ias-20230930假的2023Q30001842718--12-31http://fasb.org/us-gaap/2023#AccountingStandardsUpdate201613Member00018427182023-01-012023-09-3000018427182023-10-31xbrli: 股票00018427182023-09-30iso421:USD00018427182022-12-31iso421:USDxbrli: 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會員2022-01-012022-09-300001842718US-GAAP：員工股票會員2023-07-012023-09-300001842718US-GAAP：員工股票會員2022-07-012022-09-300001842718US-GAAP：員工股票會員2023-01-012023-09-300001842718US-GAAP：員工股票會員2022-01-012022-09-300001842718美國公認會計準則：貨幣市場基金成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-09-300001842718美國公認會計準則：貨幣市場基金成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2022-12-310001842718US-GAAP：關聯黨成員IAS：Vista諮詢小組LLC成員IAS：諮詢服務和其他成員2023-07-012023-09-300001842718US-GAAP：關聯黨成員IAS：Vista諮詢小組LLC成員IAS：諮詢服務和其他成員2022-07-012022-09-300001842718US-GAAP：關聯黨成員IAS：Vista諮詢小組LLC成員IAS：諮詢服務和其他成員2023-01-012023-09-300001842718US-GAAP：關聯黨成員IAS：Vista諮詢小組LLC成員IAS：諮詢服務和其他成員2022-01-012022-09-300001842718US-GAAP：關聯黨成員IAS：Vista諮詢小組LLC成員IAS：諮詢服務和其他成員2023-09-300001842718US-GAAP：關聯黨成員IAS：Vista諮詢小組LLC成員IAS：諮詢服務和其他成員2022-12-310001842718IAS：Vista Equity PartnersManagementIAS：Travel 和其他會員US-GAAP：關聯黨成員2023-07-012023-09-300001842718IAS：Vista Equity PartnersManagementIAS：Travel 和其他會員US-GAAP：關聯黨成員2022-07-012022-09-300001842718IAS：Vista Equity PartnersManagementIAS：Travel 和其他會員US-GAAP：關聯黨成員2023-01-012023-09-300001842718IAS：Vista Equity PartnersManagementIAS：Travel 和其他會員US-GAAP：關聯黨成員2022-01-012022-09-300001842718IAS：Vista Equity PartnersManagementIAS：Travel 和其他會員US-GAAP：關聯黨成員2023-09-300001842718IAS：Vista Equity PartnersManagementIAS：Travel 和其他會員US-GAAP：關聯黨成員2022-12-310001842718IAS：Vista Equity PartnersManagementUS-GAAP：關聯黨成員IAS：二次發行會員2023-05-012023-05-310001842718IAS：Vista Equity PartnersManagementUS-GAAP：關聯黨成員IAS：大宗交易會員2023-06-012023-06-300001842718IAS：Vista Equity PartnersManagementUS-GAAP：關聯黨成員2023-05-012023-06-300001842718US-GAAP：員工離職會員2022-12-072022-12-07ias: 員工0001842718US-GAAP：員工離職會員2022-12-310001842718US-GAAP：員工離職會員2023-01-012023-09-300001842718US-GAAP：員工離職會員2023-09-30 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2023年9月30日
或者 | | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
對於從 ______________ 到 ______________ 的過渡期
委員會檔案編號： 001-40557
集成廣告科學控股公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
| | | | | | | | |
| 特拉華 | | 83-0731995 |
（州或其他司法管轄區
公司或組織） | | （美國國税局僱主
證件號） |
| | |
| 第 49 街 E 49 街 12 號20 樓
紐約，紐約州10017 | |
| （主要行政辦公室地址，包括郵政編碼） | |
(646) 278-4871
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易
符號 | | 每個交易所的名稱
在哪個註冊了 |
| 普通股，每股面值0.001美元 | | IAS | | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
| | | | （納斯達克全球精選市場） |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的☒ 不 ☐
用勾號指明註冊人是否在過去 12 個月（或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規 405（本章第 232.405 節）要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒ 不 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。 | | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | ☐ | 加速過濾器 | ☒ |
| | | |
| 非加速過濾器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| | | |
| | 新興成長型公司 | ☒ |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是的 ☐ 不是 ☒
2023 年 10 月 31 日，註冊人有 157,850,631普通股，面值0.001美元，已發行。
目錄
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 頁號 |
| 第一部分 | | 財務信息 | | |
| 第 1 項。 | | 簡明合併財務報表（未經審計） | | |
| | | 截至2023年9月30日（未經審計）和2022年12月31日的簡明合併資產負債表 | | 3 |
| | | 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併運營報表和綜合虧損（未經審計） | | 4 |
| | | 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併股東權益變動報表（未經審計） | | 5 |
| | | 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的簡明合併現金流量表（未經審計） | | 7 |
| | | 簡明合併財務報表附註（未經審計） | | 8 |
| 第 2 項。 | | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | | 26 |
| 第 3 項。 | | 關於市場風險的定量和定性披露 | | 41 |
| 第 4 項。 | | 控制和程序 | | 41 |
| | | | |
| 第二部分。 | | 其他信息 | | |
| 第 1 項。 | | 法律訴訟 | | 44 |
| 第 1A 項。 | | 風險因素 | | 44 |
| 第 2 項。 | | 未註冊出售股權證券和所得款項的使用 | | 44 |
| 第 3 項。 | | 優先證券違約 | | 44 |
| 第 4 項。 | | 礦山安全披露 | | 44 |
| 第 5 項。 | | 其他信息 | | 45 |
| 第 6 項。 | | 展品 | | 45 |
| | | | | |
| | | 簽名 | | 46 |
第一部分 — 財務信息
第 1 項。財務報表
集成廣告科學控股公司
簡明的合併資產負債表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計，共享數據除外） | | 9月30日
2023 | | 2022年12月31日 |
| 資產 | | | | |
| 流動資產： | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 92,248 | | | $ | 86,877 | |
| 限制性現金 | | 127 | | | 45 | |
| 應收賬款，淨額 | | 86,682 | | | 67,884 | |
| 未開單應收賬款 | | 41,857 | | | 41,550 | |
| 預付費用和其他流動資產 | | 18,853 | | | 24,761 | |
| 應向關聯方收取款項 | | 20 | | | 29 | |
| 流動資產總額 | | 239,787 | | | 221,146 | |
| 財產和設備，淨額 | | 3,506 | | | 2,412 | |
| 內部使用軟件，網絡 | | 36,079 | | | 23,642 | |
| 無形資產，淨額 | | 188,402 | | | 217,558 | |
| 善意 | | 673,755 | | | 674,094 | |
| 經營租賃使用權資產 | | 22,368 | | | 22,787 | |
| 遞延所得税資產，淨額 | | 1,673 | | | 2,020 | |
| 其他長期資產 | | 4,705 | | | 5,024 | |
| 總資產 | | $ | 1,170,275 | | | $ | 1,168,683 | |
| 負債和股東權益 | | | | |
| 流動負債： | | | | |
| 應付賬款和應計費用 | | $ | 59,748 | | | $ | 60,799 | |
| 由於關聯方 | | 38 | | | 122 | |
| 遞延收入 | | 237 | | | 99 | |
| 經營租賃負債，當前 | | 9,031 | | | 6,749 | |
| 流動負債總額 | | 69,054 | | | 67,769 | |
| 遞延所得税負債淨額 | | 24,371 | | | 45,495 | |
| 長期債務 | | 173,609 | | | 223,262 | |
| 經營租賃負債，非流動 | | 20,299 | | | 22,875 | |
| 其他長期負債 | | 4,296 | | | 1,066 | |
| 負債總額 | | 291,629 | | | 360,467 | |
| 承付款和意外開支（附註13） | | | | |
| 股東權益 | | | | |
優先股，$0.001面值， 50,000,0002023年9月30日批准的股票； 0截至2023年9月30日和2022年12月31日已發行和流通的股份。 | | — | | | — | |
普通股，$0.001面值， 500,000,000授權股份， 157,597,931和 153,990,128分別於2023年9月30日和2022年12月31日發行和流通的股票。 | | 158 | | | 154 | |
| 額外的實收資本 | | 883,386 | | | 810,186 | |
| 累計其他綜合虧損 | | (3,688) | | | (2,899) | |
| 留存收益（累計赤字） | | (1,210) | | | 775 | |
| 股東權益總額 | | 878,646 | | | 808,216 | |
| 負債和股東權益總額 | | $ | 1,170,275 | | | $ | 1,168,683 | |
集成廣告科學控股公司
簡明合併運營報表和綜合虧損（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| （以千計，股票和每股數據除外） | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 收入 | | $ | 120,331 | | | $ | 101,343 | | | $ | 340,074 | | | $ | 290,913 | |
| 運營費用： | | | | | | | | |
| 收入成本（不包括折舊和攤銷，如下所示） | | 25,599 | | | 19,171 | | | 71,100 | | | 53,864 | |
| 銷售和營銷 | | 29,604 | | | 28,190 | | | 87,566 | | | 77,961 | |
| 技術和開發 | | 17,211 | | | 19,459 | | | 53,850 | | | 54,071 | |
| 一般和行政 | | 22,611 | | | 20,150 | | | 85,673 | | | 56,081 | |
| 折舊和攤銷 | | 14,027 | | | 12,617 | | | 40,373 | | | 37,585 | |
| 外匯虧損，淨額 | | 2,078 | | | 4,064 | | | 931 | | | 3,503 | |
| 運營費用總額 | | 111,130 | | | 103,651 | | | 339,493 | | | 283,065 | |
| 營業收入（虧損） | | 9,201 | | | (2,308) | | | 581 | | | 7,848 | |
| 利息支出，淨額 | | (3,109) | | | (2,619) | | | (9,747) | | | (5,859) | |
| 員工留用税收抵免 | | — | | | 6,981 | | | — | | | 6,981 | |
| 所得税前淨收益（虧損） | | 6,092 | | | 2,054 | | | (9,166) | | | 8,970 | |
| 所得税福利（準備金） | | (19,841) | | | (1,287) | | | 6,240 | | | (5,083) | |
| 淨收益（虧損） | | $ | (13,749) | | | $ | 767 | | | $ | (2,926) | | | $ | 3,887 | |
| 每股淨收益（虧損）： | | | | | | | | |
| 基本 | | $ | (0.09) | | | $ | 0.00 | | | $ | (0.02) | | | $ | 0.03 | |
| 稀釋 | | $ | (0.09) | | | $ | 0.00 | | | $ | (0.02) | | | $ | 0.02 | |
| 加權平均已發行股數： | | | | | | | | |
| 基本 | | 157,055,904 | | | 155,389,195 | | | 157,691,005 | | | 155,007,655 | |
| 稀釋 | | 157,055,904 | | | 156,696,754 | | | 157,691,005 | | | 157,581,569 | |
| 其他綜合損失： | | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | | (1,717) | | | (3,248) | | | (789) | | | (11,218) | |
| 綜合損失總額 | | $ | (15,466) | | | $ | (2,481) | | | $ | (3,715) | | | $ | (7,331) | |
集成廣告科學控股公司
股東權益變動的簡明合併報表
（未經審計）
截至2023年9月30日的三個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 普通股 | | | | | | | | |
| （以千計，股票除外） | | 股份 | | 金額 | | 額外
付費
首都 | | 累積的
其他
綜合的
損失 | | 留存收益（累計赤字） | | 總計
股東會
公正 |
| 餘額，2023 年 7 月 1 日 | | 156,279,075 | | | $ | 156 | | | $ | 867,490 | | | $ | (1,971) | | | $ | 12,539 | | | $ | 878,214 | |
| RSU 和 MSU 已歸屬 | | 1,102,702 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| 期權練習 | | 53,748 | | | 1 | | | 590 | | | — | | | — | | | 591 | |
| 收購 ESPP | | 162,406 | | | — | | | 1,424 | | | — | | | — | | | 1,424 | |
| 基於股票的薪酬 | | — | | | — | | | 13,882 | | | — | | | — | | | 13,882 | |
| 外幣折算調整 | | — | | | — | | | — | | | (1,717) | | | — | | | (1,717) | |
| 淨虧損 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (13,749) | | | (13,749) | |
| 餘額，2023 年 9 月 30 日 | | 157,597,931 | | | $ | 158 | | | $ | 883,386 | | | $ | (3,688) | | | $ | (1,210) | | | $ | 878,646 | |
截至2023年9月30日的九個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 普通股 | | | | | | | | |
| （以千計，股票除外） | | 股份 | | 金額 | | 額外
付費
首都 | | 累積的
其他
綜合的
損失 | | 留存收益（累計赤字） | | 總計
股東會
公正 |
| 餘額，2023 年 1 月 1 日 | | 153,990,128 | | | $ | 154 | | | $ | 810,186 | | | $ | (2,899) | | | $ | 775 | | | $ | 808,216 | |
| RSU 和 MSU 已歸屬 | | 2,692,984 | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 3 | |
| 期權練習 | | 641,250 | | | 1 | | | 5,583 | | | — | | | — | | | 5,584 | |
| 收購 ESPP | | 273,569 | | | — | | | 2,306 | | | — | | | — | | | 2,306 | |
| 基於股票的薪酬 | | — | | | — | | | 65,311 | | | — | | | — | | | 65,311 | |
| 外幣折算調整 | | — | | | — | | | — | | | (789) | | | — | | | (789) | |
通過 ASC 326，扣除税款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 941 | | | 941 | |
| 淨虧損 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,926) | | | (2,926) | |
餘額，2023 年 9 月 30 日 | | 157,597,931 | | | $ | 158 | | | $ | 883,386 | | | $ | (3,688) | | | $ | (1,210) | | | $ | 878,646 | |
集成廣告科學控股公司
股東權益變動的簡明合併報表
（未經審計）
截至 2022 年 9 月 30 日的三個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 普通股 | | | | | | | | |
（以千計，股票除外） | | 股份 | | 金額 | | 額外
付費
首都 | | 累積的
其他
綜合損失 | | 累積的
赤字 | | 總計
股東會
公正 |
| 餘額，2022 年 7 月 1 日 | | 155,498,704 | | | $ | 155 | | | $ | 804,175 | | | $ | (8,285) | | | $ | (11,479) | | | $ | 784,566 | |
| RSU 已歸屬 | | 471,995 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 期權練習 | | 603,670 | | | 1 | | | 2,526 | | | — | | | — | | | 2,527 | |
| 基於股票的薪酬 | | — | | | — | | | 14,225 | | | — | | | — | | | 14,225 | |
| 外幣折算調整 | | — | | | — | | | — | | | (3,248) | | | — | | | (3,248) | |
| 回購普通股 | | (3,080,061) | | | (3) | | | (23,652) | | | — | | | — | | | (23,655) | |
| 淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 767 | | | 767 | |
| 餘額，2022 年 9 月 30 日 | | 153,494,308 | | | $ | 153 | | | $ | 797,274 | | | $ | (11,533) | | | $ | (10,711) | | | $ | 775,183 | |
截至 2022 年 9 月 30 日的九個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 普通股 | | | | | | | | |
（以千計，股票除外） | | 股份 | | 金額 | | 額外
付費
首都 | | 累積的
其他
綜合損失 | | 累積的
赤字 | | 總計
股東會
公正 |
| 餘額，2022 年 1 月 1 日 | | 154,398,495 | | | $ | 154 | | | $ | 781,951 | | | $ | (315) | | | $ | (14,600) | | | $ | 767,190 | |
| RSU 已歸屬 | | 761,208 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| 期權練習 | | 1,414,666 | | | 1 | | | 5,907 | | | — | | | — | | | 5,908 | |
| 基於股票的薪酬 | | — | | | — | | | 33,068 | | | — | | | — | | | 33,068 | |
| 外幣折算調整 | | — | | | — | | | — | | | (11,218) | | | — | | | (11,218) | |
| 回購普通股 | | (3,080,061) | | | (3) | | | (23,652) | | | — | | | — | | | (23,655) | |
| 淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,887 | | | 3,887 | |
| 餘額，2022 年 9 月 30 日 | | 153,494,308 | | | $ | 153 | | | $ | 797,274 | | | $ | (11,533) | | | $ | (10,711) | | | $ | 775,183 | |
集成廣告科學控股公司
簡明的合併現金流量表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至9月30日的九個月 |
| （以千計） | | 2023 | | 2022 |
| 來自經營活動的現金流： | | | | |
| 淨收益（虧損） | | $ | (2,926) | | | $ | 3,887 | |
| 為將淨收益（虧損）與經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整 | | | | |
| 折舊和攤銷 | | 40,373 | | | 37,585 | |
| 基於股票的薪酬 | | 65,641 | | | 33,107 | |
| 外匯損失，淨額 | | 571 | | | 3,503 | |
| 遞延所得税優惠 | | (17,974) | | | (657) | |
| 債務發行成本的攤銷 | | 348 | | | 348 | |
| 信用損失備抵金 | | 2,223 | | | 647 | |
| 員工留用税收抵免 | | — | | | (6,981) | |
| 資產減值 | | — | | | 55 | |
| 運營資產和負債的變化： | | | | |
| 應收賬款增加 | | (19,936) | | | (8,031) | |
| 未開單應收賬款增加 | | (370) | | | (289) | |
| 預付費用和其他流動資產減少（增加） | | 5,851 | | | (6,757) | |
| 運營租賃減少（增加），淨額 | | 139 | | | (502) | |
| 其他長期資產的增加 | | (27) | | | (330) | |
| 應付賬款和應計費用的增加（減少） | | 148 | | | (8,226) | |
| 遞延收入增加 | | 150 | | | 127 | |
| 應收/應收關聯方的款項增加（減少） | | (93) | | | 74 | |
| 經營活動提供的淨現金 | | 74,118 | | | 47,560 | |
| 來自投資活動的現金流： | | | | |
| 收購付款，扣除收購現金 | | — | | | (1,603) | |
| 購買財產和設備 | | (1,954) | | | (917) | |
| 收購和開發內部使用軟件等 | | (23,539) | | | (9,952) | |
| 用於投資活動的淨現金 | | (25,493) | | | (12,472) | |
| 來自融資活動的現金流： | | | | |
| 左輪手槍的收益 | | 75,000 | | | 15,000 | |
| 償還長期債務 | | (125,000) | | | (25,000) | |
| 償還短期債務 | | — | | | (1,836) | |
| 行使股票期權的收益 | | 5,584 | | | 5,908 | |
| 回購普通股的款項 | | — | | | (23,655) | |
| 從員工股票購買計劃收到的現金 | | 2,236 | | | 388 | |
| 用於融資活動的淨現金 | | (42,180) | | | (29,195) | |
| 現金、現金等價物和限制性現金淨增加 | | 6,445 | | | 5,893 | |
| 匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | | (1,330) | | | (5,396) | |
| 期初現金、現金等價物和限制性現金 | | 89,671 | | | 76,078 | |
| 期末現金、現金等價物和限制性現金 | | $ | 94,786 | | | $ | 76,575 | |
| 補充披露： | | | | |
| 在此期間支付的現金用於： | | | | |
| 利息 | | $ | 8,880 | | | $ | 5,548 | |
| 税收 | | $ | 10,361 | | | $ | 11,817 | |
| 非現金投資和融資活動： | | | | |
| 購置的財產和設備計入應付賬款 | | $ | 17 | | | $ | 145 | |
| 購置的內部使用軟件包含在應付賬款中 | | $ | 1,012 | | | $ | 1,385 | |
| 使用權資產產生的租賃負債 | | $ | 29,330 | | | $ | 26,214 | |
集成廣告科學控股公司
簡明合併財務報表附註
（以千計，股票和每股數據除外）
（未經審計）
1. 業務描述
Integral Ad Science Holding Corp. 及其全資子公司（合稱 “公司” 或 “IAS”），前身為Kavacha Topco, LLC，是全球領先的媒體評估和優化平臺。該公司的使命是成為全球領先品牌、出版商和平臺在數字媒體質量方面的信任和透明度的全球基準。該公司的全球媒體評估和優化平臺提供可操作的數據，並對所有設備、渠道和格式（包括臺式機、手機、聯網電視（“CTV”）、社交、顯示屏、音頻、遊戲和視頻的數字廣告進行獨立的測量和驗證。公司的質量印象®是一項有助於確保媒體質量標準的專有指標。要算作質量印象，數字廣告必須能夠在正確的地理區域內的品牌安全和合適的環境中由真實人物而不是機器人觀看。Quality Impression 的可見性和無效流量過濾方面已通過桌面和移動平臺的媒體評級委員會的認證。該公司是數字廣告買家和賣家的獨立、值得信賴的合作伙伴，旨在提高市場的問責制、透明度和有效性。該公司幫助廣告商優化廣告支出，更好地衡量消費者對跨平臺廣告的參與度，同時使發佈商能夠提高庫存收益和收入。
該公司在美國（“美國”）的紐約、加利福尼亞和伊利諾伊州開展業務。美國以外的業務包括但不限於英國（“英國”）、愛爾蘭、法國、德國、意大利、西班牙、新加坡、澳大利亞、日本、印度和北歐。
2. 重要會計政策的列報依據和摘要
本重要會計政策摘要旨在幫助理解公司的簡明合併財務報表。這些會計政策一直適用於簡明合併財務報表的編制。
(a) 列報依據
公司的簡明合併財務報表根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）列報，反映了所有列報期間的財務狀況、經營業績和現金流量。年終簡明資產負債表數據來自經審計的財務報表，但不包括美國公認會計原則要求的所有披露。
隨附的截至2023年9月30日的中期簡明合併資產負債表、截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併運營和綜合虧損、現金流量和股東權益變動表以及相關的腳註披露均未經審計。這些未經審計的中期簡明合併財務報表是在與年度合併財務報表相同的基礎上編制的，管理層認為，其中包括為公平陳述公司合併財務狀況而進行的所有必要調整。所作的所有調整都屬於正常的重複性質。截至2023年9月30日的三個月和九個月的業績不一定表示截至2023年12月31日的年度或未來任何時期的預期業績。
截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度合併財務報表附註2中討論了公司的重要會計政策。除了附註2（g）和附註2（i）中披露的會計準則更新（“ASU”）第2016-13號 “金融工具——信貸損失（主題326），金融工具信貸損失計量” 的採用外，這些政策沒有重大變化，這些變化對公司截至2023年9月30日的九個月的簡明合併財務報表和相關附註產生了重大影響。因此，這些未經審計的簡明合併財務報表應與公司於2023年3月2日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的合併財務報表和相關附註一起閲讀。
在截至2022年12月31日的年度中，公司將簡明合併運營報表和綜合虧損表中 “一般和管理” 費用後的淨外匯虧損重新歸類為簡明合併運營和綜合虧損報表中列報的 “淨外匯虧損” 的單獨細列項目。相應的上期金額也進行了重新分類，以符合本期列報方式。
根據2012年《Jumpstart Our Business Startups法》（“喬布斯法案”）的定義，該公司是一家新興成長型公司。根據喬布斯法案，新興成長型公司可以推遲採用在《喬布斯法》頒佈後發佈的新會計準則或經修訂的會計準則，直到這些準則適用於私營公司為止。公司已選擇利用延長的過渡期來遵守新的或修訂的會計準則，這些準則對上市公司和私營公司的生效日期不同，直至其（i）不再是新興成長型公司或（ii）它肯定且不可撤銷地選擇退出《喬布斯法案》中規定的延長過渡期之日為止，以較早者為準。2023年6月30日，即我們2023年第二財季的最後一天，非關聯公司持有的普通股市值超過美元700,000。因此，從2023年12月31日起，我們將被視為大型加速申報人。因此，我們將不能 (i) 有資格成為新興成長型公司，(ii) 能夠利用延長的時間來遵守適用於上市公司的新會計準則或經修訂的會計準則，從截至2023年12月31日的10-K表年度報告開始，以及 (iii) 根據薩班斯法案第404 (b) 條免於就我們的財務報告內部控制制度提供審計師認證報告《奧克斯利法案》。
(b) 整合的基礎
簡明的合併財務報表包括Integral Ad Science Holding Corp. 及其全資子公司的賬目。合併中取消了所有重要的公司間賬户和交易。
(c) 估計數的使用
根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估算和假設，這些估計和假設影響財務報表發佈之日報告的資產和負債金額以及報告期內報告的收入和支出金額。重要估計包括企業合併中收購的資產的公允價值，包括 關於未來現金流入和流出、貼現率、資產使用壽命、市場倍數的假設， 在收購資產和負債的企業合併估值、無形資產和內部使用軟件的估計使用壽命、可疑賬户備抵金、商譽減值測試、用於計算股票薪酬的假設以及遞延所得税資產變現中分配收購價格對價。公司的估算基於過去的經驗、市場狀況以及公司認為在這種情況下合理的其他假設，並且公司會持續評估這些估計。由於風險和不確定性，包括高通脹、財政和貨幣政策變化、高利率、貨幣波動、金融市場不穩定以及烏克蘭戰爭和其他地緣政治問題導致的歐洲經濟混亂，圍繞快速變化的市場和經濟狀況的持續不確定性，實際結果可能與這些估計有所不同。
(d) 員工留用税收抵免
《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》（“CARES法案”）提供了員工留存抵免，這是針對某些就業税的可退還税收抵免。《合併撥款法》（“撥款法”）將員工留存抵免的可用性延長並擴大至2021年12月31日。《撥款法》修訂了員工留用信貸，使其等於2021財年支付給員工的合格工資的70％。從2020年3月開始，公司有資格獲得截至2021年6月的合格工資的員工留存抵免，並在截至2022年12月31日的年度內提出了現金退款申請。員工留存額度總計 $6,981截至2022年12月31日，已包含在公司簡明合併資產負債表的預付費用和其他流動資產中。截至2023年9月30日，基本上已收到所有應收税收抵免。
(e) 外幣
該公司的報告貨幣為美元。我們的外國子公司的功能貨幣是其運營所在的主要經濟環境的貨幣，即他們的當地貨幣。這些子公司的財務報表使用資產和負債的月末匯率以及收入、成本和支出的平均匯率折算成美元。折算損益記入股東權益累計其他綜合虧損。交易收益和虧損，包括以所涉實體本位幣以外的貨幣計價的公司間交易損益，包含在簡明合併運營報表和綜合虧損表中，淨額計入外匯虧損。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，外匯虧損淨額包括未實現的外匯虧損美元1,810和 $4,311, 而已實現的交易虧損分別為美元268還有$的收益247，分別地。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，外匯虧損淨額包括未實現的外匯虧損美元571和 $3,985, 而已實現的交易虧損分別為美元360還有$的收益482，分別地。
(f) 現金、現金等價物和限制性現金
現金等價物包括投資於貨幣市場賬户的金額。公司認為，自購買之日起原始到期日為三個月或更短的所有高流動性投資均為現金等價物。下表提供了簡明合併資產負債表中報告的現金、現金等價物和限制性現金與簡明合併現金流量表中顯示的金額的對賬情況。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 現金和現金等價物 | | $ | 92,248 | | | $ | 86,877 | |
| 短期限制性現金 | | $ | 127 | | | $ | 45 | |
| 長期限制性現金（存放在其他長期資產中） | | $ | 2,411 | | | $ | 2,749 | |
| 簡明合併現金流量表中顯示的總現金、現金等價物和限制性現金 | | $ | 94,786 | | | $ | 89,671 | |
(g) 應收賬款，淨額
應收賬款按原始發票金額減去信貸損失備抵額記賬。備抵額是根據相似的風險特徵彙集應收賬款來估算的，並評估每個應收賬款池的預期信用損失風險。發票開具的期限通常為淨30天至淨90天。如果在到期日之前未收到付款，則賬户餘額被視為拖欠，當被視為無法收回時，應收賬款將被註銷。這些費用記入簡明合併運營和綜合損失報表中的一般和管理費用。
截至目前，我們的信貸損失補貼中的活動包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| 期初餘額 | | $ | 6,691 | | | $ | 5,883 | |
| 附加條款 | | $ | 2,223 | | | $ | 647 | |
| 註銷的應收賬款和匯率的影響 | | $ | (406) | | | $ | (1,129) | |
| 採用 ASC 326 | | $ | (1,271) | | | $ | — | |
| 期末餘額 | | $ | 7,237 | | | $ | 5,401 | |
(h) 基於股票的薪酬
股票薪酬在授予日根據獎勵的公允價值進行計量，並被確認為必要服務期（通常為歸屬期）的費用。公司在沒收發生時對其進行核算。公司使用以下假設估值其市場股票單位（“MSU”）、根據公司2021年員工股票購買計劃（“ESPP”）授予的股份、在一段時間內歸屬但須繼續就業的基於時間的服務期權（“基於時間的期權”）和回報目標期權（“回報目標期權”），後者歸屬於Vista Equity Partners附屬基金的股權投資的已實現現金回報 Vista”），該公司的最大股東。
預期期限— 對於基於時間的獎勵，授予期權的預計預期期限通常按歸屬期加上剩餘合同期限的中點計算，因為公司沒有足夠的歷史信息，無法對未來的行使模式和解僱後的行為做出合理的預期。對於受市場和業績條件約束的獎勵，預期期限代表授予的期權預計未兑現的期限。
預期波動率— 波動率是根據觀察到的公司期權隱含波動率以及一組同行公司估算的。該公司認為，這是對其期權授予的加權平均預期期限內預期波動率的最佳估計。
無風險利率— 無風險利率基於美國國債工具目前可用的隱含收益率，其條款與期權的預期期限大致相等。
預期分紅— 預期的股息假設基於公司的歷史和對股息支付的預期。該公司目前沒有支付普通股現金分紅的歷史或預期。
公允價值 — 根據首次公開募股的定價，公司的股票已公開交易，因此，公司使用其普通股的適用收盤價來確定公允價值。
公司在估值其股票薪酬時使用了以下假設：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| 估計的公允價值 | | $3.35 | - | $38.36 | | $3.26 | - | $14.43 |
| 預期波動率 (%) | | 50% | - | 65% | | 65% | - | 80% |
| 預期期限（以年為單位） | | 0.26 | - | 4.00 | | 0.50 | - | 10.00 |
| 無風險利率 (%) | | 3.63% | - | 5.55% | | 0.46% | - | 3.35% |
| 股息收益率 | | — | | — |
(i) 最近通過的會計公告
2016年2月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2016-2《租約（主題842）》（“ASU No.2016-2”）。根據亞利桑那州立大學第2016-2號，承租人必須將大部分租賃記入資產負債表，但在損益表中以類似於本期會計的方式確認支出。ASU No. 2016-2 還取消了當前的房地產特定條款，並修改了所有實體的售後回租交易、初始直接成本和租賃執行成本的指導方針。更新後的指導自2022年1月1日起對公司生效。通過後，各實體必須對財務報表中最早比較期開始後存在或簽訂的租賃使用經修改的追溯法。2018年7月，財務會計準則委員會發布了ASU 2018-11年度《租賃（主題842），有針對性的改進》，允許各實體在採用當年的財務報表中列出的比較期內不適用新的租賃標準，包括其披露要求。
公司於2022年1月1日採用修改後的追溯過渡方法通過了ASU第2016-2號，這導致使用權資產（“ROU資產”）的認可為美元21,666和租賃負債為美元29,361。ROU 資產和租賃負債之間的差異歸因於先前根據會計準則編纂 (“ASC”) 420 確認的遞延租金、租賃激勵義務和停止使用負債退出或處置成本義務。該公司選擇了一攬子實務權宜之計，以免重新評估先前與包含租賃、租賃分類和初始直接成本的合同有關的結論。此外，該公司選擇了允許將租賃和非租賃部分合併為單一租賃部分的權宜之計。該公司做出了不確認所有資產類別短期租賃的ROU資產和租賃負債的政策選擇。
亞利桑那州立大學第2016-2號的通過沒有對合並運營和綜合虧損表或合併現金流量表產生重大影響。
2016年6月，FASB發佈了ASU第2016-13號 “金融工具——信用損失（主題326），金融工具信用損失的衡量”（“ASU No. 2016-13”），旨在提供更多有用的決策信息，説明金融工具的預期信用損失以及申報實體在每個報告日持有的信貸的其他延期承諾。ASU No. 2016-13 修訂了減值模型，使用預期損失方法代替目前使用的已發生損失方法，這將更及時地確認金融工具的損失，包括但不限於應收賬款。
公司於 2023 年 1 月 1 日通過了亞利桑那州立大學第 2016-13 號，採用了修改後的回顧性方法，要求在 2023 年第一季度對期初累計赤字進行累積效應調整，通過後得出了 $9412023 年 1 月 1 日對扣除税款後的留存收益進行調整。有關公司根據亞利桑那州立大學2016-13年度制定的會計政策的詳細信息，請參閲附註2（g），淨應收賬款。
2020年3月，財務會計準則委員會發布了ASU 2020-4號《促進參考利率改革對財務報告的影響》（“ASU No. 2020-4”），旨在解決全球市場預期從使用倫敦銀行同業拆借利率（“LIBOR”）和其他銀行間同業拆借利率過渡到替代參考利率可能產生的會計後果。亞利桑那州立大學第2020-4號修正案為在滿足某些標準的情況下將美國公認會計原則應用於合約、套期保值關係和其他受參考利率改革影響的交易提供了操作上的權宜之計和例外情況。亞利桑那州立大學第2020-4號中的修正案僅適用於參考倫敦銀行同業拆借利率或其他參考利率的合約、套期保值關係和其他交易，預計將因參考利率改革而終止。2022年12月21日，美國會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2022-06號《參考利率改革（主題848）：推遲主題848的截止日期》，將ASC 848的截止日期從2022年12月31日推遲到2024年12月31日，之後將不再允許實體適用ASC 848中的救濟。
2023年6月23日，公司簽訂了信貸協議第一修正案，該修正案將公司可以選擇的市場利率指數從倫敦銀行同業拆借利率計息，改為由紐約聯邦儲備銀行（“SOFR”）管理的有擔保隔夜融資利率。信貸協議第一修正案在修正生效日（即2023年6月30日）任何未償倫敦銀行同業拆借利率借款的適用利息期結束時生效。因此，截至2023年6月30日，該公司不再有任何提及倫敦銀行同業拆借利率的合同。該公司在預期基礎上調整了未償借款的有效利率，這對簡明的合併財務報表沒有重大影響。
(j) 尚未通過的會計公告
2021年10月，財務會計準則委員會發布了ASU 2021-08號《與客户簽訂的合同資產和合同負債的會計》（“ASU No 2021-08”），旨在改善與業務合併中與客户簽訂的收購收入合同的會計處理，並在（i）收購方確認的合同負債的確認和（ii）付款條件及其對後續收入的影響方面保持一致性。亞利桑那州立大學第2021-08號對2023年12月15日之後開始的年度有效，包括這些年度期間內的過渡期。隨着交易的進行，公司將評估該指導對未來收購的影響。
3. 財產和設備，淨額
財產和設備包括以下各項：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 估計的
有用壽命
（以年為單位） | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 計算機和辦公設備 | | 1 | - | 3年份 | | $ | 3,920 | | | $ | 3,761 | |
| 計算機軟件 | | 3 | - | 5年份 | | $ | 218 | | | $ | 218 | |
| 租賃權改進 | | 各種各樣 | | $ | 2,136 | | | $ | 1,060 | |
| 傢俱 | | 5年份 | | $ | 559 | | | $ | 308 | |
| 財產和設備總額 | | | | | | $ | 6,833 | | | $ | 5,347 | |
| 減去：累計折舊 | | | | | | $ | (3,327) | | | $ | (2,935) | |
| 財產和設備總額，淨額 | | | | | | $ | 3,506 | | | $ | 2,412 | |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，不動產和設備的折舊費用為美元287和 $234，分別地。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，不動產和設備的折舊費用為美元772和 $669，分別地。
4. 內部使用軟件，網絡
內部使用軟件包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 估計的
有用壽命
（以年為單位） | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 內部使用軟件 | | 3 | - | 5年份 | | $ | 70,556 | | | $ | 47,658 | |
| 減去：註銷的資產 | | | | | | — | | | (199) | |
| 減去：累計攤銷 | | | | | | (34,477) | | | (23,817) | |
| 內部使用軟件總數，淨額 | | | | | | $ | 36,079 | | | $ | 23,642 | |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，與內部使用軟件相關的攤銷費用為美元4,032和 $2,453，分別地。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，攤銷費用為美元10,477和 $7,000，分別地。
5. 無形資產，淨額
無形資產的總賬面價值、累計攤銷、淨賬面價值和攤銷期如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年9月30日 |
| | | 估計的
使用壽命（以年為單位） | | 毛書
價值 | | 累積的
攤還 | | 賬面淨值 | | 加權
平均的
剩餘
有用壽命 |
| 客户關係 | | 5 | - | 15年份 | | $ | 301,944 | | | $ | (134,716) | | | $ | 167,228 | | | 8.8年份 |
| 開發的技術 | | 5年份 | | 137,042 | | | (123,636) | | | 13,406 | | | 2.8年份 |
| 商標 | | 5 | - | 9年份 | | 19,700 | | | (11,958) | | | 7,742 | | | 3.6年份 |
| 優惠租約 | | 6年份 | | 198 | | | (172) | | | 26 | | | 0.8年份 |
| 總計 | | | | | | $ | 458,884 | | | $ | (270,482) | | | $ | 188,402 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年12月31日 |
| | | 估計的
有用壽命 | | 毛書
價值 | | 累積的
攤還 | | 賬面淨值 | | 加權
平均的
剩餘
有用壽命 |
| 客户關係 | | 5 | - | 15年份 | | $ | 301,955 | | | $ | (112,589) | | | $ | 189,366 | | | 9.5年份 |
| 開發的技術 | | 4 | - | 5年份 | | 137,112 | | | (118,650) | | | 18,462 | | | 3.5年份 |
| 商標 | | 5 | - | 9年份 | | 19,700 | | | (10,021) | | | 9,679 | | | 4.4年份 |
| 優惠租約 | | 6年份 | | 198 | | | (147) | | | 51 | | | 1.5年份 |
| 總計 | | | | | | $ | 458,965 | | | $ | (241,407) | | | $ | 217,558 | | | |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，與無形資產相關的攤銷費用為美元9,708和 $9,930，分別地。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，與無形資產相關的攤銷費用為美元29,124和 $29,916，分別地。
6. 善意
下表顯示了商譽餘額變動的展期情況：
| | | | | |
截至2022年12月31日的商譽 | $ | 674,094 | |
| 匯率的影響 | (339) | |
截至2023年9月30日的商譽 | $ | 673,755 | |
| | |
7. 應付賬款和應計費用以及其他長期負債
應付賬款和應計費用包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 應付賬款 | $ | 8,201 | | | $ | 10,487 | |
| 應計工資單 | 8,249 | | | 12,623 | |
| 應計的專業費用 | 3,941 | | | 3,150 | |
| 應計獎金和佣金 | 15,294 | | | 16,527 | |
| 應計收入共享 | 5,467 | | | 3,522 | |
| 應付税款 | 3,803 | | | 3,130 | |
| 應計託管費 | 4,597 | | | 5,949 | |
| 其他應計費用 | 10,196 | | | 5,411 | |
| 應付賬款和應計費用總額 | $ | 59,748 | | | $ | 60,799 | |
其他長期負債包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 已收到保證金 | $ | 672 | | | $ | 672 | |
| 查找 48 負債 | 3,624 | | | 394 | |
| 其他長期負債共計 | $ | 4,296 | | | $ | 1,066 | |
8. 長期債務
2021年9月29日，公司與多家貸款機構簽訂了信貸協議，該協議於2023年6月23日進行了修訂（經修訂的 “信貸協議”）。信貸協議規定了初始金額300,000在循環信貸貸款（“Revolver”）的承諾中，在特定情況下，金額可能會增加或減少，金額為美元30,000信用證子限額和 a $100,000替代貨幣子限額。此外，信貸協議規定可以申請增量定期貸款額度，最低金額為美元5,000對於每個設施。根據信貸協議進行的借款可用於營運資金和其他一般公司用途，包括用於信貸協議允許的收購。在截至2023年9月30日的九個月中，公司提取了美元75,000並付清了美元125,000在左輪手槍上。
信貸協議下的借款計劃於2026年9月29日到期。信貸協議包含某些慣常的違約事件，包括未能按期付款，以及未能遵守或履行某些契約。
2021年9月，Revolver的初始收益與手頭現金一起用於償還先前信貸協議下的定期貸款和循環貸款的未償餘額。與進入左輪手槍有關, 公司承擔了美元2,318包含在簡明合併資產負債表中的長期負債淨額中。
根據信貸協議（i），美元貸款的週轉利率等於基準利率貸款的適用利率，範圍為 0.75% 至 1.50年利率，（ii）定期SOFR貸款（定義見信貸協議），範圍為 1.75% 至 2.50年利率，（iii）以英鎊計價的RFR貸款（定義見信貸協議），範圍為 1.7826% 至 2.5326以歐元計價的RFR貸款的百分比和（iv）範圍為 1.7956% 至 2.5456在每種情況下，百分比均基於優先擔保淨槓桿率（定義見信貸協議）。基準利率借款只能以美元進行。在信貸協議期限內，公司必須支付一筆承諾費，範圍為 0.20% 至 0.35基於優先擔保淨槓桿比率的循環承諾中平均每日未提取部分的百分比。2023年9月30日的利率為 7.3%.
信貸協議下的任何借款可以隨時不時地全部或部分償還，除慣常的破損費用外，無需支付任何保費或罰款，還款的任何款項都可以再借。除借款和信用證使用量超過所有貸款機構的總承諾外，無需強制預付款。
信貸協議包含契約，要求每季度和每年提交某些財務信息。此外，公司還必須遵守某些財務契約，例如將總淨槓桿比率（定義見信貸協議）維持在 3.50降至1.00或更低，並將最低利息覆蓋率（定義在信貸協議中）維持為 2.50到 1.00。 截至2023年9月30日，該公司遵守了信貸協議中包含的所有契約。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 左輪手槍 | $ | 175,000 | | | $ | 225,000 | |
| 減去：未攤銷的債務發行成本 | (1,391) | | | (1,738) | |
| 總賬面金額 | $ | 173,609 | | | $ | 223,262 | |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，債務發行成本的攤銷額為美元116，分別地。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，債務發行成本的攤銷額為美元348，分別地。債務發行成本的攤銷記為利息支出，淨額記入公司的簡明合併運營報表和綜合虧損表。
公司確認的利息支出為美元3,639和 $2,592在分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中。公司確認的利息支出為 $11,326和 $5,615在分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中。 截至2023年9月30日，長期債務的未來本金支付情況如下：
| | | | | |
| 年底 | |
| 2023 年（剩餘三個月） | $ | — | |
| 2024 | — | |
| 2025 | — | |
| 2026 | 175,000 | |
| | $ | 175,000 | |
9. 所得税
在每個過渡期結束時，公司估算年度預期有效所得税税率，並將該税率應用於其年初至今的普通收益或虧損。與重大、不尋常或特殊項目（如果適用）相關的所得税準備金或福利將在扣除相關税收影響後單獨報告或報告，在發生的過渡期內單獨計算和確認。此外，已頒佈的税法或税率、税收狀況、對未來年初遞延所得税資產變現性的判斷或未確認的税收優惠的影響將在變更發生的過渡期內確認。
計算每個過渡期的年度預期有效所得税税率需要某些估計和假設，包括但不限於當年的預期税前收入（或虧損）、對外國司法管轄區所得收入（和/或損失）比例的預測、永久和臨時差異以及本年度產生的遞延所得税資產變現的可能性。隨着新事件的發生、獲得更多經驗、獲得更多信息或公司税收環境的變化，用於計算所得税準備金或收益的會計估算值可能會發生變化。如果預期的年度有效所得税税率在一個季度內發生變化，則變更對前幾個季度的影響包含在變更發生的季度的所得税準備金中。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，公司記錄的所得税準備金為美元19,841和 $1,287，分別地。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，該公司的有效税率為 325.7% 和 62.7分別為%。截至2023年9月30日的三個月，公司的有效税率高於截至2022年9月30日的相應三個月，這主要是由於不可扣除的股票薪酬以及其他永久性税收差異和離散項目。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，公司的所得税優惠為美元6,240以及所得税準備金為美元5,083，分別地。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，該公司的有效税率為 68.1% 和 56.7分別為%。截至2023年9月30日的九個月中，公司的有效税率高於截至2022年9月30日的相應九個月，這主要是由於不可扣除的高管薪酬和其他永久税收差異和離散項目。
公司確認與所得税條款中未確認的税收優惠相關的利息和罰款（如果適用）。該公司目前未在任何税收司法管轄區接受審計。
10. 區段數據
運營部門被定義為企業中存在單獨財務信息的組成部分，首席運營決策者（“CODM”）在決定如何分配資源和評估績效時定期對其進行評估。該公司的首席執行官是CODM。
公司將其業務作為單一部門進行管理，目的是評估和做出運營決策。CODM 根據合併層面的財務信息分配資源和評估業績。由於公司運營於 一運營分部，所有必需的財務分部信息都可以在簡明的合併財務報表中找到。
下表彙總了按地理區域劃分的收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 收入 | | | | | | | | |
| 北美和南美（“美洲”） | | $ | 83,419 | | | $ | 69,786 | | | $ | 236,610 | | | $ | 199,078 | |
| 歐洲、中東和非洲（“EMEA”） | | 27,649 | | | 23,110 | | | 78,201 | | | 68,368 | |
| 亞洲和環太平洋地區（“APAC”） | | 9,263 | | | 8,447 | | | 25,263 | | | 23,467 | |
| 總計 | | $ | 120,331 | | | $ | 101,343 | | | $ | 340,074 | | | $ | 290,913 | |
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，美國的收入為美元78,777和 $65,725，分別地。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，美國的收入為美元224,743和 $188,193，分別地。
下表彙總了按地理區域劃分的長壽命資產：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 壽命長久的資產 | | | | |
| 美洲 | | $ | 15,301 | | | $ | 16,016 | |
| EMEA | | 8,597 | | | 6,419 | |
| 亞太地區 | | 1,976 | | | 2,764 | |
| 總計 | | $ | 25,874 | | | $ | 25,199 | |
11. 基於股票的薪酬
所有股權安排的股票薪酬支出總額三個月和九個月的元素 e截至2023年9月30日和2022年9月30日的情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 收入成本 | | $ | 118 | | | $ | 101 | | | $ | 328 | | | $ | 258 | |
| 銷售和營銷 | | 5,714 | | | 4,457 | | | 17,859 | | | 10,650 | |
| 技術和開發 | | 2,902 | | | 3,168 | | | 13,434 | | | 6,979 | |
| 一般和行政 | | 5,166 | | | 6,521 | | | 34,020 | | | 15,220 | |
| 總計 | | $ | 13,900 | | | $ | 14,247 | | | $ | 65,641 | | | $ | 33,107 | |
公司維持多項股票激勵薪酬計劃。與此類計劃下的未償賠償金有關的支出彙總如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 | | 截至的未攤銷費用 | | 加權
平均歸屬期限 |
| | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023年9月30日 | |
| 基於時間的選項 | | | | | | | | | | | | |
| 2018 年計劃 | | $ | 1,727 | | | $ | 3,234 | | | $ | 3,544 | | | $ | 10,970 | | | | | |
| 2021 年計劃 | | 536 | | | 672 | | | 1,740 | | | 2,417 | | | | | |
| 基於時間的期權費用總額 | | $ | 2,263 | | | $ | 3,906 | | | $ | 5,284 | | | $ | 13,387 | | | $ | 4,977 | | | 1.5年份 |
| | | | | | | | | | | | |
| 返回目標選項 | | | | | | | | | | | | |
| 2018 年計劃 | | $ | (2,111) | | | $ | — | | | $ | 18,215 | | | $ | — | | | | | |
| 2021 年計劃 | | — | | | — | | | 3,124 | | | — | | | | | |
| 總回報目標期權費用 | | $ | (2,111) | | | $ | — | | | $ | 21,339 | | | $ | — | | | $ | — | | | 0.0年份 |
| | | | | | | | | | | | |
| LTIP 費用（2018 年計劃） | | $ | 16 | | | $ | — | | | $ | 333 | | | $ | — | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 2021 年計劃下的其他股權獎勵 | | | | | | | | | | | | |
| 限制性股票單位 (“RSU”) | | $ | 8,760 | | | $ | 7,552 | | | $ | 25,483 | | | $ | 16,524 | | | $ | 104,381 | | | 3.1年份 |
| 市場股票單位（“MSU”） | | 4,632 | | | 2,657 | | | 12,194 | | | 3,065 | | | 23,845 | | | 3.5年份 |
2021 年計劃支出下的其他股權獎勵 | | $ | 13,392 | | | $ | 10,209 | | | $ | 37,677 | | | $ | 19,589 | | | $ | 128,226 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 員工股票購買計劃 “ESPP” | | $ | 340 | | | $ | 131 | | | $ | 1,008 | | | $ | 131 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
股票薪酬支出總額 | | $ | 13,900 | | | $ | 14,247 | | | $ | 65,641 | | | $ | 33,107 | | | $ | 133,203 | | | |
Integral Ad Science Holding Corp. 修訂並重述了2018年非合
2018年8月1日，公司通過了2018年不合格股票期權計劃（“2018年計劃”）。根據2018年計劃，公司發行了（i）歸屬的時間期權 四年和 25% 歸屬後的歸屬 十二個月還有一個 6.25此後每個連續季度末歸屬的百分比；以及 (ii) 首次出售公司或向任何第三方出售或轉讓股票時歸屬的回報目標期權，因此，除Vista以外的任何個人或團體都獲得了選舉董事會或任何其他管理機構多數成員的投票權，並實現了總股權回報倍數 3.0或更大。
2018年計劃包含一項條款，規定員工辭職後，公司可以按成本回購基於時間的期權。由於這種回購功能，基於時間的期權沒有為員工提供與股票獎勵持有者相關的潛在福利，因此，根據ASC 718的規定，這些獎勵未被視為股票獎勵， 補償-股票補償但相反, 在確定僱員可能獲得福利時, 才確認補償成本.
回報目標期權被認為包含市場（股東總回報率門檻）和業績（退出事件）條件。因此，該獎勵以發放之日計算。由於與回報目標期權相關的歸屬條件在首次公開募股之前未得到滿足，因此公司首次公開募股前財務報表中未確認股票薪酬。在截至2023年6月30日的三個月中，隨着在S-3表格上提交 “上架” 註冊聲明，市場狀況和與回報目標期權相關的隱含表現狀況被認為是可能的。
關於首次公開募股，對2018年計劃進行了修改和重述（“經修訂和重述的2018年計劃”），但做了以下修改：（i）取消了員工辭職後按成本回購定期期權的條款；（ii）對回報目標期權進行了修改，包括在首次公開募股後Vista出售股票時歸屬，從而使Vista實現了等於或超過美元的現金回報1.17十億。
由於對時限期權的修改，這些獎勵受ASC 718的指導約束， 補償-股票補償。由於回報率倍數和與回報目標期權相關的歸屬條件也被修改，公司使用蒙特卡羅模擬模型對回報目標期權進行了公允估值。在（i）註冊Vista持有的普通股和（ii）Vista投資的現金回報等於或超過美元之後，回報率目標期權即可行使1.17十億。
當回報目標期權歸屬時，基於時間期權的歸屬會加速，因此，當回報目標期權歸屬時，對與時間期權相關的剩餘未攤銷股票薪酬支出的確認將加速。
截至2023年9月30日，經修訂和重述的2018年計劃下未償還的基於時間和回報目標期權的總數為 2,656,023和 1,342,092，分別地。根據經修訂和重述的2018年計劃，公司預計不會發放任何額外獎勵。
2021 年綜合激勵計劃（“2021 年計劃”）
2021 年 6 月 29 日，公司通過了激勵高管的 2021 年計劃為公司的高級管理人員、管理層、員工、顧問和董事提供服務，並使參與者的利益與公司股份的利益保持一致持有者。截至2023年9月30日，有 35,121,308根據2021年計劃留待發行的股份。根據2021年計劃預留髮行的股票總數將在第一批股票的1月1日增加 102021 年計劃期內的日曆年，以 (i) 中的較小者為準 5每年12月31日已發行普通股總數的百分比st 在增加之日之前，或（ii）我們的董事會或薪酬委員會確定的普通股數量。
截至2023年9月30日，有 1,147,8462021年計劃下未償還的期權總額，包括 764,908基於時間的選項和 382,938回報目標選項。根據2021年計劃發行的期權的歸屬條件與經修訂和重述的2018年計劃中描述的歸屬條件相同。
截至2023年9月30日的三個月中，股票期權活動如下：
基於時間的選項
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 股票期權 | | 加權
平均的
行使價格 | | 加權平均值
剩餘
合同壽命
（年） | | 聚合
固有的
價值 |
| 截至 2023 年 7 月 1 日的未償還款項 | | 3,499,594 | | | $ | 7.68 | | | 6.32 | | $ | 36,049 | |
| 將回報目標選項轉換為基於時間的期權 | | 9,112 | | | 8.58 | | | — | | | — | |
| 已取消或被沒收 | | (34,027) | | | 12.40 | | | — | | | — | |
| 已鍛鍊 | | (53,748) | | | 10.98 | | | — | | | — | |
截至2023年9月30日未付清 | | 3,420,931 | | | $ | 7.59 | | | 5.72 | | $ | 19,393 | |
已歸屬，預計將於2023年9月30日歸屬 | | 3,420,931 | | | $ | 7.59 | | | 5.72 | | $ | 19,393 | |
自2023年9月30日起可行使 | | 2,968,006 | | | $ | 6.47 | | | 5.45 | | $ | 18,726 | |
返回目標選項
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 股票期權 | | 加權
平均的
行使價格 | | 加權平均值
剩餘
合同壽命
（年） | | 聚合
固有的
價值 |
| 截至 2023 年 7 月 1 日的未償還款項 | | 1,909,715 | | | $ | 7.66 | | | 6.39 | | $ | 19,724 | |
| 將回報目標選項轉換為基於時間的期權 | | (9,112) | | | 8.58 | | | — | | | — | |
| 已取消或被沒收 | | (175,573) | | | 9.43 | | | — | | | — | |
| 已鍛鍊 | | — | | | — | | | — | | | — | |
截至2023年9月30日未付清 | | 1,725,030 | | | $ | 7.47 | | | 6.03 | | $ | 9,963 | |
已歸屬，預計將於2023年9月30日歸屬 | | 1,725,030 | | | $ | 7.47 | | | 6.03 | | $ | 9,963 | |
自2023年9月30日起可行使 | | — | | | — | | | — | | | — | |
截至2023年9月30日的九個月中，股票期權活動如下：
基於時間的選項
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 股票期權 | | 加權
平均的
行使價格 | | 加權平均值
剩餘
合同壽命
（年） | | 聚合
固有的
價值 |
| 截至 2023 年 1 月 1 日未支付 | | 4,251,290 | | | $ | 8.07 | | | 6.97 | | $ | 12,163 | |
| 將回報目標選項轉換為基於時間的期權 | | 9,112 | | | 8.58 | | | — | | | — | |
| 已取消或被沒收 | | (198,221) | | | 14.43 | | | — | | | — | |
| 已鍛鍊 | | (641,250) | | | 8.71 | | | — | | | — | |
截至2023年9月30日未付清 | | 3,420,931 | | | $ | 7.59 | | | 5.72 | | $ | 19,393 | |
已歸屬，預計將於2023年9月30日歸屬 | | 3,420,931 | | | $ | 7.59 | | | 5.72 | | $ | 19,393 | |
自2023年9月30日起可行使 | | 2,968,006 | | | $ | 6.47 | | | 5.45 | | $ | 18,726 | |
返回目標選項
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 股票期權 | | 加權
平均的
行使價格 | | 加權平均值
剩餘
合同壽命
（年） | | 聚合
固有的
價值 |
| 截至 2023 年 1 月 1 日未支付 | | 2,153,264 | | | $ | 8.03 | | | 6.97 | | $ | 6,190 | |
| 將回報目標選項轉換為基於時間的期權 | | (9,112) | | | 8.58 | | | — | | | — | |
| 已取消或被沒收 | | (419,122) | | | 10.34 | | | — | | | — | |
| 已鍛鍊 | | — | | | — | | | — | | | — | |
截至2023年9月30日未付清 | | 1,725,030 | | | $ | 7.47 | | | 6.03 | | $ | 9,963 | |
已歸屬，預計將於2023年9月30日歸屬 | | 1,725,030 | | | $ | 7.47 | | | 6.03 | | $ | 9,963 | |
自2023年9月30日起可行使 | | — | | | — | | | — | | | — | |
限制性股票單位 (“RSU”)
2021 年計劃下的 RSU 在 2022 年 5 月之前獲得授權 25每年百分比，之後全部歸屬 四年的服務。2021 年計劃下的 RSU 在 2022 年 5 月或之後授予背心 6.25在每個連續的季度結束時獲得百分比，之後全部歸屬 四年的服務。
截至2023年9月30日的三個月中，RSU的活動如下：
| | | | | | | | | | | |
| RSU |
| 股票數量 | | 加權平均值
授予日期公允價值 |
| 截至 2023 年 7 月 1 日的未償還款項 | 9,792,184 | | | $ | 12.42 | |
| 已授予 | 614,174 | | | 14.54 | |
| 已取消或被沒收 | (329,852) | | | 13.06 | |
| 既得 | (996,715) | | | 13.35 | |
截至2023年9月30日未償還 | 9,079,791 | | | $ | 12.44 | |
預計將從 2023 年 9 月 30 日起歸屬 | 9,079,791 | | | |
截至2023年9月30日的九個月中，RSU的活動如下：
| | | | | | | | | | | |
| RSU |
| 股票數量 | | 加權平均撥款日期公允價值 |
| 截至2023年1月1日的未繳款項 | 8,085,367 | | | $ | 11.88 | |
| 已授予 | 3,915,070 | | | 13.89 | |
| 已取消或被沒收 | (659,753) | | | 13.11 | |
| 既得 | (2,260,893) | | | 12.74 | |
截至2023年9月30日未償還 | 9,079,791 | | | $ | 12.44 | |
預計將從 2023 年 9 月 30 日起歸屬 | 9,079,791 | | | |
市場股票單位（“MSU”）
根據2021年計劃，公司向某些執行官授予了MSU。MSU 背心結束了 四年, 25在歸屬生效日一週年之日起的百分比以及 6.25此後每個季度末的百分比。有資格歸屬的MSU的數量基於公司普通股在每個適用的歸屬期內的表現。有資格歸屬的股票數量是根據支付係數計算的。支付係數是通過除以 (i) 公司股票在此期間的平均收盤價計算得出的 十適用歸屬日期之前的交易日按 (ii) 歸屬開始日公司股票的收盤價計算。支付係數是 零如果這樣的商數小於 0.60並且上限為 2.25。然後將該商數乘以授予相關官員的MSU的目標數量，以確定在歸屬時向該官員發行的股票數量。MSU 的授予日期公允價值是使用 Monte-Carlo 模擬確定的。公司使用加速歸因方法來核算這些獎項。
截至2023年9月30日的三個月中，密西根州立大學的活動如下：
| | | | | | | | | | | |
| MSU |
| 股票數量 | | 加權平均撥款日期公允價值 |
| 截至 2023 年 7 月 1 日的未償還款項 | 2,156,449 | | | $ | 18.83 | |
| 已授予 | 36,792 | | | 19.44 | |
| 已取消或被沒收 | (235,411) | | | 18.37 | |
| 根據業績變更獎勵 | 43,273 | | | 14.88 | |
| 既得 | (105,987) | | | 14.43 | |
截至2023年9月30日未償還 | 1,895,116 | | | $ | 19.07 | |
預計將從 2023 年 9 月 30 日起歸屬 | 1,895,116 | | | |
截至2023年9月30日的九個月中，密西根州立大學的活動如下：
| | | | | | | | | | | |
| MSU |
| 股票數量 | | 加權平均值
授予日期公允價值 |
| 截至2023年1月1日的未繳款項 | 1,209,262 | | | $ | 14.55 | |
| 已授予 | 1,446,396 | | | 21.01 | |
| 已取消或被沒收 | (444,979) | | | 16.52 | |
| 根據業績變更獎勵 | 116,528 | | | 14.89 | |
| 既得 | (432,091) | | | 14.43 | |
截至2023年9月30日未償還 | 1,895,116 | | | $ | 19.07 | |
預計將從 2023 年 9 月 30 日起歸屬 | 1,895,116 | | | |
2021 年員工股票購買計劃
公司採用ESPP的主要目的是在未來時期激勵員工。截至2023年9月30日， 4,573,457根據ESPP，普通股留待發行。1月1日，ESPP下可供發行的股票數量有所增加st每個日曆年（以2031年為止幷包括2031年），其金額等於 (i) 中較低者 1前一個日曆年度最後一天已發行股份的百分比，以及 (ii) 董事會確定的較少股份數量，但最大值為 16,000,000根據《美國國税法》第423條，我們打算成為員工股票購買計劃的部分的ESPP部分的普通股。所有公司員工和指定子公司的員工都有資格參與ESPP，並可以通過扣除最多不超過工資來購買股票 15他們符合條件的薪酬的百分比，最高限額為 $25在《美國國税法》第423條規定的ESPP計劃符合員工購買計劃的部分的任何年度內。
ESPP 為符合條件的員工提供了通過扣除工資購買公司普通股的機會，價格等於 85（i）發行期第一個工作日或（ii）發行期最後一個工作日的股票公允市場價值的百分比，以較低者為準。ESPP 是向以下國家的員工提供的 六個月窗口，階段從每個日曆年的 2 月 1 日和 8 月 1 日開始。對於截至 2023 年 1 月 31 日的窗口，員工購買了 111,163股票價格為 $7.93每股。對於於 2023 年 7 月 31 日結束的窗口，員工購買了 162,406股票價格為 $8.77每股。購買此類商品後， 4,299,888根據ESPP，股票可供將來購買。
12. 股東權益
截至2023年9月30日，我們的授權普通股包括 500,000,000普通股，面值 $0.001每股和 50,000,000優先股，面值 $0.001每股。
在截至2023年9月30日的三個月中，公司發行了 1,102,702既得RSU和MSU的普通股，員工行使股票期權以換取 53,748普通股的售價 $591，以及員工購買的 162,406通過ESPP發行普通股。對於 九截至2023年9月30日的月份，該公司
發行的 2,692,984既得RSU和MSU的普通股，員工行使股票期權以換取 641,250普通股的售價 $5,584然後員工購買了 273,569通過ESPP購買普通股。
在截至2022年9月30日的三個月中，公司發行了 471,995既得限制性股票單位和員工的普通股行使了股票期權以換取 603,670普通股的售價 $2,527。在截至2022年9月30日的九個月中，公司發行了 761,208既得限制性股票單位和員工的普通股行使了股票期權以換取 1,414,666普通股的售價 $5,908。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，公司回購了 3,080,061普通股的售價 $23,655.
13. 承付款和意外開支
賠償
在正常業務過程中，公司已作出某些賠償、承諾和擔保，根據這些賠償、承諾和擔保，公司可能需要就某些交易付款。這些賠償包括向公司客户提供的知識產權賠償、在特拉華州法律允許的最大範圍內向公司董事和高級管理人員提供的賠償，以及與公司租賃協議相關的賠償。此外，公司的廣告商和分銷合作伙伴協議包含某些賠償條款，這些條款與公司行業中普遍存在的賠償條款基本一致。公司歷史上沒有根據賠償條款承擔任何義務，預計將來也不會承擔重大債務。因此，公司沒有在隨附的資產負債表中記錄對這些賠償、承諾和擔保的任何負債。
購買承諾
在正常業務過程中，公司簽訂了各種收購承諾，主要與第三方雲託管和數據服務以及信息技術運營有關。截至2023年9月30日，不可取消的購買承諾總額約為美元163,905有效期至2028年。
14. 每股淨收益（虧損）
每股基本和攤薄收益（虧損）的計算方法是將淨收益（虧損）除以加權平均已發行股份：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 分子： | | | | | | | | |
| 淨收益（虧損） | | $ | (13,749) | | | $ | 767 | | | $ | (2,926) | | | $ | 3,887 | |
| 分母： | | | | | | | | |
| 基本股票： | | | | | | | | |
| 加權平均已發行股數 | | 157,055,904 | | | 155,389,195 | | | 157,691,005 | | | 155,007,655 | |
| 攤薄後的股份： | | | | | | | | |
| 基本加權平均已發行股票 | | 157,055,904 | | | 155,389,195 | | | 157,691,005 | | | 155,007,655 | |
股票獎勵的稀釋效應 | | — | | | 1,307,559 | | | — | | | 2,573,914 | |
| 加權平均攤薄後已發行股票 | | 157,055,904 | | | 156,696,754 | | | 157,691,005 | | | 157,581,569 | |
| 每股淨收益（虧損） | | | | | | | | |
| 基本 | | $ | (0.09) | | | $ | 0.00 | | | $ | (0.02) | | | $ | 0.03 | |
| 稀釋 | | $ | (0.09) | | | $ | 0.00 | | | $ | (0.02) | | | $ | 0.02 | |
以下潛在的未償股權獎勵被排除在報告期內歸屬於普通股股東的攤薄後每股淨收益（虧損）的計算之外，因為這些獎勵本來是反攤薄的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 購買普通股的期權 | | 5,267,371 | | | 5,169,703 | | | 5,792,252 | | | 4,493,135 | |
| 限制性庫存單位 | | 9,328,583 | | | 6,964,588 | | | 9,231,891 | | | 2,086,980 | |
| 市場股票單位 | | 1,822,258 | | | 793,212 | | | 1,799,804 | | | 284,942 | |
| 特別是 | | 202,951 | | | — | | | 45,348 | | | — | |
| 總計 | | 16,621,163 | | | 12,927,503 | | | 16,869,295 | | | 6,865,057 | |
15. 公允價值披露
經常性以公允價值計量的資產和負債
公司投資於貨幣市場基金，這些基金在每個報告期內定期按公允價值進行計量和記錄。貨幣市場基金根據活躍市場的報價進行估值，並被歸類為公允價值層次結構的第一級。
下表彙總了我們定期以公允價值計量的現金等價物：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允價值層次結構 | | 公允價值
|
| 貨幣市場基金 | | | | |
| 2023年9月30日 | | 第 1 級 | | $ | 15,132 | |
有 不截至2022年12月31日，包括在現金和現金等價物中的貨幣市場基金。
由於到期時間短，現金及現金等價物、限制性現金、應收賬款和應付賬款的賬面價值接近公允價值。
金融工具
金融工具根據可觀察到的投入進行估值，並歸類為公允價值層次結構的第二級。長期債務的賬面價值根據二級投入近似其公允價值，因為未償還的本金受基於市場利率的可變利率的影響（見附註8）。
16. 關聯方交易
公司承擔諮詢服務費用以及與Vista Consulting Group, LLC（“VCG”）提供的服務相關的其他費用。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，公司的支出為美元0和 $18，分別地。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，公司的支出為美元0和 $82，分別地。這些費用包含在簡明合併運營和綜合損失報表中的一般和管理費用中。截至2023年9月30日和2022年12月31日，應向VCG支付的款項為美元0在這兩個時期。
公司承擔與Vista Equity Partners Management, LLC（“VEP”）提供的服務相關的各種差旅費和其他費用。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，公司的支出為美元21和 $19，分別地。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，公司的支出為美元64和 $56，分別地。這些費用包含在簡明合併運營和綜合損失報表中的一般和管理費用中。截至2023年9月30日和2022年12月31日，應向VEP支付的金額為美元2和 $13，分別地。
2023 年 5 月，隸屬於 Vista 的基金進行了承銷二次發行 11,500,000公司普通股的股份。2023 年 6 月，與 Vista 相關的基金出售 5,220,000根據經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第144條，在大宗交易中持有的公司普通股。該公司做到了 不它從這些銷售中獲得任何收益，但要承擔與之相關的成本（承保折扣和佣金除外），即美元1,404並記入業務和綜合損失簡明合併報表中的一般和管理費用.
該公司與Vista Equity Partners旗下的公司進行了其他關聯方交易，這些交易在簡明合併資產負債表和簡明合併運營和綜合虧損表中均不重要。
17. 重組
2022 年 12 月 7 日，公司宣佈裁員約為 120員工可以更好地調整資源，這符合公司提高運營效率和提高生產力的戰略。該公司預計將在2023年底之前支付重組成本的剩餘餘額。當負債發生並可以衡量時，公司確認了這些重組成本的負債和相關費用。重組應計金額基於管理層當時的估計，可能會根據原始負債記錄之日後事實和情況的變化而變化。
截至2023年9月30日的九個月中，影響公司重組準備金的活動記錄在合併資產負債表上的應付賬款和應計費用中，具體如下：
| | | | | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | 4,315 | |
| 增加重組準備金 | 69 | |
| 外匯的付款和影響 | (4,112) | |
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | $ | 272 | |
前瞻性陳述
本10-Q表季度報告（“季度報告”）包含受風險和不確定性影響的前瞻性陳述。除本季度報告中包含的歷史事實陳述外，所有陳述均為前瞻性陳述。前瞻性陳述給出了我們當前對財務狀況、經營業績、計劃、目標、未來業績和業務的預期和預測。您可以通過前瞻性陳述與歷史或當前事實不嚴格相關來識別前瞻性陳述。這些陳述可能包括諸如 “預期”、“估計”、“預期”、“項目”、“計劃”、“打算”、“相信”、“可能”、“將”、“應該”、“可能有”、“可能” 等詞語以及與討論未來運營或財務業績或其他事件的時間或性質有關的其他具有類似含義的詞語和術語。例如，我們所作的所有與我們的估計和預計成本、支出、現金流、增長率和財務業績或未來運營、增長計劃或戰略的計劃和目標有關的陳述均為前瞻性陳述。所有前瞻性陳述均受風險和不確定性的影響，這些風險和不確定性可能導致實際結果與我們的預期存在重大差異，包括：
•各種宏觀經濟因素對我們的業務、經營業績、財務狀況和前景的不利影響，包括通貨膨脹、利率上升、潛在的衰退、地緣政治或市場狀況的總體不穩定以及金融市場和銀行業的不穩定；
•我們對廣告整體需求的依賴；
•未能創新或做出正確的投資決策；
•我們未能維持或達到行業認證標準；
•我們在競爭激烈的市場中與當前或未來的競爭對手成功競爭的能力；
•我們依賴與廣告平臺、需求方提供商（“DSP”）和我們無法控制的專有平臺的集成；
•我們拓展新渠道的能力；
•我們維持盈利能力和收入增長率下降的能力；
•我們的客户不支付或選擇對其發票提出異議的風險；
•與某些 DSP 的收入分成協議發生重大變更的風險；
•我們有效管理增長的能力；
•我們過去完成並可能在未來完成的任何收購、戰略投資或聯盟可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生的影響；
•我們成功執行國際計劃的能力；
•與我們的市場季節性相關的風險；
•我們保持高曝光量的能力；
•鑑於我們的運營歷史很短，很難評估我們的未來前景；
•購買數字廣告驗證解決方案的市場將如何演變的不確定性；
•我們提供數字或跨平臺分析的能力；
•我們維護企業文化的能力；
•公共衞生疫情、流行病或流行病，例如 COVID-19 大流行；
•地震、火災、洪水和其他自然災難事件造成的風險；
•因恐怖主義、計算機病毒或社會混亂等人為問題造成的幹擾；
•我們現有的債務可能對我們的業務和增長前景產生不利影響的風險；
•支持我們的解決方案和運營的系統和基礎設施出現故障的風險；
•我們避免平臺出現運營、技術和性能問題的能力；
•與未經授權訪問用户、客户或庫存和第三方提供商數據相關的風險；
•我們無法使用第三方許可的軟件；
•我們提供我們使用的非專有技術、軟件、產品和服務的能力；
•我們因涉嫌侵權、挪用或其他侵犯其所有權的行為而被第三方起訴的風險；
•我們獲取、維護、保護或執行對我們的業務至關重要的知識產權和所有權的能力；
•我們參與保護或執行我們知識產權的訴訟；
•我們的員工、顧問或顧問錯誤使用或披露其現任或前任僱主的涉嫌商業祕密的風險；
•我們的商標和商品名稱未得到充分保護的風險；
•隱私和數據保護法律法規的不可預見的變化對數字廣告的影響；
•被認為不遵守法律和行業自我監管可能會損害我們聲譽的風險；以及
•在標題為 “風險因素” 的部分以及我們的10-K表年度報告和本10-Q表季度報告的其他部分中披露的其他因素。
我們的許多前瞻性陳述來自我們的運營預算和預測，這些預算和預測基於許多詳細的假設。儘管我們認為我們的假設是合理的，但我們警告説，很難預測已知因素的影響，而且我們不可能預測所有可能影響我們實際結果的因素。可能導致實際業績與我們的預期或警示陳述存在重大差異的重要因素在我們的10-K表年度報告中標題為 “風險因素” 和 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 的部分以及本季度報告中標題為 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 的部分中披露。所有歸因於我們或代表我們行事的人的書面和口頭前瞻性陳述均受這些警示性陳述以及我們在美國證券交易委員會其他文件和公共傳播中不時發表的其他警示性陳述的全部明確限定。您應在這些風險和不確定性的背景下評估本季度報告中作出的所有前瞻性陳述。
我們提醒您，上面提到的重要因素可能不包含對您來説很重要的所有因素。此外，我們無法向您保證，我們將實現我們預期或預期的結果或發展，即使已基本實現，也無法向您保證，它們將以我們預期的方式造成後果或影響我們或我們的運營。本季度報告中包含的前瞻性陳述僅在本報告發布之日作出。除非法律另有要求，否則我們沒有義務因新信息、未來事件或其他原因而更新或修改任何前瞻性陳述。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與本10-Q表季度報告其他地方出現的合併財務報表和相關附註一起閲讀。以下討論和分析包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。在查看以下討論時，您應記住可能影響我們業務的重大風險和不確定性。特別是，我們鼓勵您查看我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告和本10-Q表季度報告中標題為 “風險因素” 和 “前瞻性陳述” 的部分中描述的風險和不確定性。這些風險和不確定性可能導致實際業績與本報告中包含的前瞻性陳述中的預測或過去的業績和趨勢所暗示的結果存在重大差異。我們的歷史業績不一定代表未來任何時期的預期業績，我們的中期業績也不一定代表我們對整個財年或任何其他時期的預期業績。除非上下文另有要求，否則 “公司”、“Integral Ad Science Holding Corp.”、“IAS”、“我們”、“我們的” 或類似術語是指Integral Ad Science Holding Corp.，並在適當的情況下指其子公司。
概述
我們是全球領先的媒體評估和優化平臺，可提供業內最具可操作性的數據，為全球最大的廣告商、出版商和媒體平臺帶來卓越的業績。我們向所有設備、渠道和格式的2,000多名廣告客户提供數字廣告的獨立評估和驗證，包括臺式機、手機、聯網電視（“CTV”）、社交、顯示屏、音頻、視頻以及音頻和遊戲等新興媒體。我們的質量印象® 是一項專有指標，有助於確保媒體質量標準。要被視為 “質量印象”，數字廣告必須能夠在正確的地理區域內的品牌安全和合適的環境中由真實人物而不是機器人觀看。媒體評級委員會在桌面和移動平臺上對質量印象的可見性和無效流量過濾方面進行了認證。
由於沒有對數字廣告質量進行獨立評估，品牌及其代理機構以前依靠廣泛的發佈商和廣告平臺來自我報告和衡量廣告活動的有效性，而沒有全球基準來衡量成功與否。我們是數字廣告買家和賣家的獨立、值得信賴的合作伙伴，旨在提高市場的問責制、透明度和有效性。我們幫助廣告商優化廣告支出，更好地衡量消費者對跨平臺廣告的參與度，同時幫助發佈商提高庫存收益和收入。
作為全球領先的媒體評估和優化平臺，我們與所有主要的廣告和技術平臺進行了深度整合，包括臉書、Instagram、谷歌、YouTube、LinkedIn、亞馬遜、微軟、Pinterest、Snap、Spotify、TikTok、The Trade Desk、X（前身為Twitter）、Xandr和雅虎。我們的平臺使用先進的人工智能（“AI”）和機器學習（“ML”）技術，在全球平均每天處理超過2,800億次數字互動。利用這些數據，我們通過易於使用的報告平臺IAS Signal™ 向全球客户提供可操作的數據，幫助品牌、機構、出版商和平臺合作伙伴提高媒體質量並取得卓越的業績。
我們的出價前優化和出價後衡量解決方案使廣告商能夠在桌面版、移動應用內、社交和CTV平臺上廣告的可見度、廣告欺詐防範、品牌安全性和適用性以及情境定位等方面衡量廣告的效果和價值。我們的出價前優化解決方案直接與 DSP 集成，通過將預算引向最佳可用廣告資源來幫助優化廣告支出回報率（“ROAS”）。通過與所有主要 DSP 的深度集成，我們的情境能力得以實現。此外，我們的定位和預出價解決方案擴展到社交平臺。此外，我們的Total Visibility® 產品為營銷人員提供了切實可行的見解，通過專注於最高效、最具成本效益的途徑來優化其廣告支出並提高收益。我們的解決方案通過提供無欺詐、可查看、品牌安全、合適且具有地域針對性的高質量廣告清單，幫助全球數百家發佈商最大限度地提高收益。
宏觀經濟和地緣政治狀況
當前不利的宏觀經濟和地緣政治狀況，包括高利率、貨幣波動、高通脹、財政和貨幣政策的變化、金融市場的不穩定以及烏克蘭戰爭導致的歐洲經濟混亂，可能會對我們的業績產生不利影響。為了應對高通脹，包括美聯儲和歐洲中央銀行在內的中央銀行提高了利率。我們的運營費用以業務所在國家的貨幣計價，因此，由於外幣匯率的變化，我們的合併經營業績和現金流會受到波動的影響。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們的外匯收益來自波動，這主要歸因於英鎊和歐元兑美元的貨幣波動。此外，由於利率上升，我們的債務工具的利率已從2022年9月30日的4.6％上升到2023年9月30日的7.3％，從而增加了我們的資本成本。
我們的業務取決於廣告的整體需求以及受益於我們平臺的廣告商的經濟健康狀況。經濟衰退、衰退或不穩定的市場狀況會導致廣告商減少廣告預算，這反過來又減少了通過我們平臺進行的支出。
我們的商業模式
我們根據我們的解決方案衡量的購買數字廣告量產生收入。廣告商和出版商使用我們的媒體質量解決方案來提高廣告可見度、品牌安全性和適用性、優化、情境控制和廣告欺詐預防。我們的客户主要根據使用量向我們付款，客户根據測得的廣告總量支付費用。與客户簽訂的某些合同使用其他定價安排，包括最低承諾額、基於分層定價的超額定價或固定費用。我們在整個數字廣告生態系統中保持着廣泛的集成，包括與領先的程序化和社交平臺的集成，這使我們能夠涵蓋所有關鍵渠道、格式和設備。
影響我們績效的關鍵因素
我們的歷史財務業績一直如此，我們預計未來的財務業績也將如此，這要歸因於我們的以下能力：
為關鍵的高增長領域創新和開發新產品
•優化。我們的目標是通過包括情境定位以及品牌安全性和適用性在內的創新解決方案，提高程序化廣告購買的績效。這些解決方案包括傳統的開放網絡媒體購買和精選零售媒體平臺。
•社交。我們的目標是與社交平臺（也稱為Walled Gardens）進行更深入的整合，包括基於視頻的品牌安全和適用性，為我們的客户提供持續的透明度。
•CTV。我們計劃繼續擴展我們的 CTV 專用驗證解決方案和環境控制能力，以應對快速增長的 CTV 細分市場。2022 年，我們整合了收購的 Publica LLC（“Publica”）的數據，以支持衡量和優化性能 CTV 曝光量的新方法。
•鄰近的產品擴展。我們計劃擴展我們的平臺和集成，以滿足客户新的測量和優化需求。
在我們現有客户羣中增加銷售額
我們的目標是通過更多的活動和曝光量來增加現有客户對我們產品的使用。鑑於我們全面的產品組合，我們相信我們可以交叉銷售更多或新的解決方案，為更多客户提供端到端的覆蓋範圍，從投標前可見性到投標後驗證、欺詐預防、安全性、適用性和定向性。
獲取新客户並增加市場份額
我們獲取新客户和增加市場份額的能力取決於多種因素，包括我們的解決方案的有效性、市場營銷和銷售以推動新的業務前景和執行、客户數字營銷投資的採用、新產品和功能的提供、全球影響力以及數字廣告驗證市場的增長。直接或通過廣告代理商為廣告商提供驗證服務，特別是在廣告可見度、廣告欺詐預防以及品牌安全性和適用性方面，存在市場機會。我們計劃與全球排名前500位的廣告商合作，瞄準高支出垂直行業和對品牌安全、品牌適用性和ROAS需求具有天然敏感性的品牌。我們相信，通過加強與領先社交平臺的關係，增強我們的優化解決方案，從我們廣泛的全球地位中受益，以及利用我們差異化的數據科學和市場領先的情境能力，我們將增加我們的市場份額。
擴大國際客户羣
我們擴大國際客户羣的能力取決於許多因素，包括有效實施我們的業務流程和市場進入戰略、我們適應市場或文化差異的能力、總體競爭格局、我們投資銷售和營銷渠道的能力、各地區服務的成熟度和增長軌跡以及我們的品牌知名度和認知度。全球營銷人員越來越意識到複雜驗證策略的價值，因此，我們相信國際上對我們服務的需求不斷增長。截至2022年12月31日的財年，我們在國際市場的投資使收入同比增長8％。我們認為，拉丁美洲、北歐和亞太地區可能帶來巨大的增長機會，我們正在通過擴大市場內客户服務投資和利用我們的全球關係，投資在這些市場發展我們的業務。我們的目標是繼續在歐洲、中東和非洲以及亞太地區發展。鑑於我們市場領先的全球足跡，我們認為自己完全有能力繼續打入這些市場。
季節性
我們的收入波動與客户數字廣告支出的季節性波動相吻合。全球廣告行業經歷了影響數字廣告生態系統中絕大多數參與者的季節性趨勢。最值得注意的是，從歷史上看，廣告商在本日曆年的第四季度與假日購物季相吻合的支出相對較高，而在每個日曆年的第一季度，廣告商的支出相對較少。我們預計季節性趨勢將持續下去，我們根據這些趨勢進行資源管理的能力將影響我們的經營業績。因此，第四季度通常反映最高的測量活動水平，而第一季度反映最低的活動水平。由於客户在廣告活動上的支出的季節性，我們的收入、現金流、經營業績以及其他關鍵運營和業績指標可能因季度而異。儘管我們的收入經常反覆出現，但廣告支出的季節性波動可能會影響同比業績。我們認為，業績的同比比較更恰當地反映了業務的整體業績。
關鍵業務指標
除了我們的美國公認會計準則財務信息外，我們還審查許多運營和財務指標，包括以下關鍵指標，以評估我們的業務，衡量我們的業績，確定影響我們業務的趨勢，制定業務計劃並做出戰略決策。提供的關鍵業務指標基於我們的廣告客户，因為來自這些客户的收入基本上代表了所有收入。我們之前將廣告客户總數（截至適用期末）作為關鍵業務指標，但是，從2023年第二季度開始，我們已停止使用該指標，因為我們不再使用它來評估我們的業務或衡量我們的業績。
下表列出了我們在下述期間的關鍵績效指標：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 9月30日 |
| | | 2023 | | 2022 |
| 廣告客户的淨收入保留率 (%)（截至期末） | | 116 | % | | 120 | % |
| 大型廣告客户總數（截至期末） | | 219 | | | 184 | |
廣告客户的淨收入保留率
我們將廣告客户的淨收入留存率定義為一個指標，通過衡量在過去十二個月期間也在做廣告的客户那裏獲得的過去十二個月收入的同比變化，來反映廣告客户收入的增長或收縮。因此，該指標包括過去十二個月內任何流失或流失的廣告客户所產生的影響，以及他們支出的任何增加或減少，包括向現有廣告客户銷售新服務對收入的積極影響。分子和分母包括來自我們所服務的所有廣告客户的收入，以及我們在比較的過去十二個月中較早的時段中確認的收入。為了討論我們的關鍵業務指標，我們將廣告客户定義為在過去十二個月內花費至少3,000美元的任何廣告客户賬户。我們按以下方式計算廣告客户的淨收入留存率：
分子：在當前過去的十二個月期間，在過去的十二個月期間，從廣告客户羣中獲得的總收入。
分母: 在過去的十二個月中，在前一個十二個月期間，從此類廣告客户羣中獲得的總收入。
由此計算得出的商數是我們廣告客户的淨收入保留率。
我們對廣告客户淨收入保留率的計算可能與其他公司提供的類似標題的指標不同。
我們的廣告客户淨收入保留率從截至2022年9月30日的120％下降到2023年9月30日的116％。截至2022年9月30日，廣告客户的淨收入留存率與2023年9月30日相比有所下降，這主要是由於在過去十二個月中，廣告收入增長較低，2023年為19％，而2022年為25％。
大型廣告客户總數
從歷史上看，我們的收入主要由大型廣告客户推動。提高對我們解決方案的認知度，進一步發展我們的銷售和營銷專業知識，並繼續構建滿足全球500強廣告商獨特需求的解決方案，這些都增加了我們的大型廣告客户的數量。我們通過計算每年花費至少200,000美元的廣告賬户總數來確定大型廣告客户的數量。我們相信，我們向大型廣告客户招募和交叉銷售產品的能力對於我們的長期成功至關重要。我們的大型廣告客户總數從截至2022年9月30日的184個增加到2023年9月30日的219個。隨着宏觀經濟狀況的波動，無法保證我們會繼續看到大型廣告客户的增加。在截至2023年9月30日的過去十二個月期間，來自大型廣告客户的收入佔我們總廣告收入（衡量和優化收入）的85％，在截至2022年12月31日的過去十二個月期間佔84％，在截至2022年9月30日的過去十二個月期間佔81％。
運營結果的組成部分
收入
我們的收入來自廣告商（買方）和出版商（賣方）。我們的出價後衡量（以前稱為廣告商直播）解決方案使廣告商能夠在可見度、廣告欺詐預防、品牌安全性以及臺式機、移動、CTV、社交、展示、音頻、遊戲和視頻平臺上廣告的適用性方面衡量廣告的績效和價值。我們的出價前優化（以前稱為程序化）解決方案直接與 DSP 集成，通過將預算引向最佳可用廣告資源來幫助優化廣告支出回報。我們的發佈商解決方案通過識別無欺詐、可查看、品牌安全和合適且具有全球地理定位的高質量廣告庫來提高收益。
當承諾服務的控制權移交給客户時，我們會確認收入。我們通過將每千次曝光成本（“CPM”）乘以測得的曝光量來確認收入。當數字廣告投放給真實人物而不是機器人，可在屏幕上查看，並在正確的地理位置在品牌安全和合適的環境中呈現時，平臺會衡量印象。與客户簽訂的合同主要採用基於使用量的結構，在這種結構中，客户根據測得的廣告總數向公司支付費用。根據客户需求，我們的合同還可能採用其他定價安排，包括最低承諾額、基於分級定價的超額定價或固定費用。
運營費用
收入成本。收入成本包括數據中心成本、託管費、與我們 DSP 合作伙伴的收入分成以及人員成本。人事成本包括工資、獎金、股權薪酬和員工福利成本，歸因於我們的客户運營組。我們的客户運營團隊負責入職、整合新客户併為現有客户提供支持，包括為我們的技術平臺和產品提供技術支持。我們根據員工人數分配管理費用，例如租金和佔用率以及信息技術基礎設施費用。
銷售和營銷。銷售和營銷費用包括人事成本，包括我們的銷售和營銷人員的工資、獎金、股權薪酬、員工福利成本和佣金成本。銷售和營銷費用還包括廣告、促銷和其他營銷活動的成本。我們根據員工人數分配管理費用，例如租金和佔用率以及信息技術基礎設施費用。銷售佣金在發生時記為支出。
技術和開發。技術和開發費用包括我們的工程、產品和數據科學活動的人事成本。人事成本，包括工資、獎金、股權薪酬和員工福利成本，以及與我們的技術平臺和產品持續開發和維護相關的第三方顧問成本。我們根據員工人數分配管理費用，例如租金和佔用率以及信息技術基礎設施費用。技術和開發成本在發生時記為支出，除非此類成本與符合資本化條件的軟件開發相關聯，然後將其記錄為包含在內部使用軟件中的資本化軟件開發成本，淨入我們的簡明合併資產負債表。
一般和行政。一般和管理費用包括人事成本，包括我們的高管、財務、法律、人力資源、信息技術和其他行政員工的工資、獎金、股權薪酬和員工福利成本。一般和管理費用還包括外部諮詢、法律和會計服務、分配的設施成本以及主要與辦公室內部差旅和會議相關的差旅和娛樂費用。
折舊和攤銷。折舊和攤銷費用包括與客户關係、已開發的技術、商標、優惠租賃、設備、租賃權益改善以及其他有形和無形資產相關的折舊和攤銷費用。我們根據會計政策對資產進行折舊和攤銷。不延長相關資產使用壽命的維護和維修在發生時記作費用。無形資產按其估計使用壽命直線攤銷，或使用加速方法進行攤銷。無形資產的使用壽命從四年到十五年不等。
外匯虧損，淨額。淨外匯虧損受匯率波動以及以外幣計價的現金、應收賬款、公司間餘額和應付賬款金額的影響。
利息支出，淨額
利息支出，淨額。淨利息支出主要包括我們在信貸協議（定義見下文）下的未償借款的利息支付以及扣除利息收入後的相關債務發行成本的攤銷。
員工留用税收抵免
員工留用税收抵免。2022 年，我們根據《CARES法案》提交的員工留存抵免額度獲得了認可。
所得税福利（準備金）
所得税福利（準備金）。所得税的好處（準備金）主要來自本期賬面收入（虧損）乘以有效税率。
運營結果
下表列出了我們在指定期間的合併運營報表：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計，百分比除外） | | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 收入 | | $ | 120,331 | | | $ | 101,343 | | | $ | 340,074 | | | $ | 290,913 | |
| 運營費用： | | | | | | | | |
| 收入成本（不包括折舊和攤銷，如下所示） | | 25,599 | | | 19,171 | | | 71,100 | | | 53,864 | |
| 銷售和營銷 | | 29,604 | | | 28,190 | | | 87,566 | | | 77,961 | |
| 技術和開發 | | 17,211 | | | 19,459 | | | 53,850 | | | 54,071 | |
| 一般和行政 | | 22,611 | | | 20,150 | | | 85,673 | | | 56,081 | |
| 折舊和攤銷 | | 14,027 | | | 12,617 | | | 40,373 | | | 37,585 | |
| 外匯虧損，淨額 | | 2,078 | | | 4,064 | | | 931 | | | 3,503 | |
| 運營費用總額 | | 111,130 | | | 103,651 | | | 339,493 | | | 283,065 | |
| 營業收入（虧損） | | 9,201 | | | (2,308) | | | 581 | | | 7,848 | |
| 利息支出，淨額 | | (3,109) | | | (2,619) | | | (9,747) | | | (5,859) | |
| 員工留用税收抵免 | | — | | | 6,981 | | | — | | | 6,981 | |
| 所得税前淨收益（虧損） | | 6,092 | | | 2,054 | | | (9,166) | | | 8,970 | |
| 所得税福利（準備金） | | (19,841) | | | (1,287) | | | 6,240 | | | (5,083) | |
| 淨收益（虧損） | | $ | (13,749) | | | $ | 767 | | | $ | (2,926) | | | $ | 3,887 | |
| 淨收益（虧損）利潤率 | | (11) | % | | 1 | % | | (1) | % | | 1 | % |
下表列出了我們的合併運營報表數據，以所示期間總收入的百分比表示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 收入 | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
| 運營費用： | | | | | | | | |
| 收入成本（不包括折舊和攤銷，如下所示） | | 21 | % | | 19 | % | | 21 | % | | 19 | % |
| 銷售和營銷 | | 25 | % | | 28 | % | | 26 | % | | 27 | % |
| 技術和開發 | | 14 | % | | 19 | % | | 16 | % | | 19 | % |
| 一般和行政 | | 19 | % | | 20 | % | | 25 | % | | 19 | % |
| 折舊和攤銷 | | 12 | % | | 12 | % | | 12 | % | | 13 | % |
| 外匯虧損，淨額 | | 2 | % | | 4 | % | | — | % | | 1 | % |
| 運營費用總額 | | 92 | % | | 102 | % | | 100 | % | | 97 | % |
| 營業收入（虧損） | | 8 | % | | (2) | % | | — | % | | 3 | % |
| 利息支出，淨額 | | (3) | % | | (3) | % | | (3) | % | | (2) | % |
| 員工留用税收抵免 | | — | % | | 7 | % | | — | % | | 2 | % |
| 所得税前淨收益（虧損） | | 5 | % | | 2 | % | | (3) | % | | 3 | % |
| 所得税福利（準備金） | | (16) | % | | (1) | % | | 2 | % | | (2) | % |
| 淨收益（虧損） | | (11) | % | | 1 | % | | (1) | % | | 1 | % |
截至2023年9月30日的三個月與2022年9月30日的比較
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計，百分比除外） | | 截至9月30日的三個月 |
| | | 2023 | | 2022 | | $
改變 | | %
改變 |
| 收入 | | $ | 120,331 | | | $ | 101,343 | | | $ | 18,988 | | | 19 | % |
| 運營費用： | | | | | | | | |
| 收入成本（不包括折舊和攤銷，如下所示） | | 25,599 | | | 19,171 | | | 6,428 | | | 34 | % |
| 銷售和營銷 | | 29,604 | | | 28,190 | | | 1,414 | | | 5 | % |
| 技術和開發 | | 17,211 | | | 19,459 | | | (2,248) | | | (12) | % |
| 一般和行政 | | 22,611 | | | 20,150 | | | 2,461 | | | 12 | % |
| 折舊和攤銷 | | 14,027 | | | 12,617 | | | 1,410 | | | 11 | % |
| 外匯虧損，淨額 | | 2,078 | | | 4,064 | | | (1,986) | | | (49) | % |
| 運營費用總額 | | 111,130 | | | 103,651 | | | 7,479 | | | 7 | % |
| 營業收入（虧損） | | 9,201 | | | (2,308) | | | 11,509 | | | (499) | % |
| 利息支出，淨額 | | (3,109) | | | (2,619) | | | (490) | | | 19 | % |
| 員工留用税收抵免 | | — | | | 6,981 | | | (6,981) | | | (100) | % |
| 所得税前淨收入 | | 6,092 | | | 2,054 | | | 4,038 | | | 197 | % |
| 所得税準備金 | | (19,841) | | | (1,287) | | | (18,554) | | | 1,442 | % |
| 淨收益（虧損） | | $ | (13,749) | | | $ | 767 | | | $ | (14,516) | | | (1,893) | % |
收入
與截至2022年9月30日的三個月相比，截至2023年9月30日的三個月中，總收入增加了1,900萬美元，增長了19％。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計，百分比除外） | | 截至9月30日的三個月 |
| | | 2023 | | 2022 | | $
改變 | | %
改變 |
| 優化收入（f/k/a 程序化收入） | | $ | 56,998 | | | $ | 47,067 | | | $ | 9,931 | | | 21 | % |
| 衡量收入（f/k/a 廣告商直接收入） | | 47,822 | | | 38,955 | | | 8,867 | | | 23 | % |
| 出版商收入（f/k/a 供應方收入） | | 15,511 | | | 15,321 | | | 190 | | | 1 | % |
| 總收入 | | $ | 120,331 | | | $ | 101,343 | | | $ | 18,988 | | | 19 | % |
與截至2022年9月30日的三個月相比，截至2023年9月30日的三個月的總收入有所增加，這是由於曝光量增長19％以及收購了大量新的大客户，我們的優化收入（以前稱為程序化收入）大幅增加了990萬美元，增長了21％。我們的衡量客户（以前稱為廣告商直銷）的收入為890萬美元，佔23％，反映了曝光量增長了25％，並吸引了大量新的大型客户。在截至2023年9月30日的三個月中，測量和優化客户的平均CPM與截至2022年9月30日的三個月相比保持一致。
運營費用
收入成本。與截至2022年9月30日的三個月相比，截至2023年9月30日的三個月中，收入成本增加了640萬美元，增長了34％。這一增長是由託管費增加370萬美元以及優化收入增長使我們的DSP合作伙伴的收入份額增加260萬美元所推動的。
銷售和營銷。與截至2022年9月30日的三個月相比，截至2023年9月30日的三個月中，銷售和營銷費用增加了140萬美元，增長了5％。這一增長是由於股票薪酬支出增加了130萬美元，收入增長提高導致薪酬支出增加了60萬美元，以及隨着面對面活動的迴歸，廣告和差旅費用增加了70萬美元。100萬美元的重組成本減少部分抵消了這些增長。銷售和營銷費用的剩餘增長是根據幾個非實質性差異彙總的。
技術和開發。與截至2022年9月30日的三個月相比，截至2023年9月30日的三個月中，技術和開發支出減少了220萬美元，下降了12％。下降是由於對我們產品的長期投資導致勞動力資本化增加，薪酬支出減少了280萬美元，股票薪酬支出減少了30萬美元，專業服務費減少了50萬美元。這些減少被軟件應用程序支出增加70萬美元和重組成本增加80萬美元部分抵消。剩餘的技術和開發費用減少是根據幾項非實質性差異彙總的。
一般和行政。與截至2022年9月30日的三個月相比，截至2023年9月30日的三個月中，一般和管理費用增加了250萬美元，增長了12％。這一增長是由於薪酬支出增加了200萬美元，為會計、法律和其他服務產生的專業和承包商費用增加了60萬美元，壞賬支出增加了80萬美元，軟件應用程序費用增加了30萬美元。這被股票薪酬支出減少的140萬美元部分抵消。一般和行政開支的剩餘增長是根據幾項非實質性差異彙總而成的。
折舊和攤銷。與截至2022年9月30日的三個月相比，截至2023年9月30日的三個月中，折舊和攤銷費用增加了140萬美元，增長了11％。這一增長是由於與內部使用軟件資本化相關的攤銷費用增加了160萬美元，但被無形資產攤銷費用減少的20萬美元所抵消。
外匯虧損，淨額。與截至2022年9月30日的三個月相比，截至2023年9月30日的三個月中，外匯虧損淨額減少了200萬美元，下降了49％。虧損是由波動造成的，波動主要歸因於英鎊和歐元相對於美元的匯率波動。
利息支出，淨額
利息支出，淨額。與截至2022年9月30日的三個月相比，截至2023年9月30日的三個月中，利息支出淨增加了50萬美元，增長了19％。淨利息支出的增加歸因於宏觀經濟環境的推動下，左輪手槍的利率從2022年9月30日的4.6％提高到2023年9月30日的7.3％，但部分被償還未償債務所導致的利息減少以及現金餘額的利息收入增加所抵消。
員工留用税收抵免
員工留用税收抵免。截至2023年9月30日的三個月中，沒有員工留存税收抵免。在截至2022年9月30日的三個月中，員工留存税收抵免額為700萬美元。員工留存税抵免是根據CARES法案於2022年提交的。
所得税準備金
所得税準備金。與截至2022年9月30日的三個月相比，截至2023年9月30日的三個月中，所得税準備金增加了1,860萬美元，增長了1,442％。税收準備金的增加主要是由於美國國税法第162（m）條規定的不可扣除的高管薪酬以及包括股票薪酬在內的離散項目。
截至2023年9月30日的九個月與2022年9月30日的比較
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計，百分比除外） | | 截至9月30日的九個月 |
| | | 2023 | | 2022 | | $
改變 | | %
改變 |
| 收入 | | $ | 340,074 | | | $ | 290,913 | | | $ | 49,161 | | | 17 | % |
| 運營費用： | | | | | | | | |
| 收入成本（不包括折舊和攤銷，如下所示） | | 71,100 | | | 53,864 | | | 17,236 | | | 32 | % |
| 銷售和營銷 | | 87,566 | | | 77,961 | | | 9,605 | | | 12 | % |
| 技術和開發 | | 53,850 | | | 54,071 | | | (221) | | | — | % |
| 一般和行政 | | 85,673 | | | 56,081 | | | 29,592 | | | 53 | % |
| 折舊和攤銷 | | 40,373 | | | 37,585 | | | 2,788 | | | 7 | % |
| 外匯虧損，淨額 | | 931 | | | 3,503 | | | (2,572) | | | (73) | % |
| 運營費用總額 | | 339,493 | | | 283,065 | | | 56,428 | | | 20 | % |
| 營業收入（虧損） | | 581 | | | 7,848 | | | (7,267) | | | (93) | % |
| 利息支出，淨額 | | (9,747) | | | (5,859) | | | (3,888) | | | 66 | % |
| 員工留用税收抵免 | | — | | | 6,981 | | | (6,981) | | | (100) | % |
| 所得税前淨收益（虧損） | | (9,166) | | | 8,970 | | | (18,136) | | | (202) | % |
| 所得税福利（準備金） | | 6,240 | | | (5,083) | | | 11,323 | | | (223) | % |
| 淨收益（虧損） | | $ | (2,926) | | | $ | 3,887 | | | $ | (6,813) | | | (175) | % |
收入
與截至2022年9月30日的九個月相比，截至2023年9月30日的九個月中，總收入增加了4,920萬美元，增長了17％。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計，百分比除外） | | 截至9月30日的九個月 |
| | | 2023 | | 2022 | | $
改變 | | %
改變 |
| 優化收入（f/k/a 程序化收入） | | $ | 160,847 | | | $ | 135,537 | | | $ | 25,310 | | | 19 | % |
| 衡量收入（f/k/a 廣告商直接收入） | | 133,433 | | | 110,210 | | | 23,223 | | | 21 | % |
| 出版商收入（f/k/a 供應方收入） | | 45,794 | | | 45,166 | | | 628 | | | 1 | % |
| 總收入 | | $ | 340,074 | | | $ | 290,913 | | | $ | 49,161 | | | 17 | % |
與截至2022年9月30日的九個月相比，截至2023年9月30日的九個月的總收入有所增加，這是由於我們的優化收入增加了2530萬美元，增長了19％，這要歸因於曝光量增長了14％以及收購了許多新的大客户。我們的測量客户收入增長了2320萬美元，增長了21％，反映了曝光量增長了23％，也反映了大量新大客户的獲取。在截至2023年9月30日的九個月中，測量和優化客户的平均CPM與截至2022年9月30日的九個月相比保持一致。
運營費用
收入成本。與截至2022年9月30日的九個月相比，截至2023年9月30日的九個月中，收入成本增加了1,720萬美元，增長了32％。這一增長是由託管費增加1,120萬美元、與優化收入增長相關的DSP合作伙伴的收入份額增加以及50萬美元的薪酬支出增加所推動的。
銷售和營銷。與截至2022年9月30日的九個月相比，截至2023年9月30日的九個月中，銷售和營銷費用增加了960萬美元，增長了12％。這一增長是由於股票薪酬支出增加了720萬美元，收入增長提高導致薪酬支出增加了250萬美元，以及隨着面對面活動的迴歸，廣告和差旅費用增加了220萬美元。重組成本減少了230萬美元，部分抵消了這些增長。銷售和營銷費用的剩餘增長是根據幾個非實質性差異彙總的。
技術和開發。與截至2022年9月30日的九個月相比，截至2023年9月30日的九個月中，技術和開發支出相對持平。這是由於對我們產品的長期投資導致勞動力資本化增加，薪酬支出減少了840萬美元，專業費用和其他費用減少了70萬美元。股票薪酬支出增加650萬美元、軟件應用支出增加130萬美元和重組成本增加120萬美元部分抵消。技術和開發支出的剩餘增長是根據幾個非實質性差異彙總的。
一般和行政。與截至2022年9月30日的九個月相比，截至2023年9月30日的九個月中，一般和管理費用增加了2960萬美元，增長了53％。這一增長歸因於股票薪酬支出增加了1,880萬美元，薪酬支出增加了580萬美元，審計、税務、法律和其他服務（包括我們的S-3表格申報和二次承保發行）產生的專業費用增加了400萬美元，壞賬支出增加了160萬美元。50萬美元的重組遣散費減少部分抵消了這些增長。一般和行政開支的剩餘增長是根據幾項非實質性差異彙總而成的。
折舊和攤銷。與截至2022年9月30日的九個月相比，截至2023年9月30日的九個月中，折舊和攤銷費用增加了280萬美元，增長了7％。這一增長是由於與內部使用軟件資本化相關的攤銷費用增加了350萬美元，但被無形資產攤銷費用減少80萬美元和不動產、廠房和設備折舊費用減少10萬美元所抵消。
外匯虧損，淨額。 與截至2022年9月30日的九個月相比，截至2023年9月30日的九個月中，外匯虧損淨額減少了260萬美元，下降了73％。虧損是由波動造成的，波動主要歸因於英鎊和歐元相對於美元的匯率波動。
利息支出，淨額
利息支出，淨額。與截至2022年9月30日的九個月相比，截至2023年9月30日的九個月中，利息支出淨增加了390萬美元，增長了66％。淨利息支出的增加歸因於宏觀經濟環境的推動下，左輪手槍的利率從2022年9月30日的4.6％提高到2023年9月30日的7.3％，但部分被償還未償債務所導致的利息減少以及現金餘額的利息收入增加所抵消。
員工留用税收抵免
員工留存税收抵免。截至2023年9月30日的九個月中，沒有員工留存税收抵免。在截至2022年9月30日的九個月中，員工留存税收抵免額為700萬美元。員工留存税抵免是根據CARES法案於2022年提交的。
所得税福利（準備金）
所得税福利（準備金）。與截至2022年9月30日的九個月相比，截至2023年9月30日的九個月中，所得税收益（準備金）增加了1130萬美元，增長了223％。税收優惠的增加主要是由於截至2023年9月30日的九個月中賬面虧損與截至2022年9月30日的九個月的賬面收入相比，以及根據《美國國税法》第162（m）條規定的不可扣除的高管薪酬以及包括股票薪酬在內的離散項目產生的賬面虧損。
非公認會計準則財務指標
我們使用補充業績衡量標準，這些指標來自我們的合併財務信息，但未在根據美國公認會計原則編制的合併財務報表中列報。調整後的息税折舊攤銷前利潤是管理層用來評估我們的業務和監控持續經營業績的主要財務績效指標。我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為折舊和攤銷前的淨收益（虧損）、股票薪酬、利息支出、所得税、收購、重組和整合成本、員工留存税收抵免、外匯損益和其他一次性非經常性成本。調整後的息税折舊攤銷前利潤率表示適用期間的調整後息税折舊攤銷前利潤除以根據美國公認會計原則列報的該期間的收入。
我們使用非公認會計準則財務指標來補充按美國公認會計原則列報的財務信息。我們認為，將某些項目排除在美國公認會計準則業績中可以使管理層更好地瞭解我們各個時期的合併財務業績，更好地預測我們未來的合併財務業績，因為預測的詳細程度與編制基於美國公認會計準則的財務指標時使用的詳細程度不同。此外，我們認為，這些非公認會計準則財務指標為我們的股東提供了有用的信息，有助於他們更好地瞭解我們的經營業績，使他們能夠進行更有意義的逐期比較，從而幫助他們評估我們的經營業績。儘管我們認為這些指標對投資者和分析師有用，原因與它們對管理層有用的原因相同，但這些指標不能替代或優於美國公認會計準則財務指標或披露，只能與根據公認會計原則公佈的財務信息一起閲讀。我們的非公認會計準則財務指標可能無法與其他公司的同名指標相提並論。其他公司，包括我們所在行業的公司，對非公認會計準則財務指標的計算方式可能與我們不同，這限制了這些指標在比較方面的用處。
調整後的息税折舊攤銷前利潤與其最直接可比的美國公認會計準則財務指標淨收益（虧損）的對賬如下所示。我們鼓勵您在查看所列每個時期的非公認會計準則財務指標的列報時同時查看對賬情況。在未來的財政期間，我們可能會排除此類項目，並可能產生與這些排除項目相似的收入和支出。
調整後 EBITDA
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計，百分比除外） | | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 淨收益（虧損） | | $ | (13,749) | | | $ | 767 | | | $ | (2,926) | | | $ | 3,887 | |
| 折舊和攤銷 | | 14,027 | | | 12,617 | | | 40,373 | | | 37,585 | |
| 基於股票的薪酬 | | 13,900 | | | 14,247 | | | 65,641 | | | 33,107 | |
| 利息支出，淨額 | | 3,109 | | | 2,619 | | | 9,747 | | | 5,859 | |
| 所得税準備金（福利） | | 19,841 | | | 1,287 | | | (6,240) | | | 5,083 | |
| 收購、重組和整合成本 | | 1,353 | | | 1,518 | | | 2,974 | | | 4,396 | |
外匯虧損，淨額(1) | | 2,078 | | | 4,064 | | | 931 | | | 3,551 | |
| 員工留用税收抵免 | | — | | | (6,981) | | | — | | | (6,981) | |
| 資產減值和其他成本 | | 11 | | | 6 | | | 1,517 | | | 55 | |
| 調整後 EBITDA | | $ | 40,570 | | | $ | 30,144 | | | $ | 112,017 | | | $ | 86,542 | |
| 收入 | | $ | 120,331 | | | $ | 101,343 | | | $ | 340,074 | | | $ | 290,913 | |
| 淨收益（虧損）利潤率 | | (11) | % | | 1 | % | | (1) | % | | 1 | % |
| 調整後的息税折舊攤銷前利潤率 | | 34 | % | | 30 | % | | 33 | % | | 30 | % |
(1)淨外匯虧損調整在截至2022年6月30日的三個月及以後各期內有效。對於2022年6月30日之前的時期，調整後的息税折舊攤銷前利潤尚未經過重估，因為此類調整在此類時期內本來並不重要。
流動性和資本資源
普通的
我們認為，現有的9,220萬美元現金等價物，包括截至2023年9月30日的九個月中運營產生的7,410萬美元現金，以及根據我們的循環信貸協議（詳見下文）截至2023年9月30日的1.25億美元可用信貸餘額，將足以滿足至少未來12個月的營運資金和資本支出需求。
我們的主要承諾包括辦公空間運營租賃下的債務、與託管和數據服務相關的購買承諾以及長期債務的償還。我們根據運營租賃租賃辦公空間，這些租約將在2027年3月之前的不同日期到期，截至2023年9月30日，這些租約下不可取消的付款總額為3,330萬美元。截至2023年9月30日，與託管服務相關的不可取消的購買承諾總額為1.639億美元，截至2026年。
我們的運營資金主要來自資產負債表上的現金和債務融資。我們相信，我們現有的現金和現金等價物、我們的左輪手槍和運營部門提供的現金將足以滿足我們在未來十二個月及以後的營運資本和資本支出以及現金需求。我們預計，隨着運營效率的提高和規模經濟的提高，我們的運營現金流將進一步改善。我們未來的資本需求將取決於許多因素，包括我們的增長率、支持開發工作的支出時間和範圍、擴大銷售和營銷活動、推出新的和增強型產品和服務，以及市場對我們產品的持續接受程度。將來，我們可能會達成收購或投資補充業務、服務和技術（包括知識產權）的安排。
我們可能需要尋求額外的股權或債務融資。如果需要從外部來源獲得額外資金，我們可能無法按照我們可接受的條件籌集資金，或者根本無法籌集資金。如果我們無法籌集更多資金或產生必要的現金流來擴大業務和投資新技術，那可能會降低我們成功競爭的能力，損害我們的經營業績。
信貸協議
2021年9月29日，我們與多家貸款機構簽訂了信貸協議，該協議於2023年6月23日進行了修訂（經修訂的 “信貸協議”）。信貸協議規定了3億美元的循環信用貸款（“循環貸款”）的承付款，在特定情況下，金額可以增加或減少，信用證分限額為3,000萬美元，另類貨幣分限額為1億美元。此外，信貸協議還規定可以申請增量定期貸款，每筆貸款的最低金額為500萬美元。信貸協議下的借款可用於營運資金和其他一般公司用途，包括用於信貸協議允許的收購。左輪手槍將於 2026 年成熟。
2023年6月23日，公司簽訂了信貸協議第一修正案，將未償借款的市場利率從倫敦銀行同業拆借利率改為SOFR。信貸協議第一修正案在修正生效日（即2023年6月30日）任何未償倫敦銀行同業拆借利率借款的適用利息期結束時生效。根據第一修正案，信貸協議下適用於週轉利率的利率可由我們選擇：（i）美元貸款，（x）基準利率，等於（a）最優惠利率（定義見信貸協議），（b）聯邦基金有效利率加0.5％，以及（c）調整後期限SOFR，其計算方法為（i）之和紐約聯邦儲備銀行公佈的為期一個月的利息期限SOFR，以及 (ii) 信貸利差調整為每年0.10％（下限為0.0％）（每個期限按信貸協議中的定義）加上1％，或者（ii）如果是以英鎊或歐元計價的RFR貸款（定義見信貸協議），（x）適用的RFR（定義見信貸協議），或（y）適用的期限 RFR（定義見信貸協議），再加上每個條款（i）和（ii）的適用利率（定義見信貸協議）。（i）基準利率貸款的適用利率在每年0.75％至1.50％之間，（ii）定期SOFR貸款（定義見信貸協議）的適用利率為每年1.75％至2.50％，（iii）以英鎊計價的RFR貸款的適用利率在1.7826％至2.5326％之間，（iv）以歐元計價的RFR貸款的適用利率在1.7965％至2.5456％之間，在每種情況下，均基於優先擔保淨槓桿比率（如信貸協議中所定義）。基準利率借款只能以美元進行。在信貸協議期限內，公司還根據優先擔保淨槓桿比率（如信貸協議中所定義）支付的承諾費，從循環承諾中平均每日未提取部分的0.20％至0.35％不等。截至2023年9月30日，利率為7.3％。
信貸協議包含契約，要求每季度和每年提交某些財務信息。此外，我們還必須遵守某些財務契約，例如將總淨槓桿率（定義見信貸協議）維持在3.50至1.00或以下，並將最低利息覆蓋率（定義見信貸協議）維持在2.50比1.00之間。截至2023年9月30日，該公司遵守了信貸協議中包含的所有契約。根據目前的事實和情況，我們認為現有現金加上運營產生的現金流將足以滿足我們的現金需求並遵守契約。
信貸協議下對子公司的限制
該公司是一家控股公司，基本上通過其子公司開展所有活動，沒有自己的重大業務或直接未償債務債務。公司的全資子公司受信貸協議中規定的條款和限制的約束，這些條款和限制除其他外，限制了公司子公司發放貸款或預付款或支付股息或分配的能力。按照慣例，這些限制受《信貸協議》中規定的特定例外情況的約束。信貸協議對公司子公司施加的限制沒有影響，預計也不會對公司履行現金義務的能力產生影響，因為公司幾乎所有的合併現金債務都是公司子公司的債務，信貸協議的條款通常允許這些款項付款。
現金流
下表彙總了我們在所述期間來自運營、投資和融資活動的合併現金流。
| | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | 截至9月30日的九個月 |
| | | 2023 | | 2022 |
| 經營活動提供的淨現金 | | $ | 74,118 | | | $ | 47,560 | |
| 用於投資活動的淨現金 | | (25,493) | | | (12,472) | |
| 用於融資活動的淨現金 | | (42,180) | | | (29,195) | |
| 現金和現金等價物以及限制性現金的淨增長 | | $ | 6,445 | | | $ | 5,893 | |
| 匯率變動對現金和現金等價物以及限制性現金的影響 | | (1,330) | | | (5,396) | |
| 期初的現金、現金等價物和限制性現金 | | 89,671 | | | 76,078 | |
| 期末現金、現金等價物和限制性現金 | | $ | 94,786 | | | $ | 76,575 | |
經營活動
在截至2023年9月30日的九個月中，經營活動提供的淨現金為7,410萬美元，其中經摺舊和攤銷非現金支出調整後的淨虧損為290萬美元，股票薪酬為6,560萬美元，壞賬支出為220萬美元，債務發行成本攤銷30萬美元，未實現外幣虧損為60萬美元，但營運資金減少141美元部分抵消百萬美元，以及1,800萬美元的遞延税收優惠。
在截至2022年9月30日的九個月中，經營活動提供的淨現金為4,760萬美元，其中經摺舊和攤銷非現金支出調整後的淨收入為390萬美元，股票薪酬為3,310萬美元，外匯虧損為350萬美元，壞賬支出60萬美元，債務發行成本攤銷30萬美元，部分被700萬美元的員工留存税抵免所抵消，營運資金減少了2,400萬美元，遞延税收優惠減少了70萬美元。
投資活動
在截至2023年9月30日的九個月中，用於投資活動的現金為2550萬美元，反映了與我們的內部使用軟件相關的資本化成本為2350萬美元，購買了200萬美元的房地產和設備。
截至2022年9月30日的九個月中，用於投資活動的現金為1,250萬美元，反映了與我們的內部使用軟件相關的資本化成本為1,000萬美元，為收購Context和Amino Payments支付了160萬美元，購買了90萬美元的財產和設備。
融資活動
截至2023年9月30日的九個月中，用於融資活動的現金為4,220萬美元，這是由於未償長期債務的淨償還額為5,000萬美元，但被行使股票期權的560萬美元和ESPP下購買股票的220萬美元所抵消。
截至2022年9月30日的九個月中，用於融資活動的現金為2920萬美元，反映了為股票回購支付的現金2370萬美元，償還了180萬美元的未償短期債務，償還了2,500萬美元的未償長期債務，被髮行債務的1,500萬美元，行使的股票期權收益590萬美元以及從ESPP收到的40萬美元現金所抵消。
賠償協議
在正常業務過程中，我們簽訂的協議範圍和條款各不相同，根據這些協議，我們同意向客户提供賠償，包括但不限於因違反此類協議、我們提供的服務或第三方提出的知識產權侵權索賠而造成的損失。此外，我們已經與我們的董事以及某些高級管理人員和僱員簽訂了賠償協議，除其他外，這將要求我們對他們因其作為董事、高級管理人員或僱員的身份或服務而可能產生的某些責任進行賠償。沒有人要求我們根據此類協議提供賠償，據我們所知，沒有任何索賠可能對我們的合併資產負債表、合併運營報表和綜合虧損表或合併現金流量表產生重大影響。
《就業法》
根據2012年《Jumpstart Our Business Startups法》（“喬布斯法案”）的規定，我們目前有資格成為 “新興成長型公司”。只要我們是 “新興成長型公司”，我們就可以利用適用於其他不是 “新興成長型公司” 的上市公司的各種報告要求的某些豁免，包括但不限於不要求遵守薩班斯-奧克斯利法案第404（b）條的審計師認證要求，減少定期報告和委託書中有關高管薪酬的披露義務，豁免持股要求對高管的 “按薪交費” 諮詢性投票薪酬和關於解僱協議補償的股東諮詢投票。
《就業法》還允許像我們這樣的新興成長型公司利用延長的過渡期來遵守適用於上市公司的新會計準則或修訂後的會計準則。我們選擇 “選擇加入” 這個延長的過渡期，以遵守新的或修訂的會計準則，因此，我們不會像其他不拖延地遵守此類新會計準則或修訂後的會計準則的上市公司一樣適用相同的新或修訂後的會計準則。
2023年6月30日，即我們2023年第二財季的最後一天，非關聯公司持有的普通股市值超過7億美元。因此，從2023年12月31日起，我們將被視為大型加速申報人。因此，我們將不能（i）有資格成為新興成長型公司，（ii）無法利用延長的期限來遵守適用於上市公司的新會計準則或修訂後的會計準則，從截至2023年12月31日的10-K表年度報告開始。
關鍵會計估計
對我們的財務狀況和經營業績的討論和分析基於我們的合併財務報表，這些報表是根據美國公認會計原則編制的。這些財務報表的編制要求管理層做出估算和判斷，這些估計和判斷會影響截至財務報表之日報告的資產和負債金額、收入和支出以及或有資產和負債的相關披露。在不同的假設或條件下，實際業績可能與這些估計值不同，從而影響我們報告的經營業績和財務狀況。
與 “附註2——重要會計政策的列報基礎和摘要” 中描述的關鍵會計估計以及我們在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中列出的合併財務報表相比，我們的關鍵會計政策和估算沒有重大變化。
最近的會計公告
有關我們最近通過的會計聲明和最近發佈的尚未通過的會計準則的描述，請參閲我們的簡明合併財務報表附註2（j）：“重要會計政策的列報基礎和摘要——尚未通過的會計聲明”，該聲明包含在本10-Q表季度報告第一部分第1項。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
市場風險是指由於金融市場價格和利率的不利變化而可能影響我們的財務狀況的損失風險。我們的市場風險敞口主要是通貨膨脹或利率的潛在變化造成的風險敞口的結果。我們不持有用於交易目的的金融工具。
外幣兑換風險
我們的外國子公司的功能貨幣是各自的當地貨幣。我們的大部分銷售額都以美元計價，因此我們的收入目前沒有受到重大外匯風險的影響。我們的運營費用以業務所在國家的貨幣計價，這些國家主要位於美國、英國、愛爾蘭、法國、德國、意大利、西班牙、新加坡、澳大利亞、日本、印度和北歐。因此，我們的合併經營業績和現金流會因外幣匯率的變化而受到波動的影響，並且將來可能會因外匯匯率的變化而受到不利影響。迄今為止，我們尚未就外幣風險或其他衍生金融工具達成任何套期保值安排。在截至2023年9月30日的九個月中，假設適用於我們業務的美元與外幣匯率上漲10％，加上美元走強，將對淨虧損產生約610萬美元的負面影響。
利率風險
我們的主要市場風險敞口正在改變以歐元為基礎的利率。由於許多因素，包括歐盟和美國的貨幣和税收政策、美國和國際經濟因素以及我們無法控制的其他因素，利率風險高度敏感。週轉利率按適用利率計息，美元貸款 (x) 基準利率，該利率等於 (a) 最優惠利率、(b) 聯邦基金有效利率加 0.5% 和 (c) 調整後期限SOFR，其計算方法為紐約聯邦儲備銀行公佈的適用利息期（如信貸協議中所定義）的（i）期限SOFR之和（ii））信貸利差調整為每年0.10％（下限為0.10％）。對於歐元美元借款，週轉利率的適用利率等於（a）適用的RFR或（b）適用的RFR，以及（i）基準利率貸款的適用年利率在0.75％至1.50％之間，（ii）SOFR貸款的適用利率在每年1.75％至2.50％之間，（iii）以英鎊計價的RFR貸款的適用利率在1.7826％至2.5326％之間根據優先擔保淨槓桿比率，以歐元計價的RFR貸款的％和（iv）在每種情況下均在1.7956％至2.5456％之間。此外，在信貸協議期限內，我們將根據優先擔保淨槓桿比率支付週轉承諾中平均每日未提取部分的0.20％至0.35％不等。
美聯儲可能會進一步提高聯邦基金利率，這可能會對全球匯率產生下游影響，並對我們報告的業績產生進一步的不利影響。截至2023年9月30日，我們的週轉賬下未償債務總額為1.75億美元。根據這些未繳款項，在十二個月內將市場利率提高或降低100個基點將分別導致利息支出變動180萬美元或收益180萬美元。
截至2023年9月30日，由於我們貨幣市場基金的性質和金額，我們因與現金等價物投資組合的投資收益相關的利率變化而產生的風險敞口並不大。假設利率提高或降低100個基點不會對我們的利息收入和財務業績產生實質性影響。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
截至2023年9月30日，我們的管理層在首席執行官兼首席財務官的參與下，評估了1934年《證券交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條規定的披露控制和程序的有效性。
我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，由於我們對財務報告的內部控制存在重大缺陷，截至2023年9月30日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上無效。
財務報告內部控制的重大弱點
重大缺陷是指財務報告內部控制中的缺陷或缺陷的組合，因此很有可能無法及時防止或發現公司年度或中期財務報表的重大錯報。
我們此前發現，財務報告的內部控制仍然存在重大缺陷。我們設計的政策沒有保留關鍵控制程序運作證據，也沒有足夠的證據證明監測控制措施足以對與我們的財務報告內部控制相關的活動進行適當的監督。此外，我們沒有設計和維護控制措施，以確保（i）在手動控制操作中進行適當的職責分離，以及（ii）以適當的精度對賬對賬、日記賬分錄以及資產負債表和損益表波動分析進行了審查。此外，公司沒有為與編制合併財務報表相關的信息系統設計和維持對信息技術或信息技術一般控制的有效控制。具體而言，我們沒有設計和維護 (i) 財務系統的程序變更管理控制措施，以確保適當識別、測試、授權和實施影響財務 IT 應用程序和基礎會計記錄的 IT 計劃和數據變更；(ii) 用户訪問控制以確保適當的職責分離，將財務應用程序、程序和數據的用户和特權訪問權限充分限制為相應人員；(iii) 計算機操作以確保關鍵批處理作業得到監控，權限得到適當授權，數據備份得到授權和監控，以及 (iv) 對項目開發進行測試和批准控制，以確保新軟件開發符合財務相關IT系統的業務和IT要求。
管理層的補救措施
我們將繼續採取措施修復已發現的重大弱點。這些措施包括 (i) 正式確定我們關於在控制程序運作中保留證據的會計政策；(ii) 改進我們的控制框架，包括適當的職責分離和圍繞控制的適當精確度進行定義，包括賬目對賬、日記賬分錄以及資產負債表和損益表波動分析；(iii) 設計和記錄與財務報告內部控制相關的系統和應用程序的信息技術一般控制的執行情況，特別是在用户訪問、變更管理、計算機操作和程序開發控制方面。
在截至2023年9月30日的季度中，我們繼續採取補救措施，採取了以下措施來加強我們的控制環境：
•繼續聘請一家全球會計諮詢公司協助我們對財務報告的內部控制進行記錄、評估、補救和測試；
•與經驗豐富的人員合作監督我們的內部控制計劃，並與管理層合作設計和實施財務報告內部控制；
•僱用了更多經驗豐富的會計和財務資源，以支持對財務報告的關鍵內部控制的運作；
•正式確定了我們的控制框架的設計，並根據經修訂的2002年《薩班斯-奧克斯利法案》制定了持續的測試計劃，以支持管理層對內部控制的評估；
•制定了一項持續計劃，為我們的團隊成員提供有關財務報告內部控制的適當培訓；
•制定了詳細的行動計劃，以解決在業務流程和財務系統中發現的影響我們財務報告的控制缺陷；
•實施了新的 ERP 系統，以幫助簡化流程、增強自動化控制並強制執行職責分離；以及
•對主要財務報告系統進行了全面的職責分工評估，緩解措施正在實施中。
儘管我們認為這些努力將改善我們對財務報告的內部控制，但在我們完成補救工作並隨後對其有效性進行評估之前，我們無法得出我們正在採取的措施是否會糾正財務報告內部控制中的重大弱點的結論。
截至2023年9月30日，在某些情況下，控制措施在足夠長的時間內尚未生效，無法得出結論，這些措施在期末是有效的。此外，還有其他補救措施正在進行中，以進一步加強支持我們對財務報告的內部控制的系統和相關控制措施。這些行動需要接受高級管理層的持續審查和審計委員會的監督，我們可以得出結論，需要採取更多措施來糾正重大缺陷。我們將繼續監控進展情況，並在必要時對補救計劃進行任何更改。
儘管我們正在開展補救活動以加強控制，但只有在管理層完成上述措施的實施並且控制措施持續足夠長的時間並且管理層通過測試得出這些控制措施有效的結論之前，才會認為重大缺陷已得到糾正。我們將繼續監測與未來對財務報告和披露控制及程序的內部控制有效性的評估相關的補救措施的有效性，我們將根據情況對補救計劃進行任何修改並採取我們認為適當的其他行動。
財務報告內部控制的變化
如上文 “管理層的補救措施” 部分所述，在截至2023年9月30日的三個月中，我們對財務報告的內部控制發生了變化，這些變化對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響，或者有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
對控制有效性的固有限制
由於其固有的侷限性，披露控制和程序以及財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來時期任何成效評估的預測都可能受到以下風險的影響：由於條件的變化，控制可能變得不足，或者遵守政策或程序的程度可能會惡化。
第二部分
其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們曾經或可能不時參與我們正常業務過程中出現的各種法律訴訟和索賠。目前，我們和我們的任何子公司都不是任何法律訴訟的當事方，我們各自的財產也不是這些訴訟的主體，如果對我們作出不利裁決，就會對我們產生重大不利影響。
第 1A 項。風險因素
除下文所述外，截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中，第1部分第1A項 “風險因素” 中披露的風險因素沒有重大變化。
我們目前有資格成為 “新興成長型公司”；但是，自2023年12月31日起，我們將不再符合資格，並將被要求遵守《薩班斯-奧克斯利法案》第404條的審計師認證要求。
我們目前有資格成為經修訂的《證券法》第2（a）條所定義的 “新興成長型公司”，並選擇利用新的或修訂的財務會計準則過渡期延長的好處，以及《喬布斯法》規定的某些其他豁免和降低的報告要求。因此，根據《薩班斯-奧克斯利法案》第404（b）條，我們沒有被要求就我們的財務報告內部控制系統提供審計師認證報告。根據公司截至2023年6月30日非關聯公司持有的有表決權和無表決權普通股的全球總市值，該公司將成為 “大型加速申報人”，並從2023年12月31日起失去新興成長型公司地位。因此，我們的獨立註冊會計師事務所將被要求在截至2023年12月31日止年度的年度報告中提供有關我們的財務報告內部控制系統的認證報告。
我們之前發現，財務報告的內部控制仍然存在重大缺陷。我們正在努力盡可能高效、高效地修復這些重大缺陷，預計全面補救措施可能會持續到2023年12月31日之後。我們無法保證我們迄今為止已經採取和計劃採取的措施足以糾正我們發現的重大弱點或避免未來出現其他重大弱點。如果我們無法糾正重大缺陷，我們的審計師將無法根據《薩班斯-奧克斯利法案》第404（b）條就我們的財務報告內部控制系統提供不合格的審計師認證報告。如果我們無法斷言我們對財務報告的內部控制是有效的，或者如果我們的獨立註冊會計師事務所無法對財務報告的內部控制的有效性發表無保留意見，或者表達負面意見，則投資者可能會對我們財務報告的準確性和完整性失去信心，我們的股價可能會受到不利影響。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
沒有。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
內幕交易安排
在截至2023年9月30日的季度中，我們的任何董事或高級職員（定義見經修訂的1934年《證券交易法》第16條）， 採用要麼 終止a “規則10b5-1交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”（均定義見S-K條例第408（a）和（c）項）。
第 6 項。展品
以下是作為本報告一部分提交或提供的所有證物清單：
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展覽
數字 | | 描述 |
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| 3.1 | | Integral Ad Science Holding Corp. 公司註冊證書，日期為2021年6月29日（參照公司於2021年7月2日提交的表格8-K附錄3.1合併）。 |
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| 3.2 | | Integral Ad Science Holding Corp. 章程，日期為2021年6月29日（參照公司於2021年7月2日提交的8-K表附錄3.2納入）。 |
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| 31.1 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法規則》第13a-14（a）條對首席執行官的認證，特此提交。 |
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| 31.2 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法規則》第13a-14（a）條對首席財務官的認證，特此提交。 |
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| 32.1** | | 根據《美國法典》第18章第1350條對首席執行官的認證，隨函附上。 |
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| 32.2** | | 根據《美國法典》第18章第1350條對首席財務官的認證，隨函附上。 |
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| 101.INS | | 內聯 XBRL 實例文檔 |
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| 101.SCH | | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 |
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| 101.CAL | | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
| |
| 101.DEF | | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
| |
| 101.LAB | | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
| |
| 101.PRE | | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 |
| |
| 104 | | 封面交互式數據文件（格式為內聯 XBRL 幷包含在附錄 101 中） |
| | | | | |
| ** | 本文附錄32.1和附錄32.2中提供的認證被視為本10-Q表季度報告所附的認證，就經修訂的1934年《證券交易法》第18條而言，除非註冊人以引用方式特別將其納入，否則不得被視為 “已提交”。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促成由經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| Integral Ad Science Holding |
| | |
| 日期：2023 年 11 月 2 日 | 來自： | | /s/tania Secor |
| | | 坦尼亞塞科爾 |
| | | 首席財務官
（首席財務官兼首席會計官） |
