附錄 99.1
未經審計的預估簡明合併財務信息
本附錄99.1中使用但未定義的大寫術語應具有本附錄所附表格8-K最新報告（“表格8-K”）中賦予的含義，如果表格8-K中未定義，則應具有2023年10月20日向美國證券交易委員會提交的最終委託書/招股説明書（“委託書/招股説明書”）中賦予的含義。
除非上下文另有規定，否則所有提及（i）“美國收購機會” 或 “SPAC” 的提法均指業務合併生效之前的美國收購機會公司；（ii）“特許權使用費管理控股公司” 或 “新特許權使用費” 是指業務合併生效後以前稱為美國收購機會的實體，現更名為特許權使用費管理公司；（iii）“特許權使用費” 是指特許權使用費管理公司，印第安納州的一家公司。
以下截至2023年6月30日的未經審計的簡明合併資產負債表以及截至2023年6月30日的六個月和截至2022年12月31日止年度的未經審計的簡明合併經營報表，列出了美國收購機會和特許權使用費在隨附附註中描述的業務合併和相關調整生效後的合併財務信息。
本文將美國收購機會和特許權使用費統稱為 “公司”，業務合併後的公司在本文中被稱為 “合併後的公司”
未經審計的簡明合併財務信息是根據經最終規則（第33-10786號發佈的最終規則）修訂的S-X條例（Pro Forma Forma Forma Forma Forma）第11條編制的。以下未經審計的截至2022年12月31日的年度和截至2023年6月30日的六個月的簡明合併經營報表，使業務合併如同在2022年1月1日發生一樣，對業務合併具有預估效力。截至2023年6月30日，未經審計的簡明合併資產負債表使業務合併如同於2023年6月30日完成一樣，具有預測效力。
未經審計的簡明合併財務信息基於以下內容，應結合以下內容一起閲讀：
| · | 未經審計的預估表附註簡要合併財務信息； | |
| · | 截至2022年12月31日止期間、截至2023年6月30日的三個月和截至2023年6月30日的六個月中，美國收購機會和特許權使用費分別經審計的歷史財務報表和未經審計的歷史財務報表，以及本委託書/招股説明書中其他地方包含的相關附註；以及 | |
| · | 委託書/招股説明書中包含的與美國收購機會和特許權使用費有關的其他信息，包括標題為” 的部分中包含的披露美國收購機會管理對美國收購機會的財務狀況和經營結果的討論與分析” 和”特許權使用費管理對特許權使用費財務狀況和經營業績的討論和分析。” |
未經審計的簡明合併財務報表僅用於説明目的，不一定反映如果業務合併在指定日期進行，合併後的財務狀況或經營業績會是什麼樣子。此外，未經審計的簡明合併財務信息也可能無助於預測合併後公司的未來財務狀況和經營業績。由於各種因素，實際財務狀況和經營業績可能與此處反映的預計金額有很大不同。未經審計的預估調整代表管理層根據截至這些未經審計的預估簡明合併財務報表發佈之日的可用信息得出的估計，並可能隨着更多信息的獲得和分析的進行而發生變化。
正如先前宣佈的那樣，根據業務合併協議，美國收購機會和特許權使用費之間的業務合併已於2023年10月31日完成。美國收購機會公司的公眾股東於2023年10月30日批准了擬議的業務合併。
在業務合併方面，253,807股美國收購機會A類普通股的持有人行使權利，將這些股票贖回為現金，價格約為每股10.47美元，總共從信託賬户中支付給了2656,564美元，這筆款項在截止日期支付給這些持有人（此處稱為 “實際贖回”）。
| 1 |
在業務合併中，Royalty的股權持有人保留了合併後的公司的控股財務權益。
根據公認會計原則，業務合併將記作反向資本重組。根據ASC 805的指導，出於財務報告目的，預計美國收購機會將被視為 “被收購” 的公司。因此，業務合併將被視為等同於為美國收購機會的淨資產發行特許權使用費，同時進行資本重組，即美國收購機會的淨資產將按歷史成本列報，不記錄任何商譽或其他無形資產。業務合併之前的業務將由Royalty承擔。
根據對説明性實際贖回下以下事實和情況的評估，特許權使用費有望成為會計收購方：
|
| · | 業務合併後，特許權使用費股東將立即在合併後的公司中擁有最大的表決權； |
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| · | 業務合併後，特許權使用費股東指定或代表特許權使用費股東的個人將立即構成合並後公司董事會的多數； |
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| · | 特許權使用費管理層將繼續在合併後的公司擔任執行管理職務，並負責日常運營； |
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|
| · | 合併後的公司改名為 “特許權控股公司”； |
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| · | 合併後的公司正在維護先前存在的特許權使用費總部；以及 |
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| · | Royalty的運營將包括合併後的公司的持續運營。 |
以下根據業務合併中發生的實際贖回，總結了合併後的公司普通股在業務合併後的預計所有權：
| 2 |
未經審計的簡明合併資產負債表
2023年6月30日
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| 實際兑換 |
| |||||||||||
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| 空間 （歷史） |
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| 特許權使用費 （歷史） |
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| 交易會計調整（假設實際贖回） |
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| 注意事項 |
| 預估合計（假設實際兑換） |
| ||||
| 資產 |
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| ||||
| 流動資產 |
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| ||||
| 現金和現金等價物 |
| $ | 52,328 |
|
|
| 96,230 |
|
|
| - |
|
|
|
| $ | 113,178 |
|
|
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|
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|
| 274,729 |
|
| (D) |
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|
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|
| (G) |
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|
|
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|
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|
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| (799,155 | ) |
| (H) |
|
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|
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|
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|
|
|
| 301,585 |
|
| (K) |
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
| 187,462 |
|
| (Q) |
|
|
|
|
| 應收賬款，淨額 |
|
|
|
|
|
| 18,280 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 18,280 |
|
| 預付保險 |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
| 存款 |
|
| 98,243 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 98,243 |
|
| 流動資產總額 |
|
| 150,571 |
|
|
| 114,510 |
|
|
| (35,380 | ) |
|
|
|
| 229,701 |
|
| 信託賬户中持有的現金等價物 |
|
| 5,505,349 |
|
|
|
|
|
|
| (5,505,349 | ) |
| (Q) (R) |
|
| - |
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 應收利息 |
|
|
|
|
|
| 359,109 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 359,109 |
|
| 應收費用收入 |
|
|
|
|
|
| 112,191 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 112,191 |
|
| 對公司和有限責任公司的投資 |
|
|
|
|
|
| 10,112,852 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 10,112,852 |
|
| 可轉換應收票據 |
|
|
|
|
|
| 900,000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 900,000 |
|
| 應收票據 |
|
|
|
|
|
| 350,000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 350,000 |
|
| 無形資產，累計攤銷淨額 |
|
|
|
|
|
| 557,874 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 557,874 |
|
| 限制性現金 |
|
|
|
|
|
| 176,800 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 176,800 |
|
| 經營租賃使用權資產 |
|
|
|
|
|
| 471,105 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 471,105 |
|
| 總資產 |
|
| 5,655,920 |
|
|
| 13,154,441 |
|
|
| (5,540,729 | ) |
|
|
|
| 13,269,632 |
|
| 負債和股東權益（赤字）： |
|
|
|
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|
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|
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|
|
| 流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 應付賬款-關聯方 |
| $ | 777,294 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| (G) |
| $ | 777,294 |
|
| 應付賬款 |
| $ | 295,711 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 295,711 |
|
| 運營租賃負債的當期部分，淨額 |
|
|
|
|
|
| 33,554 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 33,554 |
|
| 應計費用 |
|
|
|
|
|
| 750,171 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 750,171 |
|
| 流動負債總額 |
|
| 1,073,005 |
|
|
| 783,725 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1,856,730 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 應付票據，淨額 |
|
|
|
|
|
| 1,595,218 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1,595,218 |
|
| 可轉換應付票據，淨額 |
|
|
|
|
|
| 2,645,834 |
|
|
| (2,645,834 | ) |
| (C) |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| - |
|
| 延期承銷商佣金 |
|
| 3,500,000 |
|
|
|
|
|
|
| (3,500,000 | ) |
| (E) |
|
|
|
|
| 公共認股權證的公允價值責任 |
|
| 199,368 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 199,368 |
|
| 私人認股權證的公允價值責任 |
|
| 163,851 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 163,851 |
|
| 經營租賃負債，淨額 |
|
|
|
|
|
| 436,046 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 436,046 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 負債總額 |
|
| 4,936,224 |
|
|
| 5,460,823 |
|
|
| (6,145,834 | ) |
|
|
|
| 4,251,213 |
|
| 承付款和或有開支 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 可能贖回的A類普通股，截至2023年6月30日，贖回價值為每股10.10美元的525,611股（未發行和流通股份，預計合計） |
|
| 5,308,671 |
|
|
|
|
|
|
| (5,121,210 | ) |
| (Q) |
|
| 187,461 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 股東權益（赤字）： |
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|
|
|
|
| A類普通股，面值0.0001美元；已授權1億股；截至2023年6月30日，沒有已發行和流通股票（不包括可能贖回的525,611股股票），已發行和流通，合計） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1,110 |
|
| (J) |
|
| 1,110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| B類普通股，面值0.0001美元；已授權1,000萬股；截至2023年6月30日已發行和流通2726,500股（包括10萬股代表股） |
|
| 273 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 273 |
|
| 普通股，面值0.01美元；已授權1億股；截至2023年6月30日，已發行和流通股數為0股（已發行和流通股數為2,024,769股，預計合計） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 4,024 |
|
| (C) |
|
| 4,699 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 305 |
|
| (D) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 35 |
|
| (E) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 335 |
|
| (K) |
|
|
|
|
| 普通股：面值0.01美元；截至2023年6月30日，已授權1億股，已發行和流通6,890,281股。 |
|
|
|
|
|
| 68,911 |
|
|
| (68,911 | ) |
| (J) |
|
| - |
|
| 額外的實收資本 |
|
| (10,140,613 | ) |
|
| 10,865,129 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 13,364,453 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2,611,810 |
|
| (C) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 274,424 |
|
| (D) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3,499,965 |
|
| (E) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 500,000 |
|
| (H) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 67,801 |
|
| (J) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 301,250 |
|
| (K) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 5,384,687 |
|
| (N) (R) |
|
|
|
|
| 留存收益（累計赤字） |
|
| 5,551,365 |
|
|
| (3,240,422 | ) |
|
| (1,299,155 | ) |
| (H) |
|
| (4,539,577 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| (5,551,365 | ) |
| (N) |
|
|
|
|
| 股東權益總額（赤字） |
|
| (4,588,975 | ) |
|
| 7,693,618 |
|
|
| 5,726,315 |
|
|
|
|
| 8,830,958 |
|
| 負債和股東權益總額（赤字） |
|
| 5,655,920 |
|
|
| 13,154,441 |
|
|
| (5,540,729 | ) |
|
|
|
| 13,269,632 |
|
| 3 |
未經審計的預估簡明合併運營報表
截至2023年6月30日的六個月中
|
|
|
|
|
|
| 實際兑換 |
| |||||||||||
|
|
| 空間 （歷史） |
|
| 特許權使用費 （歷史） |
|
| 交易會計調整（假設實際贖回） |
|
| 注意事項 |
| 預估合計（假設實際兑換） |
| ||||
| 收入 |
| $ | - |
|
|
| 133,655 |
|
|
| - |
|
|
|
| $ | 133,655 |
|
| 運營費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 一般和行政 |
|
| 666,897 |
|
|
| 353,133 |
|
|
| 1,299,155 |
|
| (X) |
|
| 2,319,185 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 運營費用總額 |
|
| 666,897 |
|
|
| 353,133 |
|
|
| 1,299,155 |
|
|
|
|
| 2,319,185 |
|
| 運營損失 |
|
| (666,897 | ) |
|
| (321,118 | ) |
|
| (1,299,155) |
|
|
|
|
| (2,185,530 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 認股權證負債公允價值的變化 |
|
| (151,612 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| (151,612 | ) |
| 利息收入（支出），淨額 |
|
|
|
|
|
| (237,548 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
| (237,548 | ) |
| 攤銷費用-無形資產 |
|
|
|
|
|
| (37,614 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
| (37,614 | ) |
| 其他收入 |
|
| 164,380 |
|
|
|
|
|
|
| (164,380) |
|
| (U) |
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 所得税支出前的收入/虧損 |
|
| (654,129 | ) |
|
| (494,640 | ) |
|
| (1,463,535) |
|
|
|
|
| (2,612,304 | ) |
| 淨虧損/收益 |
|
| (654,129 | ) |
|
| (494,640 | ) |
|
| (1,463,535) |
|
|
|
|
| (2,612,304 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 已發行普通股的加權平均數： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| A 類-公開發行股票 |
|
| 3,595,191 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| — |
|
| A 類——普通股 |
|
|
|
|
|
| 6,891,051 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 14,176,500 |
|
| 基本和攤薄後的每股淨虧損： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| A 類-公開發行股票 |
|
| (0.18 | ) |
| $ | - |
|
|
|
|
|
|
|
| $ | — |
|
| 普通股 |
|
|
|
|
| $ | (0.07 | ) |
|
|
|
|
| (AA) |
| $ | (0.18 | ) |
| 4 |
未經審計的預估簡明合併運營報表
截至2022年12月31日的財年
|
|
|
|
|
|
|
|
| 實際兑換 |
| |||||||||
|
|
| 空間 （歷史） |
|
| 特許權使用費 （歷史） |
|
| 交易會計調整（假設實際贖回） |
|
| 注意事項 |
| 預估合計（假設實際兑換） |
| ||||
| 收入 |
| $ | - |
|
|
| 104,810 |
|
|
|
|
|
|
| $ | 104,810 |
| |
| 運營費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| 一般和行政 |
|
| 559,081 |
|
|
| 227 |
|
|
|
|
|
|
|
| 1,858,463 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1,299,155 |
|
| (X) |
|
|
|
|
| 專業費用 |
| $ | 662,568 |
|
|
| 95,787 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 758,355 |
|
| 銀行費用和服務費 |
|
|
|
|
|
| 94 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 94 |
|
| 贊助費用 |
|
|
|
|
|
| 15,000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 15,000 |
|
| 打印 |
|
|
|
|
|
| 869 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 869 |
|
| 軟件和應用程序 |
|
|
|
|
|
| 265 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 265 |
|
| 工資單 |
|
|
|
|
|
| 30,419 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 30,419 |
|
| 工資税 |
|
|
|
|
|
| 2,942 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2,942 |
|
| 員工保險 |
|
|
|
|
|
| 718 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 718 |
|
| 董事會競選 |
|
|
|
|
|
| 60,000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 60,000 |
|
| 顧問費 |
|
|
|
|
|
| 75,000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 75,000 |
|
| 軍官工資 |
|
|
|
|
|
| 75,000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 75,000 |
|
| 出租/租賃 |
|
|
|
|
|
| 59,052 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 59,052 |
|
| 燃料 |
|
|
|
|
|
| 3,425 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3,425 |
|
| 設備租賃 |
|
|
|
|
|
| 44 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 44 |
|
| 小型設備 |
|
|
|
|
|
| 1,197 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1,197 |
|
| 電話 |
|
|
|
|
|
| 319 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 319 |
|
| 公共事業 |
|
|
|
|
|
| 5,570 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 5,570 |
|
| 運營費用總額 |
|
| 1,221,649 |
|
|
| 425,928 |
|
|
| 1,299,155 |
|
|
|
|
| 2,946,732 |
|
| 運營損失 |
|
| (1,221,649 | ) |
|
| (321,118 | ) |
|
| (1,299,155 | ) |
|
|
|
| (2,841,922 | ) |
| 信託賬户中持有的投資的利息收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| - |
|
|
|
|
| - |
|
| 認股權證負債公允價值的變化 |
|
| 5,087,628 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 5,087,628 |
|
| 淨利息收入 |
|
|
|
|
|
| 149,808 |
|
|
| (149,808) |
|
| (U) |
|
|
| |
| 其他收入 |
|
| 22,729 |
|
|
| 67,876 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 90,605 |
|
| 投資收益/虧損 |
|
|
|
|
|
| (1,834,396 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
| (1,834,396 | ) |
| 攤銷費用-無形的 |
|
|
|
|
|
| (28,658 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
| (28,658 | ) |
| 可轉換債務利息 |
|
|
|
|
|
| (722,717 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
| (722,717 | ) |
| 所得税支出前的收入/虧損 |
|
| 3,888,708 |
|
|
| (2,689,205 | ) |
|
| (1,448,963 | ) |
|
|
|
| (220,802 | ) |
| 淨虧損/收益 |
|
| 3,888,708 |
|
|
| (2,689,205 | ) |
|
| (1,448,963 | ) |
|
|
|
| (220,802 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 已發行普通股的加權平均數： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| A 類-公開發行股票 |
|
| 7,098,632 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| — |
|
| A 類——普通股 |
|
|
|
|
|
| 6,890,281 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 13,826,500 |
|
| 基本和攤薄後的每股淨虧損： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| A 類-公開發行股票 |
|
| 0.55 |
|
| $ | - |
|
|
|
|
|
|
|
| $ | — |
|
| 普通股 |
|
|
|
|
| $ | (0.39 | ) |
|
|
|
|
| (AA) |
| $ | (0.01 | ) |
| 5 |
Pro Forma 演示的基礎
美國收購機會的公眾股東於2023年10月30日批准了擬議的業務合併，根據業務合併協議，美國收購機會和特許權使用費之間的業務合併於2023年10月31日完成。因此，未經審計的簡明合併財務報表是根據實際贖回253,807股美國收購機會A類普通股編制的，按每股約10.47美元的贖回價格計算，共從信託賬户中支付給截止日期為2,656,564美元。
根據實際贖回，特許權使用費被視為會計收購方，如附註1所進一步討論的那樣 未經審計的預估合併財務信息附註.
未經審計的簡明合併財務報表僅用於説明目的，不一定反映如果在指定日期進行收購，合併實體的財務狀況或經營業績會如何。此外，預估的簡明合併財務信息也可能無助於預測合併實體的未來財務狀況和經營業績。由於各種因素，實際財務狀況和經營業績可能與此處反映的預計金額有很大不同。
| 6 |
未經審計的備註簡明合併財務信息
注1 — 列報基礎
未經審計的簡明合併財務信息已進行了調整，以包括交易會計調整（在下文附註中討論），這些調整反映了公認會計原則要求的會計適用。業務合併的交易會計調整包括對業務合併進行核算所必需的調整。預估調整旨在説明業務合併和某些其他調整的估計影響。
在實際贖回下，業務合併將記作反向資本重組，因為根據財務會計準則委員會的會計準則編纂主題805，Royalty已被確定為會計收購方， 業務合併（“ASC 805”）。該決定主要基於對以下事實和情況的評估，同時考慮了業務合併中發生的實際贖回：
|
| · | 特許權使用費的合併前股權持有人將持有合併實體的大部分投票權，除其他外； |
|
|
|
|
|
| · | 特許權使用費的合併前股權持有人將集體擁有投票權，使他們有權任命合併實體董事會的大多數董事； |
|
|
|
|
|
| · | Royalty的高級管理層將包括合併實體的高級管理層； |
|
|
|
|
|
| · | 特許權使用費的運營將包括合併實體的持續運營；以及 |
|
|
|
|
|
| · | 就收入、總資產（不包括現金）和員工而言，特許權使用費明顯高於美國收購機會。 |
在反向資本重組模式下，業務合併將被視為發行美國收購機會淨資產的權益使用費，不記錄任何商譽或無形資產。
| 7 |
附註2 — 交易會計調整
截至2023年6月30日對未經審計的預估簡明合併資產負債表的調整
截至2023年6月30日，未經審計的簡明合併資產負債表中包含的預計調整如下：
|
| (A) | [故意省略] |
|
|
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|
|
| (B) | [故意省略] |
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|
|
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|
| (C) | 代表根據可轉換債務協議條款，將金額為2615,834美元的現有可轉換債務轉換為402,436股特許權使用費普通股，轉換率為每股6.50美元。根據可轉換債務協議和業務合併協議的條款，所有未償金額將在收盤時轉換為合併後的公司普通股。 |
|
|
|
|
|
| (D) | 代表根據無現金行使條款以及腳註C中概述的現有可轉換債務，發行166,517股特許權使用費普通股，行使價為每股9美元，股權價值為632,817美元。根據可轉換債務協議和業務合併協議的條款，所有未償金額將在合併生效時間之前立即轉換為股權。 |
|
|
|
|
|
| (E) | 代表將總額為350萬美元的遞延承銷費轉換為35萬股普通股，折算率為每股10美元。 |
|
|
|
|
|
| (F) | [故意省略] |
|
|
|
|
|
| (G) | [故意省略] |
|
|
|
|
|
| (H) | 代表在收盤時支付的與業務合併相關的估計交易成本為1,299,155美元，涉及諮詢、法律和其他費用，包括腳註E中討論的遞延承保費。 |
|
|
|
|
|
| (I) | [故意省略] |
|
|
|
|
|
| (J) | 代表特許權使用費的股權交換，包括特許權使用費普通股的所有已發行和流通股。根據1.11億美元的估值和10美元的每股價格，共發行了11,100,000股股票。 |
|
|
|
|
|
| (K) | [故意省略] |
|
|
|
|
|
| (L) | [故意省略] |
|
|
|
|
|
| (M) | [故意省略] |
|
|
|
|
|
| (N) | 代表美國收購機會公司的歷史留存收益5,769,030美元被扣除。 |
|
|
|
|
|
| (O) | [故意省略] |
|
|
|
|
|
| (P) | [故意省略] |
|
|
| |
|
| (Q) | 代表在收盤時業務合併完成後，信託賬户中持有的現金和現金等價物的釋放。在 “實際贖回” 下，信託賬户中持有的現金等價物減少了5,308,671美元，可贖回的A類普通股減少了5,308,671美元。有關假設實際兑換的計算方法，請參閲上面的 “預估演示基礎”。 |
|
|
| |
|
| (R) | 代表2023年9月22日贖回177,543只A類普通股。贖回使信託向贖回的股東分配了總額為1,848,172美元，合每股A類普通股10.41美元。該信託金額進一步減少了98,093美元，用於提税。 |
| 8 |
對截至2023年6月30日的六個月和截至2023年6月30日的六個月未經審計的預估簡明合併運營報表的調整
截至2023年6月30日的六個月未經審計的簡明合併經營報表中包含的預計調整如下：
|
| (U) | 代表信託賬户投資收入的扣除。 |
|
|
|
|
|
| (X) | 代表與業務合併相關的費用。 |
|
|
|
|
|
| (AA) | 代表每股淨虧損，假設股票自2022年1月1日以來一直在流通，使用與業務合併相關的A類普通股的加權平均值和增發的A類普通股計算得出。由於業務合併的反映方式好像發生在報告期初一樣，因此計算每股淨虧損的加權平均已發行股票假設與業務合併相關的可發行股票在整個報告期內均已流通。 |
合併財務信息是在假設 “實際贖回” 的情況下編制的。
對截至2022年12月31日止年度未經審計的預估簡明合併運營報表的調整
截至2022年12月31日止年度未經審計的簡明合併經營報表中包含的預計調整如下：
|
| (U) | 代表信託賬户投資收入的扣除。 |
|
|
|
|
|
| (X) | 代表與業務合併相關的費用。 |
|
|
|
|
|
| (AA) | 代表每股淨虧損，假設股票自2022年1月1日以來一直在流通，使用與業務合併相關的A類普通股的加權平均值和增發的A類普通股計算得出。由於業務合併的反映方式好像發生在報告期初一樣，因此計算每股淨虧損的加權平均已發行股票假設與業務合併相關的可發行股票在整個報告期內均已流通。 |
合併財務信息是在假設 “實際贖回” 的情況下編制的。
| 9 |