 
 截至2022年9月30日的三個月
ODSAGP淘汰合併
淨收入$108,466 $68,256 $(1,863)$174,859 
收入分成
59,786 18,958 (1,863)76,881 
分部利潤$48,680 $49,298 $— $97,978 
截至 2023 年 9 月 30 日的六個月
ODSAGP淘汰合併
淨收入$197,310 $95,142 $(2,827)$289,625 
收入分成
119,278 21,860 (2,827)138,311 
分部利潤$78,032 $73,282 $— $151,314 
 截至2022年9月30日的六個月
ODSAGP淘汰合併
淨收入$227,103 $140,622 $(4,233)$363,492 
收入分成
128,236 40,245 (4,233)164,248 
分部利潤$98,867 $100,377 $— $199,244 
地理區域信息
按地區劃分的長期資產（不包括遞延所得税資產）如下：
 2023年9月30日2023年3月31日
美國和加拿大$30,030 $25,903 
歐洲、中東和非洲14,827 13,395 
亞太和中國74 29 
合併財產和設備，淨額$44,931 $39,327 
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目錄
 2023年9月30日2023年3月31日
美國和加拿大$145,795 $122,377 
歐洲、中東和非洲195,192 252,524 
亞太和中國4,405 4,731 
合併後的無形資產，淨額$345,392 $379,632 
按地域劃分的淨收入基於公司客户的賬單地址，按細分市場分列的收入對賬如下：
 截至2023年9月30日的三個月
ODSAGP總計
美國和加拿大$40,176 $32,256 $72,432 
歐洲、中東和非洲48,348 8,966 57,314 
亞太和中國10,114 4,940 15,054 
墨西哥、中美洲和南美洲422 21 443 
消除— — (1,984)
合併淨收入$99,060 $46,183 $143,259 
 截至2022年9月30日的三個月
ODSAGP總計
美國和加拿大$50,978 $39,808 $90,786 
歐洲、中東和非洲42,598 22,254 64,852 
亞太和中國13,140 6,149 19,289 
墨西哥、中美洲和南美洲1,750 45 1,795 
消除— — (1,863)
合併淨收入$108,466 $68,256 $174,859 
 截至 2023 年 9 月 30 日的六個月
ODSAGP總計
美國和加拿大$79,117 $63,173 $142,290 
歐洲、中東和非洲94,370 22,518 116,888 
亞太和中國22,657 9,387 32,044 
墨西哥、中美洲和南美洲1,166 64 1,230 
消除— — (2,827)
合併淨收入$197,310 $95,142 $289,625 
 截至2022年9月30日的六個月
ODSAGP總計
美國和加拿大$113,941 $86,046 $199,987 
歐洲、中東和非洲83,142 41,669 124,811 
亞太和中國27,014 12,273 39,287 
墨西哥、中美洲和南美洲3,006 634 3,640 
消除— — (4,233)
合併淨收入$227,103 $140,622 $363,492 
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目錄
注意事項 5—商譽和無形資產
善意
按細分市場劃分的商譽賬面金額變化如下：
ODSAGP總計
截至2023年3月31日的商譽
$80,176 $481,400 $561,576 
外幣折算— (5,419)(5,419)
商譽減值
$— $(147,181)$(147,181)
截至2023年9月30日的商譽
$80,176 $328,800 $408,976 

公司至少每年或在發生表明申報單位的公允價值降至低於其賬面價值的事件或情況時，對商譽進行減值評估。在截至2023年3月31日的年度測試中，公司確定兩個申報單位的公允價值均超過其賬面價值。本次審查的結果是，該公司在2023財年沒有記錄減值費用。

截至2023年9月30日，公司確定，在本財年（特別是在截至2023年9月30日的季度及之後的季度中），公司普通股的報價持續下跌，最近的利率上漲以及公司當前和最近更新的預測經營趨勢代表了情況的變化，表明公司申報單位的公允價值可能低於其賬面價值。公司完成了對商譽的減值評估，作為此次審查的結果，記錄了 $147,181不可扣除的非現金商譽減值費用（或 $1.46]截至2023年9月30日的季度AGP申報單位的每股基本股和攤薄後每股）。有 不消耗臭氧層物質報告單位的商譽減值。

每個申報單位的公允價值是使用收益法（包括使用貼現現金流法）和市場方法（“上市公司指導法”）的加權組合估算的。該公司在2023年9月30日的測試顯示，收入和市場方法之間的分配為75％/25％。該公司認為，對收入方法進行75％的加權是適當的，因為它直接反映了其未來的增長和盈利預期。

貼現現金流法需要大量的假設和估計，其中最重要的假設和估計值是預計的未來增長率、資本支出、税率、毛利率和終值。此外，公司確定其加權平均資本成本，該資本成本經過風險調整以反映被測報告單位的具體風險狀況。在2023年9月30日的測試中，與2023年3月31日的測試相比，公司降低了減值評估中使用的預計未來現金流，包括收入、毛利和息税折舊攤銷前利潤，以反映其目前的最佳估計。該公司還更新了貼現現金流模型的關鍵輸入，包括加權平均資本成本，加權平均資本成本是由於利率上升、市場波動和公司特定溢價而增加的。

市場方法通過對申報單位的經營業績應用多種經營業績衡量標準來估算申報單位的公允價值。這些倍數來自具有相似投資特徵的可比上市公司。在2023年9月30日的測試中，與2023年3月31日的測試相比，該公司降低了收入和息税折舊攤銷前利潤的市場倍數，這反映了公司選定同行羣體的估值下降。這些更新，以及對上述折扣現金流模型的更新，對公司申報單位的估計公允價值產生了重大影響。

截至2023年9月30日，商譽減值評估顯示公司申報單位存在以下情況：

ODS

就消耗臭氧層物質報告單位而言，該公司確定估計的公允價值超過其賬面價值美元233,100。結果， 不減值費用已記錄在案。

消耗臭氧層物質報告單位的剩餘商譽為美元80,176截至2023年9月30日。在量化商譽減值測試之前，該公司測試了ODS報告單位的無形資產和其他長期資產的可收回性，得出的結論是此類資產沒有減值。

AGP
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目錄

對於AGP申報單位，公司確定賬面價值超過其估計的公允價值，因此減值費用為美元147,181.

AGP申報單位的公允價值下降至賬面價值以下，這主要是由於該公司最近下調了對包括上述收入、毛利和息税折舊攤銷前利潤在內的預計未來現金流的估計。在量化商譽減值測試之前，公司測試了AGP申報單位無形資產和其他長期資產的可收回性，得出的結論是此類資產沒有減值。

繼上文討論的減值費用後，AGP申報單位的剩餘商譽為美元328,800，截至測試日（2023年9月30日），公允價值超過淨資產賬面價值的比例為0％。如上所述，AGP申報單位的公允價值來自貼現現金流法和市場方法之間75％/25％的分配。
無形資產
截至所述期間，無形資產的組成如下：
 
截至2023年9月30日
加權平均剩餘使用壽命成本累計攤銷網
客户關係12.01年份$168,405 $(49,400)$119,005 
開發的技術4.79年份146,337 (49,070)97,267 
商標名稱1.83年份69,894 (36,255)33,639 
出版商關係17.35年份108,659 (13,178)95,481 
總計$493,295 $(147,903)$345,392 
 
截至2023年3月31日
加權平均剩餘使用壽命成本累計攤銷網
客户關係12.06年份$170,281 $(39,925)$130,356 
開發的技術5.28年份146,596 (38,813)107,783 
商標名稱2.33年份69,983 (27,115)42,868 
出版商關係17.83年份109,028 (10,403)98,625 
總計$495,888 $(116,256)$379,632 
公司記錄的攤銷費用為 $16,157和 $32,346，分別在截至2023年9月30日的三個月和六個月中，以及16,185和 $32,302，分別在截至2022年9月30日的三個月和六個月中，簡明合併運營報表和綜合收益（虧損）報表中的一般和管理費用。
未來財政年度的估計攤銷費用預計為：
2024 財年$32,102 
2025 財年55,591 
2026 財年41,348 
2027 財年35,232 
2028 財年35,233 
此後145,886 
總計$345,392 
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目錄
注意事項 6—應收賬款
2023年9月30日2023年3月31日
已計費$165,287 $136,921 
未開單40,350 51,474 
信用損失備抵金(10,106)(10,206)
應收賬款，淨額$195,531 $178,189 
賬單應收賬款是指向客户開具的賬單金額，公司對此有無條件的對價權。未開單的應收賬款表示已確認但在期末之後開單的收入。截至2023年9月30日，所有未開單的應收賬款預計將在十二個月內開具賬單並收取（不包括信貸損失備抵額）。
信用損失備抵金
公司為當前預期的應收賬款信貸損失保留了準備金。管理層審查應收賬款的構成，分析歷史壞賬、客户集中度、當前的經濟趨勢以及客户支付模式的變化，以評估這些儲備金的充足性。
該公司記錄了 $488和 $1,227在截至2023年9月30日的三個月和六個月中，分別為信貸損失支出和美元1,363和 $2,249在截至2022年9月30日的三個月和六個月中，信貸損失支出分別為簡明合併運營報表和綜合收益（虧損）報表中的一般和管理費用。
注意事項 7—財產和設備
2023年9月30日2023年3月31日
計算機相關設備$3,582 $3,527 
開發的軟件78,894 63,891 
傢俱和固定裝置2,027 2,103 
租賃權改進3,641 3,647 
財產和設備，毛額88,144 73,168 
累計折舊(43,213)(33,841)
財產和設備，淨額$44,931 $39,327 
折舊費用為 $4,529和 $9,584在截至2023年9月30日的三個月和六個月中，分別為美元3,893和 $7,708分別在截至2022年9月30日的三個月和六個月中。截至2023年9月30日的三個月和六個月的折舊費用包括美元3,020和 $6,319，分別與包含在一般和管理費用中的內部使用軟件以及美元有關1,509和 $3,265分別與內部開發的待出售、租賃或以其他方式銷售的軟件有關，這些軟件包含在其他直接收入成本中。截至2022年9月30日的三個月和六個月的折舊費用包括美元2,130和 $4,745，分別與包含在一般和管理費用中的內部使用軟件以及美元有關1,763和 $2,963分別與內部開發的待出售、租賃或以其他方式銷售的軟件有關，這些軟件包含在其他直接收入成本中。
注意事項 8—債務
下表彙總了公司債務下的借款和相關利率：
2023年9月30日
平衡利率未使用的線路費
左輪手槍（視浮動利率而定）$386,000 7.37 %0.30 %
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目錄
簡明合併資產負債表上的債務包括以下內容：
2023年9月30日2023年3月31日
左輪手槍$386,000 $413,134 
減去：債務發行成本(2,190)(2,612)
長期債務，扣除債務發行成本$383,810 $410,522 
左輪手槍
2021年2月3日，公司與北卡羅來納州美國銀行（“BoA”）簽訂了信貸協議（“信貸協議”），該協議規定了最高為美元的循環信貸額度（“Revolver”）100,000具有手風琴功能，使公司能夠將總金額增加到美元200,000.
2021年4月29日，公司修訂並重申了與作為貸款人和行政代理人的BoA以及由其他貸款機構組成的銀團簽訂的信貸協議（“新信貸協議”），該協議規定了最高為美元的循環信貸額度400,000。循環信貸額度將於2026年4月29日到期，幷包含手風琴功能，使公司能夠將Revolver的總金額增加美元75,000再加上使公司能夠根據雙方商定的條件保持其合併擔保淨槓桿率的金額。隨後對新信貸協議進行了如下修訂：
•第一修正案：將左輪手槍增加到 $525,000同時保留 $75,000上面討論的手風琴功能，潛在的循環信貸額度總額為美元600,0002021 年 12 月 29 日。
•第二修正案：倫敦銀行同業拆借利率被一詞擔保隔夜融資利率（“SOFR”）所取代。因此，適用利率為倫敦銀行同業拆借利率的新信貸協議下的借款將按等於SOFR加上之間的年利率累積利息 1.50% 和 2.25% 自第二修正案生效之日起，即2022年10月26日。
上面討論的第一和第二修正案沒有對新信貸協議的條款進行其他修改，該協議包含慣例契約、陳述和違約事件，還要求公司遵守最高合併擔保淨槓桿率和最低合併利息覆蓋率。
該公司承擔的債務發行成本為美元4,064新信貸協議，包括第一和第二修正案產生的費用。遞延債務發行成本記錄為簡明合併資產負債表上債務賬面價值的減少。所有遞延債務發行成本均在貸款期限內按直線攤銷利息支出。
截至2023年9月30日，該公司擁有美元386,000根據新信貸協議提取，在簡明的合併資產負債表上被歸類為長期債務，剩餘的未攤銷債務發行成本為美元2,190.
截至2023年9月30日，新信貸協議下的未償還款項按公司選擇的年利率計利息，等於 (i) SOFR 加上介於 1.50% 和 2.25%，基於公司的合併槓桿率，或 (ii) 基準利率，基準利率基於 (a) 聯邦基金利率加上最高值 0.50%，(b) BoA 的最優惠利率，或 (c) SOFR plus 1.00% 加兩者之間 0.50% 和 1.25%，基於公司的合併槓桿率。此外，新信貸協議需繳納兩者之間未使用的信貸額度費 0.15% 和 0.35年利率，基於公司的合併槓桿率。截至2023年9月30日，利率為 7.37%，未使用的信用額度費用為 0.30%.
公司在新信貸協議和相關貸款文件下的付款和履約義務由其對幾乎所有個人財產資產（無論是現在存在的還是以後收購的）授予擔保權益作為擔保，但某些例外情況除外。如果公司收購了任何公允市場價值超過美元的不動產資產5,000, 還必須對此類不動產設定擔保權益.所有這些擔保權益都必須是第一優先擔保權益，但須遵守某些允許的留置權。
截至2023年9月30日，該公司擁有美元139,000可從循環信貸額度中提款
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目錄
根據新信貸協議，不包括手風琴功能，但須遵守所需的契約。截至2023年9月30日，該公司遵守了所有契約。公司未償債務的公允價值接近其賬面價值。
利息支出，淨額
利息支出、淨額、債務發行成本攤銷和未使用的信貸額度費用記入簡明合併運營報表和綜合（虧損）收益的淨利息支出，如下所示：
截至9月30日的三個月
截至9月30日的六個月
2023202220232022
利息支出，淨額$(7,543)$(5,005)$(14,657)$(8,867)
債務發行成本的攤銷(212)(198)(424)(408)
未使用的信用額度費用和其他(89)(26)(153)(36)
利息支出總額，淨額$(7,844)$(5,229)$(15,234)$(9,311)
注意事項 9—股票薪酬
Digital Turbine, Inc. 2020 年股權激勵計劃（“2020 年計劃”）
2020年9月15日，公司股東批准了2020年計劃，根據該計劃，公司可以向董事、員工和其他符合條件的參與者發放股權激勵獎勵。總共有 12,000,000根據2020年計劃，普通股留待授予。2020年計劃下可能授予的獎勵類型包括激勵和非合格股票期權、股票增值權、限制性股票和限制性股票單位。2020 年計劃於 2020 年 9 月 15 日生效，期限為 十年。股票期權可以是激勵性股票期權，定義見經修訂的1986年《美國國税法》（“《守則》”）第422條，也可以是不合格股票期權。截至2023年9月30日， 5,673,471根據該協議，普通股可作為未來的獎勵發行2020 年計劃。
股票期權
下表彙總了股票期權活動：
股票數量加權平均行使價
（每股）		剩餘加權平均值
合同的
生活
（以年為單位）		聚合內在價值
（以千計）
截至2023年3月31日的未償期權
6,950,436 $12.73 6.12$45,689 
已授予550,626 13.40 
已鍛鍊(1,123,960)3.31 
已沒收/已過期(148,719)40.93 
截至2023年9月30日未償還的期權
6,228,383 $13.80 5.96$11,195 
自2023年9月30日起可行使
4,783,626 $10.67 5.06$11,195 
截至2023年9月30日，扣除預計沒收的資產後，與未歸屬股票期權相關的未確認股票薪酬支出總額為美元19,897，預計剩餘的加權平均確認期為 2.02年份。
限制性股票
限制性股票單位的獎勵可以是授予基於時間的限制性股票單位（“RSU”），也可以是向接受者免費發行的基於績效的限制性股票單位（“PSU”）。這些獎勵的股票薪酬費用是使用公司普通股的公允市場價值確定的
16
目錄
在發放補助金之日。在單位歸屬之前，不會進行資本交易，屆時它們被轉換為限制性或非限制性股票。有時間條件的RSU的補償費用在必要的服務期內以直線方式確認。公司定期向某些關鍵員工發放PSU，這些員工須在規定的績效期內實現特定的內部績效指標。PSU的條款和條件通常允許授予從沒收到最高不等的獎勵 200目標的百分比。具有績效條件的PSU的股票薪酬支出是根據業績期內最有可能實現的情景按直線法確認的。每個階段都會重新評估最有可能的實現方案。
限制性股票獎勵（“RSA”）是合法發行和未償還的普通股的獎勵。RSA在轉讓方面受到基於時間的限制，如果獎勵獲得者在限制失效之前停止向公司提供服務，則未歸屬部分通常有被沒收的風險。這些獎勵的股票薪酬支出是根據授予之日公司普通股的公允市場價值確定的。RSA 有時間條件，在某些情況下，一旦股票歸屬後，個人就被限制在一定的定義期限內出售股票，從 三個月到 一年，具體取決於 RSA 的條款。
下表彙總了 RSU、PSU 和 RSA 的活動：
股票數量加權平均撥款日期公允價值
截至2023年3月31日已發行未歸屬限制性股票
1,670,589 $24.96 
已授予2,775,331 13.39 
既得(722,553)18.64 
被沒收(132,751)19.36 
截至2023年9月30日已發行的未歸屬限制性股票
3,590,616 $16.89 
截至2023年9月30日，扣除預計沒收後，與RSU、PSU和RSA相關的未確認的股票薪酬支出總額為美元46,417，預計剩餘的加權平均確認期為 2.23年份。
股票薪酬支出
截至三個月和六個月的股票薪酬支出 2023年9月30日是 $9,016和 $19,033並分別計入簡明合併的業務和綜合收益 (虧損) 報表中的一般費用和管理費用.截至2022年9月30日的三個月和六個月中，股票薪酬支出為美元5,779和 $12,023並分別計入簡明合併的業務和綜合收益 (虧損) 報表中的一般費用和管理費用.
注意 10—每股收益
每股基本淨（虧損）收入是根據該期間已發行普通股的加權平均數計算得出的。攤薄後的每股淨（虧損）收益是根據已發行普通股的加權平均數加上該期間可能稀釋的已發行普通股的影響計算得出的，使用適用的方法。
下表列出了普通股每股基本和攤薄後淨（虧損）收益（以千計，每股金額除外）的計算：
17
目錄
 
截至9月30日的三個月
截至9月30日的六個月
2023202220232022
每股普通股淨（虧損）收益(161,482)11,703 (169,881)26,661 
減去：歸屬於非控股權益的淨（虧損）收入— 39 (220)75 
歸屬於Digital Turbine, Inc.的淨（虧損）收益$(161,482)$11,664 $(169,661)$26,586 
已發行普通股的加權平均值，基本100,604 98,887 100,272 98,324 
歸屬於Digital Turbine, Inc.的每股普通股基本淨（虧損）收益$(1.61)$0.12 $(1.69)$0.27 
已發行普通股的加權平均值，攤薄100,604 102,898 100,272 102,777 
歸屬於Digital Turbine, Inc.的攤薄後每股普通股淨（虧損）收益$(1.61)$0.11 $(1.69)$0.26 
可能具有稀釋性的未償還證券 2,823,586和 3,273,213對於 三六個月結束了分別於 2023 年 9 月 30 日和 1,526,531和 1,445,951在截至2022年9月30日的三個月和六個月中，攤薄後的每股淨收益分別被排除在攤薄後的每股淨收益的計算之外，因為它們的影響本來是反稀釋的。
注意 11—所得税
公司的所得税準備金佔税前收益的百分比（“有效税率”）基於當前對年度有效所得税税率的估計，經調整以反映離散項目的影響。根據ASC 740《所得税會計》，預測因估值補貼而未受益的虧損的司法管轄區不包括在我們預測的有效税率中。
在截至2023年9月30日的三個月和六個月中，税收優惠為美元713和 $2,252，分別使有效税率為 0.4% 和 1.3分別為%。有效税率和法定税率之間的差異主要與不可扣除的商譽減值費用、某些扣除額的税收限制和州税收優惠有關。
在截至2022年9月30日的三個月和六個月中，税收準備金為美元4,181和 $9,317導致有效税率為 26.3% 和 25.9分別為%。有效税率和法定税率之間的差異主要與州所得税、AdColony和Fyber收益的免税調整以及超過賬面支出的股票補償的税收減免有關。
注意 12—承付款和或有開支
託管協議
公司與服務提供商簽訂託管協議，在某些情況下，這些協議包括最低承諾，要求公司在指定時間段（“最低承諾期”）內購買最低數量的服務。最低承諾期一般為 一年在期限上，東道協議包括多個最低承諾期。我們在這些託管協議下的最低購買承諾總額約為 $284,988接下來 四財政年度。
法律事務
公司可能參與其正常業務過程中不時出現的各種索賠、訴訟、評估、調查和法律訴訟。當可能已經產生負債並且可以合理估計損失金額時，公司就會累積負債。公司至少每季度審查一次這些應計費用，並對其進行調整，以反映正在進行的談判、和解、裁決、法律顧問的建議和其他相關信息。如果獲得新信息，並且公司對索賠、訴訟、評估、調查或法律訴訟可能結果的看法發生變化，則公司應計負債的變化將在做出此類裁決期間記錄下來。在某些問題上，負債數額不太可能或無法合理估算金額，因此未計入應計款項。
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目錄
2022年6月6日和2022年7月21日，公司股東就Digital Turbine, Inc.在2022年5月宣佈將重報部分財務業績對公司和該公司在德克薩斯州西區的某些高管提起集體訴訟。這些索賠指控違反了某些聯邦證券法。這些已合併為 關於 Digital Turbine, Inc. 證券訴訟，案例編號 1:22-cv-00550-DAE。2023年7月19日，西區法院批准了該公司駁回此案的動議。原告於2023年8月23日提出了修正申訴，公司於2023年9月22日提出動議，要求駁回修正後的申訴，簡報會仍在進行中。此外，已經對公司和公司董事提起了幾項衍生訴訟，這些訴訟都聲稱違反信託義務的指控源於與證券集體訴訟相同的事實。這些案例是 Olszanski 訴數字渦輪公司案，等人；德克薩斯州西區聯邦法院審理的第 1:22-cv-911 號案件（2022 年 10 月 4 日）； Witt 訴 Digital Turbine, Inc.，等人；特拉華特區聯邦法院審理的案例 1:22-cv-01429-UNA（2023 年 2 月 14 日）；以及 Krumwiede 訴數字渦輪公司案.; 特拉華州財政法院州法院審理的第2023-0277號案件（2023年3月6日）。聯邦衍生品案件已根據法院命令暫停審理，等待對駁回聯邦集體訴訟的任何動議作出裁決。公司和個別被告於2023年5月11日提出動議，要求駁回特拉華州財政案。公司和個人被告否認任何不當行為的指控，公司計劃對這些投訴中提出的指控進行有力辯護。由於這些案件處於初期階段，管理層目前無法評估可能的結果或潛在的責任。
2023年7月25日，對公司和公司薪酬和人力資本管理委員會成員提起了衍生訴訟，該訴訟聲稱向公司首席執行官發放超過公司2020年股權激勵計劃中規定的年度股份限額的股權獎勵違反了信託義務。情況是 Robert Garfield 訴 Digital Turbine, Inc. 等人；特拉華州財政法院州法院審理的第 2023-0755 號案件。公司和個別被告否認任何不當行為的指控。由於案件處於初期階段，管理層目前無法評估可能的結果或潛在的責任。

注意 13—後續事件

公司在隨附的精簡版發行之日對後續事件進行了評估
合併財務報表，即2023年11月8日。在隨後的事件報告期內，除以下事項外，沒有需要在簡明合併財務報表中披露的事件或交易：

該公司增加了對南卡羅來納州Aptoide（“Aptoide”）的股權投資 10.6% 至 18.6百分比根據公司與Aptoide於2023年11月8日簽訂的A1類優先股投資協議（“協議”）附錄。公司將支付歐元的對價8,500，或約等值的美元金額9,095用於額外的股權投資。

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目錄
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下討論應與本10-Q表季度報告（本 “報告”）中包含的簡明合併財務報表及其附註一起閲讀，並以其全部附註為限。以下討論包含1995年《私人證券訴訟改革法》、經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的前瞻性陳述。前瞻性陳述涉及重大風險和不確定性。在本報告中使用時，“預期”、“相信”、“估計”、“期望”、“將”、“尋求”、“應該”、“可以”、“會”、“可能” 等詞語以及與我們的管理層或我們有關的類似表述旨在識別此類前瞻性陳述。由於多種因素，我們的實際業績、業績或成就可能與這些前瞻性陳述中表達或暗示的業績、業績或成就存在重大差異，包括截至2023年3月31日財年的10-K表年度報告中 “風險因素” 中列出的因素，以及本報告和其他公開文件中描述的因素。所包含的風險並不詳盡，其他因素可能會對我們的業務和財務業績產生不利影響。我們在競爭激烈且瞬息萬變的環境中運營。新的風險因素會不時出現，管理層無法預測所有這些風險因素，也無法評估所有這些風險因素對我們業務的影響，也無法評估任何因素或因素組合在多大程度上可能導致實際業績與任何前瞻性陳述中包含的業績存在重大差異。歷史經營業績不一定代表未來任何時期的經營業績趨勢。我們沒有義務更新本報告中的任何前瞻性陳述。因此，投資者在依賴過去的前瞻性陳述時應謹慎行事，這些陳述基於發表時的已知結果和趨勢，以預測未來的業績或趨勢。本節包含或提及的警示性陳述明確限定了本報告以及隨後歸因於我們或任何代表我們行事的人的所有書面和口頭前瞻性陳述。
除股票和每股金額外，所有數字均以千計。
公司概述
Digital Turbine, Inc. 通過其子公司（統稱為 “Digital Turbine” 或 “公司”），是一家領先的獨立移動增長平臺，旨在提升廣告商、發行商、運營商和設備原始設備製造商（“OEM”）的格局。我們利用專有技術為移動應用程序生態系統的所有參與者提供端到端的產品和解決方案，從而實現品牌發現和廣告、用户獲取和參與以及廣告商的運營效率。此外，我們的產品和解決方案為原始設備製造商、運營商和應用程序（“應用程序” 或 “應用程序”）發行商和開發者提供了獲利機會。
最近的事態發展
經濟狀況和地緣政治發展的影響
我們的經營業績受到宏觀經濟狀況和地緣政治發展的影響，包括但不限於商業和消費者信心水平、政府為應對通貨膨脹而採取的行動、潛在的貿易爭端，包括但不限於美國政府對中國開發商和出版商的任何行動、俄羅斯入侵烏克蘭以及最近的以色列衝突。
通貨膨脹、利率上升、供應鏈中斷以及商業和消費者信心下降已經並可能繼續導致全球經濟活動放緩，這已經導致並可能繼續導致對各種商品和服務的需求減少，包括我們的客户提供的商品和服務。
像其他廣告技術公司一樣，我們已經看到數字廣告支出放緩，手機銷售也出現需求衰退，我們認為這是由通貨膨脹、經濟衰退擔憂及其對消費者的潛在影響所推動的。這些負面的宏觀經濟趨勢已經導致並將繼續導致手機銷量和/或廣告預算和支出的下降。儘管這些銷售驅動因素的放緩取決於地域、廣告類型、操作系統和垂直業務，但當前的經濟環境可能會繼續影響我們的業務、財務狀況和經營業績，目前其全部影響尚不確定。
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目錄
此外，美國各聯邦和州政府機構繼續審查中國公司開發和/或發佈的應用程序的分發和使用情況。在某些情況下，政府機構已禁止在移動設備上使用某些應用程序。美國聯邦或州政府機構或其他國家進一步採取行動限制或禁止分發基於中國的應用程序，可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生負面影響。
儘管俄羅斯入侵烏克蘭的財務影響並未對我們的業務產生直接的重大影響，但任何歐洲衝突，如果擴大到包括其他國家，都可能對總體經濟狀況產生實質性的負面影響，並將直接影響我們的業務。
此外，我們將繼續積極監測以色列和加沙地帶最近和持續的衝突，以防對我們的業務產生任何重大影響。儘管本期沒有發現任何不利的財務或運營影響，但鑑於我們在該地區的重要影響力，如果此類衝突繼續發生或升級，可能會對我們的業務產生潛在的負面影響。
這些宏觀經濟因素對我們運營和財務業績的影響程度還取決於它們對運營商和原始設備製造商在智能手機、平板電腦和其他設備銷售方面的影響，以及對應用程序開發者和應用內廣告商的影響。如果負面的宏觀經濟因素或地緣政治發展在很長一段時間內繼續對我們的合作伙伴產生重大影響，我們的經營業績和財務狀況也可能受到不利影響，我們目前無法準確預測其規模和持續時間。
我們將繼續積極監控這些因素，並可能根據需要採取進一步的行動來改變我們的業務運營，或者我們認為符合員工、客户、合作伙伴、供應商和股東的最大利益。 除了監測上述事態發展外，公司還考慮了這些因素可能對我們的會計估算產生的影響，以及我們的非流動資產（主要包括商譽和有限壽命的無形資產）的潛在減值。
評估潛在商譽減值的過程是主觀的，需要做出重要的判斷，包括定性和定量因素，例如申報單位的確定、申報單位的資產和負債的確定以及公允價值的確定。在進行年度減值測試或存在減值指標時估算申報單位的公允價值時，我們會對這些申報單位的未來現金流以及包括適當貼現率在內的其他估計做出估計和重大判斷。貼現率可能會根據各種經濟狀況而波動，包括我們的資本配置和利率，包括美國國債的利率。對這些假設和估計的判斷髮生變化可能會導致商譽減值費用。
有限壽命的無形資產以及不動產、廠房和設備按其估計使用壽命按直線進行攤銷或折舊。我們會監控與這些資產相關的狀況，以確定事件和情況是否值得修改剩餘的攤銷期或折舊期或減值。每當我們得出結論，事件或情況變化表明賬面金額可能無法收回時，我們都會對這些資產進行潛在減值測試。
公司確定，公司普通股報價的持續下跌以及當前和預測的經營趨勢代表了情況的變化，表明公司申報單位的公允價值可能低於截至2023年9月30日的賬面金額。因此，公司對商譽進行了減值評估，結果確定，截至2023年9月30日，將記錄147,181美元的減值費用。
業務轉型計劃
從2023財年開始，公司啟動了一項業務轉型項目，其中包括實施新的基於雲的全球企業資源規劃（“ERP”）系統，以升級我們現有的企業級操作系統。我們還在整合現有的輔助系統並部署其他新平臺和系統，以改善我們的運營並提高業務和成本效率。

這是一個多年期項目，包括各種成本，包括軟件配置和實施成本，根據適用的會計政策，這些費用將被確認為資本支出或遞延成本，某些成本被確認為與項目開發相關的運營費用，
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項目管理費用，以及向參與規劃、設計和業務流程審查的業務夥伴提供的專業服務，但不符合軟件配置和實施成本的條件。此外，在部署新的ERP系統和某些其他輔助平臺和系統期間，公司為維護遺留系統和運營承擔了重複的人員和其他運營成本。該公司預計將在2024財年第三季度完成第一部署階段。預計費用將在各個部署階段產生，預計將持續到2026財年初。在截至2023年9月30日的三個月中，公司承擔了1,237美元和1,291美元的業務轉型成本，並在我們的簡明合併運營報表和綜合（虧損）收益表中分別記入一般和管理費用以及產品開發費用。

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目錄
操作結果
下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和六個月的經營業績（以千計）：
截至9月30日的三個月截至9月30日的六個月
20232022變化百分比20232022變化百分比
淨收入$143,259 $174,859 (18.1)%$289,625 $363,492 (20.3)%
收入成本和運營費用
收入分成68,719 76,881 (10.6)%138,311 164,248 (15.8)%
其他直接收入成本9,017 9,199 (2.0)%18,630 18,114 2.8 %
產品開發14,037 14,736 (4.7)%29,837 28,869 3.4 %
銷售和營銷15,537 15,490 0.3 %31,114 31,548 (1.4)%
一般和行政41,385 37,471 10.4 %81,884 75,196 8.9 %
商譽減值
147,181 — 100.0 %147,181 — 100.0 %
收入和運營開支的總成本295,876 153,777 92.4 %446,957 317,975 40.6 %
（虧損）運營收入(152,617)21,082 (823.9)%(157,332)45,517 (445.7)%
利息和其他收入（支出），淨額
或有對價公允價值的變化372 — 372 — 100.0 %
利息支出，淨額(7,844)(5,229)50.0 %(15,234)(9,311)63.6 %
外匯交易損失(2,106)(281)649.5 %(183)(612)(70.1)%
其他收入，淨額— 312 (100.0)%244 384 (36.5)%
利息和其他支出總額，淨額(9,578)(5,198)84.3 %(14,801)(9,539)55.2 %
所得税前（虧損）收入(162,195)15,884 (1121.1)%(172,133)35,978 (578.4)%
所得税（福利）準備金(713)4,181 (117.1)%(2,252)9,317 (124.2)%
淨（虧損）收入 (161,482)11,703 (1479.8)%(169,881)26,661 (737.2)%
淨收入
截至9月30日的三個月
截至9月30日的六個月
 20232022變化百分比20232022變化百分比
淨收入
設備端解決方案$99,060 $108,466 (8.7)%$197,310 $227,103 (13.1)%
應用程序增長平臺46,183 68,256 (32.3)%95,142 140,622 (32.3)%
消除(1,984)(1,863)6.5 %(2,827)(4,233)(33.2)%
淨收入總額$143,259 $174,859 (18.1)%$289,625 $363,492 (20.3)%
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和六個月的比較
在三個月的比較期內，淨收入下降了31,600美元，下降了18.1％，在六個月的比較期內，淨收入下降了73,867美元，下降了20.3％。有關淨收入的更多詳細信息，請參閲下面的分區討論。


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設備端解決方案

截至2023年9月30日的三個月，ODS收入與截至2022年9月30日的三個月相比下降了9,406美元，下降了8.7％。內容媒體收入下降了約9,225美元，這主要是由於運營商合作伙伴關係的終止，這導致預付費設備上的每日活躍用户減少。來自應用程序媒體的收入下降了約181美元。下降的主要原因是戰略需求客户的收入減少了約3,352美元，其中包括截至2022年9月30日的三個月中合同修正的影響。這種下降被每台設備收入的增加部分抵消，主要是在我們的美國市場，這抵消了設備銷量的下降。

截至2023年9月30日的六個月中，ODS收入與截至2022年9月30日的六個月相比下降了29,793美元，下降了13.1％。在截至2023年9月30日的三個月中，內容媒體收入下降了約26,325美元，原因與上述相同。此外，在截至2023年9月30日的六個月中，應用程序媒體收入下降了約3,469美元。應用媒體收入下降的主要原因是：（1）美國和國際設備銷量的減少，抵消了美國每台設備收入約1,812美元的增長；（2）戰略需求客户收入減少了約1,657美元，其中包括截至2022年9月30日的六個月中合同修訂的影響。
應用程序增長平臺
截至2023年9月30日的三個月，AGP收入與截至2022年9月30日的三個月相比下降了22,073美元，下降了32.3％。績效和品牌廣告收入下降了約13,586美元，廣告交易收入下降了5,771美元，這主要是由於數字廣告需求疲軟以及某些傳統AdColony平臺和業務線整合和退出的影響。此外，由於北歐地區的經銷商合作關係於2022年12月31日結束，收入下降了2716美元。
截至2023年9月30日的六個月中，AGP收入與截至2022年9月30日的六個月相比下降了45,480美元，下降了32.3％。績效和品牌廣告收入下降了約27,027美元，廣告交易收入下降了11,956美元，這主要是由於數字廣告需求疲軟以及某些傳統AdColony平臺和業務線整合和退出的影響。此外，由於北歐地區的經銷商合作關係於2022年12月31日結束，收入下降了6,497美元。
收入成本和運營費用
截至9月30日的三個月
截至9月30日的六個月
 20232022變化百分比20232022變化百分比
收入成本和運營費用
收入分成$68,719$76,881(10.6)%$138,311$164,248(15.8)%
其他直接收入成本9,0179,199(2.0)%18,63018,1142.8%
產品開發14,03714,736(4.7)%29,83728,8693.4%
銷售和營銷15,53715,4900.3%31,11431,548(1.4)%
一般和行政41,38537,47110.4%81,88475,1968.9%
商譽減值
147,181—100.0%147,181—100.0%
收入和運營開支的總成本$295,876$153,77792.4%$446,957$317,97540.6%
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和六個月的比較
與截至2022年9月30日的三個月和六個月相比，截至2023年9月30日的三個月和六個月中，收入和運營費用總成本分別增加了142,099美元，增長了92.4％，增長了128,982美元，增長了40.6％。
收入和運營費用總成本包括147,181美元的商譽減值。不包括商譽減值，收入和運營費用總成本減少了5,082美元，下降了3.3％，
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截至2023年9月30日的三個月和六個月中，分別為18,199美元，佔5.7％，而截至2022年9月30日的三個月和六個月中，分別為18,199美元，佔5.7％。
扣除商譽減值後，兩個比較期的收入和運營費用總成本的下降主要是由於收入份額的降低，但一般和管理成本的增加部分抵消了這一下降。收入份額減少是同期收入減少的結果。收入和運營費用包括截至2023年9月30日的三個月和六個月的業務轉型、遣散費和交易總成本，分別為3,416美元和3,819美元，而截至2022年9月30日的三個月和六個月分別為1,284美元和2584美元。
收入分成
收入分成包括支付給我們的運營商和 OEM 合作伙伴以及應用程序發行商和開發者的金額，並記作收入成本。
截至2023年9月30日的三個月，收入份額下降了8,162美元，至68,719美元，下降了10.6％，佔總淨收入的百分比為48.0％，而截至2022年9月30日的三個月中，收入份額為76,881美元，佔總淨收入的44.0％。
截至2023年9月30日的六個月中，收入份額下降了25,937美元，至138,311美元，下降了15.8％，佔總淨收入的百分比為47.8％，而截至2022年9月30日的六個月中，收入份額為164,248美元，佔總淨收入的45.2％。
收入份額的減少歸因於同期淨收入總額的減少，因為這些成本通常按收入的百分比支付。與去年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和六個月中，收入份額佔總淨收入的百分比有所增加，這主要是因為收入結構的變化。
其他直接收入成本
其他直接收入成本主要包括與收入產生直接相關的託管費用和與資本化軟件成本和已開發技術無形資產攤銷相關的折舊費用。
截至2023年9月30日的三個月，其他直接收入成本下降了182美元，至9,017美元，下降了2.0％，佔總淨收入的百分比為6.3％，而截至2022年9月30日的三個月中，收入為9,199美元，佔總淨收入的5.3％。其他直接成本的下降主要是由於已開發技術無形資產的攤銷額略有降低。其他直接成本佔總淨收入的百分比增加是淨收入總額的下降所致。
在截至2023年9月30日的六個月中，其他直接收入成本增加了516美元，至18,630美元，增長了2.8％，佔總淨收入的百分比為6.4％，而截至2022年9月30日的六個月中，這一比例為18,114美元，佔總淨收入的5.0％。其他直接成本的增加主要是由於已開發技術無形資產和託管成本的攤銷額略有增加。其他直接成本佔總淨收入的百分比增加是淨收入總額的下降所致。
產品開發

產品開發費用包括公司產品套件的開發和維護。這方面的支出主要是人事職能。此外，產品開發費用包括某些整合和業務轉型成本，這可能會影響不同時期之間產品開發費用的可比性。
截至2023年9月30日的三個月，產品開發費用下降了699美元，至14,037美元，下降了4.7％，而截至2022年9月30日的三個月為14,736美元。產品開發費用包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的遣散費和收購相關成本，分別為217美元和543美元。截至2023年9月30日的三個月中，產品開發費用還包括約1,291美元的業務轉型成本。產品
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扣除遣散費、收購相關成本和業務轉型成本後，開發費用減少了約1,664美元。產品開發費用的減少主要是由於員工相關成本（主要是現金激勵補償）的降低，約為3,098美元，但部分被截至2023年9月30日的三個月中託管成本上漲約1,453美元所抵消。
截至2023年9月30日的六個月，產品開發費用增加了968美元，至29,837美元，增長了3.4％，而截至2022年9月30日的六個月為28,869美元。產品開發費用包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的六個月中分別約為391美元和1,085美元的遣散費和收購相關成本。截至2023年9月30日的六個月的產品開發費用還包括約1,291美元的業務轉型成本。扣除遣散費、收購相關費用和業務轉型成本後，產品開發費用增加了約371美元。產品開發費用的增加主要是由於截至2023年9月30日的六個月中，託管成本上漲約為1,543美元。
在截至2023年9月30日的三個月和六個月中，產品開發費用（不包括業務轉型成本、收購相關成本和遣散費）分別增至總淨收入的8.7％和9.7％，而在截至2022年9月30日的三個月和六個月中，分別佔總淨收入的8.1％和7.6％。產品開發費用佔總淨收入的百分比增加是由於成本增加和收入減少。
銷售和營銷
銷售和營銷費用代表銷售和市場營銷人員、廣告和營銷活動以及活動管理的成本。此外，銷售和營銷費用包括某些整合和業務轉型成本，這可能會影響不同時期之間銷售和營銷費用的可比性。
銷售和營銷費用相對保持不變，截至2023年9月30日的三個月，銷售和營銷費用增長了47美元，至15,537美元，增長了0.3％，佔總淨收入的百分比為10.8％，而截至2022年9月30日的三個月中，銷售和營銷費用為15,490美元，佔總淨收入的8.9％。銷售和營銷費用包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中分別約為575美元和55美元的遣散費和收購相關成本。扣除遣散費和收購相關費用後，銷售和營銷費用減少了約473美元。銷售和營銷費用的減少主要是由於銷售相關活動的成本降低了約593美元，軟件和專業服務成本降低了約516美元，但部分被員工福利成本增加約630美元所抵消。
銷售和營銷費用相對保持不變，在截至2023年9月30日的六個月中，銷售和營銷費用下降了434美元，至31,114美元，下降了1.4％，佔總淨收入的百分比為10.7％，而截至2022年9月30日的六個月中，銷售和營銷費用為31,548美元，佔總淨收入的8.7％。銷售和營銷費用包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的六個月中分別約為623美元和108美元的遣散費和收購相關成本。扣除遣散費和收購相關費用後，銷售和營銷費用減少了約949美元。銷售和營銷費用的減少主要是由於軟件和專業服務成本降低了約883美元，銷售相關活動降低了約449美元，但部分被員工福利成本增加約376美元所抵消。
一般和行政
一般和管理費用代表母公司和子公司的管理、財務和支持人員成本，其中包括專業服務和諮詢成本，以及租金、股票薪酬、折舊和攤銷費用等其他成本。此外，一般和管理費用包括某些整合和業務轉型成本，這可能會影響不同時期之間一般費用和管理費用的可比性。
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截至2023年9月30日的三個月，一般和管理費用增加了3,914美元，至41,385美元，而截至2022年9月30日的三個月中，一般和管理費用為37,471美元。一般和管理費用包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中分別約為96美元和686美元的遣散費和收購相關費用。截至2023年9月30日的三個月的一般和管理費用還包括約1,237美元的業務轉型成本。
扣除遣散費、收購相關費用和業務轉型費用後，一般和管理費用增加了3,267美元。增長的主要原因是股票薪酬增加，約為3,429美元，折舊和攤銷費用約為2,993美元，其他成本，主要是專業費用，約為99美元。員工相關成本（主要是現金激勵薪酬和工資）下降2,180美元，壞賬支出889美元，部分抵消了這些增長。
截至2023年9月30日的六個月，一般和管理費用增加了6,688美元，至81,884美元，增長8.9％，而截至2022年9月30日的六個月為75,196美元。一般和管理費用包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的六個月中分別約為277美元和1,391美元的遣散費和收購相關費用。截至2023年9月30日的六個月的一般和管理費用還包括約1,237美元的業務轉型成本。
扣除遣散費、收購相關成本和業務轉型成本後，一般和管理費用增加了6,565美元。增長的主要原因是股票薪酬增加，約為7,010美元，但被約1,027美元的壞賬支出減少和約1,120美元的員工相關成本（主要是現金激勵薪酬和工資）所部分抵消。
商譽減值
公司至少每年或在發生表明申報單位的公允價值降至低於其賬面價值的事件或情況時，對商譽進行減值評估。在截至2023年3月31日的年度測試中，公司確定兩個申報單位的公允價值均超過其賬面價值。本次審查的結果是，該公司在2023財年沒有記錄減值費用。

截至2023年9月30日，公司確定，在本財年（特別是在截至2023年9月30日的季度及之後的季度中），公司普通股報價的持續下跌、利率的上升以及公司當前和最近更新的預測經營趨勢代表了情況的變化，表明公司申報單位的公允價值可能低於其賬面價值。公司完成了商譽減值評估，作為本次審查的結果，截至2023年9月30日的季度，AGP申報部門記錄了147,181美元的不可扣除的非現金商譽減值費用（或每股基本和攤薄後每股1.46美元）。消耗臭氧層物質報告單位的商譽沒有受到損失。

每個申報單位的公允價值是使用收益法（包括使用貼現現金流法）和市場方法（“上市公司指導法”）的加權組合估算的。該公司在2023年9月30日的測試顯示，收入和市場方法之間的分配為75％/25％。該公司認為，對收入方法進行75％的加權是適當的，因為它直接反映了其未來的增長和盈利預期。

貼現現金流法需要大量的假設和估計，其中最重要的假設和估計值是預計的未來增長率、資本支出、税率、毛利率和終值。此外，公司確定其加權平均資本成本，該成本經過風險調整以反映被測報告單位的具體風險狀況。在2023年9月30日的測試中，與2023年3月31日的測試相比，公司降低了減值評估中使用的預計未來現金流，包括收入、毛利和息税折舊攤銷前利潤，以反映其目前的最佳估計。該公司還更新了貼現現金流模型的關鍵輸入，包括加權平均資本成本，加權平均資本成本是由於利率上升、市場波動和公司特定溢價而增加的。

市場方法通過對申報單位的經營業績應用倍數經營績效衡量標準來估算申報單位的公允價值。這些倍數來自具有相似投資特徵的可比上市公司。在2023年9月30日的測試中，與2023年3月31日的測試相比，該公司降低了收入和息税折舊攤銷前利潤的市場倍數，這反映了公司選定同行羣體的估值下降。這些更新，以及針對折扣版的更新
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目錄
上述現金流模型對公司申報單位的估計公允價值產生了重大影響。

截至2023年9月30日，商譽減值評估顯示公司申報單位存在以下情況：

ODS

對於消耗臭氧層物質報告單位，該公司確定估計的公允價值超過其賬面價值233,100美元。因此，沒有記錄減值費用。

截至2023年9月30日，ODS報告單位的剩餘商譽分配額為80,176美元。On Device業務正面臨本財年所反映的挑戰，這主要與預付費設備上的每日活躍用户減少以及美國和國際上新設備銷量的減少有關。該公司目前認為，當季節性驅動的新設備銷量增加以及不利的宏觀經濟因素開始消退時，這些挑戰將得到成功解決。但是，如果公司股價持續下跌、預計收入增長率或營業利潤率下降、加權平均資本增加成本或全球宏觀經濟或地緣政治狀況惡化，其對ODS報告單位成功應對當前挑戰的能力的估計可能會發生變化，這可能導致ODS報告單位的賬面價值超過其估計的公允價值，並可能產生減值費用。在量化商譽減值測試之前，該公司測試了ODS報告單位的無形資產和其他長期資產的可收回性，得出的結論是此類資產沒有減值。

AGP

對於AGP申報部門，公司確定賬面價值超過其估計的公允價值，因此減值費用為147,181美元。

AGP申報單位的公允價值下降至賬面價值以下，這主要是由於該公司最近下調了對公司未來預計現金流的估計，包括上述收入、毛利和息税折舊攤銷前利潤。在量化商譽減值測試之前，公司測試了AGP申報單位無形資產和其他長期資產的可收回性，得出的結論是此類資產沒有減值。

繼上述減值費用後，截至測試日（2023年9月30日），AGP申報部門的剩餘商譽分配額為328,800美元，公允價值超過淨資產賬面價值的餘額為0％。如上所述，AGP申報單位的公允價值來自貼現現金流法和市場方法之間75％/25％的分配。App Growth業務正面臨本財年所反映的挑戰，這主要與數字廣告需求疲軟以及某些傳統AdColony平臺和業務線的整合和退出影響有關。如果市場需求進一步疲軟，或者公司無法有效實施新產品和產品功能部署並改善業績，則收入預期可能無法得到滿足。這可能導致AGP申報單位的賬面價值超過其未來估計的公允價值和未來潛在的減值費用。
利息和其他收入（支出），淨額
截至9月30日的三個月
截至9月30日的六個月
20232022變化百分比20232022變化百分比
利息和其他收入（支出），淨額
或有對價公允價值的變化$372 $— 100.0 %$372 $— 100.0 %
利息支出，淨額$(7,844)$(5,229)50.0 %(15,234)(9,311)63.6 %
外匯交易損失(2,106)(281)649.5 %(183)(612)(70.1)%
其他收入，淨額— 312 (100.0)%244 384 36.5 %
利息和其他支出總額，淨額$(9,578)$(5,198)84.3 %$(14,801)$(9,539)55.2 %
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和六個月的比較
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利息支出，淨額
在截至2023年9月30日的三個月和六個月中，與截至2022年9月30日的三個月和六個月相比，淨利息支出分別增加了2615美元，增長了50.0％和5,923美元，增長了63.6％，這主要是由於同期利率分別提高了330個基點和363個基點，平均未償借款分別增加了65,734美元和79,783美元。
所得税準備金（福利）

在截至2023年9月30日的三個月和六個月中，分別為（713美元）和（2,252美元）的税收優惠使有效税率分別為（0.4％）和（1.3％）。有效税率和法定税率之間的差異主要與不可扣除的商譽減值費用、某些扣除額的税收限制和州税收優惠有關。

在截至2022年9月30日的三個月和六個月中，4,181美元和9,317美元的税收準備金使有效税率分別為26.3％和25.9％。有效税率和法定税率之間的差異主要與州所得税、AdColony和Fyber收益的免税調整以及超過賬面支出的股票補償的税收減免有關。
流動性和資本資源
我們的主要流動性來源是我們的現金和現金等價物、運營現金以及新信貸協議下的借款。截至2023年9月30日，根據與BoA簽訂的新信貸協議，我們有約58,138美元的無限制現金可供提取，手風琴功能除外，但須遵守必要的契約。在截至2023年9月30日的三個月中，我們通過經營活動創造了28,772美元的現金流。
我們履行償債義務以及為營運資金、資本支出和業務投資提供資金的能力將取決於我們未來的業績，這將取決於我們信貸額度下的借貸能力、我們進入資本市場的能力以及影響我們運營的金融、商業和其他因素，其中許多因素是我們無法控制的。這些因素包括總體和區域經濟、金融、競爭、立法、監管和其他因素，例如包括 COVID-19 在內的健康疫情、勞動力短缺、供應鏈中斷和通貨膨脹等經濟和宏觀經濟因素，以及地緣政治發展，包括烏克蘭衝突、與中國有關的政治氣候和以色列衝突。我們無法保證我們將從運營中產生足夠的現金流，也無法保證未來的借款或資本市場將足以使我們能夠償還債務或為其他流動性需求提供資金。
我們相信，自本報告提交之日起，我們將從運營中產生足夠的現金流，並有足夠的流動性和資本資源來滿足我們的業務需求。
未償有抵押債務

截至2023年9月30日，我們在新信貸協議下的未償有擔保債務為38.6萬美元。新信貸協議的到期日為2026年4月29日，截至2023年9月30日，在我們簡明的合併資產負債表上，未償餘額被歸類為長期債務，扣除2,190美元的債務發行成本。有關新信貸協議條款的更多描述，請參閲本報告第一部分第1項合併財務報表附註中 “週轉” 標題下的附註8——債務。
除了許多其他補救措施外，為擔保我們的有擔保債務而承諾的抵押品，包括我們美國子公司的幾乎所有資產，將通過取消抵押品贖回權提供給有擔保債權人。因此，我們償還有擔保債務能力的任何不利變化都可能導致違約、交叉違約、喪失抵押品贖回權或被迫出售。根據資產的價值，在任何取消抵押品贖回權或強制出售中，普通股股東可能幾乎沒有資產（如果有的話）。
我們的信貸額度還包含最高合併擔保淨槓桿率和最低合併利息覆蓋率。如果我們未能履行這些契約，貸款人可能會宣佈違約，這可能會導致債務到期日加快。任何此類違約都會對我們產生重大不利影響。
託管協議
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我們與服務提供商簽訂託管協議，在某些情況下，這些協議包括最低承諾，要求我們在指定時間段（“最低承諾期”）內購買最低數量的服務。最低承諾期通常為一年，託管協議包括多個最低承諾期。在接下來的四個財政年度中，我們在這些託管協議下的最低購買承諾總額約為284,988美元。
現金流摘要（千美元）
截至9月30日的六個月
20232022變化百分比
合併現金流量表數據：  
經營活動提供的淨現金$28,772 $64,309 (55.3)%
資本支出(14,277)(12,930)10.4 %
用於投資活動的淨現金$(14,277)$(12,930)10.4 %
借款收益17,000 — 100.0 %
償還債務(44,136)(86,500)(49.0)%
收購合併子公司的非控股權益(3,751)— 100.0 %
為股權獎勵的淨股份結算繳納預扣税(1,037)(5,929)(82.5)%
行使的期權2,729 939 190.6 %
用於融資活動的淨現金$(29,195)$(91,490)(68.1)%
經營活動
我們來自運營活動的現金流主要由用户獲取和廣告活動產生的收入驅動，由運營現金成本抵消，並且受到客户收款以及向我們的運營商和出版商合作伙伴以及其他供應商付款的時間和波動的重大影響。如果我們不能提高收入水平並適當管理成本，那麼我們未來來自運營活動的現金流就會減少。截至2023年9月30日的六個月中，經營活動提供的現金為28,772美元，而截至2022年9月30日的六個月為64,309美元。減少了35,537美元，原因如下：
•淨收入減少了196,542美元；
•增加18,471美元，原因是運營資產和負債的變化，主要是由營運資金變動推動的，包括應付賬款、應計薪酬和其他流動負債的減少；以及
•在截至2023年9月30日的六個月中，非現金費用增加了142,534美元，主要與商譽減值和股票薪酬增加有關，但部分被截至2023年9月30日的六個月中使用權資產的減少所抵消。
投資活動
我們的主要投資活動包括收購業務、購買財產和設備以及支持創建和增強我們的技術基礎設施的資本支出。在截至2023年9月30日的六個月中，用於投資活動的淨現金增加了1,347美元，達到約14,277美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的六個月中，我們用於投資活動的現金主要包括與內部開發的軟件相關的資本支出。
融資活動
在截至2023年9月30日的六個月中，用於融資活動的淨現金約為29,195美元，其中包括：（1）淨償還債務44,136美元，（2）為收購我們一家子公司剩餘的少數權益股東的已發行股份支付3,751美元，（3）為淨股權獎勵支付工資預扣税。這些現金流出被現金流入部分抵消，其中包括17,000美元的借款收益和行使股票期權的收益
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$2,729.
在截至2022年9月30日的六個月中，用於融資活動的淨現金約為91,490美元，其中包括償還86,500美元的債務，為股權獎勵淨股權結算支付的工資預扣税5,929美元，部分被股票期權行使的939美元現金流入所抵消。
關鍵會計政策與估計
管理層對我們的財務狀況和經營業績的討論和分析基於我們未經審計的財務報表。這些財務報表的編制基於管理層對會計政策的選擇和應用，其中一些政策要求管理層做出影響財務報表和附註中報告的金額的判斷、估計和假設。有關我們的關鍵會計政策和估算的更多信息，請參閲我們截至2023年3月31日財年的10-K表年度報告第二部分第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析——關鍵會計政策”，以及截至2023年9月30日的第二財季10-Q表報告的附註2——重要會計政策的列報基礎和摘要”。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
該公司在美國境內和國際上都有業務，在正常業務過程中面臨市場風險，主要是利率和外幣兑換風險。
利率波動風險
公司投資活動的主要目標是在不顯著增加風險的情況下保留本金，同時最大限度地提高收益。公司的現金和現金等價物包括現金和存款，它們對利率變化很敏感。
公司在其信貸額度下的借款受浮動利率的約束，因此公司面臨利率波動的影響，具體取決於公司利用其信貸額度的程度。如果市場利率大幅上升，公司的經營業績可能會受到不利影響。假設市場利率提高100個基點將導致公司信貸額度下每1,000美元的未償債務每年增加10美元的利息支出。公司未使用任何衍生金融工具來管理其利率風險敞口。
外幣兑換風險
外幣兑換風險是指公司的經營業績和/或財務狀況可能受到匯率變動影響的風險。該公司的交易以美元以外的貨幣計價，主要是歐元、土耳其里拉和英鎊，這使公司的業務面臨匯率波動影響的風險。此類變動可能會影響未來的收入、支出和現金流。在公司的某些國外業務中，公司主要以美元進行交易，包括淨收入、收入份額和與員工相關的薪酬成本，這降低了公司的外幣兑換風險敞口。此外，與折算某些現金餘額、貿易應收賬款和應付賬款餘額以及公司間餘額相關的收益（虧損）也會影響淨收入。隨着公司海外業務的擴大，業績可能會受到公司開展業務的貨幣匯率波動的進一步影響。該公司沒有使用任何衍生金融工具來管理其外幣兑換風險敞口。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本報告所涉期末我們的披露控制和程序的有效性。《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條中定義的 “披露控制和程序” 一詞是指公司的控制和其他程序，旨在確保在美國證券交易委員會規則和表格規定的時限內，記錄、處理、彙總和報告公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息。披露控制
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和程序包括但不限於控制措施和程序，旨在確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累並酌情傳達給我們的管理層，包括其主要執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。管理層認識到，任何控制措施和程序，無論其設計和運作情況如何，都只能為實現其目標提供合理的保證，管理層在評估可能的控制措施和程序的成本效益關係時必須運用其判斷力。根據對截至本報告所涉期末我們的披露控制和程序的評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至該日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的。
財務報告內部控制的變化
在本報告所涉期間，我們對財務報告的內部控制沒有發現與《交易法》第13a-15（f）條或第15d-15（f）條所要求的評估有關的變化，這些變化對我們對財務報告的內部控制產生重大影響或有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。

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第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
公司可能參與其正常業務過程中不時出現的各種索賠、訴訟、評估、調查和法律訴訟。
2022年6月6日和2022年7月21日，公司股東就Digital Turbine, Inc.於2022年5月宣佈將重報部分財務業績，對公司和該公司在德克薩斯州西區的某些高管提起集體訴訟。這些索賠指控違反了某些聯邦證券法。這些案件已合併為關於數字渦輪公司的證券訴訟，案例編號 1:22-cv-00550-DAE。2023年7月19日，西區法院批准了該公司駁回此案的動議。原告於2023年8月23日提出了修正申訴，公司於2023年9月22日提出動議，要求駁回修正後的申訴，簡報會仍在進行中。此外，已經對公司和公司董事提起了幾項衍生訴訟，這些訴訟都聲稱違反信託義務的指控源於與證券集體訴訟相同的事實。這些案件是 Olszanski 訴 Digital Turbine, Inc. 等人；德克薩斯州西區聯邦法院的第 1:22-cv-911 號案件（2022 年 10 月 4 日）；威特訴數字渦輪公司等人；特拉華特區聯邦法院的案件 1:22-cv-01429-una（2023 年 2 月 14 日）；以及 Krumwiede 訴數字渦輪公司案；案例在特拉華州大法官法院審理2023-0277號案件（2023年3月6日）。根據法院命令，聯邦衍生案件已暫緩執行，等待對任何駁回聯邦集體訴訟的動議作出裁決。公司和個人被告於2023年5月11日提出動議，要求駁回特拉華州大法官案。公司和個人被告否認任何不當行為指控，公司計劃對這些投訴中提出的指控進行有力的辯護。由於這些案件尚處於早期階段，管理層目前無法評估可能的結果或潛在的責任。
2023年7月25日，對公司和公司薪酬和人力資本管理委員會成員提起了衍生訴訟，該訴訟聲稱向公司首席執行官發放超過公司2020年股權激勵計劃中規定的年度股份限額的股權獎勵違反了信託義務。情況是 Robert Garfield 訴 Digital Turbine, Inc. 等人；特拉華州財政法院州法院審理的第 2023-0755 號案件。公司和個別被告否認任何不當行為的指控。由於案件處於初期階段，管理層目前無法評估可能的結果或潛在的責任。
第 1A 項。風險因素
本報告中的信息應結合向美國證券交易委員會提交的截至2023年3月31日財年的10-K表年度報告中第一部分第1A項 “風險因素” 中規定的風險因素一起閲讀 2023年5月25日。除了增加以下內容外，公司不知道此類風險因素有任何變化：
與以色列持續衝突相關的風險已經對地緣政治狀況和全球經濟（包括金融市場、通貨膨脹和全球供應鏈）造成了負面影響，目前預計將造成負面影響，這可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響，特別是考慮到我們在該地區擁有大量業務影響力。
自2023年10月7日以來，以色列和加沙地帶的敵對行動進一步加劇了全球緊張局勢和不穩定。目前，尚不清楚該地區的敵對行動是否會升級為更大規模的衝突。該公司在該地區擁有大量業務，因此，由於需求減少和/或業務運營中斷，衝突的持續或升級可能會對財務造成重大不利影響。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
沒有。
第 3 項。優先證券違約
不適用。
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目錄
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
沒有。
34
目錄
第 6 項。展品
展品編號描述
10.1
截至2023年9月30日，Digital Turbine, Inc.與威廉·斯通之間的授予通知和限制性股票單位協議（基於業績）的修正案。*
31.1
首席執行官威廉·斯通的認證。*
31.2
首席財務官巴雷特·加里森的認證。*
32.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官威廉·斯通進行認證。+
32.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席財務官巴雷特·加里森進行認證。+
101INS XBRL 實例文檔。*
101SCH XBRL 架構文檔。*
101CAL XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。*
101DEF XBRL 分類擴展定義 Linkbase 文檔。*
101LAB XBRL 分類擴展標籤 Linkbase 文檔。*
101PRE XBRL 分類學擴展演示文稿 Linkbase 文檔。*
* 隨函提交。
+ 根據美國證券交易委員會第33-8212號新聞稿，這些證物是作為本10-Q表季度報告的一部分或單獨的披露文件提供的，而不是作為單獨的披露文件提交的，也沒有以提及方式納入任何《證券法》註冊聲明中。
•簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式授權以下籤署人代表其簽署本報告。
  數字渦輪公司
日期：2023 年 11 月 8 日
 來自： /s/ 威廉·戈登·斯通三世
  威廉·戈登斯通三世
    首席執行官
    （首席執行官）
  數字渦輪公司
  
日期：2023 年 11 月 8 日
 來自： /s/詹姆斯·巴雷特·加里森
    詹姆斯·巴雷特·加里森
    首席財務官
    （首席財務官）
    
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