coco-20230930000148298112 月 31 日2023Q3假的00014829812023-01-012023-09-3000014829812023-11-01xbrli: 股票00014829812023-09-30iso421:USD00014829812022-12-31iso421:USDxbrli: 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最大成員美國公認會計準則：信用額度成員2022-12-012022-12-310001482981COCO：二千二萬信貸機制成員US-GAAP：聯邦基金effectiveSwaprate成員美國公認會計準則：信用額度成員2022-12-012022-12-310001482981COCO：二千二萬信貸機制成員Cocoo：倫敦銀行同業拆借利率會員美國公認會計準則：信用額度成員2022-12-012022-12-310001482981COCO：二千二萬信貸機制成員2023-07-012023-09-300001482981COCO：二千二萬信貸機制成員2022-07-012022-09-300001482981COCO：二千二萬信貸機制成員2023-01-012023-09-300001482981COCO：二千二萬信貸機制成員2022-01-012022-09-300001482981美國公認會計準則：銷售收入淨成員COCO：客户會員US-GAAP：客户集中度風險成員2023-01-012023-09-300001482981美國公認會計準則：銷售收入淨成員COCO：客户會員US-GAAP：客户集中度風險成員2022-01-012022-09-300001482981US-GAAP：應收賬款會員COCO：客户會員US-GAAP：客户集中度風險成員2023-01-012023-09-300001482981US-GAAP：應收賬款會員COCO：客户會員US-GAAP：客户集中度風險成員2023-01-012023-03-310001482981美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：客户集中度風險成員COCO：客户 B 會員2023-01-012023-09-300001482981美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：客户集中度風險成員COCO：客户 B 會員2022-01-012022-09-300001482981US-GAAP：應收賬款會員US-GAAP：客户集中度風險成員COCO：客户 B 會員2023-01-012023-09-300001482981US-GAAP：應收賬款會員US-GAAP：客户集中度風險成員COCO：客户 B 會員2023-01-012023-03-310001482981Coco：一位客户會員2023-01-012023-03-310001482981Coco: 供應商會員US-GAAP：供應商集中度風險成員US-GAAP：商品成本產品線成員2023-01-012023-09-300001482981Coco: 供應商會員US-GAAP：供應商集中度風險成員US-GAAP：商品成本產品線成員2022-01-012022-09-300001482981COCO: 供應商會員US-GAAP：供應商集中度風險成員US-GAAP：商品成本產品線成員2023-01-012023-09-300001482981COCO: 供應商會員US-GAAP：供應商集中度風險成員US-GAAP：商品成本產品線成員2022-01-012022-09-300001482981US-GAAP：供應商集中度風險成員US-GAAP：商品成本產品線成員Coco: 供應商 cMember2023-01-012023-09-300001482981US-GAAP：供應商集中度風險成員US-GAAP：商品成本產品線成員Coco: 供應商 cMember2022-01-012022-09-300001482981US-GAAP：供應商集中度風險成員Coco：供應商會員US-GAAP：商品成本產品線成員2023-01-012023-09-300001482981US-GAAP：供應商集中度風險成員Coco：供應商會員US-GAAP：商品成本產品線成員2022-01-012022-09-300001482981COCO：獲得 brlsellUSD 會員US-GAAP：非指定成員2023-09-300001482981US-GAAP：非指定成員COCO：獲得 USDpayeur 會員2023-09-300001482981US-GAAP：非指定成員COCO：獲得 USDpay GBP 會員2023-09-300001482981US-GAAP：非指定成員COCO：獲得 USD Paycad 會員2023-09-300001482981US-GAAP：非指定成員COCO：獲得 THBsell USD 會員2023-09-300001482981US-GAAP：非指定成員COCO：獲得 USDpay GBP 會員2022-12-310001482981COCO：獲得 brlsellUSD 會員US-GAAP：非指定成員2022-12-310001482981US-GAAP：非指定成員COCO：獲得 USD Paycad 會員2022-12-310001482981US-GAAP：非指定成員COCO：獲得 USDpayeur 會員2022-12-310001482981US-GAAP：非指定成員COCO：獲得 THBsell USD 會員2022-12-310001482981COCO：衍生工具成員的未實現收益虧損2023-07-012023-09-300001482981COCO：衍生工具成員的未實現收益虧損2022-07-012022-09-300001482981美國公認會計準則：外幣收益損失會員2023-07-012023-09-300001482981美國公認會計準則：外幣收益損失會員2022-07-012022-09-300001482981COCO：衍生工具成員的未實現收益虧損2023-01-012023-09-300001482981COCO：衍生工具成員的未實現收益虧損2022-01-012022-09-300001482981美國公認會計準則：外幣收益損失會員2023-01-012023-09-300001482981美國公認會計準則：外幣收益損失會員2022-01-012022-09-300001482981US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-300001482981US-GAAP：貨幣互換會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-09-300001482981US-GAAP：公允價值輸入三級會員COCO：應急對價責任成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-300001482981US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-300001482981US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001482981US-GAAP：貨幣互換會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310001482981US-GAAP：公允價值輸入三級會員COCO：應急對價責任成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310001482981US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-31coco: vote0001482981COCO：2021 年激勵獎計劃成員2023-09-300001482981COCO：2021 年激勵獎計劃成員2022-12-310001482981Cocoo: 公開募股會員2023-05-232023-05-230001482981Cocoo: 公開募股會員2023-05-230001482981US-GAAP：超額配股期權成員2023-05-232023-05-230001482981Cocoo: 公開募股會員2023-01-012023-09-300001482981US-GAAP：後續活動成員2023-10-300001482981COCO：2014 年股票期權和限制性股票計劃成員2023-01-012023-09-300001482981COCO：2021 年激勵獎計劃成員SRT: 最大成員2021-12-310001482981COCO：2021 年激勵獎計劃成員2021-10-012021-12-310001482981COCO：基於服務的股票期權會員2023-01-012023-09-300001482981COCO：基於服務的限制性股票單位 RSUS成員2023-07-012023-09-300001482981COCO：基於服務的限制性股票單位 RSUS成員2023-01-012023-09-300001482981COCO：業績和基於市場的股票期權會員2023-07-012023-09-300001482981COCO：業績和基於市場的股票期權會員2023-01-012023-09-300001482981US-GAAP：限制性股票成員2023-09-300001482981US-GAAP：限制性股票成員2023-01-012023-09-300001482981COCO：2014 年股票期權和限制性股票計劃成員US-GAAP：基於股份的薪酬獎勵TrancheOne會員2023-01-012023-09-300001482981COCO：2014 年股票期權和限制性股票計劃成員US-GAAP：基於股份的薪酬獎勵第一部分成員2023-01-012023-09-300001482981COCO：基於績效的限制性股票單位 RSUS成員2023-01-012023-09-300001482981US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-09-300001482981US-GAAP：員工股權會員2023-07-012023-09-300001482981US-GAAP：員工股權會員2022-07-012022-09-300001482981US-GAAP：員工股權會員2023-01-012023-09-300001482981US-GAAP：員工股權會員2022-01-012022-09-30可可:分段0001482981COCO：美洲分區成員US-GAAP：運營部門成員2023-09-300001482981COCO：美洲分區成員US-GAAP：運營部門成員2022-12-310001482981COCO：國際分部成員US-GAAP：運營部門成員2023-09-300001482981COCO：國際分部成員US-GAAP：運營部門成員2022-12-310001482981US-GAAP：運營部門成員國家：美國2023-01-012023-09-300001482981US-GAAP：運營部門成員國家：美國2022-01-012022-09-300001482981US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：非美國會員2023-01-012023-09-300001482981US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：非美國會員2022-01-012022-09-300001482981國家：美國2023-09-300001482981國家：美國2022-12-310001482981國家：歐共體2023-09-300001482981國家：歐共體2022-12-310001482981國家：新加坡2023-09-300001482981國家：新加坡2022-12-310001482981US-GAAP：非美國會員2023-09-300001482981US-GAAP：非美國會員2022-12-3100014829812022-05-24coco: 導演0001482981COCO：與股東成員的分銷協議SRT: 附屬機構身份會員2023-07-012023-09-300001482981COCO：與股東成員的分銷協議SRT: 附屬機構身份會員2022-07-012022-09-300001482981COCO：與股東成員的分銷協議SRT: 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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
____________________
表單 10-Q
____________________
（Mark One）
| | | | | |
| x | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2023年9月30日
或者
| | | | | |
| o | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
在過渡期內 ____________ 到 ____________
委員會檔案編號： 001-40950
____________________
Vita Coco Company, Inc.
（其章程中規定的註冊人的確切姓名）
____________________
| | | | | | | | |
| 特拉華 | | 11-3713156 |
（州或其他司法管轄區 公司或組織） | | （美國國税局僱主
證件號） |
| | | |
公園大道南 250 號 七樓 紐約, 紐約州 | | 10003 |
| （主要行政辦公室地址） | | （郵政編碼） |
(212) 206-0763
（註冊人的電話號碼，包括區號）
不適用
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）
____________________
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易 符號 | | 每個交易所的名稱 在哪個註冊了 |
| 普通股，面值每股0.01美元 | | 可可 | | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的x沒有 o
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的x沒有 o
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | o | 加速過濾器 | x |
| 非加速過濾器 | o | 規模較小的申報公司 | o |
| 新興成長型公司 | x | | |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 o
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 o沒有 x
截至2023年11月1日，有 56,756,005註冊人的已發行普通股，面值每股0.01美元。
目錄
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| | 頁面 |
| | |
第一部分-財務信息 | |
第 1 項。 | 簡明合併財務報表（未經審計） | |
| 截至2023年9月30日和2022年12月31日的簡明合併資產負債表 | 5 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併運營報表 | 6 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合收益表 | 7 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併股東權益表 | 8 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的簡明合併現金流量表 | 9 |
| 簡明合併財務報表附註 | 10 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 25 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 35 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 36 |
| | |
第二部分-其他信息 | |
| | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 37 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 37 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 37 |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 37 |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 37 |
第 5 項。 | 其他信息 | 37 |
第 6 項。 | 展品 | 38 |
簽名 | 40 |
前瞻性陳述
本10-Q表季度報告包含前瞻性陳述。我們打算將此類前瞻性陳述納入經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條中關於前瞻性陳述的安全港條款。除本10-Q表季度報告中包含的歷史事實陳述外，所有陳述都可能是前瞻性陳述。在某些情況下，你可以用 “可能”、“將”、“應該”、“期望”、“計劃”、“預期”、“可能”、“打算”、“目標”、“項目”、“考慮”、“相信”、“預測”、“預測”、“潛在” 或 “繼續” 等術語或其他類似表達方式的負面來識別前瞻性陳述。本10-Q表季度報告中包含的前瞻性陳述包括但不限於有關我們未來的運營業績和財務狀況、行業和業務趨勢、股權薪酬、業務戰略、預計成本、計劃、前景、預期、市場增長、新產品、供應鏈預測以及我們未來運營目標的陳述。
這份10-Q表季度報告中的前瞻性陳述僅是預測。我們的這些前瞻性陳述主要基於我們當前對未來事件和財務趨勢的預期和預測，我們認為這些事件和趨勢可能會影響我們的業務、財務狀況和經營業績。前瞻性陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他重要因素，這些因素可能導致我們的實際業績、業績或成就與前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績、業績或成就存在重大差異，包括但不限於第一部分第1A項中討論的重要因素。“風險因素” 見我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告以及截至2023年3月31日和2023年6月30日的季度的10-Q表季度報告。本10-Q表季度報告中的前瞻性陳述基於截至本10-Q表季度報告發布之日我們獲得的信息，儘管我們認為此類信息構成了此類陳述的合理依據，但此類信息可能有限或不完整，不應閲讀我們的陳述以表明我們已經對所有可能可用的相關信息進行了詳盡的調查或審查。這些陳述本質上是不確定的，提醒投資者不要過度依賴這些陳述。
您應該閲讀這份10-Q表季度報告以及我們在此處引用並作為本10-Q表季度報告的附錄提交的文件，但有一項諒解，即我們未來的實際業績、業績和成就可能與我們的預期存在重大差異。我們用這些警示性陳述來限定我們所有的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述僅代表截至本10-Q表季度報告發布之日。除非適用法律要求，否則我們不打算公開更新或修改本10-Q表季度報告中包含的任何前瞻性陳述，無論是由於任何新信息、未來事件還是其他原因。
如本10-Q表季度報告所用，除非另有説明或上下文另有要求，否則 “Vita Coco”、“公司”、“我們” 和 “我們的” 等術語是指Vita Coco Company, Inc.及其合併子公司。
第一部分—財務信息
第 1 項。財務報表。
VITA COCO 公司和子公司
簡明合併資產負債表（未經審計）
（金額以千計，股票數據除外）
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 94,885 | | | $ | 19,629 | |
減去美元備抵後的應收賬款2,8492023 年 9 月 30 日和 $2,8982022 年 12 月 31 日 | 79,577 | | | 43,350 | |
| 庫存 | 50,380 | | | 84,115 | |
| 供應商預付款 | 1,525 | | | 1,534 | |
| 衍生資產 | 3,147 | | | 3,606 | |
| 持有待售資產 | — | | | 503 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 17,794 | | | 22,181 | |
| 流動資產總額 | 247,308 | | | 174,918 | |
| 財產和設備，淨額 | 2,225 | | | 2,076 | |
| 善意 | 7,791 | | | 7,791 | |
| | | |
| 供應商預付款 | 3,462 | | | 4,360 | |
| 遞延所得税資產，淨額 | 4,251 | | | 4,256 | |
| 使用權資產，淨額 | 1,718 | | | 2,679 | |
| 其他資產 | 1,724 | | | 1,677 | |
| 總資產 | $ | 268,479 | | | $ | 197,757 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 應付賬款 | $ | 21,411 | | | $ | 15,910 | |
| 應計費用和其他流動負債 | 51,242 | | | 38,342 | |
| 應付票據，當期 | 15 | | | 23 | |
| 衍生負債 | 1,371 | | | 71 | |
| 流動負債總額 | 74,039 | | | 54,346 | |
| | | |
長期應付票據 | 15 | | | 25 | |
| | | |
| 其他長期負債 | 1,822 | | | 2,293 | |
| 負債總額 | 75,876 | | | 56,664 | |
| 股東權益： | | | |
普通股，$0.01面值； 500,000,000授權股份； 62,962,205和 62,225,250分別於2023年9月30日和2022年12月31日發行的股票 56,756,005和 56,019,050分別於2023年9月30日和2022年12月31日的已發行股份 | 629 | | | 622 | |
| 額外的實收資本 | 158,244 | | | 145,210 | |
| | | |
| 留存收益 | 93,969 | | | 55,183 | |
| 累計其他綜合虧損 | (1,311) | | | (994) | |
庫存股， 6,206,200分別截至2023年9月30日和2022年12月31日按成本計算的股票 | (58,928) | | | (58,928) | |
| 歸屬於Vita Coco Company, Inc.的股東權益總額 | 192,603 | | | 141,093 | |
| | | |
| | | |
| 負債和股東權益總額 | $ | 268,479 | | | $ | 197,757 | |
| | | |
參見簡明合併財務報表的附註。
VITA COCO 公司和子公司
簡明合併運營報表（未經審計）
（金額以千計，股票和每股數據除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 淨銷售額 | $ | 138,064 | | | $ | 124,043 | | | $ | 387,468 | | | $ | 335,796 | |
| 銷售商品的成本 | 81,893 | | | 91,467 | | | 246,542 | | | 254,868 | |
| 毛利 | 56,171 | | | 32,576 | | | 140,926 | | | 80,928 | |
| 運營費用 | | | | | | | |
| 銷售、一般和管理 | 32,649 | | | 23,960 | | | 89,855 | | | 73,018 | |
| 運營收入（虧損） | 23,522 | | | 8,616 | | | 51,071 | | | 7,910 | |
| 其他收入（支出） | | | | | | | |
| 衍生工具的未實現收益/（虧損） | (3,959) | | | 952 | | | (1,758) | | | 6,416 | |
| 外幣收益/（虧損） | (1,211) | | | (364) | | | (430) | | | (508) | |
| 利息收入 | 824 | | | 20 | | | 1,105 | | | 30 | |
| 利息支出 | (1) | | | (130) | | | (31) | | | (213) | |
| 其他收入總額（支出） | (4,347) | | | 478 | | | (1,114) | | | 5,725 | |
| 所得税前收入 | 19,175 | | | 9,094 | | | 49,957 | | | 13,635 | |
| 所得税支出 | (4,011) | | | (1,836) | | | (10,101) | | | (3,011) | |
| 淨收入 | $ | 15,164 | | | $ | 7,258 | | | $ | 39,856 | | | $ | 10,624 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 普通股每股淨收益 | | | | | | | |
| 基本 | $ | 0.27 | | | $ | 0.13 | | | $ | 0.71 | | | $ | 0.19 | |
| 稀釋 | $ | 0.26 | | | $ | 0.13 | | | $ | 0.68 | | | $ | 0.19 | |
| 已發行普通股的加權平均數 | | | | | | | |
| 基本 | 56,493,757 | | | 55,785,622 | | | 56,290,195 | | | 55,658,946 | |
| 稀釋 | 59,271,757 | | | 56,579,912 | | | 58,494,045 | | | 56,029,069 | |
參見簡明合併財務報表的附註。
VITA COCO 公司和子公司
簡明綜合收益表（未經審計）
（金額以千計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 淨收入 | $ | 15,164 | | | $ | 7,258 | | | $ | 39,856 | | | $ | 10,624 | |
| 其他綜合收益（虧損）： | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | (426) | | | (102) | | | (317) | | | (552) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 歸屬於Vita Coco Company, Inc.的綜合收益總額 | $ | 14,738 | | | $ | 7,156 | | | $ | 39,539 | | | $ | 10,072 | |
參見簡明合併財務報表的附註。
目錄
VITA COCO 公司和子公司
簡明的股東權益合併報表
（未經審計）
（金額以千計，股票除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 普通股
帶退出
認股證 | | 總常見
股票 | | 額外
付費 | | | | 已保留
收益 | | 累積的
其他
全面
收入/（虧損） | | 國庫股 | | 總計
股東
公平
可歸因
到 The Vita
可可
Company, Inc. | | | | |
| 股份 | | $ 金額 | | 股份 | | $ 金額 | | 股份 | | $ 金額 | | 資本 | | | | | 股份 | | 金額 | | | |
截至2021年12月31日的餘額 | 53,651,477 | | | $ | 537 | | | 8,113,105 | | | $ | 81 | | | 61,764,582 | | | $ | 618 | | | $ | 134,730 | | | | | $ | 47,369 | | | $ | (616) | | | 6,206,200 | | | $ | (58,928) | | | $ | 123,173 | | | | | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 2,227 | | | — | | | — | | | — | | | 2,227 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,386 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,386 | | | | | |
行使股票獎勵 | 26,845 | | | — | | | — | | | — | | | 26,845 | | | — | | | 151 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 151 | | | | | |
| 外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | (254) | | | — | | | — | | | (254) | | | | | |
截至2022年3月31日的餘額 | 53,678,322 | | | $ | 537 | | | 8,113,105 | | | $ | 81 | | | 61,791,427 | | | $ | 618 | | | $ | 137,267 | | | | | $ | 49,596 | | | $ | (870) | | | 6,206,200 | | | $ | (58,928) | | | $ | 127,683 | | | | | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 1,139 | | | — | | | — | | | — | | | 1,139 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票薪酬支出 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,814 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,814 | | | | | |
行使股票獎勵 | 66,272 | | | 1 | | | — | | | — | | | 66,272 | | | 1 | | | 89 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 90 | | | | | |
| 外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | (196) | | | — | | | — | | | (196) | | | | | |
截至2022年6月30日的餘額 | 53,744,594 | | | $ | 538 | | | 8,113,105 | | | $ | 81 | | | 61,857,699 | | | $ | 619 | | | $ | 139,170 | | | | | $ | 50,735 | | | $ | (1,066) | | | 6,206,200 | | | $ | (58,928) | | | $ | 130,530 | | | | | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 7,258 | | | — | | | — | | | — | | | 7,258 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票薪酬支出 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,457 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,457 | | | | | |
行使股票獎勵 | 271,493 | | | 2 | | | — | | | — | | | 271,493 | | | 2 | | | 2,468 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,470 | | | | | |
| 外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | (102) | | | — | | | — | | | (102) | | | | | |
2022 年 9 月 30 日的餘額 | 54,016,087 | | | $ | 540 | | | 8,113,105 | | | $ | 81 | | | 62,129,192 | | | $ | 621 | | | $ | 143,095 | | | | | $ | 57,993 | | | $ | (1,168) | | | 6,206,200 | | | $ | (58,928) | | | $ | 141,613 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的餘額 | 54,112,145 | | | $ | 541 | | | 8,113,105 | | | $ | 81 | | | 62,225,250 | | | $ | 622 | | | $ | 145,210 | | | | | $ | 55,183 | | | $ | (994) | | | 6,206,200 | | | $ | (58,928) | | | $ | 141,093 | | | | | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 6,705 | | | — | | | — | | | — | | | 6,705 | | | | | |
| 與採用信貸損失會計指導相關的累積效應調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | (1,070) | | | — | | | — | | | — | | | (1,070) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,162 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,162 | | | | | |
行使股票獎勵 | 185,783 | | | 2 | | | — | | | — | | | 185,783 | | | 2 | | | 601 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 603 | | | | | |
| 外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | 173 | | | — | | | — | | | 173 | | | | | |
截至2023年3月31日的餘額 | 54,297,928 | | | $ | 543 | | | 8,113,105 | | | $ | 81 | | | 62,411,033 | | | $ | 624 | | | $ | 147,973 | | | | | $ | 60,818 | | | $ | (821) | | | 6,206,200 | | | $ | (58,928) | | | $ | 149,666 | | | | | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 17,987 | | | — | | | — | | | — | | | 17,987 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,102 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,102 | | | | | |
行使股票獎勵 | 230,857 | | | 2 | | | — | | | — | | | 230,857 | | | 2 | | | 2,112 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,114 | | | | | |
| 外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | (64) | | | — | | | — | | | (64) | | | | | |
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | 54,528,785 | | | $ | 545 | | | 8,113,105 | | | $ | 81 | | | 62,641,890 | | | $ | 626 | | | $ | 152,187 | | | | | $ | 78,805 | | | $ | (885) | | | 6,206,200 | | | $ | (58,928) | | | $ | 171,805 | | | | | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 15,164 | | | — | | | — | | | — | | | 15,164 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,862 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,862 | | | | | |
行使股票獎勵 | 320,315 | | | 3 | | | — | | | — | | | 320,315 | | | 3 | | | 3,195 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,198 | | | | | |
| 外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | (426) | | | — | | | — | | | (426) | | | | | |
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | 54,849,100 | | | $ | 548 | | | 8,113,105 | | | $ | 81 | | | 62,962,205 | | | $ | 629 | | | $ | 158,244 | | | | | $ | 93,969 | | | $ | (1,311) | | | 6,206,200 | | | $ | (58,928) | | | $ | 192,603 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
參見簡明合併財務報表的附註。
VITA COCO 公司和子公司
簡明合併現金流量表（未經審計）
（金額以千計）
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 |
| 來自經營活動的現金流： | | | |
| 淨收入 | $ | 39,856 | | | $ | 10,624 | |
| 調節淨收入與經營活動現金流所需的調整： | | | |
| 折舊和攤銷 | 503 | | | 1,442 | |
| 處置設備的 (收益) /損失 | 19 | | | — | |
| 壞賬支出 | 255 | | | 348 | |
| 衍生工具的未實現（收益）/虧損 | 1,758 | | | (6,416) | |
| 基於股票的薪酬 | 7,126 | | | 5,657 | |
| 待售資產的減值損失 | 363 | | | 619 | |
| | | |
| 非現金租賃費用 | 966 | | | 963 | |
| | | |
| 運營資產和負債的變化： | | | |
| 應收賬款 | (37,234) | | | (20,696) | |
| 庫存 | 33,815 | | | (255) | |
| 預付費用、供應商預付款淨額和其他資產 | 5,215 | | | (4,433) | |
| 應付賬款、應計費用和其他負債 | 17,361 | | | (6,034) | |
| | | |
| 由（用於）經營活動提供的淨現金 | 70,003 | | | (18,181) | |
| 來自投資活動的現金流： | | | |
| 為財產和設備支付的現金 | (533) | | | (907) | |
| 出售財產和設備的收益 | 5 | | | — | |
| 用於投資活動的淨現金 | (528) | | | (907) | |
| 來自融資活動的現金流： | | | |
行使股票獎勵所得收益 | 5,915 | | | 2,675 | |
| | | |
| 信貸額度借款 | — | | | 22,000 | |
| 償還信貸額度借款 | — | | | (12,500) | |
| | | |
| 應付票據收到（已支付）的現金 | (18) | | | (22) | |
| | | |
| | | |
| 由（用於）融資活動提供的淨現金 | 5,897 | | | 12,153 | |
| 匯率變動對現金和現金等價物的影響 | 212 | | | (544) | |
| 現金及現金等價物的淨增加/（減少） | 75,584 | | | (7,479) | |
| 期初的現金和現金等價物 | 19,629 | | | 28,690 | |
| 期末現金、現金等價物和限制性現金 (1) | $ | 95,213 | | | $ | 21,211 | |
| | | |
| | | |
| | | |
1包括 $328和 $0截至2023年9月30日和2022年9月30日，分別包含在其他流動資產中的限制性現金。
參見簡明合併財務報表的附註。
VITA COCO 公司和子公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）
（金額以千計，股票和每股金額除外）
1. 業務性質和列報基礎
Vita Coco Company, Inc. 及其子公司（以下簡稱 “公司”）以該品牌開發、銷售和分銷各種椰子水產品 維塔可可 以及零售商的自有品牌，主要是在美國。其他產品包括椰奶、天然能量飲料（以品牌名稱命名） 露娜），椰子油，水（以品牌名稱命名） 永遠與永遠），富含蛋白質的健身飲料（以品牌名稱命名） 每升降機） 還有椰子作為商品。
該公司於 2007 年 1 月 17 日在特拉華州註冊成立，名為 All Market Inc.2021 年 9 月 9 日，我們更名為 The Vita Coco Company, Inc.。2018 年，該公司購買了以下公司的某些資產和負債 露娜，主要在美國銷售和分銷。
根據《特拉華州通用公司法》第362條，我們是一家公益公司。作為一家公益公司，《特拉華州通用公司法》要求我們的董事會以平衡股東的金錢利益、受我們行為重大影響的人的最大利益以及公司註冊證書中確定的特定公共利益的方式管理或指導我們的業務和事務。
該公司有 九全資子公司包括 四在2012年至2015財年之間成立的全資亞洲子公司， 四2012年至2018年間成立的北美子公司，以及截至2021年12月31日，該公司成為其唯一股東的英國全市場歐洲有限公司（“AME”）。
未經審計的中期財務信息
公司的簡明合併中期財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）和S-X條例第10條編制的。在這些規則允許的情況下，可以壓縮或省略美國公認會計原則通常要求的某些腳註或其他財務信息。公司認為，隨附的未經審計的簡明合併財務報表包含公允列報中期公司財務信息所必需的所有調整，僅包括正常的經常性調整。這些中期業績不一定表示截至2023年12月31日的年度或任何其他中期或未來任何其他年度的預期業績。截至2023年9月30日的簡明合併資產負債表未經審計，應與截至2022年12月31日財年的經審計的合併財務報表及其相關附註一起閲讀。
在截至2023年9月30日的九個月中，公司截至2022年12月31日止年度經審計的合併財務報表中所述的公司重要會計政策沒有重大變化，唯一的例外是採用了ASU 2016-13 “金融工具——信貸損失（主題326）：金融工具信貸損失的計量”，如附註2所述，位於 “最近通過的會計公告” 下。
2. 重要會計政策摘要
演示基礎
隨附的簡明合併財務報表根據美國公認會計原則列報。
整合原則
簡明的合併財務報表包括全資子公司的所有賬目。合併中刪除了所有跨公司賬户和交易。
估算值的使用
編制符合美國公認會計原則的簡明合併財務報表要求管理層做出影響報告的資產和負債金額以及或有資產披露的估算和假設
以及截至簡明合併財務報表之日的負債以及報告期內報告的收入和支出金額.管理層在制定編制這些簡明合併財務報表時使用的估計數和假設時，在選擇適當的財務會計政策和控制措施時會考慮許多因素。在此過程中，管理層必須做出重大判斷。此外，其他因素可能會影響估計，包括預期的業務和運營變化、與制定估算值時使用的假設相關的敏感性和波動性，以及歷史趨勢是否有望代表未來趨勢。此外，當前的地緣政治和經濟不穩定（包括當前戰爭和其他國際衝突的影響）以及高利率和通貨膨脹成本環境導致的宏觀經濟環境的不確定性使得估計和假設難以精確計算。估算過程通常可以對未來的最終結果做出一系列合理的估計，管理層必須選擇一個在合理估計範圍內的數額。簡明合併財務報表中最重要的估計值涉及基於股份的薪酬、評估長期資產的減值情況、估算庫存的可變現淨值、確定應收賬款準備金、評估減值商譽、確定貿易促銷的價值以及評估遞延所得税的可變現性。實際結果可能與這些估計值不同。
信用風險的集中度
公司的現金和應收賬款受信用風險集中的影響。該公司的現金餘額主要存入美國銀行，由聯邦存款保險公司（“FDIC”）擔保，最高為250美元。有時，此類現金可能超過聯邦存款保險公司的保險限額。為了最大限度地降低風險，公司的政策是與包括銀行、金融機構和投資公司在內的高質量機構保持現金餘額，並將每日或儲備運營現金投資於貨幣市場基金、政府證券、銀行債務、市政證券或其他短期到期日的投資工具。
公司幾乎所有的客户要麼是飲料的批發商，要麼是零售商。嚴重拖欠付款、從這些客户或任何大客户那裏購買的商品大幅減少，或者失去大型客户或客户羣體，都可能對公司的財務狀況、經營業績和流動性產生重大不利影響。公司面臨來自其主要客户的信用風險集中，共有兩個客户代表了這些客户 51% 和 55分別佔截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月總淨銷售額的百分比。此外，這兩個客户總共也佔了 51% 和 39分別佔截至2023年9月30日和2022年12月31日的應收賬款總額的百分比。該公司沒有遇到這些客户的信用問題。參見注釋 7， 承付款和或有開支有關我們主要客户的更多信息。
最近通過的會計公告
2016年6月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了ASU 2016-13《金融工具——信用損失》（主題326）：金融工具信用損失的衡量（“ASU 2016-13”）。新的會計準則引入了用於估算信用損失準備金的現行預期信用損失方法（“CECL”）。CECL方法下對預期信貸損失的衡量適用於按攤銷成本計量的金融資產，包括貸款和貿易應收賬款。亞利桑那州立大學2016-13年度作為新興成長型公司（“EGC”）對公司生效，其年度和中期報告期從2022年12月15日之後開始。公司於 2023 年 1 月 1 日採用了該標準，對範圍內的所有金融資產採用了修改後的追溯方法。從2023年1月1日之後開始的報告期的金額按ASC 326方法列報，而前一時期的金額繼續按照先前適用的美國公認會計原則報告。
作為採用的一部分，公司選擇採用滾動利率法來估算其應收賬款總額的當前預期信貸損失，對供應商預付款採用加權平均剩餘到期日（“WARM”）方法。
$ 的區別1,070在發生的信用損失估計值和當前的預期信用損失估計值之間，作為公司期初留存收益的累積效應調整記錄在內，並反映在截至2023年1月1日的合併資產負債表上。該標準的採用並未對公司的合併運營報表或合併現金流量表產生重大影響。 下表説明瞭 ASC 326 的影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年1月1日 |
| 正如在 ASC 326 項下報告的那樣 | | ASC 326 之前的採用 | | 採用 ASC 326 的影響 |
| 應收賬款信貸損失備抵金 | $ | 3,552 | | | $ | 2,898 | | | $ | 654 | |
| 供應商預付款的信貸損失備抵金 | 416 | | | — | | | 416 | |
| 總計 | $ | 3,968 | | | $ | 2,898 | | | $ | 1,070 | |
最近發佈的會計公告
作為上一財年收入低於12.35億美元的公司，該公司目前符合《Jumpstart Our Business Startups法》中定義的EGC資格。這種分類允許公司推遲採用適用於上市公司的新會計公告或修訂後的會計公告，直到此類聲明適用於私營公司。公司已選擇使用適用於私營公司的採用日期。因此，公司的財務報表可能無法與發行人的財務報表相提並論，後者必須遵守適用於上市公司的新會計準則或經修訂的會計準則的生效日期。根據截至2023年6月30日非關聯公司持有的公司普通股（面值為每股0.01美元）的收盤價和市值，截至2023年12月31日，公司將被視為大型加速上市公司的申報人。因此，從截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告開始，公司將無法依賴上述延長的過渡期，並將被要求在與上市公司相同的時間段內通過所有新的會計公告。
3. 收入確認
收入根據ASC 606進行核算。公司將收入分為以下產品類別：
•維他可可椰子水—該產品類別包括以下所有品牌椰子水產品 維塔可可標籤，其中主要成分是椰子水。該公司確定，產品的銷售代表一項獨特的履約義務，因為客户可以自己購買產品或與客户隨時可用的其他資源一起購買這些產品，從而從中受益。對於這些產品，控制權將在客户收到後轉移，此時公司將產品的交易價格確認為收入。
•私人標籤—該產品類別包括所有自有品牌產品，包括椰子水和油。該公司認為，自有品牌產品的生產和分銷是一項獨特的績效義務。由於這些產品沒有其他用途，而且公司有權就迄今為止完成的績效獲得報酬，因此公司將隨着未結採購訂單的生產（可能在任何發貨之前）確認隨着時間的推移生產這些自有品牌產品的收入。
•其他—此商品類別由所有其他商品組成，其中包括 露娜, 永遠與永遠和 PWR 升降機產品供應和 維塔可可除椰子水、椰奶產品和其他收入交易（例如批量產品銷售）以外的產品擴展。對於這些產品，控制權將在客户收到後轉移，此時公司將產品的交易價格視為收入。
公司將政府機構評估的對其產品銷售徵收的所有税款排除在收入中並向客户徵收的所有税款。
收入分解
下表按產品類型和可報告分部對淨收入進行了細分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的三個月 |
| 美洲 | | 國際 | | 合併 |
| 維他可可椰子水 | $ | 89,683 | | | $ | 11,350 | | | $ | 101,033 | |
| 私人標籤 | 28,257 | | 5,421 | | 33,678 | |
| 其他 | 2,706 | | 647 | | 3,353 | |
| 總計 | $ | 120,646 | | | $ | 17,418 | | | $ | 138,064 | |
| | | | | |
| 截至 2022 年 9 月 30 日的三個月 |
| 美洲 | | 國際 | | 合併 |
| 維他可可椰子水 | $ | 82,643 | | | $ | 10,637 | | | $ | 93,280 | |
| 私人標籤 | 24,786 | | 3,810 | | 28,596 | |
| 其他 | 1,367 | | 800 | | 2,167 | |
| 總計 | $ | 108,796 | | | $ | 15,247 | | | $ | 124,043 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的九個月 |
| 美洲 | | 國際 | | 合併 |
| 維他可可椰子水 | $ | 253,825 | | | $ | 33,628 | | | $ | 287,453 | |
| 私人標籤 | 77,366 | | | 13,140 | | | 90,506 | |
| 其他 | 7,490 | | | 2,019 | | | 9,509 | |
| 總計 | $ | 338,681 | | | $ | 48,787 | | | $ | 387,468 | |
| | | | | |
| 截至 2022 年 9 月 30 日的九個月 |
| 美洲 | | 國際 | | 合併 |
| 維他可可椰子水 | $ | 217,934 | | | $ | 30,110 | | | $ | 248,044 | |
| 私人標籤 | 68,413 | | 9,521 | | 77,934 | |
| 其他 | 7,553 | | 2,265 | | 9,818 | |
| 總計 | $ | 293,900 | | | $ | 41,896 | | | $ | 335,796 | |
4. 庫存
庫存由以下內容組成：
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 原材料和包裝 | $ | 2,736 | | | $ | 5,771 | |
| 成品 | 47,644 | | | 78,344 | |
| 庫存 | $ | 50,380 | | | $ | 84,115 | |
5. 善意
商譽包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 善意 | $ | 7,791 | | | $ | 7,791 | |
該公司的所有商譽都與2018年6月發生的收購有關。商譽分配給美洲申報單位，可以免税。自收購以來，該公司未確認任何減值。
6. 債務
下表詳細列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日的公司債務的未償餘額：
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| | | |
| | | |
| 應付票據 | | | |
| | | |
| 車輛貸款 | 30 | | | 48 | |
| $ | 30 | | | $ | 48 | |
| 當前 | 15 | | | 23 | |
| 非當前 | $ | 15 | | | 25 | |
2020 年信貸額度
2020 年 5 月，公司加入了 五年與富國銀行全國協會（“富國銀行”）的信貸額度由循環信貸額度組成，目前提供承諾的借款額度為美元60,000（“2020年信貸額度”）。截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司已經 不其2020年信貸額度下的未償還借款。2020年的信貸額度由公司幾乎所有資產作抵押。2022年12月，公司修訂了2020年信貸額度，將利率從倫敦銀行同業拆借利率（“LIBOR”）過渡到有擔保隔夜融資利率（“SOFR”）。2020年信貸額度的借款按以下兩種利率計算利息：1) 確定為每日簡單SOFR加上信貸協議中定義的點差（“點差”）之和的每年波動利率；或2）確定為SOFR期限加上點差之和的固定年利率。點差範圍為 1.00% 至 1.75%，基於信貸協議中定義的公司上一財季的槓桿率（定義見信貸協議）。此外，公司目前需要繳納未使用的承諾費，範圍為 0.10% 和 0.20百分比為未使用的信貸額度，利率基於公司的槓桿率（定義見信貸協議）。
2022年12月修正案之前的借款，其利率基於以下任一因素：1) 倫敦銀行同業拆借利率；或2) 特定的基準利率（參照富國銀行公佈的最優惠利率中最高的聯邦基金有效利率加上確定） 1.5% 和一個月的倫敦銀行同業拆借利率+ 1.5%)，由公司定期選擇。基於倫敦銀行同業拆借利率的貸款的利息為倫敦銀行同業拆借利率加上點差。2022 年 12 月修正案之前的未使用承諾費相同。
2020年信貸額度的到期日為2026年5月12日。
2020年信貸額度的利息支出和未使用承諾費為美元15和 $140分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月。2020年信貸額度的利息支出和未使用承諾費共計美元46和 $249分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月。
2020年信貸額度包含某些正面和負面契約，除其他外，限制了公司在以下方面的能力：（i）產生留置權；（ii）產生額外債務；（iii）出售、轉讓或處置資產；（iv）與其他公司合併或收購；（v）提供貸款、墊款或擔保；（vi）進行投資；（vii）分紅和分配，或回購股權；以及（viii）與關聯公司進行某些交易。2020年信貸額度還要求公司維持某些財務契約，包括最大槓桿率、最低固定費用覆蓋率和最低資產覆蓋率。截至2023年9月30日，該公司遵守了所有財務契約。
7. 承付款和意外開支
突發事件：
訴訟—公司可能在正常業務過程中參與各種訴訟事務。公司打算根據法律顧問的建議在這些問題上大力為自己辯護，並認為這些問題的解決不會對簡明的合併財務報表產生重大影響。對於管理層認為很可能會蒙受損失的任何案件，此類損失的金額可能為
合理估計, 將記錄法律和解條款。截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司已經 不記錄了與法律和解有關的任何負債。
商業風險—公司主要從南美和東南亞國家的製造商進口製成品。由於這些地區的潛在不穩定性，公司可能面臨某些業務風險。
主要客户—佔總淨銷售額和應收賬款總額10％或以上的公司客户如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨銷售額 | | 應收賬款 |
| 截至9月30日的九個月 | | 9月30日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 2023 | | 2022 | | |
| 客户 A | 29 | % | | 31 | % | | 27 | % | | 16 | % |
| 客户 B | 22 | % | | 24 | % | | 24 | % | | 23 | % |
在公司完成首次公開募股（“IPO”）後，其中一位客户收購了不到5％的公司所有權。同一位客户也擁有 100,000如附註10 “股東權益” 中所述，截至2023年3月31日止期間的限制性股票獎勵。截至2023年9月30日，該客户持有的公司所有權仍不到5％。
該公司此前宣佈，預計將停止向主要客户提供自有品牌椰子水和自有品牌椰子油，這種過渡最早可能在2023年第四季度發生。應這家自有品牌客户的要求，該公司現在預計將在2024年之前繼續保持供應關係，以滿足其自有品牌椰子水的很大一部分需求。
主要供應商—佔公司採購量10％或以上的公司供應商如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 |
| 供應商 A | 20 | % | | 16 | % |
| 供應商 B | 14 | % | | 13 | % |
| 供應商 C | 10 | % | | 5 | % |
| 供應商 D | 10 | % | | 6 | % |
8. 衍生工具
公司根據澳大利亞證券交易委員會主題815 “衍生品和套期保值”（“ASC 815”）對衍生工具進行賬目。這些原則要求所有衍生工具在每個資產負債表日按公允價值確認，除非這些工具作為正常的買入或銷售交易符合範圍排除條件，該交易按權責發生制會計記賬。此外，這些原則允許符合套期保值會計資格的衍生工具通過收益或股東權益按淨額反映衍生工具公允價值的變化，直到套期保值項目結算並在收益中確認，具體取決於衍生工具是用於對衝公允價值還是現金流的變化。衍生工具公允價值變化的無效部分立即計入收益。截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司沒有任何指定為公允價值或現金流套期保值的衍生工具。
本公司面臨以下貨幣風險：
從巴西、馬來西亞和泰國製造商那裏購買庫存—為了降低向巴西、馬來西亞和泰國製造商購買庫存的貨幣風險，這些庫存以巴西雷亞爾（“BRL”）、馬來西亞林吉特（“MYR”）和泰銖（“THB”）結算，該公司的子公司All Market Singapore Pte。Ltd.（“AMS”）進入一系列遠期貨幣互換以購買巴西雷亞爾、馬幣和泰銖。
AME 和 AMS 之間的公司間事務—為了降低AME和AMS之間公司間交易的貨幣風險，AMS進行外幣互換以出售英鎊（“GBP”）。
與加拿大客户和供應商的公司間交易—為了降低與加拿大客户和供應商交易的貨幣風險，公司進行外幣互換以出售加元（“加元”）。
簡明合併資產負債表中所有未償還衍生工具的名義金額和公允價值包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
未指定為的衍生品
下方的套期保值工具
ASC 815-20 | | 名義上的
金額 | | 公平
價值 | | 資產負債表地點 |
| 資產 | | | | | | |
| 外幣兑換合約 | | | | | | |
| 收取巴西雷亞爾/賣出美元 | | $ | 56,415 | | | $ | 2,745 | | | 衍生資產 |
| 收取美元/支付歐元 | | 4,892 | | | 94 | | | 衍生資產 |
| 收取美元/支付英鎊 | | 22,954 | | | 250 | | | 衍生資產 |
| 收取美元/支付加元 | | 4,610 | | | 58 | | | 衍生資產 |
| 負債 | | | | | | |
| 外幣兑換合約 | | | | | | |
| 收取泰銖/賣出美元 | | $ | 22,341 | | | $ | (1,371) | | | 衍生負債 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
未指定為的衍生品
下方的套期保值工具
ASC 815-20 | | 名義上的
金額 | | 公平
價值 | | 資產負債表地點 |
| 資產 | | | | | | |
| 外幣兑換合約 | | | | | | |
| 收取美元/支付英鎊 | | $ | 23,702 | | | $ | 1,104 | | | 衍生資產 |
| 收取巴西雷亞爾/賣出美元 | | 46,301 | | | 2,314 | | | 衍生資產 |
| 收取美元/支付加元 | | 4,819 | | | 188 | | | 衍生資產 |
| 負債 | | | | | | |
| 外幣兑換合約 | | | | | | |
| | | | | | |
| 收取美元/支付歐元 | | 604 | | | (7) | | | 衍生負債 |
| 收取泰銖/賣出美元 | | 21,990 | | | (64) | | | 衍生負債 |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併運營報表中衍生工具的已實現和未實現損益的金額和位置如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 |
| | 2023 | | 2022 |
| 衍生工具的未實現收益/（虧損） | | $ | (3,959) | | | $ | 952 | |
| 地點 | | 未實現收益/（虧損）
論導數
樂器 | | 未實現收益/（虧損）
論導數
樂器 |
| 外幣收益/（虧損） | | $ | 1,909 | | | $ | 881 | |
| 地點 | | 外幣
收益/（虧損） | | 外幣
收益/（虧損） |
| | | | |
| | 截至9月30日的九個月 |
| | 2023 | | 2022 |
| 衍生工具的未實現收益/（虧損） | | $ | (1,758) | | | $ | 6,416 | |
| 地點 | | 未實現收益/（虧損）
論導數
樂器 | | 未實現收益/（虧損）
論導數
樂器 |
| 外幣收益/（虧損） | | $ | 4,552 | | | $ | 1,839 | |
| 地點 | | 外幣
收益/（虧損） | | 外幣
收益/（虧損） |
根據ASC Topic 820 “公允價值測量”（“ASC 820”），公司對其衍生工具採用經常性公允價值衡量標準。在確定公允價值時，公司使用了市場方法，並納入了市場參與者在對資產或負債進行定價時將使用的假設，包括估值技術投入中對風險和/或固有風險的假設。這些投入可以很容易觀察、市場證實或通常無法觀察到的內部開發的投入。
9. 公允價值測量
ASC 820提供了衡量公允價值的框架，並要求擴大有關公允價值衡量的披露。ASC 820將公允價值定義為在衡量日市場參與者之間的有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格。ASC 820 還建立了公允價值層次結構，要求實體最大限度地使用可觀察的輸入，最大限度地減少不可觀察的輸入的使用。根據估值技術中使用的輸入的可觀察性，公司的資產和負債分類如下：
第 1 級—相同資產或負債在活躍市場上的報價市場價格。
第 2 級—除一級價格以外的可觀察輸入，例如類似資產或負債的報價、不活躍市場的報價或其他可以觀察到或可以由可觀察的市場數據證實的輸入。
第 3 級—由很少或根本沒有市場活動支持且對資產或負債公允價值具有重要意義的不可觀察的輸入。這包括利用大量不可觀測輸入的內部開發的模型和方法。
遠期貨幣互換合約—公司遠期貨幣互換合約的估值方法基於第三方機構數據。
或有對價負債—公司使用基於概率加權情景的模型來確定或有對價的公允價值。或有對價的調整期限於2022年12月結束，由於收入未實現增長，因此沒有或有付款。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司經常以公允價值計量的資產（負債）的公允價值層次結構如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
| | | 遠期貨幣
掉期/合約 | | 特遣隊
對價責任 | | |
| 2023年9月30日 | $ | — | | | $ | 1,776 | | | $ | — | | | $ | 1,776 | |
| 2022年12月31日 | $ | — | | | $ | 3,535 | | | $ | — | | | $ | 3,535 | |
公司的任何公允價值衡量標準在公允價值層次結構的任何級別之間都沒有轉移。
10. 股東權益
普通股和國庫股—普通股的每股持有人都有權獲得 一就需要由公司股東投票表決並獲得股息的事項進行投票，前提是公司董事會宣佈的。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司舉行了 6,206,200分別為庫存股。截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司已經 3,117,657和 2,898,930根據2021年激勵獎勵計劃（“2021年計劃”），轉換已發行的已發行股票獎勵分別為普通股。
2023年5月23日，公司與美國銀行證券公司、Evercore Group L.L.C. 和高盛公司簽訂了承銷協議（“承銷協議”）。有限責任公司，作為附表一中提及的承銷商（統稱為 “承銷商”）的代表，也是公司的股東Verlinvest Beverages SA（“銷售股東”），涉及承銷的公開發行 5,000,000普通股（“發行”），向公眾的價格為美元23.00每股，扣除承保折扣之前。根據承保協議，所有 5,000,000普通股由賣出股東出售。根據承銷協議的條款，出售股東向承銷商授予了可行使的期權 30購買天數，最多可額外購買 750,000以公開發行價格從賣出股東那裏獲得的普通股，減去承銷折扣和佣金，該期權在發行結束前已全部行使。本次發行的結束時間為2023年5月26日。該公司沒有從出售股票中獲得任何收益。此外，公司還產生了 $856與本次發行相關的管理費用，這些費用在截至2023年9月30日的九個月中列為支出。
2023年9月30日之後，公司董事會批准了一項股票回購計劃，授權公司最多回購美元40百萬股普通股。請參閲附註 16， 後續事件瞭解更多細節。
認股證—所有服務和出境令均於2021年12月31日到期。因此，在截至2023年9月30日的九個月中，沒有逮捕證活動。
股票薪酬—公司股東批准通過公司的2014年股票期權和限制性股票計劃（“2014年計劃”）。2014 年計劃允許的最高限度為 8可用權益總額的百分比定義為：（i）當時流通的普通股總額：和（ii）所有可用股票期權（即已授予和已發行的股票期權以及尚未授予的股票期權）的總和。根據2014年計劃的條款，公司可以向員工、董事和顧問授予股票期權和限制性股票獎勵，並有權制定每項獎勵的具體條款，包括行使價、到期和歸屬。根據2014年計劃，只授予了股票期權。通常，根據2014年計劃發行的股票期權的行使價不低於授予之日普通股的公允價值，並且具有 十年合同條款。
2021年9月30日之後，公司股東批准了2021年計劃的通過，該計劃在公司於2021年10月完成首次公開募股後生效。在發行結束和2021年計劃生效之時，不會根據2014年計劃提供進一步的補助金。根據2021年計劃，我們可供發行的普通股的最大數量等於（i）的總和 3,431,312我們的普通股；以及（ii）從2022年開始至2031年（含2031年）每年的第一天每年增加一次，等於（A）百分之二中較低者（2最後一天我們普通股流通股的百分比
緊接前一個財政年度；以及 (B) 董事會確定的較低金額；但是，不得超過 3,431,312股票可以在行使激勵性股票期權或ISO時發行。2021年計劃規定授予股票期權，包括ISO和不合格股票期權，或NSO、限制性股票、股息等價物、股票支付、限制性股票單位或RSU、其他激勵獎勵、SAR和現金獎勵。
公司確認的股票薪酬支出為美元2,709和 $1,142在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，銷售費用、一般費用和管理費用分別為。此外，股票補償費用為 $5,957和 $4,722在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，銷售費用、一般費用和管理費用分別得到確認。對於先前授予主要客户的 RSU，$153和 $315在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，分別被確認為基於ASC 606指導的股票銷售激勵措施，並反映為交易價格收入的減少。公司認可了 $1,169和 $935在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，這分別減少了該主要客户的交易價格收入。
基於服務的歸屬條件的期權獎勵
根據2014年計劃和2021年計劃授予的大部分股票期權獎勵都基於持續服務。授予員工的期權有不同的歸屬時間表，如每份補助協議所規定。曾經有 296,693在截至2023年9月30日的九個月中授予了新的基於服務的股票期權獎勵。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，股票期權的行使是 314,210和 583,201，分別地。
具有業績和基於市場歸屬條件的期權獎勵
還有一些股票期權獎勵包含基於業績的歸屬條件，前提是未來一段時期內各種績效目標的實現，包括收入和毛利率目標。還有一些包含業績和市場歸屬條件的股票期權獎勵，例如在首次公開募股或其他合格流動性事件發生時以及在公司實現預先確定的股權價值時歸屬期權。這些獎勵包括2019年向現任首席執行官發放的補助金，該補助金將在首次公開募股或其他符合條件的流動性事件發生以及公司實現預先確定的股權價值時歸屬。截至2023年7月31日，業績和市場歸屬條件已達到，剩餘的股票補償支出為美元762因為在截至2023年9月30日的三個月中，該獎項得到了加速和認可。
在截至2022年9月30日的九個月中，某些包含基於績效的歸屬條件的獎勵進行了修改。修改調整了性能條件，以允許 50符合授予標準的績效獎勵百分比，其他條款均未修改。由於它不影響任何會影響公允價值的條款，而隻影響獎勵數量，因此它被視為不可能的修改。修改的影響不是實質性的。在截至2023年9月30日的九個月中，沒有任何修改。
有 412,341在截至2023年9月30日的九個月內授予了基於業績的歸屬條件的新股票期權獎勵，前提是到2025年底或2026年底實現各種業績目標，特別是淨銷售增長和調整後的息税折舊攤銷前利潤目標。
基於服務和績效的限制性股票和限制性股票
限制性股票和限制性股票是根據2021年計劃授予的，主要基於持續服務進行歸屬。根據每份補助協議的規定，向員工授予基於服務的歸屬條件的RSU有不同的歸屬時間表。授予非僱員董事的限制性股權單位在授予之日後第一屆年度股東大會的前一天全部歸屬：（i）授予之日後第一屆年度股東大會的前一天；或（ii）授予之日一週年，以較早者為準。在截至2023年9月30日的九個月中，公司還授予了包含基於業績的歸屬條件的限制性股份，前提是到2025年底或2026年底實現各種業績目標，特別是淨銷售增長和調整後的息税折舊攤銷前利潤目標。
這些獎項中還包括 $3首次公開募股時向與重要客户關聯的實體授予了百萬股限制性普通股，首次公開募股時每股的價格為美元15.00，或 200,000限制性股票，與將分銷商協議期限延長至2026年6月10日的修正案有關。由於截至2023年3月31日，任何一方都沒有因故終止分銷協議， 50百分比的股票於2023年3月31日發行。假設任何一方都沒有因故終止分銷協議，剩餘的 50% 將於 2024 年 3 月 31 日發佈。根據ASC的指導，這筆補助金被視為股票銷售激勵措施
606，並反映為根據ASC 718中的股票薪酬指導，根據授予日期的公允價值衡量標準降低了收入的交易價格。
在截至2023年9月30日的九個月中，有 203,226基於服務和 17,742授予的基於績效的限制性單位，其授予日期的總公允價值為 $4,169。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，歸屬的獎勵是 6,105和 153,754，分別包括基於服務的限制性股票單位和主要客户的限制性股票.
11. 所得税
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，公司記錄的所得税支出為美元4,011和 $1,836，分別地。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，該公司的收入為美元10,101和 $3,011分別計入其簡明合併運營報表中的所得税支出。
在評估其遞延所得税資產的可收回性時，公司不斷評估所有可用的正面和負面證據，以評估其更有可能獲得收益的遞延所得税資產的金額。對於超過公司很可能實現收益金額的任何遞延所得税資產，公司將設立估值補貼。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司在其合併資產負債表中記錄了所得税不確定性負債 的 $106和 $144，分別是。公司的政策是記錄與所得税相關的利息和罰款，作為其所得税條款的一部分。該公司預計其不確定的税收狀況在未來十二個月內不會發生重大變化。在2019年12月31日至2022年12月31日的開放納税年度，公司必須接受美國國税局（“IRS”）以及各州和地方司法管轄區的所得税審查。
12. 每股收益
基本和攤薄後每股收益的計算方法如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 9月30日 | | 九個月已結束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 分子： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 15,164 | | | $ | 7,258 | | | $ | 39,856 | | | $ | 10,624 | |
| 分母： | | | | | | | |
| 每股收益中使用的加權平均普通股數量——基本 | 56,493,757 | | | 55,785,622 | | | 56,290,195 | | | 55,658,946 | |
| 股票期權轉換的影響 | 2,778,000 | | | 794,290 | | | 2,203,850 | | | 370,123 | |
| 每股收益中使用的加權平均普通股數量——攤薄 | 59,271,757 | | | 56,579,912 | | | 58,494,045 | | | 56,029,069 | |
| 每股收益——基本 | $ | 0.27 | | | $ | 0.13 | | | $ | 0.71 | | | $ | 0.19 | |
| 每股收益——攤薄 | $ | 0.26 | | | $ | 0.13 | | | $ | 0.68 | | | $ | 0.19 | |
在使用庫存股法之前，以下可能具有攤薄作用的證券被排除在攤薄後已發行普通股加權平均數的計算範圍之外，因為它們具有反攤薄作用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 9月30日 | | 九個月已結束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
購買普通股和限制性股票的期權 | 34,178 | | | 1,123,845 | | | 385,207 | | | 1,954,406 | |
13. 分段報告
該公司有 二運營和可報告的細分市場：
•美洲——美洲細分市場主要由美國和加拿大組成，其收入來自各種椰子水和非椰子水產品（例如椰子油和牛奶）的營銷和分銷。該公司的 Guayusa 葉產品 (露娜），鋁瓶罐裝水（永遠與永遠），以及注入蛋白質的健身飲料（PWR 升降機）僅在美洲細分市場銷售。
•國際——國際分部主要由歐洲、中東和亞太地區組成，其中包括公司的採購部門，其收入來自各種椰子水和非椰子水產品的營銷和分銷。
公司的首席執行官是首席運營決策者，主要根據淨銷售額和毛利評估細分市場的業績。各分部之間的所有公司間事務均已消除。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月，按運營細分市場分列的公司運營信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 淨銷售額 | $ | 138,064 | | | $ | 124,043 | | | $ | 387,468 | | | $ | 335,796 | |
| 美洲 | 120,646 | | | 108,796 | | | 338,681 | | | 293,900 | |
| 國際 | 17,418 | | | 15,247 | | | 48,787 | | | 41,896 | |
| 毛利 | $ | 56,171 | | | $ | 32,576 | | | $ | 140,926 | | | $ | 80,928 | |
| 美洲 | 50,208 | | | 30,279 | | | 124,466 | | | 73,285 | |
| 國際 | 5,963 | | | 2,297 | | | 16,460 | | | 7,643 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日 | | 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 分部資產總額 | $ | 268,479 | | | $ | 197,757 | |
| 美洲 | 200,366 | | | 156,588 | |
| 國際 | 68,113 | | | 41,169 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 和解 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 總毛利 | $ | 56,171 | | | $ | 32,576 | | | $ | 140,926 | | | $ | 80,928 | |
| 減去： | | | | | | | |
| 銷售費用、一般費用和管理費用 | 32,649 | | | 23,960 | | | 89,855 | | | 73,018 | |
| 運營收入（虧損） | $ | 23,522 | | | $ | 8,616 | | | $ | 51,071 | | | $ | 7,910 | |
| 減去： | | | | | | | |
| 衍生工具的未實現收益/（虧損） | (3,959) | | | 952 | | | (1,758) | | | 6,416 | |
| 外幣收益/（虧損） | (1,211) | | | (364) | | | (430) | | | (508) | |
| 利息收入 | 824 | | | 20 | | | 1,105 | | | 30 | |
| 利息支出 | (1) | | | (130) | | | (31) | | | (213) | |
| 所得税前收入 | $ | 19,175 | | | $ | 9,094 | | | $ | 49,957 | | | $ | 13,635 | |
地理數據：
下表按國家提供了與公司淨銷售額相關的信息，該信息是根據記錄客户收入的地點列報的：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 | | 2023 | | 2022 |
| 美國 | | $ | 316,923 | | | $ | 277,987 | |
| 所有其他國家 (1) | | 70,545 | | | 57,809 | |
| 淨銷售額 | | $ | 387,468 | | | $ | 335,796 | |
___________
| | | | | |
| (1) | 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，沒有哪個國家的淨銷售額超過總銷售額的10％。 |
下表按國家列出了與公司財產和設備相關的信息：
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 美國 | $ | 537 | | | $ | 683 | |
| 厄瓜多爾 | 140 | | | 503 | |
| 新加坡 | 1,396 | | | 1,288 | |
| 所有其他國家 (1) | 152 | | | 105 | |
| 財產和設備，淨值（包括待售資產） | $ | 2,225 | | | $ | 2,579 | |
___________
| | | | | |
| (1) | 截至2023年9月30日和2022年12月31日，沒有哪個國家超過財產和設備總淨額的10％。 |
14. 關聯方交易
董事提名協議-2022 年 5 月 24 日， 二任命的董事會成員
根據公司股東Verlinvest Beavers SA簽訂的投資者權利協議，簽訂了被提名人
協議指示公司向Verlinvest Beverages SA支付與董事會服務有關的所有現金和股權薪酬。根據上述提名人協議，授予這兩位董事的RSU將由他們作為Verlinvest Beverages SA的提名人持有，在RSU歸屬後，股份將轉讓給Verlinvest Beverages SA。提名人協議主要由董事和Verlinvest簽訂
飲料南非公司之所以成為該安排的一方，只是為了同意以何種方式滿足該安排
對這些董事的補償義務。截至2023年9月30日和2022年12月31日，只有一名現任董事會成員受本提名協議的約束。
與股東的分銷協議—2019年10月1日，公司與持有公司5％以上所有權的一位股東簽訂了分銷協議，該協議有效期至2022年12月31日，並經雙方共同同意繼續有效。截至2023年9月30日，股東在公司的所有權不到5％。分銷協議授予股東在指定區域內出售、轉售和分銷公司提供的指定產品的權利。與該分銷協議相關的確認收入金額為 $449和 $1,371分別在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，以及3,436和 $4,777分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月。應收賬款中股東應付的金額，淨額為美元198和 $753分別截至2023年9月30日和2022年12月31日。應付賬款中應付給股東的金額為 $0和 $38分別截至2023年9月30日和2022年12月31日。與這種分配安排有關的是，公司與股東簽訂了服務協議，根據該協議，公司分擔管理中國市場的股東員工的薪酬費用。該公司記錄了 $41和 $63分別在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，以及128和 $160在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，本服務協議的銷售、一般和管理費用（“SG&A”）。
15. 待售資產
待售資產集團由厄瓜多爾的一個農場組成，該農場是我們Runa產品的瓜尤薩樹葉的來源。由於公司能夠通過其他方式採購瓜尤薩來生產Runa產品，因此截至2022年9月30日，該公司承諾制定一項通過銷售進行處置的計劃。公司對待售資產組進行了公允價值評估，包括土地、生產工廠、設備和庫存。公司獲得了資產的估值，並將賬面金額調整為公允價值減去出售成本，得出了 $6192022年第三季度在銷售和收購中記錄的減值損失。下面列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日的剩餘賬面金額。這些待售資產不符合已終止業務報告的資格。截至2023年9月30日，由於該資產持有待出售已超過一年，該公司已將其重新歸類為在不動產、廠房和設備中持有和使用的資產，並按其公允價值進行了重新計量，為美元140，這導致了額外的美元363減值損失。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 待售資產-土地 | | $ | — | | | $ | 503 | |
16. 後續事件
2023 年 10 月 30 日，公司董事會批准了一項股票回購計劃（“計劃”），授權公司回購不超過 $40百萬股普通股。根據該計劃，可以通過公開市場購買、大宗交易、私人交易或加速或其他結構化股票回購計劃不時回購普通股。在未退還的情況下，根據該計劃回購的普通股將存入公司的庫存股。公司回購普通股的程度以及此類回購的時間將取決於公司確定的各種因素，包括市場狀況、監管要求和其他公司考慮因素。該計劃可以隨時暫停或終止。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
您應閲讀以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析，以及本10-Q表季度報告其他地方包含的簡要合併財務報表和相關附註，以及我們在截至2022年12月31日的財年10-K表年度報告中披露並於2023年3月14日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的經審計的合併財務報表和相關附註（“10-K表”）。本討論包含基於當前計劃、預期和信念的前瞻性陳述，涉及風險和不確定性。由於各種因素，包括表10-K第一部分第1A項 “風險因素” 以及10-K表和10-Q表季度報告中列出的其他因素，我們的實際業績可能與這些前瞻性陳述中的預期存在重大差異。
概述
Vita Coco 公司是功能性飲料類別品牌的領先平臺。我們在 2004 年率先推出包裝椰子水，並將業務擴展到其他健康補水類別。我們的使命是提供美味、天然、營養豐富的產品，我們認為這些產品對消費者更好，對世界更好。我們是全球椰子和其他植物水類別中最大的品牌之一，也是自有品牌椰子水的大型供應商。
我們的品牌組合由我們主導 維塔可可該品牌是美國椰子水類別的領導者，還包括椰子油、果汁、補水混合物和牛奶產品。我們的其他品牌包括 露娜，一種植物性能量飲料，靈感來自原產於厄瓜多爾的瓜尤薩植物， 永遠與永遠，一種可持續包裝的水，以及 PWR 升降機，一種富含蛋白質的健身飲品。我們還向椰子水和椰子油類別的主要零售商提供自有品牌產品。我們還進行其他收入交易，例如向飲料和食品公司銷售批量產品。
我們的椰子水來自一個由六個國家的 14 家工廠組成的多元化全球網絡，由成千上萬的椰子種植者提供支持。由於我們不擁有這些工廠，因此我們的供應鏈是一種固定資產精簡模式，旨在更好地應對市場或消費者偏好的變化。我們還與美國和歐洲的聯合包裝商合作，支持我們產品的本地包裝和重新包裝，以更好地滿足客户的需求。
維塔可可在 30 多個國家有售，我們的主要市場在北美、英國和中國。我們的自有品牌的主要市場是北美和歐洲。我們的產品主要通過俱樂部、食品、藥品、大眾、便利、電子商務和餐飲服務渠道進行分銷。我們還在各種內部場所提供服務，例如公司辦公室、健身俱樂部、機場和教育機構。
影響我們績效的關鍵因素
我們認為，我們的業績和未來的成功取決於為我們帶來重要機遇的許多因素。就在我們發佈第二季度財報之前，我們與一家主要客户達成協議，開始終止自有品牌椰子水和椰子油的供應關係，因為保留業務所需的條款與公司的長期利潤率目標背道而馳。應該自有品牌客户的要求，該公司現在預計將在2024年之前繼續保持供應關係，以滿足其自有品牌椰子水需求的很大一部分（如附註7所披露）. 除了這種業務變化以及下文 “導致宏觀經濟不確定性的全球事件的影響” 中提到的變化外，與10-K表中 “影響我們業績的關鍵因素” 標題下描述的因素相比，這些因素沒有實質性變化。這些因素也構成風險和挑戰，包括第一部分第1A項中討論的風險和挑戰。表格10-K的 “風險因素”。
導致宏觀經濟不確定性的全球事件的影響
當前地緣政治和經濟不穩定（包括當前戰爭和其他國際衝突的影響）以及高利率和通貨膨脹成本環境導致的宏觀經濟環境的不確定性可能會影響我們的業務。目前無法確定這些宏觀經濟不確定性對公司業務、經營業績、財務狀況或流動性的總體影響。與這些宏觀經濟不確定性相關的未來事件和影響無法精確確定，實際結果可能與估計或預測有顯著差異。有關這些事件構成的風險和挑戰的進一步討論，請參閲第一部分第1A項。我們的 10-K 表格中的 “風險因素”。
我們的經營業績的組成部分
淨銷售額
我們通過出售我們的產品來創收 維塔可可美洲和國際細分市場的品牌椰子水、自有品牌和其他產品。我們的銷售主要向分銷商或零售商進行，然後通過零售渠道最終銷售給消費者，其中包括向傳統的實體零售商的銷售，他們也可以通過自己的在線平臺轉售我們的產品。我們的收入是扣除退貨補貼、折扣、抵免額和向消費者徵收的任何税款後確認的。
銷售商品的成本
銷售商品成本包括向買家銷售的商品成本、入庫和出庫運輸和手續費、運費和關税、運輸和包裝用品以及倉庫配送成本。
毛利和毛利率
毛利是淨銷售額減去銷售成本，毛利率是毛利佔淨銷售額的百分比。毛利已經並將繼續受到各種因素的影響，包括我們銷售的產品組合、我們銷售產品的渠道、市場的促銷環境、製造成本、大宗商品價格、倉庫成本和運輸費率。我們預計，根據這些變量的相互作用，我們的毛利率將因時而波動。
管理層認為，在考慮產生的運營成本之前，毛利率為投資者提供了與我們的業務盈利能力相關的有用信息。管理層使用毛利和毛利率作為制定財務、運營和規劃決策以及評估我們業績的關鍵指標。
運營費用
銷售、一般和管理費用
銷售、一般和管理費用（“SG&A”）包括營銷費用、促銷費用以及一般和管理費用。營銷和促銷費用主要包括推廣和營銷我們的產品所產生的成本，主要由發展業務和留住客户的投資推動。我們預計，在可預見的將來，按絕對美元計算，銷售和收購佔淨銷售額的百分比將因時期而異。一般和管理費用包括工資、員工福利、股票薪酬、經紀佣金和其他與供應鏈和運營、財務、信息技術、人力資源和其他行政相關人員相關的人力開支，以及業務的一般管理費用，包括新創新的研發、租金和相關設施及維護成本、折舊和攤銷以及法律、會計和專業費用。我們將所有銷售和收購按發生的費用支出。
其他收入（支出），淨額
衍生工具的未實現收益/（虧損）
由於我們的庫存購買和公司間交易，我們面臨外幣風險。為了降低外幣風險，我們和我們的子公司簽訂了按公允價值記錄的外幣兑換合約。衍生工具的未實現收益/（虧損）包括截至期末尚未結算的此類外幣兑換合約的收益或虧損。參見第一部分第3項 “有關市場風險的定量和定性披露——外匯兑換風險””以獲取更多信息。
外幣收益/（虧損）
我們的報告貨幣是美元。我們以其當地貨幣（也是該實體的本位貨幣）維護集團內每個實體的財務報表。外幣收益/（虧損）是指以本位幣以外的貨幣計價的交易因匯率波動而產生的交易損益。請參閲 “—關於市場風險的定量和定性披露——外幣兑換風險”以獲取更多信息。
利息收入
利息收入包括我們的現金和現金等價物以及貨幣市場基金獲得的利息收入。
利息支出
利息支出包括我們的信貸額度和車輛貸款的應付利息。
所得税支出
我們在美國需要繳納聯邦和州所得税，在我們開展業務的外國司法管轄區繳税。我們使用法定税率根據資產和負債的財務報告和所得税基礎之間的臨時差異確認遞延所得税資產和負債。如果根據現有證據，部分或全部遞延所得税資產很可能無法變現，我們會定期評估是否需要記錄遞延所得税淨資產的估值補貼。
運營部門
我們在兩個報告領域開展業務：
•美洲—美洲分部由我們在美洲地區的業務組成，主要是在美國和加拿大。
•國際—國際業務主要由我們在歐洲、中東和亞太地區的業務組成。
每個細分市場的收入來自以下產品類別：
•維他可可椰子水—該產品類別包括以下所有品牌椰子水產品 維塔可可標籤，其中主要成分是椰子水。對於這些產品，控制權將在客户收到後轉移，此時公司將產品的交易價格視為收入。
•私人標籤 —該產品類別包括所有自有品牌產品，包括椰子水和油。該公司認為，自有品牌產品的生產和分銷是一項獨特的績效義務。由於這些產品沒有其他用途，而且公司有權就迄今為止完成的績效獲得報酬，因此公司將隨着未結採購訂單的生產（可能在任何發貨之前）確認隨着時間的推移生產這些自有品牌產品的收入。
•其他—此商品類別包含所有其他商品，其中包括 Runa、Ever & Ever 和PWR 升降機產品供應， 維塔可可除椰子水、椰奶產品和其他收入交易（例如批量產品銷售）以外的產品擴展。對於這些產品，控制權將在客户收到後轉移，此時公司將產品的交易價格視為收入。
運營結果
截至2023年9月30日的三個月和九個月與2022年9月30日的比較
下表分別彙總了我們截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的經營業績：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 淨銷售額 | | $ | 138,064 | | | $ | 124,043 | | | $ | 387,468 | | | $ | 335,796 | |
| 銷售商品的成本 | | 81,893 | | | 91,467 | | | 246,542 | | | 254,868 | |
| 毛利 | | 56,171 | | | 32,576 | | | 140,926 | | | 80,928 | |
| 運營費用 | | | | | | | | |
| 銷售、一般和管理 | | 32,649 | | | 23,960 | | | 89,855 | | | 73,018 | |
| 運營收入（虧損） | | 23,522 | | | 8,616 | | | 51,071 | | | 7,910 | |
| 其他收入（支出） | | | | | | | | |
| 衍生工具的未實現收益/（虧損） | | (3,959) | | | 952 | | | (1,758) | | | 6,416 | |
| 外幣收益/（虧損） | | (1,211) | | | (364) | | | (430) | | | (508) | |
| 利息收入 | | 824 | | | 20 | | | 1,105 | | | 30 | |
| 利息支出 | | (1) | | | (130) | | | (31) | | | (213) | |
| 其他收入總額（支出） | | (4,347) | | | 478 | | | (1,114) | | | 5,725 | |
| 所得税前收入 | | 19,175 | | | 9,094 | | | 49,957 | | | 13,635 | |
| 所得税支出 | | (4,011) | | | (1,836) | | | (10,101) | | | (3,011) | |
| 淨收入 | | $ | 15,164 | | | $ | 7,258 | | | $ | 39,856 | | | $ | 10,624 | |
淨銷售額
下表提供了按運營分部和產品類別劃分的淨銷售額的比較摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 截至9月30日的三個月 | | 改變 | | 截至9月30日的九個月 | | 改變 |
| 2023 | | 2022 | | 金額 | | 百分比 | | 2023 | | 2022 | | 金額 | | 百分比 |
| 美洲細分市場 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 維他可可椰子水 | $ | 89,683 | | | $ | 82,643 | | | $ | 7,040 | | | 8.5 | % | | $ | 253,825 | | | $ | 217,934 | | | $ | 35,891 | | | 16.5 | % |
| 私人標籤 | 28,257 | | 24,786 | | 3,471 | | | 14.0 | % | | 77,366 | | 68,413 | | 8,953 | | | 13.1 | % |
| 其他 | 2,706 | | 1,367 | | 1,339 | | | 98.0 | % | | 7,490 | | 7,553 | | (63) | | | (0.8 | %) |
| 小計 | 120,646 | | | 108,796 | | | 11,850 | | | 10.9 | % | | 338,681 | | | 293,900 | | | 44,781 | | | 15.2 | % |
| 國際部分 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 維他可可椰子水 | 11,350 | | 10,637 | | $ | 714 | | | 6.7 | % | | 33,628 | | 30,110 | | $ | 3,518 | | | 11.7 | % |
| 私人標籤 | 5,421 | | 3,810 | | 1,612 | | | 42.3 | % | | 13,140 | | 9,521 | | 3,619 | | | 38.0 | % |
| 其他 | 647 | | 800 | | (153) | | | (19.1) | % | | 2,019 | | 2,265 | | (246) | | | (10.9) | % |
| 小計 | $ | 17,418 | | | $ | 15,247 | | | $ | 2,171 | | | 14.2 | % | | $ | 48,787 | | | $ | 41,896 | | | $ | 6,891 | | | 16.4 | % |
| 淨銷售總額 | $ | 138,064 | | | $ | 124,043 | | | $ | 14,021 | | | 11.3 | % | | $ | 387,468 | | | $ | 335,796 | | | $ | 51,672 | | | 15.4 | % |
在截至2023年9月30日的三個月中，合併淨銷售額增長11.3％的主要驅動力是案例當量（“CE”）銷量增長12.2％，但自有品牌產品價格/組合的下降部分抵消了這一增長。在截至2023年9月30日的九個月中，淨銷售額增長了15.4％，這得益於案例等價物（“CE”）銷量增長12.9％，再加上品牌淨銷售額的淨定價行動，這些變動被自有品牌產品的價格/組合部分抵消。
等同於大小寫的體積
下表按運營領域和產品類別列出了我們在消費電子領域的銷量的比較摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 截至9月30日的三個月 | | 改變 | | 截至9月30日的九個月 | | 改變 |
| 2023 | | 2022 | | 金額 | | 百分比 | | 2023 | | 2022 | | 金額 | | 百分比 |
| 美洲細分市場 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 維他可可椰子水 | 9,234 | | 8,670 | | 564 | | | 6.5 | % | | 26,511 | | 23,269 | | 3,242 | | | 13.9 | % |
| 私人標籤 | 3,185 | | 2,346 | | 839 | | | 35.8 | % | | 8,454 | | 7,213 | | 1,241 | | | 17.2 | % |
| 其他 | 265 | | 200 | | 65 | | | 32.5 | % | | 714 | | 1,092 | | (378) | | | (34.6) | % |
| 小計 | 12,684 | | | 11,216 | | | 1,468 | | | 13.1 | % | | 35,679 | | | 31,574 | | | 4,105 | | | 13.0 | % |
| 國際板塊* | | | | | | | | | | | | | | | |
| 維他可可椰子水 | 1,504 | | 1,581 | | (77) | | | (4.9) | % | | 4,665 | | 4,412 | | 253 | | | 5.7 | % |
| 私人標籤 | 725 | | 492 | | 233 | | | 47.3 | % | | 1,766 | | 1,326 | | 440 | | | 33.2 | % |
| 其他 | 10 | | 13 | | (3) | | | (23.5 | %) | | 46 | | 38 | | 8 | | | 20.9 | % |
| 小計 | 2,239 | | | 2,086 | | | 153 | | | 7.3 | % | | 6,477 | | | 5,776 | | | 701 | | | 12.1 | % |
| 總容積 (CE) | 14,923 | | | 13,302 | | | 1,621 | | | 12.2 | % | | 42,156 | | | 37,350 | | | 4,806 | | | 12.9 | % |
注意：CE 是管理層使用的標準體積測量，其定義為 12 瓶 330 毫升液體飲料或相同升體積的油。
*國際，其他不包括被視為零 CE 的小批量。
美洲細分市場
截至2023年9月30日的三個月，美洲的淨銷售額從截至2022年9月30日的三個月的1.088億美元增長了1190萬美元，增長了10.9％，至1.206億美元。這一增長主要是由消費電子銷量增長13.1％推動的，但自有品牌的價格/組合部分抵消了這一增長。截至2023年9月30日的九個月，美國的淨銷售額從截至2022年9月30日的九個月的2.939億美元增長了4,480萬美元，增長了15.2％，至3.387億美元。這一增長主要是由消費電子銷量增長13.0％推動的，這得益於一家主要零售商為Vita Coco Coconut Water產品提供的額外促銷期，以及品牌定價措施帶來的好處，但自有品牌的價格/組合部分抵消了這些好處。
截至2023年9月30日的三個月，Vita Coco椰子水的淨銷售額從截至2022年9月30日的三個月的8,260萬美元增長了700萬美元，增長了8.5％，達到8,970萬美元。增長主要是由消費電子銷量增長6.5％以及定價行動帶來的好處推動的。截至2023年9月30日的九個月，Vita Coco椰子水的淨銷售額從截至2022年9月30日的九個月的2.179億美元增長了3590萬美元，增長了16.5％，至2.538億美元。增長主要是由消費電子銷量增長13.9％推動的，其中包括在一家主要零售商的額外促銷期，定價行動也促進了增長。
截至2023年9月30日的三個月，自有品牌淨銷售額從截至2022年9月30日的三個月的2480萬美元增長了350萬美元，增長了14.0％，增幅為14.0％，這主要是受消費電子銷量增長35.8％的推動，但部分被產品價格/組合所抵消。截至2023年9月30日的九個月中，自有品牌的淨銷售額從截至2022年9月30日的九個月的6,840萬美元增長了900萬美元，增幅13.1％，這主要是由消費電子銷量增長17.2％以及上述價格/組合影響推動的。
截至2023年9月30日的三個月，其他產品的淨銷售額從截至2022年9月30日的三個月的140萬美元增長了130萬美元，增長了98.0％，增至270萬美元，部分原因是消費電子銷量增長了32.5％，再加上價格/組合優勢。截至2023年9月30日的九個月，其他產品的淨銷售額從截至2022年9月30日的九個月的760萬美元下降了10萬美元，下降了0.8％，至750萬美元。
國際部分
截至2023年9月30日的三個月，國際淨銷售額從截至2022年9月30日的三個月的1,520萬美元增長了220萬美元，增長了14.2％，至1,740萬美元。增長主要是由消費電子銷量增長7.3％以及定價行動帶來的一些好處推動的。截至2023年9月30日的九個月中，國際淨銷售額從截至2022年9月30日的九個月的4190萬美元增長了690萬美元，增長了16.4％，至4,880萬美元。增長主要是由消費電子銷量增長12.1％推動的，其中一些好處來自定價行動。
截至2023年9月30日的三個月，Vita Coco椰子水的淨銷售額從截至2022年9月30日的三個月的1,060萬美元增長了70萬美元，增長了6.7％，至1130萬美元。這一增長是由歐洲強勁的銷量表現以及同比更有利的外匯匯率推動的，而亞太地區成交量的減少部分抵消了這些增長。截至2023年9月30日的九個月，Vita Coco椰子水的淨銷售額從截至2022年9月30日的九個月的3,010萬美元增長了350萬美元，增長了11.7％，達到3,360萬美元。增長是由於消費電子交易量增長了5.7％，這主要是由歐洲地區推動的，同時外匯匯率同比更優惠，定價行動也帶來了一些好處。
截至2023年9月30日的三個月，自有品牌淨銷售額從截至2022年9月30日的三個月的380萬美元增長了160萬美元，增長了42.3％，至540萬美元。這一增長主要是由新分銷在歐洲的消費電子銷量增長所推動的。自有品牌的淨銷售額從截至2022年9月30日的九個月的950萬美元增長了360萬美元，增至截至2023年9月30日的九個月的1,310萬美元，增長了38.0％。這一增長主要是由歐洲的消費電子銷量增長推動的。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，按美元計算，其他產品的淨銷售額與去年同期相比相對持平。
毛利
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 截至9月30日的三個月 | | 改變 | | 截至9月30日的九個月 | | 改變 |
| 2023 | | 2022 | | 金額 | | 百分比 | | 2023 | | 2022 | | 金額 | | 百分比 |
| 銷售商品的成本 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美洲細分市場 | $ | 70,437 | | | $ | 78,516 | | | $ | (8,079) | | | (10.3) | % | | $ | 214,214 | | | $ | 220,615 | | | $ | (6,401) | | | (2.9) | % |
| 國際部分 | 11,456 | | 12,951 | | (1,495) | | | (11.5) | % | | 32,328 | | 34,253 | | (1,925) | | | (5.6) | % |
| 銷售商品的總成本 | $ | 81,893 | | | $ | 91,467 | | | $ | (9,574) | | | (10.5) | % | | $ | 246,542 | | | $ | 254,868 | | | $ | (8,326) | | | (3.3) | % |
| 毛利 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美洲細分市場 | $ | 50,208 | | | $ | 30,279 | | | $ | 19,929 | | | 65.8 | % | | $ | 124,466 | | | $ | 73,285 | | | $ | 51,181 | | | 69.8 | % |
| 國際部分 | 5,963 | | 2,297 | | 3,666 | | | 159.6 | % | | 16,460 | | 7,643 | | 8,817 | | | 115.4 | % |
| 總毛利 | $ | 56,171 | | | $ | 32,576 | | | $ | 23,595 | | | 72.4 | % | | $ | 140,926 | | | $ | 80,928 | | | $ | 59,998 | | | 74.1 | % |
| 毛利率 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美洲細分市場 | 41.6 | % | | 27.8 | % | | | | 13.8 | % | | 36.8 | % | | 24.9 | % | | | | 11.9 | % |
| 國際部分 | 34.2 | % | | 15.1 | % | | | | 19.2 | % | | 33.7 | % | | 18.2 | % | | | | 15.5 | % |
| 合併 | 40.7 | % | | 26.3 | % | | | | 14.4 | % | | 36.4 | % | | 24.1 | % | | | | 12.3 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
合併而言，截至2023年9月30日的三個月中，銷售商品成本從截至2022年9月30日的三個月的9150萬美元下降了960萬美元，跌幅為10.5％，至8190萬美元。截至2023年9月30日的九個月中，銷售商品成本從截至2022年9月30日的九個月的2.549億美元下降了830萬美元，跌幅3.3％，至2.465億美元。從合併和細分市場來看，這兩個時期的下降主要是由與海運和國內物流相關的運輸成本大幅降低所推動的，但CE運量的增加部分抵消了這些降低。
合併計算，截至2023年9月30日的三個月的毛利從截至2022年9月30日的三個月的3,260萬美元增長了2360萬美元，增長了72.4％，至5,620萬美元。截至2023年9月30日的九個月中，毛利從截至2022年9月30日的九個月的8,090萬美元增長了6,000萬美元，增長了74.1％，至1.409億美元。這是消費電子銷量強勁增長、品牌定價行動和運輸成本降低的結果。結果，毛利率增加了約14.4個百分點至40.7％
截至2023年9月30日的三個月，截至2022年9月30日的三個月中，這一比例為26.3％，截至2023年9月30日的九個月中增長了約12.3個百分點至36.4％，而截至2022年9月30日的九個月中，這一比例為24.1％。
運營費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 截至9月30日的三個月 | | 改變 | | 截至9月30日的九個月 | | 改變 |
| 2023 | | 2022 | | 金額 | | 百分比 | | 2023 | | 2022 | | 金額 | | 百分比 |
| 銷售、一般和管理 | $ | 32,649 | | | $ | 23,960 | | | $ | 8,689 | | | 36.3 | % | | 89,855 | | | 73,018 | | | 16,837 | | | 23.1 | % |
銷售、一般和管理費用
在截至2023年9月30日的三個月中，銷售和收購與截至2022年9月30日的三個月相比增加了870萬美元，增長了36.3％。增長的主要原因是人事相關費用增加了500萬美元，營銷費用增加了400萬美元。在截至2023年9月30日的九個月中，銷售和收購與截至2022年9月30日的九個月相比增加了1,680萬美元，增長了23.1％。增長的主要原因是人事相關費用增加了900萬美元，營銷費用增加了700萬美元，以及與2023年5月26日結束的本次發行相關的成本導致的專業費用增加了100萬美元（參見附註10，股東權益）。
其他收入（支出），淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 截至9月30日的三個月 | | 改變 | 截至9月30日的九個月 | | 改變 |
| 2023 | | 2022 | | 金額 | | 百分比 | 2023 | | 2022 | | 金額 | | 百分比 |
| 衍生工具的未實現收益/（虧損） | $ | (3,959) | | | $ | 952 | | | $ | (4,911) | | | n/m | $ | (1,758) | | | $ | 6,416 | | | $ | (8,174) | | | n/m |
| 外幣收益/（虧損） | (1,211) | | | (364) | | | (847) | | | n/m | $ | (430) | | | (508) | | | 78 | | | n/m |
| 利息收入 | 824 | | | 20 | | | 804 | | | n/m | $ | 1,105 | | | 30 | | | 1,075 | | | n/m |
| 利息支出 | (1) | | | (130) | | | 129 | | | 99.2 | % | $ | (31) | | | (213) | | | 182 | | | (85.4 | %) |
| $ | (4,347) | | | $ | 478 | | | $ | (4,825) | | | 1009.4 | % | $ | (1,114) | | | $ | 5,725 | | | $ | (6,839) | | | (119.5 | %) |
____________
n/m-表示計算得出的沒有意義的百分比
衍生工具的未實現收益/（虧損）
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，由於遠期外幣兑換合約的未償衍生工具的按市值計值變動，我們分別錄得虧損400萬美元和100萬美元收益，其中截至2023年9月30日的三個月中最大的虧損與對衝英鎊和巴西雷亞爾的合約有關。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，由於遠期外幣兑換合約的未償衍生工具的按市值計值變動，我們分別錄得虧損180萬美元和640萬美元的收益，其中截至2023年9月30日的九個月中最大的虧損與對衝英鎊和巴西雷亞爾的合約有關。簽訂所有遠期外幣兑換合約都是為了對衝我們對英鎊、加元、巴西雷亞爾、馬來西亞林吉特、歐洲歐元和泰銖的部分風險敞口。
外幣收益/（虧損）
在截至2023年9月30日的三個月中，與2022年9月30日相比，外幣虧損的變化為847美元。截至2023年9月30日的九個月中，外匯虧損為40萬美元，而截至2022年9月30日的九個月中，外匯虧損為50萬美元。所有時期的變化都是與以本位幣以外貨幣計價的交易相關的各種外幣匯率變動的結果。
利息收入
截至2023年9月30日的三個月和九個月中，利息收入與去年同期相比的增加主要與投資於金融機構的現金的利息收入有關，反映出現金餘額和利率與前期相比有所改善。
利息支出
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，利息支出與去年同期相比有所下降，這是受2020年信貸額度借款減少的推動。
所得税支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 截至9月30日的三個月 | | 改變 | 截至9月30日的九個月 | | 改變 |
| 2023 | | 2022 | | 金額 | | 百分比 | 2023 | | 2022 | | 金額 | | 百分比 |
| 所得税支出 | (4,011) | | | (1,836) | | | $ | (2,175) | | | 118.5 | % | $ | (10,101) | | | $ | (3,011) | | | $ | (7,090) | | | 235.5 | % |
| 税率 | 20.9 | % | | 20.2 | % | | | | | 20.2 | % | | 22.1 | % | | | | |
我們的季度所得税準備金基於適用於我們年初至今合併税前收入或虧損的估計年度有效税率。有效所得税税率基於該年度的估計收入、該收入在不同國家的構成，以及適用的季度期間對潛在税收後果、好處、税務審計決議或其他税收突發事件的調整（如果有）。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，我們的有效税率分別為20.9％和20.2％。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，我們的有效税率分別為20.2％和22.1％。本期的有效税率低於美國21％的法定税率，這主要是由於公司業務所在的美國以外國家的法定税率較低，而且這些税收管轄區為抵消美國所得税而提供的相應抵免。去年同期的有效税率高於美國21％的法定税率，這主要是由於對公司在美國的業務徵收州所得税以及用於税收目的的其他不可扣除的費用，而公司業務所在的美國以外國家的較低法定税率則部分抵消了這一點。兩個時期之間有效税率的變化主要是由公司税前利潤的司法管轄組合以及其他不可扣除費用相對於税前利潤的相對影響所驅動的。
非公認會計準則財務指標
息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤是非公認會計準則的補充財務指標，供管理層和財務報表的外部用户（例如行業分析師、投資者和貸款機構）使用。不應將這些非公認會計準則指標視為衡量財務業績的淨收入或衡量流動性的運營現金流的替代方案，也不應被視為根據公認會計原則得出的任何其他績效衡量標準的替代方案，也不應被解釋為推斷我們的未來業績不會受到異常或非經常性項目的影響。
這些非公認會計準則指標是管理層和董事會用來評估我們財務業績的關鍵指標。我們之所以提出這些非公認會計準則指標，是因為我們認為它們不包括我們認為不代表我們核心經營業績的項目，從而幫助投資者持續比較我們在各報告期內的業績，也因為我們認為了解管理層用來評估公司的衡量標準對投資者很有用。
我們將息税折舊攤銷前利潤定義為扣除利息、税項、折舊和攤銷前的淨收入。調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為息税折舊攤銷前利潤，為消除某些項目（包括某些非現金和其他項目）的影響，我們認為這些項目不代表我們的持續經營業績。
淨收益與息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | （以千計） | | （以千計） |
| 淨收入 | | 15,164 | | | 7,258 | | | 39,856 | | | 10,624 | |
| 折舊和攤銷 | | 163 | | | 497 | | | 503 | | | 1,442 | |
| 利息收入 | | (824) | | | (20) | | | (1,105) | | | (30) | |
| 利息支出 | | 1 | | | 130 | | | 31 | | | 213 | |
| 所得税支出 | | 4,011 | | | 1,836 | | | 10,101 | | | 3,011 | |
| EBITDA | | 18,515 | | | 9,701 | | | 49,386 | | | 15,260 | |
| 股票薪酬 (a) | | 2,862 | | | 1,457 | | | 7,126 | | | 5,657 | |
| 衍生工具的未實現（收益）/虧損 (b) | | 3,959 | | | (952) | | | 1,758 | | | (6,416) | |
| 外幣（收益）/虧損（b） | | 1,211 | | | 364 | | | 430 | | | 508 | |
| 二次發行成本 (c) | | — | | | — | | | 856 | | | — | |
| 其他調整 (d) | | 329 | | | 1,240 | | | 329 | | | 1,240 | |
| 調整後 EBITDA | | $ | 26,876 | | | $ | 11,810 | | | 59,885 | | | $ | 16,249 | |
____________
(a)與股票薪酬相關的非現金費用，各時期各不相同，具體取決於獎勵的數量和歸屬時間。我們對這些費用進行了調整，以便於不同時期的比較。
(b)我們在評估持續業績時不考慮衍生工具的未實現收益或虧損以及外幣收益或損失。
(c)反映了與二次發行相關的成本相關的其他非經常性支出，在該次發行中，Verlinvest Beverages SA在2023年5月26日結束的承銷公開發行中出售了公司股票。該公司沒有從出售股票中獲得任何收益。
(d)反映了主要與兩個期間待售資產相關的減值損失和其他非經常性支出相關的其他費用。
流動性和資本資源
自成立以來，我們的運營資金主要來自業務運營產生的現金以及通過信貸額度和定期貸款獲得的借款收益。截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們分別擁有9,490萬美元和1,960萬美元的現金及現金等價物。我們會不時通過2020年信貸額度下的增量借貸能力來補充我們的流動性需求。
考慮到最近的市場狀況和我們的業務假設，我們重新評估了我們的運營現金流和現金需求，並認為當前現金、現金等價物、未來運營活動產生的現金流以及2020年信貸額度下的可用現金將足以滿足我們的預期現金需求，包括自本文所含簡明合併財務報表發佈之日起至少12個月和可預見的將來的營運資金需求、資本支出和合同義務。
我們未來的資本需求將取決於許多因素，包括我們的收入增長率、主要用於庫存建設的營運資金需求、我們的全球足跡、營銷活動的擴大、支持產品開發工作的支出時機和範圍、推出新產品和增強產品以及我們產品的持續市場消費，以及通過股權回購或分紅進行的任何股東分配。從歷史上看，我們的資產精簡運營模式為我們提供了低成本、靈活且可擴展的供應鏈，這使我們能夠適應市場或消費者偏好的變化，同時還可以在我們的平臺上高效地推出新產品。將來，我們可能會尋求額外的股權或債務融資，以收購或投資補充業務、產品和/或新的IT基礎設施。如果我們需要額外的融資，我們可能無法按照我們可接受的條件籌集此類融資，或者根本無法籌集資金。如果我們無法籌集額外資金或產生必要的現金流來擴大業務和投資於持續的產品創新，我們可能無法成功競爭，這將損害我們的業務、運營和財務狀況。
現金流
下表彙總了我們的現金來源和用途：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 | | 改變 |
| 2023 | | 2022 | | 金額 | | 百分比 |
| （以千計） | | | | | | | |
| 提供的現金流由（用於）： | | | | | | | |
| 經營活動 | $ | 70,003 | | | $ | (18,181) | | | $ | 88,184 | | | n/m |
| 投資活動 | (528) | | | (907) | | | 379 | | | 41.8 | % |
| 籌資活動 | 5,897 | | | 12,153 | | | (6,256) | | | (51.5 | %) |
| 匯率變動對現金和現金等價物的影響 | 212 | | | (544) | | | 756 | | | (139.0 | %) |
| 現金及現金等價物淨額（減少）/增加 | $ | 75,584 | | | $ | (7,479) | | | $ | 83,063 | | | 1110.6 | % |
____________n/m-表示計算得出的沒有意義的百分比
經營活動
我們的主要運營現金來源是從客户那裏收到的付款。我們在經營活動中使用現金的主要用途是銷售成本和銷售和收購費用。
在截至2023年9月30日的九個月中，與截至2022年9月30日的九個月相比，經營活動產生的淨現金增加了8,820萬美元。現金產生量增加是由調整非現金項目後淨收入的增加推動的，這主要反映了銷售額的增加和營運資金的改善。
投資活動
在截至2023年9月30日的九個月中，與截至2022年9月30日的九個月相比，在為財產和設備支付的現金的推動下，用於投資活動的現金有所減少。
融資活動
在截至2023年9月30日的九個月中，與截至2022年9月30日的九個月相比，融資活動提供的淨現金減少了630萬美元，這主要是由於2023年2020年信貸額度的借款與2022年相比有所減少。
債務
截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們還有微不足道的未償債務，這與車輛貸款有關。
2020 年信貸額度
2020年信貸額度目前提供6,000萬美元的承諾借款。我們可以隨時償還2020年信貸額度下的未償餘額，而無需支付溢價或罰款。2022年12月，公司修訂了2020年信貸額度，將利率從倫敦銀行同業拆借利率的參考轉變為SOFR。2020年信貸額度的借款按以下兩種利率計算利息：1) 確定為每日簡單SOFR加上信貸協議中定義的點差加上點差加上SOFR期限加上點差之和的年固定利率。點差從1.00％到1.75％不等，這基於信貸協議中定義的公司上一財季的槓桿率（定義見信貸協議）。此外，公司目前需繳納未使用的承諾費，從信貸額度未使用金額的0.10％至0.20％不等，利率基於公司的槓桿比率。2020年信貸額度的到期日為2026年5月12日。
2022年12月修正案之前的借款利率基於：1) 倫敦銀行同業拆借利率；或 2) 特定的基準利率（參照聯邦基金富國銀行公佈的最優惠利率中的最大利率確定）
有效利率加1.5％，一個月倫敦銀行同業拆借利率加1.5％），由公司定期選擇。基於倫敦銀行同業拆借利率的貸款的利息為倫敦銀行同業拆借利率加上點差。修改前未使用的承諾費相同。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，2020年信貸額度的未償餘額分別為零。截至2023年9月30日，我們遵守了所有財務契約。
車輛貸款
我們會定期發放車輛貸款。這些車輛貸款的利率從4.56％到5.68％不等。截至2023年9月30日，汽車貸款的未償餘額不到10萬美元。
有關其他信息，請參閲註釋 6，債務，在本10-Q表季度報告中包含的簡明合併財務報表中。
合同義務和承諾
與10-K表中所述的合同義務相比，我們的合同義務沒有實質性變化。
關鍵會計政策與重要判斷和估計
我們的合併財務報表根據美國公認會計原則編制。合併財務報表和相關披露的編制要求我們做出估算和判斷，這些估計和判斷會影響報告的資產、負債、成本和支出金額以及合併財務報表中或有資產和負債的披露。我們的估算基於歷史經驗、已知趨勢和事件以及我們認為在當時情況下合理的各種其他因素，其結果構成了判斷資產和負債賬面價值的基礎，而這些因素從其他來源看不出來是顯而易見的。我們會持續評估我們的估計和假設。在不同的假設或條件下，我們的實際結果可能與這些估計有所不同。
我們的關鍵會計政策在10-K表格中的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析——關鍵會計政策以及重大判斷和估計” 的標題下進行了描述，以及本10-Q表季度報告中出現的未經審計的簡明合併財務報表附註。在截至2023年9月30日的九個月中，我們的關鍵會計政策與10-K表中討論的政策相比沒有實質性變化。
最近的會計公告
附註2中披露了最近通過和發佈的可能影響我們的財務狀況和經營業績的會計公告的描述，重要會計政策摘要，以及我們在本10-Q表季度報告中其他地方的簡明合併財務報表。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露。
利率風險
我們在正常業務過程中面臨市場風險。這些風險主要包括利率敏感性。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，與我們的2020年信貸額度相關的未償金額按浮動利率收取利息，並受到市場利率總體水平變化的影響。但是，截至2023年9月30日和2022年12月31日，2020年信貸額度的未償餘額為零。
外幣兑換風險
我們在全球範圍內以多種貨幣進行業務交易，因此存在與淨銷售額、銷售成本和運營費用相關的外幣風險。我們使用衍生金融工具來減少對外淨敞口
貨幣波動。我們管理外匯波動風險敞口的目標是減少外匯匯率變動對我們國際業務的收益、現金流和財務狀況造成的波動。我們的目標通常是通過24個月滾動分層方法對衝預測的大部分年度外匯敞口，並讓部分貨幣預測按即期匯率浮動。我們的貨幣預測和對衝頭寸每季度都會進行一次審查。與我們的資產負債表頭寸相關的遠期合約的收益和虧損記錄在本10-Q表季度報告其他地方的簡明合併運營報表中的 “其他收益（支出），淨額”。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們的遠期外匯合約的名義總價值分別為1.112億美元和9,740萬美元。在截至2023年9月30日的九個月中，遠期交易合約的衍生品導致未實現虧損（180萬美元），我們估計，美元如果升值或貶值10％，將導致約460萬美元的收益或虧損。
我們的部分現金和現金等價物以外幣計價。截至2023年9月30日，美元與外幣相比的價值變化1％將導致我們的現金和現金等價物減少或增加10萬美元。截至2022年12月31日，美元與外幣相比的價值變化1％將導致我們的現金和現金等價物減少或增加10萬美元。
通貨膨脹風險
通貨膨脹通常通過增加我們的運輸、勞動力和製造成本來影響我們。與2020年的水平相比，由於與 COVID-19 相關的全球供應鏈中斷和更普遍的通貨膨脹影響，我們已經看到，與經濟和地緣政治不穩定有關的成本和利潤率受到壓力。更具體地説，我們從國際國家採購大量製成品，這使我們面臨國際供應鏈通貨膨脹，尤其是海運。在截至2023年9月30日的九個月中，我們的運輸費率從最近的峯值有所下降，但總體通貨膨脹壓力繼續增加我們的商品成本和運營支出的其他因素。
信用風險
我們面臨來自主要客户的集中信用風險。在截至2023年9月30日的九個月中，向兩個客户的銷售額約佔我們合併淨銷售額的51％。我們沒有遇到過這些客户的信用問題。我們保留潛在信用損失準備金，並持續評估客户的償付能力，以確定是否需要記錄可疑賬户和客户信用額度的額外備抵額。重大的經濟混亂或經濟放緩可能會導致大量額外費用。
第 4 項。控制和程序。
對控制和程序有效性的限制
在設計和評估我們的披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作得多好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。此外，披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，管理層在評估可能的控制和程序相對於其成本的好處時必須作出判斷。
評估披露控制和程序
截至本10-Q表季度報告所涉期末，我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了我們的披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性。根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至2023年9月30日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年9月30日的季度中，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有發生對我們的財務報告內部控制產生重大影響或有理由可能產生重大影響的變化。
第二部分——其他信息
第 1 項。法律訴訟。
我們可能會不時參與與我們的運營產生的索賠相關的各種索賠和法律訴訟。我們目前沒有參與任何重大法律訴訟，包括我們所知道的任何懸而未決或受到威脅的此類訴訟。
第 1A 項。風險因素。
請參閲第一部分第 1A 項。風險因素見我們截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告，描述了我們的業務、財務狀況和經營業績所面臨的某些重大風險和不確定性。截至2023年9月30日，這些風險因素沒有實質性變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
沒有。
第 3 項。優先證券違約。
沒有。
第 4 項。礦山安全披露。
不適用。
第 5 項。其他信息。
沒有。
第 6 項。展品。
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展覽
數字 | | 展品描述 | | 以引用方式納入 | | 已歸檔/
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| | 表單 | 文件編號 | 展覽 | 申報日期 | |
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| 3.1 | | 第二次修訂和重述的公司註冊證書。 | | 8-K | 001-40950 | 3.1 | 10/25/21 | | |
| 3.2 | | 經修訂和重述的章程。 | | 8-K | 001-40950 | 3.2 | 10/25/21 | | |
| 4.1 | | Vita Coco Company, Inc. 的普通股證書樣本 | | S-1 | 333-29825 | 4.1 | 9/27/21 | | |
| 4.2 | | Vita Coco Company, Inc. 與 Vita Coco Company, Inc. 的某些證券持有人之間的註冊權協議，日期為2021年10月20日。 | | 8-K | 001-40950 | 10.1 | 10/25/21 | | |
| 4.3 | | Vita Coco Company, Inc.、Verlinvest Beverages SA、Michael Kirban和Ira Liran之間的投資者權利協議的日期為2021年10月20日。 | | 8-K | 001-40950 | 10.2 | 10/25/21 | | |
| 31.1 | | 根據第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條對首席執行官進行認證。 | | | | | | | * |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 31.2 | | 根據第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證。 | | | | | | | * |
| | | | | | | | | |
| 32.1 | | 根據《美國法典》第 18 條第 1350 節對首席執行官進行認證。 | | | | | | | ** |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 32.2 | | 根據《美國法典》第 18 章第 1350 條對首席財務官進行認證。 | | | | | | | ** |
| | | | | | | | | |
| 101.INS | | 內聯 XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中。 | | | | | | | * |
| | | | | | | | | |
| 101.SCH | | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 | | | | | | | * |
| | | | | | | | | |
| 101.CAL | | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | | | | | | | * |
| | | | | | | | | |
| 101.DEF | | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | | | | | | | * |
| | | | | | | | | |
| 101.LAB | | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | | | | | | | * |
| | | | | | | | | |
| 101.PRE | | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 | | | | | | | * |
| | | | | | | | | |
| 104 | | 封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中） | | | | | | | |
_______________________
* 隨函提交。
** 隨函提供。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | | | | |
| | VITA COCO 公司 |
| | | |
日期：2023 年 11 月 2 日 | | 來自： | /s/Martin Roper |
| | | 馬丁·羅珀 |
| | | 首席執行官兼董事 |
| | | （首席執行官） |
| | | |
日期：2023 年 11 月 2 日 | | 來自： | /s/ 科裏·貝克 |
| | | 科裏·貝克 |
| | | 首席財務官 |
| | | （首席財務官） |