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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
(標記一)
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2023年9月30日
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
關於從到的過渡期
佣金文件編號001-11294
Unum組
(註冊人的確切姓名載於其章程) | | | | | |
特拉華州 | 62-1598430 |
| (註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | (國際税務局僱主身分證號碼) |
| |
噴泉廣場1號 查塔努加,田納西州 | 37402 |
| (主要執行辦公室地址) | (郵政編碼) |
| |
(423) 294-1011 |
| (註冊人的電話號碼，包括區號) |
| |
| 不適用 |
| (前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化) |
根據該法第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股，面值0.10美元 | UNM | 紐約證券交易所 |
6.250%次級債券，2058年到期 | UNMA | 紐約證券交易所 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是[X]不是[]
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是[X]不是[]
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
(勾選一項)： | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | x | | 加速文件管理器 | ☐ |
| | | | |
| 非加速文件服務器 | ¨ | | 規模較小的報告公司。 | ☐ |
| | | | |
| | | 新興成長型公司 | ☐ |
| | | | |
| 如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。 | ☐ |
|
|
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是☐沒有☒
195,045,646截至2023年10月30日，註冊人的普通股已發行。
目錄
| | | | | | | | | | | |
| | | 頁面 |
| | 關於前瞻性陳述的警告性聲明 | 1 |
| | |
| | 第一部分-財務信息 | |
| | |
第1項。 | | 財務報表(未經審計)： | 3 |
| | |
| | 截至2023年9月30日和2022年12月31日的合併資產負債表 | 3 |
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| | 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的綜合收益表 | 5 |
| | | |
| | 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的綜合全面收益表 | 6 |
| | | |
| | 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月股東權益合併報表 | 7 |
| | | |
| | 截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月合併現金流量表 | 8 |
| | | |
| | 合併財務報表附註 | 9 |
| | | |
| | 注1--陳述依據 | 9 |
| | | |
| | 附註2--會計發展 | 9 |
| | | |
| | 附註3-金融工具的公允價值 | 18 |
| | | |
| | 附註4-投資 | 36 |
| | | |
| | 附註5-衍生金融工具 | 51 |
| | | |
| | 附註6--累計其他全面損失 | 60 |
| | | |
| | 附註7-對未來保單福利的責任 | 62 |
| | | |
| | 附註8-投保人的賬户餘額 | 80 |
| | | |
| | 附註9--延期購置費用 | 83 |
| | | |
| | 注10-細分市場信息 | 86 |
| | | |
| | 附註11-僱員福利計劃 | 90 |
| | | |
| | 附註12--股東權益和每股普通股收益 | 91 |
| | | |
| | 附註13--承付款和或有負債 | 92 |
| | | |
| | 附註14--其他 | 94 |
| | | |
第二項。 | | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 95 |
| | | |
第三項。 | | 關於市場風險的定量和定性披露 | 146 |
| | | |
第四項。 | | 控制和程序 | 146 |
| | | |
| | 第二部分--其他資料 | |
| | | |
第1項。 | | 法律訴訟 | 147 |
| | | |
第1A項。 | | 風險因素 | 147 |
| | |
第二項。 | | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 147 |
| | |
第五項。 | | 其他信息 | 147 |
| | | |
第六項。 | | 陳列品 | 148 |
| | | |
| | 簽名 | 149 |
| | |
關於前瞻性陳述的警告性聲明
1995年“私人證券訴訟改革法”(該法)提供了一個“安全港”，鼓勵公司提供前瞻性信息，只要這些陳述被確認為前瞻性陳述，並伴隨着指出可能導致實際結果與前瞻性陳述中所包含的重大不同的重要因素的有意義的警示陳述。本季度報告中包含的某些信息(包括綜合財務報表和相關説明以及管理層討論和分析中的某些陳述)，或我們在與金融界溝通時所作的任何其他書面或口頭陳述，或在提交給美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)的文件中包含的任何其他書面或口頭陳述，均可被視為該法案定義的前瞻性陳述。前瞻性陳述不是基於歷史信息，而是與我們的前景、未來運營、戰略、財務結果或其他發展有關。前瞻性陳述僅説明截止日期。我們不承擔更新這些聲明的義務，即使這些聲明在我們的網站上提供或以其他方式提供。這些陳述可以直接在本文檔中作出，也可以通過參考我們向美國證券交易委員會提交的其他文件而成為本文檔的一部分，這種做法稱為“通過引用合併”。您可以通過在本文中或在本文中包含的文檔中查找諸如“將”、“可能”、“應該”、“可能”、“相信”、“期望”、“預期”、“估計”、“計劃”、“假設”、“打算”、“項目”、“目標”、“目標”或類似的表述，找到許多這樣的陳述。
關於前瞻性陳述的警示聲明-續
這些前瞻性陳述受到許多假設、風險和不確定性的影響，其中許多是我們無法控制的。我們提醒讀者，除了不時提及的其他因素外，以下因素可能會導致實際結果與前瞻性陳述中預期的結果大不相同：
•由於索賠發生率、恢復率、死亡率和發病率的變化引起的保險準備金負債和索賠支付的波動，以及由於失業率和消費者信心、新疾病、流行病或流行病的出現、醫療方面的新趨勢和發展、我們索賠業務流程的有效性以及政府計劃的變化等因素造成的保單福利抵消。
•持續的低利率時期。
•不利的經濟或商業條件，無論是國內還是國外，可能導致銷售額、保費或持續性下降，以及不利的索賠活動或不利的投資組合回報。
•疫情和其他公共衞生問題，包括新冠肺炎，對我們的業務、財務狀況、運營結果、流動性和資本資源以及整體業務運營的影響。
•法律法規的變化、解釋或執行。
•我們有能力僱用和留住合格的員工。
•網絡攻擊或其他安全漏洞導致未經授權獲取機密數據。
•在發生自然災害、網絡攻擊或其他事件時，我們的業務恢復和事件管理流程無法恢復我們的業務運營。
•投資結果，包括但不限於利率的變化、違約、信用利差的變化、減值以及在市場上缺乏與我們的負債相匹配的適當投資。
•由於行業整合、新進入我們市場的公司或其他因素，來自其他保險公司和金融服務公司的競爭加劇。
•我們的財務實力和信用評級的變化。
•我們開發數字能力或執行我們的技術系統升級或更換的能力。
•在我們廣泛的產品中的實際經驗與我們在定價、承保和準備金中使用的假設相背離。
•由於預測現金流、經濟環境、交易對手風險、評級下調、資本市場波動、利率變化和/或監管的變化，我們的衍生品對衝計劃無效。
•市場上是否有再保險，以及我們的再保險人是否有能力履行他們對我們的義務。
•能夠產生足夠的內部流動資金和/或獲得外部融資。
•由於監管調查、法律訴訟、外部事件和/或內部控制和程序不充分或失敗等因素而對我們的聲譽造成的損害。
•使用和依賴第三方供應商(包括提供基於Web和雲的應用程序的供應商)對我們的業務或我們利用數據的能力造成的中斷。
•無形資產、長期資產和遞延税項資產的賬面價值的可回收性和/或變現。
•我們的風險管理計劃的有效性。
•或有事件以及訴訟的程度和結果。
•外幣匯率波動。
•我們有能力滿足環境、社會和治理標準以及投資者、監管機構、客户和其他利益相關者的期望。
有關可能導致實際結果與前瞻性陳述中包含的結果不同的風險和不確定性的進一步討論，請參閲我們截至2022年12月31日的年度報告Form 10-K的第1部分第1A項。
可歸因於我們或代表我們行事的任何人的所有隨後的書面和口頭前瞻性陳述，其全部內容都明確地受到本節所載或提及的警告性陳述的限制。
第一部分-財務信息
項目1.財務報表
合併資產負債表(未經審計)
Unum集團及其子公司
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 | | 12月31日 |
| 2023 | | 2022 |
| | (單位：百萬美元) |
| | | 調整後的 |
| 資產 | | | |
| | | |
| 投資 | | | |
固定到期日證券--按公允價值(攤銷成本為#美元38,224.3; $37,825.2；信貸損失準備金#美元—; $—) | $ | 34,070.7 | | | $ | 34,840.8 | |
按揭貸款(扣除信貸損失準備金#美元)。10.2; $9.3) | 2,321.5 | | | 2,435.4 | |
| 政策性貸款 | 3,596.6 | | | 3,601.2 | |
| 其他長期投資 | 1,506.9 | | | 1,440.1 | |
| 短期投資 | 1,487.2 | | | 1,394.8 | |
| 總投資 | 42,982.9 | | | 43,712.3 | |
| | | |
| 其他資產 | | | |
| 現金和銀行存款 | 165.9 | | | 119.2 | |
應收賬款和保費(扣除信貸損失準備金#美元29.7; $32.5) | 1,507.7 | | | 1,482.1 | |
可收回的再保險(扣除信貸損失準備金#美元1.8; $1.7) | 8,855.2 | | | 9,608.0 | |
| 應計投資收益 | 704.9 | | | 615.0 | |
| 遞延收購成本 | 2,668.7 | | | 2,560.0 | |
| 商譽 | 347.9 | | | 347.6 | |
| 財產和設備 | 463.3 | | | 451.7 | |
| 遞延所得税 | 617.1 | | | 586.0 | |
| | | |
| 其他資產 | 1,640.9 | | | 1,666.6 | |
| | | |
| 總資產 | $ | 59,954.5 | | | $ | 61,148.5 | |
請參閲合併財務報表附註。
綜合資產負債表(未經審計)-續
Unum集團及其子公司
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 | | 12月31日 |
| | 2023 | | 2022 |
| | (單位：百萬美元) |
| | | 調整後的 |
| 負債與股東權益 | | | |
| | | |
| 負債 | | | |
| 未來的政策優勢 | $ | 36,502.4 | | | $ | 38,577.1 | |
| 投保人的賬户餘額 | 5,744.5 | | | 5,740.2 | |
| 未賺取的保費 | 447.2 | | | 365.5 | |
| 其他投保人的資金 | 1,631.9 | | | 1,750.4 | |
| 應付所得税 | 267.2 | | | 190.9 | |
| 遞延所得税 | 27.1 | | | 25.2 | |
| 短期債務 | 2.0 | | | 2.0 | |
| 長期債務 | 3,429.8 | | | 3,427.8 | |
| | | |
| 其他負債 | 2,284.3 | | | 2,334.4 | |
| | | |
| 總負債 | 50,336.4 | | | 52,413.5 | |
| | | |
承付款和或有負債--附註13 | | | |
| | | |
| 股東權益 | | | |
普通股，$0.10標準桿 | | | |
授權：725,000,000股票 | | | |
已發出：309,486,850和308,306,490股票 | 30.9 | | | 30.8 | |
| 額外實收資本 | 2,454.3 | | | 2,441.0 | |
| 累計其他綜合損失 | (3,150.6) | | | (3,448.3) | |
| 留存收益 | 13,888.7 | | | 13,141.3 | |
國庫股-按成本計算：114,469,894和110,551,977股票 | (3,605.2) | | | (3,429.8) | |
| | | |
| 股東權益總額 | 9,618.1 | | | 8,735.0 | |
| | | |
| 總負債和股東權益 | $ | 59,954.5 | | | $ | 61,148.5 | |
請參閲合併財務報表附註。
合併損益表(未經審計)
Unum集團及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的9個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (單位：百萬美元，共享數據除外) |
| | | 調整後的 | | | | 調整後的 |
| 收入 | | | | | | | |
| 保費收入 | $ | 2,525.9 | | | $ | 2,388.9 | | | $ | 7,494.3 | | | $ | 7,206.3 | |
| 淨投資收益 | 526.0 | | | 511.6 | | | 1,565.9 | | | 1,597.8 | |
| 淨投資損失 | (31.0) | | | (4.4) | | | (30.0) | | | (22.3) | |
| 其他收入 | 71.6 | | | 63.0 | | | 210.6 | | | 197.5 | |
| 總收入 | 3,092.5 | | | 2,959.1 | | | 9,240.8 | | | 8,979.3 | |
| | | | | | | |
| 福利和費用 | | | | | | | |
| 政策優勢 | 1,778.6 | | | 1,843.2 | | | 5,498.6 | | | 5,691.9 | |
| 保單福利--重新計量損失(收益) | 168.4 | | | (341.7) | | | (61.6) | | | (476.1) | |
| 佣金 | 289.7 | | | 271.5 | | | 869.7 | | | 819.1 | |
| 利息和債務支出 | 48.6 | | | 47.0 | | | 145.6 | | | 141.3 | |
| 與提前償還債務有關的成本 | — | | | 4.2 | | | — | | | 4.2 | |
| 推遲購置費用 | (153.3) | | | (139.4) | | | (467.5) | | | (419.1) | |
| 遞延收購成本的攤銷 | 129.1 | | | 102.9 | | | 358.7 | | | 313.0 | |
| | | | | | | |
| 補償費用 | 297.9 | | | 285.9 | | | 867.3 | | | 794.1 | |
| 其他費用 | 271.8 | | | 243.9 | | | 818.6 | | | 734.4 | |
| 福利和費用總額 | 2,830.8 | | | 2,317.5 | | | 8,029.4 | | | 7,602.8 | |
| | | | | | | |
| 所得税前收入 | 261.7 | | | 641.6 | | | 1,211.4 | | | 1,376.5 | |
| | | | | | | |
| 所得税支出(福利) | | | | | | | |
| 當前 | 187.5 | | | 156.9 | | | 381.7 | | | 383.8 | |
| 延期 | (127.8) | | | (25.6) | | | (123.5) | | | (125.3) | |
| 所得税總支出 | 59.7 | | | 131.3 | | | 258.2 | | | 258.5 | |
| | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 202.0 | | | $ | 510.3 | | | $ | 953.2 | | | $ | 1,118.0 | |
| | | | | | | |
| 每股普通股淨收入 | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | 1.03 | | | $ | 2.55 | | | $ | 4.83 | | | $ | 5.55 | |
| 假設稀釋 | $ | 1.02 | | | $ | 2.53 | | | $ | 4.81 | | | $ | 5.52 | |
請參閲合併財務報表附註。
綜合全面收益表(未經審計)
Unum集團及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的9個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (單位：百萬美元) |
| | | 調整後的 | | | | 調整後的 |
| 淨收入 | $ | 202.0 | | | $ | 510.3 | | | $ | 953.2 | | | $ | 1,118.0 | |
| | | | | | | |
| 其他全面收入 | | | | | | | |
證券未實現淨虧損變動(扣除税收優惠淨額#美元313.8; $520.8; $249.2; $2,017.2) | (1,185.8) | | | (1,925.9) | | | (920.0) | | | (7,500.7) | |
折現率假設對未來保單福利負債的影響(扣除再保險淨額(税費淨額#美元)的變化445.0; $599.4; $368.2; $2,485.7) | 1,688.4 | | | 2,222.9 | | | 1,374.6 | | | 9,252.4 | |
套期保值淨虧損變動(扣除税收優惠淨額#美元38.9; $8.1; $44.7; $12.6) | (144.4) | | | (32.9) | | | (168.1) | | | (48.3) | |
外幣折算調整變動(扣除税項支出(利益)$(0.7); $5.4; $0.3; $11.5) | (55.1) | | | (71.5) | | | 7.9 | | | (164.9) | |
未確認養卹金和退休後福利費用變動(扣除税項支出#美元1.2; $1.1; $1.1; $4.0) | 3.9 | | | 5.9 | | | 3.3 | | | 15.1 | |
| 其他綜合收入合計 | 307.0 | | | 198.5 | | | 297.7 | | | 1,553.6 | |
| | | | | | | |
| 綜合收益 | $ | 509.0 | | | $ | 708.8 | | | $ | 1,250.9 | | | $ | 2,671.6 | |
請參閲合併財務報表附註。
合併股東權益報表(未經審計)
Unum集團及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的9個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (單位：百萬美元) |
| | | 調整後的 | | | | 調整後的 |
| 普通股 | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 30.9 | | | $ | 30.8 | | | $ | 30.8 | | | $ | 30.7 | |
| 普通股活動 | — | | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | |
| 期末餘額 | 30.9 | | | 30.8 | | | 30.9 | | | 30.8 | |
| | | | | | | |
| 額外實收資本 | | | | | | | |
| 期初餘額 | 2,444.9 | | | 2,417.4 | | | 2,441.0 | | | 2,408.1 | |
| | | | | | | |
| 普通股活動 | 9.4 | | | 14.9 | | | 13.3 | | | 24.2 | |
| 期末餘額 | 2,454.3 | | | 2,432.3 | | | 2,454.3 | | | 2,432.3 | |
| | | | | | | |
| 累計其他綜合損失 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 調整後的期初餘額 | (3,457.6) | | | (3,809.5) | | | (3,448.3) | | | (5,164.6) | |
| 其他全面收入 | 307.0 | | | 198.5 | | | 297.7 | | | 1,553.6 | |
| 期末餘額 | (3,150.6) | | | (3,611.0) | | | (3,150.6) | | | (3,611.0) | |
| | | | | | | |
| 留存收益 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 調整後的期初餘額 | 13,758.1 | | | 12,473.7 | | | 13,141.3 | | | 11,989.4 | |
| 淨收入 | 202.0 | | | 510.3 | | | 953.2 | | | 1,118.0 | |
向股東派發股息(每股普通股：$0.365; $0.330; $1.025; $0.930) | (71.4) | | | (66.1) | | | (205.8) | | | (189.5) | |
| | | | | | | |
| 期末餘額 | 13,888.7 | | | 12,917.9 | | | 13,888.7 | | | 12,917.9 | |
| | | | | | | |
| 庫存股 | | | | | | | |
| 期初餘額 | (3,530.4) | | | (3,324.6) | | | (3,429.8) | | | (3,229.7) | |
| 回購庫存股 | (74.8) | | | (42.6) | | | (175.4) | | | (137.5) | |
| 期末餘額 | (3,605.2) | | | (3,367.2) | | | (3,605.2) | | | (3,367.2) | |
| | | | | | | |
| 期末股東權益總額 | $ | 9,618.1 | | | $ | 8,402.8 | | | $ | 9,618.1 | | | $ | 8,402.8 | |
請參閲合併財務報表附註。
合併現金流量表(未經審計)
Unum集團及其子公司
| | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9個月 |
| | 2023 | | 2022 |
| | (單位：百萬美元) |
| | | 調整後的 |
| 經營活動的現金流 | | | |
| 淨收入 | $ | 953.2 | | | $ | 1,118.0 | |
| 將淨收入調整為經營活動提供的現金淨額 | | | |
| 應收款的變動 | 455.9 | | | 457.9 | |
| 遞延購置成本的變動 | (108.8) | | | (106.1) | |
| 保險責任的變動 | (169.3) | | | (112.6) | |
| 所得税的變化 | (26.9) | | | 7.3 | |
| 其他應計負債的變動 | (150.2) | | | (135.0) | |
| 淨投資收益中的非現金部分 | (262.9) | | | (293.0) | |
淨投資損失 | 30.0 | | | 22.3 | |
| 折舊 | 80.9 | | | 83.5 | |
| | | |
| 再保險費用的攤銷 | 33.1 | | | 38.5 | |
| 其他，淨額 | 24.3 | | | (19.0) | |
| 經營活動提供的淨現金 | 859.3 | | | 1,061.8 | |
| | | |
| 投資活動產生的現金流 | | | |
| 出售固定期限證券所得款項 | 1,013.5 | | | 453.4 | |
| 固定期限證券到期日收益 | 1,113.9 | | | 1,125.6 | |
| 其他投資的銷售收益和到期日 | 275.2 | | | 306.4 | |
| 購買固定期限證券 | (2,439.4) | | | (2,380.5) | |
| 購買其他投資 | (227.1) | | | (342.7) | |
| 短期投資的淨到期日和賣(買)款 | (45.2) | | | 204.9 | |
| 投資抵押品應付款淨增(減) | (100.4) | | | 12.5 | |
| | | |
| 財產和設備淨購入額 | (89.1) | | | (70.8) | |
| | | |
| 投資活動使用的現金淨額 | (498.6) | | | (691.2) | |
| | | |
| 融資活動產生的現金流 | | | |
| | | |
| 發行長期債務 | — | | | 349.2 | |
| 長期償債 | — | | | (364.0) | |
| 與提前償還債務有關的成本 | — | | | (3.6) | |
| 普通股發行 | 4.1 | | | 2.7 | |
| 普通股回購 | (174.2) | | | (136.1) | |
| 支付給股東的股息 | (205.7) | | | (188.4) | |
| 投保人賬户存款的收益 | 109.3 | | | 90.9 | |
| 投保人賬户提款的付款 | (65.2) | | | (55.6) | |
| 收到與積極人壽波動率保險協議相關的現金 | 18.6 | | | 5.2 | |
| 其他，淨額 | (0.9) | | | (2.6) | |
| 融資活動使用的現金淨額 | (314.0) | | | (302.3) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 現金和銀行存款淨增 | 46.7 | | | 68.3 | |
| | | |
| 年初現金和銀行存款 | 119.2 | | | 75.0 | |
| | | |
| 期末現金和銀行存款 | $ | 165.9 | | | $ | 143.3 | |
請參閲合併財務報表附註。
目錄表
合併財務報表附註(未經審計)。
Unum集團及其子公司
2023年9月30日
注1--陳述依據
優聯集團及其附屬公司(本公司)的合併財務報表乃根據美國中期財務資料公認會計原則(公認會計原則)、表格10-Q及S-X規則第10條編制。因此，它們不包括公認會計準則要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註。欲瞭解更多信息，請參閲我們截至2022年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的合併財務報表和腳註。
我們認為，所有被認為是公平列報所必需的調整(包括正常的經常性應計項目)都已包括在內。中期業績不一定代表全年業績。
附註2--會計發展
2023年採用的會計準則更新(ASU)：
ASU 2022-02，《金融工具--信貸損失》(主題326)：問題債務重組和年份披露
本次更新中的修訂取消了問題債務重組確認和計量指導，而是要求一個實體評估修改是代表新貸款還是繼續現有貸款。該等修訂亦加強了與向遇到財務困難的借款人作出某些應收賬款修改有關的披露規定。此外，本次更新中的修訂要求一個實體按融資應收款和租賃投資淨額的起源年度披露當期總核銷情況。本次更新中的修正案預期在2023年1月1日的採納期內應用。這一更新的採用修改了我們的披露，但沒有對我們的財務狀況或經營結果產生影響。
ASU 2018-12，《金融服務--保險》(專題944)：對長期合同會計的有針對性的改進和相關修正
這一更新極大地修訂了長期保險合同的會計和披露要求。這些變化包括要求至少每年審查並在必要時更新用於衡量傳統合同和有限支付合同未來政策福利負債的現金流假設，並在收益中確認變化。此外，一個實體必須在每個報告日期使用反映中上級固定收益工具的收益率更新貼現率假設，並在其他全面收益(虧損)(OCI)中確認變化。這些變化導致取消了對傳統長期保險合同的不利偏離風險和保費不足(或損失確認)測試的規定。此次更新還要求一家實體以公允價值衡量與存款合同相關的所有市場風險收益，並在收益中確認變化，但可歸因於特定工具信用風險變化的部分除外，這將在保監處確認。這一更新還簡化了遞延購置費用的攤銷，要求在相關合同的預期期限內按固定水平攤銷。由於合同意外終止，需要註銷遞延收購成本，但不再接受減值測試。需要大量補充披露，其中包括對某些負債餘額的分類結轉，以及披露有關預期現金流、估計數和假設的定性和定量信息。我們沒有具有市場風險收益的產品。此次更新自2023年1月1日起生效。
我們採用了自2021年1月1日起實施的修改後的追溯方法，從2023年1月1日起生效，也稱為過渡日期。下表概述了採用ASU 2018-12年度對未來政策利益負債、遞延收購成本和股東權益的影響，以及受影響的歷史簡明合併財務報表項目，以供歷史比較。
這些財務報表中包含的所有歷史報告信息已根據我們修改後的追溯採用ASU 2018-12年度的影響進行了調整。
目錄表
合併財務報表附註(未經審計)-續
Unum集團及其子公司
2023年9月30日
附註2-會計發展-續
截至過渡日期採用ASU 2018-12的影響：
股東權益
下表彙總了由於採用ASU 2018-12年度而導致的股東權益變化以及2021年1月1日的調整後餘額： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已整合 |
| 留存收益 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 股東權益總額 |
| (單位：百萬美元) |
| 2020年12月31日餘額 | $ | 11,269.6 | | $ | 374.2 | | $ | 10,871.0 |
| 2018-12年度採用ASU的影響 | (20.6) | | (6,684.4) | | (6,705.0) |
| 2021年1月1日的餘額 | $ | 11,249.0 | | $ | (6,310.2) | | $ | 4,166.0 |
目錄表
合併財務報表附註(未經審計)-續
Unum集團及其子公司
2023年9月30日
附註2-會計發展-續
對未來保單福利的責任
下表彙總了由於採用ASU 2018-12年度而導致的未來政策福利負債的變化以及2021年1月1日的調整後餘額。影子調整的消除和貼現率假設變化的影響都被記錄為累計其他全面收益(虧損)(AOCI)的過渡性調整，而虧損合同的調整則記錄為留存收益的過渡性調整。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| UNUM美國 | | UNUM國際 | | 殖民生活 | | 封閉區塊 | | 已整合 |
| |
| (單位：百萬美元) |
2020年12月31日餘額1 | $ | 12,184.6 | | $ | 2,969.8 | | $ | 1,977.2 | | $ | 28,572.8 | | $ | 45,704.4 |
刪除陰影調整2 | (1,569.7) | | (545.8) | | (44.5) | | (4,065.6) | | (6,225.6) |
損失合同的調整3 | — | | — | | 34.9 | | — | | 34.9 |
| 更改貼現率假設的影響 | 2,251.8 | | 779.4 | | 568.6 | | 12,484.8 | | 16,084.6 |
其他4 | (5.3) | | | — | | | (7.6) | | | — | | | (12.9) |
| 2021年1月1日的餘額 | 12,861.4 | | 3,203.4 | | 2,528.6 | | 36,992.0 | | 55,585.4 |
可追討的再保險5 | 357.7 | | | 132.5 | | | 4.4 | | | 10,001.4 | | | 10,496.0 | |
| 截至2021年1月1日的再保險淨額 | $ | 12,503.7 | | $ | 3,070.9 | | $ | 2,524.2 | | $ | 26,990.6 | | $ | 45,089.4 |
| | | | | | | | | |
1我們此前在截至2020年12月31日的綜合資產負債表中報告的保單和合同福利以及未來保單和合同福利負債準備金分別為18.554億美元和496.53億美元，導致投保人總負債為515.084億美元。這些餘額被重新分類為新的細目、未來保單福利和投保人賬户餘額，截至2020年12月31日，這些餘額將分別報告457.044億美元和58.04億美元，根據歷史會計法，投保人負債總額為515.084億美元。這些餘額已重新分類，以更緊密地符合ASU 2018-12年度的新披露要求。 |
2影子調整是指與採用ASU 2018-12年度之前已列入準備金餘額的未實現投資損益有關的調整。 |
3對損失合同的調整是指對截至過渡日期淨保費比率超過100%的羣體進行的調整。對於這些羣體，淨保費被設定為等於毛保費，差額被記錄為對未來保單福利負債的過渡調整。 |
4這一數額反映了對某些未賺取保費重新分類的影響。這一金額被重新分類，以更緊密地與ASU 2018-12年度下的負債列報保持一致，並且對股東權益沒有影響。 |
5這些數額代表與未來保單福利責任相關的可收回的再保險部分。這些數額包括取消影子調整的調整，以及對轉讓給第三方再保險公司的未來保單福利負債的貼現率假設變化的影響的調整。 |
| | | | | | | | | |
目錄表
合併財務報表附註(未經審計)-續
Unum集團及其子公司
2023年9月30日
附註2-會計發展-續
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Unum US細分市場 |
| 羣體殘障 | | 團體生活與AD&D | | 個人殘障 | | 自願福利 | | 牙科和視力 | | 總計 |
| (單位：百萬美元) |
| 2020年12月31日餘額 | $ | 7,409.0 | | $ | 1,123.9 | | $ | 2,485.3 | | $ | 1,154.9 | | $ | 11.5 | | $ | 12,184.6 |
| 刪除陰影調整 | (1,025.2) | | (88.5) | | (446.1) | | (9.9) | | — | | (1,569.7) |
| | | | | | | | | | | |
| 更改貼現率假設的影響 | 911.9 | | 91.9 | | 728.5 | | 519.5 | | — | | 2,251.8 |
| 其他 | — | | — | | — | | (5.3) | | — | | (5.3) |
| 2021年1月1日的餘額 | 7,295.7 | | 1,127.3 | | 2,767.7 | | 1,659.2 | | 11.5 | | 12,861.4 |
| 可追討的再保險 | 58.3 | | 3.0 | | 260.6 | | 35.7 | | 0.1 | | 357.7 |
| 截至2021年1月1日的再保險淨額 | $ | 7,237.4 | | $ | 1,124.3 | | $ | 2,507.1 | | $ | 1,623.5 | | $ | 11.4 | | $ | 12,503.7 |
| | | | | | | | | | | |
|
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 閉合塊段 | | |
| 長期護理 | | | | | | 所有其他 | | 總計 | | |
| (單位：百萬美元) | | |
| 2020年12月31日餘額 | $ | 16,283.4 | | | | | | $ | 12,289.4 | | $ | 28,572.8 | | |
| 刪除陰影調整 | (3,465.4) | | | | | | | (600.2) | | | (4,065.6) | | |
| | | | | | | | | | | |
| 更改貼現率假設的影響 | 9,922.9 | | | | | | | 2,561.9 | | | 12,484.8 | | |
| 2021年1月1日的餘額 | 22,740.9 | | | | | | 14,251.1 | | 36,992.0 | | |
| 可追討的再保險 | 44.4 | | | | | | 9,957.0 | | 10,001.4 | | |
| 截至2021年1月1日的再保險淨額 | $ | 22,696.5 | | | | | | $ | 4,294.1 | | $ | 26,990.6 | | |
| | | | | | | | | | | |
| | |
| | |
遞延收購成本(DAC)
下表彙總了由於採用ASU 2018-12年度而導致的DAC變化以及2021年1月1日的調整後餘額。去除陰影調整被記錄為向AOCI的過渡調整。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| UNUM美國1 | | UNUM國際 | | 殖民生活 | | 已整合 |
| (單位：百萬美元) |
| 2020年12月31日餘額 | $ | 1,168.7 | | $ | 32.0 | | $ | 1,071.9 | | $ | 2,272.6 |
| 刪除陰影調整 | 12.3 | | — | | 72.8 | | 85.1 |
| 2021年1月1日的餘額 | $ | 1,181.0 | | $ | 32.0 | | $ | 1,144.7 | | $ | 2,357.7 |
| | | | | | | |
1取消影子調整的1,230萬美元與Unum美國自願福利產品線有關。 |
目錄表
合併財務報表附註(未經審計)-續
Unum集團及其子公司
2023年9月30日
附註2-會計發展-續
採用ASU 2018-12對歷史財務報表的影響：
下表介紹了採用ASU 2018-12年度對我們歷史合併財務報表的影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 歷史會計法 | | 調整後的 | | 更改的效果 |
| | (單位：百萬美元) |
| |
| 合併資產負債表 | | | | | |
| | | | | |
| 資產 | | | | | |
| 可追討的再保險 | $ | 10,289.7 | | | $ | 9,574.1 | | | $ | (715.6) | |
| 遞延收購成本 | 2,254.6 | | | 2,526.5 | | | 271.9 | |
| 遞延所得税 | 523.1 | | | 601.2 | | | 78.1 | |
其他資產1 | 1,797.6 | | | 1,674.4 | | | (123.2) | |
| 總資產 | 60,866.7 | | | 60,377.9 | | | (488.8) | |
| | | | | |
| 負債 | | | | | |
保單和合同福利2 | $ | 1,771.4 | | | $ | — | | | $ | (1,771.4) | |
未來保單和合同福利準備金2 | 42,108.7 | | | — | | | (42,108.7) | |
未來的政策優勢2 | — | | | 37,808.0 | | | 37,808.0 | |
投保人的賬户餘額2 | — | | | 5,812.8 | | | 5,812.8 | |
| 未賺取的保費 | 394.0 | | | 406.8 | | | 12.8 | |
| 遞延所得税 | 6.5 | | | 20.9 | | | 14.4 | |
| 總負債 | 52,207.2 | | | 51,975.1 | | | (232.1) | |
| | | | | |
| 股東權益 | | | | | |
| 累計其他綜合損失 | $ | (3,134.7) | | | $ | (3,611.0) | | | $ | (476.3) | |
| 留存收益 | 12,698.3 | | | 12,917.9 | | | 219.6 | |
| 股東權益總額 | 8,659.5 | | | 8,402.8 | | | (256.7) | |
| | | | | |
1其他資產的變動是由與我們於2021年第一季度完成的封閉式個人傷殘再保險交易第二階段相關的再保險成本推動的。根據ASU有關非同期再保險的規定，於2021年3月再保險交易日期，吾等須使用中上級固定收益工具建立割讓準備金，這導致割讓準備金較歷史報告的水平為高。 |
2我們先前在截至2022年9月30日的綜合資產負債表中報告的保單及合約福利以及未來保單及合約福利負債儲備為$1,771.4百萬美元和美元42,108.72010年12月31日至2011年12月31日期間，分別為200萬美元和200萬美元，因此保單持有人負債總額為438.801億美元。 該等結餘已重新分類為新項目、未來保單利益及保單持有人賬户結餘，其於2022年9月30日應分別呈報結餘38，079. 8百萬元及5，800. 3百萬元，導致根據歷史會計方法計算的保單持有人負債總額為43，880. 1百萬元。 |
目錄表
合併財務報表附註(未經審計)-續
Unum集團及其子公司
2023年9月30日
附註2-會計發展-續
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 歷史會計法 | | 調整後的 | | 更改的效果 |
| | (單位：百萬美元) |
| |
| 合併資產負債表 | | | | | |
| | | | | |
| 資產 | | | | | |
| 可追討的再保險 | $ | 10,218.6 | | | $ | 9,608.0 | | | $ | (610.6) | |
| 遞延收購成本 | 2,252.3 | | | 2,560.0 | | | 307.7 | |
| 遞延所得税 | 449.8 | | | 586.0 | | | 136.2 | |
| 其他資產 | 1,786.3 | | | 1,666.6 | | | (119.7) | |
| 總資產 | 61,434.9 | | | 61,148.5 | | | (286.4) | |
| | | | | |
| 負債 | | | | | |
保單和合同福利1 | $ | 1,839.8 | | | $ | — | | | $ | (1,839.8) | |
未來保單和合同福利準備金1 | 42,330.2 | | | — | | | (42,330.2) | |
未來的政策優勢1 | — | | | 38,577.1 | | | 38,577.1 | |
投保人的賬户餘額1 | — | | | 5,740.2 | | | 5,740.2 | |
| 未賺取的保費 | 352.7 | | | 365.5 | | | 12.8 | |
| 遞延所得税 | 9.2 | | | 25.2 | | | 16.0 | |
| 總負債 | 52,237.4 | | | 52,413.5 | | | 176.1 | |
| | | | | |
| 股東權益 | | | | | |
| 累計其他綜合損失 | $ | (2,756.6) | | | $ | (3,448.3) | | | $ | (691.7) | |
| 留存收益 | 12,912.1 | | | 13,141.3 | | | 229.2 | |
| 股東權益總額 | 9,197.5 | | | 8,735.0 | | | (462.5) | |
| | | | | |
1我們之前在截至2022年12月31日的綜合資產負債表中報告了保單和合同福利以及未來保單和合同福利負債的準備金為$1,839.8百萬美元和美元42,330.2分別為441.7億美元，導致投保人總負債441.7億美元。這些餘額被重新分類為新的細目、未來保單福利和投保人賬户餘額，截至2022年12月31日，這些餘額將分別報告384.432億美元和57.268億美元，根據歷史會計法，投保人負債總額為441.7億美元。 |
目錄表
合併財務報表附註(未經審計)-續
Unum集團及其子公司
2023年9月30日
附註2-會計發展-續
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的三個月 |
| 歷史會計法 | | 調整後的 | | 更改的效果 |
| | | | | |
| (以百萬美元計，共享數據和特別註明的除外) |
| |
| 合併損益表 | | | | | |
| 保費收入 | $ | 2,391.7 | | | $ | 2,388.9 | | | $ | (2.8) | |
政策優勢1 | 1,579.3 | | | 1,843.2 | | | 263.9 | |
| 政策福利--重新計量收益 | — | | | (341.7) | | | (341.7) | |
| 遞延收購成本的攤銷 | 150.8 | | | 102.9 | | | (47.9) | |
| 其他費用 | 247.3 | | | 243.9 | | | (3.4) | |
| 所得税--遞延 | (52.3) | | | (25.6) | | | 26.7 | |
| 淨收入 | 410.7 | | | 510.3 | | | 99.6 | |
| | | | | |
| 每股普通股淨收入 | | | | | |
| 基本信息 | $ | 2.05 | | | $ | 2.55 | | | $ | 0.50 | |
| 假設稀釋 | $ | 2.04 | | | $ | 2.53 | | | $ | 0.49 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 綜合全面收益表(損益表) | | | | | |
| 淨收入 | $ | 410.7 | | | $ | 510.3 | | | $ | 99.6 | |
| 對遞延購置費用和未來保單和合同福利準備金的調整變動，扣除再保險 | 661.4 | | | — | | | (661.4) | |
| 折現率假設對未來保單福利負債的影響(扣除再保險後)的變化 | — | | | 2,222.9 | | | 2,222.9 | |
| 外幣折算調整變動 | (71.1) | | | (71.5) | | | (0.4) | |
| 綜合收益(虧損) | (951.8) | | | 708.8 | | | 1,660.6 | |
| | | | | |
| 股東權益合併報表 | | | | | |
| 累計其他綜合收益(虧損) | | | | | |
| 期初餘額 | $ | (1,772.2) | | | $ | (3,809.5) | | | $ | (2,037.3) | |
| 其他全面收益(虧損) | (1,362.5) | | | 198.5 | | | 1,561.0 | |
| | | | | |
| 留存收益 | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 12,353.7 | | | $ | 12,473.7 | | | $ | 120.0 | |
| 淨收入 | 410.7 | | | 510.3 | | | 99.6 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
1 以前披露的福利和未來福利準備金的變化 |
|
目錄表
合併財務報表附註(未經審計)-續
Unum集團及其子公司
2023年9月30日
附註2-會計發展-續
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的9個月 |
| 歷史會計法 | | 調整後的 | | 更改的效果 |
| | | | | |
| (以百萬美元計，共享數據和特別註明的除外) |
| |
| 合併損益表 | | | | | |
| 保費收入 | $ | 7,212.3 | | | $ | 7,206.3 | | | $ | (6.0) | |
政策優勢1 | 5,181.3 | | | 5,691.9 | | | 510.6 | |
| 政策福利--重新計量收益 | — | | | (476.1) | | | (476.1) | |
| 遞延收購成本的攤銷 | 449.5 | | | 313.0 | | | (136.5) | |
| 其他費用 | 744.4 | | | 734.4 | | | (10.0) | |
| 所得税--遞延 | (147.9) | | | (125.3) | | | 22.6 | |
| 淨收入 | 1,034.6 | | | 1,118.0 | | | 83.4 | |
| | | | | |
| 每股普通股淨收入 | | | | | |
| 基本信息 | $ | 5.14 | | | $ | 5.55 | | | $ | 0.41 | |
| 假設稀釋 | $ | 5.11 | | | $ | 5.52 | | | $ | 0.41 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 綜合全面收益表(損益表) | | | | |
| 淨收入 | $ | 1,034.6 | | | $ | 1,118.0 | | | $ | 83.4 | |
| 對遞延購置費用和未來保單和合同福利準備金的調整變動，扣除再保險 | (7,500.7) | | | — | | | 7,500.7 | |
| 折現率假設對未來保單福利負債的影響(扣除再保險後)的變化 | — | | | 9,252.4 | | | 9,252.4 | |
| 外幣折算調整變動 | (164.1) | | | (164.9) | | | (0.8) | |
| 綜合收益(虧損) | (2,454.2) | | | 2,671.6 | | | 5,125.8 | |
| | | | | |
| 股東權益合併報表 | | | | | |
| 累計其他綜合收益(虧損) | | | | | |
| 年初餘額 | $ | 354.1 | | | $ | (5,164.6) | | | $ | (5,518.7) | |
| 其他全面收益(虧損) | (3,488.8) | | | 1,553.6 | | | 5,042.4 | |
| | | | | |
| 留存收益 | | | | | |
| 年初餘額 | $ | 11,853.2 | | | $ | 11,989.4 | | | $ | 136.2 | |
| 淨收入 | 1,034.6 | | | 1,118.0 | | | 83.4 | |
| | | | | |
| 合併現金流量表 | | | | | |
經營活動的現金流 | | | | | |
| 淨收入 | $ | 1,034.6 | | | $ | 1,118.0 | | | $ | 83.4 | |
| 應收款的變動 | 437.8 | | | 457.9 | | | 20.1 | |
| 遞延購置成本的變動 | 30.4 | | | (106.1) | | | (136.5) | |
| 保險責任的變動 | (125.5) | | | (112.6) | | | 12.9 | |
| | | | | |
| 所得税的變化 | (21.6) | | | 7.3 | | | 28.9 | |
| 再保險費用的攤銷 | 48.5 | | | 38.5 | | | (10.0) | |
| | | | | |
| | | | | |
1 以前披露的福利和未來福利準備金的變化 |
|
目錄表
合併財務報表附註(未經審計)-續
Unum集團及其子公司
2023年9月30日
附註2-會計發展-續
如上圖所示，在我們2022年的重新預測中，AOCI的下降主要是由於在歷史會計方法下應用的貼現率(基於我們當前投資策略的預期投資收益率)與採用ASU 2018-12年度所要求的單A貼現率之間的差異。最顯著的影響與我們持續時間最長的產品有關。我們的投資策略反映了我們大部分負債現金流的非流動性，因此，我們投資組合中支持這些產品所需現金流出的收益率通常高於單A收益率。此外，根據歷史會計方法對我們的最長存續期產品(如長期護理)的準備金適用的貼現率包括長期收益率上升至更具歷史水平的假設。
以上圖表顯示，採用ASU 2018-12對截至2022年9月30日的三個月和九個月的淨收入產生的淨有利影響主要是由於以下變化：
·更新每個報告期實際經歷的終身羣體淨保費比率，或終身損失率，通常會導致不同時期的收入模式更加一致，經驗的差異反映在羣體一生的收益中。這對截至2022年9月30日的三個月和九個月的收入造成了不利影響
·將遞延購置費用的攤銷調整為固定水平，並修改攤銷期限以反映相關合同的預期期限，可能會導致受影響產品線的收入增加或減少。這對截至2022年9月30日的三個月和九個月的收入產生了淨有利影響。
·加速確認對在過渡日期之前發佈的保單的當前最佳估計價值的不利偏離或其他差額撥備，以及由於沒有為在過渡日期或之後發佈的保單確定撥備，通常會導致較高的收入，尤其是在過渡日期後的最初幾年。這對截至2022年9月30日的三個月和九個月的收入產生了有利的影響。
·根據政策發佈日期和當時的利率環境，以更新規定的利率為過渡日期或之後發生的索賠建立準備金，可能會導致受影響產品系列的收入增加或減少。這對截至2022年9月30日的三個月和九個月的收入產生了有利的影響。
·更新現金流假設可能會帶來更高或更低的收入。這對截至2022年9月30日的三個月和九個月的收入產生了有利的影響。
·核算與我們於2021年第一季度完成的封閉式個人殘疾再保險交易第二階段相關的非同期再保險。由於於2021年1月1日(亞利桑那州2018-12年的過渡日期)之後執行第二階段再保險交易，根據ASU有關非同時再保險的規定，吾等須於2021年3月再保險交易日期使用中上等級固定收益工具建立割讓準備金，這導致割讓準備金高於歷史報告。然而，第二階段再保險區塊的直接準備金是使用截至過渡日期所用的原始貼現率計算的。然後在每個報告期使用反映中上等級固定收益工具的當前貼現率重新計量直接準備金和割讓準備金，並在保監處確認變化。雖然總股本影響是中性的，但直接準備金和放棄準備金使用的不同原始貼現率導致不成比例的收益影響。適用於直接業務和被割讓業務的原始貼現率的差異對截至2022年9月30日的三個月和九個月的收入造成了不利影響，但由於再保險成本降低，再保險成本的攤銷減少部分抵消了這一影響。
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合併財務報表附註(未經審計)-續
Unum集團及其子公司
2023年9月30日
附註2-會計發展-續
未完成的會計更新：
ASU 2020-04,參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響及相關修正
本次增訂中的修正案在有限的時間內提供了可選的指導意見，以減輕核算和確認參考匯率改革對財務報告的影響的潛在負擔。該指南允許在將GAAP應用於合同、套期保值關係和其他交易時，允許各種實際的權宜之計和例外情況，如果滿足某些標準，則受參考利率改革的直接結果或用於貼現、保證金或合同價格調整的全市場利率變化影響的其他交易。具體地説，指導意見為合同修改、公允價值套期保值和現金流量套期保值提供了某些實際的權宜之計，還規定了與套期保值關係關鍵條款變化有關的某些例外情況。該指導意見還允許一次性選舉，出售或轉讓在2020年1月1日之前被歸類為持有至到期的債務證券，並參考受改革影響的利率。
從過渡期開始之日起，包括2020年3月12日(更新的發佈日期)，或此後的任何日期，直至2024年12月31日，允許通過此更新，屆時指南將日落。我們預計不需要採用這一指導方針，但我們將在整個採用期間繼續監控我們的合同和對衝關係。
注3-金融工具的公允價值
按公允價值列賬的金融工具的公允價值計量
我們報告固定期限證券，這些證券在我們的綜合資產負債表中按公允價值分類為可供出售證券、衍生金融工具和不受限制的股權證券。我們按合夥企業每股資產淨值或其等價物(NAV)的份額報告我們在私募股權合夥企業中的投資，以此作為公允價值的實際權宜之計。
用於計量金融工具公允價值的判斷程度通常與定價的可觀察性水平相關。具有現成活躍報價或可根據活躍市場活躍報價計量其公允價值的金融工具一般具有較高的定價可觀測性，較少用於計量公允價值。活躍的金融工具市場是指資產或類似資產的交易以足夠的頻率和數量發生，以提供持續的定價信息的市場。活躍市場中的報價提供了公允價值最可靠的證據，只要有，就應該用來衡量公允價值。相反，很少交易或沒有報價的金融工具的可觀測性較差，並使用需要更多判斷的估值技術按公允價值計量。定價的可觀測性通常受到許多因素的影響，包括金融工具的類型、該金融工具是否是市場上新推出的和尚未建立的、交易的特定特徵以及整體市場狀況。
我們根據公允價值層次對金融工具進行分類，公允價值層次由三個層次組成，基於估值投入的可觀測性：
•第1級-公允價值分級分類中的最高類別，其中投入未經調整，代表在計量日期相同資產或負債在活躍市場的報價。
•第2級-使用可直接或間接觀察到資產或負債的投入(第1級所包括的價格除外)，通過與計量日期的市場數據和工具預期壽命的相關性進行估值。
•第3級-公允價值分級的最低類別，反映管理層對市場參與者在計量日期將使用什麼來為資產或負債定價的判斷。歸類為第三級的金融資產和負債通常是使用不可觀察的投入外推估計公允價值進行估值的資產和負債。
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合併財務報表附註(未經審計)-續
Unum集團及其子公司
2023年9月30日
附註3-金融工具的公允價值-續
按公允價值計量的金融工具的估值方法
按公允價值計入的資產和負債的估值方法一般分為三類。市場法使用涉及相同或可比資產或負債的市場交易的價格和其他相關信息。收益法將未來的金額，如現金流或收益，轉換為單一現值或貼現金額。成本法的基礎是目前替換資產服務能力所需的金額，或當前的重置成本。
我們使用的估值方法適用於相關情況，並可獲得足夠的數據，而無需付出不必要的成本和努力。在某些情況下，單一的估值技術將是適當的(例如，當使用活躍市場上相同資產或負債的報價對一項資產或負債進行估值時)。在其他情況下，多種估值技術將是合適的。如果我們使用多種估值技術來計量公允價值，我們會適當地評估和權衡結果，並考慮這些結果所表明的範圍的合理性。公允價值計量是指在該範圍內最能代表公允價值的點。
選擇適用的估值方法(S)考慮了退出價格的定義，並取決於被估值的資產或負債的性質。對於按公允價值入賬的資產和負債，我們通常使用與市場法一致的估值方法，較少使用收益法。我們認為，考慮到我們持有的投資類型，市場法比收益法提供了更多可觀察到的數據。根據估值技術和可用的投入，我們的公允價值計量可能會有很大差異。在使用定價服務時，我們會獲取供應商的定價文檔，以確保我們瞭解他們的方法。我們定期審查和批准我們定價供應商的選擇，以確保我們與他們當前的方法保持一致。當市場不那麼活躍時，經紀商可能會更多地依賴模型，這些模型的投入基於只有經紀商才能獲得的信息。我們的內部投資管理專業人員，包括投資組合經理和分析師，監控經紀人定價的證券，並根據現有的一級和二級市場信息進行基準比較，評估其價格的合理性。在衡量經紀人報價作為公允價值的投入時，我們對不反映市場交易結果的報價的依賴程度較低。我們還會考慮報價的性質，特別是報價是出價還是市場報價。如果不活躍市場的價格不反映相同或類似資產的當前價格，可能需要進行調整以達到公允價值。當沒有相關市場數據時(市場不明朗時期可能出現這種情況)，在適當情況下，收益法可以提供更合適的公允價值。在2023年期間，我們對類似資產和負債採用了一致的估值方法和技術，並與2022年底使用的方法和技術保持一致。
固定到期日和股票證券
我們使用可觀察和不可觀察的投入來衡量我們的固定到期日證券和股權證券的公允價值。對於分類為1級的證券，公允價值等於活躍的交易報告和合規引擎(TRACE)定價或未調整的做市商價格。對於分類為2級或3級的證券，在任何給定時間段可用於對每類證券進行估值的投入披露如下。用於確定公允價值的實際投入在每個報告期將有所不同，這取決於投入的可用性，而投入有時可能會受到市場流動性不足的影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2級 | | 3級 |
| 儀表 | | 可觀測輸入 | | 不可觀測的輸入 |
| 美國政府和政府機構及當局 | | |
| 計價方法 | | 主要是市場方法 | | 不適用 |
| | | | | |
| 估值技術/投入 | | 從外部定價服務獲得的價格 | | |
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合併財務報表附註(未經審計)-續
Unum集團及其子公司
2023年9月30日
附註3-金融工具的公允價值-續
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2級 | | 3級 |
| 儀表 | | 可觀測輸入 | | 不可觀測的輸入 |
| 州、市和政治分區 | | |
| 計價方法 | | 主要是市場方法 | | 主要是市場方法 |
| | | | | |
| 估值技術/投入 | | 從外部定價服務獲得的價格 | | 對類似債券的分析，根據可比性進行調整 |
| | | 分析師和評級機構發佈的相關報告 | | |
| | | 經審計的財務報表 | | |
| | | | | |
| 外國政府 | | |
| 計價方法 | | 主要是市場方法 | | 主要是市場方法 |
| | | | | |
| 估值技術/投入 | | 從外部定價服務獲得的價格 | | 對類似債券的分析，根據可比性進行調整 |
| | | 非約束性經紀人報價 | | |
| | | 催繳條款 | | |
| | | | | |
| 公用事業 | | | | |
| 計價方法 | | 主要是市場和收入方法 | | 主要是市場和收入方法 |
| | | | | |
| 估值技術/投入 | | 從外部定價服務獲得的價格 | | 基準參考中的更改 |
| | | 非約束性經紀人報價 | | 對類似債券的分析，根據可比性進行調整 |
| | | 基準收益率 | | 大小貼現--流動性不足 |
| | | 新股發行和二級市場交易的交易數據 | | 信貸的波動性 |
| | | 證券現金流和結構 | | 缺乏市場適銷性 |
| | | 近期發行/供應 | | |
| | | 經審計的財務報表 | | |
| | | 證券和發行方級別的利差 | | |
| | | 擔保債權人評級/到期日/資本結構/選擇權 | | |
| | | 公共契約 | | |
| | | 比較債券分析 | | |
| | | 分析師和評級機構發佈的相關報告 | | |
| | | | | |
目錄表
合併財務報表附註(未經審計)-續
Unum集團及其子公司
2023年9月30日
附註3-金融工具的公允價值-續
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2級 | | 3級 |
| 儀表 | | 可觀測輸入 | | 不可觀測的輸入 |
| 抵押貸款/資產支持證券 | | |
| 計價方法 | | 主要是市場和收入方法 | | 主要是市場方法 |
| | | | | |
| 估值技術/投入 | | 從外部定價服務獲得的價格 | | 對類似債券的分析，根據可比性進行調整 |
| | | 非約束性經紀人報價 | | 從外部定價服務獲得的價格 |
| | | 證券現金流和結構 | | |
| | | 基礎抵押品 | | |
| | | 提前還款速度/貸款業績/拖欠 | | |
| | | 分析師和評級機構發佈的相關報告 | | |
| | | 經審計的財務報表 | | |
| | | | | |
| 所有其他公司債券 | | |
| 計價方法 | | 主要是市場和收入方法 | | 主要是市場和收入方法 |
| | | | | |
| 估值技術/投入 | | 從外部定價服務獲得的價格 | | 基準參考中的更改 |
| | | 非約束性經紀人報價 | | 大小貼現--流動性不足 |
| | | 基準收益率 | | 信貸的波動性 |
| | | 新股發行和二級市場交易的交易數據 | | 缺乏市場適銷性 |
| | | 證券現金流和結構 | | 從外部定價服務獲得的價格 |
| | | 近期發行/供應 | | |
| | | 證券和發行方級別的利差 | | |
| | | 擔保債權人評級/到期日/資本結構/選擇權 | | |
| | | 公共契約 | | |
| | | 比較債券分析 | | |
| | | 分析師和評級機構發佈的相關報告 | | |
| | | 經審計的財務報表 | | |
目錄表
合併財務報表附註(未經審計)-續
Unum集團及其子公司
2023年9月30日
附註3-金融工具的公允價值-續
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2級 | | 3級 |
| 儀表 | | 可觀測輸入 | | 不可觀測的輸入 |
| 可贖回優先股 | | |
| 計價方法 | | 主要是市場方法 | | 主要是市場方法 |
| | | | | |
| 估值技術/投入 | | 非約束性經紀人報價 | | 財務報表分析 |
| | | 基準收益率 | | |
| | | 比較債券分析 | | |
| | | 催繳條款 | | |
| | | 分析師和評級機構發佈的相關報告 | | |
| | | 經審計的財務報表 | | |
| | | | | |
| 永久優先證券和股票證券 | | |
| 計價方法 | | 主要是市場方法 | | 主要是市場和收入方法 |
| | | | | |
| 估值技術/投入 | | 從外部定價服務獲得的價格 | | 財務報表分析 |
| | | 非約束性經紀人報價 | | |
我們的投資組合管理包括制定定價政策及檢討用於制定定價的來源及輸入數據的合理性。 我們審查多個定價供應商之間的所有價格差異，其閾值超出資產類型的正常市場範圍。 如果根據我們的市場分析，我們收到的供應商的市場價格似乎不合理，我們可能會質疑該價格，並要求提供有關供應商為證券定價所使用的假設和方法的進一步信息。 我們可能會根據更好的數據來源（如實際交易）更改供應商價格。 我們還審查所有與上個月相比沒有變化的價格，以確保這些價格在我們的預期範圍內。 釐定公允價值的整體估值過程可能包括對從我們的定價來源獲得的估值進行調整，當它們不代表有效的退出價格時。 當我們判斷並考慮到我們對發行人經營所在行業的財務狀況及瞭解，金融工具的若干特徵要求對最初從我們的定價來源獲得的價值作出調整時，可能會作出該等調整。 這些特徵可能包括金融工具的複雜性、金融工具交易的市場、交易對手信用風險、信用結構、集中度或流動性。 此外，對源自模型的價格的調整通常反映我們對按公平值計量的金融工具的市場其他參與者在為該相同金融工具定價時將考慮的輸入數據的判斷。 倘出售資產，我們透過比較售價與緊接上一個月結算日就資產釐定的公平值，測試以我們的估值技術釐定的公平值的有效性。
我們的某些投資沒有容易確定的市場價格和/或可觀察到的投入，或者有時可能會受到市場流動性不足的影響。對於這些證券，我們使用內部準備的估值，包括基於對未來盈利能力的估計的估值，以估計公允價值。此外，我們可能會從獨立的第三方經紀商那裏獲得價格，以幫助建立某些此類證券的估值。我們用來確定這些證券的公允價值的主要假設包括無風險利率、風險溢價、標的抵押品的表現(如有)以及其他涉及重大假設的因素，這些假設可能反映活躍市場的情況，也可能不反映。
用於驗證證券價格的參數和投入可能會根據對風險和當前市場狀況的假設按季度進行調整，因為某些特徵可能是定價時更重要的估值驅動因素。估值投入的變化不是估值方法的變化；相反，投入被修改以反映市場狀況變化對資產類別的直接或間接影響。
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合併財務報表附註(未經審計)-續
Unum集團及其子公司
2023年9月30日
附註3-金融工具的公允價值-續
於二零二三年九月三十日，約 23.7我們固定到期日證券的10%使用跟蹤定價或經紀做市商價格的活躍交易進行估值，該特定證券的當前市場活動(相當於收到一個具有約束力的報價)。所獲得的價格未經調整，資產被歸類為1級。
剩下的76.3我們固定到期日證券的百分比是基於非約束性報價或其他可觀察和不可觀察的輸入進行估值的，如下所述：
•60.6我們固定到期日證券的百分比是根據定價服務的價格進行估值的，這些定價服務通常在其估值技術中使用可觀察到的輸入，如證券價格或活躍市場的可比證券的價格。這些資產被歸類為2級。
•14.9我們固定到期日證券的百分比是基於一個或多個非約束性經紀人報價進行估值的，如果得到可觀察到的市場數據的驗證的話。當只有一個價格可用時，如果可觀察到的輸入和分析確認它是合適的，就使用它。這些資產，我們能夠使用其他可觀察到的市場數據來驗證其價格，被歸類為2級。
•0.8我們的固定期限證券中有10%是根據可比證券的價格、內部模型或定價服務或其他無約束力的報價進行估值，而沒有其他可觀察的市場數據。 該等資產分類為第二級或第三級，分類取決於是否有其他可觀察市場數據。
衍生品
經修訂共同保險安排中的嵌入式衍生工具以外的衍生工具的公平值乃基於市場報價或定價模式，並指倘合約已於期內最後一日結算或結束，我們本應支付或收取的現金淨額。 於釐定該等衍生工具之公平值時，會考慮與交易對手及本公司有關之信貸風險。 然而，由於我們與各交易對手訂立了抵押協議，限制了我們的風險，因此任何信貸風險均不重大。 因此，我們釐定於二零二三年九月三十日或二零二二年十二月三十一日毋須就信貸風險作出調整。
經修訂的共同保險安排內含衍生工具的公允價值是使用內部定價模型估計的，並代表經修訂的共同保險安排內含的資產及負債期間錯配、利率風險及第三方信用風險的假設值。
我們認為非活躍市場的交易不太能代表公允價值。我們在計量公允價值時使用所有可用的可觀察到的輸入，但當使用重大的不可觀察到的輸入時，我們將這些資產或負債歸類為第三級。
私募股權合作伙伴關係
我們的私募股權合作伙伴關係代表着主要投資於私人信貸、私募股權和實物資產的資金，如下所述。從基金收到的分配來自基礎投資產生的收入以及基礎投資的清算。這些投資通常沒有公開市場。
目錄表
合併財務報表附註(未經審計)-續
Unum集團及其子公司
2023年9月30日
附註3-金融工具的公允價值-續
下表提供了有關我們的私募股權合作伙伴關係的更多信息，包括對可能獲得資金或可能不獲得資金的額外投資的承諾：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | |
| 投資類別 | | 公允價值 | | 贖回期限/贖回通知 | | 資金不足的承付款 | | |
| | (單位：百萬美元) | | | | (單位：百萬美元) | | |
| 私人信貸 | (a) | $ | 238.0 | | | 不可贖回 | | $ | 127.7 | | | |
| | | | | | | | |
| | 48.7 | | | 季度/90天通知 | | 3.2 | | | |
| 私人信貸總額 | | 286.7 | | | | | 130.9 | | | |
| | | | | | | | |
| 私募股權 | (b) | 514.9 | | | 不可贖回 | | 420.2 | | | |
| | 26.4 | | 每項新投資的初始5.5年鎖定/5.5年後的季度鎖定，並在90天內通知 | | 17.6 | | |
| 總私募股權 | | 541.3 | | | | 437.8 | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 實物資產 | (c) | 420.3 | | | 不可贖回 | | 268.2 | | | |
| | 32.6 | | | 季度/90天通知 | | — | | | |
| 實際總資產 | | 452.9 | | | | | 268.2 | | | |
| | | | | | | | |
| 合夥企業總數 | | $ | 1,280.9 | | | | | $ | 836.9 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| 投資類別 | | 公允價值 | | 贖回期限/贖回通知 | | 資金不足的承付款 |
| | (單位：百萬美元) | | | | (單位：百萬美元) |
| 私人信貸 | (a) | $ | 239.3 | | | 不可贖回 | | $ | 90.9 | |
| | | | | | |
| | 35.7 | | | 每項新投資的初始兩年鎖定/兩年後的季度鎖定，90天通知 | | 13.4 | |
| 私人信貸總額 | | 275.0 | | | | | 104.3 | |
| | | | | | |
| 私募股權 | (b) | 453.6 | | | 不可贖回 | | 377.2 | |
| | 31.7 | | | 每項新投資的初始5.5年鎖定/5.5年後的季度鎖定，並在90天內通知 | | 39.1 |
| 總私募股權 | | 485.3 | | | | | 416.3 | |
| | | | | | |
| 實物資產 | (c) | 373.9 | | | 不可贖回 | | 256.3 | |
| | 60.1 | | | 季度/90天通知 | | — | |
| 實際總資產 | | 434.0 | | | | | 256.3 | |
| | | | | | |
| 合夥企業總數 | | $ | 1,194.3 | | | | | $ | 776.9 | |
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合併財務報表附註(未經審計)-續
Unum集團及其子公司
2023年9月30日
附註3-金融工具的公允價值-續
(a)私人信貸--這類有限合夥企業採用各種投資策略，一般提供直接貸款或其他形式的債務融資，包括第一留置權、第二留置權、夾層和次級貸款。有限合夥企業對北美不同行業(包括製造、醫療保健、能源、商業服務、技術、材料和零售)內的企業、實物資產和/或金融資產有信貸敞口，在較小程度上也包括北美以外的行業。截至2023年9月30日，不允許贖回的投資的估計剩餘壽命在未來3年約為63%，3至5年約為26%，5至10年約為9%，10至15年約為2%。
(b)私募股權-這一類別中描述的有限合夥企業採用各種策略，通常直接控制或少數控制不同行業(包括製造、醫療保健、能源、商業服務、技術、材料和零售)的公司和/或資產的股權頭寸，主要投資於北美境內的私人市場，其次是北美以外的市場。截至2023年9月30日，不允許贖回的投資的剩餘壽命估計約為37%，3至5年期間為28%，5至10年期間為28%。在10到15年的時間裏，增長了7%。
(c)實物資產-這一類別中描述的有限合夥企業採用各種戰略，包括投資於有形資產的股權和/或債務融資，包括北美、歐洲、南美和亞洲的基礎設施(能源、電力、水/廢水、通信)、交通(包括機場、港口、收費公路、飛機、火車)和房地產。截至2023年9月30日，不允許贖回的投資的估計剩餘壽命在未來3年約為23%，3至5年約為33%，5至10年約為42%。在10年至15年期間，增長率為2%。
我們在淨投資收入中記錄我們在合夥企業資產淨值中所佔份額的變化。我們收到與我們在合夥企業中的投資有關的財務信息，並根據我們的會計政策，通常按一個季度的滯後時間記錄投資收入。
目錄表
合併財務報表附註(未經審計)-續
Unum集團及其子公司
2023年9月30日
附註3-金融工具的公允價值-續
下表根據所用投入的可觀測性，按公允價值水平列出按公允價值經常性計量的金融工具的信息： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 |
| | 1級 | | 2級 | | 3級 | | NAV | | 總計 |
| (單位：百萬美元) |
| 資產 | | | | | | | | | |
| 固定期限證券 | | | | | | | | | |
| 美國政府和政府機構及當局 | $ | 77.0 | | | $ | 498.0 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 575.0 | |
| 州、市和政治分區 | — | | | 3,391.1 | | | — | | | — | | | 3,391.1 | |
| 外國政府 | — | | | 819.6 | | | — | | | — | | | 819.6 | |
| 公用事業 | 650.6 | | | 4,310.6 | | | — | | | — | | | 4,961.2 | |
| 抵押貸款/資產支持證券 | — | | | 559.7 | | | 45.2 | | | — | | | 604.9 | |
| 所有其他公司債券 | 7,351.0 | | | 16,256.1 | | | 108.3 | | | — | | | 23,715.4 | |
| 可贖回優先股 | — | | | 3.5 | | | — | | | — | | | 3.5 | |
| 固定期限證券總額 | 8,078.6 | | | 25,838.6 | | | 153.5 | | | — | | | 34,070.7 | |
| | | | | | | | | |
| 其他長期投資 | | | | | | | | | |
| 衍生品 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 遠期 | — | | | 5.0 | | | — | | | — | | | 5.0 | |
| 外匯合約 | — | | | 69.8 | | | — | | | — | | | 69.8 | |
改進的共同保險安排中的嵌入衍生工具 | — | | | — | | | 0.9 | | | — | | | 0.9 | |
| | | | | | | | | |
| 總導數 | — | | | 74.8 | | | 0.9 | | | — | | | 75.7 | |
| 永久優先證券和股票證券 | — | | | 10.4 | | | 17.5 | | | — | | | 27.9 | |
| 私募股權合作伙伴關係 | — | | | — | | | — | | | 1,280.9 | | | 1,280.9 | |
| 其他長期投資總額 | — | | | 85.2 | | | 18.4 | | | 1,280.9 | | | 1,384.5 | |
| 按公允價值列賬的金融工具資產總額 | $ | 8,078.6 | | | $ | 25,923.8 | | | $ | 171.9 | | | $ | 1,280.9 | | | $ | 35,455.2 | |
| | | | | | | | | |
| 負債 | | | | | | | | | |
| 其他負債 | | | | | | | | | |
| 衍生品 | | | | | | | | | |
| 遠期 | $ | — | | | $ | 184.1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 184.1 | |
| 外匯合約 | — | | | 28.6 | | | — | | | — | | | 28.6 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 總導數 | — | | | 212.7 | | | — | | | — | | | 212.7 | |
| 按公允價值列賬的金融工具負債總額 | $ | — | | | $ | 212.7 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 212.7 | |
目錄表
合併財務報表附註(未經審計)-續
Unum集團及其子公司
2023年9月30日
附註3-金融工具的公允價值-續
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 1級 | | 2級 | | 3級 | | NAV | | 總計 |
| (單位：百萬美元) |
| 資產 | | | | | | | | | |
| 固定期限證券 | | | | | | | | | |
| 美國政府和政府機構及當局 | $ | 81.7 | | | $ | 416.5 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 498.2 | |
| 州、市和政治分區 | 8.7 | | | 3,448.3 | | | 0.2 | | | — | | | 3,457.2 | |
| 外國政府 | — | | | 827.1 | | | — | | | — | | | 827.1 | |
| 公用事業 | 160.1 | | | 4,796.8 | | | — | | | — | | | 4,956.9 | |
| 抵押貸款/資產支持證券 | — | | | 551.3 | | | 22.0 | | | — | | | 573.3 | |
| 所有其他公司債券 | 4,268.6 | | | 20,097.3 | | | 158.7 | | | — | | | 24,524.6 | |
| 可贖回優先股 | — | | | 3.5 | | | — | | | — | | | 3.5 | |
| 固定期限證券總額 | 4,519.1 | | | 30,140.8 | | | 180.9 | | | — | | | 34,840.8 | |
| | | | | | | | | |
| 其他長期投資 | | | | | | | | | |
| 衍生品 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 遠期 | — | | | 5.6 | | | — | | | — | | | 5.6 | |
| 外匯合約 | — | | | 83.5 | | | — | | | — | | | 83.5 | |
| | | | | | | | | |
| 總導數 | — | | | 89.1 | | | — | | | — | | | 89.1 | |
| 永久優先證券和股票證券 | — | | | 9.6 | | | 16.2 | | | — | | | 25.8 | |
| 私募股權合作伙伴關係 | — | | | — | | | — | | | 1,194.3 | | | 1,194.3 | |
| 其他長期投資總額 | — | | | 98.7 | | | 16.2 | | | 1,194.3 | | | 1,309.2 | |
| 按公允價值列賬的金融工具資產總額 | $ | 4,519.1 | | | $ | 30,239.5 | | | $ | 197.1 | | | $ | 1,194.3 | | | $ | 36,150.0 | |
| | | | | | | | | |
| 負債 | | | | | | | | | |
| 其他負債 | | | | | | | | | |
| 衍生品 | | | | | | | | | |
| 遠期 | $ | — | | | $ | 48.5 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 48.5 | |
| 外匯合約 | — | | | 25.5 | | | — | | | — | | | 25.5 | |
| | | | | | | | | |
| 改進的共同保險安排中的嵌入衍生工具 | — | | | — | | | 13.9 | | | — | | | 13.9 | |
| 總導數 | — | | | 74.0 | | | 13.9 | | | — | | | 87.9 | |
| 按公允價值列賬的金融工具負債總額 | $ | — | | | $ | 74.0 | | | $ | 13.9 | | | $ | — | | | $ | 87.9 | |
目錄表
合併財務報表附註(未經審計)-續
Unum集團及其子公司
2023年9月30日
附註3-金融工具的公允價值-續
使用重大不可觀察到的投入(第三級)按公允價值經常性計量的資產和負債變動如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年9月30日的三個月 |
| | 公允價值期初 | | 已實現總收益
和未實現
1月份投資收益(虧損)。 | | | | | | 第三級轉學 | 公允價值期末 | | 期末持有的證券的未實現收益(虧損)變動 |
| | | 收益 | | 保監處 | | 購買 | | 銷售/到期日 | | 變成 | | 離開 | | | 保監處 | | 收益 |
| (單位：百萬美元) |
| 固定期限證券 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公用事業 | $ | — | | | $ | (0.1) | | | $ | 0.1 | | | $ | — | | | $ | (3.9) | | | $ | 3.9 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 抵押貸款/資產支持證券 | 24.1 | | | — | | | (1.4) | | | 19.0 | | | (1.0) | | | 4.7 | | | (0.2) | | | 45.2 | | | (1.4) | | | — | |
| 所有其他公司債券 | 128.8 | | | (4.6) | | | 2.0 | | | — | | | (54.9) | | | 87.5 | | | (50.5) | | | 108.3 | | | 2.0 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定期限證券總額 | 152.9 | | | (4.7) | | | 0.7 | | | 19.0 | | | (59.8) | | | 96.1 | | | (50.7) | | | 153.5 | | | 0.6 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
永久優先證券和股票證券 | 17.5 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 17.5 | | | — | | | — | |
| 改進的共同保險安排中的嵌入衍生工具 | (8.4) | | | 9.3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.9 | | | — | | | 9.3 | |
| | | | |
目錄表
合併財務報表附註(未經審計)-續
Unum集團及其子公司
2023年9月30日
附註3-金融工具的公允價值-續
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年9月30日的三個月 |
| | 公允價值期初 | | 年度已實現和未實現投資收益(虧損)合計 | | | | | | 第三級轉學 | | 公允價值期末 | | 期末持有的證券的未實現收益(虧損)變動 |
| | | 收益 | | 保監處 | | 購買 | | 銷售/到期日 | | 變成 | | 離開 | | | 保監處 | | 收益 |
| (單位：百萬美元) |
| 固定期限證券 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 州、市和政治分區 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.1) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.3 | | | $ | — | | | $ | 0.2 | | | $ | (0.1) | | | $ | — | |
| 外國政府 | 20.2 | | | — | | | (0.2) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 20.0 | | | (0.2) | | | — | |
| 公用事業 | 13.6 | | | (0.4) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13.2 | | | — | | | (0.4) | |
| 抵押貸款/資產支持證券 | 11.6 | | | — | | | 0.6 | | | — | | | (0.3) | | | 0.2 | | | (0.9) | | | 11.2 | | | 0.6 | | | — | |
| 所有其他公司債券 | 103.5 | | | — | | | (5.4) | | | 1.3 | | | (13.0) | | | 57.9 | | | (20.9) | | | 123.4 | | | (5.4) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定期限證券總額 | 148.9 | | | (0.4) | | | (5.1) | | | 1.3 | | | (13.3) | | | 58.4 | | | (21.8) | | | 168.0 | | | (5.1) | | | (0.4) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
永久優先證券和股票證券 | 10.9 | | | (0.1) | | | — | | | 2.7 | | | — | | | — | | | — | | | 13.5 | | | — | | | (0.1) | |
| 改進的共同保險安排中的嵌入衍生工具 | (34.3) | | | 14.9 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (19.4) | | | — | | | 14.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
目錄表
合併財務報表附註(未經審計)-續
Unum集團及其子公司
2023年9月30日
附註3-金融工具的公允價值-續
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年9月30日的9個月 |
| | 公允價值年初 | | 已實現總收益
和未實現
1月份投資收益(虧損)。 | | | | | | 第三級轉學 | 公允價值期末 | | 期末持有的證券的未實現收益(虧損)變動 |
| | | 收益 | | 保監處 | | 購買 | | 銷售/到期日 | | 變成 | | 離開 | | | 保監處 | | 收益 |
| (單位：百萬美元) |
| 固定期限證券 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 州、市和政治分區 | $ | 0.2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.2) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公用事業 | — | | | 0.1 | | | (0.1) | | | — | | | (7.2) | | | 7.2 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 抵押貸款/資產支持證券 | 22.0 | | | — | | | (1.5) | | | 29.9 | | | (2.8) | | | 6.6 | | | (9.0) | | | 45.2 | | | (1.5) | | | — | |
| 所有其他公司債券 | 158.7 | | | (5.1) | | | (20.6) | | | 1.5 | | | (229.8) | | | 276.0 | | | (72.4) | | | 108.3 | | | (20.6) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定期限證券總額 | 180.9 | | | (5.0) | | | (22.2) | | | 31.4 | | | (239.8) | | | 289.8 | | | (81.6) | | | 153.5 | | | (22.1) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
永久優先證券和股票證券 | 16.2 | | | 0.6 | | | — | | | 0.7 | | | — | | | — | | | — | | | 17.5 | | | — | | | 0.6 | |
| 改進的共同保險安排中的嵌入衍生工具 | (13.9) | | | 14.8 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.9 | | | — | | | 14.8 | |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
目錄表
合併財務報表附註(未經審計)-續
Unum集團及其子公司
2023年9月30日
附註3-金融工具的公允價值-續
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年9月30日的9個月 |
| | 公允價值年初 | | 年度已實現和未實現投資收益(虧損)合計 | | | | | | 第三級轉學 | | 公允價值期末 | 期末持有的證券的未實現收益(虧損)變動 |
| | | 收益 | | 保監處 | | 購買 | | 銷售/到期日 | | 變成 | | 離開 | | 保監處 | | 收益 |
| (單位：百萬美元) |
| 固定期限證券 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 州、市和政治分區 | $ | 13.4 | | | $ | — | | | $ | (0.1) | | | $ | 0.3 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (13.4) | | | $ | 0.2 | | $ | (0.1) | | | $ | — | |
| 外國政府 | 20.8 | | | — | | | (0.8) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 20.0 | | (0.8) | | | — | |
| 公用事業 | 44.5 | | | (4.6) | | | 2.2 | | | — | | | (10.8) | | | 15.6 | | | (33.7) | | | 13.2 | | 2.2 | | | (4.6) | |
| 抵押貸款/資產支持證券 | 187.2 | | | — | | | (1.2) | | | 9.9 | | | (9.5) | | | — | | | (175.2) | | | 11.2 | | (1.2) | | | — | |
| 所有其他公司債券 | 861.5 | | | — | | | (29.5) | | | 8.8 | | | (20.9) | | | 18.3 | | | (714.8) | | | 123.4 | | (29.5) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定期限證券總額 | 1,127.4 | | | (4.6) | | | (29.4) | | | 19.0 | | | (41.2) | | | 33.9 | | | (937.1) | | | 168.0 | | (29.4) | | | (4.6) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
永久優先證券和股票證券 | 5.8 | | | 2.7 | | | — | | | 5.0 | | | — | | | — | | | — | | | 13.5 | | — | | | 2.7 | |
| 改進的共同保險安排中的嵌入衍生工具 | (30.1) | | | 10.7 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (19.4) | | — | | | 10.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
上表所列的已實現和未實現投資損益僅代表適用金融工具被歸類為3級期間的損益。級別之間的轉移主要是由於用於確定轉移的證券公允價值的三個投入的可觀測性發生變化：(1)新發行和二級交易的交易數據，(2)經紀商/交易商報價和定價，主要與市場活動水平的變化和市場是否被視為有序有關，以及(3)用於進行分析的可比債券指標。對於轉入或轉出第3級的金融工具的公允價值計量，我們在期初使用公允價值反映轉移。我們認為，這可以提高透明度，因為在轉移報告期內發生的所有公允價值變動都作為我們第三級對賬的組成部分予以披露。
目錄表
合併財務報表附註(未經審計)-續
Unum集團及其子公司
2023年9月30日
附註3-金融工具的公允價值-續
下表提供了有關從內部模型得出的第3級公允價值計量中使用的重大不可觀察投入的量化信息。固定期限證券的不可觀察投入以證券的公允價值進行加權。由於我們獲取外部定價來源使用的標的投入的能力有限，分類為3級的某些證券被排除在下表之外。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| 公允價值 | | 計價方法 | | 無法觀察到的輸入 | | 極差/加權平均值 |
| (單位：百萬美元) |
| 固定期限證券 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 所有其他公司債券--私人債券 | $ | 16.2 | | | 市場方法 | | 信貸的波動性 市場慣例 | (a) (b) | 5.00% - 5.00% / 5.00% 按面值定價 |
| | | | | | | |
| 永久優先證券和股票證券 | 17.5 | | | 市場方法 | | 市場慣例 | (b) | 按成本、所有者權益或最近一輪定價 |
| 改進的共同保險安排中的嵌入衍生工具 | 0.9 | | | 貼現現金流 | | 預計負債現金流 掉期曲線的加權價差 | (c) | 精算假設 0.2% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 公允價值 | | 計價方法 | | 無法觀察到的輸入 | | 極差/加權平均值 |
| (單位：百萬美元) |
| 固定期限證券 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 所有其他公司債券--私人債券 | $ | 15.3 | | | 市場方法 | | 信貸的波動性 市場慣例 | (a) (b) | 5.41% - 5.41% / 5.41% 按面值定價 |
| | | | | | | |
| 永久優先證券和股票證券 | 16.2 | | | 市場方法 | | 市場慣例 | (b) | 按成本、所有者權益或最近一輪定價 |
| 改進的共同保險安排中的嵌入衍生工具 | (13.9) | | | 貼現現金流 | | 預計負債現金流 掉期曲線的加權價差 | (c) | 精算假設 0.6% |
(a)表示信貸特定因素的基點調整。
(b)表示根據面值、成本、所有者權益或最近一輪資本融資的價格(可用數據有限)進行定價的決定
(c)表示推導負債現金流所需的各種精算假設。嵌入衍生品的公允價值通常是由支持假設貸款的資產的加權平均信用利差到掉期曲線的變化驅動的。
與市場慣例不同，不可觀察到的投入單獨減少的影響將導致較高的估計公允價值，而不可觀察到的投入單獨增加將導致較低的估計公允價值。市場慣例的不可觀察投入對投入變動不敏感。我們第3級嵌入衍生工具的公允價值計量所使用的預計負債現金流是基於預期的索賠付款。如果索賠金額增加，預計負債現金流將增加，導致嵌入衍生品的公允價值減少。預計負債現金流的減少將導致嵌入衍生工具的公允價值增加。
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合併財務報表附註(未經審計)-續
Unum集團及其子公司
2023年9月30日
附註3-金融工具的公允價值-續
非按公允價值列賬的金融工具的公允價值計量
以下討論了用於估計非公允價值金融工具公允價值的方法和假設：
按揭貸款：新發起的、經驗豐富的履約貸款或次級履約貸款但可能持續的現金流量貸款的公允價值使用貼現現金流分析來計算。貸款的現金流是根據當前的收益率和信貸利差進行建模並適當貼現的。對於貸款有可能無法繼續償還的次級貸款和不良貸款，將使用基於價格的方法，利用類似貸款的當前交易信息，在公開市場上估計貸款價值。
保單貸款：保單貸款的公允價值，扣除轉讓的再保險後，使用貼現現金流分析和目前向擁有類似保單的投保人提供的利率來估計。轉讓保單貸款的賬面金額，相當於$3,229.7百萬美元和美元3,312.5於2023年9月30日及2022年12月31日，本集團的應收貿易賬款及應收貿易賬款分別約為公平值，並於綜合資產負債表中按總額基準呈報。 分出保單貸款的利率變動將不會影響我們的財務狀況，因為利益和風險已完全轉讓給再保險交易對手。
雜項長期投資：税收抵免合夥企業的賬面金額等於我們的合同承諾的未攤銷餘額和大約公允價值。我們持有的聯邦住房貸款銀行普通股按成本計價，接近公允價值。
長期債務：長期債務的公允價值是根據類似類型借款安排的當前遞增借款利率從獨立定價服務或貼現現金流分析中獲得的。
FHLB資金協議：與FHLB達成的融資協議是用於投資固定期限證券的現金預付款。賬面金額接近公允價值。
對投資夥伴關係的無資金承諾：未出資的股本承諾是指我們已承諾為某些投資夥伴關係提供資金的金額。這些承諾具有法律約束力，但須符合規定的條件。這些金融工具的賬面價值接近公允價值。
目錄表
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Unum集團及其子公司
2023年9月30日
附註3-金融工具的公允價值-續
下表列出了非按公允價值計量的金融工具的賬面價值和估計公允價值，並根據所用投入的可觀測性顯示了估計公允價值計量的公允價值等級： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| 估計公允價值 | | |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 | | 賬面價值 |
| (單位：百萬美元) |
| 資產 | | | | | | | | | |
| 按揭貸款 | $ | — | | | $ | 1,984.5 | | | $ | — | | | $ | 1,984.5 | | | $ | 2,321.5 | |
| 政策性貸款 | — | | | — | | | 3,654.0 | | | 3,654.0 | | | 3,596.6 | |
| 其他長期投資 | | | | | | | | | |
| 雜項長期投資 | — | | | 16.3 | | | 0.5 | | | 16.8 | | | 16.8 | |
| 未按公允價值列賬的金融工具資產總額 | $ | — | | | $ | 2,000.8 | | | $ | 3,654.5 | | | $ | 5,655.3 | | | $ | 5,934.9 | |
| | | | | | | | | |
| 負債 | | | | | | | | | |
| 長期債務 | $ | 2,593.2 | | | $ | 390.5 | | | $ | — | | | $ | 2,983.7 | | | $ | 3,429.8 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 其他負債 | | | | | | | | | |
| 資金不足的承付款 | — | | | 0.2 | | | — | | | 0.2 | | | 0.2 | |
| 為FHLB融資協議的抵押品支付 | — | | | 76.9 | | | — | | | 76.9 | | | 76.9 | |
| 未按公允價值列賬的金融工具負債總額 | $ | 2,593.2 | | | $ | 467.6 | | | $ | — | | | $ | 3,060.8 | | | $ | 3,506.9 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
目錄表
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Unum集團及其子公司
2023年9月30日
附註3-金融工具的公允價值-續
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 估計公允價值 | | |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 | | 賬面價值 |
| (單位：百萬美元) |
| 資產 | | | | | | | | | |
| 按揭貸款 | $ | — | | | $ | 2,159.5 | | | $ | — | | | $ | 2,159.5 | | | $ | 2,435.4 | |
| 政策性貸款 | — | | | — | | | 3,677.0 | | | 3,677.0 | | | 3,601.2 | |
| 其他長期投資 | | | | | | | | | |
| 雜項長期投資 | — | | | 17.1 | | | 1.3 | | | 18.4 | | | 18.4 | |
| | | | | | | | | |
| 未按公允價值列賬的金融工具資產總額 | $ | — | | | $ | 2,176.6 | | | $ | 3,678.3 | | | $ | 5,854.9 | | | $ | 6,055.0 | |
| | | | | | | | | |
| 負債 | | | | | | | | | |
| 長期債務 | $ | 2,288.9 | | | $ | 783.1 | | | $ | — | | | $ | 3,072.0 | | | $ | 3,427.8 | |
| 其他負債 | | | | | | | | | |
| 資金不足的承付款 | — | | | 0.7 | | | — | | | 0.7 | | | 0.7 | |
| 為FHLB融資協議的抵押品支付 | — | | | 99.1 | | | — | | | 99.1 | | | 99.1 | |
| 未按公允價值列賬的金融工具負債總額 | $ | 2,288.9 | | | $ | 882.9 | | | $ | — | | | $ | 3,171.8 | | | $ | 3,527.6 | |
| | | | | | | | | |
由於金融工具的短期性質，短期投資、現金和銀行存款、應收賬款和保費、應計投資收入、證券借貸協議和短期債務等金融工具的賬面價值接近公允價值。因此，這些金融工具不包括在上面的圖表中。
投資合同以外的保險合同的公允價值不需要披露。不過，我們在全面管理利率風險時，會考慮所有保險合約下負債的公允價值，透過將投資到期日與保險合約的到期金額配對，儘量減少利率變動所帶來的風險。
目錄表
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Unum集團及其子公司
2023年9月30日
附註4-投資
固定期限證券
在2023年9月30日和2022年12月31日，所有固定期限證券均被歸類為可供出售。按證券類別分列的證券攤餘成本和公允價值如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 |
| | 攤銷 成本、總ACL1 | | ACL1 | | 毛收入
未實現
利得 | | 毛收入
未實現
損失 | | 公平
價值 |
| (單位：百萬美元) |
| 美國政府和政府機構及當局 | $ | 605.2 | | | $ | — | | | $ | 7.9 | | | $ | 38.1 | | | $ | 575.0 | |
| 州、市和政治分區 | 4,066.9 | | | — | | | 49.8 | | | 725.6 | | | 3,391.1 | |
| 外國政府 | 945.7 | | | — | | | 12.8 | | | 138.9 | | | 819.6 | |
| 公用事業 | 5,410.5 | | | — | | | 67.7 | | | 517.0 | | | 4,961.2 | |
| 抵押貸款/資產支持證券 | 655.0 | | | — | | | 4.1 | | | 54.2 | | | 604.9 | |
| 所有其他公司債券 | 26,537.0 | | | — | | | 282.4 | | | 3,104.0 | | | 23,715.4 | |
| 可贖回優先股 | 4.0 | | | — | | | — | | | 0.5 | | | 3.5 | |
| 固定期限證券總額 | $ | 38,224.3 | | | $ | — | | | $ | 424.7 | | | $ | 4,578.3 | | | $ | 34,070.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| | 攤銷 成本、總ACL1 | | ACL1 | | 毛收入
未實現
利得 | | 毛收入
未實現
損失 | | 公平
價值 |
| (單位：百萬美元) |
| 美國政府和政府機構及當局 | $ | 503.8 | | | $ | — | | | $ | 20.3 | | | $ | 25.9 | | | $ | 498.2 | |
| 州、市和政治分區 | 4,006.0 | | | — | | | 87.1 | | | 635.9 | | | 3,457.2 | |
| 外國政府 | 908.1 | | | — | | | 34.9 | | | 115.9 | | | 827.1 | |
| 公用事業 | 5,170.9 | | | — | | | 141.0 | | | 355.0 | | | 4,956.9 | |
| 抵押貸款/資產支持證券 | 592.1 | | | — | | | 8.2 | | | 27.0 | | | 573.3 | |
| 所有其他公司債券 | 26,640.3 | | | — | | | 452.1 | | | 2,567.8 | | | 24,524.6 | |
| 可贖回優先股 | 4.0 | | | — | | | — | | | 0.5 | | | 3.5 | |
| 固定期限證券總額 | $ | 37,825.2 | | | $ | — | | | $ | 743.6 | | | $ | 3,728.0 | | | $ | 34,840.8 | |
1 信貸損失準備
目錄表
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Unum集團及其子公司
2023年9月30日
附註4-投資-續
以下圖表顯示了我們的固定到期日證券處於未實現虧損總額的時間長度。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 |
| | 少於12個月 | | 12個月或更長 |
| | 公平
價值 | | 毛收入
未實現
損失 | | 公平
價值 | | 毛收入
未實現
損失 |
| (單位：百萬美元) |
| 美國政府和政府機構及當局 | $ | 245.5 | | | $ | 8.8 | | | $ | 186.2 | | | $ | 29.3 | |
| 州、市和政治分區 | 670.3 | | | 35.5 | | | 1,851.7 | | | 690.1 | |
| 外國政府 | 152.4 | | | 30.8 | | | 224.2 | | | 108.1 | |
| 公用事業 | 1,914.7 | | | 105.6 | | | 1,611.2 | | | 411.4 | |
| 抵押貸款/資產支持證券 | 189.8 | | | 13.2 | | | 301.0 | | | 41.0 | |
| 所有其他公司債券 | 5,012.4 | | | 327.8 | | | 13,492.9 | | | 2,776.2 | |
| 可贖回優先股 | — | | | — | | | 3.5 | | | 0.5 | |
| 固定期限證券總額 | $ | 8,185.1 | | | $ | 521.7 | | | $ | 17,670.7 | | | $ | 4,056.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 少於12個月 | | 12個月或更長 |
| | 公平
價值 | | 毛收入
未實現
損失 | | 公平
價值 | | 毛收入
未實現
損失 |
| (單位：百萬美元) |
| 美國政府和政府機構及當局 | $ | 246.6 | | | $ | 22.6 | | | $ | 12.2 | | | $ | 3.3 | |
| 州、市和政治分區 | 1,920.1 | | | 476.1 | | | 346.6 | | | 159.8 | |
| 外國政府 | 160.1 | | | 47.9 | | | 176.9 | | | 68.0 | |
| 公用事業 | 2,242.2 | | | 252.0 | | | 255.2 | | | 103.0 | |
| 抵押貸款/資產支持證券 | 386.6 | | | 27.0 | | | 0.1 | | | — | |
| 所有其他公司債券 | 15,865.6 | | | 1,799.7 | | | 2,194.1 | | | 768.1 | |
| 可贖回優先股 | 3.5 | | | 0.5 | | | — | | | — | |
| 固定期限證券總額 | $ | 20,824.7 | | | $ | 2,625.8 | | | $ | 2,985.1 | | | $ | 1,102.2 | |
目錄表
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Unum集團及其子公司
2023年9月30日
附註4-投資-續
以下是固定期限證券的到期日分佈。到期日尚未針對可能的催繳或預付款進行調整。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 |
| | 攤銷成本，扣除ACL的淨額1 | | 未實現的交易將獲得新的頭寸 | | 未實現虧損和頭寸 |
| | | 毛利 | | 公允價值 | | 毛利損失 | | 公允價值 |
| (單位：百萬美元) |
| 1年或1年以下 | $ | 945.9 | | | $ | 1.3 | | | $ | 352.8 | | | $ | 5.0 | | | $ | 589.4 | |
| 超過1年至5年 | 7,541.9 | | | 67.7 | | | 1,988.1 | | | 311.5 | | | 5,310.0 | |
| 超過5年到10年 | 9,393.8 | | | 187.5 | | | 2,879.0 | | | 955.4 | | | 5,746.9 | |
| 超過10年 | 19,687.7 | | | 164.1 | | | 2,880.9 | | | 3,252.2 | | | 13,718.7 | |
| 37,569.3 | | | 420.6 | | | 8,100.8 | | | 4,524.1 | | | 25,365.0 | |
| 抵押貸款/資產支持證券 | 655.0 | | | 4.1 | | | 114.1 | | | 54.2 | | | 490.8 | |
| 固定期限證券總額 | $ | 38,224.3 | | | $ | 424.7 | | | $ | 8,214.9 | | | $ | 4,578.3 | | | $ | 25,855.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 攤銷成本，扣除ACL的淨額1 | | 未實現的交易將獲得新的頭寸 | | 未實現虧損和頭寸 |
| | | 毛利 | | 公允價值 | | 毛利損失 | | 公允價值 |
| (單位：百萬美元) |
| 1年或1年以下 | $ | 1,133.5 | | | $ | 2.9 | | | $ | 339.1 | | | $ | 5.7 | | | $ | 791.6 | |
| 超過1年至5年 | 7,090.8 | | | 86.7 | | | 1,953.2 | | | 238.4 | | | 4,985.9 | |
| 超過5年到10年 | 10,096.7 | | | 294.8 | | | 3,538.9 | | | 863.8 | | | 5,988.8 | |
| 超過10年 | 18,912.1 | | | 351.0 | | | 5,013.2 | | | 2,593.1 | | | 11,656.8 | |
| 37,233.1 | | | 735.4 | | | 10,844.4 | | | 3,701.0 | | | 23,423.1 | |
| 抵押貸款/資產支持證券 | 592.1 | | | 8.2 | | | 186.6 | | | 27.0 | | | 386.7 | |
| 固定期限證券總額 | $ | 37,825.2 | | | $ | 743.6 | | | $ | 11,031.0 | | | $ | 3,728.0 | | | $ | 23,809.8 | |
1 信貸損失準備
下圖描述了截至2023年9月30日投資級和投資級以下類別的固定到期日證券組合的分析： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 未實現虧損總額 |
| 公允價值 | | 未實現毛利 | | 金額 | | 未實現虧損總額的百分比 |
| (單位：百萬美元) | | |
| 投資級 | $ | 32,659.4 | | | $ | 420.6 | | | $ | 4,404.0 | | | 96.2 | % |
| 低於投資級 | 1,411.3 | | | 4.1 | | | 174.3 | | | 3.8 | |
| 固定期限證券總額 | $ | 34,070.7 | | | $ | 424.7 | | | $ | 4,578.3 | | | 100.0 | % |
投資級固定期限證券的未實現虧損主要與收購證券後發生的利率變化或市場或部門信貸利差變化有關。低於投資級的固定期限證券通常比投資級證券更有可能引發信貸擔憂。於2023年9月30日，我們的投資級別以下固定期限證券的未實現虧損一般是由於某些行業或部門的信用利差，較小程度上是由於與特定證券相關的信用擔憂。對於每一種處於未實現虧損頭寸的特定證券，我們相信存在緩解信貸擔憂的積極因素，我們沒有記錄信貸損失的證券將恢復價值。我們有能力和意圖繼續持有這些證券，直到收回攤銷成本，並相信沒有發生信貸損失。
目錄表
合併財務報表附註(未經審計)-續
Unum集團及其子公司
2023年9月30日
附註4-投資-續
截至2023年9月30日，我們舉行了968個人投資級固定到期日證券和93處於未實現虧損狀態的低於投資級的固定到期日證券，其中813投資級固定到期日證券和79投資級別以下的固定期限證券連續一年以上處於未實現虧損狀態。
在確定公允價值下降到固定到期日證券的攤銷成本以下時，我們評估了以下因素：
•我們是否期望收回證券的全部攤銷成本基礎
•我們是否打算出售該證券，或是否將被要求在收回其攤銷成本之前出售該證券
•關於本金和利息支付的擔保是否有效
•價值下降的意義
•當前和未來的業務前景和盈利趨勢
•證券標的抵押品的估值
•與其歷史週期相關的行業狀況和趨勢
•市況
•評級機構與政府行為
•出價和發行價以及交易活動的水平
•證券化投資的估計現金流的不利變化
•資產負債表日後公允價值變動
•相關安全的任何其他關鍵措施
雖然確定是否存在信用損失是一個判斷領域，但我們利用一個正式、定義明確和紀律嚴明的流程來監控和評估我們的固定收益投資組合，並在每個期間結束時由發行人特定的研究和文件支持。這一過程導致對投資進行徹底評估，並及時記錄被確定為有信用損失的投資的信用損失。我們根據預期收取的最佳現金流估計的現值計算固定到期日證券的信貸損失準備金，並使用收購日證券隱含的實際利率進行貼現。在估計未來現金流時，我們會分析發行人的資產負債表實力、債務和短期融資安排、現金流和流動資金、其核心業務的盈利能力、可出售以增加流動資金的可銷售資產的可用性、其行業基本面和監管環境，以及其進入資本市場的機會。
目錄表
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Unum集團及其子公司
2023年9月30日
附註4-投資-續
下表顯示了在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，可供出售的固定期限證券的信貸損失撥備的前滾，這些證券被歸類為“公用事業”。
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 |
| |
| 2023 | | 2022 |
| (單位：百萬美元) |
| 期初餘額 | $ | — | | | $ | 4.1 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 有價證券撥備變動與上期錄得的撥備 | — | | | 0.5 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 期末餘額 | $ | — | | | $ | 4.6 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9個月 |
| 2023 | | 2022 |
| (單位：百萬美元) |
| 期初餘額 | $ | — | | | $ | — | |
| | | |
| 以前未記錄信貸損失的證券的信貸損失 | — | | | 4.6 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 期末餘額 | $ | — | | | $ | 4.6 | |
截至2023年9月30日，我們承諾的資金為53.8100萬美元，為私募固定到期日證券提供資金，其中金額可能會也可能不會得到融資。
可變利息實體
我們投資於由可變利益實體發行的可變利率。這些投資本質上是被動的，包括在私募股權合夥企業、税收抵免合夥企業和特殊目的實體中的少數股權。對於那些沒有在我們的財務報表中合併的可變利益，我們不是主要受益者，因為我們既沒有權力指導對經濟業績最重要的活動，也沒有責任吸收大部分預期損失。我們是否為主要受益人的決定是在我們進行初始投資時以及隨後每個報告期的日期進行的。
截至2023年9月30日，我們未在財務報表中合併的可變利益實體投資的賬面價值為$1,281.4百萬美元，其中包括$0.5百萬美元的税收抵免合作伙伴關係和1,280.9數以百萬計的私募股權合作伙伴關係。截至2022年12月31日，我們未在財務報表中合併的可變利益實體投資的賬面價值為1美元1,195.3100萬美元，其中包括美元1.0百萬美元的税收抵免合作伙伴關係和1,194.3數以百萬計的私募股權合作伙伴關係。*這些可變利益實體投資在我們的綜合資產負債表中報告為其他長期投資。
按揭貸款
我們的抵押貸款組合按地理區域和物業類型進行了很好的多元化，以降低集中風險。我們所有的抵押貸款都是以商業房地產為抵押的。在發放新貸款時，我們的一般政策是不超過75%的貸款與價值比率，即貸款餘額與基礎抵押品估計公允價值的比率。我們根據每筆貸款的抵押品的內部估值，最少每三年更新一次按揭成數，而物業則最少每兩年接受一次一般檢驗。我們對新發放貸款的一般政策是，在正常化的25年攤銷期限內，償債覆蓋率高於1.25倍。我們每年更新我們的償債覆蓋率。
我們以攤銷成本減去預期信貸損失的準備金來處理抵押貸款。按揭貸款的攤銷成本為2,331.7百萬美元和美元2,444.7分別為2023年9月30日和2022年12月31日。預期信貸損失撥備為#美元。10.2百萬美元和美元9.32023年9月30日和2022年12月31日分別為100萬。利息收入根據貸款的合同利率按貸款本金應計。我們
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Unum集團及其子公司
2023年9月30日
附註4-投資-續
在綜合資產負債表中將按揭貸款的應計利息收入報告為應計投資收入，應計收入金額為$7.2百萬美元和美元7.72023年9月30日和2022年12月31日分別為100萬。
按物業類別及地區劃分的按揭貸款賬面金額如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | | |
| (單位：百萬美元) |
| | | | | | | | | | | | |
| 賬面金額 | | 佔總數的百分比 | | 賬面金額 | | 佔總數的百分比 | | | | | |
| 屬性類型 | | | | | | | | | | | | |
| 公寓 | $ | 674.8 | | | 29.1 | % | | $ | 688.6 | | | 28.3 | % | | | | | |
| 工業 | 715.5 | | | 30.8 | | | 745.3 | | | 30.6 | | | | | | |
| 辦公室 | 384.1 | | | 16.5 | | | 423.0 | | | 17.4 | | | | | | |
| 零售 | 504.1 | | | 21.7 | | | 534.5 | | | 21.9 | | | | | | |
| 其他 | 43.0 | | | 1.9 | | | 44.0 | | | 1.8 | | | | | | |
| 總計 | $ | 2,321.5 | | | 100.0 | % | | $ | 2,435.4 | | | 100.0 | % | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 區域 | | | | | | | | | | | | |
| 新英格蘭 | $ | 55.7 | | | 2.4 | % | | $ | 52.4 | | | 2.2 | % | | | | | |
| 大西洋中部 | 156.8 | | | 6.8 | | | 192.4 | | | 7.9 | | | | | | |
| 東北中區 | 300.2 | | | 12.9 | | | 313.0 | | | 12.9 | | | | | | |
| 西北部中部 | 171.2 | | | 7.4 | | | 181.4 | | | 7.4 | | | | | | |
| 南大西洋 | 553.6 | | | 23.8 | | | 539.3 | | | 22.1 | | | | | | |
| 東南中區 | 98.8 | | | 4.3 | | | 101.8 | | | 4.2 | | | | | | |
| 中西偏南 | 202.7 | | | 8.7 | | | 212.6 | | | 8.7 | | | | | | |
| 高山 | 284.8 | | | 12.3 | | | 298.7 | | | 12.3 | | | | | | |
| 太平洋 | 497.7 | | | 21.4 | | | 543.8 | | | 22.3 | | | | | | |
| 總計 | $ | 2,321.5 | | | 100.0 | % | | $ | 2,435.4 | | | 100.0 | % | | | | | |
我們抵押貸款組合中的風險主要與空置率有關。影響借款人確保物業入住率的經濟狀況等事件或發展，可能會對我們的按揭貸款組合產生負面影響，特別是當我們的組合集中在受影響的地區或物業類型的情況下。空置率的增加增加了違約的可能性，這將對我們的抵押貸款組合的預期損失產生負面影響。
我們單獨評估我們的每一筆抵押貸款的減值，並根據用於評估貸款風險的綜合評級系統來分配內部質量評級。我們用來得出內部質量評級的因素可能包括以下因素：
•按物業內部估值計算的按揭成數
•以當期營業收入為基礎的償債覆蓋率
•房地產位置，包括區域經濟、趨勢和人口統計
•樓齡、狀況和建築質量
•財產的當前和歷史佔有率
•相對於市場的租賃條款
•租户規模和財務實力
•借款人的財務實力
•借款人在交易中的權益
•其他抵押品(如果有)
雖然在我們的分析中考慮了所有可用和適用的因素，但貸款與價值比率和償債覆蓋率是決定我們是否最初發放貸款以及分配和確定價值的最關鍵因素。
目錄表
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Unum集團及其子公司
2023年9月30日
附註4-投資-續
損傷 我們使用AA（最高質量）至B（最低質量）的內部評級量表對每筆貸款進行整體評級。 我們每年根據需要審查和調整內部質量評級。 對於被認為拖欠風險較高的抵押貸款，更頻繁地執行這一審查程序。
我們使用違約概率法估計我們預計在抵押貸款期限內發生的信貸損失準備金。對於每筆貸款，我們估計貸款在到期前違約的概率(違約概率)和貸款違約時的損失金額(假設違約的損失)。這兩個因素導致預期損失百分比，該百分比應用於每筆貸款的攤銷成本，以確定預期的信貸損失。由於我們是按揭貸款的原始承銷商，攤銷成本通常等於貸款本金。我們衡量抵押貸款違約的損失是，如果我們取消抵押貸款的抵押品贖回權，我們將抵押貸款的超額攤銷成本超過標的抵押品的公允價值，或者如果我們保留抵押貸款直到償還，則超過貸款的預期未來現金流。我們不購買現有信用減值的抵押貸款。
在估計違約概率時，我們考慮了歷史經驗、當前市場狀況以及對未來市場狀況的合理和可支持的預測。我們利用我們的歷史貸款經驗與大型第三方行業數據庫相結合，在一段時間內根據貸款的到期日和提前還款經驗，與我們的貸款的平均壽命保持一致。我們的模型利用了基於我們實際投資組合特徵的歷史損失經驗的行業數據庫，如貸款價值比、償債範圍、抵押品類型、地理位置和逾期付款歷史。此外，由於我們積極管理我們的投資組合，我們可能會在某些情況下延長貸款期限，並將相應地延長違約概率估計中的到期日。在估計違約造成的損失時，我們主要考慮抵押品的類型和價值，其次是預期的清算成本和追回時間。
我們在對未來市場狀況的預測中考慮的主要市場因素是國內生產總值、失業率、利率、通貨膨脹、商業房地產價值、家庭組成和零售額。我們還預測了某些貸款特定因素，如按物業類型劃分的抵押品公允價值和淨營業收入的增長。我們包括我們在兩年內對這些因素的估計，以及根據估計的提前還款調整後的貸款剩餘估計壽命。在超過兩年預測期後，我們將在貸款的第五年結束時按比例恢復歷史假設，之後我們只使用歷史假設。
我們利用各種情景來估計我們的預期損失準備金，範圍從反映正常市場狀況的基本情況情景到反映不利市場狀況的嚴重情況情景。我們將在每個時期調整我們的津貼，以利用最能反映我們對當前市場狀況的看法的情景或情景權重。
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2023年9月30日
附註4-投資-續
下表按適用的內部質素指標列出有關按揭貸款的資料：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| (單位：百萬美元) |
| 賬面金額 | | 佔總數的百分比 | | 賬面金額 | | 佔總數的百分比 |
| 內部按揭評級 | | | | | | | |
| AA型 | $ | 85.9 | | | 3.7 | % | | $ | 92.3 | | | 3.8 | % |
| A | 885.4 | | | 38.1 | | | 843.9 | | | 34.6 | |
| BBB | 1,309.1 | | | 56.4 | | | 1,458.0 | | | 59.9 | |
| BB | 41.1 | | | 1.8 | | | 41.2 | | | 1.7 | |
| | | | | | | |
| 總計 | $ | 2,321.5 | | | 100.0 | % | | $ | 2,435.4 | | | 100.0 | % |
| | | | | | | |
按揭成數1 | | | | | | | |
| $ | 1,351.8 | | | 58.3 | % | | $ | 1,389.6 | | | 57.0 | % |
| > 65% | 762.4 | | | 32.8 | | | 937.2 | | | 38.5 | |
| > 75% | 137.9 | | | 5.9 | | | 75.0 | | | 3.1 | |
| > 85% | 69.4 | | | 3.0 | | | 33.6 | | | 1.4 | |
| 總計 | $ | 2,321.5 | | | 100.0 | % | | $ | 2,435.4 | | | 100.0 | % |
1貸款與價值比率利用物業的最新內部估值。
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2023年9月30日
附註4-投資-續
有幾個不是終了期間的核銷總額2023年9月30日或2022年12月31日。以下是G表按按揭貸款發放年份及內部質素指標分別列出於2023年9月30日及2022年12月31日的攤銷成本。: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| 2019年前 | | 2019 | | 2020 | | 2021 | | 2022 | | 2023 | | 總計 |
| (單位：百萬美元) |
| 內部按揭評級 | | | | | | | | | | | | | |
| AA型 | $ | 75.0 | | | $ | 11.0 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 86.0 | |
| A | 585.1 | | | 101.0 | | | 71.3 | | | 90.9 | | | 23.4 | | | 15.5 | | | 887.2 | |
| BBB | 657.6 | | | 226.3 | | | 95.3 | | | 259.4 | | | 64.5 | | | 13.0 | | | 1,316.1 | |
| BB | 42.4 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 42.4 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 攤銷總成本 | 1,360.1 | | | 338.3 | | | 166.6 | | | 350.3 | | | 87.9 | | | 28.5 | | | 2,331.7 | |
| 信貸損失準備 | (6.6) | | | (1.3) | | | (0.6) | | | (1.0) | | | (0.6) | | | (0.1) | | | (10.2) | |
| 賬面金額 | $ | 1,353.5 | | | $ | 337.0 | | | $ | 166.0 | | | $ | 349.3 | | | $ | 87.3 | | | $ | 28.4 | | | $ | 2,321.5 | |
| | | | | | | | | | | | | |
按揭成數1 | | | | | | | | | | | | | |
| $ | 882.6 | | | $ | 199.0 | | | $ | 110.8 | | | $ | 146.2 | | | $ | 16.4 | | | $ | — | | | $ | 1,355.0 | |
| >65 | 308.1 | | | 139.3 | | | 47.5 | | | 172.0 | | | 71.5 | | | 28.5 | | | 766.9 | |
| >75% | 98.3 | | | — | | | 8.3 | | | 32.1 | | | — | | | — | | | 138.7 | |
| >85% | 71.1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 71.1 | |
| 攤銷總成本 | 1,360.1 | | | 338.3 | | | 166.6 | | | 350.3 | | | 87.9 | | | 28.5 | | | 2,331.7 | |
| 信貸損失準備 | (6.6) | | | (1.3) | | | (0.6) | | | (1.0) | | | (0.6) | | | (0.1) | | | (10.2) | |
| 賬面金額 | $ | 1,353.5 | | | $ | 337.0 | | | $ | 166.0 | | | $ | 349.3 | | | $ | 87.3 | | | $ | 28.4 | | | $ | 2,321.5 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
1貸款與價值比率利用物業的最新內部估值。
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Unum集團及其子公司
2023年9月30日
附註4-投資-續
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 2018年前 | | 2018 | | 2019 | | 2020 | | 2021 | | 2022 | | 總計 |
| (單位：百萬美元) |
| 內部按揭評級 | | | | | | | | | | | | | |
| AA型 | $ | 53.8 | | | $ | 27.5 | | | $ | 11.1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 92.4 | |
| A | 485.0 | | | 123.3 | | | 96.8 | | | 35.9 | | | 80.6 | | | 24.0 | | | 845.6 | |
| BBB | 534.0 | | | 219.8 | | | 236.9 | | | 134.0 | | | 275.8 | | | 64.6 | | | 1,465.1 | |
| BB | 35.7 | | | 5.9 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 41.6 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 攤銷總成本 | 1,108.5 | | | 376.5 | | | 344.8 | | | 169.9 | | | 356.4 | | | 88.6 | | | 2,444.7 | |
| 信貸損失準備 | (4.3) | | | (1.8) | | | (1.3) | | | (0.6) | | | (0.8) | | | (0.5) | | | (9.3) | |
| 賬面金額 | $ | 1,104.2 | | | $ | 374.7 | | | $ | 343.5 | | | $ | 169.3 | | | $ | 355.6 | | | $ | 88.1 | | | $ | 2,435.4 | |
| | | | | | | | | | | | | |
按揭成數1 | | | | | | | | | | | | | |
| $ | 782.6 | | | $ | 189.0 | | | $ | 193.9 | | | $ | 81.3 | | | $ | 128.9 | | | $ | 16.9 | | | $ | 1,392.6 | |
| >65 | 230.2 | | | 181.6 | | | 150.9 | | | 80.1 | | | 227.5 | | | 71.7 | | | 942.0 | |
| >75% | 67.5 | | | — | | | — | | | 8.5 | | | — | | | — | | | 76.0 | |
| >85% | 28.2 | | | 5.9 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 34.1 | |
| 攤銷總成本 | 1,108.5 | | | 376.5 | | | 344.8 | | | 169.9 | | | 356.4 | | | 88.6 | | | 2,444.7 | |
| 信貸損失準備 | (4.3) | | | (1.8) | | | (1.3) | | | (0.6) | | | (0.8) | | | (0.5) | | | (9.3) | |
| 賬面金額 | $ | 1,104.2 | | | $ | 374.7 | | | $ | 343.5 | | | $ | 169.3 | | | $ | 355.6 | | | $ | 88.1 | | | $ | 2,435.4 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
1貸款與價值比率利用物業的最新內部估值。
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Unum集團及其子公司
2023年9月30日
附註4-投資-續
下表是按按揭成數列出的預期信貸損失撥備的前滾。截至2023年9月30日和2022年9月的三個月和九個月:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的三個月 |
| 期初 | | 本期準備金 | | 核銷 | | 復甦 | | 期末 |
| (單位：百萬美元) |
按揭成數1 | | | | | | | | | |
| $ | 3.3 | | | $ | (0.1) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3.2 | |
| >65 | 4.8 | | | (0.4) | | | — | | | — | | | 4.4 | |
| >75% | 0.9 | | | — | | | — | | | — | | | 0.9 | |
| >85% | 2.1 | | | (0.4) | | | — | | | — | | | 1.7 | |
| 總計 | $ | 11.1 | | | $ | (0.9) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的三個月 |
| 期初 | | 本期準備金 | | 核銷 | | 復甦 | | 期末 |
| (單位：百萬美元) |
按揭成數1 | | | | | | | | | |
| $ | 2.3 | | | $ | 0.2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2.5 | |
| >65 | 4.8 | | | 0.4 | | | — | | | — | | | 5.2 | |
| >75% | 0.9 | | | (0.2) | | | — | | | — | | | 0.7 | |
| >85% | 0.4 | | | (0.1) | | | — | | | — | | | 0.3 | |
| 總計 | $ | 8.4 | | | $ | 0.3 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的9個月 |
| 年初 | | 本期準備金 | | 核銷 | | 復甦 | | 期末 |
| (單位：百萬美元) |
按揭成數1 | | | | | | | | | |
| $ | 3.0 | | | $ | 0.2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3.2 | |
| >65 | 4.7 | | | (0.3) | | | — | | | — | | | 4.4 | |
| >75% | 1.1 | | | (0.2) | | | — | | | — | | | 0.9 | |
| >85% | 0.5 | | | 1.2 | | | — | | | — | | | 1.7 | |
| 總計 | $ | 9.3 | | | $ | 0.9 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的9個月 |
| 年初 | | 本期準備金 | | 核銷 | | 復甦 | | 期末 |
| (單位：百萬美元) |
按揭成數1 | | | | | | | | | |
| $ | 2.6 | | | $ | (0.1) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2.5 | |
| >65 | 4.7 | | | 0.5 | | | — | | | — | | | 5.2 | |
| >75% | 0.7 | | | — | | | — | | | — | | | 0.7 | |
| >85% | 0.3 | | | — | | | — | | | — | | | 0.3 | |
| 總計 | $ | 8.3 | | | $ | 0.4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8.7 | |
1貸款與價值比率利用物業的最新內部估值。
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Unum集團及其子公司
2023年9月30日
附註4-投資-續
在截至2023年9月30日的三個月和九個月裏，我們對預期信貸損失的估計在不同時期大致一致。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月內，我們為一筆攤銷成本為#美元的商業抵押貸款批准了非微不足道的延遲付款。14.2百萬美元，推遲了本金的支付18月份。這一修改只佔商業抵押貸款組合餘額的不到1%。
2023年9月30日和2022年12月31日，我們舉行了不是本金和/或利息支付逾期90天以上的抵押貸款。
我們有不是截至2023年或2022年9月30日的三個月和九個月的貸款止贖。
除了我們對預期信貸損失的準備金外，我們還有不是於截至2023年、2023年或2022年9月30日止三個月及九個月內特別確認的減值按揭貸款，亦未確認任何減值後按揭貸款的利息收入。
截至2023年9月30日，我們承諾的資金為8.8100萬美元，用於資助某些商業抵押貸款。與我們為每個期間確定我們的有資金抵押貸款的當前預期信用損失的估計一致，我們估計尚未獲得資金但我們承諾在每個期間結束時提供資金的貸款的預期信用損失。在2023年9月30日和2022年12月31日，我們有$0.1百萬和一個標稱分別與我們綜合資產負債表上的無資金承諾相關的預期信貸損失金額。
投資房地產
我們的投資房地產餘額為$65.7百萬美元和美元71.62023年9月30日和2022年12月31日分別為1.26億美元和1.221億美元，相關累計折舊分別為1.26億美元和1.221億美元。截至2023年9月30日的三個月和九個月，我們確認了與我們為投資而持有的某些房地產相關的300萬美元減值。在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，我們沒有確認與我們的房地產相關的任何減值。
我們持有的待售房地產餘額為$40.92023年9月30日和2022年12月31日的累計折舊為5420萬美元，2022年9月30日和2022年12月31日的相關累計折舊為5420萬美元。
2022年第一季度，我們將以前為產生收入而持有的房產重新歸類為持有供出售的房產。截至2023年9月30日和2022年12月31日，該物業的賬面價值均為4010萬美元，主要計入我們的公司部門。估計公允價值減去出售成本高於物業的賬面價值，我們預期在未來12個月內完成物業的出售。
在2022年第三季度，我們將之前為產生收入而持有的另一處房產重新歸類為持有供出售的房產。截至2023年9月30日和2022年12月31日，該物業的賬面價值均為80萬美元，主要計入我們的公司部門。估計公允價值減去銷售成本高於賬面價值，我們預計在未來12個月內完成出售。
金融資產的轉移
為了更有效地管理我們的現金狀況，我們可能會與非關聯金融機構簽訂回購協議。我們通常使用回購協議作為購買投資資產的一種手段，或用於短期一般業務目的，直到我們的業務或現有投資獲得預計現金流。我們的回購協議通常未完成的金額低於30幾天。我們通過回購協議交易發佈抵押品，交易對手承諾購買帶有協議的證券，並在稍後的指定日期將其轉售給我們。抵押品的公允價值一般為102收到現金的百分比。
我們的投資政策還允許我們在短期證券借貸協議中向非關聯金融機構借出固定期限的證券。這些協議以最小的風險增加了我們的投資收入。我們的證券借貸
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Unum集團及其子公司
2023年9月30日
附註4-投資-續
政策要求至少102出借證券的公允價值的百分比應保留為抵押品。根據這些協議，我們可能會收到現金和/或證券作為抵押品。作為抵押品收到的現金通常會再投資於短期投資。如果證券被作為抵押品收到，我們不允許出售或轉貼它們。
截至2023年9月30日，根據我們的證券借貸計劃借給第三方的固定到期日證券的賬面價值為$68.3百萬美元，我們收到了現金和證券形式的抵押品#美元。59.6百萬美元和美元12.3分別為100萬美元。截至2022年12月31日，根據我們的證券借貸計劃借給第三方的固定到期日證券的賬面價值為$152.4百萬美元，我們收到了現金和證券形式的抵押品#美元。88.5百萬美元和美元69.8分別為100萬美元。我們有不是截至2023年9月30日或2022年12月31日的未償還回購協議。按質押資產類別劃分，我們的證券借貸協議餘下的合約期如下： | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 通宵不間斷 |
| (單位：百萬美元) |
| 借款 | | | |
| 美國政府和政府機構及當局 | $ | — | | | $ | 0.3 | |
| 州、市和政治分區 | — | | | — | |
| 公用事業 | 2.2 | | | 6.3 | |
| 所有其他公司債券 | 57.4 | | | 81.9 | |
| 借款總額 | $ | 59.6 | | | $ | 88.5 | |
| 證券借貸交易已確認負債總額 | 59.6 | | | 88.5 | |
| 與協議相關的金額未包括在本文包含的抵銷披露中 | $ | — | | | $ | — | |
我們在美國的某些保險子公司是地區性FHLB的成員。會員資格要求我們購買最低數量的FHLB普通股，我們從這些普通股上獲得股息，這提供了獲得低成本資金的途徑。從FHLB收到的預付款用於購買固定到期日證券。根據我們從FHLB借入的資金數額，可能需要購買額外的普通股。普通股持有、抵押品入賬和收到預付款的賬面價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | (單位：百萬美元) |
| FHLB普通股的賬面價值 | | $ | 16.3 | | | $ | 17.1 | |
| FHLB的新進展 | | 76.9 | | | 99.1 | |
| | | | |
| 過帳至FHLB的抵押品的賬面價值 | | | | |
| 固定期限證券 | | $ | 536.4 | | | $ | 527.1 | |
| 商業按揭貸款 | | 756.8 | | | 801.9 | |
| 過帳至FHLB的抵押品的總賬面價值 | | $ | 1,293.2 | | | $ | 1,329.0 | |
金融工具的抵銷
我們與每一家衍生品的交易對手簽訂主淨額結算協議。這些協議規定了在發生提前終止事件時有條件的抵銷權。提前終止事件被認為是違約事件，它允許非違約方將其虧損頭寸的合同抵銷任何因違約方而獲得的頭寸或付款。根據我們的協議，違約類型的事件被定義為未能按照合同約定的方式付款或交付、虛假陳述、破產或在沒有假設的情況下合併。有關與我們衍生工具合約有關的抵押品的進一步討論，請參閲附註5。
目錄表
合併財務報表附註(未經審計)-續
Unum集團及其子公司
2023年9月30日
附註4-投資-續
我們與非關聯金融機構簽訂了證券借貸協議，這些機構向我們提供抵押品，以換取我們使用固定期限證券。存在抵銷權，允許我們保留和運用在交易對手違約時收到的抵押品。如果交易對手未能按照合同約定歸還從我們那裏借來的證券，通常會發生證券借貸協議中的違約。此外，如果我們因不歸還收到的抵押品而違約，交易對手有權抵銷我們的證券或任何其他欠我們的金額。
下面顯示的是我們的金融工具，它們要麼符合允許它們在我們的資產負債表中抵消的會計要求，要麼受到可強制執行的總淨額結算安排或類似協議的約束。我們的會計政策是不在資產負債表中抵銷這些金融工具。以下披露的淨金額已減去質押給我們的交易對手或從我們的交易對手收到的抵押品的金額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 |
| | 總金額 | | | | | | 總金額備註 | | |
| | 被認可的 | | 總金額 | | 淨額 | | 資產負債表中的抵銷 | | |
| | 金融 | | 偏移量 | | 提交於 | | 金融 | | 現金 | | 網絡 |
| | 儀器 | | 資產負債表 | | 資產負債表 | | 儀器 | | 抵押品 | | 金額 |
| | (單位：百萬美元) |
| 金融資產： | | |
| 衍生品 | | $ | 74.8 | | | $ | — | | | $ | 74.8 | | | $ | (74.7) | | | $ | — | | | $ | 0.1 | |
| 證券借貸 | | 68.3 | | | — | | | 68.3 | | | (8.7) | | | (59.6) | | | — | |
| 總計 | | $ | 143.1 | | | $ | — | | | $ | 143.1 | | | $ | (83.4) | | | $ | (59.6) | | | $ | 0.1 | |
| | |
| 財務負債： | | | | | | | | | | | | |
| 衍生品 | | $ | 212.7 | | | $ | — | | | $ | 212.7 | | | $ | (212.6) | | | $ | — | | | $ | 0.1 | |
| 證券借貸 | | 59.6 | | | — | | | 59.6 | | | (59.6) | | | — | | | — | |
| 總計 | | $ | 272.3 | | | $ | — | | | $ | 272.3 | | | $ | (272.2) | | | $ | — | | | $ | 0.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 總金額 | | | | | | 總金額備註 | | |
| | 被認可的 | | 總金額 | | 淨額 | | 資產負債表中的抵銷 | | |
| | 金融 | | 偏移量 | | 提交於 | | 金融 | | 現金 | | 網絡 |
| | 儀器 | | 資產負債表 | | 資產負債表 | | 儀器 | | 抵押品 | | 金額 |
| | (單位：百萬美元) |
| 金融資產： | | |
| 衍生品 | | $ | 89.1 | | | $ | — | | | $ | 89.1 | | | $ | (38.0) | | | $ | (49.4) | | | $ | 1.7 | |
| 證券借貸 | | 152.4 | | | — | | | 152.4 | | | (63.9) | | | (88.5) | | | — | |
| 總計 | | $ | 241.5 | | | $ | — | | | $ | 241.5 | | | $ | (101.9) | | | $ | (137.9) | | | $ | 1.7 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 財務負債： | | | | | | | | | | | | |
| 衍生品 | | $ | 74.0 | | | $ | — | | | $ | 74.0 | | | $ | (73.2) | | | $ | — | | | $ | 0.8 | |
| 證券借貸 | | 88.5 | | | — | | | 88.5 | | | (88.5) | | | — | | | — | |
| 總計 | | $ | 162.5 | | | $ | — | | | $ | 162.5 | | | $ | (161.7) | | | $ | — | | | $ | 0.8 | |
目錄表
合併財務報表附註(未經審計)-續
Unum集團及其子公司
2023年9月30日
附註4-投資-續
淨投資收益
在我們的綜合損益表中報告的淨投資收入如下所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的9個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (單位：百萬美元) |
| 固定期限證券 | $ | 457.9 | | | $ | 456.7 | | | $ | 1,383.7 | | | $ | 1,379.9 | |
| 衍生品 | 11.6 | | | 14.9 | | | 34.5 | | | 45.1 | |
| 按揭貸款 | 22.9 | | | 24.7 | | | 69.8 | | | 77.6 | |
| 政策性貸款 | 5.4 | | | 5.1 | | | 15.6 | | | 14.8 | |
| 其他長期投資 | | | | | | | |
永久優先證券1 | 0.4 | | | 1.1 | | | 2.2 | | | 3.2 | |
私募股權合作伙伴關係2 | 22.6 | | | 12.6 | | | 56.7 | | | 98.6 | |
| 其他 | 2.6 | | | 3.6 | | | 7.1 | | | 7.4 | |
| 短期投資 | 19.1 | | | 5.9 | | | 49.4 | | | 9.2 | |
| 總投資收益 | 542.5 | | | 524.6 | | | 1,619.0 | | | 1,635.8 | |
| 減少投資費用 | 13.5 | | | 10.0 | | | 44.0 | | | 29.1 | |
| 參與基金賬户資產投資收益減少 | 3.0 | | | 3.0 | | | 9.1 | | | 8.9 | |
| | | | | | | |
| 淨投資收益 | $ | 526.0 | | | $ | 511.6 | | | $ | 1,565.9 | | | $ | 1,597.8 | |
1在截至2023年9月30日的三個月和九個月的淨投資收益中確認的與截至2023年9月30日仍持有的永久優先證券有關的未實現淨收益(虧損)為$(0.4)百萬元及$0.1分別為100萬美元。在截至2022年9月30日的三個月和九個月的淨投資收益中確認的與截至2022年9月30日仍持有的永久優先證券有關的未實現淨收益(虧損)為$0.5百萬美元和美元1.5分別為2.5億美元和2.5億美元。
2在截至2023年9月30日的三個月和九個月的投資淨收益中確認的與2023年9月30日仍持有的私募股權合夥企業有關的未實現淨收益為$29.71000萬美元和300萬美元72.6百萬美元，分別減去管理費和合夥企業費用淨額(7.1)百萬元及(15.9)分別為100萬。在截至2022年9月30日的三個月和九個月的投資淨收益中確認的與2022年9月30日仍持有的私募股權合夥企業有關的未實現淨收益為$14.3百萬美元和美元106.8百萬美元，分別減去管理費和合夥企業費用淨額(1.8)百萬元及(8.3)分別為100萬。有關私募股權合夥企業的進一步討論，見附註3。
目錄表
合併財務報表附註(未經審計)-續
Unum集團及其子公司
2023年9月30日
附註4-投資-續
投資得失
投資損益情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的9個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (單位：百萬美元) |
| 固定期限證券 | | | | | | | |
| 銷售毛利 | $ | 0.4 | | | $ | — | | | $ | 3.7 | | | $ | 0.8 | |
| 銷售毛損 | (37.4) | | | (13.4) | | | (50.7) | | | (26.4) | |
| | | | | | | |
| 信貸損失 | — | | | (0.5) | | | — | | | (4.6) | |
| 抵押貸款和其他投資資產 | | | | | | | |
| 銷售毛利 | — | | | — | | | 6.0 | | | 1.4 | |
| 銷售毛損 | (0.9) | | | — | | | (1.0) | | | — | |
| 減值損失 | (3.0) | | | — | | | (3.0) | | | — | |
| 信貸損失準備的變化 | 0.9 | | | (0.4) | | | (0.9) | | | (0.3) | |
| 改進的共同保險安排中的嵌入衍生工具 | 9.2 | | | 14.9 | | | 14.7 | | | 10.7 | |
| 所有其他派生工具 | 2.0 | | | (0.9) | | | 2.0 | | | 4.6 | |
| 外幣交易 | (2.2) | | | (4.1) | | | (0.8) | | | (8.5) | |
| 淨投資收益(虧損) | $ | (31.0) | | | $ | (4.4) | | | $ | (30.0) | | | $ | (22.3) | |
附註5-衍生金融工具
衍生工具的目的
我們面臨着與我們正在進行的業務運營相關的某些風險。使用衍生工具管理的主要風險是利率風險、與我們的資產和負債匹配期限相關的風險、外幣風險、信用風險和股權風險。 從歷史上看，我們利用了當前和遠期利率互換、當前和遠期貨幣互換、遠期基準利率鎖定、貨幣遠期合約、特定固定收益證券的遠期合約、信用違約互換和總回報互換。對衝利率風險的交易主要與我們的個人和團體長期護理以及個人和團體殘疾產品有關。定期審查所有其他產品組合，以確定對衝策略是否適合風險管理目的。我們不會將衍生金融工具用於投機目的。
被指定為現金流對衝並用於降低我們的利率和期限風險敞口的衍生品如下：
•利率互換用於對衝利率風險和改善資產與負債的匹配。利率互換是指我們與其他各方達成協議，以特定的時間間隔交換固定利率和浮動利率之間的差額。我們利用利率互換來對衝預期購買的固定期限證券，從而保護我們免受利率下降對相關政策儲備的潛在不利影響。我們還利用利率互換來對衝利率上升的潛在不利影響，因為我們預計將發行固定利率長期債券。
•遠期基準利率鎖定用於最大限度地降低與預期購買或出售固定到期證券或預期發行固定利率長期債務相關的利率風險。 遠期基準利率鎖定是一種沒有初始投資的衍生工具合約，我們和交易對手同意在未來某個日期以預定的價格或收益率購買或出售特定的基準利率固定到期債券。
目錄表
合併財務報表附註(未經審計)-續
Unum集團及其子公司
2023年9月30日
附註5-衍生金融工具-續
被指定為現金流或公允價值對衝並用於降低我們的外幣風險敞口的衍生品如下：
•外幣利率互換用於對衝某些外幣計價的固定期限證券的貨幣風險，這些證券是為投資組合多樣化而擁有的。根據該等掉期協議，吾等同意於指定時間間隔支付以外幣計價的固定利率本金及利息付款，以換取以經營分部的功能貨幣支付的固定利率付款。
在我們的非限定繳款計劃中，未被指定為對衝工具、用於降低我們對外幣風險的敞口、所擁有證券的信用損失以及基礎遞延資產波動性的衍生品如下：
•外幣利率互換以前被指定為對衝的是用來對衝某些外幣計價的固定期限證券的貨幣風險，這些證券是為投資組合多樣化而擁有的。這些衍生品在更新給新的交易對手之前是有效的對衝。在創新的同時，這些衍生品被取消了對衝的稱號。吾等同意按指定時間間隔支付以外幣計價的固定利率本金及利息付款，以換取以經營分部的功能貨幣支付的固定利率付款。我們持有抵銷掉期，其中我們同意以經營部門的功能貨幣支付固定利率本金和利息，以換取以固定利率外幣計價的付款。
•信用違約互換被用作信用風險的經濟對衝，但不符合對衝會計的條件。信用違約互換是一種協議，在該協議中，我們與另一方達成協議，以特定的時間間隔支付固定利率費用，以換取針對特定投資的信用事件的保險。如果發生了特定的信用事件，我們的交易對手可以向我們支付淨現金結算，或者我們可以向他們交出具體投資，以換取等於掉期全部名義金額的現金。信貸事件通常包括破產、無力償還或某些類型的債務重組等事件。
•外幣遠期合同被用來將外匯風險降至最低。外幣遠期是一種沒有初始投資的衍生品，我們和交易對手同意在特定的日期以特定的匯率兑換特定數量的貨幣。我們使用這些遠期合約來對衝外幣計價投資產生的貨幣風險。
•總回報掉期S被用來經濟地對衝與我們的非限定繳款計劃相關的部分負債。總回報互換是一種協議，在該協議中，我們向交易對手支付浮動利率，並獲得共同基金投資組合的總回報。這些掉期是在每個月的最後一天結算的現金，每月根據計劃資產的定期分配和貢獻重新建立名義上的掉期。
目錄表
合併財務報表附註(未經審計)-續
Unum集團及其子公司
2023年9月30日
附註5-衍生金融工具-續
衍生品風險
與衍生品相關的基本風險類型包括市場風險(衍生品的價值將受到市場變化的不利影響，主要是利率和匯率的變化)和信用風險(交易對手將不會根據合同條款履行)。衍生品的市場風險一般應抵消與對衝的金融工具或負債相關的市場風險。為了幫助限制衍生品的信用風險，我們與交易對手簽訂了總淨額結算協議，根據該協議，處於收益頭寸的合約可以抵消處於虧損頭寸的合約。我們通常還與交易對手簽訂雙邊交叉抵押協議，以幫助限制衍生品的信用敞口。這些協議要求處於虧損狀態的交易對手在淨虧損達到或超過商定金額的情況下，向另一交易對手提交可接受的抵押品。衍生品的信用敞口僅限於持有淨收益頭寸的合約的價值，包括應計應收利息減去持有的抵押品。我們在衍生品上的信用敞口是標稱金額為2023年9月30日。截至2022年12月31日，我們擁有1.7衍生品的信用風險敞口為100萬美元。下表概述了從我們的衍生品交易對手收到並向其過賬的抵押品的性質和金額。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | (單位：百萬美元) |
| 從交易對手收到的抵押品的賬面價值 | | | | |
| 現金 | | $ | — | | | $ | 49.4 | |
| 固定期限證券 | | 17.8 | | | — | |
| | $ | 17.8 | | | $ | 49.4 | |
| 過帳給交易對手的抵押品的賬面價值 | | | | |
| 現金 | | $ | 4.6 | | | $ | 5.1 | |
| 固定期限證券 | | 166.0 | | | 39.6 | |
| | $ | 170.6 | | | $ | 44.7 | |
有關我們的主淨額結算協議的進一步討論，請參閲附註4。
我們的大多數衍生工具都包含要求我們維持特定發行人信用評級和財務實力評級的條款。如果我們的評級降至這些指定水平以下，我們將違反規定，我們的衍生品交易對手可以終止我們的合同，並要求立即付款。所有具有信用風險相關或有特徵的衍生工具的總公允價值為212.7百萬美元和美元74.02023年9月30日和2022年12月31日分別為100萬。
現金流對衝
截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們有156.4百萬美元和美元168.9百萬美元，分別為收取固定、支付固定、未平倉本期和遠期外幣利率掉期以對衝固定收益外幣計價證券的名義金額。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們有1,290.0百萬美元和美元764.0分別為遠期基準利率鎖定的名義金額，以對衝預期的固定到期日證券購買。
截至2023年9月30日，我們預計將攤銷約美元21.4未來12個月衍生工具的遞延淨收益為百萬美元。這一金額將從AOCI重新分類為收益，並在與對衝項目相同的收益錶行項目上報告。受此攤銷影響的損益表項目包括淨投資收入、利息和債務支出。可能從AOCI重新分類為收益以抵消套期保值項目外幣換算對收益影響的額外金額不可估計。
截至2023年9月30日，我們正在對衝與2063年之前的預測交易相關的未來現金流的可變性。
目錄表
合併財務報表附註(未經審計)-續
Unum集團及其子公司
2023年9月30日
附註5-衍生金融工具-續
公允價值對衝
截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們有603.6百萬美元和美元557.81,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000的名義金額，以對衝固定收益外幣計價的證券。
下表彙總了與我們的公允價值對衝相關的對衝資產的賬面價值和相關的累積基數調整：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 套期資產的賬面價值 | | 計入套期資產賬面金額的公允價值套期保值調整累計金額 |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| (單位：百萬美元) |
| 固定期限證券： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 收取固定本幣利息，支付固定外幣利息 | $ | 429.0 | | | $ | 394.4 | | | $ | (33.5) | | | $ | (24.8) | |
截至2023年9月30日的三個月和九個月，(19.4)百萬元及(26.6)，衍生工具的損失分別被排除在對衝有效性的評估之外。截至2022年9月30日的三個月和九個月0.2百萬美元和美元13.9衍生工具的收益分別有100萬美元被排除在對衝有效性的評估之外。有幾個不是例如，由於被對衝的公司承諾不再符合公允價值對衝的資格，我們停止了公允價值對衝會計。
未被指定為對衝工具的衍生工具
在2023年9月30日和2022年12月31日，我們都持有美元132.0收取固定、支付固定、外幣利率互換的名義金額為百萬。該等衍生工具並未被指定為對衝，因此，與該等衍生工具有關的公允價值變動於收益中作為淨投資損益的組成部分呈報。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們持有美元53.2百萬美元和美元54.3百萬美元的名義外幣遠期金額，以減輕與所擁有的特定證券相關的外幣風險。該等衍生工具並未被指定為對衝，因此，與該等衍生工具有關的公允價值變動於收益中作為淨投資損益的組成部分呈報。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們持有美元89.0百萬美元和美元76.92,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000總回報掉期，以減輕與我們的非限定界定供款計劃中相關名義資產公允價值變化相關的波動。這一衍生工具是一種經濟對衝，不被指定為對衝工具，公允價值的變化在我們的損益表中作為其他費用的組成部分報告。
我們在修改後的共同保險安排中嵌入了衍生品，並將其計入我們的淨投資損益，該計算旨在估計我們的再保險交易對手取消與我們的再保險合同的選擇權的價值。然而，除因監管監管、拖欠訴訟或其他直接監管行動而導致的極端情況外，任何一方都不能單方面終止再保險協議。在再保險合同期間或在再保險合同終止時，任何時候都不需要與這種嵌入衍生品相關的現金結算或抵押品。沒有與信貸相關的交易對手觸發因素，隨着再保險業務的結束，任何累積的內嵌衍生品收益或損失隨着時間的推移減少到零。
目錄表
合併財務報表附註(未經審計)-續
Unum集團及其子公司
2023年9月30日
附註5-衍生金融工具-續
衍生金融工具的地點和數額
下表概述了我們綜合資產負債表中報告的衍生金融工具的名義金額和公允價值。衍生資產計入其他長期投資，衍生負債計入綜合資產負債表內的其他負債。名義金額代表我們的交易對手支付和接收金額的計算基礎。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 |
| | | | 衍生資產 | | 衍生負債 |
| | 概念上的
金額 | | 公平
價值 | | 公平
價值 |
| (單位：百萬美元) |
| 指定為套期保值工具 | | | | | |
| 現金流對衝 | | | | | |
| 遠期基準利率鎖定 | $ | 1,290.0 | | | $ | — | | | $ | 184.1 | |
| 外幣利率掉期 | 156.4 | | | 16.7 | | | 2.5 | |
| 總現金流對衝 | 1,446.4 | | | 16.7 | | | 186.6 | |
| | | | | |
| 公允價值對衝 | | | | | |
| | | | | |
| 外幣利率掉期 | 603.6 | | | 53.1 | | | 9.7 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 指定為對衝工具的合計 | $ | 2,050.0 | | | $ | 69.8 | | | $ | 196.3 | |
| | | | | |
| 未被指定為對衝工具 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 外幣遠期 | $ | 53.2 | | | $ | 5.0 | | | $ | — | |
| 外幣利率掉期 | 132.0 | | | — | | | 16.4 | |
| 總回報掉期 | 89.0 | | | — | | | — | |
| 改進的共同保險安排中的嵌入衍生工具 | — | | | 0.9 | | | — | |
| 未被指定為對衝工具的合計 | $ | 274.2 | | | $ | 5.9 | | | $ | 16.4 | |
| | | | | |
| 總導數 | $ | 2,324.2 | | | $ | 75.7 | | | $ | 212.7 | |
目錄表
合併財務報表附註(未經審計)-續
Unum集團及其子公司
2023年9月30日
附註5-衍生金融工具-續
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | | | 衍生資產 | | 衍生負債 |
| | 概念上的
金額 | | 公平
價值 | | 公平
價值 |
| (單位：百萬美元) |
| 指定為套期保值工具 | | | | | |
| 現金流對衝 | | | | | |
| 遠期基準利率鎖定 | $ | 764.0 | | | $ | 1.6 | | | $ | 48.4 | |
| 外幣利率掉期 | 168.9 | | | 17.5 | | | 3.1 | |
| 總現金流對衝 | 932.9 | | | 19.1 | | | 51.5 | |
| | | | | |
| 公允價值對衝 | | | | | |
| 外幣利率掉期 | 557.8 | | | 66.0 | | | 5.4 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 指定為對衝工具的合計 | $ | 1,490.7 | | | $ | 85.1 | | | $ | 56.9 | |
| | | | | |
| 未被指定為對衝工具 | | | | | |
| | | | | |
| 外幣遠期 | $ | 54.3 | | | $ | 4.0 | | | $ | 0.1 | |
| 外幣利率掉期 | 132.0 | | | — | | | 17.0 | |
| 總回報掉期 | 76.9 | | | — | | | — | |
| 改進的共同保險安排中的嵌入衍生工具 | — | | | — | | | 13.9 | |
| 未被指定為對衝工具的合計 | $ | 263.2 | | | $ | 4.0 | | | $ | 31.0 | |
| | | | | |
| 總導數 | $ | 1,753.9 | | | $ | 89.1 | | | $ | 87.9 | |
目錄表
合併財務報表附註(未經審計)-續
Unum集團及其子公司
2023年9月30日
附註5-衍生金融工具-續
下表概述了我們綜合損益表中報告的被指定為對衝工具的衍生金融工具的損益位置。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 |
| 2023 | | 2022 |
| 淨投資收益 | | 淨投資收益(虧損) | | 利息和債務支出 | | 淨投資收益 | | 淨投資收益(虧損) | | 利息和債務支出 |
| | (單位：百萬美元) |
| 合併收益表中列報的收入和費用總額，其中記錄了套期項目 | $ | 526.0 | | | $ | (31.0) | | | $ | 48.6 | | | $ | 511.6 | | | $ | (4.4) | | | $ | 47.0 | |
| | | | | | | | | | | |
| 現金流套期保值關係的損益 | | | | | | | | | | | |
| 利率互換： | | | | | | | | | | | |
| 套期保值項目 | 49.7 | | | — | | | 0.7 | | | 50.2 | | | — | | | 0.7 | |
| 指定為對衝工具的衍生工具 | 8.3 | | | — | | | — | | | 14.1 | | | — | | | — | |
| 外匯合約： | | | | | | | | | | | |
| 套期保值項目 | 2.3 | | | (0.1) | | | — | | | 2.7 | | | (0.5) | | | — | |
| 指定為對衝工具的衍生工具 | 0.4 | | | — | | | — | | | (1.5) | | | — | | | — | |
| 遠期基準利率鎖定： | | | | | | | | | | | |
| 套期保值項目 | 3.9 | | | — | | | — | | | 0.2 | | | — | | | — | |
| 指定為對衝工具的衍生工具 | (0.1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 公允價值套期保值關係損益 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 外匯合約 | | | | | | | | | | | |
| 套期保值項目 | 3.9 | | | (15.2) | | | — | | | 2.9 | | | (29.6) | | | — | |
| 指定為對衝工具的衍生工具 | 3.1 | | | 15.2 | | | — | | | 1.0 | | | 29.6 | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
目錄表
合併財務報表附註(未經審計)-續
Unum集團及其子公司
2023年9月30日
附註5-衍生金融工具-續
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9個月 |
| 2023 | | 2022 |
| 淨投資收益 | | 淨投資收益(虧損) | | 利息和債務支出 | | 淨投資收益 | | 淨投資收益(虧損) | | 利息和債務支出 |
| | (單位：百萬美元) |
| 合併收益表中列報的收入和費用總額，其中記錄了套期項目 | $ | 1,565.9 | | | $ | (30.0) | | | $ | 145.6 | | | $ | 1,597.8 | | | $ | (22.3) | | | $ | 141.3 | |
| | | | | | | | | | | |
| 現金流套期保值關係的損益 | | | | | | | | | | | |
| 利率互換： | | | | | | | | | | | |
| 套期保值項目 | 148.2 | | | 0.8 | | | 2.2 | | | 150.9 | | | — | | | 2.1 | |
| 指定為對衝工具的衍生工具 | 27.7 | | | — | | | — | | | 40.5 | | | — | | | — | |
| 外匯合約： | | | | | | | | | | | |
| 套期保值項目 | 7.3 | | | (0.1) | | | — | | | 8.3 | | | (0.5) | | | — | |
| 指定為對衝工具的衍生工具 | 0.6 | | | 0.1 | | | — | | | (0.9) | | | — | | | — | |
| 遠期基準利率鎖定： | | | | | | | | | | | |
| 套期保值項目 | 7.7 | | | — | | | — | | | 0.2 | | | — | | | — | |
| 指定為對衝工具的衍生工具 | (0.1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 公允價值套期保值關係損益 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 外匯合約 | | | | | | | | | | | |
| 套期保值項目 | 10.3 | | | (8.7) | | | — | | | 8.7 | | | (62.5) | | | — | |
| 指定為對衝工具的衍生工具 | 6.7 | | | 8.7 | | | — | | | 5.1 | | | 62.5 | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
下表彙總了被指定為現金流量對衝工具的衍生金融工具的損益位置，如我們的綜合全面收益(損失表)所報告的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的9個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (單位：百萬美元) |
| 衍生工具其他綜合收益(虧損)確認的損益 | | | | | | | |
| 遠期 | $ | (158.9) | | | $ | (34.3) | | | $ | (159.7) | | | $ | (32.0) | |
| | | | | | | |
| 外匯合約 | 3.4 | | | 7.1 | | | 0.7 | | | 11.4 | |
| 總計 | | $ | (155.5) | | | $ | (27.2) | | | $ | (159.0) | | | $ | (20.6) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
目錄表
合併財務報表附註(未經審計)-續
Unum集團及其子公司
2023年9月30日
附註5-衍生金融工具-續
下表彙總了我們的綜合收益表中報告的未被指定為對衝工具的衍生品的損益位置。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的9個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (單位：百萬美元) |
| 淨投資收益(虧損) | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 外匯合約 | $ | 2.0 | | | $ | (0.9) | | | $ | 2.0 | | | $ | 4.6 | |
| 改進的共同保險安排中的嵌入衍生工具 | 9.2 | | | 14.9 | | | 14.7 | | | 10.7 | |
| 總計 | $ | 11.2 | | | $ | 14.0 | | | $ | 16.7 | | | $ | 15.3 | |
| | | | | | | |
| 其他費用 | | | | | | | |
| (收益)總回報掉期虧損 | $ | 4.1 | | | $ | 4.3 | | | $ | (4.7) | | | $ | 23.0 | |
目錄表
合併財務報表附註(未經審計)-續
Unum集團及其子公司
2023年9月30日
附註6--累計其他全面損失
本公司累計其他綜合虧損、税後及相關變動的組成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 證券未實現淨收益(虧損) | | 折現率假設的變化對LFPB的影響1 | | 套期保值淨收益(虧損) | | 外幣折算調整 | | 未確認的養老金和退休後福利費用 | | 總計 |
| (單位：百萬美元) |
| 2023年6月30日的餘額 | $ | (2,762.6) | | | $ | 0.1 | | | $ | (33.3) | | | $ | (327.1) | | | $ | (334.7) | | | $ | (3,457.6) | |
| 重新歸類前的其他綜合收益(虧損) | (1,215.1) | | | 1,688.4 | | | (137.9) | | | (55.1) | | | 2.5 | | | 282.8 | |
| 從累計其他全面收益或虧損中重新分類的金額 | 29.3 | | | — | | | (6.5) | | | — | | | 1.4 | | | 24.2 | |
| 淨其他綜合收益(虧損) | (1,185.8) | | | 1,688.4 | | | (144.4) | | | (55.1) | | | 3.9 | | | 307.0 | |
| 2023年9月30日的餘額 | $ | (3,948.4) | | | $ | 1,688.5 | | | $ | (177.7) | | | $ | (382.2) | | | $ | (330.8) | | | $ | (3,150.6) | |
| | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日的餘額 | $ | (1,560.4) | | | $ | (1,541.2) | | | $ | 46.4 | | | $ | (367.5) | | | $ | (386.8) | | | $ | (3,809.5) | |
| 重新歸類前的其他綜合收益(虧損) | (1,937.0) | | | 2,222.9 | | | (23.0) | | | (71.5) | | | 2.8 | | | 194.2 | |
| 從累計其他全面收益或虧損中重新分類的金額 | 11.1 | | | — | | | (9.9) | | | — | | | 3.1 | | | 4.3 | |
| 淨其他綜合收益(虧損) | (1,925.9) | | | 2,222.9 | | | (32.9) | | | (71.5) | | | 5.9 | | | 198.5 | |
| 2022年9月30日的餘額 | $ | (3,486.3) | | | $ | 681.7 | | | $ | 13.5 | | | $ | (439.0) | | | $ | (380.9) | | | $ | (3,611.0) | |
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日的餘額 | $ | (3,028.4) | | | $ | 313.9 | | | $ | (9.6) | | | $ | (390.1) | | | $ | (334.1) | | | $ | (3,448.3) | |
| 重新歸類前的其他綜合收益(虧損) | (957.2) | | | 1,374.6 | | | (146.4) | | | 7.9 | | | (0.9) | | | 278.0 | |
| 從累計其他全面收益或虧損中重新分類的金額 | 37.2 | | | — | | | (21.7) | | | — | | | 4.2 | | | 19.7 | |
| 淨其他綜合收益(虧損) | (920.0) | | | 1,374.6 | | | (168.1) | | | 7.9 | | | 3.3 | | | 297.7 | |
| 2023年9月30日的餘額 | $ | (3,948.4) | | | $ | 1,688.5 | | | $ | (177.7) | | | $ | (382.2) | | | $ | (330.8) | | | $ | (3,150.6) | |
| | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日的餘額 | $ | 4,014.4 | | | $ | (8,570.7) | | | $ | 61.8 | | | $ | (274.1) | | | $ | (396.0) | | | $ | (5,164.6) | |
| 重新歸類前的其他綜合收益(虧損) | (7,524.6) | | | 9,252.4 | | | (17.1) | | | (164.9) | | | 5.9 | | | 1,551.7 | |
| 從累計其他全面收益或虧損中重新分類的金額 | 23.9 | | | — | | | (31.2) | | | — | | | 9.2 | | | 1.9 | |
| 淨其他綜合收益(虧損) | (7,500.7) | | | 9,252.4 | | | (48.3) | | | (164.9) | | | 15.1 | | | 1,553.6 | |
| 2022年9月30日的餘額 | $ | (3,486.3) | | | $ | 681.7 | | | $ | 13.5 | | | $ | (439.0) | | | $ | (380.9) | | | $ | (3,611.0) | |
| | | | | | | | | | | |
1對未來保單福利的責任 | | | | | | | | | | | |
目錄表
合併財務報表附註(未經審計)-續
Unum集團及其子公司
2023年9月30日
附註6-累計其他全面虧損-續
從累計其他全面虧損中重新歸類的金額在我們的綜合損益表中確認如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的9個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (單位：百萬美元) |
| 證券未實現淨虧損 | | | | | | | | |
淨投資損失 | | | | | | | | |
| 出售固定期限證券的淨虧損 | | $ | (37.0) | | | $ | (13.4) | | | $ | (47.0) | | | $ | (25.6) | |
| 固定期限證券的信貸損失 | | — | | | (0.5) | | | — | | | (4.6) | |
| | (37.0) | | | (13.9) | | | (47.0) | | | (30.2) | |
| 所得税優惠 | | (7.7) | | | (2.8) | | | (9.8) | | | (6.3) | |
| 總計 | | $ | (29.3) | | | $ | (11.1) | | | $ | (37.2) | | | $ | (23.9) | |
| | | | | | | | |
| 套期保值淨收益(虧損) | | | | | | | | |
| 淨投資收益 | | | | | | | | |
利率互換和遠期收益 | | $ | 8.3 | | | $ | 14.1 | | | $ | 27.6 | | | $ | 40.5 | |
外匯合約損失 | | (0.1) | | | (1.5) | | | (0.2) | | | (1.0) | |
| 淨投資收益 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 外匯合約收益 | | — | | | — | | | 0.1 | | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 8.2 | | | 12.6 | | | 27.5 | | | 39.5 | |
| 所得税費用 | | 1.7 | | | 2.7 | | | 5.8 | | | 8.3 | |
| 總計 | | $ | 6.5 | | | $ | 9.9 | | | $ | 21.7 | | | $ | 31.2 | |
| | | | | | | | |
| 未確認的養老金和退休後福利費用 | | | | | | | | |
| 其他費用 | | | | | | | | |
| 精算損失淨額攤銷 | | $ | (1.8) | | | $ | (4.0) | | | $ | (5.4) | | | $ | (11.8) | |
| 攤銷前期服務信用 | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | | | 0.2 | |
| | (1.8) | | | (3.9) | | | (5.3) | | | (11.6) | |
| 所得税優惠 | | (0.4) | | | (0.8) | | | (1.1) | | | (2.4) | |
| 總計 | | $ | (1.4) | | | $ | (3.1) | | | $ | (4.2) | | | $ | (9.2) | |
目錄表
合併財務報表附註(未經審計)-續
Unum集團及其子公司
2023年9月30日
附註7-對未來保單福利的責任
未來保單福利的負債是指我們估計我們最終將向投保人支付的索賠成本，其中包括尚未發生的索賠和已經發生或估計已經發生但尚未報告的索賠的保單負債。對未來保單福利的負債還包括我們的非利息敏感型人壽和意外及健康產品的相關費用。未來保單利益的負債是根據估計未來保單利益的現值減去收取的估計未來淨保費的現值而計算的。淨保費是指提供所有福利和支出所需的毛保費部分，不包括購置成本或需要在發生時計入支出的任何成本。在計算未來保單福利的負債時，我們的長期合同按產品類型和合同發佈年份進行分組。
未來保單福利負債的計算涉及許多假設，包括與貼現率、失誤、死亡率和發病率有關的假設。折現率假設最初是基於支持準備金的資產在ASU 2018-12年過渡日(即2021年1月1日)對最初於過渡日或之前發佈的保單的預期投資收益率而設定的。在過渡日期後建立的新羣體的貼現率假設，最初是基於保單發行日期或保單續期日期設定的，並基於中上等級固定收益工具，通常相當於與我們的保險負債期限匹配的單A利率。由於按產品類型和發行年份對隊列進行分組，因此在全年簽發或續簽保單時使用加權平均貼現率。我們利用了一個固定收益工具的參考投資組合，這些工具已經被一家主要信用評級機構評為A級。對於負債現金流超過可觀察到的單A固定收益工具存續期的產品，我們使用最後市場可觀察到的收益率，並使用外推方法來確定超出最後市場可觀察到存續期的收益率假設。對於Unum International部門產品的貼現率假設，我們使用了英國和波蘭當地債務市場的可觀察市場數據。
為每一羣人確定的初始貼現率假設也稱為原始貼現率假設，用於確定利息增加，該利息增加在損益表中作為政策利益的一個組成部分報告。在發出保單或續保後，折現率假設每季度更新一次，並用於將每個報告日期的負債更新為當前貼現率，相應的變化反映為折現率假設對未來保單福利負債(扣除再保險後)在其他全面收益(虧損)變動表上的影響的變化。加權平均當期貼現率為5.62023年9月30日的百分比與5.02022年12月31日的百分比。加權平均當期貼現率為5.22022年9月30日的百分比與2.52021年12月31日的百分比。這兩個時期加權平均當前貼現率的上升主要是由於美國國庫券利率的上升。
投保人過失和死亡率假設反映了投保人因投保人過失或死亡而終止投保的概率。對於我們的人壽保險產品，死亡率假設也反映了發生福利支付的可能性。投保人的過失和死亡率假設是基於我們的實際歷史經驗，根據未來的預期進行調整。與發病率和死亡率相關的索賠發生率和索賠解決率假設基於實際經驗或適當調整的行業標準，以反映我們的實際經驗和未來預期。索賠發生率假設是提交新索賠的比率，這一假設的發展可能涉及許多因素，包括投保人的年齡、投保人的職業或行業、福利計劃設計以及某些外部因素，如消費者信心和失業水平。索賠解決率假設是由於被保險人的康復或死亡而關閉索賠的概率，用於估計未決索賠將支付多長時間的福利。某些產品線在計算未來保單福利的負債時，除上述假設外，還可使用其他假設，如長期護理的保險費率增加、長期殘疾的福利補償以及自願福利的索賠費用。索賠成本反映了發生率、預期支付的收益水平和索賠解決率的綜合影響。
現金流假設至少每年根據需要進行審查和更新。根據趨勢經驗和未來預期，如有必要，可能會更頻繁地更新假設。在季度基礎上，根據實際經驗更新隊列水平的現金流衡量標準。更新後的現金流量用於確定更新後的淨保費和淨保費比率，即福利和相關費用的現值除以毛保費現值。更新的淨保費比率用於計算截至年初的未來保單福利的更新負債，按原始貼現率計算。由於現金流量假設的變化和預期經驗的出現，在期初按原始貼現率計算的未來政策福利負債的變化在合併的政策福利中反映為重新計量損失(收益)。
目錄表
合併財務報表附註(未經審計)-續
Unum集團及其子公司
2023年9月30日
附註7-對未來保單福利的責任-續
損益表。未來政策福利負債的所有其他變化的影響在合併損益表中反映為政策福利。
對於大多數產品，對每個隊列應用淨保費方法，以估計尚未發生的索賠的負債，其中折扣毛利與折扣毛保費進行比較。在這一方法中，將迄今的實際經驗與預測的未來現金流相結合，以確定每個隊列的淨保費比率。未來現金流包括未來預期索賠的成本以及已經發生的索賠的未來現金流。然後，使用淨保費比率來估計未來保單收益的負債。對未來保單利益的負債是指未來索賠和相關費用的現值減去未來淨保費的現值，其計算方法是未來毛保費的現值乘以淨保費比率。
對於我們在Unum美國和Unum International部門的集團產品，我們評估與已發生的索賠相比，有效保單所需的未來保單福利的負債。鑑於產品的條款性質、其續訂功能以及這些產品的保費水平資金性質，我們已確定對於不在索賠範圍內的保單，責任價值通常為零。在這種情況下，我們對未來保單福利價值的責任僅限於截至估值日發生的索賠相關的責任。
存在多種估算方法來確定未來保單福利的已發生索賠部分的負債。用於計算這些負債的現有準備金方法包括表列準備金法、已付損失發展法、已發生損失發展法、計數和嚴重性法以及預期索賠成本法。沒有一種方法在所有情況下和所有產品線上都比其他方法更好。我們選擇的估計方法是我們認為產生最準確和可靠的負債的那些方法。
我們對Unum US集團的長期殘疾和個人殘疾索賠以及我們的封閉式長期護理索賠使用表格準備金方法。根據表格準備金方法，對已報告索賠的負債是根據實際報告的索賠人的某些特徵及其相關政策規定，如年齡、殘疾時間長短和醫療診斷，以及關於索賠期限、貼現率和保單福利抵銷的假設。我們認為，表儲備法是計算長期負債最準確的方法，並允許我們使用關於每一項索賠的最現有的已知事實。我們較長期產品的未來保單福利的已發生但未報告(IBNR)負債是使用計數和嚴重性方法計算的，該方法使用要報告的索賠和相關索賠成本的歷史模式。對於Unum美國集團短期殘疾產品，對已經提交的索賠以及IBNR索賠的未來付款價值的估計是使用已支付損失發展方法而不是我們用於報告的較長期產品索賠的個人索賠基礎來確定的。對於這些產品，從根據保單觸發索賠的事件到這些索賠的最終解決之間的平均時間長度要短得多，從而導致估計的可變性較小。
Unum US團體人壽和意外死亡及肢解產品的索賠責任主要涉及已報告但尚未支付的死亡索賠、IBNR死亡索賠以及在投保人殘疾的情況下放棄保費福利的責任。死亡索賠負債是基於實際支付的面值金額，IBNR負債是根據索賠的歷史模式使用計數和嚴重性方法計算的，保費福利負債的豁免是使用表格準備金方法計算的。
在我們的Unum US和殖民地人壽部門報告的與集團和個人牙科和視力產品相關的索賠債務的索賠支付期很短。因此，主要是IBNR和少量待付款索賠的負債是使用已付損失發展法計算的。
我們Unum International部門中支持集團產品的未來保單福利負債的計算方法與我們對Unum美國集團傷殘和團體人壽負債的計算方法大致相同。我們的Unum UK團體壽險依賴型產品的未來保單福利負債是根據我們對索賠期限和貼現率的假設，使用貼現現金流計算的，該產品在員工死亡時向受益人提供年金。在計算這一部分未來政策福利的負債時使用的假設是基於標準的特定國家/地區的行業經驗，並根據我們自己的經驗進行調整。
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合併財務報表附註(未經審計)-續
Unum集團及其子公司
2023年9月30日
附註7-對未來保單福利的責任-續
殖民地人壽部分和Unum US自願福利產品線中的某些產品具有較短期的福利，由於索賠支付期較短，這些產品通常比我們的較長期產品具有較小的估計變異性。我們對這些業務的未來保單福利的負債主要是根據我們自己的經驗使用已發生的虧損發展方法來確定的。已發生損失發展方法使用按損失日期付款的歷史模式來預測每個損失日期的未來索賠付款。如果已發生損失的發展方法可能不合適，我們將使用每份保單的預期索賠成本或其他風險敞口指標來估計已發生的索賠。
於2023年第三季度，我們完成了我們的年度現金流假設審查，並更新了我們用於開發未來政策福利負債的某些假設，從而導致負債淨增加。未來保單福利負債的增加主要是由於我們的封閉式長期護理產品線的假設更新所推動，但部分被Unum美國集團殘疾產品線和殖民地人壽部門的假設更新所抵消。長期護理假設的更新主要是由於對積極政策失誤和死亡率假設的預期較低，但部分抵消了預期未來保險費率上升的影響。Unum美國集團殘疾產品線假設更新主要與有利的索賠恢復趨勢推動的索賠解決假設有關，而殖民地人壽部門假設更新是由改進的索賠成本假設和投保人錯失率增加推動的。
於2022年第三季度，我們完成了我們的年度現金流假設審查，並更新了我們用於開發未來政策福利負債的某些假設，從而導致負債淨增加。未來保單福利負債的增加主要是由於與封閉區塊再保險部分相關的假設更新推動的，但主要被Unum US部分和殖民地人壽部分的假設更新所抵消。與我們所有其他產品線的再保險部分相關的封閉區段假設更新主要包括對我們個人殘疾申領人口的高齡部分的死亡率假設的更新。這一高齡索賠人口被包括在作為與聯邦年金和人壽保險公司的封閉式個人殘疾再保險交易的一部分而割讓的區塊內。因此，在我們的綜合資產負債表中報告了相應的增長，作為與這些假設更新相關的可收回再保險。Unum US部門的假設更新主要是由於我們的集團殘疾和團體人壽產品線的索賠恢復趨勢持續改善，但我們的團體殘疾產品線的社會保障福利抵消較低部分抵消了這一趨勢。殖民地人壽分部的假設更新主要是由於改進了索賠成本假設。
2023年和2022年前9個月與預期體驗的實際差異主要是由Unum US團體殘疾和Unum US團體人壽以及意外死亡和肢解產品線推動的。這兩個時期的差異主要是由於Unum美國集團殘疾產品線的復甦推動的索賠解決高於預期，以及Unum美國團體人壽和意外死亡和肢解產品線放棄保費福利的新索賠發生率低於預期。2023年前9個月的差異還受到我們的封閉式長期護理產品線和Unum美國個人殘疾產品線的影響。我們封閉式長期護理產品線的差異是由於發病率高於預期，而Unum US個人殘疾產品線的差異主要是由於新索賠發生率低於預期。2022年前9個月的差異也受到我們的殖民地生命癌症和危重疾病產品線的影響，這主要是由於較低的索賠成本推動的.
在截至2023年9月30日的9個月中，殖民地人壽部門中與我們的癌症和危重疾病產品線相關的某些隊列，以及封閉區段中與我們的長期護理產品線相關的某些隊列，其淨保費超過了毛保費。在封閉式長期護理產品線中，淨保費超過毛保費的隊列結果是#美元。215.5截至2023年9月30日的9個月所得税前收入減少100萬。在截至2023年、2023年和2022年9月30日的9個月裏，殖民地人壽癌症和危重疾病產品線的淨保費超過毛保費的隊列對所得税前收入產生了無形的影響。在截至2023年9月30日或2022年9月30日的9個月裏，沒有其他產品線的淨保費超過毛保費。
目錄表
合併財務報表附註(未經審計)-續
Unum集團及其子公司
2023年9月30日
附註7-對未來保單福利的責任-續
下表列出了傳統長期產品的餘額以及未來保單福利負債的變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 已整合 |
| | | | | | | | | 9月30日 |
| | | | | | | | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | | (單位：百萬美元) |
| 預期淨保費現值 | | | | | | | | | | | |
| 年初餘額 | | | | | | | | | $ | 12,426.2 | | $ | 15,881.3 |
| 按原貼現率計算的期初餘額 | | | | | | | | | 12,695.3 | | | 13,186.2 | |
| 現金流假設變化的影響 | | | | | | | | | 1,499.2 | | | (101.9) | |
| 與預期經驗的實際差異的影響 | | | | | | | | | (121.8) | | | (252.3) | |
| 調整後的年初餘額 | | | | | | | | | 14,072.7 | | 12,832.0 |
| 發行 | | | | | | | | | 861.2 | | 727.2 |
| 利息累加 | | | | | | | | | 430.8 | | 430.0 |
| 收取的淨保費 | | | | | | | | | (1,164.9) | | (1,184.1) |
| | | | | | | | | | | |
| 外幣 | | | | | | | | | (0.1) | | (49.5) |
| 按原貼現率計算的期末餘額 | | | | | | | | | 14,199.7 | | 12,755.6 |
| 更改貼現率假設的影響 | | | | | | | | | (709.0) | | | (418.5) | |
| 期末餘額 | | | | | | | | | $ | 13,490.7 | | $ | 12,337.1 |
| | | | | | | | | | | |
| 預期未來政策收益的現值 | | | | | | | | | | | |
| 年初餘額 | | | | | | | | | $ | 48,929.4 | | $ | 65,305.0 |
| 按原貼現率計算的期初餘額 | | | | | | | | | 49,689.0 | | | 50,397.2 | |
| 現金流假設變化的影響 | | | | | | | | | 1,702.0 | | | (92.4) | |
| 與預期經驗的實際差異的影響 | | | | | | | | | (356.4) | | | (459.6) | |
| 調整後的年初餘額 | | | | | | | | | 51,034.6 | | 49,845.2 |
發行1 | | | | | | | | | 2,547.0 | | 2,602.7 |
| 利息累加 | | | | | | | | | 1,670.3 | | 1,689.3 |
| 福利支付 | | | | | | | | | (4,106.1) | | (4,112.1) |
| | | | | | | | | | | |
| 外幣 | | | | | | | | | 19.6 | | (485.7) |
| 按原貼現率計算的期末餘額 | | | | | | | | | 51,165.4 | | 49,539.4 |
| 更改貼現率假設的影響 | | | | | | | | | (3,111.7) | | | (1,484.8) | |
| 期末餘額 | | | | | | | | | $ | 48,053.7 | | $ | 48,054.6 |
| | | | | | | | | | | |
| 未來保單福利的淨負債 | | | | | | | | | $ | 34,563.0 | | $ | 35,717.5 |
| 其他 | | | | | | | | | 1,703.3 | | | 1,872.7 | |
| 對未來保單福利的總負債 | | | | | | | | | 36,266.3 | | | 37,590.2 | |
| 減去：與未來保單福利相關的可收回再保險 | | | | | | | | | 7,449.0 | | | 8,154.6 | |
| 在再保險後可追回的未來保單福利的淨負債 | | | | | | | | | $ | 28,817.3 | | $ | 29,435.6 |
| | | | | | | | | | | |
1發行包括針對大多數產品線的新政策發行。 對於我們的Unum US group disability、Unum US group life和AD&D以及Closed Block - All Other產品線和我們的Unum International產品線，這一產品線代表新的索賠損失。 |
| | |
目錄表
合併財務報表附註(未經審計)-續
Unum集團及其子公司
2023年9月30日
附註7-對未來保單福利的責任-續
下表概述了損益表中反映的毛保費和利息增加金額，以及上述前滾活動中列報的傳統長期產品的未貼現和貼現預期毛保費和預期未來福利付款以及加權平均利率。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 已整合 |
| | 截至9月30日的9個月 |
| | 2023 | | 2022 |
| | (單位：百萬美元) |
| 在損益表中確認的款額： | | | | |
| 毛保費或評税 | | $ | 7,278.4 | | $ | 7,033.8 |
| 利息累加 | | $ | 1,239.5 | | $ | 1,259.3 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 已整合 |
| | | | | | | | 9月30日 |
| | | | | | | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | (單位：百萬美元，加權平均數據除外) |
| 未貼現金額： | | | | | | | | | | |
| 預期未來的福利支付 | | | | | | | | $ | 105,306.1 | | $ | 97,202.5 |
| 預期未來毛保費 | | | | | | | | $ | 38,581.4 | | $ | 35,301.8 |
| | | | | | | | | | |
| 貼現金額(按利息增加率計算)： | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 預期未來毛保費 | | | | | | | | $ | 25,435.2 | | $ | 23,835.8 |
| | | | | | | | | | |
| 加權平均利率： | | | | | | | | | | |
| 利息累積率 | | | | | | | | 4.8 | % | | 4.8 | % |
| 當期貼現率 | | | | | | | | 5.6 | % | | 5.2 | % |
| | | | | | | | | | |
| 負債的加權平均期限 | | | | | | | | 11.5年份 | | 11.0年份 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
目錄表
合併財務報表附註(未經審計)-續
Unum集團及其子公司
2023年9月30日
附註7-對未來保單福利的責任-續
Unum US細分市場
下表列出了Unum美國分部傳統長期產品未來政策福利準備金的餘額和變化。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| |
| 羣體殘障 | | 團體生活與AD&D | | 自願福利 | | 個人殘障 | | 合計單位美國 |
| (單位：百萬美元) |
| 預期淨保費現值 | | | | | | | | | |
| 年初餘額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 868.2 | | | $ | 1,202.9 | | | $ | 2,071.1 |
| 按原貼現率計算的期初餘額 | — | | | — | | | 937.9 | | | 1,228.1 | | | 2,166.0 |
| 現金流假設變化的影響 | — | | | — | | | 180.7 | | | 5.0 | | | 185.7 |
| 與預期經驗的實際差異的影響 | — | | | — | | | (98.2) | | | (13.6) | | | (111.8) |
| 調整後的年初餘額 | — | | — | | 1,020.4 | | 1,219.5 | | 2,239.9 |
| 發行 | — | | | — | | | 258.6 | | 164.0 | | 422.6 |
| 利息累加 | — | | | — | | | 21.4 | | 36.3 | | 57.7 |
| 收取的淨保費 | — | | | — | | | (124.2) | | (131.7) | | (255.9) |
| | | | | | | | | |
| 按原貼現率計算的期末餘額 | — | | — | | 1,176.2 | | 1,288.1 | | 2,464.3 |
| 更改貼現率假設的影響 | — | | — | | (119.4) | | (62.2) | | (181.6) |
| 期末餘額 | $ | — | | $ | — | | $ | 1,056.8 | | $ | 1,225.9 | | $ | 2,282.7 |
| | | | | | | | | |
| 預期未來政策收益的現值 | | | | | | | | | |
| 年初餘額 | $ | 5,533.3 | | $ | 972.6 | | $ | 1,999.5 | | $ | 3,192.8 | | $ | 11,698.2 |
| 按原貼現率計算的期初餘額 | 5,793.1 | | 998.5 | | 2,141.2 | | 3,244.5 | | 12,177.3 |
| 現金流假設變化的影響 | (100.2) | | — | | 170.1 | | 7.9 | | 77.8 |
| 與預期經驗的實際差異的影響 | (187.8) | | (28.2) | | (109.6) | | (42.3) | | (367.9) |
| 調整後的年初餘額 | 5,505.1 | | 970.3 | | 2,201.7 | | 3,210.1 | | 11,887.2 |
發行1 | 907.1 | | 356.1 | | 270.4 | | 173.8 | | 1,707.4 |
| 利息累加 | 137.6 | | 15.8 | | 64.3 | | 123.2 | | 340.9 |
| 福利支付 | (1,186.8) | | (402.1) | | (143.9) | | (203.5) | | (1,936.3) |
| | | | | | | | | |
| 按原貼現率計算的期末餘額 | 5,363.0 | | 940.1 | | 2,392.5 | | 3,303.6 | | 11,999.2 |
| 更改貼現率假設的影響 | (310.1) | | (35.6) | | (280.7) | | (190.0) | | (816.4) | |
| 期末餘額 | $ | 5,052.9 | | $ | 904.5 | | $ | 2,111.8 | | $ | 3,113.6 | | $ | 11,182.8 |
| | | | | | | | | |
| 未來保單福利的淨負債 | $ | 5,052.9 | | $ | 904.5 | | $ | 1,055.0 | | $ | 1,887.7 | | $ | 8,900.1 |
| 其他 | 0.5 | | 1.0 | | 2.4 | | 26.0 | | 29.9 |
| 對未來保單福利的總負債 | 5,053.4 | | 905.5 | | 1,057.4 | | 1,913.7 | | 8,930.0 |
| 減去：與未來保單福利相關的可收回再保險 | 32.8 | | 6.2 | | 13.2 | | 148.1 | | 200.3 |
| 在再保險後可追回的未來保單福利的淨負債 | $ | 5,020.6 | | $ | 899.3 | | $ | 1,044.2 | | $ | 1,765.6 | | $ | 8,729.7 |
| | | | | | | | | |
1發行包括針對大多數產品線的新保單發行。Unum美國團體殘疾和Unum美國團體人壽和AD&D的發行代表了新的索賠。 |
| | | | | | | | | |
|
目錄表
合併財務報表附註(未經審計)-續
Unum集團及其子公司
2023年9月30日
附註7-對未來保單福利的責任-續
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| |
| 羣體殘障 | | 團體生活與AD&D | | 自願福利 | | 個人殘障 | | 合計單位美國 |
| (單位：百萬美元) |
| 預期淨保費現值 | | | | | | | | | |
| 年初餘額 | $ | — | | $ | — | | $ | 1,124.8 | | $ | 1,494.3 | | $ | 2,619.1 |
| 按原貼現率計算的期初餘額 | — | | — | | 1,032.3 | | 1,279.6 | | 2,311.9 |
| 現金流假設變化的影響 | — | | — | | (23.4) | | (73.7) | | (97.1) |
| 與預期經驗的實際差異的影響 | — | | — | | (79.7) | | (37.4) | | (117.1) |
| 調整後的年初餘額 | — | | — | | 929.2 | | 1,168.5 | | 2,097.7 |
| 發行 | — | | — | | 126.0 | | 123.5 | | 249.5 |
| 利息累加 | — | | — | | 22.3 | | 38.2 | | 60.5 |
| 收取的淨保費 | — | | — | | (128.6) | | (130.5) | | (259.1) |
| | | | | | | | | |
| 按原貼現率計算的期末餘額 | — | | — | | 948.9 | | 1,199.7 | | 2,148.6 |
| 更改貼現率假設的影響 | — | | — | | (79.4) | | (37.2) | | (116.6) |
| 期末餘額 | $ | — | | $ | — | | $ | 869.5 | | $ | 1,162.5 | | $ | 2,032.0 |
| | | | | | | | | |
| 預期未來政策收益的現值 | | | | | | | | | |
| 年初餘額 | $ | 6,725.7 | | $ | 1,124.1 | | $ | 2,697.3 | | $ | 4,017.3 | | $ | 14,564.4 |
| 按原貼現率計算的期初餘額 | 6,158.3 | | 1,058.3 | | 2,201.8 | | 3,253.3 | | 12,671.7 |
| 現金流假設變化的影響 | (102.0) | | (32.9) | | (39.9) | | (53.4) | | (228.2) |
| 與預期經驗的實際差異的影響 | (174.1) | | (29.0) | | (82.3) | | (43.1) | | (328.5) |
| 調整後的年初餘額 | 5,882.2 | | 996.4 | | 2,079.6 | | 3,156.8 | | 12,115.0 |
發行1 | 1,038.9 | | 377.5 | | 140.5 | | 131.1 | | 1,688.0 |
| 利息累加 | 162.2 | | 18.8 | | 65.2 | | 116.9 | | 363.1 |
| 福利支付 | (1,228.7) | | (424.1) | | (147.5) | | (192.8) | | (1,993.1) |
| | | | | | | | | |
| 按原貼現率計算的期末餘額 | 5,854.6 | | 968.6 | | 2,137.8 | | 3,212.0 | | 12,173.0 |
| 更改貼現率假設的影響 | (284.6) | | (32.5) | | (167.5) | | (95.7) | | (580.3) |
| 期末餘額 | $ | 5,570.0 | | $ | 936.1 | | $ | 1,970.3 | | $ | 3,116.3 | | $ | 11,592.7 |
| | | | | | | | | |
| 未來保單福利的淨負債 | $ | 5,570.0 | | $ | 936.1 | | $ | 1,100.8 | | $ | 1,953.8 | | $ | 9,560.7 |
| 其他 | 0.5 | | 0.9 | | 15.1 | | 24.7 | | 41.2 |
| 對未來保單福利的總負債 | 5,570.5 | | 937.0 | | 1,115.9 | | 1,978.5 | | 9,601.9 |
| 減去：與未來保單福利相關的可收回再保險 | 36.8 | | 6.0 | | 23.4 | | 189.7 | | 255.9 |
| 在再保險後可追回的未來保單福利的淨負債 | $ | 5,533.7 | | $ | 931.0 | | $ | 1,092.5 | | $ | 1,788.8 | | $ | 9,346.0 |
| | | | | | | | | |
1發行包括針對大多數產品線的新保單發行。Unum美國團體殘疾和Unum美國團體人壽和AD&D的發行代表了新的索賠。 |
| | | | | | | | | |
|
目錄表
合併財務報表附註(未經審計)-續
Unum集團及其子公司
2023年9月30日
附註7-對未來保單福利的責任-續
下表概述了損益表中反映的毛保費和利息增加的金額，以及上述前滾活動中所列的Unum美國分部的未貼現和貼現預期毛保費和預期未來福利付款以及傳統長期產品的加權平均利率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的9個月 |
| |
| 羣體殘障 | | 團體生活與AD&D | | 自願福利 | | 個人殘障 | | 合計單位美國 |
| (單位：百萬美元) |
| 在損益表中確認的款額： | | | | | | | | | |
| 毛保費或評税 | $ | 2,210.4 | | $ | 1,403.2 | | $ | 592.1 | | $ | 474.2 | | $ | 4,679.9 |
| 利息累加 | $ | 137.6 | | $ | 15.8 | | $ | 42.9 | | $ | 86.9 | | $ | 283.2 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的9個月 |
| |
| 羣體殘障 | | 團體生活與AD&D | | 自願福利 | | 個人殘障 | | 合計單位美國 |
| (單位：百萬美元) |
| 在損益表中確認的款額： | | | | | | | | | |
| 毛保費或評税 | $ | 2,073.5 | | $ | 1,396.0 | | $ | 583.1 | | $ | 446.9 | | $ | 4,499.5 |
| 利息累加 | $ | 162.2 | | $ | 18.8 | | $ | 42.9 | | $ | 78.7 | | $ | 302.6 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| |
| 羣體殘障 | | 團體生活與AD&D | | 自願福利 | | 個人殘障 | | 合計單位美國 |
| (單位：百萬美元，加權平均數據除外) |
| 未貼現金額： | | | | | | | | | |
| 預期未來的福利支付 | $ | 6,474.2 | | | $ | 1,069.2 | | | $ | 5,107.4 | | | $ | 5,292.7 | | | $ | 17,943.5 | |
| 預期未來毛保費 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,317.5 | | | $ | 5,701.8 | | | $ | 11,019.3 | |
| | | | | | | | | |
| 貼現金額(按利息增加率計算)： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 預期未來毛保費 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,663.8 | | | $ | 4,099.5 | | | $ | 7,763.3 | |
| | | | | | | | | |
| 加權平均利率： | | | | | | | | | |
| 利息累積率 | 4.0 | % | | 2.3 | % | | 5.0 | % | | 5.1 | % | | 4.2 | % |
| 當期貼現率 | 5.4 | % | | 3.1 | % | | 5.7 | % | | 5.7 | % | | 5.3 | % |
| | | | | | | | | |
| 負債的加權平均期限 | 4.3年份 | | 2.7年份 | | 18.2年份 | | 9.6年份 | | 6.9年份 |
目錄表
合併財務報表附註(未經審計)-續
Unum集團及其子公司
2023年9月30日
附註7-對未來保單福利的責任-續
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| |
| 羣體殘障 | | 團體生活與AD&D | | 自願福利 | | 個人殘障 | | 合計單位美國 |
| (單位：百萬美元，加權平均數據除外) |
| 未貼現金額： | | | | | | | | | |
| 預期未來的福利支付 | $ | 7,077.3 | | | $ | 1,124.5 | | $ | 4,555.1 | | | $ | 5,112.5 | | $ | 17,869.4 | |
| 預期未來毛保費 | $ | — | | | $ | — | | $ | 4,006.6 | | | $ | 5,461.8 | | $ | 9,468.4 | |
| | | | | | | | | |
| 貼現金額(按利息增加率計算)： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 預期未來毛保費 | $ | — | | | $ | — | | $ | 2,970.1 | | | $ | 3,916.2 | | | $ | 6,886.3 | |
| | | | | | | | | |
| 加權平均利率： | | | | | | | | | |
| 利息累積率 | 3.8 | % | | 2.4 | % | | 5.1 | % | | 5.1 | % | | 4.1% |
| 當期貼現率 | 5.0 | % | | 3.1 | % | | 5.3 | % | | 5.2 | % | | 4.9% |
| | | | | | | | | |
| 負債的加權平均期限 | 4.4年份 | | 3.1年份 | | 18.0年份 | | 9.4年份 | | 6.8年份 |
目錄表
合併財務報表附註(未經審計)-續
Unum集團及其子公司
2023年9月30日
附註7-對未來保單福利的責任-續
Unum國際分部
下表列出了Unum International分部傳統長期產品未來政策福利準備金的餘額和變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | | | | 9月30日 |
| | | | | 2023 | | | | | 2022 |
| | | | | (單位：百萬美元) |
| 預期淨保費現值 | | | | | | | | | | |
| 年初餘額 | | | | | $ | 197.1 | | | | | $ | 260.5 |
| 按原貼現率計算的期初餘額 | | | | | 246.8 | | | | | | 258.1 | |
| 現金流假設變化的影響 | | | | | (5.1) | | | | | | (0.3) | |
| 與預期經驗的實際差異的影響 | | | | | 12.2 | | | | | | 5.4 | |
| 調整後的年初餘額 | | | | | 253.9 | | | | | 263.2 |
| 發行 | | | | | 16.9 | | | | | 13.4 |
| 利息累加 | | | | | 6.9 | | | | | 6.5 |
| 收取的淨保費 | | | | | (16.9) | | | | | (17.3) |
| | | | | | | | | | |
| 外幣 | | | | | (0.1) | | | | | (49.5) |
| 按原貼現率計算的期末餘額 | | | | | 260.7 | | | | | 216.3 |
| 更改貼現率假設的影響 | | | | | (37.6) | | | | | | (46.9) | |
| 期末餘額 | | | | | $ | 223.1 | | | | | $ | 169.4 |
| | | | | | | | | | |
| 預期未來政策收益的現值 | | | | | | | | | | |
| 年初餘額 | | | | | $ | 2,231.4 | | | | | $ | 3,181.8 |
| 按原貼現率計算的期初餘額 | | | | | 2,495.5 | | | | | | 2,703.8 | |
| 現金流假設變化的影響 | | | | | 17.7 | | | | | | (20.1) | |
| 與預期經驗的實際差異的影響 | | | | | (9.2) | | | | | | 23.5 | |
| 調整後的年初餘額 | | | | | 2,504.0 | | | | | 2,707.2 |
發行1 | | | | | 277.3 | | | | | 287.9 |
| 利息累加 | | | | | 47.7 | | | | | 50.0 |
| 福利支付 | | | | | (307.5) | | | | | (270.3) |
| | | | | | | | | | |
| 外幣 | | | | | 19.6 | | | | | (485.7) |
| 按原貼現率計算的期末餘額 | | | | | 2,541.1 | | | | | 2,289.1 |
| 更改貼現率假設的影響 | | | | | (297.1) | | | | | | (345.4) | |
| 期末餘額 | | | | | $ | 2,244.0 | | | | | $ | 1,943.7 |
| | | | | | | | | | |
| 未來保單福利的淨負債 | | | | | $ | 2,020.9 | | | | | $ | 1,774.3 |
| 其他 | | | | | 30.3 | | | | | | 24.9 | |
| 對未來保單福利的總負債 | | | | | 2,051.2 | | | | | | 1,799.2 | |
| 減去：與未來保單福利相關的可收回再保險 | | | | | 69.4 | | | | | | 57.8 | |
| 在再保險後可追回的未來保單福利的淨負債 | | | | | $ | 1,981.8 | | | | | $ | 1,741.4 |
| | | | | | | | | | |
1Unum International的發行主要代表新的索賠。 |
| |
目錄表
合併財務報表附註(未經審計)-續
Unum集團及其子公司
2023年9月30日
附註7-對未來保單福利的責任-續
下表彙總了損益表中反映的毛保費和利息增加額，以及上述前滾活動中列報的Unum International分部傳統長期產品的未貼現和貼現預期毛保費和預期未來福利付款以及加權平均利率。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | 截至9月30日的9個月 | | | | | |
| | |
| | | 2023 | | 2022 | | | | | |
| | | (單位：百萬美元) | | | | | |
| 在損益表中確認的款額： | | | | | | | | | | |
| 毛保費或評税 | | | $ | 667.7 | | $ | 590.4 | | | | | |
| 利息累加 | | | $ | 40.8 | | $ | 43.5 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | 9月30日 | | | |
| | | | | 2023 | | 2022 | | | |
| | | | | (單位：百萬美元，加權平均數據除外) | | | |
| 未貼現金額： | | | | | | | | | | |
| 預期未來的福利支付 | | | | | $ | 4,012.8 | | | $ | 3,642.0 | | | | |
| 預期未來毛保費 | | | | | $ | 1,035.7 | | | $ | 814.9 | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 貼現金額(按利息增加率計算)： | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 預期未來毛保費 | | | | | $ | 676.8 | | | $ | 545.1 | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 加權平均利率： | | | | | | | | | | |
| 利息累積率 | | | | | 4.0 | % | | 3.9 | % | | | |
| 當期貼現率 | | | | | 5.4 | % | | 5.9 | % | | | |
| | | | | | | | | | |
| 負債的加權平均期限 | | | | | 8.6年份 | | 8.5年份 | | | |
目錄表
合併財務報表附註(未經審計)-續
Unum集團及其子公司
2023年9月30日
附註7-對未來保單福利的責任-續
殖民生活片段
下表列出了殖民地人壽部分傳統長期產品未來保單福利準備金的餘額和變化。
| | | | | | | | | | | |
| |
| 9月30日 |
| 2023 | | 2022 |
| (單位：百萬美元) |
| 預期淨保費現值 | | | |
| 年初餘額 | $ | 3,745.4 | | $ | 4,597.0 |
| 按原貼現率計算的期初餘額 | 4,046.4 | | | 4,158.9 | |
| 現金流假設變化的影響 | (322.7) | | | (32.3) | |
| 與預期經驗的實際差異的影響 | (77.1) | | | (105.8) | |
| 調整後的年初餘額 | 3,646.6 | | 4,020.8 |
| 發行 | 421.7 | | 464.3 |
| 利息累加 | 94.3 | | 99.4 |
| 收取的淨保費 | (454.0) | | (483.6) |
| | | |
| | | |
| 按原貼現率計算的期末餘額 | 3,708.6 | | 4,100.9 |
| 更改貼現率假設的影響 | (348.7) | | | (353.2) | |
| 期末餘額 | $ | 3,359.9 | | $ | 3,747.7 |
| | | |
| 預期未來政策收益的現值 | | | |
| 年初餘額 | $ | 5,581.1 | | $ | 7,054.8 |
| 按原貼現率計算的期初餘額 | 6,163.9 | | | 6,201.5 | |
| 現金流假設變化的影響 | (402.9) | | | (85.9) | |
| 與預期經驗的實際差異的影響 | (90.1) | | | (133.4) | |
| 調整後的年初餘額 | 5,670.9 | | 5,982.2 |
| 發行 | 461.1 | | 502.9 |
| 利息累加 | 161.0 | | 165.1 |
| 福利支付 | (462.1) | | (467.4) |
| | | |
| | | |
| 按原貼現率計算的期末餘額 | 5,830.9 | | 6,182.8 |
| 更改貼現率假設的影響 | (731.9) | | | (667.5) | |
| 期末餘額 | $ | 5,099.0 | | $ | 5,515.3 |
| | | |
| 未來保單福利的淨負債 | $ | 1,739.1 | | $ | 1,767.6 |
| 其他 | 24.3 | | | 23.9 | |
| 對未來保單福利的總負債 | 1,763.4 | | | 1,791.5 | |
| 減去：與未來保單福利相關的可收回再保險 | 0.9 | | | 1.3 | |
| 在再保險後可追回的未來保單福利的淨負債 | $ | 1,762.5 | | $ | 1,790.2 |
| | | |
| |
目錄表
合併財務報表附註(未經審計)-續
Unum集團及其子公司
2023年9月30日
附註7-對未來保單福利的責任-續
下表概述了損益表中反映的毛保費和利息增加金額，以及上文前滾活動中列報的殖民地人壽分部傳統長期產品的未貼現和貼現預期毛保費和預期未來福利支付以及加權平均利率。
| | | | | | | | | | | |
| |
| 截至9月30日的9個月 |
| 2023 | | 2022 |
| (單位：百萬美元) |
| 在損益表中確認的款額： | | | |
| 毛保費或評税 | $ | 1,240.3 | | $ | 1,228.3 |
| 利息累加 | $ | 66.7 | | $ | 65.7 |
| | | | | | | | | | | |
| |
| 9月30日 |
| 2023 | | 2022 |
| (單位：百萬美元，加權平均數據除外) |
| 未貼現金額： | | | |
| 預期未來的福利支付 | $ | 9,568.2 | | | $ | 9,984.0 | |
| 預期未來毛保費 | $ | 11,847.5 | | | $ | 12,205.8 | |
| | | |
| 貼現金額(按利息增加率計算)： | | | |
| | | |
| 預期未來毛保費 | $ | 8,684.1 | | | $ | 8,996.4 | |
| | | |
| 加權平均利率： | | | |
| 利息累積率 | 4.3 | % | | 4.4 | % |
| 當期貼現率 | 5.7 | % | | 5.3 | % |
| | | |
| 負債的加權平均期限 | 16.9年份 | | 17.9年份 |
目錄表
合併財務報表附註(未經審計)-續
Unum集團及其子公司
2023年9月30日
附註7-對未來保單福利的責任-續
閉合塊段
下表載列封閉區段內傳統長存續期產品未來保單福利準備金的結餘及變動。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| |
| 長期護理 | | 所有其他 | | 閉塞區塊總數 |
| (單位：百萬美元) |
| 預期淨保費現值 | | | | | |
| 年初餘額 | $ | 6,412.6 | | $ | — | | $ | 6,412.6 |
| 按原貼現率計算的期初餘額 | 6,236.1 | | — | | 6,236.1 |
| 現金流假設變化的影響 | 1,641.3 | | — | | 1,641.3 |
| 與預期經驗的實際差異的影響 | 54.9 | | — | | 54.9 |
| 調整後的年初餘額 | 7,932.3 | | — | | 7,932.3 |
| | | | | |
| 利息累加 | 271.9 | | — | | 271.9 |
| 收取的淨保費 | (438.1) | | — | | (438.1) |
| | | | | |
| 按原貼現率計算的期末餘額 | 7,766.1 | | — | | 7,766.1 |
| 更改貼現率假設的影響 | (141.1) | | — | | (141.1) |
| 期末餘額 | $ | 7,625.0 | | $ | — | | $ | 7,625.0 |
| | | | | |
| 預期未來政策收益的現值 | | | | | |
| 年初餘額 | $ | 21,199.9 | | $ | 8,218.8 | | $ | 29,418.7 |
| 按原貼現率計算的期初餘額 | 20,221.6 | | 8,630.7 | | 28,852.3 |
| 現金流假設變化的影響 | 2,009.4 | | — | | 2,009.4 |
| 與預期經驗的實際差異的影響 | 106.7 | | 4.1 | | 110.8 |
| 調整後的年初餘額 | 22,337.7 | | 8,634.8 | | 30,972.5 |
發行1 | — | | 101.2 | | 101.2 |
| 利息累加 | 850.7 | | 270.0 | | 1,120.7 |
| 福利支付 | (624.2) | | (776.0) | | (1,400.2) |
| | | | | |
| 按原貼現率計算的期末餘額 | 22,564.2 | | 8,230.0 | | 30,794.2 |
| 更改貼現率假設的影響 | (579.3) | | (687.0) | | (1,266.3) |
| 期末餘額 | $ | 21,984.9 | | $ | 7,543.0 | | $ | 29,527.9 |
| | | | | |
| 未來保單福利的淨負債 | $ | 14,359.9 | | $ | 7,543.0 | | 21,902.9 |
其他2 | 12.8 | | 1,606.0 | | 1,618.8 |
| 對未來保單福利的總負債 | 14,372.7 | | 9,149.0 | | 23,521.7 |
| 減去：與未來保單福利相關的可收回再保險 | 4.6 | | 7,173.7 | | 7,178.3 |
| 在再保險後可追回的未來保單福利的淨負債 | $ | 14,368.1 | | $ | 1,975.3 | | $ | 16,343.4 |
| | | | | |
1Closed Block的問題--所有其他問題都代表新的索賠。 |
2其他封閉式-所有其他主要包括我們的封閉式團體養老金產品和某些我們割讓的封閉式個人人壽產品。 |
| | | | | |
|
目錄表
合併財務報表附註(未經審計)-續
Unum集團及其子公司
2023年9月30日
附註7-對未來保單福利的責任-續
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| |
| 長期護理 | | 所有其他 | | 閉塞區塊總數 |
| (單位：百萬美元) |
| 預期淨保費現值 | | | | | |
| 年初餘額 | $ | 8,404.7 | | $ | — | | $ | 8,404.7 |
| 按原貼現率計算的期初餘額 | 6,457.3 | | — | | 6,457.3 |
| 現金流假設變化的影響 | 27.8 | | — | | 27.8 |
| 與預期經驗的實際差異的影響 | (34.8) | | — | | (34.8) |
| 調整後的年初餘額 | 6,450.3 | | — | | 6,450.3 |
| | | | | |
| 利息累加 | 263.6 | | — | | 263.6 |
| 收取的淨保費 | (424.1) | | — | | (424.1) |
| | | | | |
| 按原貼現率計算的期末餘額 | 6,289.8 | | — | | 6,289.8 |
| 更改貼現率假設的影響 | 98.2 | | — | | 98.2 |
| 期末餘額 | $ | 6,388.0 | | $ | — | | $ | 6,388.0 |
| | | | | |
| 預期未來政策收益的現值 | | | | | |
| 年初餘額 | $ | 30,089.6 | | $ | 10,414.4 | | $ | 40,504.0 |
| 按原貼現率計算的期初餘額 | 19,870.8 | | 8,949.4 | | 28,820.2 |
| 現金流假設變化的影響 | 24.9 | | 216.9 | | 241.8 |
| 與預期經驗的實際差異的影響 | (39.3) | | 18.1 | | (21.2) |
| 調整後的年初餘額 | 19,856.4 | | 9,184.4 | | 29,040.8 |
發行1 | — | | 123.9 | | 123.9 |
| 利息累加 | 829.7 | | 281.4 | | 1,111.1 |
| 福利支付 | (548.7) | | (832.6) | | (1,381.3) |
| | | | | |
| 按原貼現率計算的期末餘額 | 20,137.4 | | 8,757.1 | | 28,894.5 |
| 更改貼現率假設的影響 | 629.6 | | (521.2) | | 108.4 |
| 期末餘額 | $ | 20,767.0 | | $ | 8,235.9 | | $ | 29,002.9 |
| | | | | |
| 未來保單福利的淨負債 | $ | 14,379.0 | | $ | 8,235.9 | | $ | 22,614.9 |
其他2 | 22.8 | | 1,759.9 | | 1,782.7 |
| 對未來保單福利的總負債 | 14,401.8 | | 9,995.8 | | 24,397.6 |
| 減去：與未來保單福利相關的可收回再保險 | 5.3 | | 7,834.2 | | 7,839.5 |
| 在再保險後可追回的未來保單福利的淨負債 | $ | 14,396.5 | | $ | 2,161.6 | | $ | 16,558.1 |
| | | | | |
1Closed Block的問題--所有其他問題都代表新的索賠。 |
2其他封閉式-所有其他主要包括我們的封閉式團體養老金產品和某些我們割讓的封閉式個人人壽產品。 |
| | | | | |
|
目錄表
合併財務報表附註(未經審計)-續
Unum集團及其子公司
2023年9月30日
附註7-對未來保單福利的責任-續
下表概述了損益表中反映的毛保費和利息增加的金額，以及上述前滾活動中所列封閉式區塊的傳統長期產品的未貼現和貼現預期毛保費和預期未來福利支付以及加權平均利率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的9個月 |
| |
| 長期護理 | | 所有其他 | | 閉塞區塊總數 |
| (單位：百萬美元) |
| 在損益表中確認的款額： | | | | | |
| 毛保費或評税 | $ | 521.2 | | $ | 169.3 | | $ | 690.5 |
| 利息累加 | $ | 578.8 | | $ | 270.0 | | $ | 848.8 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的9個月 |
| |
| 長期護理 | | 所有其他 | | 閉塞區塊總數 |
| (單位：百萬美元) |
| 在損益表中確認的款額： | | | | | |
| 毛保費或評税 | $ | 523.0 | | $ | 192.6 | | $ | 715.6 |
| 利息累加 | $ | 566.1 | | | $ | 281.4 | | $ | 847.5 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| |
| 長期護理 | | 所有其他 | | 閉塞區塊總數 |
| (單位：百萬美元，加權平均數據除外) |
| 未貼現金額： | | | | | |
| 預期未來的福利支付 | $ | 61,672.0 | | | $ | 12,109.6 | | $ | 73,781.6 | |
| 預期未來毛保費 | $ | 14,678.9 | | | $ | — | | $ | 14,678.9 | |
| | | | | |
| 貼現金額(按利息增加率計算)： | | | | | |
| | | | | |
| 預期未來毛保費 | $ | 8,311.0 | | | $ | — | | $ | 8,311.0 | |
| | | | | |
| 加權平均利率： | | | | | |
| 利息累積率 | 5.6 | % | | 4.6 | % | | 5.2 | % |
| 當期貼現率 | 5.8% | | 5.7 | % | | 5.8 | % |
| | | | | |
| 負債的加權平均期限 | 16.6年份 | | 7.3年份 | | 13.3年份 |
目錄表
合併財務報表附註(未經審計)-續
Unum集團及其子公司
2023年9月30日
附註7-對未來保單福利的責任-續
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| |
| 長期護理 | | 所有其他 | | 閉塞區塊總數 |
| (單位：百萬美元，加權平均數據除外) |
| 未貼現金額： | | | | | |
| 預期未來的福利支付 | $ | 52,756.7 | | | $ | 12,950.4 | | $ | 65,707.1 | |
| 預期未來毛保費 | $ | 12,812.7 | | | $ | — | | $ | 12,812.7 | |
| | | | | |
| 貼現金額(按利息增加率計算)： | | | | | |
| | | | | |
| 預期未來毛保費 | $ | 7,408.0 | | | $ | — | | $ | 7,408.0 | |
| | | | | |
| 加權平均利率： | | | | | |
| 利息累積率 | 5.5 | % | | 4.6 | % | | 5.2% |
| 當期貼現率 | 5.3 | % | | 5.3 | % | | 5.3% |
| | | | | |
| 負債的加權平均期限 | 15.7年份 | | 7.4年份 | | 12.5年份 |
目錄表
合併財務報表附註(未經審計)-續
Unum集團及其子公司
2023年9月30日
附註7-對未來保單福利的責任-續
對賬
綜合資產負債表中反映的未來保單福利負債與合併資產負債表中相關負債餘額的對賬如下：
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 |
| 2023 | | 2022 |
| (單位：百萬美元) |
| 對未來保單福利的責任 | | | |
UNUM美國1 | $ | 8,930.0 | | | $ | 9,601.9 | |
| UNUM國際 | 2,051.2 | | | 1,799.2 | |
| 殖民生活 | 1,763.4 | | | 1,791.5 | |
封閉區塊1 | 23,521.7 | | | 24,397.6 | |
其他產品1 | 236.1 | | | 217.8 | |
| 對未來保單福利的總負債 | $ | 36,502.4 | | | $ | 37,808.0 | |
1UNUM美國不包括牙科及視力和醫療止損產品線，Closed Block不包括我們的參與基金賬户，該賬户代表我們的一家子公司在1986年從共同股票人壽保險公司轉型之前發行的保單。與這些產品相關的負債包括在其他產品中。
目錄表
合併財務報表附註(未經審計)-續
Unum集團及其子公司
2023年9月30日
附註8-投保人的賬户餘額
投保人的賬户餘額主要包括我們的萬能人壽和公司擁有的人壽保險產品。投保人的賬户餘額反映客户存款和利息扣除保險成本、行政費用、退保費和客户提款。我們的未賺取收入準備金、索賠準備金以及與我們的萬能人壽產品和公司擁有的人壽保險產品相關的某些其他準備金也被報告為投保人賬户餘額的組成部分。投保人的賬户餘額需要進行損失確認測試。我們每年對這些準備金進行損失確認測試，或在適當的情況下更頻繁地使用截至測試日期的最佳估計假設，而不計提不利偏差撥備。當我們執行損失確認測試時，我們將每個主要產品線的保單準備金分組到報告細分市場中。若按該等最佳估計假設釐定的保單儲備高於我們現有的保單儲備(扣除任何遞延收購成本結餘)，則會增加現有保單儲備或減少遞延收購成本，以即時確認不足之處。這將成為未來準備金的新基礎，有待於未來的損失確認測試。預期投資收入是基於我們在考慮違約和投資費用後的預期投資組合收益率，在對長期合同進行損失確認測試時被考慮在內。
下表列出了投保人賬户餘額及變動情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| Uum US-自願福利 | | 殖民生活 | | Closed Block-所有其他 | | 總計 |
| (單位：百萬美元，加權平均數據除外) |
| 餘額，年初為美元。 | $ | 586.8 | | $ | 852.4 | | $ | 4,159.4 | | $ | 5,598.6 | |
| 收到的保費 | 44.9 | | 64.4 | | 25.2 | | 134.5 | |
保單收費1 | (45.8) | | (56.3) | | (78.9) | | (181.0) | |
| 自首和撤回 | (23.6) | | (28.5) | | (12.1) | | (64.2) | |
| 福利支付 | (7.5) | | (5.6) | | (191.0) | | (204.1) | |
| 記入貸方的利息 | 17.0 | | 25.7 | | 239.0 | | 281.7 | |
| 其他 | 6.7 | | (0.2) | | 24.3 | | 30.8 | |
| 期末餘額 | 578.5 | | | 851.9 | | | 4,165.9 | | | 5,596.3 | |
| 超出賬户餘額的準備金 | 99.2 | | 16.6 | | 32.4 | | 148.2 | |
| 投保人賬户餘額合計 | 677.7 | | | 868.5 | | | 4,198.3 | | | 5,744.5 | |
| 減去：與投保人賬户餘額相關的可收回再保險 | 1.0 | | — | | 4,198.3 | | 4,199.3 |
| 再保險後可追回的投保人賬户淨餘額 | $ | 676.7 | | | $ | 868.5 | | | $ | — | | | $ | 1,545.2 | |
| | | | | | | |
| 加權平均貸記率 | 4.0% | | 4.1% | | 8.0% | | 6.9% |
風險淨額2 | $ | 4,600.0 | | $ | 8,901.6 | | $ | 1,807.1 | | $ | 15,308.7 |
| 現金退還價值 | $ | 568.9 | | $ | 810.1 | | $ | 4,033.4 | | $ | 5,412.4 |
| | | | | | | |
1包括在投保人賬户餘額中的合同一般根據賬户餘額收取保費和(或)每月攤款。 |
2對於在死亡情況下應支付的撫卹金的擔保，風險淨額通常被定義為當前保證的最低死亡撫卹金超過資產負債表日的經常賬户餘額。 |
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Unum集團及其子公司
2023年9月30日
附註8-投保人户口結餘-續
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| Uum US-自願福利 | | 殖民生活 | | Closed Block-所有其他 | | 總計 |
| (單位：百萬美元，加權平均數據除外) |
| 餘額，年初為美元。 | $ | 598.7 | | $ | 849.2 | | $ | 4,231.7 | | $ | 5,679.6 | |
| 收到的保費 | 49.2 | | 68.8 | | 25.1 | | 143.1 | |
保單收費1 | (48.8) | | (58.9) | | (77.0) | | (184.7) | |
| 自首和撤回 | (25.6) | | (27.9) | | (18.7) | | (72.2) | |
| 福利支付 | (8.0) | | (6.0) | | (189.3) | | (203.3) | |
| 記入貸方的利息 | 17.8 | | 25.6 | | 232.9 | | 276.3 | |
| 其他 | 5.8 | | 0.1 | | 30.2 | | 36.1 | |
| 期末餘額 | 589.1 | | | 850.9 | | | 4,234.9 | | | 5,674.9 | |
| 超出賬户餘額的準備金 | 89.4 | | 17.5 | | 31.0 | | 137.9 | |
| 投保人賬户餘額合計 | 678.5 | | | 868.4 | | | 4,265.9 | | | 5,812.8 | |
| 減去：與投保人賬户餘額相關的可收回再保險 | 1.0 | | 0.1 | | 4,265.9 | | 4,267.0 |
| 再保險後可追回的投保人賬户淨餘額 | $ | 677.5 | | $ | 868.3 | | $ | — | | $ | 1,545.8 |
| | | | | | | |
| 加權平均貸記率 | 4.1% | | 4.1% | | 7.6% | | 6.7% |
風險淨額2 | $ | 5,008.7 | | $ | 9,490.5 | | $ | 1,920.1 | | $ | 16,419.3 | |
| 現金退還價值 | $ | 585.4 | | $ | 796.8 | | $ | 4,093.2 | | $ | 5,475.4 | |
| | | | | | | |
1包括在投保人賬户餘額中的合同一般根據賬户餘額收取保費和(或)每月攤款。 |
2對於在死亡情況下應支付的撫卹金的擔保，風險淨額通常被定義為當前保證的最低死亡撫卹金超過資產負債表日的經常賬户餘額。 |
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Unum集團及其子公司
2023年9月30日
附註8-投保人户口結餘-續
按保證最低貸記利率範圍和相應保證最低貸記利率之間以基點為單位的相關差額範圍計算的賬户價值餘額如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 |
| 保證最低貸款率的範圍 | | 保證最低限度 | | 1個基點--以上50個基點 | | 51個基點--以上150個基點 | | 高於150個基點 | | 總計 |
| | (單位：百萬美元) |
| | | | | | | | | | |
| | Uum US-自願福利 |
3.00% - 3.99% | | $ | 91.6 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 91.6 |
4.00% - 4.99% | | 265.4 | | 188.5 | | — | | — | | 453.9 |
5.00% - 6.00% | | 33.0 | | — | | — | | — | | 33.0 |
| | 390.0 | | 188.5 | | — | | — | | 578.5 |
| | | | | | | | | | |
| | 殖民生活 |
| | | | | | | | | | |
4.00% - 5.00% | | 845.8 | | 6.1 | | — | | — | | 851.9 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | Closed Block-所有其他 |
3.00% - 5.99% | | 431.3 | | 1,181.2 | | 27.1 | | — | | | 1,639.6 |
6.00% - 8.99% | | 2.1 | | 28.5 | | — | | — | | | 30.6 |
9.00% - 11.99% | | 398.4 | | 1,914.7 | | — | | — | | | 2,313.1 |
12.00% - 15.00% | | — | | 182.6 | | — | | — | | | 182.6 |
| | 831.8 | | 3,307.0 | | 27.1 | | — | | 4,165.9 |
| | | | | | | | | | |
| 總計 | | $ | 2,067.6 | | $ | 3,501.6 | | $ | 27.1 | | $ | — | | $ | 5,596.3 |
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Unum集團及其子公司
2023年9月30日
附註8-投保人户口結餘-續
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 |
| 保證最低貸款率的範圍 | | 保證最低限度 | | 1個基點--以上50個基點 | | 51個基點--以上150個基點 | | 高於150個基點 | | 總計 |
| | (單位：百萬美元) |
| | | | | | | | | | |
| | Uum US-自願福利 |
3.00% - 3.99% | | $ | 95.3 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 95.3 |
4.00% - 4.99% | | 277.4 | | 182.2 | | — | | — | | 459.6 |
5.00% - 6.00% | | 34.2 | | — | | — | | — | | 34.2 |
| | | | | | | | | | |
| | 406.9 | | 182.2 | | — | | — | | 589.1 |
| | | | | | | | | | |
| | 殖民生活 |
| | | | | | | | | | |
4.00% - 5.00% | | 845.0 | | 5.9 | | — | | — | | 850.9 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | Closed Block-所有其他 |
3.00% - 5.99% | | 1,708.4 | | 29.1 | | 6.6 | | — | | | 1,744.1 |
6.00% - 8.99% | | 30.5 | | — | | — | | — | | | 30.5 |
9.00% - 11.99% | | 2,289.6 | | — | | — | | — | | | 2,289.6 |
12.00% - 15.00% | | 170.7 | | — | | — | | — | | | 170.7 |
| | 4,199.2 | | 29.1 | | 6.6 | | — | | 4,234.9 |
| | | | | | | | | | |
| 總計 | | $ | 5,451.1 | | $ | 217.2 | | $ | 6.6 | | $ | — | | $ | 5,674.9 |
附註9--延期購置費用
DAC是指與成功獲得新的或續訂的保險合同有關的遞延遞增直接成本。此類成本包括佣金、其他機構薪酬、某些遴選和政策發佈費用以及某些現場費用。不隨新業務的產生而變化的收購成本，例如集團產品的佣金，在保單有效期內通常是相同的，不包括在延期範圍內。
我們的保險合同按產品類型和合同發行年份分組，與用於估計相關合同負債的分組一致。DAC在保單有效期內按固定水平攤銷。對於所有產品，有效體積指標被用作恆定水平基準。用於攤銷我們傳統長期產品的DAC的失誤和死亡率假設與用於估計未來保單收益負債的假設是一致的。用於確定DAC攤銷的基本假設與未來政策福利負債的任何相關假設的變化同時更新，估計的變化將在相關合同的剩餘預期期限內預期確認。攤銷費用根據實際經驗和預期經驗，通過調整預期攤銷比率進行調整。
對於某些產品，投保人可以選擇通過將合同換成新合同或通過修改、背書或附加合同，或通過選擇合同中的功能或保險來修改產品利益、功能、權利或保險。這些交易被稱為內部替換交易，主要根據集團合同進行。如內部替換交易中的修改不會對保單造成實質性改變，則將其視為被替換合同的續期。原來的政策繼續在其原來的羣體內反映為一項有效的政策。然後，保單的預期壽命會影響其隊列中剩餘未攤銷遞延收購成本的攤銷。更換保單的成本計入保單維護成本，並在發生時計入費用。導致保單發生重大變化的內部替換交易被視為原保單的終止和新保單的發佈。被替換的原始策略從其原始隊列終止，並且此終止為
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Unum集團及其子公司
2023年9月30日
附註9--延期購置費用--續
反映在該隊列的剩餘未攤銷遞延收購成本的攤銷率中。獲得新保單的成本被資本化和攤銷，作為新隊列的一部分。
在2023年第三季度，我們更新了我們的投保人失誤和死亡率假設，用於為Unum US自願福利產品線和殖民地人壽部門制定DAC的未來攤銷。在2022年第三季度，我們更新了我們的投保人失誤和死亡率假設，用於為Unum US個人殘疾和自願福利產品線以及殖民地人壽部門制定DAC的未來攤銷。這些假設更新與未來政策福利負債的相關假設更新是一致的。
下表顯示了DAC在整個期間的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| |
| UNUM美國 | | UNUM國際 | | 殖民生活 | | 總計 |
| (單位：百萬美元) |
| 年初餘額 | $ | 1,185.1 | | $ | 37.0 | | $ | 1,337.9 | | $ | 2,560.0 |
| 大寫 | 230.6 | | 10.8 | | 226.1 | | 467.5 |
| 攤銷費用 | (199.2) | | (6.1) | | (153.4) | | (358.7) |
| 外幣 | — | | (0.1) | | — | | (0.1) |
| 期末餘額 | $ | 1,216.5 | | $ | 41.6 | | $ | 1,410.6 | | $ | 2,668.7 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| |
| UNUM美國 | | UNUM國際 | | 殖民生活 | | 總計 |
| (單位：百萬美元) |
| 年初餘額 | $ | 1,152.9 | | $ | 36.4 | | $ | 1,238.1 | | $ | 2,427.4 |
| 大寫 | 199.4 | | 9.3 | | 210.4 | | 419.1 |
| 攤銷費用 | (178.5) | | (6.1) | | (128.4) | | (313.0) |
| 外幣 | — | | (7.0) | | — | | (7.0) |
| 期末餘額 | $ | 1,173.8 | | $ | 32.6 | | $ | 1,320.1 | | $ | 2,526.5 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| |
| 羣體殘障 | | 團體生活與AD&D | | 自願福利 | | 個人殘障 | | 牙科和視力 | | 合計單位美國 |
| (單位：百萬美元) |
| 年初餘額 | $ | 61.0 | | $ | 49.3 | | $ | 601.0 | | $ | 464.4 | | $ | 9.4 | | $ | 1,185.1 |
| 大寫 | 44.7 | | 28.9 | | 85.2 | | 62.6 | | 9.2 | | 230.6 |
| 攤銷費用 | (42.1) | | (29.5) | | (79.5) | | (40.2) | | (7.9) | | (199.2) |
| 期末餘額 | $ | 63.6 | | $ | 48.7 | | $ | 606.7 | | $ | 486.8 | | $ | 10.7 | | $ | 1,216.5 |
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Unum集團及其子公司
2023年9月30日
附註9--延期購置費用--續
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| |
| 羣體殘障 | | 團體生活與AD&D | | 自願福利 | | 個人殘障 | | 牙科和視力 | | 合計單位美國 |
| (單位：百萬美元) |
| 年初餘額 | $ | 60.9 | | $ | 53.9 | | $ | 588.6 | | $ | 441.8 | | $ | 7.7 | | $ | 1,152.9 |
| 大寫 | 38.1 | | | 26.9 | | 76.0 | | 50.9 | | 7.5 | | 199.4 |
| 攤銷費用 | (38.0) | | | (30.5) | | (66.6) | | (36.8) | | (6.6) | | (178.5) |
| 期末餘額 | $ | 61.0 | | $ | 50.3 | | $ | 598.0 | | $ | 455.9 | | $ | 8.6 | | $ | 1,173.8 |
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Unum集團及其子公司
2023年9月30日
注10-細分市場信息
我們有三主要經營業務部門：聯合美國、聯合國際和殖民地人壽。我們的其他部門是封閉式街區和公司。
細分市場信息如下所示。 對上一年的某些金額進行了重新分類，以符合本年度的列報。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的9個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (單位：百萬美元) |
| 保費收入 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| UNUM美國 | | | | | | | |
| 羣體殘障 | | | | | | | |
| 團體長期殘障 | $ | 518.5 | | | $ | 480.9 | | | $ | 1,539.3 | | | $ | 1,419.2 | |
| 團體短期殘障 | 256.5 | | | 232.2 | | | 753.0 | | | 685.9 | |
| 羣體生活與意外死亡與肢解 | | | | | | | |
| 集體生活 | 423.0 | | | 417.7 | | | 1,254.3 | | | 1,249.9 | |
| 意外死亡與肢解 | 44.1 | | | 43.8 | | | 131.2 | | | 129.7 | |
| 補充和自願 | | | | | | | |
| 自願福利 | 209.5 | | | 196.2 | | | 637.4 | | | 629.2 | |
| 個人殘障 | 136.7 | | | 118.9 | | | 386.7 | | | 350.3 | |
| 牙科和視力 | 69.4 | | | 67.1 | | | 206.8 | | | 206.6 | |
| 1,657.7 | | | 1,556.8 | | | 4,908.7 | | | 4,670.8 | |
| | | | | | | |
| UNUM國際 | | | | | | | |
| Unum UK | | | | | | | |
| 團體長期殘障 | 101.1 | | | 89.8 | | | 297.5 | | | 287.5 | |
| 集體生活 | 44.2 | | | 35.0 | | | 124.5 | | | 100.5 | |
| 補充 | 34.6 | | | 27.4 | | | 99.9 | | | 85.8 | |
| UNUM波蘭 | 30.7 | | | 21.1 | | | 85.2 | | | 66.7 | |
| 210.6 | | | 173.3 | | | 607.1 | | | 540.5 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 殖民生活 | | | | | | | |
| 事故、疾病和殘疾 | 236.7 | | | 236.1 | | | 708.0 | | | 714.0 | |
| 生命 | 106.2 | | | 100.2 | | | 318.1 | | | 303.2 | |
| 癌症與危重疾病 | 88.3 | | | 87.0 | | | 265.2 | | | 264.4 | |
| 431.2 | | | 423.3 | | | 1,291.3 | | | 1,281.6 | |
| | | | | | | |
| 封閉區塊 | | | | | | | |
| 長期護理 | 172.1 | | | 174.5 | | | 521.2 | | | 523.0 | |
| 所有其他 | 54.3 | | | 61.0 | | | 166.0 | | | 190.4 | |
| 226.4 | | | 235.5 | | | 687.2 | | | 713.4 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 總保費收入 | $ | 2,525.9 | | | $ | 2,388.9 | | | $ | 7,494.3 | | | $ | 7,206.3 | |
目錄表
合併財務報表附註(未經審計)-續
Unum集團及其子公司
2023年9月30日
注10-細分市場信息-續
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| UNUM美國 | | UNUM國際 | | 殖民生活 | | 封閉區塊 | | 公司 | | 總計 |
| (單位：百萬美元) |
| 截至2023年9月30日的三個月 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 保費收入 | $ | 1,657.7 | | | $ | 210.6 | | | $ | 431.2 | | | $ | 226.4 | | | $ | — | | | $ | 2,525.9 | |
| 淨投資收益 | 166.2 | | | 27.3 | | | 39.3 | | | 274.9 | | | 18.3 | | | 526.0 | |
| 其他收入 | 58.0 | | | 0.5 | | | 0.3 | | | 12.8 | | | — | | | 71.6 | |
| 調整後的營業收入 | $ | 1,881.9 | | | $ | 238.4 | | | $ | 470.8 | | | $ | 514.1 | | | $ | 18.3 | | | $ | 3,123.5 | |
| | | | | | | | | | | |
| 調整後營業收入(虧損) | $ | 357.8 | | | $ | 36.8 | | | $ | 102.9 | | | $ | 34.2 | | | $ | (41.5) | | | $ | 490.2 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的三個月 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 保費收入 | $ | 1,556.8 | | | $ | 173.3 | | | $ | 423.3 | | | $ | 235.5 | | | $ | — | | | $ | 2,388.9 | |
| 淨投資收益 | 170.6 | | | 37.0 | | | 38.6 | | | 251.4 | | | 14.0 | | | 511.6 | |
| 其他收入 | 49.0 | | | 0.2 | | | 0.3 | | | 13.1 | | | 0.4 | | | 63.0 | |
| 調整後的營業收入 | $ | 1,776.4 | | | $ | 210.5 | | | $ | 462.2 | | | $ | 500.0 | | | $ | 14.4 | | | $ | 2,963.5 | |
| | | | | | | | | | | |
| 調整後營業收入(虧損) | $ | 280.8 | | | $ | 24.9 | | | $ | 117.9 | | | $ | 42.1 | | | $ | (49.5) | | | $ | 416.2 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| UNUM美國 | | UNUM國際 | | 殖民生活 | | 封閉區塊 | | 公司 | | 總計 |
| (單位：百萬美元) |
| 截至2023年9月30日的9個月 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 保費收入 | $ | 4,908.7 | | | $ | 607.1 | | | $ | 1,291.3 | | | $ | 687.2 | | | $ | — | | | $ | 7,494.3 | |
| 淨投資收益 | 481.5 | | | 104.0 | | | 114.6 | | | 796.0 | | | 69.8 | | | 1,565.9 | |
| 其他收入 | 166.1 | | | 1.0 | | | 0.9 | | | 40.1 | | | 2.5 | | | 210.6 | |
| 調整後的營業收入 | $ | 5,556.3 | | | $ | 712.1 | | | $ | 1,406.8 | | | $ | 1,523.3 | | | $ | 72.3 | | | $ | 9,270.8 | |
| | | | | | | | | | | |
| 調整後營業收入(虧損) | $ | 1,013.4 | | | $ | 118.7 | | | $ | 312.3 | | | $ | 143.6 | | | $ | (109.9) | | | $ | 1,478.1 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的9個月 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 保費收入 | $ | 4,670.8 | | | $ | 540.5 | | | $ | 1,281.6 | | | $ | 713.4 | | | $ | — | | | $ | 7,206.3 | |
| 淨投資收益 | 509.4 | | | 122.3 | | | 115.4 | | | 817.7 | | | 33.0 | | | 1,597.8 | |
| 其他收入 | 146.8 | | | 0.7 | | | 0.8 | | | 45.6 | | | 3.6 | | | 197.5 | |
| 調整後的營業收入 | $ | 5,327.0 | | | $ | 663.5 | | | $ | 1,397.8 | | | $ | 1,576.7 | | | $ | 36.6 | | | $ | 9,001.6 | |
| | | | | | | | | | | |
| 調整後營業收入(虧損) | $ | 741.0 | | | $ | 78.9 | | | $ | 317.4 | | | $ | 207.6 | | | $ | (126.8) | | | $ | 1,218.1 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
目錄表
合併財務報表附註(未經審計)-續
Unum集團及其子公司
2023年9月30日
注10-細分市場信息-續
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 | | 12月31日 |
| 2023 | | 2022 |
| (單位：百萬美元) |
| 資產 | | | |
| UNUM美國 | $ | 15,088.5 | | | $ | 16,356.3 | |
| UNUM國際 | 3,165.9 | | | 3,129.4 | |
| 殖民生活 | 4,608.6 | | | 4,575.0 | |
| 封閉區塊 | 33,070.4 | | | 33,776.6 | |
| 公司 | 4,021.1 | | | 3,311.2 | |
| 總資產 | $ | 59,954.5 | | | $ | 61,148.5 | |
我們根據“調整後營業收入”和“調整後營業收入”或“調整後營業虧損”來衡量和分析我們的部門業績，這些不同於我們綜合收益表中所列的總收入和税前收入，原因是不包括投資收益或損失、再保險成本的攤銷、非同期再保險的影響以及下文調節中規定的準備金假設更新。我們相信，調整後的營業收入和調整後的營業收入或虧損是更好的業績衡量標準，是我們業務收入和盈利能力以及潛在趨勢的更好指標。這些業績衡量標準符合GAAP部門報告指南，但它們不應被視為總收入、所得税前收入、淨收益或淨虧損的替代品。
投資損益主要包括已實現的投資損益、預期的投資信用損失和衍生產品的損益。投資收益或虧損取決於市場狀況，並不一定與有關我們部門基礎業務的決定有關。我們的投資重點是投資收益，以支持我們的保險責任，而不是產生投資收益或損失。儘管我們可能會經歷投資收益或虧損，這將影響未來的收益水平，但長期關注是必要的，以在業務生命週期內保持盈利能力，因為我們的基礎業務本質上是長期的，我們需要賺取計算負債時假設的利率。
用於計算我們對未來保單福利負債的現金流假設至少每年審查一次，並根據需要進行更新，從而產生的影響反映在淨收益中。雖然這些假設更新的影響記錄在完成審查的報告期內，但這些更新反映了經驗的出現和多個時期預期的變化。我們相信，通過排除準備金假設更新的影響，我們正在為我們的季度業績提供更具可比性和一致性的觀點。
我們通過2020年12月和2021年3月執行的再保險交易的兩個階段，退出了我們的封閉式個人殘疾產品線的很大一部分。因此，我們不包括在退出與索賠狀態保單相關的業務時確認的再保險成本的攤銷，以及因採用ASU 2018-12而產生的非同期再保險的影響。由於於2021年1月1日(亞利桑那州2018-12年的過渡日期)之後執行第二階段的再保險交易，根據亞利桑那州關於非同時再保險的規定，吾等須於2021年3月再保險交易日期使用中上級固定收益工具建立割讓準備金，這導致割讓準備金高於歷史報告。然而，第二階段再保險區塊的直接準備金是使用截至過渡日期所用的原始貼現率計算的。然後在每個報告期使用反映中上等級固定收益工具的當前貼現率重新計量直接準備金和割讓準備金，並在保監處確認變化。雖然總股本影響是中性的，但直接準備金和放棄準備金使用的不同原始貼現率導致不成比例的收益影響。非同期再保險的影響將根據期間準備金變化的幅度而波動。我們相信，排除這些項目可以更好地瞭解我們正在進行的業務的結果。
我們可能會在其他時候將某些其他項目排除在我們對財務比率和指標的討論之外，以加強對我們的運營業績和基本基本面的瞭解和可比性，但這種排除並不表明類似的項目可能不會再次出現，也不會取代淨收益或淨虧損作為衡量我們整體盈利能力的指標。
目錄表
合併財務報表附註(未經審計)-續
Unum集團及其子公司
2023年9月30日
注10-細分市場信息-續
總收入與“調整後的營業收入”和所得税前收入與“調整後的營業收入”的對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的9個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (單位：百萬美元) |
| 總收入 | $ | 3,092.5 | | | $ | 2,959.1 | | | $ | 9,240.8 | | | $ | 8,979.3 | |
| 不包括： | | | | | | | |
| 淨投資損失 | (31.0) | | | (4.4) | | | (30.0) | | | (22.3) | |
| 調整後的營業收入 | $ | 3,123.5 | | | $ | 2,963.5 | | | $ | 9,270.8 | | | $ | 9,001.6 | |
| | | | | | | |
| 所得税前收入 | $ | 261.7 | | | $ | 641.6 | | | $ | 1,211.4 | | | $ | 1,376.5 | |
| 不包括： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 淨投資損失 | (31.0) | | | (4.4) | | | (30.0) | | | (22.3) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 再保險費用的攤銷 | (11.1) | | | (11.8) | | | (33.1) | | | (38.5) | |
| 非同期再保險 | (9.2) | | | (1.7) | | | (26.4) | | | (24.1) | |
| | | | | | | |
| 儲備假設更新 | (177.2) | | | 243.3 | | | (177.2) | | | 243.3 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 調整後的營業收入 | $ | 490.2 | | | $ | 416.2 | | | $ | 1,478.1 | | | $ | 1,218.1 | |
目錄表
合併財務報表附註(未經審計)-續
Unum集團及其子公司
2023年9月30日
附註11-僱員福利計劃
固定收益養老金和其他退休後福利(OPEB)計劃
我們為我們的員工發起了幾個固定收益養老金和OPEB計劃，包括不合格的養老金計劃。美國合格和非合格的固定收益養老金計劃構成了我們總福利義務和福利成本的大部分。我們為英國業務中符合條件的員工維護單獨的固定福利計劃。美國的固定收益養老金計劃於2013年12月31日對新進入者關閉，OPEB計劃於2012年12月31日對新加入者關閉，英國計劃於2002年12月31日對新加入者關閉。
下表提供了固定福利養卹金和OPEB計劃的定期福利淨成本(貸方)的組成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 |
| | 養老金福利 | | | | |
| | 美國的計劃 | | 英國計劃 | | OPEB |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (單位：百萬美元) |
| 服務成本 | $ | 2.3 | | | $ | 1.9 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 利息成本 | 22.0 | | | 16.8 | | | 1.9 | | | 1.2 | | | 1.1 | | | 0.8 | |
| 計劃資產的預期回報率 | (23.0) | | | (26.5) | | | (2.1) | | | (2.6) | | | (0.2) | | | (0.2) | |
| 攤銷： | | | | | | | | | | | |
| 淨精算(收益)虧損 | 3.8 | | | 4.1 | | | 0.6 | | | 0.1 | | | (2.6) | | | (0.2) | |
| **優先服務積分 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.1) | |
| 定期收益淨成本合計(貸方) | $ | 5.1 | | | $ | (3.7) | | | $ | 0.4 | | | $ | (1.3) | | | $ | (1.7) | | | $ | 0.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9個月 |
| | 養老金福利 | | | | |
| | 美國的計劃 | | 英國計劃 | | OPEB |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (單位：百萬美元) |
| 服務成本 | $ | 6.9 | | | $ | 5.8 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 利息成本 | 66.0 | | | 50.4 | | | 5.7 | | | 3.8 | | | 3.4 | | | 2.3 | |
| 計劃資產的預期回報率 | (69.1) | | | (79.5) | | | (6.3) | | | (8.3) | | | (0.4) | | | (0.4) | |
| 攤銷： | | | | | | | | | | | |
| 淨精算(收益)虧損 | 11.4 | | | 12.2 | | | 1.9 | | | 0.3 | | | (7.9) | | | (0.7) | |
| **優先服務積分 | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.1) | | | (0.2) | |
| 定期收益淨成本合計(貸方) | $ | 15.2 | | | $ | (11.1) | | | $ | 1.3 | | | $ | (4.2) | | | $ | (5.0) | | | $ | 1.0 | |
定期養老金淨額和退休後福利成本(貸方)的服務成本部分作為補償費用的組成部分包括在我們的綜合損益表中。定期養卹金淨額和退休後福利費用(貸方)的所有其他部分都包括在其他費用中。
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合併財務報表附註(未經審計)-續
Unum集團及其子公司
2023年9月30日
附註12--股東權益和每股普通股收益
普通股每股收益
普通股每股淨收益的確定方法如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的9個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (單位：百萬美元，共享數據除外) |
| 分子 | | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 202.0 | | | $ | 510.3 | | | $ | 953.2 | | | $ | 1,118.0 | |
| | | | | | | |
| 分母(00s) | | | | | | | |
| 加權平均普通股-基本 | 196,083.2 | | | 200,035.3 | | | 197,289.5 | | | 201,262.3 | |
| 非既得股票獎勵假定行使的攤薄 | 1,048.6 | | | 1,614.9 | | | 1,005.6 | | | 1,256.7 | |
| 加權平均普通股--假設稀釋 | 197,131.8 | | | 201,650.2 | | | 198,295.1 | | | 202,519.0 | |
| | | | | | | |
| 每股普通股淨收入 | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | 1.03 | | | $ | 2.55 | | | $ | 4.83 | | | $ | 5.55 | |
| 假設稀釋 | $ | 1.02 | | | $ | 2.53 | | | $ | 4.81 | | | $ | 5.52 | |
我們計算每股基本收益的方法是用淨收入除以當期已發行普通股的加權平均數。在計算假設稀釋的每股收益時，我們將具有稀釋作用的潛在普通股(減少每股收益的股票)包括在內。我們使用庫藏股方法來計入非既得股票成功單位、非既得限制性股票單位和非既得業績股單位對每股攤薄收益計算的影響。根據這一方法，當Unum Group普通股在期內的平均市價超過非既有股票成功單位和非既有限制性股票單位的授予價格時，來自非既有股票成功單位和非既有限制性股票單位的潛在普通股將各自產生攤薄效應，這是單獨衡量的。已發行的未歸屬股票成功單位和未歸屬限制性股票單位的授權價由$18.78至$49.29。基於業績的股份單位的潛在普通股將產生攤薄效應，因為在歸屬期間逐步實現業績條件的實現。潛在普通股不包括在稀釋後每股收益的計算中，因為其影響將是反稀釋的，近似於最小數量和0.4截至2023年9月30日的三個月和九個月分別為100萬股潛在普通股。有一個De最小數量和0.1在截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為反稀釋的潛在普通股。
普通股
作為我們資本部署戰略的一部分，我們可以根據董事會的授權回購Unum Group的普通股。在2022年12月，我們的董事會授權回購高達$200.0從2023年1月1日開始，Unum集團的已發行普通股為1.2億股。2023年2月，我們的董事會批准增加股份回購計劃，使我們現在被授權回購至多$250.02000萬Unum Group的已發行普通股。這項股票回購計劃的到期日為2023年12月31日，回購活動的時間和金額將基於市場狀況和其他考慮因素，包括可用現金水平、現金的替代用途和我們的股票價格。
2023年10月，我們的董事會授權回購高達$500.0從2024年1月1日開始，Unum Group的已發行普通股為1.2億股。2023年10月授權的回購計劃沒有預定的終止日期。
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合併財務報表附註(未經審計)-續
Unum集團及其子公司
2023年9月30日
附註12-股東權益和普通股每股收益-續
2022年8月，美國簽署了《降低通脹法案》，自2023年1月1日起，對2022年12月31日以後的公司股票回購徵收1%的消費税。此消費税作為庫存股成本基礎的一部分入賬，並按股票回購的公平市價減去期內發行的任何股份的公平市價評估。
普通股回購按成本法入賬，在其他情況下報廢前歸類為庫存股，具體如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的9個月 | |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| (單位：百萬) |
| 回購股份 | 1.5 | | | 1.2 | | | 3.9 | | | 4.2 | | | |
回購股份的成本1 | $ | 74.8 | | | $ | 42.6 | | | $ | 175.4 | | | $ | 137.5 | | | |
1包括一個De最低金額和$0.1分別為截至2023年9月30日的三個月和九個月的佣金，以及最低金額和$0.1截至2022年9月30日的三個月和九個月的佣金分別為1.2億美元。有一塊錢0.71000萬美元和300萬美元1.2截至2023年9月30日的三個月和九個月的消費税分別為1.5億美元。有幾個不是截至2022年9月30日的三個月和九個月的消費税。
作為我們股份回購計劃的一部分，我們定期簽訂加速股份回購協議(ASR)。根據這些協議的條款，我們向財務對手方支付預付款，我們收到了根據協議將交付的Unum Group普通股總額的大約75%的初始交付。我們同時簽訂了一份與Unum Group普通股價格掛鈎的遠期合同，這將使交易受到未來價格調整的影響。根據協議條款，我們將獲得或被要求支付基於Unum Group普通股在協議期限內的成交量加權平均價格減去折扣的價格調整。任何應付給我們的價格調整都以Unum Group普通股的股票結算。我們需要支付的任何價格調整都可以現金或普通股結算，我們可以選擇。截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月的ASR詳情如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 預付款日期 | | 提前還款金額 | | 首次股票交割 | | 遠期合同結算日期 | | 交割股票以結算遠期合約 |
| (單位：百萬) |
| 2023年7月 | | $50.0 | | 0.8 | | 2023年9月 | | 0.2 |
| 2022年2月 | | 50.0 | | 1.3 | | 2022年4月 | | 0.4 |
| | | | | | | | |
截至2023年9月30日，根據現行股份回購計劃，剩餘回購金額為美元。75.9百萬美元。
優先股
Unum Group擁有25.0百萬股授權優先股，面值為$0.10每股。不是到目前為止，優先股已經發行。
承付款
有關我們的某些投資承諾的進一步討論，請參閲附註3和4。
或有負債
我們是一些在正常業務過程中出現的訴訟事項的被告，包括下面討論的事項。此外，州保險監管機構和其他聯邦和州當局定期就我們是否遵守適用的保險和其他法律法規進行詢問和調查。鑑於我們訴訟和監管事項的複雜性和範圍，無法預測所有懸而未決的調查或法律程序的最終結果，或提供對潛在損失的合理估計，除非與特定事項有關。
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合併財務報表附註(未經審計)-續
Unum集團及其子公司
2023年9月30日
附註13--承付款和或有負債--續
在其中一些問題上，沒有尋求具體的金額。在其他案件中，主張數額非常大或不確定，包括懲罰性賠償和三倍損害賠償。美國法院允許就金錢損害賠償請求採取各種不同的訴狀做法，包括一些法院不要求具體數額，而另一些法院只允許原告陳述所要求的數額足以援引該法院的管轄權。此外，一些司法管轄區允許原告聲稱的損害賠償遠遠超過合理可能的裁決。根據我們和業內其他人士在訴訟或通過較長時間的和解解決索賠方面的豐富經驗，我們認為訴訟或索賠中聲稱的金錢損害賠償與案件的是非曲直或可能的處置價值沒有多大關係。因此，沒有説明所尋求的具體貨幣救濟。
除非以下説明中另有説明，否則尚未為訴訟和意外情況建立準備金。如果很可能發生了債務，並且損失的金額可以合理估計，則應計估計損失。
理賠事項
在我們的正常業務過程中，我們和我們的保險子公司會在因拒絕或終止福利而產生糾紛的情況下進行索賠訴訟。大多數情況下，這些訴訟是代表單個索賠人或投保人提起的，在其中一些個人訴訟中，要求懲罰性賠償，例如聲稱在處理保險索賠時不守信用的索賠。對於我們的一般索賠訴訟，我們根據經驗保留準備金，以滿足正常過程中的判決和和解。我們預計，在考慮了所保留的準備金後，與一般索賠訴訟有關的最終責任(如果有)將不會對我們的綜合財務狀況產生重大影響。然而，鑑於訴訟本身的不可預測性，涉及懲罰性賠償的某些索賠訴訟的不利結果可能會不時對我們在一段時期內的綜合經營結果產生重大不利影響，這取決於特定時期的經營結果。
如果索賠人或投保人聲稱代表了處境相似的人數較多的個人，則有時會提起集體訴訟。由於每一項保險索賠都是根據其本身的是非曲直進行評估的，因此很少有單一的行為或一系列的訴訟可以通過集體訴訟來適當地解決。然而，我們密切關注這些案件，並在提出這些指控的地方為自己進行適當的辯護。
合併財務報表附註(未經審計)-續
Unum集團及其子公司
2023年9月30日
附註14--其他
所得税
2022年8月，《降低通貨膨脹法案》(IRA)在美國簽署成為法律，其中包括一些公司税條款，自2023年1月1日起生效。愛爾蘭共和軍對調整後財務報表收入(AFSI)徵收新的15%的企業替代最低税(CAMT)，這些企業的調整後財務報表收入(AFSI)在任何之前的三年內，從2020年到2022年，平均AFSI超過10億美元。我們期望我們的公司能成為一家適用的公司。截至2023年9月30日，我們沒有記錄任何CAMT。我們預計發生的任何CAMT不會影響收益，因為它將被隨後幾年的常規所得税抵免所抵消。
應收保費預計信用損失準備
截至2023年9月30日、2023年6月30日和2022年12月31日，應收保費預期信貸損失撥備為$29.7百萬，$28.7百萬美元，以及$32.5應收毛保費分別為百萬美元626.6百萬，$660.3百萬美元，以及$557.6分別為100萬美元。津貼增加#美元。1.0在截至2023年9月30日的三個月中，1.2億美元的增長主要是由於Unum美國和殖民地部門的保費增加。美元的減幅2.8在截至2023年9月30日的9個月中，1.2億美元的增長主要是由於應收保費年限的改善。
截至2022年9月30日、2022年6月30日和2021年12月31日，應收保費預期信貸損失撥備為$31.4百萬，$34.3百萬美元，以及$34.2應收毛保費分別為百萬美元561.1百萬，$593.4百萬美元，以及$530.7分別為100萬美元。津貼減少#美元。2.91000萬美元和300萬美元2.8在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間，分別有2.5億美元的收入，主要是由於應收取保費年齡的提高。在截至2022年9月30日的三個月期間，應收賬款總額餘額下降也是導致準備金下降的原因之一。
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
執行摘要
Unum Group是特拉華州的一家綜合商業公司，其保險和非保險子公司與Unum Group統稱為本公司，在美國、英國、波蘭和在有限程度上在其他某些國家開展業務。在美國的主要運營子公司是美國Unum人壽保險公司(Unum America)、普羅維登人壽和意外保險公司、Paul Revere人壽保險公司、殖民地人壽和意外保險公司、斯塔蒙特人壽保險公司，在英國是Unum Limited，在波蘭是Unum Zycie Tuir S.A.(Unum波蘭)。我們是美國和英國金融保護福利的領先提供商。我們的產品包括殘疾、生命、意外、危重疾病、牙科和視力等相關服務。我們主要通過工作場所來推銷我們的產品。
我們有三個主要的運營業務部門：聯合美國、聯合國際和殖民地人壽。我們的其他部分是封閉區塊和公司部分。這些部分將在本項目2所列“部分結果”下進行更全面的討論。
我們提供的福利幫助工作世界在生命的各個時刻蓬勃發展，並保護人們免受疾病、傷害或生命損失的經濟困難。作為領先的員工福利提供商，我們通過工作場所提供廣泛的產品和服務組合，在最需要的時候提供支持。
具體地説，我們提供團體、個人、自願、牙科和視力產品，並提供某些收費服務。這些產品和服務可以單獨銷售，也可以與其他保險組合銷售，幫助各種規模的僱主吸引和留住成功所需的有才華和有能力的員工，同時保護員工的收入和生計。我們認為，僱主贊助的福利是為工人提供獲取信息和選擇的最有效方式，以保護他們的財務穩定。勞動人民及其家庭，特別是中低收入者，可能是當今經濟中最脆弱的羣體，但往往被許多金融產品和服務提供商忽視。對於這些人中的許多人來説，僱主贊助的福利是應對死亡、疾病或傷害的潛在災難性後果的主要防禦措施。
我們已經建立了與我們的產品提供的社會價值相一致的企業文化。因為我們看到了我們對所有利益相關者的義務之間的重要聯繫，我們非常強調誠信經營，併為我們社區的積極變化做出貢獻。因此，我們不僅致力於滿足依賴我們的客户的需求，而且通過健全和一致的業務實踐、強大的內部合規計劃、全面的風險管理戰略和敬業的員工隊伍，對我們的行為負責。
本討論和分析應結合本表格10-Q所載第一部分第1項和第3項中的綜合財務報表及其附註，以及目錄下面所載的“有關前瞻性陳述的警示聲明”，以及截至2022年12月31日的年度報告中第I部分第1項和第1A項以及第II部分第7、7A和8項中的討論、分析和合並財務報表及其附註來閲讀。
上期財務信息已進行調整，以反映我們修改後的追溯採用會計準則更新(ASU)2018-12年度的情況，自2023年1月1日起生效，涉及對長期合同會計的有針對性的改進。見本項目2所列“會計發展”以及項目1所載“合併財務報表附註”附註2。
經營業績與資本管理
年第三季度2023, wE公佈的淨收益為2.02億美元，或每股稀釋後普通股1.02美元，而2022年第三季度淨收益為5.103億美元，或每股稀釋後普通股2.53美元。年前九個月2023, wE公佈的淨收益為9.532億美元，或每股稀釋後普通股4.81美元，而2022年同期的淨收益為11.18億美元，或每股稀釋後普通股5.52美元。
我們2023年第三季度的業績包括：
•税前淨投資虧損3100萬美元，税後淨投資虧損2440萬美元，或稀釋後普通股每股虧損0.13美元；
•攤銷的再保險成本税前為1110萬美元，税後為870萬美元，或稀釋後普通股每股0.04美元；
•非同期再保險，税前920萬美元，税後730萬美元，或稀釋後普通股每股0.04美元；以及
•淨準備金增加與税前1.772億美元和税後1.393億美元的假設更新有關，或每股稀釋後普通股0.71美元。
包括在我們#年前9個月的業績中2023年是:
•税前淨投資虧損3000萬美元，税後淨投資虧損2360萬美元，或稀釋後普通股每股虧損0.12美元；
•攤銷再保險成本，税前為3310萬美元，税後為2610萬美元，或稀釋後普通股每股0.13美元；
•非同期再保險，税前2640萬美元，税後2090萬美元，或稀釋後普通股每股0.11美元；以及
•淨準備金增加與税前1.772億美元和税後1.393億美元的假設更新有關，或稀釋後普通股每股0.70美元。
我們2022年第三季度的業績包括：
•税前淨投資虧損440萬美元，税後淨投資虧損340萬美元，或稀釋後普通股每股虧損0.02美元；
•攤銷再保險成本税前為1180萬美元，税後為930萬美元，或稀釋後普通股每股0.04美元；
•非同期再保險，税前170萬美元，税後140萬美元，或稀釋後普通股每股0.01美元；以及
•淨準備金的減少與税前和税後的假設更新有關，分別為2.433億美元和1.921億美元，或每股稀釋後普通股0.95美元。
我們2022年前9個月的業績包括：
•税前淨投資虧損2230萬美元，税後淨投資虧損1710萬美元，或稀釋後普通股每股虧損0.09美元；
•攤銷再保險成本税前為3850萬美元，税後為3040萬美元，或稀釋後普通股每股0.14美元；
•非同期再保險，税前2410萬美元，税後1910萬美元，或稀釋後普通股每股0.10美元；以及
•淨準備金的減少與税前和税後的假設更新有關，分別為2.433億美元和1.921億美元，或每股稀釋後普通股0.95美元。
不包括這些項目，2023年第三季度的税後調整後營業收入為3.817億美元，或每股稀釋後普通股1.94美元，而2022年同期為3.323億美元，或每股稀釋後普通股1.65美元。2023年前9個月，税後調整後的營業收入為11.631億美元，或每股稀釋後普通股5.87美元，而2022年前9個月為9.925億美元，或每股稀釋後普通股4.90美元。見本項目2所載的“非公認會計準則和其他財務措施的對賬”，以對這些項目進行對賬。
我們的Unum美國部門報告，2023年第三季度和前九個月的所得税前收益和淨投資損益分別為4.866億美元和11.422億美元，而2022年同期為4.516億美元和9.118億美元，其中包括2023年第三季度和2022年第三季度發生的準備金假設更新。不包括這些項目，Unum US部門2023年第三季度和前九個月的調整後營業收入分別為3.578億美元和10.134億美元，而2022年同期分別為2.808億美元和7.41億美元，這主要是由於我們集團長期殘疾產品線的有利福利體驗以及保費收入的增加，但部分被更高的運營費用所抵消。2023年第三季度和前九個月，不包括準備金假設更新的Unum US部門的受益率分別為59.1%和59.9%，而2022年第三季度和前九個月分別為63.8%和66.6%。與2022年同期相比，Unum美國銷售額在2023年第三季度和前九個月分別增長了8.5%和18.1%。
我們的Unum International部門報告，2023年第三季度和前九個月的所得税前收益和淨投資損益分別為1,890萬美元和100.8美元，而2022年同期分別為3,250萬美元和8,650萬美元，其中包括2023年第三季度和2022年第三季度的準備金假設更新。不包括這些項目，我們的Unum International部門報告調整後的營業收入(以美元計算)為3680萬美元，
2023年第三季度和前九個月分別為1.187億美元，而2022年同期分別為2490萬美元和7890萬美元。按當地貨幣計算，Unum UK業務線於2023年第三季度及前九個月的經調整營業收入(不包括準備金假設更新)分別為2,840萬GB及9,370萬GB，而2022年同期分別為2,330萬GB及6,340萬GB。按當地貨幣計算，與2022年同期相比，2023年第三季度和前九個月的調整後營業收入增加，主要是由於集團長期殘疾產品的有利福利體驗和更高的保費收入，但淨投資收入下降和運營費用增加部分抵消了這一增長。2023年第三季度和前九個月，不包括準備金假設更新的Unum UK業務線的受益率分別為67.4%和69.4%，而2022年同期分別為78.7%和82.6%。與2022年同期相比，Unum International以美元計算的銷售額在2023年第三季度和前九個月分別下降了24.7%和增長了24.1%。與2022年同期相比，Unum UK以當地貨幣衡量的銷售額在2023年第三季度和前九個月分別下降了41.1%和增長15.4%。
我們的Colonial Life部門在2023年第三季度和前九個月分別報告了1.836億美元和3.930億美元的所得税前收入和淨投資損益，而2022年同期為1.731億美元和3.726億美元，其中包括2023年和2022年第三季度的儲備假設更新。 不包括這些項目，我們的Colonial Life部門在2023年第三季度和前九個月分別報告了1.029億美元和3.123億美元的調整後營業收入，而2022年同期為1.179億美元和3.174億美元，主要是由於遞延收購成本攤銷增加，部分被保費收入增加所抵消。 影響2023年前九個月比較的另一個因素是運營費用增加，部分被有利的福利經驗所抵消。 不包括儲備假設更新，Colonial Life的受益率在2023年第三季度和前九個月分別為49.1%和50.2%，而2022年同期為48.7%和51.9%。 與2022年同期相比，Colonial Life的銷售額在2023年第三季度和前九個月分別增長了4.7%和3.5%。
我們的封閉區塊分部在2023年第三季度和前九個月分別報告了所得税前虧損和淨投資收益和虧損3.549億美元和2.847億美元，而2022年同期的所得税前收入和淨投資收益和虧損分別為3830萬美元和1.547億美元，所有這些都包括再保險成本的攤銷和與封閉式個人傷殘再保險交易相關的非同期再保險的影響，以及準備金假設更新。 不包括這些項目，我們的封閉街區部門在2023年第三季度和前九個月分別報告了3420萬美元和1.436億美元的調整後營業收入，而2022年同期為4210萬美元和2.076億美元。 2023年第三季度和前九個月，長期護理的利息調整後損失率（不包括準備金假設更新）相對於2022年同期不利。
不斷上升的利率環境可能會繼續對我們新投資的收益率產生積極影響，但也可能繼續造成我們目前所持資產的未實現虧損。截至2023年9月30日，我們沒有持有任何公允價值下降低於攤銷成本的證券，也沒有持有任何我們很可能需要在攤銷成本收回之前出售的證券。截至2023年9月30日，我們固定到期日證券的未實現淨虧損為42億美元，而截至2022年12月31日，未實現淨虧損為30億美元，主要原因是美國國債利率上升。2023年前9個月，我們投資組合的賬面收益為4.45%，而2022年全年的收益率為4.57%。
此外，利率上升的環境可能會導致我們未來保單福利負債的準備金減少，因為在計算我們的負債時使用的準備金貼現率假設在每個報告日期都會更新，使用的收益率反映了中上級別的固定收益工具，通常相當於與我們某些保險負債的期限匹配的單A利率。扣除再保險的未來保單福利負債的貼現率假設發生變化，主要是由於2023年前9個月美國國債利率的上升，導致扣除再保險的未來保單福利負債減少約17億美元。
我們相信，我們的資本和財務狀況都很強勁。截至2023年9月30日，我們傳統美國保險子公司的基於風險的資本(RBC)比率，使用NAIC公司行動水平公式按加權平均計算，約為470%。在2023年和2022年的前九個月，我們根據我們的股票回購計劃，分別回購了390萬股和420萬股Unum Group普通股，成本分別為175.4美元和137.5美元。假設稀釋，2023年第三季度和2022年第三季度我們的加權平均流通股分別為1.971億股和2.017億股，2023年和2022年前九個月的加權平均普通股分別為1.983億股和2.025億股。截至2023年9月30日，Unum Group和我們的中間控股公司擁有11.82億美元的控股公司可用流動資金，主要以銀行存款、商業票據、貨幣
市場基金、公司債券、市政債券和資產支持證券。見本文第1項所載“合併財務報表附註”附註12。
2023年和2022年儲備假設更新
在2023年第三季度和2022年第三季度，我們完成了年度現金流假設審查，並更新了用於開發未來政策利益負債的某些假設。更多信息見本項目2所列“關鍵會計估計數”。
《降低通貨膨脹法案》
2022年8月，《降低通貨膨脹法案》(IRA)在美國簽署成為法律，其中包括一些公司税條款，自2023年1月1日起生效。愛爾蘭共和軍對調整後財務報表收入(AFSI)徵收新的15%的企業替代最低税(CAMT)，這些企業的調整後財務報表收入(AFSI)在任何之前的三年內，從2020年到2022年，平均AFSI超過10億美元。我們期望我們的公司能成為一家適用的公司。截至2023年9月30日，我們沒有記錄任何CAMT。我們預計發生的任何CAMT不會影響收益，因為它將被隨後幾年的常規所得税抵免所抵消。愛爾蘭共和軍還對2022年12月31日後公司股票回購的公平市場價值徵收1%的消費税。這項消費税作為庫存股成本基礎的一部分入賬，並根據股票購買的公平市場價值減去在此期間發行的任何股票的公平價值進行評估。我們在2023年第三季度和前九個月分別在股東權益中記錄了70萬美元和120萬美元的消費税，作為庫存股成本基礎的一部分。
英國税法修改
2021年6月，《2021年金融法》頒佈，導致英國税率從19%提高到25%，自2023年4月1日起生效。
冠狀病毒病2019(新冠肺炎)
新冠肺炎已經擾亂了全球經濟，對我們公司和整個保險業都產生了不利影響。在2022年和2023年的前9個月，我們的壽險產品線死亡率較低，主要原因是與疫情水平相比，新冠肺炎對我們投保人羣的影響有所減輕。由於這些事件的波動性和史無前例的性質，我們仍然無法完全估計新冠肺炎大流行的最終影響。我們繼續密切監測已經並可能繼續對我們的業務產生不利影響的大流行趨勢。
綜合公司展望
我們相信，我們在工作場所提供金融保護產品的戰略使我們處於有利地位。我們繼續履行我們的企業宗旨，通過在人們需要的時候為他們提供優質的服務，幫助工作世界在生活的各個時刻蓬勃發展。我們的戰略仍然以發展我們的核心業務為中心，通過投資和改造我們的業務和技術來預測和響應客户不斷變化的需求，通過有意義的合作伙伴關係和在我們投資組合中有效部署我們的資本來擴展到新的鄰近市場。
隨着疫情影響的減輕，在業務潛在實力的推動下，我們的收益出現了復甦，預計我們核心業務的積極運營趨勢將在2023年繼續下去，包括改善索賠體驗。在整個新冠肺炎疫情期間，我們提供的產品和服務為僱主、員工及其家人帶來了巨大的價值，我們相信這將有助於推動2023年的銷售和保費增長。
當前的利率環境可能會繼續對我們新投資的收益率產生積極影響，但也可能繼續造成我們目前所持資產的未實現虧損。我們還可能繼續經歷雜項投資收入的進一步波動，這主要與合夥企業資產淨值的變化以及債券贖回有關。
作為我們定價和準備金紀律的一部分，我們不斷監測新出現的索賠趨勢和利率。我們將繼續對反映當前環境的新業務和續訂業務採取適當的定價行動，並可能繼續利用衍生金融工具來管理利率風險。
我們的業務因我們市場的地理位置、行業敞口和案例規模而非常多樣化，我們繼續分析和採用我們相信將幫助我們駕馭當前環境的戰略。這些戰略使我們能夠保持財務靈活性，以支持我們的業務需求，同時也將資本返還給我們的股東。我們擁有強大的核心業務，有產生大量自由現金流的記錄，我們將繼續投資於我們的業務，並向鄰近市場擴張，在這些市場，我們可以最好地利用我們的專業知識和能力，在出現市場增長機會時抓住這些機會。我們相信，始終如一的經營業績，再加上戰略舉措的實施和資本的有效部署，將使我們能夠實現我們的財務目標。
本項目1所載的“非公認會計原則與其他財務措施的對賬”、“會計發展”、“綜合經營業績”、“分部結果”、“投資”和“流動資金和資本資源”以及本項目2所載的“綜合財務報表附註”中均有進一步討論。
非公認會計準則與其他財務指標的對賬
我們使用非公認會計準則財務指標來分析我們的業績。非GAAP財務計量是對公司業績、財務狀況或現金流的一種數字計量，不包括通常不包括在根據美國公認會計原則(GAAP)計算和列報的最直接可比計量中的金額。非美國通用會計準則財務計量的“税後經調整營業收入”不同於根據通用會計準則編制的綜合經營業績及損益表所載的淨收入，原因是扣除了投資損益、再保險成本的攤銷、非同期再保險的影響，以及下文所述的準備金假設更新。投資損益主要包括已實現的投資損益、預期的投資信用損失和衍生產品的損益。我們相信，税後調整後的營業收入是更好的業績衡量標準，也是我們業務盈利能力和潛在趨勢的更好指標。
投資收益或虧損取決於市場狀況，並不一定與有關我們部門基礎業務的決定有關。我們的投資重點是投資收益，以支持我們的保險責任，而不是產生投資收益或損失。儘管我們可能會經歷投資收益或虧損，這將影響未來的收益水平，但長期關注是必要的，以在業務生命週期內保持盈利能力，因為我們的基礎業務本質上是長期的，我們需要賺取計算負債時假設的利率。
用於計算我們對未來保單福利負債的現金流假設至少每年審查一次，並根據需要進行更新，從而產生的影響反映在淨收益中。雖然這些假設更新的影響記錄在完成審查的報告期內，但這些更新反映了經驗的出現和多個時期預期的變化。我們相信，通過排除準備金假設更新的影響，我們正在為我們的季度業績提供更具可比性和一致性的觀點。
我們通過2020年12月和2021年3月執行的再保險交易的兩個階段，退出了我們的封閉式個人殘疾產品線的很大一部分。因此，我們不包括在退出與索賠狀態保單相關的業務時確認的再保險成本的攤銷，以及因採用ASU 2018-12而產生的非同期再保險的影響。由於於2021年1月1日(亞利桑那州2018-12年的過渡日期)之後執行第二階段的再保險交易，根據亞利桑那州關於非同時再保險的規定，吾等須於2021年3月再保險交易日期使用中上級固定收益工具建立割讓準備金，這導致割讓準備金高於歷史報告。然而，第二階段再保險區塊的直接準備金是使用截至過渡日期所用的原始貼現率計算的。然後在每個報告期使用反映中上等級固定收益工具的當前貼現率重新計量直接準備金和割讓準備金，並在保監處確認變化。雖然總股本影響是中性的，但直接準備金和放棄準備金使用的不同原始貼現率導致不成比例的收益影響。非同期再保險的影響將根據期間準備金變化的幅度而波動。我們相信，排除這些項目可以更好地瞭解我們正在進行的業務的結果。
我們可能會在其他時候將某些其他項目排除在我們對財務比率和指標的討論之外，以加強對我們的運營業績和基本基本面的瞭解和可比性，但這種排除並不表明類似的項目可能不會再次出現，也不會取代淨收益或淨虧損作為衡量我們整體盈利能力的指標。
GAAP財務指標與我們的非GAAP財務指標的對賬如下：
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| 截至9月30日的三個月 |
| 2023 | | 2022 |
| (單位：百萬) | | 每股* | | (單位：百萬) | | 每股* |
| 淨收入 | $ | 202.0 | | | $ | 1.02 | | | $ | 510.3 | | | $ | 2.53 | |
| 不包括： | | | | | | | |
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淨投資損失(扣除税收優惠後的淨額為6.6美元；1.0美元) | (24.4) | | | (0.13) | | | (3.4) | | | (0.02) | |
| | | | | | | |
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攤銷再保險成本(扣除税收優惠淨額2.4美元；2.5美元) | (8.7) | | | (0.04) | | | (9.3) | | | (0.04) | |
| | | | | | | |
非同期再保險(扣除税收優惠淨額1.9美元；0.3美元) | (7.3) | | | (0.04) | | | (1.4) | | | (0.01) | |
準備金假設更新(扣除税費(收益)淨額為37.9美元；51.2美元) | (139.3) | | | (0.71) | | | 192.1 | | | 0.95 | |
| | | | | | | |
| 税後調整後營業收入 | $ | 381.7 | | | $ | 1.94 | | | $ | 332.3 | | | $ | 1.65 | |
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| *假設稀釋 | | | | | | | |
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| 截至9月30日的9個月 |
| 2023 | | 2022 |
| (單位：百萬) | | 每股* | | (單位：百萬) | | 每股* |
| 淨收入 | $ | 953.2 | | | $ | 4.81 | | | $ | 1,118.0 | | | $ | 5.52 | |
| 不包括： | | | | | | | |
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淨投資損失(扣除税收優惠後淨額為6.4美元；5.2美元) | (23.6) | | | (0.12) | | | (17.1) | | | (0.09) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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攤銷再保險成本(扣除税收優惠後淨額為7.0美元；8.1美元) | (26.1) | | | (0.13) | | | (30.4) | | | (0.14) | |
| | | | | | | |
非同期再保險(扣除税收優惠淨額5.5美元；5.0美元) | (20.9) | | | (0.11) | | | (19.1) | | | (0.10) | |
| | | | | | | |
準備金假設更新(扣除税費(收益)淨額為37.9美元；51.2美元) | (139.3) | | | (0.70) | | | 192.1 | | | 0.95 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| 税後調整後營業收入 | $ | 1,163.1 | | | $ | 5.87 | | | $ | 992.5 | | | $ | 4.90 | |
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| *假設稀釋 | | | | | | | |
我們根據“調整後營業收入”和“調整後營業收入”或“調整後營業虧損”來衡量和分析我們的部門業績，這些不同於我們綜合收益表中所列的總收入和税前收入，原因是不計入投資損益、再保險成本的攤銷、非同期再保險的影響以及以下對賬中規定的準備金假設更新。這些業績衡量標準符合公認會計原則對分部報告的指導，但不應被視為總收入、所得税前收入、淨收益或淨虧損的替代品。
總收入與“調整後的營業收入”和所得税前收入與“調整後的營業收入”的對賬如下：
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| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的9個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (單位：百萬美元) |
| 總收入 | $ | 3,092.5 | | | $ | 2,959.1 | | | $ | 9,240.8 | | | $ | 8,979.3 | |
| 不包括： | | | | | | | |
| 淨投資損失 | (31.0) | | | (4.4) | | | (30.0) | | | (22.3) | |
| 調整後的營業收入 | $ | 3,123.5 | | | $ | 2,963.5 | | | $ | 9,270.8 | | | $ | 9,001.6 | |
| | | | | | | |
| 所得税前收入 | $ | 261.7 | | | $ | 641.6 | | | $ | 1,211.4 | | | $ | 1,376.5 | |
| 不包括： | | | | | | | |
| | | | | | | |
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| 淨投資損失 | (31.0) | | | (4.4) | | | (30.0) | | | (22.3) | |
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| 再保險費用的攤銷 | (11.1) | | | (11.8) | | | (33.1) | | | (38.5) | |
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| 非同期再保險 | (9.2) | | | (1.7) | | | (26.4) | | | (24.1) | |
儲備假設更新 | (177.2) | | | 243.3 | | | (177.2) | | | 243.3 | |
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| 調整後的營業收入 | $ | 490.2 | | | $ | 416.2 | | | $ | 1,478.1 | | | $ | 1,218.1 | |
關鍵會計估計
我們根據公認會計準則編制財務報表。按照公認會計原則編制財務報表要求我們作出影響財務報表和附註中報告金額的估計和假設。隨着更多信息的披露，估計和假設在未來可能會發生變化，這可能會影響我們財務報表中報告和披露的金額。
被認為對我們的財務狀況和經營結果最關鍵的會計估計是與未來政策利益的負債、遞延收購成本、投資估值、養老金和退休後福利計劃、所得税和或有負債有關的估計。在截至2023年9月30日的9個月內，由於採用ASU 2018-12年度而發生重大變化的關鍵會計估計如下。關於截至2023年9月30日的9個月內沒有重大變化的會計估計的更多信息，請參閲我們截至2022年12月31日的年度報告Form 10-K第II部分第7項“關鍵會計估計”下的討論。
對未來保單福利的責任
未來保單福利的負債是指我們估計最終將向投保人支付的索賠成本，以及我們的非利息敏感型產品的相關費用。對未來保單福利的責任包括尚未發生的索賠以及已發生或估計已發生但尚未向我們報告的索賠的保單責任。截至2023年9月30日和2022年12月31日，未來保單福利的負債分別為365億美元和386億美元，分別約佔我們總負債的72.5%和73.6%。截至2023年9月30日和2022年12月31日，轉讓給再保險公司的未來保單福利負債分別為75億美元和81億美元，並在我們的綜合資產負債表中報告為可收回的再保險。
對未來保單福利的負債最初是在我們發佈保單的同一時期確定的，並等於預計的未來保單利益和預計的未來保費之間的差額，以便留出支出和利潤的餘地。根據現金流的出現，包括收到的保費和支付的索賠，以及對未來現金流的最新預期，未來保單福利的負債隨着時間的推移而積累和釋放。
未來政策利益的負債於每個報告日期更新，以反映負債的變化，該變化基於政策發展、新出現的經驗以及為維持GAAP要求的預期未來現金流量的最佳估計基礎所需的任何假設更新。這些未來的保單福利負債是基於有關負債的實際已知事實，例如適用保單下可獲得的福利、承保福利期限、年齡，以及適當時索賠人的職業和殘疾原因，以及根據我們的實際歷史經驗和預期未來經驗的變化而得出的假設，這些因素包括索賠持續時間、索賠管理費用、
貼現率，政策性福利抵補，包括社會保障和其他政府福利。對未來保單福利的負債還包括已發生索賠的負債。
未來的保單福利負債主要涉及我們傳統的長期產品，包括Unum US部門的集團、個人殘疾和若干自願福利產品；Unum International部門的集團、個人殘疾和人壽產品；殖民地人壽部門的若干自願福利產品；以及封閉式保險部門的長期護理和若干其他產品。
在計算未來保單福利的負債時，我們的長期合同按產品類型和合同發佈年份進行分組。尚未發生的索賠的未來保單福利負債一般採用公認會計準則規定的淨保費模式確定。在每個報告期，未來保單福利的負債按當前貼現率與其他全面收益中記錄的變化一起重新計量。
未來保單福利負債的計算涉及許多假設，包括貼現率、失誤、死亡率和發病率。某些產品線在計算未來保單福利的負債時，除上述假設外，還可使用其他假設，如長期護理的保險費率增加、長期殘疾的福利補償以及自願福利的索賠費用。索賠成本反映了發生率、預期支付的收益水平和索賠解決率的綜合影響。現金流假設至少每年根據需要進行審查和更新。根據趨勢經驗，如有必要，假設可能會更頻繁地更新。
在季度基礎上，根據實際經驗更新隊列水平的現金流衡量標準。根據新出現的經驗和任何最新假設，更新後的現金流量用於確定更新後的淨保費，即提供所有福利和支出所需的毛保費部分，不包括收購成本或需要在發生時計入支出的任何成本。更新的淨保費比率用於計算截至年初的未來保單福利的更新負債，按原始貼現率計算。如果未來福利和支出的現值超過未來毛保費的現值，則在淨收入中確認即時費用，從而將淨保費定為毛保費。在未來政策福利負債小於零的情況下，未來政策福利負債在隊列一級為零。由於現金流量變化而導致的未來保單福利負債的變化，按截至期初的原始貼現率計算，在綜合收益表中反映為福利的變化--重新計量損益。未來政策福利負債的所有其他變化的影響在合併損益表中反映為政策福利。
關鍵假設
計算未來保單收益的負債涉及許多假設，但用於計算負債的主要假設是(1)貼現率，(2)索賠解決率，(3)索賠發生率，(4)投保人死亡率和失誤：
1.貼現率用於計算未來保單收益的負債，是我們用來貼現未來現金流(包括保費和索賠付款)以確定現值的利率。貼現率越高，準備金越低。如果貼現率高於我們未來的投資回報，我們投資的資產將無法獲得足夠的投資收入來支持我們未來的索賠支付。對於最初在過渡日或之前發佈的保單，原始貼現率最初設定在ASU 2018-12年過渡日，即2021年1月1日；對於過渡日之後發佈的保單，原始貼現率最初設定在保單發行日。對於在過渡日期之後發佈的保單，最初的貼現率假設反映了基於承擔債務的貨幣的中上等級(低信用風險)固定收益工具收益率。對於所有類別，然後在每個報告期使用反映中上等級固定收益工具的當前貼現率重新計量負債。我們主要利用一條遠期曲線，它是由基礎即期曲線通過插值法得出的，以開發一個最終的遠期匯率。
2.索賠解決率是指殘疾或長期護理索賠因被保險人康復或死亡而關閉的概率。它很重要，因為它用於估計索賠將支付多長時間的福利。估計的解決率設置得太高將導致負債低於隨着時間的推移支付索賠福利所需的負債。索賠解決假設涉及許多因素，包括殘疾原因、投保人的年齡、提供的合同福利類型以及自最初殘疾以來的時間。我們主要使用我們自己的索賠經驗來開發我們的索賠解決假設。這些假設是為死亡概率和從殘疾中恢復的概率建立的。我們的研究結合了實際的索賠解決方案
多年的經驗，並考慮在研究期間觀察到的任何趨勢。我們還會考慮索賠解決體驗中任何預期的未來變化。
3.發生率是指向我們提交新索賠的比率。發病率受許多因素的影響，包括投保人的年齡、投保人的職業或行業、福利計劃設計以及某些外部因素，如消費者信心和失業水平。我們通過對實際發病結果的歷史回顧以及對未來發病預期的展望來建立我們的發病假設。
4.投保人過失和死亡率假設反映了投保人因投保人過失或死亡而終止投保的概率。對於我們的人壽保險產品，死亡率假設也反映了發生福利支付的可能性。這些費率受許多因素影響，包括投保人的年齡、投保人的職業或行業、福利計劃設計，以及從保單或證書籤發到估值日期的時間長度。我們使用對實際結果的歷史回顧以及對未來預期的展望來建立我們的死亡率和失誤假設。
確定對未來政策利益假設的責任是複雜的，涉及許多因素。未來保單福利的責任，特別是為長期殘疾和長期護理提供保險的保單，取決於除前述討論中提出的假設外的許多假設。內部和外部事件的影響，如索賠操作程序的變化，經濟趨勢(如失業率和消費者信心水平)，新疾病的出現，醫療的新趨勢和發展，以及法律趨勢和立法變化，包括提供政策福利抵消的社會保障和其他基於政府的福利計劃的變化，將影響索賠發生率、索賠解決率和索賠成本。此外，對於為高齡殘疾或長期護理提供保險的政策，高齡死亡率的水平和模式將影響總體福利成本。準備金假設因產品線和產品線內的政策類型而異。此外，在任何時期，隨着時間的推移，我們的實際經驗可能會與我們的長期假設產生積極或消極的差異，無論是單獨的還是共同的，這些差異可能會相互抵消。我們至少每年審查一次我們的假設，着眼於我們在一個商業集團的生命週期中的預期經驗，而不是隻獨立測試一個或幾個可能在短期內異常的假設。在此審查的基礎上，我們更新我們的假設，以反映我們目前的最佳估計。因此，雖然可以根據每個單獨假設的變化來評估我們對未來保單福利負債的總體結果的敏感性，但必須按產品線綜合考慮各種基本假設變化的實際影響，以便判斷對未來保單福利負債的總體潛在影響。以下各節介紹了我們最新的現金流假設審查的影響，並概述了我們對關鍵假設的趨勢分析，以及我們對未來政策福利負債的假設的可變性結果，我們認為，如果實際索賠產生的金額與我們目前預期和預留的金額有實質性差異，無論是有利的還是不利的，這些負債都有可能對我們未來的財務業績產生重大影響。
現金流假設審查
我們在2023年9月30日的前9個月以及截至2022年和2021年12月31日的年度進行的現金流假設審查，由於更新了與未來政策福利負債相關的某些假設，對所得税前收入產生了以下影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日 | | 12月31日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (單位：百萬美元) |
| 現金流假設更新對所得税前收益的影響 | | | | | | |
| | | | | | |
| UNUM美國 | | | | | | |
| 羣體殘障 | | $ | 121.0 | | | $ | 121.0 | | | $ | 215.0 | |
| 羣體生活與意外死亡和肢解 | | — | | | 34.0 | | | — | |
| 個人殘障 | | (2.6) | | | (1.2) | | | 4.5 | |
| 自願福利 | | 10.4 | | | 17.0 | | | 12.2 | |
| 合計單位美國 | | 128.8 | | | 170.8 | | | 231.7 | |
| | | | | | |
| UNUM國際 | | (17.9) | | | 7.6 | | | 4.2 | |
| | | | | | |
| 殖民生活 | | 80.7 | | | 55.2 | | | 23.5 | |
| | | | | | |
| 封閉區塊 | | | | | | |
| 長期護理 | | (368.1) | | | 2.9 | | | (24.4) | |
| Closed Block-所有其他 | | (0.7) | | | 6.8 | | | — | |
| 閉塞區塊總數 | | (368.8) | | | 9.7 | | | (24.4) | |
| | | | | | |
| 總計 | | $ | (177.2) | | | $ | 243.3 | | | $ | 235.0 | |
2023年重大現金流假設更新：
Unum美國集團長期殘疾產品線的現金流假設更新使我們對未來保單福利的負債減少了1.21億美元，這主要是由於自上次假設更新以來索賠追回趨勢的持續改善。
我們的殖民地人壽部門的現金流假設更新減少了我們對未來保單福利的負債8,070萬美元，這主要是由於我們的某些索賠成本假設有所改善，以及自上次假設更新以來保單持有人的過錯率增加。
我們封閉區塊部門的現金流假設更新主要是由於長期護理產品線使我們對未來保單福利的負債增加了3.681億美元，這主要是由於對積極的保單失誤和死亡率假設的預期降低，但被預期未來保費費率上升部分抵消。
2022年重大現金流假設更新：
Unum美國集團長期殘疾產品線的現金流假設更新和我們對Unum美國團體人壽產品線的保費福利豁免使我們對未來保單福利的負債分別減少了1.21億美元和3400萬美元，這主要是由於自上次假設更新以來索賠追回趨勢的持續改善，部分被我們集團長期殘疾產品線較低的社會保障福利抵消所抵消。
我們的殖民地人壽部門的現金流假設更新使我們對未來保單福利的負債減少了5520萬美元，這主要是因為自我們最近的假設更新以來，我們的某些索賠成本假設有所改善。
我們封閉區塊部門的現金流假設更新主要是由所有其他產品線推動的。該產品線對税前淨收入的影響為680萬美元，與保留的個人殘疾業務的一小部分有關。然而，我們的個人傷殘申領人口的高齡部分的死亡率假設也有更新，這些高齡部分包括在作為與英聯邦年金和人壽保險公司的封閉式個人傷殘再保險交易的一部分而割讓的區塊中。我們對未來保單福利的負債增加了1.96億美元，這是由於與放棄的高齡索賠人區塊相關的假設更新以及我們綜合資產負債表中作為可追回再保險而相應增加的結果。
2021年重大現金流假設更新：
Unum美國集團長期殘疾產品線的現金流假設更新使我們對未來保單福利的負債減少了2.15億美元，這主要是由於自上次假設更新以來索賠追回趨勢的持續改善。
關鍵假設的趨勢
一般來説，我們預計死亡率和發病率索賠發病率趨勢或持續性趨勢不會在短期內發生重大變化，如果這些趨勢確實發生變化，我們預計這些變化將在較長一段時間內逐漸發生。從歷史上看，我們的羣體在經濟衰退期間和之後的長期殘疾發病率索賠發生率趨勢有所增加，並相信索賠發生率趨勢可能在一定程度上繼續遵循一般經濟條件和一般勞動力的人口結構。
關於2020年新冠肺炎大流行及其對社會和經濟環境的相關影響，我們在2020年至2021年期間經歷了死亡率和傷殘索賠發生率的上升。我們對長期死亡率和發病率預期的看法並沒有受到這一有限經驗的影響。
一般來説，我們預計我們的持續性趨勢不會在短期內發生重大變化，如果這些趨勢確實發生變化，我們預計這些變化將在較長一段時間內逐步發生。
我們大部分負債背後的長期貼現率反映了基於隊列發行年份的利率或過渡到ASU 2018-12年度規定的最新會計基礎上的負債利率。在過渡日期之後，對新的羣體的貼現率假設是基於該羣體期間的中上等級固定收益工具的利率。
我們用於確定未來保單福利責任的索賠解決率假設是我們對我們在業務塊生命週期中將經歷的解決率的預期，它將與任何一個時期的實際經驗不同，無論是有利的還是不利的。索賠解決率對運營和環境變化非常敏感，與我們的其他準備金假設相比，在較短的時間內發生重大變化的可能性更大。死亡和恢復部分的這些比率分別按季度進行審查。雖然我們的Unum美國集團長期殘疾產品線的索賠解決率在過去幾年中顯示出一些變化，但它們呈現出增加的趨勢。
敏感度分析
我們監控我們的關鍵假設，並在一系列情景下測試我們對未來保單福利的責任的敏感性。此敏感性分析至少每年完成一次，截至2022年12月31日初步完成，適用於我們的產品線，具有較高的估計不確定性，並利用以原始貼現率估值的未來保單福利的責任。關於當前貼現率的敏感性的信息，見本文第3項所載的“關於市場風險的定量和定性披露”，該貼現率用於在每個報告日期重新衡量未來保單收益的負債。
據我們估計，基於我們對Unum美國集團長期殘疾產品線的每個假設的某些變化，可能會產生約1億美元的變化，這相當於Unum美國集團未來政策福利餘額殘疾負債的1.8%。在影響未來保單福利負債估計變化的假設中，最大的貢獻者是索賠解決率，我們假設其變化約為10%。
據我們估計，基於我們對Unum US自願福利產品線的每個假設的某些變化，可能會產生約1,500萬美元的變化，這相當於Unum US自願福利負債的1.3%，用於未來的政策福利餘額。在影響未來保單福利負債估計變化的假設中，最大的貢獻者是索賠成本，我們假設索賠成本的變化約為10%。
據我們估計，基於我們對殖民地人壽部門的每個假設中的某些可能變化的情景可能會產生約6000萬美元的變化，這相當於我們對未來保單福利餘額的殖民地人壽負債的3.2%。在影響未來保單福利負債估計變化的假設中，最大的貢獻者是索賠成本，我們假設索賠成本的變化約為10%。
我們還考慮了與未來政策福利的長期護理責任相關的假設的可變性。在我們的估計中，基於我們每個假設中的某些變化的情景可能會產生如下圖表所示的潛在結果。對長期護理的未來政策福利的責任是基於一些關鍵假設，每個假設都有可能影響長期結果的各種因素。關於積極政策失誤和死亡率、索賠發生率和解決辦法以及未來保險費率上漲的關鍵假設必須納入對未來多年預期的擴展觀點。對未來政策福利的負債對這些估計高度敏感。關鍵假設和相關影響在其結果及其對未來政策惠益責任的影響方面也密切相關。例如，由於健康和/或醫學突破的普遍改善，未來保險費率的潛在提高和/或發病率的改善可能會緩解發病率和死亡率觀點的變化。每一種假設和總體上都有可能產生廣泛的結果。因此，鑑於未來政策福利的長期護理負債相對於未來政策福利的總負債的規模，我們對長期護理的敏感性分析反映了對我們關鍵假設的更新對未來政策福利的總負債現金流現值的潛在影響。與我們對未來政策福利的長期護理責任的關鍵假設相關的敏感性分析如下所示。這些假設的變化的影響將部分反映在更新假設的期間，部分反映在未來各期間。鑑於某些假設發生重大變化，截至2023年第三季度初完成了以下敏感性分析，當時進行了最近一次假設更新審查。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 光伏總現金流1 |
| 長期護理現金流假設 | | 敏感度 | | | | | | 不利的 | | 有利的 |
| | | | | | | | (單位：百萬美元) |
| 積極政策失誤與死亡率 | | 7.5 | % | | | | | | $ | 470 | | | $ | 440 | |
| 索賠發生率 | | 3.0 | % | | | | | | 400 | | | 410 | |
| 索賠解決方案 | | 2.0 | % | | | | | | 290 | | | 280 | |
發病率/死亡率的改善2 | | 沒有改進/提高2倍 | | | | | | 1,050 | | | 1,080 | |
| 未來未經批准的保費費率上調 | | 10.0 | % | | | | | | 150 | | | 150 | |
| | | | | | | | | | |
|
1按原始貼現率計算的特定於LFPB的現值，不包括使用毛保費而不是淨保費。 |
2不利的情況反映出未來沒有改善。有利的情景反映了從估值日起的改善率，是基線的兩倍。 |
由於淨保費比率的更新，對本期未來福利負債的影響將小於未來保單福利現金流量負債總額的現值。如果假設更新導致任何給定隊列的淨保費比率上限為100%，則對於某些敏感性，未來保單福利影響的本期負債可能是不對稱的(即，對於不利情景，本期負債可能更大)。
我們相信，這些敏感性為那些我們認為假設的總體變化可能會對我們未來保單福利水平的負債產生重大影響的產品線提供了對未來保單福利餘額負債可能變化的合理估計，但我們根據我們對隊列的長期最佳估計來記錄我們對未來保單福利的負債，這些假設每年都會進行審查和更新，以反映當前的最佳估計。具有長期索賠賠付期限的產品線更有可能出現索賠成本的顯著變化，無論是正面的還是負面的。我們密切關注新出現的經驗，並利用這些結果為我們對長期假設的看法提供參考。
遞延收購成本(DAC)
DAC是指與成功獲得新的或續訂的保險合同有關的遞延遞增直接成本。此類成本包括佣金、其他機構薪酬、某些遴選和政策發佈費用以及某些現場費用。不隨新業務的產生而變化的收購成本，例如集團產品的佣金，在保單有效期內通常是相同的，不包括在延期範圍內。截至2023年9月30日和2022年12月31日，DAC餘額分別為26.687億美元和25.6億美元，分別約佔我們總資產的4.5%和4.2%。
一般來説，我們預計我們對發改委的主要假設在短期內不會發生重大變化，如果這些趨勢確實發生變化，我們預計這些變化將在較長一段時間內逐步發生。
某些保單發行費用包括花費在導致銷售或續訂保單的收購活動上的時間所產生的員工成本，包括銷售和承保。根據需要，至少每年審查和更新成功收購新業務或續訂業務所花費的估計時間。在截至2022年12月31日或2021年12月31日的年度或截至2023年9月30日的9個月期間，這些假設沒有重大變化。
用於攤銷我們傳統長期產品的DAC的失誤和死亡率假設與用於估計未來保單收益負債的假設是一致的。用於確定DAC攤銷的基本假設與未來政策福利負債的任何相關假設的變化同時更新，估計的變化將在相關合同的剩餘預期期限內預期確認。攤銷費用根據實際經驗和預期經驗，通過調整預期攤銷比率進行調整。
在2023年第三季度，我們更新了保單持有人失效和死亡率假設，用於為Unum美國自願福利產品線和Colonial Life分部的DAC制定未來攤銷。 截至2022年及2021年12月31日止年度，我們更新了用於為Unum美國個人傷殘及自願福利產品線以及Colonial Life分部的DAC制定未來攤銷的保單持有人失效及死亡率假設。 這些假設更新與未來保單福利相應負債的相關假設更新一致。
見項目1所載“合併財務報表附註”附註9，進一步討論我們的DAC會計政策和DAC前滾。
會計發展動態
2018年，財務會計準則委員會發布了ASU 2018-12《有針對性地改進長期合同會計》。這一更新極大地修訂了長期保險合同的會計和披露要求。此次更新自2023年1月1日起生效。我們採用了自2021年1月1日起實施的修改後的追溯方法，從2023年1月1日起生效，也稱為過渡日期。在整個文檔中，我們調整了所有前期經營業績、資產負債表和相關指標。
詳情見本文件第1項所載“合併財務報表附註”附註2。
綜合經營業績 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬美元) | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的9個月 |
| | 2023 | | %的變化 | | 2022 | | 2023 | | %的變化 | | 2022 |
| 收入 | | | | | | | | | | | |
| 保費收入 | $ | 2,525.9 | | | 5.7 | % | | $ | 2,388.9 | | | $ | 7,494.3 | | | 4.0 | % | | $ | 7,206.3 | |
| 淨投資收益 | 526.0 | | | 2.8 | | | 511.6 | | | 1,565.9 | | | (2.0) | | | 1,597.8 | |
| 淨投資損失 | (31.0) | | | N.M | | (4.4) | | | (30.0) | | | 34.5 | | | (22.3) | |
| 其他收入 | 71.6 | | | 13.7 | | | 63.0 | | | 210.6 | | | 6.6 | | | 197.5 | |
| 總收入 | 3,092.5 | | | 4.5 | | | 2,959.1 | | | 9,240.8 | | | 2.9 | | | 8,979.3 | |
| | | | | | | | | | | |
| 福利和費用 | | | | | | | | | | | |
| 政策優勢 | 1,778.6 | | | (3.5) | | | 1,843.2 | | | 5,498.6 | | | (3.4) | | | 5,691.9 | |
| 保單福利--重新計量損失(收益) | 168.4 | | | 149.3 | | | (341.7) | | | (61.6) | | | (87.1) | | | (476.1) | |
| 佣金 | 289.7 | | | 6.7 | | | 271.5 | | | 869.7 | | | 6.2 | | | 819.1 | |
| 利息和債務支出 | 48.6 | | | 3.4 | | | 47.0 | | | 145.6 | | | 3.0 | | | 141.3 | |
| 與提前償還債務有關的成本 | — | | | (100.0) | | | 4.2 | | | — | | | (100.0) | | | 4.2 | |
| 推遲購置費用 | (153.3) | | | 10.0 | | | (139.4) | | | (467.5) | | | 11.5 | | | (419.1) | |
| 遞延收購成本的攤銷 | 129.1 | | | 25.5 | | | 102.9 | | | 358.7 | | | 14.6 | | | 313.0 | |
| | | | | | | | | | | |
| 補償費用 | 297.9 | | | 4.2 | | | 285.9 | | | 867.3 | | | 9.2 | | | 794.1 | |
| 其他費用 | 271.8 | | | 11.4 | | | 243.9 | | | 818.6 | | | 11.5 | | | 734.4 | |
| 福利和費用總額 | 2,830.8 | | | 22.1 | | | 2,317.5 | | | 8,029.4 | | | 5.6 | | | 7,602.8 | |
| | | | | | | | | | | |
| 所得税前收入 | 261.7 | | | (59.2) | | | 641.6 | | | 1,211.4 | | | (12.0) | | | 1,376.5 | |
| 所得税費用 | 59.7 | | | (54.5) | | | 131.3 | | | 258.2 | | | (0.1) | | | 258.5 | |
| | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 202.0 | | | (60.4) | | | $ | 510.3 | | | $ | 953.2 | | | (14.7) | | | $ | 1,118.0 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
匯率的波動，特別是我們英國業務的英鎊和美元之間的波動，對我們的綜合財務業績產生了影響。在英鎊相對於上一期間走軟的期間，將英鎊折算成美元會使本期業績相對於上一期間減少。在英鎊走強期間，將英鎊換算成美元會增加本期業績相對於上一期的業績。
我們Unum UK業務線的加權平均英鎊/美元匯率在截至2023年和2022年9月30日的三個月分別為1.281和1.157，在截至2023年和2022年9月30日的九個月分別為1.243和1.237。如果我們英國業務的2022年業績按2023年的加權平均匯率換算，我們2022年第三季度和前九個月的調整後營業收入將分別增加約1700萬美元和大體一致，2022年第三季度和前九個月我們調整後的營業收入將分別增加約300萬美元和大體一致。然而，重要的是要區分轉換和轉換外幣。除了數量有限的交易外，我們實際上不把英鎊兑換成美元。因此，我們將外幣換算視為財務報告項目，而不是反映在英國的運營或盈利能力。
與2022年同期相比，2023年第三季度和前九個月我們每個主要運營部門的保費收入都有所增加，這主要是由於有效的整體增長和整體銷售額的增加。正如預期的那樣，在我們的Closed Block部門，保費收入繼續下降。
與2022年同期相比，2023年第三季度的淨投資收入較高，這是由於投資資產收益率的增長、投資資產水平的提高以及雜項投資收入的增加，這主要是由於我們的私募股權合作伙伴關係的資產淨值(NAV)增長較大，但被Unum UK持有的通脹指數掛鈎債券的投資收入下降部分抵消。2023年頭9個月的淨投資收入低於2022年同期，原因是雜項投資收入減少，主要是由於#年的增幅較小。
我們的私募股權合作伙伴關係的資產淨值增加，以及Unum UK持有的通脹指數掛鈎債券的投資收入下降，但投資資產水平較高和投資資產收益率增加部分抵消了這一影響。
在2023年第三季度或前九個月，我們沒有確認固定期限證券的任何信貸損失。2022年第三季度和前九個月，固定期限證券的信貸損失分別為50萬美元和460萬美元。在2023年第三季度，我們在長期護理投資組合中出售了超過7億美元的短期債券，並將收益再投資於質量更高、收益率更高、期限更長的債券，以更好地匹配我們的負債現金流。由於這些銷售，我們實現了大約3500萬美元的投資損失。淨投資損益還包括修改後的共同保險安排中嵌入衍生品的公允價值變化，這導致2023年第三季度和2022年第三季度分別獲得920萬美元和1490萬美元的投資收益，2023年和2022年前九個月分別獲得1470萬美元和1070萬美元的投資收益。嵌入衍生品的變化主要是由整個投資市場的信用利差變動推動的。關於投資損益的進一步資料，見本文件第1項所載“合併財務報表附註”附註4。
其他收入主要包括Unum美國分部的收費服務產品，其中包括休假管理服務和純行政服務業務，以及封閉式分部某些假定的再保險業務的基本業績和相關投資收入淨額。
與2022年同期相比，2023年第三季度和前九個月的總體福利體驗分別是不利的和大體一致的。包括重新計量損益在內的綜合福利比率在2023年第三季度和前九個月分別為77.1%和72.5%，而去年同期分別為62.9%和72.4%。剔除準備金假設更新和非同期再保險的影響，2023年第三季度和前九個月的綜合福利比率分別為69.7%和69.8%，而去年同期分別為73.0%和75.4%。我們每個經營業務部門的收益比率在“部門業績”中進行了更全面的討論，如下所示。
與提前償還2022年第三季及首九個月債務有關的成本包括與贖回本公司2024年到期的4.000%優先票據本金總額35,000,000美元相關的成本，以及與註銷由公積金融資信託I(該信託)發行的2038年到期的7.405%資本證券的1,400,000美元清盤總額相關的成本，這導致本公司於2038年到期的7.405%次級債務證券的相應本金金額減少。
與2022年同期相比，2023年第三季度和前九個月的佣金和收購成本遞延較高，主要是由於我們的主要運營部門的整體銷售額和有效區塊增長。與2022年同期相比，2023年第三季度和前九個月遞延收購成本的攤銷增加，主要是由於我們的殖民地人壽部門的失誤增加，以及我們的Unum美國補充和自願產品線以及我們的殖民地人壽部門的遞延資產水平增長。
與2022年同期相比，2023年第三季度和前九個月的其他費用和薪酬支出合計有所增加，主要原因是與員工相關的成本增加，對我們業務的運營投資增加，以及我們的收費服務產品增長。
我們2023年第三季度和前九個月的有效所得税税率分別為所得税前收入的22.8%和21.3%，而去年同期分別為20.5%和18.8%。我們的有效所得税税率與2022年第三季度和2023年前9個月有效的美國法定税率21%大體一致。2023年第三季度，我們的有效所得税税率與美國法定税率21%有所不同，這主要是因為對不確定的税收狀況產生的利息，以及2022年前9個月的主要原因，主要是因為外國税率差異被不利的全球無形低税所得税部分抵消。
合併銷售結果
下面顯示的是我們三個主要運營業務部門的銷售業績。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的9個月 |
| | 2023 | | 更改百分比 | | 2022 | | 2023 | | %的變化 | | 2022 |
| UNUM美國 | $ | 170.9 | | | 8.5 | % | | $ | 157.5 | | | $ | 762.1 | | | 18.1 | % | | $ | 645.4 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| UNUM國際 | $ | 30.2 | | | (24.7) | % | | $ | 40.1 | | | $ | 136.6 | | | 24.1 | % | | $ | 110.1 | |
| | | | | | | | | | | |
| 殖民生活 | $ | 121.3 | | | 4.7 | % | | $ | 115.9 | | | $ | 350.1 | | | 3.5 | % | | $ | 338.1 | |
上圖所示銷售額一般代表新銷售的年化保費收入，我們預計在報告銷售的初始季度之後或之後的12個月內，我們將收到並報告為保費收入，具體取決於新銷售的生效日期。銷售額與根據公認會計原則作為收入報告的保費收入不對應。這是因為新的年化銷售保費反映了當前的銷售業績和我們預計將在12個月內確認的保費收入，而我們財務報表中報告的保費收入是以“賺取”為基礎而不是按年率報告的，還包括前幾年有效保單的續簽和持續性以及當前的新銷售。
銷售額、現有業務的持續性、就業和工資增長，以及續簽計劃的有效性是保費收入增長的指標。新銷售的趨勢以及現有的市場份額也表明了我們各自市場的增長潛力以及市場對價格水平和新產品供應的接受程度。銷售結果可能會因案例大小和銷售提交的時間而大幅波動。
有關按細分市場銷售的討論，請參閲“細分業績”，如下所示。
細分結果
我們的報告部分由以下部分組成：Unum US、Unum International、殖民地生活、封閉式街區和公司。
在描述我們的業績時，我們有時可能會注意到某些項目，並排除對財務比率和指標的影響，以加強對我們的運營業績和基本基本面的瞭解和可比性，但這種排除並不意味着類似項目可能不會發生。我們還根據“調整後的營業收入”和“調整後的營業收入”或“調整後的營業虧損”來衡量和分析我們的部門業績，由於不包括投資損益和某些其他項目，這些指標與我們綜合收益表中列報的總收入和所得税前收入不同。這些業績衡量標準符合公認會計準則對分部報告的指導，但不應被視為總收入、所得税前收入或淨收入的替代品。見本項目2所載“非公認會計準則財務措施的對賬”。
Unum US細分市場
Unum美國分部包括團體殘疾、團體生活和意外死亡和肢解，以及補充和自願業務。集團殘疾業務線包括長期和短期殘疾、醫療止損和收費服務產品。補充性和自願性業務包括自願福利、個人殘疾以及牙科和視力產品。
UNUM美國運營業績
下面顯示的是Unum US部門的財務業績。在以下各節中，還介紹了該部門內各主要業務部門的財務業績和主要比率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (除比率外，以百萬美元計) | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的9個月 |
| | 2023 | | %的變化 | | 2022 | | 2023 | | %的變化 | | 2022 |
| 調整後的營業收入 | | | | | | | | | | | |
| 保費收入 | $ | 1,657.7 | | | 6.5 | % | | $ | 1,556.8 | | | $ | 4,908.7 | | | 5.1 | % | | $ | 4,670.8 | |
| 淨投資收益 | 166.2 | | | (2.6) | | | 170.6 | | | 481.5 | | | (5.5) | | | 509.4 | |
| 其他收入 | 58.0 | | | 18.4 | | | 49.0 | | | 166.1 | | | 13.1 | | | 146.8 | |
| 總計 | 1,881.9 | | | 5.9 | | | 1,776.4 | | | 5,556.3 | | | 4.3 | | | 5,327.0 | |
| | | | | | | | | | | |
| 福利和費用 | | | | | | | | | | | |
| 政策優勢 | 994.3 | | | (5.4) | | | 1,051.1 | | | 3,195.6 | | | (3.8) | | | 3,323.1 | |
| 政策福利--重新計量收益 | (144.0) | | | (37.1) | | | (229.0) | | | (383.0) | | | 0.3 | | | (382.0) | |
| 佣金 | 164.3 | | | 8.6 | | | 151.3 | | | 493.7 | | | 7.7 | | | 458.6 | |
| 推遲購置費用 | (74.5) | | | 12.5 | | | (66.2) | | | (230.6) | | | 15.6 | | | (199.4) | |
| 遞延收購成本的攤銷 | 70.0 | | | 11.3 | | | 62.9 | | | 199.2 | | | 11.6 | | | 178.5 | |
| 其他費用 | 385.2 | | | 8.6 | | | 354.7 | | | 1,139.2 | | | 9.9 | | | 1,036.4 | |
| 總計 | 1,395.3 | | | 5.3 | | | 1,324.8 | | | 4,414.1 | | | — | | | 4,415.2 | |
| | | | | | | | | | | |
| 所得税前收益和淨投資損益 | 486.6 | | | 7.8 | | | 451.6 | | | 1,142.2 | | | 25.3 | | | 911.8 | |
儲備假設更新 | (128.8) | | | 24.6 | | | (170.8) | | | (128.8) | | | 24.6 | | | (170.8) | |
| 調整後的營業收入 | $ | 357.8 | | | 27.4 | | | $ | 280.8 | | | $ | 1,013.4 | | | 36.8 | | | $ | 741.0 | |
| | | | | | | | | | | |
| 營運比率(佔保費收入的百分比)： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
利潤率1 | 59.1 | % | | | | 63.8 | % | | 59.9 | % | | | | 66.6 | % |
其他費用比率2 | 22.5 | % | | | | 22.1 | % | | 22.5 | % | | | | 21.5 | % |
| 收入比 | 29.4 | % | | | | 29.0 | % | | 23.3 | % | | | | 19.5 | % |
| 調整後的營業收入比率 | 21.6 | % | | | | 18.0 | % | | 20.6 | % | | | | 15.9 | % |
| | | | | | | | | | | |
1不包括2023年第三季度和2022年第三季度發生的準備金假設更新。 |
2其他費用與保費收入的比率加上Unum US Group殘疾人其他收入，主要與收費服務有關。 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
UNUM美國集團殘障經營業績
以下是Unum US羣體殘疾的財務結果和關鍵績效指標。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (除比率外，以百萬美元計) | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的9個月 |
| | 2023 | | %的變化 | | 2022 | | 2023 | | %的變化 | | 2022 |
| 調整後的營業收入 | | | | | | | | | | | |
| 保費收入 | | | | | | | | | | | |
| 團體長期殘障 | $ | 518.5 | | | 7.8 | % | | $ | 480.9 | | | $ | 1,539.3 | | | 8.5 | % | | $ | 1,419.2 | |
| 團體短期殘障 | 256.5 | | | 10.5 | | | 232.2 | | | 753.0 | | | 9.8 | | | 685.9 | |
| 總保費收入 | 775.0 | | | 8.7 | | | 713.1 | | | 2,292.3 | | | 8.9 | | | 2,105.1 | |
| 淨投資收益 | 84.2 | | | (0.7) | | | 84.8 | | | 246.4 | | | (6.2) | | | 262.6 | |
| 其他收入 | 51.7 | | | 6.8 | | | 48.4 | | | 158.1 | | | 10.2 | | | 143.5 | |
| 總計 | 910.9 | | | 7.6 | | | 846.3 | | | 2,696.8 | | | 7.4 | | | 2,511.2 | |
| | | | | | | | | | | |
| 福利和費用 | | | | | | | | | | | |
| 政策優勢 | 471.5 | | | (5.4) | | | 498.6 | | | 1,539.9 | | | (3.6) | | | 1,597.8 | |
| 政策福利--重新計量收益 | (146.7) | | | (16.0) | | | (174.6) | | | (309.5) | | | 4.9 | | | (295.0) | |
| 佣金 | 57.2 | | | 9.8 | | | 52.1 | | | 172.6 | | | 9.2 | | | 158.0 | |
| 推遲購置費用 | (14.3) | | | 10.9 | | | (12.9) | | | (44.7) | | | 17.3 | | | (38.1) | |
| 遞延收購成本的攤銷 | 16.2 | | | 14.1 | | | 14.2 | | | 42.1 | | | 10.8 | | | 38.0 | |
| 其他費用 | 235.9 | | | 8.6 | | | 217.2 | | | 699.8 | | | 11.0 | | | 630.5 | |
| 總計 | 619.8 | | | 4.2 | | | 594.6 | | | 2,100.2 | | | 0.4 | | | 2,091.2 | |
| | | | | | | | | | | |
| 所得税前收益和淨投資損益 | 291.1 | | | 15.7 | | | 251.7 | | | 596.6 | | | 42.0 | | | 420.0 | |
儲備假設更新 | (121.0) | | | — | | | (121.0) | | | (121.0) | | | — | | | (121.0) | |
| 調整後的營業收入 | $ | 170.1 | | | 30.1 | | | $ | 130.7 | | | $ | 475.6 | | | 59.1 | | | $ | 299.0 | |
| | | | | | | | | | | |
| 營運比率(佔保費收入的百分比)： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
利潤率1 | 57.5 | % | | | | 62.4 | % | | 59.0 | % | | | | 67.6 | % |
其他費用比率2 | 28.5 | % | | | | 28.5 | % | | 28.6 | % | | | | 28.0 | % |
| 收入比 | 37.6 | % | | | | 35.3 | % | | 26.0 | % | | | | 20.0 | % |
| 調整後的營業收入比率 | 21.9 | % | | | | 18.3 | % | | 20.7 | % | | | | 14.2 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 持久性： | | | | | | | | | | | |
| 團體長期殘障 | | | | | | | 90.8 | % | | | | 90.7 | % |
| 團體短期殘障 | | | | | | | 89.1 | % | | | | 89.2 | % |
| | | | | | | | | | | |
1不包括2023年第三季度和2022年第三季度發生的準備金假設更新。 |
2其他費用與保費收入加其他收入的比率，主要與收費服務有關。 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
與2022年同期相比，2023年第三季度和前9個月的保費收入較高，主要是由於有效的整體增長和更高的銷售額。2023年第三季度的淨投資收入與2022年同期基本持平。2023年前9個月的淨投資收入低於2022年同期，主要原因是投資資產水平下降和雜項投資收入水平下降，但投資資產收益率上升部分抵消了這一影響。由於我們收費服務產品的增長，2023年第三季度和前九個月的其他收入與2022年同期相比有所增長。
不包括準備金假設更新的影響，與2022年同期相比，2023年第三季度和前九個月的福利比率有利，這主要是由於有利的復甦以及我們集團長期殘疾產品線的索賠發生率較低，以及對新索賠的有利貼現率影響。我們集團產品的新索賠是使用基於中上等級固定收益工具的貼現率建立的，該貼現率通常相當於單A利率，截至保單發行或保單續期之日。因此，與2022年同期相比，2023年第三季度和前九個月的貼現率有所增加，這有助於獲得有利的福利體驗。
與2022年同期相比，2023年第三季度和前九個月的佣金和收購成本延期較高，主要是由於有效的大宗增長和更高的銷售額。與2022年同期相比，2023年第三季度和前九個月的遞延收購成本攤銷較高，主要是由於我們集團短期殘疾產品線的失誤增加。我們2023年第三季度的其他費用比率，包括主要與收費服務產品相關的其他收入，與2022年同期一致。與2022年同期相比，2023年前9個月的其他費用比率上升，主要是由於與員工相關的成本增加，以及對我們業務的運營投資增加，特別是與我們收費服務產品的增長有關。
聯合美國團體人壽和意外死亡與肢解經營業績
以下是Unum US團體生活和意外死亡和肢解的財務結果和關鍵績效指標。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (除比率外，以百萬美元計) | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的9個月 |
| | 2023 | | %的變化 | | 2022 | | 2023 | | %的變化 | | 2022 |
| 調整後的營業收入 | | | | | | | | | | | |
| 保費收入 | | | | | | | | | | | |
| 集體生活 | $ | 423.0 | | | 1.3 | % | | $ | 417.7 | | | $ | 1,254.3 | | | 0.4 | % | | $ | 1,249.9 | |
| 意外死亡與肢解 | 44.1 | | | 0.7 | | | 43.8 | | | 131.2 | | | 1.2 | | | 129.7 | |
| 總保費收入 | 467.1 | | | 1.2 | | | 461.5 | | | 1,385.5 | | | 0.4 | | | 1,379.6 | |
| 淨投資收益 | 23.7 | | | (6.3) | | | 25.3 | | | 68.2 | | | (9.2) | | | 75.1 | |
| 其他收入 | 0.2 | | | (50.0) | | | 0.4 | | | 0.7 | | | (41.7) | | | 1.2 | |
| 總計 | 491.0 | | | 0.8 | | | 487.2 | | | 1,454.4 | | | (0.1) | | | 1,455.9 | |
| | | | | | | | | | | |
| 福利和費用 | | | | | | | | | | | |
| 政策優勢 | 345.5 | | | (5.8) | | | 366.6 | | | 1,050.1 | | | (6.0) | | | 1,116.6 | |
| 政策福利--重新計量收益 | (2.9) | | | (92.9) | | | (40.8) | | | (28.3) | | | (55.1) | | | (63.0) | |
| 佣金 | 38.8 | | | — | | | 38.8 | | | 116.8 | | | 2.7 | | | 113.7 | |
| 推遲購置費用 | (9.0) | | | — | | | (9.0) | | | (28.9) | | | 7.4 | | | (26.9) | |
| 遞延收購成本的攤銷 | 10.2 | | | (7.3) | | | 11.0 | | | 29.5 | | | (3.3) | | | 30.5 | |
| 其他費用 | 56.4 | | | (3.4) | | | 58.4 | | | 171.5 | | | 1.7 | | | 168.7 | |
| 總計 | 439.0 | | | 3.3 | | | 425.0 | | | 1,310.7 | | | (2.2) | | | 1,339.6 | |
| | | | | | | | | | | |
所得税前收益和淨投資損益 | 52.0 | | | (16.4) | | | 62.2 | | | 143.7 | | | 23.6 | | | 116.3 | |
| 儲備假設更新 | — | | | 100.0 | | | (34.0) | | | — | | | 100.0 | | | (34.0) | |
| 調整後的營業收入 | $ | 52.0 | | | 84.4 | | | $ | 28.2 | | | $ | 143.7 | | | 74.6 | | | $ | 82.3 | |
| | | | | | | | | | | |
| 營運比率(佔保費收入的百分比)： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
利潤率1 | 73.3 | % | | | | 78.0 | % | | 73.7 | % | | | | 78.8 | % |
| 其他費用比率 | 12.1 | % | | | | 12.7 | % | | 12.4 | % | | | | 12.2 | % |
| 收入比 | | | | | 13.5 | % | | | | | | 8.4 | % |
| 調整後的營業收入比率 | 11.1 | % | | | | 6.1 | % | | 10.4 | % | | | | 6.0 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 持久性： | | | | | | | | | | | |
| 集體生活 | | | | | | | 89.3 | % | | | | 89.2 | % |
| 意外死亡與肢解 | | | | | | | 88.2 | % | | | | 88.1 | % |
| | | | | | | | | | | |
1不包括2022年第三季度發生的準備金假設更新。 |
| | | | | | | | | | | |
| N.M.=不是一個有意義的百分比 | | | | | | | | | | | |
與2022年同期相比，2023年第三季度和前9個月的保費收入有所增長，這主要是由於銷售額增加。2023年第三季度和前九個月的淨投資收入低於2022年同期，主要原因是投資資產水平下降和雜項投資收入減少，但投資資產收益率上升部分抵消了這一影響。
不包括2022年準備金假設更新的影響，2023年第三季度和前九個月的福利比率與2022年同期相比是有利的，主要是由於死亡率較低，主要是由於新冠肺炎對我們投保人羣的影響減弱，以及團體人壽產品線的平均索賠規模較低。
2023年第三季度的佣金和延遲購置費用與2022年同期一致。與2022年同期相比，2023年前9個月的佣金和收購成本的延期較高，主要是由於銷售額增加。2023年第三季度和前九個月遞延收購成本的攤銷與2022年同期大體一致。與2022年同期相比，2023年第三季度的其他費用比率下降，主要是因為我們關注費用管理和運營效率。與2022年同期相比，2023年前9個月的其他費用比率上升，主要原因是與員工相關的成本增加。
UNUM美國補充和自願經營結果
以下是Unum US補充性和自願性產品線的財務結果和關鍵績效指標。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (除比率外，以百萬美元計) | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的9個月 |
| | 2023 | | %的變化 | | 2022 | | 2023 | | %的變化 | | 2022 |
| 調整後的營業收入 | | | | | | | | | | | |
| 保費收入 | | | | | | | | | | | |
| 自願福利 | $ | 209.5 | | | 6.8 | % | | $ | 196.2 | | | $ | 637.4 | | | 1.3 | % | | $ | 629.2 | |
| 個人殘障 | 136.7 | | | 15.0 | | | 118.9 | | | 386.7 | | | 10.4 | | | 350.3 | |
| 牙科和視力 | 69.4 | | | 3.4 | | | 67.1 | | | 206.8 | | | 0.1 | | | 206.6 | |
| 總保費收入 | 415.6 | | | 8.7 | | | 382.2 | | | 1,230.9 | | | 3.8 | | | 1,186.1 | |
| 淨投資收益 | 58.3 | | | (3.6) | | | 60.5 | | | 166.9 | | | (2.8) | | | 171.7 | |
| 其他收入 | 6.1 | | | N.M | | 0.2 | | | 7.3 | | | N.M | | 2.1 | |
| 總計 | 480.0 | | | 8.4 | | | 442.9 | | | 1,405.1 | | | 3.3 | | | 1,359.9 | |
| | | | | | | | | | | |
| 福利和費用 | | | | | | | | | | | |
| 政策優勢 | 177.3 | | | (4.6) | | | 185.9 | | | 605.6 | | | (0.5) | | | 608.7 | |
| 保單福利--重新計量損失(收益) | 5.6 | | | 141.2 | | | (13.6) | | | (45.2) | | | 88.3 | | | (24.0) | |
| 佣金 | 68.3 | | | 13.1 | | | 60.4 | | | 204.3 | | | 9.3 | | | 186.9 | |
| 推遲購置費用 | (51.2) | | | 15.6 | | | (44.3) | | | (157.0) | | | 16.8 | | | (134.4) | |
| 遞延收購成本的攤銷 | 43.6 | | | 15.6 | | | 37.7 | | | 127.6 | | | 16.0 | | | 110.0 | |
| 其他費用 | 92.9 | | | 17.4 | | | 79.1 | | | 267.9 | | | 12.9 | | | 237.2 | |
| 總計 | 336.5 | | | 10.3 | | | 305.2 | | | 1,003.2 | | | 1.9 | | | 984.4 | |
| | | | | | | | | | | |
| 所得税前收入和已實現投資損益淨額 | 143.5 | | | 4.2 | | | 137.7 | | | 401.9 | | | 7.0 | | | 375.5 | |
儲備假設更新-自願福利 | (10.4) | | | (38.8) | | | (17.0) | | | (10.4) | | | (38.8) | | | (17.0) | |
儲備假設更新-個人殘疾 | 2.6 | | | 116.7 | | | 1.2 | | | 2.6 | | | 116.7 | | | 1.2 | |
| | | | | | | | | | | |
| 調整後的營業收入 | $ | 135.7 | | | 11.3 | | | $ | 121.9 | | | $ | 394.1 | | | 9.6 | | | $ | 359.7 | |
| | | | | | | | | | | |
| 營運比率(佔保費收入的百分比)： | | | | | | | | | | | |
| 福利比率： | | | | | | | | | | | |
自願福利1 | 39.1 | % | | | | 43.7 | % | | 38.1 | % | | | | 43.7 | % |
個人殘障1 | 45.4 | % | | | | 44.0 | % | | 44.3 | % | | | | 49.6 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 牙科和視力 | 67.4 | % | | | | 74.5 | % | | 74.6 | % | | | | 73.6 | % |
| 其他費用比率 | 22.4 | % | | | | 20.7 | % | | 21.8 | % | | | | 20.0 | % |
| 收入比 | 34.5 | % | | | | 36.0 | % | | 32.7 | % | | | | 31.7 | % |
| 調整後的營業收入比率 | 32.7 | % | | | | 31.9 | % | | 32.0 | % | | | | 30.3 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 持久性： | | | | | | | | | | | |
| 自願福利 | | | | | | | 75.5 | % | | | | 75.1 | % |
| 個人殘障 | | | | | | | 89.3 | % | | | | 89.2 | % |
| 牙科和視力 | | | | | | | 76.2 | % | | | | 81.4 | % |
| | | | | | | | | | | |
1不包括2023年第三季度和2022年第三季度發生的準備金假設更新。 |
|
|
| | | | | | | | | | | |
| N.M.=不是一個有意義的百分比 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
與2022年同期相比，2023年第三季度和前九個月的保費收入有所增加，主要是由於部分奪回了先前割讓的個人殘疾產品線業務，以及更高的保費收入。
堅持自願福利產品線。 此外，影響二零二三年首九個月與二零二二年同期比較的因素包括所有產品線的銷售額均上升。 與2022年同期相比，2023年第三季度和前九個月的淨投資收入減少，主要是由於投資資產收益率下降和雜項投資收入減少，部分被投資資產水平的增加所抵消。 與2022年同期相比，2023年第三季度和前九個月的其他收入有所增加，主要是由於部分收回先前在個人殘疾產品線中放棄的業務塊的淨收益。
2023年第三季度和前九個月自願福利的福利比率（不包括準備金假設更新的影響）與2022年同期相比有利，主要是由於殘疾和人壽產品線的良好經驗。 2023年第三季度個人殘疾產品線的受益比率（不包括準備金假設更新的影響）與2022年同期相比不利，主要是由於提交索賠的平均規模較高。 於二零二三年首九個月，個別殘疾產品線的福利比率（不包括儲備假設更新的影響）較二零二二年同期有利，主要由於死亡率較高。 與2022年同期相比，2023年第三季度牙科和視力產品線的受益比率有利，主要是由於索賠發生率較低。 與2022年同期相比，2023年首九個月牙科及視力產品線的受益比率不利，主要由於索賠發生率較高。
與2022年同期相比，2023年第三季度和前九個月的佣金和遞延收購成本有所增加，主要是由於個人殘疾產品線的銷售額增加。 2023年第三季度和前九個月的遞延收購成本攤銷較2022年同期有所增加，原因是遞延資產水平上升。 與2022年同期相比，我們的其他費用率在2023年第三季度和前九個月有所增加，主要是由於與業務相關的成本增加以及我們業務的運營投資增加。
銷售額 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬美元) | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的9個月 |
| | 2023 | | 更改百分比 | | 2022 | | 2023 | | %的變化 | | 2022 |
| 按產品分類的銷售額 | | | | | | | | | | | |
| 團體殘疾、團體生活與AD&D | | | | | | | | | | | |
| 團體長期殘障 | $ | 36.6 | | | 3.4 | % | | $ | 35.4 | | | $ | 156.1 | | | 12.1 | % | | $ | 139.2 | |
| 團體短期殘障 | 30.5 | | | 66.7 | | | 18.3 | | | 117.1 | | | 42.1 | | | 82.4 | |
| 團體生活與AD&D | 25.2 | | | (6.3) | | | 26.9 | | | 152.9 | | | 11.2 | | | 137.5 | |
| 小計 | 92.3 | | | 14.5 | | | 80.6 | | | 426.1 | | | 18.7 | | | 359.1 | |
| 補充和自願 | | | | | | | | | | | |
| 自願福利 | 39.0 | | | (3.7) | | | 40.5 | | | 212.5 | | | 12.6 | | | 188.8 | |
| 個人殘障 | 25.6 | | | (1.2) | | | 25.9 | | | 81.0 | | | 24.8 | | | 64.9 | |
| 牙科和視力 | 14.0 | | | 33.3 | | | 10.5 | | | 42.5 | | | 30.4 | | | 32.6 | |
| 小計 | 78.6 | | | 2.2 | | | 76.9 | | | 336.0 | | | 17.4 | | | 286.3 | |
| 總銷售額 | $ | 170.9 | | | 8.5 | | | $ | 157.5 | | | $ | 762.1 | | | 18.1 | | | $ | 645.4 | |
| | | | | | | | | | | |
| 按市場類別劃分的銷售額 | | | | | | | | | | | |
| 團體殘疾、團體生活與AD&D | | | | | | | | | | | |
| 核心市場( | $ | 65.8 | | | 12.1 | % | | $ | 58.7 | | | $ | 255.1 | | | 11.6 | % | | $ | 228.5 | |
| 大型箱包市場 | 26.5 | | | 21.0 | | | 21.9 | | | 171.0 | | | 30.9 | | | 130.6 | |
| 小計 | 92.3 | | | 14.5 | | | 80.6 | | | 426.1 | | | 18.7 | | | 359.1 | |
| 補充和自願 | 78.6 | | | 2.2 | | | 76.9 | | | 336.0 | | | 17.4 | | | 286.3 | |
| 總銷售額 | $ | 170.9 | | | 8.5 | | | $ | 157.5 | | | $ | 762.1 | | | 18.1 | | | $ | 645.4 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
與2022年同期相比，集團銷售額在2023年第三季度有所增長，這是因為在核心市場(我們將核心市場定義為員工人數少於2,000人的員工羣體)對新客户和現有客户的銷售額增加，以及在大型機箱市場對新客户和現有客户的銷售額增加。與2022年同期相比，2023年前9個月的集團銷售額有所增長，這是因為大型機箱和核心市場對新客户和現有客户的銷售額都有所增加。2023年前9個月，集團市場部門的銷售組合約為核心市場的60%，大型案例市場的40%。
與2022年同期相比，自願福利銷售額在2023年第三季度有所下降，主要原因是核心市場對新客户和現有客户的銷售額下降，以及大型案件市場對新客户的銷售額下降。與2022年同期相比，2023年前9個月的自願福利銷售額有所增加，這主要是因為大型案件市場對新客户和現有客户的銷售額增加，以及核心市場對新客户的銷售額增加。主要集中在多壽險市場的個人殘疾銷售在2023年第三季度與2022年同期基本持平。與2022年同期相比，2023年前9個月的個人殘疾銷售額有所增加，這是因為對新客户和現有客户的銷售額都有所增加。與2022年同期相比，2023年第三季度和前九個月的牙科和視力銷售額有所增長，這主要是因為對新客户和現有客户的銷售額都有所增加。
細分市場展望
我們繼續致力於在工作現場為消費者提供廣泛的金融保障福利產品。在2023年期間，我們將繼續投資於獨特的客户體驗，通過增加對數字能力和技術的利用來增強投保、承保、客户管理體驗和索賠處理，定義為簡單性、同理心和深厚的行業專業知識。此外，我們將通過加強對經紀人和技術合作夥伴的連接、協調和支持，專注於戰略一致的銷售。對於規模較小的僱主，我們將繼續提供一整套以消費者為中心的產品，改進我們的分銷模式，並利用我們的數字工具為行業帶來
領先的註冊功能和完全集成的客户體驗。我們差異化的產品和市場領先的假期管理服務提供了大量的增長機會，特別是與更大的僱主，以及對我們的核心產品更強的持久性。我們相信，我們積極的客户管理、整個產品線的集成客户體驗以及強大的風險管理，將使我們能夠長期繼續發展我們的市場。
我們預計，在保費增長和索賠體驗改善的支持下，2023年調整後的營業收入增長將有所增加。我們預計全年保費收入強勁，部分原因是工資上漲和我們集團產品覆蓋的生命數量增加，以及持續強勁的銷售勢頭導致的有利但正常化的有效增長水平。雖然我們預計隨着新冠肺炎的影響減輕，我們的團體人壽索賠體驗將繼續改善，但我們也可能繼續經歷索賠波動，特別是在我們的團體殘疾以及團體和志願人壽產品方面。此外，隨着我們繼續投資於我們的人員和能力，包括我們的休假管理服務，我們可能會繼續經歷費用的增加。
目前的利率環境可能會繼續對我們新投資的收益率產生積極影響，但也可能繼續在我們目前持有的資產中造成進一步的未實現虧損。我們的淨投資收入可能會繼續受到雜項投資收入波動的影響。
作為我們定價和準備金紀律的一部分，我們不斷監測新出現的索賠趨勢和利率。我們將繼續對反映當前環境的新業務和續訂採取適當的定價行動。我們不斷監測關鍵指標以評估我們的風險，並相應地調整我們的業務計劃。
Unum國際分部
Unum International部門由我們在英國和波蘭的業務組成。我們的Unum UK產品包括團體長期殘疾保險、團體人壽保險和補充業務線，其中包括牙科、個人殘疾和危重疾病產品。我們的UNUM波蘭產品包括意外和健康騎手的個人和團體人壽保險。Unum International的產品主要通過現場銷售人員以及獨立經紀人和顧問進行銷售。
經營業績
以下是Unum International部門的財務結果和主要業績指標。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (除比率外，以百萬美元計) | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的9個月 |
| | 2023 | | %的變化 | | 2022 | | 2023 | | %的變化 | | 2022 |
| 調整後的營業收入 | | | | | | | | | | | |
| 保費收入 | | | | | | | | | | | |
| Unum UK | | | | | | | | | | | |
| 團體長期殘障 | $ | 101.1 | | | 12.6 | % | | $ | 89.8 | | | $ | 297.5 | | | 3.5 | % | | $ | 287.5 | |
| 集體生活 | 44.2 | | | 26.3 | | | 35.0 | | | 124.5 | | | 23.9 | | | 100.5 | |
| 補充 | 34.6 | | | 26.3 | | | 27.4 | | | 99.9 | | | 16.4 | | | 85.8 | |
| UNUM波蘭 | 30.7 | | | 45.5 | | | 21.1 | | | 85.2 | | | 27.7 | | | 66.7 | |
| 總保費收入 | 210.6 | | | 21.5 | | | 173.3 | | | 607.1 | | | 12.3 | | | 540.5 | |
| 淨投資收益 | 27.3 | | | (26.2) | | | 37.0 | | | 104.0 | | | (15.0) | | | 122.3 | |
| 其他收入 | 0.5 | | | 150.0 | | | 0.2 | | | 1.0 | | | 42.9 | | | 0.7 | |
| 總計 | 238.4 | | | 13.3 | | | 210.5 | | | 712.1 | | | 7.3 | | | 663.5 | |
| | | | | | | | | | | |
| 福利和費用 | | | | | | | | | | | |
| 政策優勢 | 160.9 | | | 4.7 | | | 153.7 | | | 440.1 | | | 5.0 | | | 419.2 | |
| 保單福利--重新計量損失(收益) | (2.4) | | | (90.5) | | | (25.3) | | | (6.8) | | | (177.3) | | | 8.8 | |
| 佣金 | 18.3 | | | 22.0 | | | 15.0 | | | 53.8 | | | 19.8 | | | 44.9 | |
| 推遲購置費用 | (3.8) | | | 31.0 | | | (2.9) | | | (10.8) | | | 16.1 | | | (9.3) | |
| 遞延收購成本的攤銷 | 2.4 | | | 84.6 | | | 1.3 | | | 6.1 | | | — | | | 6.1 | |
| 其他費用 | 44.1 | | | 21.8 | | | 36.2 | | | 128.9 | | | 20.1 | | | 107.3 | |
| 總計 | 219.5 | | | 23.3 | | | 178.0 | | | 611.3 | | | 5.9 | | | 577.0 | |
| | | | | | | | | | | |
| 所得税前收益和淨投資損益 | 18.9 | | (41.8) | | | 32.5 | | 100.8 | | 16.5 | | | 86.5 |
儲備假設更新 | 17.9 | | | N.M | | (7.6) | | | 17.9 | | | N.M | | (7.6) | |
| 調整後的營業收入 | $ | 36.8 | | | 47.8 | | | $ | 24.9 | | | $ | 118.7 | | | 50.4 | | | $ | 78.9 | |
| | | | | | | | | | | |
|
| N.M.=不是一個有意義的百分比 | | | | | | | | | | | |
外幣折算
Unum UK和Unum波蘭的功能貨幣分別是英鎊和波蘭茲羅提。保費收入、淨投資收入、索賠和費用以本位幣收取或支付，我們持有以本位幣計價的資產，以支持以本位幣計價的保單負債。我們將功能貨幣計價的財務報表項目轉換為美元，用於我們的合併財務報告。我們使用報告期內的平均匯率來換算損益表項目，並在期末使用匯率來換算資產負債表項目。我們在合併資產負債表中報告累計其他全面收益中的未實現外幣換算收益和虧損。
匯率波動影響Unum International的報告財務業績和我們的綜合財務業績。在本位幣相對於上一期間走強的期間，換算相對於上一期間增加本期結果。在本位幣走弱的期間，換算相對於上一期間減少本期結果。
Unum UK的經營業績
以下是Unum UK產品系列的財務結果和關鍵績效指標(以本位幣表示)。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬英鎊，比率除外) | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的9個月 |
| | 2023 | | %的變化 | | 2022 | | 2023 | | %的變化 | | 2022 |
| 調整後的營業收入 | | | | | | | | | | | |
| 保費收入 | | | | | | | | | | | |
| 團體長期殘障 | £ | 79.8 | | | 4.7 | % | | £ | 76.2 | | | £ | 238.9 | | | 4.6 | % | | £ | 228.4 | |
| 集體生活 | 34.9 | | | 17.1 | | | 29.8 | | | 100.0 | | | 24.5 | | | 80.3 | |
| 補充 | 27.5 | | | 17.5 | | | 23.4 | | | 80.3 | | | 17.4 | | | 68.4 | |
| 總保費收入 | 142.2 | | | 9.9 | | | 129.4 | | | 419.2 | | | 11.2 | | | 377.1 | |
| 淨投資收益 | 19.5 | | | (34.8) | | | 29.9 | | | 77.7 | | | (16.7) | | | 93.3 | |
| 其他收入 | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | — | | | 0.1 | |
| 總計 | 161.7 | | | 1.5 | | | 159.3 | | | 497.0 | | | 5.6 | | | 470.5 | |
| | | | | | | | | | | |
| 福利和費用 | | | | | | | | | | | |
| 政策優勢 | 113.5 | | | (3.5) | | | 117.6 | | | 312.6 | | | 4.2 | | | 300.1 | |
| 保單福利--重新計量損失(收益) | (1.4) | | | (93.4) | | | (21.1) | | | (5.3) | | | (189.8) | | | 5.9 | |
| 佣金 | 9.3 | | | 2.2 | | | 9.1 | | | 28.3 | | | 8.8 | | | 26.0 | |
| 推遲購置費用 | (0.9) | | | (10.0) | | | (1.0) | | | (3.0) | | | (9.1) | | | (3.3) | |
| 遞延收購成本的攤銷 | 1.3 | | | 62.5 | | | 0.8 | | | 3.8 | | | (2.6) | | | 3.9 | |
| 其他費用 | 27.8 | | | 9.9 | | | 25.3 | | | 83.2 | | | 20.2 | | | 69.2 | |
| 總計 | 149.6 | | | 14.5 | | | 130.7 | | | 419.6 | | | 4.4 | | | 401.8 | |
| | | | | | | | | | | |
| 所得税前收益和淨投資損益 | 12.1 | | | (57.7) | | | 28.6 | | | 77.4 | | | 12.7 | | | 68.7 | |
| 儲備假設更新 | 16.3 | | | N.M | | (5.3) | | | 16.3 | | | N.M | | (5.3) | |
| 調整後的營業收入 | £ | 28.4 | | | 21.9 | | | £ | 23.3 | | | £ | 93.7 | | | 47.8 | | | £ | 63.4 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 加權平均英鎊/美元匯率 | 1.281 | | | | | 1.157 | | | 1.243 | | | | | 1.237 | |
| | | | | | | | | | | |
| 營運比率(佔保費收入的百分比)： | | | | | | | | | | | |
利潤率1 | 67.4 | % | | | | 78.7 | % | | 69.4 | % | | | | 82.6 | % |
| 其他費用比率 | 19.5 | % | | | | 19.6 | % | | 19.8 | % | | | | 18.4 | % |
收入比 | 8.5 | % | | | | 22.1 | % | | 18.5 | % | | | | 18.2 | % |
| 調整後的營業收入比率 | 20.0 | % | | | | 18.0 | % | | 22.4 | % | | | | 16.8 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 持久性： | | | | | | | | | | | |
| 團體長期殘障 | | | | | | | 92.4 | % | | | | 84.9 | % |
| 集體生活 | | | | | | | 83.6 | % | | | | 88.2 | % |
| 補充 | | | | | | | 91.0 | % | | | | 92.3 | % |
| | | | | | | | | | | |
1不包括2023年第三季度和2022年第三季度發生的準備金假設更新。 |
| | | | | | | | | | | |
| N.M.=不是一個有意義的百分比 | | | | | | | | | | | |
與2022年同期相比，2023年第三季度和前9個月的保費收入有所增加，這主要是由於有效的整體增長。
與2022年同期相比，2023年第三季度和前九個月的淨投資收入較低，主要是由於通脹指數掛鈎債券的投資收入較低。我們對通脹指數掛鈎債券的投資支持與某些集團保單相關的索賠負債，這些保單規定了與通脹掛鈎的保單福利增加。可歸因於這些與指數掛鈎的債券的淨投資收入的變化被與通脹指數掛鈎的團體長期傷殘和團體人壽保險相關的政策福利的變化部分抵消。
不包括準備金假設更新的影響，2023年第三季度和前九個月的福利比率與2022年同期相比是有利的，這是由於有利的索賠發生率、有利的索賠解決方案以及集團長期殘疾產品線中新索賠的貼現率較高，以及較低的通脹掛鈎福利體驗，但被補充產品線中較高的發病率部分抵消。與2022年同期相比，2023年前9個月受到影響的還有團體壽險產品線中更高的死亡率。
與2022年同期相比，2023年第三季度和前九個月的佣金、延遲購置費用和遞延購置費用攤銷基本保持一致。與2022年同期相比，2023年第三季度的其他費用比率基本保持一致。與2022年同期相比，2023年前9個月的其他費用比率更高，原因是與員工相關的成本和業務運營投資增加。
銷售額 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬美元和英鎊) | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的9個月 |
| | 2023 | | 更改百分比 | | 2022 | | 2023 | | %的變化 | | 2022 |
| Unum國際銷售額(按產品) | | | | | | | | | | | |
| Unum UK | | | | | | | | | | | |
| 團體長期殘障 | $ | 8.9 | | | 39.1 | % | | $ | 6.4 | | | $ | 39.0 | | | 10.8 | % | | $ | 35.2 | |
| 集體生活 | 10.5 | | | (62.6) | | | 28.1 | | | 49.8 | | | 1.6 | | | 49.0 | |
| 補充 | 3.8 | | | 72.7 | | | 2.2 | | | 24.0 | | | 65.5 | | | 14.5 | |
| UNUM波蘭 | 7.0 | | | 105.9 | | | 3.4 | | | 23.8 | | | 108.8 | | | 11.4 | |
| 總銷售額 | $ | 30.2 | | | (24.7) | | | $ | 40.1 | | | $ | 136.6 | | | 24.1 | | | $ | 110.1 | |
| | | | | | | | | | | |
| 按市場部門劃分的Unum國際銷售額 | | | | | | | | | | | |
| Unum UK | | | | | | | | | | | |
| 羣體長期殘疾與羣體生活 | | | | | | | | | | | |
| 核心市場( | $ | 11.8 | | | 26.9 | % | | $ | 9.3 | | | $ | 40.3 | | | 22.9 | % | | $ | 32.8 | |
| 大型箱包市場 | 7.6 | | | (69.8) | | | 25.2 | | | 48.5 | | | (5.6) | | | 51.4 | |
| 小計 | 19.4 | | | (43.8) | | | 34.5 | | | 88.8 | | | 5.5 | | | 84.2 | |
| 補充 | 3.8 | | | 72.7 | | | 2.2 | | | 24.0 | | | 65.5 | | | 14.5 | |
| UNUM波蘭 | 7.0 | | | 105.9 | | | 3.4 | | | 23.8 | | | 108.8 | | | 11.4 | |
| 總銷售額 | $ | 30.2 | | | (24.7) | | | $ | 40.1 | | | $ | 136.6 | | | 24.1 | | | $ | 110.1 | |
| | | | | | | | | | | |
| Unum UK銷售額(按產品) | | | | | | | | | | | |
| 團體長期殘障 | £ | 7.0 | | | 27.3 | % | | £ | 5.5 | | | £ | 31.3 | | | 13.4 | % | | £ | 27.6 | |
| 集體生活 | 8.3 | | | (64.7) | | | 23.5 | | | 40.1 | | | 1.0 | | | 39.7 | |
| 補充 | 2.9 | | | 52.6 | | | 1.9 | | | 19.3 | | | 70.8 | | | 11.3 | |
| 總銷售額 | £ | 18.2 | | | (41.1) | | | £ | 30.9 | | | £ | 90.7 | | | 15.4 | | | £ | 78.6 | |
| | | | | | | | | | | |
| Uum UK按市場部門劃分的銷售額 | | | | | | | | | | | |
| 羣體長期殘疾與羣體生活 | | | | | | | | | | | |
| 核心市場( | £ | 9.4 | | | 19.0 | % | | £ | 7.9 | | | £ | 32.5 | | | 25.5 | % | | £ | 25.9 | |
| 大型箱包市場 | 5.9 | | | (72.0) | | | 21.1 | | | 38.9 | | | (6.0) | | | 41.4 | |
| 小計 | 15.3 | | | (47.2) | | | 29.0 | | | 71.4 | | | 6.1 | | | 67.3 | |
| 補充 | 2.9 | | | 52.6 | | | 1.9 | | | 19.3 | | | 70.8 | | | 11.3 | |
| 總銷售額 | £ | 18.2 | | | (41.1) | | | £ | 30.9 | | | £ | 90.7 | | | 15.4 | | | £ | 78.6 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
以下關於銷售結果的討論僅與Unum UK產品線有關，並基於本位幣。
與2022年同期相比，集團長期殘疾銷售額在2023年第三季度有所增長，這是由於大型案件市場對新客户的銷售額增加，我們將大型案件市場定義為員工人數超過500人的員工羣體，以及對核心市場新客户的銷售額增加。與2022年同期相比，集團2023年前9個月的長期殘疾銷售額有所上升，這是由於對核心市場的新客户和大型案件市場的現有客户的銷售額增加。
與2022年同期相比，2023年第三季度團體人壽的銷售額有所下降，原因是大型箱包市場對新客户的銷售額下降。與2022年同期相比，2023年前9個月的團體人壽銷售額總體上保持一致。
與2022年同期相比，2023年第三季度和前九個月的補充銷售額有所增加，這是由於我們集團危重疾病和牙科產品線的銷售額增加。
細分市場展望
我們致力於推動Unum International部門的增長，並將以我們相信將在長期內為我們的業務帶來增長和盈利的能力為基礎。2023年，我們將專注於擴大業務規模和擴大國際投資組合。對於Unum UK業務線，實現增長仍然是當務之急，我們將繼續專注於提供一流的健康和福祉服務，以提高我們的關鍵客户保留率，並推動小型案件業務的增長。我們還將通過同時關注經紀人體驗和客户參與度來加快保費增長，同時保持我們有紀律的定價方法。在我們的Unum波蘭業務線內，我們將通過擴大我們的分銷和新的直接渠道來推動增長。我們還將繼續投資於數字能力、技術和產品增強，我們相信這些將推動長期的可持續增長。
2023年，我們預計銷售額和保費將繼續增長，同時改善索賠體驗。我們認識到，2022年的收益受益於通脹掛鈎收入，我們預計2023年將趨於更加正常化的水平，如果通脹繼續下降，可能會對收益增長構成壓力。隨着通脹繼續放緩，我們可能會看到對淨投資收入的影響，以及我們的福利比率的波動。我們不斷監測關鍵指標以評估我們的風險，並相應地調整我們的業務計劃。
殖民生活片段
殖民地人壽部分包括意外、疾病和殘疾產品的保險，其中包括我們的牙科和視力產品、人壽產品、癌症和危重疾病產品，主要由殖民地人壽和意外保險公司發行，並通過獨立的承包商代理銷售隊伍和經紀人在工作場所以團體和個人的形式向員工銷售。
經營業績
下面顯示的是殖民地人壽部門的財務業績和關鍵業績指標。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (除比率外，以百萬美元計) | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的9個月 |
| | 2023 | | %的變化 | | 2022 | | 2023 | | %的變化 | | 2022 |
| 調整後的營業收入 | | | | | | | | | | | |
| 保費收入 | | | | | | | | | | | |
| 事故、疾病和殘疾 | $ | 236.7 | | | 0.3 | % | | $ | 236.1 | | | $ | 708.0 | | | (0.8) | % | | $ | 714.0 | |
| 生命 | 106.2 | | | 6.0 | | | 100.2 | | | 318.1 | | | 4.9 | | | 303.2 | |
| 癌症與危重疾病 | 88.3 | | | 1.5 | | | 87.0 | | | 265.2 | | | 0.3 | | | 264.4 | |
| 總保費收入 | 431.2 | | | 1.9 | | | 423.3 | | | 1,291.3 | | | 0.8 | | | 1,281.6 | |
| 淨投資收益 | 39.3 | | | 1.8 | | | 38.6 | | | 114.6 | | | (0.7) | | | 115.4 | |
| 其他收入 | 0.3 | | | — | | | 0.3 | | | 0.9 | | | 12.5 | | | 0.8 | |
| 總計 | 470.8 | | | 1.9 | | | 462.2 | | | 1,406.8 | | | 0.6 | | | 1,397.8 | |
| | | | | | | | | | | |
| 福利和費用 | | | | | | | | | | | |
| 政策優勢 | 218.9 | | | (1.0) | | | 221.0 | | | 660.0 | | | (4.7) | | | 692.8 | |
| 政策福利--重新計量收益 | (87.7) | | | 25.1 | | | (70.1) | | | (93.1) | | | 12.6 | | | (82.7) | |
| 佣金 | 88.8 | | | 3.3 | | | 86.0 | | | 266.7 | | | 3.4 | | | 258.0 | |
| 推遲購置費用 | (75.0) | | | 6.7 | | | (70.3) | | | (226.1) | | | 7.5 | | | (210.4) | |
| 遞延收購成本的攤銷 | 56.7 | | | 46.5 | | | 38.7 | | | 153.4 | | | 19.5 | | | 128.4 | |
| 其他費用 | 85.5 | | | 2.0 | | | 83.8 | | | 252.9 | | | 5.8 | | | 239.1 | |
| 總計 | 287.2 | | | (0.7) | | | 289.1 | | | 1,013.8 | | | (1.1) | | | 1,025.2 | |
| | | | | | | | | | | |
| 所得税前收益和淨投資損益 | 183.6 | | | 6.1 | | | 173.1 | | | 393.0 | | | 5.5 | | | 372.6 | |
儲備假設更新 | (80.7) | | | 46.2 | | | (55.2) | | | (80.7) | | | 46.2 | | | (55.2) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 調整後的營業收入 | $ | 102.9 | | | (12.7) | | | $ | 117.9 | | | $ | 312.3 | | | (1.6) | | | $ | 317.4 | |
| | | | | | | | | | | |
| 營運比率(佔保費收入的百分比)： | | | | | | | | | | | |
利潤率1 | 49.1 | % | | | | 48.7 | % | | 50.2 | % | | | | 51.9 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 其他費用比率 | 19.8 | % | | | | 19.8 | % | | 19.6 | % | | | | 18.7 | % |
| 收入比 | 42.6 | % | | | | 40.9 | % | | 30.4 | % | | | | 29.1 | % |
| 調整後的營業收入比率 | 23.9 | % | | | | 27.9 | % | | 24.2 | % | | | | 24.8 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 持久性： | | | | | | | | | | | |
| 事故、疾病和殘疾 | | | | | | | 73.1 | % | | | | 73.8 | % |
| 生命 | | | | | | | 84.7 | % | | | | 85.1 | % |
| 癌症與危重疾病 | | | | | | | 82.2 | % | | | | 82.3 | % |
| | | | | | | | | | | |
1不包括2023年第三季度和2022年第三季度發生的準備金假設更新。 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
與2022年同期相比，2023年第三季度和前九個月的保費收入有利，這是因為前幾個季度的銷售額較高，但部分被較低的持久性所抵消。與2022年同期相比，2023年第三季度的淨投資收入有所增加，主要原因是投資資產收益率增加和投資資產水平增加。2023年前9個月的淨投資收入與2022年同期大體一致。
剔除準備金假設更新的影響後，2023年第三季度的福利比率與2022年同期相比不利，主要是由於壽險產品線的發病率較高。與2022年同期相比，2023年前9個月的福利比率(不包括準備金假設更新的影響)是有利的，主要是由於意外、疾病和殘疾產品線的索賠成本降低，以及新冠肺炎的影響減少導致壽險產品線的良好死亡率體驗。
與2022年同期相比，2023年第三季度和前九個月的佣金和收購成本延期較高，原因是前幾個季度的銷售額較高。與2022年同期相比，2023年第三季度和前九個月遞延收購成本的攤銷較高，主要是由於遞延資產水平的增加和失誤的增加。2023年第三季度的其他費用比率與2022年同期基本一致。與2022年同期相比，2023年前9個月的其他費用比率較高，主要是由於與員工相關的成本增加以及對我們業務的運營投資增加。
銷售額 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬美元) | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的9個月 |
| | 2023 | | 更改百分比 | | 2022 | | 2023 | | %的變化 | | 2022 |
| 按產品分類的銷售額 | | | | | | | | | | | |
| 事故、疾病和殘疾 | $ | 73.1 | | | 2.4 | % | | $ | 71.4 | | | $ | 214.5 | | | 2.1 | % | | $ | 210.0 | |
| 生命 | 29.9 | | | 7.2 | | | 27.9 | | | 86.3 | | | 7.3 | | | 80.4 | |
| 癌症與危重疾病 | 18.3 | | | 10.2 | | | 16.6 | | | 49.3 | | | 3.4 | | | 47.7 | |
| | | | | | | | | | | |
| 總銷售額 | $ | 121.3 | | | 4.7 | | | $ | 115.9 | | | $ | 350.1 | | | 3.5 | | | $ | 338.1 | |
| | | | | | | | | | | |
| 按市場類別劃分的銷售額 | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | | | | | | | | | | | |
| 核心市場( | $ | 77.2 | | | 5.2 | % | | $ | 73.4 | | | $ | 231.6 | | | 2.8 | % | | $ | 225.4 | |
| 大型箱包市場 | 10.5 | | | (1.9) | | | 10.7 | | | 32.3 | | | (11.0) | | | 36.3 | |
| 小計 | 87.7 | | | 4.3 | | | 84.1 | | | 263.9 | | | 0.8 | | | 261.7 | |
| 公共部門 | 33.6 | | | 5.7 | | | 31.8 | | | 86.2 | | | 12.8 | | | 76.4 | |
| 總銷售額 | $ | 121.3 | | | 4.7 | | | $ | 115.9 | | | $ | 350.1 | | | 3.5 | | | $ | 338.1 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
與2022年同期相比，2023年第三季度和前九個月的商業市場銷售額有所增長，主要是因為對核心市場新客户和現有客户的銷售額增加，我們將核心市場定義為員工人數少於1,000人的客户。影響2023年前九個月商業市場銷售額比較的還有大殼市場對新客户和現有客户的銷售額下降。與2022年同期相比，2023年第三季度和前九個月的公共部門市場銷售額有所增長，原因是對現有客户的銷售額增加，但部分被對新客户的銷售額下降所抵消。
細分市場展望
我們繼續致力於為員工及其家人提供簡單、現代和個人福利解決方案。在2023年期間，我們將繼續利用我們強大的獨立代理人、福利顧問和經紀人夥伴關係的分銷系統。我們還將繼續投資於新的解決方案和數字能力，以擴大我們的覆蓋範圍和有效性，推動增長和提高生產率，同時改善客户體驗。在2023年，我們將繼續將增強的參與度和登記平臺推向市場，通過登記流程與員工建立更深層次的聯繫，並在整個客户生命週期中保持更牢固的關係。我們相信，我們的分銷系統、客户服務能力、數字和虛擬工具，以及為所有市場規模提供服務的能力，都為我們未來的增長奠定了良好的基礎。
2023年，我們預計全年調整後的營業收入將出現正增長，銷售額和全年保費收入將比上一年有所增長，但增速低於疫情前的水平。我們預計2023年索賠情況穩定，但可能會繼續經歷一定程度的索賠波動。雖然我們相信我們的基本盈利能力將保持強勁，但當前的經濟狀況和自願工作場所市場日益激烈的競爭是實現我們商業計劃的風險。我們不斷監測關鍵指標以評估我們的風險，並相應地調整我們的業務計劃。
閉合塊段
Closed Block細分市場包括不再積極營銷的集團和個人長期護理和其他保險產品。我們在2009年停止提供個人長期護理，並在2012年停止提供團體長期護理。其他保險產品包括個人殘疾、團體養老金、個人人壽保險和公司所有的人壽保險、再保險池和管理業務，以及其他雜項產品線。
經營業績
以下是Closed Block部門的財務業績和關鍵業績指標。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (除比率外，以百萬美元計) | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的9個月 |
| | 2023 | | 更改百分比 | | 2022 | | 2023 | | %的變化 | | 2022 |
| 調整後的營業收入 | | | | | | | | | | | |
| 保費收入 | | | | | | | | | | | |
| 長期護理 | $ | 172.1 | | | (1.4) | % | | $ | 174.5 | | | $ | 521.2 | | | (0.3) | % | | $ | 523.0 | |
| 所有其他 | 54.3 | | | (11.0) | | | 61.0 | | | 166.0 | | | (12.8) | | | 190.4 | |
| 總保費收入 | 226.4 | | | (3.9) | | | 235.5 | | | 687.2 | | | (3.7) | | | 713.4 | |
| 淨投資收益 | 274.9 | | | 9.3 | | | 251.4 | | | 796.0 | | | (2.7) | | | 817.7 | |
| 其他收入 | 12.8 | | | (2.3) | | | 13.1 | | | 40.1 | | | (12.1) | | | 45.6 | |
| 總計 | 514.1 | | | 2.8 | | | 500.0 | | | 1,523.3 | | | (3.4) | | | 1,576.7 | |
| | | | | | | | | | | |
| 福利和費用 | | | | | | | | | | | |
| 政策優勢 | 404.4 | | | (3.1) | | | 417.4 | | | 1,202.8 | | | (4.3) | | | 1,256.8 | |
| 保單福利--重新計量損失(收益) | 402.5 | | | N.M | | (17.3) | | | 421.3 | | | N.M | | (20.2) | |
| 佣金 | 18.3 | | | (4.7) | | | 19.2 | | | 55.5 | | | (3.6) | | | 57.6 | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他費用 | 43.8 | | | 3.3 | | | 42.4 | | | 128.4 | | | 0.5 | | | 127.8 | |
| 總計 | 869.0 | | | 88.2 | | | 461.7 | | | 1,808.0 | | | 27.1 | | | 1,422.0 | |
| | | | | | | | | | | |
| 所得税前收益（虧損）及投資損益淨額 | (354.9) | | | N.M | | 38.3 | | | (284.7) | | | N.M | | 154.7 | |
| 再保險費用的攤銷 | 11.1 | | | (5.9) | | | 11.8 | | | 33.1 | | | (14.0) | | | 38.5 | |
| 非同期再保險 | 9.2 | | | N.M | | 1.7 | | | 26.4 | | | 9.5 | | | 24.1 | |
儲備假設更新-長期護理 | 368.1 | | | N.M | | (2.9) | | | 368.1 | | | N.M | | (2.9) | |
保留假設更新-所有其他 | 0.7 | | | 110.3 | | | (6.8) | | | 0.7 | | | 110.3 | | | (6.8) | |
| 調整後的營業收入 | $ | 34.2 | | | (18.8) | | | $ | 42.1 | | | $ | 143.6 | | | (30.8) | | | $ | 207.6 | |
| | | | | | | | | | | |
| 利息調整損失率： | | | | | | | | | | | |
長期護理1 | 105.3 | % | | | | 83.6 | % | | 94.7 | % | | | | 83.5 | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 營運比率(佔保費收入的百分比)： | | | | | | | | | | | |
其他費用比率2 | 14.4 | % | | | | 13.0 | % | | 13.9 | % | | | | 12.5 | % |
收益(虧損)比率 | (156.8) | % | | | | 16.3 | % | | (41.4) | % | | | | 21.7 | % |
| 調整後的營業收入比率 | 15.1 | % | | | | 17.9 | % | | 20.9 | % | | | | 29.1 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 持久性： | | | | | | | | | | | |
| 長期護理 | | | | | | | 95.5 | % | | | | 95.4 | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
1不包括2023年第三季度和2022年第三季度發生的長期護理準備金假設更新。 |
2不包括再保險成本的攤銷。 |
| | | | | | | | | | | |
| N.M.=不是一個有意義的百分比 | | | | | | | | | | | |
2023年第三季度和前九個月的長期護理保費收入與2022年同期大體一致。由於投保人的失誤，我們所有其他產品線的保費收入如預期一樣繼續下降。
與2022年同期相比，2023年第三季度的淨投資收入較高，這是由於投資資產水平的增加和雜項投資收入的增加，這主要與我們的私募股權合作伙伴關係在該季度的資產淨值增加有關。與2022年同期相比，2023年前9個月的淨投資收入較低，原因是雜項投資收入減少，主要是由於我們的私募股權合夥企業今年迄今的淨資產淨值增幅較小，但部分被投資資產水平的增加所抵消。
其他收入主要包括某些假定業務的基本業績和相關淨投資收入。
不包括長期護理準備金假設更新的影響，長期護理的利息調整損失率在2023年第三季度和前九個月與2022年同期相比是不利的，主要是由於索賠發生率較高以及準備金假設更新導致的淨保費比率變化的影響。
不包括與封閉式個人傷殘再保險交易相關的再保險成本攤銷的其他費用比率在2023年第三季度和前九個月高於2022年同期，主要原因是與割讓的個人傷殘業務相關的費用津貼下降。與2022年同期相比，2023年前9個月其他費用比率較高的另一個原因是與員工相關的成本增加。
個人傷殘再保險交易
如上圖所示，我們不包括所得税前收入和淨投資損益、再保險成本的攤銷以及與封閉式個人殘疾再保險交易相關的非同期再保險的影響，在該交易中，我們放棄了這項業務的很大一部分。由於於2021年1月1日(亞利桑那州2018-12年的過渡日期)之後執行第二階段再保險交易，根據ASU有關非同時再保險的規定，吾等須於2021年3月再保險交易日期使用中上等級固定收益工具建立割讓準備金，這導致割讓準備金高於歷史報告。然而，第二階段再保險區塊的直接準備金是使用截至過渡日期所用的原始貼現率計算的。然後在每個報告期使用反映中上等級固定收益工具的當前貼現率重新計量直接準備金和割讓準備金，並在保監處確認變化。雖然總股本影響是中性的，但直接準備金和放棄準備金使用的不同原始貼現率導致不成比例的收益影響。非同期再保險的影響將根據期間準備金變化的幅度而波動。與2022年同期相比，2023年第三季度和前九個月非同期再保險處理的影響有所增加，這是由於這一區塊的有利經驗導致2023年第三季度和前九個月的準備金淨變化比2022年同期更大。
由於作為我們採用ASU 2018-12年度的一部分，第二階段再保險交易的讓渡準備金增加，再保險成本降低，導致再保險成本攤銷減少。再保險的費用繼續在大約25年的時間內攤銷，其遞減趨勢與預期的讓出準備金流出模式大體一致。
細分市場展望
我們將繼續執行我們明確的戰略，即提高長期護理保費費率、高效的資本管理、改進的財務分析和運營效率。我們將繼續探索結構性方案，以增強財務靈活性。我們繼續向各州保險部門申請提高某些個人和團體長期護理保單的保費費率，這些保單反映了截至提交日期的假設。在提交併批准提高費率的州，我們通常會為客户提供保險範圍更改選項或其他可能適合其當前財務和保險需求的方法。儘管我們的長期護理業務的保費費率繼續預期上升，但我們預計隨着這些關閉的業務塊的逐步結束，總體保費收入和調整後的營業收入將在長期內下降。由於債券贖回和長期護理產品線投資組合中對另類資產(主要是私募股權合夥投資)的配置增加，我們可能會經歷由於雜項投資收入的波動而出現的淨投資收益波動。我們在淨投資收入中記錄了我們在合夥企業資產淨值中所佔份額的變化。我們收到與我們在合夥企業中的投資有關的財務信息，並根據我們的會計政策，通常按一個季度的滯後時間記錄投資收入。由於這些資產淨值是不穩定的，可能會隨着市場經濟條件的變化而大幅波動，因此可能存在
隨着情況的變化，在未來一段時間內會出現重大的上下波動。我們不斷監測關鍵指標以評估我們的風險並調整我們的業務計劃，包括利用衍生金融工具來管理利率風險。
我們長尾產品的盈利能力受到與死亡率和發病率、解決方案、投資回報、保費費率上升和持久性有關的索賠經驗的影響。長期護理利息調整損失率可能會繼續經歷季度波動，特別是在我們的索賠塊到期和我們繼續實施保費費率上調的短期內。索賠解決率反映殘疾或長期護理索賠因被保險人的康復或死亡而結案的可能性，對業務和外部因素非常敏感，可能會波動。我們在確定準備金時使用的索賠解決率假設是我們對業務塊生命週期中我們將經歷的解決率的預期，與任何一個時期的實際經驗不同。我們的儲備假設中的任何變異性，包括但不限於死亡率、發病率、索賠解決方案、保險費率上升和失誤，都可能對我們的儲備造成實質性影響。我們不斷監測關鍵指標以評估我們的風險，並相應地調整我們的業務計劃。
由於執行了與我們的封閉式個人殘障業務相關的再保險交易，我們已經完全放棄了這項業務的很大一部分。我們預計收益將繼續受到再保險成本攤銷和非同期再保險影響的影響，但我們預計隨着時間的推移，這些影響將隨着準備金的流失模式而下降。
關於ASU 2018-12年度的進一步討論，見本文件第8項所載“合併財務報表附註”附註2。
企業細分市場
公司分部包括未特別分配給某一業務部門的公司資產的投資收入、公司債務的利息支出以及某些未分配給某一業務部門的其他公司收入和支出。
經營業績
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬美元) | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的9個月 |
| | 2023 | | 更改百分比 | | 2022 | | 2023 | | %的變化 | | 2022 |
| 調整後的營業收入 | | | | | | | | | | | |
| 淨投資收益 | $ | 18.3 | | | 30.7 | % | | $ | 14.0 | | | $ | 69.8 | | | 111.5 | % | | $ | 33.0 | |
| 其他收入 | — | | | (100.0) | | | 0.4 | | | 2.5 | | | (30.6) | | | 3.6 | |
| 總計 | 18.3 | | | 27.1 | | | 14.4 | | | 72.3 | | | 97.5 | | | 36.6 | |
| | | | | | | | | | | |
| 利息、債務和其他費用 | 59.8 | | | (6.4) | | | 63.9 | | | 182.2 | | | 11.5 | | | 163.4 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 調整後的營業虧損 | $ | (41.5) | | | (16.2) | | | $ | (49.5) | | | $ | (109.9) | | | (13.3) | | | $ | (126.8) | |
| | | | | | | | | | | |
| N.M.=不是一個有意義的百分比 | | | | | | | | | | | |
與2022年同期相比，2023年第三季度和前九個月調整後的營業虧損有所下降，主要原因是淨投資收入增加，這是由投資資產收益率增加推動的，但部分被養老金支出增加所抵消。影響2023年第三季度比較的還有利息和債務支出的減少。
細分市場展望
我們預計將繼續通過保險子公司的法定收益每年產生超額資本，並相信我們處於有利地位，可以靈活地保持我們的資本實力，同時將資本返還給我們的股東。由於現行利率的變化以及投資資產的構成和水平的變化，我們可能會遇到淨投資收入的波動。
投資
概述
投資活動是我們業務不可分割的一部分，投資結果對盈利能力有很大影響。我們將我們投資的資產細分為支持我們各種產品線的投資組合。一般來説，我們對投資組合的投資策略是將有效的資產現金流和持續期與相關的預期負債現金流和持續期相匹配，以一致地滿足我們業務的負債資金需求。我們尋求賺取投資收益，同時以審慎和選擇性的方式承擔信用風險，受質量、流動性、多元化和監管考慮的限制。我們的整體投資理念是投資於優質資產組合，提供與我們保險產品定價假設一致的投資回報。資產主要投資於固定期限證券。
我們管理我們的資產和負債現金流匹配以及我們的資產和負債期限匹配，以管理利率風險。我們可能會在不同的業務範圍內重新分配投資，或在必要時出售選定的證券並將收益再投資，以調整資產組合的現金流和/或持續期，以更好地匹配負債組合的現金流和持續期。資產和負債組合模型每季度更新一次，並用作整體利率風險管理戰略的一部分。有效資產和負債組合的現金流按當前利率水平和反映利率上升和下降的水平進行預測，以獲得不同利率情景下的一系列預測現金流。這些結果使我們能夠評估利率潛在變化導致的現金流和持續時間預計變化的影響。在各種利率情景下測試資產和負債組合，使我們能夠選擇我們認為最合適的投資策略，並限制不利結果的風險。儘管作為建模的一部分，我們測試了各種利率情景下的資產和負債組合，但我們與保險合同相關的大部分負債對利率不敏感，因此我們對保單提取風險的敞口最小。我們對投資策略的決定依賴於長期措施，例如儲備充足率分析，以及支持我們各種產品線的投資組合收益率與儲備所包含的總貼現率假設之間的關係。我們還利用這一分析來確定套期保值策略，並利用衍生金融工具來管理利率風險和與資產和負債匹配期限相關的風險。我們不會將衍生金融工具用於投機目的。
我們的投資組合按投資類型和行業進行了很好的多元化。我們已經制定了一項投資戰略，我們相信這將為運營提供足夠的現金流，並使我們能夠在公允價值大幅下降的時期持有我們的證券。我們相信，我們在投資組合中對風險管理的重視使我們處於有利地位，並總體上降低了業績的波動性。
固定期限證券
按行業分類，我們的固定期限證券組合的公允價值和相關的未實現損益如下：
固定期限證券--按行業分類
截至2023年9月30日
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬美元) |
| 分類 | | 公允價值 | | 未實現淨收益(虧損) | | 公允價值與未實現虧損總額 | | 未實現虧損總額 | | 帶有未實現收益總額的公允價值 | | 未實現毛利 |
| 基礎產業 | | $ | 2,391.4 | | | $ | (274.7) | | | $ | 1,967.5 | | | $ | 294.2 | | | $ | 423.9 | | | $ | 19.5 | |
| 資本貨物 | | 3,034.3 | | | (299.0) | | | 2,234.5 | | | 343.7 | | | 799.8 | | | 44.7 | |
| 通信 | | 2,154.9 | | | (219.2) | | | 1,405.9 | | | 277.3 | | | 749.0 | | | 58.1 | |
| 消費週期 | | 1,299.9 | | | (162.7) | | | 1,087.9 | | | 176.6 | | | 212.0 | | | 13.9 | |
| 消費非週期性 | | 5,846.7 | | | (768.6) | | | 4,467.2 | | | 838.9 | | | 1,379.5 | | | 70.3 | |
| 能量 | | 2,512.4 | | | (128.1) | | | 1,449.6 | | | 182.4 | | | 1,062.8 | | | 54.3 | |
| 金融機構 | | 3,540.6 | | | (558.9) | | | 3,301.4 | | | 565.9 | | | 239.2 | | | 7.0 | |
| 抵押貸款/資產擔保 | | 604.9 | | | (50.1) | | | 490.8 | | | 54.2 | | | 114.1 | | | 4.1 | |
| 主權國家 | | 819.6 | | | (126.1) | | | 376.6 | | | 138.9 | | | 443.0 | | | 12.8 | |
| 技術 | | 1,372.6 | | | (202.9) | | | 1,282.3 | | | 207.6 | | | 90.3 | | | 4.7 | |
| 交通運輸 | | 1,566.1 | | | (208.0) | | | 1,312.5 | | | 217.9 | | | 253.6 | | | 9.9 | |
| 美國政府機構和市政當局 | | 3,966.1 | | | (706.0) | | | 2,953.7 | | | 763.7 | | | 1,012.4 | | | 57.7 | |
| 公用事業 | | 4,961.2 | | | (449.3) | | | 3,525.9 | | | 517.0 | | | 1,435.3 | | | 67.7 | |
| 總計 | | $ | 34,070.7 | | | $ | (4,153.6) | | | $ | 25,855.8 | | | $ | 4,578.3 | | | $ | 8,214.9 | | | $ | 424.7 | |
以下兩個表格顯示了截至2023年9月30日和前四個季度末，我們的投資級和投資級以下固定到期日證券投資組合處於未實現虧損總額的時間長度。當前公允價值與攤銷成本的關係不一定表明證券在整個期間處於未實現虧損狀態時的公允價值與攤餘成本關係，也不一定表明這種關係。2023年9月30日之後的船舶。2023年第三季度固定到期日證券的未實現虧損增加，主要是由於美國國債利率上升。
投資級固定期限證券未實現損失
未實現虧損部位的時間長度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬美元) | |
| | | 2023 | | 2022 | | |
| | | 9月30日 | | 6月30日 | | 3月31日 | | 12月31日 | | 9月30日 | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 公允價值=攤銷成本的70% | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | $ | 242.2 | | | $ | 89.7 | | | $ | 38.2 | | | $ | 63.0 | | | $ | 523.7 | | | |
| > 90 | | | 152.4 | | | 45.9 | | | 14.2 | | | 316.6 | | | 879.0 | | | |
| > 180 | | | 79.2 | | | 21.0 | | | 169.2 | | | 614.5 | | | 945.4 | | | |
| >270天 | | | 5.5 | | | 234.9 | | | 461.9 | | | 1,126.6 | | | 218.6 | | | |
| >1年 | | | 2,307.7 | | | 2,203.2 | | | 1,678.1 | | | 484.0 | | | 195.0 | | | |
| >2年 | | | 195.4 | | | 58.3 | | | 64.8 | | | 19.2 | | | 2.9 | | | |
| >3年 | | | 6.8 | | | 2.1 | | | 1.9 | | | — | | | — | | | |
| 小計 | | | 2,989.2 | | | 2,655.1 | | | 2,428.3 | | | 2,623.9 | | | 2,764.6 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 公允價值=攤銷成本的40% | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | — | | | 28.2 | | | — | | | 10.6 | | | — | | | |
| > 90 | | | — | | | — | | | 5.5 | | | — | | | 22.3 | | | |
| > 180 | | | — | | | 10.0 | | | — | | | 28.5 | | | 564.2 | | | |
| >270天 | | | 34.9 | | | — | | | 24.1 | | | 320.2 | | | 427.4 | | | |
| >1年 | | | 1,180.0 | | | 547.0 | | | 367.1 | | | 532.7 | | | 176.5 | | | |
| >2年 | | | 157.5 | | | 58.1 | | | 51.7 | | | 29.6 | | | 18.5 | | | |
| >3年 | | | 15.7 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
| 小計 | | | 1,388.1 | | | 643.3 | | | 448.4 | | | 921.6 | | | 1,208.9 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 公允價值 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| >1年 | | | 26.7 | | | 16.5 | | | — | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 小計 | | | 26.7 | | | 16.5 | | | — | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | | $ | 4,404.0 | | | $ | 3,314.9 | | | $ | 2,876.7 | | | $ | 3,545.5 | | | $ | 3,973.5 | | | |
投資級別以下固定期限證券的未實現虧損
未實現虧損部位的時間長度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬美元) | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2023 | | 2022 | | |
| | | | 9月30日 | | 6月30日 | | 3月31日 | | 12月31日 | | 9月30日 | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 公允價值=攤銷成本的70% | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | $ | 3.7 | | | $ | 2.7 | | | $ | 1.5 | | | $ | 1.8 | | | $ | 27.1 | | | |
| > 90 | | | 2.4 | | | 1.2 | | | — | | | 12.6 | | | 58.5 | | | |
| > 180 | | | 1.4 | | | — | | | 6.3 | | | 39.1 | | | 103.8 | | | |
| >270天 | | | — | | | 5.8 | | | 31.8 | | | 84.7 | | | 15.2 | | | |
| >1年 | | | 106.7 | | | 112.2 | | | 82.9 | | | 17.5 | | | 3.8 | | | |
| >2年 | | | 3.9 | | | — | | | — | | | 0.5 | | | 0.7 | | | |
| >3年 | | | 2.7 | | | 2.9 | | | 2.5 | | | 2.7 | | | 3.4 | | | |
| 小計 | | | 120.8 | | | 124.8 | | | 125.0 | | | 158.9 | | | 212.5 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 公允價值=攤銷成本的40% | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| > 180 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5.0 | | | |
| >270天 | | | — | | | — | | | — | | | 7.6 | | | — | | | |
| >1年 | | | 27.7 | | | 1.3 | | | — | | | 1.3 | | | — | | | |
| >2年 | | | — | | | — | | | — | | | 5.1 | | | 6.2 | | | |
| >3年 | | | 15.1 | | | 13.8 | | | 13.7 | | | 9.6 | | | 9.9 | | | |
| 小計 | | | 42.8 | | | 15.1 | | | 13.7 | | | 23.6 | | | 21.1 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 公允價值 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| >270天 | | | — | | | 0.1 | | | — | | | — | | | — | | | |
| >1年 | | | 10.5 | | | 9.5 | | | 11.2 | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| >3年 | | | 0.2 | | | 0.2 | | | — | | | — | | | — | | | |
| 小計 | | | 10.7 | | | 9.8 | | | 11.2 | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | | $ | 174.3 | | | $ | 149.7 | | | $ | 149.9 | | | $ | 182.5 | | | $ | 233.6 | | | |
截至2023年9月30日，我們持有104只投資級固定到期證券，未實現虧損總額為1000萬美元或以上，如下圖所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投資級固定期限證券未實現虧損總額1000萬美元或更多 |
截至2023年9月30日 |
| | | | | | | |
| (單位：百萬美元) | | | | | | | |
| 分類 | | 公允價值 | | 未實現虧損總額 | | 發行人數量 | |
| 基礎產業 | | $ | 348.3 | | | $ | (90.9) | | | 6 | |
| 資本貨物 | | 513.5 | | | (114.6) | | | 9 | |
| 通信 | | 525.7 | | | (138.6) | | | 8 | |
| 消費週期 | | 356.1 | | | (92.9) | | | 6 | |
| 消費非週期性 | | 1,538.4 | | | (331.2) | | | 25 | |
| 能量 | | 266.4 | | | (54.1) | | | 4 | |
| 金融機構 | | 1,236.7 | | | (213.6) | | | 14 | |
| | | | | | | |
| 主權國家 | | 348.1 | | | (129.0) | | | 2 | |
| 技術 | | 348.9 | | | (91.1) | | | 6 | |
| 交通運輸 | | 357.6 | | | (95.4) | | | 7 | |
| 美國政府機構和市政當局 | | 391.6 | | | (93.2) | | | 8 | |
| 公用事業 | | 639.0 | | | (160.9) | | | 9 | |
| 總計 | | $ | 6,870.3 | | | $ | (1,605.5) | | | 104 | | |
截至2023年9月30日，我們持有三隻低於投資級固定到期日證券，未實現虧損總額超過1,000萬美元。第一隻證券是一家公用事業公司，公允價值為2550萬美元，未實現虧損總額為1990萬美元。第二隻證券是一家制藥公司，公允價值為3800萬美元，未實現虧損總額為1220萬美元。第三隻證券是一家通信公司，公允價值為450萬美元，未實現虧損總額為1040萬美元。
投資級固定期限證券的未實現虧損主要涉及收購證券後發生的利率變化或市場或部門信貸利差的變化。低於投資級的固定期限證券通常比投資級證券更有可能引發信貸擔憂。於2023年9月30日，我們的投資級別以下固定期限證券的未實現虧損一般是由於利率上升、某些行業或部門的信用利差擴大，以及較小程度的與特定證券相關的信用擔憂。對於每一種處於未實現虧損頭寸的特定證券，我們相信存在緩解信貸擔憂的積極因素，我們沒有記錄信貸損失的證券將恢復價值。我們有能力和意圖繼續持有這些證券，直到收回攤銷成本，並相信沒有發生信貸損失。
在2023年的前9個月，我們沒有因信貸損失或出售固定期限證券而造成的1000萬美元或更多的個人淨投資損失。在2022年第三季度，我們確認了一家制藥公司出售證券的已實現虧損1260萬美元，該公司受到圍繞其最大藥物持有的專利的不利裁決的影響。在2022年的前9個月，我們沒有其他個人因信貸損失或出售固定期限證券而造成的1000萬美元或更大的投資損失。
在2023年第三季度，我們藉此機會出售了我們長期護理投資組合中超過7億美元的短期債券，並將所得資金再投資於質量更高、收益率更高、期限更長的債券，以更好地匹配我們的負債現金流。雖然這一活動沒有導致任何1000萬美元或更多的個人損失，但它確實造成了總計3500萬美元的淨投資損失，但將增加未來幾個季度的淨投資收入。
截至2023年9月30日，我們的低於投資級固定到期日證券的攤銷成本扣除信貸損失撥備和公允價值的淨額分別為15.815億美元和14.113億美元，按公允價值計算，我們的低於投資級固定到期日證券佔我們總投資組合的百分比從2022年12月31日的4.6%下降到2023年9月30日的3.3%。低於投資級的證券本質上比投資風險更大-
評級證券，因為發行人違約的風險更高，從定義上看，債券評級也表明了這一點。此外，某些低於投資級的債券的二級市場可能流動性極差。評級可能會進一步下調，但我們預計我們對低於投資級證券的投資不會導致任何流動性問題，也不會對我們持有其他投資至到期的能力產生不利影響。
固定期限證券--境外風險敞口
我們對外國發行人的投資是出於特定的投資組合管理目的，包括資產和負債管理以及跨地區和跨行業的投資組合多元化，以將非市場風險降至最低。在我們投資固定期限證券的方法中，對外國和行業內的特定投資進行評估，以確定其市場地位以及特定的優勢和潛在的劣勢。對於每種證券，我們都會考慮發行人所在和運營的主權實體的政治、法律和金融環境。註冊國是基於發行人總部的考慮，以及資產的所在地和大部分銷售和收益的來源國家。我們不存在外幣風險，因為這些投資的現金流要麼以貨幣計價，要麼以貨幣對衝，以匹配相關負債。我們不斷評估我們的外國投資風險敞口。
按揭貸款
按揭貸款組合的賬面價值為23.215億元。和24.354億美元在…2023年9月30日和2022年12月31日，分別為。我們在按揭貸款上的投資是按攤銷成本減去預期信貸損失撥備1,020萬元及930萬美元在…2023年9月30日和2022年12月31日，分別為。我們的按揭貸款組合完全由商業按揭貸款組成。我們的按揭貸款組合在地理上和物業類型上都很多元化。
由於承保保守，不良抵押貸款和喪失抵押品贖回權活動的發生率繼續較低。除了我們的預期信貸損失撥備外，截至2023年9月30日或2022年12月31日，我們沒有持有任何特別確定的減值抵押貸款。有關我們的按揭貸款組合和預期信貸損失撥備的進一步討論，請參閲本文第1項“綜合財務報表附註”的附註4。
私募股權合作伙伴關係
於2023年9月30日及2022年12月31日，我們於私募股權合夥企業的投資的賬面值分別為1，280. 9百萬元及1，194. 3百萬元。 這些合夥企業本質上是被動的，代表主要投資於私人信貸、私人股本和實物資產的基金。 合夥企業的賬面價值是基於我們在合夥企業的NAV中所佔的份額，賬面價值的變化被記錄為淨投資收入的一部分。 我們收到與我們在合夥企業的投資有關的財務信息，並根據我們的會計政策，一般滯後一個季度記錄投資收入。 我們在2023年第三季度和前九個月分別為合夥企業錄得2260萬美元和5670萬美元的淨投資收入。 我們對合夥企業的大部分投資都是不可贖回的。 從基金收到的分配來自基礎投資產生的收入以及基礎投資的清算。 這些投資通常沒有公開市場。 截至2023年9月30日，我們對合作夥伴關係的額外投資承諾為8.369億美元，這些投資可能會或可能不會得到資助。 有關我們的私募股權合作伙伴關係的進一步討論，請參閲本文第1項所載的“合併財務報表附註”中的附註3。
衍生金融工具
我們使用衍生金融工具主要是為了管理利率風險、與資產和負債的匹配期限相關的風險、外幣風險、信貸風險和股權風險。 歷史上，我們曾利用即期和遠期利率掉期、即期和遠期貨幣掉期、遠期基準利率鎖定、貨幣遠期合約、特定固定收益證券的遠期合約、信用違約掉期和總回報掉期。 於2023年首九個月，我們就長期護理產品系列訂立1，088. 0百萬美元的名義遠期美國國債利率鎖定，以管理我們的再投資風險。 衍生工具的信貸風險限於該等合約的淨收益價值，包括應計應收利息減所持抵押品。 於2023年9月30日，我們的衍生工具信貸風險為名義金額。 於2023年9月30日，從我們的交易對手收到的固定到期證券的賬面值為1780萬美元。 於2023年9月30日，作為抵押品向我們的交易對手提供的固定到期證券及現金的賬面值分別為1.66億元及460萬元。 我們相信，我們的信貸風險已透過我們使用多個交易對手（所有交易對手均具有投資級信貸評級）及我們使用交叉抵押協議而得以減輕。 有關我們衍生工具的進一步討論，請參閲本報告第1項“合併財務報表附註”中的附註5。
有關進一步信息，請參閲本公司截至2022年12月31日的年度報告Form 10-K第I部分第1項中的“投資”和第II部分第7項中的“關鍵會計估計數”和“投資”，以及本文第1項所載“合併財務報表附註”的附註3、4和5。
流動性與資本資源
概述
我們的流動性需求主要通過運營提供的現金流來滿足，主要是我們的保險子公司。保費和投資收入，以及投資資產的到期和出售，提供了主要的現金來源。債務和/或證券發行提供了額外的流動性來源。現金用於支付政策福利、收購新業務的成本(主要是佣金)、運營費用和税收，以及購買新投資。
我們已經制定了一項投資戰略，我們相信這將為運營提供足夠的現金流。我們試圖將我們的資產現金流和持續期與預期的負債、現金流和持續期相匹配，以滿足我們業務的資金需求。然而，信貸市場的惡化可能會推遲我們及時出售某些固定期限證券頭寸的能力，並對我們收到的此類證券的價格產生不利影響，這可能會對我們的現金流產生負面影響。此外，如果我們的保險子公司的投資組合中持有的證券發生違約，這將對法定資本產生負面影響，這可能會降低我們的保險子公司向我們的控股公司支付股息的能力。減少對控股公司的股息可能會迫使我們尋求外部融資，以避免損害我們向股東支付股息或履行債務和其他付款義務的能力。
我們的保單福利主要是以索賠付款的形式，我們對與個人人壽保險或年金等存款產品相關的保單提取風險的敞口最小。對我們保險產品的需求減少，或新索賠事件或現有索賠持續時間的增加，都可能對我們的運營現金流產生負面影響。然而，我們的收益支付給收入的歷史模式總體上是一致的，即使在經濟低迷的週期中也是如此，這有助於將流動性風險降至最低。
控股公司Unum Group的流動性要求包括普通股股息、利息和債務還本付息以及對我們業務的持續投資。 Unum集團的流動性要求由Unum集團和我們的中間控股公司持有的資產，主要是我們的保險子公司的股息，以及發行普通股，債務或其他資本證券以及根據需要從我們現有的信貸融資中借款來滿足。 截至2023年9月30日，Unum集團和我們的中間控股公司擁有11.82億美元的可用控股公司流動性，主要以銀行存款、商業票據、貨幣市場基金、公司債券、市政債券和資產支持證券的形式持有。 我們在美國或外國中介控股公司使用或獲取資金的能力不存在重大限制。 從我們的海外子公司匯回的股息有資格獲得100%的美國所得税豁免，但可能需要繳納預扣税和/或外幣損益税。
作為我們資本部署戰略的一部分，我們可能會在董事會授權下回購Unum Group的普通股。 2022年12月，我們的董事會授權從2023年1月1日開始回購Unum Group最多2億美元的流通普通股。 2023年2月，我們的董事會授權增加股票回購計劃，使我們現在有權回購高達2.5億美元的Unum集團流通在外的普通股。 該股票回購計劃的到期日為2023年12月31日，回購活動的時間和金額將基於市場狀況和其他考慮因素，包括可用現金水平，現金的替代用途和我們的股價。 2023年10月，我們的董事會授權從2024年1月1日開始回購Unum Group最多5億美元的流通普通股。 2023年10月授權的回購計劃沒有預定的終止日期。 在截至2023年9月30日的九個月內，我們以1.754億美元的成本回購了390萬股股票。 截至2023年9月30日，當前股票回購計劃下的剩餘回購金額為7590萬美元。 見本報告第1項“合併財務報表附註”附註12。
從子公司獲得的現金
Unum集團及其某些中間控股公司子公司依賴子公司向股東支付股息、支付債務和/或支付費用。我們的保險和非保險子公司的這些支付可能採取股息、運營和投資管理費和/或母公司向子公司支付貸款的利息的形式。
適用的州保險法規定的限制限制了在任何12個月期間內，未經監管機構事先批准，保險子公司可以向母公司支付的股息金額。 對於在美國上市的人壽保險公司來説，該限額通常等於（取決於註冊地所在國）保險公司截至前一年年底與保單持有人有關的法定盈餘的10%，或經營的法定淨收益，不包括
上一年的已實現資本損益。壽險子公司向母公司支付股息一般還限於未分配資金的金額。
關於對Unum America的財務審查，該審查於2020年第二季度末結束，緬因州保險局(MBOI)得出結論，截至2018年12月31日，即審查期的財務報表日期，Unum America的長期護理法定準備金短缺21億美元。根據假設的再投資率、投保人庫存、保費率上升活動、鎖定法定準備金基準的潛在增長以及其他長期精算假設的更新，儲備不足的金額可能會隨着時間的變化而增加或減少。這一數額每年在第四季度進行審查和更新。MBOI於2020年5月1日批准Unum America在從2020年底到2026年底的七年內逐步實施額外的法定準備金。有關Unum America溢價不足準備金的其他信息如下：
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| (單位：百萬美元) |
| 保費不足準備金 | | | | |
截至2022年12月31日的毛保費不足準備金 | $ | 2,851.0 | | | | |
| 截至2022年12月31日確認的累計毛保費不足準備金 | 1,191.0 | | | | |
| 截至2022年12月31日確認的剩餘補價不足準備金 | 1,660.0 | | | | |
| 截至2023年3月31日止三個月內確認的毛保費不足準備金 | 53.5 | | | | |
| 在截至2023年6月30日的三個月內確認的毛保費不足準備金 | 130.0 | | | | |
在截至2023年9月30日的三個月內確認的毛保費不足準備金 | 175.0 | | | | |
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截至2023年9月30日確認的剩餘補價不足準備金 | $ | 1,301.5 | | | | |
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在截至2023年9月30日的9個月中，這一階段的資金來自運營現金流和Unum集團的出資。這一加強是通過使用明確商定的利潤率納入我們用於年度法定準備金充足性測試的現有假設中的。這些行動為Unum America的最佳估計假設增加了利潤率。我們的長期護理儲備和根據公認會計原則報告的財務結果不受MBOI考試結論的影響。我們預計在年底前不需要額外資金來完全確認保費不足準備金。
Unum America將業務塊割讓給Fairind保險公司(Fairind)，後者是一家在美國註冊的附屬專屬再保險子公司。Fairind向Unum Group支付股息的能力將取決於其是否滿足適用的監管要求，以及Fairind再保險業務的表現。FairWind在2022年沒有派發股息，我們也不預期Fairind會在2023年派發股息。在2023年的前9個月，Unum集團向FairWind提供了6.0億美元的資本金。
Unum集團及其某些中間控股公司子公司繼續從其保險子公司獲得股息的能力還取決於其他因素，如加拿大皇家銀行比率和資本充足率和/或償付能力要求、為附屬公司層面的增長目標提供資金，以及保持適當的資本充足率以支持預期的評級。截至2023年9月30日，我們美國保險子公司的RBC比率符合我們的預期，遠遠高於需要州監管行動的水平。
Unum集團和/或其某些中間控股公司子公司也可能從我們的英國子公司獲得股息，股息的支付可能受到適用的保險公司法規和英國資本指引的約束。Unum Limited受償付能力II的要求，這是根據2018年歐盟(退出)法案保留的英國法律的一部分，該法案規定了歐洲保險業的資本要求和風險管理標準。我們的英國控股公司也受到與保險控股公司相關的償付能力II要求的約束，而集團(Unum UK Solvency II Group)及其包括Unum Limited在內的某些子公司也受到Solvency II下的集團監管。Unum UK Solvency II集團獲得了英國審慎監管局的批准，可以使用自己的內部模型來計算監管資本，並且隨着Solvency II資本制度的繼續實施，Unum UK Solvency II集團也獲得了某些相關監管許可的批准，包括過渡性減免。關於S退出歐盟一事，英國政府正在評估金融服務公司的監管框架，這可能會導致英國監管資本或英國税收法規的變化。最近的經濟狀況導致我們用於監測資本充足率的償付能力比率出現波動。
從我們的子公司向母公司支付股息也需要得到個別子公司董事會的批准。
在2023年，我們打算將我們保險子公司的資本水平保持在高於適用的資本充足率要求和最低償付能力利潤率的水平。
保險監管限制並不限制可從非保險附屬公司分派的股息數額，除非非保險附屬公司由保險附屬公司直接或間接持有，且僅由Unum Group間接持有，這並不適用於我們目前的實體結構。
為員工福利計劃提供資金
在截至2023年9月30日的9個月中，我們向美國和英國的固定繳款計劃分別捐款5700萬美元和340萬GB，並預計在2023年剩餘時間內再捐款約2000萬美元和100萬GB。我們對美國和英國的合格固定收益養老金計劃沒有監管供款要求，在截至2023年9月30日的9個月中也沒有進行自願供款。我們預計在2023年剩餘時間內，我們的美國和英國合格固定收益養老金計劃不會有監管規定的繳費要求，但我們保留在2023年剩餘時間進行自願繳費的權利。我們已經滿足了《僱員退休收入保障法》規定的所有最低養老金資金要求。我們已經根據2006年的《養老金保護法》和適用的英國法律估計了我們未來的資金需求，我們不認為任何未來的資金需求會對我們的流動性造成實質性的不利影響。
債務、定期貸款安排、信貸安排和其他流動性來源
截至2023年9月30日，我們的短期債務餘額為200萬美元，完全由2023年第四季度到期的7.000無擔保中期票據組成。
截至2023年9月30日，我們的長期債務餘額為34.298億美元，扣除遞延債務發行成本3120萬美元，由我們的無擔保票據組成，其中包括我們的優先票據、中期票據、定期貸款安排和次級債務證券。
我們與貸款人組成的銀團擁有一項為期5年、價值5億美元的優先無擔保循環信貸安排，目前計劃於2027年4月到期。我們某些傳統的美國人壽保險子公司也可以在Unum Group無條件擔保的情況下通過信貸安排借款。截至2023年9月30日，信貸安排下沒有未償還的借款金額，已簽發總計40萬美元的信用證。
我們還與不同的貸款人銀團簽訂了一項為期5年的7,500萬GB高級無擔保備用信用證安排，據此，我們以我們的英國保險子公司Unum Limited(作為受益人)為受益人簽發了一份銀團信用證，在2026年7月到期之前，可提取最高為7,500萬GB的信用證。信用證上沒有支取任何金額。
定期貸款安排和信貸安排下的借款受金融契約、負面契約和違約事件的制約，這些都是慣例。定期貸款安排和每個信貸安排包括基於我們的槓桿率和綜合淨值的金融契約。定期貸款安排和信貸安排也受到限制附屬債務的契約的約束。
我們還與特拉華州的一家信託基金簽訂了一項為期20年的融資協議，使我們有權在一次或多次發行和向該信託基金出售高達4.0億美元的4.046%優先票據，以換取該信託基金持有的美國國債。除非行使發行權，否則不會發行這些優先票據。行使發行權將觸發對我們綜合資產負債表中優先票據的確認。由於我們在行使發行權時獲得的金額取決於美國國債的價值，因此美國國債價值的下降將減少我們在行使發行權時獲得的金額。我們也可以指示信託向一個或多個受讓人(他們是我們的合併子公司或我們對其負有義務的人)授予行使所有或指定數量優先票據的發行權的權利。
我們的任何未償還票據或債務證券都沒有重大的金融契約。我們不斷監測我們對定期貸款安排和信貸安排契約的遵守情況，並保持遵守。我們沒有觀察到任何會導致違反我們的任何定期貸款安排和信貸安排契約的當前趨勢。
有關進一步討論，請參閲本公司截至2022年12月31日止年度年報10-K表第II部分第7項及第8項所載的“債務、定期貸款安排、信貸安排及其他流動資金來源”及“綜合財務報表附註”附註8。
貨架登記
我們在證券交易委員會保持擱置登記，以發行各種類型的證券，包括普通股、優先股、債務證券、存托股份、股票購買合同、單位和認股權證。貨架登記使我們能夠根據市場條件和我們的資本需求，通過發售貨架登記所涵蓋的任何證券及其任何組合來籌集資金。
承付款
截至2023年9月30日，我們承諾為私募固定期限證券的某些投資提供5,380萬美元的資金，併為某些私募股權合作伙伴關係提供836.9美元的資金。此外，我們還有880萬美元的商業抵押貸款承諾。
關於我們的承諾和表外安排，見我們截至2022年12月31日的年度報告Form 10-K“承諾”第二部分項目7下的討論。在2023年的前9個月，我們的承諾、合同義務或其他表外安排沒有實質性變化，除了這裏提到的變化。
金融資產的轉移
我們的投資政策允許我們在短期證券借貸協議中將固定期限證券借給非關聯金融機構，這將以最小的風險增加我們的投資收入。我們將所有的證券借貸協議和回購協議作為擔保借款入賬。截至2023年9月30日，我們持有來自證券借貸協議的5960萬美元現金抵押品。2023年前9個月的平均現金抵押品餘額為8910萬美元，任何月末的最高未償還金額為1.344億美元。截至2023年9月30日，我們持有1230萬美元的表外證券借貸協議，這些協議以我們既不允許出售也不被控制的證券為抵押。2023年前9個月，這些表外交易的平均餘額為3390萬美元，任何月末的未償還金額最高為6550萬美元。
為了更有效地管理我們的現金狀況，我們可能會與非關聯金融機構簽訂證券回購協議。我們通常使用證券回購協議作為購買投資資產的融資手段，或用於短期一般業務目的，直到我們的業務或現有投資獲得預計現金流。截至2023年9月30日，我們沒有未完成的證券回購協議，也沒有在2023年前九個月利用任何證券回購協議。我們對證券回購協議和證券借貸協議的使用可能會在任何給定的時期內波動，這將取決於我們的流動性狀況、符合我們購買標準的長期投資的可用性以及我們的一般業務需求。
我們在美國的某些保險子公司是地區性FHLB的成員。截至2023年9月30日，我們擁有1,630萬美元的FHLB普通股，並從地區FHLB獲得7690萬美元的未償還預付款，用於投資短期投資或固定期限證券。截至2023年9月30日，我們從FHLB獲得的額外借款能力約為7.53億美元。
詳情見本文件第1項所載“合併財務報表附註”附註4。
合併現金流
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| (單位：百萬美元) | | | | |
| | 截至9月30日的9個月 |
| | 2023 | | 2022 |
| 經營活動提供的淨現金 | | $ | 859.3 | | | $ | 1,061.8 | |
| 投資活動使用的現金淨額 | | (498.6) | | | (691.2) | |
| 融資活動使用的現金淨額 | | (314.0) | | | (302.3) | |
| 現金和銀行存款淨增 | | $ | 46.7 | | | $ | 68.3 | |
營運現金流
營業現金流主要歸因於收到保費和投資收入，但被索賠、佣金、費用和所得税的支付所抵消。保費收入的增長不僅取決於新的銷售，而且取決於保單續訂和現有業務的增長、續訂價格上漲和持久性。投資收入的增長依賴於支持我們的保險準備金和資本的基礎資產的增長，以及賺取的收益。佣金和業務費用水平可歸因於與新業務相關的銷售和第一年收購費用以及維持現有業務的費用水平。已支付索賠的水平部分受到業務部門增長和老化的影響，也受到一般經濟的影響，正如以前在經營業績中按部門討論的那樣。
投資現金流
投資現金流入主要由銷售收益和投資到期日組成。投資現金流出主要包括購買投資的付款。我們的投資策略是將我們資產的現金流和持續時間與我們的負債的現金流和持續時間相匹配，以滿足我們業務的資金需求。當市場機會出現時，我們可能會出售選定的證券，並將所得資金再投資，以提高我們投資組合的收益率和信用質量。我們有時也可能出售選定的證券，並將收益進行再投資，以改善我們資產和負債的期限匹配和/或重新平衡我們的投資組合。因此，到期前的銷售可能會因時期而異。短期投資的買賣受到FHLB融資墊款、債務發行、我們的證券借貸計劃的收益以及短期投資中有時持有的現金數量的影響，以促進現金的可用性，為購買適當的長期投資提供資金，償還到期債務，和/或為我們的資本部署計劃提供資金。
在2023年第三季度，我們在長期護理投資組合中出售了超過7.00億美元的短期債券，並將收益再投資於質量更高、收益率更高、期限更長的債券，以更好地匹配我們的負債現金流。作為這一活動的結果，與去年同期相比，2023年前9個月固定期限證券的銷售和購買都有所增加。
詳情見本文件第1項所載“合併財務報表附註”附註4。
融資現金流
融資現金流主要包括債務的借款和償還、向股東支付的股息、普通股的回購以及投保人的賬户存款和提款。
2023年和2022年前九個月用於回購Unum Group普通股股票的現金分別為1.742億美元和1.361億美元。在2023年和2022年的前9個月，我們分別向Unum Group普通股持有者支付了2.057億美元和1.884億美元的股息。
2023年和2022年前9個月的融資現金流中還包括分別為1860萬美元和520萬美元的現金，這些現金與由於封閉式區塊個人殘疾再保險交易而與英聯邦簽訂的積極人壽隊列波動率協議有關。
2022年9月，我們購買了2038年到期的7.405%資本證券的1,400萬美元清算總額，我們為此支付了與提前償還這筆債務相關的額外120萬美元現金。
2022年8月，我們與一個貸款人銀團簽訂了一項為期5年、價值3.5億美元的優先無擔保延遲提取定期貸款安排。同樣在2022年8月，我們提取了定期貸款安排的全部金額，並用所得資金贖回了2024年到期的4.000%優先票據的本金總額3.5億美元，我們為此支付了與提前償還這筆債務相關的額外240萬美元現金。
收視率
AM Best、惠譽評級(Fitch)、穆迪投資者服務公司(Moody‘s Investors Service)和標準普爾評級服務公司(Standard&Poor’s Rating Services)等第三方對Unum Group進行了發行人信用評級，並對我們的保險子公司進行了財務實力評級。發行人信用評級反映了一家機構對一家公司履行優先債務義務的整體財務能力的看法。財務實力評級針對每個保險子公司，反映了每個評級機構對保險實體的整體財務實力(資本水平、收益、增長、投資、業務組合、經營業績和市場地位)及其履行對投保人義務的能力的看法。發行人信用評級和財務實力評級均包含評級機構的定量和定性分析，並定期進行審查和更新。
我們的競爭在一定程度上基於評級機構提供的財務實力評級。我們財務實力評級的下調預計將對我們產生不利影響，其中可能會對我們與產品和服務分銷商的關係以及我們銷售隊伍的留住產生不利影響，對持續性和新銷售產生負面影響，特別是大批量銷售和個人銷售，並通常對我們的競爭能力產生不利影響。可以預期，分配給Unum Group的發行人信用評級下調將對我們的資本成本或我們籌集額外資本的能力產生不利影響。
下表反映了Unum Group的前景以及發行人的信用評級，以及截至本文件提交日期我們每個傳統保險子公司的財務實力評級。
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| AM Best | | 惠譽 | | 穆迪 | | 標普(S&P) |
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| 展望 | 穩定 | | 正性 | | 穩定 | | 穩定 |
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| 發行人信用評級 | BBB+ | | BBB- | | Baa3 | | BBB |
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| 財務實力評級 | | | | | | | |
| 公積金人壽保險及意外保險公司 | A | | A- | | A3 | | A |
| 公積金人壽保險及意外保險公司 | A | | A- | | 天然橡膠 | | 天然橡膠 |
| 美國聯合人壽保險公司 | A | | A- | | A3 | | A |
| 第一聯合人壽保險公司 | A | | A- | | A3 | | A |
| 殖民地人壽及意外保險公司 | A | | A- | | A3 | | A |
| 保羅·裏維爾人壽保險公司 | A | | A- | | A3 | | A |
| 斯塔蒙特人壽保險公司 | A | | 天然橡膠 | | 天然橡膠 | | 天然橡膠 |
| UNUM保險公司 | A | | A- | | A3 | | 天然橡膠 |
| UNUM有限公司 | 天然橡膠 | | 天然橡膠 | | 天然橡膠 | | A- |
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NR=未評級
我們與評估我們的四家評級機構保持着持續的對話，以便向他們通報我們在戰略目標和財務計劃以及其他相關問題上取得的進展。我們溝通的一個重要組成部分是我們與這四個機構各自舉行的年度審查會議。我們全年都會就我們的業務召開其他會議，包括但不限於季度更新。
2023年8月，AM Best將其長期發行人信用評級從BBB上調至BBB+，並確認了其對我們國內保險子公司的財務實力評級。信用評級上調反映了經風險調整的資本狀況有所改善，資產質量穩定，財務靈活性強，流動性增強。上調評級後，長期發行人信用評級前景由正面修訂為穩定，而財務實力評級前景保持穩定。
在本文件提交之日之前，評級機構的展望或評級在2023年期間沒有其他變化。
機構評級不是針對我們證券的持有者，也不是建議購買、出售或持有我們的證券。每個評級均可隨時由指定評級機構修改或撤回，每個評級應被視為獨立評估，而不是以任何其他評級為條件。鑑於評級過程的動態性質，這些或其他評級機構的變化可能會也可能不會在短期內發生。我們一直與評級機構就我們的保險風險狀況、我們的財務靈活性、我們的經營業績和我們投資組合的質量進行對話。評級機構提供具體的標準，並根據我們相對於這些標準的表現，決定未來評級機構的負面或正面行動。
有關我們的債務、發行人信用評級和財務實力評級以及與評級變化相關的風險的進一步信息，請參閲我們截至2022年12月31日的年度報告Form 10-K。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
採用ASU 2018-12要求在每個報告日期更新與我們對未來保單福利的負債相關的貼現率假設，使用反映中上等級固定收益工具的收益率，該收益率通常相當於與我們某些保險負債的期限匹配的單A利率。因此，我們某些保險負債的價值可能會受到單A利率環境變化的不利影響，這可能會影響我們對未來保單福利和可追回再保險的負債的估值。
我們使用敏感性分析來衡量保險負債與利率變化相關的市場風險，該分析基於假設利率從2022年12月31日水平立即上調100個基點。選擇利率立即同步變動100個基點，不應被解讀為我們對未來市場事件的預測，而只是説明此類事件的潛在影響。我們對未來保單福利的負債和我們可收回的再保險分別為386億美元和96億美元，將分別減少約40億美元和9億美元，截至2022年12月31日利率將提高100個基點。
除上述採納ASU 2018-12的影響外，於2023年首九個月，我們的市場風險或該風險的管理並無重大變動。 關於我們面臨的市場風險，請參閲本表格10-Q第2項“投資”下的討論，以及我們截至2022年12月31日止年度的表格10-K年報第二部分第7A項。
項目4.控制和程序
在管理層（包括首席執行官和首席財務官）的監督和參與下，我們已評估了截至本報告所涵蓋期間結束時1934年《證券交易法》（經修訂）第13 a-15（e）條規定的披露控制和程序的有效性。 我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會的2013年內部控制-綜合框架對這些控制進行了評估。 根據該評估，該等人員得出結論，我們的披露控制及程序於二零二三年九月三十日有效。
在截至2023年9月30日的季度內，我們對財務報告的內部控制（如1934年證券交易法（經修訂）第13 a-15（f）條所定義）沒有發生重大影響或合理可能重大影響我們對財務報告的內部控制的變化。
第二部分--其他資料
項目1.法律程序
有關法律程序的資料，請參閲“合併財務報表附註”第一部分第1項附註13。
第1A項。風險因素
與我們在截至2022年12月31日的10-K表格年度報告中披露的風險因素相比，沒有實質性變化。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
下表提供有關我們於二零二三年第三季度的股份回購活動的資料。
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| (A)總數
數量
股票
購得 | | (B)平均水平 支付的價格 每股(1)(3) | | (C)以下項目的總數：
購入的股份
作為公開活動的一部分
宣佈
節目(2) | | (D)約1美元 以下股票的價值： 可能還會是 在以下條件下購買 節目(1)(2)(3) |
2023年7月1日-7月31日 | 949,230 | | | $ | 47.90 | | | 949,230 | | | $ | 91,835,772 | |
2023年8月1日-8月31日 | 179,331 | | | 49.22 | | | 179,331 | | | 83,008,901 | |
2023年9月1日-9月30日 | 409,533 | | | 48.20 | | | 409,533 | | | 75,931,571 | |
| *道達爾 | 1,538,094 | | | | | 1,538,094 | | | |
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(1)不包括佣金和消費税的成本。
(2)2022年12月，我們的董事會批准從2023年1月開始回購最多2億美元的Unum Group已發行普通股。2023年2月，我們的董事會批准增加股份回購計劃，使我們現在被授權回購最多2.5億美元的Unum Group已發行普通股。這項股票回購計劃的到期日為2023年12月31日。
(三)2023年7月，我們簽訂了加速回購協議。作為這筆交易的一部分，我們向金融交易對手支付了5000萬美元，導致剩餘的授權回購金額立即相應減少，並收到了781,250股我們的普通股，約佔協議下總交貨量的75%。最終的價格調整結算以及剩餘股份的交付發生在2023年9月，導致向我們交付了264,995股額外的股份。根據2023年7月的加速股份回購協議，我們總共回購了1,046,205股。2023年第三季度回購的剩餘股份是在公開市場交易中購買的。
項目5.其他信息
在……上面2023年8月4日, 伊麗莎白·C·艾哈邁德，我們的人力與傳播部執行副總裁, 通過規則10b5-1旨在滿足規則10b5-1(C)的正面抗辯條件的交易安排。該交易安排規定在2023年11月6日至2024年8月2日期間出售最多5000股我們的普通股。
項目6.展品
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| 展品索引 |
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(31.1) | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發首席執行官證書。 |
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(31.2) | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發首席財務官證書。 |
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(32.1) | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的認證。 |
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(32.2) | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明。 |
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(101) | | 實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
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(104) | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。 |
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
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| Unum組 |
| (註冊人) |
| 日期：2023年11月1日 | 發信人： | /S/史蒂文·A·扎貝爾 |
| | 史蒂文·A·扎貝爾 |
| | 執行副總裁總裁，首席財務官 |
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| 日期：2023年11月1日 | 發信人： | /S/Walter L.賴斯，Jr. |
| | Walter L.賴斯，Jr. |
| | 首席會計官高級副總裁 |