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BankingSegmentMember2023-01-012023-09-300000759944CFG：資本市場成員CFG：商業銀行細分市場成員美國公認會計準則：運營部門成員2023-01-012023-09-300000759944CFG：資本市場成員美國公認會計準則：運營部門成員Cfg：非核心分段成員2023-01-012023-09-300000759944CFG：資本市場成員美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2023-01-012023-09-300000759944CFG：資本市場成員2023-01-012023-09-300000759944美國公認會計準則：運營部門成員CFG：TruStandInvestmentServicesFeesMemberCfg：Consumer BankingSegmentMember2023-01-012023-09-300000759944CFG：商業銀行細分市場成員美國公認會計準則：運營部門成員CFG：TruStandInvestmentServicesFeesMember2023-01-012023-09-300000759944美國公認會計準則：運營部門成員CFG：TruStandInvestmentServicesFeesMemberCfg：非核心分段成員2023-01-012023-09-300000759944CFG：TruStandInvestmentServicesFeesMember美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2023-01-012023-09-300000759944CFG：TruStandInvestmentServicesFeesMember2023-01-012023-09-300000759944美國公認會計準則：運營部門成員CFG：OtherBankingFees成員Cfg：Consumer BankingSegmentMember2023-01-012023-09-300000759944CFG：商業銀行細分市場成員美國公認會計準則：運營部門成員CFG：OtherBankingFees成員2023-01-012023-09-300000759944美國公認會計準則：運營部門成員CFG：OtherBankingFees成員Cfg：非核心分段成員2023-01-012023-09-300000759944CFG：OtherBankingFees成員美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2023-01-012023-09-300000759944CFG：OtherBankingFees成員2023-01-012023-09-300000759944美國公認會計準則：運營部門成員Cfg：Consumer BankingSegmentMember2023-01-012023-09-300000759944CFG：商業銀行細分市場成員美國公認會計準則：運營部門成員2023-01-012023-09-300000759944美國公認會計準則：運營部門成員Cfg：非核心分段成員2023-01-012023-09-300000759944美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2023-01-012023-09-300000759944美國公認會計準則：運營部門成員CFG：服務費和服務費成員Cfg：Consumer BankingSegmentMember2022-01-012022-09-300000759944CFG：商業銀行細分市場成員美國公認會計準則：運營部門成員CFG：服務費和服務費成員2022-01-012022-09-300000759944美國公認會計準則：運營部門成員CFG：服務費和服務費成員Cfg：非核心分段成員2022-01-012022-09-300000759944CFG：服務費和服務費成員美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2022-01-012022-09-300000759944CFG：服務費和服務費成員2022-01-012022-09-300000759944CFG：CardFees成員美國公認會計準則：運營部門成員Cfg：Consumer 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BankingSegmentMember2022-01-012022-09-300000759944CFG：商業銀行細分市場成員美國公認會計準則：運營部門成員CFG：TruStandInvestmentServicesFeesMember2022-01-012022-09-300000759944美國公認會計準則：運營部門成員CFG：TruStandInvestmentServicesFeesMemberCfg：非核心分段成員2022-01-012022-09-300000759944CFG：TruStandInvestmentServicesFeesMember美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2022-01-012022-09-300000759944CFG：TruStandInvestmentServicesFeesMember2022-01-012022-09-300000759944美國公認會計準則：運營部門成員CFG：OtherBankingFees成員Cfg：Consumer BankingSegmentMember2022-01-012022-09-300000759944CFG：商業銀行細分市場成員美國公認會計準則：運營部門成員CFG：OtherBankingFees成員2022-01-012022-09-300000759944美國公認會計準則：運營部門成員CFG：OtherBankingFees成員Cfg：非核心分段成員2022-01-012022-09-300000759944CFG：OtherBankingFees成員美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2022-01-012022-09-300000759944CFG：OtherBankingFees成員2022-01-012022-09-300000759944美國公認會計準則：運營部門成員Cfg：Consumer 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美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-Q

☒ 依據第13或15(D)條提交的季度報告

1934年《證券交易法》

截至本季度末的季度

2023年9月30日

☐ 根據第13或15(D)條提交的過渡報告

1934年《證券交易法》

的過渡期

(不適用)

佣金文件編號001-36636

(註冊人的確切姓名，載於其章程中)

特拉華州						05-0412693
(述明或其他司法管轄權 公司或組織)						(税務局僱主 識別碼)

壹座市民廣場, 普羅維登斯, 鑽探02903

(主要執行機構的地址，包括郵政編碼)

(203) 900-6715

(註冊人的電話號碼，包括區號)

根據該法第12(B)條登記的證券：

每個班級的標題			交易代碼			註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元			CFG			紐約證券交易所
存托股份，每股相當於6.350%固定利率至浮動利率非累積永久優先股股份的1/40權益，D系列			配置PRD			紐約證券交易所
存托股份，每股相當於5.000%固定利率非累積永久優先股股份的1/40權益，E系列			配置高級版			紐約證券交易所

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。

☑ 是☐不是

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。

☑ 是☐不是

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義：

大型加速文件服務器			☑			加速文件管理器			☐
非加速文件服務器			☐			規模較小的報告公司			☐
						新興成長型公司			☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。☐是☑不是

有幾個466,222,967註冊人於2023年10月26日發行的普通股(面值0.01美元)。

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						目錄表
			縮略語和術語詞彙						3
			第一部分金融信息						5
			項目1.財務報表						41
			合併資產負債表(未經審計)						42
			合併業務報表(未經審計)						43
			綜合全面收益表(未經審計)						44
			合併股東權益變動表(未經審計)						45
			合併現金流量表(未經審計)						47
			合併財務報表附註(未經審計)						48
			項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析						5
			項目3.關於市場風險的定量和定性披露						85
			項目4.控制和程序						85
			第二部分：其他信息						85
			項目1.法律訴訟						85
			第1A項。風險因素						85
			第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用						86
			項目3.高級證券違約						86
			項目4.礦山安全信息披露						86
			項目5.其他信息						86
			項目6.展品						86
			簽名						87

公民金融集團，Inc.|2

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縮略語和術語詞彙

以下是我們財務報告中經常使用的常見縮略語和術語列表：

2022表格10-K						截至2022年12月31日的Form 10-K年度報告
AACL						信貸損失調整準備
ACL						信貸損失準備：貸款和租賃損失準備加上無資金貸款承諾準備
AFS						可供出售
全部都是						貸款和租賃損失準備
ALM						資產和負債管理
AOCI						累計其他綜合收益(虧損)
ASU						會計準則更新
自動取款機						自動櫃員機
董事會或董事會						公民金融集團董事會。
Bps						基點
CBNA						國民銀行，全國協會
CCAR						全面的資本分析和審查
建行						資本節約緩衝
CECL						當前預期信貸損失(ASU 2016-13，《金融工具--信貸損失》(主題326)：金融工具信貸損失的計量)
CET1						普通股一級股權
CET1資本比率						普通股一級資本除以美國巴塞爾III標準方法定義的總風險加權資產
公民、CFG、公司、我們、我們或我們的						公民金融集團及其子公司
CLTV						綜合貸款價值比
COVID						冠狀病毒病
易辦事						每股收益
夏娃						論股權的經濟價值
《交易所法案》						經修訂的1934年《證券交易法》
房利美(Fannie Mae)						聯邦全國抵押貸款協會
FCA						金融市場行為監管局
FDIC						美國聯邦存款保險公司
Fdm						陷入財務困境的調整
FHA						聯邦住房管理局
FHLB						聯邦住房貸款銀行
菲科						公平艾薩克公司(信用評級)
FRB或美聯儲						聯邦儲備系統理事會和聯邦儲備銀行理事會(如適用)(S)
房地美(Freddie Mac)						聯邦住房貸款抵押公司
FTE						全額應税等價物
Ftp						資金轉移定價
公認會計原則						美國普遍接受的會計原則
國內生產總值						國內生產總值
金利美(Ginnie Mae)						政府全國抵押貸款協會
GSE						政府支持的實體
滙豐銀行						北卡羅來納州滙豐銀行
HSBC交易						收購滙豐銀行東海岸分行和全國在線存款業務
HTM						持有至到期
投資者						投資者Bancorp，Inc.及其子公司
JMP						JMP Group LLC

公民金融集團，Inc.|3

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LHFS						持有待售貸款
倫敦銀行同業拆借利率						倫敦銀行間同業拆借利率
LIHTC						低收入住房税收抵免
併購重組						兼併收購
MD&A						管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
大西洋中部						哥倫比亞特區、特拉華州、馬裏蘭州、新澤西州、紐約州、賓夕法尼亞州、弗吉尼亞州和西弗吉尼亞州
中西部						伊利諾伊州印第安納州密歇根州和俄亥俄州
改進的AACL轉變						第1天CECL採用條目預訂到ACL，加上後續CECL ACL預留構建的25%
修正CECL躍遷						第1天CECL採用條目計入留存收益加上隨後CECL ACL儲備構建的25%
MSR						抵押貸款服務權
新英格蘭						康涅狄格州、緬因州、馬薩諸塞州、新罕布什爾州、羅德島州和佛蒙特州
NMTC						新市場税收抵免
OCC						貨幣監理署
保監處						其他全面收益(虧損)
經營槓桿						總收入的期間變化百分比減去非利息費用的期間變化百分比
母公司						公民金融集團(公民銀行、國民協會和其他子公司的母公司)
PCD						購買的信用惡化
PPP						美國小企業管理局的Paycheck保護計劃
RoTCE						平均有形普通股權益回報率
RPA						風險參與協議
RWA						風險加權資產
SBA						美國小企業管理局
SCB						壓力資本緩衝
美國證券交易委員會						美國證券交易委員會
軟性						有擔保的隔夜融資利率
SVaR						強調風險價值
TBAS						即將公佈的抵押貸款證券
TDR						問題債務重組
一級資本充足率						一級資本，包括普通股一級資本加上符合額外一級資本資格的非累積永久優先股，除以美國巴塞爾協議III標準化方法定義的總風險加權資產
第1級槓桿率						一級資本，包括普通股一級資本加上符合額外一級資本資格的非累積永久優先股，除以美國巴塞爾協議III標準化方法定義的季度調整後平均資產
塔頂						挖掘我們的潛力
總資本比率						總資本，包括普通股一級資本、一級資本、信貸損失準備和符合二級資本資格的次級債務，除以美國巴塞爾協議III標準化方法定義的總風險加權資產
美國農業部						美國農業部
弗吉尼亞州						美國退伍軍人事務部
變量						風險價值
VIE						可變利息實體

公民金融集團，Inc.|4

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第一部分財務信息

項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

						頁面
前瞻性陳述						6
引言						7
財務業績						8
經營成果						10
淨利息收入						10
非利息收入						12
非利息支出						13
信貸損失準備						13
所得税費用						13
業務運營細分市場						13
財務狀況分析						16
證券						16
貸款和租賃						17
信用質量						17
存款						21
借入資金						22
資本及監管事宜						22
流動性						28
關鍵會計估計						31
風險治理						32
市場風險						33
非公認會計準則財務計量與調整						39

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前瞻性陳述

本文件包含符合1995年“私人證券訴訟改革法”的前瞻性陳述。任何不描述歷史或當前事實的陳述都是前瞻性陳述。這些陳述通常包括“相信”、“預期”、“預計”、“估計”、“打算”、“計劃”、“目標”、“目標”、“倡議”、“可能”、“可能”、“項目”、“展望”、“指導”或類似的表達或未來條件動詞，如“可能”、“將”、“應該”、“將”和“可能”。

前瞻性陳述是基於管理層目前的信念和期望，以及管理層目前掌握的信息。我們的聲明截至本文發佈之日止，我們不承擔根據新信息或未來事件更新這些聲明或更新實際結果可能與此類聲明中包含的結果不同的原因的任何義務。因此，我們提醒您不要依賴這些前瞻性陳述中的任何一項。它們既不是對歷史事實的陳述，也不是對未來業績的保證或保證。雖然不能保證任何風險和不確定因素或風險因素的清單是完整的，但可能導致實際結果與前瞻性陳述中的結果大不相同的重要因素包括但不限於：

•不利的經濟、商業和政治條件，包括利率環境、供應鏈中斷、通貨膨脹壓力和勞動力短缺，對一般經濟、住房價格、就業市場、消費者信心和消費習慣產生不利影響；

•經濟和就業的一般狀況，以及一般商業和經濟狀況，以及競爭環境的變化；

•我們在監管標準下的資本和流動性要求，以及我們以有利條件產生資本和流動性的能力；

•我們信用評級的變化對我們的融資成本、進入資本市場的機會、銷售我們的證券的能力以及整體流動性狀況的影響；

•商業和消費者存款水平的變化對我們的融資成本和淨息差的影響；

•我們有能力實施我們的業務戰略，包括成本節約和效率組成部分，並實現我們的財務業績目標，包括投資者收購和滙豐交易的預期收益；

•地緣政治不穩定，包括烏克蘭和以色列的戰爭，對經濟和市場條件、通貨膨脹壓力和利率環境、商品價格和匯率波動的影響，以及網絡安全風險加劇；

•我們有能力滿足更高的監管要求和期望；

•因訴訟和監管調查造成的責任和業務限制；

•利率變動對我們的淨利息收入、淨利差以及我們的抵押貸款來源、抵押貸款償還權和待售抵押貸款的影響；

•利率和市場流動性的變化，以及這種變化的幅度，這可能會降低利差，影響資金來源，並影響在一級和二級市場發起和分銷金融產品的能力；

•金融服務改革和其他當前、待定或未來可能對我們的收入和業務產生負面影響的立法或法規；

•環境風險，如與氣候變化相關的物理或過渡風險，以及可能對我們的聲譽、運營、業務和客户產生不利影響的社會和治理風險；

•我們的運營或安全系統或基礎設施，或我們的第三方供應商或其他服務提供商的系統或安全系統或基礎設施的故障或破壞，包括由於網絡攻擊；以及

•管理層識別和管理這些風險和其他風險的能力。

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除上述因素外，吾等亦提醒，未來任何普通股派息或股份回購的實際金額及時間將受各種因素影響，包括我們的資本狀況、財務表現、戰略計劃的資本影響、市場狀況及監管考慮因素，以及董事會認為與作出有關決定有關的任何其他因素。因此，不能保證我們將從普通股持有人手中回購股票或向其支付任何股息，或任何此類回購或股息的金額。

有關可能導致實際結果與前瞻性陳述中描述的結果大不相同的因素的更多信息，可在2022年10-K表格第I部分第1A項的“風險因素”部分找到。

引言

公民金融集團是美國曆史最悠久、規模最大的金融機構之一，截至2023年9月30日的資產規模為2,253億美元。我們總部設在羅德島州的普羅維登斯，為個人、小型企業、中端市場公司、大公司和機構提供廣泛的零售和商業銀行產品和服務。我們通過傾聽客户並瞭解他們的需求來幫助他們發揮潛力，以便提供量身定做的建議、想法和解決方案。在個人銀行業務方面，我們提供包括移動和網上銀行在內的綜合體驗、全方位服務的客户聯繫中心，以及14個州和哥倫比亞特區的約3,300台自動取款機和1,100多家分支機構的便利。消費銀行產品和服務包括全方位的銀行、貸款、儲蓄、財富管理和小企業服務。在商業銀行方面，我們提供廣泛的金融產品和解決方案，包括貸款和租賃、存款和金庫管理服務、外匯、利率和大宗商品風險管理解決方案，以及貸款銀團、公司融資、併購以及債務和股權資本市場能力。欲瞭解更多信息，請訪問www.Citizensbank.com。

以下MD&A旨在幫助讀者分析隨附的未經審計的中期綜合財務報表和補充財務信息。它應與第一部分第1項中的未經審計的中期合併財務報表和合並財務報表附註以及本文件和我們的2022年Form 10-K中包含的其他信息一起閲讀。

非公認會計準則財務指標

本文件包含非GAAP財務衡量標準，稱為“基本”結果和“包括AOCI影響”。任何特定報告期的基本業績不包括該期間可能發生的某些項目，管理層認為這些項目不能反映我們持續的財務業績。我們相信這些非GAAP財務指標為投資者提供了有用的信息，因為它們被管理層用來評估我們的經營業績並做出日常經營決策。此外，我們認為，我們在任何特定報告期的基本業績反映了我們在該時期的持續財務表現，因此，除了我們的GAAP財務業績外，考慮這些業績也是有用的。我們還認為，基本結果的列報增加了各期間結果的可比性。

其他公司可能會使用類似名稱的非GAAP財務指標，其計算方式與我們計算此類指標的方式不同。因此，我們的非公認會計準則財務指標可能無法與此類公司使用的類似指標相比較。我們告誡投資者不要過度依賴這種非GAAP財務指標，而是將它們與最直接可比的GAAP指標一起考慮。非GAAP財務指標作為分析工具有其侷限性，不應單獨考慮或替代我們根據GAAP報告的結果。

在我們的MD&A中，非GAAP指標使用術語“潛在的”來表示。在該段提及這些指標的情況下，如果適用，隨後的所有措施都是在相同的基礎上進行的。有關非GAAP財務計量計算的更多信息，請參閲“非GAAP財務計量和調整”。

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財務業績

主要亮點

在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，淨收益分別減少了2.06億美元和100萬美元，稀釋後普通股每股收益分別下降了0.38美元和0.85美元，與2022年同期相比分別下降了0.06美元和2.78美元。

結果顯示，在截至2023年9月30日的三個月中，值得注意的項目為1800萬美元，扣除税收優惠後每股稀釋後普通股0.04美元，而2022年同期為3300萬美元，扣除税收優惠後每股稀釋後普通股0.07美元。在截至2023年9月30日的9個月中，值得注意的項目是1.2億美元，扣除税收優惠後每股稀釋後普通股0.25美元，而2022年同期為3.2億美元，扣除税收優惠後每股稀釋後收益0.68美元。

表1：值得注意的事項
			截至2023年9月30日的三個月
						較少：值得注意的項目
(百萬美元)			已報告結果(GAAP)			與整合相關的成本(1)			頂部和其他(2)			規定			基本結果(非GAAP)
非利息支出			$1,293			$8			$14			$—			$1,271
所得税費用			119			(2)			(2)			—			123

			截至2022年9月30日的三個月
						較少：值得注意的項目
(百萬美元)			已報告結果(GAAP)			與整合相關的成本(1)			頂部和其他(2)			規定			基本結果(非GAAP)
信貸損失準備金			$123			$—			$—			$—			$123
非利息收入			512			—			—			—			512
非利息支出			1,241			37			9			—			1,195
所得税費用			177			(11)			(2)			—			190

			截至2023年9月30日的9個月
						較少：值得注意的項目
(百萬美元)			已報告結果(GAAP)			與整合相關的成本(1)			頂部和其他(2)			規定			基本結果(非GAAP)
非利息支出			$3,895			$99			$62			$—			$3,734
所得税費用			406			(26)			(15)			—			447

			截至2022年9月30日的9個月
						較少：值得注意的項目
(百萬美元)			已報告結果(GAAP)			與整合相關的成本(1)			頂部和其他(2)			規定(3)			基本結果(非GAAP)
信貸損失準備金			$342			$—			$—			$169			$173
非利息收入			1,504			(31)			—			—			1,535
非利息支出			3,652			178			41			—			3,433
所得税費用			407			(49)			(7)			(43)			506

(1)包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月與收購相關的整合成本，以及截至2022年9月30日的九個月從歸類為LHFS的投資者那裏獲得的貸款按市值計價的虧損。

(2) 包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的主要轉型及收入和效率計劃，以及截至2022年9月30日的九個月與遺留税務事項相關的所得税影響。

(3)包括與滙豐交易和投資者收購相關的初始信貸損失撥備。按照採購會計的要求，在計提信用損失費用準備的同時，還記錄了包括信貸和利率組成部分的履行貸款的公允價值標記，從而對信用風險進行了“重複計算”。

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•與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月，普通股股東可獲得的淨收入分別減少了2.11億美元和700萬美元。

◦在不包括顯著項目的基礎上，普通股股東在截至2023年9月30日的三個月和九個月的可用淨收入分別為4.18億美元和15億美元，而2022年同期分別為6.44億美元和17億美元。

◦在基本基礎上，截至2023年9月30日的三個月和九個月，稀釋後普通股每股收益分別為0.89美元和3.03美元，而2022年同期分別為1.30美元和3.52美元。

•與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的總收入分別減少了1.63億美元和增加了4.15億美元。這三個月的下降是由淨利息收入減少9%所推動的。九個月的增長是由淨利息收入增長10%推動的，包括滙豐交易和投資者收購的影響。

•截至2023年9月30日的三個月和九個月的有效率分別為64.2%和62.5%，而2022年同期為57.0%和62.7%。

◦在基礎基礎上，截至2023年9月30日的三個月和九個月的效率比率分別為63.1%和59.9%，而2022年同期為54.9%和58.7%。

•截至2023年9月30日的三個月和九個月的淨資產收益率分別為12.0%和12.9%，而2022年同期分別為17.0%和12.5%。

◦在基礎基礎上，截至2023年9月30日的三個月和九個月的淨資產收益率分別為12.5%和14.1%，而2022年同期為17.9%和15.5%。

•每股普通股有形賬面價值為27.73美元，較2022年12月31日下降1%。

欲瞭解有關公司財務業績的更多信息，請參閲本報告中的“經營結果”。

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行動的結果

淨利息收入

淨利息收入是我們最大的收入來源，是從生息資產(通常是貸款、租賃和投資證券)賺取的利息與與計息負債(通常是存款和借款)相關的利息支出之間的差額。淨利息收入的水平主要是我們的平均利息資產的實際收益與我們的計息負債的實際成本之間的差額的函數。這些因素受有息資產和有息負債的定價和組合的影響，而有息資產和有息負債的定價和組合又受到外部因素的影響，例如經濟狀況、對貸款和存款的競爭、財政儲備局的貨幣政策和市場利率。有關進一步討論，請參閲我們的2022 Form 10-K中的“市場風險”和“風險治理”部分。

表2：淨利息收入的主要組成部分
			截至9月30日的三個月，
			2023												2022												變化
(百萬美元)			平均值 餘額			收入/ 費用			收益率/ 費率						平均值 餘額			收入/ 費用			收益率/ 費率						平均值 餘額			收益率/ 速率(Bps)
資產
有息現金和銀行到期存款以及銀行存款			$8,005			$111			5.42		%				$5,203			$36			2.78		%				$2,802			264位/秒
應税投資證券			39,271			290			2.95						38,507			243			2.50						764			45
免税投資證券			2			—			2.68						3			—			1.88						(1)			80
總投資證券			39,273			290			2.95						38,510			243			2.50						763			45
工商業			47,658			750			6.17						52,130			544			4.08						(4,472)			209
商業地產			29,353			467			6.23						28,388			311			4.29						965			194
租契			1,250			12			3.56						1,529			13			3.35						(279)			21
總商業廣告			78,261			1,229			6.15						82,047			868			4.14						(3,786)			201
住宅按揭貸款			30,838			267			3.46						29,327			240			3.27						1,511			19
房屋淨值			14,589			286			7.77						13,400			156			4.62						1,189			315
汽車			9,849			103			4.16						13,540			128			3.74						(3,691)			42
教育			12,147			156			5.11						13,081			144			4.37						(934)			74
其他零售業			5,107			125			9.67						5,484			121			8.71						(377)			96
總零售額			72,530			937			5.14						74,832			789			4.19						(2,302)			95
貸款和租賃總額			150,791			2,166			5.66						156,879			1,657			4.17						(6,088)			149
按公允價值持有的待售貸款			1,204			20			6.72						1,600			18			4.37						(396)			235
持有待售的其他貸款			321			8			9.01						1,385			15			4.36						(1,064)			465
生息資產			199,594			2,595			5.13						203,577			1,969			3.82						(3,983)			131
非息資產			20,568												21,896												(1,328)
總資產			$220,162												$225,473												($5,311)
負債與股東權益
帶着興趣查看			$33,545			$126			1.49		%				$38,297			$45			0.46		%				($4,752)			103
貨幣市場			52,057			415			3.17						47,374			77			0.64						4,683			253
儲蓄			29,516			123			1.65						28,741			28			0.38						775			127
術語			21,604			234			4.29						9,913			26			1.10						11,691			319
有息存款總額			136,722			898			2.60						124,325			176			0.56						12,397			204
短期借款資金			506			8			6.21						2,043			11			2.09						(1,537)			412
長期借款資金			13,202			167			5.02						15,847			117			2.91						(2,645)			211
借入資金總額			13,708			175			5.07						17,890			128			2.81						(4,182)			226
計息負債總額			150,430			1,073			2.83						142,215			304			0.85						8,215			198
活期存款			39,728												53,293												(13,565)
其他無息負債			6,813												5,705												1,108
總負債			196,971												201,213												(4,242)
股東權益			23,191												24,260												(1,069)
總負債和股東權益			$220,162												$225,473												($5,311)
利差									2.30		%										2.97		%							(67)
淨利息收入和淨息差						$1,522			3.03		%							$1,665			3.24		%							(21)
淨利息收入和淨息差，FTE(1)						$1,526			3.03		%							$1,668			3.25		%							(22)
備註：存款總額(計息及活期)			$176,450			$898			2.02		%				$177,618			$176			0.39		%				($1,168)			163		10bps

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			截至9月30日的9個月，
			2023												2022												變化
(百萬美元)			平均值 餘額			收入/ 費用			收益率/ 費率						平均值 餘額			收入/ 費用			收益率/ 費率						平均值 餘額			收益率/ 速率(Bps)
資產：
有息現金和銀行到期存款以及銀行存款			$7,232			$280			5.10		%				$5,952			$53			1.19		%				$1,280			391位/秒
應税投資證券			38,742			823			2.83						34,584			582			2.24						4,158			59
免税投資證券			2			—			2.68						3			—			2.31						(1)			37
總投資證券			38,744			823			2.83						34,587			582			2.24						4,157			59
工商業			49,791			2,250			5.96						49,224			1,290			3.45						567			251
商業地產			29,122			1,328			6.01						23,401			644			3.63						5,721			238
租契			1,345			36			3.52						1,555			34			2.92						(210)			60
總商業廣告			80,258			3,614			5.94						74,180			1,968			3.50						6,078			244
住宅按揭貸款			30,496			776			3.39						27,113			630			3.10						3,383			29
房屋淨值			14,336			790			7.37						12,783			351			3.67						1,553			370
汽車			10,920			335			4.11						14,078			382			3.63						(3,158)			48
教育			12,455			465			5.00						13,086			412			4.21						(631)			79
其他零售業			5,184			365			9.41						5,490			332			8.08						(306)			133
總零售額			73,391			2,731			4.97						72,550			2,107			3.88						841			109
貸款和租賃總額			153,649			6,345			5.48						146,730			4,075			3.69						6,919			179
按公允價值持有的待售貸款			1,199			55			6.10						1,965			51			3.46						(766)			264
持有待售的其他貸款			380			25			8.57						1,401			47			4.44						(1,021)			413
生息資產			201,204			7,528			4.96						190,635			4,808			3.35						10,569			161
非息資產			20,535												21,087												(552)
總資產			$221,739												$211,722												$10,017
負債和股東權益：
帶着興趣查看			$34,693			$333			1.28		%				$35,849			$65			0.24		%				($1,156)			104
貨幣市場			50,562			1,050			2.78						47,797			112			0.31						2,765			247
儲蓄			29,539			310			1.40						26,763			42			0.21						2,776			119
術語			17,240			478			3.70						7,303			36			0.67						9,937			303
有息存款總額			132,034			2,171			2.20						117,712			255			0.29						14,322			191
短期借款資金			831			36			5.71						2,030			21			1.37						(1,199)			434
長期借款資金			15,909			568			4.74						10,748			215			2.65						5,161			209
借入資金總額			16,740			604			4.79						12,778			236			2.45						3,962			234
計息負債總額			148,774			2,775			2.49						130,490			491			0.50						18,284			199
活期存款			42,657												52,058												(9,401)
其他無息負債			6,573												5,285												1,288
總負債			198,004												187,833												10,171
股東權益			23,735												23,889												(154)
總負債和股東權益			$221,739												$211,722												$10,017
利差									2.47		%										2.85		%							(38)
淨利息收入和淨息差						$4,753			3.16		%							$4,317			3.03		%							13
淨利息收入和淨息差，FTE(1)						$4,766			3.17		%							$4,324			3.03		%							14
備註：存款總額(計息及活期)			$174,691			$2,171			1.66		%				$169,770			$255			0.20		%				$4,921			146		10bps

(1)淨利息收入和淨息差是在FTE基礎上採用21%的聯邦法定税率列報的。FTE的影響主要歸因於所述期間的商業和工業貸款。

與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的淨利息收入分別減少1.43億美元或9%，增加4.36億美元或10%。由於計息存款成本超過生息資產收益率，以及平均生息資產下跌2%，這三個月的淨息差較低。這九個月反映了較高的淨息差和平均可賺取利息資產6%的增長，包括滙豐交易和投資者收購的影響。

與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月，FTE基礎上的淨息差分別下降了22個基點和增加了14個基點。這三個月的下跌反映了存款貝塔係數上升和存款基礎繼續轉向高收益產品導致的融資成本上升，但部分被更高的利息資產收益率和非核心投資組合流失所抵消。九個月的增長反映了更高的利息收益資產增長和相關收益率，但部分被融資成本增加所抵消。

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與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月，平均生息資產分別減少了40億美元或2%，增加了106億美元或6%。三個月期間的下降主要是由於商業和計劃中的非核心投資組合流失中的資產負債表優化行動導致貸款和租賃減少。這九個月期間的增長主要是由於反映滙豐交易和投資者收購的影響的貸款和租賃的增長，以及投資的增長。

與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的平均存款分別減少了12億美元或1%，增加了49億美元或3%。三個月期間的減少反映了與利率相關的適度資金外流，而九個月期間的增加主要是由於滙豐交易和投資者收購的影響。

與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的平均借款資金總額分別減少了42億美元和增加了40億美元。三個月期間的下降是由FHLB預付款的減少推動的，但汽車貸款抵押的擔保借款的增加部分抵消了這一下降。這九個月期間的增長主要是由FHLB預付款的增加推動的。

非利息收入

表3：非利息收入
			截至9月30日的三個月，																								截至9月30日的9個月，
(百萬美元)			2023						2022						變化						百分比						2023						2022						變化						百分比
服務費及收費			$105						$109						($4)						(4		%)				$306						$315						($9)						(3		%)
資本市場收費			67						89						(22)						(25)						232						270						(38)						(14)
刷卡費用			74						71						3						4						226						202						24						12
按揭銀行費			69						66						3						5						185						207						(22)						(11)
信託和投資服務費			63						61						2						3						191						188						3						2
外匯及衍生產品			48						42						6						14						140						153						(13)						(8)
信用證和貸款費用			43						40						3						8						126						118						8						7
證券收益，淨額			5						—						5						100						19						5						14						NM
其他收入(1)			18						34						(16)						(47)						58						46						12						26
非利息收入			$492						$512						($20)						(4		%)				$1,483						$1,504						($21)						(1		%)

(1)包括銀行擁有的人壽保險收入和所有列報期間的其他收入。

與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月非利息收入變化的主要驅動因素如下。

•這三個月期間資本市場費用的下降反映了併購諮詢費和承銷費的下降，但被貸款銀團費用的上升部分抵消了；而九個月期間的下降反映了貸款銀團和承銷費的下降，但併購諮詢費的上升部分抵消了這一下降。

•由於交易量較高，信用卡費用也有所增加。

•按揭銀行手續費在三個月期間相對穩定，但在九個月期間下降，原因是生產量下降和MSR估值下降，但部分被銷售利潤率改善所抵銷。

•這三個月期間外匯和衍生產品收入的增長反映了客户在利率產品和大宗商品方面的活動增加，而九個月期間的下降是由於客户對衝活動減少所致。

•在2022年第二季度從投資者那裏獲得的貸款按市值計價虧損3100萬美元的推動下，其他收入在這九個月期間有所增加。

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非利息支出

表4：非利息支出
			截至9月30日的三個月，																								截至9月30日的9個月，
(百萬美元)			2023						2022						變化						百分比						2023						2022						變化						百分比
薪酬和員工福利			$659						$639						$20						3		%				$1,932						$1,916						$16						1		%
對外服務			160						172						(12)						(7)						513						530						(17)						(3)
設備和軟件			191						159						32						20						541						478						63						13
入住率			107						106						1						1						367						300						67						22
其他運營費用			176						165						11						7						542						428						114						27
非利息支出			$1,293						$1,241						$52						4		%				$3,895						$3,652						$243						7		%

與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的非利息支出有所增加，原因是反映了私人銀行啟動投資的工資和員工福利、軟件維護和攤銷成本推動的設備和軟件，以及與FDIC存款保險附加費相關的其他運營費用。這九個月期間的增長還歸因於與收購和整合相關的成本、入住率、廣告和欺詐損失。

信貸損失準備

信貸損失準備金是為估計我們的信用損失而進行的詳細分析的結果。信貸損失準備金總額包括貸款和租賃損失準備金以及無資金承付款準備金。更多信息請參考“-財務狀況分析-信用質量”。

截至2023年9月30日的三個月和九個月的信貸撥備支出分別為1.72億美元和5.16億美元，而2022年同期分別為1.23億美元和3.42億美元。截至2023年9月30日的三個月和九個月的撥備支出反映了商業房地產寫字樓投資組合的準備金增加，因為寫字樓的動態迴歸和利率上升。截至2022年9月30日的三個月和九個月的撥備支出反映了隨着COVID擔憂的消退而減少的準備金要求，而這九個月的撥備支出部分被與投資者收購相關的撥備所抵消。

所得税費用

與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的所得税支出分別減少1.19億美元和4.06億美元，分別減少5800萬美元和100萬美元，這主要是由於税前收入下降所致。與2022年同期相比，同期21.5%和22.2%的有效所得税税率分別從21.8%和22.3%下降，這主要是由於2022年發生的與收購相關的額外税收支出，部分抵消了2023年對税收抵免結構中的合格投資採用比例攤銷法以及增加不可抵扣的FDIC保費支出。所得税撥備是通過將估計的年度有效税率應用於年初至今的税前收入，並對期間發生的離散項目進行調整來計算的。

業務運營細分市場

我們有三個業務運營部門：個人銀行業務、商業銀行業務和非核心業務。在2023年第三季度，我們的間接汽車和某些購買的消費貸款組合從消費者銀行業務轉移到一個新的非核心部門，以反映管理層目前評估業績和分配資源的方式。這一新的部門結構與我們最近宣佈的資產負債表優化戰略保持一致，該戰略旨在停止某些非戰略性貸款組合的發起。上期業績已進行修訂，以符合新分部的列報方式。

有關我們業務運營部門的更多信息，請參見附註17。

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下表顯示了我們業務運營部門的某些財務數據。總的業務運營部門財務結果與總的合併財務結果不同。這些差異反映在其他非細分業務中。有關其他信息，請參閲附註17。

表5：選定的業務運營部門財務數據
			截至9月30日的三個月，
			個人銀行業務												商業銀行業務												非核心
(百萬美元)			2023						2022						2023						2022						2023						2022
淨利息收入			$1,067						$989						$560						$558						($41)						$70
非利息收入			278						270						180						213						—						—
總收入			1,345						1,259						740						771						(41)						70
非利息支出			905						828						325						325						30						36
信用損失前利潤（損失）			440						431						415						446						(71)						34
淨沖銷			67						47						67						12						20						14
所得税前收益(虧損)費用(收益)			373						384						348						434						(91)						20
所得税支出(福利)			97						98						88						100						(24)						4
淨收益(虧損)			$276						$286						$260						$334						($67)						$16
平均餘額：
總資產			$72,964						$71,631						$74,997						$80,067						$13,113						$17,929
貸款和租賃總額(1)			66,641						65,513						71,898						75,767						13,010						17,859
存款			117,979						117,448						47,221						51,095						—						—
生息資產			67,273						66,263						72,275						76,025						13,010						17,859

			截至9月30日的9個月，
			個人銀行業務												商業銀行業務												非核心
(百萬美元)			2023						2022						2023						2022						2023						2022
淨利息收入			$3,101						$2,635						$1,741						$1,508						($84)						$359
非利息收入			802						807						588						647						—						—
總收入			3,903						3,442						2,329						2,155						(84)						359
非利息支出			2,637						2,424						971						905						95						105
信用損失前利潤（損失）			1,266						1,018						1,358						1,250						(179)						254
淨沖銷			198						117						185						34						54						33
所得税前收益(虧損)費用(收益)			1,068						901						1,173						1,216						(233)						221
所得税支出(福利)			278						230						289						270						(61)						56
淨收益(虧損)			$790						$671						$884						$946						($172)						$165
平均餘額：
總資產			$72,477						$66,793						$77,130						$73,344						$14,409						$18,582
貸款和租賃總額(1)			66,171						61,480						73,961						69,381						14,332						18,508
存款			116,477						113,578						47,221						49,087						—						—
生息資產			66,823						62,262						74,350						69,651						14,332						18,508

(1) 包括LHFS。

個人銀行業務

與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的淨利息收入分別增加了7800萬美元和4.66億美元，這是由於較高的淨息差反映了較高的利息資產收益率，而較高的市場利率部分抵消了較高的融資成本。在這9個月期間，平均可賺取利息資產的增長，包括滙豐交易和投資者收購的影響，也是一個推動因素。

與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的非利息收入分別增加了800萬美元和減少了500萬美元。三個月期間的增長是由反映MSR估值上升的抵押貸款銀行費用和由於交易量增加而產生的信用卡費用推動的，但由於取消了不足的基金費用，部分被服務費和費用所抵消。9個月的下跌是由於按揭銀行手續費反映生產量下降和MSR估值下降，以及由於取消了不足的基金費用而產生的服務費和費用，但由於交易量增加，信用卡費用部分抵消了這一影響。

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與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的非利息支出分別增加了7700萬美元和2.13億美元，原因是工資和福利反映了私人銀行的啟動投資，軟件維護和攤銷成本推動的設備和軟件，以及與廣告、欺詐損失和FDIC存款保險附加費相關的其他運營費用。這九個月期間的增長還可歸因於與採購有關的費用。

與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的淨沖銷分別增加了2000萬美元和8100萬美元，這是由其他零售和教育推動的，因為信貸損失繼續從大流行時代的低點逐漸正常化。

商業銀行業務

與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的淨利息收入分別增加了200萬美元和2.33億美元，這是由於較高的淨息差反映了較高的利息資產收益率，而較高的市場利率部分抵消了較高的融資成本。在這九個月期間，平均可賺取利息的資產的增長，包括投資者收購的影響，也是一個推動因素。

與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的非利息收入分別減少了3300萬美元和5900萬美元。9個月的下跌是由於資本市場費用下降，反映貸款辛迪加和承銷費用下降，但被較高的併購諮詢費以及反映客户對衝活動減少的外匯和衍生產品收入部分抵消。9個月期間的下降被服務費和手續費部分抵消，這些手續費反映了收購的好處，以及在交易量增加的情況下財政部解決方案費用和信用卡費用的改善。

截至2023年9月30日的三個月和九個月，非利息支出保持穩定，與2022年同期相比分別增加了6600萬美元。這9個月的增長主要是由於工資和員工福利、軟件維護和攤銷成本推動的設備和軟件、與FDIC存款保險附加費相關的其他運營費用以及與收購相關的成本。

與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的淨沖銷分別增加了5500萬美元和1.51億美元，反映出由於辦公室動態迴歸和利率上升，以及信貸損失從大流行時代的低點正常化，商業房地產辦公室投資組合的淨沖銷水平有所增加。

非核心

與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的淨利息收入分別減少了1.11億美元和4.43億美元。這兩個時期的下降都是由2023年期間成本最高的隱含邊際資金來源推動的，包括以汽車貸款為抵押的擔保借款、FHLB預付款，以及為非核心部門提供全部資金所必需的經紀存單。

與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的淨沖銷分別增加了600萬美元和2100萬美元，這是由汽車推動的，因為信貸損失繼續從大流行時代的低點逐漸正常化。

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財務狀況分析

證券

表6：證券的攤餘成本和公允價值
			2023年9月30日												2022年12月31日
(百萬美元)			攤銷 成本(1)						公允價值						攤銷 成本						公允價值
美國財政部和其他機構			$4,025						$3,774						$3,678						$3,486
國家和政治分區			2						2						2						2
抵押貸款支持證券：
聯邦機構和美國政府支持的實體			23,101						20,257						21,250						19,062
其他/非機構			279						247						280						251
抵押貸款支持證券總額			23,380						20,504						21,530						19,313
抵押貸款債券			797						789						1,248						1,206
*可供出售的債務證券總額			$28,204						$25,069						$26,458						$24,007
抵押貸款支持證券：
聯邦機構和美國政府支持的實體			$8,810						$7,569						$9,253						$8,506
抵押貸款支持證券總額			8,810						7,569						9,253						8,506
資產支持證券			510						485						581						536
*持有至到期的債務證券總額			$9,320						$8,054						$9,834						$9,042
*可供出售並持有至到期的債務證券總額			$37,524						$33,123						$36,292						$33,049
股權證券(按成本計算)(2)			$995						$995						$1,058						$1,058
股權證券(按公允價值)(2)			163						163						153						153

(1)不包括在活躍的公允價值對衝關係中指定的證券的1700萬美元的投資組合水平基數調整。基差調整代表被套期保值證券的攤銷成本減少。

(2)計入綜合資產負債表內的其他資產。

證券投資組合的主要目標是提供現成的流動性來源。該投資組合主要包括高質量、高流動性的投資，反映了我們保持強大或有流動性水平和質押能力的持續承諾。

截至2023年9月30日，由GNMA和GSE發行的美國國債和抵押貸款支持證券佔我們債務證券投資組合公允價值的95%，其中約267億美元的未擔保高質量流動證券作為從FHLB、FRB貼現窗口、固定收益清算公司雙邊回購協議市場和銀行定期融資計劃借款的潛在抵押品。根據銀行定期融資計劃，證券以面值而不是公允價值質押。

有關將我們的證券用作流動性抵押品的進一步討論，請參閲本文件中的“流動性風險管理和治理”部分。有關流動性要求的進一步討論，請參閲我們的2022年Form 10-K中的“監管和監督-流動性要求”。

我們通過資產選擇和證券結構管理我們的證券組合持續時間和凸度風險，並在更廣泛的利率風險框架和限制的背景下，將持續時間水平保持在我們的風險偏好範圍內。截至2023年9月30日，該投資組合的平均有效存續期為5.2年，而截至2022年12月31日的平均有效存續期為5.8年。

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貸款和租賃    

表7：貸款和租賃的構成，不包括LHF
(百萬美元)			2023年9月30日						2022年12月31日						變化						百分比
工商業			$46,753						$51,836						($5,083)						(10)		%
商業地產			29,486						28,865						621						2
租契			1,218						1,479						(261)						(18)
總商業廣告			77,457						82,180						(4,723)						(6)
住宅按揭貸款			30,983						29,921						1,062						4
房屋淨值			14,729						14,043						686						5
汽車			9,290						12,292						(3,002)						(24)
教育			12,134						12,808						(674)						(5)
其他零售業			5,153						5,418						(265)						(5)
總零售額			72,289						74,482						(2,193)						(3)
貸款和租賃總額			$149,746						$156,662						($6,916)						(4)		%

截至2023年9月30日的貸款和租賃總額與2022年12月31日相比下降，反映出商業貸款減少47億美元，這是由於作為資產負債表優化行動的一部分出售的貸款，以及考慮到經濟環境和更高的利率，商業客户對線路的利用減少。零售業下降22億美元，因為計劃在汽車、教育和其他零售領域的非核心投資組合流失，部分被抵押貸款和房屋淨值的增長所抵消。

信用質量

ACL是根據GAAP吸收估計未來信貸損失的儲備。有關ACL的其他資料，請參閲本報告的“關鍵會計估計-信貸虧損撥備”及附註4，以及我們的2022年表格10-K的“關鍵會計估計-信貸虧損撥備”及附註6。

與2022年12月31日相比，截至2023年9月30日的ACL反映了7800萬美元的儲備增加。更多信息見附註4。

表8：按投資組合劃分的ACL和相關覆蓋率
			2023年9月30日												2022年12月31日
(百萬美元)			貸款和租賃			津貼			覆蓋範圍						貸款和租賃			津貼			覆蓋範圍
貸款和租賃損失準備
工商業			$46,753			$598			1.28		%				$51,836			$581			1.12		%
商業地產			29,486			609			2.06						28,865			456			1.58
租契			1,218			26			2.14						1,479			23			1.59
總商業廣告			77,457			1,233			1.59						82,180			1,060			1.29
住宅按揭貸款			30,983			181			0.59						29,921			207			0.69
房屋淨值			14,729			107			0.72						14,043			89			0.63
汽車			9,290			56			0.60						12,292			131			1.07
教育			12,134			261			2.15						12,808			268			2.09
其他零售業			5,153			242			4.69						5,418			228			4.21
總零售額			72,289			847			1.17						74,482			923			1.24
貸款和租賃總額			$149,746			$2,080			1.39		%				$156,662			$1,983			1.27		%
未撥出資金的貸款承諾撥備
商業廣告(1)						$192			1.84		%							$207			1.54		%
零售(2)						46			1.23									50			1.31
*無資金貸款承諾的總免税額						238												257
信貸損失準備			$149,746			$2,318			1.55		%				$156,662			$2,240			1.43		%

(1) 覆蓋率以分子為單位包括無資金貸款承諾的商業撥備總額、貸款和租賃損失的商業撥備總額以及以分母為單位的商業貸款和租賃總額。

(2)覆蓋率以分子為單位包括無資金貸款承諾的零售撥備總額和貸款損失零售撥備總額，以分母為單位的零售貸款總額。

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表9：非應計項目貸款和租賃
(百萬美元)			2023年9月30日						2022年12月31日						變化						百分比
工商業			$242						$249						($7)						(3		%)
商業地產			470						103						367						356
租契			3						—						3						—
總商業廣告			715						352						363						103
住宅按揭貸款			190						234						(44)						(19)
房屋淨值			268						241						27						11
汽車			62						56						6						11
教育			23						33						(10)						(30)
其他零售業			38						28						10						36
總零售額			581						592						(11)						(2)
非權責發生制貸款和租賃			$1,296						$944						$352						37		%
非應計制貸款和租賃佔貸款和租賃總額的比例			0.87		%				0.60		%				27		10bps
對非應計貸款和租賃的貸款和租賃損失準備			160		%				210		%				(50		%)
為非應計貸款和租賃計提信貸損失準備			179		%				237		%				(58		%)

表10：淨沖銷與平均貸款和租賃的比率
			截至9月30日的三個月，
			2023												2022
(百萬美元)			淨沖銷			平均餘額			比率						淨沖銷			平均餘額			比率
工商業			$22			$47,658			0.18		%				$14			$52,130			0.11		%
商業地產			48			29,353			0.65						1			28,388			0.01
租契			—			1,250			—						—			1,529			(0.11)
總商業廣告			70			78,261			0.35						15			82,047			0.07
住宅按揭貸款			(1)			30,838			(0.02)						—			29,327			0.01
房屋淨值			(3)			14,589			(0.08)						(6)			13,400			(0.17)
汽車			15			9,849			0.60						11			13,540			0.31
教育			22			12,147			0.72						13			13,081			0.38
其他零售業			50			5,107			3.95						41			5,484			3.02
總零售額			83			72,530			0.46						59			74,832			0.32
貸款和租賃總額			$153			$150,791			0.40		%				$74			$156,879			0.19		%

			截至9月30日的9個月，
			2023												2022
(百萬美元)			淨沖銷			平均餘額			比率						淨沖銷			平均餘額			比率
工商業			$89			$49,791			0.24		%				$35			$49,224			0.10		%
商業地產			113			29,122			0.52						1			23,401			—
租契			(4)			1,345			(0.37)						—			1,555			(0.02)
總商業廣告			198			80,258			0.33						36			74,180			0.07
住宅按揭貸款			—			30,496			—						(1)			27,113			—
房屋淨值			(9)			14,336			(0.08)						(24)			12,783			(0.25)
汽車			38			10,920			0.47						23			14,078			0.22
教育			62			12,455			0.66						40			13,086			0.40
其他零售業			149			5,184			3.87						108			5,490			2.63
總零售額			240			73,391			0.44						146			72,550			0.27
貸款和租賃總額			$438			$153,649			0.38		%				$182			$146,730			0.17		%

截至2023年9月30日的三個月和九個月，淨沖銷率比2022年同期增加了21個基點。與同期相比，淨沖銷分別增加了7900萬美元和2.56億美元。

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在截至2023年9月30日的三個月裏，淨沖銷的增加反映了零售業增加了2400萬美元，主要是教育和其他零售，商業房地產辦公室推動的商業增加了5500萬美元。在截至2023年9月30日的9個月中，淨沖銷的增加反映了零售(主要是其他零售和教育)增加了9400萬美元，商業增加了1.62億美元，商業房地產和商業和工業增加了。商業地產的增長是由商業地產辦公室推動的，而商業和工業的增長反映了公司特有的特殊沖銷。正如預期的那樣，零售業正從大流行的低點回升。

商業貸款資產質量

我們的商業貸款組合包括傳統的商業和工業貸款、商業租賃和商業房地產貸款。正如我們在2022年Form 10-K中所討論的那樣，我們使用監管分類評級來監控商業貸款和租賃的信用質量。

截至2023年9月30日，商業批評餘額總額為90億美元，與2022年12月31日相比增加了34億美元。

商業和工業批評的餘額從2022年12月31日的31億美元增加到2023年9月30日的38億美元，這主要是由於利率上升的影響以及藝術、娛樂和娛樂部門以及貿易部門的某些特定行業的勞動力挑戰。

商業地產批評餘額為51億美元，高於2022年12月31日的24億美元，主要原因是利率和重返辦公室的動態對寫字樓部門的綜合影響，以及利率對多户部門的影響。大約98%的商業房地產貸款仍然是現款。

有關商業貸款按年限和監管分類評級進行分配的更多信息，請參見附註4。

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表11：商業貸款和租賃
			2023年9月30日									2022年12月31日
(百萬美元)			天平			的百分比 貸款和租賃總額						天平			的百分比 貸款和租賃總額
行業部門
金融保險
資本金催繳安排			$6,900			4		%				$6,753			4		%
其他金融和保險			5,948			4						5,310			3
其他製造業			3,810			2						4,474			3
技術			3,593			2						4,367			3
住宿和餐飲服務			2,975			2						3,572			2
醫療、製藥和社會援助			2,685			2						3,056			2
專業、科學和技術服務			2,507			2						3,067			2
批發貿易			2,540			2						2,955			2
零售業			2,533			2						2,391			2
其他服務			2,388			1						2,713			2
能源及相關			2,055			1						2,299			1
租賃和租賃			1,119			1						1,542			1
消費品製造業			976			1						1,511			1
行政和廢物管理			1,516			1						1,710			1
藝術、娛樂和娛樂			1,578			1						1,587			1
汽車			996			1						1,316			1
其他(1)			2,634			2						3,091			2
工商業合計			46,753			31						51,715			33
屬性類型
多户住宅			9,043			6						8,696			6
辦公室			6,098			4						6,253			4
零售			3,489			2						3,208			2
工業			3,800			3						3,344			2
合作社			1,815			1						1,824			1
數據中心			961			1						870			1
熱情好客			639			—						638			—
其他(1)			3,641			3						4,032			2
總商業地產			29,486			20						28,865			18
租約合計			1,218			1						1,479			1
總商業廣告(2)			$77,457			52		%				$82,059			52		%

(1)包括遞延費用和成本。

(2)不包括截至2022年12月31日的1.21億美元PPP貸款。

零售貸款資產質量

我們利用FICO提供的信用評分(通常每季度更新一次)以及付款和拖欠狀況等數據點來監控零售貸款的信用質量。FICO信用評分代表當前和歷史的全國行業消費者水平信用表現數據，管理層認為，這些數據是貸款合同期限內潛在信用損失的最強指標，也是借款人未來付款表現的良好預測指標。

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表12：零售貸款組合分析
			2023年9月30日																		2022年12月31日
						逾期天數和累計天數																		逾期天數和累計天數
			當前			30-59			60-89			90+			非應計項目						當前			30-59			60-89			90+			非應計項目
住宅按揭貸款(1)			98.17		%	0.36		%	0.16		%	0.70		%	0.61		%				97.68		%	0.32		%	0.15		%	1.07		%	0.78		%
房屋淨值			97.43			0.56			0.19			—			1.82						97.68			0.46			0.14			—			1.72
汽車			97.21			1.58			0.54			—			0.67						97.93			1.24			0.37			—			0.46
教育			99.19			0.39			0.21			0.02			0.19						99.30			0.28			0.13			0.03			0.26
其他零售業			97.30			0.95			0.60			0.41			0.74						97.71			0.81			0.55			0.41			0.52
總零售額			98.01		%	0.60		%	0.26		%	0.33		%	0.80		%				98.02		%	0.52		%	0.21		%	0.46		%	0.79		%

(1)逾期和累計90天以上的貸款包括2.16億美元和3.16億美元的貸款，分別由FHA、弗吉尼亞州和美國農業部在2023年9月30日和2022年12月31日全額或部分擔保。

表13：零售資產質量指標
			2023年9月30日						2022年12月31日
總投資組合的平均更新FICO			772						770
擔保房地產的CLTV比率(1)			51		%				50		%

(1)房地產擔保組合CLTV的計算方法是抵押貸款和第二留置權貸款餘額除以物業的最新可用價值。

關於應計和非應計零售貸款的賬齡，以及零售貸款按陳年日期和FICO評分的分佈的更多信息，請參閲附註4。

存款

表14：存款構成
(百萬美元)			2023年9月30日			佔總存款的百分比						2022年12月31日			佔總存款的百分比
需求			$38,561			22		%				$49,283			27		%
貨幣市場			53,517			30						49,905			28
帶着興趣查看			33,355			19						39,721			22
儲蓄			29,139			16						29,805			16
術語			23,625			13						12,010			7
總存款			$178,197			100		%				$180,724			100		%

在利率相關資金外流的推動下，截至2023年9月30日的存款總額比2022年12月31日有所下降。此外，隨着利率在2023年第三季度再次上升25個基點，我們看到低成本存款繼續向高收益產品轉移，無息存款目前約佔我們總存款的22%。

表15：有保險/有擔保的存款
(百萬美元)			2023年9月30日
總存款			$178,197
估計的未投保存款(1)			77,278
減少：整合中取消了未投保的附屬公司存款			15,596
減去：擔保存款(1)			8,476
CFG調整後估計未投保，不包括擔保存款			53,206
估計的保險/擔保存款總額			$124,991
投保/擔保存款佔總存款的比例			70		%

(1)據CBNA 2023年9月30日的Call Report報道。

據估計，CFG的保險/擔保存款總額為1250億美元，其中包括來自各州和市政當局的1165億美元的保險存款和85億美元的擔保優先存款，佔我們截至2023年9月30日的1782億美元綜合存款基礎的70%。

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借入資金

截至2023年9月30日，借款資金總額為176億美元，比2022年12月31日增加17億美元，主要是由於發行了以汽車貸款為抵押的有擔保借款，但部分被FHLB預付款的下降所抵消。有關我們借入資金的更多信息，請參閲“流動性”和附註8。

資本及監管事宜

作為一家銀行和金融控股公司，我們受到FRB的監管和監督。我們的銀行子公司CBNA是一個主要受OCC監管的全國性銀行協會。隨着管理我們業務的法律和監管框架不斷變化，我們的監管和監督也在不斷髮展。

資本充足率過程

我們對資本充足性的評估始於董事會批准的風險偏好和風險管理框架。該框架規定了對重大風險的識別、衡量和管理。我們的資本充足率、風險偏好和風險管理框架在我們的2022年Form 10-K中的“資本和監管事項”中描述沒有重大變化。

FRB定期監督和評估我們的資本充足率和資本規劃流程，包括提交由我們的董事會或其委員會批准的年度資本計劃。根據FRB的資本要求，我們必須將資本比率維持在監管最低要求和渣打銀行要求的總和以上，以避免對資本分配和可自由支配的獎金支付的限制。FRB利用監管壓力測試來確定我們的SCB，它隨着每兩年一次的監管壓力測試而重新校準，並每年更新，以反映我們計劃的普通股股息。作為一家符合第四類標準的機構，我們在偶數年都要接受兩年一次的監督壓力測試。然而，FRB要求我們參加2023年CCAR監管壓力測試，以納入投資者收購的影響。我們與2022年監管壓力測試相關的SCB為3.4%，有效期至2023年9月30日，我們與2023年監管壓力測試相關的SCB為4.0%，有效期為2023年10月1日至2024年9月30日。

適用於我們這樣的公司的與資本規劃、監管報告、壓力測試和資本緩衝要求有關的法規目前正在制定規則，並可能受到適用的聯邦監管機構的進一步指導和解釋。我們將繼續評估這些和任何其他審慎監管變化的影響，包括它們在我們的監管和合規成本和支出方面可能產生的變化。

有關我們的資本充足率過程的更多信息，請參閲我們的2022 Form 10-K中的“監管和監督”、“資本和監管事項”和“審慎要求的調整”部分，以及下面的“最近的監管發展-建議的監管資本修訂”。

監管資本充足率與資本構成

根據現行的美國巴塞爾協議III資本框架，我們和我們的銀行子公司CBNA必須滿足以下具體的最低要求：CET1資本比率為4.5%，一級資本比率為6.0%，總資本比率為8.0%，一級槓桿率為4.0%。作為一家銀行控股公司，我們的渣打銀行3.4%是在上文列出的三個最低風險資本充足率基礎上實施的，建行是在上面為CBNA列出的三個最低風險資本充足率基礎上實施的2.5%。

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有關美國巴塞爾III資本框架及其相關應用的更多討論，請參閲我們的2022年Form 10-K中的“監管和監督”和下面的“最近的監管發展-建議的監管資本修訂”。下表列出了美國巴塞爾協議III標準化規則下CFG和CBNA的監管資本比率：

表16：美國巴塞爾協議III標準化規則下的監管資本比率
			2023年9月30日									2022年12月31日
(百萬美元)			金額			比率						金額			比率						要求的最低資本充足率(1)
CET1資本
CFG			$18,360			10.4		%				$18,574			10.0		%				7.9		%
CBNA			19,490			11.1						20,669			11.2						7.0
一級資本
CFG			20,374			11.5						20,588			11.1						9.4
CBNA			19,490			11.1						20,669			11.2						8.5
總資本
CFG			23,682			13.4						23,755			12.8						11.4
CBNA			22,535			12.8						23,534			12.7						10.5
第1級槓桿
CFG			20,374			9.4						20,588			9.3						4.0
CBNA			19,490			9.1						20,669			9.4						4.0
風險加權資產
CFG			176,407									185,224
CBNA			175,865									184,781
季度調整後平均資產(2)
CFG			215,877									220,779
CBNA			215,241									220,182

(1) 代表現行資本框架下的最低要求，加上渣打銀行對CFG和CBNA的最低要求分別為3.4%和2.5%。渣打銀行和建行不適用於一級槓桿率。

(2) 代表總平均資產減去從第1級資本中扣除的特定金額。

截至2023年9月30日，CFG的CET1和一級資本充足率較2022年12月31日有所上升。淨收益和淨收益減少88億美元，主要是由於商業和汽車貸款減少所致，但部分被普通股回購、股息以及隨着CECL三年過渡期進入第二年而修改後的CECL過渡金額的減少所抵消。

截至2023年9月30日，CBNA的CET1和一級資本充足率較2022年12月31日略有下降。向母公司支付的股息和隨着CECL三年過渡期進入第二年而修改後的CECL過渡額的減少，被淨收入和RWA減少89億美元部分抵消，這主要是由於商業和汽車貸款減少。

於2023年9月30日，CFG及CBNA的總資本比率上升，主要受上文所述的CET1及一級資本變動及經修訂的AACL過渡額減少所帶動。

2023年9月30日，與2022年12月31日相比，CFG的一級槓桿率上升，而CBNA的一級槓桿率下降。CFG和CBNA的一級槓桿率反映了上述季度調整後平均資產的下降及其各自一級資本的變化。

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表17：美國巴塞爾III資本框架下的資本構成
(百萬美元)			2023年9月30日						2022年12月31日
普通股股東權益總額			$20,864						$21,676
免責條款：
改性氯化銫過渡量			192						288
在累計其他綜合收益(虧損)中記錄的未實現淨額(收益)/虧損淨額，税後淨額：
債務證券			3,198						2,771
衍生品			1,681						1,416
未攤銷定期收益淨成本			364						373
扣除額：
商譽，扣除遞延税項負債後的淨額			(7,793)						(7,780)
扣除遞延税項負債後的其他無形資產			(143)						(170)
因税損和信用結轉而產生的遞延税項資產			(3)						—
普通股一級資本總額			18,360						18,574
合格優先股			2,014						2,014
第1級資本總額			20,374						20,588
符合資格的次級債務(1)			1,388						1,427
信貸損失準備			2,318						2,240
從二級資本中排除的情況：
修改的AACL過渡量			(249)						(374)
PCD資產的撥備			(149)						(126)
信貸損失調整準備			1,920						1,740
*總資本			$23,682						$23,755

(1) 截至2023年9月30日和2022年12月31日，不符合條件的次級債從監管資本中剔除的金額分別為4.11億美元和3.67億美元。有關我們的未償還次級債務的更多詳情，請參閲附註8。

資本交易

在截至2023年9月30日的9個月中，我們完成了以下資本交易：

•回購了9.06億美元的已發行普通股；

•宣佈的季度普通股股息為每股0.42美元，總計6.09億美元；

•宣佈的優先股股息總計8700萬美元。

有關我們的普通股和優先股股息的更多細節，請參見附註11。

2023年2月，我們的董事會將我們的普通股回購授權增加到20億美元，比之前2022年6月授權下截至2022年12月31日的8.5億美元的剩餘容量增加了11.5億美元。所有未來的資本分配在執行之前都要經過我們的董事會的審議和批准。未來派息和股份回購的時間和金額將取決於各種因素，包括我們的資本狀況、財務表現、戰略舉措的資本影響、市場狀況和監管考慮。

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監管的最新發展

銀行倒閉

2023年4月28日，FRB發佈了一份關於其對硅谷銀行(SVB)監督和監管的審查報告。報告詳細説明瞭FRB對SVB失敗的主要原因的評估，並強調了FRB的觀點，即需要根據其調查結果加強監督和監管。因此，聯邦儲備委員會表示，它打算評估其監督和監管框架，重點放在以下領域：

•監管調整框架，包括重新評估針對資產在1,000億美元或以上的銀行的一系列規則；

•利率風險管理；

•流動性風險，首先是無保險存款的風險；以及

•資本要求。

監管機構在2023年第三季度發佈了針對監管調整框架和資本要求的提案。有關更多信息，請參閲下面的“建議的監管資本修訂”、“建議的長期債務要求”和“建議的決議計劃要求”。

我們將繼續監測和處理財務報告委員會的監督和監管框架可能因財務報告委員會的這項有針對性的審查而產生的變化，以及這些變化對我們的業務、財務狀況或運營結果的相關影響。

存款保險-建議的聯邦存款保險公司特別評估

2023年5月22日，FDIC發佈了一份擬議規則制定通知，將根據《聯邦存款保險法》的要求，對存款保險基金(DIF)實施特別評估，以追回因保護未投保儲户而產生的損失，這與2023年3月12日宣佈的系統性風險確定有關，SVB和Signature Bank關閉後。根據該提案，特別評估將對投保存款機構(IDI)的評估基數徵收，該基數將等於IDI 2022年12月31日的看漲報告中報告的估計未保險存款，不包括估計的50億美元未保險存款。特別攤款的年税率約為12.5個基點，從2024年第一季度開始分八個季度分攤。

FDIC對這一系統性風險確定造成的損失的初步估計為158億美元。這一估計將隨着資產出售、負債清償和接管費用的產生而定期調整。如果FDIC預計損失將少於預期的評估收繳，他們將在最初的八個季度收款期結束前停止收取特別攤款。聯邦存款保險公司還保留延長收款期的權利，如果所收取的金額與估計或實際損失相比有不足之處。

根據擬議的規則制定和相關會計指導，特別評估一旦採用，將影響我們的非利息支出約2.1億美元。這一數額取決於FDIC針對IDI特別評估的應用和/或徵收的最終規則制定和相關修訂(如果有)，包括如果DIF與FDIC的估計不同，最終對DIF的損失。

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擬議的監管資本修訂

2023年7月27日，FRB、FDIC和OCC發佈了一份關於落實巴塞爾銀行監管委員會敲定危機後銀行監管資本改革的提案。該提案通常被稱為巴塞爾III“終局”，它將大幅修改適用於總資產在1000億美元或以上的大型銀行組織的資本金要求，包括該公司。根據該提案，第三類和第四類公司，包括本公司作為第四類公司，將在納入AOCI、扣減和少數股權規則方面接受與第一類和第二類公司相同的資本待遇。該提案還將用兩種適用於第一類至第四類公司的新方法取代目前僅適用於第一類和第二類公司的基於模型的信貸和操作風險方法。第一種方法將使用現有的標準化方法和擬議修訂的市場風險資本金規則。第二種辦法將使用一種新的擴展的基於風險的方法，其中包括關於信用風險、操作風險和信用估值調整風險的新的非基於模型的方法，以及擬議修訂的市場風險資本規則。產生較低比率的方法將確立約束比率，以滿足監管資本要求和緩衝，包括渣打銀行。第三類和第四類公司還將被要求使用交易對手信用風險的標準化方法計算與衍生品交易有關的交易對手信用風險。此外，第四類公司將受到補充槓桿率和反週期資本緩衝的約束。該提案規定生效日期為2025年7月1日，但有三年的過渡期。如果該規則如建議的那樣被採納，該公司估計，截至2023年9月30日，經AOCI選擇退出刪除後的形式CET1比率為8.3%。此外，巴塞爾III“終局”提案估計將在完全分階段的基礎上適度增加RWA。對該提案的評論截止日期為2024年1月16日。我們繼續評估該提案的全面影響。

AOCI對監管資本的影響

根據目前適用的監管資本規則，我們已選擇AOCI選擇退出，這使我們能夠將AOCI的組成部分排除在監管資本之外。如上所述，監管機構正在考慮將AOCI納入像我們這樣的第四類公司的監管資本，包括與證券和養老金相關的AOCI。

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下表列出了我們的監管資本比率，包括證券和養老金對AOCI的影響，我們認為，鑑於最近發生的事件和監管資本框架可能發生的變化，這些比率提供了有用的信息。

表18：Aoci對監管資本的影響
			2023年9月30日
			CFG												CBNA
(百萬美元)			CET1			第1層			總計						CET1			第1層			總計
監管資本，包括AOCI影響：
監管資本(如報道)			$18,360			$20,374			$23,682						$19,490			$19,490			$22,535
證券和養老金的未實現收益(虧損)			(3,562)			(3,562)			(3,562)						(3,542)			(3,542)			(3,542)
遞延税項資產-證券和養老金AOCI			(28)			(28)			(28)						(29)			(29)			(29)
監管資本，包括AOCI Impact(非公認會計準則)			$14,770			$16,784			$20,092						$15,919			$15,919			$18,964
風險加權資產，包括AOCI影響：
風險加權資產(如報告)			$176,407			$176,407			$176,407						$175,865			$175,865			$175,865
證券和養老金的未實現收益(虧損)			(891)			(891)			(891)						(873)			(873)			(873)
遞延税項資產-證券和養老金AOCI			2,903			2,903			2,903						2,881			2,881			2,881
風險加權資產，包括AOCI影響(非GAAP)			$178,419			$178,419			$178,419						$177,873			$177,873			$177,873
比率：
監管資本比率(如報告所示)			10.4		%	11.5		%	13.4		%				11.1		%	11.1		%	12.8		%
監管資本比率，包括AOCI影響(非公認會計準則)			8.3		%	9.4		%	11.3		%				8.9		%	8.9		%	10.7		%

擬議的長期債務需求

2023年8月29日，FRB、FDIC和OCC發佈了一項提案，要求總資產在1000億美元或以上的大型銀行控股公司和IDI，包括公司和CBNA，維持最低金額的長期債務。聯合機構提案旨在通過授權長期債務要求，為監管機構提供額外資源，以解決破產的銀行組織，培養儲户信心，並在大型銀行組織倒閉的情況下降低DIF的成本，從而提高大型銀行組織的清償能力和彈性。根據該提案，大型銀行控股公司和IDI將被要求各自維持符合條件的長期債務的最低金額，相當於RWA的6%，平均總合並資產的3.5%，以及受補充槓桿率限制的銀行總槓桿敞口的2.5%。該提案還禁止大型銀行組織從事某些可能使其解決方案複雜化的活動，並阻止它們持有其他銀行發行的長期債務，以降低相互關聯性。該提案規定了三年的過渡期，規則最終敲定後一年，25%的長期債務要求得到滿足，兩年後達到50%，三年後達到100%。如果該規則如建議的那樣被採納，該公司估計，截至2023年9月30日，將需要發行約40億美元的增量合格長期債務，以滿足最低要求。對該提案的評論截止日期為2023年11月30日。我們繼續評估該提案的全面影響。

建議的解決方案計劃要求

2023年8月29日，FDIC發佈了一項提案，要求總資產在1000億美元或以上的IDI，包括CBNA，每兩年提交一次更強有力的解決計劃，其中包括從破產到清算或將機構歸還給私營部門的全面戰略。已確定的戰略必須確保及時獲得有保險的存款，從出售或處置資產中獲得最大價值，將債權人實現的損失降至最低，並應對對美國經濟狀況或金融穩定產生不利影響的潛在風險。此外，該戰略通常會預期(但不是要求)一種違約情況，即FDIC作為破產機構的接管人，在一家過渡性銀行下運營該機構。該提案還加強了如何評估決議計劃的可信度，擴大了對參與和能力測試的期望，並要求國際開發機構展示在故障發生前或故障發生時迅速建立虛擬數據室的能力。該提案規定，國際開發機構應在不早於經修訂規則生效之日起270天內提交其初步解決計劃。對該提案的評論截止日期為2023年11月30日。我們正在評估這項提議對我們業務的影響。

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流動性

我們將流動性定義為我們以合理成本及時履行現金流和抵押品義務的能力。作為一家金融機構，我們必須保持運營流動性，以滿足預期的每日和預測的現金流要求，以及或有流動性，以滿足意外(壓力情景)的資金需求。為了反映滿足所有意外和壓力情景融資需求的重要性，我們確定和管理或有流動性，包括FRB的現金餘額、未擔保的高質量流動證券和未使用的FHLB借款能力。另外，我們還將資產流動性確定和管理為或有流動性的子集，包括FRB的現金餘額和未擔保的高質量流動性證券。我們在FRB貼現窗口維持額外的擔保借款能力，但不認為這是一種主要的融資手段，而是在壓力較大的環境或市場混亂期間潛在的流動性來源。我們認為有效和審慎地管理流動資金對我們的健康和實力至關重要。我們在合併後的企業層面和每個重要的法人實體管理流動性。

母公司流動資金

我們母公司的主要現金來源是來自CBNA的股息和利息，這些股息和利息來自投資於銀行股權和次級債務以及外部發行的優先股、優先債務和次級債務。現金的用途包括作為銀行控股公司的常規現金流要求，包括定期股份回購和支付股息、利息和費用；包括CBNA在內的子公司對額外股本的迫切需要，以及必要時其債務融資的需要；以及在必要時為非常資金要求提供必要支持。就母公司依賴批發借款的程度而言，用途還包括支付相關本金和利息。

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月內，母公司分別宣佈普通股股息1.99億美元和2.09億美元，宣佈優先股股息分別為3000萬美元和2500萬美元。

截至2023年和2022年9月30日止九個月，母公司分別宣佈普通股派息6.09億美元和5.69億美元，宣佈優先股股息分別為8700萬美元和8100萬美元。

在截至2023年9月30日的9個月中，母公司回購了9.06億美元的已發行普通股。

母公司的現金和現金等價物是可用於滿足各種需求的流動性來源，截至2023年9月30日和2022年12月31日分別為28億美元和16億美元。母公司的雙重槓桿率(母公司子公司的綜合股權投資除以母公司股本)是對子公司股權現金流的依賴程度，用於為母公司債務提供資金。截至2023年9月30日和2022年12月31日，母公司的雙槓杆率分別為96.9%和101.2。

CBNA流動性

由於CBNA的主要業務涉及接受存款和發放貸款，流動性管理的一個關鍵作用是確保客户能夠及時從存款和貸款中獲得資金。流動性管理還涉及保持足夠的流動性，以償還批發借款，支付運營費用，並在必要時支持非常資金需求。在正常業務過程中，CBNA的流動資金由相匹配的現金來源和使用來管理。銀行流動性的主要來源包括我們消費者和商業客户的存款；貸款和債務證券的本金和利息的支付；以及批發借款，根據需要，並在“流動性風險管理和治理”中描述。銀行流動資金的主要用途包括提款和存款到期日；支付存款利息；為貸款和相關承諾提供資金；以及為購買證券提供資金。就CBNA依賴批發借款的程度而言，用途還包括支付相關本金和利息。關於CBNA未償債務的更多信息，見附註8。

在截至2023年9月30日的9個月內，CBNA完成了以下交易：

•發行4.5億美元5.284%固定利率至浮動利率的優先票據；

•贖回2023年3月到期的7.5億美元優先債券；以及

•發行了35億美元以汽車貸款為抵押的擔保借款。

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流動性風險

我們將流動性風險定義為實體無法以合理成本及時履行其支付義務的風險。流動性風險可能源於或有流動性風險和/或資金流動性風險。

或有流動性風險是指市場狀況可能降低實體清算、質押和/或為某些資產融資的能力，從而大幅降低此類資產的流動資金價值的風險。或有流動性風險的驅動因素包括一般市場混亂以及與證券或貸款、發行人或借款人和/或資產類別的信用質量和/或估值有關的具體問題。

融資流動性風險是指市場狀況和/或特定於實體的事件可能降低實體從儲户和/或批發市場交易對手那裏籌集資金的能力的風險。資金流動性風險的驅動因素可能是特殊的或系統性的，反映出運營障礙和/或市場信心受損。

影響流動性的因素

鑑於資產和借款來源的構成，CBNA的或有流動性風險將受到以下事件的重大影響：優質證券的融資市場惡化(例如，由GNMA、FNMA和FHLMC發行的抵押支持證券和其他工具)、FHLB無法提供抵押預付款和/或FRB在系統性壓力下拒絕充當最後貸款人。

同樣，CBNA的資金流動性風險可能受到不利的特殊事件(例如，重大損失，導致其財務狀況感知或實際惡化)、不利的系統性事件(例如，一個重要的資本市場參與者違約或破產)或兩者兼而有之的重大影響。因此，儘管持續受到各種特殊和系統性事件的影響，我們認為我們的或有流動性風險和資金流動性風險相對較低。

影響我們獲得無擔保批發市場資金和大額(即無保險)客户存款的另一個變量是穆迪、標準普爾和惠譽等機構給予的信用評級。

表19：信用評級

2023年9月30日

穆迪

標準普爾& 窮人的

惠譽

公民金融集團：

長期發行人

Baa1

BBB+

BBB+

短期發行人

天然橡膠

A-2

F1

次級債務

Baa1

BBB

BBB

優先股

Baa3

BB+

BB

公民銀行，國家協會：

長期發行人

Baa1

A-

BBB+

短期發行人

天然橡膠

A-2

F1

長期存款

A1

天然橡膠

A-

短期存款

P-1

天然橡膠

F1

NR=未評級

我們目前對標準普爾的展望為“穩定”，對穆迪的展望為“負面”，對惠譽的展望為“穩定”。我們公共信用評級的變化可能會影響我們批發資金的成本和可獲得性。

現有和不斷變化的監管流動性要求是系統性流動性狀況和流動性管理做法的另一個關鍵驅動因素。FRB、OCC和FDIC定期評估我們的流動性，作為整體監管過程的一部分。此外，我們還受制於現有的和不斷變化的監管流動性要求，其中一些要求有待適用的聯邦監管機構進一步制定規則、指導和解釋。有關進一步討論，請參閲我們2022年Form 10-K中的“監管和監督--審慎要求的調整”和“-流動性要求”。

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流動性風險管理和治理

流動資金風險由本公司財務組內的資金及流動資金部門根據本公司董事會及資產負債委員會頒佈的政策指引衡量及管理。資金和流動資金股負責維持有效管理流動資金風險的流動資金管理框架。這一框架內的程序包括但不限於定期和全面的報告，包括一系列流動性指標和預警指標的當前水平與閾值限制、與新出現的風險趨勢有關的解釋性評論，以及酌情建議的補救戰略、流動性壓力測試、應急籌資計劃和抵押品管理。

我們的資金和流動性部門的主要目標是提供和保持謹慎的運營流動性水平，以支持預期和預計的資金需求，或有流動性，以支持因特殊、系統性和組合壓力事件而產生的意外資金需求，以及及時從穩定和具有成本效益的資金來源獲得監管流動性需求。我們尋求通過以下方式實現這些目標：以穩定的存款為貸款提供資金，審慎控制對批發融資的依賴，特別是短期無擔保融資，並保持充足的可用流動性，包括無擔保的高質量貸款和證券的應急流動性緩衝。

我們維持一項應急資金計劃，旨在確保流動性來源足以履行持續的義務和承諾，特別是在壓力較大的環境或市場混亂期間。該計劃確定了流動性應急小組的成員，併為管理層提供了一個可遵循的框架，包括通知和升級潛在的流動性壓力事件。

為了應對最近發生的美國銀行倒閉事件，FRB設立了銀行定期融資計劃，向符合條件的存款機構提供額外資金，以確保有能力滿足所有儲户的需求。這一計劃旨在為高質量證券的面值提供另一種流動性來源，消除在壓力時期出售這些證券的需要。根據FRB貼現窗口的現有資格，該公司有資格根據本計劃借款。該公司已採取措施支持準備工作，但截至2023年9月30日尚未參與該計劃。

截至2023年9月30日：

•有機產生的存款仍然是我們的主要資金來源，導致綜合期末貸存比率(不包括LHFS)為84.0%；

◦估計投保/擔保存款佔我們1,782億元綜合存款基礎的70%。

•我們的總可用流動資金，包括或有流動資金和可用貼現窗口能力，約為752億美元；

◦或有流動資金為533億美元，包括267億美元的未擔保高質量流動證券，127億美元的FHLB未使用能力，以及我們在FRB的現金餘額139億美元；以及

◦可用貼現窗口能力為219億美元，定義為根據已確定的抵押品從FRB獲得的可用總借款能力，主要由非抵押商業和零售貸款擔保。

關於截至2023年9月30日、2023年9月30日和2022年9月30日的9個月按活動類型分列的現金來源和用途摘要，見項目1中的現金流量表合併報表。

資金和流動資金股監測各種流動性和資金指標以及預警指標和指標，包括具體的風險閾值限制。這些監測工具大致分為以下幾類：

•當前的流動資金來源和能力，包括FRB的現金餘額、自由和流動證券以及FHLB和FRB貼現窗口的有擔保借款能力；

•流動性壓力來源，除不斷變化的監管要求外，還包括特殊壓力、系統性壓力和綜合壓力；以及

•當前和未來的風險敞口，包括有擔保和無擔保的批發融資，以及各種不同領域的現貨和累計現金流缺口。

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此外，CBNA和我們的合併企業每天都會單獨監測其中某些指標，包括現金頭寸、未擔保證券、資產流動性和可用FHLB借款能力。為了識別新出現的趨勢和風險，併為融資決策提供信息，還對一年內的具體指標進行了預測。

表外安排

我們從事的各種活動沒有反映在我們的綜合資產負債表中，這些活動通常被稱為“表外安排”。有關這些類型的活動的更多信息，請參見附註12。

關鍵會計估計

本報告所包括的未經審計的中期綜合財務報表是根據公認會計準則編制的。按照公認會計原則編制財務報表要求我們制定會計政策，並作出影響我們經審計的綜合財務報表中報告的金額的估計。

會計估計需要對可能對我們未經審計的中期綜合財務報表產生實質性影響的不確定事項作出假設和判斷。估計是根據某一時間點已知的事實和情況作出的。這些事實和情況的變化可能產生與這些估計有很大不同的結果。我們最重要的會計政策和估計及其相關應用將在下文討論。有關公允價值計量的更多信息，請參閲我們2022年Form 10-K中的“關鍵會計估計”。

信貸損失準備

ACL從2022年12月31日的22億美元增加到2023年9月30日的23億美元。

我們截至2023年9月30日的ACL是對我們兩年內合理且可支持的時期的經濟預測，隱含的峯值失業率約為6%，從峯頂到谷底的GDP降幅約為1.0%。這一預測反映出，在合理和可支持的兩年期間，經濟將出現温和衰退。相比之下，我們2022年12月31日的預測反映了峯值失業率約為6%，而更不利的是從峯頂到谷底的GDP降幅約為1.4%。

我們對基準利率的確定對預測的宏觀經濟狀況在合理和可支持的預測期內的變化很敏感。為了説明敏感性，我們採用了一個比上述更為悲觀的情景，反映了在我們合理和可支持的兩年預測期內，實際國內生產總值進一步收縮，導致實際國內生產總值從峯頂到谷底下降1.7%。不考慮定性調整，這種情況將導致我們建模的期末ACL的量化終身損失估計約為1.10倍，或增加約2.24億美元。這一分析只涉及模型化的信貸損失估計數，而不涉及包括定性調整在內的整個期末會計準則。

由於在確定ACL時考慮了幾個定量和定性因素，因此這種敏感性分析不一定反映ACL未來變化的性質和程度，甚至不一定反映ACL在這種經濟情況下會是什麼。敏感性旨在提供對宏觀經濟環境不利變化的影響的洞察，以及對模擬損失估計的相應影響。假設的釐定並不包括管理層判斷的影響或其他可應用於實際估計損失率的定性因素，亦不暗示對我們的損失率未來惡化的任何預期。

我們仍然很難估計經濟預測的變化會如何影響我們的acl，因為這些預測考慮了各種各樣的變量和投入，變量和投入的變化可能不會同時發生或朝着同一方向發生，而且這些變化可能會根據產品類型產生不同的影響。變量和投入可能受到經濟風險的特殊影響，包括貨幣和財政政策的變化、最近對銀行業的壓力的影響及其對通脹趨勢的影響。一個或多個關鍵宏觀經濟變量的變化可能會對我們對預期信貸損失的估計產生實質性影響。

有關ACL的更多信息，請參見本報告的附註4和2022年Form 10-K中的“關鍵會計估計--信貸損失撥備”和附註6。

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商譽

收購會計方法要求在企業合併中收購的資產和承擔的負債按其公允價值入賬。業務合併通常會產生商譽，商譽須根據商譽歸屬的報告單位的公允價值進行持續的定期減值測試。截至10月31日，我們每年審查每個報告單位的減值商譽ST或者更頻繁地，如果事件或環境發生變化，表明可能存在損害。在評估減值商譽時，可以進行定性評估，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。或者，可以在不執行定性評估的情況下執行定量評估。

評估報告單位的公允價值的過程是主觀的，涉及管理假設和估計以及使用外部或內部估值。估值方法包括現金流貼現和市場方法分析。

現金流預測基於為每個報告單位制定的多年財務預測，這些預測考慮了關鍵業務驅動因素，如新業務舉措、客户保留標準、市場份額變化、預期的貸款和存款增長、費用和支出、遠期利率、歷史業績、信貸業績以及行業和經濟趨勢等。

在市場法下，我們的報告單位的估值考慮了與報告單位特徵相似的公司的收益和股本倍數的組合。由於按市場法釐定的公允價值代表非控股權益，估值計入控制溢價。

截至2023年9月30日，商譽總額為82億美元，分配給我們的報告單位如下：55億美元分配給商業銀行業務，27億美元分配給消費者銀行業務。

我們在2023年第三季度進行了商譽減值量化評估，以應對銀行業的壓力和相關的市場狀況。基於這一量化評估，我們得出結論，個人銀行和商業銀行報告單位的估計公允價值超過了其賬面價值。我們商業銀行報告部門的估計公允價值並沒有大幅超過其在量化評估中的賬面價值，這是由於更廣泛的銀行環境和歸因於該部門的首次公開募股前商譽的相對金額的影響。

我們還圍繞量化評估中使用的假設和由此產生的估計公允價值進行了敏感性分析。雖然敏感性分析沒有顯示2023年第三季度報告單位減值，但銀行部門、金融市場或我們的普通股價格等因素的持續壓力可能會導致我們的商譽減值。

有關商譽的更多信息，請參見本報告的附註6和我們的2022 Form 10-K中的附註10。

風險治理

我們致力於以強有力的、綜合的和主動的方式來管理我們在追求業務目標過程中面臨的所有風險。作為主要決策機構，我們董事會責任的一個關鍵方面是設定我們的風險偏好，以確保我們清楚地瞭解我們願意接受的風險水平，以實現我們的戰略業務和財務目標。

為了使我們的董事會能夠實現其目標，它已將風險管理活動的權力以及這些活動的治理和監督授權給一些董事會和執行管理層級別的風險委員會。執行風險委員會由首席風險官擔任主席，負責監督整個企業的風險，並積極考慮我們固有的重大風險，分析我們的整體風險狀況，並尋求確認這些風險得到了適當的識別、評估和緩解。向執行風險委員會報告的委員會如下：合規和操作風險、模型風險、信用政策、資產負債、業務計劃審查以及行為和道德。

我們的風險治理實踐、風險框架、風險偏好或信用風險並未發生重大變化，如我們在2022年10-K表格“風險治理”中所述。

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市場風險

市場風險是指因利率、匯率、股票價格、商品價格和/或其他相關市場利率或價格的變化而產生的潛在損失。適度的市場風險來自服務於客户需求的交易活動，包括對利率和外匯風險的對衝。如下所述，我們的非交易銀行活動所產生的市場風險更大，例如貸款的發放和存款的收集。我們制定了全企業範圍的政策和方法，以識別、衡量、監測和報告市場風險。我們積極管理非交易和交易活動的市場風險。

非交易風險

我們的非交易銀行活動使我們面臨市場風險。這種市場風險包括利率風險，因為我們沒有大宗商品風險，以及最低限度的直接貨幣和股票風險。我們還有與資本市場貸款來源相關的市場風險，以及我們的MSR的估值。我們的利率風險來源、利率風險實踐、風險框架、指標或假設沒有發生重大變化，如我們在2022年10-K表格“市場風險-非交易風險”中所述。

下表報告了各種利率情景下的淨利息收入敞口。我們的政策包括以明年淨利息收入的百分比變化來衡量風險敞口，這些風險敞口是由於利率相對於市場隱含遠期收益率曲線的瞬時或漸進的平行變化。如下表所示，我們的資產負債表是對資產敏感的；淨利息收入將受益於利率上升，而利率下降的風險敞口在高級管理層制定和監督的範圍內。雖然這項分析包括即時和嚴重的利率變動，但我們相信，任何實際的利率變動都會較為漸進，因此影響較為輕微。

下表顯示了淨利息收入對市場隱含遠期收益率曲線的各種平行收益率曲線變化的敏感度：

表20：淨利息收入的敏感度
			12個月內淨利息收入的估計變動百分比
基點			2023年9月30日						2022年12月31日
利率的瞬時變化
+200			0.7		%				4.8		%
+100			0.6						2.4
-100			(1.6)						(2.5)
-200			(4.1)						(5.6)
利率的逐步變化
+200			—		%				2.7		%
+100			0.1						1.4
-100			(0.9)						(1.4)
-200			(2.1)						(3.0)

我們繼續在我們的政策範圍內管理資產敏感性，不斷變化的市場狀況和我們資產負債表的變化。本公司的基本情況淨利息收入假設實現了收益率曲線所暗示的遠期利率路徑，這反映了2023年底5.50%和2024年底4.75%的聯邦基金利率，反映了從2024年年中開始的三次25個基點的下調。然後，根據假設的基本案例比率路徑的變化來衡量比率風險敞口。

2023年9月30日，資產對利率在基本情況遠期曲線之上逐步上升200個基點的敏感度大致為中性，而2022年12月31日為2.7%。這一下降反映了我們持續的對衝活動的影響，以及由於更高的利率環境導致我們當前和預計的資產負債表組合的變化。鑑於較高的利率環境和美聯儲收緊貨幣政策的累積效應，我們對遠期曲線以下的利率的敞口顯示出更高的敏感性，因為預計存款Beta在12個月內的最初反應將滯後。風險頭寸是在我們的風險限度內管理的，並通過偶爾調整證券投資、利率衍生品和融資組合來管理對利率的長期看法。

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我們使用結構性利率風險敞口的估值指標EVE作為淨利息收入模擬的補充。EVE是對淨利息收入模擬分析的補充，因為它估計了長期風險敞口。EVE衡量的是資產、負債和表外工具的經濟價值可能因利率波動而發生變化的程度。這一分析高度依賴於適用於非合同到期日的資產和負債的假設。我們使用複雜的預付款、存款定價和自然減損模型，根據基礎產品和客户羣的獨特特徵提供現金流的細粒度視圖。價值變動以監管資本的百分比表示。

我們使用利率合約作為我們ALM戰略的一部分，以管理我們浮動利率資產和批發融資利息現金流的可變性、AFS證券公允價值的可變性，以及對衝固定利率資本市場債券發行的市場風險。

下表列出了我們截至2023年9月30日和2022年12月31日簽訂的利率衍生品合約。

表21：用於管理非交易利率敞口的利率衍生品合約
			2023年9月30日															2022年12月31日
						加權平均															加權平均
(百萬美元)			名義金額			到期日(年)			固定費率			復位速率						名義金額			到期日(年)			固定費率			復位速率
公允價值對衝：
資產轉換掉期：
AFS證券：
支付固定/接收SOFR			$472			6.2			3.7		%	5.3		%				$—			—			—		%	—		%
負債轉換掉期：
長期借款：
收取固定/支付3個月LIBOR			—			—			—			—						1,000			1.6			2.7			4.7
接收固定/支付SOFR			500			2.1			2.6			5.6						—			—			—			—
總公允價值套期保值			972															1,000
現金流對衝：
資產轉換掉期：
貸款：
掉期
接收固定/支付SOFR			19,780			0.7			4.4			5.3						500			2.7			3.5			4.3
接收固定/支付軟-結轉-開始			34,250			3.0			3.3			5.1						13,500			3.2			3.0			4.5
收到固定/支付1個月的LIBOR			—			—			—			—						15,250			3.8			1.8			4.3
收到固定/支付1個月期LIBOR-遠期-開始			—			—			—			—						2,000			5.2			2.9			4.9
基差互換
收付1個月期軟			7,000			0.6			—			5.3/5.3						—			—			—			—
收付1個月期SOFR-正向-開始			14,500			2.9			—			5.2/5.1						7,000			3.3			—			4.4/4.4
									下限税率			上限税率												下限税率			上限税率
選項
利率項圈-遠期起點(1)			1,500			2.1			2.6			3.9						1,500			2.8			2.6			3.9
地板展開-向前-開始(2)			2,500			3.0			2.2/3.2			—						—			—			—			—
總現金流對衝			79,530															39,750
總套期保值			$80,502															$40,750

(1) 加權平均下限和上限利率代表執行利率，如果SOFR利率低於最低執行利率，CFG將通過該利率獲得利息，如果SOFR利率超過上限執行利率，CFG將支付利息。

(2) 加權平均下限利率分別代表短期和長期利率下限的執行利率。如果SOFR利率低於上限執行利率，CFG將獲得利息，如果SOFR利率低於較低執行利率，CFG將支付利息，從而有效地對衝了兩個執行利率之間的走廊。該結構還包括一個短帽和一個長地板，用於中和初始溢價。

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下表列出了2023年剩餘時間和未來五年基於合同生效日期的利率衍生品的平均有效名義金額：

表22：利率衍生工具合約的平均有效名義
			截至的年度
(百萬美元)			2023			2024			2025			2026			2027			2028
公允價值對衝
支付固定/接收SOFR(1)			$472			$472			$472			$472			$472			$472
接收固定/支付SOFR(2)			500			500			441			—			—			—
現金流對衝
接收固定/支付SOFR(2)			20,503			25,783			30,094			21,900			7,589			210
收付1個月期軟			7,582			11,311			12,052			8,721			1,952			—
利率項圈			315			1,260			1,001			240			—			—
地板鋪設			—			1,488			2,500			1,467			460			—
總計			$29,372			$40,814			$46,560			$32,800			$10,473			$682
加權平均接收固定費率			4.2		%	3.2		%	3.2		%	3.5		%	3.7		%	2.6		%
加權平均薪酬固定率			3.7			3.7			3.7			3.7			3.7			3.7

(1)利率衍生合約的支付固定利率部分計入加權平均支付固定利率的計算。

(2)利率衍生合約的收取固定利率部分計入加權平均收取固定利率的計算。

表23：現金流量套期保值綜合經營表和綜合全面收益表記錄的税前收益(虧損)
			截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
(百萬美元)			2023						2022						2023						2022
在保監處確認的税前淨收益(虧損)			($326)						($996)						($773)						($1,901)
從AOCI重新分類為利息收入的税前淨收益(虧損)金額			(156)						(48)						(420)						1
從AOCI重新分類為利息支出的税前淨收益(虧損)金額			(1)						2						—						(4)

使用2023年9月30日的利率曲線，我們估計，未來12個月，與現金流對衝策略相關的約9.04億美元税前淨虧損將從AOCI重新歸類為淨利息收入，其中包括來自終止掉期的4.62億美元。這一金額可能與2023年9月30日之後由於利率變化、對衝解除指定和增加其他對衝而實際確認的金額不同。

Libor過渡

2017年7月，英國FCA宣佈，2021年後將不再要求銀行提交LIBOR利率。2021年3月5日，FCA正式宣佈，自2021年12月31日起停止1周和2個月期美元LIBOR利率，所有其他美元LIBOR期限自2023年6月30日起停止。在美國，另類參考利率委員會(Alternative Reference Rate Committee)將SOFR確定為其推薦的替代利率。另類參考利率委員會是一個由私人市場參與者組成的團體，旨在幫助確保成功地擺脱美元LIBOR。

2022年3月15日，可調整利率(LIBOR)法案(簡稱LIBOR法案)簽署成為法律，FRB通過了其最終規則，自2023年2月27日起生效，以於2022年12月16日實施LIBOR法案。最終規則針對的是在以下情況下的合同中對LIBOR的引用：(I)受美國法律管轄；(Ii)在2023年6月30日之前不會到期；以及(Iii)缺乏明確定義和實際替代LIBOR的備用條款。下面提供了最後規則的概述。

•根據SOFR確定FRB選定的基準替換率，用於缺乏足夠的備用準備金的合同，併為LIBOR的每個特定期限納入利差調整；

•授權擁有選擇LIBOR替代者的自由裁量權的人通過選擇FRB確定的基準選擇法定避風港以免除責任；

•澄清與基準替代率的實施、管理和計算有關的某些事項；

•表明該規則優先於與選擇或使用倫敦銀行間同業拆借利率基準替代利率有關的任何州或地方法律或標準；以及

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•確保採用由FRB選擇的基準利率的合同不會在LIBOR更換後中斷或終止。

2018年，我們成立了倫敦銀行間同業拆借利率過渡計劃(以下簡稱計劃)，旨在制定計劃並指導組織完成計劃中的倫敦銀行間同業拆借利率終止。該計劃在首席財務官的指導和監督下，負責制定、維護和執行一項協調的戰略，以確保及時有序地從LIBOR過渡。該方案自啟動以來的主要成就包括但不限於以下內容：

•將新的原始匯率改為替代參考匯率；

•

•將現有的倫敦銀行同業拆借利率和衍生品調整為替代參考利率；

•系統、模型和應用程序已做好運行準備，以處理所有潛在的替代參考利率；以及

•分析遺留合同中現有的後備語言，為需要補救的合同制定戰略。

請參閲2022年10-K表格第I部分第1A項中的“風險因素”一節，進一步討論公司從倫敦銀行間同業拆借利率轉型所面臨的風險。

資本市場

我們資本市場活動的一個關鍵組成部分是承銷和分銷企業信貸安排，為我們的客户提供併購交易資金。圍繞這些活動，我們有一個嚴格的風險管理流程，包括限制我們的承保風險、潛在損失和特定資產類別的次級限額。此外，批准承銷敞口的能力僅授權給信用風險管理和資本市場組織中的高級個人，每筆交易都由貸款承銷審批委員會裁決。

抵押貸款服務權    

我們存在與住宅MSR價值相關的市場風險，這些風險受到各種內在風險的影響，包括久期、基差、凸度、波動率和收益率曲線。

作為我們整體風險管理戰略的一部分，我們簽訂了各種獨立的衍生品，如利率掉期、利率掉期、利率期貨和購買抵押貸款支持證券的遠期合約，以經濟地對衝我們的MSR的公允價值變化。截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們的MSR的公允價值分別為16億美元和15億美元，相關衍生品合約的名義總金額分別為186億美元和129億美元。用於套期保值的MSR和相關衍生工具的損益計入綜合經營報表中的抵押貸款銀行費用。

與我們交易的基於市場風險的活動一樣，風險收益不包括MSR的影響。MSR被納入我們的單一價格風險管理框架，該框架用於計算與銀行監管機構使用的定義一致的管理風險價值。

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交易風險

我們主要通過客户便利活動，包括衍生品和外匯產品，以及承銷和做市活動，暴露於市場風險。風險敞口是由於特定利率、外匯、大宗商品、股票證券、公司債券和二級貸款工具的利率和相關基差和波動率、匯率、股票價格和信用利差的變化而產生的。這些證券承銷和交易活動通過CBNA和Citizens JMP Securities，LLC進行。 我們的市場風險治理、市場風險度量或市場風險實踐(包括VaR、強調VaR、敏感性分析、壓力測試或VaR模型審查和驗證)並未發生重大變化，如我們在2022 Form 10-K的“市場風險-交易風險”中所述。

市場風險監管資本

美國銀行業監管機構的《市場風險規則》涵蓋了市場風險資本的計算。根據這一規則，我們所有面向客户的交易和相關對衝都保持淨低風險，並符合“備兑頭寸”的要求。內部管理VaR指標是根據用於監管VaR的相同交易羣體計算的。

表24：監管資本計算的模型化和非模型化計量結果
(百萬美元)						截至2023年9月30日的三個月																								截至二零二二年九月三十日止三個月
市場風險類別						期末						平均值						高						低						期末						平均值						高						低
利率						$5						$3						$5						$2						$2						$1						$2						$1
外匯匯率						—						—						—						—						—						—						—						—
信用利差						1						1						2						1						2						2						3						2
商品						—						—						—						—						—						—						—						—
一般VaR						5						4						6						3						3						3						4						2
特定風險VaR						—						—						—						—						—						—						—						—
合計VaR						$5						$4						$6						$3						$3						$3						$4						$2
強調一般VaR						$6						$7						$10						$4						$11						$13						$16						$9
應激特定風險VaR						—						—						—						—						—						—						—						—
總應力VaR						$6						$7						$10						$4						$11						$13						$16						$9
市場風險監管資本						$34																								$48
未建模的特定風險附加組件						21																								23
De Minimis Exposure插件						—																								2
總市場風險監管資本						$55																								$73
市場風險加權資產						$681																								$909

公民金融集團公司|37

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VaR回測

回溯測試是VaR模型驗證的一種形式，每天都會進行。市場風險規則要求將我們的內部VaR指標與前一年(最近250個工作日)每一天的實際交易收入淨額(不包括手續費、佣金、準備金、日內交易和淨利息收入)進行比較。任何觀察到的超過VaR數值的損失都被視為例外。如果適用，例外程度決定了用於得出基於VaR和SVaR的監管報告資本要求的乘數。我們根據市場風險規則的要求，使用我們的銀行監管機構批准的利率、信用利差和外匯頭寸模型進行子投資組合回溯測試。

下圖顯示了截至2023年9月30日的12個月，我們的每日淨交易收入和內部建模VaR總額。

公民金融集團公司|38

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非公認會計準則財務計量和對賬

有關我們的非GAAP財務指標計算的更多信息，請參閲本報告中的“簡介--非GAAP財務指標”。下表顯示了代表我們在MD&A中使用的“基礎”結果的非GAAP財務衡量標準的計算結果：

表25：非公認會計準則計量的對賬
						截至9月30日及截至9月30日的三個月，												截至9月30日止九個月，
(百萬美元，每股數據除外)			裁判員			2023						2022						2023						2022
非利息收入，基礎：
非利息收入(GAAP)			A			$492						$512						$1,483						$1,504
較少：值得注意的項目						—						—						—						(31)
基礎非利息收入(非公認會計準則)			B			$492						$512						$1,483						$1,535
總收入，基礎：
總收入(GAAP)			C			$2,014						$2,177						$6,236						$5,821
較少：值得注意的項目						—						—						—						(31)
基本總收入(非公認會計準則)			D			$2,014						$2,177						$6,236						$5,852
非利息支出，基礎：
非利息支出(GAAP)			E			$1,293						$1,241						$3,895						$3,652
較少：值得注意的項目						22						46						161						219
非利息支出，基礎(非公認會計準則)			F			$1,271						$1,195						$3,734						$3,433
撥備前利潤：
總收入(GAAP)			C			$2,014						$2,177						$6,236						$5,821
減去：非利息支出(GAAP)			E			1,293						1,241						3,895						3,652
撥備前利潤(GAAP)						$721						$936						$2,341						$2,169
撥備前利潤，潛在利潤
基本總收入(非公認會計準則)			D			$2,014						$2,177						$6,236						$5,852
減去：非利息支出，基礎(非公認會計準則)			F			1,271						1,195						3,734						3,433
撥備前利潤，基礎(非公認會計準則)						$743						$982						$2,502						$2,419
信貸損失準備金(收益)，基礎：
信貸損失準備金(收益)(GAAP)						$172						$123						$516						$342
較少：值得注意的項目						—						—						—						169
信貸損失準備金(收益)，基礎(非公認會計準則)						$172						$123						$516						$173
扣除所得税支出前的收入，基礎：
所得税前收入支出(GAAP)			G			$549						$813						$1,825						$1,827
減去：與顯著項目相關的所得税前收入(費用)支出(利益)						(22)						(46)						(161)						(419)
基本(非公認會計準則)所得税前收入支出			H			$571						$859						$1,986						$2,246
所得税支出和有效所得税税率，基礎：
所得税費用(GAAP)			I			$119						$177						$406						$407
減去：與重要項目相關的所得税支出(福利)						(4)						(13)						(41)						(99)
所得税支出，基礎(非公認會計準則)			J			$123						$190						$447						$506
有效所得税税率(GAAP)			I/G			21.51		%				21.80		%				22.24		%				22.29		%
基礎實際所得税税率(非公認會計準則)			J/H			21.69						22.00						22.55						22.50
基礎淨收入：
淨收益(GAAP)			K			$430						$636						$1,419						$1,420
新增：扣除所得税優惠後的顯著項目						18						33						120						320
基礎淨收入(非公認會計準則)			L			$448						$669						$1,539						$1,740
普通股股東可獲得的淨收入，基礎：
普通股股東可用淨收入(GAAP)			M			$400						$611						$1,332						$1,339
新增：扣除所得税優惠後的顯著項目						18						33						120						320
普通股股東可獲得的基礎淨收入(非公認會計準則)			N			$418						$644						$1,452						$1,659
平均普通股股本回報率和平均普通股股本回報率，基礎：
平均普通股權益(GAAP)			O			$21,177						$22,246						$21,721						$21,875
平均普通股權益回報率			M/O			7.50		%				10.91		%				8.20		%				8.19		%
基礎普通股平均股本回報率 (非公認會計準則)			不適用			7.82						11.52						8.93						10.15

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						截至9月30日及截至9月30日的三個月，												截至9月30日止九個月，
(百萬美元，每股數據除外)			裁判員			2023						2022						2023						2022
平均有形普通股權益回報率和平均有形普通股權益回報率，基礎：
平均普通股權益(GAAP)			O			$21,177						$22,246						$21,721						$21,875
減去：平均商譽(GAAP)						8,188						8,131						8,182						7,771
減去：平均其他無形資產(GAAP)						173						228						182						174
新增：與商譽和其他無形資產相關的平均遞延税項負債(GAAP)						422						424						422						408
平均有形普通股權益			P			$13,238						$14,311						$13,779						$14,338
平均有形普通股權益回報率			M/P			12.00		%				16.96		%				12.93		%				12.49		%
基礎有形普通股權益平均回報率(非公認會計準則)			N/P			12.51						17.91						14.09						15.48
平均總資產回報率和平均總資產回報率，基礎：
平均總資產（GAAP）			Q			$220,162						$225,473						$221,739						$211,722
平均總資產回報率			K/Q			0.78		%				1.12		%				0.86		%				0.90		%
平均總資產回報率，基礎（非GAAP）			L/Q			0.81						1.18						0.93						1.10
平均有形資產總值回報率及平均有形資產總值回報率，相關：
平均總資產（GAAP）			Q			$220,162						$225,473						$221,739						$211,722
減去：平均商譽(GAAP)						8,188						8,131						8,182						7,771
減去：平均其他無形資產(GAAP)						173						228						182						174
新增：與商譽和其他無形資產相關的平均遞延税項負債(GAAP)						422						424						422						408
平均有形資產			R			$212,223						$217,538						$213,797						$204,185
有形資產平均總回報率			K/R			0.81		%				1.16		%				0.89		%				0.93		%
有形資產平均總回報率，基礎（非GAAP）			L/R			0.84						1.22						0.96						1.14
效率比和效率比，基礎：
效率比			E/C			64.21		%				57.02		%				62.45		%				62.74		%
基本效率比率（非GAAP）			F/D			63.08						54.90						59.87						58.67
非利息收入佔總收入的百分比，基礎：
非利息收入佔總收入的百分比			空調			24.44		%				23.54		%				23.78		%				25.84		%
非利息收入佔總收入的百分比，基礎(非公認會計準則)			B/D			24.44						23.54						23.78						26.24
運營槓桿和運營槓桿，基礎：
總收入增加(減少)						(7.47)		%				31.19		%				7.15		%				18.14		%
非利息支出增加						4.20						22.79						6.67						20.92
經營槓桿						(11.67)		%				8.40		%				0.48		%				(2.78)		%
(減少)總收入增加，基礎(非公認會計準則)						(7.47)		%				31.19		%				6.58		%				18.77		%
基礎(非公認會計準則)非利息支出增加						6.31						20.96						8.77						15.73
運營槓桿，基礎(非公認會計準則)						(13.78)		%				10.23		%				(2.19		%)				3.04		%
每股普通股有形賬面價值：
普通股-期末(GAAP)			S			466,221,795						495,843,793						466,221,795						495,843,793
普通股權益(GAAP)						$20,864						$21,132						$20,864						$21,132
減去：商譽(GAAP)						8,188						8,160						8,188						8,160
減去：其他無形資產(GAAP)						167						199						167						199
新增：與商譽和其他無形資產相關的遞延税項負債(GAAP)						421						424						421						424
有形普通股權益			T			$12,930						$13,197						$12,930						$13,197
每股普通股有形賬面價值			T/S			$27.73						$26.62						$27.73						$26.62
平均普通股每股淨收益-基本和攤薄每股淨收益-基本和攤薄，基礎：
普通股平均流通股-基本(GAAP)			U			469,481,085						495,651,083						478,073,507						470,118,265
平均已發行普通股-攤薄(GAAP)			V			471,183,719						497,477,501						479,733,008						471,958,310
每股平均普通股淨收入-基本(GAAP)			M/U			$0.85						$1.23						$2.79						$2.85
每股平均普通股淨收益--攤薄後收益(GAAP)			M/V			0.85						1.23						2.78						2.84
每股平均普通股淨收入--基本、基礎(非公認會計準則)			不適用			0.89						1.30						3.04						3.53
每股平均普通股淨收入--攤薄後的基本收益(非公認會計準則)			N/V			0.89						1.30						3.03						3.52
股息支付率和股息支付率，基礎：
宣佈和支付的每股普通股現金股利			W			$0.42						$0.42						$1.26						$1.20
股息支付率			帶(M/U)			49		%				34		%				45		%				42		%
基礎股息支付率(非公認會計準則)			W/(N/U)			47						32						41						34

公民金融集團，Inc.|40

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項目1.財務報表

						頁面
合併資產負債表(未經審計)						42
合併業務報表(未經審計)						43
綜合全面收益表(未經審計)						44
合併股東權益變動表(未經審計)						45
合併現金流量表(未經審計)						47
合併財務報表附註(未經審計)						48
注1--陳述依據						48
附註2 -證券						50
附註3 -貸款及租賃						53
附註4 -信貸質素及信貸虧損撥備						53
附註5 -按揭銀行及其他						65
附註6 -商譽						66
附註7 -可變利益實體						67
附註8 -借入資金						69
附註9--衍生工具						71
附註10 -累計其他全面收益（虧損）						74
附註11--股東權益						75
附註12--承付款和或有事項						76
附註13 -公允價值計量						77
附註14--非利息收入						81
附註15--其他業務費用						82
附註16-每股收益						83
附註17--業務運營分類						83

公民金融集團公司|41

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合併資產負債表(未經審計)

(百萬美元，面值除外)			2023年9月30日						2022年12月31日
資產：
現金和銀行到期款項(1)			$1,395						$1,489
銀行到期的有息現金			14,005						9,058
銀行的有息存款			324						303
可供出售的公允價值債務證券(包括#美元402及$270分別質押給債權人)(2)			25,069						24,007
持有至到期的債務證券(公允價值為#美元8,054及$9,042，幷包括$225及$110分別質押給債權人)(2)			9,320						9,834
按公允價值持有的待售貸款			749						774
持有待售的其他貸款			99						208
貸款和租賃			149,746						156,662
減去：貸款和租賃損失準備			(2,080)						(1,983)
貸款和租賃淨額(1)			147,666						154,679
衍生資產			522						842
房舍和設備，淨額			878						844
銀行擁有的人壽保險			3,275						3,236
商譽			8,188						8,173
其他無形資產(3)			167						197
其他資產(1)			13,613						13,089
總資產			$225,270						$226,733
負債和股東權益：
負債：
存款：
不計息			$38,561						$49,283
計息			139,636						131,441
*			178,197						180,724
短期借款資金			232						3
衍生負債			2,109						1,909
長期借款資金(1)			17,354						15,887
其他負債(1)			4,500						4,520
總負債			202,392						203,043
承付款和或有事項(請參閲附註12)
股東權益：
優先股：
$25.00面值，100,000,000授權股份；2,050,000於2023年9月30日及2022年12月31日發行及發行的股份			2,014						2,014
普通股：
$0.01面值，1,000,000,000授權股份；647,632,105已發行及已發行股份466,221,795於2023年9月30日及645,220,018已發行及已發行股份492,282,158於2022年12月31日發行的股份			6						6
額外實收資本			22,231						22,142
留存收益			9,856						9,159
國庫股，按成本價計算，181,410,310和152,937,860股票分別於2023年9月30日和2022年12月31日			(5,986)						(5,071)
累計其他綜合收益(虧損)			(5,243)						(4,560)
股東權益總額			22,878						23,690
總負債和股東權益			$225,270						$226,733

(1) 包括合併VIE中的金額。有關更多信息，請參見注釋7。

(2) 僅包括本公司質押的抵押品，交易對手有權出售或質押該抵押品。

(3) 不包括在其他資產中報告的MSR。

合併財務報表附註是這些報表的組成部分。

公民金融集團，Inc.|42

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合併業務報表(未經審計)

			截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
*(百萬美元，每股數據除外)			2023						2022						2023						2022
利息收入：
貸款和租賃的利息和費用			$2,166						$1,657						$6,345						$4,075
持有作出售用途的貸款的利息及費用			20						18						55						51
持有作出售用途的其他貸款的利息及費用			8						15						25						47
投資證券			290						243						823						582
銀行的有息存款			111						36						280						53
利息收入總額			2,595						1,969						7,528						4,808
利息支出：
存款			898						176						2,171						255
短期借款資金			8						11						36						21
長期借款資金			167						117						568						215
利息支出總額			1,073						304						2,775						491
淨利息收入			1,522						1,665						4,753						4,317
信貸損失準備金(利益)			172						123						516						342
扣除信貸損失準備(收益)後的淨利息收入			1,350						1,542						4,237						3,975
非利息收入：
服務費及收費			105						109						306						315
資本市場收費			67						89						232						270
刷卡費用			74						71						226						202
按揭銀行費			69						66						185						207
信託和投資服務費			63						61						191						188
外匯及衍生產品			48						42						140						153
信用證和貸款費用			43						40						126						118
證券收益，淨額			5						—						19						5
其他收入			18						34						58						46
非利息收入總額			492						512						1,483						1,504
非利息支出：
薪酬和員工福利			659						639						1,932						1,916
對外服務			160						172						513						530
設備和軟件			191						159						541						478
入住率			107						106						367						300
其他運營費用			176						165						542						428
總非利息支出			1,293						1,241						3,895						3,652
所得税前收入支出			549						813						1,825						1,827
所得税費用			119						177						406						407
淨收入			$430						$636						$1,419						$1,420
普通股股東可獲得的淨收入			$400						$611						$1,332						$1,339
加權平均已發行普通股：
基本信息			469,481,085						495,651,083						478,073,507						470,118,265
稀釋			471,183,719						497,477,501						479,733,008						471,958,310
每股普通股信息：
基本收入			$0.85						$1.23						$2.79						$2.85
攤薄後收益			0.85						1.23						2.78						2.84

合併財務報表附註是這些報表的組成部分。

公民金融集團公司|43

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綜合全面收益表(未經審計)

			截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
(百萬美元)			2023						2022						2023						2022
淨收入			$430						$636						$1,419						$1,420
其他全面收益(虧損)：
期內產生的未實現衍生工具收益（虧損）淨額，扣除所得税（美元78), ($258), ($193)和($494)，分別			(248)						(738)						(580)						(1,407)
淨收入中包括的淨衍生（收益）損失的重新分類調整，扣除所得税，37, $12, $105及$1，分別			120						34						315						2
本期產生的未實現債務證券收益（虧損）淨額，扣除所得税（美元189), ($305), ($160)和($933)，分別			(578)						(903)						(490)						(2,759)
債務證券（收益）損失淨額重新分類為淨收入，扣除所得税，7, $0, $21和($1)，分別			23						—						63						(4)
精算（收益）損失重新分類為扣除所得税後的淨收入，2, $2, $4及$1，分別			3						2						9						10
扣除所得税後的其他全面收益(虧損)總額			(680)						(1,605)						(683)						(4,158)
全面收益(虧損)合計			($250)						($969)						$736						($2,738)

合併財務報表附註是這些報表的組成部分。

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合併股東權益變動表(未經審計)

			擇優 中國股票									普普通通 中國股票						額外實收資本			留存收益			庫存股，按成本計算			累計其他綜合收益(虧損)			總計
(以百萬為單位的美元和股票)			股票			金額						股票			金額
2022年7月1日的餘額			2			$2,014						496			$6			$22,100			$8,346			($4,920)			($3,218)			$24,328
向普通股股東分紅			—			—						—			—			—			(209)			—			—			(209)
向優先股股東分紅			—			—						—			—			—			(25)			—			—			(25)
基於股份的薪酬計劃			—			—						—			—			15			—			—			—			15
員工購股計劃			—			—						—			—			6			—			—			—			6
全面收益(虧損)總額：
淨收入			—			—						—			—			—			636			—			—			636
其他全面收益(虧損)			—			—						—			—			—			—			—			(1,605)			(1,605)
全面收益(虧損)合計			—			—						—			—			—			636			—			(1,605)			(969)
2022年9月30日的餘額			2			$2,014						496			$6			$22,121			$8,748			($4,920)			($4,823)			$23,146
2023年7月1日的餘額			2			$2,014						475			$6			$22,207			$9,655			($5,734)			($4,563)			$23,585
向普通股股東分紅			—			—						—			—			—			(199)			—			—			(199)
向優先股股東分紅			—			—						—			—			—			(30)			—			—			(30)
購買的庫存股			—			—						(9)			—			—			—			(250)			—			(250)
股份回購消費税			—			—						—			—			—			—			(2)			—			(2)
基於股份的薪酬計劃			—			—						—			—			17			—			—			—			17
員工購股計劃			—			—						—			—			7			—			—			—			7
全面收益(虧損)總額：
淨收入			—			—						—			—			—			430			—			—			430
其他全面收益(虧損)			—			—						—			—			—			—			—			(680)			(680)
全面收益(虧損)合計			—			—						—			—			—			430			—			(680)			(250)
2023年9月30日的餘額			2			$2,014						466			$6			$22,231			$9,856			($5,986)			($5,243)			$22,878

合併財務報表附註是這些報表的組成部分。

公民金融集團，Inc.|45

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合併股東權益變動表(未經審計)

			擇優 中國股票									普普通通 中國股票						額外實收資本			留存收益			庫存股，按成本計算			累計其他綜合收益(虧損)			總計
(以百萬為單位的美元和股票)			股票			金額						股票			金額
2022年1月1日的餘額			2			$2,014						422			$6			$19,005			$7,978			($4,918)			($665)			$23,420
向普通股股東分紅			—			—						—			—			—			(569)			—			—			(569)
向優先股股東分紅			—			—						—			—			—			(81)			—			—			(81)
發行普通股--企業收購			—			—						72			—			3,036			—			—			—			3,036
購買的庫存股			—			—						—			—			—			—			(2)			—			(2)
基於股份的薪酬計劃			—			—						2			—			61			—			—			—			61
員工購股計劃			—			—						—			—			19			—			—			—			19
全面收益(虧損)總額：
淨收入			—			—						—			—			—			1,420			—			—			1,420
其他全面收益(虧損)			—			—						—			—			—			—			—			(4,158)			(4,158)
全面收益(虧損)合計			—			—						—			—			—			1,420			—			(4,158)			(2,738)
2022年9月30日的餘額			2			$2,014						496			$6			$22,121			$8,748			($4,920)			($4,823)			$23,146
2023年1月1日的餘額			2			$2,014						492			$6			$22,142			$9,159			($5,071)			($4,560)			$23,690
向普通股股東分紅			—			—						—			—			—			(609)			—			—			(609)
向優先股股東分紅			—			—						—			—			—			(87)			—			—			(87)
購買的庫存股			—			—						(29)			—			—			—			(906)			—			(906)
股份回購消費税			—			—						—			—			—			—			(9)			—			(9)
基於股份的薪酬計劃			—			—						3			—			68			—			—			—			68
員工購股計劃			—			—						—			—			21			—			—			—			21
會計原則變更的累積影響			—			—						—			—			—			(26)			—			—			(26)
全面收益(虧損)總額：
淨收入			—			—						—			—			—			1,419			—			—			1,419
其他全面收益(虧損)			—			—						—			—			—			—			—			(683)			(683)
全面收益(虧損)合計			—			—						—			—			—			1,419			—			(683)			736
2023年9月30日的餘額			2			$2,014						466			$6			$22,231			$9,856			($5,986)			($5,243)			$22,878

合併財務報表附註是這些報表的組成部分。

公民金融集團，Inc.|46

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合併現金流量表(未經審計)

			截至9月30日的9個月，
(百萬美元)			2023						2022
經營活動
淨收入			$1,419						$1,420
對淨收入與因經營活動引起的現金淨變化進行的調整：
信貸損失準備金(利益)			516						342
按公允價值持有的待售貸款的淨變化			25						1,404
折舊、攤銷和增值			352						448
遞延所得税支出(福利)			(61)						124
基於股份的薪酬			73						68
出售資產的淨收益			(19)						(5)
其他資產淨(增)減			(732)						(1,700)
其他負債淨增(減)			718						577
因經營活動造成的淨變動			2,291						2,678
投資活動
投資證券：
購買可供出售的債務證券			(5,576)						(9,772)
可供出售的債務證券的到期和償還收益			1,481						2,843
出售可供出售的債務證券所得款項			2,429						1,057
持有至到期的債務證券的到期日和償還額的收益			597						772
銀行有息存款淨(增)減			(21)						55
收購，扣除收購現金後的淨額(1)			—						(235)
購買貸款			—						(1,007)
出售貸款			2,628						1,718
貸款和租賃淨(增)減			3,790						(6,937)
資本支出，淨額			(124)						(141)
購買銀行擁有的人壽保險			—						(100)
其他			(181)						(732)
因投資活動造成的淨變動			5,023						(12,479)
融資活動
存款淨增(減)			(2,527)						3,988
短期借款資金淨增(減)			229						174
發行長期借款資金所得款項			21,233						11,516
償還長期借款資金			(19,766)						(6,190)
購買的庫存股			(906)						(2)
支付給普通股股東的股息			(609)						(569)
支付給優先股股東的股息			(89)						(90)
以股份為基礎的薪酬支付員工預扣税金			(26)						(24)
因融資活動而產生的淨變動			(2,461)						8,803
現金和現金等價物淨變化(2)			4,853						(998)
期初現金及現金等價物(2)			10,547						9,158
期末現金及現金等價物(2)			$15,400						$8,160
非現金項目：
將貸款從投資組合轉移到LHFS			$2,582						$—
將證券從可供出售轉移到持有至到期			—						8,563
投資者收購：
取得的資產的公允價值，不包括現金和現金等價物			—						27,102
商譽和其他無形資產			—						996
承擔負債的公允價值			—						24,975
已發行普通股			—						3,035
置換股權獎勵			—						19

(1) 主要包括支付的現金#美元3551000萬美元收購投資者，金額減少287收購的現金為2.5億美元，1431000萬美元和300萬美元23在截至2022年9月30日的9個月裏，分別為滙豐銀行的交易和對DH Capital的收購支付了1.8億美元的現金。

(2) 現金及現金等價物包括綜合資產負債表所反映的現金及銀行應付現金及有息現金及銀行應付現金。

合併財務報表附註是這些報表的組成部分。

公民金融集團，Inc.|47

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合併財務報表附註(未經審計)

注1--陳述依據

陳述的基礎

隨附的未經審計中期綜合財務報表和附註是根據表格10-Q的説明編制的，因此不包括根據公認會計準則編制的年度財務報表中包含的所有信息和附註。綜合財務報表包括公平列報中期業績所需的所有調整，包括正常經常性調整。這些未經審計的中期財務報表和附註應與公司2022年Form 10-K中包含的已審計綜合財務報表和附註一併閲讀。中期業務的結果不一定代表全年的預期結果。

未經審核的中期綜合財務報表包括公民及其附屬公司的賬目，包括公民為主要受益人的VIE的賬目。對本公司沒有能力行使重大影響力的VIE的投資不會合並。所有公司間交易和餘額都已在合併中沖銷。

按照公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表和附註中報告的數額。實際結果可能與這些估計不同。特別容易受到重大變化影響的重大估計包括確定折舊及評估和計量商譽減值。

在2023年第三季度，公司的間接汽車和某些購買的消費貸款組合從消費者銀行業務轉移到一個新的非核心部門，以反映管理層目前評估業績和分配資源的方式。上期業績已進行修訂，以符合新分部的列報方式。有關其他信息，請參閲附註17。

重大會計政策

欲瞭解有關公司重要會計政策的更多信息，請參閲公司2022年10-K報表中的附註1。在2023年期間，公司採用了新的會計準則，如下所述。

公民金融集團公司|48

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2023年通過的會計公告

宣判			指導意見摘要			對財務報表的影響
問題債務重組和Vintage披露 2022年3月發佈			•生效日期：2023年1月1日。 •消除了對TDR的單獨識別和測量指南。 •要求對遇到財務困難的借款人(或FDM)的所有修改進行評估，以確定修改是導致新貸款還是繼續現有貸款。 •要求根據貼現現金流方法計量的預期信貸損失應根據修改後的(而不是原始的)貸款合同條款，使用有效利率確定。 •加強債權人對發生財務困難的借款人的應收款修改的披露，這些借款人的形式包括本金免除、利率降低、非微不足道的付款延遲或期限延長。 •要求披露貸款和租賃淨投資按年份分列的當期總沖銷。 •過渡是預期的，可選擇在修改後的追溯基礎上採用TDR的確認和計量指導，從而對採納期內的留存收益進行累積影響調整。			•公司於2023年1月1日採用新標準，並選擇在修改後的追溯過渡法下對傳統TDR應用新的計量和確認指南。 •採用並未對公司的綜合財務報表產生實質性影響。附註4包括對遇到財務困難的借款人進行修改時所需披露的情況和對重大會計政策的討論。 •按年份披露的總沖銷並未對公司的綜合財務報表產生實質性影響。
公允價值套期保值-投資組合分層法 2022年3月發佈			•生效日期：2023年1月1日。 •取代了“Last-of-Layer”方法。 •允許在封閉的金融資產組合中指定多個層。 •允許對不可預付資產和可預付資產進行對衝。 •禁止在衡量封閉投資組合中資產的預期信貸損失或確定AFS證券是否減值時考慮基差調整。 •對封閉式投資組合中的多層套期保值的指導是前瞻性應用的。關於公允價值基礎調整的會計準則採用修正後的追溯基礎。			•公司於2023年1月1日採用新標準。 •採用並未對公司的綜合財務報表產生實質性影響。
用比例攤銷法核算税收抵免結構中的投資 2023年3月發佈			•生效日期：2024年1月1日。 •允許在滿足某些條件的情況下，使用比例攤銷法對所有税收權益投資進行會計處理。 •比例攤銷法是在逐個抵税方案的基礎上選擇的。 •允許根據經修訂的追溯法或追溯法對截至本期期初或第一期列報的留存收益進行累積效果調整而採用。允許及早領養。			•本公司於2023年1月1日採用經修訂的追溯法下的可再生能源及新市場税項抵免投資的新標準。 •採用後，累積效應減少了$26税後淨額100萬美元為留存收益，其他資產相應減少#美元101百萬美元和其他負債$752000萬美元，反映了與符合比例攤銷會計方法的可再生能源投資有關的遞延税項負債的消除。 •有關更多信息，請參閲注7。

公民金融集團公司|49

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附註2-證券

下表列出了按攤銷成本和公允價值計算的證券的主要組成部分：

			2023年9月30日															2022年12月31日
(百萬美元)			攤銷成本(1)			未實現收益總額			未實現虧損總額			公允價值						攤銷成本			未實現收益總額			未實現虧損總額			公允價值
美國財政部和其他機構			$4,025			$—			($251)			$3,774						$3,678			$1			($193)			$3,486
國家和政治分區			2			—			—			2						2			—			—			2
抵押貸款支持證券：
聯邦機構和美國政府支持的實體			23,101			1			(2,845)			20,257						21,250			10			(2,198)			19,062
其他/非機構			279			—			(32)			247						280			—			(29)			251
抵押貸款支持證券總額			23,380			1			(2,877)			20,504						21,530			10			(2,227)			19,313
抵押貸款債券			797			—			(8)			789						1,248			—			(42)			1,206
可供出售的債務證券總額，按公允價值計算			$28,204			$1			($3,136)			$25,069						$26,458			$11			($2,462)			$24,007
抵押貸款支持證券：
聯邦機構和美國政府支持的實體			$8,810			$—			($1,241)			$7,569						$9,253			$4			($751)			$8,506
抵押貸款支持證券總額			8,810			—			(1,241)			7,569						9,253			4			(751)			8,506
資產支持證券			510			1			(26)			485						581			—			(45)			536
持有至到期的債務證券總額			$9,320			$1			($1,267)			$8,054						$9,834			$4			($796)			$9,042
股權證券，按成本計算(2)			$995			$—			$—			$995						$1,058			$—			$—			$1,058
股權證券，按公允價值計算(2)			163			—			—			163						153			—			—			153

(1)不包括$的投資組合水平基數調整17百萬美元，用於在活躍的公允價值對衝關係中指定的證券。基差調整代表被套期保值證券的攤銷成本減少。

(2)計入綜合資產負債表內的其他資產。

債務證券應計應收利息總額為#美元127百萬美元和美元107分別截至2023年9月30日和2022年12月31日，並計入綜合資產負債表中的其他資產。

公民金融集團，Inc.|50

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下表列出了截至2023年9月30日按合同到期日分列的債務證券的攤餘成本和公允價值。預期到期日可能不同於合同到期日，因為發行人可能有權催繳或提前償還債務，同時或不招致罰款。

			期限的分佈
(百萬美元)			1年或1年以下			一年到五年後			在5年到10年之後			十年後			總計
攤銷成本：
美國財政部和其他機構			$—			$2,688			$1,337			$—			$4,025
國家和政治分區						—			—			2			2
抵押貸款支持證券：
聯邦機構和美國政府支持的實體			—			1,406			2,431			19,264			23,101
其他/非機構			—			—			—			279			279
抵押貸款債券			—			—			25			772			797
可供出售的債務證券總額			—			4,094			3,793			20,317			28,204
抵押貸款支持證券：
聯邦機構和美國政府支持的實體			—			—			—			8,810			8,810
資產支持證券			—			510			—			—			510
持有至到期的債務證券總額			—			510			—			8,810			9,320
債務證券攤銷總成本			$—			$4,604			$3,793			$29,127			$37,524
公允價值：
美國財政部和其他機構			$—			$2,513			$1,261			$—			$3,774
國家和政治分區			—			—			—			2			2
抵押貸款支持證券：
聯邦機構和美國政府支持的實體			—			1,313			2,225			16,719			20,257
其他/非機構			—			—			—			247			247
抵押貸款債券			—			—			25			764			789
可供出售的債務證券總額			—			3,826			3,511			17,732			25,069
抵押貸款支持證券：
聯邦機構和美國政府支持的實體			—			—			—			7,569			7,569
資產支持證券			—			485			—			—			485
持有至到期的債務證券總額			—			485			—			7,569			8,054
債務證券的公允價值總額			$—			$4,311			$3,511			$25,301			$33,123

於綜合經營報表呈列之投資證券之應課税利息收入為$290百萬美元和美元243截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月分別為百萬美元和823百萬美元和美元582截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月分別為100萬美元。

下表列示出售證券的已實現損益：

			截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
(百萬美元)			2023						2022						2023						2022
收益			$9						$—						$27						$9
損失			(4)						—						(8)						(4)
證券收益，淨額			$5						$—						$19						$5

下表呈列已抵押債務證券之攤銷成本及公平值：

			2023年9月30日									2022年12月31日
(百萬美元)			攤銷成本			公允價值						攤銷成本			公允價值
抵押衍生品，有資格獲得信託權力，或獲得法律規定的公共存款和其他存款			$5,739			$4,945						$3,966			$3,527
質押作為FHLB借款能力的抵押品			243			213						244			217
質押回購協議			250			248						—			—

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本公司定期與不相關的交易對手訂立擔保回購協議，其中涉及將擔保從一方轉讓給另一方，並在隨後將實質上相同的擔保轉讓回原方。這些回購協議通常是短期性質的，在公司的綜合資產負債表中作為有擔保的借款資金入賬。公司認識到不是抵銷截至2023年9月30日或2022年12月31日的短期應收或應付款。

投資組合中保留的按揭貸款證券化為#美元。65截至2023年9月30日的三個月和九個月。投資組合中保留的按揭貸款證券化為#美元。591000萬美元和300萬美元99截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為2.5億美元。這些證券化包括第三方的實質性擔保。2023年和2022年的擔保人是FNMA和FHLMC。從擔保人那裏收到的債務證券被歸類為AFS。

減損

該公司對截至2023年9月30日的現有HTM投資組合進行了評估，並得出結論95HTM證券的%符合零預期信用損失標準，因此，不是已識別ACL。根據對公司證券信用損失頭寸的建模，HTM投資組合剩餘部分的終身預期信用損失被確定為微不足道。本公司通過使用信用質量指標來監測信用風險。對於這些證券，公司使用外部信用評級或在沒有外部評級時使用內部派生的信用評級。所有證券在2023年9月30日被確定為投資級。

下表列出了AFS債務證券，其公允價值低於各自的賬面價值，除以證券處於持續的未實現虧損頭寸的持續時間：

			2023年9月30日
			少於12個月									12個月或更長時間									總計
(百萬美元)			公允價值			未實現虧損總額						公允價值			未實現虧損總額						公允價值			未實現虧損總額
美國財政部和其他機構			$583			($12)						$3,142			($239)						$3,725			($251)
抵押貸款支持證券：
聯邦機構和美國政府支持的實體			3,796			(111)						15,897			(2,734)						19,693			(2,845)
其他/非機構			—			—						247			(32)						247			(32)
抵押貸款支持證券總額			3,796			(111)						16,144			(2,766)						19,940			(2,877)
抵押貸款債券			32			—						757			(8)						789			(8)
總計			$4,411			($123)						$20,043			($3,013)						$24,454			($3,136)

			2022年12月31日
			少於12個月									12個月或更長時間									總計
(百萬美元)			公允價值			未實現虧損總額						公允價值			未實現虧損總額						公允價值			未實現虧損總額
美國財政部和其他機構			$3,356			($193)						$—			$—						$3,356			($193)
抵押貸款支持證券：
聯邦機構和美國政府支持的實體			13,353			(1,136)						5,042			(1,062)						18,395			(2,198)
其他/非機構			80			(8)						171			(21)						251			(29)
抵押貸款支持證券總額			13,433			(1,144)						5,213			(1,083)						18,646			(2,227)
抵押貸款債券			785			(26)						421			(16)						1,206			(42)
總計			$17,574			($1,363)						$5,634			($1,099)						$23,208			($2,462)

公民目前沒有出售這些債務證券的意圖，而且本公司不太可能被要求在收回其攤銷成本基礎之前出售這些債務證券。公民已確定，截至2023年9月30日，被確認為未實現損失的AFS債務證券預計不會發生信貸損失。這些債務證券的未實現虧損反映了利率變化推動的非信貸相關因素。因此，本公司已確定該等債務證券並無減值。

公民金融集團公司|52

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附註3--貸款和租賃

為投資而持有的貸款按其未償還本金、扣除沖銷、未賺取收入、遞延貸款發放費和成本以及所購貸款的未攤銷溢價或折扣的金額報告。

下表列出了貸款和租賃，不包括LHFS：

(百萬美元)			2023年9月30日						2022年12月31日
工商業			$46,753						$51,836
商業地產			29,486						28,865
租契			1,218						1,479
總商業廣告			77,457						82,180
住宅按揭貸款			30,983						29,921
房屋淨值			14,729						14,043
汽車			9,290						12,292
教育			12,134						12,808
其他零售業			5,153						5,418
總零售額			72,289						74,482
貸款和租賃總額			$149,746						$156,662

為投資持有的貸款和租賃的應計應收利息總額為#美元。887百萬美元和美元820分別截至2023年9月30日和2022年12月31日，並計入綜合資產負債表中的其他資產。

作為FHLB借款能力抵押品的貸款，主要是住宅抵押貸款和房屋淨值產品，共計美元。37.110億美元38.4於二零二三年九月三十日及二零二二年十二月三十一日，本集團分別錄得人民幣100億元。作為抵押品以支持在必要時在聯邦儲備委員會貼現窗口借款的或有能力的貸款主要包括教育、汽車、商業和工業以及商業房地產貸款，總額為美元。31.110億美元34.82023年9月30日和2022年12月31日分別為10億美元。

除了抵押貸款作為擔保借款能力的抵押品外，本公司還以汽車貸款作為抵押品擔保借款安排。有關其他信息，請參見附註7。

截至2023年及2022年9月30日止三個月，直接融資及銷售類型租賃的利息收入為$12百萬 及$13本集團的淨利潤分別為200萬美元和200萬美元，並在合併經營報表中的貸款和租賃利息和費用項下報告。截至2023年及2022年9月30日止九個月，該利息收入為$36百萬美元和美元34分別為100萬美元。

下表列示LHFS的組成：

			2023年9月30日												2022年12月31日
(百萬美元)			住宅按揭貸款(1)			商業廣告(2)			總計						住宅按揭貸款(1)						商業廣告(2)			總計
按公允價值持有的待售貸款			$739			$10			$749						$666						$108			$774
持有待售的其他貸款			—			99			99						—						208			208

(1)住宅抵押貸款LHF是為出售而發起的。

(2) 按公允價值計算的商業LHFS包括由公司的商業二級貸款櫃枱管理的貸款。其他商業LHF主要由與公司的銀團業務相關的貸款組成。

附註4--信貸質量和信貸損失準備

信貸損失準備    

管理層對本公司貸款和租賃組合中預期信貸損失的估計記錄在ALL和無資金支持的貸款承諾撥備(統稱為ACL)中。該公司對預期信貸損失的估計考慮了豐富的歷史損失經驗，包括公司向遇到財務困難的借款人提供的減損和重組計劃的影響，以及由於貸款違約而預計的損失嚴重程度。

公民金融集團，Inc.|53

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自2023年1月1日起，該公司採用了新的會計準則，取消了對TDR的單獨確認和計量。在通過本指南後，以前確定為TDR的貸款的ACL在產品層面上根據修改後的信貸屬性和使用計量經濟學模型進行衡量。

有關截至2022年12月31日的ACL儲備方法和估計技術的詳細討論，請參閲公司2022年10-K表格中的註釋6。在截至2023年9月30日的9個月中，ACL預留方法沒有重大變化。

下表彙總了截至2023年9月30日的三個月和九個月的ACL更改：

			截至2023年9月30日的三個月												截至2023年9月30日的9個月
(百萬美元)			商業廣告			零售			總計						商業廣告			零售			總計
貸款和租賃損失準備，期初			$1,157			$887			$2,044						$1,060			$923			$1,983
沖銷			(74)			(117)			(191)						(212)			(339)			(551)
復甦			4			34			38						14			99			113
淨沖銷			(70)			(83)			(153)						(198)			(240)			(438)
為貸款和租賃撥備費用(收益)			146			43			189						371			164			535
貸款和租賃損失準備，期末			1,233			847			2,080						1,233			847			2,080
期初對無資金來源的貸款承諾的撥備			213			42			255						207			50			257
為無資金的貸款承諾撥備費用(福利)			(21)			4			(17)						(15)			(4)			(19)
期末無資金來源的貸款承諾的撥備			192			46			238						192			46			238
信貸損失準備總額，期末			$1,425			$893			$2,318						$1,425			$893			$2,318

在截至2023年9月30日的9個月中，淨沖銷為$438100萬美元和預期信貸損失準備金#美元。516百萬美元導致增加了$78向ACL捐贈100萬美元。

我們截至2023年9月30日的ACL是對我們兩年內合理且可支持的時期的經濟預測，隱含的峯值失業率約為6%，從峯頂到谷底的GDP降幅約為1.0%。這一預測反映出，在合理和可支持的兩年期間，經濟將出現温和衰退。

公民金融集團，Inc.|54

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下表彙總了截至2022年9月30日的三個月和九個月的ACL更改：

			截至2022年9月30日的三個月												截至2022年9月30日的9個月
(百萬美元)			商業廣告			零售			總計						商業廣告			零售			總計
貸款和租賃損失準備，期初			$987			$977			$1,964						$821			$937			$1,758
收購時的PCD貸款和租賃津貼			—			—			—						99			2			101
沖銷(1)			(22)			(94)			(116)						(49)			(259)			(308)
復甦			7			35			42						13			113			126
淨沖銷			(15)			(59)			(74)						(36)			(146)			(182)
為貸款和租賃撥備費用(收益)(2)			58			32			90						146			157			303
貸款和租賃損失準備，期末			1,030			950			1,980						1,030			950			1,980
期初對無資金來源的貸款承諾的撥備			166			17			183						153			23			176
為無資金的貸款承諾撥備費用(福利)			6			27			33						18			21			39
收購時PCD無資金支持的貸款承諾撥備			—			—			—						1			—			1
期末無資金來源的貸款承諾的撥備			172			44			216						172			44			216
信貸損失準備總額，期末			$1,202			$994			$2,196						$1,202			$994			$2,196

(1)不包括$33在截至2022年9月30日的9個月中，投資者之前進行的或在投資者收購完成後確認的1.5億美元的沖銷。PCD資產的貸款和租賃損失的初始準備包括這些金額，在收購時註銷這些金額後，對PCD資產的淨影響為#美元。101貸款和租賃損失的額外撥備。

(2)包括$169截至2022年9月30日的9個月，初始撥備支出與從投資者和滙豐銀行獲得的非PCD貸款和租賃有關。

信用質量指標

該公司按信用質量指標和年份列出貸款和租賃組合細分和類別。出於披露的目的，公民將釀酒日期定義為最近一次信用決定的日期。續訂被歸類為新的信用決定，並將續訂日期反映為葡萄酒日期，但為遇到財務困難的借款人修改的貸款或FDM的續訂除外，這些貸款以原始葡萄酒的形式呈現。

公民利用監管分類評級來監控商業貸款和租賃的信用質量。有關監管分類評級的更多信息，請參閲公司2022年10-K表格中的附註6。

公民金融集團，Inc.|55

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下表顯示了截至2023年9月30日按陳年日期和監管分類評級劃分的商業貸款和租賃的攤銷成本基礎，以及截至2023年9月30日的9個月按陳年日期劃分的總沖銷金額：

			按起始年份分列的定期貸款																																				循環貸款
(百萬美元)			2023						2022						2021						2020						2019						2019年前						在週轉期內			已轉換為術語						總計
工商業
經過			$2,539						$6,979						$5,557						$1,459						$1,244						$2,217						$22,929			$52						$42,976
特別提及			6						172						448						81						72						214						552			—						1,545
不合標準			—						285						320						207						112						314						742			10						1,990
值得懷疑			—						26						41						9						4						102						56			4						242
工商業合計			2,545						7,462						6,366						1,756						1,432						2,847						24,279			66						46,753
總沖銷			—						1						32						4						1						24						35			—						97
商業地產
經過			1,366						5,516						6,193						2,823						2,300						4,334						1,833			9						24,374
特別提及			—						640						528						158						500						235						84			—						2,145
不合標準			—						244						157						540						468						947						141			—						2,497
值得懷疑			—						92						2						9						147						217						3			—						470
總商業地產			1,366						6,492						6,880						3,530						3,415						5,733						2,061			9						29,486
總沖銷			—						—						—						51						11						53						—			—						115
租契
經過			67						182						295						202						69						323						—			—						1,138
特別提及			—						28						1						1						2						—						—			—						32
不合標準			3						15						13						6						5						3						—			—						45
值得懷疑			—						—						3						—						—						—						—			—						3
租約合計			70						225						312						209						76						326						—			—						1,218
總沖銷			—						—						—						—						—						—						—			—						—
總商業廣告
經過			3,972						12,677						12,045						4,484						3,613						6,874						24,762			61						68,488
特別提及			6						840						977						240						574						449						636			—						3,722
不合標準			3						544						490						753						585						1,264						883			10						4,532
值得懷疑			—						118						46						18						151						319						59			4						715
總商業廣告			$3,981						$14,179						$13,558						$5,495						$4,923						$8,906						$26,340			$75						$77,457
總沖銷			$—						$1						$32						$55						$12						$77						$35			$—						$212

公民金融集團，Inc.|56

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下表顯示了截至2022年12月31日按年限和監管分類評級劃分的商業貸款和租賃的攤餘成本基礎：

			按起始年份分列的定期貸款																																				循環貸款
(百萬美元)			2022						2021						2020						2019						2018						2018年前						在週轉期內			已轉換為術語						總計
工商業
經過			$8,304						$8,469						$2,224						$2,074						$1,334						$1,952						$24,211			$148						$48,716
特別提及			124						189						120						74						48						153						364			—						1,072
不合標準			150						218						203						255						99						349						597			14						1,885
值得懷疑			10						14						1						5						41						14						76			2						163
工商業合計			8,588						8,890						2,548						2,408						1,522						2,468						25,248			164						51,836
商業地產
經過			5,767						6,442						3,639						3,066						2,145						3,536						1,888			3						26,486
特別提及			1						119						103						390						99						113						62			—						887
不合標準			92						18						79						253						350						610						23			—						1,425
值得懷疑			—						2						9						55						—						1						—			—						67
總商業地產			5,860						6,581						3,830						3,764						2,594						4,260						1,973			3						28,865
租契
經過			263						363						250						99						128						345						—			—						1,448
特別提及			4						5						2						6						1						3						—			—						21
不合標準			—						4						3						3						—						—						—			—						10
值得懷疑			—						—						—						—						—						—						—			—						—
租約合計			267						372						255						108						129						348						—			—						1,479
總商業廣告
經過			14,334						15,274						6,113						5,239						3,607						5,833						26,099			151						76,650
特別提及			129						313						225						470						148						269						426			—						1,980
不合標準			242						240						285						511						449						959						620			14						3,320
值得懷疑			10						16						10						60						41						15						76			2						230
總商業廣告			$14,715						$15,843						$6,633						$6,280						$4,245						$7,076						$27,221			$167						$82,180

對於零售貸款，Citizens使用FICO信用評分以及貸款的付款和拖欠狀態來監控信用質量。管理層認為，FICO評分是貸款合同期限內信用損失的最強指標，並有助於管理層預測借款人未來的付款表現。分數是基於當前和歷史的全國行業範圍內消費者水平的信貸表現數據。

公民金融集團，Inc.|57

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下表列出了截至2023年9月30日按年份日期和當前FICO評分劃分的零售貸款攤銷成本基礎，以及截至2023年9月30日的9個月按年份日期劃分的總沖銷金額：

			按起始年份分列的定期貸款																																				循環貸款
(百萬美元)			2023						2022						2021						2020						2019						2019年前						在週轉期內			已轉換為術語						總計
住宅按揭貸款
800+			$620						$2,988						$5,167						$3,115						$1,141						$3,233						$—			$—						$16,264
740-799			987						1,990						2,645						1,487						618						1,699						—			—						9,426
680-739			272						652						771						458						277						855						—			—						3,285
620-679			44						133						164						96						108						459						—			—						1,004
			4						38						103						94						166						578						—			—						983
沒有可用的FICO(1)			—						—						2						1						3						15						—			—						21
住宅按揭貸款總額			1,927						5,801						8,852						5,251						2,313						6,839						—			—						30,983
總沖銷			—						—						—						—						1						2						—			—						3
房屋淨值
800+			—						4						4						2						5						95						5,084			236						5,430
740-799			—						2						2						1						4						89						4,539			249						4,886
680-739			—						—						1						2						4						98						2,569			207						2,881
620-679			—						1						1						2						9						83						688			134						918
			—						1						1						2						10						85						303			212						614
總房屋淨值			—						8						9						9						32						450						13,183			1,038						14,729
總沖銷			—						—						—						—						—						2						6			—						8
汽車
800+			85						573						1,165						421						198						68						—			—						2,510
740-799			146						740						1,164						433						203						74						—			—						2,760
680-739			163						647						808						295						145						57						—			—						2,115
620-679			107						362						389						130						78						37						—			—						1,103
			40						232						302						110						76						42						—			—						802
全車			541						2,554						3,828						1,389						700						278						—			—						9,290
總沖銷			—						24						31						11						9						7						—			—						82
教育
800+			254						674						1,670						1,460						625						1,247						—			—						5,930
740-799			304						717						1,108						908						389						717						—			—						4,143
680-739			123						308						350						282						137						314						—			—						1,514
620-679			21						64						68						57						34						111						—			—						355
			3						16						24						24						15						55						—			—						137
沒有可用的FICO(1)			18						—						—						—						—						37						—			—						55
全員教育			723						1,779						3,220						2,731						1,200						2,481						—			—						12,134
總沖銷			—						3						12						16						10						35						—			—						76
其他零售業
800+			125						116						49						45						22						24						500			—						881
740-799			169						131						59						60						29						25						998			1						1,472
680-739			146						101						50						50						25						15						1,020			2						1,409
620-679			82						61						29						25						8						5						441			2						653
			15						38						20						16						5						3						246			3						346
沒有可用的FICO(1)			20						3						—						2						—						—						367			—						392
其他零售總額			557						450						207						198						89						72						3,572			8						5,153
總沖銷			36						22						7						6						8						7						84			—						170
總零售額
800+			1,084						4,355						8,055						5,043						1,991						4,667						5,584			236						31,015
740-799			1,606						3,580						4,978						2,889						1,243						2,604						5,537			250						22,687
680-739			704						1,708						1,980						1,087						588						1,339						3,589			209						11,204
620-679			254						621						651						310						237						695						1,129			136						4,033
			62						325						450						246						272						763						549			215						2,882
沒有可用的FICO(1)			38						3						2						3						3						52						367			—						468
總零售額			$3,748						$10,592						$16,116						$9,578						$4,334						$10,120						$16,755			$1,046						$72,289
總沖銷			$36						$49						$50						$33						$28						$53						$90			$—						$339

(1)表示無法獲得更新的FICO分數的貸款(例如，由於最近的配置文件更改)。

公民金融集團，Inc.|58

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下表顯示了截至2022年12月31日按年份日期和當前FICO評分劃分的零售貸款攤銷成本基礎：

			按起始年份分列的定期貸款																																				循環貸款
(百萬美元)			2022						2021						2020						2019						2018						2018年前						在週轉期內			已轉換為術語						總計
住宅按揭貸款
800+			$2,132						$4,943						$3,143						$1,180						$363						$3,081						$—			$—						$14,842
740-799			2,376						2,991						1,660						638						257						1,635						—			—						9,557
680-739			769						899						502						308						149						851						—			—						3,478
620-679			125						168						135						138						99						422						—			—						1,087
			17						68						77						165						147						455						—			—						929
沒有可用的FICO(1)			2						2						2						3						2						17						—			—						28
住宅按揭貸款總額			5,421						9,071						5,519						2,432						1,017						6,461						—			—						29,921
房屋淨值
800+			4						5						2						5						6						110						4,958			267						5,357
740-799			2						2						1						4						6						97						4,350			274						4,736
680-739			1						1						1						6						11						114						2,296			234						2,664
620-679			—						1						2						9						16						93						558			143						822
			—						—						2						12						18						82						178			172						464
總房屋淨值			7						9						8						36						57						496						12,340			1,090						14,043
汽車
800+			650						1,453						584						324						120						54						—			—						3,185
740-799			962						1,606						649						343						134						56						—			—						3,750
680-739			920						1,187						460						254						102						44						—			—						2,967
620-679			554						586						205						133						62						28						—			—						1,568
			188						309						130						106						56						31						—			—						820
沒有可用的FICO(1)			2						—						—						—						—						—						—			—						2
全車			3,276						5,141						2,028						1,160						474						213						—			—						12,292
教育
800+			548						1,720						1,567						694						410						1,068						—			—						6,007
740-799			735						1,351						1,126						486						267						609						—			—						4,574
680-739			363						423						356						170						103						288						—			—						1,703
620-679			54						76						62						38						29						102						—			—						361
			6						16						20						12						11						50						—			—						115
沒有可用的FICO(1)			6						—						—						—						—						42						—			—						48
全員教育			1,712						3,586						3,131						1,400						820						2,159						—			—						12,808
其他零售業
800+			182						105						93						48						25						27						491			—						971
740-799			230						134						121						68						31						25						974			1						1,584
680-739			175						109						103						52						21						14						993			4						1,471
620-679			108						65						52						18						8						4						435			4						694
			35						30						25						9						4						2						190			6						301
沒有可用的FICO(1)			12						1						3						—						—						—						380			1						397
其他零售總額			742						444						397						195						89						72						3,463			16						5,418
總零售額
800+			3,516						8,226						5,389						2,251						924						4,340						5,449			267						30,362
740-799			4,305						6,084						3,557						1,539						695						2,422						5,324			275						24,201
680-739			2,228						2,619						1,422						790						386						1,311						3,289			238						12,283
620-679			841						896						456						336						214						649						993			147						4,532
			246						423						254						304						236						620						368			178						2,629
沒有可用的FICO(1)			22						3						5						3						2						59						380			1						475
總零售額			$11,158						$18,251						$11,083						$5,223						$2,457						$9,401						$15,803			$1,106						$74,482

(1)表示無法獲得更新的FICO分數的貸款(例如，由於最近的配置文件更改)。

公民金融集團，Inc.|59

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非應計資產和逾期資產

下表列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日的應計貸款和租賃以及非應計貸款和租賃的賬齡分析：

			2023年9月30日
						逾期天數和累計天數
(百萬美元)			當前			30-59			60-89			90+			非應計項目			*總計			無相關ACL的非應計項目
工商業			$46,475			$23			$9			$4			$242			$46,753			$43
商業地產			28,896			75			42			3			470			29,486			48
租契			1,215			—			—			—			3			1,218			—
總商業廣告			76,586			98			51			7			715			77,457			91
住宅按揭貸款(1)			30,416			110			50			217			190			30,983			149
房屋淨值			14,351			82			28			—			268			14,729			179
汽車			9,031			147			50			—			62			9,290			7
教育			12,035			47			26			3			23			12,134			2
其他零售業			5,014			49			31			21			38			5,153			—
總零售額			70,847			435			185			241			581			72,289			337
總計			$147,433			$533			$236			$248			$1,296			$149,746			$428

			2022年12月31日
						逾期天數和累計天數
(百萬美元)			當前			30-59			60-89			90+			非應計項目			*總計			無相關ACL的非應計項目
工商業			$51,389			$152			$25			$21			$249			$51,836			$64
商業地產			28,665			51			45			1			103			28,865			7
租契			1,475			4			—			—			—			1,479			—
總商業廣告			81,529			207			70			22			352			82,180			71
住宅按揭貸款(1)			29,228			95			45			319			234			29,921			187
房屋淨值			13,719			64			19			—			241			14,043			185
汽車			12,039			152			45			—			56			12,292			9
教育			12,718			36			17			4			33			12,808			3
其他零售業			5,294			44			30			22			28			5,418			1
總零售額			72,998			391			156			345			592			74,482			385
總計			$154,527			$598			$226			$367			$944			$156,662			$456

(1) 超過90天的逾期和應計包括$2161000萬美元和300萬美元316截至2023年9月30日和2022年12月31日，FHA、退伍軍人事務部和美國農業部分別提供全額或部分擔保的貸款。

利息收入一般不會對非應計項目的貸款和租賃進行確認。本公司在將貸款或租賃歸類為非應計項目時，將應計應收利息與利息收入抵銷。

於2023年9月30日及2022年12月31日止，本公司擁有抵押品依賴型住宅按揭及房屋淨值貸款合共元。542百萬美元和300萬美元561分別為100萬美元。於2023年9月30日及2022年12月31日止，本公司的抵押品依賴型商業貸款總額為美元。293百萬美元和300萬美元21分別為100萬美元。

正進行正式止贖程序的以住宅地產作抵押的按揭貸款的攤銷成本基準為$。321百萬美元和美元250於二零二三年九月三十日及二零二二年十二月三十一日，本集團分別擁有100，000，000港元及100，000，000港元。

公民金融集團，Inc.|60

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對經濟困難的借款人的貸款修改

自2023年1月1日起，公司採用了會計準則，取消了對TDR的確認和計量。在通過本指南後，將評估對遇到財務困難的借款人的所有貸款修改，以確定是否應將修改計入新貸款或現有貸款的延續。如果重組貸款的有效收益率至少等於具有類似催收風險的可比貸款的有效收益率，並且對原始貸款的修改超過輕微，則取消對現有貸款的確認，並將重組貸款計入新貸款。原貸款的任何未攤銷費用和成本在新貸款發放時在利息收入中確認。如果貸款重組不符合這些條件，現有貸款的攤銷成本基礎將結轉，修改後的貸款將作為現有貸款的延續入賬。鑑於條款通常不是按市場利率計算的，FDM一般被視為現有貸款的延續。

該公司向零售和商業借款人提供貸款修改，因為其減少損失的活動可能導致延遲付款、降低利率、延長期限、本金豁免或兩者的組合。延遲付款包括修改，導致在12個月的滾動期間內延遲3個月以上的到期合同金額。

商業貸款修改是根據具體情況提供的，通常包括延遲付款、延長期限和/或降低利率。該公司通常不會為商業貸款提供本金減免。零售貸款修改是通過結構性貸款修改計劃提供的，概述如下。

•忍耐計劃為經歷某種形式困難的借款人提供了一段時間，在此期間，他們的合同付款義務被暫停，導致付款延遲和/或期限延長。

•其他還款計劃是由於困難而提供的，包括降低利率和/或延長期限，旨在使借款人能夠迅速將貸款恢復到目前的狀態。

•和解協議可以與經歷長期困難或拖欠債務的借款人簽署，從而導致本金寬免。在履行和解協議的條款時，未支付的本金將被免除，從而註銷未償還的本金餘額。

•某些重組破產判決可能導致四種修改類型中的任何一種或其某種組合。

下表列出了在截至2023年9月30日的三個月和九個月期間修改的向遇到財務困難的借款人提供的貸款的期末攤銷成本，按應收融資類別和修改類型分列。修改類型反映了在指定時間段內收到的所有FDM的累積效果。

			截至2023年9月30日的三個月
(百萬美元)			降息			期限延長			延遲付款			主體寬恕			降息和延長期限									展期和延期付款												總計			合計佔貸款類別的百分比(1)
工商業			$—			$148			$47			$—			$—									$1												$196			0.42		%
商業地產			—			131			—			—			37									1												169			0.57
總商業廣告			—			279			47			—			37									2												365			0.47
住宅按揭貸款			2			25			—			—			6									—												33			0.11
房屋淨值			1			1			—			—			1									—												3			0.02
汽車			—			—			—			—			—									—												—			—
教育			3			—			1			—			—									—												4			0.03
其他零售業			3			—			—			—			—									—												3			0.06
總零售額			9			26			1			—			7									—												43			0.06
總計(2)			$9			$305			$48			$—			$44									$2												$408			0.27		%

公民金融集團，Inc.|61

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			截至2023年9月30日的9個月
(百萬美元)			降息			期限延長			延遲付款			主體寬恕			降息和延長期限									展期和延期付款												總計			合計佔貸款類別的百分比(1)
工商業			$—			$263			$78			$—			$1									$2												$344			0.74		%
商業地產			—			454			—			—			37									1												492			1.67
總商業廣告			—			717			78			—			38									3												836			1.08
住宅按揭貸款			6			59			—			—			16									—												81			0.26
房屋淨值			1			4			—			—			5									—												10			0.07
汽車			—			—			—			—			—									—												—			—
教育			7			—			2			—			—									—												9			0.07
其他零售業			8			—			—			—			—									—												8			0.16
總零售額			22			63			2			—			21									—												108			0.15
總計(2)			$22			$780			$80			$—			$59									$3												$944			0.63		%

(1)代表截至期末的攤銷總成本除以相應貸款類別的期末攤銷成本。應計應收利息不包括在攤銷成本中，是非實質性的。

(2)不包括通過破產法第7章申請破產而清償債務的借款人。

下表列出了在截至2023年9月30日的三個月和九個月期間，對有財務困難的借款人提供的貸款的財務影響，按應收融資類別分列。

			截至2023年9月30日的三個月
			加權平均利率下調(1)(5)			加權平均延期期限(月)(2)(5)			加權平均延期付款(3)(5)			本金寬免額(4)
工商業			2.32		%	17			$427,833			$—
商業地產			1.25			7			77,482			—
住宅按揭貸款			0.98			47			—			—
房屋淨值			2.51			133			—			—
汽車			—			—			—			—
教育			4.95			—			4,972			—
其他零售業			18.86			—			—			1

			截至2023年9月30日的9個月
			加權平均利率下調(1)(5)			加權平均延期期限(月)(2)(5)			加權平均延期付款(3)(5)			本金寬免額(4)
工商業			2.95		%	14			$562,909			$—
商業地產			1.25			8			47,172			—
住宅按揭貸款			1.55			48			—			—
房屋淨值			2.24			127			2,343			—
汽車			3.47			20			1,253			—
教育			4.97			—			4,171			—
其他零售業			18.45			—			—			4

(1)表示貸款利率的加權平均降幅。

(2)表示貸款到期日的加權平均延期。

(3)表示因貸款修改而延遲的加權平均付款金額。金額以整美元報告。

(4)金額被記錄為註銷，並以百萬為單位報告。

(5)基於期末攤銷成本的加權。

公民金融集團，Inc.|62

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下表按應收融資類別列出了在截至2023年9月30日的9個月中修改的向遇到財務困難的借款人發放的貸款的期末攤銷成本的賬齡分析。寬限期或還款計劃中的貸款根據合同條款被報告為逾期，直到合同修改。經修改後，根據其重組條款報告為逾期。

			2023年9月30日
						逾期天數和累計天數
(百萬美元)			當前			30-59			60-89			90+			非應計項目			*總計
工商業			$262			$—			$—			$—			$82			$344
商業地產			262			55			—			—			175			492
總商業廣告			524			55			—			—			257			836
住宅按揭貸款			52			—			5			13			11			81
房屋淨值			3			—			—			—			7			10
汽車			—			—			—			—			—			—
教育			8			—			—			—			1			9
其他零售業			6			1			—			—			1			8
總零售額			69			1			5			13			20			108
總計			$593			$56			$5			$13			$277			$944

下表列出了向遇到財務困難的借款人提供的貸款的期末攤銷成本，這些貸款在2023年1月1日或之後被修改，隨後在截至2023年9月30日的三個月和九個月期間違約，按應收融資類別和修改類型分列。修改類型反映了所有FDM在違約時的累積效果。如果一筆貸款在修改後逾期90天或更長時間，或處於非應計狀態，則被視為違約。

			截至2023年9月30日的三個月
(百萬美元)			降息			期限延長			延遲付款						降息和延長期限																					總計
工商業			$—			$—			$—						$—																					$—
商業地產			—			41			—						—																					41
總商業廣告			—			41			—						—																					41
住宅按揭貸款			1			6			—						5																					12
房屋淨值			—			1			—						2																					3
汽車			—			—			—						—																					—
教育			—			—			1						—																					1
其他零售業			—			—			—						—																					—
總零售額			1			7			1						7																					16
總計			$1			$48			$1						$7																					$57

			截至2023年9月30日的9個月
(百萬美元)			降息			期限延長			延遲付款						降息和延長期限																					總計
工商業			$—			$3			$—						$—																					$3
商業地產			—			67			—						—																					67
總商業廣告			—			70			—						—																					70
住宅按揭貸款			1			6			—						5																					12
房屋淨值			—			1			—						2																					3
汽車			—			—			—						—																					—
教育			—			—			1						—																					1
其他零售業			—			—			—						—																					—
總零售額			1			7			1						7																					16
總計			$1			$77			$1						$7																					$86

在截至2023年9月30日的9個月中，與修改貸款有關的未供資金承諾為#美元。1462023年9月30日為100萬人。

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採用ASU 2022-02之前的問題債務重組披露

下表彙總了截至2022年9月30日的三個月和九個月內修改的貸款。餘額為修改後未償還攤銷成本基礎，可包括在期內成為TDR並在期末前全額償還、註銷或出售的貸款。經修改的貸款的修改前餘額與所示的修改後餘額接近。

												截至2022年9月30日的三個月
												攤餘成本法
(百萬美元)			合同數量									降息(1)									成熟期延長(2)									其他(3)						總計
工商業			6									$—									$2									$46						$48
總商業廣告			6									—									2									46						48
住宅按揭貸款			185									6									21									13						40
房屋淨值			68									2									—									2						4
汽車			135									—									—									1						1
教育			245									—									—									8						8
其他零售業			590									2									—									—						2
總零售額			1,223									10									21									24						55
總計			1,229									$10									$23									$70						$103

												截至2022年9月30日的9個月
												攤餘成本法
(百萬美元)			合同數量									降息(1)									成熟期延長(2)									其他(3)						總計
工商業			25									$—									$26									$80						$106
總商業廣告			25									—									26									80						106
住宅按揭貸款			1,656									44									74									248						366
房屋淨值			318									4									1									16						21
汽車			447									1									—									3						4
教育			481									—									—									19						19
其他零售業			1,678									7									—									1						8
總零售額			4,580									56									75									287						418
總計			4,605									$56									$101									$367						$524

(1) 包括由多項讓步組成的修改，其中一項是降息。

(2)包括由多項優惠組成的修改，其中一項是延長到期日(除非其他優惠之一是降低利率)。

(3)包括除降低利率或延長到期日以外的其他修改，如降低指定時間段的預定付款、本金寬免和資本化拖欠。還包括以下內容：延期、試行修改、某些破產、忍耐貸款和提前還款計劃。修改可包括推遲應計利息，導致修改後的餘額高於修改前。

經修改的TDR導致沖銷#美元。2在截至2022年9月30日的9個月中，與TDR有關的未供資承付款為#美元。812022年12月31日為100萬人。

下表彙總了在修改日期後12個月內違約(逾期90天或更長時間)的TDR：

			截至三個月			九個月結束
(百萬美元)			2022年9月30日
商用TDR			$—			$—
零售TDR(1)			28			224
總計			$28			$224

(1)包括$181000萬美元和300萬美元174 截至2022年9月30日止三個月及九個月，由FHA、VA及USDA分別提供全部或部分政府擔保的貸款總額為200萬美元。

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信用風險的集中度

該公司的貸款活動在地理上是多樣化的，重點是我們位於新英格蘭，大西洋中部和中西部地區的核心市場。一般而言，貸款以不動產、存貨、應收賬款、其他個人財產和投資證券等資產作抵押。於2023年9月30日及2022年12月31日，商業或零售貸款組合並無重大集中風險。借貸交易產生的信貸虧損風險可能隨支持貸款的抵押品的公平值而波動，而該等抵押品可能無法根據合約協議履行。公司的政策是在必要的範圍內提供抵押貸款;然而，無擔保貸款也是根據申請人的財務實力和交易的實際情況發放的。

注5 -抵押銀行業務和其他已償還貸款

該公司在二級市場出售住宅抵押貸款。本公司在這些銷售中不保留實益權益，但可能保留出售貸款的服務權。本公司可行使其選擇權，回購符合條件的政府擔保的住宅抵押貸款，或可能有義務隨後回購貸款，如果買方發現陳述或擔保違規行為，如不符合資格或服務要求，或客户欺詐，應已確定在貸款文件審查.

下表概述與保留服務權的已出售住宅按揭貸款有關的活動：

			截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
(百萬美元)			2023						2022						2023						2022
出售住宅按揭貸款並保留還本付息的現金收益			$3,270						$3,518						$7,358						$14,676
回購住宅抵押貸款(1)			—						—						—						87
從銷售中獲利(2)			19						21						60						74
合同規定的服務費、滯納金和其他輔助費(2)			76						75						230						213

(1)包括政府保險或擔保貸款回購通過行使公司的刪除帳户提供選擇。

(2)在合併經營報表中的抵押貸款銀行費用中報告。

與我們的按揭還款計劃有關的住宅按揭貸款的未償還本金結餘為97.610億美元96.7於二零二三年九月三十日及二零二二年十二月三十一日，本集團分別錄得人民幣100億元。公司通過積極的經濟對衝策略管理與MSR價值變化相關的風險，其中包括購買獨立的衍生工具。

下表概述使用公平值法記錄的管理層收購比率變動：

			截至9月30日及截至9月30日的三個月，												截至9月30日止九個月，
(百萬美元)			2023						2022						2023						2022
截至期初的公允價值			$1,524						$1,411						$1,530						$1,029
資本化金額			47						70						104						244
獲得維修權			—						—						—						16
期內未付本金餘額變動情況(1)			(42)						(31)						(124)						(102)
期內公允價值變動(2)			91						74						110						337
期末公允價值			$1,620						$1,524						$1,620						$1,524

(1)表示由於i)時間的推移而引起的MSR價值的變化，包括定期安排的貸款本金支付和部分貸款本金支付的影響

還款，以及ii)在此期間償還的貸款。

(2)代表主要由市場狀況驅動的價值變化。這些變化被記錄在綜合業務報表的抵押銀行費用中。

MSR的公允價值是通過使用估計的未來淨服務現金流的現值來估計的，考慮到實際和預期的抵押貸款預付率、貼現率、合同服務費收入、服務成本、違約率、輔助收入和其他經濟因素，這些因素是根據當前市場利率確定的。估值並不試圖預測或預測未來的利率走向。

公民金融集團，Inc.|65

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下面的敏感度分析展示了立即發生的10%和20關鍵經濟假設對當前MSR公允價值的不利變化百分比。這些敏感性是假設的，特定假設的變化對MSR的公允價值的影響獨立計算，而不改變任何其他假設。一個因素的變化可能會導致另一個因素的變化(例如，推動提前還款利率變化的利率變化可能導致貼現率的變化)，這可能會放大或抵消敏感性。該公司的MSR固有的主要風險是所服務的基礎抵押貸款的預付款增加，這在很大程度上取決於市場利率的變動。

(百萬美元)			2023年9月30日						2022年12月31日
公允價值			$1,620						$1,530
加權平均壽命(年)			9.1						9.1
加權平均恆定預付率			6.4%						6.8%
公允價值從10不利變化百分比			$35						$34
公允價值從20不利變化百分比			$67						$66
加權平均期權調整價差			630Bps						629Bps
公允價值從10不利變化百分比			$44						$43
公允價值從20不利變化百分比			$89						$86

該公司的抵押貸款銀行衍生品包括髮起持有的待售抵押貸款的承諾、某些貸款銷售協議以及符合衍生品定義的其他金融工具。有關更多信息，請參閲注9。

其他服務性貸款

不時地，公民還會參與其他服務關係。下表列出了其他已償還貸款的未償還本金餘額：

(百萬美元)			2023年9月30日						2022年12月31日
教育			$517						$602
工商業(1)			94						91

(1) 代表出售給外部投資者的小企業管理局貸款中政府擔保的部分。

附註6--商譽

商譽是與收購業務相關的購買溢價，在收購日分配給公司的報告單位。報告單位是業務運營部門或業務運營部門的組成部分。本公司已確定並將商譽轉讓給二報告單位，消費者銀行和商業銀行，基於對公司執行團隊的結構和支持職能、資源分配和財務報告流程的審查。一旦分配給報告單位，商譽不再與特定收購保持聯繫，報告單位內的所有活動，無論是收購的還是有機增長的，都可用於支持商譽的價值。

商譽須接受年度減值測試，不攤銷。自10月31日起每年對商譽進行減值審查ST以及在事件或變化表明一個或多個報告單位的賬面價值可能無法收回的過渡期。本公司可選擇對商譽進行定性評估，以確定各報告單位的公允價值是否更有可能低於賬面價值。如果公允價值極有可能超過賬面價值，則不需要進一步測試；否則，必須對商譽進行量化評估。

本公司可選擇繞過定性評估而進行量化評估，該評估用於識別潛在減值，並涉及將每個報告單位的公允價值與其賬面價值(包括商譽)進行比較。如果報告單位的公允價值超過其包括商譽在內的賬面價值，適用商譽被視為未減值。如果包括商譽的報告單位的賬面價值超過公允價值，則對超出的部分確認減值損失，從而在商譽中建立新的基礎，並且不能超過分配給報告單位的商譽金額。不允許隨後轉回商譽減值損失。

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本公司報告單位的公允價值採用收入和基於市場的方法相結合的方法確定。該公司根據幾個假設來估計以收入為基礎的方法下其報告單位的公允價值，包括貼現率、預計的貸款損失、所得税和資本保留率。

為了應對銀行業的壓力和相關的市場狀況，公司於2023年第三季度進行了商譽減值量化評估。基於這一量化評估，本公司得出結論，個人銀行和商業銀行報告單位的估計公允價值超過了其賬面價值。因此，該公司確定存在以下問題：不是*截至2023年9月30日的商譽賬面價值減值。

截至2023年9月30日止九個月商譽賬面值變動列載如下。

(百萬美元)			個人銀行業務						商業銀行業務						總計
2022年12月31日的餘額			$2,673						$5,500						$8,173
商業收購			5						10						15
2023年9月30日的餘額			$2,678						$5,510						$8,188

與個人銀行和商業銀行報告單位有關的累計減值損失總額為#美元。5.93億美元和3,000美元50分別為2023年9月30日和2022年12月31日。不是截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月錄得減值。

有關商譽的更多信息，請參閲公司2022年10-K表格中的附註10和附註26。

附註7--可變利息實體

公民在正常的業務過程中，與被視為公認會計準則所界定的可變利益實體的實體進行各種活動，其可變利益產生於實體的合同、所有權或其他貨幣利益。VIE通常沒有足夠的風險股本來為其活動提供資金，而沒有其他各方的額外從屬財務支持。公民是VIE的主要受益者，如果它的可變利益使其有權指導對VIE產生重大影響的活動，並且它有權獲得可能對VIE產生重大影響的福利或承擔損失的義務，則必須合併該VIE。公民考慮有關其參與VIE的性質、規模和形式的定性和定量因素，以確定所持可變權益是否對VIE具有重大意義。公民持續評估它是否是VIE的主要受益者。

本公司未交出對已轉讓資產控制權的金融資產的轉讓，計入有抵押品質押的擔保借款。在以下情況下，控制權通常被視為放棄：1)轉讓的資產在法律上與公司及其債權人隔離，即使在破產情況下也是如此；2)受讓人有權質押或交換其收到的轉讓資產，沒有任何條件限制受讓人利用這一權利或為公司提供微不足道的利益；以及3)公司對轉讓的金融資產沒有保持有效的控制。評估公司是否對轉讓的金融資產保持有效控制需要判斷。

有關公司與VIE合作的更多詳情，請參閲公司2022年10-K表格中的附註11。

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合併後的VIE

該公司合併了與以汽車貸款為抵押的擔保借款相關的VIE。下表彙總了公司合併VIE的資產和負債賬面金額：

(百萬美元)			2023年9月30日
資產：
現金和銀行到期款項			$196
貸款和租賃淨額			3,647
其他資產			15
總資產			$3,858
負債：
長期借款資金			$3,245
其他負債			10
總負債			$3,255

有擔保借款

公民利用其汽車貸款組合的一部分來支持某些擔保借款安排，這些安排為公司提供資金來源，並涉及將汽車貸款轉移到破產的遠程特殊目的實體(“SPE”)。然後，這些特殊目的企業向以轉讓貸款為抵押的第三方發行資產擔保票據。公民在貸款中持有某些剩餘權益，因此有權獲得利益或承擔可能對特殊目的企業產生重大影響的損失。此外，公司保留對轉讓貸款的服務，因此有權指導影響特殊目的企業經濟表現的最重要的活動。因此，該公司得出結論，它是這些特殊目的企業的主要受益者，並相應地整合了這些虛擬企業。

某一VIE的資產是清償其債務的主要資金來源。這些VIE的債權人對本公司的一般信貸沒有追索權。轉移到特殊目的企業的貸款的表現是影響特殊目的企業經濟表現的最重要的驅動因素。

未整合的VIE

公民參與了各種未合併的VIE，包括對贊助經濟適用房、可再生能源和經濟發展項目以及資產擔保證券的實體的投資。此外，公民還向特殊目的實體提供貸款便利。公民因參與這些實體而面臨的最大損失僅限於其投資的資產負債表賬面金額、無資金來源的承諾以及對特殊目的實體的貸款本金餘額。

以下是這些投資的摘要：

(百萬美元)			2023年9月30日						2022年12月31日
貸款和租賃中包括的對特殊目的實體的貸款			$4,860						$4,578
LIHTC投資計入其他資產			2,395						2,230
LIHTC列入其他負債的未出資承付款			1,045						1,046
HTM證券中包含的資產支持投資			510						581
列入其他資產的可再生能源投資			243						374
包括在其他資產中的NMTC投資			3						4

向特殊目的實體放貸

公民向第三方贊助的特殊目的實體提供貸款便利。截至2023年9月30日和2022年12月31日，貸款安排有未提取的信貸承諾，將提供#美元的信貸。2.810億美元2.4分別為10億美元。關於提供信貸的承諾的更多信息，見附註12。

低收入住房税收抵免夥伴關係

公司投資LIHTC的目的是幫助實現《社區再投資法案》的目標，並賺取足夠的資本回報。

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可再生能源實體

本公司對某些可再生能源實體的投資提供了政府激勵和其他税收屬性(例如，税收折舊)的好處。

自2023年1月1日起，該公司選擇在新採用的會計準則下使用比例攤銷法對其可再生能源投資進行會計核算。根據比例攤銷法，本公司按符合條件的可再生能源投資的初始成本與當期收到的所得税抵免和其他所得税優惠的比例，與預期在投資期限內獲得的所得税抵免和其他所得税優惠的總額相比較，對初始成本進行攤銷。淨攤銷和所得税抵免以及收到的其他所得税優惠作為所得税支出(福利)的組成部分包括在內。

與公司可再生能源投資有關的或有承付款項為#美元。72023年9月30日，預計將在2026年之前以不同的金額支付。這些付款取決於可再生能源實體達到的發電量相對於其目標閾值的水平，以及國税局制定的生產税收抵免税率的變化。

新的市場税收抵免計劃

該公司參與了NMTC計劃，該計劃為私營部門投資於位於低收入社區的經濟發展項目和企業提供税收優惠。美國財政部負責監督該項目，並由社區發展金融機構基金直接管理。

該公司對贊助經濟發展項目的實體的投資提供所得税抵免，以抵消特定時期內的聯邦應税收入。獨立的第三方管理這些實體，並有權指導對其業績影響最大的活動。因此，公民不是這些實體的主要受益者，因此不會合並這些VIE。

自2023年1月1日起，該公司選擇在新採用的會計準則下，使用比例攤銷法對其NMTC投資進行會計核算。在比例攤銷法下，公司採用一種實際的權宜之計，將其符合條件的NMTC投資的初始成本按當期收到的所得税抵免與預計在投資期限內獲得的所得税抵免總額相比，按比例攤銷。淨攤銷和所得税抵免以及收到的其他所得税優惠作為所得税支出(福利)的組成部分包括在內。

下表彙總了與公司已選擇應用比例攤銷會計方法的税收抵免計劃相關的對合並營業報表的影響：

			截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
(百萬美元)			2023						2022						2023						2022
已確認的税收抵免			$76						$59						$250						$180
已確認的其他税收優惠			17						15						55						46
攤銷			(71)						(61)						(237)						(190)
包括在所得税費用中的淨收益(費用)			22						13						68						36
其他收入			1						—						4						—
投資分配收益(虧損)			(1)						—						(7)						—
包括在非利息收入中的淨收益(費用)			—						—						(3)						—
合併業務報表中所列淨收益(費用)(1)			$22						$13						$65						$36

(1) 包括在本報告所述期間採用比例攤銷法的選擇生效時税收抵免投資的影響。2023年，這包括LIHTC、可再生能源和NMTC投資，2022年，包括LIHTC投資。

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間，公司沒有確認因喪失或不符合所得税抵免或其他情況而造成的減值損失。

附註8--借款

短期借款資金

短期借款資金為#美元232百萬美元和美元3於二零二三年九月三十日及二零二二年十二月三十一日，本集團分別擁有100，000，000港元及100，000，000港元。

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長期借款資金

下表列示本公司長期借入資金的彙總情況：

(百萬美元)			2023年9月30日						2022年12月31日
母公司：
3.750%固定利率次級債，2024年7月到期			$90						$90
4.023%固定利率次級債，2024年10月到期			17						17
4.350%固定利率次級債，2025年8月到期			133						133
4.300%固定利率次級債，2025年12月到期			336						336
2.850%固定利率優先無擔保票據，2026年7月到期			498						498
2.500%固定利率優先無擔保票據，2030年2月到期			298						298
3.250%固定利率優先無擔保票據，2030年4月到期			746						746
3.750%固定利率重置次級債，2031年2月到期			69						69
4.300%固定利率重置次級債，2031年2月到期			135						135
4.350%固定利率重置次級債，2031年2月到期			60						61
2.638%固定利率次級債務，2032年9月到期			561						556
5.641%固定利率重置次級債，2037年5月到期			398						397
CBNA全球票據計劃：
3.7002023年3月到期的優先無擔保票據百分比(1)			—						497
5.676浮動利率優先無擔保票據，2023年3月到期(1)(2)			—						250
2.2502025年4月到期的優先無擔保票據百分比			748						748
4.119固定/浮動利率優先無擔保票據百分比，2025年5月到期			649						648
6.064固定/浮動利率優先無擔保票據百分比，2025年10月到期			599						598
5.284固定/浮動利率優先無擔保票據百分比，2026年1月到期			449						—
3.7502026年2月到期的優先無擔保票據百分比			473						475
4.575固定/浮動利率優先無擔保票據百分比，2028年8月到期			798						797
CBNA和其他子公司的額外借款：
聯邦住房貸款銀行預付款，5.594加權平均利率百分比，截止日期為2041年(3)			7,036						8,519
擔保借款，5.955加權平均利率百分比，截止日期為2030年(3)(4)			3,245						—
其他			16						19
長期借款資金總額			$17,354						$15,887

(1) 票據已於2023年2月27日贖回。

(2) 披露的利率反映了截至2023年9月30日的浮動利率，或最終浮動利率(視適用情況而定)。

(3) 披露的利率反映了截至2023年9月30日的加權平均利率。

(4) 以汽車貸款為抵押。有關更多信息，請參見注釋7。

截至2023年9月30日，公司的長期借款資金包括本金餘額#美元。17.5億美元，未攤銷債務發行成本和折扣為$77百萬美元，套期保值基數調整(美元)26)百萬。截至2022年12月31日，公司的長期借款資金包括本金餘額#美元16.0億美元，未攤銷債務發行成本和折扣為$85百萬美元，套期保值基數調整(美元)27)百萬。有關本公司對某些長期借款資金進行套期保值的進一步信息，請參閲附註9。

聯邦住房抵押貸款局的預付款、信用額度和信用證主要以住宅抵押貸款和房屋淨值產品為抵押，足以滿足聯邦住房抵押貸款委員會制定的抵押品維持水平。已使用的FHLB借款能力，主要用於墊款和信用證，為#美元13.010億美元15.72023年9月30日和2022年12月31日分別為10億美元。該公司的可用FHLB借款能力為#美元12.710億美元11.52023年9月30日和2022年12月31日分別為10億美元。市民還可以從FRB貼現窗口借款，以滿足短期流動性要求。包括某些貸款在內的抵押品被承諾支持這種借款能力。截至2023年9月30日，公司未使用的擔保借款能力約為$61.310億美元，其中包括未擔保證券、FHLB借款能力和FRB貼現窗口能力。

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下表彙總了本公司截至2023年9月30日的長期借款資金到期日：

(百萬美元)			母公司			CBNA和其他子公司			已整合
年
2023			$—			$1			$1
2024			107			892			999
2025			469			9,020			9,489
2026			498			2,133			2,631
2027			—			2			2
2028年及其後			2,267			1,965			4,232
總計			$3,341			$14,013			$17,354

附註9-衍生工具

在正常業務過程中，Citizens進行衍生品交易，以滿足其客户的融資和對衝需求，並減少其自身受到利率和外幣匯率波動的影響。這些交易包括利率掉期合約、利率期權、外匯合約、住宅貸款承諾利率鎖定、利率期貨合約、掉期、某些商品、出售TBA的遠期承諾、遠期銷售合約和購買期權。本公司不會將衍生工具用於投機目的。有關估值方法及用以估計本公司衍生工具公允價值的資料載於本公司2022年10-K表格附註20。

下表列出了綜合資產負債表中包括的衍生工具：

			2023年9月30日												2022年12月31日
(百萬美元)			名義金額			衍生資產			衍生負債						名義金額			衍生資產			衍生負債
指定為對衝工具的衍生工具：
利率合約			$89,502			$179			$57						$42,250			$16			$53
未被指定為對衝工具的衍生工具：
利率合約			200,389			260			1,785						174,384			331			1,579
外匯合約			30,168			530			432						29,475			527			519
大宗商品合約			1,273			707			666						1,103			953			942
TBA合同			3,561			17			5						2,370			7			14
其他合同			887			5			3						913			5			4
未被指定為對衝工具的衍生品總額			236,278			1,519			2,891						208,245			1,823			3,058
總衍生工具總額			325,780			1,698			2,948						250,495			1,839			3,111
減去：綜合資產負債表中的毛額抵銷(1)						(609)			(609)									(623)			(623)
減去：申請的現金抵押品(1)						(567)			(230)									(374)			(579)
綜合資產負債表所列衍生工具淨額總額						$522			$2,109									$842			$1,909

(1) 金額代表可強制執行的主要淨額結算協議的影響，這些協議使公司能夠淨結清正負頭寸以及支付和收到的抵押品。

公民金融集團公司|71

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該公司的衍生品交易在內部分為三個子組：機構貸款、客户貸款和住宅貸款。這些子組內的某些衍生品交易被指定為公允價值或現金流量對衝，如下所述：

指定為對衝工具的衍生工具

該公司的機構衍生品有資格進行對衝會計處理。按公允價值或現金流量對衝關係指定的利率掉期應計淨利息被視為對被套期保值項目的利息收入或利息支出的調整。本公司在開始時正式記錄所有套期保值關係，以及進行各種會計套期保值的風險管理目標和戰略。此外，本公司在套期保值期內監察其對衝關係的有效性。用於評估套期保值有效性的方法根據套期保值關係的不同而有所不同，公司監控每一種關係，以確保管理層的初始意圖繼續得到滿足。當本公司確定衍生工具預期不會或已不再有效作為對衝工具，並隨後在對衝關係終止後於收益中反映該衍生工具的公允價值變動時，本公司將終止對衝會計處理。

公允價值對衝

在公允價值對衝中，當公允價值發生變化時，衍生工具和被對衝資產或負債的公允價值變動均在綜合經營報表的同一收益錶行項目中確認。於2023年，本公司訂立公允價值對衝，以管理AFS證券組合內的利率風險。

下表列出了被指定為公允價值對衝的利率合同的公允價值變動，以及合併經營報表中所列可歸因於被對衝風險的相關對衝項目的公允價值變動：

			截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
(百萬美元)			2023						2022						2023						2022			合併業務報表中受影響的行項目
利率互換對衝長期借款資金			($1)						($19)						$—						($71)			利息支出--長期借款資金
可歸因於被套期保值的風險的套期長期借款資金			1						19						—						70			利息支出--長期借款資金
利率互換套期保值LHFS			—						18						—						15			持有作出售用途的其他貸款的利息及費用
可歸因於被對衝的風險的被套期保值貸款			—						(19)						—						(15)			持有作出售用途的其他貸款的利息及費用
可供出售的利率互換對衝債務證券			16						—						28						29			利息收入--投資證券
可供出售的可歸因於被對衝的風險的對衝債務證券			(16)						—						(28)						(29)			利息收入--投資證券

下表反映了合併資產負債表中記錄的與公允價值套期保值累計基礎調整有關的金額：    

(百萬美元)			2023年9月30日									2022年12月31日
			可供出售的債務證券			長期借款資金									可供出售的債務證券			長期借款資金
套期保值資產賬面價值			$445			$—									$—			$—
套期保值負債賬面金額			—			473									—			972
計入套期項目賬面金額的公允價值套期保值調整累計金額			(17)			(26)									—			(27)

現金流對衝

在現金流對衝中，包括在對衝效果評估中的利率掉期公允價值的全部變動最初記錄在保監處，隨後從AOCI重新分類為當期收益(淨利息收入)，與被對衝項目影響收益的同期相比。

公民金融集團公司|72

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公民已簽訂利率互換協議，旨在對衝公司部分浮動利率資產和負債。所有這些掉期都被認為是高效的現金流對衝工具。本公司還簽訂了某些利率期權協議，利用利率下限和上限或其某種組合，提供了對衝不同利率區間內現金流變化的能力。支付和收到的期權溢價被排除在對衝有效性的評估之外，並在工具的有效期內攤銷。

下表列出了與指定為現金流量對衝的衍生工具有關的綜合經營報表和綜合全面收益表中記錄的税前淨收益(虧損)：

			截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
(百萬美元)			2023						2022						2023						2022
在保監處確認的税前淨收益(虧損)			($326)						($996)						($773)						($1,901)
從AOCI重新分類為利息收入的税前淨收益(虧損)金額			(156)						(48)						(420)						1
從AOCI重新分類為利息支出的税前淨收益(虧損)金額			(1)						2						—						(4)

根據2023年9月30日有關現金流對衝策略的利率曲線，本公司估計約有$904百萬美元的税前淨虧損將在未來12個月從AOCI重新歸類為淨利息收入，其中包括#462與終止掉期相關的100萬美元。這一金額可能與2023年9月30日之後由於利率變化、對衝解除指定和增加其他對衝而實際確認的金額不同。

未被指定為對衝工具的衍生工具

經濟限制語

該公司的經濟對衝包括與抵銷客户衍生品、住宅抵押貸款衍生品(包括利率鎖定承諾和遠期銷售承諾)以及對衝其住宅MSR的衍生品有關的對衝。客户衍生品包括利率、外匯和商品衍生品合約，旨在滿足本公司客户的對衝和融資需求，並由本公司進行經濟對衝，以抵消其市場敞口。將被持有以供出售的住宅按揭貸款的利率鎖定承諾被視為衍生工具，並通過訂立遠期銷售承諾來進行經濟對衝，以管理因利率風險而導致的公允價值變化。簽訂住宅MSR衍生品是為了對衝本公司MSR公允價值變化的風險。

下表列出了經濟套期保值對非利息收入的影響：

			確認的金額 公司的非利息收入
			截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，									合併業務報表中受影響的行項目
(百萬美元)			2023						2022						2023						2022
經濟對衝類型：
客户利率合約			($448)						($840)						($1,028)						($2,015)			外匯及衍生產品
衍生品對衝利率風險			460						852						1,068						2,073			外匯及衍生產品
客户外匯合約			(77)						(174)						(72)						(297)			外匯及衍生產品
衍生品對衝外匯風險			141						271						121						520			外匯及衍生產品
客户商品合同			168						(71)						(401)						1,453			外匯及衍生產品
衍生品對衝大宗商品價格風險			(158)						77						430						(1,436)			外匯及衍生產品
住宅貸款承諾			(21)						(66)						(39)						(289)			按揭銀行費
按公允價值對衝住宅貸款承諾和按揭LHF的衍生品			30						105						45						502			按揭銀行費
用於對衝住宅MSR的衍生品合約			(76)						(68)						(91)						(310)			按揭銀行費
總計			$19						$86						$33						$201

公民金融集團公司|73

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附註10--累計其他全面收益(虧損)

下表列出了AOCI各組成部分扣除所得税後餘額的變化情況：

						截至9月30日及截至9月30日的三個月，
(百萬美元)						衍生工具未實現淨收益(虧損)						債務證券未實現淨收益(虧損)						員工福利計劃						AOCI合計
2022年7月1日的餘額						($862)						($2,016)						($340)						($3,218)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)						(738)						(903)						—						(1,641)
重新分類到合併業務報表的金額						34						—						2						36
其他綜合收益(虧損)淨額						(704)						(903)						2						(1,605)
2022年9月30日的餘額						($1,566)						($2,919)						($338)						($4,823)
2023年7月1日的餘額						($1,553)						($2,643)						($367)						($4,563)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)						(248)						(578)						—						(826)
重新分類到合併業務報表的金額						120						23						3						146
其他綜合收益(虧損)淨額						(128)						(555)						3						(680)
2023年9月30日的餘額						($1,681)						($3,198)						($364)						($5,243)
從AOCI重新分類的金額在合併業務報表中的主要位置						淨利息收入						證券收益，淨額						其他運營費用

						截至9月30日止九個月，
(百萬美元)						衍生工具未實現淨收益(虧損)						債務證券未實現淨收益(虧損)						員工福利計劃						AOCI合計
2022年1月1日的餘額						($161)						($156)						($348)						($665)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)						(1,407)						(2,759)						—						(4,166)
重新分類到合併業務報表的金額						2						(4)						10						8
其他綜合收益(虧損)淨額						(1,405)						(2,763)						10						(4,158)
2022年9月30日的餘額						($1,566)						($2,919)						($338)						($4,823)
2023年1月1日的餘額						($1,416)						($2,771)						($373)						($4,560)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)						(580)						(490)						—						(1,070)
重新分類到合併業務報表的金額						315						63						9						387
其他綜合收益(虧損)淨額						(265)						(427)						9						(683)
2023年9月30日的餘額						($1,681)						($3,198)						($364)						($5,243)
從AOCI重新分類的金額在合併業務報表中的主要位置						淨利息收入						證券收益，淨額						其他運營費用

公民金融集團，Inc.|74

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附註11--股東權益

優先股

下表彙總了該公司的優先股：

									2023年9月30日												2022年12月31日
(百萬美元，每股數據除外)			每股清算價值						優先股						賬面金額						優先股						賬面金額
授權($25每股面值)									100,000,000												100,000,000
已發行和未償還：
B系列			$1,000						300,000						$296						300,000						$296
C系列			1,000						300,000						297						300,000						297
D系列			1,000			(1)			300,000			(2)			293						300,000						293
E系列			1,000			(1)			450,000			(3)			437						450,000						437
F系列			1,000						400,000						395						400,000						395
G系列			1,000						300,000						296						300,000						296
總計									2,050,000						$2,014						2,050,000						$2,014

(1) 相當於$25按存托股份計算。

(2) 由代表12,000,000存托股份，每股相當於D系列優先股的1/40權益。

(3) 由代表18,000,000存托股份，每股相當於E系列優先股的1/40權益。

有關公司優先股的條款和條件的更多細節，請參見公司2022年10-K表格中的附註17。

分紅

下表概述了該公司截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的股息活動。

						截至2023年9月30日的三個月												截至2022年9月30日的三個月
(百萬美元，每股數據除外)						宣佈的每股股息			宣佈的股息			已支付的股息						宣佈的每股股息			宣佈的股息			已支付的股息
普通股						$0.42			$199			$199						$0.42			$209			$209
優先股
B系列						$21.81			$7			$9						$—			$—			$9
C系列						15.93			4			4						15.93			5			5
D系列						15.88			4			4						15.88			5			5
E系列						12.50			6			6						12.50			6			6
F系列						14.13			6			6						14.13			6			6
G系列						10.00			3			3						10.00			3			3
總優先股									$30			$32									$25			$34

						截至2023年9月30日的9個月												截至2022年9月30日的9個月
(百萬美元，每股數據除外)						宣佈的每股股息			宣佈的股息			已支付的股息						宣佈的每股股息			宣佈的股息			已支付的股息
普通股						$1.26			$609			$609						$1.20			$569			$569
優先股
B系列						$51.81			$16			$18						$30.00			$9			$18
C系列						47.81			14			14						47.81			15			15
D系列						47.63			14			14						47.63			14			14
E系列						37.50			17			17						37.50			17			17
F系列						42.38			17			17						42.38			17			17
G系列						30.00			9			9						30.00			9			9
總優先股									$87			$89									$81			$90

庫存股

在截至2023年9月30日的九個月內，公司回購了$906百萬美元，或28,472,450以庫存股形式持有的已發行普通股的股份。

公民金融集團，Inc.|75

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附註12--承付款和或有事項

未清償的表外安排摘要如下。有關這些安排的更多信息，請參見公司2022年10-K表格中的附註19。

(百萬美元)			2023年9月30日						2022年12月31日
提供信貸的承諾			$94,432						$96,076
信用證			2,036						2,119
附追索權出售的貸款			95						92
營銷權			18						23
風險分擔協議			1						4
總計			$96,582						$98,314

提供信貸的承諾

提供信貸的承諾是指按照事先簽訂的合同約定的條件向客户提供貸款的協議。一般來説，承諾有固定的到期日或終止條款，可能需要支付費用。由於這些承付款中的許多預計將到期而不動用，因此合同金額不一定表明未來所需現金。

信用證

上表中的信用證反映了商業信用證、備用金融信用證和備用履約信用證。財務和履約備用信用證是本公司為其客户開具的。在客户未能支付特定款項(財務)或未能完成特定項目(履約)的情況下，它們被用作向第三方付款的有條件擔保。在與上述票據相關的交易對手不履行義務的情況下，本公司面臨的信用損失由這些票據的合同金額表示。一般來説，信用證以現金、應收賬款、存貨或投資證券為抵押。在確定無供資承付款的適當免税額時，考慮到了與信用證有關的信用風險。備用信用證和商業信用證的開具期限最高可達十年和一年，分別為。

其他承諾

公民有額外的表外安排，總結如下：

•營銷權-2003年間，公民加入了一項25-獲得賓夕法尼亞州一座棒球場的冠名權和營銷權的年度協議。

•有追索權的貸款-公民是住房抵押貸款的發起人和服務商，通常在二級市場和GSE銷售此類抵押貸款。在此類出售的情況下，本公司就標的貸款的特徵作出某些陳述和保證，因此，可能根據合同要求回購此類貸款，或因某些違反這些陳述和保證的行為而賠償某些方的損失。該公司還將某些SBA貸款的政府擔保部分出售給外部投資者，該公司保留對這些貸款的償還權。

•風險分擔協議-RPA是本公司向其他各方提供的有償擔保，根據該協議，本公司同意參與另一方衍生品客户的信用風險。目前的信貸敞口分佈在多個交易對手身上。截至2023年9月30日，這些RPA上的剩餘條款從一年至七年了.

公民金融集團，Inc.|76

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或有事件

該公司在法律和監管環境中運營，這使其面臨潛在的重大風險。一定數額的訴訟通常是由公司的銀行業務和其他業務的性質引起的。該公司是法律訴訟的一方，包括集體訴訟。該公司也是調查、審查、傳票和在其正常業務運營中產生的監管事項的對象，在某些情況下，這些事項涉及對公平貸款、不公平和/或欺騙性做法以及與抵押相關的問題的擔憂。此外，本公司定期與相關政府和監管機構就各種問題進行討論，任何討論或確定的問題都可能導致採取調查或其他行動。訴訟和監管事項可能導致和解、損害賠償、罰款、處罰、公開或私下譴責、成本增加、所需補救、業務活動限制或對公司的其他影響。

在這些糾紛和訴訟中，公司對責任和損害賠償金額提出異議。鑑於這些問題的複雜性，並根據本公司的經驗，其中一些問題可能需要數年時間才能最終得到解決。此外，在合理估計索賠的賠償責任之前，可能需要審查許多法律和事實問題，包括可能宂長地發現和確定重要的事實事項，以及處理與有關程序有關的新的或懸而未決的法律問題。公司無法肯定地預測此類索賠是否、如何或何時得到解決，或者最終的和解、罰款、罰款或其他救濟(如果有的話)可能是什麼，特別是對於處於早期發展階段的索賠，或者索賠人尋求重大或不確定的損害賠償。如果管理層在徵詢法律意見後認為可能存在責任，並且損失金額可以合理估計，則本公司確認索賠準備金。然而，在許多訴訟程序中，無法確定是否可能發生任何損失或估計任何損失的數額。

根據現有資料、法律顧問及其他顧問的意見，以及已確立的儲備，管理層相信，這些訴訟程序可能產生的總負債(如有)不會對本公司未經審核的中期綜合財務報表產生重大不利影響。

附註13-公允價值計量

公民以公允價值為基礎衡量或監督其許多資產和負債。公允價值在經常性基礎上用於公允價值是會計要求的或選定的計量基礎的資產和負債。此外，公允價值在非經常性基礎上用於評估資產的減值或披露目的。非經常性公允價值調整通常涉及採用成本或市場會計或個別資產減記中的較低者。對於財務報表中不要求按公允價值報告的資產和負債，公民還應用公允價值計量指引來確定本附註中某些披露的報告金額。

公允價值期權

公民選擇以公允價值核算住宅抵押貸款LHF和某些工商業、商業房地產LHF。下表列出了按公允價值計量的LHFS的合計公允價值和合計未付本金餘額之間的差額：

			2023年9月30日												2022年12月31日
(百萬美元)			合計公允價值			未付本金合計			公允價值合計大於(小於)未付本金合計						合計公允價值			未付本金合計			公允價值合計大於(小於)未付本金合計
按公允價值持有以供出售的住宅按揭貸款			$739			$734			$5						$666			$656			$10
按公允價值持有待售的商業、工業和商業房地產貸款			10			12			(2)						108			127			(19)

有關為這些資產選擇公允價值期權的更多信息，請參見公司2022年10-K表格中的附註20。

公民金融集團公司|77

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經常性公允價值計量

公民利用各種估值技術以公允價值經常性地計量其資產和負債。有關用於計量經常性公允價值的估值技術的更多信息，請參閲公司2022年10-K表格中的附註20。

下表列出了在2023年9月30日按公允價值計量的資產和負債，包括衍生工具資產和負債總額，按經常性基礎計算：

(百萬美元)			總計			1級			2級			3級
可供出售的債務證券：
抵押貸款支持證券			$20,504			$—			$20,504			$—
抵押貸款債券			789			—			789			—
國家和政治分區			2			—			2			—
美國財政部和其他機構			3,774			3,774			—			—
可供出售的債務證券總額			25,069			3,774			21,295			—
按公允價值持有以供出售的貸款：
持有待售住宅貸款			739			—			739			—
持有待售的商業貸款			10			—			10			—
按公允價值持有的待售貸款總額			749			—			749			—
抵押貸款償還權			1,620			—			—			1,620
衍生資產：
利率合約			439			—			439			—
外匯合約			530			—			530			—
大宗商品合約			707			—			707			—
TBA合同			17			—			17			—
其他合同			5			—			—			5
衍生工具資產總額			1,698			—			1,693			5
股權證券，按公允價值計算(1)			106			106			—			—
總資產			$29,242			$3,880			$23,737			$1,625
衍生負債：
利率合約			$1,842			$—			$1,842			$—
外匯合約			432			—			432			—
大宗商品合約			666			—			666			—
TBA合同			5			—			5			—
其他合同			3			—			1			2
衍生負債總額			2,948			—			2,946			2
總負債			$2,948			$—			$2,946			$2

(1)不包括$的投資57包括於綜合資產負債表內其他資產內的百萬歐元，按每股資產淨值(或其等值)按公允價值計量。這些投資包括對私人投資基金的出資，無資金的資本承諾為#美元。242023年9月30日，可在規定的時間段內隨時調用。信貸敞口一般限於所作投資的賬面金額和無資金支持的資本承諾。

公民金融集團，Inc.|78

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下表列出了在2022年12月31日按公允價值計量的資產和負債，包括衍生工具資產和負債總額，按經常性基礎計算：

(百萬美元)			總計			1級			2級			3級
可供出售的債務證券：
抵押貸款支持證券			$19,313			$—			$19,313			$—
抵押貸款債券			1,206			—			1,206			—
國家和政治分區			2			—			2			—
美國財政部和其他機構			3,486			3,486			—			—
可供出售的債務證券總額			24,007			3,486			20,521			—
按公允價值持有以供出售的貸款：
持有待售住宅貸款			666			—			666			—
持有待售的商業貸款			108			—			108			—
按公允價值持有的待售貸款總額			774			—			774			—
抵押貸款償還權			1,530			—			—			1,530
衍生資產：
利率合約			347			—			347			—
外匯合約			527			—			527			—
大宗商品合約			953			—			953			—
TBA合同			7			—			7			—
其他合同			5			—			—			5
衍生工具資產總額			1,839			—			1,834			5
股權證券，按公允價值計算(1)			110			110			—			—
總資產			$28,260			$3,596			$23,129			$1,535
衍生負債：
利率合約			$1,632			$—			$1,632			$—
外匯合約			519			—			519			—
大宗商品合約			942			—			942			—
TBA合同			14			—			14			—
其他合同			4			—			—			4
衍生負債總額			3,111			—			3,107			4
總負債			$3,111			$—			$3,107			$4

(1)不包括$的投資43包括於綜合資產負債表內其他資產內的百萬歐元，按每股資產淨值(或其等值)按公允價值計量。這些投資包括對私人投資基金的出資，無資金的資本承諾為#美元。422022年12月31日，可在規定的時間段內隨時調用。信貸敞口一般限於所作投資的賬面金額和無資金支持的資本承諾。

公民金融集團公司|79

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下表為按公允價值經常性計量並歸類為第三級的資產負債表金額的前滾：

			截至2023年9月30日的三個月									截至2023年9月30日的9個月
(百萬美元)			抵押貸款服務權			其他衍生工具合約						抵押貸款服務權			其他衍生工具合約
期初餘額			$1,524			$6						$1,530			$1
發行			47			17						104			52
聚落(2)			(42)			1						(124)			(11)
在確認收益期間的公允價值變動(3)			91			(21)						110			(39)
期末餘額			$1,620			$3						$1,620			$3

			截至2022年9月30日的三個月									截至2022年9月30日的9個月
(百萬美元)			抵押貸款服務權			其他衍生工具合約						抵押貸款服務權			其他衍生工具合約
期初餘額			$1,411			$11						$1,029			$38
發行			70			20						244			84
收購(1)			—			—						16			—
聚落(2)			(31)			2						(102)			134
在確認收益期間的公允價值變動(3)			74			(66)						337			(289)
期末餘額			$1,524			($33)						$1,524			($33)

(1)代表作為投資者收購的一部分收購的MSR。

(2)對於MSR，表示由於i)時間的推移，包括定期安排的貸款本金支付和部分還款的影響，以及ii)在此期間償還的貸款的影響，MSR的價值變化。對於其他衍生品合約，代表利率鎖定承諾的結束。

(3)代表主要由市場狀況驅動的價值變化。這些變化被記錄在綜合業務報表的抵押銀行費用中。

下表提供了有關公司3級資產的量化信息，包括用於對這些資產進行公允價值評估的重大不可觀察投入的範圍和加權平均值，以及所使用的估值方法。

			截至2023年9月30日
			估價技術			無法觀察到的輸入			範圍(加權平均)
抵押貸款償還權			貼現現金流			恆定預付率			5.81-14.26CPR百分比(6.40CPR百分比)
						期權調整價差			398-1,058BPS(630Bps)
其他衍生工具合約			內部模型			拉通率			17.14-99.70% (82.27%)
						MSR值			4.25-153.04BPS(96.79Bps)

非經常性公允價值計量

公允價值也在非經常性基礎上用於評估某些資產的減值或披露目的。有關用於計量非經常性公允價值的估值技術的更多信息，請參閲公司2022年10-K表格中的附註20。

下表列出了在非經常性基礎上按公允價值計量並計入收益的資產損失：

			截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
(百萬美元)			2023						2022						2023						2022
抵押品依賴型貸款			($40)						$—						($108)						($3)

公民金融集團，Inc.|80

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下表列出了在非經常性基礎上按公允價值計量的資產：

			2023年9月30日															2022年12月31日
(百萬美元)			總計			1級			2級			3級						總計			1級			2級			3級
抵押品依賴型貸款			$835			$—			$835			$—						$582			$—			$582			$—

金融工具的公允價值

下表顯示未經審計的中期綜合財務報表中未按公允價值記錄的金融工具的估計公允價值。賬面金額在綜合資產負債表中按下列項目入賬：

			2023年9月30日
			總計									1級									2級									3級
(百萬美元)			賬面價值			估計公允價值						賬面價值			估計公允價值						賬面價值			估計公允價值						賬面價值			估計公允價值
金融資產：
持有至到期的債務證券			$9,320			$8,054						$—			$—						$8,810			$7,569						$510			$485
持有待售的其他貸款			99			99						—			—						—			—						99			99
貸款和租賃淨額			147,666			141,041						—			—						835			835						146,831			140,206
其他資產			995			995						—			—						977			977						18			18
財務負債：
存款			178,197			178,077						—			—						178,197			178,077						—			—
短期借款資金			232			232						—			—						232			232						—			—
長期借款資金			17,354			16,656						—			—						17,354			16,656						—			—

			2022年12月31日
			總計									1級									2級									3級
(百萬美元)			賬面價值			估計公允價值						賬面價值			估計公允價值						賬面價值			估計公允價值						賬面價值			估計公允價值
金融資產：
持有至到期的債務證券			$9,834			$9,042						$—			$—						$9,253			$8,506						$581			$536
持有待售的其他貸款			208			208						—			—						—			—						208			208
貸款和租賃淨額			154,679			151,601						—			—						582			582						154,097			151,019
其他資產			1,058			1,058						—			—						1,038			1,038						20			20
財務負債：
存款			180,724			180,566						—			—						180,724			180,566						—			—
短期借款資金			3			3						—			—						3			3						—			—
長期借款資金			15,887			15,469						—			—						15,887			15,469						—			—

附註14--非利息收入

與客户簽訂合同的收入

下表列出了按收入來源和業務經營部門分列的與客户簽訂合同的收入構成部分：

			截至2023年9月30日的三個月
(百萬美元)			個人銀行業務			商業銀行業務			非核心			其他			已整合
服務費及收費			$73			$31			$—			$1			$105
刷卡費用			62			12			—			—			74
資本市場收費			—			64			—			—			64
信託和投資服務費			62			1			—			—			63
其他銀行收費			1			3			—			—			4
與客户簽訂合同的總收入			$198			$111			$—			$1			$310
其他來源的總收入(1)			80			69			—			33			182
非利息收入總額			$278			$180			$—			$34			$492

公民金融集團公司|81

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			截至2022年9月30日的三個月
(百萬美元)			個人銀行業務			商業銀行業務			非核心			其他			已整合
服務費及收費			$74			$33			$—			$1			$108
刷卡費用			59			11			—			—			70
資本市場收費			—			76			—			—			76
信託和投資服務費			61			—			—			—			61
其他銀行收費			—			7			—			—			7
與客户簽訂合同的總收入			$194			$127			$—			$1			$322
其他來源的總收入(1)			76			86			—			28			190
非利息收入總額			$270			$213			$—			$29			$512

			截至2023年9月30日的9個月
(百萬美元)			個人銀行業務			商業銀行業務			非核心			其他			已整合
服務費及收費			$206			$98			$—			$1			$305
刷卡費用			188			35			—			—			223
資本市場收費			—			211			—			—			211
信託和投資服務費			190			1			—			—			191
其他銀行收費			2			10			—			—			12
與客户簽訂合同的總收入			$586			$355			$—			$1			$942
其他來源的總收入(1)			216			233			—			92			541
非利息收入總額			$802			$588			$—			$93			$1,483

			截至2022年9月30日的9個月
(百萬美元)			個人銀行業務			商業銀行業務			非核心			其他			已整合
服務費及收費			$217			$94			$—			$3			$314
刷卡費用			169			31			—			—			200
資本市場收費			—			244			—			—			244
信託和投資服務費			188			—			—			—			188
其他銀行收費			—			14			—			1			15
與客户簽訂合同的總收入			$574			$383			$—			$4			$961
其他來源的總收入(1)			233			264			—			46			543
非利息收入總額			$807			$647			$—			$50			$1,504

(1)包括銀行擁有的人壽保險收入#美元24百萬美元和美元22截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月分別為百萬美元和70百萬美元和美元64截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月分別為100萬美元。

公司確認往績佣金為#美元。4截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，11百萬美元和美元12在截至2023年和2022年9月30日的9個月中，分別與之前投資銷售的持續佣金有關。

附註15--其他業務費用

下表列出了其他運營費用的詳細信息：

			截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
(百萬美元)			2023						2022						2023						2022
營銷			$48						$54						$142						$119
存款保險			42						28						121						74
其他			86						83						279						235
其他運營費用			$176						$165						$542						$428

公民金融集團公司|82

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附註16-每股收益

			截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
(百萬美元，每股數據除外)			2023						2022						2023						2022
分子(基本分子和稀釋分子)：
淨收入			$430						$636						$1,419						$1,420
減去：優先股股息			30						25						87						81
普通股股東可獲得的淨收入			$400						$611						$1,332						$1,339
分母：
加權平均已發行普通股-基本			469,481,085						495,651,083						478,073,507						470,118,265
稀釋普通股：以股份為基礎的獎勵			1,702,634						1,826,418						1,659,501						1,840,045
加權平均已發行普通股-稀釋			471,183,719						497,477,501						479,733,008						471,958,310
普通股每股收益：
基本信息			$0.85						$1.23						$2.79						$2.85
稀釋(1)			0.85						1.23						2.78						2.84

(1)潛在稀釋性普通股在產生反攤薄效應的期間不計入稀釋每股收益的計算。不計入稀釋每股收益的加權平均反攤薄股份總數2,566,762和2,310,242分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，以及2,391,244和903,782分別為截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月。

附註17--業務營運分部

公民由其首席執行官以細分為基礎進行管理。該公司的三業務運營部門包括個人銀行業務、商業銀行業務和非核心業務。業務細分是根據所提供的產品和服務或所服務的客户類型確定的。每個部門都有一名部門主管，直接向首席執行幹事報告，首席執行幹事對資源分配決定和業績評估擁有最終權力。業務部分反映了這一管理結構以及首席執行幹事目前評價財務信息的方式。

制定和應用用於在業務運營部門之間分配項目的方法是一個動態過程。因此，財務結果可能會隨着管理系統的加強、績效評估方法或產品線的更新或我們組織結構的變化而定期修訂。

有關2023年第三季度分部變動的説明，請參閲附註1。上期業績已進行修訂，以符合新分部的列報方式。有關公司業務運營部門以及其他非部門業務的更多信息，請參見公司2022年10-K表格中的附註26。

			截至2023年9月30日的三個月
(百萬美元)			個人銀行業務						商業銀行業務						非核心						其他						已整合
淨利息收入			$1,067						$560						($41)						($64)						$1,522
非利息收入			278						180						—						34						492
總收入			1,345						740						(41)						(30)						2,014
非利息支出			905						325						30						33						1,293
扣除信貸損失準備(收益)前的利潤(虧損)			440						415						(71)						(63)						721
信貸損失準備金(利益)			67						67						20						18						172
所得税前收益(虧損)費用(收益)			373						348						(91)						(81)						549
所得税支出(福利)			97						88						(24)						(42)						119
淨收益(虧損)			$276						$260						($67)						($39)						$430
總平均資產			$72,964						$74,997						$13,113						$59,088						$220,162

公民金融集團公司|83

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			截至2022年9月30日的三個月
(百萬美元)			個人銀行業務						商業銀行業務						非核心						其他						已整合
淨利息收入			$989						$558						$70						$48						$1,665
非利息收入			270						213						—						29						512
總收入			1,259						771						70						77						2,177
非利息支出			828						325						36						52						1,241
扣除信貸損失準備(收益)前的利潤(虧損)			431						446						34						25						936
信貸損失準備金(利益)			47						12						14						50						123
所得税前收益(虧損)費用(收益)			384						434						20						(25)						813
所得税支出(福利)			98						100						4						(25)						177
淨收益(虧損)			$286						$334						$16						$—						$636
總平均資產			$71,631						$80,067						$17,929						$55,846						$225,473

			截至2023年9月30日的9個月
(百萬美元)			個人銀行業務						商業銀行業務						非核心						其他						已整合
淨利息收入			$3,101						$1,741						($84)						($5)						$4,753
非利息收入			802						588						—						93						1,483
總收入			3,903						2,329						(84)						88						6,236
非利息支出			2,637						971						95						192						3,895
扣除信貸損失準備(收益)前的利潤(虧損)			1,266						1,358						(179)						(104)						2,341
信貸損失準備金(利益)			198						185						54						79						516
所得税前收益(虧損)費用(收益)			1,068						1,173						(233)						(183)						1,825
所得税支出(福利)			278						289						(61)						(100)						406
淨收益(虧損)			$790						$884						($172)						($83)						$1,419
總平均資產			$72,477						$77,130						$14,409						$57,723						$221,739

			截至2022年9月30日的9個月
(百萬美元)			個人銀行業務						商業銀行業務						非核心						其他						已整合
淨利息收入			$2,635						$1,508						$359						($185)						$4,317
非利息收入			807						647						—						50						1,504
總收入			3,442						2,155						359						(135)						5,821
非利息支出			2,424						905						105						218						3,652
扣除信貸損失準備(收益)前的利潤(虧損)			1,018						1,250						254						(353)						2,169
信貸損失準備金(利益)			117						34						33						158						342
所得税前收益(虧損)費用(收益)			901						1,216						221						(511)						1,827
所得税支出(福利)			230						270						56						(149)						407
淨收益(虧損)			$671						$946						$165						($362)						$1,420
總平均資產			$66,793						$73,344						$18,582						$53,003						$211,722

關於本季度業務部門的變化，該公司修訂了用於衡量業績和彙編部門業績的管理會計慣例之一，如下所述。

資金轉移定價

作為淨利息收入的一個組成部分，該公司的FTP通過消除業務業績中的利率風險，確保了業務部門一致的定價行為。這一風險在財務處內部集中管理，並在其他非分部業務中報告。各部門為其產生的資金提供利息抵免，併為其持有的資產收取利息費用。每個分部的利息收入/支出和FTP費/貸方之和為其指定的淨利息收入。對ftp費用和信用的抵銷記錄在其他非分段操作中。

公民金融集團公司|84

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該公司繼續對個人銀行和商業銀行業務部門採用匹配的到期日ftp方法，利率基於產品的重新定價頻率和利率敏感度以及其他因素。非核心部分的ftp費用基於高成本資金來源的隱含參考池。該方法採用瀑布邊際融資方法，參考公司以汽車貸款、FHLB預付款和各種其他高成本存款來源為抵押的擔保借款，以充分為資產舉債融資。

如公司2022年10-K報表附註26所述，公司用來衡量業績和彙編部門結果的管理會計做法沒有其他重大變化。

項目3.關於市場風險的定量和定性披露

關於市場風險的定量和定性披露在第一部分第二項的“市場風險”一節中介紹，並通過引用併入本文。

項目4.控制和程序

公司擁有一套披露控制和程序，旨在確保公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。任何披露控制和程序的設計在一定程度上是基於對未來事件可能性的某些假設，不能保證任何設計將在所有潛在的未來條件下成功實現其所述目標。任何控制和程序，無論設計和操作得多麼好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，而不是絕對的保證。根據交易所法案第13a-15(B)條的規定，截至本季度報告10-Q表格所涵蓋的期間結束時，在包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下，對其披露控制和程序的有效性進行了評估。基於這一評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，截至本季度報告Form 10-Q所涵蓋的期間結束時，公司的披露控制和程序有效地提供了合理保證，即公司根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並被積累並酌情傳達給公司管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時做出有關必要披露的決定。

在本10-Q表格季度報告所涉期間，管理層根據《交易所法案》第13a-15(D)或15d-15(D)規則進行的評估中確定的財務報告內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。

第二部分：其他信息

項目1.法律程序

本項目所需的信息載於附註12，並以引用方式併入本文。

第1A項。風險因素

除本報告中列出的其他信息外，您還應考慮公司2022年10-K表格中“風險因素”標題下描述的風險。

Citizens Financial Group，Inc. | 85

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第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用

截至2023年9月30日止三個月期間回購本公司普通股的詳情如下：

期間			回購股份總數(1)			每股平均支付價格			作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數(2)			作為公開宣佈的計劃或項目的一部分，可能尚未購買的股票的最大美元金額(2)
2023年7月1日-2023年7月31日			2,582,934			$29.04			2,582,907			$1,269,000,083
2023年8月1日-2023年8月31日			4,845,154			$28.61			4,840,632			$1,130,546,512
2023年9月1日-2023年9月30日			1,307,579			$27.95			1,304,676			$1,094,000,058

(1) 包括為履行與僱員股份薪酬計劃有關的適用預扣税責任而購回的股份，以及沒收未歸屬的限制性股票獎勵。

(2) 2023年2月17日，公司宣佈其董事會將其普通股回購計劃下的容量增加了11.5億美元，這是根據2022年6月的授權，截至2022年12月31日剩餘容量的8.5億美元。普通股回購可以在公開市場或私下協商的交易中執行，包括根據規則10 b5 -1計劃和加速股票回購以及其他結構性交易。未來股份回購的時間和確切金額將取決於各種因素，包括公司的資本狀況、財務業績、戰略舉措的資本影響、市場狀況和監管考慮。

項目3.高級證券違約

沒有。

項目4.礦山安全披露

不適用。

項目5.其他信息

沒有。

項目6.展品

3.1提交給特拉華州州務卿並於2022年4月28日生效的經修訂和重新註冊的註冊人註冊證書，該證書於2022年4月29日提交給特拉華州州務卿(通過參考2022年4月29日提交的當前報告8-K表的附件3.1併入本文)

3.2經修訂及重訂的註冊人附例(已於2023年2月16日修訂及重述)(於2023年2月17日提交的10-K表格年度報告附件3.2併入本文)

31.1根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發的首席執行官證書*

31.2根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發首席財務官證書*

32.1依照2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書*

32.2根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席財務官證書*

101從註冊人以內聯XBRL格式編制的截至2023年9月30日的財政季度的Form 10-Q季度報告中摘錄以下材料：(I)合併資產負債表，(Ii)合併經營報表，(Iii)合併全面收益表，(Iv)合併股東權益變動表，(V)合併現金流量表和(Vi)合併財務報表附註*

104個內聯XBRL格式的首頁交互數據文件，包括在本報告的附件101中*

*現送交存檔。

公民金融集團公司|86

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簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已於2023年11月6日正式授權以下籤署人代表其簽署本報告。

公民金融集團，Inc.
(註冊人)
發信人：			/S/C.傑克閲讀
			姓名：C.傑克·裏德
			職務：常務副財務長兼主計長總裁
			(首席會計主任及獲授權人員)

公民金融集團，Inc.|87