10-Q

假的真的假的--12-31Q3000004258211-30-2308-31-2801-31-2308-31-25http://fasb.org/us-gaap/2023#PensionPlansDefinedBenefitMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2023#PensionPlansDefinedBenefitMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2023#PensionPlansDefinedBenefitMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2023#PensionPlansDefinedBenefitMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2023#PensionPlansDefinedBenefitMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2023#PensionPlansDefinedBenefitMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2023#PensionPlansDefinedBenefitMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2023#PensionPlansDefinedBenefitMember0000042582US-GAAP：家長會員2023-09-300000042582GT：亞太區成員GT: TireUnit 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成員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-09-300000042582US-GAAP：家長會員2022-01-012022-06-300000042582美國公認會計準則：外國計劃成員2022-01-012022-09-300000042582美國通用會計準則：普通股成員2023-01-012023-06-300000042582GT：長期債務和資本租賃現任成員2023-09-300000042582US-GAAP：留存收益會員2022-01-012022-06-300000042582GT：中國信貸設施會員2022-01-012022-12-310000042582GT：非控制權利息不可兑換會員2022-01-012022-06-300000042582國家：LU美國公認會計準則：外國會員2023-09-300000042582US-GAAP：運營部門成員GT：歐洲、中東和非洲分部成員2022-01-012022-09-300000042582US-GAAP：家長會員2021-12-310000042582US-GAAP：留存收益會員2023-09-300000042582GT：亞太區成員2023-01-012023-09-300000042582US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2021-12-310000042582GT：零售服務和服務相關銷售會員GT：歐洲、中東和非洲分部成員2022-01-012022-09-300000042582US-GAAP：養老金計劃固定福利會員美國公認會計準則：外國計劃成員2023-01-012023-09-300000042582US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-06-300000042582GT: AmericaSgement 會員2023-07-012023-09-300000042582GT：歐洲、中東和非洲重組計劃運營效率成員2023-09-300000042582GT：零售服務和服務相關銷售會員2022-07-012022-09-300000042582US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2021-12-310000042582US-GAAP：運營部門成員GT: AmericaSgement 會員2023-07-012023-09-300000042582US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-07-012022-09-300000042582US-GAAP：企業非細分市場成員2022-07-012022-09-300000042582US-GAAP：循環信貸機制成員美國公認會計準則：信用額度成員GT：歐洲銀行同業拆借利率euribor會員GT：歐洲循環信貸機制成員2023-01-012023-09-300000042582GT：歐洲、中東和非洲分部成員2023-07-012023-09-300000042582GT：國內以及州和地方當局成員2022-12-3100000425822022-06-300000042582國家：美國2023-09-300000042582US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-09-300000042582US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-01-012023-06-300000042582GT：往年啟動的計劃會員GT：歐洲、中東和非洲重組計劃製造業員工監管和運營效率會員2023-07-012023-09-300000042582國家：ar2023-01-012023-09-300000042582Gad: Gadsden重組計劃向某些聯營成員提供自願收購GT：往年啟動的計劃會員2022-07-012022-09-300000042582GT: TireUnit 銷售會員2023-01-012023-09-300000042582GT: TireUnit 銷售會員GT：歐洲、中東和非洲分部成員2023-01-012023-09-300000042582GT：浮動利率積分安排會員2023-09-300000042582美國公認會計準則：信用額度成員GT：墨西哥信貸機構會員美國公認會計準則：外國信貸額度成員2023-09-300000042582US-GAAP：循環信貸機制成員美國公認會計準則：信用額度成員GT：第一留置權循環信貸額度到期2026會員2023-09-300000042582GT：中國信貸設施會員美國公認會計準則：外國信貸額度成員2023-09-300000042582GT：化學品銷售會員2022-01-012022-09-300000042582GT：Unvested PerformanceShareUnits 和限制性股票單位成員2023-01-012023-09-300000042582US-GAAP：額外實收資本會員2023-07-012023-09-300000042582GT：亞太區成員GT: TireUnit 銷售會員2022-01-012022-09-300000042582GT：零售服務和服務相關銷售會員GT: AmericaSgement 會員2023-01-012023-09-3000000425822023-06-300000042582GT: TireUnit 銷售會員2022-01-012022-09-300000042582GT：往年啟動的計劃會員GT：關聯相關費用會員2022-07-012022-09-300000042582GT：本年度啟動的計劃會員GT：關聯相關費用會員2022-01-012022-09-300000042582US-GAAP：循環信貸機制成員美國公認會計準則：信用額度成員GT：歐洲循環信貸額度 2028 年到期會員2023-09-300000042582US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-09-300000042582US-GAAP：額外實收資本會員2022-06-300000042582US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2022-07-012022-09-300000042582US-GAAP：應收賬款會員GT：住友橡膠工業會員2023-09-300000042582US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-01-012022-09-300000042582GT：往年啟動的計劃會員GT: Melksham 會員2023-07-012023-09-300000042582GT：Fivepointtwo fiveportspent 將於 4 月到期兩千三十一位會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2022-12-310000042582美國通用會計準則：普通股成員2022-09-300000042582GT：其他會員2022-07-012022-09-300000042582GT：亞太區成員GT：零售服務和服務相關銷售會員2023-01-012023-09-300000042582GT：Amiens Labor Claims 成員2023-09-300000042582美國通用會計準則：普通股成員2023-07-012023-09-300000042582GT：NinepointfivepointFivepintfile 的票據將在 TwandTwityfive 成員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2022-12-310000042582GT：百分之五的票據將在兩千二十六名成員中到期美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-09-300000042582GT：其他輪胎和相關銷售成員2023-01-012023-09-300000042582美國公認會計準則：SeniorNotes會員GT：FourpointeightSevenfivepertpent 將在 TwochandTwitySeven 成員中到期2022-12-310000042582US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2022-12-310000042582Gad: Gadsden重組計劃向某些聯營成員提供自願收購GT：往年啟動的計劃會員2022-01-012022-09-300000042582Gad: Gadsden重組計劃向某些聯營成員提供自願收購GT：往年啟動的計劃會員2023-07-012023-09-300000042582美國通用會計準則：普通股成員2021-12-310000042582GT：其他會員GT: AmericaSgement 會員2023-01-012023-09-300000042582US-GAAP：養老金計劃固定福利會員國家：美國2023-07-012023-09-300000042582US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2022-01-012022-09-3000000425822022-01-012022-09-300000042582GT: 合作社會員2023-01-012023-09-300000042582US-GAAP：留存收益會員2022-09-300000042582GT：累計固定福利計劃調整立即確認因資產剝離而歸因於父母的先前服務和收益損失US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-01-012023-09-300000042582GT: TireUnit 銷售會員2023-07-012023-09-300000042582US-GAAP：循環信貸機制成員美國公認會計準則：信用額度成員US-GAAP：隔夜指數互換率成員的擔保隔夜融資利率GT：歐洲循環信貸機制成員2023-01-012023-09-300000042582GT：本年度啟動的計劃會員GT：其他退出費用會員2022-01-012022-09-300000042582國家：美國2023-01-012023-09-300000042582GT：其他輪胎和相關銷售成員GT: AmericaSgement 會員2023-07-012023-09-300000042582GT：非控制權利息不可兑換會員2023-01-012023-06-300000042582US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310000042582SRT: 最低成員2023-01-012023-09-300000042582GT：中國信貸設施會員美國公認會計準則：外國信貸額度成員2022-12-310000042582美國公認會計準則：信用額度成員US-GAAP：信用證會員GT：第一留置權循環信貸額度到期2026會員2023-09-300000042582US-GAAP：養老金計劃固定福利會員國家：美國2022-07-012022-09-300000042582美國通用會計準則：普通股成員2023-06-300000042582GT：IndebicaMember 的火險可免賠額2023-07-012023-09-300000042582GT：其他國際和國內債務成員2022-12-310000042582GT：中國信貸設施會員美國公認會計準則：有擔保債務成員2023-09-300000042582US-GAAP：家長會員2022-09-300000042582GT：往年啟動的計劃會員GT: Melksham 會員2023-01-012023-09-300000042582GT：亞太區成員GT：零售服務和服務相關銷售會員2022-01-012022-09-300000042582GT：亞太區成員GT：化學品銷售會員2023-01-012023-09-300000042582US-GAAP：額外實收資本會員2021-12-310000042582美國公認會計準則：信用額度成員US-GAAP：Bridge Loan 成員GT：歐洲循環信貸機制成員2023-09-300000042582GT：往年啟動的計劃會員GT：關聯相關費用會員2022-01-012022-09-300000042582US-GAAP：運營部門成員2023-07-012023-09-3000000425822021-12-310000042582GT：Notespayable 和 OverdraftsCurrent 會員2023-09-300000042582US-GAAP：績效股成員2023-01-012023-09-300000042582GT：亞太區成員GT：其他輪胎和相關銷售成員2022-07-012022-09-300000042582GT: AmericaSgement 會員2022-01-012022-09-300000042582GT：Fivepointtwofiveportsifepent 將於 7 月到期 Twochand3one 會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2022-12-310000042582GT：不包括資本租賃成員的可變利率債務2022-12-310000042582US-GAAP：養老金計劃固定福利會員國家：美國2022-01-012022-09-300000042582US-GAAP：其他資產成員GT：住友橡膠工業會員2023-09-300000042582US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-07-012023-09-300000042582US-GAAP：循環信貸機制成員美國公認會計準則：信用額度成員SRT: 最大成員US-GAAP：隔夜指數互換率成員的擔保隔夜融資利率GT：第一留置權循環信貸額度到期2026會員2023-01-012023-09-300000042582國家：美國2022-07-012022-09-300000042582GT: 石棉相關產品責任會員2022-12-310000042582US-GAAP：養老金計劃固定福利會員國家:IE2023-04-012023-06-300000042582美國公認會計準則：長期債務成員2023-09-300000042582US-GAAP：保險理賠會員2023-09-300000042582US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-09-300000042582美國公認會計準則：信用額度成員GT: 德國分會成員GT：歐洲循環信貸機制成員2023-09-300000042582GT：零售服務和服務相關銷售會員GT：歐洲、中東和非洲分部成員2022-07-012022-09-300000042582US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-01-012022-09-300000042582GT：其他退出費用會員GT：往年啟動的計劃會員2023-07-012023-09-300000042582國家：ar2022-01-012022-09-300000042582US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2022-07-012022-09-300000042582GT：泛歐賬户應收賬款機制會員美國公認會計準則：信用額度成員美國公認會計準則：有擔保債務成員2023-09-300000042582GT: TireUnit 銷售會員GT: AmericaSgement 會員2022-01-012022-09-300000042582US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-01-012023-09-300000042582US-GAAP：家長會員2022-06-300000042582GT：非控制權利息不可兑換會員2021-12-310000042582GT：歐洲、中東和非洲分部成員2023-09-300000042582GT: 合作社會員2023-07-012023-09-300000042582GT：一般產品責任會員US-GAAP：其他流動負債成員2023-09-300000042582GT：歐洲、中東和非洲重組計劃製造業員工監管和運營效率會員2023-01-012023-09-300000042582GT：亞太區成員GT：化學品銷售會員2023-07-012023-09-300000042582GT：歐洲、中東和非洲分部成員GT：化學品銷售會員2023-01-012023-09-300000042582GT：其他會員GT：歐洲、中東和非洲分部成員2022-07-012022-09-300000042582GT：化學品銷售會員GT: AmericaSgement 會員2022-01-012022-09-300000042582GT：歐洲、中東和非洲分部成員2023-01-012023-09-300000042582GT：化學品銷售會員GT: AmericaSgement 會員2023-01-012023-09-300000042582GT：累計固定福利計劃調整立即確認因資產剝離而歸因於父母的先前服務和收益損失US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2022-07-012022-09-300000042582US-GAAP：養老金計劃固定福利會員國家：美國2023-01-012023-09-300000042582GT: TireUnit 銷售會員2022-07-012022-09-300000042582US-GAAP：員工離職會員2023-09-300000042582GT: TireUnit 銷售會員GT：歐洲、中東和非洲分部成員2023-07-012023-09-300000042582US-GAAP：運營部門成員GT: AmericaSgement 會員2023-01-012023-09-300000042582GT：歐洲、中東和非洲分部成員2022-07-012022-09-300000042582GT：國內以及州和地方當局成員2023-09-300000042582GT：其他會員2022-01-012022-09-300000042582GT：九月二千二十三會員GT：歐洲、中東和非洲重組計劃製造業員工監管和運營效率會員2023-09-050000042582GT：本年度啟動的計劃會員GT：其他退出費用會員2022-07-012022-09-300000042582US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2022-12-310000042582GT：其他會員GT: AmericaSgement 會員2022-07-012022-09-300000042582US-GAAP：養老金計劃固定福利會員US-GAAP：其他資產成員國家：美國GT：退休計劃名合作社薪資計劃成員2023-06-300000042582US-GAAP：循環信貸機制成員美國公認會計準則：信用額度成員GT：第一留置權循環信貸額度到期2026會員2022-12-310000042582GT: TireHubMember2023-09-300000042582GT：非控制權利息不可兑換會員2022-09-300000042582美國公認會計準則：信用額度成員GT：墨西哥信貸機構會員2023-09-300000042582GT：歐洲、中東和非洲重組計劃運營效率成員2023-01-012023-09-300000042582GT：往年啟動的計劃會員GT：關聯相關費用會員2023-07-012023-09-300000042582US-GAAP：家長會員2023-07-012023-09-300000042582US-GAAP：留存收益會員2022-12-310000042582GT：本年度啟動的計劃會員2023-07-012023-09-3000000425822023-09-192023-09-190000042582US-GAAP：留存收益會員2023-06-300000042582US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-06-300000042582GT：往年啟動的計劃會員GT: 合作社會員2023-07-012023-09-300000042582US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-07-012023-09-30iso421:EURxbrli: pureGT: Claimxbrli: 股票iso421:USDxbrli: 股票GT: 員工iso421:USD

用勾號指明註冊人是否：(1) 在過去 12 個月內（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否符合此類申報要求。

用勾號指明註冊人在過去 12 個月（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）是否以電子方式提交了根據第 S-T 條第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。

註明截至最新可行日期，註冊人每類普通股的已發行股票數量。

有不在截至2023年9月30日的三個月和九個月中申報或支付的股息。

有不在截至2022年9月30日的三個月和九個月中申報或支付的股息。

注意事項 1。會計政策

演示基礎

隨附的未經審計的合併財務報表由固特異輪胎橡膠公司（“公司”、“固特異”、“我們” 或 “我們的”）根據美國證券交易委員會（“SEC”）規則和條例以及美利堅合眾國公認的會計原則（“美國公認會計原則”）編制，管理層認為包含公平陳述情況所需的所有調整（包括正常的經常性調整）所列期間的財務狀況、經營業績和現金流量。根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出影響財務報表和附註中報告的金額的估算和假設。這些中期合併財務報表應與截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告（“2022年10-K表”）中包含的合併財務報表及其相關附註一起閲讀。

截至2023年9月30日的三個月和九個月的經營業績不一定代表後續季度或截至2023年12月31日的年度的預期業績。

最近採用的會計準則

有效 2023年1月1日，我們通過了會計準則更新，要求披露物資供應商融資計劃的關鍵條款，包括描述為向融資提供者或中介機構承諾付款而作為擔保或其他形式的擔保（如果有）質押的資產。此外，《準則》更新要求披露每個中期報告期的相關未清債務以及這些債務在資產負債表上的列報位置。標準更新還包括一項預期的年度要求，即在年度報告期內披露債務金額的結轉情況。我們將根據要求在截至2024年12月31日的年度10-K表年度報告中納入展期披露。

我們已經與多家金融機構簽訂了供應商融資計劃。根據這些協議，金融機構充當應付給供應商的應付賬款的付款代理人。我們同意在發票的原始到期日向金融機構支付指定供應商已確認發票的規定金額。發票付款條件最多可以是 120天數基於所購買特定商品的行業標準。我們不為這些項目向金融機構支付任何費用ams。沒有資產作為擔保質押或與這些協議有關的其他形式的擔保。這些協議允許我們的供應商根據供應商和金融機構之間協商的條款自行決定將其應收賬款出售給金融機構。當我們的供應商根據這些計劃出售應收賬款時，我們並不總是會收到通知。我們對供應商的義務，包括到期金額和預定付款日期，不是受到供應商決定根據計劃出售應收賬款的影響。這些計劃下的可用金額為 $873百萬和美元920截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為百萬美元。向金融機構確認的金額為 $598百萬和美元710截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為百萬美元，幷包含在我們的合併資產負債表中的應付賬款——交易中。與這些債務有關的所有活動均在合併現金流量表的經營活動中列報。

2023年10月9日，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了會計準則更新，修訂了與FASB會計準則編纂中各個子主題相關的披露或列報要求。標準更新是針對美國證券交易委員會2018年8月的最終規則發佈的，該規則更新並簡化了美國證券交易委員會認為 “多餘、重複、重疊、過時或被取代” 的披露要求。新指南旨在使美國公認會計原則的要求與美國證券交易委員會的要求保持一致，並促進美國公認會計原則對所有實體的應用。這些修正案不影響受美國證券交易委員會當前披露或列報要求約束的實體的經審計財務報表中已經包含的信息。標準更新將在美國證券交易委員會從S-X條例或S-K條例中刪除的相關披露要求生效的相應日期生效，禁止提前採用。本會計準則更新的採用不會對我們的合併財務報表產生重大影響。

商譽和無形資產

每年對商譽和無限期無形資產進行減值測試，如果存在減值指標，則更頻繁地進行減值測試。有限壽命的無形資產在其使用壽命內進行攤銷，並在需要審查的事件或情況時進行減值審查。如果將商譽和無形資產視為減值，則將減記為公允價值。商譽和無形資產總計 $1,010百萬和美元975百萬，分別在9月30日，

2023, 與 $ 相比1,014百萬和美元1,004截至2022年12月31日，分別為百萬美元。截至2023年9月30日，我們的美洲、歐洲、中東和非洲（“EMEA”）和亞太地區分部的申報部門相關的商譽為美元724百萬，美元230百萬和美元56分別是百萬。

在第三季度，根據最近的業務表現和行業前景，我們下調了歐洲、中東和非洲地區的短期和長期前景。正如第三季度宣佈的那樣，我們正在審查各種戰略行動，以改善歐洲、中東和非洲地區的運營，包括批准的合理化和勞動力重組計劃。我們將這些事件視為觸發事件，並對歐洲、中東和非洲報告單位的公允價值進行了定量分析。我們根據折扣現金流預測確定了EMEA報告單位的估計公允價值。計算歐洲、中東和非洲申報單位公允價值時使用的最關鍵假設是預計收入、預計營業利潤率和貼現率。如上所述，我們對未來現金流的預測基於我們對預計收入和預計營業利潤率的最佳估計，主要基於定價、原材料成本、市場份額、行業前景、總體經濟狀況和提高歐洲、中東和非洲地區營業利潤率的戰略行動。根據我們的中期減值測試，歐洲、中東和非洲地區的估計公允價值超過包括商譽在內的賬面價值約為 15%.

歐洲、中東和非洲申報部門商譽的公允價值對估計現金流和實際現金流之間的差異很敏感，包括用於評估這些資產公允價值的預計收入、預計營業利潤率和貼現率的變化。儘管我們認為我們對公允價值的估計是合理的，但申報部門未來的財務業績取決於我們執行業務計劃和成功實施上述戰略行動的能力，我們預計這將提高我們的長期營業利潤率。如果申報單位的未來財務業績低於我們的預期，對重大假設進行了負面修正，或者我們的市值進一步下降或與我們正在實施的戰略行動相比沒有改善，這可能表明我們每個申報單位的公允價值已降至賬面價值以下，因此我們可能需要在未來一段時間內記錄重大的非現金商譽減值費用。

2023年9月30日，在評估了宏觀經濟狀況、我們的市值以及我們當前和未來的經營業績後，我們得出結論，沒有觸發事件，我們在美洲和亞太分部的申報單位或無限期無形資產的公允價值低於各自賬面價值，因此沒有任何減值的可能性不大。

整合原則

合併財務報表包括我們持有控股財務權益的所有法律實體的賬户。控股財務權益通常源於我們對子公司大多數有表決權的股份的所有權。如果我們被視為主要受益人，我們還將持有可變權益實體的控股財務權益。對我們不擁有多數股權且有能力對運營和財務政策施加重大影響的公司的投資使用權益法進行核算。對其他公司的投資主要按成本計算。在合併中，所有公司間餘額和交易均已清除。

限制性現金

下表提供合併現金流量表中報告的現金、現金等價物和限制性現金的對賬：


	9月30日
（以百萬計）	2023		2022
現金和現金等價物	$	1,002	$	1,243
限制性現金		56		79
現金、現金等價物和限制性現金總額	$	1,058	$	1,322

限制性現金主要代表與應收賬款保理計劃相關的預留金額。當保理應收賬款中的現金匯給這些應收賬款的購買者時，限制即告失效。截至2023年9月30日，限制性現金記錄在合併資產負債表中的預付費用和其他流動資產中。2022 年 9 月 30 日, $68百萬和美元11預付費用和其他往來費用中記錄了百萬美元分別列出合併資產負債表中的資產和其他資產。

重新分類和調整

肯定的先前在具體財務報表標題中報告的項目已重新分類，以符合現行列報方式。

注意事項 2。淨銷售額

下表顯示了按主要來源分列的與客户簽訂的合同的淨銷售額：


	截至2023年9月30日的三個月
			歐洲、中東
（以百萬計）	美洲		和非洲		亞太地區		總計
輪胎銷量	$	2,616	$	1,228	$	616	$	4,460
其他輪胎及相關銷售		204		112		20		336
零售服務和服務相關銷售		182		34		10		226
化學品銷售		110		—		—		110
其他		8		—		2		10
按可報告的細分市場劃分的淨銷售額	$	3,120	$	1,374	$	648	$	5,142


	截至 2022 年 9 月 30 日的三個月
			歐洲、中東
（以百萬計）	美洲		和非洲		亞太地區		總計
輪胎銷量	$	2,733	$	1,171	$	609	$	4,513
其他輪胎及相關銷售		199		155		26		380
零售服務和服務相關銷售		177		32		13		222
化學品銷售		187		—		—		187
其他		8		—		1		9
按可報告的細分市場劃分的淨銷售額	$	3,304	$	1,358	$	649	$	5,311


	截至2023年9月30日的九個月
			歐洲、中東
（以百萬計）	美洲		和非洲		亞太地區		總計
輪胎銷量	$	7,428	$	3,715	$	1,719	$	12,862
其他輪胎及相關銷售		600		395		63		1,058
零售服務和服務相關銷售		516		97		29		642
化學品銷售		366		—		—		366
其他		16		—		6		22
按可報告的細分市場劃分的淨銷售額	$	8,926	$	4,207	$	1,817	$	14,950


	截至 2022 年 9 月 30 日的九個月
			歐洲、中東
（以百萬計）	美洲		和非洲		亞太地區		總計
輪胎銷量	$	7,792	$	3,747	$	1,678	$	13,217
其他輪胎及相關銷售		564		436		67		1,067
零售服務和服務相關銷售		483		98		36		617
化學品銷售		506		—		—		506
其他		21		—		3		24
按可報告的細分市場劃分的淨銷售額	$	9,366	$	4,281	$	1,784	$	15,431

輪胎銷量包括消費類、商用、農用和越野輪胎的銷售，包括通過公司擁有的零售渠道銷售新的公司品牌輪胎。其他輪胎及相關銷售包括航空、賽車和摩托車輪胎的銷售、翻新銷售和其他輪胎相關銷售。該類別的輪胎銷量未包含在報告的輪胎單位信息中。零售服務和服務相關銷售包括通過我們公司擁有的零售渠道為客户提供的汽車服務，包括與服務相關的產品。化學品銷售涉及向第三方出售合成橡膠和其他化學品，不包括公司間銷售。其他銷售包括特許經營費和輔助輪胎零件等項目。

當我們在根據銷售合同條款轉讓商品或服務之前收到客户的對價時，我們會記錄遞延收入，這代表合同負債。合併資產負債表中其他流動負債中包含的遞延收入合計 $20 百萬和美元19百萬在分別為2023年9月30日和2022年12月31日。合併資產負債表中其他長期負債中包含的遞延收入總額ed $12mi獅子和 $15百萬在分別為2023年9月30日和2022年12月31日。在將商品或服務的控制權移交給客户並且滿足所有收入確認標準後，我們確認遞延收入。

下表顯示了與客户簽訂的合同相關的遞延收入餘額，以及在此期間的變化截至 2023 年 9 月 30 日的九個月：



（以百萬計）
截至2022年12月31日的餘額	$	34
期內遞延的收入		148
期內確認的收入		(150	)
外幣折算的影響		—
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額	$	32

注意事項 3。與合理化計劃相關的成本

為了提高我們的全球競爭力，我們已經實施並正在實施合理化措施，以降低高成本和過剩的製造能力以及運營和管理成本，以及與整合庫珀輪胎橡膠公司（“庫珀輪胎”）相關的行動。

下表顯示了各期之間的負債餘額向前滾動：


	助理-
（以百萬計）	相關費用			其他費用			總計
截至2022年12月31日的餘額	$	115		$	2		$	117
2023 年收費		269			40			309
已支出，扣除外幣折算後的淨額 ($)1) 百萬和美元0分別是百萬		(45	)		(28	)		(73	)
已轉至運營聲明		(7	)		—			(7	)
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額	$	332		$	14		$	346

在2023年第三季度，我們批准了歐洲、中東和非洲地區的合理化和員工隊伍重組計劃，以改善我們的成本結構。擬議的行動將導致減少大約 1,200在歐洲、中東和非洲的多個國家都有職位，同時還創造了大約 500新職位主要是在我們現有的羅馬尼亞共享服務組織中擔任新職位，導致總體淨裁員約為 700職位。在某些國家，計劃的相關部分仍需與僱員代表機構協商。我們預計，這些行動將在2025年基本完成。與該計劃相關的税前費用總額預計為美元210百萬到美元230百萬美元，預計其中幾乎全部為現金支出，主要用於相關費用和其他實施和退出成本。在 2023 年第三季度，我們累積了 $167與該計劃相關的數百萬筆税前費用，預計將在2024年之前基本支付。

在2023年第三季度，我們批准了一項在亞太地區提高澳大利亞和新西蘭業務盈利能力的計劃。擬議的計劃將把我們的運營模式改為第三方分銷和零售銷售模式，而不是公司自有方式。擬議的計劃將導致減少大約 700陣地, 九個倉庫地點的出口, 以及大約100個零售和車隊商店的出售或退出.該計劃仍需與僱員代表機構協商。我們預計將在2024年底之前基本完成該計劃，估計與該行動相關的税前費用總額將在美元之間55百萬和美元65百萬，其中 $40百萬到美元50預計百萬美元將是現金費用，主要用於關聯費用和租賃退出成本，其餘部分主要為加速折舊和其他資產相關費用的非現金費用。在 2023 年第三季度，我們累積了 $20與該計劃相關的數百萬筆税前費用，預計將在2024年之前基本支付。

在2023年第二季度，我們批准了一項計劃，將我們在德國富爾達的輪胎製造工廠（“富爾達”）的產能永久削減約約 50% 符合我們在歐洲、中東和非洲降低每個輪胎的生產成本的目標。我們有 $60截至2023年9月30日，該計劃應計百萬美元，預計將在2024年之前大量支付。合理化計劃的相關部分仍需與員工代表機構協商。

在2023年第二季度，我們還批准了一項計劃，以降低與我們的全球運營和技術組織相關的成本。我們有 $5截至2023年9月30日，該計劃應計百萬美元，預計將在2024年第一季度之前大量支付。合理化計劃的相關部分仍需與員工代表機構協商。

在2023年第一季度，我們批准了一項旨在簡化我們的歐洲、中東和非洲分銷網絡的計劃，該計劃將導致我們在德國菲利普斯堡的配送中心最終關閉。合理化計劃將降低我們的運營成本，同時維持或改善向客户提供的現有服務水平。我們有 $18該計劃的應計百萬美元 2023年9月30日，預計將在2024年上半年支付大筆款項。

在2023年第一季度，我們還批准了歐洲、中東和非洲地區的一項計劃，以減少幾家製造工廠的人員配備和產能，以應對需求的下降。我們有 $3該計劃的應計百萬美元 2023年9月30日，預計將在2024年上半年支付大筆款項。

截至 2023 年 9 月 30 日的應計餘額的剩餘部分預計將在未來 12 個月內得到充分利用，包括 $34百萬美元與關閉庫珀輪胎位於英國梅爾克舍姆的製造工廠（“Melksham”）有關，美元30百萬美元與削減銷售、管理和一般費用（“SAG”）員工人數的計劃有關，美元5百萬美元與關閉的法國亞眠輪胎製造工廠有關，美元1百萬美元與庫珀輪胎的整合以及其他各種裁員和提高運營效率的計劃有關。

2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，美元237百萬和美元106合併資產負債表中分別記錄了百萬美元的其他流動負債。

下表顯示了所得税前收入（虧損）中包含的淨合理化費用：


	三個月已結束					九個月已結束
	9月30日					9月30日
（以百萬計）	2023			2022		2023		2022
本年度計劃
員工遣散費和其他相關費用	$	187		$	39	$	262	$	61
其他退出成本		3			1		16		1
本年度計劃-淨費用	$	190		$	40	$	278	$	62

前一年的計劃
員工遣散費和其他相關費用	$	(2	)	$	—	$	—	$	4
其他退出成本		10			5		24		16
上一年度計劃-淨費用	$	8		$	5	$	24	$	20
淨費用總額	$	198		$	45	$	302	$	82
資產註銷（回收）和加速折舊，淨額	$	8		$	6	$	21	$	6

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，幾乎所有的新費用都與未來的現金流出有關。截至2023年9月30日的三個月的本年度淨計劃費用主要與歐洲、中東和非洲地區的合理化和勞動力重組計劃以及提高亞太地區盈利能力的計劃有關。截至2023年9月30日的九個月的本年度淨計劃費用還包括削減富爾達產能的計劃、簡化我們的歐洲、中東和非洲分銷網絡的計劃、降低與我們的全球運營和技術組織相關成本的計劃以及減少歐洲、中東和非洲地區製造人員配備和產能的計劃。截至2022年9月30日的三個月和九個月的本年度淨計劃費用與關閉梅爾克舍姆、整合庫珀輪胎以及退出南非零售業務的計劃有關。

截至2023年9月30日的三個月的上年度計劃淨費用包括 $3百萬美元與梅爾克舍姆的關閉有關，$3百萬美元與庫珀輪胎的整合有關，$1百萬美元與南非的計劃有關，$1百萬美元與我們在阿拉巴馬州加茲登的輪胎製造工廠（“加茲登”）的永久關閉以及美元的逆轉有關1百萬美元，用於不再需要用於其最初預期目的的行動。截至九個月的上年度計劃費用淨額 2023年9月30日包括 $9百萬美元與梅爾克舍姆的關閉有關，$7百萬美元與庫珀輪胎的整合有關，$5百萬美元用於各種減少全球SAG員工人數的計劃，美元4百萬美元與加茲登的永久關閉有關，$2百萬美元與俄羅斯已終止的業務有關，美元1百萬美元與南非的計劃有關，並撤回了美元7百萬美元，用於不再需要用於其最初預期目的的行動。截至的三個月和九個月的上一年度計劃費用淨額 2022年9月30日包括 $4百萬和美元14分別為百萬美元，與加茲登的永久關閉有關，美元1百萬和美元7分別為百萬美元與我們在德國的兩個輪胎製造工廠的現代化改造有關，以及美元的逆轉3百萬和美元5分別為百萬美元，用於不再需要用於其最初預期目的的行動。

截至2023年9月30日的三個月中，資產註銷（回收）和加速折舊主要涉及美元3百萬美元用於整合庫珀輪胎和 $3百萬美元用於關閉梅爾克舍姆。截至2023年9月30日的九個月中，資產註銷（回收）和加速折舊主要涉及美元18百萬美元用於整合庫珀輪胎和 $11百萬美元用於關閉梅爾克舍姆，部分抵消了美元10在俄羅斯追回數百萬筆先前註銷的應收賬款和其他資產。

正在進行的合理化計劃大約有 $9602023 年之前產生的費用為百萬美元，約為 $100預計未來各期將產生百萬美元。

大約 2,100員工將根據2023年啟動的計劃獲釋，其中大約 400已發佈至 2023 年 9 月 30 日。在 2023 年的前九個月中，大約 600同事是根據前幾年啟動的計劃獲釋的。大約 2,100根據所有正在進行的合理化計劃，同夥仍有待釋放。

注意事項 4。其他（收入）支出


	三個月已結束						九個月已結束
	9月30日						9月30日
（以百萬計）	2023			2022			2023			2022
與服務無關的養老金和其他退休後福利成本	$	28		$	23		$	121		$	65
融資費和金融工具費用		15			11			44			28
淨外幣兑換（收益）虧損		(3	)		8			38			9
利息收入		(21	)		(11	)		(55	)		(22	)
一般和產品負債費用-已停產的產品		2			2			5			5
特許權使用費收入		(5	)		(5	)		(23	)		(22	)
資產出售的淨（收益）虧損		(6	)		—			(68	)		(98	)
雜項（收入）支出		11			14			20			17
	$	21		$	42		$	82		$	(18	)

與服務無關的養老金和其他退休後福利成本主要包括利息成本、計劃資產的預期回報率和定期淨成本的攤銷部分，以及與合理化計劃無關的削減和結算。截至2023年9月30日的三個月零九個月的養老金支出包括更高利率的影響。截至2023年9月30日的三個月和九個月的養老金支出還包括美元的養老金結算費用4百萬和美元40百萬美元分別與某些非美國計劃的年度服務和利息成本的一次性付款總額以及Cooper Tire美國受薪和愛爾蘭固定福利養老金計劃的終止有關。截至2022年9月30日的三個月和九個月的養老金支出包括美元的養老金結算費用10百萬和美元28分別為百萬美元，這是由於一次性付款超過了適用計劃的年度服務和利息成本。欲瞭解更多信息，請參閲第10號合併財務報表附註，養老金、儲蓄和其他退休後福利計劃。

截至2023年9月30日的三個月和九個月的淨外幣匯率（收益）虧損包含 $16百萬收益和一美元3百萬美元虧損分別與土耳其里拉有關，損失為美元15百萬和美元34百萬分別與阿根廷比索有關。

截至2023年9月30日的三個月和九個月的利息收入包括阿根廷的利息收入美元10百萬和美元28分別是百萬。

截至2023年9月30日的九個月中，資產出售淨收益包括一美元59百萬美元收益與美洲倉庫的銷售和回租交易有關。與該交易相關的現金收益於2023年第二季度收到，總額為美元66百萬。該地點的回租條款包括 5 年的初始租期，以及一個 5 年的續訂選項。我們已經確定不太可能行使續訂選項。該交易導致運營租賃使用權資產的確認，總額為美元24百萬。截至2022年9月30日的九個月中，資產出售淨收益包括一美元95百萬美元收益與美洲某些消費品和商業零售場所的銷售和回租交易有關。與該交易相關的現金收益於2022年第二季度收到，總額為美元108百萬。

截至2023年9月30日的三個月和九個月的雜項（收入）支出包括與前合併後的合資實體生產的產品相關的產品責任索賠的非賠償費用，總額為美元4百萬和美元19分別為百萬。截至九個月的雜項（收入）支出 2023年9月30日還包括 $11百萬美元的收入與法院撤銷先前對知識產權相關法律索賠的不利裁決的有利裁決有關，$5百萬美元的收入用於註銷與我們在俄羅斯退出的業務相關的累計外幣折算和一美元10百萬美元損失與在阿根廷出售應收賬款有關。截至2022年9月30日的三個月和九個月的雜項（收入）支出包括美元14百萬和 $15分別為百萬美元用於與知識產權相關的法律索賠。

其他（收入）支出還包括融資費用和金融工具支出，包括承諾費和與融資交易相關的費用；一般和產品負債支出——已停產的產品，包括主要與石棉人身傷害索賠相關的向我們提出的索賠費用，扣除可能的保險收益；以及特許權使用費收入。

注意事項 6。每股收益

每股基本收益是根據已發行普通股的加權平均數計算得出的。攤薄後的每股收益是為了反映證券或其他合約被行使或轉換為普通股時可能發生的稀釋情況。

普通股每股基本收益和攤薄收益的計算方法如下：


	三個月已結束					九個月已結束
	9月30日					9月30日
（以百萬計，每股金額除外）	2023			2022		2023			2022
每股收益（虧損）— 基本：
固特異淨收益（虧損）	$	(89	)	$	44	$	(398	)	$	306
加權平均已發行股數		285			284		285			284
普通股每股收益（虧損）——基本	$	(0.31	)	$	0.16	$	(1.40	)	$	1.08

每股收益（虧損）——攤薄：
固特異淨收益（虧損）	$	(89	)	$	44	$	(398	)	$	306
加權平均已發行股數		285			284		285			284
股票期權和其他稀釋證券的稀釋效應		—			2		—			2
加權平均已發行股票——攤薄		285			286		285			286
每股普通股收益（虧損）——攤薄	$	(0.31	)	$	0.16	$	(1.40	)	$	1.07

截至2023年9月30日的三個月和九個月的攤薄後加權平均已發行股份不包括大約的攤薄效應 2百萬股，主要與行使價低於普通股（即 “價內” 期權）和未歸屬限制性股票單位的平均市場價格的期權有關，因為由於固特異淨虧損，納入這些股票將起到反稀釋作用。此外，加權平均已發行股票——兩者均攤薄截至 2023 年 9 月 30 日的三個月和九個月而且 2022 年大約不包括在內 2與行使價高於普通股（即 “水下”）平均市場價格的期權相關的百萬股等值股票選項）。

注意 7。業務板塊


	三個月已結束					九個月已結束
	9月30日					9月30日
（以百萬計）	2023			2022		2023			2022
銷售：
美洲	$	3,120		$	3,304	$	8,926		$	9,366
歐洲、中東和非洲		1,374			1,358		4,207			4,281
亞太地區		648			649		1,817			1,784
淨銷售額	$	5,142		$	5,311	$	14,950		$	15,431
分部營業收入：
美洲	$	258		$	306	$	440		$	815
歐洲、中東和非洲		22			30		11			141
亞太地區		56			37		134			84
分部總營業收入	$	336		$	373	$	585		$	1,040
減去：
合理化（注3）	$	198		$	45	$	302		$	82
利息支出		138			117		403			331
其他（收入）支出（附註4）		21			42		82			(18	)
資產註銷（回收）和加速折舊，網絡（註釋 3）		8			6		21			6
企業激勵薪酬計劃		2			17		43			57
剝離業務的留存費用		2			3		10			10
其他(1)		26			37		93			80
所得税前收入（虧損）	$	(59	)	$	106	$	(369	)	$	492

(1)

在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，其他包括美元8百萬美元與波蘭德比卡火災的保險免賠額有關。在截至2023年9月30日的九個月中，其他還包括美元14百萬美元與密西西比州圖珀洛龍捲風的保險免賠額有關。

合理化，如合併財務報表附註中所述第3號，與合理化計劃相關的成本、資產出售淨額（收益）虧損（如合併財務報表第4號附註所述，其他（收益）支出以及資產註銷（回收）和加速折舊並未出於績效評估目的計入戰略業務部門（“SBU”），而是歸因於SBU，如下所示：


	三個月已結束						九個月已結束
	9月30日						9月30日
（以百萬計）	2023			2022			2023			2022
合理化：
美洲	$	4		$	4		$	12		$	22
歐洲、中東和非洲		139			42			227			56
亞太地區		20			—			23			—
全細分市場合理化	$	163		$	46		$	262		$	78
企業		35			(1	)		40			4
全面合理化	$	198		$	45		$	302		$	82

資產出售的淨（收益）虧損：
美洲	$	(6	)	$	—		$	(68	)	$	(98	)
分部資產出售的淨（收益）虧損總額	$	(6	)	$	—		$	(68	)	$	(98	)

資產註銷（回收）和加速折舊，淨額：
美洲	$	3		$	—		$	18		$	—
歐洲、中東和非洲		5			—			3			—
分部資產註銷（回收）和加速折舊總額，淨額	$	8		$	—		$	21		$	—
企業		—			6			—			6
總資產註銷（回收）和加速折舊，淨額	$	8		$	6		$	21		$	6

注意 8。融資安排和衍生金融工具

截至 2023 年 9 月 30 日，我們有全面的信貸安排 of $11,624百萬，其中 $3,077百萬未使用。在那個日期，大約 30我們的債務百分比按浮動利率平均計算 6.99%.

一年內到期的應付票據和透支、長期債務和融資租賃以及短期融資安排

2023 年 9 月 30 日，我們有短期承諾和未承諾的信貸安排，總額為美元668百萬，其中 $303百萬未使用。這些安排主要通過以下方式提供給我們的某些外國子公司h 按市場報價利率計算的各家銀行。

下表列示了一年內到期的款項：


	9月30日			十二月三十一日
（以百萬計）	2023			2022
中國信貸便利	$	15		$	26
其他外債和國內債務		307			369
應付票據和透支	$	322		$	395
加權平均利率		9.06	%		5.75	%

中國信貸便利	$	88		$	136
其他國內外債務（包括融資租賃）		189			92
一年內到期的長期債務和融資租賃	$	277		$	228
加權平均利率		6.69	%		3.88	%
一年內到期的債務總額	$	599		$	623

長期債務和融資租賃和融資安排

截至 2023 年 9 月 30 日，我們的長期信貸安排總額為 $10,956百萬，其中 $2,774密爾獅子未被使用。

下表列出了扣除未攤銷折扣和利率後的長期債務和融資租賃：


	2023年9月30日						2022年12月31日
				利息						利息
（以百萬計）	金額			費率			金額			費率
注意事項：
9.5% 2025 年到期	$	801					$	802
5% 2026 年到期		900						900
4.875% 2027 年到期		700						700
7.625% 2027 年到期		129						131
7% 2028 年到期		150						150
2.75% 2028 年到期的歐元票據		424						427
5% 2029 年到期		850						850
5.25% 將於 2031 年 4 月到期		550						550
5.25% 將於 2031 年 7 月到期		600						600
5.6252033 年到期的百分比		450						450
信貸設施：
第一筆留置權循環信貸額度將於2026年到期		790			6.65	%		—			—
2028年到期的歐洲循環信貸額度		530			5.23	%		374			3.39	%
泛歐應收賬款融資		260			5.69	%		267			3.77	%
墨西哥信貸額度		200			7.27	%		200			6.29	%
中國信貸便利		216			3.95	%		235			4.23	%
其他外債和國內債務(1)		581			7.62	%		650			6.58	%
		8,131						7,286
未攤銷的遞延融資費用		(39	)					(46	)
		8,092						7,240
融資租賃債務(2)		252						255
		8,344						7,495
減去一年內到期的部分		(277	)					(228	)
	$	8,067					$	7,267

(1)

利率是加權平均利率，主要與具有慣例條款和條件的各種外國信貸額度有關。

(2)

包括 $2百萬的在截至2023年9月30日的九個月中，非現金融資新增額和美元20在截至2022年12月31日的十二個月中，增加了百萬筆非現金融資.

筆記

2023 年 9 月 30 日，我們哈d $5,554million of 未償票據，與美元相比5,560百萬在 2022年12月31日。

信貸設施

$2.75十億經修訂和重述的第一留置權循環信貸額度將於2026年到期

我們經修訂和重述的第一留置權循環信貸額度以貸款或信用證的形式提供。最多 $800百萬張信用證和 $50該基金下有數百萬筆搖擺貸款可供發放。在徵得要增加承諾的貸款人的同意後，我們可以要求將貸款增加至多美元250百萬。

我們在該融資機制下的義務由我們的大多數全資美國和加拿大子公司擔保。我們在該融資機制下的義務和子公司在相關擔保下的義務由各種抵押品的第一優先擔保權益擔保。

該融資機制的可用性取決於借款基礎，借款基礎是：(i) 固特異輪胎橡膠公司及其某些美國和加拿大子公司的合格應收賬款和庫存，(ii) 我們主要商標的價值，金額不超過美元400百萬，（iii）符合條件的機器和設備的價值，以及（iv）某些金額不超過美元的現金275百萬。如果我們的合格應收賬款、庫存和借款基礎的其他組成部分的價值下降，則我們的借款基礎將減少，該融資機制下的可用性可能會降至美元以下2.75十億。截至2023年9月30日，我們的借款基礎高於該融資機制規定的金額2.75十億。

該融資機制有慣常的陳述和保證，包括作為借款的條件，所有此類陳述和保證在借款當天在所有重大方面都是真實和正確的，包括關於自2020年12月31日以來我們的業務或財務狀況沒有重大不利變化的陳述。該融資機制還存在慣常違約，包括對固特異及其子公司的重大債務的交叉違約。

如果可用現金（如融資機制中所定義）加上該融資機制下的可用性大於美元750百萬，根據該機制提取的款項將產生利息，由我們選擇，位於 (i) 125基點高於 SOFR 或 (ii) 25基點高於替代基準利率（a）最優惠利率、（b）聯邦基金有效利率或隔夜銀行融資利率加上較高者 50基點或 (c) 一個月利息期加上SOFR 100基點）。如果可用現金加上該設施下的可用性等於或小於 $750百萬，則根據該機制提取的款項將由我們選擇按以下方式支付利息： 150基點高於 SOFR 或 (ii) 50基點高於替代基準利率。根據我們目前的流動性，在該機制下提取的款項按SOFR plus計息 125基點。該融資機制下的未提取款項需繳納年度承諾費 25基點。

2023 年 9 月 30 日，我們有 $790百萬筆借款和 $1根據循環信貸額度簽發的數百萬張信用證。2022 年 12 月 31 日，我們有不借款和 $3根據循環信貸額度簽發的數百萬張信用證。

€800百萬經修訂和重述的2028年到期的歐洲優先擔保循環信貸額度

我們經修訂和重報的歐洲循環信貸額度包括 (i) a 歐元180百萬德國批次僅向固特異德國有限公司提供，以及 (ii) a 歐元620向固特異歐洲有限公司（“GEBV”）、固特異德國和固特異運營有限公司提供的100萬筆全借款貸款，最高不超過歐元175數百萬歐元的搖擺貸款和歐元75在所有借款人部分下，有數百萬張信用證可供發行。在徵得擬增加承諾的貸款人的同意後，我們可以要求將貸款額度增加至多歐元200百萬。根據該機制提取的款項將按SOFR plus計息 150以美元計價的貸款的基點，EURIBOR plus 150以歐元計價的貸款的基點和 SONIA plus 150以英鎊計價的貸款的基點。該融資機制下的未提取款項需繳納年度承諾費 25基點。

GEBV及其在英國、盧森堡、法國和德國的某些子公司為支持該設施提供擔保。德國擔保人以第一留置權為德國部分提供擔保，以第二留置權為所有借款人提供擔保。GEBV及其提供擔保的其他子公司以第一留置權為所有借款人提供擔保，通常不為德國部分提供抵押支持。為上述美國第一留置權循環信貸額度提供擔保的公司及其美國和加拿大子公司也為該貸款提供無抵押擔保。

該融資機制有慣常的陳述和保證，包括作為借款的條件，所有此類陳述和保證在借款當天在所有重大方面都是真實和正確的，包括關於自2021年12月31日以來我們的業務或財務狀況沒有重大不利變化的陳述。該融資機制還存在慣常違約，包括對固特異及其子公司的重大債務的交叉違約。

截至 2023 年 9 月 30 日，有 $191百萬 (歐元)180百萬）德國部分的未償借款，美元339百萬 (歐元)320（百萬）所有借款人部分下的未償借款，歐洲循環信貸額度下沒有未償信用證。截至2022年12月31日，有不德國部分的未償借款，美元374百萬 (歐元)350（百萬）全部借款人部分下未償還的借款；以及不歐洲循環信貸額度下的未償信用證。

應收賬款證券化工具（資產負債表內）

GEBV和我們的某些其他歐洲子公司是泛歐應收賬款證券化機制的當事方，該機制將於2027年到期。該基金的條款允許靈活地每年指定該機制下可用的最大資金額，金額不少於歐元30百萬且不超過歐元450百萬。在2022年10月20日至2023年10月18日期間，該設施的指定最高金額為歐元300百萬。在2023年10月19日至2024年10月16日期間，該設施的指定最高金額將保持為歐元300百萬。

該融資機制涉及每天持續出售某些GEBV子公司的幾乎所有應收貿易賬款。這些子公司保留服務責任。該融資機制下的使用基於符合條件的應收賬款餘額。

該融資機制下的融資承諾最早將在以下時間到期：（a）2027年10月19日，（b）所有備用流動性承諾均未續期和到期（不進行替代），（c）根據其條款提前終止該融資機制（通常是在提前攤銷事件（如融資安排中所定義），其中包括與我們的第一筆留置權循環違約事件相似的事件等信貸額度；某些税法變更；或法律、法規或會計準則的某些變化），或（d）我們要求提前終止該設施。該基金目前的備用流動性承諾將於2024年10月16日到期。

截至2023年9月30日，該計劃下可用和使用的金額總計為美元260百萬 (歐元)245百萬）。截至2022年12月31日，該計劃下可用和使用的金額總計為美元267百萬 (歐元)250百萬）。該計劃不符合銷售會計的資格，因此，這些金額包含在長期債務和融資租賃中。

有關為上述信貸額度提供擔保的抵押品以及適用於這些抵押品的契約的描述，請參閲我們2022年10-K表格中的第16號合併財務報表附註 “融資安排和衍生金融工具”。

應收賬款保理設施（資產負債表外）

我們已經根據資產負債表外計劃出售了某些貿易應收賬款。對於這些計劃，我們得出的結論是，通常不存在因不支付已售應收賬款而給我們帶來損失的風險。截至2023年9月30日，出售的應收賬款總額為美元621百萬，相比之下744截至 2022 年 12 月 31 日，已達百萬。

其他外國信貸設施

一家墨西哥子公司和一家美國子公司在墨西哥擁有循環信貸額度。在2023年9月30日和2022年12月31日，該基金下可用和使用的金額為美元200百萬。該融資機制最終將於2024年11月22日到期，其契約與墨西哥和美國子公司有關，對墨西哥和美國子公司履行各自在該融資機制下的義務的能力有慣例陳述、擔保和違約。

我們的中國子公司在中國有幾項融資安排。這些設施包含與這些中國子公司有關的契約，並對這些中國子公司履行各自在這些設施下的義務的能力有慣例陳述、擔保和違約。這些設施還可用於資產負債表外的其他用途，例如信用證和銀行承兑匯票。

下表列出了中國融資安排下可用和使用的總金額：


	9月30日		十二月三十一日
（以百萬計）	2023		2022
總可用量	$	900	$	852
使用金額：
應付票據和透支	$	15	$	26
一年內到期的長期債務		88		136
長期債務		128		99
信用證、銀行承兑匯票和其他用途		81		75
總利用率	$	312	$	336

到期日	11/23-8/28		1/23-8/25

其中某些設施只能用於資助我們在中國的一家制造工廠的擴建，截至2023年9月30日，這些設施下的未使用金額為美元92百萬，相比之下63截至 2022 年 12 月 31 日，已達百萬。

衍生金融工具

我們使用衍生金融工具合約和非衍生工具來管理利率、外匯和大宗商品價格風險。我們已經建立了一個控制環境，其中包括風險評估以及對衍生金融工具活動的批准、報告和監測的政策和程序。我們不為交易目的持有或發行衍生金融工具。

外幣合約

我們簽訂外幣合約是為了管理匯率變動對我們合併經營業績和未來以外幣計價的現金流的影響。這些合同可用於減少影響現有外幣計價資產、負債、公司承諾和預測交易的貨幣波動風險，這些交易主要來自貿易購買和銷售、設備收購、公司間貸款和特許權使用費協議。對衝短期貿易應收賬款和應付賬款的合約通常沒有套期保值名稱。

下表列出了不符合現金流套期保值工具入賬標準的外幣對衝合約的公允價值：


	9月30日			十二月三十一日
（以百萬計）	2023			2022
公允價值—流動資產（負債）：
應收賬款	$	32		$	4
其他流動負債		(14	)		(10	)

截至2023年9月30日和2022年12月31日，這些未償還的外幣衍生品的名義金額為 $1,711百萬和美元1,197分別為百萬美元，主要與公司間貸款有關。其他（收入）支出包括衍生品的淨交易收益（美元）26百萬和美元30百萬換成了截至2023年9月30日的三個月和九個月。其他（收入）支出包括衍生品的淨交易收益（美元）20百萬和美元54百萬換成了分別截至2022年9月30日的三個月和九個月。匯率變化對標的貨幣風險敞口的影響大大抵消了這些金額的其他（收入）支出。

下表列出了符合現金流套期保值工具入賬標準的外幣對衝合約的公允價值：


	9月30日			十二月三十一日
（以百萬計）	2023			2022
公允價值—流動資產（負債）：
應收賬款	$	1		$	1
其他流動負債		(3	)		(3	)

截至2023年9月30日和2022年12月31日，這些未償還的外幣衍生品的名義金額為f $50 百萬和 $71分別為百萬美元，主要與以美元計價的公司間交易有關。根據我們目前的預測，我們認為標的對衝交易很可能會在適當的時間範圍內發生，以便繼續符合現金流對衝會計處理的資格。

我們與交易對手簽訂主淨額結算協議。根據主淨額結算協議，有資格抵消的金額並不重要，我們已選擇在合併資產負債表中總列報外幣合約。

下表列出了符合現金流套期保值工具（税前和少數股權）會計標準的外幣合約公允價值變動的分類：


	三個月已結束				九個月已結束
	9月30日				9月30日
（以百萬計）	2023		2022		2023			2022
延至累計其他綜合虧損（“AOCL”）的收益（虧損）金額	$	—	$	2	$	(4	)	$	3
對銷售成本（“CGS”）中確認的金額進行重新分類調整		1		—		1			(1	)

截至2023年9月30日，預計將在未來十二個月內重新歸類為收益的遞延虧損淨額is $3mi獅子。

我們認為外幣合約的交易對手是實力雄厚且信譽良好的金融機構，在我們簽訂這些合約時，它們是公認的做市商。我們試圖通過在多個交易對手之間進行分散投資、根據長期信用評級和其他交易對手信用風險指標（例如信用違約互換利差和違約概率）設定交易對手信用額度，以及定期監控這些交易對手的財務實力，來控制我們對這些交易對手的信用敞口。在可能的情況下，我們還會與交易對手簽訂主淨額結算協議。通過以這種方式控制和監控交易對手的風險敞口，我們認為我們可以有效地管理因交易對手不履約而蒙受損失的風險。但是，交易對手無法履行對我們的合同義務可能會對其發生期間的流動性、財務狀況或經營業績產生重大不利影響。

注意事項 9。公允價值測量

下表列出了有關在合併資產負債表上按公允價值記錄的資產和負債的信息，網址為 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日：


	總賬面價值在裏面合併資產負債表				活躍報價同類市場資產/負債（等級 1）				重要的其他可觀測的輸入（第 2 級）				意義重大不可觀察輸入（第 3 級）
（以百萬計）	2023		2022		2023		2022		2023		2022		2023		2022
資產：
投資	$	18	$	8	$	18	$	8	$	—	$	—	$	—	$	—
外匯合約		33		5		—		—		33		5		—		—
按公允價值計算的總資產	$	51	$	13	$	18	$	8	$	33	$	5	$	—	$	—

負債：
外匯合約	$	17	$	13	$	—	$	—	$	17	$	13	$	—	$	—
按公允價值計算的負債總額	$	17	$	13	$	—	$	—	$	17	$	13	$	—	$	—

下表列出了有關長期固定利率和浮動利率債務（不包括融資租賃）的補充公允價值信息，網址為 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日：


	9月30日		十二月三十一日
（以百萬計）	2023		2022
固定利率債務：(1)
賬面金額——負債	$	5,712	$	5,766
公允價值——負債		5,167		5,198

浮動利率債務：(1)
賬面金額——負債	$	2,380	$	1,474
公允價值——負債		2,315		1,437

(1)

不包括應付票據和透支 $322百萬和 $395百萬在分別為2023年9月30日和2022年12月31日，其中 $121百萬和 $217分別為百萬按固定利率計算， $201 百萬和 $178百萬分別是浮動利率。由於設施的短期性質，應付票據和透支的賬面價值接近公允價值。

長期債務，公允價值為 $4,969 百萬和 $4,946百萬在 2023年9月30日和2022年12月31日分別是使用報價的1級市場價格估算的.剩餘債務的賬面價值是根據類似債務的市場價格對公允價值的內部估算得出的。

注意 10。養老金、儲蓄和其他退休後福利計劃

我們為員工提供固定福利養老金或固定繳款儲蓄計劃。

固定福利養老金成本如下：


	美國						美國
	三個月已結束						九個月已結束
	9月30日						9月30日
（以百萬計）	2023			2022			2023			2022
服務成本	$	2		$	3		$	6		$	10
利息成本		47			36			148			96
計劃資產的預期回報率		(57	)		(55	)		(175	)		(160	)
淨虧損的攤銷		25			25			74			76
定期養老金淨成本	$	17		$	9		$	53		$	22
淨裁員/和解/解僱補助金		—			10			33			28
固定福利養老金總成本	$	17		$	19		$	86		$	50


	非美國						非美國
	三個月已結束						九個月已結束
	9月30日						9月30日
（以百萬計）	2023			2022			2023			2022
服務成本	$	5		$	6		$	14		$	18
利息成本		27			14			81			46
計劃資產的預期回報率		(23	)		(16	)		(69	)		(51	)
先前服務成本的攤銷		—			1			1			2
淨虧損的攤銷		3			5			12			16
定期養老金淨成本	$	12		$	10		$	39		$	31
淨裁員/和解/解僱補助金		4			—			7			—
固定福利養老金總成本	$	16		$	10		$	46		$	31

服務成本記錄在 CGS 或 SAG 中。定期養老金淨成本的其他組成部分記入其他（收入）支出。如果與合理化計劃相關，則淨削減、結算和解僱補助金（如果有）記錄在 “其他（收入）支出或合理化” 中。

在2023年的前九個月中，養老金結算費用為美元40其他（收入）支出中記錄了百萬美元。在2023年第三季度，我們記錄的結算費用為美元4百萬的其他（收入）支出來自某些非美國計劃的一次性付款總額超過年度服務和利息成本。

在2023年第二季度，我們結算了Cooper Tire美國帶薪固定福利養老金計劃的所有計劃福利，一次性向當選參與者支付款項，併購買團體年金合同。結算後，我們目前估計超額計劃資產約為 $18百萬美元將用於為與我們的美國有薪固定繳款儲蓄計劃相關的未來債務提供資金。在2023年第二季度，我們還結算了愛爾蘭固定福利養老金計劃的所有計劃福利。結算費用為 $36隨着這些計劃的終止，2023年第二季度其他（收入）支出記錄了百萬美元。

在2022年第三季度和前九個月，養老金結算費用為美元10百萬和美元28其他（收入）支出中分別記錄了百萬美元。結算費用是由於一次性付款總額超過了適用計劃的年度服務和利息成本而產生的。

自 2023 年 5 月 1 日起，我們的加拿大帶薪養老金計劃被凍結為符合規定年齡和服務標準的參與者的未來應計收入，取而代之的是僱主對固定繳款儲蓄計劃的繳款。

我們還為某些美國員工和某些非美國子公司的員工提供退休後的醫療保健福利或人壽保險福利。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的其他退休後福利支出是 $2百萬和美元4分別為百萬，對於截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月是 $6百萬和美元12分別是百萬。

我們預計捐款 $25百萬到美元502023 年，我們將向我們資助的非美國養老金計劃提供百萬美元。對於截至 2023 年 9 月 30 日的三個月和九個月，我們貢獻了 $6百萬和美元28分別向我們的非美國計劃撥款百萬美元。

我們在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中為固定繳款儲蓄計劃繳款而確認的支出是 $33每個時期為百萬，並且截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月是 $100百萬和美元99分別是百萬。

注意 12。承付款和或有負債

環境問題

我們記錄的負債總額為 $78百萬和美元80百萬在 2023年9月30日和2022年12月31日，分別用於與各種環境問題相關的預期成本，主要是修復眾多廢物處置場地和我們出售的某些房產。在這些金額中，$22百萬和美元20百萬美元包含在其他流動負債中分別為2023年9月30日和2022年12月31日。費用包括法律和諮詢費、現場研究、修復計劃的設計和實施、修復後的監測和相關活動，將在幾年內支付。我們在這些問題上的最終責任金額可能會受到一些不確定性的影響，主要是所需補救措施的最終成本以及其他責任方的貢獻程度。我們對未來環境索賠的潛在保險範圍有限。

由於許多與環境問題相關的修復活動的持續時間和成本因地點而異，而且每項活動的相關成本因場地獨特特徵的組合而異，因此在某些情況下，我們無法合理地估計一系列可能的損失。儘管無法確定地估計我們所有環境事務的結果，但管理層認為，超過當前環境事務儲備的潛在損失，無論是個人還是總體而言，都不會對我們的財務狀況、現金流或經營業績產生重大不利影響。

工傷補償

我們以貼現方式記錄了總額為美元的負債189百萬和美元187與工傷補償相關的預期費用為百萬美元 2023年9月30日和2022年12月31日，分別地。在這些金額中，$33百萬一個d $37百萬分別於2023年9月30日和2022年12月31日作為薪酬和福利的一部分納入流動負債。這些費用包括未決索賠的預期結算估計數、辯護費用和已發生但未報告的索賠準備金。這些估算基於我們對潛在負債的評估，評估了與待處理索賠、歷史經驗和當前成本趨勢有關的可用信息。我們在這些問題上的最終責任金額可能與這些估計值不同。我們會根據精算分析定期更新虧損發展因子，至少每年更新一次。在2023年9月30日和2022年12月31日，使用無風險回報率對負債進行了貼現。我們估計，截至2023年9月30日負債有可能比我們記錄的金額高出約美元25百萬。

一般和產品責任及其他訴訟

我們記錄的索賠和未申訴的負債總額為 $444百萬和美元412百萬美元，包括預計因潛在產品責任和其他侵權索賠（包括石棉索賠）而產生的相關律師費，網址為 2023年9月30日和2022年12月31日，分別地。在這些金額中，$61百萬和美元39截至2023年9月30日和2022年12月31日，百萬美元分別包含在其他流動負債中。記錄的數額是根據對潛在負債的評估估算的，該評估是對待處理索賠、歷史經驗以及現有近期和當前趨勢的現有信息的分析。根據該評估，截至2023年9月30日，我們認為，與一般和產品責任索賠相關的合理可能的估計損失如果超過記錄金額，不會對我們的財務狀況、現金流或經營業績產生重大不利影響。但是，我們在這些問題上的最終責任金額可能與這些估計有所不同。

我們在收款賬户中記錄了一筆賠償資產cable of $7百萬美元，其他資產為美元3為住友橡膠工業株式會社提供百萬美元。”s (“SRI”）有義務就與以前合併的合資實體生產的產品相關的某些產品責任索賠向我們提供賠償，但須遵守某些上限和限制。

石棉。我們是許多訴訟的被告，這些訴訟指控據稱與石棉有關的各種人身傷害源於據稱我們製造或存在於我們某些設施中的某些產品中存在石棉。通常，這些訴訟是在州和聯邦法院針對多名被告提起的。迄今為止，我們已經處置了大約 159,100通過辯護、獲得駁回或達成和解來提出索賠。迄今為止，我們和我們的保險公司應計的石棉相關負債和包括法律費用在內的總付款總額約為美元582百萬通過 2023年9月30日和 $570百萬通過 2022年12月31日。

以下是近期石棉索賠活動摘要。由於索賠通常是通過和解或駁回來提出和處置的，因此在特定時期內，提交、和解和駁回的金額和時間以及未決索賠的數量可能會有很大波動。


	九個月已結束			年末
（百萬美元）	2023年9月30日			2022年12月31日
待處理索賠，期初		37,200			38,200
提出的新索賠		700			900
索賠得到解決/駁回		(1,500	)		(1,900	)
待處理的索賠，期末		36,400			37,200
付款(1)	$	12		$	16

(1)

代表我們和我們的保險公司在此期間為石棉訴訟辯護和索賠解決支付的現金。

我們會定期（至少每年一次）審查我們現有的待處理索賠準備金，包括對與 una 相關的責任的合理估計提出石棉索賠，並估算可能的保險賠償金中的應收賬款。我們記錄了索賠和未申訴索賠的總負債，包括辯護費用，總計 $125兩者均為百萬 2023年9月30日和2022年12月31日。在確定我們的石棉負債估算值時，我們評估了接下來的索賠十年時期。由於難以作出這些估計，基於新數據和/或未來情況的變化進行分析可能會導致記錄的債務增加，而且這種增加幅度可能很大。

我們根據就地承保協議維持一定的主要和超額保險，還為石棉負債提供額外的超額責任保險。在諮詢了我們的外部法律顧問並考慮了與某些保險公司的協議、我們的保險公司的財務可行性和法律義務以及其他相關因素之後，我們確定我們預計可能會從此類承運人那裏收回一筆金額。當我們確定有可能收回並且我們可以合理地估計特定追回金額時，我們會記錄與此類保單有關的應收賬款。

我們記錄了與石棉索賠相關的應收保險賬款，金額為 $70兩者均為百萬 2023年9月30日和2022年12月31日。我們預計大約 55佔石棉索賠的百分比相關損失可在估計負債所涵蓋的十年期內通過保險彌補。其中金額，美元11兩者均將百萬美元作為應收賬款的一部分包含在流動資產中 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日。已記錄的應收賬款包括我們預計根據與某些主要和超額保險公司簽訂的就地保險協議收取的款項，以及我們認為有可能從某些其他超額保險公司收回的款項。

我們相信，截至2022年12月31日，我們有大約 $530百萬超額保額保單限額適用於根據就地保險協議對石棉產品索賠的賠償和辯護費用。我們還有其他未結算的超額保單限額，可能適用於此類費用。此外，根據就地保險協議，我們在某些主要保單下為石棉產品索賠的賠償和辯護費用提供了保障，並根據就地保險協議為石棉場所索賠提供了賠償和辯護費用保障。

對於主張和未提出的索賠，我們有理由承擔超出當前儲備金的大量費用；但是，此類金額無法合理估計。保險單的承保範圍受石棉索賠的不同特徵的影響，包括但不限於索賠類型（場所與產品暴露）、據稱首次接觸我們的產品或場所的日期以及所指控的疾病。保險公司破產或財務困難也可能限制追回資金。根據這些特徵或事件的性質以及某些法律問題的解決，我們可能無法獲得保險的某些部分。

其他行動

除上述索賠外，我們目前還是各種索賠、間接税收評估和法律訴訟的當事方。如果管理層認為這些問題可能導致損失並且可以合理估計，則我們會記錄損失金額或最低估計負債，前提是使用區間估算損失，該範圍內的任何點都不比另一個點更有可能。在獲得更多信息後，將評估與這些事項有關的任何潛在責任，並在必要時修訂估計數。根據目前可用的信息，管理層認為，這些事項的最終結果，無論是個人還是總體而言，都不會對我們的財務狀況或經營業績的總體趨勢產生重大不利影響。

我們記錄的負債和對上述或有負債合理可能損失的估計，是基於我們使用當時獲得的信息對潛在負債的評估，並在適用的情況下，還包括與類似事項有關的任何過去經驗以及最近和當前的趨勢。我們的或有負債存在固有的不確定性，可能會發生我們沒有預料到的不利司法或行政決定。這樣一個不利的決定可能會

包括金錢賠償、罰款或其他處罰或禁止我們採取某些行動或銷售某些產品的禁令。如果發生這種不利的決定，可能會對我們在該決定作出的時期內或未來各時期的財務狀況和經營業績造成重大不利影響。

所得税問題

我們的納税負債的計算涉及處理複雜税收法規適用中的不確定性。我們根據對是否需要繳納額外税款以及在多大程度上需要繳納額外税款的估計，確認預期税務審計問題的負債。如果我們最終確定沒有必要支付這些款項，我們就會撤銷負債，並在我們確定不再需要負債的時期內確認税收優惠。我們還承認所得税優惠，因為當受到税務機關的質疑時，我們的立場很可能會得到維持。當我們根據新的信息確定我們的狀況不太可能維持時，我們就會取消對所得税優惠的承認。如果我們在已確立負債的事項上佔上風，或者決定需要取消確認前幾個時期記錄的税收優惠，那麼我們在給定時期內的經營業績和有效税率可能會受到重大影響。不利的税收清算需要使用我們的現金，如果和解金額超過入賬負債，則會導致支出確認，就所得税清算而言，還會導致我們在決議期內的有效税率上升。如果和解金額低於入賬負債，則優惠的税收結算將被確認為支出減少，就所得税和解而言，這將導致我們在清算期內的有效税率降低。

儘管公司在全球範圍內採用一致的轉讓定價政策和慣例，通過經濟研究支持轉讓價格，儘可能尋求預先定價協議和聯合審計，並認為其轉讓價格合適，但此類轉讓價格以及對税法的相關解釋偶爾會受到全球不同税務機關的質疑。我們收到了各種税收評估，質疑我們對不同司法管轄區適用税法的解釋。儘管我們認為我們遵守了適用的税法，擁有強有力的立場和辯護，並且歷來成功地為此類索賠進行辯護，但如果我們未能成功為現有或未來的索賠進行辯護，我們的經營業績可能會受到重大不利影響。

具有約束力的承諾和擔保

我們的資產負債表外財務擔保和其他承諾總額為 $32兩者均為百萬 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日。我們代表我們的某些關聯公司、出租人或客户向金融機構或其他實體提供擔保。我們通常不需要與發行這些擔保相關的抵押品。

2015年，由於與SRI的全球聯盟解散，我們發放了美元的擔保46向一家保險公司提供百萬美元，這與SRI有義務支付前合併後的合資實體某些未決的工傷補償索賠有關。截至目前 2023年9月30日，該擔保金額已減少至 $17百萬。我們 h我方得出結論，我們履約的可能性微乎其微，因此沒有記錄本擔保的責任。儘管該擔保沒有固定期限，但我們預計，隨着前合併後的合資實體支付其未償索賠，該擔保金額將隨着時間的推移繼續減少。

如果我們在這些擔保下的履約是由不付款或其他特定事件觸發的，我們將有義務向金融機構或其他實體付款，並且通常會向關聯公司、出租人、客户或SRI（視情況而定）追索權。我們無法估計我們的出租人、客户或SRI的資產在多大程度上足以收回我們在相關擔保下支付的任何款項。

我們已達成協議，向TireHub提供不超過$的循環貸款承諾100百萬。2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，美元78百萬和美元17這筆承諾分別動用了百萬美元.

注意 14。累計其他綜合虧損

下表按組件顯示了 AOCL 的變化截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月，扣除税款和少數股權後。



（單位：百萬）收入（虧損）	國外貨幣翻譯調整			證券未實現收益（虧損）		無法識別淨精算損失和先前服務成本			已推遲衍生物收益（損失）			總計
截至2022年12月31日的餘額	$	(1,663	)	$	1	$	(2,215	)	$	2		$	(3,875	)
重新分類前的其他綜合收益（虧損）		(12	)		—		4			(4	)		(12	)
從累計其他綜合損失中重新歸類的金額		—			—		92			1			93
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額	$	(1,675	)	$	1	$	(2,119	)	$	(1	)	$	(3,794	)



（單位：百萬）收入（虧損）	國外貨幣翻譯調整			無法識別淨精算損失和先前服務成本			已推遲衍生物收益（損失）			總計
截至2021年12月31日的餘額	$	(1,402	)	$	(2,565	)	$	4		$	(3,963	)
之前的其他綜合收益（虧損）重新分類		(334	)		10			3			(321	)
從累計其他綜合損失中重新歸類的金額		—			93			(1	)		92
2022 年 9 月 30 日的餘額	$	(1,736	)	$	(2,462	)	$	6		$	(4,192	)

下表顯示了對 AOCL 的重新分類：


	三個月已結束 9月30日						九個月已結束 9月30日
	2023			2022			2023			2022
（以百萬計）（收入）支出	已重新分類的金額						已重新分類的金額						合併後受影響的單項項目
AOCL 的組成部分	來自 AOCL						來自 AOCL						運營聲明
先前服務成本的攤銷以及未確認的收益和損失	$	26		$	32		$	80		$	95		其他（收入）支出
立即確認先前的服務成本以及由於以下原因導致的未確認的收益和損失裁員、定居點和資產剝離		5			10			41			28		其他（收入）支出/合理化
未確認的淨精算虧損和税前服務費用		31			42			121			123
税收影響		(7	)		(10	)		(28	)		(30	)	美國和外國税
少數股權		(1	)		—			(1	)		—		少數股東的淨收入
扣除税款	$	23		$	32		$	92		$	93		固特異淨收益（虧損）

税前遞延衍生品（收益）虧損	$	1		$	—		$	1		$	(1	)	銷售商品的成本
税收影響		—			—			—			—		美國和外國税
扣除税款	$	1		$	—		$	1		$	(1	)	固特異淨收益（虧損）
改敍總數	$	24		$	32		$	93		$	92		固特異淨收益（虧損）

下表列出了歸屬於少數股東的綜合收益（虧損）的詳細信息：


	三個月已結束						九個月已結束
	9月30日						9月30日
（以百萬計）	2023			2022			2023			2022
歸屬於少數股東的淨收益（虧損）	$	5		$	4		$	7		$	8
其他綜合收益（虧損）：
外幣折算		(3	)		(7	)		(1	)		(22	)
歸屬於少數股東的綜合收益（虧損）	$	2		$	(3	)	$	6		$	(14	)

固特異輪胎橡膠公司（“公司”、“固特異”、“我們” 或 “我們的”）是全球領先的輪胎製造商之一，擁有世界上最知名的品牌之一，業務遍及世界大部分地區。我們的足跡遍佈全球，在包括美國在內的 23 個國家擁有 57 個製造工廠。我們通過代表我們區域輪胎業務的三個運營部門經營業務：美洲；歐洲、中東和非洲（“EMEA”）；以及亞太地區。

2023 年 9 月 5 日，我們批准了歐洲、中東和非洲地區的合理化和員工隊伍重組計劃，以改善我們的成本結構。擬議的行動將導致歐洲、中東和非洲地區多個國家裁減約1,200個職位，同時還將新增約500個職位，主要是在我們位於羅馬尼亞的現有共享服務組織中，從而總共淨減少約700個職位。在某些國家，計劃的相關部分仍需與僱員代表機構協商。我們預計，這些行動將在2025年基本完成。與該計劃相關的税前費用總額預計為2.1億至2.3億美元，預計所有這些費用基本上都將是現金費用，主要用於關聯成本和其他實施和退出成本。在2023年第三季度，我們累計了1.67億美元的税前費用。剩餘的大部分費用預計將在2024年入賬。與該計劃相關的大多數現金流出預計將在2024年發生。

2023 年 9 月 19 日，我們批准了一項亞太地區合理化計劃，以提高澳大利亞和新西蘭業務的盈利能力。擬議的計劃將把公司的運營模式改為第三方分銷和零售銷售模式，而不是公司自有方式。該計劃將減少約700個職位，撤出九個倉庫地點，出售或退出約100個零售和車隊門店。該計劃仍需與僱員代表機構協商。我們預計將在2024年底之前基本完成該合理化計劃，估計與該行動相關的税前費用總額將在5,500萬至6,500萬美元之間，其中4000萬至5000萬美元預計將主要用於關聯相關和租賃退出成本的現金費用，其餘主要為加速折舊和其他資產相關費用的非現金費用。我們在2023年第三季度記錄了2000萬美元的税前費用，預計在2023年第四季度將記錄與該計劃相關的約500萬美元的税前費用。剩餘的大部分費用預計將在2024年入賬。與該計劃相關的大多數現金流出預計將在2024年發生。

到2025年，這些行動預計將節省約1.5億美元。這些行動是我們希望採取的一系列更廣泛行動的一部分，這些行動旨在從根本上簡化我們的業務，提高我們的競爭地位並推動增長。我們預計將在第四季度與投資者分享這一更廣泛的計劃。

在2023年第三季度和前九個月，我們的經營業績反映了通貨膨脹和利率上升對全球經濟的持續影響。儘管全球輪胎行業的需求仍低於2019年的水平，但與2023年第二季度相比，我們在2023年第三季度的每個細分市場的營業利潤率都有所提高。此外，我們看到包括美國在內的幾個市場的交易量狀況有改善的跡象，美國的行業銷量比去年第三季度增長了10％。美國汽車工人聯合會罷工並未對我們在2023年第三季度的業績產生重大影響，我們看到全球整車客户的需求有所改善，這主要是由於中國的需求。

由於原材料和運輸成本的下降抵消了通貨膨脹，我們在2023年上半年經歷的通貨膨脹成本壓力在第三季度有所緩解。但是，由於勞動力供應持續緊張，我們繼續面臨與勞動力供應緊張相關的勞動力相關成本增加和製造業效率低下的情況，工資和福利方面的成本壓力仍然存在。此外，在烏克蘭戰爭的間接影響的推動下，歐洲、中東和非洲的能源成本仍然居高不下。

2023 年第二季度，美國的一場強風暴嚴重破壞並導致我們在密西西比州圖珀洛（“圖珀洛”）的輪胎製造工廠和鄰近的倉庫暫時關閉。圖珀洛遭受的損失是巨大的；但是，我們得以比預期更早地重啟生產，並在第三季度初恢復了滿負荷生產。我們估計，在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，圖珀洛風暴對美洲銷售的負面影響分別為3,300萬美元和1.1億美元。我們估計，在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，對我們收益的負面影響分別為500萬美元（税後和少數股權為400萬美元）和6,900萬美元（税後和少數股權為5,600萬美元）。截至2023年9月30日的九個月中，對我們收益的負面影響包括5,500萬美元的美洲分部營業收入和1,400萬美元的保險免賠額公司支出。

2023 年 8 月 20 日，一場大火嚴重損壞了輪胎硫化區域的一部分，並導致我們在波蘭德比卡的輪胎製造工廠（“Debica”）暫時關閉。Debica的輪胎生產於8月恢復，產能約為55％，目前約為產能的70％。由於更換受損設備的準備時間很長，預計要到2024年第四季度才能全面啟動。我們估計，第三季度對我們收益的負面影響約為1400萬美元（税後和少數股權為1,200萬美元），其中包括800萬美元的保險免賠額公司支出和對歐洲、中東和非洲地區分部營業收入的600萬美元影響，主要包括工廠關閉和隨後的擴張期間產生的固定成本。由於利用現有庫存和增加其他工廠的產量，第三季度銷售額沒有顯著損失。

我們為財產損失、維修費用和業務中斷提供第三方保險，但圖珀洛和德比卡每項活動的免賠額為1500萬美元。儘管我們預計我們的第三方保險將補償我們對圖珀洛和德比卡的業務中斷影響的很大一部分，但與過去的慣例一樣，我們將在索賠基本完成後記錄與業務中斷相關的應收賬款。

在2023年第三季度和前九個月，為了應對行業需求疲軟並防止過剩庫存積累，我們減少了許多輪胎製造工廠的產量，與2022年第三季度和前九個月的產量相比，分別減少了440萬輛和1,200萬輛（均不包括圖珀洛風暴和黛比卡大火的影響），主要集中在美洲和歐洲、中東和非洲。未來改變生產水平的決策將基於對市場需求信號、庫存和供應水平的評估，以及足夠的合格勞動力的可用性。

我們2023年第三季度的業績包括與2022年相比，輪胎單位出貨量下降了2.8％，這主要是由於全球替換輪胎量減少。在2023年第三季度，我們意識到大約8400萬美元的通貨膨脹成本壓力，而1,700萬美元的成本節省部分抵消了這些壓力，這主要是由於運輸成本的降低。

2023年第三季度的淨銷售額為51.42億美元，而2022年第三季度的淨銷售額為53.11億美元。2023年第三季度的淨銷售額下降主要是由於美洲和歐洲、中東和非洲地區的輪胎銷量減少，但部分被亞太地區輪胎銷量的增加、其他輪胎相關業務的銷售減少（主要是由於美洲第三方化學品銷售減少以及圖珀洛風暴對銷售的負面影響）所抵消。在美元疲軟的推動下，有利的外幣兑換以及價格和產品結構的改善（主要是歐洲、中東和非洲），部分抵消了這些跌幅。

2023年第三季度，固特異淨虧損為8900萬美元，合每股虧損0.31美元，而2022年第三季度的固特異淨收益為4,400萬美元，合每股虧損0.16美元。固特異淨收益（虧損）的變化主要是由於合理化費用增加、分部營業收入減少和利息支出增加。在税前虧損和其他支出減少的推動下，美國和國外税收支出的減少部分抵消了這些下降。

2023年第三季度的分部總營業收入為3.36億美元，而2022年第三季度為3.73億美元。減少3,700萬美元的主要原因是輪胎產量減少對固定成本吸收、通貨膨脹和能源成本上漲的影響，轉化成本增加了1.54億美元；輪胎銷量減少了2,600萬美元，主要集中在美洲和歐洲、中東和非洲；其他輪胎相關業務的收益減少了2,300萬美元，這主要與美洲第三方化學品和翻新銷售的下降有關，但全球航空銷售的增加部分抵消了這一點。這些下降被1.4億美元的原材料成本降低以及2,200萬美元的價格和產品結構的改善部分抵消，主要是在歐洲、中東和非洲和亞太地區。有關其他信息，請參閲 “經營業績 — 分部信息”。

2023年前九個月的淨銷售額為149.5億美元，而2022年前九個月的淨銷售額為154.31億美元。2023年淨銷售額下降的主要原因是輪胎銷量減少（主要是美洲和歐洲、中東和非洲）、美元走強推動的外幣兑換不利、圖珀洛風暴對銷售的負面影響以及其他輪胎相關業務的銷售下降，這主要與美洲第三方化學品銷售下降和歐洲、中東和非洲地區翻新銷售的下降有關，但全球航空銷售的增加、歐洲、中東和非洲機隊解決方案的增長以及零售業的增加部分抵消在美洲的銷售。這些下降被全球價格和產品組合的改善部分抵消。

在2023年的前九個月，固特異淨虧損為3.98億美元，合每股虧損1.40美元，而固特異在2022年前九個月的淨收入為3.06億美元，合每股虧損1.07美元。固特異淨收益（虧損）的變化主要是由於分部營業收入減少、合理化費用增加、其他支出增加和利息支出增加。税前虧損推動的美國和國外税收支出減少部分抵消了這些下降。

2023年前九個月的分部總營業收入為5.85億美元，而2022年前九個月為10.4億美元。4.55億美元的下降主要是由於輪胎產量減少對固定成本吸收、通貨膨脹和能源成本上升的影響，轉換成本增加了5.11億美元，輪胎銷量減少了1.93億美元，主要集中在美洲和歐洲、中東和非洲，運輸和進口輪胎成本增加9,400萬美元，圖珀洛風暴造成5500萬美元的負面影響，以及美元走強推動的2,300萬美元外幣兑換不利。這些下降被全球價格和產品組合的6.59億美元改善部分抵消，這超過

抵消了2.62億美元的較高原材料成本和較低的2500萬美元研發成本。有關其他信息，請參閲 “經營業績 — 分部信息”。

截至2023年9月30日，我們在各種信貸協議下有10.02億美元的現金和現金等價物以及30.77億美元的未使用可用量，而截至2022年12月31日，分別為12.27億美元和40.35億美元。現金及現金等價物減少2.25億美元，主要是由於用於經營活動的淨現金為2.04億美元，資本支出為8.07億美元，向TireHub, LLC（“TireHub”）提供的貸款為6,100萬美元，收購的淨證券為1,300萬美元，部分被7.87億美元的淨借款和7,300萬美元的美洲銷售和回租交易的現金收益所抵消。用於經營活動的淨現金反映了用於營運資金的8.11億美元現金和公司3.91億美元的淨虧損，其中包括7.51億美元的折舊和攤銷非現金費用以及3.02億美元的合理化費用。有關更多信息，請參閲 “流動性和資本資源”。

我們預計，在2023年第四季度，與2022年第四季度相比，我們的輪胎更換量將減少約3％至4％。儘管我們的預期銷量較低，但我們認為2023年第三季度美國行業銷量增長10％，這是從2022年第四季度開始的渠道去貨結束的信號。我們預計，我們的OE輪胎銷量將比2022年第四季度增長約5％，尤其是在中國，中國繼續受益於對包括電動汽車、運動型多功能車和豪華車在內的高端細分市場的關注。

我們預計，與2022年第四季度相比，我們的原材料成本將在2023年第四季度降低約3億美元。我們預計，如果扣除較低的原材料成本，價格和產品組合將在2023年第四季度帶來約2.5億美元的收益。預計價格和產品組合將反映出通過合同原材料指數調整向客户提供的銷售價格降低，以及在商用卡車行業疲軟的推動下，商用輪胎佔我們輪胎總銷量的比例下降所產生的持續負面影響。天然橡膠和合成橡膠價格以及其他大宗商品價格歷來波動不定，我們的原材料成本可能會根據未來的成本波動和外匯匯率的變化而發生變化。我們繼續關注價格和產品組合，儘可能替代成本較低的材料，努力尋找更多的替代機會，減少每個輪胎所需的材料量，並尋求替代原材料以最大限度地減少原材料成本上漲的影響。

此外，我們預計，通貨膨脹成本壓力將在2023年第四季度持續存在，尤其是在勞動力和能源成本方面。我們預計，與2022年第四季度相比，扣除預期的成本節約後，非原材料通脹對細分市場營業收入的負面影響約為6,500萬美元。

我們將繼續重點採取行動，通過成本節約舉措來抵消原材料以外的成本，包括合理化行動、進一步的定價行動和產品組合的改進。我們還預計，我們2023年第四季度的業績將受到約4000萬美元的負面影響，這是因為與2022年第三季度相比，2023年第三季度的產量減少了約440萬美元，其中不包括德比卡火災的影響。我們預計，由於德比卡大火，2023年第三季度的產量下降將對我們在2023年第四季度歐洲、中東和非洲地區的經營業績產生約1500萬美元的負面影響。此外，我們預計我們的公司支出將受到約500萬美元的負面影響，因為隨着維修活動的繼續，我們預計將獲得與德比卡火災有關的額外免賠額。

對於2023年全年，我們現在預計營運資金將成為約1.5億美元的運營現金流來源。我們預計我們的資本支出約為10.5億美元。除了用於維持我們設施的資本支出外，我們在2023年的資本支出還側重於對某些製造設施進行現代化改造和擴建其他製造設施以滿足預期的未來需求的項目。隨着我們繼續改善成本結構，我們預計，我們的現金流將包括約1億美元的合理化補助金。

請參閲 “第 1A 項”。2022年10-K表格中的 “風險因素”，用於討論可能影響我們的業務、經營業績、財務狀況或流動性的因素，以及本10-Q表季度報告中的 “前瞻性信息——安全港聲明”，用於討論我們對前瞻性陳述的使用。

2023年第三季度的淨銷售額為51.42億美元，較2022年第三季度的53.11億美元下降1.69億美元，下降3.2％。固特異在2023年第三季度的淨虧損為8900萬美元，合每股虧損0.31美元，而2022年第三季度的固特異淨收入為4,400萬美元，合每股虧損0.16美元。

2023年第三季度淨銷售額下降的主要原因是輪胎銷量減少至1.15億美元，代表美洲和歐洲、中東和非洲地區的輪胎銷量減少，但部分被亞太地區輪胎銷量的增加、其他輪胎相關業務的銷售額減少7,800萬美元（主要是由於美洲第三方化學品銷售減少以及圖珀洛風暴3,300萬美元的不利影響）所抵消。這些下降被3,200萬美元的有利外幣折算部分抵消，主要集中在歐洲、中東和非洲地區，以及價格和產品組合的2,300萬美元（主要是歐洲、中東和非洲）的改善。

2023年第三季度的全球輪胎銷量為4530萬輛，下降1.4％百萬輛，增長2.8％，較2022年第三季度的4,670萬套。全球替換輪胎數量減少了200萬個，下降了5.3％。在亞太地區的帶動下，OE輪胎銷量增長了60萬台，增長了5.7％，反映了新消費品的影響。

2023年第三季度的商品銷售成本（“CGS”）為41.71億美元，較2022年第三季度的43.05億美元下降了1.34億美元，下降了3.1％。CGS下降的主要原因是原材料成本降低了1.4億美元，輪胎銷量減少了8,900萬美元，主要集中在美洲和歐洲、中東和非洲，其他輪胎相關業務的成本降低了5,500萬美元，主要與美洲第三方化學品銷售減少有關，由於圖珀洛風暴的影響導致銷售額減少了2,800萬美元，以及主要在美洲的運輸成本降低了1,500萬美元。這些下降被以下因素部分抵消：輪胎產量減少對固定成本吸收、通貨膨脹和能源成本上漲的影響，1.54億美元的轉換成本增加；美元疲軟推動的外幣折算為2,700萬美元，主要來自歐洲、中東和非洲和美洲；800萬美元（税後700萬美元和少數股票）的加速折舊和資產註銷，主要與庫珀輪胎橡膠公司（“輪胎庫珀”）的整合有關以及庫珀輪胎英國梅爾克舍姆輪胎的關閉製造工廠（“梅爾克舍姆”）。

2023年和2022年第三季度的CGS分別包括300萬美元和500萬美元的養老金支出。在2023年第三季度和2022年，CGS均佔銷售額的81.1％。

2023年第三季度的銷售、管理和一般費用（“SAG”）為6.73億美元，較2022年第三季度的6.96億美元減少了2,300萬美元，下降了3.3％。SAG下降的主要原因是工資和福利成本降低了3,600萬美元，這主要是由於激勵性薪酬和重組儲蓄減少以及300萬美元的廣告成本降低。通貨膨脹和不利的700萬美元外幣折算部分抵消了這些下降，主要是在歐洲、中東和非洲。

在2023年和2022年第三季度，SAG包括每個時期400萬美元的養老金支出。2023年第三季度的SAG包括合理化計劃帶來的1200萬美元增量儲蓄，而2022年為500萬美元。2022年第三季度的SAG共包括600萬美元（税後500萬美元和少數股票）的加速折舊。在2023年第三季度和2022年，SAG的銷售額均佔銷售額的13.1％。

我們在2023年第三季度錄得的淨合理化費用為1.98億美元（税後和少數股權1.77億美元），主要與歐洲、中東和非洲地區擬議的合理化和勞動力重組計劃以及提高澳大利亞和新西蘭業務盈利能力的計劃有關。我們在2022年第三季度錄得的淨合理化費用為4,500萬美元（税後和少數股權為4,700萬美元），主要與關閉梅爾克舍姆和計劃退出我們在南非的零售業務有關。欲瞭解更多信息，請參閲第3號合併財務報表附註，與合理化計劃相關的成本。

2023年第三季度的利息支出為1.38億美元，較2022年第三季度的1.17億美元增加了2100萬美元，增長了17.9％。2023年第三季度的平均利率為6.32％，而2022年第三季度的平均利率為5.49％。2023年第三季度的平均債務餘額為87.38億美元，而2022年第三季度為85.25億美元。

2023年第三季度的其他（收入）支出為2100萬美元，而2022年第三季度的支出為4200萬美元。其他（收入）支出的減少主要是由於土耳其淨貨幣資產減少的影響導致外幣兑換收益增加了1100萬美元，利息收入淨增加1000萬美元，2023年資產銷售淨收益為600萬美元（税後和少數股權為400萬美元），2022年與知識產權相關法律索賠相關的支出為1,400萬美元（税後和少數股權支出為1,100萬美元）。由於利率上升，非服務相關養老金和其他退休後福利成本增加500萬美元，其中2023年養老金結算費用為400萬美元（税後和少數股權為2美元），而2022年養老金結算費用為1000萬美元（税後和少數股權為700萬美元），2023年與利率上升推動的應收賬款保理計劃相關的費用增加了400萬美元（3美元），部分抵消了這些下降 2023 年税後支出為百萬美元（及少數）的非補償費用適用於與前合併後的合資實體生產的產品相關的產品責任索賠。

2023年第三季度，我們記錄的所得税支出為2500萬美元，所得税前虧損為5,900萬美元。截至2023年9月30日的三個月中，所得税支出受到800萬美元（扣除少數股息後的800萬美元）的淨離散税收優惠的有利影響。在2022年第三季度，我們記錄的所得税支出為5800萬美元，所得税前收入為1.06億美元。截至2022年9月30日的三個月的所得税支出包括200萬美元的淨離散税收支出（扣除少數股權後的200萬美元）。

2023年第三季度，少數股東的淨收入為500萬美元，而2022年第三季度為400萬美元。

2023年前九個月的淨銷售額為149.5億美元，較2022年前九個月的154.31億美元下降了4.81億美元，下降了3.1％。固特異在2023年前九個月淨虧損為3.98億美元，合每股虧損1.40美元，而固特異在2022年前九個月的淨收益為3.06億美元，合每股虧損1.07美元。

2023年前九個月淨銷售額下降的主要原因是輪胎銷量減少為8.08億美元，代表美洲和歐洲、中東和非洲地區的輪胎銷量減少，但部分被亞太地區輪胎銷量的增加、美元走強推動的2.32億美元外幣折算不利、1.1億美元圖珀洛風暴的不利影響以及其他輪胎相關業務的銷售額減少6000萬美元所抵消，主要與以下因素有關美洲第三方化學品銷售的減少，但全球航空業的增長部分抵消了這一下降銷售，歐洲、中東和非洲機隊解決方案的增長以及美洲零售額的增長。這些下降被全球價格和產品組合7.24億美元的改善部分抵消。

2023年前九個月的全球輪胎銷量為1.279億輛，較2022年前九個月的1.373億輛下降940萬輛，下降6.8％。全球輪胎替換量減少了11.4％百萬台，佔10.5％，受行業需求減少的推動。OE 輪胎銷量增長了 200 萬台，增幅為 6.4%，主要集中在亞太地區和歐洲、中東和非洲，這反映了新消費類裝備的影響以及原廠產量的持續復甦。

2023年前九個月的CGS為124.87億美元，較2022年前九個月的124.43億美元增加了4400萬美元，增長了0.4％。CGS增長的主要原因是輪胎產量減少對固定成本吸收、通貨膨脹和能源成本上漲的影響，導致轉換成本增加5.11億美元，原材料成本增加2.62億美元，運輸和進口輪胎成本增加9,400萬美元，與產品組合相關的成本增加6,500萬美元，主要來自美洲和歐洲、中東和非洲，以及3100萬美元（税後和少數股票）的加速折舊和資產註銷，主要相關再到庫珀輪胎的整合和梅爾克舍姆的關閉。這些增長被輪胎銷量減少6.15億美元、美元走強推動的外幣折算為1.86億美元、銷售減少的淨影響而減少的5,500萬美元、圖珀洛風暴導致的期間成本增加部分抵消、其他輪胎相關業務的成本降低5,200萬美元（主要與美洲第三方化學品銷售減少有關）以及之後的500萬美元（400萬美元）（税收和少數）撤銷與之相關的部分估計清理成本永久關閉加茲登。CGS在2023年的前九個月受到與2005年西班牙倉庫火災有關的300萬美元（税後300萬美元和少數股權）的成功法律索賠的有利影響。

在2023年和2022年的前九個月，CGS分別包括1100萬美元和1700萬美元的養老金支出。CGS在2023年前九個月佔銷售額的83.5％，而2022年前九個月為80.6％。

2023年前九個月的SAG為20.45億美元，較2022年前九個月的21.01億美元下降了5600萬美元，下降了2.7％。SAG下降的主要原因是工資和福利成本降低了4,100萬美元，在美元走強的推動下外幣折算減少了2,300萬美元，廣告成本降低了2,100萬美元，以及收回了先前註銷的應收賬款和與我們在俄羅斯退出業務相關的其他資產1000萬美元（税後1000萬美元和少數股權）。通貨膨脹的影響部分抵消了這些下降。

在2023年和2022年的前九個月，SAG分別包括900萬美元和1100萬美元的養老金支出。2023年前九個月的SAG包括合理化計劃增量節省的3,400萬美元，而2022年為700萬美元。2022年前九個月的SAG共包括600萬美元（税後500萬美元和少數股票）的加速折舊。SAG在2023年前九個月佔銷售額的13.7％，而2022年前九個月為13.6％。

我們在2023年前九個月記錄的淨合理化費用為3.02億美元（税後和少數股權費用為2.62億美元），在2022年前九個月錄得8200萬美元（税後和少數股權費用為7,500萬美元）。2023年前九個月的淨合理化費用主要與歐洲、中東和非洲地區擬議的合理化和員工隊伍重組計劃、削減富爾達產能的擬議計劃、提高澳大利亞和新西蘭業務盈利能力的計劃以及簡化我們的歐洲、中東和非洲分銷網絡的計劃有關。2022年前九個月的淨合理化費用主要與關閉梅爾克舍姆、作為庫珀輪胎整合的一部分減少全球SAG重複員工人數並關閉美洲宂餘倉庫的計劃以及退出我們在南非的零售業務的計劃有關。欲瞭解更多信息，請參閲第3號合併財務報表附註，與合理化計劃相關的成本。

2023年前九個月的利息支出為4.03億美元，較2022年前九個月的3.31億美元增加了7200萬美元，增長了21.8％。2023年前九個月的平均利率為6.18％，而2022年前九個月的平均利率為5.34％。2023年前九個月的平均債務餘額為87億美元，而2022年前九個月的平均債務餘額為82.65億美元。

2023年前九個月的其他（收入）支出為8200萬美元，而2022年前九個月的收入為1,800萬美元。其他（收入）支出的變化主要是由於與服務無關的養老金和其他退休後福利成本增加了5,600萬美元，這是由於2023年利率和養老金結算費用為4000萬美元（税後30美元和少數股權）增加4000萬美元，而2022年的養老金結算費用為2,800萬美元（税後和少數股權為2100萬美元）。此外，其他（收入）支出的變化反映了2023年資產和其他銷售淨收益為5,800萬美元（税後和少數股權為4100萬美元），主要與美洲倉庫的出售和回租交易有關，而2022年的收益為9,800萬美元（税後和少數股權7,500萬美元），主要與美洲某些消費和商業零售場所的銷售和回租交易有關，淨收益為2900萬美元阿根廷比索疲軟推動的外幣匯率損失增加，但被以下因素所抵消利息收入增加了3,300萬美元，主要來自阿根廷；與前合併後的合資實體生產的產品相關的產品負債索賠的非補償費用增加了1,900萬美元（税後和少數）；在利率提高的推動下，與應收賬款保理計劃相關的費用增加了1,600萬美元。這些增長被500萬美元（税後500萬美元和少數）收入部分抵消，這些收入用於註銷與我們在俄羅斯退出業務相關的累計外幣折算。2023年的其他（收入）支出包括1100萬美元（税後800萬美元和少數）的收入，這與法院撤銷先前對知識產權相關法律索賠的不利裁決的有利裁決有關。該判決以及2022年與這些索賠有關的其他費用的影響是1500萬美元的支出（税後11美元和少數股權）。

在2023年的前九個月中，我們記錄的所得税支出為2200萬美元，所得税前虧損為3.69億美元。截至2023年9月30日的九個月中，所得税支出受到500萬美元（扣除少數股息後的600萬美元）的淨離散税收優惠的有利影響。在2022年的前九個月中，我們記錄的所得税支出為1.78億美元，所得税前收入為4.92億美元。截至2022年9月30日的九個月中，所得税支出包括2000萬美元的淨離散税收支出（扣除少數股權後為2000萬美元），包括用於註銷與英國税收虧損結轉相關的遞延所得税資產的1,100萬美元費用，以及為我們在俄羅斯的淨遞延所得税資產設立全額估值補貼的1,100萬美元費用，部分被其他各種項目的500萬美元淨收益所抵消。

我們根據總體估算的年度有效税率來記錄税收。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，我們的有效税率與21％的美國法定税率之間的差異主要與未記錄税收優惠的外國司法管轄區的損失以及上述離散項目有關。

對於2023年，我們預計2022年《通貨膨脹降低法案》規定的15％的企業替代性最低税（“CAMT”）將不適用於我們，因為我們在2020年遭受了由疫情造成的重大損失。在允許的情況下，我們選擇在評估對遞延所得税資產的估值補貼時不考慮未來潛在CAMT債務的估計影響。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們分別擁有約12億美元和11億美元的美國聯邦、州和地方遞延所得税淨資產，其中包括每個時期總額為2600萬美元的估值補貼，主要用於壽命有限的州税收虧損結轉。這些美國遞延所得税淨資產中約有8億美元具有無限壽命，約4億美元的壽命有限，將在2023年至2042年之間到期。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們在上面描述的美國遞延所得税淨資產分別包括約2.45億美元和2.3億美元的有限期外國税收抵免。考慮到最近的趨勢，我們的收益和對未來盈利能力的預測，以及三個重要的國外收入來源，為我們提供了足夠的積極證據，表明我們將能夠利用這些到2032年到期的淨外國税收抵免。我們的國外收入來源是（1）根據現行美國税法，國內盈利能力的100％可以重新描述為國外來源收入，前提是國內虧損抵消了前幾年的國外來源收入；（2）年度淨外國來源收入，不包括股息，主要來自特許權使用費；（3）税收籌劃策略，包括加速跨境交易的收入，包括向子公司出售庫存或原材料，減少美國的利息支出，例如，通過以下方式減少公司間貸款匯回外國子公司的本年度收益以及其他融資交易，所有這些都將提高我們的國內盈利能力。

在評估我們實現遞延所得税資產（包括國外税收抵免）的能力時，我們會考慮我們當前對未來盈利能力的預測。這些預測包括近期趨勢的影響，包括各種宏觀經濟因素，例如原材料、運輸、勞動力和能源成本對我們盈利能力的影響，以及税收籌劃策略的影響。這些宏觀經濟因素具有高度的波動性，可以顯著影響我們的盈利能力。因此，未來的收益有可能不足以充分利用我們的美國遞延所得税淨資產，包括我們的外國税收抵免。但是，我們認為，我們對未來盈利能力的預測以及上述三個重要國外收入來源為我們提供了足夠積極、可客觀核實的證據，得出的結論是，到2023年9月30日，我們的美國遞延所得税淨資產，包括外國税收抵免，很有可能得到充分利用。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們還分別擁有約13億美元和12億美元的外國遞延所得税淨資產，相關的估值補貼分別約為11億美元和10億美元。我們的損失

近年來，在各個外國税收管轄區，有足夠的負面證據，要求我們對其中某些淨外國遞延所得税資產維持全額估值補貼。最值得注意的是，在盧森堡，我們將所有遞延所得税淨資產的估值補貼維持在9.18億美元。每個報告期，我們都會評估可用的正面和負面證據，並估計未來是否會產生足夠的應納税收入來使用這些現有的遞延所得税資產。我們認為，在未來十二個月內，不會有足夠的正面證據來發放對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響的估值補貼。

有關所得税和遞延所得税資產（包括國外税收抵免）的可變現性的更多信息，請參閲合併財務報表第5號附註 “所得税”。

2023年前九個月，少數股東的淨收入為700萬美元，而2022年前九個月為800萬美元。

細分市場信息反映了我們的戰略業務部門（“SBU”），這些業務部門是為了滿足客户需求和全球競爭而組織的，並按區域進行了細分。

經營業績是根據對非關聯客户的淨銷售額和細分市場的營業收入來衡量的。每個細分市場都向其他細分市場出口輪胎。每個細分市場的財務業績不包括出口到其他細分市場的輪胎的銷售，但包括此類交易產生的營業收入。分部營業收入的計算方法如下：淨銷售額減去CGS（不包括資產註銷和加速折舊費用）和SAG（包括某些分配的公司管理費用）。分部營業收入還包括某些特許權使用費和大多數關聯公司的收益權益。分部營業收入不包括淨合理化費用（信貸）、資產銷售和某些其他項目。

2023年第三季度的分部總營業收入為3.36億美元，較2022年第三季度的3.73億美元減少了3,700萬美元，下降了9.9％。2023年第三季度的分部總營業利潤率為6.5％，而2022年第三季度為7.0％。2023年前九個月的分部總營業收入為5.85億美元，較2022年前九個月的10.4億美元減少了4.55億美元，下降了43.8％。2023年前九個月的分部總營業利潤率為3.9％，而2022年前九個月為6.7％。

管理層認為，分部總營業收入很有用，因為它代表了我們的SBU創造的收入的總價值，不包括用於績效評估目的的與SBU沒有直接關係的項目。分部總營業收入是各SBU的分部營業收入之和。有關更多信息以及分部總營業收入與所得税前收益（虧損）的對賬，請參閲第7號合併財務報表附註 “業務板塊”。

2023年第三季度的美洲銷量下降了120萬輛，下降了4.9％，至2,290萬輛。替換輪胎銷量下降了110萬個，下降了5.0％，這主要是由於競爭對手進口增加導致巴西和墨西哥份額下降，以及第二季度暴風雨對我們的圖珀洛工廠的影響，我們的消費者業務有所減少，因為直到第三季度初，產量才完全恢復。OE 輪胎銷量減少了 10 萬個，跌幅為 4.3%。

2023年第三季度的淨銷售額為31.2億美元，較2022年第三季度的33.04億美元下降了1.84億美元，下降了5.6％。淨銷售額下降的主要原因是輪胎銷量減少了9,000萬美元，其他輪胎相關業務的銷售額減少了6,700萬美元，這主要是由於第三方化學品銷售額的減少，航空銷售的增加，圖珀洛風暴的不利影響3,300萬美元以及2,100萬美元的不利價格和產品組合所抵消。這些下降被2500萬美元的有利外幣折算部分抵消，這主要與巴西雷亞爾和墨西哥比索的走強有關，但加元的疲軟部分抵消了這些下降。

2023年第三季度的營業收入為2.58億美元，較2022年第三季度的3.06億美元減少了4,800萬美元，下降了15.7％。營業收入減少是由於轉換成本增加8,400萬美元，受以下因素的影響

由於固定成本吸收以及通貨膨脹，輪胎產量下降，價格和產品組合不利，為4,400萬美元，輪胎銷量減少2,100萬美元，其他輪胎相關業務的收益減少1,700萬美元，這主要是由於第三方化學品銷售減少和翻新銷售減少，以及圖珀洛風暴導致的500萬美元。這些下降被9,500萬美元的原材料成本降低、1,900萬美元的運輸和進口輪胎成本降低以及700萬美元的SAG降低所部分抵消。2023 年的營業收入包括從 1000 萬美元的合理化計劃中節省的 SAG 增量。

2023年第三季度的營業收入不包括600萬美元的資產銷售淨收益、400萬美元的淨合理化費用以及300萬美元的加速折舊和資產註銷。2022年第三季度的營業收入不包括400萬美元的淨合理化費用。

2023年前九個月的美洲銷量下降了540萬輛，下降了7.8％，至6,420萬輛。替換輪胎銷量下降了540萬個，下降了9.2％，這主要是由於美國行業需求減少、圖珀洛風暴的影響以及進口增加導致墨西哥和巴西份額下降所致，我們的消費者業務有所減少。與 2022 年前九個月相比，OE 輪胎銷量持平。

2023年前九個月的淨銷售額為89.26億美元，較2022年前九個月的93.66億美元下降4.4億美元，下降4.7％。淨銷售額下降的主要原因是輪胎銷量減少至4.48億美元，圖珀洛風暴的不利影響為1.1億美元，以及其他輪胎相關業務的銷售額減少7,900萬美元，這主要是由於第三方化學品銷售額的減少，但航空和零售銷售的增加部分抵消了這些影響。在價格上漲和800萬美元有利的外幣折算的推動下，價格和產品組合的1.87億美元改善部分抵消了這些下降。

2023年前九個月的營業收入為4.4億美元，較2022年前九個月的8.15億美元減少了3.75億美元，下降了46.0％。營業收入減少是由於2.76億美元的轉換成本增加，這是由輪胎產量減少對固定成本吸收和通貨膨脹的影響、1.08億美元的輪胎銷量減少、6,500萬美元的運輸和進口輪胎成本上升、圖珀洛風暴造成的5,500萬美元負面影響以及其他輪胎相關業務的收益減少600萬美元，這主要是由於第三方化學品銷售減少，但部分被航空銷售的增加所抵消。1.32億美元的價格和產品結構的改善部分抵消了這些下降，這足以抵消原材料成本上漲的3,400萬美元和2,000萬美元的SAG的降低。2023 年的營業收入包括 2,400 萬美元合理化計劃產生的增量 SAG 節省。

2023年前九個月的營業收入不包括6,800萬美元的資產銷售淨收益，主要與倉庫出售和回租交易、1,800萬美元的加速折舊和資產註銷以及1,200萬美元的淨合理化費用有關。2022年前九個月的營業收入不包括9,800萬美元的資產銷售淨收益，主要與2022年第二季度的零售銷售和回租交易有關，以及2,200萬美元的淨合理化費用。

2023年第三季度，歐洲、中東和非洲地區的銷量下降了80萬輛，下降了4.9％，至1,250萬輛。替換輪胎的銷量下降了80萬個，下降了6.8％，主要來自我們的消費業務，這反映了行業持續下滑的影響。與2022年第三季度相比，OE輪胎銷量持平。

2023年第三季度的淨銷售額為13.74億美元，較2022年第三季度的13.58億美元增加了1,600萬美元，增長了1.2％。淨銷售額的增長主要是由價格上漲推動的價格和產品組合改善4,600萬美元，以及由歐元、波蘭茲羅提和英鎊走強推動的3,300萬美元的有利外幣折算所推動，部分被土耳其里拉疲軟所抵消。這些增長被輪胎銷量減少5,800萬美元以及其他輪胎相關業務的500萬美元銷售額減少部分抵消，這主要是由於翻新銷售額的減少。

2023年第三季度的營業收入為2200萬美元，較2022年第三季度的3000萬美元減少了800萬美元，下降了26.7％。營業收入減少的主要原因是轉換成本增加至6,800萬美元，這是由輪胎產量減少對固定成本吸收的影響、能源成本和通貨膨脹的上升、1200萬美元的輪胎銷量減少所致，

其他輪胎相關業務的收益減少了700萬美元，這主要是由於Fleet Solutions的收益減少，其中600萬美元是Debica火災造成的，主要包括工廠關閉和隨後的擴建期間產生的固定成本，300萬美元的不利外幣折算以及100萬美元的進口輪胎成本增加。5,900萬美元的價格和產品組合的改善以及3,400萬美元的原材料成本降低部分抵消了這些下降。2023年第三季度的SAG包括合理化計劃帶來的200萬美元增量儲蓄。

2023年第三季度的營業收入不包括1.39億美元的淨合理化費用和500萬美元的加速折舊。2022年第三季度的營業收入不包括4200萬美元的淨合理化費用。

2023年前九個月，歐洲、中東和非洲的銷量下降了480萬輛，下降了11.2％，至3,750萬輛。替換輪胎的銷量下降了570萬個，下降了16.8％，主要來自我們的消費業務，這反映了行業持續下滑的影響。原廠輪胎銷量增加了90萬輛，增長了10.0％，反映了原廠產量的持續復甦。

2023年前九個月的淨銷售額為42.07億美元，較2022年前九個月的42.81億美元下降了7400萬美元，下降了1.7％。淨銷售額下降的主要原因是輪胎銷量減少了4.13億美元，外幣折算為1.4億美元，這得益於土耳其里拉和南非蘭特疲軟，部分被歐元走強所抵消。在價格上漲的推動下，價格和產品組合的4.56億美元改善，以及其他輪胎相關業務的銷售額增加2,200萬美元，部分抵消了這些降幅，這主要是由於Fleet Solutions的增長，但翻新銷售額的減少部分抵消了這些下降。

2023年前九個月的營業收入為1100萬美元，較2022年前九個月的1.41億美元下降了1.3億美元，下降了92.2％。營業收入的減少主要是由於能源成本上漲、通貨膨脹以及輪胎產量減少對固定成本吸收的影響，轉換成本增加2.25億美元，輪胎銷量減少9,400萬美元，運輸成本增加2600萬美元，外幣折算不利1,500萬美元，SAG增加1,400萬美元，這主要是通貨膨脹造成的，但廣告成本的降低部分抵消了這一點。4.34億美元的價格和產品結構的改善部分抵消了這些下降，這足以抵消1.86億美元的原材料成本的上漲。2023年前九個月的SAG包括合理化計劃產生的1000萬美元增量儲蓄。

2023年前九個月的營業收入不包括2.27億美元的淨合理化費用、1,300萬美元的加速折舊以及先前在俄羅斯註銷的1000萬美元應收賬款和其他資產的回收。2022年前九個月的營業收入不包括5600萬美元的淨合理化費用。

2023年第三季度的亞太地區銷量增長了60萬輛，增長了5.4％，達到990萬輛。在新的消費類裝備的推動下，OE輪胎銷量增加了70萬台，增長了18.5％。替換輪胎的銷量下降了10萬個，下降了3.5％，主要來自我們的消費業務，這是受大多數市場需求下降的推動，但被中國行業的復甦部分抵消。

2023年第三季度的淨銷售額為6.48億美元，較2022年第三季度的6.49億美元下降了100萬美元，下降了0.2％。淨銷售額下降的主要原因是外幣折算為2600萬美元，這主要與美元走強有關，而其他輪胎相關業務的銷售額減少了600萬美元，這主要是由於零售銷售減少。這些下降被輪胎銷量增加的3,300萬美元所抵消。

2023年第三季度的營業收入為5600萬美元，較2022年第三季度的3,700萬美元增加了1,900萬美元，增長了51.4％。營業收入的增加主要是由於原材料成本降低了1,100萬美元，價格和產品組合在價格上漲的推動下改善了700萬美元，輪胎銷量增加了700萬美元。200萬美元的兑換成本上漲和200萬美元的不利外幣折算部分抵消了這些增長。

2023年第三季度的營業收入不包括2000萬美元的淨合理化費用。

2023年前九個月亞太地區的銷量增長了80萬輛，增長了3.1％，達到2620萬輛。在新的消費類裝備的推動下，OE輪胎銷量增加了110萬輛，增長了10.6％。替換輪胎銷量減少了30萬個，跌幅1.9％，這得益於我們大多數市場的需求下降，但中國行業的復甦部分抵消了這一下降。

2023年前九個月的淨銷售額為18.17億美元，較2022年前九個月的17.84億美元增長了3,300萬美元，增長了1.8％。淨銷售額增長的主要原因是價格和產品組合在價格上漲的推動下改善了8100萬美元，輪胎銷量增加了5,300萬美元。這些增長被不利的1億美元外幣折算部分抵消，這主要與美元走強有關。

2023年前九個月的營業收入為1.34億美元，較2022年前九個月的8400萬美元增加了5000萬美元，增長了59.5％。營業收入的增長主要歸因於價格和產品組合的9,300萬美元改善，這足以抵消原材料成本上漲的4200萬美元和輪胎銷量的900萬美元增加。1000萬美元的轉換成本上漲部分抵消了這些增長。

2023年前九個月的營業收入不包括2300萬美元的淨合理化費用。

我們的主要流動性來源是運營和融資活動產生的現金。我們來自運營活動的現金流主要由我們的經營業績和營運資金需求的變化驅動，而來自融資活動的現金流取決於我們獲得信貸或其他資本的能力。

截至 2023 年 9 月 30 日，我們有 1,002 美元現金及現金等價物為百萬美元，而截至2022年12月31日為12.27億美元。在截至2023年9月30日的九個月中，用於經營活動的淨現金為204美元百萬美元，反映了用於營運資金的現金8.11億美元和公司3.91億美元的淨虧損，其中包括7.51億美元的折舊和攤銷非現金費用以及3.02億美元的合理化費用。用於投資活動的淨現金為8.18億美元，主要代表8.07億美元的資本支出，向TireHub提供的6100萬美元貸款和1300萬美元的淨收購證券，部分被美洲銷售和回租交易的現金收益所抵消，總額為7,300萬美元。融資活動提供的淨現金為7.74億美元，主要歸因於7.87億美元的淨借款。

截至2023年9月30日，我們在各種信貸協議下有30.77億美元的未使用可用量，而截至2022年12月31日為40.35億美元。下表顯示了當日我們的信貸額度下的未使用可用情況：

我們已經存入了現金和現金等價物，並與金融機構簽訂了各種信貸協議和衍生合同，在進行此類交易時，我們認為這些協議和合約是可信的。我們通過在多個金融機構中分散存款、信貸協議和衍生合約，根據長期信用評級和其他信用風險指標（例如信用違約互換利差）設定存款和交易對手信用額度，以及定期監控這些金融機構的財務實力，來控制我們在這些金融機構的風險敞口。在可能的情況下，我們還會與交易對手簽訂主淨額結算協議。通過以這種方式控制和監控金融機構的風險敞口，我們相信我們可以有效地管理因金融機構不業績而蒙受損失的風險。但是，我們無法保證我們不會因為金融機構的不業績而在存款或信貸額度方面遭受損失或延遲。我們無法使用現金存款或提取信貸額度，或者交易對手無法履行對我們的合同義務，可能會對我們的流動性、財務狀況或經營業績產生重大不利影響。

我們預計，2023年全年現金流需要包括約10.5億美元的資本支出。我們還預計，利息支出約為5.4億美元；合理化補助金約為1億美元；所得税繳納額約為2億美元，不包括一次性項目；對我們資助的養老金計劃的繳款額為2500萬至5000萬美元。我們預計，營運資金將成為2023年全年運營現金流的來源，約為1.5億美元。

我們將繼續積極監控我們的流動性，並打算以這樣的方式運營我們的業務：如果運營或其他產生的現金無法為這些需求提供資金，我們可以用現有的現金和可用信貸來滿足現金流需求。

融資活動。我們認為，我們的流動性狀況足以為未來十二個月的運營和投資需求以及債務到期日提供資金，並使我們有能力應對商業環境的進一步變化。

我們償還債務和運營需求的能力也在一定程度上取決於我們的子公司向合併集團中其他各種實體分配現金的能力，無論是以分紅、貸款還是其他形式。在我們開展業務的某些國家，例如中國、南非、塞爾維亞和阿根廷，通過向第三方或關聯供應商支付股息、貸款、預付款或付款的方式向這些國家轉移資金通常或定期受到某些要求的約束，例如在淨資產轉移出該國之前獲得外國政府和/或貨幣兑換局的批准。此外，我們的某些信貸協議和其他債務工具限制了外國子公司分配現金的能力。因此，我們必須償還和/或修改這些信貸協議和其他債務工具，才能使用這筆現金來償還合併債務。由於能否令人滿意地滿足這些要求或限制所固有的不確定性，我們認為受此類要求或限制約束的子公司（包括中國、南非、塞爾維亞和阿根廷子公司）的淨資產不是我們的流動性或償還債務和運營需求的能力不可或缺的一部分。截至2023年9月30日，約有9.6億美元的淨資產，包括約2.26億美元的現金和現金等價物，受此類要求的約束。我們將資金轉出中國、南非、塞爾維亞和阿根廷必須遵守的要求並未對我們向這些國家轉賬的能力產生不利影響。

2023年前九個月，用於經營活動的淨現金為2.04億美元，而2022年前九個月用於經營活動的淨現金為6.27億美元。用於經營活動的淨現金增加了4.23億美元，這主要是由於用於營運資金的現金減少了9.69億美元，但部分被我們SBU的4.55億美元收益減少、1,800萬美元的現金税支付增加以及900萬美元的養老金繳款和直接付款的增加所抵消。

用於營運資金的現金淨增加反映了庫存提供的現金增加了20.43億美元，用於應收賬款的現金減少了5.64億美元，但部分被用於應付賬款——貿易的現金增加16.38億美元所抵消。這些變化是由為應對行業需求疲軟和防止過剩庫存積累而減少的產量以及銷量減少的影響推動的。

2023年前九個月用於投資活動的淨現金為8.18億美元，而2022年前九個月為6.48億美元。2023年前九個月的資本支出為8.07億美元，而2022年前九個月為7.65億美元。2023年前九個月的投資活動還包括銷售和回租交易的現金收益為7,300萬美元，而2022年前九個月的銷售和回租交易的現金收益為1.08億美元；2023年前九個月向TireHub提供的淨貸款為6100萬美元，而2022年前九個月為1,600萬美元；收購和贖回證券淨額同比增長3,900萬美元。除了維持我們的設施所需的支出外，2023年和2022年的資本支出主要與全球輪胎製造設施的現代化和擴建有關。

2023年前九個月，融資活動提供的淨現金為7.74億美元，而2022年前九個月融資活動提供的淨現金為15億美元。2023年前九個月的融資活動包括7.87億美元的淨借款。2022年前九個月的融資活動包括15億美元的淨借款。

總體而言，截至2023年9月30日，我們的可用信貸安排總額為116.24億美元，其中30.77億美元未使用，而截至2022年12月31日的可用信貸安排為118.06億美元，其中40.35億美元未使用。截至2023年9月30日，我們的長期信貸安排總額為109.56億美元，其中27.74億美元未使用，而截至2022年12月31日，分別為109.25億美元和35.66億美元。截至2023年9月30日，我們的短期承諾和未承諾信貸安排總額為6.68億美元，其中3.03億美元未使用，而截至2022年12月31日，分別為8.81億美元和4.69億美元。短期未承諾安排的持續可用性由相關貸款人自行決定，可以隨時終止。

截至2023年9月30日，我們有55.54億美元的未償票據，而截至2022年12月31日為55.6億美元。

2026年到期的經修正和重述的第一留置權循環信貸額度27.5億美元

我們經修訂和重述的第一留置權循環信貸額度以貸款或信用證的形式提供。根據該機制，最多可發放8億美元的信用證和5,000萬美元的搖擺貸款。經增加承諾的貸款機構的同意，我們可以要求將貸款增加至多2.5億美元。

我們在該融資機制下的義務由我們的大多數全資美國和加拿大子公司擔保。我們在該融資機制下的義務和子公司在相關擔保下的義務由各種抵押品的第一優先擔保權益擔保。根據我們目前的流動性，在該機制下提取的款項按SOFR加125個基點計息。該融資機制下的未提取款項需繳納25個基點的年度承諾費。

該融資機制的可用性取決於借款基礎，借款基礎是：(i) 固特異輪胎橡膠公司及其某些美國和加拿大子公司的合格應收賬款和庫存，(ii) 我們主要商標的價值不超過4億美元，(iii) 符合條件的機械和設備的價值，以及 (iv) 某些金額不超過2.75億美元的現金。如果我們的合格應收賬款、庫存和借款基礎的其他組成部分的價值下降，我們的借款基礎將減少，該融資機制下的可用性可能會降至27.5億美元以下。此外，如果該機制下的未償借款和信用證金額超過借款基礎，我們將被要求預付借款和/或現金抵押信用證，足以消除超額部分。截至2023年9月30日，我們的借款基礎高於該融資機制申報的27.5億美元。

截至2023年9月30日，我們在循環信貸額度下有7.9億美元的借款和100萬美元的信用證。截至2022年12月31日，我們沒有借款，循環信貸額度下發行了300萬美元的信用證。

經修正和重列的歐洲優先擔保循環信貸額度將於2028年到期，8億歐元

我們經修訂和重述的歐洲循環信貸額度包括（i）僅向固特異德國有限公司提供的1.8億歐元的德國貸款；（ii）適用於固特異歐洲有限公司（“GEBV”）、固特異德國和固特異運營有限公司的6.2億歐元全借款人貸款。最多可提供1.75億歐元的搖擺貸款和7500萬歐元的信用證用於在所有借款人批次下發行。在徵得擬增加承諾的貸款人的同意後，我們可以要求將貸款增加至多2億歐元。根據該機制提取的款項將按SOFR計息，加上以美元計價的貸款的150個基點，歐元計價貸款的歐元銀行同業拆借利率加上150個基點，以英鎊計價的貸款將按SONIA加上150個基點的利息。該融資機制下的未提取款項需繳納25個基點的年度承諾費。

截至2023年9月30日，德國部分有1.91億美元（1.8億歐元）的未償借款，全借款人部分有3.39億美元（3.2億歐元）的未償借款，歐洲循環信貸額度下沒有未償信用證。截至2022年12月31日，德國部分沒有未償借款，所有借款人部分下有3.74億美元（3.5億歐元）的未償借款，歐洲循環信貸額度下沒有未償信用證。

我們的第一留置權循環信貸額度以及我們的歐洲循環信貸額度都有慣例陳述和擔保，包括作為借款的條件，所有此類陳述和擔保在借款當天在所有重大方面都是真實和正確的，包括關於自2020年12月31日以來根據第一留置權融資機制和2021年12月31日以來我們的業務或財務狀況沒有發生重大不利變化的陳述。

GEBV和我們的某些其他歐洲子公司是泛歐應收賬款證券化機制的當事方，該機制將於2027年到期。該基金的條款允許靈活地每年指定該機制下可用的最大資金額，金額不少於3,000萬歐元，不超過4.5億歐元。在2022年10月20日至2023年10月18日期間，該貸款的指定最高金額為3億歐元。在2023年10月19日至2024年10月16日期間，該貸款的指定最高金額將保持在3億歐元。

該融資機制涉及每天持續出售某些GEBV子公司的幾乎所有應收貿易賬款。這些子公司保留服務責任。該融資機制下的使用基於符合條件的應收賬款餘額。

截至2023年9月30日，該計劃下的可用和使用金額共計2.6億美元（2.45億歐元）。截至2022年12月31日，該計劃下的可用和使用金額共計2.67億美元（2.5億歐元）。該計劃不符合銷售會計的資格，因此，這些金額包含在長期債務和融資租賃中。

我們已經根據資產負債表外計劃出售了某些貿易應收賬款。對於這些計劃，我們得出的結論是，通常不存在因不支付已售應收賬款而給我們帶來損失的風險。截至2023年9月30日，出售的應收賬款總額為6.21億美元，而截至2022年12月31日為7.44億美元。

截至2023年9月30日，我們根據雙邊信用證協議和其他外國信貸額度簽發了2.19億美元的信用證。這些信用證協議中的大多數都代替了保證金。

我們已經與多家金融機構簽訂了供應商融資計劃。根據這些協議，金融機構充當應付給供應商的應付賬款的付款代理人。我們同意在發票的原始到期日向金融機構支付指定供應商開具的已確認發票的規定金額。根據所購特定商品的行業規範，發票付款期限最長可達 120 天。我們不為這些計劃向金融機構支付任何費用。沒有資產作為擔保質押或與這些協議有關的其他形式的擔保。這些協議允許我們的供應商根據供應商和金融機構之間協商的條款自行決定將其應收賬款出售給金融機構。當我們的供應商根據這些計劃出售應收賬款時，我們並不總是會收到通知。我們對供應商的義務，包括到期金額和預定付款日期，不受供應商決定根據計劃出售應收賬款的影響。截至2023年9月30日和2022年12月31日，這些計劃下的可用金額分別為8.72億美元和9.2億美元。截至2023年9月30日和2022年12月31日，向金融機構確認的金額分別為5.98億美元和7.1億美元，幷包含在我們的合併資產負債表中的應付賬款——交易中。與這些債務有關的所有活動均在合併現金流量表的經營活動中列報。

有關我們未償票據、第一留置權循環信貸額度、歐洲循環信貸額度和泛歐應收賬款證券化機制條款的進一步描述，請參閲本表格10-Q中的2022年10-K表中的第16號合併財務報表附註 “融資安排和衍生金融工具” 和第8號合併財務報表附註 “融資安排和衍生金融工具”。

我們的第一留置權循環信貸額度以及管理票據的某些契約包含某些契約，這些契約除其他外，限制了我們承擔額外債務或發行可贖回優先股、支付股息、回購股票或進行某些其他限制性付款或投資、產生留置權、出售資產、限制子公司向我們支付股息或向我們支付其他款項、進行關聯交易、參與銷售的能力回租交易，以及合併、合併、出售或以其他方式處置佔我們全部或幾乎所有的資產。這些契約有重大例外和資格限制。我們的第一留置權循環信貸額度以及管理票據的契約也有慣常違約，包括對固特異及其子公司的重大債務的交叉違約。

我們在第一筆留置權循環信貸額度中還有一項額外的財務契約，該契約目前不適用。當我們的母公司（固特異輪胎橡膠公司）和擔保子公司的現金和現金等價物（“可用現金”）加上我們在第一留置權循環信貸額度下的可用資金總額低於2.75億美元時，我們就受該財務契約的約束。如果發生這種情況，那麼在最近連續四個財季中，我們的息税折舊攤銷前利潤與合併利息支出的比率可能不低於2.0比1.0。截至2023年9月30日，我們在該融資機制下的未使用可用資金為19.59億美元，加上2.55億美元的可用現金，總額為22.14億美元，超過2.75億美元。

此外，我們的歐洲循環信貸額度包含與上述第一留置權循環信貸額度中的非財務契約相似的非財務契約，以及僅適用於GEBV及其子公司的財務契約。該財務契約規定，在任何財政季度末，我們不得允許GEBV連續四個財政季度的合併淨GEBV負債與合併GEBV息税折舊攤銷前利潤的比率超過3.0比1.0。GEBV合併淨負債是扣除GEBV及其子公司持有的超過1億美元的現金和現金等價物、母公司及其美國子公司持有的超過1.5億美元的現金和現金等價物，以及如果上述息税折舊攤銷前利潤與合併利息支出的比率不適用且第一留置權循環信貸下的借款條件不適用我們的第一留置權循環信貸額度下的可用性設施

被滿足。合併後的GEBV淨負債還不包括來自其他合併固特異實體的貸款。該財務契約也包含在我們的泛歐應收賬款證券化機制中。截至2023年9月30日，我們遵守了該財務契約。

我們的信貸額度還規定，只有在債務發生或限制性還款生效後，我們前四個財政季度的息税折舊攤銷前利潤與合併利息支出的比率超過2.0比1.0，我們才可能承擔額外債務或進行其他未明確允許的限制性付款。我們的某些優先票據契約在承擔債務和限制還款方面有基本相似的限制。我們的信貸額度和契約還允許通過這些協議中的其他條款承擔額外債務，而不考慮我們滿足上述基於比率的發生測試的能力。我們認為，這些其他條款為我們提供了足夠的靈活性，可以承擔滿足我們的運營、投資和融資需求所需的額外債務，而無需考慮我們滿足基於比率的發生率測試的能力。

契約可以根據現有貸款的再融資或修正而發生變化，也可以增加與產生新債務有關的其他契約。

截至2023年9月30日，我們遵守了主要信貸額度和契約規定的當前適用的實質性契約。

“可用現金”、“息税折舊攤銷前利潤”、“合併利息支出”、“合併淨GEBV負債” 和 “合併GEBV息税折舊攤銷前利潤” 等術語的含義與相應信貸額度中的含義相同。

除了上述融資活動外，我們還可能尋求採取其他融資行動，其中可能包括重組銀行債務或資本市場交易，可能包括髮行額外的債務或股權。鑑於市場條件固有的不確定性，進入資本市場的機會無法得到保障。

我們未來的流動性需求將使我們有必要承擔額外的債務。但是，我們的很大一部分資產已經受到擔保債務的留置權的約束。因此，我們抵押剩餘資產作為額外有擔保債務的擔保的能力有限。此外，無法保證我們有能力籌集額外的無抵押債務。

根據我們的主要信貸額度和一些票據契約，只要不發生違約並且持續不發生違約，在付款後可以根據信貸額度或契約承擔額外債務，並且某些財務測試得到滿足，我們就可以支付股息並回購股本（構成限制性付款）。

我們可能會回購員工交付給我們的股票，以支付股票期權的行使價以及行使股票期權或歸屬或支付股票獎勵時應繳的預扣税。在2023年的前九個月中，我們沒有向員工回購任何股票。

預計我們的信貸額度和契約施加的限制不會對我們未來支付股息或回購股本的能力產生重大影響。

從歷史上看，我們的物質債務對資產出售、出售和回租交易施加的限制並未影響我們剝離非核心業務或資產的能力，這些剝離也沒有影響我們遵守這些限制的能力。

將來，我們可能會進行額外的資產出售、出售和回租交易。我們的物質債務所施加的限制可能要求我們尋求豁免或修改契約或其他融資來源，以進行未來的交易。我們無法向您保證，此類豁免、修正案或替代融資是可以獲得的，如果獲得，我們將按照我們可以接受的條件獲得。

我們的某些子公司在本10-Q表季度報告的附錄22.1中上市，通常是控股或運營公司，它們已為我們在2025年到期的9.5％優先票據的8億美元未償還本金、2026年到期的5％優先票據的9億美元未償還本金、7億美元未償還本金下的債務提供了擔保

2027年到期的4.875％優先票據金額，2029年到期的5％優先票據的8.5億美元未償本金，2031年4月到期的5.25％優先票據的5.5億美元未償本金，2031年7月到期的5.25％優先票據的6億美元未償本金，以及2033年到期的5.625％優先票據的4.5億美元未償本金（統稱 “票據”）。

這些票據由固特異輪胎橡膠公司（“母公司”）發行，是其優先無抵押債務。這些票據的受付權與我們所有現有和未來的優先無抵押債務的排名相同，優先於我們未來的任何次級債務。就擔保該債務的資產而言，這些票據實際上從屬於我們現有和未來的有擔保債務。這些票據由我們在第一留置權循環信貸額度（此類擔保）下的義務提供擔保，這些子公司還為我們在第一留置權循環信貸額度（此類擔保，“擔保”；以及此類擔保子公司，“子擔保人”）下的義務提供擔保。擔保是子公司擔保人的優先無擔保債務，在付款權方面與我們的子公司擔保人所有現有和未來的優先無擔保債務處於同等地位。在擔保該債務的資產範圍內，擔保實際上從屬於子擔保人現有和未來的有擔保債務。

這些票據在結構上從屬於我們不為票據提供擔保的子公司（“非擔保子公司”）的所有現有和未來債務和其他負債，包括貿易應付賬款。非擔保子公司沒有義務支付票據下到期的款項，或有義務支付這些款項，也沒有義務提供資金來支付這些款項。由於需要外國政府和/或貨幣兑換委員會的批准或信貸協議或其他債務工具的限制，某些非擔保子公司通過分紅、預付款或貸款向我們匯款的能力有限。

子公司擔保人作為主要債務人，而不僅僅是擔保人，在優先無擔保的基礎上，共同和單獨地無條件地為母公司履行票據和相關契約規定的所有債務，無論是支付票據本金或利息、費用、賠償金還是其他債務，在到期時全額按時償還母公司的所有債務。只有在某些慣例條件出現時，才能在有限的情況下解除附屬擔保人的擔保。

儘管擔保向票據持有人提供了針對子公司擔保人資產的直接無擔保債權，但根據美國聯邦破產法和美國各州欺詐性轉讓法的類似條款，在某些情況下，法院可以取消擔保並命令將根據該擔保支付的任何款項退還給子公司擔保人或為其債權人利益而設立的基金。

除其他外，如果法院認定，當附屬擔保人承擔擔保所證明的債務時 (i) 他們獲得的債務低於合理等值或承擔債務的公平對價，並且 (ii) 滿足以下任何一項條件，則可以採取這些行動：

在應用上述因素時，法院可能會認定，子公司擔保人沒有獲得公平對價或合理等值的擔保，除非它直接或間接地從票據的發行中受益。對擔保人在簽訂擔保時是否處於 “破產” 狀態的確定將視所適用的司法管轄區的法律而有所不同。通常，如果一個實體的債務（包括或有債務或未清債務）總額大於按公允估值計算的所有資產，或者如果該實體的資產目前的公允可銷售價值低於為其現有債務（包括或有或有或未清債務）在到期時支付其可能負債所需的金額，則該實體將被視為破產。

根據加拿大聯邦破產和破產法以及關於優惠、欺詐性轉讓或其他可質疑或可撤銷交易的類似省級法律，可以將擔保作為優先權、欺詐性轉讓、低價轉讓或其他可質疑或可撤銷的交易提出質疑。在不同的立法中，適用的檢驗標準各不相同，但總的來説，在以下情況下可能會出現這些類型的質疑：

此外，在某些破產程序中，如果加拿大法院認定：(1) 票據持有人從事某種類型的不公平或不當行為，(2) 不公平或不當行為對其他債權人造成傷害或給票據持有人帶來不公平的好處，以及 (3) 公平排序居次原則不屬於對附屬擔保人的其他債權，則加拿大法院可以將擔保債權排序從屬於其他債權人不符合相關償付能力法規的規定。

如果法院取消擔保，票據持有人將不再對該附屬擔保人或其資產提出索賠。

根據其條款，根據與欺詐性轉讓或欺詐性轉讓有關的適用法律或影響債權人權利的類似法律，每項擔保的金額不得超過適用的子公司擔保人在不使與該子公司擔保人有關的擔保無效的情況下可以擔保的最大金額。

在提交每份資產負債表之日，每位子公司擔保人都是母公司的合併子公司。下表在扣除 (i) 母公司與子公司擔保人之間的公司間交易和餘額以及 (ii) 任何非擔保子公司的收益和投資權益後，合併列出了母公司和子公司擔保人的財務信息。

商譽和無形資產。每年對商譽和無限期無形資產進行減值測試，如果存在減值指標，則更頻繁地進行減值測試。壽命有限的無形資產在其使用壽命內進行攤銷，並且

只要有需要審查的事件或情況，就進行減值審查。如果將商譽和無形資產視為減值，則將減記為公允價值。截至2023年9月30日，商譽和無形資產總額分別為10.1億美元和9.75億美元，而截至2022年12月31日，商譽和無形資產總額分別為10.14億美元和10.04億美元。截至2023年9月30日，與我們在美洲、歐洲、中東和非洲以及亞太地區分部的申報部門相關的商譽分別為7.24億美元、2.3億美元和5,600萬美元。

商譽和使用壽命無限期的無形資產不進行攤銷，但每年10月31日進行減值評估，可以選擇進行定性評估以確定是否需要進行進一步的減值測試，也可以通過比較申報單位或無限期無形資產的公允價值與其賬面價值進行定量評估。除年度評估外，還會在臨時季度考慮減值評估，屆時發生的事件或情況發生變化，很可能會使資產的公允價值降至賬面價值以下。在我們的年度減值評估中和隨後的中期季度中，我們會審查發生的事件或變化的情況，包括宏觀經濟環境、我們的業務表現和市值，以確定是否需要進行量化減值評估。我們根據最近的預期審查我們的業務表現和宏觀經濟環境，並評估賬面價值與市值的對比，包括股價的波動，以確定這是否可能是潛在減值的指標。考慮的是我們股價的波動是當前市場狀況造成的，還是暫時性事件造成的，還是預計將繼續影響我們的事件，還是與我們的歷史股價波動一致的事件。我們還將這些因素與最近的量化商譽減值評估結果進行了比較。

根據定性評估，我們評估我們的商譽或無限期無形資產的公允價值是否更有可能（定義為可能性超過50％）低於相應的賬面價值。如果存在減值的可能性很大，則進行量化減值評估。如果根據量化評估，公允價值低於賬面價值，則賬面價值和公允價值之間的差額將記入減值損失。在量化評估下，我們使用申報單位的貼現現金流和對無限期無形資產採用特許權使用費減免法的貼現現金流來估算商譽的公允價值。對未來現金流的預測基於我們對預計收入和預計營業利潤率的最佳估計，主要基於定價、原材料成本、市場份額、行業前景和總體經濟狀況。現金流使用我們的加權平均資本成本進行貼現。

在第三季度，根據最近的業務表現和行業前景，我們下調了歐洲、中東和非洲地區的短期和長期前景。正如第三季度宣佈的那樣，我們正在審查各種戰略行動，以改善歐洲、中東和非洲地區的運營，包括批准的合理化和勞動力重組計劃。我們將這些事件視為潛在的觸發事件，並對歐洲、中東和非洲報告單位的公允價值進行了定量分析。我們根據折扣現金流預測確定了EMEA報告單位的估計公允價值。計算歐洲、中東和非洲申報單位公允價值時使用的最關鍵假設是預計收入、預計營業利潤率和貼現率。如上所述，我們對未來現金流的預測基於我們對預計收入和預計營業利潤率的最佳估計，主要基於定價、原材料成本、市場份額、行業前景、總體經濟狀況和提高歐洲、中東和非洲地區營業利潤率的戰略行動。根據我們的中期減值測試，EMEA的估計公允價值超過其賬面價值（包括商譽）約15％。

下表重點説明瞭截至2023年9月30日，歐洲、中東和非洲申報部門商譽的敏感性：

重大假設出現負面修正，或者我們的市值進一步下降或與正在實施的戰略行動相比沒有改善，這可能表明我們每個申報單位的公允價值已降至賬面價值以下，因此我們可能需要在未來一段時間內記錄重大的非現金商譽減值費用。

2023年9月30日，在評估了宏觀經濟狀況、我們的市值以及我們當前和未來的經營業績後，我們得出結論，沒有觸發事件，我們在美洲和亞太分部的申報單位或無限期無形資產的公允價值低於各自賬面價值，因此沒有任何減值的可能性不大。未來我們在商譽和無限期無形資產減值測試中使用的判斷、假設和估計（包括貼現率和現金流預測）的變化可能會導致對公允價值的估計存在顯著差異。估計的公允價值大幅降低可能會導致減值費用，從而對我們的經營業績產生不利影響。

本表格10-Q中的某些信息（歷史數據和信息除外）可能構成有關可能影響我們未來經營業績和財務狀況的事件和趨勢的前瞻性陳述。“估計”、“期望”、“打算” 和 “項目” 等詞語以及其他具有類似含義的詞彙或表達，旨在識別前瞻性陳述。提醒您不要過分依賴前瞻性陳述，這些陳述僅代表截至本10-Q表季度報告發布之日的前瞻性陳述。此類陳述基於當前的預期和假設，具有內在的不確定性，存在風險，應謹慎對待。由於許多因素，實際結果和經驗可能與前瞻性陳述存在重大差異，包括：

不可能預見或確定所有這些因素。我們不會修改或更新任何前瞻性陳述，也不會披露在本聲明發布之日之後發生的任何可能影響任何前瞻性陳述準確性的事實、事件或情況。

我們的業務主要面臨的原材料成本包括天然橡膠、合成橡膠、炭黑、織物、鋼簾線和其他石化產品的成本。我們大約三分之二的原材料是石油基的，其成本可能會受到石油價格波動的影響。我們目前不對衝大宗商品價格。但是，我們確實使用各種策略來部分抵消原材料成本的增加，包括通過我們的全球採購組織集中採購原材料以利用我們的購買力，擴大我們替代低成本原材料的能力，以及減少每個輪胎所需的材料量。

我們持續監控我們的固定利率和浮動利率債務組合。在規定的限制範圍內，我們使用再融資來管理組合。截至2023年9月30日，我們約有30％的債務按浮動利率計算，平均為6.99％。

下表顯示了截至2023年9月30日的長期固定利率債務（不包括融資租賃）的信息：

預計信息假設市場利率在2023年9月30日下降100個基點，並反映了該假設下該日未償還的固定利率債務的估計公允價值。我們的固定利率債務對利率變化的敏感度是使用當前的市場定價模型確定的。

我們簽訂外幣合約是為了減少外匯匯率變動對我們合併經營業績和未來以外幣計價的現金流的影響。這些合同減少了影響現有外幣計價資產、負債、公司承諾和預測交易的貨幣波動風險，這些交易主要來自貿易購買和銷售、設備收購、公司間貸款和特許權使用費協議。對衝短期貿易應收賬款和應付賬款的合約通常沒有套期保值名稱。

公允價值的預計下降假設截至2023年9月30日基礎外匯匯率將出現10％的不利變化，並反映了該假設下該日未償合約的公允價值的估計變化。我們的外幣頭寸對匯率變化的敏感度是使用當前的市場定價模型確定的。

截至2023年9月30日，在合併資產負債表上確認的公允價值如下：

有關外幣合約的更多信息，請參閲第8號合併財務報表附註，融資安排和衍生金融工具。有關我們對交易對手風險管理的討論，請參閲 “管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析——流動性和資本資源”。

我們保持 “披露控制和程序”，根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-15（e）條，我們將其定義為控制和其他程序，旨在確保在證券交易委員會規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告我們在1934年《證券交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息，並確保此類信息已收集並傳達給我們管理層，包括我們的首席執行官和財務官，視情況而定，以便及時就所需的披露做出決定。

我們的管理層在首席執行官和財務官的參與下，評估了我們的披露控制和程序的有效性。根據此類評估，我們的首席執行官和財務官得出結論，此類披露控制和程序自2023年9月30日（本10-Q表季度報告所涉期末）起生效。

在本報告所涉期間，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何對我們對財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。

正如我們在截至2022年12月31日止年度的10-K表格中所報告的那樣，我們是某些州和聯邦法院法律訴訟中的眾多被告之一，該訴訟涉及約37,200名索賠人，這些索賠人涉嫌接觸據稱由我們製造的產品中含有石棉的材料或我們設施中存在的石棉材料。在2023年的前九個月中，對我們提出了大約700起索賠，大約有1,500起得到和解或駁回。在2023年的前九個月，我們和我們的保險公司在石棉辯護和索賠解決方面的支出為1200萬美元。截至2023年9月30日，大約有36,400起針對我們的石棉索賠待決。原告正在尋求未指明的實際和懲罰性賠償以及其他救濟。有關石棉訴訟的更多信息，請參閲第12號合併財務報表附註 “承付款和或有負債”。

有關法律訴訟的更多討論，請參閲我們2022年10-K表格第一部分的第3項、截至2023年3月31日的季度期間的10-Q表季度報告第二部分第一項以及截至2023年6月30日的季度期間的10-Q表季度報告。

請參閲 “第 1A 項”。風險因素” 列於我們的 2022 年 10-K 表格中，用於討論我們的風險因素。

在截至2023年9月30日的季度內，我們的董事或高級管理人員均未向我們通報情況收養、修改或終止即 “規則10b5-1交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”，這些術語的定義見S-K條例第408項。

請參閲附錄索引，該索引已具體納入本10-Q表季度報告併成為其中的一部分。

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。


200 創新之路, 阿克倫, 俄亥俄		44316-0001
（主要行政辦公室地址）		（郵政編碼）


第一部分財務信息
	第 1 項。財務報表
	合併財務報表附註
	第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
	第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
	第 4 項。控制和程序
第二部分。其他信息
	第 1 項。法律訴訟
	第 1A 項。風險因素
	第 5 項。其他信息
EX-22.1
EX-31.1
EX-31.2
前 32.1
EX-101.INS 實例文檔
EX-101.SCH 架構文檔
EX-101.CAL 計算鏈接庫文檔
EX-101.DEF 定義鏈接庫文檔
EX-101.LAB 標籤鏈接庫文檔
EX-101.PRE 演示文稿鏈接庫文檔
前 104


	9月30日			十二月三十一日
（以百萬計，股票數據除外）	2023			2022
資產：
流動資產：
現金和現金等價物	$	1,002		$	1,227
應收賬款，減去備抵金 — $104 ($112在 2022 年)		3,379			2,610
庫存：
原材料		822			1,191
正在工作		223			187
成品		2,919			3,193
		3,964			4,571
預付費用和其他流動資產		332			257
流動資產總額		8,677			8,665
善意		1,010			1,014
無形資產		975			1,004
遞延所得税（附註5）		1,526			1,443
其他資產		1,136			1,035
經營租賃使用權資產		961			976
財產、廠房和設備，減去累計折舊 — $12,146 ($11,377在 2022 年)		8,214			8,294
總資產	$	22,499		$	22,431

負債：
流動負債：
應付賬款-貿易	$	4,110		$	4,803
薪酬和福利（附註10和11）		631			643
其他流動負債		1,154			872
應付票據和透支（附註8）		322			395
一年內到期的運營租賃負債		200			199
一年內到期的長期債務和融資租賃（注8）		277			228
流動負債總額		6,694			7,140
經營租賃負債		804			821
長期債務和融資租賃（注8）		8,067			7,267
薪酬和福利（附註10和11）		968			998
遞延所得税（附註5）		107			134
其他長期負債		698			605
負債總額		17,338			16,965
承付款和或有負債（附註12）
股東權益：
固特異股東權益：
普通股，不面值：
已授權， 450百萬股，流通股— 2842023 年有百萬個 (2832022 年有百萬）		284			283
資本盈餘		3,126			3,117
留存收益		5,377			5,775
累計其他綜合虧損（附註14）		(3,794	)		(3,875	)
固特異股東權益		4,993			5,300
少數股東權益-不可贖回		168			166
股東權益總額		5,161			5,466
負債和股東權益總額	$	22,499		$	22,431


											累積的						少數民族
											其他			固特異			股東			總計
	普通股				資本			已保留			全面			股東			股權 — 非-			股東
（以百萬計，股票數據除外）	股份		金額		盈餘			收益			損失			公平			可兑換			公平
截至2022年12月31日的餘額
（扣除後 41,391,555普通庫股）		282,896,352	$	283	$	3,117		$	5,775		$	(3,875	)	$	5,300		$	166		$	5,466
淨收益（虧損）									(309	)					(309	)		2			(307	)
其他綜合收益（虧損）												107			107			2			109
綜合收益總額（虧損）															(202	)		4			(198	)
股票薪酬計劃						9									9						9
已申報分紅																		(2	)		(2	)
財政部發行的普通股		555,965				(2	)								(2	)					(2	)
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額
（扣除後 40,835,590普通庫股）		283,452,317	$	283	$	3,124		$	5,466		$	(3,768	)	$	5,105		$	168		$	5,273
淨收益（虧損）									(89	)					(89	)		5			(84	)
其他綜合收益（虧損）												(26	)		(26	)		(3	)		(29	)
綜合收益總額（虧損）															(115	)		2			(113	)
股票薪酬計劃						2									2						2
已申報分紅																		(2	)		(2	)
財政部發行的普通股		93,390		1											1						1
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額
（扣除後 40,742,200普通庫股）		283,545,707	$	284	$	3,126		$	5,377		$	(3,794	)	$	4,993		$	168		$	5,161


										累積的						少數民族
										其他			固特異			股東			總計
	普通股				資本			已保留		全面			股東			股權 — 非-			股東
（以百萬計，股票數據除外）	股份		金額		盈餘			收益		損失			公平			可兑換			公平
截至2021年12月31日的餘額
（扣除後 42,494,684普通庫股）		281,793,223	$	282	$	3,107		$	5,573	$	(3,963	)	$	4,999		$	185		$	5,184
淨收入									262					262			4			266
其他綜合收益（虧損）											(94	)		(94	)		(15	)		(109	)
綜合收益總額（虧損）														168			(11	)		157
股票薪酬計劃						12								12						12
已申報分紅																	(1	)		(1	)
財政部發行的普通股		678,010				(5	)							(5	)					(5	)
截至2022年6月30日的餘額
（扣除後 41,816,674普通庫股）		282,471,233	$	282	$	3,114		$	5,835	$	(4,057	)	$	5,174		$	173		$	5,347
淨收入									44					44			4			48
其他綜合損失											(135	)		(135	)		(7	)		(142	)
綜合收益總額（虧損）														(91	)		(3	)		(94	)
股票薪酬計劃						4								4						4
已申報分紅																	(7	)		(7	)
財政部發行的普通股		386,982		1		(1	)
2022 年 9 月 30 日的餘額
（扣除後 41,429,692普通庫股）		282,858,215	$	283	$	3,117		$	5,879	$	(4,192	)	$	5,087		$	163		$	5,250


大型加速過濾器	☑	加速過濾器	☐	非加速過濾器	☐	規模較小的申報公司	☐	新興成長型公司	☐


	截至9月30日的三個月												截至9月30日的九個月
（以百萬計）	2023			2022			改變			百分比改變			2023			2022			改變			百分比改變
輪胎裝置		22.9			24.1			(1.2	)		(4.9	)%		64.2			69.6			(5.4	)		(7.8	)%
淨銷售額	$	3,120		$	3,304		$	(184	)		(5.6	)%	$	8,926		$	9,366		$	(440	)		(4.7	)%
營業收入		258			306			(48	)		(15.7	)%		440			815			(375	)		(46.0	)%
營業利潤率		8.3	%		9.3	%								4.9	%		8.7	%


（以百萬計）	9月30日 2023		十二月三十一日 2022
第一留置權循環信貸額度	$	1,959	$	2,747
歐洲循環信貸額度		318		480
中國信貸便利		588		516
其他外債和國內債務		212		292
	$	3,077	$	4,035


	資產負債表摘要
（以百萬計）	9月30日 2023		十二月三十一日 2022
流動資產總額(1)	$	6,130	$	5,657
非流動資產總額		8,550		8,463

流動負債總額	$	2,908	$	3,124
非流動負債總額		9,249		8,594


	運營報表摘要
（以百萬計）	九個月已結束 2023年9月30日			年末 2022年12月31日
淨銷售額	$	8,294		$	11,909
銷售商品的成本		7,076			9,769
銷售、管理和一般費用		1,101			1,511
合理化		52			35
利息支出		354			358
其他（收入）支出		(62	)		(118	)
所得税前收入（虧損）(2)	$	(227	)	$	354

淨收益（虧損）	$	(177	)	$	300
固特異淨收益（虧損）	$	(177	)	$	300



		EMEA 報告股善意
假設：
根據臨時公允價值，公允價值超過賬面價值的大致百分比減值測試		15%
如果貼現率是，則公允價值超過賬面價值的大致百分比增加 0.5%		6%
如果預計營業利潤率，則公允價值超過賬面價值的大致百分比將下降0.5％		0%
如果預計收入，則公允價值超過賬面價值的大致百分比將下降0.5％		12%


（以百萬計）
公允價值——資產（負債）	$	16
預計公允價值下降		(160	)
合同到期日	10/23-9/24


（以百萬計）
流動資產（負債）：
應收賬款	$	33
其他流動負債		(17	)


展覽桌子物品沒有。	展品描述	展覽數字

22	擔保證券的附屬擔保人

(a)	子公司擔保人名單。	22.1

31	規則 13a-14 (a) 認證

(a)	根據1934年《證券交易法》第13a-14（a）條頒發的首席執行官證書。	31.1

(b)	根據1934年《證券交易法》第13a-14（a）條頒發的首席財務官證書。	31.2

32	第 1350 節認證

(a)	根據1934年《證券交易法》第13a-14（b）條頒發的首席執行官和首席財務官證書。	32.1



101	交互式數據文件

	XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。	101.INS

	內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。	101.SCH

	內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。	101.CAL

	內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。	101.DEF

	內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。	101.LAB

	內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。	101.PRE

104	封面交互式數據文件

	公司截至2023年9月30日的季度10-Q表季度報告的封面，格式為Inline XBRL（作為附錄101附錄）。


	九個月已結束
	9月30日
（以百萬計）	2023			2022
來自經營活動的現金流：
淨收益（虧損）	$	(391	)	$	314
為調節淨收益（虧損）與經營活動現金流而進行的調整：
折舊和攤銷		751			718
債務發行成本的攤銷和註銷		11			11
遞延所得税準備金（附註5）		(138	)		42
淨養老金削減和結算		40			28
淨合理化費用（注3）		302			82
合理化補助金		(72	)		(72	)
資產出售的淨（收益）虧損（附註4）		(68	)		(98	)
運營租賃費用		224			225
經營租賃付款		(207	)		(208	)
養老金繳款和直接付款		(54	)		(45	)
扣除資產收購和處置後的運營資產和負債的變化：
應收賬款		(816	)		(1,380	)
庫存		590			(1,453	)
應付賬款-貿易		(585	)		1,053
薪酬和福利		45			12
其他流動負債		222			102
其他資產和負債		(58	)		42
來自經營活動的現金流總額		(204	)		(627	)
來自投資活動的現金流：
資本支出		(807	)		(765	)
售後回租交易的現金收益（注4）		73			108
資產處置		3			24
收購的短期證券		(96	)		(72	)
已兑換的短期證券		88			98
收購的長期證券		(11	)		—
已兑換的長期證券		6			—
應收票據		(61	)		(15	)
其他交易		(13	)		(26	)
來自投資活動的總現金流		(818	)		(648	)
來自融資活動的現金流：
產生的短期債務和透支		793			1,183
已支付的短期債務和透支		(863	)		(991	)
產生的長期債務		7,321			8,102


		固特異輪胎和橡膠公司
		（註冊人）

日期：	2023年11月7日	由	/s/ M瑪格麗特V. SNYDER
		Margaret V. Snyder，副總裁兼財務總監（代表註冊人作為註冊人的正式授權官員簽名，並以註冊人的首席會計官的身份簽名。）