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LimitedMember2022-02-180000105319WW：數字訂閲收入成員2022-07-032022-10-010000105319WW：ProductSalesAndOtherMembers2022-01-022022-10-010000105319WW：國際細分市場成員WW：訂閲收入NetMember2022-01-022022-10-010000105319國家：加利福尼亞州2023-09-300000105319Ww:EightPointSixTwentyFivePercentSeniorNotesDueInTwoThousandTwentyFiveMember2021-04-130000105319Ww:TermLoanFacilityDueAprilThirteenTwoThousandTwentyEightMember2023-09-300000105319WW：國際會員2022-07-032022-10-0100001053192015-10-182015-10-180000105319美國-公認會計準則：法國權利成員國家：加利福尼亞州2022-07-032022-10-010000105319美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-09-3000001053192023-07-010000105319美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2022-07-020000105319WW：數字訂閲收入成員2023-07-022023-09-300000105319WW：北美細分市場成員2022-01-010000105319SRT：最小成員數2023-01-012023-09-300000105319美國-公認會計準則：法國權利成員國家：新西蘭2023-05-070000105319美國-公認會計準則：法國權利成員SRT：最大成員數2023-05-072023-05-070000105319SRT：場景先前報告的成員2022-10-022022-12-310000105319WW：財政年度兩千和二十萬計劃成員WW：租賃終止和其他相關成本成員2022-01-022022-12-310000105319WW：財政年度兩千和二十萬計劃成員WW：員工離職福利成本成員2019-12-292021-01-020000105319Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-01-022022-10-010000105319美國-公認會計準則：關聯方成員WW：MsWinfreyAndHeratedRelatedEntiesMember2022-01-022022-10-01Xbrli：純Xbrli：共享全球：細分市場ISO 4217：美元ISO 4217：美元Xbrli：共享

(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒不是☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒不是☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐不是☒

租契

在…2023年9月30日和2022年12月31日，公司的租賃資產和租賃負債，主要用於其工作室和公司辦公室，如下：


	2023年9月30日		2022年12月31日
資產：
經營租約	$	55,414	$	75,696
融資租賃		10		54
租賃資產總額	$	55,424	$	75,750

負債：
當前
經營租約	$	9,804	$	17,955
融資租賃		9		31
非電流
經營租約		56,643		68,099
融資租賃		0		7
租賃總負債	$	66,456	$	86,092

對於截至2023年9月30日和2022年10月1日的三個月和九個月，公司租賃費用的組成部分如下：


	截至三個月						九個月結束
	9月30日，			10月1日，			9月30日，		10月1日，
	2023			2022			2023		2022
經營租賃成本：
固定租賃成本	$	4,312		$	9,071		$	17,423	$	24,974
租賃終止(福利)成本		(538	)		(189	)		11,512		1,912
可變租賃成本		15			7			46		20
經營租賃總成本	$	3,789		$	8,889		$	28,981	$	26,906
融資租賃成本：
租賃資產攤銷		5			25		$	43	$	86
租賃負債利息		0			4			1		6
融資租賃總成本	$	5		$	29		$	44	$	92
總租賃成本	$	3,794		$	8,918		$	29,025	$	26,998

正如先前披露的，隨着其房地產投資組合的持續合理化，該公司於2023財年第一季度簽訂了分租合同，開始日期為2023財年第一季度。該公司記錄了$931及$2,455的分租收入截至2023年9月30日的三個月和九個月，以抵消一般和行政費用。

在…2023年9月30日和2022年12月31日，公司的加權平均剩餘租賃期限和加權平均貼現率如下：


	2023年9月30日		2022年12月31日
加權平均剩餘租賃年限(年)
經營租約		7.42		6.90
融資租賃		0.62		1.00

加權平均貼現率
經營租約		7.48		7.03
融資租賃		3.91		3.52

該公司的租約還有剩餘的租賃期S.的.0至9年份使用加權平均租期的7.42 截至2023年9月30日。

WW國際，Inc.及附屬公司

未經審計的合併財務報表附註

(以千為單位，每股和單位金額除外)

在…2023年9月30日，公司租賃負債在接下來的五個會計年度及以後的每一年的到期日如下：


	運營中租契		金融租契		總計
2023財年剩餘時間	$	2,778	$	2	$	2,780
2024財年		15,307		7		15,314
2025財年		13,054		—		13,054
2026財年		10,056		—		10,056
2027財年		9,590		—		9,590
2028財年		9,277		—		9,277
此後		26,919		—		26,919
租賃付款總額	$	86,981	$	9	$	86,990
扣除計入的利息		20,534		0		20,534
租賃負債現值	$	66,447	$	9	$	66,456

與租賃有關的補充現金流量資料截至2023年9月30日和2022年10月1日的9個月情況如下：


	九個月結束
	9月30日，			10月1日，
	2023			2022
為計入租賃負債的金額支付的現金
來自經營租賃的經營現金流	$	17,826		$	24,244
融資租賃的營運現金流	$	1		$	6
融資租賃產生的現金流	$	43		$	86

以(修改後)新的經營租賃負債換取(修改後)租賃資產	$	(6,683	)	$	11,160
以新融資租賃負債換取的租賃資產	$	—		$	44

收入

收入在承諾的服務或商品的控制權轉移給公司的客户時確認，金額反映了公司預期有權換取這些服務或商品的對價。

下表列出了按收入來源分列的公司收入：


	截至三個月				九個月結束
	9月30日，		10月1日，		9月30日，		10月1日，
	2023		2022		2023		2022
數字訂閲收入	$	140,889	$	155,881	$	437,613	$	521,582
研討會+數字收費		52,618		64,865		171,473		196,540
臨牀訂閲收入		9,989		—		17,581		—
訂閲收入，淨額	$	203,496	$	220,746	$	626,667	$	718,122
產品銷售和其他，淨額		11,375		28,972		56,927		98,810
收入，淨額	$	214,871	$	249,718	$	683,594	$	816,932

WW國際，Inc.及附屬公司

未經審計的合併財務報表附註

(以千為單位，每股和單位金額除外)

截至2022年10月1日止三個月及九個月的分部資料以下列示已更新，以反映新的可報告分部結構。下表列出了按收入來源和部門分列的公司收入：


	截至2023年9月30日的三個月
	北美		國際		總計
數字訂閲收入	$	92,437	$	48,452	$	140,889
研討會+數字收費		42,867		9,751		52,618
臨牀訂閲收入		9,989		—		9,989
訂閲收入，淨額	$	145,293	$	58,203	$	203,496
產品銷售和其他，淨額		9,394		1,981		11,375
收入，淨額	$	154,687	$	60,184	$	214,871


	截至2022年10月1日的三個月
	北美		國際		總計
數字訂閲收入	$	102,735	$	53,146	$	155,881
研討會+數字收費		52,113		12,752		64,865
訂閲收入，淨額	$	154,848	$	65,898	$	220,746
產品銷售和其他，淨額		21,621		7,351		28,972
收入，淨額	$	176,469	$	73,249	$	249,718


	截至2023年9月30日的9個月
	北美		國際		總計
數字訂閲收入	$	285,655	$	151,958	$	437,613
研討會+數字收費		138,639		32,834		171,473
臨牀訂閲收入		17,581		—		17,581
訂閲收入，淨額	$	441,875	$	184,792	$	626,667
產品銷售和其他，淨額		46,025		10,902		56,927
收入，淨額	$	487,900	$	195,694	$	683,594


	截至2022年10月1日的9個月
	北美		國際		總計
數字訂閲收入	$	342,489	$	179,093	$	521,582
研討會+數字收費		155,558		40,982		196,540
訂閲收入，淨額	$	498,047	$	220,075	$	718,122
產品銷售和其他，淨額		71,478		27,332		98,810
收入，淨額	$	569,525	$	247,407	$	816,932

有關合同餘額的信息

對於訂閲收入，公司可以在提供服務之前收取費用。在提供服務之前收取的任何金額都記錄在遞延收入中。如果沒有收取款項，但提供了服務並確認了收入，則該數額記入應收賬款。公司遞延收入的期初和期末餘額如下：


	延期			延期
	收入			收入-長期
截至2022年12月31日的餘額	$	32,156		$	360
期內淨增(減)額		289			(155	)
截至2023年9月30日的餘額	$	32,445		$	205

截至2022年1月1日的餘額	$	45,855		$	28
期內淨(減)增		(6,083	)		11
截至2022年10月1日的餘額	$	39,772		$	39

WW國際，Inc.及附屬公司

未經審計的合併財務報表附註

(以千為單位，每股和單位金額除外)

截至2022年12月31日，從當期遞延收入中確認的收入為$31,855截至2023年9月30日的9個月。截至2022年1月1日，從當前遞延收入中確認的收入為#美元。44,375對於截至2022年10月1日的9個月。本公司的長期遞延收入包括在本公司綜合資產負債表的其他負債中，是指在未來12個月內不會確認的收入，通常與作為與第三方許可方簽訂某些基於銷售的特許權使用費協議的誘因而收到的預付款有關。這筆收入在適用的協議期限內按直線攤銷。

收購

序列的獲取

在……上面2023年4月10日(“完成日期”)，本公司完成了先前宣佈的對Sequence，a Delware Corporation(“Sequence”)的收購，符合於2023年3月4日由公司、Well Holdings，Inc.、Sequence和Fortis Advisors LLC(特拉華州一家公司)和Fortis Advisors LLC(特拉華州一家有限責任公司)簽署的協議和合並計劃中規定的條款和條件，該協議和計劃於2023年3月4日由本公司、Sequence和Fortis Advisors LLC(特拉華州一家有限責任公司)僅以Sequence(“合併協議”)股權持有人代表(定義見“合併協議”)的身份進行。據此，本公司繼續作為全資附屬公司(“收購事項”)。Sequence通過其基於訂閲的服務提供技術支持的護理平臺和移動網絡應用，其中包括全面的體重管理計劃、藥物治療、營養計劃、醫療保險協調服務以及接觸臨牀醫生、營養師、健身教練和護理協調員。

作為收購的對價，公司同意支付總額相當於#美元的款項。132,000，須受合併協議(“合併對價”)所載調整的規限。除合併協議的條款及條件另有規定外，合併代價已支付或應付如下：(I)約$64,217現金(包括約#美元)25,800順序資產負債表上的現金)和大約$34,702以大約7,996新發行的公司普通股(價值$4.34每股)，在每宗個案中，在截止日期或之後迅速支付，(Ii)$16,000現金，於2024年4月10日支付；及(Iii)$16,000以現金形式於2025年4月10日支付，每種情況下均受合併協議中規定的調整和扣除的限制。

WW國際，Inc.及附屬公司

未經審計的合併財務報表附註

(以千為單位，每股和單位金額除外)

下表顯示了收購的可識別資產、承擔的負債和商譽的收購價格分配順序：


總對價：
成交時支付的現金	$	64,217
於2024年4月10日支付的現金		16,000
於2025年4月10日支付的現金(1)		12,420
現金支付總額			$	92,637
減少合併後歸屬的基於股票的薪酬支出				(3,882	)

已發行普通股		7,996
截至2023年4月10日的股價 (2)	$	4.12
股票發行總收購價(2)				32,943
合併綜合考慮事項			$	121,698

收購的資產：
現金	$	25,776
預付費用和其他流動資產		2,220
財產、廠房和設備		34
無形資產		7,768
收購的總資產				35,798

承擔的負債：
應付帳款	$	70
應計負債		14
遞延收入		1,300
遞延税項負債		1,906
承擔的總負債				3,290

取得的淨資產				32,508

總商譽			$	89,190

(1)

反映了$16,000於2025年4月10日作為合併對價使用公司加權平均債務成本貼現的應付現金。

(2)

代表轉讓給賣方的股份的公允價值，根據將發行的股份的數量，7,996乘以公司普通股在2023年4月10日的收盤價$4.12每股。

本次收購已按採購法核算。此次收購產生了與預期的業務協同效應等相關的商譽。商譽將不能在納税時扣除。順序經營的結果自結算日起計入本公司的綜合經營業績。

該公司發生了與交易相關的費用#美元。0及$8,605對於分別為截至2023年9月30日的三個月和九個月。這些費用與法律和專業服務有關，並在合併業務報表中確認為業務費用。

公司截至2023年9月30日的三個月和九個月的綜合經營報表包括總收入$9,989及$17,581和淨虧損#美元。3,133及$4,763，分別從序列中。

收購特許經營商

2022年2月18日，該公司收購了其愛爾蘭共和國特許經營商Denross Limited和北愛爾蘭特許經營商Checkweight Limited的全部已發行股本如下：

(a)

本公司以買入價$收購德諾斯有限公司的全部已發行股本。4,500。付款方式為2021年12月21日支付的現金(#美元650)，2022年2月18日支付的現金(美元3,100)和準備金中的現金(美元750)，其中$375於2023年2月17日支付。總購買價格分配給商譽($4,645)、遞延税項資產(美元496)完全由税收估值免税額(#美元)抵銷496)、承擔的負債(美元166)、客户關係價值($14)、現金($4)和其他應收款(#美元3)。商譽將不能在税務上扣除；以及

WW國際，Inc.及附屬公司

未經審計的合併財務報表附註

(以千為單位，每股和單位金額除外)

(b)

本公司以買入價$收購Checkweight Limited的全部已發行股本。1,500。付款方式為現金(#美元)。1,250)和準備金中的現金(美元250)，其中$125於2023年2月17日支付。總購買價格分配給商譽($1,291)、獲得的特許經營權($240)、承擔的負債(美元56)、客户關係價值($17)、遞延税項資產(美元5)完全由税收估值免税額(#美元)抵銷5)、現金($4)和其他應收款(#美元4)。商譽將不能在納税時扣除。

該等收購已按購買會計方法入賬，因此，收購特許經營權的收益自收購之日起計入本公司的綜合經營業績。

獲得的特許經營權、商譽和其他無形資產

所取得的特許經營權乃因收購本公司的特許經營地區，以及收購特許經營推廣協議及與所收購特許經營地區有關的其他因素所致。截至2023年9月30日止九個月，所取得特許經營權的賬面價值變動是由於匯率變動的影響。

商譽主要涉及1978年卡夫亨氏公司(H.J.亨氏公司的繼任者)對公司的收購，以及公司對WW.com，LLC(前身為WW.com，Inc.和WeightWatchers.com，Inc.)的收購。2005年，順位於2023年和本公司的特許經營地區。有關公司收購的更多信息，請參閲附註5。對於截至2023年9月30日的9個月，商譽賬面金額的變化是由於獲得序列和匯率變化的影響如下：


	北美			國際			總計
截至2022年1月1日的餘額	$	147,530		$	9,844		$	157,374
期內取得的商譽		—			5,936			5,936
商譽減值		(1,101	)		(2,023	)		(3,124	)
匯率變動的影響		(2,862	)		(1,326	)		(4,188	)
截至2022年12月31日的餘額	$	143,567		$	12,431		$	155,998
期內取得的商譽		89,190			—			89,190
匯率變動的影響		(6	)		(255	)		(261	)
截至2023年9月30日的餘額	$	232,751		$	12,176		$	244,927

獲得特許經營權

獲得的有限期限的特許經營權在剩餘的合同期內攤銷，通常少於一年。收購的無限期長期特許經營權至少每年進行一次潛在減值測試，如果情況需要，則更頻繁地進行測試。

在對收購的無限期存續特許經營權進行減值分析時，收購特許經營權的公允價值是採用折現現金流量法估算的，該折現現金流法被稱為與本公司的車間+數字業務相關的特許經營權的假設啟動法，以及與本公司的數字業務相關的特許經營權的特許權使用費減免方法。然後，將這些特許經營權的估計公允價值總和與這些權利的會計單位的賬面價值進行比較。本公司已將評估減值的適當會計單位確定為適用收購發生所在國家的車間+數字業務和數字業務的權利的組合。截至2023年9月30日資產負債表日期，這些特許經營權在美國、澳大利亞、英國和新西蘭的賬面淨值為374,354, $3,995, $2,688及$2,295，分別為。

在對2023財政年度的假想開辦辦法分析中，該公司假定到期年是在7好幾年了。在到期一年之後，該公司根據關於收入增長和營業收入利潤率的假設，估計了每個國家/地區研討會+數字業務的未來現金流。在公司對2023財年的版税方法分析中，與每個國家/地區的數字業務相關的現金流是基於該國家/地區的預期數字收入以及基於當前市場條款的版税税率的應用。研討會+數字業務和數字業務的現金流利用加權平均資本成本計算的利率進行貼現，其中包括股權成本和債務成本。

WW國際，Inc.及附屬公司

未經審計的合併財務報表附註

(以千為單位，每股和單位金額除外)

商譽

在進行商譽減值分析時，本公司報告單位的公允價值採用貼現現金流量法估計。這種方法包括預測報告單位的未來現金流量，並使用適當的貼現率對這些估計的現金流量進行貼現。然後將估計公允價值與報告單位的賬面價值進行比較。剔除與收購Sequence相關的商譽，本公司已為評估年度減值而確定適當的報告單位為所有報告單位的國家/地區。截至2023年9月30日，美國、加拿大和其他國家/地區商譽的賬面淨值，不包括收購序列資產負債表日期為$104,020, $39,541及$12,176，分別為。

在對公司所有報告單位進行商譽減值分析時，公司通過利用可歸因於該國的歷史無債務現金流量(運營提供的現金流量減去資本支出)估計未來現金流量，然後應用該國家未來預期的營業收入增長率。該公司利用營業收入作為衡量其潛在增長的基礎，因為它認為這是其業務表現的最佳指標。然後，該公司利用折現率對估計的未來現金流量進行貼現，貼現率是使用加權平均資本成本計算的，其中包括股權成本和債務成本。

獲得的無限期特許經營權和商譽年度減值測試

本公司至少每年或在情況需要時更頻繁地審查無限期無形資產，包括以無限期壽命獲得的特許經營權以及潛在減值的商譽。本公司於2023年5月7日和2022年5月8日對其無限期無形資產和商譽進行了年度公允價值減值測試。

在執行截至2023年5月7日的年度減值分析時，本公司確定其以無限壽命會計單位和商譽報告單位收購的特許經營權的賬面價值沒有超過各自的公允價值，因此，不是存在損害。在性能方面編制截至2022年5月8日的年度減值分析，本公司認定：(I)以無限期記賬單位取得的加拿大和新西蘭特許經營權的賬面價值超過其各自的公允價值，因此，本公司記錄了減值費用加拿大和新西蘭的會計單位為$24,485及$834及(2)其所有其他特許經營權的賬面價值不超過其各自的公允價值，因此，不是損傷與之相關的存在。在執行截至2022年5月8日的年度減值分析時，本公司確定其商譽報告單位的賬面價值不得超過其各自的公允價值，因此，不是損傷曾經存在過。

根據公司2023年5月7日對其所有會計單位進行的年度特許經營權收購減值分析的結果，除新西蘭外，所有單位至少具有估計公允價值70比各自單位的賬面金額高出%。總而言之，這些計算單位代表99.4截至收購時公司獲得的特許經營權的百分比2023年9月30日資產負債表日期。基於公司2023年5月7日對其新西蘭會計單位進行的年度特許經營權收購減值分析的結果，該單位持有0.6截至收購時公司獲得的特許經營權的百分比2023年9月30日資產負債表日，該會計單位的估計公允價值比其賬面價值高出約20%。因此，新西蘭會計單位的基本假設的變化可能會改變減值評估的結果，因此可能導致與新西蘭有關的特許經營權減值，其賬面淨值為#美元。2,295截至2023年9月30日。

在執行2023財年收購的年度特許經營權減值分析時，在公司假設的啟動方法分析中，對於成熟年，假設研討會+數字收入(包括研討會+數字費用和在工作室銷售給成員的產品的收入)增長(37.1%)至(18.4%)，在每一種情況下，都是在適用的國家/地區賺取的收入，並假設在到期年度之後的年度的累計年收入增長率2.8%。於到期年及以後，本公司假設營業收入保證金比率(的)6.4%)至12.7%. I在該公司擺脱特許權使用費的方法中，它假設每個國家/地區的數字收入都會增長(的)14.8%)至7.5%2023財年。

根據公司2023年5月7日對其所有報告單位進行的年度商譽減值分析的結果，除愛爾蘭共和國外，所有單位至少具有估計公允價值120比各自單位的賬面金額高出%。總的來説，這些報告單位代表99.1公司截至年度的商譽2023年9月30日資產負債表日期。基於公司2023年5月7日對其愛爾蘭共和國報告部門進行的年度商譽減值分析的結果，該報告部門持有0.9公司截至年度的商譽2023年9月30日資產負債表日，該報告單位的估計公允價值比其賬面價值高出約55%。因此，愛爾蘭共和國基本假設的變化可能會改變減值評估的結果，因此可能導致與愛爾蘭共和國有關的商譽減值，其賬面淨值為#美元。2,307截至2023年9月30日。

WW國際，Inc.及附屬公司

未經審計的合併財務報表附註

(以千為單位，每股和單位金額除外)

以下是公司在2023財年和2022財年的年度商譽減值分析中使用的更重要的假設：


	2023財年	2022財年
無債務累計年現金流增長率	3.9%至24.9%	1.2%至20.6%
貼現率	10.8%	9.6%

無限期生命期特許經營權獲得的中期減值測試

在截至2022年10月1日的季度內，該公司確定了各種定性和定量因素，當這些因素與適用會計單位的估計公允價值與其美國、加拿大和新西蘭會計單位的賬面價值之間的差異或缺失結合在一起時，表明這些會計單位內發生了觸發事件。這些因素包括與其年度減值測試中使用的假設相比的實際業務表現、公司市值的持續下降以及包括利率上升在內的市場因素。由於這一觸發事件，本公司對這些會計單位進行了中期減值測試。在進行這項截至2022年10月1日的中期減值測試時，該公司確定其美國、加拿大和新西蘭特許經營權的賬面價值超過了它們各自的公允價值。因此，本公司記錄了減值費用其美國、加拿大和新西蘭的會計單位為#美元298,291, $13,312及$1,138分別在2022財年第三季度。這些減值的主要原因是，與2022年5月8日對其收購的無限期特許經營權進行的年度減值測試中使用的加權平均資本成本相比，本次中期減值測試中使用的加權平均資本成本增加，反映了市場因素，包括較高的利率以及公司股權和債務的交易價值。

庫爾博商譽減值

2018年8月10日，公司以淨收購價格收購了以家庭為基礎的健康生活方式培訓計劃Kurbo Health，Inc.的幾乎所有資產3,063，其中$1,101分配給了商譽。出於納税目的，商譽每年都可以扣除。作為其戰略計劃的一部分，該公司在2022財年第二季度決定在2022財年第三季度退出Kurbo業務。由於這一決定，公司記錄的減值費用為#美元1,101在2022財年第二季度，其中包括庫爾博的整個商譽餘額。

有限壽命無形資產

有限年限無形資產的賬面價值2023年9月30日和2022年12月31日如下：


	2023年9月30日				2022年12月31日
	毛收入				毛收入
	攜帶		累計		攜帶		累計
	金額		攤銷		金額		攤銷
資本化的軟件成本	$	109,250	$	101,753	$	107,229	$	94,375
網站開發成本		164,975		113,570		133,818		91,482
商標		12,177		12,003		12,162		11,882
其他		13,949		6,493		13,961		6,125
商標和其他無形資產	$	300,351	$	233,819	$	267,170	$	203,864
獲得特許經營權		8,209		5,373		8,164		5,101
有限壽命無形資產總額	$	308,560	$	239,192	$	275,334	$	208,965

有限年限無形資產的攤銷費用總額記錄為#美元。13,628及$32,590對於截至二零二三年九月三十日止三個月及九個月。有限壽命無形資產的攤銷費用總額記錄為美元。8,347及$25,282截至2022年10月1日止三個月及九個月。

WW國際，Inc.及附屬公司

未經審計的合併財務報表附註

(以千為單位，每股和單位金額除外)

未來五個財政年度及以後現有有限壽命無形資產的攤銷估計費用如下：


2023財年剩餘時間	$	10,937
2024財年	$	27,292
2025財年	$	17,679
2026財年	$	5,500
2027財年	$	725
2028財年	$	533
此後	$	6,702

長期債務

該公司長期債務的組成部分如下：


	2023年9月30日									2022年12月31日
	本金天平		未攤銷延期融資費用		未攤銷債務貼現		有效費率(1)			本金天平		未攤銷延期融資費用		未攤銷債務貼現		有效費率(1)
循環信貸安排到期 --2026年4月13日	$	—	$	—	$	—		0.00	%	$	—	$	—	$	—		0.00	%
定期貸款工具到期 --2028年4月13日		945,000		4,989		10,340		8.99	%		945,000		5,821		12,064		5.85	%
高級擔保票據到期日期：2029年4月15日		500,000		4,252		—		4.65	%		500,000		4,831		—		4.70	%
總計	$	1,445,000	$	9,241	$	10,340		7.48	%	$	1,445,000	$	10,652	$	12,064		5.45	%
減：當前部分		—									—
未攤銷延期降低融資成本		9,241									10,652
未攤銷債務貼現		10,340									12,064
長期債務總額	$	1,425,419								$	1,422,284

(1)

包括遞延融資成本攤銷和債務貼現。

於2021年4月13日，本公司(1)全額償還約$1,189,750於#年到期的B批優先擔保定期貸款本金總額2024在當時現有的信貸安排下，(2)贖回了所有300,000當時未償還的本金總額8.625到期優先票據百分比2025(“已發行高級債券”)。2021年4月13日，本公司當時現有的信貸安排包括一項高級擔保循環信貸安排(包括可用於信用證的借款能力)，該貸款將於#年到期2022帶着$175,000承諾的本金總額。有幾個不是在該日該循環信貸安排下的未償還借款。該公司用手頭的現金以及從大約#美元收到的收益為償還貸款和贖回票據提供資金。1,000,000在其新信貸安排(經不時修訂，稱為“信貸安排”)項下的借款本金總額及從發行$500,000合計本金金額4.5002029年到期的高級擔保票據(“高級擔保票據”)百分比，如下所述。這些交易在本文中統稱為“2021年4月債務再融資”。在2021財年第二季度，該公司產生的費用為37,910(其中包括$12,939已發行的高級債券的預付罰款額及5,000與2021年4月債務再融資有關的定期貸款工具(定義如下)的債務貼現。此外，公司還記錄了提前清償債務的損失#美元。29,169關於這一點。這筆提前清償的債務費用包括#美元。12,939已發行的高級債券的預付罰款額，$9,017與2021年4月債務再融資和註銷#美元有關的融資費用7,213已存在的遞延融資費和債務貼現。

信貸安排

信貸融通是根據本公司(借款人、貸款方)與美國銀行(“美國銀行”)(行政代理及開證行)於二零二一年四月十三日訂立的信貸協議(經不時修訂，“信貸協議”)發出。信貸安排包括(1)美元1,000,000於#年到期的B批優先擔保定期貸款本金總額2028(“定期貸款”)及(2)元175,000高級擔保循環信貸安排(包括可用於信用證的借款能力)項下於#年到期的承付款本金總額2026(“循環信貸安排”)。

WW國際，Inc.及附屬公司

未經審計的合併財務報表附註

(以千為單位，每股和單位金額除外)

2021年12月，本公司按面值支付了總額為#美元的自願預付款52,500關於其在定期貸款安排下的未償還定期貸款。由於這些預付款，公司註銷了債務貼現和遞延融資費用#美元。1,183總體而言，2021財年第四季度。

截至2023年9月30日，公司HAD$945,000在信貸安排項下的未償還貸款本金總額中，ITH$173,921可獲得性和1,079循環信貸機制項下的已開出但未提取的信用證，其條款和條件如下所述。有幾個不是外露截至2023年9月30日，在循環信貸安排下的借款。

除若干例外情況外，信貸協議項下的所有責任均由本公司現時及未來全資擁有的受限制境內材料附屬公司擔保。信貸協議項下的所有債務以及這些債務的擔保基本上由公司和每個擔保人的所有資產擔保，但符合慣例的例外情況，包括：

•

承諾……100本公司及每名擔保人在本公司任何全資重要附屬公司或任何擔保人直接持有的股權的百分比(就美國附屬公司的任何非美國附屬公司而言，其質押不得超過65該第一級非美國子公司有表決權的股份的百分比)，但某些例外情況除外；以及

•

除某些例外情況外，本公司和每位擔保人的幾乎所有其他有形和無形資產的擔保權益。

除某些例外情況外，信貸安排要求本公司預付未償還的定期貸款，條件是：

•

50%(哪個百分比將降至25%和0如果公司達到一定的第一留置權擔保淨槓桿率)公司年度超額現金流；

•

100本公司及其受限制附屬公司出售某些非普通課程資產所得現金淨額的百分比(包括傷亡和譴責事件，但須受最低限度門檻限制)，並須受再投資權規限100該等收益的%，但須受某些資格規限；及

•

100本公司或其任何受限制附屬公司發行或招致任何債務(信貸協議準許的若干債務除外)所得款項淨額的百分比。

上述強制性預付款將用於減少定期貸款安排的本金分期付款。本公司可在任何時候自願償還信貸安排下的未償還貸款，而無須支付罰金，但信貸安排下的定期SOFR貸款的慣常“破壞”費用除外。

於2023年6月，就逐步淘汰倫敦銀行同業拆息的計劃，本公司修訂其信貸安排，以SOFR期限取代倫敦銀行同業拆息作為信貸協議下的基準利率，該基準利率的計算將包括0.11448%, 0.26161%, 0.42826%，或0.715131個月、3個月、6個月或12個月期間的%，以及SOFR篩選利率(如信貸協議中的定義)和保證金(未經修訂)。

定期貸款機制下的借款按年利率計息，利率相當於(1)適用保證金加參考(A)最高者而釐定的基本利率0.50年利率加紐約聯邦儲備銀行確定的聯邦基金實際利率，(B)美國銀行的最優惠利率和(C)參考美元存款一個月的資金成本確定的定期SOFR利率，加上某些額外成本1.00%；前提是該税率不低於1.50%或(2)適用保證金加定期SOFR利率，該利率是參考與該借款相關的利息期間美元存款的資金成本確定的，條件是SOFR期限不低於0.50%。循環信貸機制下的借款按年利率計息，利率等於基於槓桿定價網格的適用保證金，外加(1)參考(A)中最高者確定的基本利率0.50年利率加紐約聯邦儲備銀行確定的聯邦基金實際利率，(B)美國銀行的最優惠利率和(C)參考美元存款一個月的資金成本確定的定期SOFR利率，加上某些額外成本1.00%；前提是該税率不低於1.00%或(2)根據與借款有關的利息期間美元存款的資金成本，經某些額外成本調整後確定的定期SOFR利率，條件是該利率不低於零。自.起2023年9月30日，定期貸款安排和循環信貸安排下的定期SOFR利率借款的適用保證金是3.50%和2.75%，分辨率分別是。

本公司按季根據循環信貸安排向貸款人支付循環信貸融資項下未動用承諾的承諾費，該承諾費根據本公司的綜合第一留置權槓桿率(定義見信貸協議)而浮動。

WW國際，Inc.及附屬公司

未經審計的合併財務報表附註

(以千為單位，每股和單位金額除外)

信貸協議載有其他慣常條款，包括(1)陳述、保證及肯定契諾；(2)否定契諾，包括對債務、留置權、合併、收購、資產出售、投資、分配、預付次級債務、修訂附屬債務的重大協議、更改業務範圍及與附屬公司的交易(每種情況均受籃子、門檻及其他例外情況所限)的限制；及(3)慣常違約事件。

某些籃子的可獲得性和進行某些交易的能力也須遵守某些財務比率。此外，如果循環信貸機制下截至任何財政季度末的未償還信貸展期本金總額超過35%，則本公司必須符合綜合第一留置權槓桿率5.50：2023年第一財政季度之後至2024年第一財政季度(包括2024年第一財政季度)終了期間的1.00美元，遞減至5.25：2024年第一財政季度之後至2025年第一財政季度(包括2025年第一財政季度)結束的期間：1.00，並再降至5.00：2025年第一財政季度之後的期間：1.00。自.起2023年9月30日，公司實際綜合第一留置權槓桿率為 8.64:1.00和那裏是不是其循環信貸機制下的借款和簽發的信用證總額為#美元。1,079。截至日，本公司未遵守綜合第一留置權槓桿率2023年9月30日，因此，該公司的借款不得超過35%或$61,250截至每個財政季度末，循環信貸安排下的總承諾額，直至公司遵守適用比率為止。

高級擔保票據

高級擔保票據是根據一份日期為2021年4月13日(經不時修訂、補充或修改的“契約”)，在本公司、其中指名的擔保人及作為受託人及票據抵押品代理人的紐約梅隆銀行之間。該契約包含非投資級債務證券發行人的慣常條款、違約事件和契約。這些公約包括對債務、留置權、合併、收購、資產出售、投資、分配、次級債務的預付和與關聯公司的交易的限制，在每種情況下，均受籃子、門檻和其他例外情況的限制。

高級抵押票據的應計利息年利率相當於4.500%，並將於2029年4月15日. 高級抵押債券的利息由2021年10月15日開始，每半年支付一次，日期為每年的4月15日和10月15日。在當日或之後2024年4月15日，公司可在任何一次或多次贖回部分或全部高級擔保票據，購買價相當於102.250至贖回日(但不包括贖回日)的優先抵押票據本金的%，另加應計及未付利息(如有)，該可選贖回價格遞減至101.125當日或之後的百分比2025年4月15日並向100.000當日或之後的百分比2026年4月15日。於2024年4月15日前，本公司可於任何一次或多次贖回40優先抵押票據本金總額的%，款額不超過若干股票發行所得款項淨額104.500本金總額的%，另加贖回日(但不包括贖回日)的應計及未付利息(如有的話)。在2024年4月15日之前，公司可以贖回部分或全部高級擔保票據，贖回價格加上到贖回日(但不包括贖回日)的應計和未付利息(如果有)。此外，在截至2024年4月15日之前的任何12個月期間，公司可以贖回10高級抵押票據本金總額的百分比，購買價相當於103.000將贖回的高級抵押票據本金的%，另加截至贖回日(但不包括贖回日)的應計及未付利息(如有的話)。如果控制權發生變化，公司必須提出以現金方式購買高級擔保票據，購買價等於101高級擔保票據本金金額的%，另加截至(但不包括)購買日的應計和未付利息(如有)。出售若干資產後，在符合若干條件的情況下，公司必須提出以現金方式購買高級擔保票據，購買價相當於100高級擔保票據本金金額的%，另加截至(但不包括)購買日的應計和未付利息(如有)。

優先擔保票據由為信貸安排提供擔保的本公司附屬公司按優先擔保基準提供擔保。高級擔保票據及票據擔保以擔保信貸融資的所有抵押品的優先留置權為抵押，受與本公司及每名擔保人在信貸融資項下的義務同等優先的共同留置權的約束，並受某些門檻、例外和允許留置權的約束。

未償債務

2023年9月30日，該公司有$1,445,000信貸安排和高級擔保票據下的未償還款項，包括定期貸款安排下的借款#美元945,000, $0根據循環信貸安排提取的資金和美元500,000已發行及未償還高級擔保票據的本金總額。

WW國際，Inc.及附屬公司

未經審計的合併財務報表附註

(以千為單位，每股和單位金額除外)

2023年9月30日到2022年12月31日，該公司的債務包括固定利率和可變利率工具。達成利率互換是為了對衝與公司可變利率借款相關的部分現金流風險。有關本公司利率掉期的資料，請參閲附註11。公司未償債務的加權平均利率(包括遞延融資成本攤銷和債務折價)，不包括當時生效的掉期的影響，約為7.48%和5.45年利率在2023年9月30日和2022年12月31日，分別基於這兩個日期的利率。本公司未償債務的加權平均利率(包括遞延融資成本攤銷和債務折價)，包括當時生效的掉期的影響，約為6.44%和5.50年利率在2023年9月30日和2022年12月31日，分別基於這兩個日期的利率。

每股數據

每股基本收益(淨虧損)是利用列報期間已發行普通股的加權平均數計算的。每股攤薄收益(淨虧損)是利用列報期間已發行普通股的加權平均數計算的，經稀釋普通股等價物的影響進行了調整。

下表列出了每股基本收益和攤薄後收益(淨虧損)的計算方法：


	截至三個月					九個月結束
	9月30日，		10月1日，			9月30日，			10月1日，
	2023		2022			2023			2022
分子：
淨收益(虧損)	$	43,731	$	(206,036	)	$	(24,120	)	$	(221,087	)
分母：
已發行普通股加權平均股份		78,979		70,383			75,861			70,258
稀釋普通股等價物的影響		1,659		—			—			—
加權平均稀釋後已發行普通股		80,638		70,383			75,861			70,258
每股收益(淨虧損)
基本信息	$	0.55	$	(2.93	)	$	(0.32	)	$	(3.15	)
稀釋	$	0.54	$	(2.93	)	$	(0.32	)	$	(3.15	)

在計算每股攤薄收益(淨虧損)的普通股加權平均數時，不包括反攤薄普通股等價物的數目為6,770和9,229截至以下三個月2023年9月30日和2022年10月1日，分別為。在計算每股攤薄淨虧損的普通股加權平均數時，不包括反攤薄普通股等價物的數目為9,341和8,307對於截至2023年9月30日和2022年10月1日的9個月，分別為。

13.

累計其他綜合損失

從累計其他綜合虧損中重新歸類的金額如下：

按組成部分劃分的累計其他綜合虧損變動情況(1)


	截至2023年9月30日的9個月
	繼續前進排位賽套期保值			虧損發生在外國貨幣翻譯			總計
截至2022年12月31日的期初餘額	$	10,723		$	(16,193	)	$	(5,470	)
税前其他綜合收益(虧損)税前淨額		1,778			(1,282	)		496
從累計其他綜合虧損中重新歸類的税後淨額(2)		(6,994	)		—			(6,994	)
本期其他綜合損失淨額	$	(5,216	)	$	(1,282	)	$	(6,498	)
2023年9月30日期末餘額	$	5,507		$	(17,475	)	$	(11,968	)

(1)

括號中的金額表示借方

(2)

有關這些重新分類的詳細信息，請參閲下表


	截至2022年10月1日的9個月
	(虧損)收益排位賽套期保值			虧損發生在外國貨幣翻譯			總計
2022年1月1日期初餘額	$	(10,843	)	$	(7,761	)	$	(18,604	)
税前其他綜合收益(虧損)税前淨額		17,350			(13,488	)		3,862
從累計其他綜合虧損中重新歸類的税後淨額(2)		3,425			—			3,425
本期淨其他綜合收益(虧損)	$	20,775		$	(13,488	)	$	7,287
2022年10月1日的期末餘額	$	9,932		$	(21,249	)	$	(11,317	)

(1)

括號中的金額表示借方

(2)

有關這些重新分類的詳細信息，請參閲下表

從累計其他全面損失中重新分類(1)


	截至三個月						九個月結束
	9月30日，			10月1日，			9月30日，			10月1日，
	2023			2022			2023			2022
關於其他綜合的詳細信息損耗分量	重新分類的金額來自累計其他綜合損失						重新分類的金額來自累計其他綜合損失						中受影響的行項目語句WHERE NET 收入列示
符合條件的限制語的收益(損失)
利率合約	$	3,559		$	(326	)	$	9,327		$	(4,575	)	利息支出
		3,559			(326	)		9,327			(4,575	)	所得税前收入(虧損)
		(890	)		82			(2,333	)		1,150		從所得税中受益
	$	2,669		$	(244	)	$	6,994		$	(3,425	)	淨收益(虧損)

(1)

括號中的金額表示借方計入利潤/虧損

14.

分段數據

如前所述，自2023財年第一天(即2023年1月1日)起，公司重新調整了組織結構和資源，以更緊密地與其戰略重點保持一致，並集中了某些職能和系統的全球管理。由於組織結構的變化，公司現在有二可報告的部門，包括北美和國際，目的是做出運營和資源決策以及評估財務業績。“北美”是指公司的北美業務、特許經營收入和相關成本；“國際”是指公司的歐洲大陸業務、英國公司業務以及澳大利亞、新西蘭和新興市場業務。新的可報告部門將繼續提供類似的服務和產品。為了與提交給首席運營決策者的信息一致，公司不將公司間的活動包括在部門業績中。的分段信息以下列示的截至2022年10月1日的三個月和九個月已更新，以反映新的可報告分部結構。

關於該公司的可報告部門的信息如下：


	總收入，淨額				總收入，淨額
	截至三個月				九個月結束
	9月30日，		10月1日，		9月30日，		10月1日，
	2023		2022		2023		2022
北美	$	154,687	$	176,469	$	487,900	$	569,525
國際		60,184		73,249		195,694		247,407
**總收入，淨額	$	214,871	$	249,718	$	683,594	$	816,932


	淨收益(虧損)						淨虧損
	截至三個月						九個月結束
	9月30日，			10月1日，			9月30日，			10月1日，
	2023			2022			2023			2022
部門營業收入(虧損)：
北美	$	36,064		$	(255,102	)	$	81,850		$	(207,039	)
國際		23,675			29,074			55,797			77,216
--部門總營業收入(虧損)		59,739			(226,028	)		137,647			(129,823	)
一般公司費用		29,132			28,501			109,307			102,370
利息支出		24,508			20,912			71,429			58,837
其他費用(收入)，淨額		815			1,344			(36	)		3,303
從所得税中受益		(38,447	)		(70,749	)		(18,933	)		(73,246	)
--淨收益(虧損)	$	43,731		$	(206,036	)	$	(24,120	)	$	(221,087	)


	折舊及攤銷				折舊及攤銷
	截至三個月				九個月結束
	9月30日，		10月1日，		9月30日，		10月1日，
	2023		2022		2023		2022
北美	$	8,523	$	7,939	$	24,719	$	24,738
國際		237		362		787		1,347
--分部折舊和攤銷總額		8,760		8,301		25,506		26,085
一般公司折舊和攤銷		7,431		3,532		18,062		11,049
*計提折舊及攤銷	$	16,191	$	11,833	$	43,568	$	37,134

16.

重組

2023年計劃

正如之前披露的，在2022財年第四季度，管理層審查了公司當時的全球業務運營以及支持這些運營的不同職能和系統，並將它們與公司2023財年及以後的戰略重點和要求進行了對比。基於這一審查，公司管理層於2022年12月決定將某些職能和系統的全球管理集中起來，取消某些非戰略性業務線的運營，在某些情況下停止運營，並繼續對其房地產組合進行合理化，以適應其未來的需求。在整個2022年12月和2023年1月，管理層制定並繼續完善了實現這些目標的詳細計劃。

本公司已承諾實施一項重組計劃，包括(I)對若干職能及制度進行組織重組及合理化，以集中本公司的管理層，使資源與戰略業務線一致，並降低與若干職能及制度相關的成本(“組織重組”)及(Ii)繼續理順其房地產組合及由此產生的經營租賃終止費用及相關的僱傭終止成本(“房地產重組”)，以及與本公司合共H組織結構調整，“2023年計劃”)。關於2023年計劃，公司此前預計將記錄約#美元的重組費用。39,000至$46,000總體而言。該公司修訂了其估計，目前預計將記錄與2023年計劃相關的重組費用約為#美元47,000至$54,000總體而言。在截至2022年12月31日的財政年度，公司記錄的重組費用總額為13,608 ($10,201税後)與2023年計劃有關。對於截至2023年9月30日的三個月和九個月，公司任何記錄的重組費用，總額為$6,187 ($4,640税後)和美元30,603 ($22,949税後)，分別與2023年計劃有關.

組織結構調整已經並將進一步導致世界各地某些職位的裁撤和某些僱員的終止僱用。在組織結構調整方面，公司先前預計將記錄約#美元的重組費用。16,000至$19,000總體而言，主要包括一般費用和行政費用。該公司修訂了其估計數，目前預計將記錄與組織重組有關的重組費用約為#美元。21,000至$26,000總體而言。很大一部分其中，這些費用是在2022財政年度第四季度記入的，當時管理層決定進行組織結構調整。在截至2022年12月31日的財政年度，公司記錄了與組織結構調整相關的員工離職福利費用共計$11,810 ($8,853税後)。對於截至二零二三年九月三十日止三個月及九個月，公司記錄了與組織結構調整有關的員工離職福利費用共計$4,025 ($3,018税後)和美元8,901 ($6,675 a税後)。

關於房地產重組，本公司先前預計將記錄約#美元的重組費用。20,000至$24,000總體而言，其中大部分是在2023財年第一季度記錄的。該公司修訂了其估計，目前預計將記錄與房地產重組有關的重組費用約為#美元22,000至$24,000總體而言。在截至2022年12月31日的財政年度，公司記錄了與房地產重組相關的員工離職福利成本，總額為$1,798 ($1,348税後)。對於截至二零二三年九月三十日止三個月及九個月，與房地產重組有關，公司記錄了租賃終止和其他相關費用共計$（523) ($(392税後)和$14,371 ($10,777税後），以及員工離職福利成本共計美元562 ($421税後)和美元4,825 ($3,618税後)。

此外，Compa紐約市此前預計，其他重組成本約為美元，3,000在2023財年的總產量。該公司修改了其估計，目前預計將記錄其他重組費用約$4,000總而言之在2023財年。

WW國際，Inc.及附屬公司

未經審計的合併財務報表附註

(以千為單位，每股和單位金額除外)

2023年計劃產生的幾乎所有費用預計都將導致與離職付款、其他僱員離職費用和租賃終止付款有關的現金支出。該公司預計，2023年計劃將在2023財年結束前全面執行。

對於截至2023年9月30日止三個月及九個月，本公司2023年計劃的重組費用組成如下：


	截至三個月			九個月結束
	2023年9月30日			2023年9月30日
房地產重組--租賃終止及其他相關費用	$	(523	)	$	14,371
房地產重組--員工離職福利成本		562			4,825
組織結構調整--員工離職福利成本		4,025			8,901
其他成本		2,123			2,506
重組費用總額	$	6,187		$	30,603

截至2023年9月30日的三個月和九個月，2023年計劃的重組費用在公司的綜合經營報表中記錄如下：


	截至三個月		九個月結束
	2023年9月30日		2023年9月30日
收入成本	$	444	$	19,869
銷售、一般和行政費用		5,743		10,734
重組費用總額	$	6,187	$	30,603

在截至2022年12月31日的財政年度，公司2023年計劃重組費用的組成部分如下：


	財政年度結束
	2022年12月31日
房地產重組--員工離職福利成本	$	1,798
組織結構調整--員工離職福利成本		11,810
重組費用總額	$	13,608

在截至2022年12月31日的財政年度，2023年計劃的重組費用在公司的綜合經營報表中記錄如下：


	財政年度結束
	2022年12月31日
收入成本	$	1,798
銷售、一般和行政費用		11,810
重組費用總額	$	13,608

所有開支均記入一般公司開支，因此對各分部並無影響。

就房地產重組而言，截至2023年9月30日止九個月，本公司已支付共$11,224終止租賃費用的負債，並增加了撥備估計數，67.關於房地產重組，f或截至2023年9月30日止九個月，本公司已支付共$4,347關於員工離職福利費用的負債。關於組織結構調整，對於截至2023年9月30日的9個月，該公司支付了#美元11,172關於員工離職福利費用的負債。

本公司預計，與房地產重組相關的剩餘租賃終止負債為$528，其餘與房地產重組有關的僱員離職福利負債為2,275和與組織結構調整有關的剩餘僱員離職福利負債#美元。9,539被派到2025財年末全部完成。

WW國際，Inc.及附屬公司

未經審計的合併財務報表附註

(以千為單位，每股和單位金額除外)

2022年計劃

正如之前披露的，在2022財年第二季度，公司承諾實施重組計劃，包括(I)簡化公司公司結構並降低相關成本的組織重組(“組織重組”)和(Ii)繼續理順其房地產投資組合，終止公司的某些經營租約(連同組織重組，“2022計劃”)。組織結構調整已導致世界各地某些僱員裁撤某些職位並終止僱用。在截至2022年12月31日的財政年度，公司記錄的重組費用總額為27,181 ($20,375税後)。

除與租賃地點有關的租賃減值和加速折舊及攤銷外，2022年計劃產生的與離職付款、其他僱員離職費用和租賃終止及其他相關費用有關的費用預計將產生現金支出。

在截至2022年12月31日的財政年度，公司2022年計劃重組費用的組成部分如下：


	財政年度結束
	2022年12月31日
租賃終止及其他相關費用	$	3,791
員工離職福利成本		19,170
租賃減值		2,680
其他成本		1,540
重組費用總額	$	27,181

在截至2022年12月31日的財政年度，2022年計劃的重組費用在公司的綜合經營報表中記錄如下：


	財政年度結束
	2022年12月31日
收入成本	$	6,476
銷售、一般和行政費用		20,705
重組費用總額	$	27,181

所有開支均記入一般公司開支，因此對各分部並無影響。

在截至2022年12月31日的財政年度，公司支付了$1,877關於租賃終止費用的責任。在截至2022年12月31日的財政年度，公司支付了$10,909關於員工離職福利費用的負債。

在截至2023年9月30日的9個月內，公司支付了$的分期付款122用於支付租賃終止費用的負債和經費估計數減少#美元425。對於截至2023年9月30日的9個月，該公司MPANY支付了$7,636用於支付僱員離職津貼費用的負債和增加經費估計數#美元1,067.

截至2023年9月30日，AS不是輸出常備租賃終止責任。公司預計剩餘的員工解僱福利責任共$1,692將在2024財年結束前全額支付。

2021年計劃

正如之前披露的那樣，在2021財年第一季度，隨着公司繼續評估其成本結構、預測消費者需求並專注於成本，公司承諾實施一項導致終止運營租約並在全球範圍內裁撤某些職位的計劃。在截至2022年1月1日的財政年度，公司記錄的重組費用總額為21,534 ($16,109税後)。

WW國際，Inc.及附屬公司

未經審計的合併財務報表附註

(以千為單位，每股和單位金額除外)

在截至2022年1月1日的財政年度，公司重組費用的組成部分如下：


	財政年度結束
	2022年1月1日
租賃終止及其他相關費用	$	12,688
員工離職福利成本		8,846
重組費用總額	$	21,534

在截至2022年1月1日的會計年度，重組費用在公司的綜合經營報表中記錄如下：


	財政年度結束
	2022年1月1日
收入成本	$	16,727
銷售、一般和行政費用		4,807
重組費用總額	$	21,534

所有開支均記入一般公司開支，因此對各分部並無影響。

在截至2022年1月1日的財政年度，公司支付了#美元7,640用於支付租賃終止費用的負債和經費估計數減少#美元3。在截至2022年1月1日的財政年度，公司支付了#美元4,802關於員工離職福利費用的負債。

在截至2022年12月31日的財政年度，公司支付了$777關於租賃終止費用的負債，經費估計數減少了#美元。681併產生額外的租賃終止和其他相關費用#美元119。在截至2022年12月31日的財政年度，公司支付了$3,814關於僱員離職津貼費用的負債，經費估計數增加了#美元。72併產生了額外的僱員解僱福利費用$148.

截至2023年9月30日的9個月，Compa紐約支付了$507用於支付僱員離職津貼費用的負債和增加經費估計數#美元57.

截至2023年9月30日，曾經是不是外露以及租賃終止責任and不是外斯坦丁氏員工離職福利責任。

2020年計劃

正如之前披露的那樣，在2020財年第二季度，結合其節約成本的舉措，以及對新冠肺炎疫情和相關市場狀況變化的持續反應，該公司承諾實施一項削減計劃，導致全球範圍內某些職位的裁撤和某些員工的終止僱用。為了適應預期的消費者需求，公司制定了車間戰略，並擴大了重組計劃，將租賃終止和其他相關成本包括在內。在截至2021年1月2日的財政年度，公司記錄的重組費用總額為33,092 ($24,756税後)。

在截至2021年1月2日的財政年度，公司重組費用的組成部分如下：


	財政年度結束
	2021年1月2日
租賃終止及其他相關費用	$	7,989
員工離職福利成本		25,103
重組費用總額	$	33,092

WW國際，Inc.及附屬公司

未經審計的合併財務報表附註

(以千為單位，每股和單位金額除外)

在截至2021年1月2日的會計年度，重組費用在公司的綜合經營報表中記錄如下：


	財政年度結束
	2021年1月2日
收入成本	$	23,300
銷售、一般和行政費用		9,792
重組費用總額	$	33,092

所有開支均記入一般公司開支，因此對各分部並無影響。

在截至2021年1月2日的財政年度，公司支付了#美元645關於租賃終止費用的責任。在截至2021年1月2日的財政年度，公司支付了#美元15,434用於支付僱員離職津貼費用的負債和增加經費估計數#美元180.

在截至2022年1月1日的財政年度，公司支付了#美元4,649用於支付租賃終止費用的負債和經費估計數減少#美元470。在截至2022年1月1日的財政年度，公司支付了#美元6,773用於支付僱員離職津貼費用的負債和經費估計數減少#美元1,136.

在截至2022年12月31日的財政年度，公司支付了$86用於支付租賃終止費用的負債和經費估計數減少#美元116。在截至2022年12月31日的財政年度，公司支付了$1,202用於支付僱員離職津貼費用的負債和經費估計數減少#美元621.

截至2023年9月30日止九個月，本公司拖欠款項$97用於支付僱員離職津貼費用的負債和經費估計數減少#美元20.

截至2023年9月30日，曾經有過不是未清償的租賃終止債務和不是輸出常備員工離職福利責任。

17.

對以前發佈的財務報表的修訂

如附註1所披露，在截至2023年9月30日的三個月後，該公司在其所得税會計中發現了錯誤陳述，這主要是由於記錄了與美國外國分支機構相關的美國遞延税項負債，部分被與其美國租賃相關的美國遞延税項資產抵消，該資產本應在上一個會計年度記錄。該公司的結論是，這些錯誤陳述對其當前或以前發佈的合併財務報表來説，無論是單獨的還是總體的，都不是實質性的，並正在修訂以前發佈的合併財務報表，以糾正這些錯誤陳述。在進行此類修訂時，該公司還在糾正其他以前發現的、在截至2022年12月31日的年度內作為期外調整而更正的非實質性錯誤陳述。

由於這些錯誤陳述起源於2023財年之前，截至2023年1月1日的期初留存收益餘額被誇大了#美元。5,465由於所得税錯報#美元的淨影響1,965和其他以前查明的錯報$3,500。這些以前發現的錯誤陳述以前通過期外調整得到了糾正，其中包括與(I)與商譽和其他無形資產有關的基差和(Ii)美國聯邦應收所得税的沖銷相關的所得税錯誤陳述，以及本應在上一年公佈的品牌營銷應計項目的釋放。

隨附的截至2022年10月1日的9個月未經審計的綜合經營表、綜合全面損益表和綜合現金流量表的修訂如下。截至2022年10月1日止三個月的綜合經營報表或綜合虧損報表並無變動，或未在綜合經營報表及綜合全面虧損報表中反映的綜合赤字變動表，詳見下表。

WW國際，Inc.及附屬公司

未經審計的合併財務報表附註

(以千為單位，每股和單位金額除外)


	截至2022年10月1日的9個月
	正如之前報道的那樣			調整			修訂後的
合併業務報表
從所得税中受益	$	(75,431	)	$	2,185		$	(73,246	)
淨虧損	$	(218,902	)	$	(2,185	)	$	(221,087	)
每股淨虧損
基本信息	$	(3.12	)	$	(0.03	)	$	(3.15	)
稀釋	$	(3.12	)	$	(0.03	)	$	(3.15	)


	截至2022年10月1日的9個月
	正如之前報道的那樣			調整			修訂後的
綜合全面損失表
淨虧損	$	(218,902	)	$	(2,185	)	$	(221,087	)
綜合損失	$	(211,615	)	$	(2,185	)	$	(213,800	)


	截至2022年10月1日的9個月
	正如之前報道的那樣			調整			修訂後的
合併現金流量表
淨虧損	$	(218,902	)	$	(2,185	)	$	(221,087	)
由於以下原因導致的現金變化：
所得税	$	(392	)	$	2,185		$	1,793
經營活動提供的現金	$	80,546		$	—		$	80,546

對截至2022年12月31日的三個月未經審計的綜合經營報表的修訂如下：


	截至2022年12月31日的三個月
	正如之前報道的那樣			調整			修訂後的
合併業務報表
收入，淨額	$	223,924		$	(1,021	)	$	222,903
毛利	$	126,990		$	(1,021	)	$	125,969
營業虧損	$	(50,756	)	$	(1,021	)	$	(51,777	)
所得税前虧損	$	(71,448	)	$	(1,021	)	$	(72,469	)
從所得税中受益	$	(38,948	)	$	2,259		$	(36,689	)
淨虧損	$	(32,500	)	$	(3,280	)	$	(35,780	)
每股淨虧損
基本信息	$	(0.46	)	$	(0.05	)	$	(0.51	)
稀釋	$	(0.46	)	$	(0.05	)	$	(0.51	)

WW國際，Inc.及附屬公司

未經審計的合併財務報表附註

(以千為單位，每股和單位金額除外)

截至2022年12月31日及截至該年度的經審計綜合資產負債表、綜合經營表、綜合全面虧損表和綜合現金流量表的修訂情況如下。此外，該公司將進一步提交其先前發佈的截至2022年12月31日及截至2022年12月31日的年度的綜合財務報表和相關附註的修訂，以便與未來提交其2023年年報的Form 10-K有關。綜合資產負債表和綜合業務表及綜合業務損益表中未反映的赤字總額綜合變動表沒有變動，詳見下表。


	2022年12月31日
	正如之前報道的那樣			調整			修訂後的
合併資產負債表
遞延所得税	$	23,119		$	1,965		$	25,084
總負債	$	1,712,245		$	1,965		$	1,714,210
留存收益	$	2,418,959		$	(1,965	)	$	2,416,994
總赤字	$	(683,815	)	$	(1,965	)	$	(685,780	)


	截至2022年12月31日的財年
	正如之前報道的那樣			調整			修訂後的
合併業務報表
收入，淨額	$	1,040,856		$	(1,021	)	$	1,039,835
毛利	$	622,400		$	(1,021	)	$	621,379
營業虧損	$	(282,950	)	$	(1,021	)	$	(283,971	)
所得税前虧損	$	(365,782	)	$	(1,021	)	$	(366,803	)
從所得税中受益	$	(114,379	)	$	4,444		$	(109,935	)
淨虧損	$	(251,403	)	$	(5,465	)	$	(256,868	)
每股淨虧損
基本信息	$	(3.58	)	$	(0.08	)	$	(3.65	)
稀釋	$	(3.58	)	$	(0.08	)	$	(3.65	)


	截至2022年12月31日的財年
	正如之前報道的那樣			調整			修訂後的
綜合全面損失表
淨虧損	$	(251,403	)	$	(5,465	)	$	(256,868	)
綜合損失	$	(238,269	)	$	(5,465	)	$	(243,734	)


	截至2022年12月31日的財年
	正如之前報道的那樣			調整			修訂後的
合併現金流量表
淨虧損	$	(251,403	)	$	(5,465	)	$	(256,868	)
由於以下原因導致的現金變化：
預付費用	$	9,599		$	(721	)	$	8,878
應計負債	$	19,904		$	1,021		$	20,925
所得税	$	(588	)	$	5,165		$	4,577
經營活動提供的現金	$	76,646		$	—		$	76,646

除本文包含的歷史信息外，這份Form 10-Q季度報告還包括根據修訂後的1933年證券法第27A節和修訂後的1934年證券交易法(“交易法”)第21E節的含義作出的“前瞻性陳述”，特別包括在“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”標題下有關我們的計劃、戰略、目標和前景的陳述。我們通常使用“可能”、“將會”、“可能”、“預期”、“預期”、“相信”、“估計”、“計劃”、“打算”、“目標”以及類似的表述來識別前瞻性表述。我們的這些前瞻性陳述是基於我們對未來事件和財務表現的當前看法。實際結果可能與這些前瞻性陳述中預測的結果大不相同。這些前瞻性陳述會受到風險、不確定性和假設的影響，其中包括：

您不應過度依賴任何前瞻性陳述。您應該明白，許多重要因素，包括本文討論的那些因素，可能會導致我們的結果與任何前瞻性聲明中表達或建議的結果大不相同。除非法律另有要求，否則我們不承擔任何義務更新或修改這些前瞻性陳述，以反映在本季度報告10-Q表日之後發生的新信息或事件或情況，或反映意外事件或其他情況的發生。

WW國際公司是一家弗吉尼亞州的公司，其主要執行辦事處設在紐約。在這份10-Q表格季度報告中，除非上下文另有説明：“我們”、“我們”、“公司”、“慧儷輕體”和“WW”是指WW國際公司及其在財務報表中合併的所有業務；“北美”是指我們的北美公司所有的業務和特許經營收入及相關成本；“國際”是指我們的歐洲大陸公司所有的業務、英國公司所有的業務以及澳大利亞、新西蘭和新興市場的業務。自2023財年第一天(即2023年1月1日)起，我們重新調整了我們的組織結構和資源，以更緊密地與我們的戰略優先事項保持一致，並集中了某些職能和系統的全球管理，導致北美和國際都是截至該日期我們唯一需要報告的部門。我們的“數碼”業務是指為我們的數碼產品提供訂閲服務，以前包括Digital 360(視情況而定)。我們的“研討會+數字”業務是指向承諾計劃訂閲者，包括前數字360會員(視情況而定)提供無限訪問我們的研討會和我們的數字訂閲產品的服務。它以前還包括為未訂閲承諾計劃的成員提供參加研討會的機會，其中包括我們的“現收現付”成員。我們的“臨牀”業務是指為我們的序列計劃中包括的臨牀產品提供訂閲。在2022財年第二季度，我們停止提供我們的數字360產品。在2022財年第二季度，超過大多數的關聯成員從我們的數字業務過渡到我們的研討會+數字業務，在2022財年第三季度開始時，人數最少。有關停止提供此產品的更多詳細信息，以及前Digital 360會員以此類產品當時的當前定價進行的這些過渡如何影響2022財年第二季度和上半年每項業務的期末訂户數量以及每項業務的相關付費週數和收入，請參閲我們的2022財年第二季度Form 10-Q季度報告。

我們的財政年度在最接近12月31日的週六結束，由52周或53周的週期組成。在這份Form 10-Q季度報告中：

本季度報告中使用的Form 10-Q中的以下術語是我們的商標：Digital 360®，週末健康TM，慧儷輕體®和WW標誌。

以下討論應與我們2022財年的Form 10-K年度報告一起閲讀，其中包括關於我們的更多信息、我們的經營結果、我們的財務狀況和我們的現金流，以及我們的未經審計的綜合財務報表和本Form 10-Q季度報告第1項中的相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。

以下討論進行了調整，以反映我們對以前發佈的合併財務報表的修訂，以糾正前期的錯誤陳述，我們的結論是，這些錯誤陳述無論是單獨還是總體上都沒有導致我們先前發佈的合併財務報表的重大錯誤陳述。有關修訂的進一步資料載於本季度報告10-Q表格的綜合財務報表附註內的“附註1.列報基礎”及“附註17.修訂先前發出的財務報表”內。

為了補充我們根據美國公認會計原則(“GAAP”)公佈的綜合業績，我們披露了不包括或調整某些項目的經營業績的非GAAP財務計量。毛利、毛利率、營業收入(虧損)、營業收入(虧損)利潤率及其組成部分在本季度報告Form 10-Q中討論，包括報告(基於公認會計原則)和調整(基於非公認會計原則)，涉及(I)2023財年第三季度，以排除(A)與我們先前披露的2023年重組計劃(“2023年計劃”)相關的費用和(B)與我們之前披露的2022年重組計劃(“2022年計劃”)相關的某些費用的逆轉；(2)2023財政年度的前九個月，不包括(A)與2023年計劃有關的收費、(X)與2022年計劃有關的收費或撤銷與2022年計劃有關的某些收費(視情況而定)、(Y)與我們先前披露的2021年組織重組計劃(“2021年計劃”)有關的費用或撤銷與2021年計劃有關的某些收費的淨影響，以及(Z)撤銷與我們以前披露的2020年組織結構調整計劃(“2020年計劃”)有關的某些費用，以及(B)與收購Sequence有關的某些非經常性交易成本的影響(定義如下)；(Iii)2022財年第三季度，不包括(A)與我們的美國、加拿大和新西蘭會計單位相關的我們獲得的特許經營權的減值費用的影響，以及(B)與2022年計劃相關的(X)費用和(Y)與2021年計劃相關的費用的淨影響；以及(Iv)2022財年的前九個月，以排除(A)與我們的美國、加拿大和新西蘭會計單位相關的特許經營權的減值費用的影響，以及與我們的全資子公司Kurbo，Inc.(“Kurbo”)有關的我們商譽的減值費用的影響，以及(B)與2022年計劃相關的費用、(Y)與2021年計劃相關的費用或與2021年計劃相關的某些費用的撤銷(視情況而定)的淨影響，以及(Z)與2020年計劃相關的某些費用的撤銷。我們一般所指的非公認會計準則措施如下：(I)對於2023財年第三季度的調整，剔除或調整重組費用的淨影響；(Ii)關於2023財年前九個月的調整，剔除或調整重組費用的淨影響和收購交易成本的影響；(Iii)關於2022財年第三季度的調整，剔除或調整所獲得的特許經營權減值的影響和重組費用的淨影響；以及(Iv)關於2022財年前九個月的調整，扣除或調整所獲得的特許經營權和商譽減值的影響以及重組費用的淨影響。我們還在這份Form 10-Q的季度報告中列出了非GAAP財務指標：扣除利息、税項、折舊、攤銷和基於股票的薪酬前的收益(“EBITDAS”)；扣除利息、税項、折舊、攤銷、基於股票的薪酬、獲得的特許經營權和商譽減值前的收益、重組費用淨額以及與收購Sequence有關的某些非經常性交易成本(“調整後的EBITDAS”)；債務總額減去未攤銷遞延融資成本、未攤銷債務貼現和手頭現金(即淨債務)；以及淨債務/調整後的EBITDAS比率。本文介紹的2023財年第一季度調整後的EBITDAS進行了重新預測，以反映與收購Sequence相關的某些非經常性交易成本。見“--流動性和資本資源--EBITDAS、調整後的EBITDAS和淨債務”，以瞭解這些非GAAP財務指標在每種情況下與最具可比性的GAAP財務指標的對賬情況。我們的管理層相信，這些非公認會計準則財務指標為投資者提供了有關我們業務業績的有用補充信息，並有助於對我們業務業績進行逐期比較。雖然我們認為這些非GAAP財務指標對評估我們的業務是有用的，但這些信息應被視為補充性質，並不意味着孤立地考慮或作為根據GAAP編制的相關財務信息的替代品。此外，這些非公認會計準則財務指標可能與其他公司報告的類似權益指標不同。

由於匯率是瞭解期間間比較的一個重要因素，我們認為在某些情況下，除了報告結果外，在不變貨幣基礎上公佈結果有助於提高投資者瞭解我們的經營結果並評估我們與前幾個時期相比的表現的能力。不變的貨幣信息比較不同時期的結果，就像匯率在一段時期內保持不變一樣。我們使用不變貨幣基礎上的業績作為評估我們業績的一種標準。在這份Form 10-Q季度報告中，我們通過使用上一年的外幣匯率計算當年業績來計算不變貨幣。我們通常指按不變貨幣基礎計算的金額，即扣除或調整外幣影響或按不變貨幣基礎計算的金額。這些結果應該作為根據公認會計原則報告的結果的補充，而不是替代，而不是孤立地考慮。在我們公佈的不變貨幣基礎上的結果，可能無法與其他公司使用的類似名稱的衡量標準相比較，也不是根據公認會計準則提出的業績衡量標準。

獲得的有限期限的特許經營權在剩餘的合同期內攤銷，合同期一般不到一年。收購的無限期長期特許經營權至少每年進行一次潛在減值測試，如果情況需要，則更頻繁地進行測試。

在對收購的無限期特許經營權進行減值分析時，收購的特許經營權的公允價值是使用折現現金流量法估計的，該折現現金流法被稱為與我們的車間+數字業務相關的特許經營權的假設啟動方法，以及與我們的數字業務相關的特許經營權的特許權使用費減免方法。然後，將這些特許經營權的估計公允價值總和與這些權利的會計單位的賬面價值進行比較。吾等已將評估減值的適當會計單位確定為適用收購發生所在國家的車間+數字業務和數字業務的權利的組合。截至2023年9月30日，這些特許經營權在美國、澳大利亞、英國和新西蘭的賬面淨值分別為3.744億美元、400萬美元、270萬美元和230萬美元。

在我們對2023財年的假設啟動方法分析中，我們假設成熟期在7年後到達。在到期一年之後，我們根據關於收入增長和運營利潤率的假設，估計了研討會+數字業務在每個國家/地區的未來現金流。在我們對2023財年的版税方法分析中，與每個國家/地區的數字業務相關的現金流是基於該國家/地區的預期數字收入和基於當前市場條款的版税税率應用的。研討會+數字業務和數字業務的現金流利用加權平均資本成本計算的利率進行貼現，其中包括股權成本和債務成本。

在進行商譽減值分析時，我們的報告單位的公允價值是使用貼現現金流量法估計的。這種方法包括預測報告單位的未來現金流量，並使用適當的貼現率對這些估計的現金流量進行貼現。然後將估計公允價值與報告單位的賬面價值進行比較。撇除與收購Sequence有關的商譽，吾等已為評估年度減值而釐定適當的報告單位為所有報告單位的國家/地區。截至2023年9月30日，不包括收購Sequence的商譽在美國、加拿大和其他國家/地區的賬面淨值分別為1.04億美元、3950萬美元和1220萬美元。

在對所有報告單位進行商譽減值分析時，我們通過使用可歸因於該國家的歷史無債務現金流量(運營提供的現金流量減去資本支出)來估計未來現金流量，然後應用該國家未來預期的營業收入增長率。我們使用營業收入作為衡量我們潛在增長的基礎，因為我們相信這是我們業務表現的最佳指標。然後，我們利用折現率對估計的未來現金流進行貼現，貼現率是使用加權平均資本成本計算的，其中包括股權成本和債務成本。

我們至少每年或在事件需要時更頻繁地審查無限壽命無形資產，包括以無限壽命獲得的特許經營權，以及潛在減值的商譽。我們對我們的無限期無形資產和商譽進行了截至2023年5月7日和2022年5月8日(分別是財政年度5月1日)的年度公允價值減值測試。

在確定公允價值時，我們利用各種假設，包括對未來現金流、收入增長率、營業收入利潤率和貼現率的預測。這些基本假設的改變可能導致減值評估結果發生變化，因此可能導致公允價值低於賬面價值，並導致該等資產減值。如果出現這樣的結果，我們將被要求記錄相應的費用，這將影響收益。我們還將被要求減少資產負債表上相關資產的賬面價值。我們繼續評估這些假設，並認為這些假設是適當的。

在進行減值分析時，我們還考慮了股權和債務的交易價值。如果我們的股票和債務的交易價值從測試時的水平大幅下降，我們可能不得不在適當的時間計入減值費用，這可能是實質性的。有關我們確認資產減值費用相關風險的更多信息，請參閲“第1A項”。風險因素“是我們2022財年10-K表格年度報告的一部分。

有關我們收購的特許經營權和商譽年度減值測試以及我們收購的特許經營權2022財年第三季度中期減值測試結果的詳細信息，請參閲本季度報告的第I部分，第1項，在綜合財務報表附註6“收購的特許經營權、商譽和其他無形資產”下的10-Q表格第1項。

有關我們關鍵會計政策的信息載於我們2022財年10-K表格年度報告中我們經審計的綜合財務報表的“附註2.重要會計政策摘要”。自2022財年結束以來，我們的關鍵會計政策沒有改變。

我們的管理團隊定期審查和分析一系列財務和運營指標，包括下面列出的關鍵業績指標，以管理我們的業務，衡量我們的業績，識別影響我們業務的趨勢，確定資源分配，做出關於公司戰略的決策，並評估我們的現金流和收益的質量和潛在變異性。我們還相信，這些關鍵業績指標對管理層和投資者都很有用，有助於進行預測，並便於與我們歷史上的經營業績進行比較。這些指標是對我們的GAAP結果的補充，幷包括運營指標。

截至2023年9月30日止三個月與截至2022年10月1日止三個月之比較

下表列出了截至2023年9月30日止三個月的綜合經營報表中2023財年第三季度的選定財務信息，以及截至2022年10月1日止三個月的綜合經營報表中2022財年第三季度的選定財務信息。

2023財年第三季度的某些業績進行了調整，以排除2023年計劃重組費用620萬美元的淨影響，以及2022年計劃重組費用20萬美元的沖銷。見上文“非公認會計準則財務衡量標準”。下表列出了我們選定的截至2023年9月30日的三個月的財務數據中已調整的某些組成部分的對賬。

2022財年第三季度的某些業績進行了調整，以排除獲得的3.127億美元特許經營權減值的影響，以及2022年計劃重組費用360萬美元和2021年計劃重組費用10萬美元的淨影響。見上文“非公認會計準則財務衡量標準”。下表列出了我們選定的截至2022年10月1日的三個月的財務數據中已調整的某些組成部分的對賬。

2023財年第三季度的收入為2.149億美元，比2022財年第三季度減少了3480萬美元，降幅為14.0%。不包括外匯的影響，2023財年第三季度的收入將比上一年同期下降15.3%，這對我們2023財年第三季度的收入產生了積極影響。這一下降是由於訂閲收入下降，原因是訂户在初始、低價、承諾期內的比例較高，以及繼續向我們的數字業務轉移。訂閲收入包括2023財年第三季度1000萬美元的臨牀訂閲收入。消費產品業務的持續減少導致消費產品銷售額下降，也是導致本季度收入下降的原因之一。有關收入的其他詳細信息，請參閲“-細分結果”。

與2022財年第三季度相比，2023財年第三季度的收入成本下降了2430萬美元，降幅為24.9%。剔除外匯的影響，2023財年第三季度的收入成本增加了60萬美元，2023財年第三季度的收入成本將比上一年同期下降25.5%。不包括2023財年第三季度40萬美元重組費用的淨影響和2022財年第三季度6000美元重組費用的淨影響，2023財年第三季度的收入成本將比上一年同期下降25.3%，或按不變貨幣計算下降25.9%。

與2022財年第三季度相比，2023財年第三季度毛利潤下降了1060萬美元，降幅為7.0%。剔除外匯的影響，2023財年第三季度的毛利潤將比上一年同期下降8.7%，這對2023財年第三季度的毛利潤產生了270萬美元的積極影響。剔除2023財年第三季度40萬美元重組費用的淨影響和2022財年第三季度6000美元重組費用的淨影響，2023財年第三季度的毛利潤將比上一年同期下降6.7%，按不變貨幣計算下降8.5%，主要原因是收入下降。2023財年第三季度的毛利率增至66.0%，而2022財年第三季度的毛利率為61.0%。剔除外幣的影響，2023財年第三季度的毛利率將比上一年同期增長4.7%至65.7%。剔除2023財年第三季度重組費用的淨影響和2022財年第三季度重組費用的淨影響，2023財年第三季度的毛利率將比上一年同期增長5.1%至66.2%。剔除外幣的影響、2023財年第三季度重組費用的淨影響和2022財年第三季度重組費用的淨影響，2023財年第三季度的毛利率將比上一年同期增長4.9%至65.9%。毛利率的增長主要是由於我們的車間+數字業務內降低固定成本基礎的行動，以及收入組合轉移到我們利潤率更高的數字業務。

與2022財年第三季度相比，2023財年第三季度的營銷費用增加了1240萬美元，增幅為34.8%。剔除外匯的影響，2023財年第三季度的營銷費用增加了60萬美元，2023財年第三季度的營銷費用將比上一年同期增長33.1%。營銷費用的增加主要是由於在線廣告支出增加。正如之前披露的，我們將營銷支出從2023財年第一季度轉移到本財年剩餘時間，與我們的績效營銷計劃相關。2023財年第三季度，營銷費用佔收入的百分比從2022財年第三季度的14.3%增加到22.4%。

2023財年第三季度的銷售、一般和行政費用比2022財年第三季度增加了460萬美元，增幅為7.9%。剔除外幣的影響，2023財年第三季度的銷售、一般和行政費用增加了50萬美元，2023財年第三季度的銷售、一般和行政費用將比上一年同期增長7.0%。剔除2023財年第三季度560萬美元重組費用的淨影響和2022財年第三季度370萬美元重組費用的淨影響，2023財年第三季度的銷售、一般和行政費用將比上一年同期增長4.9%，或按不變貨幣計算增長4.0%。銷售、一般和行政費用的增加主要是由於與收購Sequence相關的非交易相關成本。2023財年第三季度，銷售、一般和行政費用佔收入的百分比從2022財年第三季度的23.4%增加到29.3%。剔除2023財年第三季度重組費用的淨影響和2022財年第三季度重組費用的淨影響，2023財年第三季度的銷售、一般和行政費用佔收入的百分比將比上一年同期增長4.8%，或按不變貨幣計算增長5.0%。

在執行截至2022年10月1日的中期減值分析時，我們確定以無限期記賬單位獲得的美國、加拿大和新西蘭特許經營權的賬面價值超過了它們各自的公允價值，因此，我們在2022財年第三季度分別為美國、加拿大和新西蘭記賬單位記錄了2.983億美元、1330萬美元和110萬美元的減值費用。

2023財年第三季度的營業收入為3060萬美元，而2022財年第三季度的營業虧損為2.545億美元。2023財年第三季度的營業收入受到160萬美元外匯的積極影響。剔除2023財年第三季度600萬美元重組費用的淨影響、2022財年第三季度3.127億美元特許經營權獲得減值的影響以及2022財年第三季度370萬美元重組費用的淨影響，2023財年第三季度的營業收入將為3660萬美元，而2022財年第三季度的營業收入為6190萬美元，按不變貨幣計算下降40.9%或43.5%。2023年第三季度的營業利潤率為14.2%，而2022年第三季度的營業虧損利潤率為101.9%。剔除2023財年第三季度重組費用的淨影響、2022財年第三季度獲得的特許經營權減值的影響以及2022財年第三季度重組費用的淨影響，2023財年第三季度的營業利潤率將為17.0%，而2022財年第三季度的營業利潤率為24.8%，按不變貨幣計算下降7.8%或8.2%。營業收入利潤率的下降主要是由於營銷費用佔收入的百分比增加，以及銷售、一般和行政費用佔收入的百分比增加，但部分被毛利率的增加所抵消。

2023財年第三季度的利息支出比2022財年第三季度增加了360萬美元，增幅為17.2%。利息支出的增加主要是由於我們的定期貸款工具的基本利率(定義如下)的增加。我們的債務實際利率基於2023財年第三季度和2022財年第三季度發生的利息(包括遞延融資成本和債務折扣的攤銷)和我們的平均借款，不包括當時生效的利率互換的影響，從2022財年第三季度末的5.68%增加到2023財年第三季度末的7.73%。包括我們當時有效的利率互換的影響，我們債務的實際利率，基於產生的利息(包括我們遞延融資成本和債務折扣的攤銷)和我們在2023財年第三季度和2022財年第三季度的平均借款，從2022財年第三季度末的5.77%增加到2023財年第三季度末的6.75%。關於我們債務的更多細節，包括利率和支付，請參閲“-流動性和資本資源-長期債務”。有關我們利率互換的更多詳情，請參閲本季度報告10-Q表格第I部分中的“關於市場風險的定量和定性披露”。

其他費用淨額，主要包括外幣對公司間交易的影響，在2023財年第三季度減少了50萬美元，降至80萬美元，而2022財年第三季度的支出為130萬美元。

我們2023財年第三季度的有效税率為(727.7%)，而2022財年第三季度為25.6%。中期的實際税率是使用按離散項目調整的年度實際税率確定的。在2023財年，由於美國對利息扣除的限制，我們被要求增加針對美國遞延税項資產的估值免税額。預測的全年税收支出，包括與我們預測的全年税前虧損(儘管微乎其微)有關的估值免税額的增加，推動了異常高的負年度有效税率。將這一負的年度有效税率應用於2023財年第三季度的税前收入，2023財年第三季度的所得税優惠為3840萬美元。

在2023財年第三季度，美國聯邦法定税率與我們的綜合有效税率之間的差異主要是由於上文提到的估值津貼。此外，實際税率受到來自外國司法管轄區收入的税項支出的影響，但部分被與外國衍生無形收入(“FDII”)有關的税項優惠所抵銷。2022財年第三季度的税收優惠受到美國州税率變化的影響。在2022財年第三季度，美國聯邦法定税率與我們的綜合有效税率之間的差異主要是由於州所得税支出和在外國司法管轄區賺取的收入產生的税收支出，部分被與FDII相關的税收優惠所抵消。

2023財年第三季度的淨收益為4370萬美元，而2022財年第三季度的淨虧損為2.06億美元。2023財年第三季度的淨收入受到110萬美元外匯的積極影響。2023財年第三季度的淨收入包括重組費用的450萬美元淨影響。2022財年第三季度的淨虧損包括2.351億美元的特許經營權減值影響和270萬美元的重組費用淨影響。

2023會計年度第三季度每股攤薄收益(EPS)為0.54美元，而2022會計年度第三季度每股攤薄淨虧損為2.93美元。2023財年第三季度每股收益包括重組費用帶來的0.06美元淨影響。2022財年第三季度稀釋後每股淨虧損包括獲得的特許經營權減值帶來的3.34美元影響和重組費用帶來的0.04美元淨影響。

如前所述，自2023財年第一天(即2023年1月1日)起，我們重新調整了組織結構和資源，以更緊密地與我們的戰略重點保持一致，並集中對某些職能和系統進行全球管理。由於我們組織結構的變化，我們現在有兩個可報告的部門，包括北美和國際，目的是做出運營和資源決策並評估財務業績。新的可報告部門將繼續提供類似的服務和產品。

下表列出了2023財年第三季度按可報告部門劃分的關鍵指標，以及這些指標與上一年同期相比的變化百分比：

2023財年第三季度北美地區收入較上一年同期減少是由於產品銷售和其他收入減少以及訂閲收入減少所致。與上一年同期相比，2023財年第三季度訂閲費收入下降的主要原因是數字訂閲費收入減少和研討會+數字費用減少。與2022財年第三季度初相比，2023財年第三季度初的數字訂閲收入和研討會+數字費用都受到了各自用户數量減少的負面影響。2023財年第三季度的訂閲收入得益於我們收購Sequence後的臨牀訂閲收入。2023財年第三季度北美地區總帶薪週數比上一年同期增加，主要是因為2023財年第三季度的招聘人數高於2022財年第三季度。

與上一年同期相比，2023財年第三季度北美產品銷售額和其他銷售額的下降主要是由於我們繼續減少消費品業務，導致消費品銷售額下降。

2023財政年度第三季度國際收入比上一年同期減少是由於訂閲收入減少，在較小程度上是產品銷售和其他收入減少。與上一年同期相比，2023財政年度第三季度訂閲費收入減少是由於數字訂閲費收入減少，其次是研討會+數字費用的減少。與2022財年第三季度初相比，2023財年第三季度初的數字訂閲收入和研討會+數字費用都受到了各自用户數量減少的負面影響。2023財年第三季度國際總支付週數比上一年同期減少，主要是因為2023財年第三季度初的傳入用户總數低於2022財年第三季度初。

與上一年同期相比，2023財年第三季度國際產品銷售額和其他銷售額的下降主要是由於我們繼續減少消費品業務，導致消費品銷售額下降。

下表列出了截至2023年9月30日的9個月的綜合運營報表中的精選2023財年前9個月的財務信息，以及截至2022年10月1日的9個月的綜合運營報表中的精選財務信息。

2023財年前9個月的某些業績進行了調整，以排除2023年計劃重組費用3060萬美元、2022年計劃重組費用60萬美元、2021年計劃重組費用10萬美元和2020年計劃重組費用的最低限度逆轉的淨影響，以及860萬美元收購交易成本的影響。見上文“非公認會計準則財務衡量標準”。下表列出了我們選定的截至2023年9月30日的9個月的財務數據中已調整的某些組成部分的對賬。

2022財年前九個月的某些業績進行了調整，以排除3.392億美元的特許經營權收購和商譽減值的影響，以及2270萬美元的2022年計劃重組費用的淨影響，撥回2021年計劃重組費用20萬美元及撥回2020年計劃重組費用10萬美元。參見上文“非GAAP財務指標”。下表載列我們截至2022年10月1日止九個月選定財務數據中若干已調整部分的對賬。

2023財年前9個月的收入為6.836億美元，比2022財年前9個月減少1.333億美元，降幅16.3%。剔除外匯的影響，2023財年前9個月的收入將比上一年同期下降16.1%，這對我們2023財年前9個月的收入造成了170萬美元的負面影響。這一下降主要是由於數字訂閲收入下降，這是由於2023財年初傳入數字訂户數量低於2022財年初，其次是由於我們繼續逐步減少消費產品業務，前九個月的消費產品銷售額比上一年同期有所下降。訂閲收入包括2023財年前9個月的臨牀訂閲收入1760萬美元。有關收入的其他詳細信息，請參閲“-細分結果”。

與2022財年前9個月相比，2023財年前9個月的收入成本下降了4240萬美元，降幅為13.2%。剔除外幣的影響，2023財年前9個月的收入成本減少了110萬美元，2023財年前9個月的收入成本將比上一年同期下降12.8%。剔除2023財年前9個月1,970萬美元重組費用的淨影響和2022財年前9個月390萬美元重組費用的淨影響，2023財年前9個月的收入成本將比上一年同期下降18.3%，或按不變貨幣計算下降18.0%。

與2022財年前九個月相比，2023財年前九個月的毛利潤下降了9100萬美元，降幅為18.4%。剔除外匯的影響，2023財年前9個月的毛利潤將比上一年同期下降18.2%，這對2023財年前9個月的毛利潤造成了60萬美元的負面影響。剔除2023財年前9個月1,970萬美元重組費用的淨影響和2022財年前9個月390萬美元重組費用的淨影響，2023財年前9個月的毛利潤將比上一年同期下降15.1%，按不變貨幣計算下降14.9%，主要原因是收入下降。2023財年前9個月的毛利率降至59.2%，而2022財年前9個月的毛利率為60.6%。剔除外幣的影響，2023財年前9個月的毛利率將比上一年同期下降1.5%至59.1%。剔除2023財年前9個月重組費用的淨影響和2022財年前9個月重組費用的淨影響，2023財年前9個月的毛利率將比上一年同期增長0.9%至62.0%，無論是調整後的毛利率還是按不變貨幣調整的毛利率。毛利率的增長主要是由於我們在車間+數字業務中採取行動降低固定成本基礎。

與2022財年前9個月相比，2023財年前9個月的營銷費用減少了770萬美元，降幅為3.9%。剔除外匯的影響，2023財年前9個月的營銷費用減少了130萬美元，2023財年前9個月的營銷費用將比上一年同期下降3.2%。營銷費用的下降主要是由於電視廣告和製作、名人費用和其他相關成本的下降，但網絡廣告支出的增加部分抵消了這一下降。2023財年前9個月的營銷費用佔收入的百分比從2022財年前9個月的23.9%增加到27.4%。

與2022財年前9個月相比，2023財年前9個月的銷售、一般和行政費用減少了470萬美元，降幅為2.4%。剔除外幣的影響，2023財年前9個月的銷售、一般和行政費用減少了40萬美元，2023財年前9個月的銷售、一般和行政費用將比上一年同期下降2.2%。不包括2023財年前9個月1160萬美元重組費用的淨影響，2023財年前9個月860萬美元收購交易成本的影響，以及2022財年前9個月1850萬美元重組費用的淨影響，2023財年前9個月的銷售、一般和行政費用將比上一年同期下降3.7%，或按不變貨幣計算下降3.4%。銷售、一般和行政費用的減少主要是由於2022年和2023年重組計劃導致薪酬支出和相關成本下降，但被與收購Sequence相關的非交易相關成本部分抵消。2023財年前9個月，銷售、一般和行政費用佔收入的百分比從2022財年前9個月的23.7%增加到27.6%。剔除2023財年前9個月重組費用的淨影響、2023財年前9個月收購交易成本的影響和2022財年前9個月重組費用的淨影響，2023財年前9個月的銷售、一般和行政費用佔收入的百分比將比上一年同期增長3.2%。

在執行截至2022年5月8日的年度減值分析時，我們確定以不確定的活着會計單位收購的加拿大和新西蘭特許經營權的賬面價值超過了各自的公允價值，因此，我們在2022財年第二季度分別為加拿大和新西蘭的會計單位記錄了2450萬美元和80萬美元的減值費用。此外，作為我們戰略計劃的一部分，我們在2022財年第二季度決定在2022財年第三季度退出Kurbo業務。由於這一決定，我們在2022財年第二季度記錄了110萬美元的減值費用，其中包括Kurbo的全部商譽餘額。

2023財年前9個月的營業收入為2830萬美元，而2022財年前9個月的營業虧損為2.322億美元。2023財年前9個月的營業收入受到110萬美元外匯的積極影響。不包括2023財年前9個月3130萬美元重組費用的淨影響，2023財年前9個月860萬美元收購交易成本的影響，2022財年前9個月收購的3.392億美元特許經營權和商譽減值的影響，以及2022財年前9個月2240萬美元重組費用的淨影響，2023財年前9個月的營業收入為6820萬美元，而2022財年前9個月的營業收入為1.293億美元，下降了47.2%。按不變貨幣計算為48.1%。2023財年前9個月的營業利潤率為4.1%，而2022財年前9個月的營業虧損利潤率為28.4%。剔除2023財年前9個月重組費用的淨影響、2023財年前9個月收購交易成本的影響、2022財年前9個月收購的特許經營權和商譽減值的影響以及2022財年前9個月重組費用的淨影響，2023財年前9個月的營業利潤率將為10.0%，而2022財年前9個月的營業利潤率為15.8%，按不變貨幣計算下降5.8%或6.0%。營業利潤率的下降主要是由於營銷費用佔收入的百分比增加，以及銷售、一般和行政費用佔收入的百分比增加，但與上年同期相比毛利率的增加部分抵消了這一影響。

2023財年前九個月的利息支出比2022財年前九個月增加了1,260萬美元，增幅21.4%。利息支出的增加主要是由於我們的定期貸款工具的基本利率(定義如下)的增加。根據2023財年前9個月和2022財年前9個月發生的利息(包括遞延融資成本和債務折扣的攤銷)和我們的平均借款，不包括當時生效的利率互換的影響，我們債務的實際利率從2022財年前9個月末的4.98%上升到2023財年前9個月末的7.48%。包括我們當時有效的利率互換的影響，我們債務的實際利率，基於發生的利息(包括我們遞延融資成本和債務折扣的攤銷)和我們在2023財年前9個月和2022財年前9個月的平均借款，從2022財年前9個月末的5.40%上升到2023財年前9個月末的6.62%。關於我們債務的更多細節，包括利率和支付，請參閲“-流動性和資本資源-長期債務”。有關我們利率互換的更多詳情，請參閲本季度報告10-Q表格第I部分中的“關於市場風險的定量和定性披露”。

其他(收入)支出淨額，主要包括外幣對公司間交易的影響，在2023財年前9個月增加了330萬美元，收入為3.6萬美元，而2022財年前9個月的支出為330萬美元。

我們2023財年前9個月的有效税率為44.0%，而2022財年前9個月為24.9%。中期的實際税率是使用按離散項目調整的年度實際税率確定的。在2023財年，由於美國對利息扣除的限制，我們被要求增加針對美國遞延税項資產的估值免税額。與我們預測的全年税前虧損(儘管微乎其微)相比，預測的全年税收支出(包括估值免税額的增加)推動了異常高的負年度有效税率，導致2023財年前9個月的所得税優惠為1890萬美元。

在2023財年的前九個月，美國聯邦法定税率與我們的綜合有效税率之間的差異主要是由於上文提到的估值津貼。此外，實際税率受到來自外國司法管轄區收入的税收支出的影響，但與外國直接投資有關的税收優惠部分抵消了這一影響。2022財年前九個月的税收優惠受到美國州税率變化的影響，部分被股票薪酬的税收缺口所抵消。在2022財年的前九個月，美國聯邦法定税率與我們的綜合有效税率之間的差異主要是由於州所得税支出和在外國司法管轄區賺取的收入產生的税收支出，部分被與FDII相關的税收優惠所抵消。

2023財年前9個月的淨虧損為2410萬美元，而2022財年前9個月的淨虧損為2.211億美元。2023財年前9個月的淨虧損受到80萬美元外匯的積極影響。2023財年前9個月的淨虧損包括2350萬美元的重組費用淨影響和750萬美元的收購交易成本影響。2022財年前9個月的淨虧損包括獲得的特許經營權和商譽減值帶來的2.564億美元的影響，以及重組費用的1670萬美元的淨影響。

2023財年前9個月的稀釋每股淨虧損為0.32美元，而2022財年前9個月的稀釋後每股淨虧損為3.15美元。2023財年前9個月的稀釋後每股淨虧損包括重組費用的淨影響0.31美元和收購交易成本的影響0.10美元。2022財年前9個月的稀釋後每股淨虧損包括獲得的特許經營權和商譽減值帶來的3.65美元的影響，以及重組費用的0.24美元的淨影響。

下表列出了2023財年前9個月按可報告部門劃分的關鍵指標，以及這些指標與上一年同期相比的變化百分比：

與上一財年同期相比，2023財年前9個月北美地區的收入減少是由於訂閲收入減少，在較小程度上是產品銷售和其他收入減少。與上一年同期相比，2023財政年度前9個月的訂閲收入減少，主要原因是數字訂閲收入減少，其次是研討會+數字費用的減少。數字訂閲收入和研討會+數字費用都受到了2023財年初各自用户數量低於2022財年初的負面影響。2023財年前9個月的訂閲收入得益於我們收購Sequence後的臨牀訂閲收入。2023財年前9個月北美地區總支付週數比上一年減少，主要原因是2023財年開始時傳入用户總數低於2022財年開始時。

與上一財年同期相比，2023財年前九個月北美產品銷售額和其他銷售額的下降主要是由於我們繼續減少消費產品業務，導致消費品銷售額下降。

2023財政年度前9個月國際收入比上一年同期減少是由於訂閲收入減少，在較小程度上是由於產品銷售和其他收入減少。與上一年同期相比，2023財政年度前9個月的訂閲收入減少，主要原因是數字訂閲收入減少，其次是研討會+數字費用的減少。數字訂閲收入和研討會+數字費用都受到了2023財年初各自用户數量低於2022財年初的負面影響。2023財年前9個月的國際總支付週數比上一年減少，主要是因為2023財年開始時總入賬用户數量低於2022財年開始時。

與上一年同期相比，2023財年前9個月國際產品銷售額和其他銷售額的下降主要是由於我們繼續減少消費品業務而導致的消費品銷售額下降。

經營活動提供的現金流歷來為我們提供了主要的流動性來源。我們利用這些現金流，輔以長期債務和短期借款，為我們的業務和全球戰略計劃提供資金，償還債務，並進行有選擇的收購。在我們之前宣佈的對Weekend Health，Inc.的收購完成後，按順序(“順序”)(“收購”)在2023財年第二季度, 我們的現金支出淨額為4030萬美元2023年4月10日關於支付購買價格和某些交易費用。有關收購的收購價格代價及相關條款的其他詳情，請參閲本季度報告中10-Q表格中附註5“收購”下的第I部分第1項。他對合並財務報表進行了附註。這筆現金支出減少了我們未來可用的流動性。見“第1A項。風險因素-與我們收購週末健康公司相關的風險。(d/b/a順序)--收購可能達不到預期效果。的本季度報表為Form 10-Q和“風險因素-與我們的流動性相關的風險-我們可能無法產生足夠的現金來償還我們所有的債務，並滿足我們的其他流動性要求。” 我們2022財年的Form 10-K年度報告瞭解更多詳細信息。我們目前相信，運營產生的現金，2023年9月30日我們手頭約1.075億美元的現金，我們在循環信貸安排(定義)下的可用性並描述了我們的持續成本重點將為我們提供足夠的流動性，以履行我們的短期和長期義務。此外，如果有必要，我們可以靈活地推遲投資或減少營銷支出。

我們繼續主動管理我們的流動性，以便我們能夠保持靈活性，為我們的業務投資提供資金，履行我們的長期債務，並對不斷變化的商業和消費者狀況做出反應。為了提高我們的靈活性並減少現金利息支付，我們於2021年4月為當時的信貸安排和當時的優先票據進行了再融資。有關此次再融資的更多細節，請參閲“-長期債務”。此外，我們在整個業務過程中採取了一系列措施，以減少開支和降低成本，並確保流動性。例如，我們在最近幾個財年制定了重組計劃，導致2023財年前9個月的總現金支出約為3510萬美元，預計2023財年剩餘時間將額外支出710萬美元。有關其他詳情，請參閲本季度報告中表10-Q表第一部分第1項，在合併財務報表附註16“重組”下。當前需求環境的演變性質和不確定的經濟影響可能會影響我們未來的流動性。如果我們不能成功管理我們的成本，我們的流動資金和財務業績，以及我們充分利用循環信貸安排的能力，可能會受到不利影響。

在市況許可下，吾等可不時尋求購買吾等的未償還債務證券或貸款，包括高級擔保票據及信貸安排下的借款(定義見下文)。根據投標要約或其他方面，此類交易可以是私下談判的或公開市場交易。在受管理吾等負債的協議或條款所載任何適用限制的規限下，吾等作出的任何此等收購可透過使用吾等資產負債表上的現金、產生新的有擔保或無擔保債務、發行吾等股權或出售資產來提供資金。任何此類購買交易所涉及的金額，無論是單獨的還是合計的，都可能是實質性的。任何此類購買可能相當於相當數量的特定類別或系列債務，這可能會減少該類別或系列債券的交易流動性。

下表列出了我們資產負債表營運資本赤字的某些相關衡量標準，不包括現金和現金等價物：

下表概述了導致營運資本赤字減少1,090萬美元的主要因素，現金和現金等價物除外：

預付所得税的增加主要是由於負年度有效税率帶來的所得税優惠的影響，這是由於計入估值準備以反映某些美國遞延税項資產變現的不確定性和支付税款的時間。一年內到期的經營租賃負債部分減少，主要是由於我們的房地產組合繼續合理化導致經營租賃終止所致。運營負債和其他淨資產(包括應計工資和工資)的增長主要是由於與我們收購Sequence相關的應計負債增加，涉及將於2024年4月10日支付的現金，隨着我們繼續清盤我們的消費品業務，庫存減少，以及應收賬款減少，部分被我們年度獎金支付和員工離職福利支付的時間所抵消。

2023財政年度前9個月用於經營活動的現金流為120萬美元，與2022財政年度前9個月經營活動提供的8 050萬美元現金流相比，增加了8170萬美元。經營活動現金流量的這一變化主要是由於與上一年同期相比，2023財政年度前9個月的非現金加回調整減少，用於經營資產和負債的現金增加，但被淨虧損的減少部分抵消。

2023財年前9個月，用於投資活動的淨現金總額為6670萬美元，比2022財年前9個月增加3300萬美元。這一增長主要是由於與上一財年同期相比，2023財年前9個月用於收購的現金淨額增加。

2023財年前9個月，用於融資活動的淨現金總額為190萬美元，比2022財年前9個月減少20萬美元。這一減少的主要原因是，與上一財年同期相比，2023財年前9個月行使的股票期權收益增加，與股票獎勵的淨股份結算有關的税款減少，但因收購支付的現金增加而被部分抵消。

我們目前計劃通過使用經營活動提供的現金流來履行我們的長期債務，並在我們確定適當的時候，機會性地使用其他手段來償還或再融資我們的債務。

於2021年4月13日，吾等(1)悉數償還根據當時現有信貸安排於2024年到期的B批優先擔保定期貸款本金總額約12億美元，及(2)悉數贖回於2025年到期的當時未償還的8.625釐優先票據(“已償還優先票據”)本金總額3,000,000美元。2021年4月13日，我們當時現有的信貸安排包括2022年到期的優先擔保循環信貸安排(其中包括可用於信用證的借款能力)，本金總額為1.75億美元。該日在該循環信貸安排下並無未償還借款。本集團以手頭現金以及從本金總額約1,0000百萬美元的新信貸安排(經不時修訂的“信貸安排”)借款所得款項，以及發行本金總額為4.500%的2029年到期優先抵押票據(“高級抵押票據”)所得款項，為償還貸款及贖回票據提供資金，每項票據如下所述。這些交易在本文中統稱為“2021年4月債務再融資”。在2021財年第二季度，我們因2021年4月的債務再融資產生了3790萬美元的費用(其中包括1290萬美元的已償還優先票據的預付罰款和500萬美元的定期貸款安排的債務貼現(定義如下))。此外，我們因提前清償與此有關的債務而錄得2920萬美元的損失。這項提前清償的債務包括1,290萬美元已發行優先債券的預付罰金、900萬美元與我們2021年4月債務再融資相關的融資費用以及720萬美元先前存在的遞延融資費用和債務貼現的撇賬。

信貸融通是根據本公司(借款人、貸款方)與美國銀行(“美國銀行”)(行政代理及開證行)於二零二一年四月十三日訂立的信貸協議(經不時修訂，“信貸協議”)發出。信貸安排包括(1)於2028年到期的優先擔保B檔定期貸款本金總額1,0000百萬美元(“定期貸款安排”)及(2)於2026年到期的優先擔保循環信貸安排(包括信用證的借款能力)項下承諾本金總額1.75億美元(“循環信貸安排”)。

於2021年12月，本行就定期貸款機制下尚未償還的定期貸款按面值預付總額5,250萬美元的自願性預付款。由於這些預付款，我們在2021財年第四季度註銷了總計120萬美元的債務貼現和遞延融資費用。

截至2023年9月30日，我們的信貸安排下的未償還本金總額為9.45億美元，循環信貸安排下的可用金額為1.739億美元，未提取的已發行信用證為110萬美元，其條款和條件如下所述。截至2023年9月30日，循環信貸安排下沒有未償還的借款。

除若干例外情況外，信貸協議項下的所有責任均由我們現時及未來全資擁有的受限制國內材料附屬公司擔保。信貸協議項下的所有債務以及這些債務的擔保基本上由公司和每個擔保人的所有資產擔保，但符合慣例的例外情況，包括：

除某些例外情況外，信貸安排要求本公司預付未償還的定期貸款，條件是：

上述強制性預付款將用於減少定期貸款安排的本金分期付款。吾等可隨時自願償還信貸安排項下的未償還貸款，而無須支付罰金，但與信貸安排項下的定期SOFR貸款有關的慣常“破壞”費用除外。

於2023年6月，就逐步淘汰倫敦銀行同業拆息的計劃，吾等修訂信貸安排，以SOFR期限取代倫敦銀行同業拆息作為信貸協議下的基準利率，計算該基準利率時，除SOFR期限篩選利率(定義見信貸協議)及保證金(未經修訂)外，1、3、6或12個月的信貸息差調整幅度分別為0.11448%、0.26161%、0.42826%或0.71513%。

定期貸款機制下的借款按年利率計息，利率等於(1)適用保證金加基準利率，基準利率參考(A)0.50%年利率加紐約聯邦儲備銀行確定的聯邦基金實際利率，(B)美國銀行最優惠利率和(C)參考美元存款一個月的資金成本確定的期限SOFR利率，經某些額外成本調整後，再加1.00%；只要該利率不低於1.50%的下限或(2)適用保證金加定期SOFR利率，該利率是參考與此類借款相關的利息期間美元存款的資金成本而確定的，並經某些額外成本調整，前提是SOFR期限不低於0.50%的下限。循環信貸機制下的借款按年利率計息，利率等於基於槓桿定價網格的適用保證金，外加(1)基本利率，參考(A)年利率0.50%加上紐約聯邦儲備銀行確定的聯邦基金實際利率中的最高者，(B)美國銀行最優惠利率和(C)參考美元存款的資金成本確定的期限SOFR利率，一個月的利息期經某些額外成本調整後加1.00%；只要該利率不低於1.00%的下限或(2)定期SOFR利率，該利率是參考與此類借款相關的利息期間美元存款的資金成本而確定的，並經某些額外成本調整，前提是該利率不低於零的下限。截至2023年9月30日，定期貸款安排和循環信貸安排下的定期SOFR利率借款的適用保證金分別為3.50%和2.75%。

吾等每季根據循環信貸安排向貸款人支付一筆承諾費，該承諾費根據吾等的綜合第一留置權槓桿率(定義見信貸協議)而浮動。

信貸協議載有其他慣常條款，包括(1)陳述、保證及肯定契諾；(2)否定契諾，包括對債務、留置權、合併、收購、資產出售、投資、分配、預付次級債務、修訂附屬債務的重大協議、更改業務範圍及與附屬公司的交易(每種情況均受籃子、門檻及其他例外情況所限)的限制；及(3)慣常違約事件。截至2023年9月30日，我們遵守了在該日期生效的信貸協議下的契諾。

某些籃子的可獲得性和進行某些交易的能力也須遵守某些財務比率。此外，如果截至任何財政季度末循環信貸安排下的未償還信貸延期本金總額超過在該日期生效的循環信貸安排下的承諾總額的35%，我們必須遵守截至2023年第一財政季度(包括2024年第一財政季度)的綜合第一留置權槓桿率為5.50：1.00，並將2024年第一財政季度(包括2025年第一財政季度)結束的期間的綜合第一留置權槓桿率降至5.25：1.00。並在2025年第一財季之後的一段時間內，再降至5.00：1.00。截至2023年9月30日，我們的實際綜合第一留置權槓桿率為8.64：1.00，我們的循環信貸安排下沒有借款，簽發的信用證總額為110萬美元。截至2023年9月30日，我們沒有遵守綜合第一留置權槓桿率，因此，我們被限制在每個財政季度結束時借款不超過循環信貸安排下承諾總額的35%，即6130萬美元，直到我們遵守適用的比率。

高級擔保票據是根據一份日期為二零二一年四月十三日的契約(經不時修訂、補充或修改，稱為“契約”)發行的，該契約由本公司、其中所指名的擔保人及作為受託人及票據抵押品代理人的紐約梅隆銀行組成。該契約包含非投資級債務證券發行人的慣常條款、違約事件和契約。這些公約包括對債務、留置權、合併、收購、資產出售、投資、分配、次級債務的預付和與關聯公司的交易的限制，在每種情況下，均受籃子、門檻和其他例外情況的限制。截至2023年9月30日，我們遵守了在該日期生效的契約。

優先抵押債券的應計年利率為4.500釐，將於二零二九年四月十五日期滿。高級抵押債券的利息由2021年10月15日開始，每半年支付一次，日期為每年的4月15日和10月15日。於2024年4月15日或之後，我們可於任何一次或多次贖回部分或全部高級抵押票據，贖回價格相等於高級抵押票據本金的102.250%，另加至贖回日(但不包括該日)的應計及未付利息(如有)，該等選擇性贖回價格在2025年4月15日或之後跌至101.125%，並於2026年4月15日或以後跌至100.000%。在2024年4月15日之前，我們可以在任何一次或多次贖回高級擔保票據本金總額的40%，但贖回金額不超過某些股票發行的淨收益，相當於本金總額的104.500%，另加到贖回日(但不包括該日)的應計和未付利息(如有)。在2024年4月15日之前，我們可以完整價格贖回部分或全部高級擔保票據，外加到贖回日(但不包括贖回日)的應計和未付利息。此外，在截至2024年4月15日之前的任何12個月期間，我們可以贖回高級抵押債券本金總額的10%為限，贖回價格相當於將贖回的高級抵押債券本金的103.000%，另加到贖回日(但不包括贖回日)的應計未付利息(如有)。如控制權發生變動，吾等必須提出以現金方式購買高級抵押票據，購買價相等於高級抵押票據本金額的101%，另加截至(但不包括)購買日的應計及未付利息(如有)。在出售若干資產後及在若干條件的規限下，吾等必須提出以現金方式購買高級抵押票據，購買價相等於高級抵押票據本金額的100%，另加截至(但不包括)購買日的應計及未付利息(如有)。

優先擔保票據由為信貸安排提供擔保的附屬公司按優先擔保基準提供擔保。高級擔保票據及票據擔保以擔保信貸融資的所有抵押品的優先留置權為抵押，受與本公司及每名擔保人在信貸融資項下的義務同等優先的共同留置權的約束，並受某些門檻、例外和允許留置權的約束。

於2023年9月30日，信貸融資及高級擔保票據項下未償還金額為14.45億美元，包括定期貸款融資9.45億美元的借款、循環信貸融資中提取的0.億美元，以及已發行及未償還的高級擔保票據本金總額5.0億美元。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們的債務包括固定利率和可變利率工具。利率互換是為了對衝與我們的可變利率借款相關的部分現金流敞口。有關我們的利率掉期的進一步資料，可參閲本季度報告的第一部分，即綜合財務報表附註11“衍生工具及對衝”下的10-Q表格第1項。根據2023年9月30日和2022年12月31日的利率，剔除當時生效的掉期影響，我們未償債務的加權平均利率(包括遞延融資成本的攤銷和債務折扣)分別約為7.48%和5.45%。根據2023年9月30日和2022年12月31日的利率，我們未償債務的加權平均利率(包括遞延融資成本的攤銷和債務折扣)，包括當時生效的掉期的影響，分別約為6.44%和5.50%。

我們的累計其他全面虧損包括衍生工具的公平值變動及外幣換算的影響。於2023年9月30日及2022年10月1日，扣除税項後衍生工具公平值變動的累計結餘分別為收益550萬元及收益990萬元。於2023年9月30日及2022年10月1日，外幣換算影響的累計結餘（扣除税項）分別為虧損1，750萬元及虧損2，120萬元。

我們目前不支付股息，目前也沒有在可預見的未來支付股息的計劃。未來宣佈和支付股息的任何決定將由我們的董事會在考慮我們的財務狀況和經營結果、資本要求、合同、法律、税收和監管限制、影響向股東支付分派的弗吉尼亞州法律條款以及我們的董事會可能認為相關的其他因素後自行決定。此外，我們支付股息的能力可能受到我們現有債務的契約的限制，包括管理信貸安排的信貸協議和管理高級擔保票據的契約，並可能受到管理我們或我們的子公司未來產生的其他債務的協議的限制。

2003年10月9日，我們的董事會授權並宣佈了一項回購高達2.5億美元的流通普通股的計劃。2005年6月13日、2006年5月25日和2010年10月21日，我們的董事會授權並宣佈向該計劃增加2.5億美元。回購計劃允許不時在公開市場或通過私下協商交易購買股票。回購計劃目前沒有到期日。在截至2023年9月30日和2022年10月1日的九個月內，我們沒有根據該計劃回購我們的普通股。

我們將非GAAP財務指標EBITDAS定義為扣除利息、税項、折舊、攤銷和基於股票的薪酬前的收益，將調整後的EBITDAS定義為未計利息、税項、折舊、攤銷、基於股票的薪酬、獲得的特許經營權和商譽減值、重組費用淨額和某些與收購Sequence相關的非經常性交易成本之前的收益。

下表載列截至2023年9月30日及2022年10月1日止三個月及九個月的EBITDAS及經調整EBITDAS（各自為非公認會計準則財務指標）與淨收入（虧損）（最具可比性的公認會計準則財務指標）以及截至2023年9月30日止十二個月的EBITDAS及經調整EBITDAS與淨虧損的對賬：

降低槓桿率是公司資本結構的優先事項。截至2023年9月30日，我們的總債務減去未攤銷遞延融資成本和未攤銷債務貼現/淨虧損比率為(23.8)x。截至2023年9月30日，我們的淨債務/調整後EBITDAS比率為8.8倍。

下表列出了截至9個月的淨債務(一項非公認會計準則財務指標)與總債務(最具可比性的公認會計準則財務指標)的對賬情況：

我們提出EBITDAS、調整後EBITDAS和淨債務/調整後EBITDAS是因為我們認為它們是衡量我們業績的有用補充指標。此外，我們認為EBITDAS、調整後的EBITDAS和淨債務/調整後的EBITDAS對於投資者、分析師和評級機構衡量公司履行償債義務的能力是有用的。有關我們使用這些非GAAP財務衡量標準的解釋，請參閲本文的“-非GAAP財務衡量標準”。

作為我們持續業務的一部分，我們不參與與未合併實體或為促進表外安排或其他合同狹隘或有限目的而建立的金融夥伴關係的安排，例如經常被稱為結構性融資或特殊目的實體的實體。

我們的主要業務是季節性的，因為冬季對我們整體的會員招募環境很重要。從歷史上看，我們在今年第一季度經歷了最高水平的招聘，這得益於廣告支出的最高集中度。因此，我們第一季度的期末訂户數量通常高於一年中其他季度的數量，從歷史上看，這反映了一年中的下降。

公司信息和我們的新聞稿、Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告和當前的Form 8-K報告及其修訂，在以電子方式提交給或提供給美國證券交易委員會後，在合理可行的情況下儘快可在我們的公司網站上免費獲取。此外，我們還在該網站上提供由我們的高級管理人員、董事和10%的股東以電子方式提交的第16條報告。

我們使用我們的公司網站Corporation.ww.com和某些社交媒體渠道，例如我們的公司Facebook頁面(www.facebook.com/ww)、LinkedIn頁面(www.linkedin.com/Company/weight twatcher)、Instagram帳户(Instagram.com/ww)和X帳户(@ww_us)作為分發公司信息的渠道。我們通過這些渠道發佈的信息可能被認為是重要的。因此，投資者除了關注我們的新聞稿、美國證券交易委員會備案文件以及公開電話會議和網絡廣播外，還應該關注這些渠道。我們網站和社交媒體渠道的內容不應被視為以引用方式併入本文。

在2023財年第二季度，針對之前宣佈的逐步淘汰LIBOR的計劃，我們修改了我們的信貸安排，以取代期限為SOFR的LIBOR作為信貸協議下的基準利率，並修改了我們的利率互換協議，從以LIBOR為指數的定期掉期付款過渡到期限為Sofr的定期掉期付款，以與我們的期限為Sofr指數的債務相關的利息支付保持一致。除2023財政年度第二季度的這一過渡外，在本季度報告所述期間，表格10-Q對“項目7A”中披露的信息沒有實質性變化。關於市場風險的定量和定性披露“是我們2022財年年度報告Form 10-K的一部分。

於2023財政年度第三季度末，信貸安排下的借款按SOFR期限計息，外加3.50%的適用保證金。就定期貸款而言，根據信貸協議的條款適用於該等貸款的定期SOFR的最低利率定為0.50%，在此稱為SOFR下限。此外，截至2023年9月30日，我們的利率互換實際上名義總金額為5.0億美元。因此，截至2023年9月30日，根據未償還的浮動利率債務金額和當時的期限SOFR利率，在考慮到利率掉期和期限SOFR下限的影響後，假設利率上升90個基點將使年利息支出增加約400萬美元，假設利率下降90個基點將使年度利息支出減少約400萬美元。這一增加和減少主要是由適用於我們定期貸款安排的利率推動的。

我們維持披露控制和程序，旨在確保根據交易所法案要求在我們的報告中披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息被積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和我們的首席財務官，以便及時就所需披露做出決定。任何控制和程序，無論設計和操作得多麼好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。在首席執行官和首席財務官的參與下，我們的管理層評估了截至2023年9月30日，即2023財年第三季度末，我們披露控制程序和程序的設計和運營的有效性。根據上述評估，我們的首席執行官和首席財務官得出的結論是，截至2023財年第三季度末，我們的披露控制和程序的設計和運營在合理的保證水平下是有效的。

我們對財務報告的內部控制在最近一個財政季度內沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

本項目要求提供的資料以合併財務報表附註10“法律”的方式併入本文。

與我們2022財年Form 10-K年度報告中詳細説明的風險因素相比，風險因素沒有發生實質性變化，而我們在截至2023年4月1日的Form 10-Q季度報告中詳細説明的風險因素更新如下。

2023年4月10日，我們完成了之前宣佈的對Weekend Health，Inc.的收購，按順序開展業務(收購)，預計收購將帶來各種好處，其中包括與我們現有業務的收入協同效應和運營效率。實現收購的預期收益受到許多不確定因素的影響，包括我們的業務和Sequence業務是否以高效和有效的方式整合。未能實現這些預期收益可能會導致成本增加，合併後公司產生的預期收入減少，管理層的注意力和精力將從正在進行的業務上轉移，任何這些都可能對我們的業務、財務業績和前景產生實質性的不利影響。

這些潛在的困難，其中一些是我們無法控制的，可能會對我們實現收購的預期好處的能力產生不利影響。此外，如果我們對收購的預期收益的假設不準確，或者我們沒有以財務或行業分析師預期的速度或程度實現收購的預期收益，我們普通股的市場價格可能會下降。

此次收購可能不會增加我們的每股收益，但可能會稀釋我們的每股收益，這可能會對我們普通股的市場價格產生負面影響。

我們預計，此次收購最初將稀釋我們的每股收益，主要是由與收購相關的成本推動的。從長期來看，這筆收購對我們每股收益的增值可能低於預期，也可能是稀釋。對我們未來每股收益的估計是基於可能發生重大變化的假設。此外，未來的事件和情況可能會減少或推遲目前預計的或可能導致稀釋的增值，包括市場狀況的不利變化、額外的交易和整合相關成本以及其他因素，如未能實現收購的部分或全部預期收益。我們每股收益的任何稀釋、減少或延遲增長都可能導致我們普通股的價格下降或以更低的速度增長。

我們在遠程醫療行業的經驗有限，這可能會阻礙我們實現收購的預期好處。

由於醫療保健行業受到高度監管，我們需要遵守新的法律法規，包括與遠程醫療、藥房、企業行醫、健康和消費者隱私、虛假聲明以及藥品的處方、分銷和營銷相關的法律法規。我們運營遠程醫療業務的經驗有限，預計將在很大程度上依賴現有的Sequence管理來繼續管理Sequence業務。管理團隊將共同努力，遵守適用的法律和法規，並與遠程保健相關的頻繁立法和監管變化保持同步。

此外，遠程醫療行業有現有的和老牌的競爭對手，擁有相當大的市場份額，未來可能會有新的競爭對手進入市場。這些公司可能擁有比我們更多的財務、營銷和其他資源，並可能擁有我們所缺乏的現有成本和運營優勢。我們在該行業的有限經驗可能會對我們在市場上吸引潛在客户(包括我們的現有客户)、開發專業知識和新技術、吸引人才、管理風險以及與規模更大、經驗更豐富的競爭對手競爭的能力產生負面影響。

如果我們不能保留Sequence的現有管理，或者我們無法在遠程醫療行業成功競爭，我們實現收購預期好處的能力可能會受到不利影響。

儘管我們就訂立合併協議進行了盡職調查，Sequence可能存在我們沒有足夠的保險覆蓋範圍、賠償或其他保障的責任、損失或其他風險。

雖然吾等在訂立合併協議前對Sequence進行盡職調查，但我們依賴Sequence及其代表在盡職調查期間及在評估該等盡職調查結果期間所作陳述及披露或所採取行動的準確性及完整性。在收購完成之前，我們沒有控制序列，可能不知道序列的某些活動，包括知識產權和其他訴訟索賠或糾紛、信息安全漏洞、違反法律、政策、規則和法規的行為、商業糾紛、税務責任和其他已知和未知的責任。

收購完成後，Sequence的負債，包括或有負債，與公司合併。如果Sequence的負債大於預期，或者Sequence有我們不知道的義務，我們的業務可能會受到實質性的不利影響。我們沒有從序列的先前所有者那裏獲得賠償的權利，而是依賴於有限的代理和保修保險。此類保險受免責條款、保單限制和某些其他慣例條款和條件的限制。Sequence還可能有其他未知的負債。如果我們對不在保險範圍內的債務負責，我們可能會遭受嚴重的後果，可能會對我們的財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

我們的聲譽可能會因我們的特許經營商、被許可人、供應商和其他合作伙伴採取的行動而受損。

我們相信，我們的品牌，包括它們在市場上的廣泛認可和強大的聲譽和商譽，是我們最有價值的資產之一，它們為我們提供了競爭優勢。我們的加盟商以我們的品牌經營他們的業務。我們將我們的商標授權給第三方，供這些方在零售店製造和銷售各種商品，包括食品，並聯合品牌或代言第三方品牌的消費服務和產品。我們還通過各種渠道銷售，包括通過我們的電子商務平臺在線銷售，在我們的工作室銷售，通過我們值得信賴的合作伙伴銷售，包括由第三方供應商生產的食品和非食品產品。此外，我們將我們的服務和產品與其他第三方的服務和產品集成，包括通過捆綁和聯合產品，並將來自值得信賴的第三方合作伙伴的數據集成到我們的產品中。我們的第三方合作伙伴關係還擴展到活動贊助和聯合促銷。我們的加盟商、被許可方、供應商和其他合作伙伴是獨立的第三方，有自己的財務目標、第三方關係和品牌關聯。他們採取的行動，包括違反公認的道德商業慣例或違反法律、法規或合同義務，例如不遵循我們的計劃或不保持我們的質量和安全標準，可能會損害我們的聲譽。此外，我們的產品和服務，或與我們自己的服務和產品集成的第三方產品或服務，可能會受到產品召回、品牌混淆、訴訟、監管行動或其他缺陷的影響，這可能會損害我們的品牌。與這些行為或這些第三方相關的任何負面宣傳都將對我們的聲譽造成不利影響，並可能導致招聘、數字產品訂閲、研討會出席人數和產品銷售減少，從而導致收入和利潤下降。

作為完成收購的結果，我們現在與專業公司、專業協會或同等實體有關聯，這些實體是根據州法律組織的法人實體，僱用或與一個或多個州的醫療保健專業人員簽訂合同，以提供遠程醫療服務(統稱為PC)。吾等及彼等可能因醫療事故責任、專業責任或其他針對吾等或彼等聘用的或與吾等或彼等訂立合約的醫護專業人員(“附屬專業人員”)的索賠而蒙受損失或聲譽損害。我們和/或個人計算機可能無法針對這些索賠獲得或維持足夠的保險。提供遠程醫療服務的醫療保健專業人員已受到多起指控玩忽職守的訴訟，其中一些訴訟可能涉及鉅額索賠和鉅額辯護費用。有可能這些索賠也可以針對我們提出，潛在的訴訟可能包括我們作為額外的被告。任何針對我們、個人計算機或附屬專業人員的訴訟，如果勝訴，可能會導致索賠人獲得超過任何適用保險範圍限制的鉅額損害賠償金。雖然我們不控制個人計算機及其附屬專業人員的遠程保健做法，但可以斷言，我們應該為個人計算機僱用的醫療保健專業人員的不當行為承擔責任。

此外，我們和個人計算機可能會因涉及附屬專業人員的重大不當行為或護理相關活動而招致聲譽損害或負面宣傳。醫療事故訴訟和索賠也可能導致州監管機構加強審查。此外，一些原告還在醫療事故訴訟中提出了企業行醫的指控。然而，不能保證未來的一項或多項索賠不會成功。此外，醫療事故保險可能很昂貴，而且各州的情況有所不同，而且不能保證我們或個人或附屬專業人員將以可接受的費用獲得醫療事故保險。

如果針對我們、個人計算機或附屬專業人員的不當行為索賠成功，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。此外，我們無法獲得足夠的保險也可能對我們的業務和財務業績產生實質性的不利影響。

此外，許多法律和法規管理廣告、促銷、配藥和營銷服務和產品的業務，包括仿製藥和品牌藥品。這些監管制度由政府機構監督，主要是美國食品和藥物管理局(FDA)、美國衞生與公眾服務部(HHS)、美國聯邦貿易委員會(FTC)以及美國幾個州和地方政府機構。不遵守這些政府機構的法律和法規可能會導致法律或其他執法行動，包括下令停止不遵守規定的活動。我們依賴藥房、實驗室和其他承包商為會員提供某些產品和服務。這些第三方可能會受到聯邦、州或地方衞生當局、健康保險公司和藥房福利經理的檢查和審計。如果這些第三方不持有適當的許可證，或不遵守法律和法規要求，或受到執法行動的影響，我們的業務可能會受到不利影響。

對附屬專業人員規定的產品的安全性、有效性或監管狀況的任何調查，以及對這些產品的營銷和銷售的任何相關中斷，都可能損害我們在市場上的聲譽和形象。例如，使用此類產品可能會導致不良事件或其他不良副作用，這可能會導致監管當局對產品發出警告，或可能導致召回、撤回對此類產品的批准或其他監管或其他執法行動。FDA還向聲稱對其醫藥產品進行不當索賠的公司發出了警告信。如果FDA或任何其他監管機構確定我們做出了不適當的藥物聲明，我們可能會收到警告或無標題的信件，被要求修改我們的聲明或採取其他行動，以滿足FDA或任何其他監管機構的要求。不能保證我們不會受到州、聯邦或外國政府訴訟或集體訴訟的影響，這些訴訟可能會損害我們的業務、財務狀況和運營結果。

我們、個人電腦和附屬專業人員受到廣泛而複雜的醫療法律和法規的約束。如果我們、個人或附屬專業人員未能遵守適用於我們的現有或新的法律或法規，我們或他們可能會受到民事或刑事處罰或受到其他執法行動的影響。

醫療行業和通過遠程醫療提供的服務受到嚴格監管。收購完成後，我們業務的各個方面都受聯邦、州或地方法律、規則和法規的約束，其中任何一項都可能不時發生變化。監管監督包括但不限於對企業行醫的考慮，對醫生和其他醫療保健專業人員的執照和執業範圍的限制，建立醫患關係，禁止欺詐、浪費和濫用，包括禁止提交虛假索賠的法律，反回扣和全額支付欺詐法，對轉診和自我轉介的限制，廣告和促銷限制，隱私保護，包括患者信息，以及複雜的事先授權和其他要求。聯邦和州法律允許私人當事人代表聯邦政府對違反欺詐和濫用法律的公司提起舉報人訴訟。

儘管我們和個人計算機努力遵守所有適用的法律和法規，但我們的操作和個人計算機的操作可能不符合某些法律或法規，因為它們可能被政府、司法、執法或監管機構或其代理人解讀。不遵守法律法規可能會使我們、PC或附屬專業人員受到民事或刑事處罰、許可或其他制裁，從而限制我們運營我們的業務或他們提供遠程醫療服務的能力。請參閲“風險因素-與我們收購Weekend Health，Inc.相關的風險(d/b/a順序)-我們可能會受到廣泛的欺詐、浪費和濫用法律的約束，這些法律可能會導致聯邦和州審計和調查，包括對虛假和其他不當索賠的訴訟。”

法律法規的變化帶來了額外的風險。不遵守法律法規的此類變更可能會使我們、個人計算機和/或附屬專業人員受到民事或刑事處罰或其他制裁，從而限制我們經營業務的能力或個人計算機和附屬專業人員提供遠程醫療服務的能力。對法律或法規的更改可能會對我們、個人電腦和醫療保健專業人員之間的預期協議的某些方面造成額外成本或使其全部或部分無效或非法。上述任何或所有問題都可能對我們吸引新會員或保留現有會員的能力產生不利影響，或使我們面臨政府或第三方訴訟、調查、監管罰款或其他行動或責任，從而對我們的業務、財務狀況、現金流和經營業績造成重大不利影響。

我們所受的醫療保健法律和法規正在不斷演變，未來可能會發生重大變化。

適用於我們的業務、遠程醫療服務和醫療保健行業的法律和法規正在不斷演變。雖然我們相信Sequence的協議和運營在實質上符合適用的醫療法律和法規，但不能保證我們能夠成功應對當前監管環境中的變化。適用於我們的一些醫療法律和法規受到有限或不斷變化的解釋，政府、司法、執法或監管機構對我們的業務或運營進行審查可能會導致對我們產生實質性不利影響的決定。此外，適用於我們的醫療保健法律和法規可能會以可能對我們的業務產生重大不利影響的方式進行修改或解釋。

最近頻繁的針對遠程醫療的立法和監管變化可能會給我們帶來額外的要求和合規成本，在某些司法管轄區可能會產生業務影響。我們的業務可能會受到對我們商業模式的挑戰或州政府限制個人電腦及其附屬專業人員通過遠程醫療在某些州提供產品和服務的能力的不利影響。

在大多數情況下，通過遠程醫療向患者提供專業服務的醫療保健專業人員必須持有在患者所在州執業或提供治療的有效許可證。某些州要求提供遠程醫療服務的醫療保健專業人員實際位於與患者相同的州。由於新冠肺炎大流行，許多司法管轄區放寬了適用於遠程醫療的州法律，特別是許可證要求。目前還不清楚，這些變化中的哪些將永久保留。如果法規更改為限制醫療保健專業人員通過遠程醫療模式提供護理，或者此類醫療保健專業人員未能遵守遠程醫療法律，PC及其附屬專業人員可能會受到民事或刑事處罰，我們的財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。

針對遠程醫療的聯邦和州法律和法規各不相同，可能會規定知情同意、醫療方式、醫療記錄、許可、後續護理和其他要求。個人計算機和附屬專業人員通過遠程醫療開展業務的能力在一定程度上取決於該州對遠程醫療的處理，以及該州醫療或其他委員會對醫療和遠程醫療服務實踐的監管，每一項都受到不斷變化的政治、監管和其他影響。如果新的法律和法規適用於遠程醫療服務，我們可能會產生監控、評估和修改合規性運營流程的成本。所有這些活動都可能增加我們的成本，並在某些情況下影響個人計算機和附屬專業人員在特定州提供遠程醫療服務的能力。此外，患者可能不願接受通過遠程醫療提供的服務，或者可能不認為遠程醫療比傳統治療更可取。在一個或多個州管理遠程醫療實踐的法律、規則和法規可能會發生變化或被以不利於我們業務的方式解釋。如果採用不利的法律或法規，如果患者被證明不願意按照我們預期的速度或數量採用PC及其附屬專業人員提供的遠程醫療服務，或者如果任何挑戰通過遠程醫療提供服務的索賠獲得成功，而我們無法相應地調整我們的業務模式，我們在這些州的運營將被中斷，這可能對我們的業務、財務狀況、現金流和運營結果產生實質性的不利影響。

我們還可能受制於管理藥品營銷的法律、法規和執法趨勢的變化。這類產品受到FDA、FTC和其他政府機構的監管，隨着時間的推移，批准用於體重控制的藥品的監管環境可能會變得更加複雜，要求越來越嚴格。如果聯邦政府或其他有關安全、處方和索賠的要求在未來發生變化，這些變化可能會導致成本增加、召回、更多的會員訂閲被取消、潛在會員的興趣降低或其他不利影響或額外風險。

我們可能會受到廣泛的欺詐、浪費和濫用法律的約束，這些法律可能會導致聯邦和州的審計和調查，包括對虛假和其他不當索賠的訴訟。

美國醫療保健行業受到聯邦、州和地方政府的嚴格監管和密切審查。全面的法律和法規管理我們與醫療保健專業人員和供應商的合同關係和安排、我們的營銷活動以及我們運營的其他方面以及PC和供應商的運營。此類法律包括但不限於聯邦和州反回扣、欺詐和濫用以及虛假索賠法律，並可能授權對向聯邦和州醫療保健計劃提交虛假或欺詐性報銷索賠實施刑事、民事和行政處罰。

聯邦反回扣法規(“反回扣法規”)規定，明知並自願地提供、支付、索要或接受任何報酬，以誘導或獎勵轉診可由聯邦醫療保健計劃報銷的項目或服務，即屬刑事犯罪。《反回扣條例》將“報酬”定義為包括任何有價值的直接或間接轉移，無論是現金還是實物。法規被解釋為涵蓋任何安排，其中安排的至少一個目的是獲得轉介服務的報酬，或誘導購買、租賃、訂購、推薦或安排根據聯邦醫療保健計劃可報銷的物品或服務。個人或實體不需要實際瞭解法規或違反法規的具體意圖即可實施違規行為。許多州都有類似的反回扣和消費者保護法，在某些情況下，這些法律已經擴大到適用於商業保險公司。如果任何政府、司法、執法或監管當局確定我們沒有遵守任何此類法律，任何此類當局都可以對我們和/或我們支持的辦公室提起訴訟，指控他們違反了此類法律，這可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。

聯邦民事虛假索賠法案(FCA)禁止明知向聯邦政府或其代理人或承包商或任何接受者提交任何虛假或欺詐性的索賠，如果聯邦政府為索賠提供任何付款。FCA還禁止故意向政府醫療保健計劃提交或導致提交虛假聲明，包括聯邦醫療保險、醫療補助、TRICARE和聯邦僱員健康福利計劃。它還禁止使用任何虛假記錄或陳述作為索賠材料，以便聯邦政府支付全部或部分虛假或欺詐性索賠。它還禁止明知而隱瞞或不正當地逃避向聯邦政府支付金錢或財產的義務。FCA不需要證明欺詐的具體意圖來產生責任。此外，違反《反回扣條例》可能導致根據《反回扣條例》承擔法律責任。根據FCA提起的訴訟可以由總檢察長、美國司法部(“司法部”)、美國檢察官辦公室提起，也可以由個人以政府的名義提起。這些私人當事人，通常被稱為親屬，有權分享政府通過審判或和解追回的任何金額。這些“基坦”案件在立案時已被法院查封。瞭解訴狀中所含信息的唯一各方是舉報人、聯邦政府和主審法院。有可能會對我們提起訴訟，而我們並不知道這些訴訟。違反《反海外腐敗法》可能導致鉅額罰款。聯邦政府繼續使用FCA以及隨之而來的重大責任威脅，對提供遠程醫療服務的遠程醫療公司和醫療專業人員進行調查和起訴。除了根據適用的刑法對個人進行刑事定罪外，政府還根據FCA獲得了數百萬美元和數十億美元的和解協議。鑑於實際和潛在的和解金額巨大，預計聯邦政府將繼續投入大量資源，調查為遵守FCA和其他適用的欺詐和濫用法律而提供遠程醫療服務的遠程醫療公司和醫療保健專業人員。違反《反海外腐敗法》的附帶後果包括行政處罰和實施和解、監督、誠信或其他協議。許多州都有類似的FCA法律，我們可能會受到這些法律的約束。如果認定我們違反了這些法律，可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。

《健康保險可攜性和責任法案》(HIPAA)還制定了新的聯邦刑法，禁止明知和故意執行或試圖執行欺詐任何醫療福利計劃(包括私人第三方付款人)的計劃，明知和故意挪用或竊取醫療福利計劃，故意阻礙對醫療違規行為的刑事調查，以及明知和故意偽造、隱瞞或掩蓋重大事實，或作出任何與提供或支付醫療福利、項目或服務有關的重大虛假、虛構或欺詐性陳述。與《反回扣法令》類似，個人或實體不需要實際瞭解該法令或違反該法令的具體意圖即可實施違法行為。

此外，聯邦醫療保健法禁止向聯邦醫療保健計劃受益人提供或轉讓任何報酬，包括免費服務，以及受益人知道或應該知道可能影響受益人選擇聯邦醫療保健計劃項目或服務的特定提供者、從業者或供應商的受益人費用分攤豁免，除非已善意確定受益人的財務需求。違法者可能會被處以民事罰款。此外，商業付款人向患者提供的共同支付和免賠額的常規豁免也可能牽涉到適用的州法律，除其他外，涉及非法詐騙計劃、保險欺詐、過高的服務費、對患者合同的侵權幹預以及成文法或普通法欺詐。如果發現安排與適用的聯邦和州欺詐、浪費和濫用、州廣告、保險或其他適用法律不一致，我們可能會被要求重組或停止某些計劃，或者受到其他重大處罰、執法行動或調查，這可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。

為了強制遵守聯邦法律，如FCA，HHS監察長辦公室(OIG)和美國司法部最近加強了對醫療保健公司和醫療保健專業人員之間互動的審查，這導致了醫療保健行業的調查、起訴、定罪和和解。處理調查可能會耗費時間和資源，並可能分散管理層對業務的注意力。未來任何此類調查或和解都可能增加我們的成本，或以其他方式對我們的業務產生不利影響。

此外，聯邦和州政府機構以及商業付款人已經增加了審計以及行政、民事和刑事執法努力，作為識別和阻止醫療欺詐和濫用行為的努力的一部分。這些審計和調查涉及廣泛的主題，包括但不限於以下內容：訂購和轉介做法、對保險和支付規則的技術遵守、提供違禁薪酬、患者隱私和數據安全規則以及財務報告。此外，OIG和美國司法部不時採取國家執法舉措，側重於具體做法或其他涉嫌濫用行為的領域。例如，OIG宣佈了一項特別的欺詐警報，通知醫療保健專業人員在與某些遠程醫療公司達成安排時應謹慎行事。聯邦和州政府還被授權對任何個人或實體提出虛假索賠，要求支付聯邦或州醫療保健計劃下報銷的項目或服務的款項，並對其實施刑事、民事和行政處罰。雖然刑法通常只適用於欺詐意圖的情況，但聯邦政府正在不斷擴大的情況下運用其執法權力。如果我們或任何個人電腦被發現違反了聯邦或州的法律或法規，我們和他們可能會被迫停止這種違規行為，並可能受到訴訟、罰款和刑事處罰，這可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。

與聯邦和州政府機構類似，商業付款人也增加了審計和追回努力。向私營保險公司提出的索賠可能導致刑事和民事處罰，包括但不限於與違反聯邦郵件和電信欺詐法規有關的處罰，以及HIPAA醫療欺詐條款下的處罰。

第二項。未登記的股權銷售TY證券、募集資金的使用和發行人購買股權證券

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。


每個班級的標題	交易代碼	註冊的每個交易所的名稱
普通股，無面值	WW	納斯達克股市有限責任公司


		頁碼

第一部分-財務信息

第1項。	財務報表	2

	截至2023年9月30日和2022年12月31日的未經審計綜合資產負債表	2

	截至2023年9月30日和2022年10月1日的三個月和九個月未經審計的綜合經營報表	3

	截至2023年9月30日和2022年10月1日的三個月和九個月未經審計的綜合全面收益(虧損)報表	4

	截至2023年9月30日和2022年10月1日的三個月和九個月未經審計的總赤字變動表	5

	截至2023年9月30日和2022年10月1日的9個月未經審計的現金流量表	6

	未經審計的合併財務報表附註	7

有關前瞻性陳述的警示通知		32

第二項。	管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析	34

第三項。	關於市場風險的定量和定性披露	58

第四項。	控制和程序	58

第二部分--其他資料

第1項。	法律訴訟	60

第1A項。	風險因素	60

第二項。	股權證券的未登記銷售、收益的使用和發行人購買股權證券	65

第三項。	高級證券違約	65

第四項。	煤礦安全信息披露	65

第五項。	其他信息	65

第六項。	陳列品	67

簽名		68


	9月30日，			十二月三十一日，
	2023			2022
資產
流動資產
現金和現金等價物	$	107,498		$	178,326
扣除津貼：2023年9月30日- $1,435和 *2022年12月31日--美元976)		19,178			24,273
盤存		10,141			20,528
預繳所得税		53,880			19,447
預付費用和其他流動資產		28,092			38,757
流動資產總額		218,789			281,331
財產和設備，淨額		22,608			28,229
經營性租賃資產		55,414			75,696
獲得特許經營權		386,168			386,745
商譽		244,927			155,998
其他無形資產，淨額		66,532			63,306
遞延所得税		20,728			22,246
其他非流動資產		17,087			14,879
總資產	$	1,032,253		$	1,028,430
負債和赤字總額
流動負債
一年內到期的經營租賃負債部分	$	9,804		$	17,955
應付帳款		19,732			18,890
應付薪金及工資		61,794			72,577
應計營銷和廣告		13,645			17,927
應計利息		10,969			5,289
其他應計負債		44,569			30,118
應付所得税		987			1,646
遞延收入		32,445			32,156
流動負債總額		193,945			196,558
長期債務，淨額		1,425,419			1,422,284
長期經營租賃負債		56,643			68,099
遞延所得税		15,932			25,084
其他		15,481			2,185
總負債		1,707,420			1,714,210
總赤字
普通股，$0票面價值；1,000,000授權股份；130,048 於2023年9月30日發行的股票和122,052發行的股票價格為 --2022年12月31日		0			0
國庫股，按成本價計算，51,030股票於2023年9月30日及51,496 中國股票於2022年12月31日發行		(3,073,196	)		(3,097,304	)
留存收益		2,409,997			2,416,994
累計其他綜合損失		(11,968	)		(5,470	)
總赤字		(675,167	)		(685,780	)
總負債和總赤字	$	1,032,253		$	1,028,430


	截至三個月						九個月結束
	9月30日，			10月1日，			9月30日，			10月1日，
	2023			2022			2023			2022
淨收益(虧損)	$	43,731		$	(206,036	)	$	(24,120	)	$	(221,087	)
其他綜合(虧損)收益：
外幣折算損失		(2,639	)		(9,552	)		(1,710	)		(18,018	)
外幣折算損失所得税優惠		660			2,406			428			4,530
**扣除税項後的外幣折算損失		(1,979	)		(7,146	)		(1,282	)		(13,488	)
衍生品(虧損)收益		(3,280	)		8,590			(6,955	)		27,748
衍生品收益(損失)的所得税收益(費用)		820			(2,159	)		1,739			(6,973	)
扣除税項後的衍生產品淨收益		(2,460	)		6,431			(5,216	)		20,775
其他綜合(虧損)收益合計		(4,439	)		(715	)		(6,498	)		7,287
綜合收益(虧損)	$	39,292		$	(206,751	)	$	(30,618	)	$	(213,800	)



截至2023年9月30日的三個月											累計
											其他
	普通股				庫存股						全面			保留
	股票		金額		股票			金額			損失			收益			總計
2023年7月1日的餘額		130,048	$	0		51,146		$	(3,079,073	)	$	(7,529	)	$	2,368,375		$	(718,227	)
綜合收益(虧損)												(4,439	)		43,731			39,292
根據股票計劃發行庫存股						(116	)		5,877						(5,334	)		543
基於股票的獎勵的薪酬支出															3,225			3,225
2023年9月30日的餘額		130,048	$	0		51,030		$	(3,073,196	)	$	(11,968	)	$	2,409,997		$	(675,167	)


☒	根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告


☐	根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告


大型加速文件服務器	☐	加速文件管理器	☒

非加速文件服務器	☐	規模較小的報告公司	☐

		新興成長型公司	☐


			公允價值
	資產負債表分類	資產負債表位置	2023年9月30日		2022年12月31日
資產：
利率互換--當前互換	當前資產	預付費用和其他流動資產	$	7,272	$	11,748
利率互換--當前互換	非流動資產	其他非流動資產		—		2,450
總資產			$	7,272	$	14,198


			公允價值計量使用：
	總計公平價值		報價在活躍的市場對於相同的資產 (1級)		重要的其他人可觀測輸入 (2級)		意義重大看不見輸入量 (3級)
2023年9月30日的利率互換流動資產	$	7,272	$	—	$	7,272	$	—
2022年12月31日的利率互換流動資產	$	11,748	$	—	$	11,748	$	—
2022年12月31日的利率互換非流動資產	$	2,450	$	—	$	2,450	$	—


	(單位：百萬，每股除外)
	截至以下三個月
	2023年9月30日			2022年10月1日			增加/ (減少)			% 變化				更改百分比常量貨幣
收入，淨額	$	214.9		$	249.7		$	(34.8	)		(14.0	%)			(15.3	%)
收入成本		73.1			97.4			(24.3	)		(24.9	%)			(25.5	%)
毛利		141.8			152.4			(10.6	)		(7.0	%)			(8.7	%)
毛利率%		66.0	%		61.0	%

營銷費用		48.1			35.7			12.4			34.8	%			33.1	%
銷售、一般和行政費用		63.0			58.4			4.6			7.9	%			7.0	%
特許經營權取得減值		—			312.7			(312.7	)		(100.0	%)			(100.0	%)
營業收入(虧損)		30.6			(254.5	)		285.1			100.0	%	*		100.0	%	*
營業收入(虧損)利潤率%		14.2	%		(101.9	%)

利息支出		24.5			20.9			3.6			17.2	%			17.2	%
其他費用，淨額		0.8			1.3			(0.5	)		(39.4	%)			(39.4	%)
所得税前收入(虧損)		5.3			(276.8	)		282.1			100.0	%	*		100.0	%	*

從所得税中受益		(38.4	)		(70.7	)		(32.3	)		(45.7	%)			(45.0	%)
淨收益(虧損)	$	43.7		$	(206.0	)	$	249.8			100.0	%	*		100.0	%	*

加權平均稀釋後已發行股份		80.6			70.4			10.3			14.6	%			14.6	%
每股攤薄收益(淨虧損)	$	0.54		$	(2.93	)	$	3.47			100.0	%	*		100.0	%	*


										運營中
	毛收入			毛收入			運營中			收入
(除百分比外，以百萬元計)	利潤			保證金			收入			保證金
2023財年第三季度	$	141.8			66.0	%	$	30.6			14.2	%
對報告金額的調整(1)
2023年計劃重組費用		0.4						6.2
2022年計劃重組費用		(0.0	)					(0.2	)
調整總額(1)		0.4						6.0
經調整後的2023財年第三季度(1)	$	142.2			66.2	%	$	36.6			17.0	%


										運營中
							運營中			(虧損)
	毛收入			毛收入			(虧損)			收入
(除百分比外，以百萬元計)	利潤			保證金			收入			保證金
2022財年第三季度	$	152.4			61.0	%	$	(254.5	)		(101.9	%)
對報告金額的調整(1)
特許經營權取得減值		—						312.7
2022年計劃重組費用		(0.1	)					3.6
2021年計劃重組費用		0.1						0.1
調整總額(1)		0.0						316.4
經調整後的2022財年第三季度(1)	$	152.4			61.0	%	$	61.9			24.8	%


	Q3 2023
	公認會計原則									不變貨幣
	訂閲收入			產品銷售額和其他			總計收入			訂閲收入			產品銷售額和其他			總計收入			總計已支付週數			來料訂户			EOP 訂户
																						(單位：千)
北美	$	145.3		$	9.4		$	154.7		$	145.5		$	9.4		$	154.9			35.0			2,710.4			2,675.7
國際		58.2			2.0			60.2			54.8			1.9			56.7			17.5			1,375.7			1,346.2
總計	$	203.5		$	11.4		$	214.9		$	200.3		$	11.3		$	211.6			52.5			4,086.1			4,021.8

	2023年第3季度與2022年第3季度的變化百分比
北美		(6.2	%)		(56.6	%)		(12.3	%)		(6.0	%)		(56.5	%)		(12.2	%)		2.9	%		(3.4	%)		8.6	%
國際		(11.7	%)		(73.1	%)		(17.8	%)		(16.8	%)		(74.3	%)		(22.6	%)		(2.5	%)		(5.9	%)		1.2	%
總計		(7.8	%)		(60.7	%)		(14.0	%)		(9.2	%)		(61.0	%)		(15.3	%)		1.0	%		(4.3	%)		6.0	%


	(單位：百萬，每股除外)
	在截至的9個月中
	2023年9月30日			2022年10月1日			增加/ (減少)			% 變化				更改百分比常量貨幣
收入，淨額	$	683.6		$	816.9		$	(133.3	)		(16.3	%)			(16.1	%)
收入成本		279.1			321.5			(42.4	)		(13.2	%)			(12.8	%)
毛利		404.4			495.4			(91.0	)		(18.4	%)			(18.2	%)
毛利率%		59.2	%		60.6	%

營銷費用		187.5			195.1			(7.7	)		(3.9	%)			(3.2	%)
銷售、一般和行政費用		188.6			193.3			(4.7	)		(2.4	%)			(2.2	%)
獲得的特許經營權和商譽減值		—			339.2			(339.2	)		(100.0	%)			(100.0	%)
營業收入(虧損)		28.3			(232.2	)		260.5			100.0	%	*		100.0	%	*
營業收入(虧損)利潤率%		4.1	%		(28.4	%)

利息支出		71.4			58.8			12.6			21.4	%			21.4	%
其他(收入)費用，淨額		(0.0	)		3.3			3.3			100.0	%	*		100.0	%	*
所得税前虧損		(43.1	)		(294.3	)		(251.3	)		(85.4	%)			(85.0	%)

從所得税中受益		(18.9	)		(73.2	)		(54.3	)		(74.2	%)			(73.7	%)
淨虧損	$	(24.1	)	$	(221.1	)	$	(197.0	)		(89.1	%)			(88.7	%)

加權平均稀釋後已發行股份		75.9			70.3			5.6			8.0	%			8.0	%
稀釋後每股淨虧損	$	(0.32	)	$	(3.15	)	$	(2.83	)		(89.9	%)			(89.6	%)


	九個月結束
	9月30日，			10月1日，
	2023			2022
經營活動：
淨虧損	$	(24,120	)	$	(221,087	)
對淨虧損與經營活動提供的現金(用於)進行核對的調整：
折舊及攤銷		39,805			33,371
遞延融資成本攤銷和債務貼現		3,763			3,763
取得的特許經營權和商譽的減值		—			339,161
無形資產和長期資產減值		197			2,088
基於股份的薪酬費用		12,838			10,362
遞延税項優惠		(7,449	)		(107,879	)
壞賬準備		407			54
庫存報廢準備金		1,897			4,712
外幣匯率(利得)損失		(31	)		3,562
由於以下原因導致的現金變化：
應收賬款		9,117			(9,760	)
盤存		9,009			(725	)
預付費用		(27,301	)		17,613
應付帳款		1,221			(3,634	)
應計負債		(17,010	)		15,390
遞延收入		309			(3,576	)
其他長期資產和負債，淨額		(2,701	)		(4,662	)
所得税		(1,104	)		1,793
經營活動提供的現金(用於)		(1,153	)		80,546
投資活動：
資本支出		(2,143	)		(1,756	)
資本化的軟件支出		(26,190	)		(27,584	)
為收購支付的現金，扣除獲得的現金		(38,362	)		(4,350	)
其他項目，淨額		(14	)		(29	)
用於投資活動的現金		(66,709	)		(33,719	)
融資活動：
與股權獎勵的股份淨額結算有關的已支付税款		(1,417	)		(1,938	)
行使股票期權所得收益		710			—
為收購支付的現金		(1,178	)		(113	)
其他項目，淨額		(43	)		(86	)
用於融資活動的現金		(1,928	)		(2,137	)
匯率變動對現金及現金等價物的影響		(1,038	)		(10,193	)
現金及現金等價物淨(減)增		(70,828	)		34,497


	2023財年前九個月
	公認會計原則									不變貨幣
	訂閲收入			產品銷售額和其他			總計收入			訂閲收入			產品銷售額和其他			總計收入			總計已支付週數			來料訂户			EOP 訂户
																						(單位：千)
北美	$	441.9		$	46.0		$	487.9		$	443.1		$	46.1		$	489.2			104.2			2,337.0			2,675.7
國際		184.8			10.9			195.7			184.8			11.3			196.1			52.6			1,209.2			1,346.2
總計	$	626.7		$	56.9		$	683.6		$	627.9		$	57.4		$	685.3			156.8			3,546.1			4,021.8

	2023財年前9個月與2022財年前9個月的變化百分比
北美		(11.3	%)		(35.6	%)		(14.3	%)		(11.0	%)		(35.4	%)		(14.1	%)		(5.7	%)		(14.6	%)		8.6	%
國際		(16.0	%)		(60.1	%)		(20.9	%)		(16.0	%)		(58.8	%)		(20.8	%)		(9.1	%)		(15.7	%)		1.2	%
總計		(12.7	%)		(42.4	%)		(16.3	%)		(12.6	%)		(41.9	%)		(16.1	%)		(6.9	%)		(14.9	%)		6.0	%


	9月30日，			十二月三十一日，			增加/
	2023			2022			(減少)
	(單位：百萬)
流動資產總額	$	218.8		$	281.3		$	(62.5	)
流動負債總額		193.9			196.6			(2.6	)
營運資本盈餘		24.8			84.8			59.9
現金和現金等價物		107.5			178.3			(70.8	)
營運資本赤字，不包括現金和現金等價物	$	(82.7	)	$	(93.6	)	$	(10.9	)


								對以下方面的影響
	9月30日，		十二月三十一日，		增加/			勞作
	2023		2022		(減少)			資本赤字
	(單位：百萬)
預繳所得税	$	53.9	$	19.4	$	34.4		$	(34.4	)
一年內到期的經營租賃負債部分	$	9.8	$	18.0	$	(8.2	)	$	(8.2	)
應付所得税	$	1.0	$	1.6	$	(0.7	)	$	(0.7	)
遞延收入	$	32.4	$	32.2	$	0.3		$	0.3
衍生應收賬款	$	7.3	$	11.7	$	(4.5	)	$	4.5
應計利息	$	11.0	$	5.3	$	5.7		$	5.7
經營性負債和其他，資產淨額	$	89.7	$	67.8	$	21.9		$	21.9
營運資本赤字變動，不包括現金和現金等價物								$	(10.9	)


	2023年9月30日
定期貸款安排於2028年4月13日到期	$	945.0
2029年4月15日到期的高級擔保票據		500.0
總計		1,445.0
減：當前部分		—
未攤銷遞延融資成本		9.2
未攤銷債務貼現		10.3
長期債務總額	$	1,425.4


	2023年9月30日
債務總額	$	1,445.0
減去：未攤銷遞延融資成本		9.2
減去：未攤銷債務貼現		10.3
減去：手頭現金		107.5
淨債務	$	1,317.9


展品編號		描述

**附件2.1		WW International，Inc.、Well Holdings，Inc.、Weekend Health，Inc.(“Weekend Health”)和Fortis Advisors LLC之間於2023年3月4日簽署的、日期為2023年3月4日的合併協議和計劃，僅以Weekend Health的股東代表(定義見文件)的身份簽署(作為公司於2023年5月4日提交的Form 10-Q季度報告的附件2.1提交(文件號001-16769)，並通過引用併入本文)。

*附件31.1		規則13a-14(A)首席執行官西斯塔尼·西斯塔尼的認證。

*附件31.2		規則13a-14(A)首席財務官希瑟·斯塔克的證明。

*附件32.1		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官和首席財務官的認證。

*展覽品101

*EX-101.INS		內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。

*EX-101.SCH		內聯XBRL分類擴展架構文檔

*EX-101.CAL		內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔

*EX-101.DEF		內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔

*EX-101.LAB		內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔

*EX-101.PRE		內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔

*附件104		WW International，Inc.的S截至2023年9月30日的季度10-Q季度報告的封面，格式為內聯XBRL(包含在附件101中)。


	WW國際，Inc.

日期：2023年11月2日	發信人：	/s/司馬西斯塔尼
		司馬西斯塔尼
		董事首席執行官兼首席執行官 (首席行政主任)


日期：2023年11月2日	發信人：	/s/希瑟·斯塔克
		希瑟·斯塔克
		首席財務官 (首席財務官)