ati-20230930
假的000101896312 月 31 日2023Q3ATI Inc.ATI Inc.9/9/20279/9/20278/15/203012/15/202512/15/202512/1/202712/1/202710/1/202910/1/202910/1/203110/1/20316/15/20256/15/2025.064574514000010189632023-01-012023-09-3000010189632023-10-13xbrli: 股票00010189632023-09-30iso421:USD00010189632022-12-31iso421:USDxbrli: 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會員2022-01-012022-09-3000010189632022-02-0200010189632023-04-280001018963US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-06-300001018963US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-06-300001018963US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2023-06-300001018963ATI：累積遞延納税資產估值補貼會員2023-06-300001018963US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-07-012023-09-300001018963US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-07-012023-09-300001018963US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2023-07-012023-09-300001018963ATI：累積遞延納税資產估值補貼會員2023-07-012023-09-300001018963US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-09-300001018963US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-09-300001018963US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2023-09-300001018963ATI：累積遞延納税資產估值補貼會員2023-09-300001018963US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-12-310001018963US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-12-310001018963US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2022-12-310001018963ATI：累積遞延納税資產估值補貼會員2022-12-310001018963US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-01-012023-09-300001018963US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-01-012023-09-300001018963US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2023-01-012023-09-300001018963ATI：累積遞延納税資產估值補貼會員2023-01-012023-09-300001018963US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-06-300001018963US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-06-300001018963US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2022-06-300001018963ATI：累積遞延納税資產估值補貼會員2022-06-300001018963US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-07-012022-09-300001018963US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-07-012022-09-300001018963US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2022-07-012022-09-300001018963ATI：累積遞延納税資產估值補貼會員2022-07-012022-09-300001018963US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-09-300001018963US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-09-300001018963US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2022-09-300001018963ATI：累積遞延納税資產估值補貼會員2022-09-300001018963US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2021-12-310001018963US-GAAP：累積翻譯調整成員2021-12-310001018963US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2021-12-310001018963ATI：累積遞延納税資產估值補貼會員2021-12-310001018963US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-01-012022-09-300001018963US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-01-012022-09-300001018963US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2022-01-012022-09-300001018963ATI：累積遞延納税資產估值補貼會員2022-01-012022-09-300001018963US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-07-012023-09-300001018963US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2022-07-012022-09-300001018963US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-01-012023-09-300001018963US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2022-01-012022-09-300001018963US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-07-012023-09-300001018963US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-07-012022-09-300001018963US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-01-012023-09-300001018963US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-01-012022-09-300001018963US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失ATI：Nickel 和其他原材料合同成員2023-07-012023-09-300001018963US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失ATI：Nickel 和其他原材料合同成員2022-07-012022-09-300001018963US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失ATI：Nickel 和其他原材料合同成員2023-01-012023-09-300001018963US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失ATI：Nickel 和其他原材料合同成員2022-01-012022-09-300001018963SRT：天然氣儲備會員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2023-07-012023-09-300001018963SRT：天然氣儲備會員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2022-07-012022-09-300001018963SRT：天然氣儲備會員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2023-01-012023-09-300001018963SRT：天然氣儲備會員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2022-01-012022-09-300001018963美國公認會計準則：外匯交易所成員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2023-07-012023-09-300001018963美國公認會計準則：外匯交易所成員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2022-07-012022-09-300001018963美國公認會計準則：外匯交易所成員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2023-01-012023-09-300001018963美國公認會計準則：外匯交易所成員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2022-01-012022-09-300001018963US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2023-07-012023-09-300001018963US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2022-07-012022-09-300001018963US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2023-01-012023-09-300001018963US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2022-01-012022-09-300001018963US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2023-07-012023-09-300001018963US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2022-07-012022-09-300001018963US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2023-01-012023-09-300001018963US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2022-01-012022-09-300001018963SRT: 最大成員2023-09-300001018963US-GAAP：後續活動成員2023-10-18ATI：美國退休人員和受益人0001018963ATI：ElliotsDavisMember2023-01-012023-09-300001018963ATI：ElliotsDavisMember2023-07-012023-09-300001018963ATI：ElliotsDavisMember2023-09-300001018963ATI: JamescDiggsMember2023-07-012023-09-30

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
 表單 10-Q
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
截至的季度期間 2023年9月30日
或者
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在過渡時期從                     到                     
委員會檔案編號 1-12001
 ATI Inc.
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
特拉華25-1792394
（州或其他司法管轄區（美國國税局僱主
公司或組織）證件號）
麥金尼大道 2021 號
達拉斯，德州75201
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
(800) 289-7454
（註冊人的電話號碼，包括區號）

根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.10美元ATI紐約證券交易所
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的  ☒沒有☐
用複選標記指明註冊人是否在過去 12 個月內（或要求註冊人提交此類文件的較短時限）以電子方式提交了根據第 S-T 條例（本章第 232.405 條）要求提交的所有交互式數據文件。是的  ☒沒有☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人還是小型申報公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器☒加速過濾器☐
非加速過濾器☐規模較小的申報公司☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有☒
截至 2023 年 10 月 13 日，註冊人的未付款 127,577,212其普通股的股份。


ATI 公司
SEC FORM 10-Q
截至2023年9月30日的季度
索引
 頁號
第一部分。-財務信息
第 1 項。財務報表
合併資產負債表
1
合併運營報表
2
綜合收益（虧損）合併報表
3
合併現金流量表
4
合併權益變動表
5
合併財務報表附註
6
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
25
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
40
第 4 項。控制和程序
41
第二部分。-其他信息
第 1 項。法律訴訟
41
第 1A 項。風險因素
42
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
42
第 5 項。其他信息
42
第 6 項。展品
43
簽名
44


第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
ATI 公司及其子公司
合併資產負債表
（以百萬計，股票和每股金額除外）
（本期未經審計）
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
資產
流動資產：
現金和現金等價物$432.9 $584.0 
應收賬款，淨額 683.0 579.2 
短期合同資產56.6 64.1 
庫存，淨額1,353.9 1,195.7 
預付費用和其他流動資產73.3 53.4 
流動資產總額2,599.7 2,476.4 
不動產、廠房和設備，淨額1,626.3 1,549.1 
善意227.2 227.2 
其他資產277.9 192.9 
總資產$4,731.1 $4,445.6 
負債和權益
流動負債：
應付賬款$435.0 $553.3 
短期合同負債110.2 149.1 
短期債務和長期債務的流動部分37.5 41.7 
其他流動負債246.6 219.8 
流動負債總額829.3 963.9 
長期債務2,147.7 1,706.3 
應計退休後福利173.2 184.9 
養老金負債39.7 225.6 
其他長期負債185.3 207.7 
負債總額3,375.2 3,288.4 
股權：
ATI 股東權益：
優先股，面值 $0.10: 已授權-50,000,000股票；已發行-無
— — 
普通股，面值 $0.10: 已授權-500,000,000股票；已發行-132,292,666截至2023年9月30日的股票以及 131,392,262截至2022年12月31日的股票；已發行股票-127,576,395截至2023年9月30日的股票以及 128,273,042截至2022年12月31日的股票
13.2 13.1 
額外的實收資本1,689.5 1,668.1 
留存收益398.7 176.9 
庫存股： 4,716,271截至2023年9月30日的股票以及 3,119,220截至2022年12月31日的股票
(153.6)(87.0)
扣除税款後的累計其他綜合虧損(708.9)(725.2)
ATI 股東權益總額1,238.9 1,045.9 
非控股權益117.0 111.3 
權益總額1,355.9 1,157.2 
負債和權益總額$4,731.1 $4,445.6 

所附説明是這些聲明的組成部分。
1

ATI 公司及其子公司
合併運營報表
（以百萬計，每股金額除外）
（未經審計）
 
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
 2023202220232022
銷售$1,025.6 $1,032.0 $3,109.7 $2,825.6 
銷售成本831.0 848.2 2,512.8 2,297.1 
毛利 194.6 183.8 596.9 528.5 
銷售和管理費用69.8 73.2 235.8 220.7 
重組費用（積分）(0.5)(2.6)2.2 (5.0)
資產出售和業務銷售虧損，淨額0.1 — 0.8 134.2 
營業收入 125.2 113.2 358.1 178.6 
非營業退休金支出(16.9)(6.5)(50.6)(18.9)
利息支出，淨額(23.8)(20.8)(65.0)(67.8)
其他收入（支出），淨額— (18.5)1.3 (15.3)
所得税前收入84.5 67.4 243.8 76.6 
所得税準備金 4.9 3.0 12.9 11.3 
淨收入 79.6 64.4 230.9 65.3 
減去：歸屬於非控股權益的淨收益3.9 3.3 9.1 11.3 
歸屬於ATI的淨收益$75.7 $61.1 $221.8 $54.0 
每股普通股歸屬於ATI的基本淨收益$0.59 $0.47 $1.73 $0.43 
每股普通股歸屬於ATI的攤薄後淨收益$0.52 $0.42 $1.53 $0.42 
所附説明是這些聲明的組成部分。

2

ATI 公司及其子公司
綜合收益（虧損）合併報表
（以百萬計）
（未經審計）
 
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
 2023202220232022
淨收入 $79.6 $64.4 $230.9 $65.3 
貨幣折算調整
該期間出現的未實現淨變動(9.2)(30.0)(14.0)(59.2)
淨收入中包括重新分類調整 — — — 20.0 
總計(9.2)(30.0)(14.0)(39.2)
衍生品
對衝交易的衍生品淨收益（虧損）(3.2)7.7 (20.6)48.4 
將已實現淨虧損（收益）重新歸類為淨收入1.8 (7.1)0.1 (32.5)
衍生品交易的所得税— — — — 
總計(1.4)0.6 (20.5)15.9 
退休後福利計劃
精算損失
淨精算損失的攤銷16.0 19.1 47.8 57.6 
先前的服務成本
攤銷前期服務抵免淨額的淨收入(0.1)(0.1)(0.4)(0.4)
結算虧損包含在淨收入中 — — — 29.5 
退休後福利計劃的所得税— — — — 
總計15.9 19.0 47.4 86.7 
其他綜合收益（虧損），扣除税款5.3 (10.4)12.9 63.4 
綜合收入84.9 54.0 243.8 128.7 
減去：歸屬於非控股權益的綜合收益（虧損）1.8 (6.1)5.7 (7.1)
歸屬於ATI的綜合收益$83.1 $60.1 $238.1 $135.8 
所附説明是這些聲明的組成部分。

3

ATI 公司及其子公司
合併現金流量表
（以百萬計）
（未經審計）
 
截至9月30日的九個月
 20232022
經營活動：
淨收入 $230.9 $65.3 
為使淨收入與經營活動中使用的淨現金相協調而進行的調整：
折舊和攤銷106.6 107.1 
基於股份的薪酬21.5 20.1 
遞延税2.2 2.2 
處置不動產、廠房和設備的淨收益(0.1)(1.0)
企業銷售損失0.6 141.0 
運營資產和負債的變化：
庫存(158.2)(212.0)
應收賬款(104.0)(224.4)
應付賬款(108.2)52.2 
退休金(241.0)2.4 
應計負債和其他(81.6)(52.3)
用於經營活動的現金(331.3)(99.4)
投資活動：
購置不動產、廠房和設備(147.3)(100.5)
處置不動產、廠房和設備的收益3.3 1.5 
企業銷售產生的交易成本，扣除收益(0.3)(2.8)
其他1.1 0.8 
用於投資活動的現金(143.2)(101.0)
融資活動：
長期債務借款425.0 — 
長期債務和融資租賃的付款(22.0)(16.6)
信貸額度下的淨付款(7.3)(16.0)
債務發行成本(6.1)— 
購買庫存股票(55.1)(104.9)
出售非控股權益— 0.9 
支付給非控股權益的股息— (16.0)
回購的股票用於預扣基於股份的薪酬和其他所得税(11.1)(5.6)
由（用於）融資活動提供的現金323.4 (158.2)
現金和現金等價物減少(151.1)(358.6)
期初的現金和現金等價物584.0 687.7 
期末的現金和現金等價物$432.9 $329.1 
所附説明是這些聲明的組成部分。

4

ATI 公司及其子公司
合併權益變動表
（以百萬計）
（未經審計）
ATI 股東
常見
股票		額外
付費
資本		已保留
收益		財政部
股票		累積的
其他
全面
收入（虧損）		非-
控制
興趣愛好		總計
公平
餘額，2022 年 6 月 30 日$13.1 $1,656.6 $38.9 $(36.8)$(908.9)$131.0 $893.9 
淨收入 — — 61.1 — — 3.3 64.4 
其他綜合損失— — — — (1.0)(9.4)(10.4)
購買庫存股票— — — (15.0)— — (15.0)
員工股票計劃— 5.6 — (0.1)— — 5.5 
餘額，2022 年 9 月 30 日$13.1 $1,662.2 $100.0 $(51.9)$(909.9)$124.9 $938.4 
餘額，2023 年 6 月 30 日$13.2 $1,682.0 $323.0 $(107.9)$(716.3)$115.2 $1,309.2 
淨收入 — — 75.7 — — 3.9 79.6 
其他綜合收益（虧損）— — — — 7.4 (2.1)5.3 
購買庫存股票— — — (45.4)— — (45.4)
員工股票計劃— 7.5 — (0.3)— — 7.2 
餘額，2023 年 9 月 30 日$13.2 $1,689.5 $398.7 $(153.6)$(708.9)$117.0 $1,355.9 
ATI 股東
常見
股票		額外
付費
資本		已保留
收益		財政部
股票		累積的
其他
全面
收入（虧損）		非-
控制
興趣愛好		總計
公平
餘額，2021 年 12 月 31 日$12.7 $1,596.7 $72.7 $(4.8)$(991.7)$147.1 $832.7 
淨收入 — — 54.0 — — 11.3 65.3 
其他綜合收益（虧損）— — — 81.8 (18.4)63.4 
購買庫存股票— — — (104.9)— — (104.9)
轉換可轉換票據0.3 45.4 (26.7)63.5 — — 82.5 
支付給非控股權益的股息— — — — — (16.0)(16.0)
向非控股權益出售子公司股份— — — — — 0.9 0.9 
員工股票計劃0.1 20.1 — (5.7)— — 14.5 
餘額，2022 年 9 月 30 日$13.1 $1,662.2 $100.0 $(51.9)$(909.9)$124.9 $938.4 
餘額，2022 年 12 月 31 日$13.1 $1,668.1 $176.9 $(87.0)$(725.2)$111.3 $1,157.2 
淨收入 — — 221.8 — — 9.1 230.9 
其他綜合收益（虧損）— — — — 16.3 (3.4)12.9 
購買庫存股票— — — (55.5)— — (55.5)
員工股票計劃0.1 21.4 — (11.1)— — 10.4 
餘額，2023 年 9 月 30 日$13.2 $1,689.5 $398.7 $(153.6)$(708.9)$117.0 $1,355.9 

所附説明是這些聲明的組成部分。
5

合併財務報表附註
未經審計
注意事項 1。 會計政策
中期合併財務報表包括ATI Inc.及其子公司的賬目。除非上下文另有要求，否則 “ATI” 和 “公司” 是指ATI Inc.及其子公司。
這些未經審計的合併財務報表是根據美國公認的中期財務信息會計原則以及第10-Q表和S-X法規第10條的説明編制的。因此，它們不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表所要求的所有信息和附註披露。管理層認為，公允列報所必需的所有調整（僅包括正常的經常性調整）均已包括在內。這些未經審計的合併財務報表應與公司2022年10-K表年度報告中包含的合併財務報表及其附註一起閲讀。這些過渡期的經營業績不一定代表未來任何時期的經營業績。2022 年 12 月 31 日的財務信息來自公司經審計的合併財務報表。
新的會計公告已通過
2022 年 9 月，財務會計準則委員會 (FASB) 發佈了與供應商融資計劃披露有關的新會計指南。供應商融資計劃允許買方在發票到期日之前向其供應商提供付款的選項，發票到期日由第三方融資提供商或中介機構根據買方確認有效的發票支付。這項新指南要求供應商融資計劃的買方披露有關該計劃的足夠信息，以便財務報表的用户能夠利用有關其供應商融資計劃的定性和定量信息，瞭解該計劃的性質、該期間的活動、不同時期的變化以及潛在規模。除展期信息披露外，該新指南將於2023財年對公司生效。公司採用了這項新的會計指南，自2023年1月1日起生效。前向信息披露在2024財年對公司生效，允許提前採用。該公司並未提前採納該指導方針。除附註6中包含的披露要求外，這些變更的通過並未對公司的合併財務報表產生影響。

6

注意事項 2。 與客户簽訂合同的收入

收入分解
該公司在以下地區運營 二業務領域：高性能材料與組件（HPMC）和先進合金與解決方案（AA&S）。收入在其中分列 二按多元化全球市場、主要地理市場和多元化產品劃分的業務細分。 下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的第三季度和九個月按全球和地域市場分列的公司總收入（以百萬計）的比較信息。
（單位：百萬）第三季度已結束
2023年9月30日2022年9月30日
HPMCAA&S總計HPMCAA&S總計
多元化的全球市場：
航空航天與國防：
噴氣發動機-商用$312.5 $16.9 $329.4 $285.7 $26.9 $312.6 
機身-商用104.0 99.6 203.6 49.8 81.6 131.4 
防禦39.7 53.1 92.8 38.5 47.6 86.1 
全面航空航天與國防456.2 169.6 625.8 374.0 156.1 530.1 
能量：
石油和天然氣2.5 84.5 87.0 6.9 120.2 127.1 
特種能源20.2 41.7 61.9 26.4 39.2 65.6 
總能量22.7 126.2 148.9 33.3 159.4 192.7 
汽車7.2 40.9 48.1 3.5 66.1 69.6 
醫療28.9 18.6 47.5 22.3 25.1 47.4 
電子產品0.6 44.2 44.8 0.7 47.8 48.5 
建築/採礦7.7 32.3 40.0 9.5 38.3 47.8 
食品設備和電器— 16.2 16.2 0.2 45.0 45.2 
其他16.2 38.1 54.3 14.1 36.6 50.7 
總計$539.5 $486.1 $1,025.6 $457.6 $574.4 $1,032.0 
（單位：百萬）九個月已結束
2023年9月30日2022年9月30日
HPMCAA&S總計HPMCAA&S總計
多元化的全球市場：
航空航天與國防：
噴氣發動機-商用$914.2 $67.0 $981.2 $696.1 $61.8 $757.9 
機身-商用242.0 295.7 537.7 130.9 200.3 331.2 
防禦131.6 157.8 289.4 120.6 123.6 244.2 
全面航空航天與國防1,287.8 520.5 1,808.3 947.6 385.7 1,333.3 
能量：
石油和天然氣8.6 317.2 325.8 32.1 323.3 355.4 
特種能源75.0 137.8 212.8 88.0 109.3 197.3 
總能量83.6 455.0 538.6 120.1 432.6 552.7 
汽車19.5 140.8 160.3 8.7 227.4 236.1 
建築/採礦26.9 101.9 128.8 25.8 113.9 139.7 
醫療70.7 53.7 124.4 52.3 70.8 123.1 
電子產品1.8 113.4 115.2 1.9 147.6 149.5 
食品設備和電器— 58.6 58.6 0.2 141.7 141.9 
其他47.4 128.1 175.5 38.7 110.6 149.3 
總計$1,537.7 $1,572.0 $3,109.7 $1,195.3 $1,630.3 $2,825.6 
7

（單位：百萬）第三季度已結束
2023年9月30日2022年9月30日
HPMCAA&S總計HPMCAA&S總計
主要地理市場：
美國$242.6 $314.2 $556.8 $221.6 $395.5 $617.1 
歐洲217.7 49.7 267.4 147.0 53.2 200.2 
亞洲37.8 103.4 141.2 60.7 108.9 169.6 
加拿大13.1 10.4 23.5 10.0 9.5 19.5 
南美、中東和其他28.3 8.4 36.7 18.3 7.3 25.6 
總計$539.5 $486.1 $1,025.6 $457.6 $574.4 $1,032.0 
（單位：百萬）九個月已結束
2023年9月30日2022年9月30日
HPMCAA&S總計HPMCAA&S總計
主要地理市場：
美國$661.1 $1,052.3 $1,713.4 $557.8 $1,105.6 $1,663.4 
歐洲619.7 137.7 757.4 403.3 140.6 543.9 
亞洲132.8 316.4 449.2 155.4 328.4 483.8 
加拿大41.7 34.9 76.6 33.0 29.9 62.9 
南美、中東和其他82.4 30.7 113.1 45.8 25.8 71.6 
總計$1,537.7 $1,572.0 $3,109.7 $1,195.3 $1,630.3 $2,825.6 
下表列出了基於公司主要產品的銷售百分比的比較信息。本演示不包括AA＆S細分市場的熱軋和加工設施（HRPF）轉換服務銷售。
第三季度已結束
2023年9月30日2022年9月30日
HPMCAA&S總計HPMCAA&S總計
多元化的產品和服務：
鎳基合金和特種合金42 %52 %47 %52 %57 %54 %
鈦和鈦基合金24 %13 %19 %16 %7 %11 %
精密鍛件、鑄件和部件33 %— %18 %32 %— %15 %
精密軋製帶鋼產品1 %19 %9 %— %22 %12 %
鋯及相關合金— %16 %7 %— %14 %8 %
總計100 %100 %100 %100 %100 %100 %
九個月已結束
2023年9月30日2022年9月30日
HPMCAA&S總計HPMCAA&S總計
多元化的產品和服務：
鎳基合金和特種合金45 %56 %50 %50 %55 %52 %
精密鍛件、鑄件和部件33 %— %17 %34 %— %15 %
鈦和鈦基合金21 %11 %16 %16 %6 %11 %
精密軋製帶鋼產品1 %18 %9 %— %25 %14 %
鋯及相關合金— %15 %8 %— %14 %8 %
總計100 %100 %100 %100 %100 %100 %
該公司積壓了已確認的訂單，總額為 $3.6十億和美元2.7截至2023年9月30日和2022年9月30日，分別為十億美元。由於公司長期協議的結構，大約 70截至 2023 年 9 月 30 日，這些積壓訂單中有百分比代表了將在未來 12 個月內履行履約義務的已登記訂單。積壓並未反映考慮因素變化的任何因素。

8

合同餘額
截至2023年9月30日和2022年12月31日，客户的應收賬款為美元686.7百萬和美元586.9分別為百萬。以下是截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中應收賬款——可疑賬款準備金和合同資產與負債的結轉情況：
（單位：百萬）
應收賬款-可疑賬款準備金9月30日
2023		9月30日
2022
截至財政年度初的餘額$7.7 $3.8 
增加儲備金的費用0.2 0.7 
註銷無法收回的賬户(4.2)(0.6)
截至期末的餘額$3.7 $3.9 
（單位：百萬）
合約資產
短期9月30日
2023		9月30日
2022
截至財政年度初的餘額$64.1 $53.9 
本年度獲得認可66.6 74.1 
重新歸類為應收賬款(74.1)(57.9)
將長期負債和合同責任重新歸類— 0.1 
截至期末的餘額$56.6 $70.2 
（單位：百萬）
合同負債
短期9月30日
2023		9月30日
2022
截至財政年度初的餘額$149.1 $116.2 
本年度獲得認可61.4 105.3 
期初餘額中的金額重新歸類為收入(86.7)(80.8)
本年度金額重新歸類為收入(40.9)(42.9)
其他(0.1)0.8 
將長期資產和合同資產重新歸類27.4 22.1 
截至期末的餘額$110.2 $120.7 
長期 (a)9月30日
2023		9月30日
2022
截至財政年度初的餘額$66.8 $84.4 
本年度獲得認可1.0 9.6 
短期改敍/從短期改敍(27.4)(22.0)
截至期末的餘額$40.4 $72.0 
(a) 長期合同負債列於合併資產負債表上的其他長期負債中。

獲得和履行合同的合同費用為 $7.7百萬和美元7.3截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為百萬美元，並在合併資產負債表上以其他長期資產形式列報。截至2023年9月30日的三個月和九個月的合同成本攤銷費用為美元0.2百萬和美元0.9分別為百萬。截至2022年9月30日的三個月和九個月的合同成本攤銷費用為美元0.2百萬和美元0.7分別是百萬。

9

注意事項 3。 庫存
截至2023年9月30日和2022年12月31日，庫存如下（單位：百萬）：
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
原材料和用品$255.4 $213.6 
在處理中工作1,056.0 941.1 
成品127.6 111.9 
1,439.0 1,266.6 
庫存估值儲備(85.1)(70.9)
庫存總額，淨額$1,353.9 $1,195.7 
庫存按成本（先入先出（FIFO）和平均成本法）或可變現淨值中較低者列報。
注意事項 4。 不動產、廠房和設備
截至2023年9月30日和2022年12月31日，不動產、廠房和設備如下（以百萬計）：
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
土地$32.2 $31.5 
建築物和租賃權改善655.9 601.6 
裝備2,984.7 2,895.5 
3,672.8 3,528.6 
累計折舊和攤銷(2,046.5)(1,979.5)
不動產、廠房和設備總額，淨額$1,626.3 $1,549.1 
截至2023年9月30日，不動產、廠房和設備的在建部分為美元267.1百萬。截至2023年9月30日的九個月合併現金流量表上的資本支出不包括美元28.9百萬已發生但未付的資本支出，包含在不動產、廠房和設備中，截至2023年9月30日應計。
注意事項 5。 合資企業

多數股權合資企業的財務業績合併到公司的經營業績和財務狀況中，少數股權在合併運營報表中確認為歸屬於非控股權益的淨收益，並列為股東權益總額中歸屬於非控股權益的權益。公司具有重大影響力但其無法控制的投資（通常為20％至50％的所有權），按權益會計法進行核算。

持有多數股權的合資企業

STAL：
該公司有一個 60在名為STAL的中國合資企業中的權益百分比。剩下的 40STAL的百分比權益歸中國寶武鋼鐵集團有限公司所有，該公司是一家國家授權的投資公司，其股權證券在中華人民共和國公開交易。STAL 是 ATI A&S 細分市場的一部分，主要為亞洲的電子和汽車市場生產精軋帶狀不鏽鋼產品。截至2023年9月30日，STAL持有的現金和現金等價物為美元85.0百萬。

下一代合金有限責任公司：
該公司有一個 51對Next Gen Alloys LLC的％權益，該公司與通用電氣航空合資開發新的無熔體鈦合金粉末製造技術。Next Gen Alloys LLC通過向兩個合資夥伴出售股票為其開發活動提供資金，在2022年第一季度，該公司獲得了美元0.9百萬美元來自向其合資夥伴出售非控股權益，這在合併現金流量表上被列為融資活動。截至2023年9月30日，該合資企業持有的現金和現金等價物為美元1.0百萬。

10

權益法合資企業

A&T 不鏽鋼：
該公司有一個 50持有A&T Stinsaliness的百分比，該公司與青山集團（青山）的子公司合資生產 60 英寸寬的不鏽鋼板產品，在北美銷售。青山收購了它的 502018 年 A&T Stainless的合資權益百分比，價格為美元17.5百萬，其中 $12.0截至2021年12月31日，ATI已收到百萬美元，剩餘的美元5.52022 年第四季度收到了數百萬美元。A＆T Stainless的業務包括該公司此前閒置的位於賓夕法尼亞州米德蘭的直接軋製泡菜（DRAP）工廠。ATI使用AA＆S細分市場的HRPF向A＆T Stainels提供熱軋轉換服務。ATI採用權益會計法對A＆T Stainless合資企業進行核算。

2018年3月，ATI代表從印度尼西亞進口半成品不鏽鋼板材產品的A＆T Strainess申請豁免232節的關税。2019年4月，該公司獲悉，該豁免請求被美國商務部拒絕。2019年10月，ATI代表A＆T Stainless提出了新的申請，要求排除在第232條費率之外。這些請求在2020年第二季度被美國商務部拒絕，25％的關税仍然有效。由於一再拒絕關税豁免，DRAP設施在2020年第三季度完成的有序關閉過程中處於閒置狀態。ATI在A＆T不鏽鋼業績中的份額為虧損美元0.5百萬和美元1.3截至2023年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元，虧損美元0.5截至2022年9月30日的三個月為百萬美元，收入為美元8.7截至2022年9月30日的九個月中為百萬美元，包含在合併運營報表和AA＆S板塊經營業績的其他淨收益/支出中。截至2022年9月30日的九個月中，ATI在A＆T不鏽鋼業績中所佔份額包括美元9.9百萬美元用於ATI在美元中所佔的份額19.7百萬美元的關税退款和應計利息被合資企業在2022年第二季度確認為收入，這是與美國達成和解協議的結果，根據該協議，美國在不承認責任的情況下同意退還先前由A＆T Strainess支付的第232條關税的很大一部分。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，ATI的營運資本預付款和管理服務應收賬款淨額為美元1.9百萬和美元3.2分別為百萬。對於2023年9月30日的應收賬款淨餘額，美元0.5百萬美元為預付費用和其他流動資產，以及 $1.4合併資產負債表上的其他長期資產為百萬美元，而2022年12月31日，美元0.4百萬美元為預付費用和其他流動資產，以及 $2.8百萬美元的其他長期資產。

Uniti：
ATI 有一個 50在名為Uniti的工業鈦合資企業中的權益百分比，其餘的權益 50俄羅斯鈦、鋁和特種鋼產品生產商VSMPO持有的百分比權益。Uniti採用權益會計法進行核算。ATI在Uniti業績中所佔份額為虧損美元0.2截至2023年9月30日的三個月中為百萬美元，收入為美元0.3截至2023年9月30日的九個月中為百萬美元，收入為美元1.3百萬和美元2.5截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元，包含在AA＆S板塊的經營業績中，並計入合併運營報表中的其他收入/支出淨額。

2022年3月9日，該公司宣佈終止Uniti, LLC。該合資企業預計將於2023年第四季度解散。終止Uniti合資企業的決定沒有導致任何減值記錄。
注意事項 6。 補充財務報表信息
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的其他收入（支出）淨額如下：
（單位：百萬）截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
租金和特許權使用費收入$0.7 $0.5 $2.0 $1.7 
處置不動產、廠房和設備產生的收益，淨額— 0.1 0.3 0.3 
合資企業的淨股本收益（虧損）（見附註5）(0.7)0.8 (1.0)11.2 
訴訟儲備金 — (19.9)— (28.5)
其他收入（支出）總額，淨額$— $(18.5)$1.3 $(15.3)

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重組
截至2023年9月30日的第三季度的重組費用為信貸美元0.5百萬美元，用於減少與遣散相關的儲備金 10員工基於計劃運營率的變化和修訂後的裁員估算。截至2023年9月30日的九個月中，重組費用為美元2.2百萬，相當於非自願減少的遣散費 40ATI國內業務的員工以及持續的轉型，部分被上文討論的2023年第三季度因裁減離職相關儲備金而獲得的信貸所抵消。截至2022年9月30日的第三季度和九個月的重組費用為淨信貸額為美元2.6百萬和美元5.0分別為百萬美元，用於減少與遣散相關的儲備金 60和 110員工分別基於計劃運營率的變化和修訂後的裁員估算。這些金額在合併運營報表中作為重組信貸列報，不包括在分部息税折舊攤銷前利潤中。
遣散費活動的重組儲備金如下：
遣散費和員工
福利成本
截至2022年12月31日的餘額$9.8 
淨增量2.2 
付款(1.1)
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額$10.9 
這個 $10.9截至2023年9月30日，百萬美元重組準備金餘額包括美元6.7記入其他流動負債的百萬美元和美元4.2合併資產負債表上記錄在其他長期負債中的百萬美元。
供應商融資
公司與兩家金融機構一起參與供應商融資計劃，為其供應商提供在發票到期日之前獲得付款的選項。根據此類計劃，這些金融機構應供應商要求提供ATI已確認有效的發票，按與ATI的信譽相稱的預先確定的折扣率向供應商提供提前付款。截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司的收入為美元14.0百萬和美元23.7在此類計劃下的合併資產負債表上的應付賬款中分別列報了百萬美元。
注意事項 7。 債務
截至2023年9月30日和2022年12月31日的債務如下（百萬美元）： 
9月30日
2023		十二月三十一日
2022
ATI Inc.7.25百分比 2030 年到期的票據
$425.0 $— 
ATI Inc.5.875% 2027 年到期的票據
350.0 350.0 
ATI Inc.5.125% 2031 年到期的票據
350.0 350.0 
ATI Inc.4.875% 2029 年到期的票據
325.0 325.0 
ATI Inc.3.52025 年到期的可轉換優先票據百分比
291.4 291.4 
Allegheny Ludlum6.952025 年到期的債券百分比 (a)
150.0 150.0 
ABL 定期貸款200.0 200.0 
美國循環信貸額度— — 
外國信貸額度11.2 19.4 
融資租賃和其他103.3 79.4 
債務發行成本(20.7)(17.2)
債務2,185.2 1,748.0 
短期債務和長期債務的流動部分37.5 41.7 
長期債務$2,147.7 $1,706.3 
 
(a) Allegheny Ludlum, LLC發行的這些債券的付款義務由ATI全額無條件擔保。
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循環信貸額度

公司擁有資產貸款（ABL）信貸額度，該信貸額度由公司運營的應收賬款和庫存作抵押。ABL設施還使公司可以選擇將某些機械和設備作為額外抵押品，以確定該設施的可用性。ABL 融資將於 2027 年 9 月到期，其中包括 1 美元600百萬美元循環信貸額度，最高為美元的信用證子額度200百萬，一美元200百萬美元定期貸款（定期貸款），以及不超過美元的週轉貸款額度60百萬。定期貸款的利率為 2.0高於調整後的擔保隔夜融資利率 (SOFR) 的百分比，可以按美元增量預付25如果滿足某些最低流動性條件，則為百萬。此外，公司有權要求最高加薪 $300在ABL有效期內，循環信貸額度的最大可用金額為百萬。該公司有一個 $50百萬美元浮動固定利率互換，可將定期貸款的一部分轉換為 4.21％固定利率。互換將於2024年6月到期。

ABL機制下循環信貸借款的適用利率包括基於可用借貸能力的利差，利差介於 1.25% 和 1.75基於 SOFR 的借款的百分比及介於兩者之間 0.25% 和 0.75基準利率借款的百分比。ABL 融資機制包含一項財務契約，根據該契約，公司必須將固定費用承保率維持在不低於 1.00:1.00在違約事件發生並持續發生之後，或者如果該額度中ABL循環信貸部分的未提取可用性小於 (i) 中的較大值 10ABL 循環信貸部分和未償定期貸款餘額下當時適用的最高貸款額的百分比，或 (ii) $60.0百萬。截至2023年9月30日，該公司符合固定費用覆蓋率。此外，公司必須在此期間證明該融資機制規定的最低流動性 90-緊鄰其規定的到期日之前的一天 3.52025 年到期的可轉換優先票據百分比以及 6.95％由公司全資子公司Allegheny Ludlum LC發行的2025年到期的債券。ABL 還包含針對此類信貸額度的慣常肯定和否定契約，包括限制公司在 ABL 期限內任何時候承擔額外債務或留置權或進行投資、兼併和收購、資產處置和與關聯公司進行交易的能力，其中一些限制更為嚴格 1.00:1.00而且其在ABL循環部分下的未提取可用性低於 (a) 美元中的較大值120百萬或 (b) 20ABL循環信貸部分下最高貸款金額與未償定期貸款餘額之和的百分比。

截至2023年9月30日，有 不ABL 融資機制循環部分下的未償借款，以及 $31.7百萬美元用於支持信用證的簽發。平均循環信貸借款額為美元17百萬美元，平均年利率為 6.52023 年前九個月在 ABL 融資機制下的百分比。有 不2022年前九個月，ABL融資機制下的循環信貸貸款。該公司還擁有外國信貸額度，主要在中國，總額為美元57百萬美元，按2023年9月30日的外匯匯率計算，低於該匯率的美元11.2百萬和美元19.4截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別提取了百萬美元。
2030 筆記
2023 年 8 月，ATI 發行了 $425百萬本金總額為 7.252030年到期的優先票據百分比（2030年票據）。2030年票據的利息每半年支付一次，利率為 7.25每年百分比。2030年票據將於2030年8月15日到期。淨收益為 $418.8本次發行的百萬美元，其中美元222百萬美元用於資助ATI的美國合格固定福利養老金計劃，以促進養老金去風險策略（見附註16），剩餘收益用於流動性和一般公司用途。發行2030年票據的承保費和其他第三方費用為美元6.2百萬，並將攤銷為利息支出 7 年2030年票據的期限。2030年票據是公司的無抵押和無從屬債務，與其所有現有和未來的優先無抵押債務同等排序。2030年票據限制了公司設立某些留置權、進行售後回租交易、擔保債務以及整合或合併全部或幾乎全部資產的能力。公司可以選擇隨時或不時地至少贖回2030年票據的全部或部分贖回 15天，但不超過 60提前幾天按照2030年票據中規定的贖回價格向票據持有人發出通知。2030年票據可在控制權變更回購事件（定義見2030年票據）時進行回購，現金回購價格等於 101回購票據本金總額的百分比，加上回購的2030年票據的任何應計和未付利息。

2025 年可轉換票據

截至2023年9月30日，該公司擁有美元291.4百萬本金總額為 3.52025年到期的可轉換票據（2025年可轉換票據）的百分比，將於2025年6月15日到期。截至2023年9月30日和2022年12月31日，2025年可轉換票據的公允價值為美元786百萬和美元590根據報價市場價格分別為百萬，該報價被歸類為公允價值層次結構的第一級。2025 年的可轉換票據有 3.5現金票息率％，每半年在6月15日和12月15日支付一次。包括延期發行成本的攤銷在內，
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有效利率是 4.2截至2023年9月30日和2022年9月30日的第三季度和九個月的百分比。剩餘的延期發行成本為 $3.4百萬和美元4.8截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為百萬美元。 2025年可轉換票據的利息支出如下：

截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
（單位：百萬）2023202220232022
合同票面利率$2.5 $2.5 $7.6 $7.6 
債務發行成本的攤銷0.5 0.4 1.4 1.3 
利息支出總額$3.0 $2.9 $9.0 $8.9 

目前，在到期日之前的第41個預定交易日之前，公司可以選擇以等於贖回價格贖回2025年可轉換票據的全部或任何部分 100如果ATI普通股上次報告的銷售價格至少為，則為其本金的百分比，加上任何應計和未付利息 130當時有效的轉換價格的百分比 20任何期間的交易日（無論是否連續） 30連續的交易日週期（包括該時段的最後一個交易日）在ATI提供書面贖回通知的前一個交易日結束。

2025年可轉換票據的初始轉換率為2025年可轉換票據每1,000美元本金中有64.5745股ATI普通股，相當於約美元的初始轉換價格15.49每股 (18.8百萬股）。在2025年3月15日之前的工作日營業結束之前，2025年可轉換票據的持有人只有在滿足特定條件和特定時期內才可以選擇對2025年可轉換票據進行兑換。此後，在到期日之前的第二個預定交易日營業結束之前，無論這些條件如何，2025年可轉換票據的持有人都可以隨時選擇對2025年可轉換票據進行轉換。在ATI的選舉中，2025年可轉換票據的轉換可以以現金、ATI普通股或兩者的組合結算。

ATI與2025年可轉換票據的某些初始購買者或其各自的關聯公司（統稱為交易對手）進行了私下談判的上限看漲期權交易。通常，上限看漲交易預計將減少ATI普通股在轉換2025年可轉換票據時的潛在攤薄幅度和/或抵消ATI必須支付的超過轉換後的2025年可轉換票據本金的任何現金支付，視情況而定，此類削減和/或抵消受基於上限價格的上限。最初，上限看漲交易的上限價格約為美元19.76每股，並可能根據上限看漲交易條款進行調整。
注意事項 8。 衍生金融工具和套期保值
作為其風險管理戰略的一部分，公司不時利用衍生金融工具來管理其在原材料價格、能源成本、外幣和利率變動下的風險。根據適用的會計準則，公司將這些合同中的大部分視為套期保值。
該公司有時使用期貨和掉期合約來管理預測購買鎳和天然氣等原材料的價格變動所帶來的風險。根據這些通常被視為現金流套期保值的合同，被套期保值物品的價格在合同簽訂時是固定的，公司有義務支付或接收等於該固定價格與合同到期之日市場價格之間的淨變動的款項。
ATI的大多數產品都是利用原材料附加費和指數機制銷售的。但是，截至2023年9月30日，該公司已達成財務套期保值安排，主要是應與固定訂單相關的客户的要求，名義總金額約為 6百萬磅的鎳，套期保值日期到2024年。對衝的名義總額約為 9佔單年估計的鎳原材料購買需求的百分比。這些衍生工具用於對衝基於倫敦金屬交易所（LME）鎳業指數的賣出價格的波動性，以及根據該倫敦金屬交易所（LME）指數對衝鎳購買成本的波動性。與這些套期保值安排相關的任何收益或損失都包含在銷售或銷售成本中，具體取決於被套期保值的潛在風險分別是可變銷售價格還是可變原材料成本。
截至2023年9月30日，用於對衝公司能源成本波動敞口的未償還金融衍生品包括天然氣成本套期保值。截至2023年9月30日，該公司進行了大約套期保值 80其預測的2023年剩餘時間國內天然氣需求的百分比，大約 552024 年及左右的百分比 152025 年的百分比。
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儘管公司的大部分直接出口銷售均以美元進行交易，但不時使用外幣兑換合約來限制以非美元計價的交易因匯率變動而產生的交易風險。公司有時會購買外幣遠期合約，允許其在指定日期以預先確定的美元金額出售預計從出口銷售中獲得的指定金額的外幣。遠期合約以與出口銷售額相同的外幣計價。這些合同被指定為對衝未來出口銷售交易中部分預測的現金流波動的套期保值，否則這些交易將使公司面臨外幣風險，主要是歐元風險。此外，公司還可以對衝預測的資本支出，並將以外幣持有的現金餘額指定為預測外幣交易的套期保值。截至2023年9月30日，該公司已經 不大量未償還的外幣遠期合約。
公司可以簽訂衍生利率合約，以維持固定利率和浮動利率債務之間的合理平衡。該公司有一個 $50百萬美元浮動固定利率互換，可將定期貸款的一部分轉換為 4.21% 固定利率。互換將於2024年6月到期。該公司將利率互換指定為現金流對衝工具，以抵消公司受部分定期貸款借款利息支付波動的影響。對衝之初的無效性是根據2019年7月修正案前夕互換的公允價值確定的，在2021年1月12日的初始定期貸款互換到期日攤銷為利息支出。
公司的衍生合約中不存在與信用風險相關的或有特徵，而且這些合約中不包含公司已發佈或將被要求過賬抵押品的條款。公司衍生品合約的交易對手是信譽良好的大型商業銀行，是公認的做市商。公司通過在多個交易對手之間進行分散投資以及監控交易對手的信用評級和信用違約互換利差來控制其信用敞口。公司還儘可能與交易對手簽訂主淨額結算協議。
公司衍生金融工具的公允價值如下所示，代表未被交易對手或對衝項目類型抵消的確認總金額。這些衍生品的所有公允價值均使用會計準則層次結構定義的二級信息進行衡量，其中包括活躍市場中類似資產或負債的報價、非活躍市場中相同或相似資產或負債的報價，以及主要來自可觀察市場數據或由可觀察到的市場數據證實的投入。
（以百萬計）
資產衍生品
資產負債表位置9月30日
2023		十二月三十一日
2022
被指定為對衝工具的衍生品：
利率互換預付費用和其他流動資產$1.2 $1.4 
外匯合約預付費用和其他流動資產0.2 — 
鎳和其他原材料合同預付費用和其他流動資產2.5 12.5 
天然氣合同預付費用和其他流動資產0.1 2.4 
利率互換其他資產— 0.5 
鎳和其他原材料合同其他資產— 0.5 
天然氣合同其他資產0.2 0.7 
被指定為對衝工具的衍生品總額$4.2 $18.0 
負債衍生品資產負債表位置  
被指定為對衝工具的衍生品：
天然氣合同其他流動負債3.3 2.0 
鎳和其他原材料合同其他流動負債5.0 2.1 
天然氣合同其他長期負債0.5 0.5 
鎳和其他原材料合同其他長期負債0.5 — 
被指定為對衝工具的衍生品總額$9.3 $4.6 
對於被指定為現金流套期保值的衍生金融工具，衍生品的收益或虧損被列為其他綜合收益（OCI）的一部分，並重新歸類為套期保值項目影響收益的同一時期或同一時期的收益。對於被指定為公允價值套期保值的衍生金融工具，這些衍生品的公允價值變動在本期業績中確認，並在合併現金流量表中作為應計負債和其他變動列報。截至2023年9月30日，沒有未償還的公允價值套期保值。在本報告所述期間，該公司沒有使用淨投資套期保值。表格中衍生工具的效果
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以下列報的是扣除相關所得税，不包括所得税估值補貼變動對經營業績或其他綜合收益的影響（如有進一步解釋，請參閲附註14）。
假設市場價格與2023年9月30日的市場價格保持不變，則税前虧損為美元4.3預計在未來 12 個月內將確認百萬美元。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間，被指定為現金流套期保值的衍生品的活動如下（單位：百萬）： 
收益（虧損）金額
已在 OCI 中獲得認可
衍生品		收益（虧損）金額
從 “重新分類”
累積的 OCI
轉化為收入 (a)
截至9月30日的三個月截至9月30日的三個月
現金流對衝關係中的衍生品2023202220232022
鎳和其他原材料合同$(1.6)$(0.7)$(0.4)$0.8 
天然氣合同(1.0)5.4 (1.4)4.1 
外匯合約0.1 0.5 0.1 0.5 
利率互換0.1 0.6 0.3 — 
總計$(2.4)$5.8 $(1.4)$5.4 
收益（虧損）金額
已在 OCI 中獲得認可
衍生品		收益（虧損）金額
從 “重新分類”
累積的 OCI
轉化為收入 (a)
截至9月30日的九個月截至9月30日的九個月
現金流對衝關係中的衍生品2023202220232022
鎳和其他原材料合同$(8.5)$16.6 $3.5 $15.3 
天然氣合同(7.8)17.2 (4.6)9.1 
外匯合約0.3 0.9 0.2 0.6 
利率互換0.3 2.1 0.8 (0.3)
總計$(15.7)$36.8 $(0.1)$24.7 
(a)從累計OCI重新歸類為與衍生品相關的收益（虧損），除利率互換外，在套期保值項目影響收益的同一時期或多個時期的銷售和銷售成本中列報。從累計OCI重新歸類為利率互換收入的收益（虧損）在定期貸款的利息支出計入收益的同一時期列報為利息支出。
上述鎳和其他原材料合約和外幣合約收益或虧損的披露沒有考慮到預期的基礎交易。由於這些衍生合約代表套期保值，因此任何收益或虧損對經營業績的淨影響都可能被全部或部分抵消。
注意事項 9。 金融工具的公允價值
截至2023年9月30日，金融工具的估計公允價值如下： 
  使用報告日的公允價值測量
（以百萬計）總計
攜帶
金額		總計
估計的
公允價值		的報價
的活躍市場
相同資產（級別 1）		意義重大
可觀察
輸入
（第 2 級）
現金和現金等價物$432.9 $432.9 $432.9 $— 
衍生金融工具：
資產4.2 4.2 — 4.2 
負債9.3 9.3 — 9.3 
債務 (a)2,205.9 2,359.3 2,044.8 314.5 



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截至2022年12月31日，金融工具的估計公允價值如下： 
  使用報告日的公允價值測量
（以百萬計）總計
攜帶
金額		總計
估計的
公允價值		的報價
的活躍市場
相同的資產
（第 1 級）		意義重大
可觀察
輸入
（第 2 級）
現金和現金等價物$584.0 $584.0 $584.0 $— 
衍生金融工具：
資產18.0 18.0 — 18.0 
負債4.6 4.6 — 4.6 
債務 (a)1,765.2 1,964.5 1,665.7 298.8 
(a)這兩個時期的債務賬面總額不包括與已確認債務負債相關的債務發行成本，該成本在合併資產負債表中列報，直接減去債務負債賬面金額。
根據會計準則，公允價值被定義為在衡量日市場參與者之間的有序交易中，資產或負債在主要市場或最有利市場上為轉移負債而獲得的交換價格（退出價格）。會計準則建立了公允價值層次結構的三個級別，優先考慮用於衡量公允價值的投入。這種層次結構要求實體最大限度地使用可觀察的輸入，並最大限度地減少對不可觀察輸入的使用。用於衡量公允價值的三個投入水平如下：
級別 1 — 活躍市場中相同資產或負債的報價。
第 2 級 — 第 1 級中包含的報價以外的其他可觀察投入，例如活躍市場中類似資產和負債的報價；非活躍市場中相同或相似資產和負債的報價；或可觀察到或可以由可觀察到的市場數據證實的其他投入。
第 3 級 — 由很少或根本沒有市場活動支持且對資產和負債的公允價值具有重要意義的不可觀察的投入。這包括某些定價模型、折扣現金流方法和使用大量不可觀察投入的類似技術。

對可觀察的市場數據的可用性進行監測，以評估公允價值層次結構中金融工具的適當分類。經濟狀況或基於模型的估值技術的變化可能需要將金融工具從一個公允價值水平轉移到另一個公允價值水平。在這種情況下，轉移是在報告期開始時報告的。

公司在估算其金融工具的公允價值時使用了以下方法和假設：
現金和現金等價物：公允價值是使用 1 級信息確定的。
衍生金融工具：衍生品的公允價值是使用套期保值項目的交易所交易價格來衡量的。公允價值是使用二級信息確定的，包括對交易對手風險和公司信用風險的考慮。
短期和長期債務：公司公開交易債務的公允價值基於一級信息。其他短期和長期債務的公允價值是使用二級信息確定的。

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注意事項 10。 業務板塊
該公司在以下地區運營 二業務領域：高性能材料與組件（HPMC）和先進合金與解決方案（AA&S）。衡量分部息税折舊攤銷前利潤的指標明確不包括所得税、折舊和攤銷、公司支出、淨利息支出、已關閉業務和其他收入（支出）、商譽和資產減值費用、重組和其他信貸/費用、罷工相關成本、債務清償費用以及資產出售和出售業務的損益。管理層認為，按照定義，細分市場息税折舊攤銷前利潤可以適當衡量業務板塊層面的可控經營業績。 以下是所述期間與公司業務部門有關的某些財務信息（以百萬計）：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
 2023202220232022
總銷售額：
高性能材料和組件$578.1 $505.0 $1,670.5 $1,325.6 
先進合金和解決方案551.8 646.8 1,791.0 1,805.5 
1,129.9 1,151.8 3,461.5 3,131.1 
細分市場間銷售：
高性能材料和組件38.6 47.4 132.8 130.3 
先進合金和解決方案65.7 72.4 219.0 175.2 
104.3 119.8 351.8 305.5 
對外部客户的銷售：
高性能材料和組件539.5 457.6 1,537.7 1,195.3 
先進合金和解決方案486.1 574.4 1,572.0 1,630.3 
$1,025.6 $1,032.0 $3,109.7 $2,825.6 
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
 2023202220232022
税折舊攤銷前利潤：
高性能材料和組件$115.7 $85.8 $303.9 $214.2 
先進合金和解決方案50.4 75.8 186.3 255.7 
部門息税折舊攤銷前利潤總額166.1 161.6 490.2 469.9 
公司開支(12.9)(14.2)(48.3)(47.9)
已關閉的業務和其他費用(5.1)(6.3)(11.3)(12.8)
折舊和攤銷 (a)(35.6)(35.6)(106.6)(107.1)
利息支出，淨額(23.8)(20.8)(65.0)(67.8)
重組和其他費用(4.2)(17.3)(14.6)(23.5)
資產出售和企業銷售虧損，淨額 — — (0.6)(134.2)
所得税前收入$84.5 $67.4 $243.8 $76.6 
a) 以下是每個業務部門的折舊和攤銷：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
高性能材料和組件$16.5 $16.7 $51.8 $51.5 
先進合金和解決方案17.3 17.1 49.6 50.0 
其他1.8 1.8 5.2 5.6 
$35.6 $35.6 $106.6 $107.1 
從 2020 年開始，美國政府頒佈了各種救濟計劃，以應對 COVID-19 疫情。截至2022年9月30日的九個月的業績包括美元34.3與政府贊助的息税折舊攤銷前利潤分項中的COVID救濟相關的百萬美元。HPMC 板塊 2022 年九個月業績包括 $27.5百萬美元用於航空製造業就業保護計劃和員工留存抵免，AA＆S板塊2022年九個月的業績包括美元6.8百萬的員工留用積分。
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$的重組和其他費用4.2截至2023年9月30日的第三季度，百萬美元包括美元2.8百萬的啟動成本和 $1.9與我們在紐約州洛克波特的工廠意外停機相關的百萬美元成本，這兩者都包含在合併運營報表的銷售成本中。這些費用被一美元部分抵消0.5百萬美元的重組費用税前抵免，主要與根據計劃運營利率的變化和修訂後的裁員估算值減少與遣散相關的準備金有關（見附註6）。重組和其他費用為 $14.6截至2023年9月30日的九個月中，百萬美元包括美元2.2百萬美元與離職相關的重組費用（見附註6）以及美元8.5百萬的啟動成本，美元1.9與我們在紐約州洛克波特的工廠意外停機相關的百萬美元成本，以及 $2.0百萬美元主要用於關閉我們在賓夕法尼亞州羅賓遜的業務所需的資產註銷，所有這些資產都包含在合併運營報表的銷售成本中。截至2022年9月30日的第三季度和九個月的重組和其他費用包括一美元19.9百萬和美元28.5訴訟準備金分別為百萬美元，該費用在合併運營報表上的其他非營業收入（支出）中列報，部分被美元抵消2.6百萬和美元5.0分別為數百萬的重組信貸，用於減少與遣散相關的準備金（見附註6）。
截至2023年9月30日的九個月中，折舊費用包括美元0.8為關閉我們在賓夕法尼亞州羅賓遜的業務，對固定資產進行了百萬美元的加速折舊。
截至2023年9月30日的九個月中，資產銷售和企業銷售淨虧損與美元有關0.6出售該公司在伊利諾伊州諾斯布魯克的業務虧損百萬美元，除美元外，沒有收到任何收益0.3數百萬筆交易成本已支付，並作為投資活動在合併現金流量表中列報。截至2022年9月30日的九個月中，資產銷售和企業銷售淨虧損為美元141.0出售該公司在英國謝菲爾德的業務虧損百萬美元，部分被一美元所抵消6.8出售加利福尼亞州皮科裏維拉業務的資產可獲得百萬美元的收益。
注意 11。 退休金
公司的固定繳款退休計劃或固定福利養老金計劃幾乎涵蓋了所有員工。公司對固定繳款退休計劃的繳款通常基於符合條件的工資的百分比或基於工作時間。固定福利養老金計劃下的福利通常基於服務年限和/或最終平均工資。公司根據經修訂的1974年《僱員退休收入保障法》和經修訂的1986年《美國國税法》為美國養老金計劃提供資金。該公司還贊助了多項退休後計劃，涵蓋某些集體討價還價的帶薪和小時工。這些計劃為符合條件的退休人員提供醫療保健和人壽保險福利。在大多數退休人員醫療保健計劃中，公司對保費的繳款額根據截至特定日期的成本設定上限，從而設定了固定繳款。所有固定福利養老金和退休人員醫療保健計劃均不對新進入者開放。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月期間，公司固定福利計劃的養老金和其他退休後福利支出的組成部分包括以下內容（以百萬計）： 
養老金福利其他退休後福利
截至9月30日的三個月截至9月30日的三個月
 2023202220232022
服務成本-年內獲得的收益$1.5 $3.0 $0.2 $0.3 
前幾年賺取的福利的利息成本24.0 17.2 2.7 1.9 
計劃資產的預期回報率(25.7)(31.6)— — 
先前服務成本的攤銷（信用）0.1 0.1 (0.2)(0.2)
淨精算損失的攤銷14.5 15.8 1.5 3.3 
退休金支出總額 $14.4 $4.5 $4.2 $5.3 

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在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月期間，公司固定福利計劃的養老金和其他退休後福利支出的組成部分包括以下內容（以百萬計）： 
養老金福利其他退休後福利
截至9月30日的九個月截至9月30日的九個月
 2023202220232022
服務成本-年內獲得的收益$4.7 $9.0 $0.5 $0.8 
前幾年賺取的福利的利息成本72.0 52.5 8.2 5.8 
計劃資產的預期回報率(77.0)(96.6)— — 
先前服務成本的攤銷（信用）0.3 0.3 (0.7)(0.7)
淨精算損失的攤銷43.3 47.7 4.5 9.9 
結算損失— 29.5 — — 
退休金支出總額 $43.3 $42.4 $12.5 $15.8 
2022 年 5 月，該公司完成了對英國謝菲爾德業務的出售。此次出售的結果是，ATI 認出了 $29.52022年第二季度的結算虧損為百萬美元，在合併運營報表中計入資產銷售和企業銷售淨虧損，與作為出售一部分而轉移的英國固定福利養老金計劃的累計其他綜合虧損金額有關。
在2023年第三季度，ATI貢獻了美元222百萬美元向其符合美國資格的固定福利養老金計劃提供資金，以促進養老金去風險策略（見附註16），使2023年前九個月的繳款額達到美元272百萬。
注意事項 12。 所得税

截至2023年9月30日的第三季度和九個月的所得税準備金為美元4.9百萬和美元12.9分別為百萬。截至2022年9月30日的第三季度和九個月的所得税準備金為美元3.0百萬和美元11.3分別為百萬。這兩個時期的税收支出主要歸因於公司的海外業務，是根據估計的年度有效税率計算得出的，其中包括國外非估值補貼業務以及美國司法管轄區。2022年的計算不包括與該公司在英國謝菲爾德的業務相關的業績，該業務於2022年第二季度出售。

2020年第二季度，公司在美國境內出現了為期三年的累計虧損，這限制了公司在分析遞延所得税資產估值補貼需求時利用未來預測的能力，因此限制了分析中的收入來源。ATI繼續維持其美國聯邦和州遞延所得税資產以及某些外國司法管轄區的估值補貼。

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注意 13。 每股信息
下表列出了普通股每股基本收益和攤薄收益的計算方法： 
（以百萬計，每股金額除外）截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
分子：
普通股每股基本收入的分子—
歸屬於ATI的淨收益$75.7 $61.1 $221.8 $54.0 
稀釋性證券的影響：
3.52025 年到期的可轉換優先票據百分比
2.7 2.8 7.9 — 
攤薄後每股普通股淨收益的分子—
假設轉換後歸屬於ATI的淨收益$78.4 $63.9 $229.7 $54.0 
分母：
普通股每股基本淨收益的分母——加權平均股128.1 129.8 128.4 126.9 
稀釋性證券的影響：
基於股份的薪酬3.3 2.2 2.9 2.0 
3.52025 年到期的可轉換優先票據百分比
18.8 18.8 18.8 — 
攤薄後每股普通股淨收益的分母——調整後的加權平均股數和假設轉換率150.2 150.8 150.1 128.9 
每股普通股歸屬於ATI的基本淨收益$0.59 $0.47 $1.73 $0.43 
每股普通股歸屬於ATI的攤薄後淨收益$0.52 $0.42 $1.53 $0.42 
假設轉換2025年可轉換票據和其他期權等價物以及或有可發行股票時可發行的普通股不包括在或有可發行股票的計算範圍內，因此，如果納入的影響是反攤薄後每股收益的分母，則不包括在攤薄後每股收益的分母中。有 不截至2023年9月30日的三個月和九個月的反稀釋股票。有 不截至2022年9月30日的三個月的反稀釋股票，以及 22.5截至2022年9月30日的九個月中，有百萬股反攤薄股票。
2022 年 2 月，公司董事會批准回購不超過 $150百萬股 ATI 股票。此外，2023年4月，公司董事會批准額外回購1美元75百萬股 ATI 股票。在截至2023年9月30日的三個月中，ATI使用了美元45.0百萬美元用於回購 1.0百萬股普通股低於美元75百萬計劃，在截至2023年9月30日的九個月中，ATI使用了美元55.1百萬美元用於回購 1.2這兩個計劃下的百萬股普通股。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，ATI使用了美元15.0百萬和美元104.9分別為百萬美元用於回購 0.5百萬和 4.0美元以下的普通股分別為百萬股150百萬計劃。根據2022年的《通貨膨脹降低法》，自2023年1月1日起，公司的股票回購需繳納1％的消費税。2023年股票回購產生的消費税代表回購的直接成本，並作為庫存股中股票的成本基礎的一部分入賬。截至2023年9月30日的九個月中，股票回購成本為美元55.5由於這些消費税，百萬與合併現金流量表中普通股的回購金額不同。根據這些計劃進行的回購過去或可能是在公開市場或私下談判的交易中進行的，回購的金額和時間取決於市場條件和企業需求。公開市場回購的結構符合美國證券交易委員會規則10b-18的定價和交易量要求。公司正在進行的股票回購計劃沒有義務回購任何特定數量的股票，公司董事會可以隨時修改、暫停或終止這些計劃，恕不另行通知。

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注意 14。 累計其他綜合收益（虧損）
截至2023年9月30日的三個月期間，按組成部分扣除税款的AOCI變化如下（以百萬計）：
帖子-
退休
福利計劃		貨幣
翻譯
調整		衍生品遞延所得税資產估值補貼總計
歸因於 ATI：
餘額，2023 年 6 月 30 日$(712.0)$(73.6)$(1.1)$70.4 $(716.3)
重新分類之前的 OCI — (7.1) (2.4)— (9.5)
從 AOCI 中重新分類的金額(a)12.1 (b)— (c)1.4 (d)3.4 16.9 
本期淨OCI 12.1 (7.1) (1.0)3.4 7.4 
餘額，2023 年 9 月 30 日$(699.9)$(80.7)$(2.1)$73.8 $(708.9)
歸屬於非控股權益：
餘額，2023 年 6 月 30 日$— $6.4 $— $— $6.4 
重新分類之前的 OCI — (2.1) — — (2.1)
從 AOCI 中重新分類的金額 — (b)—  — — — 
本期淨OCI — (2.1) — — (2.1)
餘額，2023 年 9 月 30 日$— $4.3 $— $— $4.3 
截至2023年9月30日的九個月期間，AOCI按組成部分（扣除税款）的變化如下（以百萬計）：
帖子-
退休
福利計劃		貨幣
翻譯
調整		衍生品遞延所得税資產估值補貼總計
歸因於 ATI：
餘額，2022 年 12 月 31 日$(736.1)$(70.1)$13.5 $67.5 $(725.2)
重新分類之前的 OCI —  (10.6) (15.7)— (26.3)
從 AOCI 中重新分類的金額(a)36.2 (b)— (c)0.1 (d)6.3 42.6 
本期淨OCI 36.2  (10.6) (15.6)6.3 16.3 
餘額，2023 年 9 月 30 日$(699.9)$(80.7)$(2.1)$73.8 $(708.9)
歸屬於非控股權益：
餘額，2022 年 12 月 31 日$— $7.7 $— $— $7.7 
重新分類之前的 OCI —  (3.4) — — (3.4)
從 AOCI 中重新分類的金額 — (b)—  — — — 
本期淨OCI —  (3.4) — — (3.4)
餘額，2023 年 9 月 30 日$— $4.3 $— $— $4.3 

(a)金額已包含在養老金和其他退休後福利計劃的定期福利淨成本中（見附註11）。
(b)沒有將任何金額重新歸類為收入。
(c)在套期保值項目影響收益的一個或多個時期，與衍生品相關的金額包含在銷售額、銷售商品成本或利息支出中（見附註8）。
(d)代表資產負債表日期之間AOCI餘額變化的遞延所得税資產估值補貼的淨變化。
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截至2022年9月30日的三個月期間，扣除税款的AOCI按組成部分劃分的變化如下（以百萬計）：
帖子-
退休
福利計劃		貨幣
翻譯
調整		衍生品遞延所得税資產估值補貼總計
歸因於 ATI：
餘額，2022 年 6 月 30 日$(883.0)$(65.1)$16.8 $22.4 $(908.9)
重新分類之前的 OCI — (20.6) 5.8 — (14.8)
從 AOCI 中重新分類的金額(a)14.5 (c)— (d)(5.4)(e)4.7 13.8 
本期淨OCI 14.5 (20.6) 0.4 4.7 (1.0)
餘額，2022 年 9 月 30 日$(868.5)$(85.7)$17.2 $27.1 $(909.9)
歸屬於非控股權益：
餘額，2022 年 6 月 30 日$— $17.0 $— $— $17.0 
重新分類之前的 OCI — (9.4) — — (9.4)
從 AOCI 中重新分類的金額 — (c)—  — — — 
本期淨OCI — (9.4) — — $(9.4)
餘額，2022 年 9 月 30 日$— $7.6 $— $— $7.6 
截至2022年9月30日的九個月期間，扣除税款的AOCI按組成部分劃分的變化如下（以百萬計）：
帖子-
退休
福利計劃		貨幣
翻譯
調整		衍生品遞延所得税資產估值補貼總計
歸因於 ATI：
餘額，2021 年 12 月 31 日$(947.7)$(64.9)$5.1 $15.8 $(991.7)
重新分類之前的 OCI —  (40.8) 36.8 — (4.0)
從 AOCI 中重新分類的金額(a)79.2 (b)20.0 (d)(24.7)(e)11.3 85.8 
本期淨OCI 79.2  (20.8) 12.1 11.3 81.8 
餘額，2022 年 9 月 30 日$(868.5)$(85.7)$17.2 $27.1 $(909.9)
歸屬於非控股權益：
餘額，2021 年 12 月 31 日$— $26.0 $— $— $26.0 
重新分類之前的 OCI —  (18.4) — — (18.4)
從 AOCI 中重新分類的金額 — (c)—  — — — 
本期淨OCI —  (18.4) — — $(18.4)
餘額，2022 年 9 月 30 日$— $7.6 $— $— $7.6 

(a)作為英國謝菲爾德業務出售虧損的一部分，金額包含在養老金和其他退休後福利計劃的定期淨收益成本（見附註11）和/或企業資產出售和銷售虧損淨額中。
(b)作為英國謝菲爾德業務出售虧損的一部分，金額包含在資產出售和企業銷售虧損淨額中。
(c)沒有將任何金額重新歸類為收入。
(d)在套期保值項目影響收益的一個或多個時期，與衍生品相關的金額包含在銷售額、銷售商品成本或利息支出中（見附註8）。
(e)代表資產負債表日期之間AOCI餘額變化的遞延所得税資產估值補貼的淨變化。
上述按類別報告的其他綜合收益（虧損）金額（OCI）減去每年的適用所得税支出（收益）。OCI項目的所得税支出（收益）記為遞延所得税資產或負債的變化。OCI中確認的金額包括任何遞延所得税資產估值補貼的影響（如果適用）。外幣折算調整，包括與非控股權益有關的調整，通常不根據所得税進行調整，因為它們與對非美國子公司的無限期投資有關。
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在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間，AOCI的重新分類如下： 
 
有關 AOCI 組件的詳細信息
（以百萬計）
截至2023年9月30日的三個月截至2022年9月30日的三個月截至2023年9月30日的九個月截至2022年9月30日的九個月語句中受影響的行項目
的運營
退休後福利計劃
先前的服務積分$0.1 0.1 $0.4 $0.4 (a) 
精算損失(16.0)(19.1)(47.8)(57.6)(a) 
結算損失— — — (29.5)(b)
(15.9)(19.0)(47.4)(86.7)(d) 税前總計
(3.8)(4.5)(11.2)(7.5)税收支出（福利）(e)
$(12.1)$(14.5)$(36.2)$(79.2)扣除税款
貨幣折算調整$— $— $— $(20.0)(b, d)
衍生品
鎳和其他原材料合同$(0.5)$1.0 $4.6 $20.1 (c)
天然氣合同(1.8)5.4 (6.0)12.0 (c)
外匯合約0.2 0.7 0.3 0.8 (c)
利率互換0.3 — 1.0 (0.4)(c)
(1.8)7.1 (0.1)32.5 (d)税前總計
(0.4)1.7 — 7.8 税收支出（福利）(e)
$(1.4)$5.4 $(0.1)$24.7 扣除税款
(a)金額在非營業退休金支出中報告（見附註11）。
(b)2022年的金額包含在資產銷售和企業銷售淨虧損中，作為英國謝菲爾德業務出售虧損的一部分。
(c)在套期商品影響收益的一個或多個時期，與衍生品相關的金額（利率互換除外）包含在商品的銷售額或銷售成本中。與利率互換相關的金額計入利息支出，與定期貸款的利息支出計入收益的同一時期（見附註8）。
(d)對於税前項目，就對淨收入的影響而言，正數是收入，負數是支出。税收影響按照ATI在合併運營報表中的列報方式列報。
(e)這些金額不包括任何遞延所得税資產估值補貼的影響（如果適用）。
注意 15。 承付款和或有開支
公司受管理污染物排放和廢物處置的各種國內和國際環境法律和法規的約束，這些法律和法規可能要求其調查和補救在與過去和現在的運營相關的場所釋放或處置材料的影響。由於這些法律規定的違規行為或責任或不遵守其設施要求的環境許可，公司可能會承擔鉅額的清理費用、罰款和民事或刑事制裁、第三方財產損失或人身傷害索賠。該公司目前正在參與對其許多現有和以前的場地以及第三方場地的調查和修復。
當公司的負債很可能並且成本可以合理估算時，就會記錄環境負債。但是，在許多情況下，公司無法確定其是否負有責任，或者如果可能承擔責任，則無法合理估計損失或損失範圍。對公司責任的估計仍取決於其他不確定性，包括場地污染的性質和程度、可用的補救替代方案、可能需要採取的糾正措施的範圍以及其他潛在責任方（PRP）的數量、參與和財務狀況。公司酌情調整其應計額以反映新的信息。未來的調整可能會對公司產生重大不利影響
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給定時期的合併經營業績，但公司無法可靠地預測未來此類調整的金額。
截至2023年9月30日，該公司的環境修復義務儲備金總額約為美元13百萬，其中 $6百萬美元包含在其他流動負債中。儲備金包括估計的未來可能成本 $3百萬美元用於聯邦超級基金和類似的州管理網站；$7百萬美元，用於公司有補救或賠償義務的以前擁有或運營的場地；以及 $3百萬美元用於公司已經或計劃停止運營的自有或控制場所。支出時間取決於許多因素，這些因素因地點而異。該公司預計，它將在多年內消耗目前的應計收入，所有已確定應計場地的修復將在三十年內完成。公司繼續評估是否能夠從第三方收回過去和未來的部分環境負債成本，並在適當的情況下追回此類費用。
根據目前可用的信息，記錄事項的成本很有可能比公司的記錄儲備金高出多達美元16百萬。未來的調查或補救活動可能導致發現更多的危險物質或可能比先前調查期間發現的更高的污染水平，並可能影響與補救解決方案成功或不成功相關的成本。因此，與環境問題有關的未來發展、行政行動或負債可能會對公司的合併財務狀況或經營業績和現金流產生重大不利影響。
已經或可能對公司提起了許多其他訴訟、索賠和訴訟，這些訴訟、索賠和訴訟與公司當前和以前擁有的業務的行為有關，包括與產品責任、環境、健康和安全問題和職業病（包括與涉嫌的石棉暴露有關），以及專利侵權、商業、政府合同、建築、就業、員工和退休人員福利、税收、環境以及股東和公司治理事宜的訴訟、索賠和訴訟。儘管無法確定訴訟的結果，而且其中一些訴訟、索賠或訴訟的確定可能對公司不利，但管理層認為，任何此類未決事項的處置都不可能對公司的財務狀況或流動性產生重大不利影響，儘管在任何報告期內解決其中一項或多項事項都可能對公司該期間的合併經營業績產生重大不利影響。
注意 16。 後續事件
2023 年 10 月，公司從一家保險公司購買了集團年金合同，涵蓋大約 85公司符合美國資格的固定福利養老金計劃債務的百分比。根據這些合同，公司轉讓了養老金債務和相關資產，金額約為 8,200所選保險公司的計劃參與者。該交易對向受影響的退休人員和受益人支付退休金的金額、時間或形式沒有影響。為了促進這種退休金去風險策略，公司為定期既得員工完成了自願套現，並繳納了 $2222023年第三季度向其養老金計劃提供百萬美元，用於在這筆年金交易之前為剩餘的養老金負債提供全額資金。採取這些行動後，公司的美國合格固定福利計劃將包括大約 1,900參與者。

與本次交易相關的公司預計將在2023年第四季度確認非現金、非經營性結算收益。實際結算收益將取決於精算計算的最終結果。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
概述
ATI 是技術先進的特種材料和複雜部件的全球製造商。我們最大的市場是航空航天和國防，代表58% 的銷售額s 截至2023年9月30日的九個月中，以噴氣發動機產品為首。此外，我們在能源市場（包括石油和天然氣、下游加工和特種能源）以及醫療和電子市場擁有強大的影響力。總體而言，這些市場代表更多超過我們的 80% 2023 年收入。ATI 是製造差異化產品的市場領導者，這些產品需要我們的材料科學能力和獨特的工藝技術，包括我們的新產品開發能力。我們的能力範圍從鑄造/鍛造和粉末合金開發到高度工程化成品部件的最終生產，包括用於下一代噴氣發動機和 3D 打印航空航天產品的部件。
與2022年第三季度的銷售額相比，2023年第三季度的銷售額持平至10.3億美元，這是由於一般工業終端市場的衰退疲軟抵消了對商用航空產品的需求的增加。2023年第三季度，航空航天和國防總銷售額佔總銷售額的61％。2023年第三季度的毛利為1.946億美元，
25

佔銷售額的19.0％，而2022年第三季度為1.838億美元，佔銷售額的17.8％。毛利增長1,080萬美元，反映了我們的HPMC板塊的強勁業績，也反映了我們專注於航空航天和國防關鍵增長市場的持續轉型所帶來的好處，以及我們精簡的增值生產能力。2023 年第三季度的毛利包括280萬美元的啟動成本以及與我們在紐約洛克波特的熔鍊設施意外停電相關的190萬美元成本。
2023年第三季度和2022年第三季度的重組費用分別為50萬美元和260萬澳元的貸項，用於根據計劃運營率的變化和修訂後的裁員預算，減少與離職相關的準備金。分部業績不包括重組費用/貸項。此外，2022年第三季度的營業外收入包括一筆1,990萬美元的費用，用於和解與美國鎂業有限責任公司就已關閉的猶他州羅利海綿鈦生產設施有關的訴訟。此外，由於2023年8月發行了本金總額為4.25億美元、2030年到期的7.25％優先票據（2030年票據），營業外退休金支出從2023年第三季度的650萬美元增至2023年第三季度的2,080萬美元，2023年第三季度的利息支出從2022年第三季度的2,080萬美元增至2023年第三季度的2380萬美元。
2023年第三季度，我們的税前收入為8,450萬美元，而去年同期為6,740萬美元。2023年和2022年第三季度的所得税支出分別為490萬美元和300萬美元，主要與公司的海外業務有關。ATI繼續維持其美國遞延所得税資產的估值補貼。2023年第三季度歸屬於ATI的淨收益為7,570萬美元，合每股收益0.52美元，而2022年第三季度為6,110萬美元，合每股收益0.42美元。
2023年第三季度調整後的息税折舊攤銷前利潤為1.481億美元，佔銷售額的14.4％，去年第三季度調整後的息税折舊攤銷前利潤為1.411億美元，佔銷售額的13.7％。息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤是ATI使用的衡量標準，我們認為它們對投資者有用，因為這些指標通常用於根據經營業績、槓桿率和流動性分析公司。此外，行業分析師使用類似的衡量標準來評估經營業績。息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤是非公認會計準則衡量標準，不應被視為比根據美國公認會計原則（美國公認會計原則）確定的經營業績衡量標準更有意義或作為其替代方法。我們將息税折舊攤銷前利潤明確定義為扣除利息税和所得税前的持續經營收入，加上折舊和攤銷、商譽減值費用和債務清償費用。我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤明確定義為息税折舊攤銷前利潤，其中不包括重大非經常性費用或貸項、重組費用/信貸、罷工相關成本、長期資產減值和其他退休後/養老金削減和結算損益。息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤不打算作為管理層自由現金流的衡量標準，因為它們不考慮某些現金需求，例如利息支付、納税和資本支出。有關根據美國公認會計原則報告的金額與這些非公認會計準則指標的對賬情況，請參閲管理層討論與分析的 “流動性和財務狀況” 部分。
與2022年第三季度相比，HPMC業務板塊的銷售額增長了18％，A＆S業務板塊的銷售額下降了15％。總體而言，ATI的航空航天和國防市場的銷售額增加上漲18％，至6.26億美元在2023年第三季度， 相比之下，這一數字為5.3億美元e 2022年第三季度，反映了對商用航空航天噴氣發動機和機身產品的需求不斷增長。在HPMC領域，2023年第三季度的航空航天和國防產品銷售增長 22% c與上一年相比。A&S板塊的下跌反映了一般工業終端市場的衰退疲軟。在AA＆S領域，2023年第三季度商用航空航天產品的銷售額與去年同期相比增長了7％。
2023年前九個月的業績為銷售額為31.1億美元，税前收入為2.438億美元，而2022年前九個月的銷售額為28.3億美元，税前收入為7,660萬美元。我們2023年前九個月的業績表明，儘管一般工業終端市場出現衰退，但對商用航空產品的需求仍顯著增加。我們的毛利為5.969億美元，佔銷售額的19.2％，與2022年前九個月相比增長了6,840萬美元，增長了13％。2023年前九個月的總利潤包括850萬美元的啟動成本、與紐約州洛克波特熔鍊廠計劃外停電相關的190萬美元成本，以及主要用於關閉賓夕法尼亞州羅賓遜業務的200萬美元資產註銷。2022 年前九個月的業績包括管理層為獲得現有補助金和先前頒佈的美國立法提供的其他形式的 COVID-19 救濟金而採取的3430萬美元補助金。這些福利包括根據航空製造業就業保護（AMJP）計劃為我們在HPMC領域的業務提供的1,680萬美元補助金，以及適用於ATI所有國內業務的1,750萬美元員工留存抵免，主要用於在全球疫情相關的經濟衰退期間保留就業機會。
2023年九個月的業績包括出售我們在伊利諾伊州諾斯布魯克的業務所造成的60萬美元虧損。2022年九個月的業績包括出售英國謝菲爾德業務的1.410億美元虧損，部分被出售加利福尼亞州皮科裏維拉業務資產的680萬美元收益所抵消，這是退出標準不鏽鋼產品戰略的一部分。截至2023年9月30日的九個月中，重組費用為220萬美元，代表ATI因非自願削減國內業務以及我們的持續轉型而產生的遣散費，部分被信貸抵消
26

上文討論了2023年第三季度減少與遣散相關的儲備金。2022年的九個月包括500萬美元的重組相關信貸，這主要與根據計劃運營利率的變化和修訂後的裁員估計數減少與遣散相關的儲備金有關。銷售虧損和重組費用/貸記均不包括在分部業績中。2022年前九個月的其他營業外收入（支出）包括與美國鎂業有限責任公司就已關閉的猶他州羅利海綿鈦生產設施有關的和解訴訟的2850萬美元費用，部分被A＆T Stainless合資企業對232條索賠的和解所產生的990萬美元收益所抵消，該收益已包含在A＆S板塊業績中。此外，營業外退休金支出在2023年的九個月中增加到5,060萬美元，而去年同期為1,890萬美元。

2023年前九個月，我們的税前收入為2.438億美元，而去年同期為7,660萬美元。2023年和2022年九個月的所得税支出分別為1,290萬美元和1130萬美元，主要與我們的國外業務有關。2023年前九個月，歸屬於ATI的淨收益為2.218億美元，合每股收益1.53美元，而2022年前九個月為5,400萬美元，合每股收益0.42美元。

與2022年前九個月相比，HPMC業務板塊的銷售額增長了29％，A＆S業務板塊的銷售額下降了4％。由於商用航空航天市場的改善，HPMC細分市場的航空航天和國防市場的銷售額比2022年前九個月增長了36％。A&S的銷售反映了一般工業終端市場的衰退疲軟，但被航空航天和國防市場35％的增長以及能源市場的5％增長所抵消。

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間，我們按終端市場劃分的總收入（以百萬計）及其各自佔總收入的百分比的比較信息如下所示。

 三個月已結束三個月已結束
市場2023年9月30日2022年9月30日
航空航天與國防：
噴氣發動機-商用$329.4 32 %$312.6 30 %
機身-商用203.6 20 %131.4 13 %
防禦92.8 9 %86.1 8 %
全面航空航天與國防$625.8 61 %$530.1 51 %
能量：
石油和天然氣87.0 8 %127.1 12 %
特種能源61.9 6 %65.6 7 %
總能量148.9 14 %192.7 19 %
汽車48.1 5 %69.6 7 %
醫療47.5 5 %47.4 4 %
電子產品44.8 4 %48.5 5 %
建築/採礦40.0 4 %47.8 5 %
食品設備和電器16.2 2 %45.2 4 %
其他54.3 5 %50.7 5 %
總計$1,025.6 100 %$1,032.0 100 %
27

 九個月已結束九個月已結束
市場2023年9月30日2022年9月30日
航空航天與國防：
噴氣發動機-商用$981.2 32 %$757.9 27 %
機身-商用537.7 17 %331.2 12 %
防禦289.4 9 %244.2 9 %
全面航空航天與國防$1,808.3 58 %$1,333.3 48 %
能量：
石油和天然氣325.8 10 %355.4 13 %
特種能源212.8 7 %197.3 7 %
總能量538.6 17 %552.7 20 %
汽車160.3 5 %236.1 8 %
建築/採礦128.8 4 %139.7 5 %
醫療124.4 4 %123.1 4 %
電子產品115.2 4 %149.5 5 %
食品設備和電器58.6 2 %141.9 5 %
其他175.5 6 %149.3 5 %
總計$3,109.7 100 %$2,825.6 100 %
2023年第三季度，國際銷售額為4.69億美元，佔總銷售額的46％，高於2022年第三季度的4.21億美元。ATI的國際銷售主要集中在航空航天、能源、電子、汽車和醫療市場。

根據我們的主要產品在收入中所佔百分比得出的比較信息如下所示。本演示文稿不包括AA＆S細分市場的HRPF轉換服務銷售。
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
鎳基合金和特種合金47 %54 %50 %52 %
鈦和鈦基合金19 %11 %16 %11 %
精密鍛件、鑄件和部件18 %15 %17 %15 %
精密軋製帶鋼產品9 %12 %9 %14 %
鋯及相關合金7 %8 %8 %8 %
總計100 %100 %100 %100 %


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2023年第三季度的分部息税折舊攤銷前利潤為1.661億美元，佔銷售額的16.2％，而2022年第三季度的分部息税折舊攤銷前利潤為1.616億美元，佔銷售額的15.7％。2023年前九個月的分部息税折舊攤銷前利潤為4.902億美元，佔銷售額的15.8％，而2022年前九個月的分部息税折舊攤銷前利潤為4.699億美元，佔銷售額的16.6％。我們的分部息税折舊攤銷前利潤衡量標準用於分析業務部門的業績和業績，該指標明確不包括所得税、折舊和攤銷、公司支出、淨利息支出、封閉業務和其他收入（支出）、商譽和資產減值費用、重組和其他信貸/費用、罷工相關成本、債務清償費用以及企業資產出售和銷售的損益。根據我們的管理層報告，結果如下（以百萬計）：

截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
 2023202220232022
銷售：
高性能材料和組件$539.5 $457.6 $1,537.7 $1,195.3 
先進合金和解決方案486.1 574.4 1,572.0 1,630.3 
對外銷售總額$1,025.6 $1,032.0 $3,109.7 $2,825.6 
税折舊攤銷前利潤：
高性能材料和組件$115.7 $85.8 $303.9 $214.2 
佔銷售額的百分比21.5 %18.8 %19.8 %17.9 %
先進合金和解決方案50.4 75.8 186.3 255.7 
佔銷售額的百分比10.4 %13.2 %11.9 %15.7 %
部門息税折舊攤銷前利潤總額$166.1 $161.6 $490.2 $469.9 
佔銷售額的百分比16.2 %15.7 %15.8 %16.6 %
公司開支(12.9)(14.2)(48.3)(47.9)
已關閉的業務和其他費用(5.1)(6.3)(11.3)(12.8)
ATI 調整後 EBITDA148.1 141.1 430.6 409.2 
折舊和攤銷(35.6)(35.6)(106.6)(107.1)
利息支出，淨額(23.8)(20.8)(65.0)(67.8)
重組和其他費用(4.2)(17.3)(14.6)(23.5)
資產出售和業務銷售虧損，淨額— — (0.6)(134.2)
所得税前收入84.5 67.4 243.8 76.6 
所得税準備金4.9 3.0 12.9 11.3 
淨收入 79.6 64.4 230.9 65.3 
減去：歸屬於非控股權益的淨收益3.9 3.3 9.1 11.3 
歸屬於ATI的淨收益$75.7 $61.1 $221.8 $54.0 
作為管理業務績效的一部分，我們專注於控制管理營運資金，我們將其定義為應收賬款總額、短期合同資產和總存貨，減去應付賬款和短期合同負債。在計算這種非公認會計準則績效指標時，我們排除了庫存估值準備金和無法收回的應收賬款準備金的影響，該指標無意取代營運資金或用作衡量流動性的指標。我們評估管理營運資本業績佔前三個月年化銷售額的百分比，以評估我們業務的資產密集度。截至2023年9月30日，管理營運資金佔ATI年化總銷售額的百分比增加到39.9％，而截至2022年12月31日為30.1％。管理營運資金的增加受到2023年庫存水平增加的影響，這是由於增加熔鍊產能、提高產量以及為確保供應連續性而進行戰略性鎳礦採購，這筆資金來自於我們在2023年第二季度從ABL信貸額度中提取的5000萬美元，該信貸額度已於2023年第三季度償還。截至2023年9月30日，衡量應收賬款實際收款時間的未償銷售天數與2022年底相比下降了5％。截至2023年9月30日，總庫存週轉率與2022年底相比下降了12％。

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截至2023年9月30日和2022年12月31日的管理營運資金的計算結果與根據美國公認會計原則計算的財務報表細列項目相一致，如下所示。
9月30日十二月三十一日
（以百萬計）20232022
應收賬款$683.0 $579.2 
短期合同資產56.6 64.1 
庫存1,353.9 1,195.7 
應付賬款(435.0)(553.3)
短期合同負債(110.2)(149.1)
小計1,548.3 1,136.6 
可疑賬款備抵金3.7 7.7 
庫存估值儲備85.1 70.9 
管理營運資金$1,637.1 $1,215.2 
過去 3 個月的年化銷售額$4,102.6 $4,041.9 
管理營運資金佔年化銷售額的百分比39.9 %30.1 %
業務板塊業績
高性能材料和組件板塊
2023年第三季度的銷售額為5.395億美元，與2022年第三季度相比增長了18％，反映了商業航空需求的增長。商用航空航天市場的銷售額增長了24％，機身銷售額翻了一番多，商用噴氣發動機的銷售額增長了9％。2023年第三季度，航空航天和國防市場的整體銷售額佔HPMC總銷售額的85％。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月期間，我們按市場劃分的HPMC分部收入（以百萬計）及其佔該細分市場總收入的百分比的比較信息如下：
 三個月已結束三個月已結束
市場2023年9月30日2022年9月30日
航空航天與國防：
噴氣發動機-商用$312.5 58 %$285.7 63 %
機身-商用104.0 20 %49.8 11 %
防禦39.7 7 %38.5 8 %
全面的航空航天與國防456.2 85 %374.0 82 %
能量：
石油和天然氣2.5 — %6.9 1 %
特種能源20.2 4 %26.4 6 %
總能量22.7 4 %33.3 7 %
醫療28.9 5 %22.3 5 %
建築/採礦7.7 1 %9.5 2 %
其他24.0 5 %18.5 4 %
總計$539.5 100 %$457.6 100 %

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2023年第三季度，國際銷售額佔該細分市場總銷售額的55％，而去年同期為53％。根據截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的收入百分比，HPMC板塊主要產品類別的比較信息如下： 
截至9月30日的三個月
 20232022
鎳基合金和特種合金42 %52 %
精密鍛件、鑄件和部件33 %32 %
鈦和鈦基合金24 %16 %
精密軋製帶鋼產品1 %— %
總計 100 %100 %

2023年第三季度的細分市場息税折舊攤銷前利潤增至1.157億美元，佔總銷售額的21.5％，而2022年第三季度為8,580萬美元，佔總銷售額的18.8％。利潤率更高的下一代商用航空航天平臺銷量的增加繼續推動了HPMC領域的強勁勢頭。

2023年前九個月的銷售額為15.4億美元，與2022年前九個月相比增長了29％， 反映出商業航空需求的增長。商用航空航天市場的銷售額增長了40％，反映了商用噴氣發動機的增長了31％，機身銷售增長了85％。能源市場的銷售額下降了30％，這主要是由於石油和天然氣銷售減少。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月期間，我們按市場劃分的HPMC分部收入（以百萬計）及其佔該細分市場總收入的百分比的比較信息如下：

 九個月已結束九個月已結束
市場2023年9月30日2022年9月30日
航空航天與國防：
噴氣發動機-商用$914.2 59 %$696.1 58 %
機身-商用242.0 16 %130.9 11 %
防禦131.6 9 %120.6 10 %
全面的航空航天與國防1,287.8 84 %947.6 79 %
能量：
石油和天然氣8.6 — %32.1 3 %
特種能源75.0 5 %88.0 7 %
總能量83.6 5 %120.1 10 %
醫療70.7 5 %52.3 5 %
建築/採礦26.9 2 %25.8 2 %
其他68.7 4 %49.5 4 %
總計$1,537.7 100 %$1,195.3 100 %

2023年前九個月，國際銷售額佔該細分市場總銷售額的57％。根據截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的收入百分比，HPMC板塊主要產品類別的比較信息如下：
截至9月30日的九個月
 20232022
鎳基合金和特種合金45 %50 %
精密鍛件、鑄件和部件33 %34 %
鈦和鈦基合金21 %16 %
精密軋製帶鋼產品1 %— %
總計 100 %100 %


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2023年前九個月的細分市場息税折舊攤銷前利潤增至3.039億美元，佔總銷售額的19.8％，而2022年前九個月為2.142億美元，佔總銷售額的17.9％。利潤率更高的下一代商用航空航天平臺銷量的增加繼續推動了HPMC領域的強勁勢頭。2022年前九個月的業績包括來自AMJP計劃的2750萬美元福利和員工留存抵免。

HPMC 2023 年前九個月的業績，包括 2023 年第三季度自 COVID-19 疫情之前以來最高的季度息税折舊攤銷前利潤率，反映出隨着航空航天和國防市場的持續增長，產量增加帶來的運營槓桿率有所提高。我們看到許多關鍵終端市場的需求持續改善，最值得注意的是商用航空航天。旅行需求的增加使ATI受益，我們相信我們完全有能力在未來捕捉這種增長。我們正在投資額外的產能以滿足不斷增長的需求，包括我們最近宣佈的在華盛頓州里奇蘭的擴建項目，這樣我們就有能力抓住市場機遇。我們還繼續投資和調整工作流程，以消除關鍵運營的瓶頸。
先進合金和解決方案板塊
2023年第三季度的銷售額為4.861億美元，與2022年第三季度相比下降了15％，這主要是由於一般工業終端市場的衰退疲軟。商用航空航天產品的銷售額與去年同期相比增長了近7％，這是由於商用機身對各種平軋產品形式的需求顯著增加。
下文顯示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月期間按市場劃分的A＆S板塊收入（以百萬計）及其佔該細分市場總收入的百分比的比較信息。
 三個月已結束三個月已結束
市場2023年9月30日2022年9月30日
航空航天與國防：
噴氣發動機-商用$16.9 4 %$26.9 5 %
機身-商用99.6 20 %81.6 14 %
防禦53.1 11 %47.6 8 %
全面的航空航天與國防169.6 35 %156.1 27 %
能量：
石油和天然氣84.5 17 %120.2 21 %
特種能源41.7 9 %39.2 7 %
總能量126.2 26 %159.4 28 %
電子產品44.2 9 %47.8 8 %
汽車40.9 8 %66.1 11 %
建築/採礦32.3 7 %38.3 7 %
食品設備和電器16.2 3 %45.0 8 %
其他56.7 12 %61.7 11 %
總計$486.1 100 %$574.4 100 %
國際銷售額佔2023年第三季度該細分市場總銷售額的35％，而去年第三季度為31％。下表根據截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的收入百分比，列出了有關AA＆S細分市場主要產品類別的比較信息。HRPF 轉換服務銷售不包括在本演示中。
截至9月30日的三個月
 20232022
鎳基合金和特種合金52 %57 %
精密軋製帶鋼產品19 %22 %
鋯及相關合金16 %14 %
鈦和鈦基合金13 %7 %
總計100 %100 %

32

2023年第三季度的分部息税折舊攤銷前利潤為5,040萬美元，佔銷售額的10.4％，而2022年第三季度的分部息税折舊攤銷前利潤為7,580萬美元，佔銷售額的13.2％。鈦板交付量的增加僅部分抵消了2023年第三季度鎳基合金和精密軋帶材交付量的減少。與2022年相比，較高的退休金成本對2023年的營業利潤率產生了負面影響。
2023年前九個月的銷售額為15.7億美元，與2022年前九個月相比下降了4％，這反映出一般工業終端市場的衰退疲軟。由於商用機身對各種平板軋製產品的需求顯著增加，航空航天和國防市場的銷售額增長了35％，商用航空航天產品的銷售額增長了38％。
下文顯示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月期間按市場劃分的A＆S板塊收入（以百萬計）及其佔該細分市場總收入的百分比的比較信息。
 九個月已結束九個月已結束
市場2023年9月30日2022年9月30日
航空航天與國防：
噴氣發動機-商用$67.0 4 %$61.8 4 %
機身-商用295.7 19 %200.3 12 %
防禦157.8 10 %123.6 8 %
全面的航空航天與國防520.5 33 %385.7 24 %
能量：
石油和天然氣317.2 20 %323.3 20 %
特種能源137.8 9 %109.3 6 %
總能量455.0 29 %432.6 26 %
汽車140.8 9 %227.4 14 %
電子產品113.4 7 %147.6 9 %
建築/採礦101.9 6 %113.9 7 %
食品設備和電器58.6 4 %141.7 9 %
其他181.8 12 %181.4 11 %
總計$1,572.0 100 %$1,630.3 100 %
2023年前九個月，國際銷售額佔該細分市場總銷售額的33％。下表根據截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的收入百分比，列出了有關AA＆S細分市場主要產品類別的比較信息。HRPF 轉換服務銷售不包括在本演示中。
截至9月30日的九個月
 20232022
鎳基合金和特種合金56 %55 %
精密軋製帶鋼產品18 %25 %
鋯及相關合金15 %14 %
鈦和鈦基合金11 %6 %
總計100 %100 %

2023年前九個月，分部息税折舊攤銷前利潤為1.863億美元，佔銷售額的11.9％，而2022年前九個月的分部息税折舊攤銷前利潤為2.557億美元，佔銷售額的15.7％。鈦軋機產品的強勁組合被精密軋帶材需求疲軟和退休金支出增加所抵消，這導致利潤率同比下降。2022年分部的息税折舊攤銷前利潤包括A＆T Stainless合資企業和解第232條關税索賠的990萬美元收益以及680萬美元的員工留存抵免。


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隨着A&S業務轉型和業務整合的完成，我們相信我們為未來的增長做好了充分的準備。從長遠來看，AA＆S領域的商用機身平板產品的銷售預計將增加，部分原因是為應對俄羅斯/烏克蘭衝突而對商用航空供應鏈進行了重新定位。隨着我們位於俄勒岡州奧爾巴尼的鈦熔鍊車間將於2023年第三季度全面投入運營，我們完全有能力利用航空業的增長機會。在俄勒岡州奧爾巴尼市重啟該工廠的適度投資幫助顯著擴大了我們的鈦熔鍊產能。由於客户對ATI鈦業的承諾如此堅定，我們將繼續投資增加該工廠的產能，使第四臺熔爐投入使用。我們有望在2024年上半年提高第四座熔爐的容量，並在2024年下半年達到滿負荷運行。我們將繼續調整成本規模，以抵消航空航天和國防以外市場的需求疲軟。儘管在持續的俄羅斯/烏克蘭衝突期間，我們的熔鍊過程的原材料供應仍然充足，但根據指數定價機制的時機，原材料價格的變化可能會導致利潤率的波動。
公司物品
2023年第三季度的企業支出為1,290萬美元，而2022年第三季度的企業支出為1,420萬美元。在截至2023年9月30日的九個月中，公司支出為4,830萬美元，而截至2022年9月30日的九個月中，公司支出為4,790萬美元。
2023年第三季度的封閉運營和其他支出為510萬美元，而2022年第三季度為630萬美元。在截至2023年9月30日的九個月中，封閉式運營和其他費用為1130萬美元，而截至2022年9月30日的九個月中，封閉式運營和其他費用為1,280萬美元。這些下降反映了主要與ATI歐洲財政部業務相關的外幣重新計量影響的變化，部分被2023年與封閉業務保險事務和退休金支出增加相關的成本增加所抵消。
下表顯示了每個業務部門相關時期的折舊和攤銷。截至2023年9月30日的九個月中，折舊費用包括80萬美元的固定資產加速折舊，用於關閉我們在賓夕法尼亞州羅賓遜的業務。

截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
高性能材料和組件$16.5 $16.7 $51.8 $51.5 
先進合金和解決方案17.3 17.149.650.0
其他1.8 1.85.25.6
$35.6 $35.6 $106.6 $107.1 
2023年第三季度扣除利息收入後的利息支出增至2380萬美元，而2022年第三季度為2,080萬美元，反映了2023年第三季度2030年票據的發行。按年初至今計算，2023年前九個月的淨利息支出為6,500萬美元，而2022年前九個月的淨利息支出為6,780萬美元。資本化利息在2023年第三季度使利息支出減少了330萬美元，在2022年第三季度減少了200萬美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，資本化利息分別為1,000萬美元和260萬美元。
截至2023年9月30日的第三季度，重組和其他費用為420萬美元，包括280萬美元的啟動成本和與紐約州洛克波特熔鍊廠計劃外停電相關的190萬美元成本，這兩者都包含在合併運營報表的銷售成本中。這部分被50萬澳元的重組費用税前抵免額所抵消，這主要與根據計劃運營率的變化和修訂後的裁員估算值降低了與約10名員工相關的離職準備金有關。截至2023年9月30日的九個月中，重組和其他費用為1,460萬美元，包括220萬美元的解散相關重組費用，涉及ATI國內業務中約40名員工的持續轉型，部分被上文討論的2023年第三季度的重組信貸所抵消，以及850萬美元的啟動成本，190萬美元與我們的紐約洛克波特熔鍊設施計劃外停電相關的成本，還有200萬美元主要用於資產關閉我們在賓夕法尼亞州羅賓遜的業務所產生的註銷，所有這些註銷都包含在合併運營報表的銷售成本中。截至2022年9月30日的第三季度和九個月，重組和其他費用分別為1,730萬美元和2350萬美元，分別反映了與美國鎂業有限責任公司就關閉的猶他州羅利海綿鈦生產設施有關的和解訴訟收取1,990萬美元和2,850萬美元的費用，分別被260萬美元和500萬美元的信貸所抵消，這兩筆費用分別抵消了與約6000萬美元相關的分離相關儲備金的減少根據計劃的變動，分別為110名員工正在運營
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費率和修訂後的裁員估計數。這些項目被排除在分部息税折舊攤銷前利潤之外。2023年前九個月，與先前的重組計劃相關的現金支付額為110萬美元。截至2023年9月30日，與這些重組行動相關的1,090萬美元剩餘準備金中，預計將在明年內支付670萬美元。
截至2023年9月30日的九個月中，資產銷售和企業銷售淨虧損與出售該公司在伊利諾伊州諾斯布魯克的業務的60萬美元虧損有關，該虧損未收到任何收益，但已支付30萬美元的交易成本，並作為投資活動在合併現金流量表中列報。2022年前九個月的資產銷售和企業銷售淨虧損為1.342億美元，其中包括出售公司在英國謝菲爾德的業務所產生的1.410億美元虧損，部分被出售我們在加利福尼亞州皮科裏維拉業務的資產所得的680萬美元收益所抵消。這些項目不包括在分部息税折舊攤銷前利潤中。
所得税
截至2023年9月30日的第三季度和九個月的所得税準備金分別為490萬美元和1,290萬美元。截至2022年9月30日的第三季度和九個月的所得税準備金分別為300萬美元和1130萬美元。這兩個時期的税收支出主要歸因於我們的國外業務，是根據估計的年度有效税率計算得出的，其中包括外國非估值補貼業務以及美國司法管轄區。2022年的計算不包括與我們在英國謝菲爾德的業務相關的業績，該業務於2022年第二季度出售。
2020年第二季度，我們在美國境內出現了三年的累計虧損，這限制了我們在分析遞延所得税資產估值補貼需求時利用未來預測的能力，從而限制了作為分析一部分的收入來源。我們繼續維持美國聯邦和州遞延所得税資產以及某些外國司法管轄區的估值補貼。
流動性和財務狀況
我們有資產基礎貸款（ABL）信貸額度，該信貸額度由我們的應收賬款和業務庫存抵押。ABL 設施還為我們提供了將某些機械和設備作為額外抵押品的選項，以確定該設施的可用性。ABL融資將於2027年9月到期，包括6億美元的循環信貸額度、高達2億美元的信用證子額度、2億美元的定期貸款（定期貸款）和高達6000萬美元的週轉貸款額度。定期貸款的利率比調整後的擔保隔夜融資利率（SOFR）高出2.0％，如果滿足某些最低流動性條件，則可以以2500萬美元的增量預付。此外，我們有權要求在ABL期間將循環信貸額度下的最高可用金額增加至多3億美元。

ABL機制下循環信貸借款的適用利率包括基於可用借款能力的利差，基於SOFR的借款在1.25％至1.75％之間，基準利率借款在0.25％至0.75％之間。ABL融資機制包含財務契約，根據該契約，在違約事件發生並持續發生後，或者如果該貸款的ABL循環信貸部分下的未提取可用資金少於 (i) ABL循環信貸部分下當時適用的最高貸款額的10％和未償定期貸款餘額的10％，或（ii）60.0美元中較高者，則我們必須將固定費用覆蓋率維持在不低於1. 00:1。百萬。截至2023年9月30日，我們遵守了固定費用覆蓋率。此外，我們必須在2025年到期的3.5％可轉換優先票據和我們的全資子公司Allegheny Ludlum LLC發行的2025年到期的6.95％債券的規定到期日之前的90天內證明該融資機制規定的最低流動性。ABL 還包含此類信貸便利的慣常肯定和負面契約，包括限制我們在固定費用覆蓋比率小於 1. 00:1.00 且我們在循環部分下的未提取可用性時在 ABL 期限內的任何時候承擔額外債務或留置權或進行投資、兼併和收購、處置資產和與關聯公司進行交易，其中一些限制性更強 ABL 小於 (a) 1.2 億美元或 (b) 總和的 20% 中較大值ABL 循環信貸部分下的最大貸款金額和未償還的定期貸款餘額。

截至2023年9月30日，ABL貸款的循環部分沒有未償還的借款，3170萬美元用於支持信用證的簽發。截至2023年9月30日，我們有4.33億美元的現金和現金等價物，ABL融資機制下還有額外的可用流動性近似的真的 5.5 億美元。
2023年8月，我們發行了本金總額為4.25億美元，佔2030年到期的7.25％的優先票據。發行2030年票據的承保費和其他第三方費用為620萬美元，將在2030年票據的7年期限內攤銷為利息支出。本次發行的淨收益為4.188億美元，其中2.22億美元用於為ATI的美國合格固定福利養老金計劃提供資金，以促進養老金去風險策略（更多解釋見下文），其餘收益用於流動性和一般公司用途。
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在2022年第二季度，2022年可轉換優先票據中的8,250萬美元轉換為570萬股ATI普通股，剩餘的170萬美元未償還本金餘額以現金支付未轉換的票據。2022年可轉換票據的轉換率為2022年可轉換票據每1,000美元本金69.2042股ATI普通股，相當於每股14.45美元的轉換價格。

2023年第一季度，我們向美國合格的固定福利養老金計劃提供了5000萬美元的自願現金捐款，以改善計劃的資金狀況；在2023年第三季度，我們向美國合格的固定福利養老金計劃額外提供了2.22億美元的自願現金捐款，以促進養老金去風險策略。2023 年 10 月，我們從一家保險公司購買了團體年金合同，涵蓋我們約85％的美國合格固定福利養老金計劃債務。根據這些合同，我們將大約8,200名計劃參與者的養老金債務和相關資產轉讓給了選定的保險公司。該交易對向受影響的退休人員和受益人支付退休金的金額、時間或形式沒有影響。為了促進這種退休金去風險策略，我們在2023年第三季度完成了對定期既得員工的自願套現，並於2023年第三季度向我們的養老金計劃繳納了2.22億美元，以便在本次年金交易之前為剩餘的養老金負債提供全額資金。採取這些行動後，我們的美國合格福利確定型計劃將包括大約1,900名參與者。與本次交易相關的我們預計將在2023年第四季度確認非現金、非經營性結算收益。實際結算收益將取決於精算計算的最終結果。根據目前的精算假設，我們無需在2023財年向這些養老金計劃進一步繳款。
2022 年 2 月，我們的董事會批准回購高達 1.5 億美元的 ATI 股票。此外，2023年4月，我們的董事會批准額外回購7500萬美元的ATI股票。在截至2023年9月30日的三個月中，我們使用4500萬美元回購了7500萬美元計劃下的100萬股普通股，在截至2023年9月30日的九個月中，我們使用5510萬美元回購了這兩個計劃下的120萬股普通股。截至2023年9月30日，可用的股票回購授權總額為3000萬美元。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，我們分別使用1,500萬美元和1.049億美元回購了1.5億美元計劃下的50萬股和400萬股普通股。根據這些計劃進行的回購過去或可能是在公開市場或私下談判的交易中進行的，回購的金額和時間取決於市場條件和企業需求。公開市場回購的結構符合美國證券交易委員會規則10b-18的定價和交易量要求。公司正在進行的股票回購計劃不要求公司有義務回購任何特定數量的股票，公司董事會可以隨時修改、暫停或終止這些計劃，恕不另行通知。
我們認為，內部籌集的資金、當前的手頭現金和ABL機制下的可用借款將足以滿足我們的流動性需求。我們預計在2025年之前不會繳納任何鉅額的美國聯邦或州所得税。如果我們需要使用信貸市場獲得額外融資，則此類借款的成本以及條款和條件可能會受到我們的信用評級的影響。此外，我們會定期審查我們的資本結構、各種融資選擇以及債務和股票市場的狀況，以便機會主義地增強我們的資本結構。與此相關的是，我們可能會尋求對現有債務進行再融資或償還，承擔新的或額外的債務，或發行股票或股票掛鈎證券，具體視市場和其他條件而定。我們沒有美國證券交易委員會第S-K條例第303（a）（4）項所定義的資產負債表外安排。
在管理整體資本結構時，我們側重於淨負債與調整後息税折舊攤銷前利潤的比率，我們將其用作衡量我們償還所產生債務的能力的指標。我們將淨負債定義為資產負債表日未償債務的總本金餘額，不包括遞延融資成本，扣除現金。有關我們對調整後息税折舊攤銷前利潤和息税折舊攤銷前利潤（EBITDA）的定義，這些指標是非公認會計準則衡量標準，不應被視為比根據美國公認會計原則確定的經營業績衡量標準更有意義，也不應被認為更有意義。我們的淨負債與調整後息税折舊攤銷前利潤的比率（調整後的息税折舊攤銷前利潤槓桿比率）衡量資產負債表日的淨負債與調整後息税折舊攤銷前利潤的比率，該比率根據自該資產負債表日起的過去十二個月內計算。

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與2022年底相比，我們的債務與調整後息税折舊攤銷前利潤的槓桿比率和淨負債與調整後的息税折舊攤銷前利潤的槓桿比率在2023年第三季度有所惡化，這主要是由於債務餘額增加和現金餘額減少，這兩者都是上文討論的促進養老金去風險策略的行動造成的。我們的調整後息税折舊攤銷前利潤槓桿比率與根據美國公認會計原則報告的資產負債表和損益表金額的對賬情況如下：
三個月已結束最近 12 個月已結束財政年度已結束
2023年9月30日2022年9月30日2023年9月30日2022年12月31日
歸屬於ATI的淨收益$75.7 $61.1 $298.7 $130.9 
歸屬於非控股權益的淨收益3.9 3.3 13.4 15.6 
淨收入 79.6 64.4 312.1 146.5 
利息支出 23.8 20.8 84.6 87.4 
折舊和攤銷 35.6 35.6 142.4 142.9 
所得税準備金 4.9 3.0 17.1 15.5 
重組和其他費用4.2 17.3 14.8 23.7 
合資企業重組信貸— — (0.9)(0.9)
資產出售和出售業務虧損，淨額— — 0.6 134.2 
調整後 EBITDA$148.1 $141.1 $570.7 $549.3 
債務$2,185.2 $1,748.0 
加：債務發行成本20.7 17.2 
債務總額2,205.9 1,765.2 
減去：現金(432.9)(584.0)
淨負債$1,773.0 $1,181.2 
總債務與調整後息税折舊攤銷前利潤之比3.87 3.21 
淨負債佔調整後息税折舊攤銷前利潤3.11 2.15 
現金流
在截至2023年9月30日的九個月中，運營中使用的現金為3.313億美元，主要與對美國固定福利養老金計劃的2.72億美元繳款以及運營水平和投入成本增加導致的應收賬款和庫存餘額增加有關，以及為確保供應連續性而在2023年戰略性購買鎳幣。營運資金餘額以及由此產生的運營現金可能在任何運營期內波動，具體取決於從客户那裏收到款項和向供應商付款的時間。但是，我們會積極管理營運資金，以確保實現戰略目標所需的靈活性。2023 年其他重要的運營現金流項目包括支付 2022 年年度激勵薪酬。在截至2022年9月30日的九個月中，運營中使用的現金為9,940萬美元，主要與應收賬款和庫存餘額的增加有關。運營水平的提高、銷售額的提高（包括更長的收集週期）、提高原材料價值以及為確保充足的原材料可用性而採取的戰略庫存購買行動都促成了這些運營現金流的使用。2022年其他重要的運營現金流項目包括支付2021年年度激勵性薪酬和從A＆T Stainless獲得的850萬美元用於償還營運資金預付款。
2023年前九個月，用於投資活動的現金為1.432億美元，反映了1.473億美元的資本支出，主要與AA＆S轉型項目和各種HPMC增長項目有關。在截至2022年9月30日的九個月中，用於投資活動的現金為1.01億美元，反映了1.005億美元的資本支出。我們希望用手頭現金和運營產生的現金流為資本支出提供資金，並在需要時使用部分ABL設施。
2023年前九個月，融資活動提供的現金為3.234億美元，其中包括2023年第三季度發行2030年票據的4.188億美元淨收益，以及根據董事會批准的回購計劃回購120萬股ATI股票所支付的5,510萬美元。在截至2022年9月30日的九個月中，用於融資活動的現金為1.582億美元，其中包括用於回購400萬股ATI股票的1.049億美元，以及向我們在中國的PRS合資企業40％的非控股權益支付的1,600萬美元股息。
截至2023年9月30日，手頭現金及現金等價物總額為4.329億美元，比2022年底減少1.511億美元。截至2023年9月30日，我們的外國子公司持有的現金及現金等價物為1.296億美元，其中8,500萬美元由STAL合資企業持有。
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關鍵會計政策
資產減值
我們監控長期資產賬面價值的可收回性。當資產使用（包括任何處置收益）產生的預期未貼現的未來淨現金流低於該資產的賬面價值，並且該資產的賬面價值超過其公允價值時，減值費用即被確認。長期資產組預期用途的變化以及長壽命資產集團及其運營板塊的財務業績被視為可能的減值指標。未來的現金流價值可能包括對不動產、廠房和設備、土地和改良品的評估、運營長期資產產生的未來現金流估算以及其他運營注意事項。在每年的第四季度，結合年度業務規劃週期，或者如果有新的重要信息，我們會更頻繁地評估閒置設施的可恢復性。
截至2022年3月31日，我們在英國謝菲爾德的業務被歸類為待售，出售條款導致該處置集團的長期資產出現減值跡象。2022年第一季度記錄了2,230萬美元的長期資產減值費用，這是截至2022年9月30日的九個月中出售該業務的1.41億美元虧損的一部分。這筆長期資產減值費用是使用暫掛待售框架確定的，代表公允價值層次結構中的一級信息。
每年第四季度都會對商譽進行減值審查，如果出現減值指標，則更頻繁地進行審查。其他事件和情況變化也可能要求在年度衡量日期之間對商譽進行減值測試。截至2023年9月30日，我們的合併資產負債表上有2.272億美元的商譽。所有商譽都與HPMC板塊的申報單位有關。
管理層得出結論，截至2023年9月30日，ATI的所有申報單位或長期資產均未經歷任何需要進行中期減值分析的觸發事件。
所得税
所得税準備金包括使用負債法時因財務和税收目的的收入暫時差異產生的遞延所得税。這種暫時性差異主要是由資產和負債賬面價值的差異造成的。未來實現遞延所得税資產需要在税法規定的抵前和/或結轉期內有足夠的應納税所得額。我們每季度評估遞延所得税資產的可變現性。
評估包括考慮與歷史經營業績有關的所有可用證據，包括正面和負面證據，包括近年來申報虧損、未來逆轉現有應納税臨時差異的估計時間、不包括逆轉臨時差額和結轉額的估計未來應納税所得額，以及可能用來防止營業虧損或税收抵免結轉未使用到期的潛在税收籌劃策略。在存在三年累計虧損狀況的情況下，會計準則限制了將未來業績預測視為評估遞延所得税資產變現性的積極證據的能力。估值補貼是在估計遞延所得税資產的税收優惠很可能無法實現時確定的。
自2020年第二季度以來，我們的業績反映了美國業務三年的累計虧損。因此，我們在2020年第二季度為我們的美國聯邦和州遞延所得税資產設立了遞延所得税資產估值補貼。在2023年和2022年，ATI繼續維持其美國聯邦和州遞延所得税資產的所得税估值補貼。此外，截至2023年9月30日，我們對其他綜合虧損中記錄的金額有7,380萬美元的估值補貼。
儘管我們仍處於累積虧損狀態，但我們評估遞延所得税資產可變現性的能力通常僅限於抵消與遞延所得税負債相關的應納税所得額的時間差異的能力。因此，在此累計虧損狀況期內，聯邦、州或外國司法管轄區遞延所得税資產估值補貼估計值的變化將主要受到遞延所得税資產和負債變現時期估計值變化的影響，或者僅受可能導致已實現應納税所得額變化的税收籌劃策略的影響。
該公司繼續報告稱，2023年有效税率低於正常水平。根據2023年的預期業績，我們預計將在2023年底退出美國聯邦和州司法管轄區的三年累計虧損條件。如果我們要退出三年累計虧損狀況，則將發放部分遞延所得税估值補貼，這是由於公司的
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能夠將對未來業績的預測視為評估遞延所得税資產可變現性的積極證據。這一預期收益不包括在2023年的有效税率中，有待持續的進一步分析。

退休金
根據會計準則，我們確定截至每年最後一天用於估值養老金計劃負債的貼現率。貼現率反映了目前可以有效結清養老金負債的利率。在估算該比率時，我們會從精算師那裏獲得有關到期日與預期的未來退休金金金額相匹配的高質量固定收益投資的回報率的意見。根據會計準則，貼現率變動對養老金負債的影響、預期和實際計劃資產回報之間的差異以及精算假設和經驗的其他變化的淨影響將在未來各期進行遞延和攤銷。
出於ERISA（1974年《僱員退休收入保障法》，經修訂）的融資目的，用於衡量美國合格固定福利計劃養老金負債的貼現率是使用美國國税局確定的分段收益率曲線在不同的基礎上計算的，該曲線目前的貼現率高於會計準則要求的貼現率方法。資金需求還受到美國國税局確定的死亡率假設的影響，這些假設可能與會計準則下使用的假設不同。
該公司正在考慮自願改變會計原則，以確認其固定福利養老金計劃的精算損益。根據現行政策，公司推遲確認合併資產負債表上累計其他綜合虧損中的這些損益，並將這些損益攤銷為計劃參與者平均預期剩餘壽命內的定期淨收益成本。根據預期的會計原則變更，公司將立即在公司合併運營報表中確認因調整養老金計劃而產生的非營業退休金支出（收入）所產生的精算損益。該公司正在考慮在2023年第四季度通過這一政策變更。
其他重要會計政策
管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析以及截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的合併財務報表附註1中討論了其他重要會計政策的摘要。
根據美國公認的會計原則編制財務報表要求我們對影響所報告的資產和負債金額的不確定性做出判斷、估計和假設。需要做出判斷、估計和假設的重要不確定性領域包括衍生品、退休計劃、所得税、環境和其他突發事件的會計，以及資產減值、庫存估值和應收賬款的可收性。我們使用我們認為相關的歷史和其他信息來做出這些判斷和估計。但是，實際結果可能與編制財務報表時使用的估計和假設有所不同。
待定會計公告
有關新的和待定會計公告的信息，請參閲合併財務報表附註的附註1。

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前瞻性陳述和其他陳述
根據1995年《私人證券訴訟改革法》，我們已經並將繼續作出 “前瞻性陳述”。本報告中某些陳述與未來事件和預期有關，因此構成前瞻性陳述。前瞻性陳述包括包含 “預期”、“相信”、“估計”、“預期”、“將”、“應該”、“將會”、“可能的結果”、“預測”、“展望”、“項目” 等詞語以及類似表達方式的陳述。前瞻性陳述基於管理層當前的預期，包括已知和未知的風險、不確定性和其他因素，其中許多因素我們無法預測或控制，這些因素可能導致我們的實際業績、業績或成就與前瞻性陳述中表達或暗示的結果存在重大差異。可能導致實際業績與前瞻性陳述中業績存在重大差異的重要因素包括：（a）總體經濟或行業狀況的重大不利變化，包括我們特種材料的全球供需狀況和價格，以及國際貿易關税和國際貿易政策其他方面的變化；（b）我們所服務的市場的重大不利變化；（c）我們無法實現預期的成本節約、生產率提高、協同效應、增長或其他收益水平管理，來自戰略投資和收購業務的整合；（d）對我們的產品製造至關重要的原材料的價格和供應情況的波動；（e）我們的固定福利養老金計劃資產價值下降或管理養老金計劃資金的法律或法規發生不利變化；（f）勞資糾紛或停工；（g）設備中斷；（h）與之外的特殊事件相關的業務和經濟混亂風險我們的控制，例如戰爭，恐怖主義，國際衝突，公共衞生問題，例如流行病或流行病、自然災害和未來可能發生的氣候相關事件；以及 (i) 我們在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告以及向美國證券交易委員會提交的其他報告中總結的其他風險因素。我們不承擔更新前瞻性陳述的責任。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
作為我們風險管理策略的一部分，我們不時使用衍生金融工具來對衝能源和原材料價格、外幣和利率變化的風險。我們每天監控作為這些金融工具交易對手的第三方金融機構，並在交易對手之間實現交易多樣化，以最大限度地減少對其中任何一個實體的風險。衍生品的公允價值是使用套期保值項目的交易所交易價格來衡量的，包括對交易對手風險和公司信用風險的考量。目前，我們面臨利率波動的風險並不大，因為我們幾乎所有的債務都是固定利率。
利率的波動。 我們可能會簽訂衍生利率合約，以維持固定利率債務和浮動利率債務之間的合理平衡。該公司有5000萬美元的浮動兑固定利率互換，將定期貸款的一部分轉換為4.21％的固定利率。互換將於2024年6月到期。該公司將利率互換指定為現金流對衝公司因部分定期貸款借款利息支付情況波動而面臨的風險。對衝之初的無效性是根據2019年7月修正案之前的互換公允價值確定的，在2021年1月12日的初始定期貸款互換到期日被攤銷為利息支出。與該套期保值安排相關的任何收益或損失均包含在利息支出中。截至2023年9月30日，未償利率互換的按市值計值淨估值為120萬美元的未實現税前收益，全部來自資產負債表上的預付費用和其他流動資產。
能源價格的波動。能源市場受條件的影響，這些條件會給能源的價格和供應帶來不確定性。電力、天然氣、石油和其他能源的價格和供應受動盪的市場條件的影響。這些市場狀況通常受到我們無法控制的政治和經濟因素的影響。能源成本的增加或成本相對於競爭對手支付的能源成本的變化，已經並將繼續對我們的盈利能力產生不利影響。如果這些不確定性導致供應商和客户對成本更加敏感，那麼能源價格上漲可能會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。在我們的產品製造中，我們每年使用大約600萬至800萬mmBtu的天然氣，具體取決於業務狀況。這些天然氣的購買使我們面臨天然氣價格上漲的風險。例如，假設天然氣價格每百萬英熱單位上漲1.00美元，將導致每年的能源成本增加約600萬至800萬美元。我們使用多種方法來最大限度地減少能源價格波動對我們的經營業績或財務狀況產生的任何重大不利影響。這些方法包括對我們的許多產品徵收能源附加費，以及使用金融衍生品來減少能源價格波動的風險。
截至2023年9月30日，用於對衝能源成本波動風險敞口的出色金融衍生品包括天然氣套期保值。在2023年剩餘時間內，我們預測的國內天然氣需求中約有80％是套期保值，2024年約為55％，2025年為15％。截至2023年9月30日，這些未償還的天然氣套期保值淨市值為350萬美元的未實現税前虧損，包括10萬美元的預付費用和其他流動資產、20萬美元的其他長期資產、330萬美元的其他流動負債和50萬美元的其他流動負債
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資產負債表上的長期負債。在截至2023年9月30日的三個月中，天然氣套期保值活動使銷售成本增加了180萬美元。
原材料價格的波動。我們使用原材料附加費和指數機制來抵消原材料成本上漲的影響；但是，市場上的競爭因素可能會限制我們建立此類機制的能力，並且在原材料價格上漲與實現此類機制的好處之間可能會有延遲。例如，在 2022 年，我們使用了大約 7,000 萬磅的鎳；因此，假設鎳價每磅 1.00 美元的變化將導致成本增加約 7,000 萬美元。儘管我們不時簽訂原材料期貨合約以對衝價格波動（例如鎳幣）的風險敞口，但我們無法確定我們的套期保值頭寸是否足以減少風險敞口。我們認為，我們有足夠的控制措施來監控這些合約，但我們可能無法準確評估關鍵原材料市場價格波動的風險。
我們的大多數產品都是利用原材料附加費和指數機制銷售的。但是，截至2023年9月30日，我們已經簽訂了財務套期保值安排，主要是應與固定訂單相關的客户的要求，總名義金額約為600萬磅，套期至2024年。總名義套期保值金額約為單年預計鎳原材料購買需求的9％。這些衍生工具用於對衝基於倫敦金屬交易所（LME）鎳業指數的賣出價格的波動性，以及根據該倫敦金屬交易所（LME）指數對衝鎳購買成本的波動性。與這些套期保值安排相關的任何收益或損失都包含在銷售或銷售成本中，具體取決於被套期保值的潛在風險分別是可變銷售價格還是可變原材料成本。截至2023年9月30日，我們的未償原材料套期保值淨值為300萬美元的未實現税前虧損，包括250萬美元的預付費用和其他流動資產、500萬美元的其他流動負債和資產負債表上的50萬美元其他長期負債。
外幣風險。不時使用外幣兑換合約來限制交易風險受貨幣匯率變動的影響。我們有時會購買外幣遠期合約，允許我們在指定日期以預先確定的美元金額出售預計從出口銷售中獲得的指定金額的外幣。遠期合約以與出口銷售額相同的外幣計價。這些合同被指定為對衝未來出口銷售交易中部分預測的現金流波動的套期保值，否則這些交易將使公司面臨外幣風險，主要是歐元風險。此外，我們還可能對衝預測的資本支出，並將以外幣持有的現金餘額指定為預測外幣交易的套期保值。截至2023年9月30日，我們沒有大量未償還的外幣遠期合約。
第 4 項。控制和程序
(a) 評估披露控制和程序
我們的首席執行官兼首席財務官評估了截至2023年9月30日的公司的披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》第13a-15（e）條或第15d-15（e）條），他們得出結論，這些披露控制和程序是有效的。

(b) 內部控制的變化
截至2023年9月30日，首席執行官兼首席財務官對公司的披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》第13a-15 (e) 條或第15d-15 (e) 條）的財務報告的內部控制措施沒有變化，評估發生在截至2023年9月30日的季度中，該評估已產生重大影響或有理由可能產生重大影響影響我們對財務報告的內部控制。

第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
已經或可能對公司提起了許多訴訟、索賠和訴訟，這些訴訟和訴訟涉及其目前或以前擁有的業務的行為，包括與產品責任、環境、健康和安全問題和職業病（包括每項都與涉嫌的石棉暴露有關），以及專利侵權、商業、政府合同、建築、就業、員工和退休人員福利、税收、環境以及股東和公司治理事務。我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中描述了某些此類訴訟、索賠和訴訟，並在包括未經審計的中期財務報表的附註15中提及
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在此。儘管無法確定地預測訴訟結果，而且其中一些訴訟、索賠或訴訟可能對公司造成不利影響，但管理層認為，處置任何此類未決事項不會對公司的財務狀況或流動性產生重大不利影響，儘管在任何報告期內解決其中一個或多個事項可能會對公司該期間的經營業績產生重大不利影響。
第 1A 項。風險因素
除了本報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮第一部分 “第1A項” 中討論的因素。截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中的 “風險因素”，這些因素可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。我們在10-K表年度報告中描述的風險並不是我們公司面臨的唯一風險。我們目前未知或我們目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況和/或經營業績產生重大不利影響。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

下文列出了有關本報告所涉期間公司股票回購的信息，包括ATI根據公司董事會於2023年4月28日批准的7500萬美元回購計劃回購的股票，以及ATI為支付員工所欠的股票薪酬税而從員工手中回購的股票。
時期
購買的股票（或單位）總數 (a)
每股（或單位）支付的平均價格 (b) (c)作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股份（或單位）總數根據計劃或計劃可能購買的股票（或單位）的最大數量（或近似美元價值）
2023年7月1日至31日1,800 $43.75 — $75,000,000 
2023年8月1日至31日1,027,778 $43.94 1,024,610 $30,000,006 
2023年9月1日至30日2,554 $44.78 — $30,000,006 
總計1,032,132 $43.94 1,024,610 $30,000,006 
(a) 包括ATI從員工手中回購的股票，以支付員工所欠的股份薪酬税。
(b) 股票回購包括任何相關佣金的金額。
(c) 不包括股票回購產生的消費税。

第 5 項。其他信息

規則 10b5-1 計劃選舉

艾略特·戴維斯，該公司的 高級副總裁、首席法律與合規官, 訂立了預先安排的股票交易計劃上 2023年9月15日，其中規定最多可以出售 84,0982023年12月15日至2024年5月3日期間的公司普通股。
這個 交易計劃是在開放的內幕交易窗口期間簽訂的，旨在滿足經修訂的1934年《證券交易法》第10b5-1（c）條規定的肯定辯護標準，以及公司與公司證券交易有關的政策和程序。
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第 6 項。展品
(a) 展品
4.1
公司與作為受託人的北卡羅來納州Computershare Trust Company簽訂的第二份補充契約（參照註冊人於2023年8月11日提交的8-K表最新報告（文件編號1-12001）附錄4.2納入）。
4.2
2030年到期的7.250％優先票據表格（參照註冊人於2023年8月11日提交的8-K表最新報告（文件編號1-12001）附錄4.3納入）。
31.1
證券交易委員會規則13a — 14（a）或15d — 14（a）要求對首席執行官進行認證（隨函提交）。
31.2
證券交易委員會規則13a — 14（a）或15d — 14（a）要求對首席財務官進行認證（隨函提交）。
32.1
根據《美國法典》第 18 條第 1350 條進行認證（隨函提供）。
101.INS行內 XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。
101.SCH內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。
101.CAL內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。
101.DEF內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。
101.LAB內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。
101.PRE內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。
104封面交互式數據文件-封面交互式數據文件未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中。

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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
ATI 公司
（註冊人）
 
日期：2023年11月2日由/s/ 唐納德 ·P· 紐曼
 唐納德·P·紐曼
 財務執行副總裁兼首席財務官
（首席財務和會計官）
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