http://fasb.org/us-gaap/2023#OperatingLeaseLeaseIncomehttp://fasb.org/us-gaap/2023#OperatingLeaseLeaseIncomehttp://fasb.org/us-gaap/2023#OperatingLeaseLeaseIncome0000888491--12-31Q3假的假的假的假的假的00002342520002449890009900000100000010000001500000015000000真的http://fasb.org/us-gaap/2023#OperatingLeaseLeaseIncomeP4YP4Y00000888491美國通用會計準則：普通股成員2023-07-012023-09-300000888491美國通用會計準則：普通股成員2022-07-012022-09-300000888491美國通用會計準則：普通股成員2022-01-012022-09-300000888491美國通用會計準則：普通股成員2023-01-012023-09-300000888491OHI：股息再投資和普通股購買計劃成員2023-07-012023-09-300000888491OHI：股息再投資和普通股購買計劃成員2023-01-012023-09-300000888491OHI：股息再投資和普通股購買計劃成員2022-07-012022-09-300000888491OHI：股息再投資和普通股購買計劃成員2022-01-012022-09-300000888491US-GAAP：留存收益會員2023-09-300000888491US-GAAP：家長會員2023-09-300000888491US-GAAP：非控股權益成員2023-09-300000888491美國通用會計準則：普通股成員2023-09-300000888491US-GAAP：額外實收資本會員2023-09-300000888491US-GAAP：累計淨投資收益虧損，包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-09-300000888491US-GAAP：累積收益虧損現金流對衝包括非控股權益成員2023-09-300000888491US-GAAP：累計外幣調整，包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-09-300000888491US-GAAP：超過淨收入成員的累計分配額2023-09-300000888491US-GAAP：留存收益會員2023-06-300000888491US-GAAP：家長會員2023-06-300000888491US-GAAP：非控股權益成員2023-06-300000888491美國通用會計準則：普通股成員2023-06-300000888491US-GAAP：額外實收資本會員2023-06-300000888491US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-06-300000888491US-GAAP：累計淨投資收益虧損，包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-06-300000888491US-GAAP：累積收益虧損現金流對衝包括非控股權益成員2023-06-300000888491US-GAAP：累計外幣調整，包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-06-300000888491US-GAAP：超過淨收入成員的累計分配額2023-06-3000008884912023-06-300000888491US-GAAP：留存收益會員2022-12-310000888491US-GAAP：家長會員2022-12-310000888491US-GAAP：非控股權益成員2022-12-310000888491美國通用會計準則：普通股成員2022-12-310000888491US-GAAP：額外實收資本會員2022-12-310000888491US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-12-310000888491US-GAAP：累計淨投資收益虧損，包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-12-310000888491US-GAAP：累積收益虧損現金流對衝包括非控股權益成員2022-12-310000888491US-GAAP：累計外幣調整，包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-12-310000888491US-GAAP：超過淨收入成員的累計分配額2022-12-310000888491US-GAAP：留存收益會員2022-09-300000888491US-GAAP：家長會員2022-09-300000888491US-GAAP：非控股權益成員2022-09-300000888491美國通用會計準則：普通股成員2022-09-300000888491US-GAAP：額外實收資本會員2022-09-300000888491US-GAAP：累計淨投資收益虧損，包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-09-300000888491US-GAAP：累積收益虧損現金流對衝包括非控股權益成員2022-09-300000888491US-GAAP：累計外幣調整，包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-09-300000888491US-GAAP：超過淨收入成員的累計分配額2022-09-300000888491US-GAAP：留存收益會員2022-06-300000888491US-GAAP：家長會員2022-06-300000888491US-GAAP：非控股權益成員2022-06-300000888491美國通用會計準則：普通股成員2022-06-300000888491US-GAAP：額外實收資本會員2022-06-300000888491US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-06-300000888491US-GAAP：累計淨投資收益虧損，包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-06-300000888491US-GAAP：累積收益虧損現金流對衝包括非控股權益成員2022-06-300000888491US-GAAP：累計外幣調整，包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-06-300000888491US-GAAP：超過淨收入成員的累計分配額2022-06-3000008884912022-06-300000888491US-GAAP：留存收益會員2021-12-310000888491US-GAAP：家長會員2021-12-310000888491US-GAAP：非控股權益成員2021-12-310000888491美國通用會計準則：普通股成員2021-12-310000888491US-GAAP：額外實收資本會員2021-12-310000888491US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2021-12-310000888491US-GAAP：累計淨投資收益虧損，包括歸屬於非控股權益成員的部分2021-12-310000888491US-GAAP：累積收益虧損現金流對衝包括非控股權益成員2021-12-310000888491US-GAAP：累計外幣調整，包括歸屬於非控股權益成員的部分2021-12-310000888491US-GAAP：超過淨收入成員的累計分配額2021-12-310000888491SRT: 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WV俄亥俄州：熟練護理機構成員2023-06-300000888491OHI：收購的設施會員俄亥俄州：WestvirginiatWomember俄亥俄州：熟練護理機構成員2023-06-300000888491俄亥俄州：領事館醫療保健會員OHI：設施正在過渡到其他運營商成員2023-06-300000888491俄亥俄州：以前有四筆貸款需要實體成員的抵押貸款融資2023-06-300000888491俄亥俄州：運營商收購的與其他房地產貸款成員相關的設施2023-06-300000888491俄亥俄州：運營商收購的與其他房地產貸款成員相關的設施2023-04-140000888491OHI：收購的設施會員國家:GBOHI：輔助生活設施會員2023-03-310000888491OHI：收購的設施收購已完成會員US-GAAP：可變利息實體主要受益人成員俄亥俄州：七個設施中有三個成員OHI：交換住宿所有權持有人會員2022-12-310000888491OHI：收購的設施會員US-GAAP：可變利息實體主要受益人成員OHI：交換住宿所有權持有人會員2022-12-310000888491OHI：抵押貸款承保並用作抵押成員的設施OHI：應收票據1.048億Note會員2022-12-310000888491OHI：待售設施會員2022-12-310000888491OHI：殘障設施收費會員俄亥俄州：十個設施會員2022-09-300000888491OHI：殘障設施收費會員OHI：四設施會員2022-09-300000888491OHI：收取殘障費的設施僅限使用會員俄亥俄州：八個常用設施會員2022-09-300000888491OHI：收取殘障費用且歸類為待售資產的設施俄亥俄州：兩個常用設施成員2022-09-300000888491俄亥俄州：GulfCoast LLC 成員OHI：設施銷售會員俄亥俄州：二十二個設施會員2022-03-310000888491OHI：Seniornotes Due2033 會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-09-300000888491OHI：Seniornotes Due2033 會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-09-300000888491OHI：Seniornotes 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年到期的其他房地產貸款會員2023-01-012023-03-310000888491OHI：投資類型特徵房地產相關貸款成員美國公認會計準則：應收抵押貸款成員2022-07-012022-09-300000888491OHI：投資類型特徵房地產相關貸款成員US-GAAP：應收貸款會員2022-07-012022-09-300000888491US-GAAP：可變利益實體不是主要受益人成員2022-07-012022-09-300000888491OHI：投資類型特徵房地產相關貸款成員2022-07-012022-09-300000888491OHI：投資類型特徵非房地產相關貸款成員2022-07-012022-09-300000888491OHI：投資類型特徵房地產相關貸款成員美國公認會計準則：應收抵押貸款成員2022-01-012022-09-300000888491OHI：投資類型特徵房地產相關貸款成員US-GAAP：應收貸款會員2022-01-012022-09-300000888491US-GAAP：可變利益實體不是主要受益人成員2022-01-012022-09-3000008884912023-05-252023-05-250000888491俄亥俄州：第二名 Spring HealthCare Invest2023-07-012023-09-300000888491俄亥俄州：OMG 高級住房有限責任公司成員2023-07-012023-09-300000888491俄亥俄州：天哪 SeniorHoldingslcInvestment 會員2023-07-012023-09-300000888491哦：ohchssnpinc 會員2023-07-012023-09-300000888491俄亥俄州：Lakeway Realtylc 會員2023-07-012023-09-300000888491OHI：cindatice Portfoliojvolimited 會員2023-07-012023-09-300000888491俄亥俄州：第二名 Spring HealthCare Invest2023-01-012023-09-300000888491俄亥俄州：OMG 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會員2022-01-012022-09-300000888491俄亥俄州：十九個設施會員2023-07-012023-09-300000888491OHI：收取殘障費的設施僅限使用會員俄亥俄州：二十五個設施中的二十三個2023-01-012023-09-300000888491OHI：收取殘障費用且歸類為待售資產的設施俄亥俄州：二十五個設施成員中的兩個2023-01-012023-09-300000888491俄亥俄州：二十五設施會員2023-01-012023-09-300000888491俄亥俄州：二十三個設施成員中的三個2023-01-012023-09-300000888491OHI：殘障設施收費會員OHI：四設施會員2022-07-012022-09-300000888491OHI：殘障設施收費會員俄亥俄州：十個設施會員2022-01-012022-09-300000888491OHI：收取殘障費的設施僅限使用會員俄亥俄州：八個常用設施會員2022-01-012022-09-300000888491OHI：收取殘障費用且歸類為待售資產的設施俄亥俄州：兩個常用設施成員2022-01-012022-09-300000888491俄亥俄州：二十五設施會員2023-07-012023-09-300000888491俄亥俄州：十一設施會員2023-07-012023-09-300000888491OHI：《衞報》成員俄亥俄州：六個設施中的五個會員2023-04-012023-06-300000888491俄亥俄州：三十七設施會員2023-01-012023-09-300000888491俄亥俄州：gemo HoldingsLLC 會員US-GAAP：可變利息實體主要受益人成員俄亥俄州：兩個機構成員2022-07-012022-09-300000888491OHI：《衞報》成員俄亥俄州：九個設施會員2022-01-012022-06-300000888491俄亥俄州：GulfCoast LLC 成員俄亥俄州：二十二個設施會員2022-01-012022-03-310000888491美國公認會計準則：高於市場租賃的成員2023-09-300000888491俄亥俄州：gemo HoldingsLLC 會員US-GAAP：可變利益實體不是主要受益人成員OHI：應收賬款 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成員2022-12-310000888491OHI：投資類型特徵房地產相關貸款成員OHI：內部信用評級三會員2022-12-310000888491OHI：投資類型特徵房地產相關貸款成員OHI：內部信用評級六會員2022-12-310000888491OHI：投資類型特徵房地產相關貸款成員OHI：內部信用評級一位會員2022-12-310000888491OHI：投資類型特徵房地產相關貸款成員OHI：內部信用評級四會員2022-12-310000888491OHI：投資類型特徵非房地產相關貸款成員OHI：內部信用評級 TWO 成員2022-12-310000888491OHI：投資類型特徵非房地產相關貸款成員OHI：內部信用評級三會員2022-12-310000888491OHI：投資類型特徵非房地產相關貸款成員OHI：內部信用評級六會員2022-12-310000888491OHI：投資類型特徵非房地產相關貸款成員OHI：內部信用評級四會員2022-12-310000888491OHI：投資類型特徵非房地產相關貸款成員OHI：內部信用評級五級會員2022-12-310000888491美國公認會計準則：應收抵押貸款成員2022-12-310000888491US-GAAP：應收貸款會員2022-12-310000888491OHI：投資類型特徵房地產相關貸款成員2022-12-310000888491OHI：投資類型特徵非房地產相關貸款成員2022-12-310000888491OHI：投資類型特徵房地產相關貸款成員OHI：內部信用評級 TWO 成員2022-09-300000888491OHI：投資類型特徵房地產相關貸款成員OHI：內部信用評級三會員2022-09-300000888491OHI：投資類型特徵房地產相關貸款成員OHI：內部信用評級六會員2022-09-300000888491OHI：投資類型特徵房地產相關貸款成員OHI：內部信用評級一位會員2022-09-300000888491OHI：投資類型特徵房地產相關貸款成員OHI：內部信用評級四會員2022-09-300000888491OHI：投資類型特徵房地產相關貸款成員OHI：內部信用評級五級會員2022-09-300000888491OHI：投資類型特徵非房地產相關貸款成員OHI：內部信用評級 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成員2021-12-310000888491OHI：投資類型特徵非房地產相關貸款成員OHI：內部信用評級三會員2021-12-310000888491OHI：投資類型特徵非房地產相關貸款成員OHI：內部信用評級六會員2021-12-310000888491OHI：投資類型特徵非房地產相關貸款成員OHI：內部信用評級四會員2021-12-310000888491OHI：投資類型特徵非房地產相關貸款成員OHI：內部信用評級五級會員2021-12-310000888491OHI：投資類型特徵房地產相關貸款成員2021-12-310000888491OHI：投資類型特徵非房地產相關貸款成員2021-12-310000888491OHI：投資類型特徵房地產相關貸款成員OHI：內部信用評級六會員2023-01-012023-09-300000888491OHI：投資類型特徵房地產相關貸款成員2023-01-012023-09-300000888491OHI：投資類型特徵房地產相關貸款成員OHI：內部信用評級六會員2022-01-012022-09-300000888491OHI：投資類型特徵房地產相關貸款成員2022-01-012022-09-300000888491OHI：投資類型特徵非房地產相關貸款成員OHI：內部信用評級五級會員2023-01-012023-09-300000888491美國公認會計準則：應收票據會員2023-01-012023-09-300000888491俄亥俄州：第二名 Spring HealthCare Invest俄亥俄州：熟練護理機構成員2022-12-310000888491俄亥俄州：Lakeway Realtylc 會員OHI：專業會員2022-12-310000888491OHI：cindatice Portfoliojvolimited 會員OHI：輔助生活設施會員2022-12-310000888491哦：ohchssnpinc 會員2022-12-310000888491俄亥俄州：第二名 Spring HealthCare Invest俄亥俄州：熟練護理機構成員2023-09-300000888491俄亥俄州：rcanh Holdingsrecollc投資會員俄亥俄州：熟練護理機構成員2023-09-300000888491俄亥俄州：OMG 高級住房有限責任公司成員OHI：專業機構成員2023-09-300000888491俄亥俄州：天哪 SeniorHoldingslcInvestment 會員OHI：輔助生活設施會員2023-09-300000888491俄亥俄州：Lakeway Realtylc 會員OHI：專業會員2023-09-300000888491OHI：cindatice Portfoliojvolimited 會員OHI：輔助生活設施會員2023-09-300000888491俄亥俄州：wvpharmHoldingsLC投資會員2023-09-300000888491哦：ohchssnpinc 會員2023-09-300000888491俄亥俄州：chsohi InsightHoldingslcInvestment 會員2023-09-300000888491US-GAAP：超過淨收入成員的累計分配額2023-07-012023-09-300000888491US-GAAP：超過淨收入成員的累計分配額2023-01-012023-09-300000888491US-GAAP：超過淨收入成員的累計分配額2022-07-012022-09-300000888491US-GAAP：超過淨收入成員的累計分配額2022-01-012022-09-300000888491OHI：內部信用評級五級會員2022-12-310000888491OHI：內部信用評級四會員2022-09-300000888491OHI：內部信用評級三會員2021-12-310000888491OHI：內部信用評級五級會員2023-01-012023-09-300000888491OHI：內部信用評級三會員2022-01-012022-09-300000888491OHI：內部信用評級四會員2022-01-012022-09-300000888491俄亥俄州：SeniorTermerLoandue2025 會員美國公認會計準則：無擔保債務成員US-GAAP：隔夜指數互換率成員的擔保隔夜融資利率2023-09-300000888491俄亥俄州：omegaoptermloan 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會員OHI：專業會員2023-01-012023-09-300000888491OHI：cindatice Portfoliojvolimited 會員OHI：輔助生活設施會員2023-01-012023-09-300000888491俄亥俄州：wvpharmHoldingsLC投資會員2023-01-012023-09-300000888491哦：ohchssnpinc 會員2023-01-012023-09-300000888491俄亥俄州：chsohi InsightHoldingslcInvestment 會員2023-01-012023-09-300000888491俄亥俄州：股權擱置計劃10億會員2023-01-012023-09-300000888491OHI：內部信用評級五級會員2023-09-300000888491SRT: 最大成員俄亥俄州：SeniorTermerLoandue2025 會員US-GAAP：利率互換成員美國公認會計準則：現金流對衝會員2023-08-082023-08-080000888491俄亥俄州：SeniorTermerLoandue2025 會員US-GAAP：利率互換成員美國公認會計準則：現金流對衝會員2023-09-272023-09-270000888491俄亥俄州：SeniorTermerLoandue2025 會員US-GAAP：利率互換成員美國公認會計準則：現金流對衝會員2023-08-312023-08-310000888491俄亥俄州：omegaoptermloan 會員US-GAAP：利率互換成員美國公認會計準則：現金流對衝會員2023-06-012023-06-3000008884912023-09-300000888491美國公認會計準則：外國會員2022-12-310000888491俄亥俄州：Maplewood 房地產控股會員2023-09-300000888491俄亥俄州：Healthcare Homes有限公司2023-07-012023-09-300000888491俄亥俄州：Maplewood 房地產控股會員2023-01-012023-09-300000888491俄亥俄州：Healthcare Homes有限公司2023-01-012023-09-300000888491俄亥俄州：領事館醫療保健會員2023-01-012023-09-300000888491俄亥俄州：gemo HoldingsLLC 會員2023-01-012023-09-300000888491俄亥俄州：領事館醫療保健會員SRT: 最大成員2023-01-012023-04-300000888491俄亥俄州：gemo HoldingsLLC 會員US-GAAP：可變利益實體不是主要受益人成員OHI：運營商PlacedonCashBasis會員2022-01-012022-12-310000888491俄亥俄州：SeniorTermerLoandue2025 會員美國公認會計準則：無擔保債務成員2023-08-080000888491俄亥俄州：SeniorTermerLoandue2025 會員美國公認會計準則：無擔保債務成員2023-08-082023-08-080000888491俄亥俄州：SeniorTermerLoandue2025 會員美國公認會計準則：無擔保債務成員2023-09-3000008884912022-07-012022-09-300000888491OHI：《衞報》成員US-GAAP：後續活動成員2023-10-012023-10-310000888491俄亥俄州：領事館醫療保健會員2023-07-012023-09-300000888491俄亥俄州：領事館醫療保健會員US-GAAP：後續活動成員2023-10-012023-12-310000888491俄亥俄州：領事館醫療保健會員俄亥俄州：七個設施會員2023-07-012023-09-300000888491US-GAAP：可變利益實體不是主要受益人成員OHI：個人擔保抵押會員2023-09-300000888491US-GAAP：可變利益實體不是主要受益人成員OHI：其他抵押成員2023-09-300000888491US-GAAP：可變利益實體不是主要受益人成員2023-09-300000888491US-GAAP：可變利益實體不是主要受益人成員OHI：個人擔保抵押會員2022-12-310000888491US-GAAP：可變利益實體不是主要受益人成員OHI：其他抵押成員2022-12-310000888491US-GAAP：可變利益實體不是主要受益人成員2022-12-3100008884912022-01-012022-09-300000888491US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-09-300000888491US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-09-300000888491US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2022-12-310000888491US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2022-12-3100008884912023-07-012023-09-3000008884912023-10-3100008884912023-01-012023-09-30ohi: 子公司iso421:USDxbrli: 股票ohi: 分段ohi: statexbrli: 股票iso421:USDohi: itemiso421:gbpxbrli: pureohi: 貸款ohi: 設施ohi: 合約ohi: 屬性

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表單 10-Q

（Mark One）


☒	根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

在截至的季度期間 9月30日 2023

要麼


☐	根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

在過渡期內到

歐米茄醫療投資公司

（註冊人的確切姓名如其章程所示）


馬裏蘭州	1-11316	38-3041398
（註冊成立的州或其他司法管轄區或組織）	（委員會檔案號）	（國税局僱主識別號）

303 國際圈，200 套房, 亨特谷, MD21030

（主要行政辦公室地址）

(410) 427-1700

（註冊人的電話號碼，包括區號）

根據1934年《證券交易法》第12（b）條註冊的證券


每個班級的標題	交易品種	註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值 0.10 美元	哦	紐約證券交易所

用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）中是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求。


是的☒ 不是 ☐

用勾號指明註冊人在過去 12 個月（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）是否以電子方式提交了根據第 S-T 條第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。


是的☒ 不是 ☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。


大型加速過濾器 ⌧	加速過濾器 ◻	非加速過濾器 ◻	規模較小的申報公司 ☐	新興成長型公司 ☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。

是的☐

不是 ☒

截至2023年10月31日，有 244,993,589已發行普通股。

歐米茄醫療投資公司

表格 10-Q

2023年9月30日


目錄
		頁面沒有。
第一部分	財務信息

第 1 項。	歐米茄醫療投資公司的財務報表（未經審計）:
	合併資產負債表	2
	2023年9月30日還有2022年12月31日
	合併運營報表	3
	三個 a然後九幾個月已結束九月30、2023 和 2022
	綜合收益綜合報表	4
	三個 a然後九截至2023年9月30日和2022年9月30日的月份
	合併權益表	5
	三還有九截至2023年9月30日和2022年9月30日的月份
	合併現金流量表	7
	九幾個月已結束九月30、2023 和 2022
	合併財務報表附註	8
	2023年9月30日

第 2 項。	管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析	39

第 3 項。	關於市場風險的定量和定性披露	59

第 4 項。	控制和程序	59

第二部分	其他信息

第 1 項。	法律訴訟	59

第 1A 項。	風險因素	59

第 2 項。	未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用	60

第 6 項。	展品	61

第一部分 — 財務信息

項目 1-財務報表

歐米茄醫療投資公司

合併資產負債表

（以千計，每股金額除外）


	9月30日		十二月三十一日
	2023		2022
	（未經審計）
資產
房地產資產
建築物和裝修	$	7,119,240	$	7,347,853
土地		901,282		923,605
傢俱和設備		471,164		499,902
在建工程		120,243		88,904
房地產資產總額		8,611,929		8,860,264
減去累計折舊		(2,419,324)		(2,322,773)
房地產資產 — 淨額		6,192,605		6,537,491
直接融資租賃投資——淨額		8,984		8,503
應收房地產貸款——淨額		1,121,460		1,042,731
對未合併合資企業的投資		187,541		178,920
持有待售資產		67,530		9,456
房地產投資總額		7,578,120		7,777,101
應收非房地產貸款——淨額		245,001		225,281
投資總額		7,823,121		8,002,382

現金和現金等價物		554,705		297,103
限制性現金		3,212		3,541
合同應收賬款——淨額		9,511		8,228
其他應收賬款和租賃激勵措施		199,530		177,798
善意		643,335		643,151
其他資產		191,899		272,960
總資產	$	9,425,313	$	9,405,163

負債和權益
循環信貸額度	$	19,530	$	19,246
擔保借款		289,615		366,596
優先票據和其他無抵押借款——淨額		4,982,127		4,900,992
應計費用和其他負債		276,711		315,047
負債總額		5,567,983		5,601,881

優先股 $1.00授權面值 — 20,000已發行和流通的股票——無		—		—
普通股 $0.10授權面值 — 350,000股份，發行的和傑出的 – 244,989截至2023年9月30日的股票以及 234,252截至2022年12月31日的股票		24,498		23,425
額外的實收資本		6,657,211		6,314,203
累計淨收益		3,625,580		3,438,401
已支付的累計股息		(6,666,439)		(6,186,986)
累計其他綜合收益		28,143		20,325
股東權益總額		3,668,993		3,609,368
非控股權益		188,337		193,914
權益總額		3,857,330		3,803,282
負債和權益總額	$	9,425,313	$	9,405,163

參見合併財務報表附註.

歐米茄醫療投資公司

合併運營報表

未經審計

（以千計，每股金額除外）


	三個月已結束				九個月已結束
	9月30日				9月30日
	2023		2022		2023		2022
收入
租金收入	$	209,948	$	207,588	$	618,126	$	635,899
來自直接融資租賃的收入		254		256		762		768
利息收入		30,623		31,344		88,275		93,861
雜項收入		1,207		242		3,258		2,866
總收入		242,032		239,430		710,421		733,394

開支
折舊和攤銷		80,798		82,709		244,008		248,668
一般和行政		20,287		18,242		62,971		53,402
房地產税		3,892		4,175		11,814		11,495
收購、合併和過渡相關成本		121		185		1,183		5,658
房地產減值		27,890		10,015		87,992		21,221
信貸損失準備金		2,733		4,106		11,643		4,367
利息支出		58,778		58,238		176,100		174,755
支出總額		194,499		177,670		595,711		519,566

其他收入（支出）
其他收入（支出）—淨額		5,402		(176)		9,151		(5,038)
債務清償損失		—		(376)		(6)		(389)
出售資產的收益——淨額		44,076		40,930		69,956		179,747
其他收入總額		49,478		40,378		79,101		174,320

所得税前收入支出和未合併合資企業的收入		97,011		102,138		193,811		388,148
所得税支出		(1,758)		(1,191)		(2,092)		(3,535)
來自未合併合資企業的（虧損）收入		(1,345)		4,117		555		7,522
淨收入		93,908		105,064		192,274		392,135
歸屬於非控股權益的淨收益		(2,527)		(2,790)		(5,095)		(10,787)
普通股股東可獲得的淨收益	$	91,381	$	102,274	$	187,179	$	381,348

普通股股東可獲得的每股普通股收益：
基本：
普通股股東可獲得的淨收益	$	0.37	$	0.44	$	0.78	$	1.61
稀釋：
普通股股東可獲得的淨收益	$	0.37	$	0.43	$	0.78	$	1.60

參見合併財務報表附註.

歐米茄醫療投資公司

綜合收益合併報表

未經審計

（以千計）


	三個月已結束				九個月已結束
	9月30日				9月30日
	2023		2022		2023		2022
淨收入	$	93,908	$	105,064	$	192,274	$	392,135
其他綜合收益（虧損）
外幣折算		(18,634)		(14,753)		5,366		(47,903)
現金流套期保值		5,041		17,573		2,690		56,595
其他綜合（虧損）收入總額		(13,593)		2,820		8,056		8,692
綜合收入		80,315		107,884		200,330		400,827
歸屬於非控股權益的綜合收益		(2,144)		(2,868)		(5,333)		(11,036)
歸屬於普通股股東的綜合收益	$	78,171	$	105,016	$	194,997	$	389,791

見合併財務報表附註。

歐米茄醫療投資公司

合併權益表

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月

未經審計

（以千計，每股金額除外）


									累積的
	常見		額外		累積的		累積的		其他		總計
	股票		付費		網		分紅		全面		股東		非控制性		總計
	面值		資本		收益		已付費		收入		公平		利息		公平
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額	$	24,099	$	6,526,367	$	3,534,199	$	(6,501,899)	$	41,353	$	3,624,119	$	188,473	$	3,812,592
股票相關補償		—		8,810		—		—		—		8,810		—		8,810
普通股的發行		399		125,734		—		—		—		126,133		—		126,133
申報的普通股股息 ($)0.67每股）		—		—		—		(164,540)		—		(164,540)		—		(164,540)
歸屬/使用歐米茄 OP 部隊		—		(3,704)		—		—		—		(3,704)		3,704		—
歐米茄 OP 單位發行版		—		—		—		—		—		—		(5,984)		(5,984)
合併合資企業中非控股權益持有人的淨變動		—		4		—		—		—		4		—		4
其他綜合損失		—		—		—		—		(13,210)		(13,210)		(383)		(13,593)
淨收入		—		—		91,381		—		—		91,381		2,527		93,908
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額	$	24,498	$	6,657,211	$	3,625,580	$	(6,666,439)	$	28,143	$	3,668,993	$	188,337	$	3,857,330


截至2022年6月30日的餘額	$	23,410	$	6,295,907	$	3,290,548	$	(5,872,269)	$	3,501	$	3,741,097	$	199,615	$	3,940,712
股票相關補償		—		6,855		—		—		—		6,855		—		6,855
普通股的發行		7		2,327		—		—		—		2,334		—		2,334
申報的普通股股息 ($)0.67每股）		—		—		—		(157,334)		—		(157,334)		—		(157,334)
歐米茄 OP 單位發行版		—		—		—		—		—		—		(5,080)		(5,080)
合併合資企業中非控股權益持有人的資本出資		—		—		—		—		—		—		5		5
其他綜合收入		—		—		—		—		2,742		2,742		78		2,820
淨收入		—		—		102,274		—		—		102,274		2,790		105,064
2022 年 9 月 30 日的餘額	$	23,417	$	6,305,089	$	3,392,822	$	(6,029,603)	$	6,243	$	3,697,968	$	197,408	$	3,895,376

見合併財務報表附註。

歐米茄醫療投資公司

合併權益表

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月

未經審計

（以千計，每股金額除外）


									累積的
	常見		額外		累積的		累積的		其他		總計
	股票		付費		網		分紅		全面		股東		非控制性		總計
	面值		資本		收益		已付費		收入（虧損）		公平		利息		公平
截至2022年12月31日的餘額	$	23,425	$	6,314,203	$	3,438,401	$	(6,186,986)	$	20,325	$	3,609,368	$	193,914	$	3,803,282
股票相關補償		—		26,457		—		—		—		26,457		—		26,457
普通股的發行		1,071		326,673		—		—		—		327,744		—		327,744
申報的普通股股息 ($)2.01每股）		—		—		—		(479,453)		—		(479,453)		—		(479,453)
歐米茄 OP 單位的服飾/鍛鍊		—		(10,633)		—		—		—		(10,633)		10,633		—
將 Omega OP 單位轉換為普通股並將其兑換		2		542		—		—		—		544		(621)		(77)
歐米茄 OP 單位發行版		—		—		—		—		—		—		(20,751)		(20,751)
合併合資企業中非控股權益持有人的淨變動		—		(31)		—		—		—		(31)		(171)		(202)
其他綜合收入		—		—		—		—		7,818		7,818		238		8,056
淨收入		—		—		187,179		—		—		187,179		5,095		192,274
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額	$	24,498	$	6,657,211	$	3,625,580	$	(6,666,439)	$	28,143	$	3,668,993	$	188,337	$	3,857,330


截至2021年12月31日的餘額	$	23,906	$	6,427,566	$	3,011,474	$	(5,553,908)	$	(2,200)	$	3,906,838	$	201,388	$	4,108,226
股票相關補償		—		20,652		—		—		—		20,652		—		20,652
普通股的發行		32		5,793		—		—		—		5,825		—		5,825
回購普通股		(521)		(141,746)		—		—		—		(142,267)		—		(142,267)
申報的普通股股息 ($)2.01每股）		—		—		—		(475,695)		—		(475,695)		—		(475,695)
歐米茄 OP 單位的服飾/鍛鍊		—		(7,176)		—		—		—		(7,176)		7,176		—
將 Omega OP 單位轉換為普通股並將其兑換		—		—		—		—		—		—		(9,704)		(9,704)
歐米茄 OP 單位發行版		—		—		—		—		—		—		(15,418)		(15,418)
合併合資企業中非控股權益持有人的資本出資		—		—		—		—		—		—		2,930		2,930
其他綜合收入		—		—		—		—		8,443		8,443		249		8,692
淨收入		—		—		381,348		—		—		381,348		10,787		392,135
2022 年 9 月 30 日的餘額	$	23,417	$	6,305,089	$	3,392,822	$	(6,029,603)	$	6,243	$	3,697,968	$	197,408	$	3,895,376

見合併財務報表附註。

歐米茄醫療投資公司

合併現金流量表

未經審計（以千計）


	截至9月30日的九個月
	2023		2022
來自經營活動的現金流
淨收入	$	192,274	$	392,135
為將淨收入與經營活動提供的淨現金進行核對而進行的調整：
折舊和攤銷		244,008		248,668
房地產減值		87,992		21,221
租金收入準備金		20,633		28,625
信貸損失準備金		11,643		4,367
遞延融資成本的攤銷和債務清償損失		9,998		10,086
直接融資租賃的增加		80		57
股票薪酬支出		26,306		20,515
出售資產的收益——淨額		(69,956)		(179,747)
收購的就地租賃的攤銷——淨額		(8,911)		(3,560)
直線租金和實際應收利息		(31,414)		(53,026)
以實物支付的利息		(7,992)		(6,979)
未合併合資企業的虧損（收入）		2,327		(2,601)
運營資產和負債變動——淨額：
合同應收款		(1,283)		1,313
租賃激勵措施		(11,970)		5,780
其他運營資產和負債		(10,979)		(14,809)
經營活動提供的淨現金		452,756		472,045
來自投資活動的現金流
收購房地產		(211,216)		(141,361)
出售房地產投資的淨收益		261,288		438,279
在建工程投資		(29,068)		(12,753)
貸款本金的配售		(242,627)		(314,253)
收取貸款本金		135,963		338,350
對未合併合資企業的投資		(12,178)		(113)
未合併合資企業的分配超過收益		3,016		1,335
房地產投資的資本改善		(23,305)		(37,721)
保險收益收益		6,033		658
投資活動提供的（用於）淨現金		(112,094)		272,421
來自融資活動的現金流
長期借款的收益		507,072		597,403
長期借款的支付		(507,250)		(587,394)
支付融資相關費用		(3,333)		(389)
發行普通股的淨收益		327,744		5,825
回購普通股		—		(142,267)
已支付的股息		(479,301)		(475,557)
向合併合資企業的非控股成員支付的淨款項		(202)		27
衍生工具的收益		92,577		—
歐米茄 OP 單位的兑換		(77)		(9,704)
分發給歐米茄 OP 單位持有者		(20,751)		(15,418)
用於融資活動的淨現金		(83,521)		(627,474)
外幣折算對現金、現金等價物和限制性現金的影響		132		(3,225)
現金、現金等價物和限制性現金的增加		257,273		113,767
期初現金、現金等價物和限制性現金		300,644		24,411
期末現金、現金等價物和限制性現金	$	557,917	$	138,178

參見合併財務報表附註.

歐米茄醫療投資公司

合併財務報表附註

未經審計

2023年9月30日

附註1 — 列報基礎和重要會計政策

業務概述和組織

Omega Healthcare Investors, Inc.（“母公司”）是一家馬裏蘭州公司，它與其合併子公司（統稱為 “歐米茄”、“公司”、“我們”、“我們” 或 “我們”）一起投資位於美國（“美國”）和英國（“英國”）的醫療保健相關房地產。我們的核心業務是為長期醫療保健行業提供融資和資本，特別關注熟練護理機構（“SNF”）、輔助生活設施（“ALF”），在較小程度上還包括獨立生活設施（“ILF”）、康復和急診設施（“專業設施”）和醫療辦公樓。我們的核心投資組合包括與醫療保健運營公司和關聯公司（統稱為 “運營商”）簽訂的長期 “三網” 租賃和房地產貸款。除了核心投資外，我們還向運營商和/或其委託人提供貸款。我們還不時收購支持長期醫療保健行業和運營商的合資企業或實體的股權。

出於聯邦所得税目的，歐米茄已選擇作為房地產投資信託基金（“房地產投資信託基金”）納税，其結構為傘式合夥房地產投資信託基金（“UPREIT”），歐米茄的所有資產由其運營合作伙伴子公司OHI Healthcare Properties Limited Properties Partnersity（合稱 “Omega OP”）直接或間接擁有，歐米茄的所有業務均直接或間接通過其運營合作伙伴關係子公司OHI Healthcare Properties Limited Partnersity Properties Partnersity Partnersity Pro根據管理歐米茄Op的合作協議，歐米茄擁有對歐米茄OP日常管理的獨家控制權。截至 2023 年 9 月 30 日，母公司擁有大約 97Omega OP（“Omega OP 單位”）的已發行和已發行合夥企業權益的百分比以及其他投資者約擁有 3佔已發放的歐米茄OP單位的百分比。

列報基礎和合並原則

隨附的未經審計的合併財務報表是根據10-Q表的説明編制的，不包括美國公認會計原則（“GAAP”）為完整財務報表所要求的所有信息和附註。我們認為，公允列報所必需的所有調整（包括正常的經常性應計收入）均已包括在內。此處報告的過渡期經營業績不一定代表全年預期的業績。這些未經審計的合併財務報表應與我們的年度報告中包含的財務報表及其腳註一起閲讀 10-K 表格截至2022年12月31日的財年。

歐米茄的合併財務報表包括（i）母公司，（ii）歐米茄的所有直接和間接全資子公司，包括歐米茄OP，（iii）歐米茄或歐米茄OP擁有多數投票權益和控制權的其他實體，以及（iv）歐米茄是其主要受益人的可變利益實體（“VIE”）的賬目。合併中取消了所有公司間交易和餘額，歐米茄的淨收益減少了歸屬於非控股權益的淨收益部分。

細分市場

我們以以下方式開展業務並報告財務業績一業務板塊。財務業績的列報為一可報告的細分市場與我們的業務運營方式一致，也與我們的首席執行官首席運營決策者（CODM）評估業績以及為業務做出資源和運營決策的方式一致。

重新分類

我們的合併運營報表和合並現金流量表中的某些細列項目已重新分類，以符合本期列報方式。

風險和不確定性

公司面臨影響醫療保健行業的某些風險和不確定性，包括由新型冠狀病毒（“COVID-19”）全球疫情引起的風險和不確定性，該疫情對老年護理行業的影響尤其嚴重，以及醫療保健立法和聯邦、州和地方政府不斷變化的監管所產生的風險和不確定性。此外，由於政府機構和保險公司採取行動限制醫療服務成本的上漲，影響療養院設施運營商的變化，我們面臨風險和不確定性。

最近的會計公告

亞利桑那州立大學-2023-05-業務合併—合資企業組建（副主題 805-60）：識別和初步評估

2023 年 8 月 23 日，財務會計準則委員會（“FASB”）發行的會計準則更新（“ASU”） 2023-05 要求某些合資企業在成立時採用新的會計基礎, 並首先在財務報表中按公允價值計量其大部分資產和負債.ASU 2023-05不影響合資企業投資者的會計。該指南對成立日期為2025年1月1日當天或之後的所有合資企業有效，並且允許在未來或事後提前採用。該公司仍在評估其採用時間表、方法及其對合並財務報表的影響。

亞利桑那州立大學 — 2020-04，金融工具 — 參考利率改革（主題 848）

2020 年 3 月 12 日， FASB發行的 ASU2020-04，其中包含在有限的時間內可選的實用權宜之計，以減輕考慮參考利率改革對合同、套期保值關係和其他參考倫敦銀行同業拆借利率（“LIBOR”）的交易財務報告的潛在負擔。隨着參考利率改革活動的進行，該指導方針可能會在2022年12月31日之前推出。 2022年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2022-06年《參考利率改革》（主題848）：推遲主題848的失效日期，將亞利桑那州立大學2020-04下的實際權宜之計延長至2024年12月31日。該公司有幾種參考倫敦銀行同業拆借利率的衍生工具，這些工具已於2023年第二季度終止（見附註16——衍生品和套期保值）。該公司還有 $1.45十億美元的優先無抵押多幣種循環信貸額度和 $50.0百萬優先無抵押定期貸款額度（見附註15——借款活動和安排），其中提及倫敦銀行同業拆借利率。在2023年第二季度，該公司修改了其美元1.45十億美元的優先無抵押多幣種循環信貸額度和 $50.0百萬美元優先無抵押定期貸款額度，用於將每筆貸款的利息從基於倫敦銀行同業拆借利率的利率調整為基於有擔保隔夜融資利率（“SOFR”）的利率。對於這兩筆貸款，我們都選擇根據主題848適用可選的權宜之計。因此，我們將對修正進行核算，就好像修改幅度不大，從而延續現有合同，從而使當前的貸款賬面價值或相關的遞延融資成本保持不變。

注2 — 房地產資產

截至2023年9月30日，我們租賃的房地產包括 622SNF， 189ALF， 19ILF， 18專業設施和一醫療辦公大樓。下表彙總了公司從經營租賃中獲得的租金收入：


	截至9月30日的三個月				截至9月30日的九個月
	2023		2022		2023		2022

	（以千計）				（以千計）
租金收入——經營租賃	$	206,197	$	203,456	$	606,831	$	624,844
可變租賃收入——經營租賃		3,751		4,132		11,295		11,055
租金收入總額	$	209,948	$	207,588	$	618,126	$	635,899

我們的可變租賃收入主要代表歐米茄直接支付的運營商償還的房地產税和地面租賃費用。

資產收購

下表彙總了截至2023年9月30日的九個月中發生的資產收購：


	的數量			房地產總額			初始的
	設施			收購的資產			每年
時期	SNF	ALF	國家/州	（單位：百萬）			現金收益率⁽¹⁾
Q1	—	6	英國。	$	26.4	⁽²⁾	8.0	%
Q2	4	—	WV		114.8	⁽³⁾	9.5	%
Q2	1	—	WV		13.7		10.0	%
Q3	1	—	VA		15.6		10.0	%
Q3	—	14	英國。		39.5		10.2	%
總計	6	20		$	210.0

(1)	初始年度現金收益率反映了初始年度合同現金租金除以購買價格。

(2)	在這次收購中，公司記錄了 $9.9百萬的使用權資產和租賃負債與收購中假設的地面租賃有關。

(3)	在本次收購中，該公司還提供了 $104.6附註5（應收房地產貸款）和附註6（應收非房地產貸款）進一步討論了夾層融資的百萬美元。

在建工程和資本支出投資

我們投資了 $24.5百萬和美元52.4在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們的在建工程和基本建設改善計劃分別為百萬美元。我們投資了 $16.3百萬和美元50.5在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，我們的在建工程和資本改善計劃分別為百萬美元。在2023年第二季度，我們以約美元的價格購買了位於弗吉尼亞州的土地（未反映在上表中）0.8我們計劃發展成SNF的數百萬美元。在收購的同時，我們修改了與現有運營商的租約，將土地包括在租約中。我們承諾最高資助額為 $15.2百萬用於土地開發。

附註 3 — 持有的待售、處置和減值資產

我們會定期出售設施，以減少我們對某些運營商、地區和非戰略資產的敞口，或者由於行使租户購買期權而產生的風險。

以下是我們持有的待售資產的摘要：


	9月30日		十二月三十一日
	2023		2022
待售設施數量		14		2
待售資產金額（千美元）	$	67,530	$	9,456

在截至2023年9月30日的三個月中，我們進行了重新分類13SNF，賬面總淨值為 $66.1百萬美元，歸因於運營商以現金為基礎行使購買權以確認收入而持有的待售資產。根據固定購買期權價格減去出售成本，設施的估計公允價值超過賬面淨值，因此，在截至2023年9月30日的三個月中，將這些資產重新歸類為待售資產沒有記錄任何減值。

資產銷售

在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們出售了 25設施 (25SNF）和 37設施 (35SNF，一ILF 和一醫療辦公大樓）需簽訂運營租約，價格為 $199.0百萬和美元261.3淨現金收益分別為百萬美元。這些銷售的結果是，我們確認淨收益為 $44.1百萬和美元70.0分別為百萬。我們2023年的設施銷售主要是由重組交易以及與Guardian Healthcare（“Guardian”）和LaVie Care Centers, LLC（“LaVie”，f/k/a 領事館醫療保健）的租賃協議相關的談判推動的。在 2023 年第二季度，我們售出了五之前租給Guardian幷包含在截至2023年3月31日待售資產中的設施。此次出售的淨現金收益為 $23.8百萬，我們做到了不不計入出售的任何收益或虧損，因為我們已經將設施減值至估計的公允價值減去2023年第一季度的出售成本。此外，我們還賣了一該設施以前也租給了 Guardian，銷售價格為 $12.02023 年第二季度為百萬美元，由歐米茄通過一美元全額融資12.0該貸款的百萬美元第一留置權抵押貸款。那個一2023年第二季度的設施銷售和相關的賣方融資不符合ASC 610-20認可的合同標準。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們收到了美元的利息0.3百萬和美元0.5分別為百萬美元，與此類賣方融資有關，該融資被遞延並作為合同負債記入我們的合併資產負債表的應計費用和其他負債中。

在 2023 年第三季度，我們售出了七設施須與LaVie簽訂運營協議，價格為 $84.4百萬美元的收購對價，其中包括美元的現金收益14.8百萬和總計 $69.6百萬元還清未償還的本金和應計利息七HUD代表歐米茄對買方出售的已售房產進行抵押。此次出售導致淨虧損 $5.5百萬。同樣在 2023 年第三季度，我們認可了 11此前租賃給LaVie的設施與2022年12月的一筆交易有關，該交易在法定銷售日期不符合ASC 610-20規定的合同標準。2022 年 12 月，在與 LaVie 的重組談判中，我們出售了 11之前租給 LaVie 的設施給了第三方，銷售價格為 $129.8百萬。歐米茄提供了 $104.8百萬美元優先賣方融資，由第一留置權抵押貸款擔保 11設施，用於為部分收購價格提供資金。在 2023 年第三季度，歐米茄總共獲得了 $104.8賣方為抵押貸款預付了數百萬美元。由於本金預付款，公司確定該交易符合ASC 610-20規定的合同標準，並確認了此次出售，從而獲得了 $50.2在截至2023年9月30日的三個月中，收益為百萬美元，其中包括美元25百萬合同負債和 $5.7迄今為止收到的百萬美元遞延利息收入。

在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，我們出售了四和 44設施需簽訂運營租約，價格為 $51.4百萬和美元438.3淨現金收益分別為百萬美元。這些銷售的結果是，我們確認淨收益為 $40.9百萬和美元179.7在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，分別為百萬美元。我們在2022年的銷售主要是由重組交易以及與墨西哥灣沿岸醫療有限責任公司（以及某些附屬公司 “墨西哥灣沿岸”）、Guardian和Agemo Holdings, LLC（“Agemo”）的租賃協議相關的談判推動的。在 2022 年第一季度，我們售出了 22以前由墨西哥灣沿岸租賃和運營的設施。此次出售的淨現金收益，包括先前應計的相關費用，為$304.0百萬，我們確認的淨收益為 $113.5百萬。在 2022 年的第一和第二季度，我們賣出了九以 $ 的價格租給 Guardian 的設施總數39.5淨收益為百萬美元，淨收益為 $13.7百萬。在 2022 年第三季度，我們售出了二以前以 $ 的價格租給 Agemo 的設施42.6淨收益為百萬美元，淨收益為 $35.6百萬。

房地產減值

在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們記錄了減值 19和 25大約 $ 的設施27.9百萬和美元88.0分別為百萬。在 $ 中88.0百萬，美元85.4與之相關的百萬個 23留作使用設施（其中 $48.0百萬與三年內關閉的設施（賬面價值超過公允價值的設施）和美元2.6與之相關的百萬個二被歸類為持有待售的設施，其賬面價值超過估計公允價值減去出售成本。

在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，我們記錄了減值四和十設施大約 $10.0百萬和 $21.2分別為百萬。其中 $21.2百萬， $3.5與之相關的百萬個二被歸類為待售（隨後出售）的設施，其賬面價值超過估計的公允價值減去銷售成本，以及 $17.7與之相關的百萬個八持有用於賬面價值超過公允價值的設施。

為了估算上述減值設施的公允價值，我們採用了一種市場方法，該方法考慮了具有約束力的銷售協議（一級輸入）或來自無關第三方和/或經紀人報價的非約束性報價（三級輸入）。

附註 4 — 合同應收賬款和其他應收賬款和租賃激勵措施

合同應收賬款涉及根據我們的租賃和貸款協議條款目前欠我們的款項。實際收益應收利息涉及在貸款協議期限內在有效收益基礎上確認的利息收入與根據合同協議目前應付給我們的利息之間的差額。直線租金應收賬款涉及按直線法確認的租金收入與根據合同協議目前應付給我們的金額之間的差額。租賃激勵來自我們在租約開始、修改或續訂時向承租人提供的價值，在不可取消的租賃期內，作為租金收入的減少進行攤銷。

按類型劃分的淨應收賬款和租賃激勵措施摘要如下：


	9月30日		十二月三十一日
	2023		2022

	（以千計）
合同應收賬款——淨額	$	9,511	$	8,228

有效收益應收利息	$	3,865	$	5,696
直線租金應收賬款		190,155		166,061
租賃激勵措施		5,510		6,041
其他應收賬款和租賃激勵措施	$	199,530	$	177,798

現金基礎運營商和直線應收賬款註銷

我們會持續審查與運營商租賃相關的可收回性假設。在截至2023年9月30日的九個月中，我們放置了二歐米茄在2023年第二季度之前從未與之建立過關係的新運營商採用收入確認現金制，因為他們認為不太可能收取他們應付的幾乎所有合同租賃款項。與這些運營商簽訂的新租賃協議是在2023年第二季度簽訂的，這是其他運營商設施過渡的一部分，我們將其與相應的租賃開始日期同時採用現金制，因此不存在與將這些運營商轉為現金制相關的直線租金沖銷。

在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，我們放置了三和五由於認為不太可能向這些運營商收取幾乎所有應付的合同租賃款項，因此分別以現金方式確認收入的其他運營商。在將這些運營商轉為現金制方面，我們確認了美元13.2百萬和美元23.6在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，通過租金收入分別註銷了100萬筆直線應收賬款和租賃激勵註銷。

在截至2023年9月30日的九個月中，我們過渡了以下投資組合四現金收付制運營商，總計為 48設施，包括 14與運營商相關的設施稱為”1.2% Operator”，見我們的年度報告 10-K 表格截至2022年12月31日的年度以及 20與運營商相關的設施稱為”2.0% Operator”，見我們的年度報告 10-K 表格截至2022年12月31日止年度的新租約或修訂租約五運營商。我們以直線方式確認與這些租賃相關的租賃的收入五運營商。與以下內容相關的初始合同租金總額 48過渡到其他運算符之後的設施是 $48.0每年百萬。與過渡有關 14設施，歐米茄已支付或同意支付解僱費 $15.5共計百萬美元，記錄為與新運營商的租賃相關的初始直接成本 142023 年第一季度設施已過渡。這些解僱付款在主租賃期限內按直線法遞延並在折舊和攤銷費用中確認。

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，我們還註銷了美元8.1百萬和美元3.2由於現有運營商之間的過渡設施，租金收入的直線應收租金餘額分別為百萬美元。

截至 2023 年 9 月 30 日，我們有 18運營商以現金為基礎進行收入確認，這意味着 25.1% 和 32.8分別佔截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月總收入（不包括註銷的影響）的百分比。

延期租金和抵押品的申請

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，我們都允許九運算符推遲 $35.0百萬和美元25.5合同租金和利息分別為百萬美元。在截至2023年9月30日的九個月中，延期主要與以下運營商有關：LaVie ($19.0百萬），Healthcare Homes Limited（“醫療之家”）（$8.2百萬）、Agemo（$1.9百萬）和 Maplewood Senior Living（以及附屬公司，“Maplewood”）（$1.3百萬）。

此外，我們允許六運算符和七在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，運營商將分別使用保證金或信用證等抵押品來支付合同租金和利息。適用於合同租金和利息的抵押品總額為 $11.4百萬和美元9.4在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別為百萬美元。

運營商收藏品更新

Agemo

2023 年第一季度，歐米茄和 Agemo 簽訂了重組協議、經修訂和重訂的主租約以及兩筆替代貸款的新貸款協議。作為重組協議和相關協議的一部分，歐米茄除其他外同意：

●

免除Agemo先前註銷的與2018年Agemo重組之前某些時期以及2021年8月至2023年1月期間相關的逾期租金和利息債務，租賃協議下的合同租金和貸款協議下的合同利息計劃於2023年4月1日恢復；

●

減少每月的合同基本租金從 $4.8百萬到 $1.9百萬以下是的銷售 22之前由Agemo租賃和運營的設施，發生在2022年第三和第四季度；

●

將 Agemo 的初始租賃期限從 2030年12月31日，到 2036年12月31日提供三次連續租户10年延期選項；以及

●

再融資和重組 $25.0百萬歐元有擔保營運資金貸款（“Agemo WC 貸款”）， $32.0百萬美元定期貸款（“Agemo 定期貸款”），遞延租金餘額總額為 $25.2百萬美元存入向Agemo提供的兩筆到期的替代貸款 2036年12月31日，總本金為 $82.2百萬美元，年利率為 5.63%直到 2024 年 10 月，增至 5.71%直到成熟。

根據上述重組條款，Agemo在2023年第二季度恢復支付合同租金和利息。Agemo以現金為基礎進行收入確認，用於租賃目的，我們記錄的租金收入為美元5.8百萬和美元11.6在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，收到的合同租金分別為百萬美元。此外，不在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，Agemo的兩筆貸款的利息收入得到確認，因為這兩筆貸款處於非應計狀態，而且我們正在使用成本回收法，根據該方法，任何款項都將抵消本金。有關重組對貸款影響的進一步討論，請參閲附註6——應收非房地產貸款。

LaVie

2023年，我們繼續重組與LaVie的投資組合，修改了與LaVie的租賃協議，允許部分延期租金19.02023 年前四個月為百萬美元，過渡期二以前須與LaVie簽訂主租約的設施，將在2023年第二季度租給另一家運營商，並正在出售七設施此前須與LaVie簽訂主租約，將在2023年第三季度與第三方簽訂。在 2023 年第三季度，LaVie 支付了 $7.4百萬美元的合同租金，短工資 $13.3百萬美元20.7根據其租賃協議到期的百萬美元。由於 LaVie 在 2022 年第四季度以現金為基礎進行收入確認，因此只有 $7.4百萬和美元31.7在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們從LaVie收到的百萬份合同租金分別記為租金收入。正如註釋21——後續事件中進一步討論的那樣，我們賣出了 29設施此前須在2023年第四季度與LaVie簽訂主租約，並修訂了其主租賃協議，將月租金降至美元3.4百萬。來自 LaVie 的收入約為 4.3% 和 11.4分別佔截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月總收入（不包括註銷的影響）的百分比。

Maplewood

2023 年第一季度，我們同意與 Maplewood 簽訂正式重組協議、主租賃修正案和貸款修正案。作為重組協議和相關協議的一部分，歐米茄除其他外同意：

●

延長主租約的到期日 2033 年 12 月到 2037 年 12 月可選擇連續兩次為期 5 年的租户延期；

●

將合同租金定為 $69.3每年百萬美元（按年計算 2022 年 12 月的租金）並推遲 2.5%根據我們的租賃協議，年度自動扶梯將持續到2025年12月31日，強制還款須遵守某些指標，並在到期日之前全額償還；

●

基金 $22.5截至2025年12月31日的百萬資本支出；

●

延長到期日有擔保的循環信貸額度從2030年6月到2035年6月，一個借款人可以選擇延長2年；

●

增加容量來自的擔保循環信貸額度 $250.5百萬到 $320.0百萬，包括適用於本金的實物付款（“PIK”）利息;

●

轉換 7%每年應付的現金利息有擔保的循環信貸額度致所有在 2023 年感興趣的 PIK， 1%現金利息和 6%PIK 在 2024 年的利息，以及 4%現金利息和 3%2025年及到期日之前的PIK利息；

●

支付一次性期權終止費 $12.5百萬美元給 Maplewood；以及

●

將未付的遞延租金餘額減少Maplewood在未來任何潛在銷售收益（超過我們的總投資）中的份額， $22.5百萬的資本支出和 $12.5支付百萬期權終止費。

Maplewood向租賃協議規定的合同租金少付了美元1.02023 年 6 月為百萬美元，並繼續向租賃協議下到期的合同租金少付美元1.0百萬為每月在2023年第三季度。在 2023 年第三季度，我們申請了 $3.0Maplewood的100萬美元保證金，用於支付2023年6月至2023年8月的未付租金。在 2023 年第三季度申請保證金後，我們有 $1.8截至2023年9月30日，仍有100萬歐元的保證金，可用於彌補未來的租金短缺。2023 年 10 月，Maplewood 向根據租賃協議到期的合同租金少付了美元1.0百萬。我們將繼續採取行動維護我們的權利，並正在與Maplewood討論以解決這一缺陷。

Maplewood以現金為基礎進行收入確認，用於租賃目的，我們記錄的租金收入為美元17.3百萬和美元50.9在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，分別為百萬美元，用於支付從Maplewood和通過申請Maplewood的保證金收到的合同租金。那個 $12.52023年第一季度支付的與重組協議相關的百萬美元期權終止費被視為租賃激勵措施。由於Maplewood以現金為基礎進行收入確認，因此激勵措施立即記為支出，並記作美元的減少50.9截至2023年9月30日的九個月中，已確認的租金收入為百萬美元。

正如附註5——應收房地產貸款中進一步討論的那樣，我們記錄的利息收入為美元1.5在截至2023年3月31日的三個月中，有擔保的循環信貸額度為百萬美元，用於支付與2022年12月相關的合同利息，因為該貸款在2022年第四季度處於非應計狀態，用於利息確認。來自 Maplewood 的收入約為 7.2% 和 9.1分別佔截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月總收入（不包括註銷的影響）的百分比。

醫療保健之家

2022年12月，我們同意允許Healthcare Homes，這是一家總部位於英國的運營商3.1% 和 2.9在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別佔我們總收入（不包括註銷的影響）的百分比6.7從2023年1月到2023年4月，合同租金為百萬美元，需要在2023年5月恢復定期付款。遞延租金餘額按月累積利息，利率為8每年百分比，必須在 2024 年 12 月 31 日之前全額償還。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，Healthcare Homes選擇推遲英鎊1.7百萬 ($)2.1百萬美元）和英鎊6.7百萬 ($)8.2根據2022年12月的協議，合同租金分別為百萬美元）。2023 年 5 月，醫療之家恢復全額支付合同租金。Healthcare Homes的收入確認一直保持在直線基礎上。

守護者

2023年8月和9月，已經採用現金收入確認的運營商Guardian沒有支付根據租賃協議到期的合同金額。在 2023 年第三季度，我們申請了 $2.9Guardian的數百萬美元保證金用於支付未付的租金。由於Guardian以現金為基礎進行收入確認，因此我們記錄的租金收入為美元4.4在截至2023年9月30日的三個月中，金額為百萬美元，用於支付從Guardian和通過申請Guardian保證金收到的合同租金。在 2023 年第三季度申請保證金後，我們有 $4.4截至2023年9月30日，仍有100萬歐元的保證金，可用於彌補未來的租金短缺。我們正在討論向另一家運營商出售或釋放其中包含的設施守護者的主租賃。 2023 年 10 月，Guardian 沒有支付根據其租賃協議到期的合同租金，金額為 $1.5百萬。來自Guardian的收入約為 1.7% 和 1.0分別佔截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月總收入（不包括註銷的影響）的百分比。

附註5 — 應收房地產貸款

房地產貸款包括抵押票據和其他房地產貸款，這些貸款主要通過第一、第二或第三次抵押貸款留置權或相關房產的租賃抵押貸款或合夥權益的轉讓進行抵押。截至2023年9月30日，我們的應收房地產貸款包括八上的固定利率抵押貸款票據 49長期護理設施和 14其他房地產貸款。抵押貸款票據涉及位於以下的設施六由其運營的州七獨立的醫療保健運營公司。我們監督房地產貸款的遵守情況，並在必要時對某些未償還的房地產貸款啟動了收款、取消抵押品贖回權和其他程序。

扣除備抵後的應收房地產貸款的未償本金如下：


	9月30日		十二月三十一日
	2023		2022

	（以千計）
到期的抵押貸款票據 2030；感興趣的是 11.16%⁽¹⁾	$	512,616	$	506,321
抵押貸款到期票據 2031；感興趣的是 11.27%		—		76,049
抵押貸款到期票據 2037；感興趣的是 10.50%⁽²⁾		72,420		72,420
抵押貸款到期票據 2025；感興趣的是 7.85%		62,477		63,811
其他未償抵押貸款票據⁽³⁾		25,622		12,922
應收抵押貸款票據——總額		673,135		731,523
應收抵押貸款票據的信用損失備抵金		(39,977)		(83,393)
應收抵押貸款票據——淨額		633,158		648,130
其他到期的房地產貸款 2035；感興趣的是 7.00%		263,520		250,500
其他到期的房地產貸款 2024；感興趣的是 13.19%⁽¹⁾		104,648		98,440
其他到期的房地產貸款 2023-2030；感興趣的是 11.75%⁽¹⁾		110,891		43,628
其他未償房地產貸款⁽⁴⁾		32,757		20,000
其他房地產貸款——總額		511,816		412,568
其他房地產貸款的信貸損失備抵金		(23,514)		(17,967)
其他房地產貸款 — 淨額		488,302		394,601
應收房地產貸款總額——淨額	$	1,121,460	$	1,042,731

(1)	近似截至2023年9月30日的設施加權平均利率。

(2)	在2023年第二季度，該抵押貸款票據從2032年12月31日延長至2037年12月31日。

(3)	其他未償抵押貸款票據的加權平均利率為 8.6%截至 2023 年 9 月 30 日，到期日為 2023通過 2026。其中兩張本金餘額總額為的抵押貸款票據 $12.9百萬美元已過期，已通過我們的信貸損失準備金減記到標的抵押品的估計公允價值 $1.5百萬。

(4)	其他未償房地產貸款的加權平均利率為 12%截至 2023 年 9 月 30 日，到期日為 2027通過 2031.

房地產貸款的利息收入包含在合併運營報表的利息收入中，彙總如下：


	截至9月30日的三個月				截至9月30日的九個月
	2023		2022		2023		2022

	（以千計）				（以千計）
抵押貸款票據—利息收入	$	17,332	$	17,234	$	50,878	$	57,380
其他房地產貸款 — 利息收入		7,566		10,566		21,396		27,987
房地產貸款利息收入總額	$	24,898	$	27,800	$	72,274	$	85,367

2031年到期的抵押貸款票據

2022年第二季度，我們與Guardian達成了正式的重組協議，並修訂了抵押貸款，除其他調整外，該協議延長了貸款的到期日，並允許延期支付某些合同利息。貸款修正案被視為向遇到財務困難的借款人提供的貸款修改。重組協議執行後，Guardian在2022年第二季度恢復支付合同租金和利息，並根據重組條款在2022年剩餘時間和2023年前三個季度繼續支付合同租金和利息。抵押貸款處於非應計狀態，按成本回收法入賬，根據該法，收到的任何款項都將抵消本金。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，我們收到了美元1.6百萬和美元3.9我們分別從Guardian那裏支付了百萬美元的利息，用於抵消貸款的未償還本金，並確認了相當於本金還款額的信用損失追回額。

2023年第二季度，Guardian完成了該產品的出售四其餘設施受歐米茄抵押貸款票據約束。衞士使用了 $35.2出售貸款所得的百萬美元收益，以抵押貸款票據向歐米茄償還相同金額的本金。還款後，歐米茄同意解除這些貸款的抵押貸款留置權並免除剩餘的美元46.8抵押貸款票據下到期的未償本金百萬美元。我們之前已經設立了信用損失備抵金，將這筆貸款預留至美元35.2百萬，預計會達成和解。

其他2035年到期的房地產貸款

正如附註4——合同應收賬款和其他應收賬款和租賃激勵所討論的那樣，在2023年第一季度，歐米茄與Maplewood簽訂了重組協議和貸款修正案，修改了Maplewood的有擔保循環信貸額度。作為重組協議和貸款修正案的一部分，歐米茄同意將該機制的到期日延長至2035年6月，將有擔保循環信貸額度的容量從美元增加250.5百萬到美元320.0百萬，包括適用於本金的PIK利息，用於兑換 72023年有擔保循環信貸額度的應付現金利息佔所有PIK利息的百分比， 1% 現金利息和 62024 年 PIK 的利息百分比， 4% 現金利息和 32025 年及到期日的 PIK 利息百分比。經修訂，信貸額度下允許的最高PIK利息為美元52.2百萬。該修正案被視為向遇到財務困難的借款人提供的貸款修改。

在截至2023年3月31日的三個月中，我們記錄的利息收入為美元1.52022年12月收到的合同利息付款的有擔保循環信貸額度為百萬美元，因為該貸款在2022年第四季度被置於非應計狀態以進行利息確認。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們沒有記錄任何與PIK利息相關的利息收入。截至2023年9月30日，這筆貸款的攤餘成本基礎為美元263.5百萬，這代表 22.2佔所有房地產貸款應收賬款總攤餘成本基礎的百分比。截至2023年9月30日，有擔保循環信貸額度下的剩餘承諾，包括未確認的PIK利息，為美元43.9百萬。

2023-2030年到期的其他房地產貸款

2023 年 4 月 14 日，我們簽訂了兩筆夾層貸款，本金餘額為 $68.0百萬和美元6.6分別向現有運營商及其關聯公司支付百萬美元，涉及該運營商的收購 13西弗吉尼亞州的 SNF。這個 $68.0百萬筆貸款到期日 2029年4月13日並以浮動利率持有利息，從而得出混合利率 12這筆貸款和其他三筆貸款的年利百分比，包括美元6.6百萬夾層貸款和都 $15.0附註6（非房地產應收貸款）在2023-2029年到期票據下討論了百萬筆夾層貸款。這個 $68.0百萬美元貸款需要每季度償還本金1.0從 2023 年 7 月 1 日開始，額外付款將視某些指標而定。這個 $68.0百萬貸款由租賃抵押貸款和運營商在運營商子公司的股權質押擔保。這個 $6.6百萬夾層貸款到期日 2029年4月14日並按以下利率承擔利息 8每年百分比。這個 $6.6向一家新的房地產合資企業RCA NH Holdings RE Co., LLC提供了百萬美元的夾層貸款，該合資企業是我們於2023年4月與收購運營商成立的（有關該合資企業的更多信息，請參閲附註9——合資企業投資）。

附註6——應收非房地產貸款

我們的非房地產貸款包括向運營商和/或校長提供的固定利率和浮動利率貸款。這些貸款可以是無抵押的，也可以由借款人的抵押品作為擔保，其中可能包括借款人的營運資金。截至 2023 年 9 月 30 日，我們有 40借給我的 21不同的借款人。我們的非房地產貸款摘要如下：


	9月30日		十二月三十一日
	2023		2022

	（以千計）
到期筆記 2023-2029；感興趣的是 11.25%⁽¹⁾	$	89,513	$	55,981
到期筆記 2036；感興趣的是 5.63%		79,023		55,791
到期筆記 2036；感興趣的是 2.00%		32,308		32,539
到期筆記 2024；感興趣的是 7.95%⁽²⁾		54,999		47,999
到期筆記 2027；感興趣的是 12.00%⁽³⁾		—		39,653
其他未付票據⁽⁴⁾		107,393		77,186
應收非房地產貸款——總額		363,236		309,149
應收非房地產貸款的信貸損失備抵金		(118,235)		(83,868)
應收非房地產貸款總額——淨額	$	245,001	$	225,281

(1)	近似截至2023年9月30日的加權平均利率。

(2)	在2023年第三季度，對利率進行了修訂，將借款利率提高至超過 $45百萬到 10%直到 2023 年 10 月 15 日，再到 12%此後。利率保持在 7.5%對於不超過的借款 $45百萬。上面的利率代表截至2023年9月30日的加權平均利率。

(3)	在2023年第一季度，這筆貸款已全部償還。

(4)	其他未償還票據的加權平均利率為 7.72%截至 2023 年 9 月 30 日，到期日為 2023通過 2030（和 $18.1百萬年到期 2023). 其他三張未償票據，本金餘額總額為 $10.4百萬美元已過期，已減記為標的抵押品的估計公允價值 $0.5百萬，來自我們的信用損失補貼。

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，非房地產貸款產生的利息收入為美元5.7百萬和美元3.5分別為百萬。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，非房地產貸款產生的利息收入為美元16.0百萬和美元8.5分別為百萬。非房地產貸款的利息收入包含在合併運營報表的利息收入中。

到期筆記 2023-2029

在 2023 年第二季度，我們進入了二 $15.0向現有運營商及其關聯公司提供的百萬筆夾層貸款，涉及該運營商的收購 13西弗吉尼亞州的SNF（在附註5——應收房地產貸款中討論）。第一個 $15.0百萬夾層貸款（“2028 Mezz 貸款”）到期日 2028年4月1日並根據一個月的期限按浮動利率承擔利息軟弱加 8.6每年百分比。2028 Mezz Loan 要求從 2023 年 5 月 1 日開始按月支付本金，並由運營商在其子公司的股權質押擔保。第二個 $15.0百萬夾層貸款（“2029 Mezz Loan”）到期日 2029年4月13日並按固定利率計息 12每年百分比。2029 年 Mezz Loan 還要求從 2023 年 7 月 1 日開始每季度支付本金，並根據運營商實現某些指標的情況支付額外款項。2029年Mezz貸款由運營商在其子公司的股權質押擔保。關於 2028 年 Mezz Loan 和 2029 年 Mezz Loan，我們還提供了 $3.3向我們於2023年4月與收購運營商成立的新合資企業WV Pharm Holdings, LLC提供百萬營運資金貸款（有關該合資企業的更多信息，請參閲附註9——對合資企業的投資）。

到期筆記 2036；感興趣的是 5.63%

正如附註4——合同應收賬款和其他應收賬款和租賃激勵所討論的那樣，在2023年第一季度，歐米茄簽訂了一項重組協議和一項替代貸款協議，修改了現有的Agemo貸款。根據重組協議，先前註銷的與Agemo WC貸款和Agemo定期貸款相關的合同未付利息被免除。Agemo定期貸款的未償本金已再融資為新美元32.0百萬貸款（“Agemo替代貸款A”）。Agemo WC貸款的未償本金與Agemo租賃協議下遞延和未償還的租金總額合併在一起並再融資為新的美元50.2百萬貸款（“Agemo 替代貸款 B”，Agemo 替代貸款 A 為 “Agemo 替代貸款”）。Agemo 替代貸款的利息為 5.63截至 2024 年 10 月的每年百分比，增至 5.71年利率直至到期。Agemo 替代貸款到期日為 2036年12月31日。利息支付原定於2023年4月1日恢復，前提是Agemo遵守重組協議的某些條件；但是，Agemo可以選擇推遲2023年4月1日到期的利息支付。從2025年1月開始，Agemo將被要求支付Agemo替代貸款的本金，具體取決於某些指標。這些修正案被視為向遇到財務困難的借款人提供的貸款修改。這兩筆貸款都處於非應計狀態，我們正在使用成本回收方法，根據該方法，任何付款（如果收到）都將抵消本金。

在重組之前，Agemo WC貸款和Agemo定期貸款的本金減記為美元5.9百萬和零，分別是這些貸款標的抵押品的公允價值。由於將這些貸款再融資到Agemo替代貸款，因此支持貸款的抵押品沒有發生任何變化。$的額外本金25.2與主租約下到期的遞延租金相關的百萬美元與Agemo替代貸款B下的Agemo WC貸款的本金合併，該遞延租金餘額此前是在2020年將Agemo主租賃轉為現金收入確認時註銷的。我們認為我們不太可能收取額外的 $25.2與Agemo替代貸款B下的遞延租金相關的百萬美元本金餘額因此，我們增加了額外的信貸損失備抵金25.2與Agemo替代貸款B相關的百萬美元，同時貸款本金在2023年第一季度增加。由於先前註銷了餘額，這筆額外準備金不會對損益表產生影響。

Agemo行使了推遲2023年4月1日到期的利息支付的選擇權，並根據上述重組條款於2023年5月恢復支付利息。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們收到了美元1.2百萬和美元2.0我們分別從Agemo支付了100萬筆利息，用這些利息抵消了貸款的未償本金，並確認了相當於本金還款額的信用損失追回款。截至2023年9月30日，這些貸款的攤餘成本基礎為美元79.0百萬，這代表 21.8佔所有非房地產貸款應收賬款總攤餘成本基礎的百分比。截至2023年9月30日，與Agemo替代貸款相關的總儲備金為美元73.1百萬。

到期筆記 2036；感興趣的是 2.00%

在 2022 年第四季度，我們修改了 $8.3百萬美元定期貸款和一美元25.0向LaVie提供百萬美元定期貸款，除其他外，將貸款到期日延長至 2036年11月30日為了與租賃期限保持一致，從2023年1月開始，將利率降至 2%，取消了要求LaVie在到期日之前支付任何本金的要求，並將每月的現金利息支付額轉換為PIK利息。這些修正案被視為向遇到財務困難的借款人提供的貸款修改。這兩筆貸款都處於非應計狀態，我們正在使用成本回收方法，根據該方法，LaVie支付的任何款項都將抵消未償本金。在截至2023年9月30日的九個月中，我們共計使用了美元0.2已收到的百萬美元利息付款25.0百萬定期貸款本金餘額和美元8.3百萬美元未償還的定期貸款本金餘額。截至2023年9月30日，這些貸款的攤餘成本基礎為美元32.3百萬，這代表 8.9佔所有非房地產貸款應收賬款總攤餘成本基礎的百分比。截至2023年9月30日，與LaVie貸款相關的總儲備金為美元28.7百萬。

到期筆記 2024

2019 年 7 月 8 日，該公司簽訂了 $15百萬美元無抵押循環信貸額度協議，由運營商的委託人簽訂，固定利率為 7.5每年百分比，最初到期日 2022年7月8日。2022年期間，該循環信貸額度進行了多次修訂，將最高本金提高到$48百萬，將到期日延長至 2024年12月31日並要求每月支付本金。在2023年期間，該循環信貸額度經過進一步修訂，將最高本金提高至美元55百萬，如上所述，提高某些借款的利率，並修改本金還款時間表。在2023年第三季度，借款人未能支付合同本金總額為美元3.0循環信貸額度下到期的百萬美元。我們目前正在與借款人討論修改循環信貸額度協議，以延長美元的還款時間表55.0百萬本金未償還。

其他未付票據

$10.0百萬夾層貸款和營運資金貸款

2023 年 6 月 30 日，該公司簽訂了 $10.0百萬美元夾層貸款和向現有運營商提供的循環營運資金貸款，該貸款與運營商收購賓夕法尼亞州的設施組合有關。這個 $10.0百萬夾層貸款到期日 2028年6月30日並按固定利率計息 11每年百分比。這個 $10.0百萬夾層貸款還需要每月攤銷本金和利息，金額為美元0.2百萬。這個 $10.0百萬夾層貸款由運營商子公司的股權擔保。營運資金貸款到期日為 2026年6月30日並按固定利率計息 10每年百分比。營運資金貸款的最高本金為 $34.0第一年的百萬美元降至美元20.0此後為百萬。營運資金貸款由所購設施的應收賬款擔保。截至2023年9月30日，循環營運資金貸款的未償本金餘額為美元12.0百萬。

附註 7 — 信貸損失備抵金

截至2023年9月30日的九個月中，我們的信貸損失備抵金的結轉情況如下：


評級	財務報表細列項目	截至2022年12月31日的信用損失補貼		截至2023年9月30日的九個月的信用損失準備金（追回）		截至2023年9月30日的九個月中，記入津貼的註銷額			截至2023年9月30日的九個月津貼的其他補助金			截至 2023 年 9 月 30 日的信用損失備抵金
		（以千計）
1	應收房地產貸款	$	162	$	373	$	—		$	—		$	535
2	應收房地產貸款		157		(106)		—			—			51
3	應收房地產貸款		15,110		(9,113)		—			—			5,997
4	應收房地產貸款		33,666		11,792		—			—			45,458
6	應收房地產貸款		52,265		(3,860)		(36,955)	⁽¹⁾		—			11,450
	小計		101,360		(914)		(36,955)			—			63,491

5	投資於直接融資租賃		2,816		(561)		—			—			2,255
	小計		2,816		(561)		—			—			2,255

2	應收非房地產貸款		859		(453)		—			—			406
3	應收非房地產貸款		2,079		(991)		—			—			1,088
4	應收非房地產貸款		634		(239)		—			—			395
5	應收非房地產貸款		18,619		(1,168)		—			25,200	⁽²⁾		42,651
6	應收非房地產貸款		61,677		12,018		—			—			73,695
	小計		83,868		9,167		—			25,200			118,235

2	資產負債表外房地產貸款承諾		—		4		—			—			4
3	資產負債表外房地產貸款承諾		—		186		—			—			186
4	資產負債表外房地產貸款承諾		84		3,722		—			—			3,806
2	資產負債表外非房地產貸款承諾		207		29		—			—			236
3	資產負債表外非房地產貸款承諾		29		(14)		—			—			15
4	資產負債表外非房地產貸款承諾		—		24		—			—			24
	小計		320		3,951		—			—			4,271

	總計	$	188,364	$	11,643	$	(36,955)		$	25,200		$	188,252

(1)	這筆款項與2023年第二季度結算和部分免除該票據有關《衞報》抵押貸款票據的補貼的註銷。有關更多詳細信息，請參閲附註5-應收房地產貸款。

(2)	這筆款項涉及額外的 $25.22023年第一季度記錄的百萬美元補貼，用於保留Agemo替代貸款B中包含的遞延租金總額。有關更多詳情，請參閲附註6——應收非房地產貸款。

截至2022年9月30日的九個月中，我們的信貸損失備抵金的結轉情況如下：


評級	財務報表細列項目	截至2021年12月31日的信用損失補貼		截至2022年9月30日的九個月的信用損失準備金（追回）			截至2022年9月30日的九個月內從津貼中扣除的註銷			截至2022年9月30日的信用損失備抵金
		（以千計）
1	應收房地產貸款	$	—	$	212		$	—		$	212
2	應收房地產貸款		14		(2)						12
3	應收房地產貸款		5,367		23			—			5,390
4	應收房地產貸款		20,577		(6,058)			—			14,519
5	應收房地產貸款		136		(87)			—			49
6	應收房地產貸款		56,480		(5,564)	⁽¹⁾		(4,463)	⁽²⁾		46,453
	小計		82,574		(11,476)			(4,463)			66,635

3	投資於直接融資租賃		530		(530)			—			—
4	投資於直接融資租賃		—		785			—			785
	小計		530		255			—			785

2	應收非房地產貸款		29		247			—			276
3	應收非房地產貸款		1,206		2,642	⁽³⁾		—			3,848
4	應收非房地產貸款		56		469			—			525
5	應收非房地產貸款		7,861		12,522	⁽⁴⁾		—			20,383
6	應收非房地產貸款		51,269		(1,966)			(18,052)	⁽⁵⁾		31,251
	小計		60,421		13,914			(18,052)			56,283

3	資產負債表外房地產貸款承諾		251		(83)			—			168
4	資產負債表外房地產貸款承諾		117		(102)			—			15
2	資產負債表外非房地產貸款承諾		7		94			—			101
3	資產負債表外非房地產貸款承諾		207		(126)			—			81
4	資產負債表外非房地產貸款承諾		216		(216)			—			—
6	資產負債表外非房地產貸款承諾		143		2,107			(2,250)	⁽⁵⁾		—
			941		1,674			(2,250)			365

	總計	$	144,466	$	4,367		$	(24,765)		$	124,068

(1)	這筆款項主要涉及截至2022年9月30日的九個月中，Guardian抵押貸款中扣除準備金後的回收額。

(2)	在2022年第三季度，我們註銷了該季度到期的貸款餘額和儲備金，該貸款之前已全部預留。

(3)	這項規定包括另外一項 $3.2百萬津貼記錄在 a $20在截至2022年9月30日的九個月中，提供百萬美元的營運資金貸款。

(4)	這項規定包括另外一項 $10.8在截至2022年9月30日的九個月中，Agemo WC貸款中記錄了百萬美元的補貼。

(5)	在2022年第二季度，我們記錄了額外的儲備金 $2.2百萬美元與該項下的剩餘承諾有關 $25.0當我們被告知運營商打算在2022年第三季度提取資金時，我們收到了100萬筆優先擔保DIP貸款。2022年第三季度，該融資機制下的剩餘承諾已到期，因此我們註銷了貸款餘額和相關準備金，因為我們預計在到期後不會收取該貸款下的款項。

按發放年份和信貸質量指標分列的攤銷成本基礎摘要如下：


評級	財務報表細列項目	2023		2022		2021		2020		2019		2018		2017 年及以上		循環貸款		截至2023年9月30日的餘額
		（以千計）
1	應收房地產貸款	$	—	$	20,000	$	—	$	—	$	—	$	—	$	62,477	$	—	$	82,477
2	應收房地產貸款		7,700		—		—		21,325		—		—		—		—		29,025
3	應收房地產貸款		82,859		32,600		72,420		—		—		—		432		—		188,311
4	應收房地產貸款		12,757		210		34,779		89,612		5,099		133,727		332,512		263,520		872,216
6	應收房地產貸款		—		—		—		—		—		—		12,922		—		12,922
	小計		103,316		52,810		107,199		110,937		5,099		133,727		408,343		263,520		1,184,951

5	投資於直接融資租賃		—		—		—		—		—		—		11,239		—		11,239
	小計		—		—		—		—		—		—		11,239		—		11,239

2	應收非房地產貸款		900		—		—		—		—		—		—		120,249		121,149
3	應收非房地產貸款		40,211		21,899		—		—		3,656		10,800		—		9,050		85,616
4	應收非房地產貸款		—		—		—		—		1,335		—		1,000		25,500		27,835
5	應收非房地產貸款		—		—		—		—		2,197		48,546		—		—		50,743
6	應收非房地產貸款		6,352		24,457		7,851		—		—		4,092		30,477		4,664		77,893
	小計		47,463		46,356		7,851		—		7,188		63,438		31,477		159,463		363,236

	總計	$	150,779	$	99,166	$	115,050	$	110,937	$	12,287	$	197,165	$	451,059	$	422,983	$	1,559,426

	年初至今的總註銷額	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	(36,955)	$	—	$	(36,955)

房地產貸款和非房地產貸款的應收利息

我們選擇了實用的權宜之計排除我們的信貸損失備抵中的應收利息。截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們已經排除了了 $9.4百萬和 $8.2分別為百萬的合同利息應收賬款和 $3.9百萬和 $5.7分別是我們信貸損失準備金中應收的實際收益利息應收賬款的百萬美元。在我們確定利息不再被視為可收取的期間，我們將合同利息應收賬款註銷為信用損失準備金。

在截至2022年9月30日的三個月中，我們認識到 $5.1截至2023年9月30日，百萬的利息收入與非應計貸款有關。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，我們認識到 $1.6百萬和 $14.1截至2023年9月30日，與非應計貸款相關的利息收入分別為百萬美元。

註釋 8 — 可變利息實體

未合併的可變權益實體

我們通過投資和融資活動持有多個VIE的可變權益，這些權益未合併，因為我們得出的結論是，我們不是這些實體的主要受益人，因為我們無權指導對VIE經濟表現產生最重大影響的活動和/或我們持有的可變利息並未使我們有義務吸收損失或賦予我們從VIE中獲得可能可觀的收益的權利。

以下是截至2023年9月30日和2022年12月31日我們與這些未合併的VIE相關的資產、負債、抵押品和最大虧損敞口摘要：


	9月30日		十二月三十一日
	2023		2022

	（以千計）
資產
房地產資產 — 淨額	$	987,396	$	982,721
持有待售資產		66,130		—
應收房地產貸款——淨額		315,573		270,500
對未合併合資企業的投資		8,870		—
應收非房地產貸款——淨額		8,779		5,929
合同應收賬款——淨額		249		114
其他資產		711		1,499
總資產		1,387,708		1,260,763

負債
應計費用和其他負債		(47,807)		(50,522)
負債總額		(47,807)		(50,522)

抵押品
個人擔保		(48,000)		(48,000)
其他抵押品⁽¹⁾		(1,066,225)		(982,721)
抵押品總額		(1,114,225)		(1,030,721)

最大損失敞口	$	225,676	$	179,520

(1)	金額不包括Omega擁有擔保權益的應收賬款，這些應收賬款是與未合併的VIE運營商簽訂的三筆貸款下的抵押品。歐米茄可用的應收賬款的公允價值為 $7.9 百萬和 $5.9截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為百萬美元。

在確定未合併VIE的最大損失風險敞口時，我們考慮了與運營商租賃的房地產的潛在賬面價值以及支持我們其他投資的其他抵押品（如果有），其中可能包括應收賬款、保證金、信用證或個人擔保（如果有），以及確認的與這些運營商有關的其他負債。

下表反映了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，我們從被視為非合併VIE的運營商那裏獲得的總收入：


	截至9月30日的三個月				截至9月30日的九個月
	2023		2022		2023		2022

	（以千計）				（以千計）
收入
租金收入	$	26,968	$	21,120	$	62,768	$	63,222
利息收入		1,108		4,839		4,193		12,940
總計	$	28,076	$	25,959	$	66,961	$	76,162

合併後的VIE

我們擁有一家合資企業的部分股權，我們已確定該合資企業是VIE。我們之所以合併該VIE，是因為我們之所以得出結論，我們是該VIE的主要受益者，這要歸因於我們指導對合資企業經濟表現影響最大的活動的能力，以及我們獲得剩餘回報的權利和吸收合資企業損失的義務。截至2023年9月30日和2022年12月31日，這家合資企業的收入為美元26.8百萬和美元25.8分別為總資產的百萬美元和美元20.4百萬和美元19.8分別為總負債的百萬美元，包含在我們的合併資產負債表中。

在 2022 年第四季度，我們收購了七根據《守則》第 1031 條（“反向 1031 交易所”）使用反向同類交換結構的設施。我們完成了 1031 的反向交換三2022年第四季度收購的設施中。在2023年第二季度，剩餘的四由於我們沒有發現任何符合條件的交易所交易，交易所住宿所有權持有人（“EAT”）已釋放了設施。EAT之所以被歸類為VIE，是因為它們沒有足夠的風險股權投資來允許該實體為其活動提供資金。該公司之所以合併EAT，是因為它有能力控制對EAT經濟表現影響最大的活動，因此是EAT的主要受益者。EAT持有的房產反映為持有的房地產，其賬面價值為 $55.2截至2022年12月31日，百萬人。EATS 還持有現金 $23.9截至2022年12月31日為百萬.

附註 9 — 對合資企業的投資

未合併的合資企業

以下是我們在未合併合資企業中的投資摘要（千美元）：


							賬面金額
	所有權	初始投資			設施	設施位於	9月30日		十二月三十一日
實體	%	日期	投資⁽¹⁾		類型	2023年9月30日	2023		2022
第二春醫療保健投資	15%	11/1/2016	$	50,032	SNF	—	$	8,862	$	10,975
Lakeway Realty，L.L.C.	51%	5/17/2019		73,834	專業設施	1		69,247		70,151
信達合資企業	49%	12/18/2019		105,688	ALF	63		96,633		97,382
OMG 高級住房有限責任公司	50%	12/6/2019		—	專業設施	1		—		—
哦 CHS SNP, Inc.	9%	12/20/2019		1,013	不適用	不適用		686		412
RCA NH Holdings RE有限責任公司⁽²⁾⁽³⁾	20%	4/14/2023		3,400	SNF	5		3,400		—
WV Pharm 控股有限責任公司⁽²⁾⁽³⁾	20%	4/14/2023		3,000	不適用	不適用		3,000		—
天啊表單高級控股有限責任公司⁽³⁾⁽⁴⁾	49%	6/15/2023		2,535	ALF	1		2,470		—
CHS OHI Insight 控股有限責任公司	25%	8/17/2023		3,242	不適用	不適用		3,243		—
			$	242,744			$	187,541	$	178,920

(1)	我們的投資包括我們的交易成本（如果有）。

(2)	如注5和注6所述，這些合資企業是在2023年第二季度與現有運營商收購西弗吉尼亞州的SNF相關而成立的。交易中的收購運營商是這些合資企業的大股東。截至 2023 年 9 月 30 日，我們總共有 $8.5這些合資企業的未償貸款數百萬美元。

(3)	這些合資企業是未合併的VIE，因此包含在附註8（可變權益實體）的表格中。

(4)	在 2023 年第二季度，我們資助了 $7.7在這家合資企業的抵押貸款下有百萬美元。

下表反映了我們在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中來自未合併合資企業的收入（虧損）：


	截至9月30日的三個月				截至9月30日的九個月
實體	2023		2022		2023		2022

	（以千計）
第二春醫療保健投資	$	270	$	300	$	851	$	882
第二春二號有限責任公司⁽¹⁾		—		—		—		(2)
Lakeway Realty，L.L.C.		674		656		2,030		1,976
信達合資企業		(2,330)		3,339		(2,233)		4,972
OMG 高級住房有限責任公司		(123)		(140)		(302)		(319)
哦 CHS SNP, Inc.		184		(38)		274		13
天啊表單高級控股有限責任公司		(20)		—		(65)		—
總計	$	(1,345)	$	4,117	$	555	$	7,522

(1)	該合資企業持有的資產已經清算，我們沒有與該合資企業相關的剩餘業務。

資產管理費

對於所提供的服務，我們從某些合資企業那裏收取資產管理費。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，我們確認了約美元0.1百萬的資產管理費。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，我們確認了約美元0.5數百萬的資產管理費。這些費用包含在隨附的合併運營報表中的雜項收入中。

附註 10 — 商譽和其他無形資產

以下是我們截至2023年9月30日和2022年12月31日的商譽摘要：


	（以千計）
截至2022年12月31日的餘額	$	643,151
外幣折算		184
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額	$	643,335

以下是我們截至2023年9月30日和2022年12月31日的無形資產摘要：


	9月30日		十二月三十一日
	2023			2022

	（以千計）
資產：
高於市場租約	$	4,214	$	5,929
累計攤銷		(3,518)		(4,484)
高於市場租金的淨額	$	696	$	1,445

負債：
低於市場份額的租約	$	51,956	$	66,433
累計攤銷		(39,111)		(44,595)
低於市場的淨租約	$	12,845	$	21,838

扣除累計攤銷後，上述市場租賃包含在合併資產負債表上的其他資產中。扣除累計攤銷後的低於市價的租賃包含在合併資產負債表上的應計費用和其他負債中。與上述和低於市場租賃相關的淨攤銷額作為租金收入的調整包含在我們的合併運營報表中。

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，我們與無形資產相關的淨攤銷額為美元2.1百萬和美元1.0分別為百萬。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，我們與無形資產相關的淨攤銷額為美元8.9百萬和美元3.6分別為百萬。2023年剩餘時間和未來四年與這些無形資產相關的估計淨攤銷額如下：2023年剩餘時間 — $0.5百萬；2024 — $2.2百萬；2025 — $2.2百萬；2026 — $1.9百萬和2027 — $1.6百萬。截至2023年9月30日，上述市場租賃資產的加權平均剩餘攤銷期約為 14 年了低於市場的租賃負債約為八年.

注11 — 風險集中

截至2023年9月30日，我們的房地產投資組合（包括與抵押貸款、直接融資租賃、待售資產和合併合資企業相關的房產）包括 913醫療機構，位於 42各州和英國，由其運營 70第三方運營商。扣除減值和津貼，我們在這些設施上的投資總額約為美元9.3截至 2023 年 9 月 30 日，約為 97我們的房地產投資的百分比與長期醫療設施有關。我們的投資組合由 (i) 組成 623SNF， 189ALF， 19ILF， 18專業設施和一醫療辦公大樓，（ii）固定利率抵押貸款 44SNF，三ALF 和二專業設施，以及 (iii) 14待售的設施。截至2023年9月30日，我們還持有其他應收房地產貸款（不包括抵押貸款）美元488.3百萬，應收非房地產貸款為美元245.0百萬和美元187.5百萬投資於九未合併的合資企業。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們的投資額為一大約或超過我們總投資的10％的運營商或經理：Maplewood。Maplewood 大約生成了 6.9% 和 9.3分別佔截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月總收入（不包括註銷的影響）的百分比，以及 7.2% 和 9.1分別佔截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月總收入的百分比。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們還有一家運營商的總收入（不包括註銷的影響）超過總收入的10％：Communicare Health Services, Inc.（“Communicare”）。Communicare 大約生成 12.1% 和 8.2分別佔截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月總收入（不包括註銷的影響）的百分比，以及 10.9% 和 7.7分別佔截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月總收入的百分比。截至2023年9月30日，Communicare的代表性約為 9.0佔我們總投資的百分比。

截至2023年9月30日，我們投資最集中的三個州是德克薩斯州 (10.2%)，佛羅裏達州 (8.9%) 和印第安納州 (6.8%).

附註 12 — 股東權益

$500百萬股回購計劃

我們有不在截至2023年9月30日的三個月和九個月內回購股票。以下是截至2022年9月30日的三個月和九個月內回購的股票摘要（除每股平均價格外，以百萬計算）：


			平均價格
	期限已結束	回購的股票	每股⁽¹⁾		回購成本⁽¹⁾
三個月已結束	2022年9月30日	—	$	—	$	—
九個月已結束	2022年9月30日	5.2		27.32		142.3

(1)	每股平均價格和回購成本包括佣金成本。

分紅

以下是我們申報的普通股現金分紅摘要：


記錄	付款	每股股息
日期	日期	普通共享
2023年2月6日	2023年2月15日	$	0.67
2023年5月1日	2023年5月15日		0.67
2023年7月31日	2023年8月15日		0.67
2023年10月31日	2023年11月15日		0.67

股息再投資和普通股購買計劃

以下是截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月根據股息再投資和普通股購買計劃發行的股票摘要（百萬股）：


	期限已結束	已發行的股票	總收益
三個月已結束	2022年9月30日	0.1	$	2.4
三個月已結束	2023年9月30日	3.5		111.9
九個月已結束	2022年9月30日	0.3		7.0
九個月已結束	2023年9月30日	3.7		116.4

市場銷售計劃

以下是根據我們的美元發行的股票摘要1.0截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，億美元的市場發行計劃（“自動櫃員機計劃”）（除每股平均價格外，以百萬美元計）：


			平均淨價
	期限已結束	已發行的股票	每股⁽¹⁾		總收益		佣金		淨收益
三個月零九個月結束了	2022年9月30日	—	$	—	$	—	$	—	$	—
三個月已結束	2023年9月30日	0.5		30.46		14.4		0.2		14.2
九個月已結束	2023年9月30日	7.0		30.22		213.8		2.4		211.4

(1)	表示扣除佣金後的每股平均價格。

累計其他綜合收益（虧損）

以下是我們扣除税後的累計其他綜合收益（虧損）摘要（如適用）：


	從那時起				從那時起
	三個月已結束				九個月已結束
	9月30日				9月30日
	2023		2022		2023		2022

	（以千計）
外幣折算：
期初餘額	$	(51,948)	$	(79,670)	$	(85,004)	$	(24,012)
翻譯（損失）收益		(25,911)		(45,873)		6,979		(100,253)
已實現（虧損）收益		(107)		(153)		59		(1,431)
期末餘額		(77,966)		(125,696)		(77,966)		(125,696)

衍生工具：
現金流套期保值：
期初餘額		84,005		69,429		86,356		30,407
未實現收益（虧損）		3,967		16,499		(532)		53,481
已實現收益 ⁽¹⁾		1,074		1,074		3,222		3,114
期末餘額		89,046		87,002		89,046		87,002
淨投資套期保值：
期初餘額		9,578		12,920		18,634		(9,588)
未實現收益（虧損）		7,384		31,273		(1,672)		53,781
期末餘額		16,962		44,193		16,962		44,193
扣除非控股權益前的累計其他綜合收益總額		28,042		5,499		28,042		5,499
加：包含在非控股權益中的部分		101		744		101		744
歐米茄的累計其他綜合收益總額	$	28,143	$	6,243	$	28,143	$	6,243

(1)	在合併運營報表中記錄在利息支出中。

注 13 — 税收

根據《守則》第856至860條，歐米茄的組織、運營和打算繼續以使歐米茄有資格作為房地產投資信託基金納税。我們每季度和每年進行多項分析，以測試我們對房地產投資信託基金税收規則的遵守情況。如果我們在任何納税年度未能滿足房地產投資信託基金資格要求，我們將按正常公司税率對應納税所得額繳納聯邦所得税，並且可能沒有資格成為房地產投資信託基金四接下來的幾年，除非我們有資格獲得在我們未能滿足任何要求時可用的某些救濟條款。

我們還需要繳納聯邦税 100出售或以其他方式處置我們持有的財產（除喪失抵押品贖回權的財產）所得的淨收入的百分比，這些財產主要用於在正常貿易或業務過程中出售給客户。我們認為，在正常業務過程中，我們不會持有資產出售給客户，根據房地產投資信託基金的税收規則，目前持有或已出售的資產都不會被視為違禁交易。

作為《守則》規定的房地產投資信託基金，除某些例外情況外，我們通常無需就分配給股東的房地產投資信託基金應納税所得額繳納聯邦所得税。2022 年，我們分配的股息超過了我們的應納税所得額。

我們目前擁有某些子公司房地產投資信託基金的股票。這些子公司必須單獨滿足房地產投資信託基金資格的所有規則。如果我們未能滿足任何子公司房地產投資信託基金的房地產投資信託基金資格要求，則可能導致歐米茄也未達到房地產投資信託基金資格要求。

我們已選擇將我們的某些活躍子公司視為應納税房地產投資信託基金子公司（“TRS”）。我們的國內 TRS 需按適用的公司税率繳納聯邦、州和地方所得税。

截至2023年9月30日，一在我們按適用的公司税率繳納所得税的TRS中，淨營業虧損（“NOL”）結轉額約為美元9.9百萬。截至2023年9月30日，我們的NOL結轉額已部分預留，由於變現方面的不確定性，還有估值補貼。根據現行法律，截至2017年12月31日產生的NOL結轉可以無限期結轉20年，而在截至2017年12月31日之後的應納税年度中產生的NOL結轉可以無限期結轉。我們預計此類變化不會對歐米茄的應納税所得額或包括我們的TRS在內的任何歐米茄實體的應納税所得額的計算產生重大影響。

我們的外國子公司需繳納外國所得税和預扣税。截至 2023 年 9 月 30 日，我們的一家英國子公司的 NOL 結轉額約為美元38.4百萬。NOL 有不到期日期，可能可用於抵消未來的應納税所得額。我們認為，在 “很有可能” 的衡量標準下，這些外國NOL是可以實現的，並且尚未對遞延所得税資產進行估值補貼。

我們的大多數英國投資組合選擇加入英國房地產投資信託基金制度，生效日期為2023年4月1日。在進入英國房地產投資信託基金制度方面，我們確認了2023年第一季度遞延所得税餘額的幾項調整，總結如下。

以下是遞延所得税資產和負債的摘要（記錄在我們的合併資產負債表中的其他資產和應計費用和其他負債中）：


	9月30日		十二月三十一日
	2023		2022

	（以千計）
美國聯邦淨營業虧損結轉	$	2,079	$	2,138
遞延所得税資產的估值補貼		(2,038)		(2,138)
國外淨營業虧損結轉		9,601		11,268
外國遞延所得税負債 ⁽¹⁾		—		(5,373)
遞延所得税資產淨額	$	9,642	$	5,895

外國遞延所得税負債 ⁽²⁾	$	1,116	$	—
遞延所得税負債淨額	$	1,116	$	—

(1)	遞延所得税負債主要源於我們在英國收購實體所產生的繼承基差異。隨後對這些賬户的調整是根據公認會計原則對與折舊、指數化和收入確認相關的税收差異進行的。我們的大部分英國投資組合進入英國房地產投資信託基金制度後，外國遞延所得税負債被取消。

(2)	遞延所得税負債源於我們在英國的大部分英國投資組合進入英國房地產投資信託基金制度時確認的與英國折舊和收入確認有關的賬面與税收差額。

以下是我們的所得税準備金摘要：


	截至9月30日的三個月				截至9月30日的九個月
	2023		2022		2023		2022

	（單位：百萬）
聯邦、州和地方所得税支出	$	0.2	$	0.3	$	0.8	$	0.9
國外所得税支出		1.6		0.9		1.3		2.6
所得税支出總額⁽¹⁾	$	1.8	$	1.2	$	2.1	$	3.5

(1)

上述金額不包括應付給某些州和市政當局的總收入或特許經營税。

附註 14 — 基於股票的薪酬

以下是我們分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的股票薪酬支出摘要：


	三個月已結束				九個月已結束
	9月30日				9月30日
	2023		2022		2023		2022

	（以千計）
股票薪酬支出	$	8,756	$	6,809	$	26,306	$	20,515

股票薪酬支出包含在我們合併運營報表的一般和管理費用中。

我們授予了 254,7772023 年第一季度向某些高級管理人員和僱員授予基於時間的利潤利息單位（“PIU”），這些單位於 2025 年 12 月 31 日歸屬（三年在補助金日期之後），但須繼續僱用並因某些其他事件而獲得授權。

我們授予了 2,049,8782023 年第一季度向某些高管和員工發放基於績效的 PIU，這些收入是根據績效期內的績效水平獲得的（通常三年) 並每季度歸屬一次四第 th 年，視持續就業情況而定，並視某些其他事件而定。我們還批准了 59,6842023 年第一季度向某些員工發放基於績效的限制性股票單位（“RSU”），這些單位是根據績效期內的績效水平獲得的（通常三年）並在2025年12月31日歸屬，前提是必須繼續就業。

我們授予了 26,254基於時間的 PIU 和 25,224在2023年第二季度向董事授予基於時間的限制性股份，這些單位將在歐米茄的2024年年會日期歸屬，但須視董事的持續任職情況以及與某些其他活動相關的授權。

根據2018年股票激勵計劃，向符合公司退休政策特定條件（服務年限、年齡等）的指定執行官和關鍵員工發放的基於時間和績效的補助金將加速發放。

附註15——借款活動和安排

以下是我們的借款摘要：


		每年
		利率
		截至
		9月30日		9月30日		十二月三十一日
	成熟度	2023		2023		2022

				（以千計）
擔保借款：
HUD 抵押貸款⁽¹⁾⁽²⁾	2046-2052	3.00	%⁽³⁾	$	269,619	$	344,708
2023 年定期貸款⁽⁴⁾	2023	不適用			—		2,161
2024 年定期貸款⁽⁵⁾	2024	10.83	%		19,996		19,727
擔保借款總額					289,615		366,596

無抵押借款：
循環信貸額度⁽⁶⁾⁽⁷⁾	2025	6.63	%		19,530		19,246
					19,530		19,246
優先票據和其他無抵押借款：
2023 年筆記⁽⁶⁾⁽⁸⁾	2023	不適用			—		350,000
2024 張紙幣⁽⁶⁾	2024	4.95	%		400,000		400,000
2025 筆記⁽⁶⁾	2025	4.50	%		400,000		400,000
2026 張紙幣⁽⁶⁾	2026	5.25	%		600,000		600,000
2027 筆記⁽⁶⁾	2027	4.50	%		700,000		700,000
2028 張筆記⁽⁶⁾	2028	4.75	%		550,000		550,000
2029 筆記⁽⁶⁾	2029	3.63	%		500,000		500,000
2031 筆記⁽⁶⁾	2031	3.38	%		700,000		700,000
2033 張筆記⁽⁶⁾	2033	3.25	%		700,000		700,000
2025 年定期貸款⁽⁶⁾⁽⁹⁾	2025	5.60	%		428,500		—
OP 定期貸款^(10)(11)	2025	5.52	%		50,000		50,000
遞延融資成本——淨額					(21,916)		(22,276)
折扣 — 淨額					(24,457)		(26,732)
優先票據和其他無抵押借款總額——淨額					4,982,127		4,900,992

無抵押借款總額——淨額					5,001,657		4,920,238

有擔保和無抵押借款總額——淨額^(12)(13)				$	5,291,272	$	5,286,834

(1)	反映了截至2023年9月30日的抵押貸款的加權平均年合同利率。抵押貸款由房地產資產擔保，淨賬面價值為 $368.4截至2023年9月30日，百萬人。如附註3——與出售有關的待售資產、處置和減值中所述七2023年第三季度的設施，七HUD 抵押貸款，未償還本金餘額為 $69.4在截至2023年9月30日的三個月中，還清了百萬美元。

(2)	Omega OP的全資子公司是這些借款的債務人。

(3)	不包括大約的費用 0.65%用於抵押貸款保險費。

(4)	借款是合併合資企業的債務。

(5)	借款是指注8——可變利息實體中討論的合併合資企業的債務，該合資企業成立於2022年第一季度。借款由以下機構擔保二ALF，由合資企業擁有。

(6)	由歐米茄 OP 保證。

(7)	2023 年第二季度，公司調整了其基準利率 $1.45來自的十億美元優先無抵押多幣種循環信貸額度 LIBOR到軟弱。截至2023年9月30日，歐米茄旗下的借款 $1.45十億美元高級無抵押多幣種循環信貸額度包括 £16.0百萬英鎊（“GBP”）。美元部分和信貸額度替代貨幣部分下的英鎊借款的適用利率為 6.63%和 6.50%分別截至2023年9月30日。

(8)	2023年8月1日，該公司償還了 $350百萬的 4.375%senior 指出成熟2023 年 8 月 1 日使用可用現金。

(9)	的加權平均利率 $428.5對2025年百萬美元定期貸款進行了調整，以反映利率互換的影響，該利率互換實際上將基於SOFR的部分固定在利率上 4.047%.

(10)	歐米茄OP是這筆借款的債務人。

(11)	2023 年第二季度，公司調整了其基準利率 $50.0百萬美元優先無抵押定期貸款額度來自 LIBOR到軟弱。的加權平均利率 $50對百萬美元OP定期貸款進行了調整，以反映利率互換的影響，該利率互換實際上將基於SOFR的部分固定在利率上 3.957%.

(12)	除非另有説明，否則所有借款均為母公司的直接借款。

(13)	我們的其他某些有擔保和無抵押借款受慣例的肯定和負面契約的約束，包括財務契約。截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們遵守了所有適用的借款契約.

無抵押借款

2025 年定期貸款

2023 年 8 月 8 日，歐米茄簽訂了一項信貸協議（“2025 年歐米茄信貸協議”），為其提供新的美元400百萬優先無抵押定期貸款額度（“2025年定期貸款”）。2025年歐米茄信貸協議包含手風琴功能，允許我們在遵守慣例條件的前提下，將協議下的最高總承諾額提高至美元500通過要求增加2025年定期貸款的總承付款額來支付百萬美元。2023年9月27日，歐米茄使用了手風琴功能，將2025年定期貸款下的總承諾額增加了美元28.5百萬。2025 年定期貸款的利息為 SOFR 加上適用的百分比（範圍為 85到 185基點）基於我們的信用評級。2025 年定期貸款的到期日為 2025年8月8日，前提是歐米茄可以選擇延長該到期日二順序的 12-月期。我們記錄了 $3.3百萬美元的遞延融資成本和一美元1.4與 2025 年歐米茄信貸協議相關的百萬美元折扣。

注16 — 衍生品和套期保值

除其他風險外，我們面臨的風險包括我們在英國的投資導致的外幣匯率變化的影響以及與資本結構相關的利率風險。作為政策問題，我們不將衍生品用於交易或投機目的。我們的風險管理計劃旨在管理這些風險產生的風險敞口和波動性，並利用外幣遠期合約、利率互換和以外幣發行的債務來抵消部分風險。截至 2023 年 9 月 30 日，我們有一用 $ 進行利率互換50.02023年第二季度輸入的名義價值為百萬美元，以及 11用美元進行利率互換428.52023年第三季度簽訂的名義價值為百萬美元（下文將進一步討論）。掉期被指定為現金流對衝。此外，我們有六英鎊的外幣遠期合約250.0發行的名義價值百萬美元，加權平均英鎊兑美元遠期匯率為 1.3641被指定為淨投資對衝工具。

2023 年 8 月，我們進入了十利率互換 $400.0百萬名義價值。互換是有效的 2023年8月14日並終止於 2027年8月6日。利率互換被指定為對衝我們因2025年定期貸款浮動利率而產生的利息支付現金流變化的風險。利率互換合約有效地轉換了我們的 $400.02025 萬美元定期貸款，總固定利率約為 5.565%。2023 年 9 月，在行使 2025 年定期貸款的手風琴功能方面，我們簽訂了一額外的利率互換 $28.5百萬美元的名義價值用於對衝額外資金 $28.52025年定期貸款下有百萬美元。這種交換是有效的 2023年9月29日並終止於 2027年8月6日。這些 11利率互換合約有效地轉換了我們的 $428.52025 萬美元定期貸款，新的合併固定利率總額約為 5.597%通過其成熟。通過將2025年歐米茄信貸協議和利率互換相結合實現的有效固定利率可能會波動為 40基點或向下移動 60基點基於我們信用評級的未來變化。

2023 年 6 月，我們簽訂了利率互換，名義金額為 $50.0百萬。互換是有效的 2023年6月30日並終止於 2027年4月30日。這種利率互換被指定為對衝我們對OP定期貸款浮動利率中利息支付現金流波動變化的敞口。利率互換合約有效地轉換了我們的 $50.0百萬OP定期貸款，總固定利率約為 5.521%通過其成熟。2021 年 Omega OP 信貸協議和利率互換相結合實現的有效固定利率可能會波動幅度為 40基點或向下移動 60基點基於我們信用評級的未來變化。

2020 年 3 月，我們簽訂了五正向起始交換 $400百萬名義價值，與3個月倫敦銀行同業拆借利率掛鈎，按加權平均固定利率發行 0.8675%隨後被指定為現金流套期保值工具。與 2020 年 10 月發行的 $700百萬的 3.375%2031年到期的優先票據以及2021年3月發行的優先票據 $700百萬的 3.25%2033年到期的優先票據，我們對這些票據採用了套期保值會計五遠期起始掉期並開始攤銷。在發行這些債券的同時，我們在新的現金流套期保值關係中重新指定了這些互換，即與未來預測的長期債務發行的利息支付相關的利率風險。由於這些交易，未實現收益總額為 $41.2百萬 ($9.5與2020年10月發行相關的百萬美元收益以及 $31.7債券發行時累計其他綜合收益中包含的百萬美元收益（與2021年3月發行相關的收益）被重新歸類為利息支出的減少額，淨額為10年內的利息支出。2023 年 5 月 30 日，五次遠期起始掉期終止，歐米茄收到的淨現金結算為 $92.6來自掉期交易對手的百萬美元。增量的 $51.4與遠期互換相關的百萬美元收益記錄在累積的其他綜合收益中，在終止時被凍結，將在下次符合條件的債務發行時按比例計入10年的收益。根據我們的會計政策和歷史慣例， $92.6遠期掉期終止後的百萬美元淨現金結算反映在合併現金流量表中用於融資活動的淨現金中。

在相應的資產負債表日期，被指定為套期保值的衍生工具的位置和公允價值如下：


	9月30日		十二月三十一日
	2023		2022

現金流套期保值：	（以千計）
其他資產	$	6,410	$	92,990
應計費用和其他負債	$	83	$	—

淨投資套期保值：
其他資產	$	33,304	$	34,977

利率互換和外幣遠期的公允價值來自收益率曲線和外匯匯率等可觀察到的市場數據，代表公允價值層次結構上的二級衡量標準。

附註 17 — 金融工具

合併資產負債表中報告的現金和現金等價物、限制性現金、合同應收賬款、其他資產和應計費用以及其他負債的淨賬面金額接近公允價值，因為這些工具的到期日較短（第一級）。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們其他金融工具的淨賬面金額和公允價值如下：


	2023年9月30日				2022年12月31日
	攜帶		公平		攜帶		公平
	金額		價值		金額		價值

	（以千計）
資產：
直接融資租賃投資——淨額	$	8,984	$	8,984	$	8,503	$	8,503
應收房地產貸款——淨額		1,121,460		1,130,144		1,042,731		1,080,890
應收非房地產貸款——淨額		245,001		246,587		225,281		228,498
總計	$	1,375,445	$	1,385,715	$	1,276,515	$	1,317,891
負債：
循環信貸額度	$	19,530	$	19,530	$	19,246	$	19,246
2023 年定期貸款		—		—		2,161		2,275
2024 年定期貸款		19,996		19,750		19,727		19,750
2025 年定期貸款		424,075		428,500		—		—
OP 定期貸款		49,839		50,000		49,762		50,000
4.382023 年到期票據百分比——淨額		—		—		349,669		347,998
4.952024 年到期的票據百分比——淨額		399,494		397,164		398,736		394,256
4.502025 年到期票據百分比——淨額		399,017		388,736		398,446		388,920
5.252026 年到期票據百分比——淨額		598,377		584,766		597,848		589,104
4.502027 年到期的票據百分比——淨額		694,936		652,113		693,837		657,468
4.752028 年到期的票據百分比——淨額		545,672		508,997		544,916		507,425
3.632029 年到期的票據百分比——淨額		492,797		416,805		491,890		411,090
3.382031年到期的票據百分比——淨額		686,725		547,253		685,382		540,386
3.252033 年到期票據百分比——淨額		691,195		512,260		690,506		507,976
HUD 抵押貸款 — 淨額		269,619		185,705		344,708		266,161
總計	$	5,291,272	$	4,711,579	$	5,286,834	$	4,702,055

公允價值估算本質上是主觀的，取決於許多重要假設，包括對未來現金流的估計、風險、折扣率以及與每種金融工具相關的可比市場信息（見我們的年度報告中的註釋2——重要會計政策摘要 10-K 表格截至2022年12月31日的財年）。使用不同的市場假設和估算方法可能會對報告的估計公允價值金額產生重大影響。

在估算金融工具的公允價值披露時使用了以下方法和假設。

●

應收房地產貸款：房地產貸款應收賬款的公允價值是使用貼現現金流分析估算的，使用向信用評級相似的借款人提供的類似貸款的利率（3級）。

●

非房地產應收貸款：應收非房地產貸款主要由應收票據組成。應收票據的公允價值是使用貼現現金流分析估算的，使用向信用評級相似（3級）的借款人提供的類似貸款的利率。

●

循環信貸額度、OP 定期貸款、2023 年定期貸款、2024 年定期貸款和 2025 年定期貸款：這些近似公允價值的賬面金額，因為借款是經過利率調整的。上表中賬面價值和公允價值之間的差異是由於在賬面價值中包含了遞延融資成本。

●

高級筆記：優先無抵押應付票據的公允價值是根據（1級）公開交易價格估算的。

●

HUD抵押貸款：我們在HUD債務協議下借款的公允價值是根據HUD債務經紀人獲得的報價（2級）使用預期現值技術估算的。

附註18——承付款和意外開支

訴訟

股東訴訟

該公司及其某些高管，C. 泰勒·皮克特、羅伯特·奧·斯蒂芬森和丹尼爾·布斯，在美國紐約南區地方法院提起的所謂證券集體訴訟（“證券集體訴訟”）中被點名為被告。證券集體訴訟由首席原告羅伊斯·塞策和其他原告厄爾·霍爾茨曼提起，聲稱對違反經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第10（b）條和根據該法頒佈的第10b-5條以及《交易法》第20（a）條的行為提出索賠，並尋求金錢賠償、利息、律師和專家的費用和其他救濟。證券集體訴訟稱，被告作出重大虛假和/或誤導性陳述，沒有披露有關公司業務、運營和前景的重大不利事實，包括公司一家運營商的財務和經營業績、該運營商及時支付租金的能力、公司某些租約減值以及某些應收賬款無法收回，從而違反了《交易法》。原告和被告於2022年12月9日執行了一項和解條款（“和解”），其中規定駁回和解除2017年2月8日至2017年10月31日期間購買或以其他方式收購公司證券的一類個人和/或實體對被告的所有索賠，但公司或個別被告不承認有不當行為或責任。2023年4月25日，在向集體成員發出通知並舉行聽證會之後，法院作出了批准和解的判決，該和解協議於2023年5月25日對法院判決提出上訴的期限屆滿後生效。自和解協議生效之日起，結算金為 $30.75允許將百萬美元從公司董事和高級管理人員保險公司資助的託管賬户轉入結算基金，由第三方管理人分配給集體成員。2023年第二季度，在公司根據法院批准的和解協議履行了所有義務後，公司撤銷了先前記錄的美元31百萬法定儲備金，包含在合併資產負債表的應計費用和其他負債中，以及相關的美元31百萬美元的應收賬款與保險報銷有關，這筆款項包含在合併資產負債表上的其他資產中。

還對證券集體訴訟中點名的高級管理人員以及公司的某些現任和前任董事提起了某些衍生訴訟，指控這些索賠與證券集體訴訟中有爭議的事項有關。

2018年，據稱是公司股東的Stourbridge Investments LLC在美國紐約南區地方法院提起了據稱代表公司的衍生訴訟，指控違反了《交易法》第14（a）條以及包括違反信託義務在內的州法律索賠。該申訴稱，除其他外，上述被告應對公司未能披露奧麗安娜健康系統（“奧麗安娜”）的財務狀況負責，所謂的不披露也是上述證券集體訴訟的主題。原告沒有要求公司在提起訴訟之前提起訴訟，而是聲稱該要求是徒勞的。

2019年，所謂股東菲利普·斯旺的律師以及股東湯姆·布拉德利和莎拉·史密斯的律師向馬裏蘭州巴爾的摩市巡迴法院提起衍生訴訟，據稱代表公司，對上述被告提出違反信託義務、浪費公司資產和不當得利的索賠。除其他外，這些投訴稱，上述被告應對公司未能披露奧麗安娜的財務狀況負責。這些行動得到了鞏固。在提起訴訟之前，這些股東均在2018年要求董事會提起此類訴訟。經過調查和適當考慮，在行使商業判斷後，董事會確定，根據要求中提出的事項對任何現任或前任高管或董事提起訴訟不符合公司的最大利益。

此外，2020年底，據稱是公司股東的Robert Wojcik向美國馬裏蘭特區地方法院提起了衍生訴訟，聲稱他違反了《交易法》第14（a）條、《交易法》第10（b）和21D條，以及違反信託義務、不當致富、濫用控制權、嚴重不當行為的索賠管理，以及公司資產的浪費。該申訴稱，除其他外，上述被告應對公司未能披露奧麗安娜的財務狀況以及某些涉嫌的歧視行為和缺乏多元化負責。在提起訴訟之前，Wojcik也沒有向該公司提出要求。

正如書面諒解備忘錄所反映的那樣，公司和個人被告已原則上與每位衍生原告達成協議，以解決這些衍生訴訟。擬議的和解協議考慮公司採取某些非貨幣性公司治理措施和舉措。雙方目前正在談判正式的和解條款，這些條款將納入諒解備忘錄的實質性條款，並詳細説明擬議和解協議的操作條款，這些條款將有待法院批准。和解協議沒有承認申訴中的指控，但被告否認了這些指控。

其他

墨西哥灣沿岸次級債務

2021年8月，我們在巴爾的摩縣巡迴法院（“法院”）對與我們的墨西哥灣沿岸主租賃協議相關的某些次級債務的持有人（“債務持有人”）提起訴訟，此前債務持有人聲稱，我們先前行使與墨西哥灣沿岸未支付租金有關的抵消權導致了次級債務條款下的違約。該訴訟要求作出宣告性判決，除其他外，宣佈墨西哥灣沿岸根據主租賃協議應付的未付租金總額超過了歐米茄（“歐米茄承付人”）的間接子公司在次級債務下本應到期和欠的所有金額，並且自2021年12月31日起，次級債務下的所有到期和應付的本金和利息可能（並已經）全額抵消。2021年10月，債務持有人以缺乏屬人管轄權為由提出駁回動議。2022年11月3日，法院批准了債務持有人以缺乏屬人管轄權為由駁回的動議，歐米茄對該裁決及時提起上訴。儘管Omega認為Omega Obrigor有權執行訴訟中尋求的抵消權，但歐米茄無法預測宣告性判決訴訟的結果，無論是 (a) 如果Omega Obrigor在上訴中勝訴，最終將在法院提起訴訟，或 (b) 批准因缺乏屬人管轄權而駁回動議的命令是否得到確認，問題在特拉華州法院提起訴訟（定義見下文）。

2023年1月19日左右，債務持有人在特拉華州高等法院（“特拉華州法院”）對歐米茄債務人提起訴訟，主張（i）違反次級債務證據文書，（ii）宣告性判決和（iii）不當得利，所有這些索賠事實上都基於歐米茄債務人在法院提起的訴訟現在正在上訴中。2023 年 2 月 8 日，Omega Abligor 提出動議，要求駁回該訴訟，或者作為替代方案，在馬裏蘭州上述訴訟結果出來之前暫停該訴訟。2023 年 7 月 10 日，特拉華州法院的案件暫停了訴訟，等待馬裏蘭州訴訟的進一步進展。歐米茄認為，這些主張毫無根據，並正在評估與最近提起的訴訟有關的程序和實質性法律選擇，前提是中止令被解除。

其他

除上述事項外，我們還面臨正常業務過程中產生的各種其他法律訴訟、索賠和其他訴訟。儘管任何法律程序或索賠都有不確定性，但管理層認為，每項待決或威脅的訴訟、索賠或法律訴訟的結果，或全部結果，不會對我們的合併財務狀況或經營業績產生重大不利影響。

賠償協議

關於某些設施的過渡，我們已同意在某些情況下對某些運營商進行賠償。截至2023年9月30日，我們在這些賠償協議下的最高融資承諾約為美元9.1百萬。根據這些賠償協議提出的索賠通常可以在以下時間內提出 18 個月到 72 個月過渡日期的。這些賠償協議是在設施過渡方面向某些運營商提供的，通常適用於先前的運營商未根據過渡協議履約的情況。

承諾

我們已承諾為建造新的租賃和抵押設施、資本改善和其他承諾提供資金。我們預計，這些承諾的資金將在未來幾年內完成。下表概述了我們截至2023年9月30日的剩餘承諾（以千計）：



租賃協議下的出租人施工和資本承諾	$	194,048
非房地產貸款承諾		43,143
其他房地產貸款承諾		51,003
建築和資本支出抵押貸款承諾		5,946
剩餘承付款總額 ⁽¹⁾	$	294,140

(1)

包括財務成本。

附註 19 — 每股收益

下表列出了基本和攤薄後每股收益的計算方法：


	三個月已結束				九個月已結束
	9月30日				9月30日
	2023		2022		2023		2022

	（以千計，每股金額除外）
分子：
普通股股東可獲得的淨收入——基本	$	91,381	$	102,274	$	187,179	$	381,348
加：歸屬於運營單位的淨收益		2,647		2,790		5,462		10,787
普通股股東可獲得的淨收益——攤薄	$	94,028	$	105,064	$	192,641	$	392,135
分母：
每股基本收益的分母		245,033		234,788		238,740		236,721
稀釋性證券的影響：
普通股等價物		3,825		1,744		2,701		1,138
非控股權益 — 歐米茄 OP 單位		7,097		6,752		6,974		6,863
攤薄後每股收益的分母		255,955		243,284		248,415		244,722

每股收益——基本：
普通股股東可獲得的淨收益	$	0.37	$	0.44	$	0.78	$	1.61
每股收益——攤薄：
普通股股東可獲得的淨收益	$	0.37	$	0.43	$	0.78	$	1.60

附註20 — 合併現金流量表的補充披露

以下是截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月合併現金流量表的補充披露：


	截至9月30日的九個月
	2023		2022

	（以千計）
現金、現金等價物和限制性現金的對賬：
現金和現金等價物	$	554,705	$	134,855
限制性現金		3,212		3,323
期末現金、現金等價物和限制性現金	$	557,917	$	138,178

補充信息：
本期支付的利息，扣除資本化金額	$	178,101	$	171,057
在此期間繳納的税款	$	2,120	$	4,627

非現金投資活動：
以非現金方式收購房地產	$	—	$	(9,818)

非現金融資活動：
合併合資企業非控股成員的非現金出資	$	—	$	2,903
套期保值公允價值的變化	$	4,242	$	113,590
重新計量以外幣計價的債務	$	283	$	(5,462)

註釋 21 — 後續事件

2023 年 10 月，我們收購了一馬裏蘭州的設施售價 $22.5百萬美元，並修改了與現有運營商的租約，以增加收購的設施。初始年度現金收益率約為 10%, 2其中百分比可以延期，包括每年的自動扶梯 2.5%.

2023 年 10 月，我們資助了一美元29.5百萬抵押貸款和一美元8.7向新運營商提供夾層貸款，用於收購二賓夕法尼亞州的設施。抵押貸款的利息為 10% 並於當日到期 2026年10月1日。夾層貸款的利息為 7% 並於當日到期 2028年10月1日。兩筆貸款的利息按月拖欠支付；但是，在2025年8月31日之前的某些條件下，借款人可以選擇將兩筆貸款的部分利息作為PIK利息支付。抵押貸款和夾層貸款允許的最高PIK利息為美元3.0百萬和美元0.6分別為百萬。貸款由這兩個設施的第一和第二抵押貸款留置權擔保。

在季度末之後，又有 29先前租給 LaVie 的設施符合歸類為待售的標準。2023 年 11 月，我們以 $ 的價格出售了這些設施305.2百萬美元的收購對價，其中包括總現金收益91.9百萬和總計 $213.3買方代表歐米茄償還了百萬美元的未償本金和應計利息 22HUD 對已售房產進行抵押貸款。在出售的同時，該公司修改了與LaVie的主租約，將月租金降至美元3.4百萬。

第 2 項 — 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

前瞻性陳述和影響未來業績的因素

除非另有説明或除非上下文另有要求，否則本 10-Q 季度報告中的 “我們”、“我們的” 和其他類似術語指的是 Omega Healthcare Investors, Inc. 及其合併子公司.

以下討論應與本文件其他地方的財務報表及其附註一併閲讀。本文件包含聯邦證券法所指的 “前瞻性陳述”。這些陳述與我們的預期、信念、意圖、計劃、目標、戰略、未來事件、業績和基本假設以及歷史事實陳述以外的其他陳述有關。在某些情況下，您可以使用前瞻性術語來識別前瞻性陳述，包括但不限於諸如 “可能”、“將”、“預期”、“期望”、“相信”、“打算”、“應該” 或類似術語或負面術語之類的術語。這些陳述基於提交本文件之日可用的信息，僅涉及本聲明的發佈日期，不應承擔更新此類前瞻性陳述的義務。

由於多種因素，我們的實際業績可能與本文包含的前瞻性陳述中反映的業績存在重大差異，其中包括：

(1)

我們的年度報告第一部分第1A項 “風險因素” 下討論的項目 10-K 表格以及此處第二部分第1A項；

(2)

與我們的資產運營商業務運營相關的不確定性，包括與第三方付款人的報銷、監管事務和佔用水平有關的不確定性；

(3)

COVID-19 疫情對我們的業務和運營商業務的長期影響，包括但不限於 2023 年 5 月 11 日聯邦宣佈的突發公共衞生事件以及相關的政府和監管支持的終止、疫情導致的專業護理機構（“SNF”）和輔助生活設施（“ALF”）運營商的人員短缺程度、成本增加和佔用率下降、我們的運營商遵守感染控制和疫苗協議的能力並管理設施未來傳染病的感染率，以及政府支持和報銷率是否足以抵消此類費用及相關條件；

(4)

醫療保健行業的其他監管和其他變化，包括對SNF的擬議聯邦最低人員配備要求，這可能會進一步加劇我們運營商的勞動力和佔用率挑戰；

(5)

我們的破產運營商拒絕未到期的租賃債務、修改抵押貸款條款、阻礙我們在破產程序待決期間收取未付租金或利息以及為債務人債務保留保證金的能力，以及與運營商破產相關的其他成本和不確定性；

(6)

我們能夠按允許我們實現這些資產賬面價值的條件及時轉租、以其他方式過渡或出售表現不佳的資產或待售資產；

(7)

我們的資金可用性和成本；

(8)

我們的信用評級和債務證券評級的變化；

(9)

醫療機構融資競爭；

(10)

長期醫療保健行業的競爭以及對包括SNF和ALF在內的各種長期護理機構的看法發生了變化；

(11)

我們運營商財務狀況的變化；

(12)

總體經濟和市場條件的影響，尤其是對醫療保健行業的影響；

(13)

利率變化和通貨膨脹的影響；

(14)

任何額外投資的時間、金額和收益；

(15)

影響房地產投資信託基金（“REIT”）的税收法律法規的變化；

(16)

SNF和ALF市場或當地房地產狀況的變化對我們以預期收益或及時處置待售資產或以優惠條件重新部署從中獲得的收益的能力的潛在影響；

(17)

我們維持房地產投資信託基金地位的能力；以及

(18)

影響我們或運營商業務的超出我們或其控制範圍的其他因素的影響，包括自然災害、其他健康危機或流行病以及政府行動；尤其是在醫療保健行業。

摘要

我們的管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析組織如下：

●

業務概述

●

展望、趨勢和其他條件

●

政府監管和報銷

●

2023 年第三季度及近期亮點

●

運營結果

●

運營資金

●

流動性和資本資源

●

關鍵會計政策與估計

業務概述

Omega Healthcare Investors, Inc.（“母公司”）是一家馬裏蘭州公司，出於聯邦所得税目的，該公司及其合併子公司（統稱為 “歐米茄” 或 “公司”）已選擇作為房地產投資信託基金納税。歐米茄採用傘式合夥房地產投資信託基金（“UPREIT”）的結構，歐米茄的所有資產由其運營合作伙伴子公司OHI Healthcare Properties Limited Partnersity（合稱 “Omega OP”）直接或間接擁有，歐米茄的所有業務均通過其運營合作伙伴關係子公司OHI Healthcare Properties Limited Partnersity Properties Limited P截至2023年9月30日，母公司擁有歐米茄OP合夥權益中約97％的已發行和流通單位（“歐米茄OP單位”），其他投資者擁有約3％的已發行歐米茄OP單位。

歐米茄有一個應申報的細分市場，包括對位於美國（“美國”）和英國（“英國”）的醫療保健相關房地產的投資。我們的核心業務是為長期醫療保健行業提供融資和資本，特別關注SNF、ALF，在較小程度上還包括獨立生活設施（“ILF”）、康復和急診設施（“專業設施”）和醫療辦公樓。我們的核心投資組合包括與醫療保健運營公司和關聯公司（統稱為 “運營商”）的長期租賃和房地產貸款。房地產貸款包括抵押貸款和其他房地產貸款，這些貸款主要由第一個、第二個或第三個抵押貸款留置權或相關財產的租賃抵押權或合夥權益的轉讓進行抵押。除了核心投資外，我們還向運營商和/或其委託人提供貸款。這些貸款可以是無抵押的，也可以由借款人的抵押品擔保，被歸類為非房地產貸款。我們還不時收購支持長期醫療保健行業和運營商的合資企業或實體的股權。

展望、趨勢和其他條件

在疫情高峯期，COVID-19 疫情對SNF和長期護理提供者產生了重大不利影響，因為這些設施所服務的老年人和體弱人羣中的病毒傳播率和死亡率更高。此外，疫情導致入住率下降、勞動力短缺和成本增加，這些因素在疫情後繼續對我們的運營商產生重大影響。正如下文 “可收回性問題” 中進一步討論的那樣，在這一年中，我們有幾家運營商未能根據租賃和貸款協議支付合同款項，我們已同意短期延期、租賃和投資組合重組和/或允許使用保證金或信用證來支付多家運營商的租金。

我們認為，除其他外，這些運營商受到了入住率降低、支出增加、適當報銷水平的不確定性以及政府和監管財政支持的變化導致收入減少等因素的影響。由於現有技能培訓而增加的報銷在一定程度上抵消了開支的增加，這種補償在疫情期間是允許通過豁免進行的，但在聯邦政府宣佈的突發公共衞生事件於2023年5月11日到期後終止。我們認為，支出的增加主要源於勞動力成本的上升，包括加班費和獎金的使用增加，勞動力短缺導致對機構人員的依賴，以及新的感染控制協議的實施。此外，未完全遵守適用的感染控制要求的運營商可能會面臨潛在的調查缺陷和處罰。目前，這些事態發展的最終影響尚不確定。

我們仍然保持謹慎，因為其中一些因素可能會繼續對我們的運營商及其財務狀況產生重大影響，特別是考慮到人員短缺繼續影響運營商的入住率和盈利能力，醫療保險和醫療補助報銷率是否足以應對運營商面臨的長期成本增長的不確定性，擬議的美國聯邦最低人員配備規則的最終範圍和影響的不確定性，可能影響未來病毒傳播的因素我們的設施，包括疫苗對我們設施的工作人員和居民的疫苗接種率和有效性，以及未來發生傳染病或大流行的風險。

平均而言，由於大流行，我們的設施的入住率下降了，在某些情況下是實質性的。自2021年初以來，我們設施的平均入住率總體上有所提高；但是，平均入住率尚未恢復到疫情前的水平。目前尚不清楚需求和入住率將在何時以及在多大程度上恢復到COVID-19之前的水平。我們認為，恢復入住率所面臨的這些挑戰可能部分歸因於人員短缺，在某些情況下，這要求運營商限制入院人數，以及推遲為護理需求較低的人提供SNF的安置和/或使用替代護理機構。

儘管政府在2020年向SNF分配了大量支持，在較小程度上向ALF分配了支持，但自2021年以來，美國聯邦的救濟工作一直受到限制，某些州的救濟工作也是如此。根據2023年的《合併撥款法》，與疫情相關的額外6.2％的醫療補助聯邦醫療援助百分比（“FMAP”）報銷將於2023年逐步取消。根據各州的不同，額外的6.2％的FMAP為我們的一些運營商提供了大量支持，如果正常費率設定沒有或沒有根據逐步淘汰進行調整，或者費用沒有減少，則逐步淘汰此類支持可能會對他們的運營產生不利影響。我們認為，需要進一步的政府支持來繼續抵消對運營商的這些影響，這可以採取直接支持或調整補償率的形式，以反映運營商經歷的持續成本變化。目前尚不清楚此類政府支持或報銷是否以及在多大程度上將繼續足夠和及時地抵消這些影響，或者如果沒有額外的政府資助，擬議的美國聯邦SNF最低人員配備規則是否會進一步增加我們運營商的開支。

儘管某些州已經提供了與疫情相關的救濟措施，但我們預計此類州救濟措施今後將受到限制。同樣，儘管某些州在例行制定醫療補助費率的過程中考慮了通貨膨脹因素和其他與支出相關的項目，但無法保證這些變化足以抵消現有的通貨膨脹和支出增加，也無法保證所有州都會解決這些問題。有關更多信息，請參見 “政府法規和報銷” 部分。此外，如果對我們運營商的成本和佔用率影響無法彌補或被持續的政府救濟或補償標準所抵消，我們預計，其他運營商的經營業績可能會受到重大和不利影響，有些運營商可能不願或無法全額或及時地向我們履行合同義務，我們可能無法按照與目前一樣有利於我們的條件重組此類債務。

當我們考慮該行業的復甦對我們業務的影響時，我們面臨着許多不確定性，包括人口普查中斷和成本上漲將持續多長時間，我們設施中傳染病的持續管理，聯邦政府、各州和英國增加的補償將在多大程度上繼續抵消這些增量成本，以及收入損失。

儘管我們仍然認為，長期的人口結構將推動對基於需求的熟練護理的需求增加，但我們預計，上述業務的不確定性將至少在短期內持續存在，直到我們能夠獲得更多關於運營商將繼續承受的成本水平、成本增加的持續時間、政府增加報銷以支付此類費用的充足性、運營商可能向我們申請的潛在支持以及未來對基於需求的熟練護理和老年護理的需求的信息生活設施。我們將繼續監測許多運營商的入住率恢復率，目前尚不確定需求、人員可用性和入住率是否以及何時會恢復到Covid-19之前的水平。

除了上面討論的 COVID-19 的影響外，我們的運營商已經並將繼續受到勞動力短缺和勞動力成本上漲以及其他與通貨膨脹相關的成本增加的不利影響。

我們將繼續監測其他監管變化的影響，如下所述，包括對有資格獲得報銷的服務範圍以及對報銷率和費用的任何重大限制，這可能會對運營商的經營業績和財務狀況產生重大不利影響，從而可能對運營商履行對我們義務的能力產生不利影響。

政府監管和報銷

以下信息補充和更新了標題項目1下所含的信息，應與這些信息一起閲讀。商業—我們的年度報告中的政府監管和報銷 10-K 表格截至2022年12月31日的財年。

醫療保健行業受到嚴格監管。我們的運營商主要位於美國，受廣泛而複雜的聯邦、州和地方醫療保健法律和法規的約束。我們還有幾家總部位於英國的運營商，這些運營商受其管轄範圍內的各種法律和法規的約束。由於通過新的立法、規則和條例以及對現行法律的行政和司法解釋，這些法律和條例經常發生實質性變化。這些變化的最終時機或影響可能具有追溯效力，但無法預測。影響我們運營商的法律法規的變化，以及我們的運營商不遵守監管規定，都可能對運營商的運營和財務狀況產生重大影響，這反過來又可能對我們產生不利影響。我們有可能直接受到醫療保健法律和法規的約束，因為其中一些法規性質廣泛，例如《反回扣法》和《虛假索賠法》等。

繼世界衞生組織決定宣佈 COVID-19 為國際關注的突發公共衞生事件之後，美國衞生與公共服務部（“HHS”）於2020年1月31日宣佈進入突發公共衞生事件。該聲明已於 2023 年 5 月 11 日到期，允許國土安全部提供臨時監管豁免和新的報銷規則，例如暫時增加 FMAP 和其他規則，旨在通過暫停各種醫療保險患者保險標準以及文件和護理要求，包括暫停三天前住院保險要求以及擴大可通過遠程醫療提供的批准服務清單，使提供者能夠靈活地應對 COVID-19 疫情。在疫情高峯期，三天前住院豁免為熟練護理行業帶來了重大好處，因為與掌握技能能力相關的報銷有助於抵消與疫情管理相關的部分增加的成本。這些監管行動促成了人口普查數量和熟練護理組合的變化，而這種變化本來可能不會發生。在突發公共衞生事件聲明終止後，我們認為聯邦和州監管機構已經恢復了對在突發公共衞生事件期間免除或以其他方式未執行的法規的執行。

法規和報銷的這些臨時變更以及緊急立法，包括2020年3月27日頒佈並將在下文討論的《CARES法案》，對我們運營商的運營和財務狀況產生了重大影響。COVID-19 疫情對公司和運營商運營和財務業績的持續影響程度，包括長期勞動力短缺、入住率恢復緩慢以及支出增加，將取決於未來的發展，包括佔用率和勞動力可用性的恢復、我們的運營商管理終止公共衞生緊急情況及相關臨時救濟措施影響的能力、擬議的聯邦最低人員配備規則的最終範圍和影響、SNF的充足性和及時性為抵消成本增加而設定的額外政府救濟和補償標準，以及感染控制措施的持續有效性，所有這些發展和影響都不確定且難以預測，並可能繼續對我們的業務、經營業績、財務狀況和現金流產生不利影響。

我們運營商收入的很大一部分來自政府資助的報銷計劃，主要包括醫療保險和醫療補助。隨着聯邦和州政府繼續將重點放在醫療改革舉措上，政府付款人降低成本的努力可能會繼續下去。因此，對報銷服務範圍的重大限制和/或報銷率的降低可能會對我們運營商的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。此外，與質量和效率相關的新的、不斷演變的付款人和提供者計劃可能會對我們的租户和運營商的流動性、財務狀況或經營業績產生不利影響，並且無法保證這些政府醫療保健計劃目前或將來會足以全額償還房地產運營商的運營和資本支出。除了基於質量和價值的報銷改革外，美國醫療保險和醫療補助服務中心（“CMS”）還實施了多項舉措，重點是報告某些可能影響我們運營商的特定機構護理質量指標，包括公開發布的在CMS “五星質量評級體系” 下參與醫療保險或醫療補助的所有療養院的質量評級。設施排名從五顆星（“遠高於平均水平”）到一顆星（“遠低於平均水平”）不等，每月更新一次。SNF必須為CMS療養院比較網站提供有關人員配備和質量衡量標準的信息。這些評級變化影響了向SNF的轉診人數，對該系統或其他排名系統的更改可能會導致未來的報銷政策，根據報告的護理質量參數對設施進行獎勵或懲罰。

以下是某些美國法律和法規的討論，這些法律和法規通常適用於我們的運營商，在某些情況下也適用於我們。

與 COVID-19 相關的賠償變更：

美國聯邦刺激基金和對醫療保健提供者的財政援助. 為了應對疫情，國會頒佈了一系列經濟刺激和救濟措施。2020年3月18日，美國頒佈了《家庭首次冠狀病毒應對法案》（“FFCRA”），規定每個符合條件的州和地區的FMAP暫時增加6.2％，自2020年1月1日起，該法因突發公共衞生事件的到期而於2023年5月11日到期。作為獲得增加的聯邦資金的交換，FFCRA要求醫療補助計劃在突發公共衞生事件終止的月底之前讓受益人繼續入學。但是，作為2022年12月29日簽署成為法律的2023年合併撥款法案的一部分，國會將醫療補助持續註冊與突發公共衞生事件脱鈎，並於2023年3月31日終止了該條款。此外，從2023年4月1日起，遵守聯邦續訂規定的州有資格根據以下時間表開始逐步減少增加的聯邦資金：截至2023年3月為6.2個百分點；截至2023年6月為5個百分點；截至2023年9月為2.5個百分點，截至2023年12月為1.5個百分點。各州不能限制資格標準、方法和程序，各州也不能按照FFCRA的要求增加保費。主要由於持續的註冊規定，與疫情前相比，醫療補助的入學人數大幅增長，未投保率也有所下降。持續註冊條款終止後，醫療補助入學人數的增長在多大程度上持續不確定。

為了進一步應對疫情，《CARES法案》授權通過提供者救濟基金分配約1780億美元，以補償符合條件的醫療保健提供者因冠狀病毒而產生的醫療保健相關費用或收入損失；此外，《美國救援計劃法》授權向有醫療補助和醫療保險患者的農村提供者提供85億美元。從2020年開始，資金通常以定向分配和一般分配形式分配，後者分四個階段分配。提供者救濟基金是在國土安全部的廣泛授權和自由裁量權下管理的，接受者無需償還根據適用要求使用的分配款。我們預計我們的運營商不會從HHS獲得與疫情相關的額外資金。

CARES法案和相關立法還向醫療保健提供者提供了其他形式的經濟援助，這在不同程度上影響了我們的運營商。這種援助包括醫療保險和醫療補助支付調整以及醫療保險加速和預付款計劃的擴大，該計劃提供醫療保險資金的加速支付，以增加提供者的現金流。這些還款是提供者計劃在幾年內償還的貸款，從每個提供商或供應商的加速付款或預付款發放之日起一年開始。我們認為，我們的許多運營商於2021年4月開始還款，並影響了這些運營商在2021年和2022年的運營現金流。雖然不限於醫療保健提供者，但CARES法案還為僱主提供了工資税減免，允許他們將原本因在2020年3月27日至2020年12月31日之後支付的工資而欠的僱主社會保障税推遲到2021年12月31日，其餘的50％推遲到2022年12月31日。

2011年《預算控制法》將醫療保險扣押額定為2％，這是作為預算執法工具自動減少某些聯邦支出。最初，封存措施本應從2013財年到2021財年生效。但是，最近，《基礎設施投資和就業法》將封存期延長至2031財年。包括《CARES法案》和《保護醫療保險和美國農民法》在內的其他立法在2020年5月1日至2022年3月30日期間暫停了對醫療保險的封存申請。它還將從2022年4月1日到2022年6月30日期間的醫療保險削減幅度限制在1％。全部 2% 的醫療保險扣押已於 2022 年 7 月 1 日生效。扣押目前已延長至2031財年，從2030年到2031年逐漸增加到4％。

與 COVID-19 相關的護理質量舉措和其他要求. 除了 COVID-19 報銷變更外，2020 年至 2022 年宣佈的幾項監管舉措側重於解決長期護理機構的護理質量問題，包括與 COVID-19 檢測和感染控制協議、疫苗協議、人員配備水平、報告要求和探視政策以及加強對療養院的檢查相關的監管舉措。此外，還更新了療養院護理網站和五星級質量評級系統，包括對檢查流程的修訂、人員配置評級門檻的調整、新的質量衡量標準的實施以及員工流失百分比（12個月內）。儘管《美國救援計劃法》沒有直接向SNF或ALF提供者分配特定資金，但某些資金分配給了各州，然後各州將部分資金分配給了SNF和ALF提供商。

此外，2023年9月1日，CMS發佈了關於最低人員配備要求和增加療養院檢查的擬議規則。根據擬議的規定，參與醫療保險和醫療補助的療養院將要求每位居民每天至少向每位住院醫師提供0.55小時的護理，每位住院醫師每天至少為每位住院醫師提供2.45小時的護理，據CMS估計，這超過了幾乎所有州的現行標準。此外，療養院必須確保註冊護士每週七天、每天24小時在場，並完成對人員配置需求的設施評估。CMS還宣佈了療養院勞動力計劃，包括投資7500萬美元用於獎學金和學費報銷等經濟激勵措施，以及與報告員工薪酬佔醫療補助金的百分比相關的醫療補助機構支付透明度計劃。此外，CMS提出了執法舉措，包括擴大對療養院數據的審計，增加設施檢查，審查關聯方交易，監管某些處方做法以及解決療養院應急準備問題。CMS提議，城市設施的最終要求將在三年內分三個階段實施，註冊護士可用性要求從規則發佈兩年後開始，最低人員配備時間要求從發佈之日起三年開始。對於農村機構，有關注冊護士可用性的人員配備要求將從最終規則發佈之日起三年開始，最低人員配備工時要求將從規則發佈之日起五年開始。

目前尚不確定擬議規則何時最終確定並生效，人員配置要求的最終範圍和時間將是什麼，以及任何此類要求是否會伴之以額外的資金來抵消與滿足我們的運營商這些要求相關的任何增加的成本。根據所需的最終人員配備水平，沒有資金的增加SNF員工的授權可能會對我們運營商的財務狀況產生重大不利影響，CMS估計，根據擬議規則，四分之三的療養院將不得不增加其設施的人員配備。

2020 年 6 月 16 日，美國眾議院冠狀病毒危機特別小組委員會宣佈啟動對療養院 COVID-19 應對情況的調查，以及大流行期間療養院對聯邦資金的使用。在2020年、2021年和2022年的剩餘時間裏，專責小組委員會繼續活躍。2021年3月，眾議院籌款委員會監督小組委員會舉行了一次聽證會，內容涉及審查私募股權對美國醫療保健系統的影響，包括對熟練護理行業提供的護理質量的影響。拜登政府還在 2022 年 3 月宣佈將重點審查私募股權投資，特別是對熟練護理領域的私募股權投資。此外，2023年2月13日，CMS發佈了一項擬議規則，要求參與醫療保險或醫療補助計劃的SNF披露有關向SNF租賃房地產的房地產投資信託基金等實體的某些信息。CMS的公告指出了人們對私募股權公司、房地產投資信託基金和其他投資公司旗下的SNF提供的醫療質量的擔憂。這些舉措，以及要求政府審查私募股權在美國醫療保健行業中的作用的額外呼籲，可能會對我們的運營商提出額外的要求。

一般賠償：

醫療補助。我們的大多數SNF運營商的收入中有很大一部分來自州醫療補助計劃。醫療補助報銷水平是否以及在多大程度上涵蓋符合醫療補助資格的居民的實際醫療費用因州而異。儘管定期制定費率，並且在大多數情況下具有通貨膨脹成分，但州利率制定過程並不總是能跟上通貨膨脹的步伐，或者即使如此，也有可能不足以支付符合醫療補助資格的居民的全部或大部分護理費用。此外，費率的設定還可能因國家預算限制和政治因素而發生變化，即使在成本上漲的環境中，這兩者都可能導致該行業的報銷減少或不足。由於我們的運營商在醫療補助患者身上的利潤率通常相對較低，因此醫療補助報銷的減少或醫療補助患者比例的增加過去和將來都可能對運營商的運營業績和財務狀況產生不利影響，這反過來又可能對我們產生不利影響。

CARES法案和美國救援計劃法案包含多項條款，旨在增加覆蓋範圍，擴大福利並調整聯邦對州醫療補助計劃的資助。儘管CARES法案規定在突發公共衞生事件期間向醫療補助計劃增加6.2％的FMAP，但只有某些州通過提高費率或一次性付款將任何此類福利直接轉嫁給SNF運營商。此外，《美國救援計劃法案》規定，從2021年4月1日至2022年3月30日，州家庭和社區服務支出將增加10％的FMAP，以幫助老年人和殘疾人在社區（而不是療養院和其他集體護理機構）安全地獲得服務。這兩個計劃都附帶了各州必須滿足的條件才有資格獲得FMAP附加組件。未來可能會有人提出一些舉措，將可用於報銷的資金從SNF中撥出，轉而用於家庭醫療機構和社區護理。

在我們業務規模更大的州，包括投資最集中的佛羅裏達州和德克薩斯州，醫療補助報銷率不足的風險以及可能將歷史上在SNF中接受護理的居民推向其他環境的舉措可能會對我們產生更嚴重的影響。在得克薩斯州，由於醫療補助報銷率較低和勞動力成本較高，與其他州相比，我們的幾家運營商的SNF的營業利潤率一直較低。根據FMAP的附加內容，該州確實規定在突發公共衞生事件期間大幅提高發病率。醫療補助報銷率已獲批准，自2023年9月1日起至少提高相同金額。在佛羅裏達州，疫情期間對運營商的額外支持通常有限，2021年11月宣佈了約1億美元的FMAP額外資金，通過提高醫療補助費率在三個月內支付。經修訂的2023-2024年州預算已獲得批准，該預算將自2023年10月1日起將醫療補助報銷率提高多達5％，其中一部分與優質護理附加費有關。在此之前，自2022年10月1日起增長了7.8％，但某些療養院工作人員的工資要求增加在一定程度上抵消了這一點。此外，2022年4月6日，佛羅裏達州頒佈了SNF的人員配置改革，這可能會為我們的運營商提供額外的靈活性，通過使用補充人員來滿足最低人員配備要求。我們將繼續監測我們有意義存在的其他州的費率調整活動；但是，很難評估費率總體上能否跟上運營商成本上漲的步伐。

醫療保險。2023年7月31日，CMS發佈了關於2024財年政府醫療保險支付率和SNF高質量支付計劃的最終規則，預計與2023財年相比，2024財年的醫療保險A部分總付款額將增加14億美元，增長4.0％。估計的報銷增長歸因於支付率淨市場籃子更新了6.4％，該更新基於SNF市場籃子增長3.0％加上3.6％的市場籃子預測誤差調整減去0.2％的生產率調整，以及由於患者驅動的支付模式（“PDPM”）第二階段平價調整導致2024財年SNF Medicare支付率下降了2.3％，約合7.89億美元下文將介紹重新校準，這項工作將在兩年內分階段進行。對於未能根據SNF質量報告計劃向CMS提交所需質量數據的SNF，年度更新將減少兩個百分點。CMS表示，這些影響數字不包括SNF基於價值的計劃削減，該計劃在2024財年估計為1.85億美元。儘管每年10月生效的醫療保險報銷率設定歷來包括預測的通貨膨脹調整，但這些預測在多大程度上準確反映當前的通貨膨脹率仍不確定。此外，仍不確定這些調整最終是否會被非通貨膨脹因素所抵消，包括與各種支付模式的影響有關的任何調整，例如下文所述的調整。

向提供商付款與質量和效率的聯繫越來越緊密。PDPM由CMS設計，旨在改善治療全體患者需求的激勵措施，於2019年10月1日生效。CMS表示，它希望PDPM對運營商保持收入中立，如果情況並非如此，未來的醫療保險報銷可能會降低。2022 年 4 月，CMS 發佈了一份徵求意見的提案，其中包括一項調整，以便最早在 2023 年利率設定期內實現收入中立。在考慮了規則制定週期中收到的反饋後，CMS最終完成了對4.6％的PDPM平價調整係數的重新校準，分階段實施兩年，這將使SNF在2023和2024財年的支出每年減少2.3％，約合7.8億美元。在 COVID-19 之前，我們相信我們的某些運營商可以通過在PDPM下增加併發和團體治療來提高效率和節省成本，有些運營商已經報告了早期的陽性結果，儘管在疫情期間許多運營商受到限制，無法實現這些益處，但仍有一些運營商報告了早期的陽性結果。此外，我們的運營商將繼續適應根據2014年《保護醫療保險准入法》適用於SNF的基於價值的購買計劃而產生的報銷變化和其他支付改革。這些報銷變更已經並將來可能對PDPM或基於價值的購買模式產生任何進一步的報銷變化，對某些運營商的運營和財務狀況產生不利影響，並可能對運營商履行對我們義務的能力產生不利影響。

2020年5月27日，作為COVID-19 1135豁免條款的一部分，CMS將物理治療、職業治療和言語病理學添加到SNF提供的Medicare B部分計劃的批准遠程醫療提供商名單中。COVID-19 1135豁免條款還允許該機構就向該設施的Medicare B部分受益居民提供的遠程醫療服務向CMS收取原始場地費用，前提是這些服務是由醫生從其他地點提供的，有效期為2020年3月6日至2023年5月11日，即突發公共衞生事件到期。2023年的《合併撥款法》擴大了職業治療師、物理治療師和言語病理學家繼續通過遠程醫療提供這些服務的能力，並在2024年底之前以遠程執業者的身份收費。

2023年3月30日，CMS發佈了一份備忘錄，修訂並加強了針對療養院中發現的感染控制缺陷的執法工作，這些缺陷針對的是對居民造成實際傷害或直接危險的更高級別的感染控制缺陷。對最嚴重缺陷的處罰包括民事罰款和拒絕新居民入境的酌情付款。

其他規定：

監察長辦公室的活動。國土安全部監察長辦公室（“OIG”）長期以來一直為SNF提供有關遵守聯邦欺詐和濫用法的指導。最近，監察主任辦公室加強了監督活動，並就其調查結果發佈了更多指導方針，內容涉及已發現的護理質量問題，以及對集體收容所、療養院和SNF中可能存在的虐待或忽視行為的舉報和調查。監察主任辦公室還審查了SNF在2018年8月和2019年2月工作計劃更新中報告的人員配備水平，並在2019年6月的工作計劃更新中納入了對非自願轉院和出院的審查。2020年8月，監察主任辦公室發佈了其對2018年以來SNF人員配備水平的審查結果。監察主任辦公室建議CMS加大努力，確保療養院滿足日常人員配備要求，並探索向消費者提供有關療養院每日人員配備水平和變異性的更多信息的方法。監察主任辦公室表示，儘管審查是在 COVID-19 疫情出現之前啟動的，但疫情凸顯了療養院配備充足人員的重要性，因為人員不足會使療養院更難應對像 COVID-19 這樣的傳染病疫情。目前尚不清楚監察主任辦公室和CMS加強對人員配備水平的審查將對我們的運營商產生什麼影響（如果有的話）。

司法部和其他執法行動。SNF受到嚴格審查，以確保向居民提供的護理質量以及該機構採用適當的計費方式。司法部（“DOJ”）歷來使用《虛假索賠法》對療養院進行民事追查，這些療養院向聯邦政府收取未提供的服務或嚴重不合標準的護理費用。例如，加州檢察官在2021年3月宣佈對一家隸屬於我們運營商的熟練護理提供者進行調查，指控該連鎖店操縱人員配置數據的提交，以提高其五星評級。2020年，司法部啟動了國家療養院倡議，以協調和加強針對嚴重不合格療養院的民事和刑事執法行動。此類執法活動是不可預測的，可能會持續很長時間。對我們的運營商進行的任何執法活動或調查的不利解決可能涉及禁令救濟和/或鉅額罰款，其中一項或兩者都可能對其聲譽、業務、經營業績和現金流產生重大不利影響。

2023 年第三季度及近期亮點

投資

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在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們收購了15個設施和26個設施，總對價分別為5510萬美元和2.1億美元。這些資產收購的初始現金收益率（初始年度合同現金租金除以購買價格）在8％至10.2％之間。

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在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們分別在建和資本改善計劃下投資了2450萬美元和5,240萬美元。

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在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們分別融資了2620萬美元和1.10億美元的新房地產貸款，加權平均利率分別為12.0％和11.3％。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們還分別從現有房地產貸款中預付了280萬美元和1,900萬美元。

處置和損傷

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在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們以約1.99億美元和2.613億美元的淨現金收益出售了25個設施（25個SNF）和37個設施（35個SNF，一個ILF和一棟醫療辦公樓），淨收益分別約為4,410萬美元和7,000萬美元。這些金額包括1.003億美元的淨現金收益和出售先前租賃給LaVie Care Centers, LLC（“LaVie”，f/k/a領事館醫療保健）的11個設施所確認的5,020萬美元收益，該交易與2022年12月的交易有關，該交易在法定銷售日期不符合ASC 610-20的合同標準。有關更多信息，請參見附註3——待售資產、處置和減值。

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在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們記錄了19個設施和25個設施的減值分別約為2790萬美元和8,800萬美元。在8,800萬美元的入賬減值中，8,540萬美元與23個被歸類為持有供使用的設施有關，其賬面價值超過了估計的公允價值，260萬美元與兩個被確定賬面價值超過公允價值減去銷售成本的待售設施有關。

融資活動

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在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們根據10億美元的市場發行計劃（“ATM計劃”）和股息再投資和普通股購買計劃（“DRCSPP”）出售了400萬股和1,070萬股普通股，總收益分別為1.263億美元和3.302億美元。

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2023年8月1日，該公司使用可用現金償還了2023年8月1日到期的4.375％優先票據中的3.5億美元。

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2023年8月8日，公司簽訂了一項信貸協議（“2025年歐米茄信貸協議”），為其提供新的4億美元優先無抵押定期貸款額度（“2025年定期貸款”）。2025年歐米茄信貸協議包含手風琴功能，允許我們在遵守慣例條件的前提下，通過請求增加2025年定期貸款下的總承付款額，將該協議下的最高總承諾額增加到5億美元。根據我們的信用評級，2025年定期貸款的利息為SOFR，外加適用的百分比（範圍為85至185個基點）。2025年定期貸款將於2025年8月8日到期，但歐米茄可以選擇將該到期日連續延長兩個12個月。2023年9月27日，歐米茄行使了手風琴功能，將2023年定期貸款下的總承諾額增加了2850萬美元。我們記錄了330萬美元的遞延融資成本和與2025年歐米茄信貸協議相關的140萬美元折扣。

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在2023年第三季度，我們進行了11次名義金額為4.285億美元的利率互換，並於2027年8月6日終止。這些利率互換被指定為對衝我們因2025年定期貸款浮動利率而產生的利息支付現金流變化的風險。利率互換合同有效地將我們的2025年定期貸款轉換為到期前約為5.597％的總固定利率。

其他亮點

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在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們分別發放了1,690萬美元和8,940萬美元的新非房地產貸款，加權平均利率為10.1％和10.2％。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們還分別在現有非房地產貸款下預付了1,370萬美元和1,870萬美元。

收藏品問題

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在截至2023年9月30日的九個月中，我們將兩家新的運營商置於收入確認的現金基礎上，歐米茄在2023年第二季度之前從未與之建立過關係，因為他們認為不太可能收取他們應付的幾乎所有合同租賃款項。與這些運營商簽訂的新租賃協議是在2023年第二季度簽訂的，這是其他運營商設施過渡的一部分，我們將其與相應的租賃開始日期同時採用現金制，因此不存在與將這些運營商轉為現金制相關的直線租金沖銷。在截至2023年9月30日的九個月中，我們將總共擁有48個設施的四家現金收付制運營商的投資組合過渡到以收入確認的直線方式向運營商租賃的投資組合。截至2023年9月30日，有18家運營商採用現金制。這些運營商分別佔我們截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月總收入（不包括註銷的影響）的25.1％和32.8％。

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在截至2023年9月30日的九個月中，我們允許九家運營商延期支付合計3,500萬美元的合同租金和利息。延期主要涉及以下運營商：LaVie（1,900萬美元）、Healthcare Homes Limited（820萬美元）、Agemo Holdings, LLC（“Agemo”）（190萬美元）和Maplewood Senior Living（以及附屬公司 “Maplewood”）（130萬美元）。此外，在截至2023年9月30日的九個月中，我們允許六家運營商使用抵押品（例如保證金或信用證）來支付合同租金和利息。截至2023年9月30日的九個月中，適用於合同租金和利息的抵押品總額為1140萬美元。

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2023年第一季度，歐米茄和現金基礎運營商Agemo簽訂了重組協議、經修訂和重述的主租約以及兩筆替代貸款的新貸款協議。作為重組協議和相關協議的一部分，歐米茄除其他外，同意免除Agemo先前註銷的逾期租金和利息債務，合同租金和利息計劃於2023年4月1日恢復，將每月合同基本租金從480萬美元降至190萬美元，將Agemo的初始租賃期限延長至2036年12月31日，並將現有的Agemo貸款修改為兩筆替代貸款。根據上述重組條款，Agemo在2023年第二季度恢復支付合同租金。Agemo以現金為基礎進行收入確認，在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們收到的合同租金收入分別為580萬美元和1160萬美元。此外，Agemo的貸款處於非應計狀態，採用成本回收法進行核算，因此，我們在截至2023年9月30日的三個月和九個月中分別收到的120萬美元和200萬美元的利息付款直接用於抵消未償本金餘額。

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2023年，我們繼續重組與LaVie的投資組合，修改了與LaVie的租賃協議，允許在2023年前四個月延期部分租金，在2023年第二季度將以前與LaVie簽訂主租約的兩個設施移交給另一家運營商，並在2023年第三季度將之前與LaVie簽訂主租約的七個設施出售給第三方。LaVie選擇將1,900萬美元的合同租金從2023年1月推遲到2023年4月。2023年第三季度，LaVie支付了740萬美元的合同租金，在租賃協議到期的2,070萬美元中，短付了1,330萬美元。由於LaVie採用現金制收入確認，因此在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們從LaVie收到的740萬美元和3170萬美元合同租金分別記為租金收入。季度末之後，先前租給LaVie的另外29處設施符合歸類為待售的標準。2023年11月，我們以3.052億美元的收購對價出售了這些設施，其中包括9190萬美元的總現金收益，以及買方代表歐米茄對已售房產的22筆HUD抵押貸款的未償還本金和應計利息共計2.133億美元還款。在出售的同時，該公司修改了與LaVie簽訂的主租約，將月租金降至340萬美元。

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2023年第一季度，我們與現金基礎運營商Maplewood簽訂了重組協議、主租賃修正案和貸款修正案。作為重組協議和相關協議的一部分，歐米茄同意將主租約的到期日延長至2037年12月，將合同租金定為每年6,930萬美元，將租賃協議中每年2.5％的自動扶梯推遲至2035年12月31日，向Maplewood支付1,250萬美元的期權終止費，將有擔保循環信貸額度的到期日延長至2035年6月，增加容量的有擔保循環信貸額度轉換為3.2億美元，並將每年到期的7％的現金利息轉換為3.2億美元2023年向所有PIK利息提供有擔保的循環信貸額度，2024年為1％的現金利息和6％的PIK利息，2025年及到期日為4％的現金利息和3％的PIK利息。此外，我們同意通過未付的遞延租金餘額、通過重組協議授予的2,250萬美元資本支出和1,250萬美元的期權終止費，減少Maplewood在未來任何潛在銷售收益（超過我們的總投資）中所佔的份額。2023年6月，Maplewood將其租賃協議規定的合同租金少付了100萬美元，並繼續在2023年第三季度每月向租賃協議規定的合同租金少付100萬美元。在2023年第三季度，我們將Maplewood的300萬美元保證金用於支付2023年6月至2023年8月的未付租金。在2023年第三季度申請保證金後，截至2023年9月30日，我們還有180萬澳元的保證金，可用於彌補未來的租金短缺。2023 年 10 月，Maplewood 向根據租賃協議到期的合同租金少付了 100 萬美元。我們將繼續採取行動維護我們的權利，並正在與Maplewood討論以解決這一缺陷。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們分別記錄了與Maplewood相關的1,730萬美元和5,090萬美元的收入，分別用於支付我們收到的合同租金和利息，並通過申請Maplewood的保證金。2023年第一季度支付的與重組協議相關的1,250萬美元期權終止費被視為租賃激勵措施。由於Maplewood採用現金制收入確認，該激勵措施立即被取消確認，並記作截至2023年9月30日的九個月中確認的5,090萬美元租金收入的減少。

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2023年8月和9月，已經採用現金收入確認的運營商Guardian沒有支付根據租賃協議到期的合同金額。在2023年第三季度，我們使用了290萬澳元的Guardian保證金來支付未付的租金。由於Guardian採用現金制收入確認，在截至2023年9月30日的三個月中，我們記錄的租金收入為440萬美元，用於支付Guardian的合同租金，並通過申請Guardian的保證金。在2023年第三季度申請保證金後，截至2023年9月30日，我們還有440萬澳元的保證金，可用於彌補未來的租金短缺。我們正在討論向另一家運營商出售或釋放Guardian主租約中包含的設施。2023年10月，Guardian沒有支付根據其150萬美元租賃協議到期的合同租金。

分紅

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2023年10月20日，董事會宣佈派發每股0.67美元的現金分紅。股息將於2023年11月15日支付給截至2023年10月31日營業結束時的登記在冊的股東。

運營結果

以下是我們對合並經營業績、財務狀況、流動性和資本資源的討論，應將其與未經審計的合併財務報表和隨附的附註一起閲讀。

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的經營業績比較（千美元）：


	三個月已結束						九個月已結束
	9月30日				增加/		9月30日				增加/
	2023		2022		（減少）		2023		2022		（減少）
收入：
租金收入	$	209,948	$	207,588	$	2,360	$	618,126	$	635,899	$	(17,773)
來自直接融資租賃的收入		254		256		(2)		762		768		(6)
利息收入		30,623		31,344		(721)		88,275		93,861		(5,586)
雜項收入		1,207		242		965		3,258		2,866		392
費用：
折舊和攤銷		80,798		82,709		(1,911)		244,008		248,668		(4,660)
一般和行政		20,287		18,242		2,045		62,971		53,402		9,569
房地產税		3,892		4,175		(283)		11,814		11,495		319
收購、合併和過渡相關成本		121		185		(64)		1,183		5,658		(4,475)
房地產減值		27,890		10,015		17,875		87,992		21,221		66,771
信貸損失準備金		2,733		4,106		(1,373)		11,643		4,367		7,276
利息支出		58,778		58,238		540		176,100		174,755		1,345
其他收入（支出）：
其他收入（支出）—淨額		5,402		(176)		5,578		9,151		(5,038)		14,189
債務清償損失		—		(376)		376		(6)		(389)		383
出售資產的收益——淨額		44,076		40,930		3,146		69,956		179,747		(109,791)
所得税支出		(1,758)		(1,191)		(567)		(2,092)		(3,535)		1,443
來自未合併合資企業的（虧損）收入		(1,345)		4,117		(5,462)		555		7,522		(6,967)

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月

收入

以下是截至2023年9月30日的三個月中與2022年同期相比的某些收入變化的描述：

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租金收入的增加主要是由於（i）與2022年和2023年設施收購相關的770萬美元增加了770萬美元；（ii）由於2023年第三季度直線應收租金註銷額淨減少而增加了600萬美元；（iii）與設施過渡的影響相關的淨增長了450萬美元，主要從非付費現金收支運營商向直線基礎運營商以及銷售和 (iv) 由於資本支出租金增加以及租約延期的影響，增加了280萬美元現有運營商的租金收入淨減少了1,980萬美元，部分抵消了包括Maplewood和LaVie在內的現金基礎運營商的租金收入淨減少1,980萬美元，這是由於這些運營商沒有記錄直線租賃收入和/或從這些運營商那裏獲得的現金租金支付較少。

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利息收入減少的主要原因是：(i) 與非應計貸款相關的減少了510萬美元，主要是LaVie貸款和Maplewood貸款，在這兩筆貸款中，由於收到的現金還款減少或轉換為PIK利息的貸款，我們在一段時間內確認的利息收入減少；(ii) 與我們在2022年和2023年提前償還貸款本金相關的140萬美元，部分被580美元抵消增加的百萬美元與新貸款和再融資貸款以及向現有運營商提供的額外資金有關整個 2022 年和 2023 年。如上所述，在截至2023年9月30日的三個月中，我們為2900萬美元的新增或現有房地產貸款以及3,060萬美元的新增或現有的非房地產貸款提供了3,060萬美元。

開支

以下是截至2023年9月30日的三個月中，我們的支出與2022年同期相比的某些變化的描述：

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折舊和攤銷費用的減少主要涉及設施銷售和重新歸類為待售資產的設施，部分被設施收購和資本增加所抵消。

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一般和管理（“G&A”）支出的增加主要與股票薪酬支出增加200萬美元有關。

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2023年的減值與19個賬面價值超過公允價值的使用設施相關的減值得到確認。2022年的減值與持有的四筆賬面價值超過公允價值的使用設施相關的減值得到確認。2023年和2022年的減值主要是決定退出某些非戰略設施和/或終止我們與某些非戰略運營商的關係的結果。

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信貸損失準備金的變化主要與2023年第三季度記錄的具體準備金總額相對於2022年同期記錄的具體準備金淨減少有關，但被記錄的普通準備金的增加部分抵消，這主要是由於貸款餘額增加以及在估計貸款預期信貸損失時使用的虧損率增加所致。

其他收入（費用）

其他收入（支出）總額的變化主要是由於（i）其他收入（支出）的560萬美元變化——淨額主要與2022年第二季度記錄的法定儲備金有關，該準備金於2022年第四季度結算，以及由於利率上升和現金餘額增加而導致短期投資利息增加；（ii）與2023年第三季度出售25個設施相關的出售資產收益增加了310萬美元 2022年同期出售四個設施。

來自未合併合資企業的（虧損）收入

未合併合資企業收入的變化（虧損）主要是由於信達合資企業內部未償債務的利率提高以及衍生工具的公允價值調整。

截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月

收入

以下是截至2023年9月30日的九個月中與2022年同期相比的某些收入變化的描述：

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租金收入的減少主要是由於包括Maplewood和LaVie在內的現金基礎運營商的租金收入淨減少了6,640萬美元，這是由於這些運營商沒有記錄直線租賃收入和/或在一段時間內收到的現金租金支付較少，同時向Maplewood支付了1,250萬美元的一次性期權終止付款，這在2023年第二季度被記錄為租金收入減少。租金收入的總體下降被以下因素部分抵消：(i) 與2022年和2023年設施收購相關的1,890萬美元增長額；(ii) 由於2023年全年的直線應收租金註銷減少而增加了1,860萬美元；(iii) 與設施過渡的影響（主要從非付費現金收支運營商向直線基運營商）和銷售的影響相關的淨增長810萬美元；以及（iv）淨增220萬美元增加是由於資本支出租金增加以及與現有運營商續租的影響，以及其他動作。

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利息收入減少的主要原因是：(i) 與非應計貸款相關的1,260萬美元減少了1,260萬美元，主要是LaVie貸款和Maplewood貸款，在這兩筆貸款中，由於收到的現金付款減少或轉換為PIK利息的貸款減少；(ii) 與我們在2022年向Ciena Healthcare提供的抵押貸款提前還本金和還款相關的減少了1,080萬美元 2022年和2023年期間的其他貸款中，部分被與新增貸款相關的1,770萬美元增長所抵消在2022年和2023年向現有運營商提供的再融資貸款和額外資金。如上所述，在截至2023年9月30日的九個月中，我們為1.291億美元的新增或現有房地產貸款和1.081億美元的新增或現有的非房地產貸款提供了資金。

開支

以下是截至2023年9月30日的九個月中，我們的支出與2022年同期相比的某些變化的描述：

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折舊和攤銷費用的減少主要涉及設施銷售和重新歸類為待售資產的設施，部分被設施收購和資本增加所抵消。

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併購支出的增加主要與（i）股票薪酬支出增加580萬美元以及（ii）工資和福利增加210萬美元有關。

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收購、合併和過渡相關成本的減少主要與向陷入困境的運營商過渡設施所產生的成本有關。

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2023年的減值與兩項被歸類為待售的設施的賬面價值超過估計的公允價值減去出售成本後的估算公允價值以及23項已確定賬面價值超過公允價值的留待使用設施有關的減值得到確認。2022年的減值與兩項被歸類為待售的設施的賬面價值超過估計的公允價值減去銷售成本和八項賬面價值超過公允價值的待售設施有關的減值得到確認。2023年和2022年的減值主要是決定退出某些非戰略設施和/或終止我們與某些非戰略運營商的關係的結果。

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信貸損失準備金的變化主要與記錄的普通準備金的增加有關，這主要是由於貸款餘額的增加以及用於貸款預期信貸損失估計值的損失率的增加，但與2022年同期記錄的具體準備金相比，2023年第三季度記錄的具體準備金總額的淨減少部分抵消了這一點。

其他收入（費用）

其他總收入（支出）的變化主要是由於（i）在截至2023年9月30日的九個月中，與出售37個設施相關的出售資產收益增加了1.098億美元，而出售44個設施主要與我們在2022年同期退出與墨西哥灣沿岸醫療有限責任公司（以及某些附屬公司 “墨西哥灣沿岸”）相關的設施有關；（ii）變動了1,420萬美元其他收入（支出）——淨額主要與2022年第二季度記錄的法定儲備金有關，即於2022年第四季度結算，由於利率上升和現金餘額增加，短期投資的利息增加。

所得税支出

所得税支出的變化主要是由於我們的大部分英國投資組合進入了自2023年4月1日起生效的英國房地產投資信託基金制度，對2023年遞延所得税資產和負債進行了調整。

來自未合併合資企業的（虧損）收入

未合併合資企業收入的變化（虧損）主要是由於未償債務的利率提高以及信達合資企業內部衍生工具的公允價值調整。

運營資金

我們使用運營資金（“Nareit FFO”）（一項非公認會計準則財務指標）作為衡量我們業務經營業績的幾個標準之一。我們根據運營資金的定義和全國房地產投資信託協會（“Nareit”）發佈的解釋性指導方針來計算和報告Nareit FFO。Nareit FFO定義為淨收益（根據公認會計原則計算），根據資產處置和某些非現金項目（主要是折舊、攤銷和房地產資產減值）的影響進行了調整，並對未合併的合夥企業和合資企業進行了調整以及認股權證公允價值的變化。未合併的合夥企業和合資企業的調整是在相同基礎上計算的，以反映來自運營的資金。根據使用保證金和信用證或根據抵消其他金融工具的能力確認的收入包含在Nareit FFO中。我們認為，Nareit FFO是衡量我們經營業績的重要補充指標。由於根據公認會計原則，房地產資產（土地除外）會貶值，因此這種會計列報方式意味着房地產資產的價值會隨着時間的推移而出現可預見的貶值，而房地產價值在歷史上卻隨着市場狀況而上漲或下降。Nareit FFO是由房地產行業為解決這個問題而設計的。這裏的Nareit FFO不一定與其他房地產投資信託基金的Nareit FFO相提並論，這些房地產投資信託基金使用相同的定義或實施指南，或者對標準的解釋與我們不同。

我們還認為，通過排除折舊、攤銷、減值對房地產資產的影響以及房地產銷售的損益，所有這些都基於歷史成本，與評估當前業績的相關性可能有限，Nareit FFO可以促進各期之間經營業績的比較。我們提供這項指標是為了幫助財務報表的用户評估我們在公認會計原則下的財務業績，Nareit FFO不應被視為衡量流動性或現金流的指標，不應將其視為淨收入的替代方案，也不應將其視為根據公認會計原則確定的任何其他績效指標的指標。我們證券的投資者和潛在投資者不應依賴該指標來替代任何公認會計原則衡量標準，包括淨收益。

下表顯示了我們在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中Nareit FFO的業績：


	截至9月30日的三個月				截至9月30日的九個月
	2023		2022		2023		2022

	（以千計）				（以千計）
淨收入 ⁽¹⁾	$	93,908	$	105,064	$	192,274	$	392,135
扣除房地產處置的收益		(44,076)		(40,930)		(69,956)		(179,747)
扣除房地產處置所得收益——未合併的合資企業		—		(346)		—		(93)
		49,832		63,788		122,318		212,295
扣除淨收入中包含的非現金項目：
折舊和攤銷		80,798		82,709		244,008		248,668
折舊 — 未合併的合資企業		2,514		2,627		7,941		8,258
加回房地產的減值		27,890		10,015		87,992		21,221
Nareit FFO	$	161,034	$	159,139	$	462,259	$	490,442

(1)	截至2023年9月30日的三個月和九個月中，分別將590萬美元和1140萬美元的保證金（信用證和現金存款）計入收入。截至2022年9月30日的三個月和九個月中，分別將530萬美元和940萬美元的保證金（信用證和現金存款）計入收入。

流動性和資本資源

來源和用途

我們的主要現金來源包括租金收入和利息收入、循環信貸額度下的現有可用資金、DRCSPP和ATM計劃的收益、設施銷售以及房地產貸款和非房地產貸款還款的收益。我們預計，這些來源將足以為我們在未來十二個月內的現金流需求提供資金，其中包括普通股分紅、還本付息（包括本金和利息）、房地產投資（包括設施收購、資本改善計劃和其他資本支出）、房地產貸款和非房地產貸款預付款以及正常的經常性併購費用（主要包括員工工資和福利以及與第三方相關的法律、諮詢和審計服務費用）。

資本結構

截至2023年9月30日，我們的合併財務報表中的總資產為94億美元，總權益為39億美元，債務總額為53億美元，此類債務約佔總資本的58.0％。

債務

截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們債務的加權平均年利率分別為4.3％和4.1％。此外，截至2023年9月30日，我們的未償還本金餘額的債務中有99％有固定利息支付。儘管利率上升，但我們的固定利息債務比例很高，這使我們的利息支出同比相對持平。截至2023年9月30日，穆迪的長期信用評級為Baa3，標普全球和惠譽的長期信用評級為BBB-。信用評級會影響我們獲得資本的能力，也直接影響我們的資本成本。例如，我們的循環信貸額度按等於倫敦銀行同業拆借利率的年利率加上取決於我們的信用評級的利率累計利息和費用。穆迪、標普全球和/或惠譽下調信用評級可能會對我們的循環信貸額度的利率和費用產生負面影響。

2023年8月8日，歐米茄簽訂了2025年歐米茄信貸協議，為我們提供了2025年定期貸款。2025年歐米茄信貸協議包含手風琴功能，允許我們在遵守慣例條件的前提下，通過請求增加2025年定期貸款下的總承付款額，將該協議下的最高總承諾額增加到5億美元。根據我們目前的信用評級，2025年定期貸款的利息為SOFR外加145個基點。2025年定期貸款將於2025年8月8日到期，但歐米茄可以選擇將該到期日連續延長兩個12個月。2023年9月27日，歐米茄行使了手風琴功能，將2023年定期貸款下的總承諾額增加了2850萬美元。我們記錄了330萬美元的遞延融資成本和與2025年歐米茄信貸協議相關的140萬美元折扣。

2023年8月，我們進行了十次利率互換，名義價值為4億美元。互換將於2023年8月14日生效，並於2027年8月6日終止。這些利率互換被指定為對衝我們因2025年定期貸款浮動利率而產生的利息支付現金流變化的風險。利率互換合同實際上將我們的2025年4億美元定期貸款轉換為到期前約為5.565％的總固定利率。2023年9月，在行使2025年定期貸款的手風琴功能時，我們又進行了一次名義價值為2850萬美元的利率互換，以對衝2025年定期貸款下額外的2850萬美元。該互換將於2023年9月29日生效，並於2027年8月6日終止。這11份利率互換合約有效地將我們的2025年4.285億美元定期貸款轉換為到期前約為5.597％的新合併固定利率。根據未來我們信用評級的變化，通過將2025年歐米茄信貸協議和利率互換相結合實現的有效固定利率可能會向上波動40個基點或向下波動60個基點。

截至2023年9月30日，我們有4億美元的優先票據在2024年4月到期，佔4.95％。截至2023年9月30日，我們的合併資產負債表上有大約5.547億美元的現金及現金等價物。截至2023年9月30日，我們的循環信貸額度下有14億美元的可用資金。如下所述，我們還有自動櫃員機計劃下仍有7.161億美元的潛在銷售額。這種流動性來源加上運營活動現金的組合，使我們能夠靈活地償還2024年4月到期的優先票據。

我們的某些其他有擔保和無抵押借款受包括財務契約在內的慣常平權和負面契約的約束。截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們遵守了所有有擔保和無抵押借款的肯定和負面契約，包括財務契約。

擔保人補充信息

母公司已發行了截至2023年9月30日未償還的優先票據本金總額約為46億美元，這些票據是根據經修訂的1933年《證券法》註冊的。優先票據由 Omega OP 擔保。

美國證券交易委員會（“SEC”）通過了對S-X法規第3-10條的修正案，並創建了規則13-01，以簡化與某些註冊證券（例如我們的優先票據）相關的披露要求。由於這些修訂，允許註冊人提供某些重要的替代財務和非財務披露，以代替子公司發行人和註冊債務證券擔保人的單獨財務報表。因此，沒有單獨列報Omega OP的合併財務報表。母公司和Omega OP合併後，除了融資活動（包括未償優先票據下的借款、循環信貸額度和定期貸款）及其對非擔保子公司的投資外，沒有其他重大資產、負債或業務。

Omega OP目前是我們優先票據的唯一擔保人。Omega OP對優先票據的全額和無條件擔保，在支付優先票據的本金、溢價和利息方面提供多項擔保。Omega OP的擔保是Omega OP的優先無抵押債務，其等級等於歐米茄OP的所有現有和未來優先債務，優先於所有次級債務。但是，擔保實際上從屬於Omega OP的任何擔保債務。截至2023年9月30日，歐米茄OP向歐米茄分銷產品的能力沒有重大限制。

公平

截至2023年9月30日，我們有大約2.45億股已發行普通股，我們的股票市值為81億美元。以下是在截至2023年9月30日的三個月和九個月中我們的股票計劃下的活動摘要：

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在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們根據自動櫃員機計劃發行了50萬股和700萬股普通股，總收益分別為1,440萬美元和2.138億美元。我們沒有使用自動櫃員機計劃下的遠期條款。

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在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們分別在DRCSPP下發行了350萬股和370萬股普通股。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，這些銷售的總收益分別為1.119億美元和1.164億美元。

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根據5億美元的股票回購計劃，我們沒有回購任何已發行普通股。截至2023年9月30日，根據5億美元的股票回購計劃，我們還有3.578億美元獲準回購。

分紅

作為房地產投資信託基金，我們必須向股東分配股息（資本利得分紅除外），其金額至少等於（i）我們 “房地產投資信託基金應納税所得額”（計算時不考慮已支付的股息扣除額和淨資本收益）的90％，以及（ii）喪失抵押品贖回權的淨收入（税後）的90％減去（B）某些項目總和的非現金收入。此外，如果我們在確認期內處置任何內在收益資產，我們將被要求分配處置此類資產時確認的內在收益（税後）的至少90％。此類分配必須在相關的應納税年度支付，或者如果在我們及時提交該年度的納税申報表並在申報後的第一筆定期股息支付當天或之前支付，則必須在下一個應納税年度支付。此外，此類分配必須按比例進行，與同類別的其他股票相比，不得優先考慮任何股票，與另一類股票相比，不得優先於一類股票，除非該類別有權獲得此類優先權。如果我們沒有分配所有淨資本收益，也沒有分配至少90％，但低於調整後的 “房地產投資信託基金應納税所得額” 的100％，則我們將按正常公司税率對其徵税。

在結束的九個月裏九月2023年30日，我們向普通股股東支付了約4.793億美元的股息。2023年2月15日，我們向截至2023年2月6日營業結束時的登記在冊普通股股東每股已發行普通股0.67美元的股息。2023年5月15日，我們向截至2023年5月1日營業結束時的登記在冊普通股股東每股已發行普通股0.67美元的股息。2023年8月15日，我們向截至2023年7月31日營業結束時的登記在冊普通股股東每股已發行普通股0.67美元的股息。

物質現金需求

在結束的九個月中九月2023 年 30 日，與我們的年度報告中 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 部分中披露的物質現金需求相比沒有重大變化 10-K 表格截至2022年12月31日的財年。

截至2023年9月30日，我們有2億美元的承諾用於資助新的租賃和抵押貸款設施的建設、資本改善和其他承諾。此外，我們承諾為現有其他房地產貸款下的5,100萬美元預付款和現有非房地產貸款下的4,310萬美元預付款提供資金。這些承諾預計將在未來幾年內獲得資金，並取決於運營商對使用承諾的選擇。

其他安排

正如合併財務報表附註9——合資企業的投資所述，我們在某些未合併的合資企業中擁有權益。我們的損失風險通常僅限於我們在合資企業中的投資和任何未償還的應收貸款。正如我們在年度報告中附註15——衍生品和套期保值中所述，我們使用衍生工具對衝利率和外幣匯率敞口 10-K 表格截至2022年12月31日的財年。

現金流摘要

截至目前，現金、現金等價物和限制性現金總額為5.579億美元九月2023年30日，與2022年12月31日的餘額相比增加了2.573億美元。以下是截至九個月的現金流來源和用途摘要九月2023 年 30 日，與截至 2022 年 9 月 30 日的九個月相比（以千美元計）：


	截至9月30日的九個月
	2023		2022		增加/（減少）
提供的淨現金（用於）：
經營活動	$	452,756	$	472,045	$	(19,289)
投資活動		(112,094)		272,421		(384,515)
籌資活動		(83,521)		(627,474)		543,953

以下是關於截至九個月的現金、現金等價物和限制性現金變化的討論九月2023年30日，而截至2022年9月30日的九個月相比。

經營活動— 經營活動提供的淨現金減少主要是由於淨收入減少了280萬美元，扣除1.971億美元的非現金項目，這主要是由於租金收入和利息收入同比減少，如上文經營業績下的重大變化分析中所述。運營資產和負債淨變動的1,650萬美元變化也導致經營活動提供的現金總體減少。

投資活動— 用於投資活動的現金變化主要與（i）2022年第一季度出售墨西哥灣沿岸設施的推動，房地產投資銷售收益減少1.77億美元；（ii）扣除大量還款導致的貸款還款減少1.308億美元西耶納醫療保健2022年抵押貸款和其他貸款，（iii）房地產收購增加了6,990萬美元，（iv）未合併合資企業的投資增加了1,210萬美元，主要與2023年第二和第三季度的四項新的合資企業投資有關；（v）房地產投資和在建工程的資本改善增加了190萬美元，部分被以下因素所抵消：（i）保險收益收入增加540萬美元；（ii）) 來自未合併合資企業的分配額增加了170萬美元收入過剩。

融資活動— 用於融資活動的現金減少主要與（i）普通股發行淨收益增加3.219億美元，（ii）普通股回購減少1.423億美元，（iii）由於我們在2023年第二季度終止遠期互換，衍生工具的收益增加了9,260萬美元；（iv）歐米茄的贖回減少了960萬美元 OP 單位，被 (i) 扣除應還款後的長期借款收益減少1,020萬美元部分抵消由於發行普通股、終止遠期互換以及2022年和2023年獲得的大量融資出售收益，2023年第三季度的現金餘額增加，（ii）對歐米茄OP單位持有者的分配增加了530萬美元，（iii）主要與2023年股票發行相關的股息增加了370萬美元；（iv）與公司成立相關的融資相關成本增加了290萬美元 2023年第三季度的2025年定期貸款。

關鍵會計政策與估計

我們的財務報表是根據美國公認的會計原則（“GAAP”）編制的。我們編制財務報表要求我們對影響財務報表和隨附腳註中報告的金額的未來事件做出估計和假設。無法絕對肯定地確定未來的事件及其影響。因此，確定估計數需要作出判斷。實際結果不可避免地會與這些估計有所不同，這種差異可能對合並財務報表產生重大影響。我們在年度報告附註2——重要會計政策摘要中描述了我們的會計政策 10-K 表格截至2022年12月31日的財年。自 2022 年 12 月 31 日以來，我們的關鍵會計政策或估計沒有重大變化。

第 3 項 — 關於市場風險的定量和定性披露

在截至的季度中 S九月2023 年 30 日，根據我們的年度報告第 7A 項披露的信息，我們的主要市場風險敞口或這些風險敞口的管理方式沒有重大變化 10-K 表格截至2022年12月31日的財年。

第 4 項 — 控制和程序

披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條）是發行人的控制和其他程序，旨在確保發行人在其根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於旨在確保發行人根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到收集並酌情傳達給發行人的管理層，包括其首席執行官和首席財務官或履行類似職能的人員，以便及時就要求的披露做出決定。

與截至S季度的10-Q表的準備有關九月2023 年 30 日，管理層評估了截至 Se 的公司披露控制和程序的設計和運作的有效性ptember2023 年 30 日。根據這項評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至S，公司的披露控制和程序在合理的保證水平下是有效的九月 30, 2023.

財務報告的內部控制

在截至Se的季度中，公司對財務報告的內部控制沒有變化ptember2023 年 30 月 30 日在評估我們的上述披露控制和程序時發現，這些控制和程序對我們的財務報告內部控制產生了重大影響或有理由可能產生重大影響。

第二部分 — 其他信息

第 1 項 — 法律訴訟

見本文件附註18——合併財務報表的承諾和意外開支——第一部分第1項，特此以引用方式納入本項目。

第 1A 項 — 風險因素

正如我們之前在年度報告第一部分第1A項中所披露的那樣，我們的風險因素沒有發生重大變化 10-K 表格截至2022年12月31日的財年。

第 2 項 — 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

公司不時根據經修訂的1933年《證券法》第4（a）（2）條規定的私募豁免發行普通股，以換取歐米茄OP單位。在截至S的季度中九月2023 年 30 日，歐米茄沒有發行任何普通股來換取 Omega OP 單位。

發行人購買股票證券

2022年1月27日，董事會授權公司在2025年3月之前不時回購高達5億美元的已發行普通股。公司有權通過公開市場和私下談判的交易或以公司管理層決定和適用法律的任何其他方式回購其普通股。股票回購的時間和金額將由管理層根據各種因素自行決定，包括但不限於市場狀況、其他資本管理需求和機會以及公司和監管方面的考慮。公司沒有義務回購任何數量的普通股，此類回購（如果有）可以隨時停止。

在2023年第三季度，我們沒有回購任何已發行普通股。

項目 6—展品


展品編號
10.1		截至2023年8月8日，Omega Healthcare Investors, Inc.、Omega Healthcare Investors, Inc.的某些子公司簽訂了信貸協議，其中指定了擔保人，其中指定了貸款機構，北卡羅來納州美國銀行為此類貸款機構的管理代理人（參照公司2023年8月11日提交的8-K表最新報告附錄10.1納入）。
31.1		規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) Omega Healthcare Investors, Inc.首席執行官的認證*
31.2		規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) Omega Healthcare Investors, Inc.首席財務官的認證*
32.1		第 1350 條歐米茄醫療投資公司首席執行官認證*
32.2		第 1350 條歐米茄醫療投資公司首席財務官認證*
101		以下財務報表（未經審計）來自公司截至2023年9月30日的季度10-Q表季度報告，格式為Inline XBRL：（i）合併資產負債表，（ii）合併運營報表，（iii）綜合收益表，（iv）合併權益表，（v）合併現金流量表，以及（vi）合併財務報表附註，標記為文本塊幷包含詳細標籤。
104		封面頁交互式數據文件——封面 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中（包含在附錄 101 中）。

* 隨函提交的證物。

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。

歐米茄醫療投資公司

註冊人

日期： 2023年11月3日	來自：	/S/C. TAYLOR PICKETT
		C. 泰勒·皮克特
		首席執行官

日期：2023 年 11 月 3 日	來自：	/S/ROBERT O. STEPHENSON
		羅伯特·奧·斯蒂芬森
		首席財務官