美國 個州
證券 和交易委員會
華盛頓, 哥倫比亞特區 20549
表格 10-Q
(Mark One)
根據1934年《證券交易法》第13條或第15 (d) 條提交的季度 報告 |
截至2023年9月30日的季度期間
要麼
根據 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條提交的過渡 報告 |
對於 來説,從 _____ 到 _____ 的過渡期
委員會 文件號 001-39825
Intelligent 生物解決方案公司
(章程中規定的註冊人的確切 姓名)
(州 或其他司法管轄區 | (I.R.S. 僱主 | |
公司 或組織) | 身份 編號。) | |
|
||
(主要行政辦公室的地址 ) | (Zip 代碼) |
註冊人的 電話號碼,包括區號:(646) 828-8258
根據該法第 12 (b) 條註冊的證券 :
每個類別的標題 | 交易 符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
根據該法第 12 (g) 條註冊的證券 :無
用勾號指明 在過去 12 個月內(或註冊人必須提交此類報告的較短期限),註冊人 (1) 是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去 90 天內是否已提交此類申報要求。是的 ☒ 不是 ☐
用勾號指明 在過去 12 個月(或註冊人 必須提交此類文件的較短時間內),註冊人是否以電子方式提交了根據 S-T 法規 405(本章第 232.405 節)要求提交的所有交互式數據文件。是的 ☒ 不是 ☐
用勾號指明 註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報 公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、 “小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型 加速過濾器 | ☐ | 加速 過濾器 | ☐ |
☒ | 規模較小的 報告公司 | ||
新興 成長型公司 |
如果 是一家新興成長型公司,請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守 根據《交易法》第13 (a) 條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用勾號指明 註冊人是否為空殼公司(定義見該法第 12b-2 條)。是的 ☐ 不是 ☒
截至2023年11月3日 ,註冊人的普通股共有8,734,381股已發行和流通。
目錄
頁面 | ||
第 第一部分 | 財務信息 | 3 |
項目 1. | 財務 報表(未經審計) | |
簡明合併資產負債表 | 3 | |
簡明合併運營報表和其他綜合虧損 | 4 | |
股東權益變動簡明合併報表 | 5 | |
簡明合併現金流量表 | 6 | |
簡明合併財務報表附註 | 7 | |
項目 2。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。 | 25 |
項目 3. | 關於市場風險的定量和定性披露。 | 31 |
項目 4. | 控制和程序。 | 31 |
第二部分。 | 其他信息 | 33 |
項目 1. | 法律訴訟。 | 33 |
商品 1A。 | 風險因素。 | 33 |
項目 2。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。 | 34 |
項目 3. | 優先證券違約。 | 34 |
項目 4. | 礦山安全披露。 | 34 |
項目 5. | 其他信息。 | 34 |
項目 6. | 展品。 | 35 |
簽名 | 36 |
2 |
第 第一部分。財務信息
Intelligent 生物解決方案公司
簡化 合併資產負債表
2023年9月30日 (未經審計) | 2023年6月30日 | |||||||
資產 | ||||||||
流動資產: | ||||||||
現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
應收賬款,淨額 | ||||||||
庫存,淨額 | ||||||||
應收研發税收優惠 | ||||||||
其他流動資產 | ||||||||
流動資產總額 | ||||||||
財產和設備,淨額 | ||||||||
經營租賃使用權資產 | ||||||||
無形資產,淨額 | ||||||||
總資產 | $ | $ | ||||||
負債和股東權益 | ||||||||
流動負債: | ||||||||
應付賬款和應計費用 | $ | $ | ||||||
經營租賃負債的流動部分 | ||||||||
遞延補助金收入的當期部分 | ||||||||
當期僱員福利負債 | ||||||||
應付票據的當前部分 | ||||||||
流動負債總額 | ||||||||
僱員福利負債,減去流動部分 | ||||||||
經營租賃負債,減去流動部分 | ||||||||
應付票據,減去當期部分 | ||||||||
負債總額 | ||||||||
承付款和或有開支(注13) | ||||||||
股東權益: | ||||||||
普通股,$ | 面值, 授權股份, 分別於2023年9月30日和2023年6月30日發行和流通的股票||||||||
庫存股,按成本計算, | 截至2023年9月30日和2023年6月30日的股票分別為( | ) | ( | ) | ||||
額外的實收資本 | ||||||||
累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
累計其他綜合虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
合併後的智能生物解決方案公司股權總額 | ||||||||
非控股權益 | ( | ) | ( | ) | ||||
股東權益總額 | ||||||||
負債總額和股東權益 | $ | $ |
附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
3 |
Intelligent 生物解決方案公司
簡明的 合併運營報表和其他綜合虧損表*
(未經審計)
截至9月30日的三個月 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
收入 | $ | $ | ||||||
收入成本(不包括下文單獨顯示的攤銷) | ( | ) | ||||||
毛利 | ||||||||
其他收入: | ||||||||
政府補助收入 | ||||||||
運營費用: | ||||||||
銷售、一般和管理費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
開發和監管批准費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
折舊和攤銷 | ( | ) | ||||||
運營費用總額 | ( | ) | ( | ) | ||||
運營損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他收入(支出): | ||||||||
利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
已實現的外匯損失 | ( | ) | ||||||
金融工具重估的公允價值收益 | ||||||||
利息收入 | ||||||||
其他收入總額 | ||||||||
淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
歸屬於非控股權益的淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
歸屬於智能生物解決方案公司的淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
扣除税款的其他綜合虧損: | ||||||||
外幣折算損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
其他綜合損失總額 | ( | ) | ( | ) | ||||
綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
歸屬於非控股權益的全面虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
歸因於智能生物解決方案公司的綜合虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
每股淨虧損,基本虧損和攤薄後* | $ | ) | $ | ) | ||||
已發行股票的加權平均值、基本股和攤薄後股票* |
附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
* |
4 |
Intelligent 生物解決方案公司
簡明的 股東權益變動合併報表*
(未經審計)
普通股 | 庫存股 | 額外 | 其他 | 非- | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||
股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 以資本支付 | 累計赤字 | 綜合的 損失 | 控制 利息 | 股東們 公正 | ||||||||||||||||||||||||||||
餘額,2023 年 6 月 30 日 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||
外幣折算損失 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
餘額,2023 年 9 月 30 日 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||
餘額,2022 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||
外幣折算損失 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
餘額,2022 年 9 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ |
附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
* |
5 |
Intelligent 生物解決方案公司
簡明的 合併現金流量表
(未經審計)
截至9月30日的三個月 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
來自經營活動的現金流: | ||||||||
淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整: | ||||||||
折舊和攤銷 | ||||||||
使用權資產的攤銷 | ||||||||
外幣折算的非現金損失,淨額 | ||||||||
為庫存過時編列經費 | ||||||||
研發支出索賠的非現金退款 | ( | ) | ( | ) | ||||
滯留C系列優先股重估的公允價值收益 | ( | ) | ||||||
非現金其他經營活動 | ||||||||
運營資產和負債的變化: | ||||||||
應收賬款 | ( | ) | ||||||
庫存 | ( | ) | ||||||
應收補助金/遞延補助金收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
應收研發税收優惠 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他流動資產 | ( | ) | ||||||
賬户和其他應付賬款 | ( | ) | ||||||
經營租賃負債 | ( | ) | ||||||
其他長期負債 | ( | ) | ||||||
用於經營活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
來自投資活動的現金流: | ||||||||
投資在建工程的金額 | ( | ) | ||||||
用於投資活動的淨現金 | ( | ) | ||||||
外匯匯率對現金和現金等價物的影響 | ( | ) | ( | ) | ||||
現金和現金等價物減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
現金和現金等價物,期初 | ||||||||
現金和現金等價物,期末 | $ | $ |
附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
6 |
Intelligent 生物解決方案公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
注意 1.業務的組織和描述
商業
Intelligent Bio Solutions Inc.(前身為GBS Inc.)及其在特拉華州的全資子公司GBS Operations Inc. 均於2016年12月5日根據特拉華州法律成立。我們的澳大利亞子公司智能生物解決方案(APAC)有限公司(前身為 ,名為葡萄糖生物傳感器系統(大中華區)有限公司)於2016年8月4日根據澳大利亞新南威爾士州的法律成立, 於2023年1月6日更名為智能生物解決方案(亞太)私人有限公司。2022年10月4日,INBS收購了Intelligent Fingerprinting Limited(“IFP”),這是一家在英格蘭和威爾士註冊的公司(“收購IFP”)。INBS及其子公司(統稱為 “我們”、“我們的”、“INBS” 或 “公司”, ,除非上下文另有要求或説明)是為了提供非侵入性、無痛的創新醫療設備和篩查 設備。我們的總部位於紐約 紐約。
我們是一家醫療技術公司,專注於開發和提供智能、快速、非侵入性的測試和篩查解決方案。 我們在全球範圍內開展業務,目標是提供創新且易於使用的解決方案,以提高 的生活質量。
反向 股票分割
2023 年 2 月 9 日,公司提交了經修訂和重述的 公司註冊證書的修正證書(“修正證書”),自2023年2月9日起,以 1 比 20 的比分生效反向拆分公司普通股 (“反向股票拆分”)。
7 |
注意 2。流動性和持續經營
公司在截至2023年9月30日的三個月中淨虧損2425,204美元(扣除非控股權益虧損)(截至2022年9月30日的三個月淨虧損為1,208,293美元)。截至2023年9月30日,該公司的股東權益為1,236,558美元, 的營運資金赤字為4,154,043美元, ,累計赤字為44,232,777美元。
公司預計,在可預見的將來,將出現營業虧損。該公司預計不會通過運營 活動產生正現金流,並且在完成產品開發並尋求監管部門批准 以銷售此類產品之前,可能會繼續蒙受營業虧損。
公司評估了總體上是否存在一些條件和事件,這些條件和事件使人們對其 在未經審計的簡明合併財務報表發佈之日後的一年內繼續經營的能力產生了重大懷疑。 該公司預計,截至2023年9月30日,其現金及現金等價物為186,401美元,將不足以讓公司 在這些未經審計的簡明合併 財務報表發佈後的至少十二個月內為其當前運營計劃提供資金。這些條件使人們對公司自這些未經審計的簡明合併財務報表發佈之日起至少一年的持續經營能力產生了極大的懷疑。因此,公司 將被要求在未來12個月內籌集更多資金。但是,無法保證當公司需要額外融資時, 此類融資將以對公司有利的條件提供,或者根本無法保證。如果公司將來無法籌集額外的 資金來滿足其營運資金需求,則將被迫推遲或縮小研究計劃的範圍和/或 限制或停止運營。此外,公司可能無法在正常的 業務過程中變現其資產和清償負債。
因此,這些因素使人們對公司除非能夠成功籌集額外資金,否則 是否有能力繼續經營下去。
2023年10月4日,即截至2023年9月30日的季度之後,公司籌集了約4378萬美元,之後通過公司證券的註冊承銷公開發行扣除了承保折扣和佣金以及發行費用。扣除承保折扣 和佣金以及公司應付的預計發行費用後,公司的淨收益約為335萬美元。有關 的詳細信息,請參閲註釋 15。
公司未經審計的簡明合併財務報表是在持續經營的基礎上編制的,該報表考慮 在正常業務過程中變現資產和履行負債和承諾。如果公司無法繼續經營下去,未經審計的簡明合併 財務報表不包括與已記錄資產金額的可收回性和分類或 金額和負債分類有關的任何調整。
注意 3.重要會計政策摘要
演示文稿的基礎
公司 未經審計的簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的中期財務信息會計原則 以及 表格10-Q和S-X條例第10條的説明編制的。因此,我們未經審計的簡明合併財務報表不包括 GAAP要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註。公司管理層認為, 為公平陳述過渡期業績所必需的正常和經常性調整已包括在內。截至2023年9月30日的三個月的經營業績不一定代表截至2024年6月30日的財年 的預期業績。隨附的未經審計的簡明合併財務報表和相關 腳註披露應與我們在2023年8月23日向美國證券交易委員會( “SEC”)提交的截至2023年6月30日的財年 10-K表(“2023年10-K表”)中包含的合併財務報表及其附註一起閲讀。
未經審計的簡明合併財務報表及其附註使反向股票拆分對列報的所有 期具有追溯效力。未經審計的簡明合併財務報表中包含的所有普通股、普通股可行使期權、限制性股票單位、認股權證和每股金額均已進行追溯調整,以反映 列報的所有期間的反向股票拆分情況。
8 |
整合原則
這些 未經審計的簡明合併財務報表包括公司的賬目、公司擁有控股投票權的所有全資和持有多數股權的子公司 以及公司擁有控股權 財務權益或是主要受益人的可變利益實體(如適用)。對公司未行使控股財務 權益的關聯公司的投資不合並。
合併後,所有 重要的公司間往來事務和餘額均已消除。
股權 發行成本
公司在發行成本方面遵守會計準則編纂(“ASC 340”)、其他資產和遞延成本的要求。在 完成發行之前,發行成本在合併資產負債表上作為遞延發行成本進行資本化。延期 的發行成本將在發行完成後計入股東權益。
使用 的估計值
根據公認會計原則編制合併財務報表要求管理層做出估算和假設,這些估計和假設會影響 在合併財務 報表發佈之日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露,以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與 這些估計值存在重大差異。
商業 組合
自收購 之日起,在業務合併中收購的業務的 業績包含在公司的合併財務報表中。公司使用收購會計方法,將收購價格分配給相關收購企業在收購日公允價值的可識別資產 和負債。超過收購資產和承擔負債的公允價值 的任何超額對價均被確認為商譽。企業合併中收購價格的分配 要求公司在進行估值時做出重要的判斷和估計,包括估值方法的選擇、對未來收入、成本和現金流的估計、折現率和可比公司的選擇。公司聘請估值專家協助 完成與確定業務合併中收購資產和負債 的公允價值有關的公允價值衡量標準。因此,在衡量期內,即自收購之日起可能長達一年, 公司記錄了對收購資產和假設負債的調整,並相應地抵消了商譽。在測算期結束 或最終確定收購資產或假設負債的價值後(以先發生者為準),所有 後續調整都將記錄到合併運營報表中。與業務合併相關的交易成本 在發生時記為支出,幷包含在合併運營報表中的銷售、一般和管理費用中。
收入 確認
收入 通過以下步驟計入 ASC 606 與客户簽訂合同的收入:
● | 確定 與客户的合同; | |
● | 確定 合同中的履約義務; | |
● | 確定 的交易價格; | |
● | 將 交易價格分配給合同中的履約義務;以及 | |
● | 在公司履行履約義務時或當公司履行履約義務時確認 收入。 |
公司確認了與客户簽訂合同的收入,通過向客户交付承諾的商品或 服務交付品來履行其履約義務。當客户獲得對商品或服務交付品的控制權時,或當客户獲得該商品或服務交付件的控制權時 ,即轉讓給該客户。
9 |
財務 信息合併列報,並附有按產品類型 分列的收入和其他收入的分類信息,用於分配資源和評估財務業績。目前,該公司有兩種產品可供選擇。因此, 公司確定了以下報告細分(參見附註4,分部信息):
1) | 市售 款智能指紋識別產品 (IFPG) | |
2) | 開發 階段唾液葡萄糖生物傳感器平臺 (SGBP) |
收入 用於評估公司各部門的業績、重大舉措的進展和資源分配。 截至2023年9月30日的季度中,公司的所有收入均歸屬於IFPG板塊。在截至2022年9月30日的三個月中, 沒有收入。
IFPG細分市場的收入 與閲讀器、墨盒和配件的銷售有關,彙總如下:
讀卡器、墨盒和配件的收入銷售表
截至9月30日的三個月 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
商品銷售-墨盒 | $ | $ | ||||||
商品銷售-讀者 | ||||||||
其他銷售 | ||||||||
總收入 | $ | $ |
其他 收入
其他收入主要包括補助金收入和研發(“研發”)退税。
a) 補助金收入
2021 年 6 月 30 日,公司與澳大利亞政府簽署了最終撥款協議,以協助建造 工廠。在2024年3月28日之前實現某些里程碑後,該補助金的總價值高達470萬美元。補助金的收益 將主要用於償還公司建造製造設施所產生的成本。
該補助金的會計 不屬於ASC 606(客户合同收入)的範圍,因為澳大利亞政府不會直接從我們的製造工廠中受益 。由於美國公認會計原則沒有關於營利性 商業實體補助金會計的權威指南,因此我們在核算澳大利亞政府對公司的撥款時以類比應用了國際會計準則第20號(“IAS 20”)、政府補助金和政府援助披露 。此外,下文 的披露符合2021-10年度會計準則更新(“ASU”)的披露要求(有關 的更多信息,請參閲下文最近發佈的會計公告)。
澳大利亞政府的補助金收益將用於償還產生的建築費用,符合與資產相關的補助金的定義,因為補助金的主要目的是為資本資產的建設提供資金。根據國際會計準則第20號,與資產相關的 政府補助金在財務狀況表中列報,要麼將補助金設置為遞延收益,在資產使用壽命內系統地在 運營報表中確認,要麼在得出資產的賬面 金額時扣除補助金。根據國際會計準則第20號,這兩種在財務報表中列報與資產相關的補助金的方法都被視為 可接受的替代方案。公司已選擇將最初收到的補助金記錄為遞延收入,並從資產或在建工程(“CIP”)的總成本(“CIP”)和遞延補助金 收入負債中扣除 收到的補助金收益。截至2023年9月30日和2023年6月30日,合併資產負債表上CIP資產總額分別為629,354美元和646,116美元 被確認為CIP資產的減少。
10 |
根據 IAS 20,當有合理的保證補助金條件得到滿足時,首先確認政府補助金,並收到 補助金。截至2021年6月30日,管理層得出結論,可以合理地保證補助金條件得到滿足, 已收到所有里程碑付款。補助金總額為470萬美元,在補助金生效之日被確認為應收補助金和遞延補助金 收入。由於全球用於製造 設備的半導體短缺,以及前一年的冠狀病毒疫情導致全球供應鏈中斷,該項目被推遲。公司僅完成了撥款協議中的8個里程碑中的4個。截至2023年9月30日, 撥款協議是否有可能延期至2024年3月28日最初的期限之後仍存在不確定性。因此,管理層得出結論,無法合理地保證 會收到剩餘的應收補助金。
在 首次確認後,根據國際會計準則第20號,政府補助金系統地計入收益,其方式與公司確認補助金計劃補償的基礎成本的方式相同。此外,《國際會計準則》第20號允許在其他收入等一般項目下單獨確認收益 ,也可以作為降低資產成本的方式。公司 已選擇將政府補助金收入與其他運營支出收入分開確認。同樣,對於資本支出, 用補助金購買或建造的資產的賬面金額以淨額列報,方法是從資產總成本或CIP和遞延補助金收入負債中扣除收到的補助金收益 。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,共計將33,523美元和60,413美元的遞延補助金收入計入其他收入。
b) 研發税退税
公司通過考慮員工在符合條件的研發活動上花費的時間以及 向外部服務提供商產生的研發成本來衡量研發補助金收入和應收賬款。應收研發退税款之所以得到確認,是因為公司認為 很可能會通過未來的索賠全額收回這筆款項。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,共有76,348美元和250,907美元的研發退税收入 被確認為其他收入。
開發 和監管部門批准費用
與研發相關的支出 在發生時記作支出,並記錄在開發和監管部門的批准中 簡明的合併運營報表和其他綜合虧損報表。研發費用包括根據與第三方的安排產生的外部費用 ;工資和人事相關成本;獲取在制技術的許可費和其他 費用。當有合理的 保證可以收回索賠金額時,公司將可退還的研發退税的好處視為研發退税收入(參見上面的研發退税討論)。
為特定研發項目獲得的 知識產權,如果未來沒有其他用途(在其他研究和開發 項目中),則在產生成本時記入研發成本。
在 某些情況下,公司可能需要向供應商預付將來 將來將用於研發活動的商品或服務。在這種情況下,不可退還的預付款將被延期並資本化,即使未來研發沒有其他用途 ,也要等到提供相關產品或服務為止。如果支付的金額 超過了產生的成本,則公司會記錄預付費用。
外國 貨幣換算
外國子公司的資產 和負債在合併資產負債表日按即期 匯率從本地(本位)貨幣轉換為報告貨幣(美元);收入和支出按 年度通行的平均匯率折算。INBS的功能貨幣是美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,外匯波動分別導致虧損18,016美元和135,559美元。
11 |
所得 税
在 中,根據財務會計準則委員會(“FASB”)ASC 740(所得税)的規定,最初需要在合併的 財務報表中確認税收狀況,前提是税務機關審查後很可能會維持這些狀況。它 還為取消確認、分類、利息和罰款、過渡期會計、披露和過渡提供了指導。
截至2023年9月30日 ,在未經審計的 簡明合併財務報表中,公司沒有不確定的税收狀況符合確認或披露條件。此外,該公司沒有與所得税相關的利息和罰款。
公司記賬當期和遞延所得税,並酌情將遞延所得税資產和負債與 記作財務報告和所得税項目會計處理的暫時差異。如果根據所有現有證據的權重, 很可能無法變現已記錄的遞延所得税資產中的某些金額,則為該金額設立估值補貼,管理層認為,該金額足以將遞延 税收資產減少到更有可能變現的金額。
現金 和現金等價物
公司將購買時到期日不超過90天的所有高流動性投資視為現金等價物。由於這些工具的短期性質, 現金和現金等價物的賬面價值接近其公允價值。截至2023年9月 30日和2023年6月30日,沒有現金等價物。該公司在金融機構開設現金賬户。有時,這些賬户中的 餘額可能會超過聯邦保險限額。截至2023年9月30日和2023年6月 30日,超過這些保險限額的金額分別為0美元和1,114,687美元。迄今為止,任何存款均未蒙受損失。
庫存
庫存 按成本或可變現淨值中的較低者列報。成本包括直接材料,以及在適用的情況下, 將庫存恢復到當前位置和狀態所產生的其他成本。可變現淨值是估計的銷售價格 減去所有估計的完工成本以及營銷、銷售和分銷中產生的成本。一般的市場狀況,如 以及公司的研究活動,可能會導致其某些產品過時。公司根據對現有庫存與歷史和預計需求的定期分析,減記多餘的 和過時庫存。確定 的預計需求需要使用與每種產品的預計銷售量相關的估計值和假設。這些減記可能 影響操作結果。
賬户 應收賬款、淨額和其他應收款
如果沒有合理的收回期望,則註銷貿易 應收賬款。無法合理預期 復甦的指標包括,債務人未能與公司簽訂還款計劃,以及在逾期超過 90 天的時間內未能按合同支付 款項。
財產、 廠房和設備 (PPE) 和在建工程 (CIP)
在 中,根據ASC 360(財產、廠房和設備),公司的個人防護裝備按扣除累計折舊 和減值損失(如果有)的成本列報。在資產準備使用之前,購置、建造或安裝PPE所產生的成本按歷史成本在CIP中資本化 。用補助金購買或建造的資產的賬面金額通過從資產或CIP的總成本中扣除收到的補助金收益 進行淨額列報。直到資產基本完成 並準備好用於預期用途時,CIP 才會貶值。維護和維修支出在 費用發生期間計入運營費用。折舊是使用以下 術語在資產的估計使用壽命內直線計算的:
● | 其他
設備 — | |
● | 生產
設備 — | |
● | 租賃地產
改進 — |
12 |
定期審查 資產的剩餘價值、使用壽命和折舊方法,並酌情進行前瞻性調整。 設備在處置時或預計其使用不會帶來未來經濟利益時即被取消識別。 取消確認資產所產生的任何收益或損失(計算為淨處置收益(如果有)與資產賬面價值之間的差額) 在資產取消確認期間的合併運營報表中的資產出售損益中。
長期資產和商譽的減值
長壽命 資產包括財產和設備、使用權資產和其他無形資產。我們至少每年評估資產組的減值,包括 無形資產,如果有任何減值指標,則更頻繁地進行減值。
商譽 代表收購價格超過業務合併中收購的淨資產的估計公允價值。我們會在每個財年的第四季度對商譽進行年度減值測試 ,或者當事件發生或情況發生變化時, 很可能會使申報單位的公允價值降至其賬面價值以下。我們可能首先評估定性因素,例如 ,例如總體經濟狀況、市值、公司前景、市場表現和預測的財務業績 ,以確定申報單位的公允價值是否更有可能低於其賬面金額。如果我們確定 申報單位的公允價值很有可能大於其賬面金額,則無需進行減值測試。 如果需要進行減值測試,我們會估算相關申報單位的公允價值。如果申報單位 的賬面價值超過其公允價值,則該申報單位的商譽被確定為減值,我們將記錄減值費用,等於 賬面價值超過申報單位相關公允價值的部分。如果我們確定 商譽很可能沒有受到損害,則無需進行定量測試。
在 截至2023年6月30日的財年中,公司的市值大幅下降,申報部門反覆出現的 現金消耗以及母公司的持續現金支持促使管理層在考慮這些定性因素的情況下重新評估是否發生了 減值。管理層的評估表明, 其IFPG申報部門相關的商譽可能受到損害。然後,公司進行了量化減值測試,計算了申報單位的公允價值 ,並將該金額與賬面價值進行比較。 估值方法中固有的重要假設包括但不限於預期的財務信息、增長率、終端價值和 貼現率。公司使用貼現現金流模型確定了申報單位的公允價值。申報單位的公允價值 被確定為低於其賬面價值。在截至2023年6月30日的財年中,公司 確認了IFPG板塊的420萬美元減值費用,這筆費用與收購IFP相關的商譽有關。扣除減值費用 後,商譽餘額為零。
13 |
無形資產
無形 資產被視為長期資產,按成本記賬,減去累計攤銷和減值損失(如果有)。確定的 有生命的無形資產按其估計使用壽命進行攤銷,該壽命不超過任何合同期限。我們的某些 無形資產的使用壽命是無限期的,因為我們目前預計這些商品名稱和商標將 無限期地為公司帶來現金流。無限期無形資產不進行攤銷,但至少每年評估一次 ,以確定無限期使用壽命是否合適。攤銷額按其估計 的使用壽命按直線記賬。從國外業務中獲得的無形資產根據報告日的匯率從外國實體的本位幣 折算為列報貨幣。
租賃
公司從一開始就確定一項安排是否為租賃。租賃安排主要由房地產組成,其中 的使用權(“ROU”)資產和相應的租賃負債在合併資產負債 表上單獨列報。
ROU 資產代表在租賃期內使用標的資產的權利,租賃負債代表支付租賃產生的租賃 款項的義務。ROU 資產和租賃負債在租賃開始之日根據租賃期內租賃付款的估計 現值進行確認。租賃期限包括在 可以合理地確定將行使該期權時延長租約的期權。期限不超過 12 個月的租賃未記錄在未經審計的簡明合併資產負債表 中。
考慮到 租賃期限, 公司使用其估計的增量借款利率來確定租賃付款的現值,該租賃期限是根據租賃開始之日獲得的信息,同時考慮了具有類似特徵的工具 的公開數據。公司將租賃和非租賃部分視為單一的租賃部分。
員工 福利
短期僱員福利的 成本被確認為負債和支出,除非要求將這些成本 確認為庫存或非流動資產成本的一部分。任何未使用的假日補助金的費用在 員工獲得服務的期限內予以確認。當公司 明確承諾終止僱用員工或提供解僱補助金時,解僱補助金將立即確認為費用。
公司根據ASC 260 “每股收益” 計算歸屬於普通股股東的每股收益。歸屬於普通股股東的基本每股淨虧損的計算方法是將歸屬於普通股股東的淨虧損除以該期間已發行普通股的加權平均數 。攤薄後的每股普通股淨虧損的計算方法是將歸屬於普通股股東的 淨虧損除以該期間已發行普通股的加權平均值加上潛在的稀釋性普通股 股,例如認股權證。
稀釋性普通股可能是根據國庫份額法計算的,該法假設行使 所有認股權證的收益都用於按市值回購普通股。收益用盡後剩餘的股票數量代表 證券的潛在稀釋作用。
由於 公司在所有時期都蒙受了淨虧損,因此某些可能具有攤薄作用的證券,包括可轉換優先股、收購普通股的認股權證 和可轉換應付票據,已被排除在攤薄後每股虧損的計算中,因為其影響 具有抗攤薄作用。
14 |
最近的會計公告
公司評估了財務會計準則委員會最近發佈的會計 準則對公司財務報表的影響,以及公司截至2023年6月30日財年的10-K表年度報告中 評估的重大更新(如果有)。2024 年沒有發佈任何影響公司的新的 會計準則。
信用風險的集中度
公司將其現金和現金等價物(有時可能超過澳大利亞金融索賠計劃或美國 州聯邦存款保險公司的保險限額)存放在高信用質量的金融機構中,並嘗試 限制任何一家機構的信用風險敞口。
金融工具的公平 價值
會計指南定義了公允價值,建立了衡量公允價值的一致框架,並擴大了以公允價值計量的每個主要 資產和負債類別的披露範圍,無論是週期性還是非經常性。公允價值被定義為退出價格, 代表在市場 參與者之間的有序交易中出售資產或轉移負債所獲得的金額。因此,公允價值是一種基於市場的衡量標準,應根據市場參與者 在對資產或負債進行定價時使用的假設來確定。作為考慮此類假設的基礎,會計指南建立了三級 公允價值層次結構,該層次結構對用於衡量公允價值的投入進行了優先排序,如下所示:
等級 1-相同資產或負債在活躍市場上的報價。
第 2 級價格以外的可觀察輸入,例如類似資產或負債的報價、非活躍市場 的報價,或者在資產或負債的完整 期內可觀察或可由可觀察的市場數據證實的其他輸入。
3-不可觀察的輸入,這些輸入由很少或根本沒有市場活動支持,並且對資產 或負債的公允價值具有重要意義。
資產 和以公允價值計量的負債根據對 公允價值計量重要的最低投入水平進行全面分類。公司對特定投入對整個公允價值計量的重要性的評估要求管理層做出判斷並考慮資產或負債的特定因素。
由於這些工具的短期性質,現金等價物、預付賬款和其他資產、應付賬款和應計負債的 賬面金額代表其 各自的公允價值。
15 |
注意 4.區段信息
FASB ASC 主題280 “細分市場報告” 為公司報告有關運營 細分市場、產品、服務、地理區域和主要客户的財務信息的方式制定了標準。
我們的 細分市場
運營 部門被定義為實體中具有單獨財務信息的組成部分,這些信息由首席運營決策者(“CODM”)在決定如何向單個分部分配資源和評估 績效時定期進行審查。該公司的CODM是其首席執行官。
在 收購 IFP 之後,我們通過兩個運營部門開展業務:
1) | 市售 款智能指紋識別產品(“IFPG” 或 “IFPG 細分市場”) | |
2) | 開發 階段唾液葡萄糖生物傳感器平臺(“SGBP” 或 “SGBP 分段”) |
公司已確定在兩個運營和應報告的領域開展業務,因為CODM審查以 合併形式提供的財務信息,以及按產品類型分列的收入和其他收入的分類信息,以分配 資源和評估財務業績。目前,該公司有兩種產品可供選擇。
在截至2023年9月30日的三個月中, IFPG板塊佔公司收入的100%。在截至2022年9月30日的三個月中,沒有確認任何收入 。
16 |
下表列出了截至2023年9月30日的三個月中,公司按運營和應申報細分市場分列的收入和其他收入,並根據相應縣的銷售賬單按地理 個地點分列。在截至2022年9月30日的三個月中,沒有確認任何收入 。
收入和其他收入分部附表
A) | 收入: |
截至2023年9月30日的三個月 | ||||||||||||
IFPG | SGBP | 總計 | ||||||||||
英國 | $ | $ | $ | |||||||||
澳大利亞 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
總收入 | $ | $ | $ |
B) | 其他 |
截至2023年9月30日的三個月 | ||||||||||||
IFPG | SGBP | 總計 | ||||||||||
澳大利亞 | $ | $ | $ | |||||||||
英國 | ||||||||||||
政府補助收入總額 | $ | $ | $ |
截至 2022 年 9 月 30 日的三個月 | ||||||||||||
IFPG | SGBP | 總計 | ||||||||||
澳大利亞 | $ | $ | $ | |||||||||
英國 | ||||||||||||
政府補助收入總額 | $ | $ | $ |
公司在不同的地理位置開展業務。公司不會將資產分散分配給其運營部門, 管理層也不會使用離散資產信息來評估運營部門。公司的合併資產並未具體歸因於其各個應報告的細分市場。相反,用於運營的資產通常在公司的運營 和應申報部門之間共享。
按地理位置劃分的財產 和設備、淨資產和經營租賃使用權資產彙總如下:
9月30日 2023 | 2023 年 6 月 30 日(經審計) | |||||||
澳大利亞 | $ | $ | ||||||
英國 | ||||||||
總計 | $ | $ |
17 |
注意 5。智能指紋識別有限採集
2022年10月4日,根據IFP、IFP資本中所有已發行股份的持有人(“IFP賣方”)和IFP代表之間於2022年10月4日簽訂的股份交換協議(“股票交換協議”),INBS收購了智能指紋識別有限公司(IFP)100%的已發行股份,該公司在英格蘭 和威爾士註冊 P 賣家。 IFP 擁有診斷測試和相關技術的知識產權組合,包括通過指紋汗液分析 進行藥物測試。收購IFP擴大了公司的快速、非侵入性診斷測試技術平臺。
下表 彙總了收購中轉移的對價的公允價值(反向股票拆分前的基礎):
收購中轉讓的對價的公允價值附表
購買對價 | 金額 | |||
現金 | $ | |||
因業務收購而結算的應收票據 | ||||
普通股- | 股票 @ $ /分享||||
C 系列優先股(基本)- | 分享 @ 3 x $ /分享||||
C 系列優先股(滯留)- | 分享 @ 3 x $ /分享||||
總購買價格 | $ |
根據股份交換協議 ,公司從IFP賣方手中收購了IFP股本 的所有已發行和流通股份,作為對價,公司在IFP收購完成(“IFP 收盤”)時向IFP賣方發行並出售了公司普通股總數為148,183股(經反向股票拆分調整後),以及 (ii) 公司2,363,003股C系列可轉換優先股,面值每股0.01美元(“C系列優先股 股”)。
另外 股C系列優先股已預留多達1,649,273股供公司未來可能發行,其中包括(i)50萬股C系列優先股中的 ,這些股票將在IFP收盤後被IFP賣方扣留一年,以 擔保公司對IFP賣方的潛在賠償索賠,以及(ii)1,149,273股C系列優先股向IFP的某些貸款機構(“IFP貸款人”)發放優先股 。C系列優先股的每股可轉換為0.15股 普通股(視特定事件發生而調整),但須經公司股東批准。
在IFP關閉的同時 生效,公司對公司與 IFP 之間的過渡融資協議進行了修正,該修正案的日期為 2022 年 6 月 16 日,根據該修正案,除其他外,公司 向IFP提供的504,938美元(包括應計利息)貸款將在IFP關閉之日後一直未償還,直到IFP收盤之日兩週年關閉 (“公司 iFP 貸款協議”)。
根據ASC 805 Business 組合(“ASC 805”),截至2022年10月4日,來自IFP的504,938美元的 應收貸款被視為現金對價。
公司根據 簽訂了各種貸款協議,總金額為1,425,307美元(合1,254,270英鎊),包括應計利息,IFP是該協議的借款人,該公司成為IFP根據該協議承擔的義務的擔保人(“IFP貸款協議” ,以及公司與IFP的貸款協議,“貸款協議”)。根據貸款協議,該協議下的貸款 在IFP收盤後仍未償還,(x)貸款和某些應計利息將轉換為IFP的股份,在公司股東批准事項(定義 )獲得批准後,IFP的這些 股票將立即轉讓給公司,以換取可轉換為普通股 的C系列優先股(如股票交易協議中所述)下文)或(y)貸款和某些應計利息將在貸款兩週年後償還IFP 截止日期。 如果公司股東批准事宜尚未獲得 公司股東的批准,則貸款的複合利率為每年17%,從IFP收盤之日起12個月後的 日起增至每年22%。“公司股東批准事項” 是指公司 股東批准(i)將C系列優先股轉換為普通股,以及(ii)對任何 期權或認股權證計劃進行任何修改或採納,以使股票交易協議中設想的交易生效。
18 |
在公司股東 批准將C系列優先股轉換為普通股後,每股 股C系列優先股(IFP 貸款人優先股除外)將自動轉換為普通股,每股 IFP 貸款人優先股 將在獲得 公司股東批准C系列轉換後由該IFP貸款人優先股的相關持有人選擇轉換為普通股優先股變為普通股。如果未獲得公司股東批准 ,則可轉換票據和應計利息將保持未償狀態。如果是普通股的任何股票分紅、股票拆分、合併或 其他類似的資本重組, C系列優先股可轉換為的普通股數量有待調整。
C 系列優先股的 權利、優先權和特權載於公司於 2022 年 10 月 4 日向特拉華州國務卿提交的 C 系列可轉換優先股的優先權指定證書、權利 和限制證書,詳見下文(“C 系列指定證書”)。
C系列優先股沒有任何表決權(法律要求除外),也沒有股息或清算 優先權。C系列優先股的每股最初可轉換為3股普通股,但需按上述 進行調整。繼2023年2月9日生效的1比20反向股票拆分生效後,C系列優先股 的每股股票可轉換為0.15股普通股。根據ASC 805,截至2022年10月4日,來自IFP的504,938美元的應收貸款被視為 現金對價。有關 C系列優先股轉換的更多信息和披露,請參閲附註11。
公司因發行普通股和C系列優先股收購IFP而承擔了806,397美元的股票發行成本。這些成本 被確認為簡明合併資產負債表上額外實收資本的減少。
2023年5月8日,在公司股東特別會議(“特別會議”)上,剩餘的 公司股東批准事項中的最後一項獲得批准,當時公司股東批准了所有C系列 優先股的全面轉換,並增加了根據2019年長期激勵計劃(“2019年計劃” 或 “計劃”)獲準發行的股票數量。隨後,自2023年5月10日起,所有3,512,277股已發行的C系列優先股 (包括1,149,273股貸款人優先股,但不包括50萬股收盤滯留股(未被視為已流通)) 轉換為總計526,818股普通股。
50萬股收盤滯留股(由C系列優先股組成)將在IFP收盤後的一年 年內暫停向IFP賣家發行,以確保公司可能對IFP賣方提出賠償索賠。這些未被視為已發行的收盤 股份,目前可轉換為約75,000股普通股(以 的零股四捨五入為準)。
根據收購資產和承擔的負債的相對公允價值, 收購價格的最終分配如下:
根據相對公允價值收購的資產和承擔的負債附表
購買對價的分配 | 金額 | |||
資產: | ||||
現金和現金等價物 | $ | |||
庫存 | ||||
其他流動資產 | ||||
財產和設備 | ||||
無形資產 | ||||
善意 | ||||
收購的資產總額 | ||||
負債: | ||||
應付賬款和應計費用 | ( | ) | ||
應付票據 | ( | ) | ||
可轉換票據應付款 | ( | ) | ||
承擔的負債總額 | ( | ) | ||
淨資產 | $ |
收購的價值5,463,000美元的 無形資產包括5,119,000美元的技術(估計使用壽命為7年)、客户關係 25.2萬美元(估計使用壽命為3年)以及92,000美元的商品名稱和商標(估計 的使用壽命是無限期的)。分配給技術的價值是使用 收入法下的多期超額收益法確定的,在收益法下使用分銷商法對客户關係進行估值,商品名 和商標使用特許權使用費減免法進行估值。
19 |
的收購產生了3,803,293美元的商譽,該商譽已分配給IFPG報告部門。商譽歸因於IFP 組建的員工隊伍以及其他產品和運營協同效應的結合。出於税收目的,收購IFP產生的商譽不可扣除。在截至2023年6月30日的財年中,商譽全部減值。更多信息請參閲附註3, 重要會計政策摘要和附註7(無形資產)。
除上述股票發行成本外,交易 成本並不重要,已包含在公司簡明合併運營報表中的銷售、一般和管理 費用中。
從IFP收購的無形 資產於2023年9月30日和2023年6月30日使用適用的即期匯率進行了重新計量。
Pro-Forma 運營業績
由於收購的 業務的業績已包含在公司的業績中,因此無需提供截至2023年9月30日的三個月未經審計的 預計合併經營業績。以下截至2022年9月30日止三個月的 未經審計的預計合併經營業績是在2022年7月1日編制的,其中包括與收購的無形資產估值相關的攤銷調整 :
未經審計的預估合併經營業績附表
截至 2022 年 9 月 30 日的三個月 | ||||||||
正如報道的那樣 | Pro Forma | |||||||
收入 | $ | $ | ||||||
淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
歸屬於智能生物解決方案公司的淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
基本和攤薄後的每股淨虧損 | ( | ) | ( | ) |
注意 6.庫存
清單 由以下內容組成:
庫存清單
9月30日 2023 | 2023 年 6 月 30 日(經審計) | |||||||
原材料和在製品 | $ | $ | ||||||
成品 | ||||||||
減去:庫存報廢準備金 | ( | ) | ( | ) | ||||
庫存,淨額 | $ | $ |
20 |
注意 7。無形資產,淨額
截至2023年9月30日,無形 淨資產包括以下內容:
加權 平均使用壽命(年) | 收購 成本 | 外幣的影響 | 累計 攤銷 | 攜帶 值 | |||||||||||||||
科技 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
客户 關係 | |||||||||||||||||||
交易 名稱和商標 | |||||||||||||||||||
無形資產總額 | $ | $ | $ | $ |
截至2023年6月30日,無形 資產淨值包括以下內容:
加權 平均使用壽命(年) | 收購 成本 | 外幣的影響 | 累計 攤銷 | 攜帶 值 | |||||||||||||||
科技 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
客户 關係 | |||||||||||||||||||
交易 名稱和商標 | |||||||||||||||||||
無形資產總額 | $ | $ | $ | $ |
收購IFP後確認的無形資產 資產分配給了IFPG運營和應申報部門。
截至2023年9月30日的三個月,與無形資產攤銷相關的支出 為175,201美元。在截至2022年9月30日的三個月中,無形資產沒有攤銷 。有關 的更多信息,請參閲附註3,重要會計政策摘要。
預計在未來五年及以後,無形資產的攤銷 支出將如下所示:
無形資產預期攤銷費用附表
2024 年的剩餘部分 | $ | |||
2025 | ||||
2026 | ||||
2027 | ||||
2028 | ||||
此後 | ||||
總計 | $ |
在列報期內沒有與無形資產相關的減值費用。
21 |
注意 8。應付票據
由於收購IFP,該公司假設應付給IFP分銷商的票據。 貸款的未付本金餘額將按每年0.97%的利率累計利息。餘額由以下因素抵消:
● | 付款
| |
● |
應付票據的分類基於管理層編制的銷售預測。
注意 9。租賃
在收購IFP的 中,該公司假設了一份不可取消的運營租賃協議。該公司簽訂了另一份不可取消的 經營租約,該租約始於 2023 年 5 月。這些租約的原始租賃期為2025年8月至2026年4月。租賃 協議不包含任何實質剩餘價值擔保或實質性限制性契約。在截至2022年9月30日的三個月中,該公司沒有任何租約 。
租賃費用的 組成部分如下:
融資租賃費用附表
截至 9 月 30 日的三個 個月, | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
經營租賃使用權資產的攤銷 | $ | $ | ||||||
經營租賃負債的利息 | ||||||||
租賃成本總額 | $ | $ |
截至2023年9月30日的 ,公司租約的加權平均剩餘租賃期限和貼現率分別為2.1年和13.2%, 。
截至2023年9月30日,經營租賃到期日與合併資產負債表 中記錄的運營租賃負債對賬情況如下:
融資租賃到期日與融資租賃負債的附表
2024 年的剩餘部分 | $ | |||
2025 | ||||
2026 | ||||
租賃付款總額 | ||||
減去: 現值折扣 | ( | ) | ||
租賃 負債 | $ |
注意 10。股東權益
截至2023年9月30日的 ,已發行認股權證,用於購買某些股東持有的426,521股普通股。每份認股權證最初代表購買 公司一股普通股的權利,並會根據包括反向股票拆分在內的特定事件的發生進行調整。
22 |
注意 11。公允價值測量
公司已在IFP收盤後的一年內向IFP賣家扣留500,000系列 C優先股,以確保該公司 可能對IFP賣家提出賠償索賠。因此,在一年的衡量期之後發行的最終股票數量取決於 任何潛在的索賠,並且可以是可變的。C系列優先股的每股可轉換為0.15股普通股(視特定事件發生而進行調整),前提是 公司股東批准C系列優先股的轉換。這些股票是在 Escrow 賬户中預留、發行或持有的。有關C系列優先股轉換的更多信息和披露,請參閲附註5。
下表提供了在此期間定期按公允價值 計量的滯留優先股期初和期末餘額的對賬情況:
定期按公允價值計算的優先股時間表
按公允價值計值的優先股 股(第 2 級) | ||||
2023 年 6 月 30 日的餘額 | $ | |||
對滯留的 C 系列優先股進行重估後獲得公平 的價值收益 | ( | ) | ||
2023 年 9 月 30 日餘額 | $ |
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中, 公司沒有使用1級投入按公允價值計入的資產或負債。
注意 12。關聯方交易
LSBD
向關聯方銷售 和從關聯方購買均通過正常市場價格和正常商業 條款進行的。
由於2023年9月30日和2023年6月30日的 ,仍分別向LSBD支付0美元和8,714美元的管理費用補償。
注意 13。承諾和突發事件
2022年11月 ,公司與紐卡斯爾大學簽署了變更契約,用於研究和開發唾液 葡萄糖生物傳感器。公司同意向紐卡斯爾大學支付847,021美元,截至2023年9月 30日,其中847,021美元仍需支付。
公司沒有物資購買承諾。有關不可取消租賃下的承諾,請參閲附註9。
從 起,公司可能會成為正常業務過程中出現的各種法律訴訟的當事方。根據目前獲得的信息 ,公司沒有參與任何未決或威脅要進行的法律訴訟,這些訴訟有理由認為 會對其財務狀況、經營業績或流動性產生重大不利影響。但是,法律事務 本質上是不確定的,公司無法保證任何潛在法律事務的結果會對公司有利。
23 |
每股普通股的基本 虧損的計算方法是將分配給普通股股東的淨虧損除以已發行普通股 股票或普通股等價物的加權平均數。攤薄後每股普通股虧損的計算方法與普通股每股基本虧損類似,不同的是 它反映了行使攤薄證券或其他發行普通股的義務 或轉換為普通股時可能發生的攤薄。
反稀釋權證附表
九月 30, | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
認股證 -普通股(3月23日公開募集) | ||||||||
認股證 -A 系列 | ||||||||
認股證 -B 系列 | ||||||||
私人 配售認股權證(2022 年 12 月) | ||||||||
向 Winx Capital Pty Ltd 發行的認股權證 | ||||||||
向承銷商(IPO)發行的認股權證 | ||||||||
向承銷商發行的認股權證 (3月23日公開募集) | ||||||||
前首次公開募股認股權證 | ||||||||
向許可人簽發的認股權證 -LSBD |
注意 15。後續事件
之後,截至2023年9月30日的季度,公司於2023年10月4日完成了資本籌集,其中包括總共2,232,221股普通股、代替 普通股發行的公司E系列可轉換優先股(“優先股”)5,728,723股、購買普通股的7,960,944份將在五年半的時間內到期的認股權證 原始發行日期(“E系列認股權證”)的週年紀念日,以及7,960,944份購買普通股的認股權證,這些認股權證將在一和一日到期原始發行日期的半年 週年紀念日(“F系列認股權證”,與E系列認股權證合稱 “認股權證”)。每個單位由一股普通股(或一股優先股)、一份 E 系列認股權證和 一份 F 系列認股權證組成。這些單位的合併公開發行價格為每單位0.55美元,初始總收益約為4378萬美元。扣除承保折扣 和佣金以及公司應付的預計發行費用後,公司的淨收益約為335萬美元。
隨後 到截至2023年9月30日的季度直至2023年11月7日,共有4,571,761股E系列可轉換優先股轉換為普通股。
24 |
商品 2.管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
您 應結合我們經審計的歷史合併財務報表(包含在2023年10-K表中 )和截至2023年9月30日的財季未經審計的簡明合併財務報表, 包含在本10-Q表季度報告的其他地方。本管理層對財務狀況和 經營業績的討論與分析包含前瞻性陳述。這些陳述基於當前的預期和假設 ,這些預期和假設受風險、不確定性和其他因素的影響。由於下文 或本10-Q表季度報告中其他地方討論的因素,實際結果可能存在重大差異。見第二部分,第1A項。本季度報告 表格10-Q和第一部分第1A項的 “風險因素”。2023年表格10-K中的 “風險因素”。
前瞻性 信息
本10-Q表季度報告 中包含的除歷史事實陳述或與當前事實或當前狀況有關的所有 陳述均為前瞻性陳述。前瞻性陳述包括但不限於有關預期、 希望、信念、意圖或未來戰略的陳述。此外,任何涉及未來事件或情況的預測、預測或其他 描述的陳述,包括任何基本假設,均為前瞻性陳述。這些陳述 可能包括諸如 “預期”、“估計”、“期望”、“項目”、“計劃”、 “打算”、“相信”、“可能”、“應該”、“可能”、“可能” 和 等詞語以及其他類似含義的詞語和術語的否定詞,但缺少這些詞並不意味着陳述 不具有前瞻性。
本10-Q表季度報告中包含的 前瞻性陳述基於我們當前對 未來發展及其對我們的潛在影響的預期和信念。這些前瞻性陳述受許多風險、不確定性 和假設的影響,包括本10-Q表季度報告的 “第1A項——風險因素” 和 我們的2023年10-K表中描述的那些假設。此外,我們在競爭激烈且瞬息萬變的環境中運營。新的風險不時出現。 我們的管理層無法預測所有風險,也無法評估所有因素對我們業務的影響,也無法評估任何因素或因素組合可能導致實際業績與我們可能做出的任何前瞻性 陳述中包含的結果存在重大差異的程度。鑑於這些風險、不確定性和假設,本季度10-Q表 報告中討論的未來事件和趨勢可能不會發生,實際結果可能與前瞻性 陳述中預期或暗示的結果存在重大和不利的差異。
你 不應依賴前瞻性陳述來預測未來事件。前瞻性 陳述中反映的事件和情況可能無法實現或發生。儘管我們認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的,但 我們無法保證未來的業績、活動水平、業績或成就。除非聯邦證券法的要求,否則 我們沒有義務在本10-Q表季度報告發布之日之後更新任何這些前瞻性陳述,也沒有義務使 這些陳述與實際業績或修訂後的預期相一致。
概述
Intelligent Bio Solutions Inc.(前身為GBS Inc.)及其在特拉華州的全資子公司GBS Operations Inc. 均於2016年12月5日根據特拉華州法律成立。我們的澳大利亞子公司智能生物解決方案(APAC)有限公司(前身為 ,名為葡萄糖生物傳感器系統(大中華區)有限公司)於2016年8月4日根據澳大利亞新南威爾士州的法律成立, 於2023年1月6日更名為智能生物解決方案(亞太)私人有限公司。2022年10月4日,INBS收購了智能指紋 有限公司(IFP),這是一家在英格蘭和威爾士註冊的公司(收購IFP)。我們的總部設在紐約、紐約。
我們是一家醫療科技公司,專注於開發和交付 智能、快速、非侵入性的測試和篩查解決方案。我們在全球範圍內開展業務,目標是提供創新且易於使用的解決方案,以提高生活質量。
25 |
我們 當前的產品組合包括:
● | 智能 指紋識別平臺-我們專有的便攜式平臺使用一次性(可回收)墨盒 和便攜式手持式讀取器分析指紋汗水。我們在該平臺上的旗艦產品是智能指紋識別藥物篩查系統(“IFP 系統” 或 “IFP 產品”), 是一個由兩部分組成的系統,由非侵入性、基於汗水的指紋診斷測試產品組成,旨在檢測 濫用藥物,包括阿片類藥物、可卡因、甲基苯丙胺、苯二氮卓類藥物、大麻、美沙達和丁丙諾啡。該系統包括 一個小型的防篡改藥物篩查盒,在不到一分鐘的時間內,可採集十個指紋汗液樣本,然後 便攜式分析裝置在不到十分鐘的時間內提供屏幕上的結果。使用我們的確認試劑盒收集的樣本也可以 發送給第三方實驗室服務提供商進行確認測試。客户包括安全關鍵行業 ,例如建築、運輸和物流公司、製造、工程、康復 領域的藥物治療組織以及司法組織。 | |
● | 生物傳感器平臺——我們的 “生物傳感器平臺” 由一個小型的、可打印的改性有機薄膜晶體管 條組成,該晶體管由生命科學生物傳感器診斷有限公司(“LSBD” 或 “許可方”)在亞太地區獲得許可。 生物傳感器平臺目前正處於開發階段,該平臺旨在通過使用葡萄糖氧化酶(“GOX”) 酶代替每種分析物的合適替代品來檢測多種生物分析物。我們基於生物傳感器平臺技術的 旗艦候選產品是唾液葡萄糖生物傳感器(“SGB”),再加上將 SGB 與公司的數字信息系統唾液葡萄糖測試或 “SGT”)連接起來的軟件應用程序,還有一項即時護理測試 (POCT),有望補充糖尿病患者的侵入性手指刺血糖監測測試。我們基於 SGT 的 產品在此被稱為 “SGT 產品”。 |
這些 平臺技術有可能開發出一系列 POCT,包括臨牀化學、免疫學、腫瘤 標誌物、過敏原和內分泌學。
成就亮點
截至2023年9月30日的季度,我們 取得的主要成就:
● | 2023 年 9 月 27 日 ,公司宣佈其智能指紋識別藥物篩選業務已獲得醫療器械行業最新的 ISO 13485:2016 統一質量管理體系標準的重新認證 。重新認證 將於 2023 年 10 月 14 日生效,有效期為三年。ISO 13485:2016 是醫療器械 質量管理體系認證的國際標準,是醫療器械製造商在關鍵地區(包括 美國、加拿大、歐洲、日本、新加坡、馬來西亞和沙特阿拉伯)開展業務的要求。去年,美國食品藥品監督管理局發佈了一項擬議的 規則,以協調其醫療器械質量管理體系(21 CFR Part 820),使其符合ISO 13485 QMS標準。 | |
● | 2023年9月21日,該公司宣佈其智能指紋識別藥物篩查系統在澳大利亞 唯一的工作場所健康與安全活動——悉尼工作場所健康與安全展上成功亮相。 | |
● | 2023 年 9 月 8 日,該公司宣佈成功完成將氯胺酮和 曲馬多添加到其智能指紋識別藥物篩選系統的計劃中的一個關鍵開發里程碑。用於測試這兩種藥物的新檢測方法已通過該公司 的初始設計階段,準備擴大規模並轉移到生產,為潛在的臨牀試驗做準備。完成 這些活動併成功進行臨牀試驗後,可以將檢測結果添加到公司 專有藥物篩選系統檢測到的物質面板中。 | |
● | 2023 年 8 月 1 日,該公司宣佈,在澳大利亞推出智能指紋識別藥物篩選系統後的短短兩個月內,已在澳大利亞不同地點獲得了 8 名新客户,這些客户共僱用了 10,000 多名員工。 | |
● | 2023 年 7 月 6 日 ,該公司宣佈已與總部位於智利的公司TSCOM SPA簽署了其 智能指紋藥物篩查系統的分銷協議,從而提高了該產品 在南美的供貨量。該公司進一步宣佈,它收到了該協議下的第一份訂單,該訂單來自一家總部位於智利 的配電公司。 |
26 |
操作結果
截至 2023 年 9 月 30 日的三個月和 2022 年 9 月 30 日的比較
截至 9 月 30 日的三個 個月, | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
收入 | $ | 796,094 | $ | - | ||||
收入成本 (不包括下文單獨顯示的攤銷額) | (563,763 | ) | - | |||||
總利潤 | 232,331 | - | ||||||
其他收入: | ||||||||
政府支持 收入 | 109,871 | 311,320 | ||||||
運營費用: | ||||||||
銷售、一般 和管理費用 | (2,457,060 | ) | (1,450,418 | ) | ||||
開發 和監管批准費用 | (103,947 | ) | (79,274 | ) | ||||
折舊 和攤銷 | (307,560 | ) | - | |||||
運營 費用總額 | (2,868,567 | ) | (1,529,692 | ) | ||||
運營損失 | (2,526,365 | ) | (1,218,372 | ) | ||||
其他收入 (支出): | ||||||||
利息支出 | (37,448 | ) | (1,065 | ) | ||||
已實現的外匯 匯兑損失 | - | (2,247 | ) | |||||
金融工具重估的公允價值收益 | 131,250 | - | ||||||
利息 收入 | 139 | 7,606 | ||||||
其他收入總額 | 93,941- | 4,294 | ||||||
淨虧損 | (2,432,424 | ) | (1,214,078 | ) | ||||
歸因於非控股權益的淨虧損 | (7,220 | ) | (5,785 | ) | ||||
歸因於智能生物解決方案公司的淨 虧損 | $ | (2,425,204 | ) | $ | (1,208,293 | ) | ||
扣除税款後的其他 綜合虧損: | ||||||||
外國 貨幣折算損失 | $ | (18,016 | ) | $ | (135,559 | ) | ||
其他綜合虧損總額 | (18,016 | ) | (135,559 | ) | ||||
全面 損失 | (2,450,440 | ) | (1,349,637 | ) | ||||
歸屬於非控股權益的全面 虧損 | (7,220 | ) | (5,785 | ) | ||||
歸因於智能生物解決方案公司的全面 虧損 | $ | (2,443,220 | ) | $ | (1,343,852 | ) | ||
每股 股淨虧損,基本虧損和攤薄虧損* | $ | (1.04 | ) | $ | (1.62 | ) | ||
加權平均已發行股份, 基本股和攤薄後* | 2,330,399 | 744,495 |
*除非另有説明,否則已對普通股和每股金額進行了追溯調整,以反映2023年2月9日對整個合併財務報表進行1比20的反向股票拆分所導致的股票數量減少。
27 |
收入
商品的銷售
與2022年同期相比,截至2023年9月30日的季度,商品銷售收入 從0美元增加到796,094美元。這是 由於於2022年10月收購了IFP,其經營業績得到鞏固,以及通過智能生物解決方案(APAC)私人有限公司在亞太地區推出了指紋藥物 測試。此次收購使該公司獲得了 商用指紋識別藥物測試系統的機會,該系統目前正在歐洲和亞太地區上市。
IFPG細分市場的收入 與閲讀器、墨盒和配件的銷售有關,彙總如下:
截至 9 月 30 日的三個 個月, | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
商品銷量 件-墨盒 | $ | 380,059 | $ | — | ||||
商品銷售 -讀者 | 238,802 | — | ||||||
其他 銷售 | 177,233 | — | ||||||
總收入 | $ | 796,094 | $ | — |
收入成本
與2022年同期相比,收入成本 從截至2023年9月30日的季度的0美元增加了563,763美元,至563,763美元。收入成本 涉及商品生產過程中產生的直接人工、直接材料成本和直接管理費用。
總利潤
總利潤主要歸屬於IFPG板塊。與2022年同期相比,截至2023年9月30日的季度毛利從0美元增加到232,331美元。這 是由於2022年10月收購了IFP。
政府 補助收入
與 2022年同期相比,政府 的補助收入從截至2023年9月30日的季度的311,320美元減少了201,449美元,至109,871美元。減少的主要原因是用於合格研發支出的支出時機。
補助金收入主要歸因於INBS的子公司承認研發退税,因為該公司 認為這筆款項很可能會通過未來的索賠全額收回(有關研發 退税的更多信息和披露,請參閲本10-Q表季度報告其他地方列出的我們的合併 財務報表附註3)。
運營 費用
銷售、 一般和管理費用
銷售、 一般和管理費用從截至2023年9月30日的季度的1,450,418美元增加了1,006,642美元,至2,457,060美元,而 則與2022年同期相比。這主要是由於收購了IFP,這使我們的全職員工人數增加了約32人, IFP的經營業績自收購之日起在本期內進行了合併。
隨着 公司運營活動的增加,我們預計銷售、一般和管理成本將包括管理費用分配、諮詢方面的額外費用 ,以及與員工人數增加相關的員工相關成本的增加。
28 |
開發 和監管費用
與2022年同期 相比,開發 和監管費用從截至2023年9月30日的季度的79,274美元增加了24,673美元,至103,947美元。這一增長主要是由開具發票的時間以及紐卡斯爾大學 開展的研發活動所推動的。
隨着 公司運營活動的增加,我們預計其開發和監管費用將在未來一段時間內增加。
折舊 和攤銷
截至2023年9月30日的季度,與2022年同期相比,折舊 和攤銷額從0美元增加到307,560美元。這是 收購IFP所致,主要與2022年10月收購的無形資產以及不動產和設備的攤銷有關。
其他 收入和支出
利息 支出
與2022年同期相比,利息 支出從截至2023年9月30日的季度的1,065美元增加了36,383美元,至37,448美元。這一增長歸因於租賃資產和應付票據的利息支出。
已實現的外匯虧損
與2022財年同期 相比, 已實現外匯虧損從截至2023年9月30日的季度虧損2,247美元減少2,247美元,至0美元。這種下降在很大程度上歸因於以本位貨幣以外的貨幣 結算交易時出現了有利的匯率。
金融工具重估後的公平 價值收益
與2022年同期相比, 金融工具重估公允價值收益從截至2023年9月30日的三個月的0美元增加了131,250美元,至131,250美元。這一增長是由於收購IFP而產生的滯留權 股票的或有對價的重估收益。
所得 税(支出)福利
分別在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中均沒有所得税支出,因為公司已為其所有遞延所得税資產設定了全額估值補貼。
其他 綜合收益
外國 貨幣折算收益/(虧損)
與2023年同期相比,未實現的外幣折算虧損從截至2023年9月30日的季度虧損135,559美元,減少了117,543美元,至虧損18,016美元。它是根據公司以本位幣以外的 幣種進行的未結算交易以及以報告幣種折算的外國子公司資產和負債的折算計算得出的。
淨虧損
歸屬於該公司的淨 虧損從截至2023年9月30日的季度的1,208,293美元增加了1,216,911美元,至2,425,204美元,而 與2022年同期相比。這一增長主要是由收購IFP後的綜合經營業績所推動的, 抵消了本季度保留的C系列優先股重估後的公允價值收益131,250美元。
29 |
流動性 和資本資源
我們 使用營運資本和現金衡量標準來評估我們的運營績效和履行財務義務的能力。 我們將營運資金定義為流動資產減去流動負債。不應孤立地考慮該衡量標準,也不應將其作為公認會計原則下任何標準化衡量標準的 的替代品。該信息旨在為投資者提供有關我們流動性的信息。我們行業中的其他 公司對這一衡量標準的計算可能與我們的不同,這限制了其作為比較衡量標準的用處。
自 成立以來,我們的業務主要通過發行普通股、可贖回的可轉換優先股 股票和承擔債務來籌集資金。截至2023年9月30日,我們有186,401美元的現金及現金等價物,營運資金赤字 為4,154,043美元。
公司預計,截至2023年9月30日,其現金和現金等價物將不足以讓公司在這些財務報表發佈後的至少十二個月內為當前 運營計劃提供資金。這些條件引發了 對公司自這些財務 報表發佈之日起至少一年的持續經營能力的實質性懷疑。無法保證,如果公司需要額外的融資, 將以對我們有利的條件提供此類融資,或者根本無法保證。
2023年10月4日,在截至2023年9月30日的季度之後, 公司籌集了約4378萬美元,之後通過公司證券的 註冊承銷公開發行扣除了承保折扣和佣金以及發行費用。扣除承保 折扣和佣金以及公司應付的預計發行費用後,公司的淨收益約為335萬美元。有關 的詳細信息,請參閲註釋 15。
在 中,如果我們需要額外的資金,則無法保證我們能夠以可接受的條件籌集此類資金,或根本無法保證 。未能通過債務或股權融資,或通過合作 協議、戰略聯盟或營銷和分銷安排創造足夠的收入或籌集額外資本,可能會對我們滿足 長期流動性需求和實現預期的長期業務計劃的能力產生重大不利影響。我們未能在需要時獲得此類資金可能對我們的股價造成負面影響,或者可能導致我們的業務減少或公司倒閉。 因此,這些因素使人們嚴重懷疑除非公司能夠成功籌集額外資金,否則它是否有能力繼續經營下去。
延長 “新興成長型公司” 的 過渡期
我們 已選擇使用延長的過渡期來遵守 《就業法》第 102 (b) (1) 條規定的新的或經修訂的會計準則。這次選舉使我們可以推遲採用新的或經修訂的會計準則,這些準則對上市公司和私營公司的生效日期 不同,直到這些準則適用於私營公司。由於這次選舉,我們的財務報表 可能無法與遵守上市公司生效日期的公司相提並論。由於我們的財務報表可能無法與遵守上市公司生效日期的公司相提並論 ,因此與其他上市公司相比,投資者可能難以評估或比較我們的業務、業績 或前景,這可能會對我們普通股的價值和流動性產生負面影響。
關鍵 會計估算
根據公認會計原則編制合併財務報表要求管理層做出判斷、估計和假設 ,這些判斷、估計和假設 會影響合併財務報表和附註中報告的金額,而這些金額在其他 來源中並不容易看出。估計數和相關假設基於歷史經驗和其他被認為相關的因素。 實際結果可能與這些估計值不同。
30 |
的估計值和基本假設將持續進行審查。如果修訂僅影響該期間,則會計估計數的修訂將在該估計數的修訂期 中予以確認;如果 修訂同時影響本期和未來時期,則在修訂期和未來期間予以確認。
我們的重要會計政策摘要包含在隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註3 “重要 會計政策摘要” 中。我們的某些會計政策 被認為是至關重要的,因為這些政策需要管理層做出重大、困難或複雜的判斷,通常需要對本質上不確定的事項的影響進行估計。第 7 項總結了我們的關鍵政策。我們截至2023年6月30日止年度的10-K表年度報告中的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”。
最近 發佈了會計公告
有關 最近發佈的會計公告對公司未經審計的簡明合併財務報表的影響, 見本季度報告第一部分第1項中包含的未經審計的簡明合併財務報表附註3 表格,並以引用方式納入此處。
資產負債表外的安排
截至2023年9月30日和2023年6月30日, 沒有任何資產負債表外安排。
商品 3.關於市場風險的定量和定性披露。
根據《交易法》第 12b-2 條的定義,我們 是一家規模較小的申報公司,無需提供本項目要求的其他信息 。
商品 4.控制和程序
對披露控制和程序的評估
截至2023年9月30日,我們的管理層在總裁 執行官兼首席財務和會計官的參與下,評估了我們披露控制和程序 的有效性。 經修訂的《證券交易法》(“交易法”)第13a-15(e)條和第15d-15(e)條中定義的 “披露控制和程序” 一詞是指公司的控制和其他 程序,旨在確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在其中記錄、處理、彙總和報告美國證券交易委員會 規則和表格中規定的時間段。披露控制和程序包括但不限於控制和程序,旨在確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息 得到積累並酌情傳達給公司的管理層,包括其主要執行官和首席財務官,以便及時就所需的披露做出決定 。管理層認識到,任何控制和程序,無論設計和運作多麼好,都只能為實現其目標提供合理的保證,管理層在評估可能的控制和程序的成本效益 關係時必須運用其判斷力。
根據 對截至2023年9月30日的披露控制和程序的評估,我們的首席執行官兼首席財務官 得出的結論是,截至目前,由於財務報告的內部控制 存在重大缺陷,我們的披露控制和程序無效。
儘管 得出了這個結論,但我們認為,我們的合併財務報表和本季度報告 10-Q表中包含的其他信息在所有重大方面都公允地反映了我們在所述期間的業務、財務狀況和經營業績。
在評估截至2023年6月30日的財務報告內部控制有效性時,管理層發現了控制環境、風險評估、控制活動、信息和溝通以及監測方面的重大弱點。具體而言, 所發現的重大缺陷與公司尚未設計和維護符合其財務報告要求的有效控制環境 有關,包括 (a) 尚未完成有關審查、監督和監測公司會計和報告職能的正式記錄的政策和程序 ,(b) 缺乏證據 來支持控制的執行和審查程序的充分性,包括信息的完整性和準確性使用 來執行控制措施,(c) 作為一家新興成長型公司,我們目前的會計人員和其他監管 資源有限,無法充分執行公司的會計流程和解決對財務報告的內部控制。
31 |
補救措施 計劃
管理層承諾繼續採取必要措施 ,以糾正構成上述重大缺陷的控制缺陷。自我們於 2020 年 12 月完成首次公開募股(“IPO”)以來,我們對控制環境進行了以下改進:
● 我們增加了會計和財務人員,以提供更多人員,以便在編制和 審查支持財務報告的附表、計算和日記賬分錄時實現職責分離,提供監督、結構和報告 行,並對我們的披露進行額外審查;
● 我們加強了控制,以改善對複雜會計衡量標準的準備和審查,並將公認會計原則應用於重要 賬户和交易以及我們的財務報表披露;以及,
● 在進行復雜交易時,我們會聘請獨立專家;
● 我們計劃招聘更多對美國公認會計原則和美國證券交易委員會規則有足夠了解的財務報告和會計人員;以及
● 我們正在聘請外部顧問來協助我們評估內部控制的設計、實施和文件 ,這些內部控制措施可以解決相關風險,併為我們內部控制的執行提供適當的證據 (包括完整性和準確性程序)。
在 董事會審計委員會的指導下,管理層將繼續採取措施彌補重大缺陷。 因此,我們將繼續加強企業對流程級控制和結構的監督,確保適當分配權力、責任和問責制,以彌補我們的重大缺陷。
隨着 我們將繼續評估並努力改善我們對財務報告的內部控制,管理層可能會認為有必要採取更多 措施來解決控制缺陷或修改補救計劃。
財務報告內部控制的變化
除了上述持續的補救措施外, 在最近一個財季中, 對財務報告的內部控制(定義見 《交易法》第13a-15(f)條和第15d 15(f)條)沒有發生任何變化,這些變化對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響或有理由可能產生重大影響。
2022年10月4日,該公司完成了對IFP的收購。 根據美國證券交易委員會發布的指導方針,最近收購的企業可能會被排除在自收購之日起一年內管理層對公司財務報告的內部控制有效性的評估以及收購當年財務報告內部控制的年度管理層 報告之外。因此,管理層將IFP收購 排除在管理層對公司自2022年10月4日(收購日)起對公司財務報告的內部控制有效性的評估之外,該評估不包括截至2023年9月30日的季度中分別佔公司相關合並財務報表金額約82.64%和99%的總資產和總淨收入 。
對內部控制有效性的固有 限制
控制系統,無論構思和操作多麼周密,都只能為實現 內部控制系統的目標提供合理而非絕對的保證。由於任何內部控制系統的固有侷限性,任何控制評估都不能 絕對保證公司內部的所有控制問題(如果有)都已被發現。
32 |
第二部分。其他信息
商品 1.法律訴訟。
從 起,我們可能會受到正常業務過程中產生的法律訴訟和索賠。我們目前沒有參與 任何重大法律訴訟。
商品 1A。風險因素。
截至本10-Q表季度報告發布之日 ,除下述風險外,我們在2023年8月23日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告 中披露的風險因素沒有重大變化。這些風險因素中的任何一個都可能導致 對我們的經營業績或財務狀況產生重大或重大的不利影響。我們 目前不為人知或我們目前認為無關緊要的其他風險因素也可能損害我們的業務或經營業績。我們可能會在未來向美國證券交易委員會提交的文件中不時披露這些 因素的變化或披露其他因素。
我們 將需要籌集更多資金來為我們未來的運營提供資金。如果我們未能成功吸引新資金,則我們 可能無法繼續運營或可能被迫出售資產來繼續運營。或者,我們可能無法以優惠的 條件獲得資金,或者根本無法獲得資金。如果有,融資條款可能會導致我們的股東權益大幅稀釋。
自成立以來,我們一直沒有盈利,而且 的運營現金流為負數。為了資助我們的運營以及開發和商業化我們的產品(包括 SGT和IFP藥物篩選系統的計劃應用),我們主要依賴股權和債務融資以及政府 的支持收入。該公司預計,截至2023年9月30日,其現金及現金等價物為186,401美元,將不足於 允許公司在發佈截至2023年9月30日的財季未經審計的簡明合併財務報表後的至少十二個月內為其當前運營計劃提供資金。這些條件使人們嚴重懷疑 公司自這些未經審計的簡明合併財務報表發佈之日起至少一年的持續經營能力。因此,公司將被要求在未來12個月內籌集更多資金。但是, 無法保證當公司需要額外融資時,此類融資將以對公司有利的條件提供 ,或者根本無法保證。如果公司將來無法籌集額外資金來滿足其營運資金需求,則 將被迫推遲或縮小其研究計劃的範圍和/或限制或停止其運營。此外,公司可能 無法在正常業務過程中變現其資產和清償負債。
因此,這些因素使人們對公司除非能夠成功籌集額外資金,否則 是否有能力繼續經營下去。2023年10月4日,在截至2023年9月30日的季度之後, 公司籌集了約4378萬美元,之後通過公司證券的 註冊承銷公開發行扣除了承保折扣和佣金以及發行費用。扣除承保 折扣和佣金以及公司應付的預計發行費用後,公司的淨收益約為335萬美元。
為了獲得為我們的運營提供資金所需的資金,我們希望通過公開或私募股權發行、債務融資和/或其他資本來源為我們的現金需求融資 。即使 如果有資金,也可能只能在不利的條件下使用。 我們參與的任何額外股權或可轉換債務融資都可能稀釋我們現有的股東。我們未來進行的任何債務融資都可能對我們施加約束, 限制我們的運營,包括限制我們獲得留置權或額外債務、支付股息、回購股票、 進行某些投資以及參與某些合併、整合或資產出售交易的能力。我們籌集的任何債務融資或額外股權 可能包含對我們或我們的股東不利的條款。如果我們通過合作 和與第三方的許可安排籌集更多資金,我們可能需要放棄對我們的技術或產品的權利,或者以對我們不利的條款授予許可 。如果在需要時無法獲得足夠的資本,我們的業務將受到重大損害,我們可能會被要求停止運營,削減一項或多項產品開發或商業化計劃,縮減 或取消商業機會的開發,或大幅減少開支,出售資產,尋求合併或合資 合作伙伴,申請債權人保護或清算所有資產。這些因素中的任何一個都可能損害我們的經營業績。
33 |
我們 已發現財務報告內部控制存在重大缺陷。如果我們對重大弱點的補救 無效,或者如果我們將來遇到其他重大弱點,或者將來無法維持有效的 內部控制體系,我們可能無法準確或及時地報告我們的財務狀況或經營業績, 這可能會對投資者對我們的信心產生不利影響,從而影響我們普通股的價值。
在編制截至2023年6月30日的財年財務報表時,我們發現財務報告的內部控制存在重大缺陷 。重大缺陷是指內部控制中的缺陷或缺陷的組合 ,因此我們有合理的可能性無法及時預防或發現財務報表的重大錯報 。
的重大缺陷與公司尚未設計和維持符合其財務報告要求的有效控制環境有關,包括 (a) 公司尚未完成有關審查、監督和監測公司會計和報告職能的正式記錄的政策和 程序,(b) 缺乏支持控制措施的實施和審查程序的充分性的證據,包括信息的完整性和準確性 用於執行控制和 (c) 作為一家新興的成長型公司 ,我們目前的會計人員和其他監管資源有限,無法充分執行公司的會計 流程並解決其對財務報告的內部控制。
我們 已經實施並正在實施旨在改善我們對財務報告的內部控制的措施,以彌補這些重大弱點,包括僱用更多合格的會計和財務人員,加強我們的控制 以改善對複雜會計衡量標準和公認會計原則的應用的準備和審查,以及聘請獨立專家 和外部顧問。
我們 無法向您保證,我們已經採取和打算採取的措施足以彌補我們發現的重大弱點 或避免將來潛在的重大弱點。雖然我們相信我們的努力將加強我們的內部控制,但 彌補重大弱點需要在持續的財務報告週期內進一步驗證和測試內部 控制的設計和運營有效性,而且我們無法向您保證我們已經發現了所有重大弱點,或者將來 不會有其他重大弱點。
出售大量 普通股和其他可轉換為普通股或可行使的證券,例如在2023年10月 發行中出售的證券,可能會壓低我們普通股的市場價格,削弱我們通過出售 額外股權證券籌集資金的能力。
在2023年10月發行的普通股和E系列可轉換優先股(可轉換為普通股)中 股份 ,使我們在公開市場上的普通股數量增加了一倍多,從大約2,330,399股增至10,291,343股(包括 5,728,723股可轉換為普通股的E系列優先股)。如果在2023年10月發行中出售的所有認股權證都被行使, 我們在公開市場上的普通股數量將再增加15,921,888股,這將使 在公開市場上的普通股總數為26,231,231股。此外,我們同意在2023年10月的發行(10月代表認股權證)中向承銷商的代表 發行認股權證,購買最多398,047股普通股 ,作為應付給該代表的與2023年10月發行相關的薪酬的一部分。出售這些證券 可能會壓低我們普通股的市場價格和/或增加我們交易的波動性。
出售 大量普通股和其他可轉換為普通股或可行使的證券,例如 ,例如在2023年10月發行中出售的證券,可能會壓低我們普通股的市場價格,削弱 通過出售其他股權證券籌集資金的能力。 這樣的銷售除了導致我們普通股的市場價格下跌外,還可能大大增加與普通股交易相關的波動性。此外,如果我們普通股的市場價格大幅下跌,股東可能會提起 證券集體訴訟,這可能導致我們承擔巨大 成本,並可能轉移管理層的時間和精力。我們無法預測 可能出售的這些股票或認股權證的數量,也無法預測未來出售我們的證券股票會對普通股的市場價格產生的影響。
如果 我們無法就收到的政府補助金實現某些商定的里程碑,我們可能有責任退還我們 收到的補助金。在公司與澳大利亞 政府的撥款協議中規定的8個商定里程碑中,公司僅完成了4個。
正如2023年9月30日的 一樣,補助協議是否有可能延長到其最初的2024年3月28日 28日之後仍存在不確定性。如果我們沒有在原來的結束日期之後獲得延期,或者如果我們無法按時實現商定的里程碑, 我們可能有責任退還我們收到的補助金。
商品 2.未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
除此前在公司8-K表最新報告中報告的任何銷售額外 ,在本報告所涉期間,公司沒有出售任何未註冊的證券 。
商品 3.優先證券違約。
沒有。
商品 4.礦山安全披露。
不適用。
商品 5.其他信息。
沒有。
34 |
商品 6.展品
附錄 否。 | 描述 | |
3.1 | B系列可轉換優先股淘汰證書(參照公司於2023年7月26日向委員會提交的8-K表最新報告附錄3.1納入)。 | |
3.2 | D系列可轉換優先股淘汰證書(參照公司於2023年7月26日向委員會提交的8-K表最新報告附錄3.2納入)。 | |
3.3 | E系列可轉換優先股的優先權、權利和限制指定證書,於2023年10月3日提交給特拉華州國務卿(參照公司於2023年10月4日向委員會提交的8-K表最新報告的附錄3.1)。 | |
4.1 | E系列認股權證表格(參照公司於2023年10月4日向委員會提交的8-K表最新報告附錄4.1納入)。 | |
4.2 | FF 系列認股權證的形式(參照公司於2023年10月4日向委員會提交的8-K表最新報告附錄4.2納入)。 | |
4.3 | 代表權證表格 (參照公司於 2023 年 10 月 4 日向 委員會提交的 8-K 表最新報告的附錄 4.3 納入)。 | |
4.4 | 截至2023年10月4日,Intelligent Bio Solutions Inc.與大陸證券轉讓與信託公司之間的認股權證代理協議(參照公司於2023年10月4日向委員會提交的8-K表最新報告的附錄4.4納入)。 | |
31.1# | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證。 | |
31.2# | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證。 | |
32.1# | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官進行認證。 | |
32.2# | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席財務官進行認證。 | |
101.INS# | 內聯 XBRL 實例文檔。 | |
101.SCH# | 行內 XBRL 分類法擴展架構文檔。 | |
101.CAL# | Inline XBRL 分類法擴展計算鏈接庫文檔。 | |
101.DEF# | Inline XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。 | |
101. LAB# | Inline XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。 | |
101. PRE# | Inline XBRL 分類法擴展演示文稿鏈接庫文檔。 | |
104# | 封面 頁交互式數據文件(採用 XBRL 格式幷包含在附錄 101 中)。 |
# 隨函提交。
35 |
簽名
根據 1934 年《交易法》的要求,註冊人促使本報告由下列簽署人代表其簽署,並由此 獲得正式授權。
智能 生物解決方案公司 | |||
日期: | 2023 年 11 月 8 日 | 來自: | /s/ Harry Simeonidis |
HARRY SIMEONIDIS | |||
首席執行官 執行官兼總裁 | |||
(主要 執行官) | |||
日期: | 2023 年 11 月 8 日 | 來自: | /s/ Spiro Sakiris |
SPIRO SAKIRIS | |||
首席財務官 | |||
(主要 財務官) |
36 |