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級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2022-12-310000275053US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2022-12-310000275053US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:公允價值輸入三級會員2022-12-310000275053US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP:公允價值計量常任成員2022-12-31類別:產品類別0000275053NATR: FraudExpense 會員2023-02-012023-02-170000275053NATR: FraudExpense 會員2023-01-012023-09-30 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
_________________________________________________________________
表單10-Q
(Mark One)
☒根據1934年《證券交易法》第13或15 (d) 條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年9月30日
或者
☐根據1934年《證券交易法》第13或15 (d) 條提交的過渡報告
在從到的過渡期內。
委員會檔案編號: 001-34483
大自然陽光產品有限公司
(註冊人的確切姓名如其章程所示) | | | | | | | | |
猶他 | | 87-0327982 |
(州或其他司法管轄區 | | (國税局僱主 |
公司或組織) | | 證件號) |
藍草大道 2901 號, 100 號套房
Lehi, 猶他84043
(主要行政辦公室地址和郵政編碼)
(801) 341-7900
(註冊人的電話號碼包括區號)
根據1934年《證券交易法》第12(b)條註冊的證券 | | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,無面值 | 納特 | 斯達克資本市場 |
用複選標記表明註冊人是否已提交1934年《證券交易法》第13或15(d)條要求提交的所有報告(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間),以及(2)在過去的90天內受此類申報要求的約束。 是的 ý沒有o
用勾號指明註冊人是否在過去 12 個月(或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規 405(本章第 232.405 節)要求提交的所有交互式數據文件。是的 ý沒有o
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。 | | | | | | | | |
大型加速過濾器o | | 加速過濾器 ☒ |
| | |
非加速過濾器o | | 規模較小的申報公司☒ |
| | |
| | 新興成長型公司☐ |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 o
用勾號指明註冊人是否為空殼公司(定義見該法第 12b-2 條)。是的☐沒有ý.
2023年10月20日已發行的無面值普通股數量為 19,075,041股份。
大自然陽光產品有限公司
表格 10-Q
截至2023年9月30日的季度
目錄
| | | | | | | | | | | |
第一部分財務信息 | 4 |
| | | |
| 第 1 項。 | 財務報表(未經審計) | 4 |
| | | |
| | 簡明合併資產負債表 | 4 |
| | 簡明合併運營報表 | 5 |
| | 綜合收益(虧損)簡明合併報表 | 7 |
| | 股東權益變動簡明合併報表 | 8 |
| | 簡明合併現金流量表 | 10 |
| | 簡明合併財務報表附註 | 11 |
| | | |
| 第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 22 |
| | | |
| 第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 31 |
| | | |
| 第 4 項。 | 控制和程序 | 31 |
| | | |
第二部分。其他信息 | 33 |
| | | |
| 第 1 項。 | 法律訴訟 | 33 |
| | | |
| 第 1A 項。 | 風險因素 | 33 |
| | | |
| 第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 33 |
| | | |
| 第 3 項。 | 優先證券違約 | 33 |
| | | |
| 第 4 項。 | 礦山安全披露 | 33 |
| | | |
| 第 5 項。 | 其他信息 | 33 |
| | | |
| 第 6 項。 | 展品 | 34 |
關於前瞻性陳述的警示性説明
本報告中以引用方式包含或納入的某些信息可能被視為1995年《私人證券訴訟改革法》所指的 “前瞻性陳述”。前瞻性陳述可能包括但不限於與我們的目標、計劃、戰略和財務業績有關的陳述,包括毛利和毛利率的預期改善。所有涉及我們打算、預期、預測、相信或預計將來會或可能發生的活動、事件或發展的陳述(歷史事實陳述除外)均為前瞻性陳述。這些陳述通常以 “相信”、“希望”、“可能”、“預期”、“應該”、“打算”、“計劃”、“將”、“期望”、“估計”、“項目”、“定位”、“戰略” 等術語為特徵,其基礎是根據我們的經驗和對歷史趨勢、當前狀況、預期未來發展以及我們認為的其他因素的看法所做的假設和評估適當。例如,“管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 下顯示的信息包括前瞻性陳述。前瞻性陳述不能保證未來的表現,並且存在風險和不確定性。本報告更全面地描述了可能導致實際業績、發展和業務決策與前瞻性陳述存在重大差異的重要因素,包括第1A項 “風險因素” 下列出的風險,以及公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告,但包括以下內容:
•公司的產品、商業慣例和製造活動必須遵守的廣泛政府法規;
•在國外市場銷售的產品登記,或向國外市場進口產品的困難或成本增加;
•對公司直銷計劃或其獨立顧問分類的法律質疑;
•有關直銷的法律和法規可能會禁止或限制我們在某些市場銷售產品的能力,或者要求我們在某些市場改變我們的商業模式;
•因公司獨立顧問的不當行為而產生的責任和義務;
•產品責任索賠;
•反賄賂法的影響,包括美國《反海外腐敗法》;
•公司吸引和留住獨立顧問的能力;
•失去了一名或多名擁有龐大銷售網絡的關鍵獨立顧問;
•該公司與復星工業股份有限公司在中國開展業務的合資企業;
•外匯匯率波動的影響;
•公司的獨立顧問未能遵守廣告法;
•公司獨立顧問薪酬計劃的變更;
•地緣政治問題和衝突;
•持續的冠狀病毒疫情造成的不利影響;
•經濟困難造成的負面影響,包括流動性的可用性或公司客户購買產品的意願;
•與公司產品製造相關的風險;
•供應鏈中斷、生產中斷或延遲,或未能準確預測客户需求;
•未能及時、有效地從我們的製造商那裏獲得產品發貨並將產品交付給我們的獨立顧問和客户;
•與供應鏈、原料短缺和物流挑戰相關的全球放緩和延誤;
•與轉讓定價、關税、增值税和其他税收法規的適用及其變更有關的不確定性;
•税收法律、條約或法規的變化或其解釋;
•未能維持有效的財務報告內部控制制度;
•網絡安全威脅和數據丟失風險;
•數據的存儲、處理和使用(其中一些包含個人信息)受複雜且不斷變化的隱私和數據保護法律法規的約束;
•對信息技術基礎設施的依賴;以及
•商標和其他知識產權的充分性。
所有前瞻性陳述僅代表截至本報告發布之日,本報告中包含或以引用方式納入的警示性陳述全部明確限定。除非法律要求,否則我們明確聲明沒有義務公開發布對前瞻性陳述的任何修訂,以反映本報告發布之日之後發生的事件。在本報告中,我們將Nature's Sunshine Products, Inc. 及其子公司稱為 “我們”、“我們”、“我們的”、“我們的公司” 或 “公司”。
第一部分財務信息
第 1 項。 財務報表
大自然陽光產品有限公司和子公司
簡明的合併資產負債表
(金額以千計)
(未經審計) | | | | | | | | | | | |
| 9月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 76,036 | | | $ | 60,032 | |
應收賬款,扣除可疑賬款備抵金美元154和 $120,分別地 | 9,491 | | | 14,106 | |
| | | |
| | | |
庫存 | 66,287 | | | 67,949 | |
預付費用和其他 | 8,409 | | | 7,420 | |
流動資產總額 | 160,223 | | | 149,507 | |
| | | |
不動產、廠房和設備,淨額 | 46,291 | | | 46,162 | |
經營租賃使用權資產 | 14,109 | | | 16,145 | |
投資證券-交易 | 692 | | | 702 | |
| | | |
遞延所得税資產 | 9,495 | | | 6,859 | |
其他資產 | 9,103 | | | 10,403 | |
總資產 | $ | 239,913 | | | $ | 229,778 | |
| | | |
負債和股東權益 | | | |
流動負債: | | | |
應付賬款 | $ | 7,238 | | | $ | 6,349 | |
應計的批量激勵和服務費 | 23,245 | | | 21,830 | |
應計負債 | 32,096 | | | 25,591 | |
遞延收入 | 1,337 | | | 2,255 | |
| | | |
| | | |
應繳所得税 | 4,675 | | | 4,117 | |
經營租賃負債的流動部分 | 4,505 | | | 4,266 | |
應付票據的當前部分 | 216 | | | 1,174 | |
流動負債總額 | 73,312 | | | 65,582 | |
| | | |
與未確認的税收優惠相關的負債 | 209 | | | 209 | |
經營租賃負債的長期部分 | 11,318 | | | 13,745 | |
| | | |
| | | |
應付遞延補償 | 692 | | | 702 | |
遞延所得税負債 | 1,247 | | | 1,439 | |
其他負債 | 1,124 | | | 1,054 | |
負債總額 | 87,902 | | | 82,731 | |
| | | |
| | | |
| | | |
股東權益: | | | |
普通股, 不面值, 50,000授權股份, 19,097和 19,093分別為已發行和流通的股票 | 122,966 | | | 121,583 | |
留存收益 | 40,749 | | | 34,635 | |
非控股權益 | 5,100 | | | 4,142 | |
累計其他綜合虧損 | (16,804) | | | (13,313) | |
股東權益總額 | 152,011 | | | 147,047 | |
負債和股東權益總額 | $ | 239,913 | | | $ | 229,778 | |
參見簡明合併財務報表的附註。
大自然陽光產品有限公司和子公司
簡明合併收益表
(金額以千計,每股信息除外)
(未經審計) | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 |
淨銷售額 | $ | 111,202 | | | $ | 104,506 | |
銷售成本 | 29,964 | | | 29,632 | |
毛利 | 81,238 | | | 74,874 | |
| | | |
運營費用: | | | |
批量激勵 | 34,118 | | | 33,070 | |
銷售、一般和管理 | 41,288 | | | 36,792 | |
營業收入 | 5,832 | | | 5,012 | |
其他損失,淨額 | (927) | | | (2,281) | |
所得税準備金前的收入 | 4,905 | | | 2,731 | |
所得税準備金 | 1,763 | | | 2,531 | |
淨收入 | 3,142 | | | 200 | |
歸屬於非控股權益的淨收益 | 310 | | | 110 | |
歸屬於普通股股東的淨收益 | $ | 2,832 | | | $ | 90 | |
| | | |
普通股每股基本和攤薄後的淨收益: | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
歸屬於普通股股東的每股基本收益 | $ | 0.15 | | | $ | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
歸屬於普通股股東的攤薄後每股收益 | $ | 0.15 | | | $ | — | |
| | | |
已發行基本普通股的加權平均值 | 19,133 | | | 19,198 | |
加權平均攤薄後已發行普通股 | 19,492 | | | 19,482 | |
| | | |
| | | |
參見簡明合併財務報表的附註。
大自然陽光產品有限公司和子公司
簡明合併運營報表
(金額以千計,每股信息除外)
(未經審計) | | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 |
淨銷售額 | $ | 336,384 | | | $ | 319,161 | |
銷售成本 | 93,580 | | | 93,563 | |
毛利 | 242,804 | | | 225,598 | |
| | | |
運營費用: | | | |
批量激勵 | 102,560 | | | 99,241 | |
銷售、一般和管理 | 127,203 | | | 114,281 | |
營業收入 | 13,041 | | | 12,076 | |
其他損失,淨額 | (500) | | | (3,037) | |
所得税準備金前的收入 | 12,541 | | | 9,039 | |
所得税準備金 | 5,469 | | | 10,573 | |
淨收益(虧損) | 7,072 | | | (1,534) | |
歸屬於非控股權益的淨收益 | 958 | | | 810 | |
歸屬於普通股股東的淨收益(虧損) | $ | 6,114 | | | $ | (2,344) | |
| | | |
普通股每股基本和攤薄後的淨收益: | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
歸屬於普通股股東的每股基本收益(虧損) | $ | 0.32 | | | $ | (0.12) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
歸屬於普通股股東的攤薄後每股收益(虧損) | $ | 0.31 | | | $ | (0.12) | |
| | | |
已發行基本普通股的加權平均值 | 19,093 | | | 19,384 | |
加權平均攤薄後已發行普通股 | 19,450 | | | 19,384 | |
| | | |
| | | |
參見簡明合併財務報表的附註。
大自然陽光產品有限公司和子公司
綜合收益(虧損)的簡明合併報表
(金額以千計)
(未經審計) | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 |
淨收入 | $ | 3,142 | | | $ | 200 | |
外幣折算損失(扣除税款) | (593) | | | (2,544) | |
| | | |
| | | |
| | | |
綜合收益總額(虧損) | $ | 2,549 | | | $ | (2,344) | |
| | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 |
淨收益(虧損) | $ | 7,072 | | | $ | (1,534) | |
外幣折算損失(扣除税款) | (3,491) | | | (5,976) | |
| | | |
| | | |
綜合收益總額(虧損) | $ | 3,581 | | | $ | (7,510) | |
參見簡明合併財務報表的附註。
大自然陽光產品有限公司和子公司
股東權益變動的簡明合併報表
(金額以千計)
(未經審計) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 留存收益 | | 非控制性 利息 | | 累積的 其他 全面 損失 | | 總計 |
| 股份 | | 金額 | | | | |
截至2022年12月31日的餘額 | 19,093 | | | $ | 121,583 | | | $ | 34,635 | | | $ | 4,142 | | | $ | (13,313) | | | $ | 147,047 | |
基於股份的薪酬支出 | — | | | 1,058 | | | — | | | — | | | — | | | 1,058 | |
通過行使股票期權和歸屬限制性股票單位而發行的股票,扣除換成預扣税的股份 | 42 | | | (165) | | | — | | | — | | | — | | | (165) | |
回購普通股 | (90) | | | (823) | | | — | | | — | | | — | | | (823) | |
淨收入 | — | | | — | | | 860 | | | 393 | | | — | | | 1,253 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,653) | | | (1,653) | |
截至2023年3月31日的餘額 | 19,045 | | | $ | 121,653 | | | $ | 35,495 | | | $ | 4,535 | | | $ | (14,966) | | | $ | 146,717 | |
基於股份的薪酬支出 | — | | | 1,437 | | | — | | | — | | | — | | | 1,437 | |
通過行使股票期權和歸屬限制性股票單位而發行的股票,扣除換成預扣税的股份 | 62 | | | (91) | | | — | | | — | | | — | | | (91) | |
回購普通股 | (9) | | | (97) | | | — | | | — | | | — | | | (97) | |
淨收入 | — | | | — | | | 2,422 | | | 255 | | | — | | | 2,677 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,245) | | | (1,245) | |
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | 19,098 | | | $ | 122,902 | | | $ | 37,917 | | | $ | 4,790 | | | $ | (16,211) | | | $ | 149,398 | |
基於股份的薪酬支出 | — | | | 1,295 | | | — | | | — | | | — | | | 1,295 | |
通過行使股票期權和歸屬限制性股票單位而發行的股票,扣除換成預扣税的股份 | 80 | | | 77 | | | — | | | — | | | — | | | 77 | |
回購普通股 | (81) | | | (1,308) | | | — | | | — | | | — | | | (1,308) | |
淨收入 | — | | | — | | | 2,832 | | | 310 | | | — | | | 3,142 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (593) | | | (593) | |
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | 19,097 | | | $ | 122,966 | | | $ | 40,749 | | | $ | 5,100 | | | $ | (16,804) | | | $ | 152,011 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 留存收益 | | 非控制性 利息 | | 累積的 其他 全面 損失 | | 總計 |
| 股份 | | 金額 | | | | |
截至2021年12月31日的餘額 | 19,724 | | | $ | 133,382 | | | $ | 35,025 | | | $ | 3,202 | | | $ | (10,205) | | | $ | 161,404 | |
基於股份的薪酬支出 | — | | | 801 | | | — | | | — | | | — | | | 801 | |
通過行使股票期權和歸屬限制性股票單位而發行的股票,扣除換成預扣税的股份 | 218 | | | (795) | | | — | | | — | | | — | | | (795) | |
回購普通股 | (451) | | | (7,971) | | | — | | | — | | | — | | | (7,971) | |
淨收益(虧損) | — | | | — | | | (2,950) | | | 264 | | | — | | | (2,686) | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (975) | | | (975) | |
截至2022年3月31日的餘額 | 19,491 | | | $ | 125,417 | | | $ | 32,075 | | | $ | 3,466 | | | $ | (11,180) | | | $ | 149,778 | |
基於股份的薪酬支出 | — | | | 540 | | | — | | | — | | | — | | | 540 | |
通過行使股票期權和歸屬限制性股票單位而發行的股票,扣除換成預扣税的股份 | 58 | | | (334) | | | — | | | — | | | — | | | (334) | |
回購普通股 | (290) | | | (4,000) | | | — | | | — | | | — | | | (4,000) | |
淨收入 | — | | | — | | | 516 | | | 436 | | | — | | | 952 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,457) | | | (2,457) | |
截至2022年6月30日的餘額 | 19,259 | | | $ | 121,623 | | | $ | 32,591 | | | $ | 3,902 | | | $ | (13,637) | | | $ | 144,479 | |
基於股份的薪酬支出 | — | | | 593 | | | — | | | — | | | — | | | 593 | |
| | | | | | | | | | | |
回購普通股 | (93) | | | (974) | | | — | | | — | | | — | | | (974) | |
淨收入 | — | | | — | | | 90 | | | 110 | | | — | | | 200 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,544) | | | (2,544) | |
2022 年 9 月 30 日的餘額 | 19,166 | | | $ | 121,242 | | | $ | 32,681 | | | $ | 4,012 | | | $ | (16,181) | | | $ | 141,754 | |
參見簡明合併財務報表的附註。
大自然陽光產品有限公司和子公司
簡明的合併現金流量表
(金額以千計)
(未經審計) | | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 |
來自經營活動的現金流: | | | |
淨收益(虧損) | $ | 7,072 | | | $ | (1,534) | |
為將淨收益(虧損)與(用於)經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整: | | | |
可疑賬款準備金 | 45 | | | 1,017 | |
折舊和攤銷 | 8,763 | | | 8,112 | |
非現金租賃費用 | 3,290 | | | 3,859 | |
基於股份的薪酬支出 | 3,790 | | | 1,934 | |
| | | |
遞延所得税 | (2,986) | | | 5,967 | |
購買交易投資證券 | — | | | (26) | |
出售投資證券交易所得收益 | 76 | | | 102 | |
已實現和未實現的投資收益(虧損) | (66) | | | 195 | |
外匯損失 | 687 | | | 2,938 | |
資產和負債的變化: | | | |
應收賬款 | 3,955 | | | (3,233) | |
庫存 | 423 | | | (10,809) | |
預付費用和其他流動資產 | (1,091) | | | (116) | |
其他資產 | 733 | | | 368 | |
應付賬款 | 917 | | | (1,626) | |
應計的批量激勵和服務費 | 2,102 | | | (253) | |
應計負債 | 7,416 | | | (5,172) | |
遞延收入 | (877) | | | (2,040) | |
租賃負債 | (3,414) | | | (3,692) | |
應繳所得税 | 803 | | | 1,201 | |
與未確認的税收優惠相關的負債 | — | | | 213 | |
應付遞延補償 | (10) | | | (271) | |
由(用於)經營活動提供的淨現金 | 31,628 | | | (2,866) | |
來自投資活動的現金流: | | | |
購置不動產、廠房和設備 | (9,230) | | | (4,730) | |
| | | |
| | | |
| | | |
用於投資活動的淨現金 | (9,230) | | | (4,730) | |
來自融資活動的現金流量: | | | |
| | | |
長期債務的本金支付 | (958) | | | (931) | |
循環信貸額度的收益 | 13,503 | | | 31,538 | |
循環信貸額度的本金支付 | (13,503) | | | (31,538) | |
| | | |
關聯方借款的本金支付 | — | | | (300) | |
| | | |
與淨股結算股權獎勵的預扣税相關的付款 | (179) | | | (1,129) | |
| | | |
回購普通股 | (2,228) | | | (12,945) | |
用於融資活動的淨現金 | (3,365) | | | (15,305) | |
匯率對現金和現金等價物的影響 | (3,029) | | | (6,299) | |
現金和現金等價物的淨增加(減少) | 16,004 | | | (29,200) | |
期初的現金和現金等價物 | 60,032 | | | 86,184 | |
期末的現金和現金等價物 | $ | 76,036 | | | $ | 56,984 | |
現金流信息的補充披露: | | | |
為所得税支付的現金,扣除退款 | $ | 7,460 | | | $ | 3,386 | |
支付利息的現金 | 124 | | | 195 | |
參見簡明合併財務報表的附註。
大自然陽光產品有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(1) 演示基礎
我們是一家天然健康和保健公司,主要從事營養和個人護理產品的製造和銷售。我們是一家猶他州公司,主要營業地點位於猶他州利哈伊,將我們的產品直接銷售給客户和由獨立顧問組成的銷售隊伍,他們自己使用產品或轉售給消費者。
整合原則
隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美國公認的中期財務信息會計原則(“美國公認會計原則”)以及表格10-Q和S-X條例第10條的説明編制的。因此,它們不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註。未經審計的簡明合併財務報表包括公司及其子公司的賬目。合併後,所有公司間賬户和交易均被刪除。管理層認為,隨附的未經審計的簡明合併財務報表包含所有調整(包括正常的經常性應計賬款),這些調整被認為是公允列報截至2023年9月30日的財務信息以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間的財務信息所必需的。任何過渡期的經營業績不一定代表截至2023年12月31日的年度的預期經營業績。
這些簡明合併財務報表應與截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的合併財務報表及其附註一起閲讀。
估算值的使用
根據美國公認會計原則編制合併財務報表要求管理層做出估算和假設,這些估計和假設會影響這些財務報表和隨附附註中報告的資產、負債、收入和支出金額以及或有資產和負債的相關披露。實際業績可能與這些估計不同,這些差異可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大影響。
編制財務報表時固有的重要會計估算包括與我們確定與獨立顧問激勵措施相關的負債、確定所得税資產和負債、某些其他非所得税和增值税意外開支以及法律意外開支相關的估算。此外,大量估計數構成庫存估值備抵的基礎。在確定這些重要估計數時,需要考慮各種假設和其他因素。確定重要估計數的過程考慮到了歷史經驗以及當前和預期的經濟狀況。
非控股權益
由於歸屬於非控股權益的淨收入為美元,非控股權益發生了變化0.3百萬和美元1.0截至2023年9月30日的三個月和九個月中,分別為百萬美元。歸屬於非控股權益的淨收益為 $0.1百萬和美元0.8截至2022年9月30日的三個月和九個月中,分別為百萬美元。截至2023年9月30日和2022年12月31日,非控股權益為美元5.1百萬和美元4.1分別是百萬。
最近的會計公告
在截至2023年9月30日的三個月中,發佈或生效的新會計公告均未對我們的簡明合併財務報表產生或預計會產生重大影響。
(2) 庫存
庫存構成如下(以千美元計): | | | | | | | | | | | |
| 9月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
原材料 | $ | 18,650 | | | $ | 23,133 | |
工作進行中 | 1,465 | | | 1,713 | |
成品 | 46,172 | | | 43,103 | |
庫存總額 | $ | 66,287 | | | $ | 67,949 | |
(3) 投資證券-交易
我們的交易證券投資組合總計 $0.7截至 2023 年 9 月 30 日的百萬美元,以及 $0.7截至2022年12月31日,為百萬美元,併產生虧損美元26,000和 $25,000在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,收益分別為美元0.1百萬美元和損失0.2在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,分別為百萬美元。
(4) 循環信貸額度和其他債務
2017 年 7 月 11 日,我們與北卡羅來納州美國銀行簽訂了循環信貸協議,借款限額為 $25.0百萬(“信貸協議”)。2022年6月23日,對信貸協議進行了修訂,將期限延長至2027年7月1日到期,並允許額外借款美元25.0百萬或最多 三單獨增加不少於 $5.0每人百萬,視貸款人的盡職調查而定。信貸協議的修正案還修改了利息的計算。修訂後的信貸協議下的利息以BSBY每日浮動利率或指數下限中較高者為準,再加上1.50百分比 (6.89百分比(截至 2023 年 9 月 30 日),年度承諾費為0.25承諾中未使用部分的百分比。在 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日,有 不信貸協議下的未清餘額。
信貸協議包含慣例財務契約,包括與我們的償付能力和槓桿率相關的財務契約。此外,除非信貸協議允許,否則信貸協議限制某些資本支出、租賃支出、其他債務、資產留置權、擔保、貸款和預付款、分紅、合併、合併和資產轉讓。信貸協議由我們的製造工廠、應收賬款、存貨和其他資產作為抵押。截至2023年9月30日,我們遵守了信貸協議中規定的債務契約。
2020年4月21日,我們與美國銀行租賃和資本有限責任公司簽訂了信貸協議,借款限額為美元6.0百萬(“資本信貸協議”)。2020 年 11 月 19 日,我們簽訂了資本信貸協議並借入了 $3.7百萬。我們按固定利率為資本信貸協議下的任何借款支付利息 3.00百分比,並且必須根據資本信貸協議結清我們的借款 36每月付款 $0.1百萬。資本信貸協議由根據該協議購買的任何新設備作為擔保。截至 2023 年 9 月 30 日,有 $0.2資本信貸協議下的百萬未償餘額,其中美元0.2百萬被歸類為流動資金。
(5) 每股淨收益
每股普通股的基本淨收益(“基本每股收益”)的計算方法是將淨收入除以該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股普通股淨收益(“攤薄後的每股收益”)反映了股票期權或其他發行普通股的合約被行使或轉換為普通股時可能發生的攤薄。攤薄後每股收益的計算不假設行使或轉換會對每股普通股淨收入產生反攤薄效應的證券。
以下是截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中,基本每股收益的分子和分母與攤薄後每股收益的分子和分母的對賬情況(美元和股票金額以千計,每股信息除外): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 9月30日 | | 九個月已結束 9月30日 | |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
歸屬於普通股股東的淨收益(虧損) | $ | 2,832 | | | $ | 90 | | | $ | 6,114 | | | $ | (2,344) | | |
| | | | | | | | |
基本加權平均已發行股份 | 19,133 | | | 19,198 | | | 19,093 | | | 19,384 | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
歸屬於普通股股東的每股基本收益(虧損) | $ | 0.15 | | | $ | — | | | $ | 0.32 | | | $ | (0.12) | | |
| | | | | | | | |
攤薄後已發行股份: | | | | | | | | |
基本加權平均已發行股票 | 19,133 | | | 19,198 | | | 19,093 | | | 19,384 | | |
股票類獎勵 | 359 | | | 284 | | | 357 | | | — | | |
攤薄後的加權平均已發行股票 | 19,492 | | | 19,482 | | | 19,450 | | | 19,384 | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
歸屬於普通股股東的攤薄後每股收益(虧損) | $ | 0.15 | | | $ | — | | | $ | 0.31 | | | $ | (0.12) | | |
| | | | | | | | |
攤薄後每股金額中不包括的稀釋股份: | | | | | | | | |
基於股份的獎勵 | 735 | | | 576 | | | 735 | | | — | | |
| | | | | | | | |
不計入攤薄每股金額的反稀釋股票: | | | | | | | | |
基於股份的獎勵 | 25 | | | 25 | | | 50 | | | 576 | | (1) |
_________________________________________
(1) 由於截至2022年9月30日的九個月中出現淨虧損, 不潛在的稀釋證券被包括在攤薄後每股虧損的計算中,因為這種影響會產生反稀釋作用。截至2022年9月30日的九個月中,可能具有攤薄作用的證券包括 576限制性庫存單位。
不計入攤薄每股金額的潛在攤薄股票包括基於業績的限制性股票單位,其某些指標尚未達到。不計入攤薄每股金額的潛在反稀釋股票包括不合格股票期權和基於業績的未賺取的期權,用於購買在此期間行使價高於加權平均股價的普通股,以及對計算每個期間攤薄後每股淨收益具有反稀釋作用的股票。
(6) 資本交易
分紅
未來股息的申報由我們的董事會自行決定,並將取決於各種因素,包括收益、財務狀況、任何可能未償債務施加的限制、現金需求、未來前景以及董事會認為相關的其他因素。
股票回購計劃
2021 年 3 月 10 日,我們宣佈了 $15.0百萬股普通股回購計劃。2022年3月8日,我們宣佈了股票回購計劃的修正案,允許額外回購1美元30.0百萬股普通股。在市場條件允許的情況下,可以不時進行回購,並受監管方面的考慮。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,我們回購了 180,000和 834,000以 $ 的價格購買我們的普通股2.2百萬和美元12.9分別為百萬。截至2023年9月30日,該計劃下可供回購的剩餘餘額為美元21.8百萬。
基於股份的薪酬
在截至2012年12月31日的年度中,我們的股東通過並批准了大自然陽光產品有限公司2012年股票激勵計劃(“2012年激勵計劃”)。2012年激勵計劃規定授予激勵性股票期權、非法定股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位、股息等值權、績效獎勵、股票獎勵和其他股票獎勵。董事會薪酬委員會有權和自由裁量權決定 2012 年激勵計劃下的獎勵類型以及每項獎勵的金額、條款和條件,但須遵守 2012 年激勵計劃的限制。總共是 1,500,000根據2012年的激勵計劃,我們的普通股最初被授權用於發放獎勵。2015年,我們的股東批准了2012年激勵計劃的修正案,該修正案旨在增加預留待發行的普通股數量 1,500,000股份。2021年5月5日,我們的股東批准了經修訂和重報的2012年股票激勵計劃,該計劃除其他修正案外,增加了預留待發行的普通股數量 2,000,000股份。可供獎勵的股票數量以及未償還獎勵的條款可能會根據經修訂和重述的2012年激勵計劃中的規定進行調整,以進行股票分割、股票分紅、資本重組和其他類似事件。
股票期權
我們的未償還股票期權包括基於時間的股票期權,這些期權在不同的時間段內歸屬,從發行之日到最多 48自期權授予之日起的幾個月內,以及基於績效的股票期權,這些期權已經歸屬於實現營業收入利潤率 六, 八和 十期權期限內連續五個季度中有四個季度報告的百分比。
截至2023年9月30日的九個月期間的股票期權活動如下(金額以千計,每股信息除外): | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 的數量 股份 | | 加權平均值 運動 每股價格 | | 加權平均值 授予日期 公允價值 |
截至2022年12月31日的未償還期權 | 143 | | | $ | 12.72 | | | $ | 5.28 | |
已授予 | — | | | — | | | — | |
被沒收或取消 | (41) | | | 14.59 | | | 7.02 | |
已鍛鍊 | (27) | | | 13.88 | | | 6.53 | |
截至2023年9月30日未償還的期權 | 75 | | | $ | 11.25 | | | $ | 3.85 | |
有 不截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間的基於股份的薪酬支出。截至2023年9月30日和2022年12月31日,有 不與上述補助金相關的未確認的基於股份的薪酬支出。
截至2023年9月30日,可供購買的已發行和可行使股票期權的總內在價值 75,000普通股為 $399,000。截至2022年12月31日,待購買期權的未償還期權和可行使期權的總內在價值 143,000普通股為 $0.
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,我們發行了 27,000和 29,000行使股票期權後的普通股,平均行使價為美元13.88和 $9.17分別為每股。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,行使的期權的總內在價值為美元0.1百萬和美元0.3分別為百萬。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,公司確認了美元0.1百萬和美元0.1分別從行使股票期權中獲得數百萬美元的税收優惠。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,我們做到了 不沒有任何未歸屬的未歸屬股票期權。
限制性股票單位
我們的未償還限制性股票單位(“RSU”)包括基於時間的限制性股票單位,它們在不同的時間段內歸屬 12幾個月到最多 36自RSU授予之日起的幾個月,以及基於績效的限制性股票,後者在實現與調整後的息税折舊攤銷前利潤增長和/或股價水平相關的目標後歸屬。授予董事會成員的限制性股票單位包含一個限制期,在此期限內,股票要等到發行為止 兩年解鎖後。在2023年9月30日和2022年12月31日,有 90,000和 94,000分別向董事會授予既得限制股票,並附帶限制期。
截至2023年9月30日的九個月期間,限制性股票單位活動如下(金額以千計,每股信息除外): | | | | | | | | | | | |
| 的數量 股份 | | 加權平均值 授予日期 公允價值 |
截至2022年12月31日未償還的限制性股票單位 | 1,091 | | | $ | 10.76 | |
已授予 | 533 | | | 10.71 | |
被沒收 | (45) | | | 2.80 | |
已發行 | (204) | | | 10.32 | |
截至2023年9月30日已發行的限制性股票單位 | 1,375 | | | 11.07 | |
在截至2023年9月30日的九個月期間,我們批准了 533,000根據2012年激勵計劃向董事會、執行官和其他員工發放的限制性股票,包括基於時間的限制性股票,以及按股價和調整後的息税折舊攤銷前利潤基於績效的限制性股票。基於時間的限制性股票單位發行的加權平均授予日期公允價值為 $10.55每股收益 12每月分期付款 一年自補助之日起的期限或每年分期付款 三年自授予之日起的期限。調整後的息税折舊攤銷前利潤基於績效的限制性股票的發行加權平均授予日公允價值為 $10.74每股收益,並在實現調整後的息税折舊攤銷前利潤目標並將這些目標維持在 a 以上 四分之四自授予之日起的期限。
除股票定價的業績限制性股票單位外,限制性股票單位按授予之日的市值進行估值,即授予日股票價格,根據歸屬期內預期的股息支付進行貼現。對於具有歸屬後限制的限制性股票,使用Finnerty模型根據普通股的市值計算估值折扣,這反映了限制性股票單位中嵌入的禁止在一段時間內出售標的股票的限制。根據先前為在估值日應用期權定價模型而確定的假設,由於缺乏適銷性,Finnerty Model 的折扣約為 11.9普通股的百分比。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月期間,與基於時間的限制股權單位相關的基於股份的薪酬支出約為美元1.0百萬和美元0.3分別為百萬。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月期間,與基於時間的限制股權單位相關的基於股份的薪酬支出約為美元2.9百萬和美元1.2分別為百萬。截至2023年9月30日和2022年12月31日,與上述補助金相關的未確認的基於股份的薪酬支出為美元,不包括下文討論的激勵獎勵3.5百萬和美元3.0分別為百萬。剩餘的薪酬支出預計將在大約的加權平均期內確認 0.8年份。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月期間,與基於績效的限制股權單位相關的基於股份的薪酬支出為美元0.3百萬和美元0.2分別為百萬。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月期間,與基於績效的RSU相關的基於股份的薪酬支出為美元0.9百萬和美元0.7分別為百萬。如果我們達到與基於績效的 RSU 補助金相關的所有指標,我們將最多認可 $6.1百萬美元的潛在股份薪酬支出。我們目前預計將再確認一美元3.1潛在的基於股份的薪酬支出中的百萬美元。
根據我們的股票薪酬計劃授予的限制性股票股權歸屬後發行的股票數量不包括我們代表員工支付的最低法定預扣税要求,即 48,000和 80,000分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月期間的股票。儘管扣留的股票不發行,但出於會計目的,它們被視為普通股回購,因為它們減少了歸屬時本應發行的股票數量。這些股份不計入上述回購計劃下的授權容量。
(7) 細分信息
我們有 四業務部門(亞洲、歐洲、北美和拉丁美洲及其他)主要基於每個細分市場運營的地理區域,以及我們高管的內部組織及其職責。這些地域細分市場以 Nature's Sunshine Products 和 Synergy拉丁美洲和其他細分市場包括我們的批發業務,在該業務中,我們將產品銷售給獨立於公司的各種本地管理實體,我們已授予相關市場的分銷權。
每個細分市場的淨銷售額因公司間銷售額而減少,因為它們不包括在首席執行官審查的分部損益衡量標準中。在考慮某些分部間的轉賬和支出之前,我們會根據各細分市場的貢獻率來評估業績。
應報告的業務部門信息如下(美元金額,以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 9月30日 | | 九個月已結束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
淨銷售額: | | | | | | | |
亞洲 | $ | 52,218 | | | $ | 47,878 | | | $ | 153,438 | | | $ | 141,370 | |
歐洲 | 18,769 | | | 19,328 | | | 61,410 | | | 58,204 | |
北美 | 34,792 | | | 31,504 | | | 104,098 | | | 101,567 | |
拉丁美洲及其他 | 5,423 | | | 5,796 | | | 17,438 | | | 18,020 | |
淨銷售總額 | 111,202 | | | 104,506 | | | 336,384 | | | 319,161 | |
| | | | | | | |
供款幅度 (1): | | | | | | | |
亞洲 | 24,861 | | | 21,268 | | | 73,711 | | | 64,639 | |
歐洲 | 5,993 | | | 7,189 | | | 18,659 | | | 18,157 | |
北美 | 14,222 | | | 10,839 | | | 40,985 | | | 35,858 | |
拉丁美洲及其他 | 2,044 | | | 2,508 | | | 6,889 | | | 7,703 | |
繳款利潤總額 | 47,120 | | | 41,804 | | | 140,244 | | | 126,357 | |
| | | | | | | |
銷售、一般和管理費用 (2) | 41,288 | | | 36,792 | | | 127,203 | | | 114,281 | |
營業收入 | 5,832 | | | 5,012 | | | 13,041 | | | 12,076 | |
| | | | | | | |
其他收入(虧損),淨額 | (927) | | | (2,281) | | | (500) | | | (3,037) | |
所得税準備金前的收入 | $ | 4,905 | | | $ | 2,731 | | | $ | 12,541 | | | $ | 9,039 | |
_________________________________________
(1) 貢獻利潤率包括淨銷售額減去銷售成本和銷量激勵支出。
(2) 中國的服務費總計 $4.0百萬和美元12.9截至2023年9月30日的三個月和九個月期間分別為百萬美元,而美元為美元2.5百萬和美元11.3截至2022年9月30日的三個月和九個月期間為百萬美元。這些服務費包含在銷售、一般和管理費用中。
從個別國家/地區的角度來看,在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間,美國、韓國和臺灣佔合併淨銷售額的10%或以上,如下所示(千美元金額):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 9月30日 | | 九個月已結束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
淨銷售額: | | | | | | | |
美國 | $ | 32,240 | | | $ | 29,077 | | | $ | 96,314 | | | $ | 93,789 | |
大韓民國 | 13,921 | | | 14,967 | | | 38,993 | | | 43,085 | |
臺灣 | 15,598 | | | 13,465 | | | 45,814 | | | 35,148 | |
其他 | 49,443 | | | 46,997 | | | 155,263 | | | 147,139 | |
| $ | 111,202 | | | $ | 104,506 | | | $ | 336,384 | | | $ | 319,161 | |
我們每條產品線產生的淨銷售額如下所示(美元金額,以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 9月30日 | | 九個月已結束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
亞洲 | | | | | | | |
一般健康 | $ | 16,937 | | | $ | 14,705 | | | $ | 48,859 | | | $ | 40,010 | |
免疫 | 1,964 | | | 654 | | | 3,738 | | | 2,779 | |
心血管 | 14,963 | | | 14,626 | | | 44,698 | | | 41,498 | |
消化 | 9,186 | | | 8,599 | | | 30,172 | | | 28,625 | |
個人護理 | 1,376 | | | 2,758 | | | 4,159 | | | 7,384 | |
體重管理 | 7,792 | | | 6,536 | | | 21,812 | | | 21,074 | |
| 52,218 | | | 47,878 | | | 153,438 | | | 141,370 | |
歐洲 | | | | | | | |
一般健康 | $ | 8,034 | | | $ | 8,638 | | | $ | 25,823 | | | $ | 25,162 | |
免疫 | 1,563 | | | 1,899 | | | 5,988 | | | 5,973 | |
心血管 | 2,264 | | | 2,385 | | | 7,085 | | | 7,168 | |
消化 | 5,087 | | | 4,849 | | | 17,156 | | | 14,921 | |
個人護理 | 1,348 | | | 1,087 | | | 3,779 | | | 3,529 | |
體重管理 | 473 | | | 470 | | | 1,579 | | | 1,451 | |
| 18,769 | | | 19,328 | | | 61,410 | | | 58,204 | |
北美 | | | | | | | |
一般健康 | $ | 16,334 | | | $ | 14,241 | | | $ | 47,725 | | | $ | 44,509 | |
免疫 | 3,641 | | | 3,546 | | | 11,693 | | | 12,479 | |
心血管 | 3,634 | | | 3,427 | | | 10,983 | | | 11,162 | |
消化 | 8,577 | | | 8,096 | | | 26,069 | | | 25,734 | |
個人護理 | 1,720 | | | 1,397 | | | 4,818 | | | 4,961 | |
體重管理 | 886 | | | 797 | | | 2,810 | | | 2,722 | |
| 34,792 | | | 31,504 | | | 104,098 | | | 101,567 | |
拉丁美洲及其他 | | | | | | | |
一般健康 | $ | 1,480 | | | $ | 1,597 | | | $ | 4,717 | | | $ | 5,012 | |
免疫 | 611 | | | 709 | | | 2,023 | | | 2,225 | |
心血管 | 392 | | | 438 | | | 1,291 | | | 1,250 | |
消化 | 2,560 | | | 2,569 | | | 8,030 | | | 7,961 | |
個人護理 | 284 | | | 329 | | | 976 | | | 1,050 | |
體重管理 | 96 | | | 154 | | | 401 | | | 522 | |
| 5,423 | | | 5,796 | | | 17,438 | | | 18,020 | |
| $ | 111,202 | | | $ | 104,506 | | | $ | 336,384 | | | $ | 319,161 | |
從個別國家的角度來看,只有美國佔合併不動產、廠房和設備的10%或以上,如下所示(以千美元計):
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
財產、廠房和設備: | | | |
美國 | $ | 41,941 | | | $ | 42,389 | |
其他 | 4,350 | | | 3,773 | |
不動產、廠房和設備總額,淨額 | $ | 46,291 | | | $ | 46,162 | |
每個細分市場的總資產如下所示(美元金額,以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
資產: | | | |
亞洲 | $ | 100,458 | | | $ | 95,362 | |
歐洲 | 21,829 | | | 15,773 | |
北美 | 110,480 | | | 112,319 | |
拉丁美洲及其他 | 7,146 | | | 6,324 | |
總資產 | $ | 239,913 | | | $ | 229,778 | |
(8) 所得税
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,我們的所得税準備金佔所得税前收入的百分比為 35.9百分比和 92.7分別為百分比,而美國聯邦法定税率為21.0%。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,我們的所得税準備金佔所得税前收入的百分比為 43.6百分比和 117.0分別為百分比,而美國聯邦法定税率為21.0%。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,有效税率與美國聯邦法定税率之間的差異主要歸因於與外國業務相關的調整,這些業務被視為美國税收方面的分支,以及對預計將在使用前到期的遞延所得税資產的估值補貼。
在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,有效税率與美國聯邦法定税率之間的差異主要歸因於對預計將在使用前到期的遞延所得税資產的估值補貼。
截至2023年9月30日的三個月和九個月的有效税率與2022年9月30日的差異主要是由於上期對預計不會帶來收益的遞延所得税資產進行了更多的估值補貼所致。
出於聯邦税收目的,我們的 2019 年至 2021 年美國聯邦所得税申報表可供審查。從 2017 年到 2022 年,我們有幾個外國税務管轄區的開放納税年度。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,我們已經累積了美元0.2百萬和美元0.2分別為百萬美元與未確認的税收狀況有關。
臨時所得税基於適用於相應季度期間的估計年化有效税率,並根據發生期間的離散税項目進行了調整。儘管我們認為我們的税收估算是合理的,但我們無法保證這些問題的最終税收結果不會與我們在歷史所得税條款和應計額中反映的結果有所不同。在我們做出此類決定的期間,這種差異可能會對我們的所得税準備金和經營業績產生重大影響。
(9) 承付款和或有開支
法律訴訟
我們是各種法律訴訟和爭議的當事方。管理層無法單獨或總體預測這些事項的最終結果,也無法預測它們對我們的業務、財務狀況、經營業績或現金流的影響,因為訴訟和相關事項存在固有的不確定性,並且可能會出現不利的裁決。如果出現不利的結果,則有可能對裁決作出期間和/或未來時期的業務、財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。我們維持產品責任、一般責任和超額責任保險。但是,我們可能無法繼續以可接受的費用提供保險,此類保險可能不足以承保一或更大額的索賠,或者保險公司可以成功地拒絕對待處理或未來的索賠的承保。
非所得税意外開支
根據可能的突發損失的會計指導,我們根據債務的可能性,為某些州的銷售税和使用税以及國外非所得税突發事件預留了款項。損失應急準備金按管理層對損失的最佳估計值記錄可能的損失,或者如果無法做出最佳估計,則記錄最低應急損失金額。對於與非所得税事務(包括增值税和銷售税)相關的突發事件,我們為可能向各税務機關繳納的税款提供了準備金。我們在我們有聯繫的每個州都為美國的州銷售税提供規定。截至2023年9月30日和2022年12月31日,應計負債為美元0.3百萬和美元0.3分別為百萬美元與非所得税意外開支有關。儘管我們認為用於確定或有負債的假設和估計是合理的,但目前無法確定這些問題的最終結果。我們認為,未來與這些問題相關的付款額可能在 $0到大約 $2.9百萬。
其他訴訟
我們是美國和外國司法管轄區其他各種法律訴訟和爭議的當事方。截至2023年9月30日和2022年12月31日,應計負債為美元0.5百萬和美元0.6分別為百萬美元,與這些訴訟的估計結果有關。此外,我們是其他訴訟的當事方,在這些訴訟中,有合理的可能性可能造成損失,但要麼認為損失不可能發生,要麼我們目前無法估計損失(如果有);因此, 不已提供損失準備金。我們認為,未來與這些問題相關的付款額可能在 $0到大約 $0.3百萬。
(10) 公允價值測量
金融工具的公允價值是指在計量日市場參與者之間通過有序交易出售資產或為轉移負債而支付的金額。金融資產以買入價標記,金融負債標為賣出價。公允價值計量不包括交易成本。公允價值層次結構用於對用於確定每種金融工具公允價值的信息的質量和可靠性進行優先排序。公允價值層次結構內的分類基於對公允價值計量具有重要意義的最低投入水平。公允價值層次結構分為以下三個類別:
級別1:活躍市場中相同資產或負債的報價市場價格。
第 2 級:市場數據證實的可觀察到的市場投入或不可觀察的投入。
第 3 級:未經市場數據證實的不可觀察的輸入。
下表顯示了截至2023年9月30日,我們按公允價值經常性計量的資產等級結構(以千美元計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | |
| 報價 處於活動狀態 的市場 相同的資產 | | 意義重大 其他 可觀察 輸入 | | 意義重大 無法觀察 輸入 | | 總計 |
投資證券-交易 | $ | 692 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 692 | |
經常性按公允價值計量的總資產 | $ | 692 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 692 | |
下表顯示了截至2022年12月31日我們的資產層次結構,按經常性公允價值計量(美元金額,以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | |
| 報價 處於活動狀態 的市場 相同的資產 | | 意義重大 其他 可觀察 輸入 | | 意義重大 無法觀察 輸入 | | 總計 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
投資證券-交易 | $ | 702 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 702 | |
經常性按公允價值計量的總資產 | $ | 702 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 702 | |
投資證券-交易— 我們的交易組合由各種有價證券組成,這些證券使用活躍市場的報價進行估值。
在截至2023年9月30日的九個月中,以及截至2022年12月31日的年度中,沒有使用重要的其他可觀測投入(2級)或重要的不可觀察投入(3級)進行公允價值衡量。
現金和現金等價物、應收賬款和應付賬款的簡明合併資產負債表上反映的賬面金額由於其短期性質而接近公允價值。由於最近的收購和期限短,我們債務的賬面價值接近公允價值。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,在首次確認非金融資產後,我們沒有按公允價值對非金融資產進行任何非經常性的重新計量。
(11) 收入確認
收入確認
淨銷售額包括產品銷售額以及運費和手續費,扣除根據歷史信息和當前趨勢估算的產品退貨以及任何相關的銷售激勵措施或回扣。收入的衡量標準是我們預計為換取轉讓產品而獲得的對價金額。當我們履行合同規定的履約義務時,所有收入均予以確認。我們通過將承諾的產品轉讓給客户來確認收入,收入在發貨點(客户獲得產品控制權的時間點)進行確認。我們的大多數合同都有單一的履約義務,本質上是短期的。具有多重履約義務的合同微不足道。在美國和外國司法管轄區向客户徵收並匯給政府機構的銷售税和增值税按淨額入賬,因此不包括在淨銷售額中。未發貨商品收到的金額記為遞延收入。會費的金額遞延並作為會員有效期(主要是一年)的收入攤銷。
根據歷史經驗和當前趨勢,記錄產品退貨儲備金。我們允許獨立顧問退回產品中未使用的部分 九十天如果他們對產品不滿意,則為購買商品。在我們的一些市場,退貨要求更為嚴格。
向客户收取的運費和手續費金額作為淨銷售額的一部分列報。
批量激勵和其他銷售激勵或回扣是我們直銷營銷計劃的重要組成部分,代表向獨立顧問支付的佣金。這些付款旨在為達到更高的銷售水平提供激勵。確認的批量激勵支出金額是根據給定月份符合條件的購買量確定的,並記錄為批量激勵支出。向獨立顧問支付的與自己購買相關的銷售激勵措施或回扣的款項記為收入減少。有些銷售獎勵付款每天處理;而其他付款,包括折扣,則根據符合條件的銷售額按月計算。
收入分解
我們的產品分為 六主要類別:一般健康、免疫、心血管、消化、個人護理和體重管理。我們有 四主要基於每個細分市場運營的地理區域的業務板塊。每個地域都以 Nature's Sunshine Products 和 Synergy Worldwid有關我們應報告的細分市場以及按應申報細分市場和產品類別分列的分列收入的更多信息,請參閲附註7 “分部信息”。
實用權宜之計和豁免
我們選擇了會計政策,將運輸和處理視為配送活動,而不是主題606下承諾的服務。
(12) 日本協同效應虧損
2023年2月17日,我們得知,Synergy Worldwide Japan G.K. 是一家日本實體,也是該公司(“Synergy Japan”)的全資子公司,是針對Synergy Japan的冒充員工和欺詐性請求的犯罪計劃的受害者。該犯罪計劃導致在2023年2月1日至2023年2月17日期間進行了一系列欺詐誘發的電匯,總額為美元4.8百萬。我們立即啟動了由獨立第三方牽頭的調查,以確定欺詐計劃的全部範圍和相關的潛在風險。我們自行發現了這種欺詐活動,並立即開始與我們的銀行和相應的執法部門取得聯繫,以便
除其他外,收回轉移的資金。迄今為止,我們還沒有發現任何其他欺詐活動的證據,也不認為該事件導致任何人未經授權訪問機密的消費者信息或公司維護的其他數據。
由於這件事,我們支付了調查費和其他專業費用 $1.0百萬,再加上最初的 $4.8截至2023年9月30日的九個月中,銷售、一般和管理費用均錄得百萬美元的虧損。我們預計此事件不會對我們的業務產生重大影響。
第 2 項。 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下管理層的討論和分析應與本報告中包含的未經審計的簡明合併財務報表及其附註,以及我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的合併財務報表、附註和管理層的討論和分析,以及自此類10-K表發佈之日以來提交的其他報告一起閲讀。
概述
我們是一家天然健康和保健公司,主要從事營養和個人護理產品的製造和銷售。我們是一家猶他州公司,主要營業地點位於猶他州利哈伊,將我們的產品直接銷售給客户和向消費者轉售產品的獨立顧問組成的銷售隊伍。
我們的獨立顧問向客户推銷和銷售我們的產品,並贊助其他獨立顧問,他們也向客户推銷我們的產品。由於我們的獨立顧問的銷售產生了大量收入,因此我們的收入可能會受到獨立顧問的人數和工作效率的影響。我們力求通過提供高質量的產品、產品支持、培訓研討會和經濟激勵措施等來激勵和激勵我們的獨立顧問。
新冠肺炎
2019年12月左右,一種新型冠狀病毒菌株SARS-CoV-2 “COVID-19” 開始在世界各地積極傳播,包括我們開展業務的所有主要市場。隨着 COVID-19 已遍佈全球,它對我們的市場產生了不同的影響。在疫情期間和整個市場的不同時期,政府發佈了命令和限制,限制了我們的顧問與消費者會面的能力,給我們在許多市場的銷售帶來了下行壓力,也給我們的全球供應鏈增加了巨大的不確定性。COVID-19 的不同變體繼續在世界各地出現和傳播。我們將繼續採取行動減輕 COVID-19 可能對我們業務產生的影響,此類行動最終可能不足以避免對公司的合併財務報表或重大健康狀況產生重大影響。目前,無法合理估計任何業務中斷的持續時間和相關的財務影響。
東歐
2022 年 2 月 24 日,俄羅斯軍隊對烏克蘭發動了重大軍事行動。該地區繼續存在持續的衝突和混亂,預計這種衝突和混亂將在可預見的將來持續下去。我們的俄羅斯和其他市場是我們歐洲業務領域的市場,包括俄羅斯、烏克蘭、白俄羅斯和該地區的其他共同獨立國家,我們的顧問繼續經營其獨立業務,儘管水平低於衝突開始前的水平。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,我們分別記錄了0萬美元和230萬美元的税前費用,主要與庫存減值以及與俄羅斯業務相關的合同義務的應計賬款有關。我們預計,在可預見的將來,這將繼續影響我們的業務。我們將繼續監測烏克蘭和俄羅斯的社會、政治、監管和經濟環境,並將考慮酌情采取進一步行動。
截至2023年9月30日的三個月和九個月中,與東歐相關的淨銷售額分別為1,210萬美元和4,130萬美元,而2022年同期為1,330萬美元和3,890萬美元。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,在上述費用之前,與東歐相關的營業收入分別為80萬美元和160萬美元,而2022年同期為100萬美元和320萬美元。截至2023年9月30日,東歐擁有870萬美元的資產。
更廣泛地説,如果局勢升級到目前的範圍以外,我們的淨銷售額、收益和現金流可能會受到額外的負面影響,包括某些鄰國或全球因通貨膨脹壓力和供應鏈成本增加或戰爭與歐洲其他地區相比的地理距離而導致的經濟衰退。
通脹
像許多其他公司一樣,我們在全球經濟中面臨着巨大的通貨膨脹壓力。我們的運營已經並將繼續受到通貨膨脹的不利影響,主要來自原材料、勞動力、生產、分銷和運輸成本的上漲。
第三季度業績
2023年第三季度,我們的合併淨銷售額與2022年同期相比增長了6.4%(按當地貨幣計算為7.1%)。與2022年同期相比,亞洲淨銷售額增長了約9.1%(按當地貨幣計算增長了12.4%)。與2022年同期相比,歐洲的淨銷售額下降了約2.9%(或按當地貨幣計算的6.5%)。與2022年同期相比,北美的淨銷售額增長了約10.4%(按當地貨幣計算增長了10.7%)。與2022年同期相比,拉丁美洲和其他地區的淨銷售額下降了約6.4%(按當地貨幣計算下降了10.5%)。美元兑當地貨幣的走強,主要是在我們的亞洲市場,導致我們在本季度的淨銷售額下降了約0.7%,即70萬美元。
在截至2023年9月30日的三個月中,銷售成本與2022年同期相比增加了30萬美元,在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,銷售成本佔淨銷售額的百分比分別為26.9%和28.4%。銷售成本百分比的下降主要是由於市場結構的改善、銷售價格的上漲和貢獻利潤率的提高,但與通貨膨脹和不利的外幣兑換相關的增長部分抵消了這一點。減少的部分原因還與因俄羅斯和烏克蘭之間的衝突而獲得的上一年度庫存估值儲備金有關。
按絕對值計算,在截至2023年9月30日的三個月中,銷售、一般和管理費用與2022年同期相比增加了450萬美元,在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,佔淨銷售額的百分比分別為37.1%和35.2%。增長主要與薪酬、營銷和銷售增長導致的可變成本有關。
作為一家國際企業,我們的銷售額和成本以美元以外的貨幣計價。我們預計,美元以外的本位貨幣的國外市場將繼續佔我們總銷售額和相關運營支出的很大一部分。因此,由於將國外市場財務報表轉換為我們的報告貨幣,外幣匯率的變化可能會對銷售和成本或不同時期銷售和成本的可比性產生重大影響。
操作結果
下表彙總了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中持續經營業務未經審計的合併經營業績(以千美元計),以及佔淨銷售額的百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 2023年9月30日 | | 三個月已結束 2022年9月30日 | | 改變 |
| 總計 元 | | 的百分比 淨銷售額 | | 總計 元 | | 的百分比 淨銷售額 | | 總計 元 | | 百分比 |
淨銷售額 | $ | 111,202 | | | 100.0 | % | | $ | 104,506 | | | 100.0 | % | | $ | 6,696 | | | 6.4 | % |
銷售成本 | 29,964 | | | 26.9 | | | 29,632 | | | 28.4 | | | 332 | | | 1.1 | |
毛利 | 81,238 | | | 73.1 | | | 74,874 | | | 71.6 | | | 6,364 | | | 8.5 | |
批量激勵 | 34,118 | | | 30.7 | | | 33,070 | | | 31.6 | | | 1,048 | | | 3.2 | |
銷售和收購費用 | 41,288 | | | 37.1 | | | 36,792 | | | 35.2 | | | 4,496 | | | 12.2 | |
營業收入 | 5,832 | | | 5.2 | | | 5,012 | | | 4.8 | | | 820 | | | 16.4 | |
其他損失,淨額 | (927) | | | (0.8) | | | (2,281) | | | (2.2) | | | 1,354 | | | 59.4 | |
所得税前收入 | 4,905 | | | 4.4 | | | 2,731 | | | 2.6 | | | 2,174 | | | 79.6 | |
所得税準備金 | 1,763 | | | 1.6 | | | 2,531 | | | 2.4 | | | (768) | | | (30.3) | |
淨收入 | $ | 3,142 | | | 2.8 | % | | $ | 200 | | | 0.2 | % | | $ | 2,942 | | | 1,471.0 | % |
下表彙總了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中持續經營業務未經審計的合併經營業績(以千美元計),以及佔淨銷售額的百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 2023年9月30日 | | 九個月已結束 2022年9月30日 | | 改變 |
| 總計 元 | | 的百分比 淨銷售額 | | 總計 元 | | 的百分比 淨銷售額 | | 總計 元 | | 百分比 |
淨銷售額 | $ | 336,384 | | | 100.0 | % | | $ | 319,161 | | | 100.0 | % | | $ | 17,223 | | | 5.4 | % |
銷售成本 | 93,580 | | | 27.8 | | | 93,563 | | | 29.3 | | | 17 | | | — | |
毛利 | 242,804 | | | 72.2 | | | 225,598 | | | 70.7 | | | 17,206 | | | 7.6 | |
批量激勵 | 102,560 | | | 30.5 | | | 99,241 | | | 31.1 | | | 3,319 | | | 3.3 | |
銷售和收購費用 | 127,203 | | | 37.8 | | | 114,281 | | | 35.8 | | | 12,922 | | | 11.3 | |
營業收入 | 13,041 | | | 3.9 | | | 12,076 | | | 3.8 | | | 965 | | | 8.0 | |
其他收入(虧損),淨額 | (500) | | | (0.1) | | | (3,037) | | | (1.0) | | | 2,537 | | | 83.5 | |
所得税前收入 | 12,541 | | | 3.7 | | | 9,039 | | | 2.8 | | | 3,502 | | | 38.7 | |
所得税準備金 | 5,469 | | | 1.6 | | | 10,573 | | | 3.3 | | | (5,104) | | | (48.3) | |
淨收益(虧損) | $ | 7,072 | | | 2.1 | % | | $ | (1,534) | | | (0.5) | % | | $ | 8,606 | | | 561.0 | % |
淨銷售額
國際業務已經並將繼續提供我們總淨銷售額的很大一部分。因此,總淨銷售額將繼續受到美元兑外幣波動的影響。為了提供一個框架,用於評估我們的標的業務表現(不包括外幣波動的影響),除了比較一個時期與另一個時期以美元計算的淨銷售額的百分比變化外,我們還列出了不包括外匯波動影響的淨銷售額。我們通過排除外幣匯率的影響,比較了從一個時期到另一個時期的淨銷售額的百分比變化,如下所示。不包括外匯波動影響的淨銷售額不是美國公認會計準則的財務衡量標準,它使用與前一同期淨銷售額相同的外幣匯率將本期淨銷售額折算成美元,從而從美元淨銷售額中去除了美元與外國子公司本位幣之間匯率變動的影響。我們認為,展示外匯波動的影響對投資者很有用,因為它可以更有意義地比較我們國外業務各個時期的淨銷售額。但是,不包括外幣波動影響的淨銷售額不應單獨考慮,也不應將其作為反映當期匯率的美元衡量標準的淨銷售額的替代方案,也不應將其作為根據美國公認會計原則計算和列報的其他財務衡量標準的替代方案。在過去五年中,外幣匯率波動很大。參見第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露.
下表彙總了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中按運營分部劃分的淨銷售額的變化以及與淨銷售額的對賬情況,其中不包括貨幣波動的影響(以千美元計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按運營部門劃分的淨銷售額 |
| 三個月已結束 2023年9月30日 | | 三個月已結束 2022年9月30日 | | 百分比 改變 | | 的影響 貨幣 交換 | | 百分比 改變 不包括 的影響 貨幣 |
亞洲 | $ | 52,218 | | | $ | 47,878 | | | 9.1 | % | | $ | (1,578) | | | 12.4 | % |
歐洲 | 18,769 | | | 19,328 | | | (2.9) | | | 692 | | | (6.5) | |
北美 | 34,792 | | | 31,504 | | | 10.4 | | | (71) | | | 10.7 | |
拉丁美洲及其他 | 5,423 | | | 5,796 | | | (6.4) | | | 237 | | | (10.5) | |
| $ | 111,202 | | | $ | 104,506 | | | 6.4 | % | | $ | (720) | | | 7.1 | % |
下表彙總了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中按運營分部劃分的淨銷售額的變化以及與淨銷售額的對賬情況,其中不包括貨幣波動的影響(以千美元計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按運營部門劃分的淨銷售額 |
| 九個月已結束 2023年9月30日 | | 九個月已結束 2022年9月30日 | | 百分比 改變 | | 的影響 貨幣 交換 | | 百分比 改變 不包括 的影響 貨幣 |
亞洲 | $ | 153,438 | | | $ | 141,370 | | | 8.5 | % | | $ | (8,352) | | | 14.4 | % |
歐洲 | 61,410 | | | 58,204 | | | 5.5 | | | 470 | | | 4.7 | |
北美 | 104,098 | | | 101,567 | | | 2.5 | | | (385) | | | 2.9 | |
拉丁美洲及其他 | 17,438 | | | 18,020 | | | (3.2) | | | 371 | | | (5.3) | |
| $ | 336,384 | | | $ | 319,161 | | | 5.4 | % | | $ | (7,896) | | | 7.9 | % |
截至2023年9月30日的三個月和九個月的合併淨銷售額分別為1.112億美元和3.364億美元,而2022年同期為1.045億美元和3.192億美元,分別增長6.4%和5.4%。這一增長主要與我們在亞洲和北美運營領域的產品銷售改善有關。不包括外幣匯率波動的影響,截至2023年9月30日的三個月和九個月的合併淨銷售額分別比2022年同期增長7.1%和7.9%。
亞洲
截至2023年9月30日的三個月和九個月中,與亞洲相關的淨銷售額分別為5,220萬美元和1.534億美元,而2022年同期為4,790萬美元和1.414億美元,分別增長9.1%和8.5%。以當地貨幣計算,截至2023年9月30日的三個月和九個月的淨銷售額與2022年同期相比分別增長了12.4%和14.4%。
以下市場的顯著活動促成了亞洲的業績:
在我們的韓國市場,截至2023年9月30日的三個月和九個月中,淨銷售額與2022年同期相比分別下降了100萬美元和410萬美元,分別下降了7.0%和9.5%。以當地貨幣計算,截至2023年9月30日的三個月和九個月的淨銷售額與2022年同期相比分別下降了8.2%和6.9%。淨銷售額的下降主要是由於通貨膨脹壓力等因素導致的客户敏感性。
在我們的臺灣市場,與2022年同期相比,截至2023年9月30日的三個月和九個月中,淨銷售額增加了210萬美元和1,070萬美元,分別增長了15.8%和30.3%。以當地貨幣計算,截至2023年9月30日的三個月和九個月的淨銷售額與2022年同期相比增長了21.0%和37.9%。我們將淨銷售額的增長主要歸因於銷售隊伍中基本面的有效執行,重點是領導力發展和旨在刺激銷售活動的激勵措施。
在我們的日本市場,與2022年同期相比,截至2023年9月30日的三個月和九個月中,淨銷售額分別增長了30萬美元和180萬美元,增長了3.1%和6.0%。以當地貨幣計算,截至2023年9月30日的三個月和九個月的淨銷售額與2022年同期相比分別增長了8.1%和14.9%。我們將淨銷售額的增長主要歸因於銷售隊伍中基本面的有效執行,重點是產品轉售和關鍵人羣的領導力發展,以刺激銷售活動。
在我們的中國市場,與2022年同期相比,截至2023年9月30日的三個月和九個月中,淨銷售額分別增長了250萬美元和280萬美元,增長了30.7%和9.1%。以當地貨幣計算,截至2023年9月30日的三個月和九個月的淨銷售額與2022年同期相比分別增長了37.7%和15.5%。淨銷售額的增長主要是市場上與 COVID-19 相關的政府限制措施到期以及旨在刺激銷售活動的產品促銷的結果。
歐洲
截至2023年9月30日的三個月和九個月中,與歐洲相關的淨銷售額分別為1,880萬美元和6140萬美元,而2022年同期為1,930萬美元和5,820萬美元,分別下降2.9%和5.5%。以當地貨幣計算,截至2023年9月30日的三個月和九個月的淨銷售額與2022年同期相比分別下降6.5%和增長4.7%。其中許多市場的功能貨幣是美元,它減少了外幣波動的影響。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,外匯匯率的波動分別對70萬美元和50萬美元的淨銷售額產生了有利影響。截至2023年9月30日的三個月中,銷售額下降的主要原因是通貨膨脹壓力等因素導致的客户敏感度導致的平均訂單規模減少。截至2023年9月30日的九個月中,這一增長主要是由於客户相對適應俄羅斯和烏克蘭之間的衝突,以及旨在刺激銷售活動的產品促銷。
北美
截至2023年9月30日的三個月和九個月中,與北美相關的淨銷售額分別為3,480萬美元和1.041億美元,而2022年同期為3150萬美元和1.016億美元,分別增長10.4%和2.5%。以當地貨幣計算,截至2023年9月30日的三個月和九個月的淨銷售額與2022年同期相比分別增長了10.7%和2.9%。
在美國,截至2023年9月30日的三個月和九個月的淨銷售額與2022年同期相比分別增長了320萬美元和250萬美元,增長了10.9%和2.7%。增長的主要原因是旨在刺激銷售活動的招聘和產品促銷。
拉丁美洲及其他
截至2023年9月30日的三個月和九個月中,與拉丁美洲和其他市場相關的淨銷售額分別為540萬美元和1,740萬美元,而2022年同期為580萬美元和1,800萬美元,分別下降6.4%和3.2%。以當地貨幣計算,截至2023年9月30日的三個月和九個月的淨銷售額與2022年同期相比分別下降了10.5%和5.3%。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,外匯波動分別對20萬美元和40萬美元的淨銷售額產生了有利影響。
與我們的亞洲、歐洲、北美、拉丁美洲和其他業務領域相關的更多信息,見本報告第1部分第1項未經審計的簡明合併財務報表附註7。
銷售成本
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,銷售成本佔淨銷售額的百分比分別為26.9%和27.8%,而2022年同期分別為28.4%和29.3%。銷售成本百分比的下降主要是由於市場結構的改善、銷售價格的上漲和貢獻利潤率的提高,但與通貨膨脹和不利的外幣兑換相關的增長部分抵消了這一點。減少的部分原因還與因俄羅斯和烏克蘭之間的衝突而獲得的上一年度庫存估值儲備金有關。
批量激勵
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,銷量激勵支出佔淨銷售額的百分比分別為30.7%和30.5%,而2022年同期為31.6%和31.1%。這些付款旨在為達到某些銷售水平提供激勵措施。由於我們在各種業務中制定的定價政策和佣金計劃,按產品百分比計算,批量激勵措施略有不同。在中國,我們不支付批量激勵措施,而是支付獨立的服務費,這些費用包含在銷售、一般和管理費用中。銷量激勵佔淨銷售額的百分比可能會根據促銷活動和各市場的銷售組合而波動。
銷售、一般和管理
銷售、一般和管理費用代表運營費用,其組成部分包括人工和福利、銷售活動、專業費用、差旅和娛樂、營銷、佔用成本、通信成本、銀行費用、折舊和攤銷、在中國支付的獨立服務費以及其他雜項運營費用。
與2022年同期相比,在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,銷售、一般和管理費用分別增加了450萬美元和1,290萬美元,達到4,130萬美元和1.272億美元。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,銷售、一般和管理費用分別佔淨銷售額的37.1%和37.8%,而2022年同期分別為35.2%和35.8%。截至2023年9月30日的三個月中,增長主要與中國服務費的增加、薪酬、與銷售增長相關的可變成本以及推動數字增長和戰略計劃的投資有關。除了服務費、薪酬和可變成本外,截至2023年9月30日的九個月中,這一增長還受到與針對我們一家全資子公司的犯罪計劃有關的580萬美元的一次性税前費用以及相關的調查費用所推動。更多討論見本報告第1部分第1項簡明合併財務報表附註12 “Synergy Japan虧損”。
其他虧損,淨額
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,其他淨虧損分別為90萬美元和50萬美元,而2022年同期的虧損分別為230萬美元和300萬美元。截至2023年9月30日的三個月和九個月中的其他淨虧損主要包括外匯虧損,這是主要在亞洲的外幣淨變動造成的。
所得税
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,我們的所得税準備金佔所得税前收入的百分比分別為35.9%和92.7%,而美國聯邦法定税率為21.0%。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,我們的所得税準備金佔所得税前收入的百分比分別為43.6%和117.0%,而美國聯邦法定税率為21.0%。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,有效税率與美國聯邦法定税率之間的差異主要歸因於與外國業務相關的調整,這些業務被視為美國税收方面的分支,以及對預計將在使用前到期的遞延所得税資產的估值補貼。
在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,有效税率與美國聯邦法定税率之間的差異主要歸因於對預計將在使用前到期的遞延所得税資產的估值補貼。
截至2023年9月30日的三個月和九個月的有效税率與2022年9月30日的差異主要是由於前一時期對預計不會帶來收益的遞延所得税資產進行了更多的估值補貼。
出於聯邦税收目的,我們的 2019 年至 2021 年美國聯邦所得税申報表可供審查。我們有幾個外國税務管轄區的開放納税年度從 2017 年到 2022 年。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,與未確認的税收狀況相比,我們分別累計了20萬美元和20萬美元。
產品類別
我們的 800 多種產品系列包括多種不同的產品分類,例如免疫、心血管、消化、個人護理、體重管理和其他一般健康產品。我們批量購買草藥和其他原材料,經過質量控制測試,我們對其進行配製、封裝、片劑或濃縮,貼標籤和包裝以供運輸。我們的大部分產品都是在我們位於猶他州西班牙福克的工廠生產的。合同製造商根據我們的規格和標準生產我們的部分產品。我們已經實施了質量控制程序,以驗證我們的合同製造商是否符合我們的規格和標準。
有關截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中按業務分列的一般健康、免疫、心血管、消化、個人護理和體重管理產品的美元銷售額摘要,請參閲附註7 “細分市場信息”。
分銷和營銷
我們主要通過我們的獨立顧問網絡來銷售我們的產品,這些顧問通過直銷技術向客户推銷我們的產品。我們力求通過提供高質量的產品以及為獨立顧問提供產品支持、培訓研討會、銷售會議、差旅計劃和經濟激勵措施來激勵和激勵我們的獨立顧問。
我們在美國銷售的產品直接從位於猶他州西班牙福克的製造和倉庫設施以及位於喬治亞州、俄亥俄州和德克薩斯州的區域倉庫發貨。我們的許多國際業務都維護倉庫設施和庫存,以提供獨立顧問。但是,在我們不維護倉庫設施的國外市場,我們已與第三方簽訂合同,分銷我們的產品併為我們的獨立顧問隊伍提供支持服務。
在美國,我們通常以現金或信用卡方式銷售我們的產品。我們的美國業務不時提供與產品促銷相關的短期信貸。對於我們的某些國際業務,我們使用獨立的配送中心,並提供通常符合每個國家/地區行業標準的信貸條款。
我們根據獨立顧問自己的產品銷售及其銷售組織的產品銷售情況,向他們支付銷售佣金或 “批量激勵”。例外,在中國,我們不支付批量激勵措施;相反,我們支付獨立的服務費,這些費用包含在銷售、一般和管理費用中。這些批量激勵被記為收入當年的支出。我們在截至2023年9月30日和2022年9月30日的季度中支出的批量激勵金額列於本報告第1項的簡明合併財務報表。除了有機會獲得批量激勵外,每月產品銷售額達到一定水平的獨立顧問還有資格獲得額外的激勵計劃,包括汽車補貼、銷售會議特權和旅行獎勵。
流動性和資本資源
我們使用現金的主要用途是支付運營費用,包括批量激勵、庫存和原材料採購、資本資產和國際擴張資金。截至2023年9月30日,營運資金為8,690萬美元,而截至2022年12月31日為8,390萬美元。截至2023年9月30日,我們有7,600萬美元的現金,其中930萬美元存放在美國,6,670萬美元存放在國外市場,在可用於與正常運營現金流一起使用之前,可能會受到各種預扣税和其他與匯回有關的限制,然後才能與正常運營現金流一起使用,以彌補未來現金流中意想不到的短缺。
我們的合併現金淨流入(流出)如下(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 |
經營活動 | $ | 31,628 | | | $ | (2,866) | |
投資活動 | (9,230) | | | (4,730) | |
籌資活動 | (3,365) | | | (15,305) | |
經營活動
在截至2023年9月30日的九個月中,運營活動提供了3,160萬美元的現金,而2022年同期使用的現金為290萬美元。運營現金流的增加主要是由於淨收入的改善、應計負債的支付時機、減少庫存購買量以及收取應收賬款的時機。
投資活動
在截至2023年9月30日的九個月中,投資活動使用了920萬美元,而2022年同期為470萬美元,其中包括與購買設備、計算機系統和軟件相關的資本支出。
融資活動
在截至2023年9月30日的九個月中,融資活動使用了340萬美元,而2022年同期的現金為1,530萬美元。
在截至2023年9月30日的九個月中,我們根據股票回購計劃,使用現金以220萬美元的價格回購了18萬股普通股。截至2023年9月30日,該計劃下可供回購的剩餘餘額為2180萬美元。
我們與北卡羅來納州美國銀行簽訂了循環信貸協議(“信貸協議”),並與美國銀行租賃和資本有限責任公司簽訂了信貸協議(“資本信貸協議”)。截至2023年9月30日,信貸協議下沒有未清餘額。在截至2023年9月30日的九個月中,我們根據資本信貸協議每月支付10萬美元。截至2023年9月30日,《資本信貸協議》下有20萬美元的未償餘額,其中20萬美元被歸類為流動餘額。本報告第1部分簡明合併財務報表附註4 “循環信貸額度和其他債務” 詳細討論了我們的債務義務。
我們認為,運營產生的現金以及可用現金和現金等價物將足以滿足我們的正常運營需求,包括短期和長期的資本支出。
此外,其他因素,例如長期的經濟衰退、對我們產品的需求減少、我們未被確認的税收狀況的不利結算或非所得税意外情況,可能會對我們的長期流動性產生不利影響。
關鍵會計政策和估計
我們的合併財務報表是根據美國公認會計原則編制的,是以下關於關鍵會計政策和估算的討論和分析的基礎。這些財務報表的編制要求我們做出估算和假設,這些估計和假設會影響報告的資產、負債、收入和支出金額以及或有資產和負債的相關披露。我們會定期評估我們的估算值和假設。我們的估計基於歷史經驗和其他各種假設,這些假設在這種情況下被認為是合理的,這些假設的結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎,而這些資產和負債的賬面價值從其他來源不容易看出。實際業績可能與這些估計有所不同,這些差異可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大影響。我們已經與董事會和我們的審計委員會討論了這些估算的制定、選擇和披露問題。
我們的重要會計政策摘要載於截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告第8項的合併財務報表附註1。我們認為,下文描述的關鍵會計政策和估計反映了我們在其中使用的更重要的估計和假設
編制合併財務報表。本 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中還討論了與這些政策相關的對我們業務的影響和任何相關風險,其中此類政策會影響報告和預期的財務業績。
收入確認
本報告第1部分簡明合併財務報表附註11 “收入確認” 中討論了我們的收入確認做法。
庫存
使用先入先出的方法,將庫存調整為成本和可變現淨值的較低值。庫存成本的組成部分包括原材料、人工和間接費用。為了估算任何必要的調整,對庫存過剩或流動緩慢、庫存不合格、到期日期、當前和未來的產品需求、生產計劃和市場狀況做出了各種假設。如果未來的需求和市場狀況不如我們的假設那麼有利,則可能需要進行額外的庫存調整。
獎勵旅行累積
我們累積與直銷計劃相關的費用,該計劃獎勵獨立顧問參加獎勵旅行,包括我們的會議和會議。與獎勵旅行相關的費用在資格期限內累計。在評估獎勵旅行累積的充足性時,我們會根據歷史和當前的銷售趨勢以及合同義務專門分析獎勵旅行應計額。實際結果產生的負債可能多於或少於記錄的金額。
突發事件
我們參與某些法律訴訟和爭議。如果認為損失可能與訴訟或非所得税意外事件有關,並且可以合理地估算出一定範圍內的損失,我們會在與意外開支相關的範圍內記錄我們的最佳估計。如果沒有最佳估計值,我們會記錄該範圍的最小值。在獲得更多信息後,我們會評估與意外開支相關的潛在負債並修改估算。修訂潛在負債估計值可能會對我們在調整期內的經營業績產生重大影響。本報告第1部分第1項簡明合併財務報表附註的附註9 “承諾和意外開支” 將進一步詳細討論我們的意外開支。
所得税
我們的所得税、遞延所得税資產和負債以及或有儲備金的準備金反映了管理層對未來估計要繳納的税款的最佳評估。我們在美國和許多外國司法管轄區都需要繳納所得税。在確定我們的所得税合併準備金時,需要做出重大判斷和估計。
遞延所得税源於收入和支出的税收和財務報表確認之間的暫時差異。在評估我們收回遞延所得税資產的能力時,管理層會考慮所有可用的正面和負面證據,包括遞延所得税負債的定期撤銷、預計的未來應納税所得額、税收籌劃策略和最近的財務運營。在預測未來的應納税所得額時,我們制定了假設,包括未來的州、聯邦和國外税前營業收入金額、暫時差異的逆轉以及可行和謹慎的税收籌劃策略的實施。這些假設需要對未來應納税所得額的預測做出重大判斷,並且與我們用於管理基礎業務的計劃和估計一致。當我們確定遞延所得税資產淨額在可預見的將來不太可能變現時,估值補貼記為遞延所得税淨資產的儲備金。
税法和税率的變化也可能影響未來記錄的遞延所得税資產和負債。管理層不知道有任何此類變化會對我們的經營業績、現金流或財務狀況產生重大影響。
我們的納税義務的計算涉及處理在我們全球業務的多個司法管轄區適用複雜的税收法律和法規方面的不確定性。所得税頭寸必須達到很可能的確認門檻才能得到確認。
第 3 項 關於市場風險的定量和定性披露
我們在多個國家開展業務,並打算擴大我們的國際業務。淨銷售額、營業收入和淨收入受到貨幣匯率、利率波動以及以多種貨幣開展業務和銷售產品所固有的其他不確定性的影響。此外,我們的業務面臨與國際業務固有的社會、政治和經濟條件變化相關的風險,包括管理我們開展業務的國家國際投資的法律和政策的變化,以及在較小程度上與國際貿易和投資有關的美國法律和法規的變化。欲瞭解更多信息,請參閲我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告的第二部分第7A項。
第 4 項。控制和程序
披露控制和程序
我們的披露控制和程序(定義見《交易法》第13a-15(e)條)旨在提供合理的保證,即根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息是在美國證券交易委員會通過的規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告的,並收集此類信息並傳達給管理層,包括首席執行官和首席財務官,以便及時就必要的解僱做出決定封鎖。
截至2023年9月30日,我們的管理層在首席執行官和首席財務官的監督和參與下,評估了我們披露控制和程序的設計和運營的有效性。根據這項評估,首席執行官兼首席財務官得出結論,由於下文所述的財務報告內部控制存在重大缺陷,我們的披露控制和程序截至2023年9月30日尚未生效。
管理層關於財務報告內部控制的報告
管理層在我們的首席執行官兼首席財務官的參與下,根據中規定的框架,對我們對財務報告的內部控制的有效性進行了評估 “內部控制——綜合框架(2013)”由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。根據管理層在該框架下的評估,管理層得出的結論是,由於財務報告的內部控制存在重大缺陷,截至2023年9月30日,我們對財務報告的內部控制尚未生效。
物質弱點
正如我們在2023年2月24日提交的8-K表最新報告中披露的那樣,我們確定Synergy Worldwide Japan G.K. 是一家日本實體,也是該公司(“Synergy Japan”)的全資子公司,是針對Synergy Japan的涉及冒充員工和欺詐性請求的犯罪計劃的受害者。該犯罪計劃在2023年2月1日至2023年2月17日期間導致了一系列以欺詐手段誘發的未經授權的電匯,總額為480萬美元。我們確定,我們的內部控制措施的設計不當,無法防止或及時發現 Synergy Japan 未經授權的電匯。我們控制方面的這種重大弱點導致無法防止和及時發現我們在Synergy Japan的現金資產被挪用的情況.
截至2022年12月31日,該公司的獨立註冊會計師事務所德勤會計師事務所審計了公司對財務報告的內部控制的有效性,並發表了負面意見,該意見已在公司於2023年3月16日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告第9A項中披露。
材料薄弱補救計劃
事件發生後,我們立即開始重新評估與電匯相關的流程和控制措施,並制定了補救此事的行動計劃,其中包括以下控制增強措施:
•加強電匯審批要求的設計;
•加強網上銀行平臺內部的控制設計;
•加強與現金管理相關的集中化和審查流程;以及
•加強內部溝通,以提高認識,強調行使專業懷疑態度和判斷力的重要性。
這些補救工作仍在進行中,重要工作已經完成。我們將繼續測試和評估我們的財務控制和報告環境的有效性。
財務報告內部控制的變化
除了與上述重大缺陷相關的持續補救措施外,在截至2023年9月30日的季度中,我們對財務報告的內部控制(定義見《交易法》第13a-15(f)條)沒有發生任何變化,這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響或有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
第二部分其他信息
第 1 項。法律訴訟
沒有。
第 1A 項。風險因素
除了本報告中列出的信息外,您還應仔細考慮我們在截至2022年12月31日的10-K表年度報告中在 “風險因素” 標題下討論的風險,這些風險可能會對我們的業務或合併財務報表、經營業績和現金流產生重大不利影響。目前未知的其他風險,或目前認為不重要的風險,也可能損害業務運營。自從我們提交截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告或截至2023年3月31日的季度10-Q表提交以來,我們的風險因素沒有發生任何重大變化,但下文所述情況除外。
第 2 項。股權證券的未註冊銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券
下表彙總了截至2023年9月30日的財季中普通股的購買情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經期 | | 購買的股票總數 (以千計) | | 每股支付的平均價格 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 (以千計) | | 根據計劃或計劃可能購買的股票的最大美元價值(1) (以千計) |
2023 年 7 月 1 日至 2023 年 7 月 31 日 | | — | | | $ | — | | | — | | | |
2023 年 8 月 1 日至 2023 年 8 月 31 日 | | — | | | — | | | — | | | |
2023 年 9 月 1 日至 2023 年 9 月 30 日 | | 81 | | | $ | 16.10 | | | 81 | | | |
總計 | | 81 | | | | | 81 | | | $ | 21,776 | |
(1) 2021年3月10日,我們宣佈了一項1,500萬美元的普通股回購計劃。2022年3月8日,我們宣佈了股票回購計劃的修正案,允許額外回購3,000萬股股票。在市場條件允許的情況下,可以不時進行回購,並受監管方面的考慮。根據董事會批准的計劃的條款,我們在截至2023年9月30日的季度中購買了81,000股普通股。
根據董事會批准的計劃回購的普通股的實際時間、數量和價值將由我們自行決定,並將取決於許多因素,包括總體市場和商業狀況、普通股的交易價格以及適用的法律要求等。根據授權,我們沒有義務回購任何普通股,回購計劃可能因任何原因隨時暫停、終止或修改。
第 3 項優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
沒有。
第 6 項展品
a) 展品索引
| | | | | | | | |
商品編號 | | 展覽 |
31.1(1) | | 根據1934年《證券交易法》頒佈的美國證券交易委員會第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條對首席執行官進行認證 |
31.2(1) | | 根據1934年《證券交易法》頒佈的美國證券交易委員會第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證 |
31.3(1) | | 根據1934年《證券交易法》頒佈的美國證券交易委員會第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條對首席會計官進行認證 |
32.1(1) | | 根據《美國法典》第 18 條第 1350 條對首席執行官進行認證,根據《美國法典》第 18 條第 1350 條對首席執行官進行認證 |
32.2(1) | | 根據《美國法典》第 18 條第 1350 條認證首席財務官根據《美國法典》第 18 條第 1350 條對財務官進行認證 |
32.3(1) | | 根據《美國法典》第 18 條第 1350 條認證首席會計官根據《美國法典》第 18 條第 1350 條對財務官進行認證 |
101.INS | | 內聯 XBRL 實例文檔 |
101.SCH | | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 |
101.CAL | | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
101.LAB | | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
101.PRE | | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 |
101.DEF | | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
104 | | 封面 Interactive Data File(封面 XBRL 標籤嵌入在 ixBRL(內聯可擴展業務報告語言)文檔中) |
_________________________________________
(1) 現隨函提交。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | |
自然’s 陽光產品有限公司 |
| | |
日期: | 2023年11月7日 | /s/ Terrence O. Moorehead |
| | Terrence O. Moorehead, |
| | 總裁兼首席執行官 |
| | (首席執行官) |
| | |
| | |
日期: | 2023年11月7日 | /s/ L. Shane Jones |
| | L. Shane Jones, |
| | 執行副總裁、首席財務官兼財務主管 |
| | (首席財務官) |
| | |
| | |
日期: | 2023年11月7日 | /s/ 喬納森·拉諾伊 |
| | 喬納森·D·拉諾伊, |
| | 高級副總裁、首席會計官 |
| | (首席會計官) |