美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
在截至 2023 年 9 月 30 日的季度內
要麼
在從______到______的過渡期內
委員會檔案編號
(州或其他司法管轄區 | (美國國税局僱主 | |
公司或組織) | 證件號) | |
人民共和國 | ||
(主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
(86-579) 82239856(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12 (b) 條註冊的證券:
每個班級的標題 | 交易品種 | 每個交易所的名稱 哪個註冊了 | ||
用複選標記指明
註冊人(1)在過去的 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)是否已提交1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條要求提交的所有報告,以及(2)在過去的90天內是否受到
此類申報要求的約束。
用複選標記指明
註冊人是否在過去 12 個月內(或要求註冊人提交
S-T 第 405 條(本章第 232.405 節)以電子方式提交的所有交互式數據文件。
用勾號指明註冊人 是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。 參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器 | ☐ | ☒ | |
非加速過濾器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | |
新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司,請用勾號 標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第 13 (a) 條規定的任何新的或修訂的財務 會計準則。☐
用勾號指明註冊人
是否為空殼公司(定義見《交易法》第 12b-2 條)。是的 ☐ 不是
截至2023年11月3日,註冊人已經
目錄
頁面 | ||
第一部分 — 財務信息 | ||
第 1 項。 | 財務報表(未經審計) | 1 |
截至2023年9月30日和2022年12月31日的簡明合併資產負債表(未經審計) | 1 | |
簡明合併運營報表和綜合收益(虧損)(未經審計)——截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月零九個月 | 2 | |
簡明合併股東權益變動報表(未經審計)——截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月零九個月 | 3 | |
簡明合併現金流量表(未經審計)——截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月 | 4 | |
簡明合併財務報表附註 | 5 | |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 22 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 35 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 35 |
第二部分 — 其他信息 | ||
第 1 項。 | 法律訴訟 | 36 |
第 6 項。 | 展品 | 36 |
i
第 I 部分 — 財務信息
第 1 項。財務報表。
康迪科技集團有限公司
和子公司
簡明合併資產負債表
(未經審計)
9月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
(未經審計) | ||||||||
流動資產 | ||||||||
現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
限制性現金 | ||||||||
存款證 | ||||||||
應收賬款(扣除可疑賬款備抵金) | ||||||||
庫存 | ||||||||
應收票據 | ||||||||
其他應收賬款 | ||||||||
預付款和預付費用 | ||||||||
向供應商支付的預付款 | ||||||||
流動資產總額 | ||||||||
非流動資產 | ||||||||
不動產、廠房和設備,淨額 | ||||||||
無形資產,淨額 | ||||||||
土地使用權,淨額 | ||||||||
在建工程 | ||||||||
遞延所得税資產 | ||||||||
長期投資 | ||||||||
善意 | ||||||||
其他長期資產 | ||||||||
非流動資產總額 | ||||||||
總資產 | $ | $ | ||||||
流動負債 | ||||||||
應付賬款 | $ | $ | ||||||
其他應付賬款和應計費用 | ||||||||
短期貸款 | ||||||||
應付票據 | ||||||||
應繳所得税 | ||||||||
其他流動負債 | ||||||||
流動負債總額 | ||||||||
非流動負債 | ||||||||
長期貸款 | ||||||||
遞延所得税負債 | ||||||||
或有對價負債 | ||||||||
其他長期負債 | ||||||||
非流動負債總額 | ||||||||
負債總額 | ||||||||
股東權益 | ||||||||
普通股,$ | ||||||||
減去:庫存股(空股和 | ( | ) | ||||||
額外的實收資本 | ||||||||
累計赤字(限制部分為 $ | ( | ) | ( | ) | ||||
累計其他綜合虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
道達爾康迪科技集團有限公司股東權益 | ||||||||
非控股權益 | ||||||||
股東權益總額 | ||||||||
負債總額和股東權益 | $ | $ |
參見隨附的未經審計的簡明合併 財務報表附註
1
康迪科技集團有限公司
和子公司
簡明合併運營報表以及
綜合收益(虧損)
(未經審計)
三個月 已結束 | 九 個月已結束 | |||||||||||||||
9月30日 2023 | 9月30日 2022 | 9月30日 2023 | 9月30日 2022 | |||||||||||||
來自無關方的收入 ,淨額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
來自前關聯公司和關聯方的收入,淨額 | ||||||||||||||||
收入,淨額 | ||||||||||||||||
售出商品的成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
毛利 | ||||||||||||||||
運營費用: | ||||||||||||||||
研究和開發 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
銷售和營銷 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
一般和行政 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
商譽減值 | ( | ) | ||||||||||||||
長期資產的減值 | ( | ) | ||||||||||||||
總運營費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
操作造成的損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他收入(支出): | ||||||||||||||||
利息收入 | ||||||||||||||||
利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
或有對價公允價值的變化 | ||||||||||||||||
政府補助 | ||||||||||||||||
其他收入,淨額 | ||||||||||||||||
其他收入總額,淨額 | ||||||||||||||||
所得税前的收入(虧損) | ( | ) | ||||||||||||||
所得税優惠(支出) | ( | ) | ||||||||||||||
淨收入 (虧損) | ( | ) | ||||||||||||||
減去:歸屬於非控股權益的淨收益 | ||||||||||||||||
歸屬於康迪科技集團公司的淨收益 (虧損)股東們 | ( | ) | ||||||||||||||
其他綜合虧損 | ||||||||||||||||
外幣折算調整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
綜合損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
加權平均已發行股票基本股 | ||||||||||||||||
攤薄後的加權平均流通股數 | ||||||||||||||||
每股淨收益(虧損),基本 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | ||||||||||
攤薄後的每股淨收益(虧損) | $ | $ | $ | $ | ( | ) |
參見隨附的未經審計的簡明合併 財務報表附註
2
康迪科技集團有限公司
和子公司
簡明合併 股東權益變動表
(未經審計)
數字 的 太棒了 股票 | 常見 股票 | 財政部 股票 | 額外 已付款 資本 | 累計收益(赤字) | 累積的 其他 全面 收入 | 非控制性 興趣 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
餘額,2021 年 12 月 31 日 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
股票發行和獎勵 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
股票回購 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
股東出資 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
外幣折算 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
餘額,2022 年 3 月 31 日 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
股票發行和獎勵 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
股票回購 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
淨收益(虧損) | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
外幣折算 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
餘額,2022 年 6 月 30 日 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
股票發行和獎勵 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
基於股票的薪酬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
股票回購 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
股東出資 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
淨收益(虧損) | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
外幣折算 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
餘額,2022 年 9 月 30 日 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ |
的數量 傑出 股份 | 常見 股票 | 財政部 股票 | 額外 付費 資本 | 累積的 賺錢 (赤字) | 累積的 其他 全面 收入 | 非控制性 利益 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
餘額,2022 年 12 月 31 日 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||
股票發行和獎勵 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
基於股票的薪酬 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
淨收益(虧損) | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
外幣折算 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
餘額,2023 年 3 月 31 日 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||
股票發行和獎勵 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
基於股票的薪酬 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
取消庫存股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
淨收入 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
外幣折算 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
餘額,2023 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||
股票發行和獎勵 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
基於股票的薪酬 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
取消庫存股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
淨收入 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
外幣折算 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
餘額,2023 年 9 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ |
參見隨附的未經審計的簡明合併 財務報表附註。
3
康迪科技集團有限公司
和子公司
簡明合併現金流量表
(未經審計)
九個月已結束 | ||||||||
2023年9月30日 | 2022年9月30日 | |||||||
來自經營活動的現金流: | ||||||||
淨收益(虧損) | $ | $ | ( | ) | ||||
為使淨(虧損)收入與經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整 | ||||||||
折舊和攤銷 | ||||||||
損傷 | ||||||||
為可疑賬目提供備抵金 | ||||||||
遞延税 | ( | ) | ( | ) | ||||
或有對價公允價值的變化 | ( | ) | ( | ) | ||||
股票獎勵和股票薪酬支出 | ||||||||
運營資產和負債的變化: | ||||||||
應收賬款 | ( | ) | ||||||
應收票據 | ||||||||
庫存 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他應收賬款和其他資產 | ( | ) | ||||||
向供應商預付款、預付款和預付費用 | ||||||||
增加(減少)在: | ||||||||
應付賬款 | ||||||||
其他應付賬款和應計負債 | ( | ) | ||||||
應付票據 | ( | ) | ( | ) | ||||
應繳所得税 | ( | ) | ( | ) | ||||
經營活動提供的淨現金 | $ | $ | ||||||
來自投資活動的現金流: | ||||||||
不動產、廠房和設備購買量,淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
在建工程的付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
(貸款給)第三方還款 | ( | ) | ||||||
存款證 | ( | ) | ( | ) | ||||
用於投資活動的淨現金 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
來自融資活動的現金流量: | ||||||||
短期貸款的收益 | ||||||||
短期貸款的償還 | ( | ) | ( | ) | ||||
長期貸款的收益 | ||||||||
非控股股東的捐款 | ||||||||
購買庫存股票 | ( | ) | ||||||
融資活動提供的淨現金 | $ | $ | ||||||
現金和現金等價物以及限制性現金的淨減少 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
匯率變動的影響 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
年初的現金和現金等價物以及限制性現金 | $ | $ | ||||||
期末現金和現金等價物以及限制性現金 | $ | $ | ||||||
-期末的現金和現金等價物 | ||||||||
-期末限制性現金 | ||||||||
補充現金流信息 | ||||||||
繳納的所得税 | $ | $ | ||||||
支付的利息 | $ | $ | ||||||
補充非現金披露: | ||||||||
非控股股東的存貨、固定資產和無形資產出資 | $ | $ |
參見隨附的未經審計的簡明合併 財務報表附註
4
注 1-組織和 主要活動
Kandi Technologies Group, Inc.(“Kandi Technologies”) 於 2004 年 3 月 31 日根據特拉華州法律註冊成立。此處使用的術語 “公司” 或 “Kandi” 是指康迪科技及其運營子公司,如下所述。
公司總部位於中華人民共和國(“中國” 或 “中國”)浙江省金華市,是中國在中國和全球 市場銷售的電動汽車(“EV”)產品、電動汽車零部件和越野車的主要生產商和 製造商之一。公司通過其全資子公司浙江康迪車輛有限公司 (“康迪車輛”)、康迪車輛的全資和部分子公司以及SC Autosports, LLC(“SC Autosports”, d/b/a Kandi America)及其全資子公司康迪美國投資有限責任公司(“康迪投資”)開展主要業務運營。2021 年 3 月,浙江 康迪車輛有限公司更名為浙江康迪科技集團有限公司(“浙江康迪科技”)。
截至本報告發布日期 的公司組織結構圖如下:
附註 2-流動性
該公司的營運資金為 $
儘管公司預計其來自客户的大部分 未償貿易應收賬款將在未來十二個月內收回,但 收取這些應收賬款的時間尚不確定。
公司對流動性的主要需求
源於其需要為公司業務、資本支出和一般業務(包括債務償還)的營運資金需求提供資金。該公司歷來通過中國銀行的短期商業銀行貸款
為其運營提供資金,並使用來自運營、外部信貸或融資安排的資金為其持續的運營活動提供資金。目前
公司手頭有足夠的現金來滿足現有的運營需求,但信貸額度得以保留,可以在公司有特殊資本需求時及時使用
。中國子公司有 $
5
注3-列報依據
隨附的未經審計的簡明合併 財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“U.S. GAAP”)以及證券 和交易委員會(“SEC”)頒佈的第10-Q表和第10-01條的説明編制的。因此,它們不包括美國公認會計原則 年度財務報表所要求的所有信息和附註。管理層認為,中期財務報表反映了公允列報的中期財務業績所必需的所有正常調整 。過渡期的經營業績不一定代表整個財年的預期業績。截至2022年12月31日 的簡明合併資產負債表來自截至該日的經審計的合併財務報表。要更全面地瞭解公司 的業務、財務狀況、經營業績、現金流、風險因素和其他事項,請參閲其於2023年3月16日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日財年的 10-K 表年度報告(“2022 表 10-K”)。
附註 4-合併原則
公司的簡明合併財務 報表反映了公司的賬目及其在以下子公司的所有權權益:
(1) | 大陸發展有限公司 (“Continental”),本公司的全資子公司,根據香港法律註冊成立; |
(2) | 浙江康迪科技, 是大陸集團的全資子公司,根據中華人民共和國法律註冊成立; |
(3) | 康迪新能源汽車有限公司
Ltd.(“康迪新能源”),前身為 |
(4) | 康迪電動汽車(海南)
有限公司(“康迪海南”),子公司 |
(5) | 浙江康迪智能電池
互換技術有限公司(“Kandi Smart Battery Swap”), |
(6) | 永康Scrou電器有限公司(“永康Scrou”),康迪智能電池交換的全資子公司,根據中華人民共和國法律註冊成立; |
(7) | SC Autosports, LLC(“SC Autosports”)(d/b/a Kandi America),根據德克薩斯州法律成立的公司的全資子公司。 |
(8) | 中國電池交易所(浙江) 科技股份有限公司(“中國電池交易所”),浙江康迪科技的全資子公司,及其子公司 根據中華人民共和國法律註冊成立; |
(9) | Kandi America Investment, LLC (“Kandi Investment”),根據美國德克薩斯州法律成立的SC Autosports的全資子公司; |
(10) | 江西省滙怡新
能源有限公司(“江西滙益”) |
(11) | 海南康迪控股新能源
科技有限公司(“海南康迪控股”),康迪海南的子公司,根據中華人民共和國法律註冊成立;海南康迪
擁有 |
6
附註5-估計數的使用
根據美國公認會計原則編制未經審計的簡明合併 財務報表要求管理層做出估算和假設,這些估計和假設會影響資產負債表日報告的資產和負債金額 、或有資產和負債的相關披露,以及未經審計的簡明合併財務報表和附註中報告期內報告的收入 和支出。公司未經審計的簡明合併財務報表中反映的重要 會計估算主要包括但不限於可疑賬户備抵金、庫存成本和可變現淨值的降低、長期 資產和無形資產減值評估、遞延所得税資產估值、或有對價公允價值的變化、基於股份的 薪酬費用的確定以及股票認股權證的公允價值。
管理層根據歷史經驗 和其他各種被認為合理的假設進行估計,這些假設的結果構成了對資產和負債的 賬面價值做出判斷的基礎。實際結果可能與這些估計有所不同。
在截至2023年9月30日的九個月期間,公司確認的減值損失為美元
附註 6-重要會計 政策摘要
我們的重要會計政策在公司2022年10-K表的 “附註6——重要會計政策摘要” 中有詳細説明 。
附註7-新的會計公告
會計公告已通過
2021 年 10 月,FASB 發佈了 ASU 2021-08, “業務合併(主題 805)——與客户簽訂的合同合同中的合同資產和合同負債的會計”, 要求收購方確認和衡量根據主題 606 在業務合併中收購的合同資產和合同負債,就好像它起草合同一樣。在這個 ASU 之前,收購方通常確認收購的合同資產,並假定 合同負債源於收購當日按公允價值與客户簽訂的合同。ASU 在 2022 年 12 月 15 日之後開始的 財年有效,允許提前採用。ASU 的前瞻性適用於修正案生效之日或之後發生的企業合併 (或者如果在過渡期之前通過,則自包括提前申請的過渡期在內的 財年開始時通過)。公司自2023年1月1日起採用該會計聲明, ,該聲明對其合併財務報表沒有重大影響。
7
注 8-濃度
(a) 客户
銷售 | ||||||||||||
三個月 | ||||||||||||
已結束 | 貿易應收賬款 | |||||||||||
9月30日 | 九月三十日, | 十二月三十一日, | ||||||||||
主要客户 | 2023 | 2023 | 2022 | |||||||||
客户 A | % | % | ||||||||||
客户 B | % | % | % |
銷售 | ||||||||||||
三個月 | ||||||||||||
已結束 | 貿易應收賬款 | |||||||||||
九月三十日, | 九月三十日, | 十二月三十一日, | ||||||||||
主要客户 | 2022 | 2022 | 2021 | |||||||||
客户 C | % | % |
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月期間,公司的
主要客户佔比均超過
銷售 | ||||||||||||
九個月 | ||||||||||||
已結束 | 貿易應收賬款 | |||||||||||
九月三十日, | 九月三十日, | 十二月三十一日, | ||||||||||
主要客户 | 2023 | 2023 | 2022 | |||||||||
客户 C | % | | % | | % | |||||||
客户 A | % | % |
銷售 | ||||||||||||
九個月 | ||||||||||||
已結束 | 貿易應收賬款 | |||||||||||
九月三十日, | 九月三十日, | 十二月三十一日, | ||||||||||
主要客户 | 2022 | 2022 | 2021 | |||||||||
客户 C | % | % |
8
(b) 供應商
購買 | ||||||||||||
三個月 | ||||||||||||
已結束 | 應付賬款 | |||||||||||
九月三十日, | 九月三十日, | 十二月三十一日, | ||||||||||
主要供應商 | 2023 | 2023 | 2022 | |||||||||
浙江康迪供應鏈管理有限公司(1) | % | % | % |
購買 | ||||||||||||
三個月 | ||||||||||||
已結束 | 應付賬款 | |||||||||||
9月30日 | 9月30日 | 十二月三十一日 | ||||||||||
主要供應商 | 2022 | 2022 | 2021 | |||||||||
浙江康迪供應鏈管理有限公司(1) | % | % | % |
(1) |
在截至2023年9月30日的九個月內,
2023年和2022年9月30日,該公司的材料供應商的收購佔比超過
購買 | ||||||||||||
九個月 | ||||||||||||
已結束 | 應付賬款 | |||||||||||
九月三十日, | 九月三十日, | 十二月三十一日, | ||||||||||
主要供應商 | 2023 | 2023 | 2022 | |||||||||
浙江康迪供應鏈管理有限公司(1) | % | % | % |
購買 | ||||||||||||
九個月 | ||||||||||||
已結束 | 應付賬款 | |||||||||||
9月30日 | 9月30日 | 十二月三十一日 | ||||||||||
主要供應商 | 2022 | 2022 | 2021 | |||||||||
浙江康迪供應鏈管理有限公司(1) | % | % | % |
(1) | 浙江康迪科技
擁有 |
9
注 9-每股收益(虧損)
公司根據ASC 260 “每股收益” 計算每股收益(虧損) ,該方法要求雙重列報基本和攤薄後每股收益(虧損)。 每股基本收益(虧損)是使用報告期內已發行股票的加權平均數計算得出的。攤薄後每股收益 (虧損)代表經調整後的每股基本收益(虧損),包括未償還股票期權 和認股權證(使用庫存股法)的潛在攤薄效應。
由於在此期間普通
股票的平均市場價格低於某些期權和認股權證的行使價,大約
由於在此期間普通
股票的平均市場價格低於某些期權和認股權證的行使價,大約
注 10-應收賬款
9月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
應收賬款 | $ | $ | ||||||
減去:可疑賬款備抵金 | ( | ) | ( | ) | ||||
應收賬款,淨額 | $ | $ |
可疑賬款備抵金 | ||||
截至 2021 年 12 月 31 日的餘額 | $ | |||
規定 | ||||
恢復 | ( | ) | ||
匯率差異 | ( | ) | ||
截至2022年12月31日的餘額 | $ | |||
規定 | ||||
恢復 | ( | ) | ||
匯率差異 | ( | ) | ||
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | $ |
注 11-庫存
9月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
原材料 | $ | $ | ||||||
正在進行的工作 | ||||||||
成品* | ||||||||
庫存 | $ | $ |
* |
10
附註12-財產、廠房和 設備,淨額
9月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
按成本計算: | ||||||||
建築物* | $ | $ | ||||||
機械和設備 | ||||||||
辦公設備 | ||||||||
機動車輛和其他運輸設備 | ||||||||
模具等 | ||||||||
減去:累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
不動產、廠房和設備,淨額 | $ | $ |
該公司的金華工廠於2021年4月完成了
向新工業園區的搬遷。新地點佔地面積超過
截至2023年9月30日和2022年9月30日
的三個月的折舊費用為美元
*
附註13-無形資產
無形資產包括根據收購會計準則以估計公允價值記錄的已收購的專利和技術的其他無形資產 。
剩餘的 | 9月30日 | 十二月三十一日 | ||||||||
有用壽命 | 2023 | 2022 | ||||||||
成本: | ||||||||||
專利 | $ | |||||||||
科技 | ||||||||||
減去:累計攤銷 | ||||||||||
專利 | $ | ( | ) | ( | ) | |||||
科技 | ( | ) | ( | ) | ||||||
( | ) | ( | ) | |||||||
減去:無形資產累計減值 | ( | ) | ( | ) | ||||||
無形資產,淨額 | $ | $ |
11
那些繼續攤銷的
無形資產的攤銷費用總額反映在未經審計的簡明合併
損益表和綜合收益表中的無形資產的攤銷中
截至 2023 年 12 月 31 日的三個月 | $ | |||
截至12月31日的年份 | ||||
2024 | ||||
2025 | ||||
2026 | ||||
2027 | ||||
此後 | ||||
總計 | $ |
附註14-土地使用權,淨額
9月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
土地使用權成本 | $ | $ | ||||||
減去:累計攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
土地使用權,淨額 | $ | $ |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月
的攤銷費用為美元
截至 2023 年 12 月 31 日的三個月 | $ | |||
截至12月31日的年份 | ||||
2024 | ||||
2025 | ||||
2026 | ||||
2027 | ||||
此後 | ||||
總計 | $ |
12
附註15-其他長期資產
2023 | 2022 | |||||||
土地使用權的預付款 (i) | $ | |||||||
資產使用權 (ii) | ||||||||
其他 | ||||||||
其他長期資產總額 | $ | $ |
(i) |
(ii) |
附註 16-税收
(a) 公司所得税
根據
中華人民共和國的税收法律法規,公司適用的企業所得税(“CIT”)税率為
公司的過渡期
所得税準備金或收益是根據公司年度有效税率的估算值確定的,該估算值根據相關時期考慮的離散
項目(如果有)進行了調整。公司每個季度都會更新其對年度有效
税率的估計,如果其估計税率發生變化,管理層將進行累計調整。2023年,公司的有效税率
受到合格研發成本的附加扣除的有利影響,並受到不可扣除的
支出(例如非美國員工的股票獎勵和部分娛樂費用)的不利影響。公司根據
記錄與虧損和其他時間差異相關的遞延所得税資產的估值補貼,我們可能無法實現相關的税收優惠。在
合併研發税收抵免之後
13
季度税收準備金和公司年度有效税率的季度
估計值可能會有重大差異,這要歸因於多種因素,包括準確預測公司税前和應納税收入和虧損、收購(包括整合)和投資方面的變動、
股價的變化、遞延所得税資產和負債及其估值的變化、準備金回報率調整、外國
貨幣收益 (虧損), 與税務, 會計和其他有關的條例和解釋的變化區域。此外,公司的
有效税率可能會根據税前收入或虧損金額而波動。截至2023年9月
30日和2022年9月30日的九個月中,所得税優惠為美元
根據ASC 740關於不確定税收 狀況的指導意見,該指導意見涉及確定是否應在財務報表中記錄在納税申報表中申請或預計申請的税收優惠 ,只有在税務機關根據立場的技術優點審查後很可能維持税收狀況的情況下,公司才能確認不確定税收狀況帶來的税收優惠。財務報表中確認的此類税收益 應根據最終結算時變現的可能性大於 50% 的最大收益來衡量。ASC 740還就取消確認、分類、 所得税利息和罰款、過渡期會計和要求增加披露提供指導。截至2023年9月30日, 公司對未被確認的税收優惠不承擔任何責任。公司向美國國税局 服務局(“IRS”)和公司開展業務的州提交所得税申報表。公司須接受美國國税局和相關州税務機關的美國聯邦或州收入 税務審查。在有待審查的時期內,公司出於美國聯邦和州税收目的擁有淨營運 虧損結轉額(“NOL”),其屬性來自封閉期。由於這些 NOL 可能會在將來使用,因此它們仍有待審查。該公司還在中華人民共和國提交某些納税申報表。截至2023年9月30日 ,公司未獲悉美國或中國税務機關有任何待進行的所得税審查。公司將不確定税收條款的 利息和罰款記錄為所得税支出。截至2023年9月30日,公司沒有與不確定税收狀況相關的應計利息 或罰款。
受税影響的總淨營業虧損
(“NOL”)為 $
(b) 免税期效應
在截至2023年9月30日和
2022年9月30日的九個月中,中國企業所得税税率為
九個月已結束 | ||||||||
9月30日 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
税收優惠(假日)抵免 | $ | $ | ||||||
每股基本淨收益效應 | $ | $ |
14
附註 17-租賃
2020 年 10 月,總價值
的土地使用權
公司已簽訂杭州
辦公室的租約,期限為48個月,從2022年1月1日至2025年12月31日。公司於 2022 年 1 月 1 日記錄了經營租賃資產和經營
租賃負債,剩餘租賃期限為
截至2023年9月30日,該公司
的經營租賃使用權資產(歸入資產負債表上的其他長期資產)為美元
九個月已結束 | ||||||||
9月30日 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
經營租賃的現金支付 | $ | $ |
租賃負債的到期日: | 應付租賃 | |||
截至 2023 年 12 月 31 日的三個月 | $ | |||
截至12月31日的年份 | ||||
2024 | ||||
2025 |
15
附註18-或有對價負債
2021年7月19日,浙江康迪科技
與江西滙怡的前股東
(“轉讓人”)簽署了股份轉讓協議及其補充協議(“第一補充協議”)。2021年10月31日,本公司完成了對以下公司的收購
在2021年7月1日至2022年9月30日期間,江西滙益實現了淨利潤目標。因此,轉讓人收到了
2023年,公司在評估了江西滙益的實際運營情況 後,認為接管管理權並進行資源整合,將江西 滙益與公司戰略相結合,有利於改善公司的整體經營業績。2023 年 8 月 3 日, 浙江康迪科技與轉讓方簽署了終止 make good 股票的協議(“終止協議”), 根據該協議,補充協議終止。浙江康迪科技將接管管理權,而 轉讓方不得參與江西滙益的管理,也沒有進一步的評估期或良性股票。
公司記錄了或有對價 負債,相當於公司目前預計為實現里程碑而向轉讓人支付的或有對價的估計公允價值。與限制性 普通股剩餘份額相關的或有對價負債的公允價值是使用蒙特卡羅模擬方法估算的,該方法考慮了所有可能的情況。在ASC主題820 “公允價值衡量和披露” 規定的公允價值層次結構中,該公允價值 衡量標準被歸類為第三級。 根據ASC主題805(業務合併),公司將在每個報告期重新衡量該負債,並通過公司合併損益表中的單獨項目記錄公允價值的變化 。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,公司對轉讓人的或有對價負債為美元
16
附註19-普通股
庫存股的退出
2023 年 6 月 9 日,
公司董事會批准退休
發行股票
2023年5月25日,公司與一家諮詢公司簽訂了諮詢
協議(“顧問協議”),就該諮詢公司擁有的知識或經驗的業務增長和財務諮詢
服務向公司提供建議。根據顧問協議,公司向諮詢公司
及其指定人(“顧問”)發放了總額為
在截至2023年9月30日的三個月零九個月中,公司確認了美元
2023 年 6 月 17 日,SC Autosports 與擁有股權的 Olen Rice(“轉讓人”)簽訂了
股權轉讓協議(“股權轉讓協議”)
附註20-股票期權
2022 年 9 月 7 日,公司董事會薪酬委員會
批准授予購買股票期權
2023 年 7 月 1 日,公司董事會
薪酬委員會批准授予購買股票期權
有 $
17
註釋21-股票獎勵
關於任命 Henry
Yu 先生為董事會(“董事會”)成員,董事會授權公司向 Henry Yu 先生提供以下補償
作為對傑裏·勒温先生作為董事會成員所做服務的補償
,董事會授權公司向 Jerry Lewin 先生補償
作為對Kewa Luo女士作為公司投資者關係官所做服務的補償
,董事會授權公司向 Kewa Luo 女士補償
2020 年 5 月 15 日,董事會任命 Jehn
Ming Lim 先生為首席財務官。林先生有權獲得
2023 年 1 月 10 日,董事會任命董雪琴博士
為首席執行官,董博士有權獲得
具有服務條件 的股票獎勵的公允價值根據授予股票當日普通股的收盤價確定。 普通股獎勵的補償成本在必要的服務期內予以確認。
2022年5月10日,公司批准了
2023年3月13日,康迪科技與潘國清(“接收方”)簽訂了 股權激勵協議(“股權激勵協議”),潘國慶是康迪電動汽車(海南)有限公司跨界高爾夫球車項目管理團隊的代表。, 有限公司(“海南康迪電動車”),該公司根據中國人民共和國 法律組建的全資子公司。接收方最初領導海南康迪控股新能源科技 有限公司(“海南康迪控股”)的高爾夫跨界項目管理團隊,該公司是根據中華人民共和國法律組建的公司。接收方 方及其管理團隊已同意受聘為海南康迪電動汽車的管理團隊,負責海南康迪電動車的高爾夫 跨界項目的運營,並停止海南康迪控股業務的生產和運營。
根據股權激勵協議,
在截至2025年12月31日的未來三個日曆年中(“激勵期”),公司將向接收方提供股權激勵
,前提是接收方在擔任海南康迪電動車
高爾夫跨界項目(“跨界項目”)的管理團隊方面達到某些績效里程碑。績效里程碑以Crossover Project扣除相關運營成本和所得税(不包括各種激勵措施、津貼
和回扣等)後的
淨利潤來衡量,並應由授予方指定的第三方審計師或公司進行審計和確認。激勵期的
淨利潤目標(“淨利潤目標”)為人民幣
18
除上述情況外,接收方與 公司沒有任何關係。
2023 年 9 月 18 日,該公司共發行了
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,公司確認了美元
附註22-承付款和意外開支
向其他方提供銀行 貸款的擔保和質押抵押品
(1) 銀行貸款擔保
2013 年 3 月 15 日,公司簽訂了一份
份擔保合同,作為南龍集團有限公司(“NGCL”)的擔保,以 NGCL 的美元擔保
(2) 以公司以外的各方為借款人的銀行貸款的質押抵押品。
截至2023年9月30日和2022年12月31日, 公司的土地使用權或廠房和設備均未被質押為銀行貸款的抵押品,而除公司以外各方 是借款人的銀行貸款。
訴訟
從2017年3月開始,美國加利福尼亞中區地方法院和紐約南區 地方法院對康迪科技集團公司(“Kandi”)及其某些現任和前任董事 和官員提起了假定股東 集體訴訟。這些投訴通常指控違反聯邦證券法,理由是康迪在2017年3月 披露需要重報其2014、2015年和2016年前三個季度的財務報表, 代表在2017年3月13日之前購買或收購康迪證券的假定類別股東尋求賠償。 Kandi 提出動議,要求駁回其餘案件,所有這些案件均在紐約聯邦法院待審,該動議已於 2019 年 9 月 獲得批准,上訴時間已到。2020年6月,加利福尼亞州聯邦法院對康迪和 的某些現任和前任董事和高級管理人員提起了類似但單獨的假定證券集體訴訟。該訴訟於 2020 年 9 月移交給紐約聯邦 法院,康迪於 2021 年 3 月提出駁回動議,該動議於 2021 年 10 月獲得批准。本案的原告 隨後提出了修正申訴,Kandi 於 2022 年 1 月提出動議駁回該申訴,該動議部分獲得批准, 在 2022 年 9 月被部分駁回。其餘索賠和被告的調查仍在進行中。
19
從2017年5月開始,在紐約南區聯合州 州地方法院對康迪的某些現任和前任董事提起了基於上述相同潛在事件的所謂股東衍生 訴訟。紐約聯邦法院於2019年4月確認自願駁回這些行動 。
2017年10月,一位股東根據第8 Del在特拉華州財政法院對公司提起了賬簿和 記錄訴訟。C. 第 220 條要求出示某些 文件,這些文件通常與上述基本內容以及律師費(“第 220 節訴訟”)有關。 2018年9月28日,雙方通過各自的律師,同意有偏見地駁回第220條訴訟, 由雙方自行承擔律師費、費用和開支,從而結束訴訟。2019年2月,同一位 股東在特拉華州財政法院對康迪的某些現任和前任董事提起了衍生訴訟。 於2019年5月提出了駁回該衍生訴訟的動議,該動議於2020年4月27日被駁回。發現正在進行中。
另外,針對康迪假定股東提出的訴訟前要求中發現的 不當行為指控,康迪成立了特別訴訟委員會(“SLC”) ,並聘請了特拉華州的一家律師事務所作為SLC的獨立法律顧問,以協助SLC調查並最終報告 訴訟前要求中提出的不當行為指控。鑑於特拉華州財政法院正在審理衍生訴訟,SLC於2020年6月向康迪董事會建議解散SLC,該建議 於2020年8月被董事會採納。
2020 年 12 月,美國紐約 東區地方法院對康迪及其某些現任官員提起了假定證券類 訴訟。該投訴通常基於興登堡 Research 在2020年11月發佈的一份報告中提出的主張,指控違反聯邦證券法,並代表在2019年3月15日之前購買或收購康迪證券 的假定股東尋求賠償。Kandi 於 2022 年 2 月提出解僱動議,該動議仍懸而未決。
儘管公司認為 這些訴訟中的索賠沒有法律依據,將大力為自己辯護,但公司無法估計 與這些訴訟相關的可能損失(如果有)。任何訴訟的最終結果都不確定,由於辯護成本、管理資源轉移和其他因素, 這些問題的結果,無論是有利還是不利, 都可能對公司的財務狀況或經營業績產生負面影響。為訴訟辯護可能代價高昂,訴訟的不利結果可能會導致大量的金錢 判決。無法保證訴訟不會對公司未來的財務狀況產生重大不利影響。
2023年9月21日,美國證券交易委員會對康迪提交了
和解的行政命令(“命令”),指控其違反了美國
州證券法的某些條款。該命令就公司在2020年和2019年發佈的定期文件和新聞稿中發表的
聲明列出了某些調查結果,公司既不承認也不否認這些調查結果。這些聲明
涉及該公司當時在美國銷售公路客運電動汽車的計劃。根據該命令,
公司同意和解並支付了美元的和解金
20
附註23-分部報告
該公司有
截止三個月 9 月 30 日, | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
銷售收入 | 銷售收入 | |||||||
主要地理市場 | ||||||||
美國和其他國家/地區 | $ | $ | ||||||
中國 | ||||||||
總計 | $ | $ | ||||||
主要產品 | ||||||||
電動汽車零件 | $ | $ | ||||||
電動汽車產品 | ||||||||
越野車和相關部件 | ||||||||
電動踏板車、電動自平衡踏板車及相關部件 | ||||||||
電池交換設備和電池更換服務 | ||||||||
鋰離子電池 | ||||||||
總計 | $ | $ | ||||||
收入確認時間 | ||||||||
在某個時間點轉移的產品 | $ | $ | ||||||
總計 | $ | $ |
已於 9 月 30 日結束的九個月, | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
銷售收入 | 銷售收入 | |||||||
主要地理市場 | ||||||||
美國和其他國家/地區 | $ | $ | ||||||
中國 | ||||||||
總計 | $ | $ | ||||||
主要產品 | ||||||||
電動汽車零件 | $ | $ | ||||||
電動汽車產品 | - | |||||||
越野車和相關部件 | ||||||||
電動踏板車、電動自平衡踏板車及相關部件 | ||||||||
電池交換設備和電池更換服務 | ||||||||
鋰離子電池 | ||||||||
總計 | $ | $ | ||||||
收入確認時間 | ||||||||
在某個時間點轉移的產品 | $ | $ | ||||||
總計 | $ | $ |
注 24-後續事件
2023 年 10 月 4 日,該公司共發行了
2023 年 10 月 13 日,該公司共發行了
21
第 2 項。管理層對 財務狀況和經營業績的討論和分析。
本報告包含聯邦證券法所指的前瞻性陳述 ,與未來事件或我們未來的財務業績有關。在某些情況下,你 可以通過術語來識別前瞻性陳述,例如 “可能”、“將”、“應該”、“可能”、 “期望”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“項目”、 “預測”、“打算”、“潛在” 或 “繼續” 或此類術語的否定詞或其他類似術語 ,儘管並非所有前瞻性陳述都包含此類條款。
此外,這些前瞻性陳述 包括但不限於關於實施我們的業務戰略的陳述;我們產品的開發和營銷;我們對未來收入和盈利能力的估計;我們對未來支出的預期,包括研發、銷售和 營銷、製造以及一般和管理費用;在需要時難以或無法按照我們可接受的 條件籌集額外融資;我們對資本需求的估計,以及我們對資本需求的估計需要更多融資;吸引和留住 客户和員工;收入來源和預期收入;以及我們市場的競爭。
前瞻性陳述只是預測。 儘管我們認為這些前瞻性陳述中反映的預期是合理的,但我們無法保證未來的業績、 的活動、業績或成就水平。我們所有的前瞻性信息都受到風險和不確定性的影響, 可能導致實際結果與預期結果存在重大差異。儘管無法確定所有因素,但這些風險 和不確定性包括風險因素和2022 年 10-K 表格中描述的任何風險因素以及我們在向美國證券交易委員會提交的其他文件中不時列出的 的風險因素和時間。這些文件可在美國證券交易委員會的電子數據收集和分析 檢索系統上查閲,網址為 http://www.sec.gov。
關鍵會計政策與估計
編制符合美國公認會計原則的簡明合併 財務報表要求我們做出估算和假設,影響截至財務報表發佈之日報告的資產 和負債金額以及或有資產和負債的披露,以及報告期內報告的收入和支出金額 。如果這些估計與實際業績有很大差異,則對簡明的 合併財務報表的影響可能很大。除了2022年10-K表格中披露的內容外,我們的關鍵會計政策和估計 沒有重大變化。有關我們的關鍵會計政策和估算的討論,請參閲該報告的第二部分第7項。
概述
在截至2023年9月30日的九個月中, 我們的運營實體確認的總收入為95,241,648美元,而2022年同期為79,405,788美元,增長了 15,835,860美元,增長了19.9%。在截至2023年9月30日的九個月中,我們的運營實體實現了32,682,823美元的毛利潤, 比2022年同期增加了21,207,630美元,增長了184.8%。截至2023年9月30日的九個月中,毛利率為 34.3%,而2022年同期為14.5%。截至2023年9月30日 的九個月中,我們的運營實體淨收入為6,259,185美元,而2022年同期的淨虧損為2,421,617美元。
得益於我們的業務戰略調整,儘管 2022 年 COVID-19 捲土重來,我們 在電動越野車方面取得了長足的進展,這導致許多城市頻繁封鎖 ,供應鏈嚴重中斷。現在,隨着 越野車 “燃料轉電氣化” 的全球趨勢越來越明顯,我們成功開發了電動跨界高爾夫球車,並將其分批投放市場 ,受到了用户的青睞。接下來,我們將陸續推出各種電動越野車,包括電動 跨界高爾夫球車和電動越野車。隨着新產品的陸續推出,我們有信心在純電動越野車領域實現持續增長 。至於我們的電動汽車業務,由於中國電動汽車市場尚未進入健康有序的發展階段,目前公司將繼續小規模經營,並在 中國電動汽車市場進入健康有序的發展階段時酌情重新加入。
22
2023年6月17日,根據德克薩斯州法律成立的公司、康迪科技的全資子公司SC Autosports與擁有威斯康星州註冊公司北方集團有限公司(“NGI”)100%股權 的Olen Rice(“轉讓人”)簽訂了股權轉讓協議(“股權轉讓協議”),根據該協議或者同意轉讓, SC Autosports 同意接受 NGI 的所有股權 (100)% 及其相關權利和義務,包括但不限於 一般股東權利、獲得股息的權利以及接受或認購紅股或新 發行股份的權利,但不包括因收購完成 之前發生的事件而引起的轉讓人的任何索賠或障礙。此次收購的目的是通過 垂直整合擴大SC Autosports和該公司的銷售渠道。2023年7月12日,根據股權轉讓協議,公司向NGI的唯一股東共發行了3,951,368股限制性 股票,這些股票以託管形式持有,但有一定的託管限制,將在 在託管期內實現某些商定的里程碑後發放。
NGI 成立於 2000 年。 它在美國擁有豐富的銷售經驗和銷售渠道,根植於批發、零售、供應鏈和分析解決方案, 包括20多名團隊成員、16家主要零售商以及20家供應商和品牌。
截至本報告 日,對NGI的收購尚未完成,該過程正在最後敲定。
運營結果
截至2023年9月30日的三個月的比較, 和 2022 年
下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日止三個月的 簡明合併運營和綜合收益(虧損)報表中某些項目的金額和 佔收入的百分比。
三個月已結束 | ||||||||||||||||||||||||
9月30日 2023 | % 的 收入 | 9月30日 2022 | % 的 收入 | 變化 金額 | 變化 % | |||||||||||||||||||
來自非關聯方的收入,淨額 | $ | 36,426,201 | 100.0 | % | $ | 33,673,201 | 100.0 | % | 2,753,000 | 8.2 | % | |||||||||||||
來自前關聯公司和關聯方的收入,淨額 | - | 0.0 | % | - | 0.0 | % | - | - | ||||||||||||||||
收入,淨額 | 36,426,201 | 33,673,201 | 2,753,000 | 8.2 | % | |||||||||||||||||||
銷售商品的成本 | (25,507,180 | ) | (70.0 | %) | (27,304,038 | ) | (81.1 | )% | 1,796,858 | (6.6 | )% | |||||||||||||
毛利 | 10,919,021 | 30.0 | % | 6,369,163 | 18.9 | % | 4,549,858 | 71.4 | % | |||||||||||||||
運營費用: | ||||||||||||||||||||||||
研究和開發 | (917,893 | ) | (2.5 | )% | (1,433,649 | ) | (4.3 | )% | 515,756 | (36.0 | )% | |||||||||||||
銷售和營銷 | (4,152,246 | ) | (11.4 | )% | (1,440,995 | ) | (4.3 | )% | (2,711,251 | ) | 188.2 | % | ||||||||||||
一般和行政 | (9,457,877 | ) | (26.0 | )% | (5,686,233 | ) | (16.9 | )% | (3,771,644 | ) | 66.3 | % | ||||||||||||
商譽減值 | 7,539 | 0.0 | % | - | 0.0 | % | 7,539 | - | ||||||||||||||||
長期資產的減值 | 14,299 | 0.0 | % | - | 0.0 | % | 14,299 | - | ||||||||||||||||
運營支出總額 | (14,506,178 | ) | (39.8 | )% | (8,560,877 | ) | (25.4 | )% | (5,945,301 | ) | 69.4 | % | ||||||||||||
運營損失 | (3,587,157 | ) | (9.8 | )% | (2,191,714 | ) | (6.5 | )% | (1,395,443 | ) | 63.7 | % | ||||||||||||
其他收入(支出): | ||||||||||||||||||||||||
利息收入 | 1,927,494 | 5.3 | % | 2,138,130 | 6.3 | % | (210,636 | ) | (9.9 | )% | ||||||||||||||
利息支出 | (354,999 | ) | (1.0 | )% | (177,417 | ) | (0.5 | )% | (177,582 | ) | 100.1 | % | ||||||||||||
或有對價公允價值的變化 | - | 0.0 | % | 434,995 | 1.3 | % | (434,995 | ) | (100.0 | )% | ||||||||||||||
政府補助 | 667,944 | 1.8 | % | 829,539 | 2.5 | % | (161,595 | ) | (19.5 | )% | ||||||||||||||
其他收入,淨額 | 2,611,239 | 7.2 | % | 536,726 | 1.6 | % | 2,074,513 | 386.5 | % | |||||||||||||||
其他收入總額,淨額 | 4,851,678 | 13.3 | % | 3,761,973 | 11.2 | % | 1,089,705 | 29.0 | % | |||||||||||||||
所得税前收入 | 1,264,521 | 3.5 | % | 1,570,259 | 4.7 | % | (305,738 | ) | (19.5 | )% | ||||||||||||||
所得税優惠(費用) | 12,007 | 0.0 | % | (497,211 | ) | (1.5 | )% | 509,218 | (102.4 | )% | ||||||||||||||
淨收入 | 1,276,528 | 3.5 | % | 1,073,048 | 3.2 | % | 203,480 | 19.0 | % |
23
(a) 收入
在截至2023年9月30日的三個月中,浙江康迪科技、其子公司和SC Autosports的收入為36,426,201美元,而2022年同期 的收入為33,673,201美元,增長了275.3萬美元,增長了8.2%。收入的增長主要是由於越野車及相關零件的銷量 的銷量和利潤率的增加。
下表彙總了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中按產品類型分列的浙江康迪 Technologies、其子公司和SC Autosports的收入:
截止三個月 9 月 30 日, | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
銷售 | 銷售 | |||||||
電動汽車零件 | $ | 2,192,871 | $ | 2,624,505 | ||||
電動汽車產品 | - | 1,726,681 | ||||||
越野車和相關部件 | 30,246,941 | 21,748,245 | ||||||
電動踏板車、電動自平衡踏板車及相關部件 | 275,736 | 1,167,208 | ||||||
電池交換設備和電池更換服務 | 516,368 | 71,184 | ||||||
鋰離子電池 | 3,194,285 | 6,335,378 | ||||||
總計 | $ | 36,426,201 | $ | 33,673,201 |
電動汽車零件
在截至2023年9月30日的三個月中,浙江康迪科技、其子公司和SC Autosports的電動汽車零部件銷售收入為2,192,871美元, 較2022年同期的2624,505美元下降了431,634美元,下降了16.4%。下降的主要原因是 市場在 2023 年第三季度需求減少。此外,由於美國市場對越野車的大量需求,該公司 一直專注于越野車的生產,尤其是跨界高爾夫球車,這可能會帶來更好的利潤率。
截至2023年9月30日 的三個月中,浙江康迪科技、其子公司 和SC Autosports的電動汽車零部件業務線約佔總淨收入的6.0%。
電動汽車產品
在截至2023年9月30日的三個月中,浙江康迪科技、其子公司和SC Autosports銷售電動汽車產品的收入為0美元, 較2022年同期的1,726,681美元下降了1,726,681美元,下降了100%。下降的主要原因是 市場對我們電動汽車產品的需求減少。此外,由於美國市場對越野車的大量需求,該公司一直將 重點放在越野車,尤其是跨界高爾夫球車的生產上,這可能會帶來更好的利潤率。
24
截至2023年9月30日 的三個月中,浙江康迪科技、其子公司 和SC Autosports的電動汽車產品業務線約佔總淨收入的0%。
越野車及相關部件
在截至2023年9月30日的三個月中,浙江康迪科技及其子公司和SC Autosports的越野車(包括go 卡丁車、全地形車(“ATV”)、其他和相關零件的銷售收入為30,246,941美元,較2022年同期的21,748,245美元增長了8,498,696美元,增長了39.1%。增長的主要原因是我們的跨界高爾夫 手推車在2023年第三季度在美國市場的銷量有所增加。
截至2023年9月30日的三個月,浙江康迪科技、其子公司 和SC Autosports的越野車業務線約佔我們運營實體淨收入 總收入的83.0%。
電動踏板車、電動自平衡 踏板車及相關部件
在截至2023年9月30日的三個月中,浙江康迪科技及其子公司銷售電動踏板車、電動自平衡滑板車 及相關零件的收入為275,736美元,較2022年同期的1,167,208美元下降891,472美元,下降76.4%。 下降的主要原因是該公司一直專注于越野車的生產,尤其是跨界車 高爾夫球車,由於美國市場的需求,這可能會帶來更好的利潤率。
截至2023年9月30日的三個月,浙江康迪科技及其子公司的 電動滑板車、電動自平衡滑板車及相關零件業務線約佔總淨收入 的0.8%。
電池更換設備和電池更換 服務
在截至2023年9月30日的三個月中,浙江康迪科技及其子公司銷售電池交換設備和電池更換 服務的收入為516,368美元,較2022年同期的71,184美元增長445,184美元,增長625.4%。 的增長主要是因為電池交換設備作為附加產品在本期內售出,但在截至2022年9月30日的三個 個月內沒有售出。
截至2023年9月30日的三個月,浙江康迪科技及其子公司 出售的電池交換設備和電池更換服務業務線約佔總淨收入 的1.4%。
鋰離子電池
在截至2023年9月30日的三個月中, 浙江康迪科技及其子公司銷售鋰離子電池的收入為3,194,285美元,與2022年同期的6,335,378美元相比, 下降了3,141,093美元,下降了49.6%。下降的主要原因是 市場的需求減少。
截至2023年9月30日的三個月,浙江康迪科技及其子公司 鋰離子電池業務線約佔總淨收入的8.8%。
25
下表顯示了浙江 Kandi Technologies、其子公司和SC Autosports的淨收入明細:
截止三個月 9 月 30 日, | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
銷售收入 | 銷售收入 | |||||||
主要地理市場 | ||||||||
美國和其他國家/地區 | $ | 26,447,482 | $ | 20,480,662 | ||||
中國 | 9,978,719 | 13,192,539 | ||||||
總計 | $ | 36,426,201 | $ | 33,673,201 | ||||
主要產品 | ||||||||
電動汽車零件 | $ | 2,192,871 | $ | 2,624,505 | ||||
電動汽車產品 | - | 1,726,681 | ||||||
越野車和相關部件 | 30,246,941 | 21,748,245 | ||||||
電動踏板車、電動自平衡踏板車及相關部件 | 275,736 | 1,167,208 | ||||||
電池交換設備和電池更換服務 | 516,368 | 71,184 | ||||||
鋰離子電池 | 3,194,285 | 6,335,378 | ||||||
總計 | $ | 36,426,201 | $ | 33,673,201 | ||||
收入確認時間 | ||||||||
在某個時間點轉移的產品 | $ | 36,426,201 | $ | 33,673,201 | ||||
總計 | $ | 36,426,201 | $ | 33,673,201 |
(b) 銷售商品的成本
在截至2023年9月30日的 三個月中,銷售商品成本為25,507,180美元,與2022年同期 的27,304,038美元相比,下降了1,796,858美元,下降了6.6%。下降的主要原因是 毛利率較高的產品組合使銷售更加集中。有關產品利潤率分析,請參閲下面的毛利部分。
26
(c) 毛利
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,浙江康迪科技、其子公司 和SC Autosports按產品分列的利潤率如下所示:
截至9月30日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
2023 | 2022 | |||||||||||||||||||||||||||||||
銷售 | 成本 | 格羅斯 利潤 | 利潤 % | 銷售 | 成本 | 格羅斯 利潤 | 利潤 % | |||||||||||||||||||||||||
電動汽車零件 | $ | 2,192,871 | 2,077,271 | 115,600 | 5.3 | % | $ | 2,624,505 | 2,408,952 | 215,553 | 8.2 | % | ||||||||||||||||||||
電動汽車產品 | - | - | - | - | 1,726,681 | 1,527,679 | 199,002 | 11.5 | % | |||||||||||||||||||||||
越野車和相關部件 | 30,246,941 | 18,915,320 | 11,331,621 | 37.5 | % | 21,748,245 | 16,275,896 | 5,472,349 | 25.2 | % | ||||||||||||||||||||||
電動踏板車、電動自平衡踏板車及相關部件 | 275,736 | 226,613 | 49,123 | 17.8 | % | 1,167,208 | 1,178,742 | -11,534 | -1.0 | % | ||||||||||||||||||||||
電池交換設備和電池更換服務 | 516,368 | 461,540 | 54,828 | 10.6 | % | 71,184 | 67,519 | 3,665 | 5.1 | % | ||||||||||||||||||||||
鋰離子電池 | 3,194,285 | 3,826,436 | (632,151 | ) | -19.8 | % | 6,335,378 | 5,845,250 | 490,128 | 7.7 | % | |||||||||||||||||||||
總計 | $ | 36,426,201 | 25,507,180 | 10,919,021 | 30.0 | % | $ | 33,673,201 | 27,304,038 | 6,369,163 | 18.9 | % |
截至2023年9月 30日的三個月,毛利增長了71.4%,達到10,919,021美元,而去年同期為6,369,163美元。這主要歸因於 產品組合更加集中於我們的越野車,尤其是跨界高爾夫球車,這為我們帶來了明顯更高的 毛利率。因此,我們的毛利率提高到30.0%,而2022年同期為18.9%。
(d) 研究和開發
截至2023年9月30日的三個月,包括材料、 人工、設備折舊、設計、測試、檢驗和其他相關費用在內的研發費用共計917,893美元,與去年同期的1,433,649美元相比下降了515,756美元,下降了36.0%。下降的主要原因是本期開展的 個研發項目減少了。
(e) 銷售和營銷
截至2023年9月30日的三個月,銷售和分銷費用為4,152,246美元,而去年同期為1,440,995美元,增長了2711,251美元,增長了188.2%。增長的主要原因是為越野車的銷售提供的佣金增加,以及由於向美國市場的出口量增加而產生的運費和 相關費用增加。
27
(f) 一般和行政開支
截至2023年9月30日的三個月,一般和管理費用為9,457,877美元,而去年同期為5,686,233美元,增加了3,771,644美元,增長了66.3%。在截至2023年9月30日的三個月中,一般和管理費用包括向員工和董事會成員發放普通股獎勵和股票期權的3,992,474美元,以及向顧問發行股票的費用,而 在2022年同期為273,598美元。除股票薪酬支出外,在截至2023年9月30日的三個月中,我們的運營實體的一般和管理費用淨額為5,465,403美元,較2022年同期 的5,412,635美元增加了52,768美元,增長了1.0%,同比增長了1.0%。
(g) 利息收入
截至2023年9月30日的三個月, 的利息收入為1,927,494美元,與去年同期的2,138,130美元相比減少了210,636美元,下降了9.9%。 的下降主要歸因於存款利息與2022年同期相比有所減少。
(h) 利息支出
在截至2023年9月30日的三個月中, 的利息支出為354,999美元,與去年同期的177,417美元相比增加了177,582美元,增長了100.1%。 的增長主要是由於與2022年同期 相比,公司的短期和長期貸款增加相關的利息支出。
(i) 或有對價公允價值的變化
在截至2023年9月30日的三個月中, 與或有對價公允價值變動相關的收益為0美元,而去年同期與或有對價公允價值變動相關的收益為434,995美元,這主要是由於調整了與限制性普通股剩餘股份相關的或有對價負債 的公允價值(請參閲注18 — 或有對價負債)。或有對價負債的公允價值是在每個報告日由 使用蒙特卡羅模擬方法估算的,該方法考慮了所有可能的情況。
(j) 政府補助
截至2023年9月30日的三個 個月,政府補助金為667,944美元,而去年同期為829,539美元,減少了161,595美元,下降了19.5%, 在很大程度上歸因於從江西地方政府獲得的補助金與2022年同期相比有所減少。
(k) 其他收入,淨額
截至2023年9月30日的三個 個月中,其他淨收入為2,611,239美元,而去年同期為536,726美元,增長2,074,513美元,增幅386.5%, 這主要歸因於在截至2023年9月30日的季度中為第三方客户提供的研究服務項目。
(l) 所得税
根據中國相關税法 和法規,我們中國子公司的適用企業所得税税率為25%。但是,我們的四家子公司, ,包括浙江康迪科技、Kandi Smart Battery Swap、Kandi Hainan和江西惠益,都符合中國高科技公司的資格 ,因此有權享受15%的降低企業所得税税率。此外,海南康迪控股的所得税税率也為15%,這是由於其在海南自由貿易港的當地優惠税率。
我們的其他每家子公司,康迪新能源、 永康Scrou、中國電池交易所及其子公司,適用的企業所得税税率為25%。
我們在2023年第三季度 的實際有效所得税税率是,申報的税前收入約為130萬美元,税收優惠為0.95%,而去年同期報告的税前收入約為160萬美元,則税收支出 為31.66%。
28
(m) 淨收益(虧損)
截至2023年9月30日的三個月中,淨收入為1,276,528美元,與去年同期的淨收入1,073,048美元相比增加了203,480美元。 淨收入的增加主要歸因於毛利率較高的 越野車的銷售更加集中,從而導致毛利的增加。
截至9月30日的九個月的比較, 2023 年和 2022 年
下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中 的簡明合併運營和綜合收益(虧損)報表中某些項目的金額和 佔收入的百分比。
九個月已結束 | ||||||||||||||||||||||||
2023年9月30日 | % 的 收入 | 9月30日 2022 | % 的 收入 | 變化 金額 | 改變 以% 為單位 | |||||||||||||||||||
來自非關聯方的收入,淨額 | $ | 95,241,648 | 100.0 | % | $ | 79,405,788 | 100.0 | % | 15,835,860 | 19.9 | % | |||||||||||||
來自前關聯公司和關聯方的收入,淨額 | - | 0.0 | % | - | 0.0 | % | - | - | ||||||||||||||||
收入,淨額 | 95,241,648 | 100.0 | % | 79,405,788 | 100.0 | % | 15,835,860 | 19.9 | % | |||||||||||||||
銷售商品的成本 | (62,558,825 | ) | (65.7 | )% | (67,930,595 | ) | (85.5 | )% | 5,371,770 | (7.9 | )% | |||||||||||||
毛利 | 32,682,823 | 34.3 | % | 11,475,193 | 14.5 | % | 21,207,630 | 184.8 | % | |||||||||||||||
運營費用: | ||||||||||||||||||||||||
研究和開發 | (2,671,435 | ) | (2.8 | )% | (3,828,078 | ) | (4.8 | )% | 1,156,643 | (30.2 | )% | |||||||||||||
銷售和營銷 | (8,760,490 | ) | (9.2 | )% | (3,807,222 | ) | (4.8 | )% | (4,953,268 | ) | 130.1 | % | ||||||||||||
一般和行政 | (25,855,648 | ) | (27.1 | )% | (18,016,843 | ) | (22.7 | )% | (7,838,805 | ) | 43.5 | % | ||||||||||||
商譽減值 | (500,064 | ) | (0.5 | )% | - | 0.0 | % | (500,064 | ) | - | ||||||||||||||
長期資產的減值 | (948,438 | ) | (1.0 | )% | - | 0.0 | % | (948,438 | ) | - | ||||||||||||||
運營支出總額 | (38,736,075 | ) | (40.7 | )% | (25,652,143 | ) | (32.3 | )% | (13,083,932 | ) | 51.0 | % | ||||||||||||
運營損失 | (6,053,252 | ) | (6.4 | )% | (14,176,950 | ) | (17.9 | )% | 8,123,698 | (57.3 | %) | |||||||||||||
其他收入(支出): | ||||||||||||||||||||||||
利息收入 | 5,982,400 | 6.3 | % | 4,739,208 | 6.0 | % | 1,243,192 | 26.2 | % | |||||||||||||||
利息支出 | (722,608 | ) | (0.8 | )% | (463,994 | ) | (0.6 | )% | (258,614 | ) | 55.7 | % | ||||||||||||
或有對價公允價值的變化 | 1,803,000 | 1.9 | % | 2,733,995 | 3.4 | % | (930,995 | ) | (34.1 | )% | ||||||||||||||
政府補助 | 1,478,296 | 1.6 | % | 1,536,856 | 1.9 | % | (58,560 | ) | (3.8 | )% | ||||||||||||||
其他收入,淨額 | 3,685,019 | 3.9 | % | 2,954,036 | 3.7 | % | 730,983 | 24.7 | % | |||||||||||||||
其他收入總額,淨額 | 12,226,107 | 12.8 | % | 11,500,101 | 14.5 | % | 726,006 | 6.3 | % | |||||||||||||||
所得税前收入(虧損) | 6,172,855 | 6.5 | % | (2,676,849 | ) | (3.4 | )% | 8,849,704 | (330.6 | )% | ||||||||||||||
所得税優惠 | 86,330 | 0.1 | % | 255,232 | 0.3 | % | (168,902 | ) | (66.2 | )% | ||||||||||||||
淨收益(虧損) | 6,259,185 | 6.6 | % | (2,421,617 | ) | (3.0 | )% | 8,680,802 | (358.5 | )% |
(a) 收入
在截至2023年9月30日的九個月中, 浙江康迪科技、其子公司和SC Autosports的收入為95,241,648美元,而2022年同期 的收入為79,405,788美元,增長了15,835,860美元,增長了19.9%。收入的增長主要是由於越野車及相關零件的銷量 和利潤率的增加。
29
下表彙總了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中按產品類型分列的浙江康迪 Technologies、其子公司和SC Autosports的收入:
已於 9 月 30 日結束的九個月, | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
銷售 | 銷售 | |||||||
電動汽車零件 | $ | 4,456,520 | $ | 6,881,058 | ||||
電動汽車產品 | - | 4,553,194 | ||||||
越野車和相關部件 | 82,285,439 | 42,554,127 | ||||||
電動踏板車、電動自平衡踏板車及相關部件 | 645,939 | 4,511,647 | ||||||
電池交換設備和電池更換服務 | 679,113 | 179,848 | ||||||
鋰離子電池 | 7,174,637 | 20,725,914 | ||||||
總計 | $ | 95,241,648 | $ | 79,405,788 |
電動汽車零件
在截至2023年9月30日的九個月中,浙江康迪科技、其子公司和SC Autosports的電動汽車零部件銷售收入為4,456,520美元, 較2022年同期的6,881,058美元下降了24,538美元,下降了35.2%。下降的主要原因是,在截至2023年9月30日的九個月中, 市場需求減少。此外,由於美國市場對越野車的大量需求, 該公司一直專注于越野車的生產,尤其是跨界高爾夫球車,這可能會帶來更好的利潤 利潤。
截至2023年9月30日 的九個月中,浙江康迪科技、其子公司 和SC Autosports的電動汽車零部件業務線約佔總淨收入的4.7%。
電動汽車產品
在截至2023年9月30日的九個月中,浙江康迪科技、其子公司和SC Autosports銷售電動汽車產品的收入為0美元, 較2022年同期的4,553,194美元下降了4,553,194美元,下降了100%。下降的主要原因是2023年前三個季度 市場需求減少。此外,由於美國市場對越野車的大量需求, 公司一直專注于越野車的生產,尤其是跨界高爾夫球車,這可能會帶來更好的利潤 利潤。
截至2023年9月30日 的九個月中,浙江康迪科技、其子公司 和SC Autosports的電動汽車產品業務線約佔總淨收入的0%。
30
越野車及相關部件
在截至2023年9月30日的九個月中,浙江康迪科技及其子公司和SC Autosports的越野車(包括go 卡丁車、全地形車(“ATV”)、其他和相關零件的銷售收入為82,285,439美元,較2022年同期的42,554,127美元增長了39,731,312美元,增長了93.4%。增長的主要原因是我們的跨界高爾夫 車在2023年上半年在美國市場的銷量有所增加。
截至2023年9月30日的九個月中,浙江康迪科技、其子公司 和SC Autosports的越野車業務線約佔我們運營實體淨收入 總收入的86.4%。
電動踏板車、電動自平衡 踏板車及相關部件
在截至2023年9月30日的九個月中,浙江康迪科技及其子公司銷售電動踏板車、電動自平衡滑板車 及相關零件的收入為645,939美元,較2022年同期的4,511,647美元下降3,865,708美元,下降85.7%。下降 的主要原因是該公司一直專注于越野車的生產,尤其是跨界高爾夫球車, 由於美國市場的需求,這可能會帶來更好的利潤率。
截至2023年9月30日的九個月中,浙江康迪科技及其子公司的 電動滑板車、電動自平衡滑板車及相關零件業務線約佔總淨收入 的0.7%。
電池更換設備和電池更換 服務
在截至2023年9月30日的九個月中,浙江康迪科技及其子公司銷售電池交換設備和電池交換 服務的收入為679,113美元,較2022年同期的179,848美元增加了499,265美元,增長了277.6%。
截至2023年9月30日的九個月,浙江康迪科技及其子公司 出售的電池交換設備和電池更換服務業務線約佔總淨收入 的0.7%。
鋰離子電池
在截至2023年9月30日的九個月中, 浙江康迪科技及其子公司銷售鋰離子電池的收入為7,174,637美元,較2022年同期的20,725,914美元下降了13,551,277美元,下降了65.4%。下降的主要原因是 市場的需求減少。
截至2023年9月30日的九個月中,浙江康迪科技及其子公司 鋰離子電池業務線約佔總淨收入的7.5%。
31
下表顯示了浙江 Kandi Technologies、其子公司和SC Autosports的淨收入明細:
已於 9 月 30 日結束的九個月, | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
銷售收入 | 銷售收入 | |||||||
主要地理市場 | ||||||||
美國和其他國家/地區 | $ | 78,351,552 | $ | 41,663,512 | ||||
中國 | 16,890,096 | 37,742,276 | ||||||
總計 | $ | 95,241,648 | $ | 79,405,788 | ||||
主要產品 | ||||||||
電動汽車零件 | $ | 4,456,520 | $ | 6,881,058 | ||||
電動汽車產品 | - | 4,553,194 | ||||||
越野車和相關部件 | 82,285,439 | 42,554,127 | ||||||
電動踏板車、電動自平衡踏板車及相關部件 | 645,939 | 4,511,647 | ||||||
電池交換設備和電池更換服務 | 679,113 | 179,848 | ||||||
鋰離子電池 | 7,174,637 | 20,725,914 | ||||||
總計 | $ | 95,241,648 | $ | 79,405,788 | ||||
收入確認時間 | ||||||||
在某個時間點轉移的產品 | $ | 95,241,648 | $ | 79,405,788 | ||||
總計 | $ | 95,241,648 | $ | 79,405,788 |
(b) 銷售商品的成本
在截至2023年9月30日的九個月中, 的銷售成本為62,558,825美元,與2022年同期的67,930,595美元相比,下降了5,371,770美元,下降了7.9%。下降的主要原因是 毛利率較高的產品組合使銷售更加集中。有關產品利潤率分析,請參閲下面的毛利部分。
(c) 毛利
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,浙江康迪科技、其子公司 和SC Autosports按產品分列的利潤率如下所示:
截至9月30日的九個月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
2023 | 2022 | |||||||||||||||||||||||||||||||
銷售 | 成本 | 毛利 | 利潤% | 銷售 | 成本 | 毛利 | 利潤% | |||||||||||||||||||||||||
電動汽車零件 | $ | 4,456,520 | 4,142,914 | 313,606 | 7.0 | % | $ | 6,881,058 | 6,229,204 | 651,854 | 9.5 | % | ||||||||||||||||||||
電動汽車產品 | - | - | - | - | 4,553,194 | 4,184,867 | 368,327 | 8.1 | % | |||||||||||||||||||||||
越野車和相關部件 | 82,285,439 | 49,362,536 | 32,922,903 | 40.0 | % | 42,554,127 | 33,774,464 | 8,779,663 | 20.6 | % | ||||||||||||||||||||||
電動踏板車、電動自平衡踏板車及相關部件 | 645,939 | 650,274 | (4,335 | ) | -0.7 | % | 4,511,647 | 4,173,192 | 338,455 | 7.5 | % | |||||||||||||||||||||
電池交換設備和電池更換服務 | 679,113 | 597,977 | 81,136 | 11.9 | % | 179,848 | 201,014 | (21,166 | ) | -11.8 | % | |||||||||||||||||||||
鋰離子電池 | 7,174,637 | 7,805,124 | (630,487 | ) | -8.8 | % | 20,725,914 | 19,367,854 | 1,358,060 | 6.6 | % | |||||||||||||||||||||
總計 | $ | 95,241,648 | 62,558,825 | 32,682,823 | 34.3 | % | $ | 79,405,788 | 67,930,595 | 11,475,193 | 14.5 | % |
截至2023年9月 30日的九個月中,毛利增長了184.8%,達到32,682,823美元,而去年同期為11,475,193美元。這主要歸因於 產品組合更加集中於我們的越野車,尤其是跨界高爾夫球車,這使我們的毛利率大幅提高 。因此,我們的毛利率增加到34.3%,而2022年同期為14.5%。
32
(d) 研究和開發
截至2023年9月30日的九個月中,包括材料、 人工、設備折舊、設計、測試、檢驗和其他相關費用在內的研發費用共計2671,435美元,與去年同期的3,828,078美元相比減少了1,156,643美元,下降了30.2%。下降的主要原因是本期開展的 個研發項目減少了。
(e) 銷售和營銷
截至2023年9月30日的九個月中,銷售和分銷費用為8,760,490美元,而去年同期為3,807,222美元,增長了4,953,268美元,增長了130.1%。增長的主要原因是為越野車的銷售提供的佣金增加,以及由於向美國市場的出口量增加而產生的運費和 相關費用增加。
(f) 一般和行政開支
截至2023年9月30日的九個月中,一般和管理費用為25,855,648美元,而去年同期為18,016,843美元,增加了7,838,805美元,增長了43.5%。在截至2023年9月30日的九個月中,一般和管理費用包括向員工和董事會成員發放普通 股票獎勵和股票期權的8,716,981美元,以及向顧問發行股票的費用,而2022年同期 為913,288美元。除股票薪酬支出外,在截至2023年9月30日的九個月中,我們的一般和管理費用淨額為17,138,667美元,較2022年同期的17,103,555美元增加了35,112美元,增長了0.2%,增幅為0.2%。
(g) 利息收入
截至2023年9月30日的九個月中,利息收入為5,982,400美元,與去年同期的4,739,208美元相比增加了1,243,192美元,增長了26.2%。 的增長主要歸因於與 2022 年同期相比,增加存款證的利息收入增加。
(h) 利息支出
截至2023年9月30日的九個月中,利息支出為722,608美元,與去年同期的463,994美元相比增加了258,614美元,增長了55.7%。 的增長主要是由於與2022年同期相比,公司的短期貸款增加相關的利息支出。
(i) 或有對價公允價值的變化
在截至2023年9月30日的九個月中, 與或有對價公允價值變動相關的收益為1,803,000美元,而去年同期與或有對價公允價值變動相關的收益為2733,995美元,這主要是由於調整了與限制性普通股剩餘股份相關的或有對價負債的公允價值 (請參閲附註18 — 或有對價負債)。或有對價負債的公允價值是在每個報告日由 使用蒙特卡羅模擬方法估算的,該方法考慮了所有可能的情況。
(j) 政府補助
在截至2023年9月30日的九個月 個月中,政府補助金為1,478,296美元,而去年同期為1,536,856美元,減少了58,560美元,下降了3.8%, 在很大程度上歸因於從江西地方政府獲得的補助金與2022年同期相比有所減少。
33
(k) 其他收入,淨額
在截至2023年9月30日的九個月 個月中,其他淨收入為3,685,019美元,與去年同期的2,954,036美元相比增加了730,983美元,增長了24.7%, 這主要是由於為第三方客户提供的研究服務項目在截至2023年9月30日的季度中完成。
(l) 所得税
根據中國相關税法 和法規,我們中國子公司的適用企業所得税税率為25%。但是,我們的四家子公司, ,包括浙江康迪科技、Kandi Smart Battery Swap、Kandi Hainan和江西惠益,都符合中國高科技公司的資格 ,因此有權享受15%的降低企業所得税税率。此外,海南康迪控股的所得税税率也為15%,這是由於其在海南自由貿易港的當地優惠税率。
我們的其他每家子公司,康迪新能源、 永康Scrou、中國電池交易所及其子公司,適用的企業所得税税率為25%。
我們在2023年前 三個季度的實際有效所得税税率是,申報的税前收入約為620萬美元,可享受1.40%的税收優惠,而去年同期報告的税前虧損約為270萬美元, 的税收優惠為9.53%。
(m) 淨收益(虧損)
截至2023年9月30日的九個月中,淨收入為6,259,185美元,與去年同期的淨虧損2421,617美元相比增加了8,680,802美元。 淨收入的增加主要歸因於毛利率較高的越野 車輛的銷售更加集中,導致毛利的增加。
流動性和資本資源
現金流
九個月已結束 | ||||||||
9月30日 2023 | 9月30日 2022 | |||||||
經營活動提供的淨現金 | $ | 26,656,916 | $ | 13,223,050 | ||||
用於投資活動的淨現金 | $ | (47,323,263 | ) | $ | (29,225,536 | ) | ||
融資活動提供的淨現金 | $ | 11,979,721 | $ | 921,815 | ||||
現金和現金等價物以及限制性現金的淨減少 | $ | (8,686,626 | ) | $ | (15,080,671 | ) | ||
匯率變動的影響 | $ | (7,496,129 | ) | $ | (13,710,508 | ) | ||
年初的現金和現金等價物以及限制性現金 | $ | 151,040,271 | $ | 168,676,007 | ||||
期末現金和現金等價物以及限制性現金 | $ | 134,857,516 | $ | 139,884,828 |
在截至2023年9月30日的九個月中,經營活動提供的 現金為26,656,916美元,而去年同期 運營活動提供的現金為13,223,050美元。我們的運營現金流入包括主要來自電動汽車零部件、越野車、電動踏板車、 電動自平衡踏板車及相關零件和鋰離子電池銷售的現金。這些現金流入在很大程度上被支付給供應商的現金 所抵消,這些現金主要用於製造過程中使用的生產材料和部件、運營費用、員工薪酬以及 融資的利息支出。截至2023年9月30日的九個月中,提供現金的主要經營活動是 應付賬款增加了34,021,872美元。截至2023年9月30日的九個月中,使用現金的主要經營活動是應付票據減少23,509,907美元。
在截至2023年9月30日的九個月中, 用於投資活動的現金為47,323,263美元,而去年同期 用於投資活動的現金為29,225,536美元。在截至2023年9月30日的九個月中,使用現金的主要投資活動是將存款證 增加了34,143,774美元。
在截至2023年9月30日的九個月中, 融資活動提供的現金為11,979,721美元,而去年同期 融資活動提供的現金為921,815美元。在截至2023年9月30日的九個月中,提供現金的主要融資活動是12,153,286美元的短期 銀行貸款的收益。在截至2023年9月30日的九個月中,使用現金的主要融資活動是償還8,398,565美元的短期銀行貸款 。
34
營運資金
截至2023年9月30日,我們的營運資金為253,087,658美元,這表明截至2022年12月31日的營運資金為247,817,125美元,增加了5,270,533美元。
合同義務和資產負債表外安排
第三方 方銀行貸款的擔保和質押抵押品
有關第三方銀行貸款的擔保和質押抵押品 的討論,請參閲未經審計的簡明合併 財務報表附註下的附註22——承付款和意外開支。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
此商品不適用於我們。
第 4 項。控制和程序。
評估披露控制和程序
在我們 首席執行官(“首席執行官”)和首席財務官(“首席財務官”)的監督下,我們已經評估了截至2023年9月30日,披露控制 和程序(該術語定義見1934年《證券交易法》(“交易所 法”)第13a-15(e)和15d-15(e)條的有效性。根據這項評估,我們的首席執行官兼首席財務官得出結論,截至 本報告所涉期末,我們的披露控制和程序是有效的。
披露控制和程序是控制措施 和程序,旨在確保我們在根據《交易所 法案》提交或提交的報告中要求披露的信息 (a) 在 SEC 規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告;(b) 收集 並酌情傳達給管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,以便及時就所需的披露做出決定。 我們的管理層認識到,任何控制和程序,無論設計和操作多麼良好,都只能為實現其目標提供合理的保證 ,管理層在評估可能的 控制和程序的成本效益關係時必須做出判斷。如上所述,我們的披露控制和程序旨在為實現其目標 提供合理的保證。
財務 報告內部控制的變化
在本 報告所涉期間,我們對 財務報告(定義見《交易法》第 13a-15 (f) 條和第 15d-15 (f) 條)的內部控制沒有發生任何對我們對財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
35
第二部分 — 其他信息
第 1 項。法律訴訟。
公司不時參與正常業務過程中出現的 法律事務。除了 簡明合併財務報表附註22——承付款和意外開支中規定的情況外,我們的管理層目前不知道有任何法律事項或未決訴訟會對公司的財務報表經營業績產生重大影響。此外,公司不知道 在任何其他法律事務中,公司任何類別有表決權的證券中任何董事、高級管理人員或任何記錄在案的擁有人或受益所有人,或任何此類董事、高級職員、公司關聯公司或證券持有人的任何關聯公司, 是對公司不利的一方或對公司有重大不利利益。有關我們法律訴訟的詳細討論, 請參閲簡明合併財務報表附註下的附註22——承付款和意外開支,該附註 以引用方式納入此處。
第 6 項。展品
展覽 數字 |
描述 | |
10.1 | 康迪科技集團與康迪電動汽車(海南)有限公司項目管理團隊之間的跨界高爾夫球車項目股權激勵協議補充協議 | |
31.1 | 根據1934年《證券交易法》第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條對首席執行官進行認證 | |
31.2 | 根據1934年《證券交易法》第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證 | |
32.1 | 根據根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 篇第 1350 節對首席執行官和首席財務官進行認證 | |
101.INS | 內聯 XBRL 實例文檔。 | |
101.SCH | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。 | |
101.CAL | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。 | |
101.DEF | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。 | |
101.LAB | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。 | |
101.PRE | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。 | |
104 | 封面交互式數據文件(格式為 Inline XBRL,包含在附錄 101 中)。 |
36
簽名
根據經修訂的 1934 年《證券 交易法》的要求,註冊人促使本報告由下列簽署人經正式授權代表其簽署。
日期:2023 年 11 月 8 日 | 來自: | /s/ 董雪琴 |
董雪琴 | ||
總裁兼首席執行官 | ||
(首席執行官) | ||
日期:2023 年 11 月 8 日 | 來自: | /s/ 詹明林 |
詹明林 | ||
首席財務官 | ||
(首席財務官和 | ||
首席會計官) |
37