bax-20230930假的2023Q3000001045612 月 31 日P1YP1Y611154400000104562023-01-012023-09-300000010456交易所:xnysBAX:每位價值成員普通股 1002023-01-012023-09-300000010456交易所:xchiBAX:每位價值成員普通股 1002023-01-012023-09-300000010456交易所:xnysbax: GlobalNotes04due2024 會員2023-01-012023-09-300000010456bax: Global Notes 13due2025 會員交易所:xnys2023-01-012023-09-300000010456交易所:xnysbax: Global Notes 13due2029 會員2023-01-012023-09-3000000104562023-10-26xbrli: 股票00000104562023-09-30iso421:USD00000104562022-12-31iso421:USDxbrli: 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重述調整成員2022-01-012022-09-300000010456BAX:東歐中東非洲拉丁美洲亞洲會員2023-07-012023-09-300000010456BAX:東歐中東非洲拉丁美洲亞洲會員2022-07-012022-09-300000010456BAX:東歐中東非洲拉丁美洲亞洲會員2023-01-012023-09-300000010456BAX:東歐中東非洲拉丁美洲亞洲會員2022-01-012022-09-300000010456BAX:西歐加拿大日本澳大利亞和新西蘭會員2023-07-012023-09-300000010456BAX:西歐加拿大日本澳大利亞和新西蘭會員2022-07-012022-09-300000010456BAX:西歐加拿大日本澳大利亞和新西蘭會員2023-01-012023-09-300000010456BAX:西歐加拿大日本澳大利亞和新西蘭會員2022-01-012022-09-300000010456US-GAAP:所有其他細分市場成員US-GAAP:運營部門成員2023-07-012023-09-300000010456US-GAAP:所有其他細分市場成員US-GAAP:運營部門成員2022-07-012022-09-300000010456US-GAAP:所有其他細分市場成員US-GAAP:運營部門成員2023-01-012023-09-300000010456US-GAAP:所有其他細分市場成員US-GAAP:運營部門成員2022-01-012022-09-300000010456US-GAAP:運營部門成員2023-07-012023-09-300000010456US-GAAP:運營部門成員2022-07-012022-09-300000010456US-GAAP:運營部門成員2023-01-012023-09-300000010456US-GAAP:運營部門成員2022-01-012022-09-300000010456US-GAAP:材料核對項目成員2023-07-012023-09-300000010456US-GAAP:材料核對項目成員2022-07-012022-09-300000010456US-GAAP:材料核對項目成員2023-01-012023-09-300000010456US-GAAP:材料核對項目成員2022-01-012022-09-300000010456BAX: JeanneMason 會員2023-01-012023-09-300000010456BAX: JeanneMason 會員2023-07-012023-09-300000010456BAX: JeanneMason 會員2023-09-30 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
_________________________________________________________________________________
表單 10-Q
_________________________________________________________________________________ | | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2023年9月30日 | | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
對於從到的過渡期
委員會文件號 1-4448
_________________________________________________________________________________
巴克斯特國際公司
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
_________________________________________________________________________________ | | | | | | | | | | | | | | |
特拉華 | | 36-0781620 |
(州或其他司法管轄區 公司或組織) | | (美國國税局僱主 證件號) |
| | | | |
巴克斯特公園大道一號, | 迪爾菲爾德, | 伊利諾伊 | | 60015 |
(主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 224. | 948.2000 | | |
| | (註冊人的電話號碼,包括區號) | | |
_________________________________________________________________________________
根據該法第12(b)條註冊的證券: | | | | | | | | | | | | | | |
每個班級的標題 | | 交易品種 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值1.00美元 | | BAX(紐約證券交易所) | | 紐約證券交易所 |
| | | | 芝加哥證券交易所 |
2024 年到期的全球票據為 0.4% | | BAX 24 | | 紐約證券交易所 |
2025 年到期的全球票據為 1.3% | | BAX 25 | | 紐約證券交易所 |
2029 年到期的全球票據為 1.3% | | BAX 29 | | 紐約證券交易所 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的x沒有 o
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據 S-T 法規第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的x沒有 o
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。 | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | x | | 加速過濾器 | o |
非加速過濾器 | o | | 規模較小的申報公司 | ☐ |
新興成長型公司 | ☐ | | | |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。o
用勾號指明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第 12b-2 條)。是的 ☐沒有 x
截至2023年10月26日,註冊人普通股(面值每股1.00美元)的已發行股票數量為 507,323,509股份。
巴克斯特國際公司
表格 10-Q
截至2023年9月30日的季度期間
目錄 | | | | | | | | |
| | 頁碼 |
第一部分 | 財務信息 | 2 |
第 1 項。 | 財務報表(未經審計) | 2 |
| 簡明合併資產負債表 | 2 |
| 簡明合併收益(虧損)報表 | 3 |
| 綜合收益(虧損)簡明合併報表 | 4 |
| 簡明合併權益變動表 | 5 |
| 簡明合併現金流量表 | 7 |
| 簡明合併財務報表附註 | 8 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 34 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 53 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 54 |
| | |
第二部分。 | 其他信息 | 55 |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 55 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 55 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券 | 55 |
第 5 項。 | 其他信息 | 55 |
第 6 項。 | 展品 | 56 |
簽名 | | 57 |
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
巴克斯特國際公司
簡明合併資產負債表(未經審計)
(以百萬計,共享信息除外) | | | | | | | | |
| 9月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 |
流動資產: | | |
現金和現金等價物 | $ | 5,788 | | $ | 1,718 | |
減去美元備抵後的應收賬款132在 2023 年還有 $114在 2022 年 | 2,512 | | 2,571 | |
庫存 | 2,873 | | 2,679 | |
預付費用和其他流動資產 | 861 | | 857 | |
已終止業務的流動資產 | — | | 186 | |
流動資產總額 | 12,034 | | 8,011 | |
不動產、廠房和設備,淨額 | 4,278 | | 4,695 | |
善意 | 6,407 | | 6,452 | |
其他無形資產,淨額 | 6,230 | | 6,793 | |
經營租賃使用權資產 | 519 | | 541 | |
其他非流動資產 | 1,188 | | 1,109 | |
已終止業務的非流動資產 | — | | 686 | |
總資產 | $ | 30,656 | | $ | 28,287 | |
流動負債: | | |
短期債務 | $ | 514 | | $ | 299 | |
長期債務和融資租賃債務的當前到期日 | 1,912 | | 1,105 | |
應付賬款 | 1,246 | | 1,110 | |
應計費用和其他流動負債 | 2,537 | | 2,170 | |
已終止業務的流動負債 | — | | 61 | |
流動負債總額 | 6,209 | | 4,745 | |
長期債務和融資租賃債務,減去流動部分 | 14,067 | | 15,232 | |
經營租賃負債 | 436 | | 447 | |
其他非流動負債 | 1,778 | | 1,848 | |
已終止業務的非流動負債 | — | | 120 | |
負債總額 | 22,490 | | 22,392 | |
承付款和意外開支 | | |
股權: | | |
普通股,$1面值,已授權 2,000,000,000股票,已發行 683,494,9442023 年和 2022 年的股票 | 683 | | 683 | |
國庫中的普通股,按成本計算, 176,198,6222023 年的股票以及 179,062,5942022 年的股票 | (11,249) | | (11,389) | |
額外出資資本 | 6,368 | | 6,322 | |
留存收益 | 16,015 | | 14,050 | |
累計其他綜合收益(虧損) | (3,716) | | (3,833) | |
百特股東權益總額 | 8,101 | | 5,833 | |
非控股權益 | 65 | | 62 | |
權益總額 | 8,166 | | 5,895 | |
負債和權益總額 | $ | 30,656 | | $ | 28,287 | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
巴克斯特國際公司
簡明合併收益(虧損)表(未經審計)
(以百萬計,每股數據除外) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 9月30日 | | 九個月已結束 9月30日 |
| 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
淨銷售額 | $ | 3,708 | | $ | 3,609 | | | $ | 10,928 | | $ | 10,761 | |
銷售成本 | 2,591 | | 2,564 | | | 7,425 | | 7,083 | |
毛利率 | 1,117 | | 1,045 | | | 3,503 | | 3,678 | |
銷售、一般和管理費用 | 1,002 | | 941 | | | 2,961 | | 2,958 | |
研究和開發費用 | 166 | | 151 | | | 495 | | 448 | |
商譽減值 | — | | 2,785 | | | — | | 2,785 | |
其他運營支出(收入),淨額 | — | | 48 | | | (14) | | 20 | |
營業收入(虧損) | (51) | | (2,880) | | | 61 | | (2,533) | |
利息支出,淨額 | 128 | | 104 | | | 369 | | 278 | |
其他(收入)支出,淨額 | (7) | | 61 | | | 33 | | 1 | |
所得税前持續經營的虧損 | (172) | | (3,045) | | | (341) | | (2,812) | |
所得税優惠 | (223) | | (54) | | | (199) | | (14) | |
來自持續經營業務的收入(虧損) | 51 | | (2,991) | | | (142) | | (2,798) | |
已終止業務的收入,扣除税款 | 2,460 | | 57 | | | 2,559 | | 192 | |
淨收益(虧損) | 2,511 | | (2,934) | | | 2,417 | | (2,606) | |
歸屬於非控股權益的淨收益 | 3 | | 3 | | | 6 | | 8 | |
歸屬於百特股東的淨收益(虧損) | $ | 2,508 | | $ | (2,937) | | | $ | 2,411 | | $ | (2,614) | |
每股普通股持續經營業務收入(虧損) |
基本 | $ | 0.09 | | $ | (5.94) | | | $ | (0.29) | | $ | (5.58) | |
稀釋 | $ | 0.09 | | $ | (5.94) | | | $ | (0.29) | | $ | (5.58) | |
每股普通股來自已終止業務的收入 |
基本 | $ | 4.85 | | $ | 0.11 | | | $ | 5.06 | | $ | 0.38 | |
稀釋 | $ | 4.83 | | $ | 0.11 | | | $ | 5.06 | | $ | 0.38 | |
普通股每股淨收益(虧損) |
基本 | $ | 4.95 | | $ | (5.83) | | | $ | 4.76 | | $ | (5.20) | |
稀釋 | $ | 4.93 | | $ | (5.83) | | | $ | 4.76 | | $ | (5.20) | |
已發行股票的加權平均數 |
基本 | 507 | | 504 | | | 506 | | 503 | |
稀釋 | 509 | | 504 | | | 506 | | 503 | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
巴克斯特國際公司
綜合收益(虧損)簡明合併報表(未經審計)
(單位:百萬)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 9月30日 | | 九個月已結束 9月30日 |
| 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
來自持續經營業務的收入(虧損) | $ | 51 | | $ | (2,991) | | | $ | (142) | | $ | (2,798) | |
持續經營業務的其他綜合收益(虧損),扣除税款: | | | | | |
貨幣折算調整,扣除税收支出(收益)美元10和 $ (16) 分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月,以及美元1和 ($25)分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月。 | (67) | | (274) | | | (62) | | (650) | |
養老金和其他退休後福利,扣除税收支出(福利) 零和 $5分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月,以及 ($3) 和 $13分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月。 | (1) | | 15 | | | (12) | | 47 | |
套期保值活動,扣除税收支出(收益)美元2和 $5分別在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月,以及3和 $8分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月。 | 5 | | 16 | | | 10 | | 27 | |
可供出售的債務證券,扣除税收支出 零在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,以及 零和 $1分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月。 | — | | — | | | — | | 2 | |
持續經營業務的其他綜合虧損總額,扣除税款 | (63) | | (243) | | | (64) | | (574) | |
持續經營造成的綜合損失 | (12) | | (3,234) | | | (206) | | (3,372) | |
已終止業務的收入,扣除税款 | 2,460 | | 57 | | | 2,559 | | 192 | |
來自已終止業務的其他綜合收益(虧損) | | | | | |
貨幣折算調整,扣除税收支出(收益) 零在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中 | 165 | | (45) | | | 185 | | (101) | |
養老金和其他退休後福利,扣除税收支出(福利) 零在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中 | (4) | | 1 | | | (4) | | 1 | |
來自已終止業務的其他綜合收益(虧損)總額 | 161 | | (44) | | | 181 | | (100) | |
來自已終止業務的綜合收益 | 2,621 | | 13 | | | 2,740 | | 92 | |
綜合收益(虧損) | 2,609 | | (3,221) | | | 2,534 | | (3,280) | |
減去:歸屬於非控股權益的綜合收益 | 3 | | 3 | | | 6 | | 8 | |
歸屬於百特股東的綜合收益(虧損) | $ | 2,606 | | $ | (3,224) | | | $ | 2,528 | | $ | (3,288) | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
巴克斯特國際公司
簡明合併權益變動表(未經審計)
(單位:百萬)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至2023年9月30日的三個月中 |
| 百特國際公司股東權益 | | |
| 普通股 | 普通股 | 普通股 在國庫中 | 的普通股 國庫 | 額外出資資本 | 留存收益 | 累積其他綜合 收入(虧損) | 百特股東權益總額 | 非控股權益 | 權益總額 |
截至2023年7月1日的餘額 | 683 | | $ | 683 | | 177 | | $ | (11,296) | | $ | 6,341 | | $ | 13,655 | | $ | (3,814) | | $ | 5,569 | | $ | 62 | | $ | 5,631 | |
| | | | | | | | | | |
淨收入 | — | | — | | — | | — | | — | | 2,508 | | — | | 2,508 | | 3 | | 2,511 | |
其他綜合收益(虧損) | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 98 | | 98 | | — | | 98 | |
| | | | | | | | | | |
根據員工福利計劃和其他計劃發行的股票 | — | | — | | (1) | | 47 | | 27 | | — | | — | | 74 | | — | | 74 | |
普通股申報的股息 | — | | — | | — | | — | | — | | (148) | | — | | (148) | | — | | (148) | |
非控股權益的變化 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
截至2023年9月30日的餘額 | 683 | | $ | 683 | | 176 | | $ | (11,249) | | $ | 6,368 | | $ | 16,015 | | $ | (3,716) | | $ | 8,101 | | $ | 65 | | $ | 8,166 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 在截至2023年9月30日的九個月中 |
| 百特國際公司股東權益 | | |
| 普通股 | 普通股 | 國庫中的普通股 | 國庫中的普通股 | 額外出資資本 | 留存收益 | 累計其他綜合收益(虧損) | 百特股東權益總額 | 非控股權益 | 權益總額 |
截至2023年1月1日的餘額 | 683 | | $ | 683 | | 179 | | $ | (11,389) | | $ | 6,322 | | $ | 14,050 | | $ | (3,833) | | $ | 5,833 | | $ | 62 | | $ | 5,895 | |
| | | | | | | | | | |
淨收入 | — | | — | | — | | — | | — | | 2,411 | | — | | 2,411 | | 6 | | 2,417 | |
其他綜合收益(虧損) | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 117 | | 117 | | — | | 117 | |
| | | | | | | | | | |
根據員工福利計劃和其他計劃發行的股票 | — | | — | | (3) | | 140 | | 46 | | — | | — | | 186 | | — | | 186 | |
普通股申報的股息 | — | | — | | — | | — | | — | | (446) | | — | | (446) | | — | | (446) | |
非控股權益的變化 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (3) | | (3) | |
截至2023年9月30日的餘額 | 683 | | $ | 683 | | 176 | | $ | (11,249) | | $ | 6,368 | | $ | 16,015 | | $ | (3,716) | | $ | 8,101 | | $ | 65 | | $ | 8,166 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至2022年9月30日的三個月中 |
| 百特國際公司股東權益 | | |
| 普通股 | 普通股 | 國庫中的普通股 | 國庫中的普通股 | 額外出資資本 | 留存收益 | 累計其他綜合收益(虧損) | 百特股東權益總額 | 非控股權益 | 權益總額 |
截至2022年7月1日的餘額 | 683 | | $ | 683 | | 180 | | $ | (11,409) | | $ | 6,253 | | $ | 17,099 | | $ | (3,767) | | $ | 8,859 | | $ | 44 | | $ | 8,903 | |
| | | | | | | | | | |
淨虧損 | — | | — | | — | | — | | — | (2,937) | | — | | (2,937) | | 3 | | (2,934) | |
其他綜合收益(虧損) | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (287) | | (287) | | — | | (287) | |
購買庫存股 | — | | — | | — | | (24) | | — | | — | | — | | (24) | | — | | (24) | |
根據員工福利計劃和其他計劃發行的股票 | — | | — | | (1) | | 27 | | 44 | | — | | — | | 71 | | — | | 71 | |
普通股申報的股息 | — | | — | | — | | — | | — | | (147) | | — | (147) | | — | | (147) | |
非控股權益的變化 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (3) | | (3) | |
截至2022年9月30日的餘額 | 683 | | $ | 683 | | 179 | | $ | (11,406) | | $ | 6,297 | | $ | 14,015 | | $ | (4,054) | | $ | 5,535 | | $ | 44 | | $ | 5,579 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 在截至2022年9月30日的九個月中 |
| 百特國際公司股東權益 | | |
| 普通股 | 普通股 | 國庫中的普通股 | 國庫中的普通股 | 額外出資資本 | 留存收益 | 累計其他綜合收益(虧損) | 百特股東權益總額 | 非控股權益 | 權益總額 |
截至 2022 年 1 月 1 日的餘額 | 683 | | $ | 683 | | 182 | | $ | (11,488) | | $ | 6,197 | | $ | 17,065 | | $ | (3,380) | | $ | 9,077 | | $ | 44 | | $ | 9,121 | |
| | | | | | | | | | |
淨虧損 | — | | — | | — | | — | | — | | (2,614) | | — | | (2,614) | | 8 | | (2,606) | |
其他綜合收益(虧損) | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (674) | | (674) | | — | | (674) | |
購買庫存股 | — | | — | | — | | (32) | | — | | — | | — | | (32) | | — | | (32) | |
根據員工福利計劃和其他計劃發行的股票 | — | | — | | (3) | | 114 | | 100 | | — | | — | | 214 | | — | | 214 | |
普通股申報的股息 | — | | — | | — | | — | | — | | (436) | | — | | (436) | | — | | (436) | |
非控股權益的變化 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (8) | | (8) | |
截至2022年9月30日的餘額 | 683 | | $ | 683 | | 179 | | $ | (11,406) | | $ | 6,297 | | $ | 14,015 | | $ | (4,054) | | $ | 5,535 | | $ | 44 | | $ | 5,579 | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
巴克斯特國際公司
簡明合併現金流量表(未經審計)
(單位:百萬) | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | 2022 |
運營產生的現金流 | | |
淨收益(虧損) | $ | 2,417 | | $ | (2,606) | |
減去:已終止業務的收入,扣除税款 | 2,559 | | 192 | |
持續經營造成的損失 | (142) | | (2,798) | |
為調節淨收入與運營現金流而進行的調整: | | |
折舊和攤銷 | 939 | | 1,054 | |
遞延所得税 | (597) | | (189) | |
股票補償 | 103 | | 122 | |
定期養老金和其他退休後費用淨額 | (12) | | 42 | |
商譽減值 | — | | 2,785 | |
無形資產減值 | 77 | | 332 | |
其他長期資產減值 | 461 | | — | |
產品剝離安排的虧損 | — | | 54 | |
將累計折算損失重新歸類為收益 | — | | 65 | |
其他 | 45 | | (34) | |
資產負債表項目的變化: | | |
應收賬款,淨額 | 55 | | (74) | |
庫存 | (216) | | (405) | |
預付費用和其他流動資產 | (44) | | (106) | |
應付賬款 | 136 | | 81 | |
應計費用和其他流動負債 | 372 | | (238) | |
其他 | (80) | | (97) | |
| | |
| | |
運營產生的現金流——持續經營 | 1,097 | | 594 | |
運營產生的現金流——已終止的業務 | 98 | | 178 | |
運營產生的現金流 | 1,195 | | 772 | |
來自投資活動的現金流 | | |
資本支出 | (502) | | (438) | |
收購,扣除收購的現金和投資 | (6) | | (206) | |
其他投資活動,淨額 | 19 | | 10 | |
來自投資活動的現金流——持續經營 | (489) | | (634) | |
來自投資活動的現金流——已終止的業務 | 3,932 | | (41) | |
來自投資活動的現金流 | 3,443 | | (675) | |
來自融資活動的現金流 | | |
償還債務 | (353) | | (953) | |
| | |
原始到期日為三個月或更短的債務淨增加 | 214 | | 30 | |
普通股的現金分紅 | (439) | | (427) | |
根據員工福利計劃發行的股票的收益 | 86 | | 114 | |
購買庫存股 | — | | (32) | |
| | |
其他籌資活動,淨額 | (62) | | (51) | |
來自融資活動的現金流 | (554) | | (1,319) | |
外匯匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | (14) | | (130) | |
現金、現金等價物和限制性現金的增加(減少) | 4,070 | | (1,352) | |
期初現金、現金等價物和限制性現金 (1) | 1,722 | | 2,956 | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 (1) | $ | 5,792 | | $ | 1,604 | |
(1) 下表提供了上面顯示的現金、現金等價物和限制性現金與截至2023年9月30日、2022年12月31日和2022年9月30日的簡明合併資產負債表中報告的金額的對賬情況(以百萬計): | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 |
現金和現金等價物 | $ | 5,788 | | $ | 1,718 | | $ | 1,601 | |
預付費用和其他流動資產中包含限制性現金 | 4 | | 4 | | 3 | |
現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 5,792 | | $ | 1,722 | | $ | 1,604 | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
巴克斯特國際公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
1. 列報基礎
百特國際公司及其子公司(我們、我們的或百特)未經審計的中期簡明合併財務報表是根據美國證券交易委員會(SEC)中期財務報告的細則和條例編制的。因此,美國根據美國公認會計原則(美國公認會計原則)編制的財務報表中通常包含的某些信息和附註披露已被精簡或省略。這些未經審計的中期簡明合併財務報表應與截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告(2022年年度報告)中包含的合併財務報表和附註一起閲讀。
管理層認為,未經審計的中期簡明合併財務報表反映了公允列報所述期間的財務狀況、經營業績和現金流量所必需的所有調整。除非此處另有説明,否則所有這些調整都是正常的、經常性的。當前過渡期間的經營業績不一定代表全年預期的運營業績。
2023 年 1 月,我們宣佈打算將我們的腎臟護理業務分拆為一家新的上市公司。儘管擬議分拆的完成取決於慣例條件的滿足,但我們的目標是在2024年7月或更早之前完成計劃中的分離。
2023 年 9 月 29 日,我們完成了對生物製藥解決方案 (BPS) 業務的出售,並獲得了税前淨現金收益3.96從那筆交易中獲得數十億美元。我們的BPS業務的財務狀況、經營業績和現金流,包括我們出售該業務的收益和收到的相關現金收益,在隨附的簡明合併財務報表中作為已終止業務列報。有關其他信息,請參見注釋 2。
風險和不確定性
供應限制和全球經濟狀況
最近一段時間,我們的全球供應鏈遇到了重大挑戰,包括生產延遲和中斷、原材料和零部件(包括樹脂和機電設備)短缺以及運輸成本上升,這些都是疫情和其他外部因素造成的,這些因素包括重大天氣事件、通貨膨脹率上升、利率上升、全球某些停靠港中斷、烏克蘭、以色列和加沙戰爭以及其他地緣政治事件。我們預計將來會遇到與我們的供應鏈有關的一些挑戰和其他挑戰。由於我們無法完全滿足需求,這些挑戰,包括某些原材料和零部件的不可用,也對我們某些產品類別的銷售產生了負面影響。儘管我們已經看到某些零部件的可用性有所改善,某些原材料的價格也有所提高,但這些挑戰尚未完全消退,並可能繼續對我們未來的銷售產生負面影響。
我們預計,除其他因素外,全球經濟狀況造成的挑戰可能會繼續對我們的業務產生不利影響。
2. 已終止的業務
2023 年 9 月 29 日,我們將我們的 BPS 業務出售給了 Advent International 和 Warburg Pincus(統稱為 “買家”)。根據2023年5月與買家簽訂的相關股權購買協議的條款,我們有權獲得總對價為美元4.25十億,具體項目可能有所調整。在這些調整生效後,我們收到了美元的現金收益3.96十億。我們確認了出售美元的税前收益2.89十億 ($)2.60十億美元(扣除税款),這表示(a)美元的超出部分3.91收到的淨對價為十億美元,包括 (i) 美元3.96來自買家的十億美元現金收益,減去 (ii) 美元47百萬美元的交易成本,超過 (b) (i) 美元之和840交易完成時 BPS 業務的百萬淨賬面價值以及 (ii) BPS 的淨賬面價值181百萬其他綜合虧損,已重新歸類為收益。
BPS業務歷來在我們的美洲分部內有報道,該業務提供合同製造和開發服務,其中包括無菌填充劑生產和臨牀支持服務
商業應用,主要為製藥行業的客户提供服務。BPS歷來由我們以前的全資子公司Baxter Pharmaceutical Solutions LLC(特拉華州的一家有限責任公司)和德國有限責任公司 Baxter Oncology GmbH(統稱為 “被剝離實體”)運營。我們打算使用這筆交易的税後淨收益來償還我們的某些債務。
我們得出結論,我們的BPS業務符合2023年5月被歸類為待售的標準。如果處置代表已經(或將會)對該實體的運營和財務業績產生重大影響的戰略轉變,則該實體的某一組成部分在符合持有待售分類標準後才被列為已終止業務。我們分析了與剝離BPS業務相關的定量和定性因素,包括其對我們整體淨收益(虧損)和每股收益(虧損)的重要性,並確定已終止業務列報的這些條件已得到滿足。因此,該業務的財務狀況、經營業績和現金流,包括我們出售該業務的收益和收到的相關現金收益,在隨附的簡明合併財務報表中作為已終止業務列報。對上一期金額進行了調整,以反映已終止業務的列報。
交易完成時,百特製藥解決方案有限責任公司包括位於印第安納州布盧明頓的BPS製造工廠,而Baxter Oncology GmbH包括位於德國哈雷的製造工廠。此前,Baxter Oncology GmbH在德國比勒費爾德增設了一個不屬於BPS業務的製造基地,在完成剝離之前已轉讓給另一家百特實體。因此,與比勒費爾德基地有關的款項在隨附的簡明合併財務報表中繼續列為持續業務。
交易完成時,百特與被剝離的實體簽訂了過渡服務協議(TSA)和商業製造與供應主協議(MSA)。根據TSA,Baxter和被剝離的實體將在臨時基礎上相互提供特定的過渡服務,最高限額為 24關閉後幾個月,以幫助確保業務連續性並最大限度地減少中斷。根據TSA提供的服務包括財務、信息技術、人力資源、綜合供應鏈和某些其他行政服務。根據MSA,被剝離的實體將為某些百特製藥產品提供開發、製造、監管和其他相關服務,最高限額為 5收盤後的幾年(其中規定的某些延期權)。
已終止業務的業績和已終止業務的資產負債
下表彙總了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中已終止業務收入中扣除税款的主要細列項目類別:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 9月30日 | 九個月已結束 9月30日 |
(單位:百萬) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
淨銷售額 | $ | 191 | | $ | 164 | | $ | 469 | | $ | 465 | |
銷售成本 | 81 | | 76 | | 216 | | 209 | |
毛利率 | 110 | | 88 | | 253 | | 256 | |
銷售、一般和管理費用 | 15 | | 6 | | 44 | | 17 | |
研究和開發費用 | 1 | | 1 | | 2 | | 2 | |
| | | | |
其他(收入)支出,淨額 | 2 | | 2 | | 2 | | 2 | |
處置收益和所得税前來自已終止業務的收入 | 92 | | 79 | | 205 | | 235 | |
性格增益 | 2,890 | | — | | 2,890 | | — | |
所得税支出 | 522 | | 22 | | 536 | | 43 | |
已終止業務的收入,扣除税款 | $ | 2,460 | | $ | 57 | | $ | 2,559 | | $ | 192 | |
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,銷售、一般和管理費用包括美元4百萬和美元19與出售BPS相關的離職費用分別為百萬美元。
下表彙總了截至2022年12月31日在簡明合併資產負債表中被歸類為已終止業務的主要類別資產和負債的賬面金額:
| | | | | | |
(單位:百萬) | | 十二月三十一日 2022 |
| | |
扣除備抵後的應收賬款 | | $ | 88 | |
庫存 | | 39 | |
預付費用和其他流動資產 | | 59 | |
不動產、廠房和設備,淨額 | | 284 | |
善意 | | 391 | |
經營租賃使用權資產 | | 9 | |
其他非流動資產 | | 2 | |
已終止業務的資產 | | $ | 872 | |
應付賬款 | | $ | 29 | |
應計費用和其他流動負債 | | 32 | |
經營租賃負債 | | 9 | |
其他非流動負債 | | 111 | |
已終止業務的負債 | | $ | 181 | |
3. 補充財務信息
可疑賬款備抵金
下表彙總了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中我們的可疑賬户備抵金的變化。 | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 9月30日 | 九個月已結束 9月30日 |
(單位:百萬) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
期初餘額 | $ | 128 | | $ | 125 | | $ | 114 | | $ | 122 | |
| | | | |
記入成本和開支 | 4 | | 2 | | 20 | | 11 | |
註銷 | (1) | | (2) | | (7) | | (4) | |
貨幣折算調整 | 1 | | (5) | | 5 | | (9) | |
期末餘額 | $ | 132 | | $ | 120 | | $ | 132 | | $ | 120 | |
庫存 | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 9月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 |
原材料 | $ | 713 | | $ | 698 | |
工作正在進行中 | 301 | | 294 | |
成品 | 1,859 | | 1,687 | |
庫存 | $ | 2,873 | | $ | 2,679 | |
不動產、廠房和設備,淨額 | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 9月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 |
不動產、廠房和設備,按成本計算 | $ | 10,863 | | $ | 10,780 | |
累計折舊 | (6,585) | | (6,085) | |
不動產、廠房和設備,淨額 | $ | 4,278 | | $ | 4,695 | |
財產、廠房和設備以及某些其他長期資產的減值
每當事件或情況變化表明資產的賬面金額可能無法收回時,我們就會審查用於運營的長期資產的賬面金額以確定是否存在潛在減值。在評估除商譽和不受攤銷的無形資產以外的長期資產的可收回性時,我們將資產和負債分為最低水平,因此已確定的與集團相關的現金流在很大程度上獨立於其他資產和負債的現金流。如果資產組的賬面金額大於相關的估計未貼現未來現金流,則賬面價值被視為不可收回。在這種情況下,如果資產組的賬面金額超過其公允價值,則將記入減值費用。但是,分配給資產組中個人長期資產的減值損失部分無法使該資產的賬面金額降至其公允價值以下,是可以確定的,無需付出過多的代價和精力。
阿拉巴馬州歐佩萊卡製造工廠的減值
我們位於阿拉巴馬州歐佩萊卡的製造工廠是百特目前生產用於血液透析 (HD) 治療的透析器的三家制造工廠之一。當前的競爭環境增加了這些產品的全球供應,在我們精簡製造足跡和提高盈利能力的舉措方面,我們決定在2023年底前停止在歐佩萊卡工廠生產透析器。我們認為,美國和全球透析器的供應已經足夠了,我們打算繼續按照目前生產透析器的其他製造工廠的相關市場需求量生產這些產品。
由於我們決定停止該製造工廠的透析器生產,我們對其長期資產進行了基於觸發器的可回收性評估,這些資產包括建築物和製造設備,包括用於生產透析器的專用設備。該資產組的賬面金額超過了預計產生的未貼現現金流的估計值,我們確認的減值費用為 $243百萬,在隨附的簡明合併收益表(虧損)中歸入銷售成本,在2023年第二季度將賬面金額減少到其估計的公允價值。
2023年第二季度進行減值測試的建築和製造設備的公允價值是根據可比資產的交易價格確定的(市場方法)。確定公允價值時使用的重要假設包括確定具有代表性的可比資產。我們的長期資產公允價值衡量標準在公允價值層次結構中被歸類為三級,因為它們涉及大量不可觀察的投入。
與HD業務相關的長期資產的其他減值
2023年第三季度,我們完成了新的運營模式的實施,旨在簡化和簡化我們的運營,使我們的製造和供應鏈更好地與我們的商業活動保持一致。為了與新的運營模式保持一致,我們的細分市場在2023年第三季度進行了調整。更多討論見附註 16 “分部信息”。針對該細分市場的變化,我們確定了用於減值測試的新報告單位,並對申報單位進行了公允價值測量,以便根據其相對公允價值將商譽重新分配給新的申報單位,並評估這些申報單位的減值情況。我們將腎臟護理領域的亨廷頓舞蹈症業務確定為新的報告部門之一。根據該申報單位的估計公允價值,我們沒有為其分配任何商譽。此外,我們確定存在觸發事件,以審查HD申報部門內長期資產的賬面金額,其中包括四個主要生產高清產品的製造工廠、根據運營租賃租賃向客户租賃的高清設備以及開發的無形技術資產,以彌補潛在的減值風險。根據該評估,我們確定,我們的HD申報部門所代表的資產組的賬面金額超過了其預測的未貼現現金流,這是可識別現金流在很大程度上獨立於其他資產和負債的最低水平。然後,我們測量了該資產組賬面金額超過其公允價值的部分,並將由此產生的減值分配給其長期資產,將集團內個人資產的減值限制在不會導致其賬面金額減記低於其公允價值的金額內。結果,我們認出了 $267百萬美元的長期資產減值費用,包括 (i) a 美元190百萬美元減值費用與某些製造設備、運營租賃使用權資產和租賃給客户的高清設備有關,以及 (ii) a $77與已開發技術無形資產相關的百萬美元減值費用。在隨附的截至2023年9月30日的三個月和九個月合併收益(虧損)報表中,減值被歸類為銷售成本。
HD資產集團的公允價值基於折扣現金流模型(收益法)。在確定其公允價值時使用的重要假設包括預測的現金流、貼現率和終端增長率。用於確定2023年第三季度HD資產集團公允價值的貼現現金流模型反映了我們最新的現金流預測,折現率為 8%,終端增長率為 1.5%。我們還衡量了該資產組內個人資產的公允價值,以確保將該資產組的減值分配給該集團內的長期資產不會使任何個別資產的賬面金額降至低於其公允價值。租賃給該資產組內客户的建築物、製造設備和高清設備的公允價值是根據可比資產的交易價格(市場方法)確定的。在確定這些公允價值時使用的重要假設包括確定具有代表性的可比資產。該集團內使用權資產的公允價值是根據市場租金和貼現率確定的。我們的長期資產公允價值衡量標準被歸類為公允價值層次結構中的第三級,因為它們涉及大量不可觀察的輸入。
利息支出,淨額 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 9月30日 | | 九個月已結束 9月30日 |
(單位:百萬) | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
扣除資本化利息的利息支出 | $ | 136 | | $ | 109 | | | $ | 395 | | $ | 290 | |
利息收入 | (8) | | (5) | | | (26) | | (12) | |
利息支出,淨額 | $ | 128 | | $ | 104 | | | $ | 369 | | $ | 278 | |
其他(收入)支出,淨額 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 9月30日 | | 九個月已結束 9月30日 |
(單位:百萬) | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
外匯(收益)虧損,淨額 | $ | 13 | | $ | — | | | $ | 49 | | (26) | |
養老金和其他退休後福利計劃 | (11) | | (6) | | | (32) | | (18) | |
削減養老金 | — | | — | | | — | | (11) | |
有價股權證券公允價值的變化 | (3) | | 3 | | | 3 | | (5) | |
將累計折算損失重新歸類為收益 | — | | 65 | | | — | | 65 | |
非有價投資減值 | — | | — | | | 23 | | — | |
其他,淨額 | (6) | | (1) | | | (10) | | (4) | |
其他(收入)支出,淨額 | $ | (7) | | $ | 61 | | | $ | 33 | | $ | 1 | |
非現金運營和投資活動
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,為換取租賃義務而獲得的使用權經營租賃資產為美元73百萬和美元59分別是百萬。
截至2023年9月30日和2022年9月30日,應付賬款中包含的不動產、廠房和設備的購買量為美元43百萬和美元65分別是百萬。
4. 商譽和其他無形資產,淨額
善意
以下是按細分市場劃分的商譽對賬情況。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 美洲 | EMEA | 亞太地區 | 醫療產品和療法 | 醫療保健系統和技術1 | 藥品 | 腎臟護理 | 總計 |
截至2022年12月31日的餘額 | $ | 1,965 | | $ | 289 | | $ | 210 | | $ | — | | $ | 3,988 | | $ | — | | $ | — | | $ | 6,452 | |
貨幣折算和其他 | (27) | | (4) | | (3) | | (2) | | (7) | | (1) | | (1) | | (45) | |
商譽的重新分配 | (1,938) | | (285) | | (207) | | 1,195 | | — | | 542 | | 693 | | — | |
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截至2023年9月30日的餘額 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 1,193 | | $ | 3,981 | | $ | 541 | | $ | 692 | | $ | 6,407 | |
1 在2023年第三季度之前,我們的醫療保健系統和技術板塊被稱為我們的Hillrom板塊。
我們每年在第四季度或每當事件或情況變化表明此類資產的賬面金額可能無法收回時,都會對商譽和無限期無形資產進行減值評估。對於申報單位賬面金額超過其公允價值的金額,我們確認商譽減值費用。
可報告區段的變化
如附註16 “細分市場信息” 中所述,我們的應報告的細分市場之前由以下與我們的傳統百特業務相關的地理細分市場組成:美洲(北美和南美)、歐洲、中東和非洲(歐洲、中東和非洲)和亞太地區(亞太地區),以及我們的Hillrom業務的全球細分市場。2023年第三季度,我們完成了新的運營模式的實施,旨在簡化和簡化我們的運營,使我們的製造和供應鏈更好地與我們的商業活動保持一致。為了與新的運營模式保持一致,我們的細分市場在2023年第三季度進行了調整。在這種新的運營模式下,我們的業務由四個部門組成:醫療產品和療法、醫療保健系統和技術(以前稱為我們的Hillrom板塊)、製藥和腎臟護理。由於這一細分市場的變化,我們根據申報單位的相對公允價值,將商譽從之前的美洲、歐洲、中東和非洲以及亞太區細分市場重新分配到新醫療產品和療法、藥品和腎臟護理板塊中的申報部門。我們還在2023年第三季度對所有申報部門進行了商譽減值評估,包括我們的傳統申報部門和新分部的申報單位,我們沒有發現任何商譽減值。
商譽減值
我們於 2021 年 12 月收購了 Hill-Rom Holdings, Inc. 並確認了6.83十億美元的商譽和 $6.03數十億美元的其他無形資產,包括 $1.91與那次收購相關的數十億無限期無形資產。在2022年第三季度,我們對Hillrom板塊(目前稱為我們的醫療保健系統和技術板塊)中的每個報告部門以及因收購Hillrom而收購的無限期無形資產(主要由商品名稱組成)進行了觸發減值測試。截至2022年9月30日,我們進行了這些測試,原因是(a)當前的宏觀經濟狀況,包括利率環境上升和股票估值大幅下降,以及(b)Hillrom報告單位的收益預期下調,這主要是由於我們產品中使用的某些零部件短缺、原材料通貨膨脹和供應鏈成本增加。這些減值測試得出的税前商譽減值費用總額為美元2.792022年第三季度將達到十億美元。
2022年第三季度確認減值的申報單位的公允價值是根據基於上市公司指導方法的貼現現金流模型(收益法)和收益倍數(市場方法)確定的。在確定申報單位公允價值時使用的重要假設通常包括預測的現金流、貼現率、終端增長率和收益倍數。用於確定2022年申報單位公允價值的貼現現金流模型反映了我們最新的現金流預測,貼現率從 9% 至 10百分比和終端增長率範圍為 2% 至 3%。我們的報告單位公允價值衡量標準被歸類為公允價值層次結構中的第三級,因為它們涉及大量不可觀察的輸入。
有關2022年第三季度確認的Hillrom無限期無形資產減值費用的信息,請參閲下文的進一步討論。
其他無形資產,淨額
以下是我們其他無形資產的摘要。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 無限期存續的無形資產 | |
(單位:百萬) | 客户關係 | 開發的技術,包括專利 | 其他攤銷的無形資產 | 商標名稱 | 進行中的研究與開發 | 總計 |
2023年9月30日 | | | | | | |
其他無形資產總額 | $ | 3,442 | | $ | 3,778 | | $ | 320 | | $ | 1,571 | | $ | 163 | | $ | 9,274 | |
累計攤銷 | (631) | | (2,161) | | (252) | | — | | — | | (3,044) | |
其他無形資產,淨額 | $ | 2,811 | | $ | 1,617 | | $ | 68 | | $ | 1,571 | | $ | 163 | | $ | 6,230 | |
2022年12月31日 | | | | | | |
其他無形資產總額 | $ | 3,442 | | $ | 3,836 | | $ | 325 | | $ | 1,571 | | $ | 202 | | $ | 9,376 | |
累計攤銷 | (460) | | (1,888) | | (235) | | — | | — | | (2,583) | |
其他無形資產,淨額 | $ | 2,982 | | $ | 1,948 | | $ | 90 | | $ | 1,571 | | $ | 202 | | $ | 6,793 | |
無形資產攤銷費用為美元162百萬和美元168截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月,分別為百萬美元,以及美元481百萬和美元578在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,分別為百萬美元。
無形資產減值
與高清業務相關的已開發技術無形資產減值
在2023年第三季度,我們審查了HD申報部門的長期資產是否存在潛在減值,並確認了美元77百萬已開發技術無形資產減值,此外還有不動產、廠房和設備以及經營租賃使用權資產的其他減值。
有關該無形資產的減值、與我們的房地產業務相關的其他長期資產減值以及相關的公允價值衡量標準的信息,請參閲附註3 “補充財務信息”。
我們收購希洛姆所產生的無限期無形資產減值
在2022年第三季度,我們確認税前減值費用為美元332百萬美元,用於將某些無限期無形資產(主要與收購希洛姆時收購的Hillrom和Welch Allyn商標有關)的賬面金額減少到其估計的公允價值。在隨附的截至2022年9月30日的三個月和九個月合併收益(虧損)報表中,這些無形資產減值費用被歸類為銷售成本。
商品名稱無形資產的公允價值是使用特許權使用費減免法確定的。在確定商品名稱無形資產的公允價值時使用的重要假設包括收入增長率、終端增長率、貼現率和特許權使用費率。2022年用於確定我們商品名無形資產公允價值的特許權使用費模型的寬減反映了我們最新的收入預測,折現率為 9.5%,特許權使用費率從 3% 至 5百分比和終端增長率範圍為 2% 至 3%。我們的商品名無形資產公允價值衡量標準被歸類為公允價值層次結構中的第三級,因為它們涉及大量不可觀察的輸入。
5. 融資安排
信貸設施
在2023年第一季度,我們修改了管理以美元計價的定期貸款信貸額度和循環信貸額度的信貸協議以及以歐元計價的循環信貸額度的擔保協議,在每種情況下都修改了淨槓桿率契約,以提高截至2023年3月31日、2023年6月30日、2023年9月30日和2023年12月31日的四個財政季度的最大淨槓桿率。
我們以美元計價的循環信貸額度的容量為 $2.50十億而我們以歐元計價的循環信貸額度的容量為 €200百萬。每個設施都將於 2026 年成熟。曾經有 不截至2023年9月30日或2022年12月31日,這些信貸額度下的未償借款。 我們的商業票據借款安排要求我們維持信貸額度下的未動用借款能力,其金額至少等於未償還的商業票據借款。根據我們截至2023年9月30日的盟約計算,我們有能力提款 全部金額在我們的信貸額度下,減少商業票據借款,這些借款是 $514百萬截至2023年9月30日。
在 2023 年的前九個月中,我們償還了 $350我們的 $ 中的一百萬美元2.00十億 三年定期貸款機制。2023 年 10 月,我們額外償還了一美元950該定期貸款額度下的百萬美元以及我們的全部美元514數百萬筆未償還的商業票據借款,均使用出售我們的BPS業務的收益。我們提前償還債務所造成的損失並不大。
商業票據
截至 2023 年 9 月 30 日,我們有 $514百萬張未償還的商業票據,加權平均利率為 5.53% 和原始加權平均值為 13天。截至 2022 年 12 月 31 日,我們有 $299百萬張未償還的商業票據,加權平均利率為 4.75% 和原始加權平均值為 32天。
6. 承付款和意外開支
我們參與正常業務過程中出現的產品責任、專利、商業和其他法律事務。當認為損失可能發生且金額可以合理估計時,我們會記錄負債。如果對可能損失的合理估計值是一個範圍,並且該範圍內的任何金額都不比任何其他金額更好,則應計該範圍內的最低金額。如果損失不可能發生或無法合理估計可能的損失,則不記錄任何責任。截至2023年9月30日和2022年12月31日,我們在法律和環境事務方面的記錄儲量總額為美元33百萬和美元28分別是百萬。
我們已經為下文討論的某些事項設立了儲備金。對於某些突發事件,我們無法估算任何損失的金額或範圍,這些突發事件沒有儲備金或已預留事項的額外損失。儘管我們與這些索賠有關的責任無法估計,而且在任何報告期內解決這些索賠都可能對我們在該期間的經營業績和現金流產生重大影響,但預計這些法律訴訟的結果不會對我們的合併財務狀況產生重大不利影響。儘管我們認為我們在以下問題上有有效的辯護,但訴訟本質上是不確定的,確實會有過多的判決,我們可能會做出重大判決或就索賠達成實質性和解。
除下述事項外,我們仍面臨未來行政和法律訴訟的風險。就政府和監管事務而言,這些行為可能導致產品召回、禁令和其他對我們運營(包括我們推出新產品的能力)的限制,以及金錢制裁,包括重大的民事或刑事處罰。在知識產權方面,我們可能會面臨與我們和其他人的權利範圍有關的重大訴訟。此類訴訟可能導致專利保護或產品銷售能力喪失,從而導致重大銷售損失,或以其他方式對未來的經營業績產生重大影響。
環保
我們作為環境清理費用的潛在責任方 (PRP) 參與其中 六超級基金網站。根據美國超級基金法規和許多州法律,如果來自處置或回收場所的污染物隨後泄漏到環境中,則送往處置或回收場所的危險廢物的產生者有責任進行現場清理。法律通常規定,PRP可以對調查和補救該網站的費用承擔連帶責任。除了上述超級基金案例外,我們還參與了與某些設施的歷史運營相關的持續環境修復工作。截至2023年9月30日和2022年12月31日,我們的環境儲量(按未貼現計算)為美元16百萬和美元19分別為百萬。在考慮了這些儲備金之後,預計這些事項的結果不會對我們的財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
一般訴訟
2019 年 8 月,佐治亞州費耶特縣在《MDL In:全國處方阿片類藥物訴訟》中提起的修正申訴中,我們被點名,該訴訟正在俄亥俄州北區美國地方法院待決。該申訴稱
阿片類藥物的多家制造商和分銷商不當銷售和轉移了這些產品,這給費耶特縣造成了損害。該投訴僅限於對百特的指控,沒有區分注射阿片類藥物和口服阿片類藥物。我們在新澤西州切裏希爾的工廠生產仿製可注射阿片類藥物產品,並於2011年將其剝離。2023 年 7 月 17 日,我們在沒有偏見的情況下被自願解除訴訟。
2020 年 3 月, 二原告在伊利諾伊州北區對我們提起訴訟,指控我們在阿肯色州Mountain Home的製造工廠中用於對某些產品進行消毒的環氧乙烷暴露導致人員受傷。原告要求賠償,包括數額不詳的補償性和懲罰性賠償,以及未指明的禁令和宣告性救濟。雙方達成協議,在2021年第三季度解決這些訴訟,這些訴訟對我們的財務業績不重要,這些金額是在2021年第四季度支付的。此後,我們在未提起訴訟的情況下解決了因Mountain Home暴露於環氧乙烷而造成的額外傷害索賠,金額不超過先前確定的截至2021年12月31日的應計金額。2022年10月20日,在阿肯色州西區對我們提起訴訟,指控我們在Mountain Home暴露於環氧乙烷而受傷。2022 年 12 月 16 日,我們提出了一項駁回動議,要求作出更明確的聲明。作為迴應,原告於2023年1月6日提出了第一份修正申訴。我們於 2023 年 1 月 27 日回覆了第一份修正投訴。雙方達成協議,在2023年第三季度解決該訴訟,這筆金額對我們的財務業績並不重要,該財務業績已於2023年第四季度支付。該案於2023年10月17日被駁回。
2021 年 12 月 13 日,我們收購了 Hill-Rom 控股有限公司(Hillrom)。2021年7月,Hillrom的全資子公司Hill-Rom, Inc. 收到了美國衞生與公共服務部(DHHS)監察長辦公室的傳票,要求提供與遵守《虛假索賠法》和《反回扣法》有關的文件和信息。希爾羅姆一直在與國土安全部和司法部(DOJ)合作,提供迴應傳票的信息。希爾羅姆還自願開始了相關的內部審查,希爾羅姆和現在的巴克斯特一直在就這些問題與國土安全部和司法部充分合作。2022 年 10 月,美國司法部向希爾羅姆發佈了單獨的民事調查要求 (CID),要求提供與遵守《虛假索賠法》和《反回扣法規》有關的文件和信息。巴克斯特正在與司法部充分合作,應對刑事調查局。國土安全部和司法部在調查涉嫌違反《虛假索賠法》的行為時經常發出此類請求。
2021 年 12 月 28 日,Linet Americas, Inc.(Linet)向美國伊利諾伊州北區地方法院對 Hill-Rom Holdings, Inc.、Hill-Rom Company, Inc. 和 Hill-Rom Services, Inc. 提起訴訟,標題為 Linet Americas, Inc. 訴 Hill-Rom Holdings, Inc.;Hill-Rom Services, Inc. 1890年《謝爾曼反壟斷法》和《伊利諾伊州反壟斷法》第1、2和3條,涉嫌在所謂的標準牀、重症監護病房和產牀市場從事反競爭行為。Hillrom 於 2022 年 1 月 28 日對申訴作出答覆,並於 2022 年 5 月 27 日提出動議,對原告案件的某些方面提出質疑。
2023 年 7 月,在美國伊利諾伊州北區地方法院提起的標題為 Grover J. Kelley 等人訴百特國際公司等人的集體訴訟中,我們和我們的某些官員被點名。原告據稱在規定的集體訴訟期內購買了證券,他代表自己和在2022年5月25日至2023年2月8日期間在公開市場上收購百特證券的股東提起了這起假定的集體訴訟。原告聲稱,我們和某些官員發表了涉嫌虛假和誤導性的陳述,沒有披露與供應鏈和財務指導有關的重大事實,從而違反了經修訂的1934年《證券交易法》第10(b)和20(a)條以及據此頒佈的第10b-5條。法院於2023年9月20日任命凱利為首席原告。
7. 股東權益
現金分紅
截至2023年9月30日的三個月和九個月中,申報的每股現金分紅為美元0.29和 $0.87,分別地。截至2022年9月30日的三個月和九個月中,申報的每股現金分紅為美元0.29和 $0.86,分別地。
股票回購計劃
2012 年 7 月,我們的董事會批准了一項股票回購計劃,相關的授權金額隨後多次增加。在 2023 年的前九個月中,我們做到了 不回購任何股票
在這個權限下。在 2022 年的前九個月中,我們回購了 0.5根據第10b5-1條計劃,該授權下的百萬股股份。我們有 $1.30截至2023年9月30日,在授權下仍有10億美元可用。
8. 累計其他綜合收益(虧損)
綜合收益包括所有非因與股東的交易而產生的股東權益變動,包括淨收益(虧損)、累計折算調整(CTA)、養老金和其他退休後員工福利(OPEB)計劃的某些損益、現金流套期保值的損益以及可供出售債務證券的未實現損益。
下表是截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中按組成部分分列的累計其他綜合收益(虧損)(AOCI)變化的税後摘要。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收益(虧損) |
(單位:百萬) | CTA | 養老金和OPEB計劃 | 套期保值活動 | 可供出售的債務證券 | 總計 |
| | | | | |
截至2022年12月31日的餘額 | $ | (3,386) | | $ | (331) | | $ | (119) | | $ | 3 | | $ | (3,833) | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | (62) | | — | | 15 | | — | | (47) | |
從AOCI (a) 重新歸類的數額 | 185 | | (16) | | (5) | | — | | 164 | |
其他綜合收益淨額(虧損) | 123 | | (16) | | 10 | | — | | 117 | |
截至2023年9月30日的餘額 | $ | (3,263) | | $ | (347) | | $ | (109) | | $ | 3 | | $ | (3,716) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收益(虧損) |
(單位:百萬) | CTA | 養老金和OPEB計劃 | 套期保值活動 | 可供出售的債務證券 | 總計 |
| | | | | |
截至2021年12月31日的餘額 | $ | (2,907) | | $ | (347) | | $ | (126) | | $ | — | | $ | (3,380) | |
| | | | | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | (816) | | 29 | | 33 | | 2 | | (752) | |
從AOCI (a) 重新歸類的數額 | 65 | | 19 | | (6) | | — | | 78 | |
其他綜合收益淨額(虧損) | (751) | | 48 | | 27 | | 2 | | (674) | |
截至2022年9月30日的餘額 | $ | (3,658) | | $ | (299) | | $ | (99) | | $ | 2 | | $ | (4,054) | |
(a) 這些重新分類的詳細情況見下表。
以下是截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中從AOCI重新歸類為淨收入的金額摘要。 | | | | | | | | | | | |
| 從AOCI (a) 重新歸類的數額 | |
(單位:百萬) | 截至2023年9月30日的三個月 | 截至2023年9月30日的九個月 | 損益表中的影響位置 |
CTA | | | |
將累計折算損失重新歸類為BPS剝離的收益 | $ | (185) | | $ | (185) | | 已終止業務的收入,扣除税款 |
減去:税收影響 | — | | — | | 已終止業務的收入,扣除税款 |
| $ | (185) | | $ | (185) | | 扣除税款 |
養老金和OPEB項目 | | | |
淨虧損和先前服務成本或信貸的攤銷 | $ | 5 | | $ | 15 | | 其他(收入)支出,淨額 |
BPS 剝離後的養老金結算 | 4 | | 4 | | 已終止業務的收入,扣除税款 |
| 9 | | 19 | | |
減去:税收影響 | — | | (3) | | 所得税支出 |
| $ | 9 | | $ | 16 | | 扣除税款 |
套期保值活動的收益(虧損) | | | |
外匯合約 | $ | 3 | | $ | 10 | | 銷售成本 |
利率合約 | (1) | | (4) | | 利息支出,淨額 |
| 2 | | 6 | | 税前總計 |
減去:税收影響 | — | | (1) | | 所得税支出 |
| $ | 2 | | $ | 5 | | 扣除税款 |
該期間的改敍總數 | $ | (174) | | $ | (164) | | 扣除税款的總額 |
(a) 括號中的數額表示淨收入的減少
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| 從AOCI (a) 重新歸類的數額 | |
(單位:百萬) | 截至2022年9月30日的三個月 | 截至2022年9月30日的九個月 | 損益表中的影響位置 |
CTA | | | |
將累計折算損失重新歸類為收益 | $ | (65) | | $ | (65) | | 其他(收入)支出,淨額 |
減去:税收影響 | — | | — | | 所得税支出 |
| $ | (65) | | $ | (65) | | 扣除税款 |
養老金和OPEB項目的攤銷 | | | |
淨虧損和先前服務成本或信貸的攤銷 | $ | (8) | | $ | (25) | | 其他(收入)支出,淨額 |
減去:税收影響 | 2 | | 6 | | 所得税支出 |
| $ | (6) | | $ | (19) | | 扣除税款 |
套期保值活動的收益 | | | |
外匯合約 | $ | 6 | | $ | 11 | | 銷售成本 |
利率合約 | (1) | | (4) | | 利息支出,淨額 |
| 5 | | 7 | | 税前總計 |
減去:税收影響 | (1) | | (1) | | 所得税支出 |
| $ | 4 | | $ | 6 | | 扣除税款 |
該期間的改敍總數 | $ | (67) | | $ | (78) | | 扣除税款的總額 |
有關養老金和OPEB項目攤銷的更多信息,請參閲附註11;有關套期保值活動的更多信息,請參閲附註14.
9. 收入
收入以我們期望通過轉移商品或提供服務而獲得的對價金額來衡量。履約義務是合同中向客户轉讓特殊商品或服務的承諾,是合同中的記賬單位。合同的交易價格分配給每項不同的履約義務,並在履行履約義務時或履行後確認為收入。我們的一些合同有多項履約義務。對於具有多重履約義務的合同,我們使用對合同中每種不同商品或服務的獨立銷售價格的最佳估計,將合同的交易價格分配給每項履約義務。我們的全球付款條款通常介於 30-90天。
我們的大部分履約義務都在某個時間點得到履行。這包括在各業務領域銷售我們廣泛的基本醫療保健產品組合。我們的收入來自急性和慢性透析療法、無菌靜脈注射解決方案、輸液系統和設備、腸外營養療法、吸入麻醉劑、仿製注射藥物、外科止血劑和密封劑產品、智能牀系統、患者監測和診斷技術、呼吸健康設備以及手術領域的先進設備。對於其中大多數產品,我們的履約義務是在交付給客户時履行的。運輸和裝卸活動被視為配送活動,不被視為單獨的履約義務。
在較小程度上,我們達成了可在一段時間內確認收入的安排。例如,我們最近剝離的BPS業務在已終止的業務中列報,包括合同製造安排;我們的醫療保健系統和技術部門包括隨着時間的推移實施的數字和互聯醫療解決方案和協作工具,我們的所有細分市場都包括設備租賃和某些訂閲軟件和許可安排。我們會根據我們對客户何時獲得承諾的商品或服務的控制權的評估,確認這些安排在一段時間內或某個時間點的收入。如果我們在創建或增強資產時創建或增強由客户控制的資產,或者我們的業績沒有創造出具有替代用途的資產,並且我們有強制執行的就已完成的業績付款的權利,則收入將隨着時間的推移而得到確認。
截至 2023 年 9 月 30 日,我們有 $7.35數十億美元的交易價格分配給與已執行的原始期限超過一年的合同相關的剩餘履約義務,這些合同主要包含在醫療產品和療法以及腎臟護理板塊中。該金額中包含的某些美國合同包含與指數相關的漲價,目前尚不清楚。我們預計能識別出大約 10該金額的百分比作為 2023 年剩餘時間的收入, 452024 年為%, 252025 年為%, 102026 年的百分比以及 10% 此後。
重要判決
產品銷售收入以淨銷售價格入賬,其中包括主要與回扣和批發商退款相關的可變對價的估計。這些儲備金基於相關銷售收入或將要申報的金額的估計,包含在簡明合併資產負債表的應計費用和其他流動負債和應收賬款中,扣除淨額。管理層的估計考慮了歷史經驗、當前的合同和法定要求、特定的已知市場事件和趨勢、行業數據以及預測的客户購買和付款模式。總體而言,這些儲備金反映了我們根據合同條款使用預期價值法對我們有權獲得的對價金額的最佳估計。淨銷售價格中包含的可變對價金額僅限於相關不確定性得到解決後可能不會出現收入大幅逆轉的金額。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中,與前期履行的履約義務相關的確認收入並不重要。此外,我們與客户的合同通常包括承諾向客户轉讓多種產品和服務。確定產品和服務是否被視為應單獨核算的不同履約義務以及確定交易價格的分配可能需要作出重大判斷。
合約餘額
收入確認、賬單和現金收取的時機導致對我們簡明的貿易應收賬款、未開票的應收賬款、合同資產以及客户預付款和存款(合同負債)的確認
合併資產負債表。應收貿易賬款淨額為 $2.28十億和美元2.34截至2023年9月30日和2022年12月31日,分別為十億。
對於合同製造安排,收入主要在整個生產週期中予以確認,生產週期通常持續到 90天數,從而確認合同資產,直到相關服務完成並向客户開具賬單。此外,對於某些包含交付可用於醫療器械的軟件的履約義務的安排,我們在軟件交付時確認收入,這會導致在客户按一段時間計費時確認合同資產,通常超出期限 一到 五年。對於涉及預先交付的設備和隨着時間的推移交付的消耗性醫療產品的捆綁合同,合同總收入在設備和消耗性醫療產品之間分配。在其中某些安排中,合同資產是針對交付時確認的設備收入與最初應從客户那裏收到的對價之間的差額設立的。在這些安排中,隨着消耗性醫療產品的交付和計費,合同資產成為貿易應收賬款,通常超過了應收賬款 一到 七年.
下表彙總了我們的合同資產: | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 9月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 |
合同製造服務 | $ | 3 | | $ | 10 | |
軟件銷售 | 45 | | 43 | |
捆綁設備和消耗性醫療產品合同 | 114 | | 121 | |
合同資產 | $ | 162 | | $ | 174 | |
合同負債是指因從客户那裏收到的現金而產生的遞延收入,或者服務計費的時間先於我們的履約義務的履行。此類剩餘履約義務代表合同價格中未完成工作的部分,主要與我們的安裝和服務合同有關。我們預計將在未來12個月內履行大部分剩餘的履約義務,並確認與安裝和服務合同相關的收入,大部分非當期履約義務將在24個月內完成。
下表彙總了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的合同負債活動。合同負債餘額代表分配給剩餘履約義務的交易價格。
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| 截至9月30日的九個月 |
(單位:百萬) | 2023 | 2022 |
期初餘額 | $ | 194 | | $ | 196 | |
新的收入延期 | 491 | | 457 | |
履行履約義務後確認的收入 | (493) | | (462) | |
貨幣換算 | 3 | | (3) | |
期末餘額 | $ | 195 | | $ | 188 | |
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,美元119百萬和美元99截至2022年12月31日和2021年12月31日,已確認的收入分別包含在合同負債中。
下表彙總了簡明合併資產負債表中報告的合同資產和合同負債的分類:
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(單位:百萬) | 9月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 |
預付費用和其他流動資產 | $ | 50 | | $ | 52 | |
其他非流動資產 | 112 | | 122 | |
合同資產 | $ | 162 | | $ | 174 | |
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應計費用和其他流動負債 | $ | 154 | | $ | 154 | |
其他非流動負債 | 41 | | 40 | |
合同負債 | $ | 195 | | $ | 194 | |
淨銷售額分解
有關我們的淨銷售額的更多信息,包括我們每個細分市場的淨銷售額和按地理位置劃分的淨銷售額,請參閲附註16。
租賃收入
我們向客户租賃醫療設備,例如智能牀、腎臟透析設備和輸液泵,通常與提供透析療法、靜脈輸液和吸入式麻醉劑等消耗性醫療產品的安排結合使用。我們的某些設備租賃被歸類為銷售型租賃,其餘為運營租賃。相關合同的條款,包括固定付款與浮動付款的比例以及任何縮短或延長租賃期限的選項,因客户而異。我們根據設備租賃和醫療產品的獨立銷售價格在設備租賃和醫療產品之間分配收入。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中,租賃收入的組成部分是: | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 截至2023年9月30日的三個月 | 截至2023年9月30日的九個月 |
銷售型租賃收入 | $ | 2 | | $ | 9 | |
經營租賃收入 | 124 | | 380 | |
可變租賃收入 | 12 | | 41 | |
租賃收入總額 | $ | 138 | | $ | 430 | |
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(單位:百萬) | 截至2022年9月30日的三個月 | 截至2022年9月30日的九個月 |
銷售型租賃收入 | $ | 3 | | $ | 11 | |
經營租賃收入 | 145 | | 380 | |
可變租賃收入 | 9 | | 41 | |
租賃收入總額 | $ | 157 | | $ | 432 | |
我們在銷售類租賃方面的淨投資為美元68截至 2023 年 9 月 30 日,百萬美元,其中 $10百萬起源於 2019 年及之前,美元192020 年為百萬,美元192021 年有百萬,美元132022 年為百萬美元,以及72023 年有百萬。
10. 業務優化費用
近年來,我們已採取行動來改變我們的成本結構並提高運營效率。這些努力包括重組組織,優化製造規模、研發運營和供應鏈網絡,採用嚴格的成本管理,以及集中和簡化某些支持職能。這些行動的相關成本主要包括員工解僱費用、實施成本、合同終止費用和資產減值。我們目前預計將產生額外的税前成本,主要與業務優化計劃的實施有關,約為美元25通過完成目前正在進行的舉措獲得百萬美元。我們將繼續推行成本節約計劃,包括與新實施的運營模式相關的計劃,旨在簡化和精簡我們的運營,並在一定程度上進一步降低成本
如果發現了儲蓄機會,我們將承擔額外的重組費用和成本,以便在未來時期實施業務優化計劃。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中,我們記錄了以下與業務優化計劃相關的費用。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
(單位:百萬) | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
重組費用 | $ | 64 | | $ | 57 | | | $ | 461 | | $ | 150 | |
實施業務優化計劃的成本 | 17 | | 16 | | | 47 | | 46 | |
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業務優化費用總額 | $ | 81 | | $ | 73 | | | $ | 508 | | $ | 196 | |
出於分段報告的目的,業務優化費用是未分配的費用。
在分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中,實施業務優化計劃的成本主要包括外部諮詢和過渡成本,包括員工薪酬和相關成本。這些成本主要包含在銷售成本和銷售和收購費用中。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中,我們記錄了以下重組費用。 | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的三個月 |
(單位:百萬) | 齒輪 | SG&A | 研發 | 總計 |
員工解僱費用 | $ | 17 | | $ | 33 | | $ | 5 | | $ | 55 | |
合同終止和其他費用 | — | | 2 | | — | | 2 | |
資產減值 | 7 | | — | | — | | 7 | |
重組費用總額 | $ | 24 | | $ | 35 | | $ | 5 | | $ | 64 | |
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| 截至2022年9月30日的三個月 |
(單位:百萬) | 齒輪 | SG&A | 研發 | 總計 |
員工解僱費用 | $ | 13 | | $ | 36 | | $ | 4 | | $ | 53 | |
合同終止和其他費用 | — | | 2 | | — | | 2 | |
資產減值 | 1 | | 1 | | — | | 2 | |
重組費用總額 | $ | 14 | | $ | 39 | | $ | 4 | | $ | 57 | |
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| 截至2023年9月30日的九個月 |
(單位:百萬) | 齒輪 | SG&A | 研發 | 總計 |
員工解僱費用 | $ | 43 | | $ | 115 | | $ | 12 | | $ | 170 | |
合同終止和其他費用 | 3 | | 4 | | — | | 7 | |
資產減值 | 276 | | 8 | | — | | 284 | |
重組費用總額 | $ | 322 | | $ | 127 | | $ | 12 | | $ | 461 | |
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| 截至2022年9月30日的九個月 |
(單位:百萬) | 齒輪 | SG&A | 研發 | 總計 |
員工解僱費用 | $ | 19 | | $ | 99 | | $ | 4 | | $ | 122 | |
合同終止和其他費用 | — | | 19 | | — | | 19 | |
資產減值 | 1 | | 8 | | — | | 9 | |
重組費用總額 | $ | 20 | | $ | 126 | | $ | 4 | | $ | 150 | |
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,美元14百萬和美元111在上表中反映的重組費用中,分別有100萬英鎊(包括員工解僱費用)與我們先前宣佈的旨在簡化和精簡運營的新運營模式的實施有關。在截至2023年9月30日的九個月中,美元253上表所示的重組費用中的百萬美元,包括美元243百萬美元的資產減值費用和 $10百萬美元的員工解僱費用,與
我們決定停止在其中一個製造工廠生產透析器,這與我們簡化製造足跡和提高盈利能力的舉措有關。有關其他信息,請參見注釋 3。
在截至2022年9月30日的三個月中,美元14上表所反映的重組費用中有百萬美元與收購Hillrom的整合活動有關,包括美元12百萬美元的員工解僱費用和 $2百萬份合同終止。在截至2022年9月30日的九個月中,美元97上表所反映的重組費用中有百萬美元與收購Hillrom的整合活動有關,包括美元71百萬員工解僱費用,美元19百萬美元的合同終止和其他費用以及 $7數百萬的資產減值。
下表彙總了與我們的重組計劃相關的負債活動。 | | | | | |
(單位:百萬) | |
截至2022年12月31日的負債餘額 | $ | 107 | |
收費 | 189 | |
付款 | (108) | |
儲備金調整 | (12) | |
貨幣換算 | (5) | |
截至2023年9月30日的負債餘額 | $ | 171 | |
截至2023年9月30日,我們幾乎所有的重組負債都與員工解僱費用有關,其餘負債歸因於合同終止成本。這些負債的幾乎所有現金支付預計都將在2024年底之前支付。
11. 養老金和其他退休後福利計劃
以下是與我們的養老金和OPEB計劃相關的淨定期福利成本摘要。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 9月30日 | | 九個月已結束 9月30日 |
(單位:百萬) | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
養老金福利 | | | | | |
服務成本 | $ | 7 | | $ | 19 | | | $ | 20 | | $ | 59 | |
利息成本 | 36 | | 25 | | | 108 | | 73 | |
計劃資產的預期回報率 | (44) | | (39) | | | (131) | | (118) | |
淨虧損和先前服務成本的攤銷 | 1 | | 10 | | | 3 | | 33 | |
定期養老金淨成本 | $ | — | | $ | 15 | | | $ | — | | $ | 47 | |
打開 | | | | | |
利息成本 | $ | 2 | | $ | 1 | | | $ | 6 | | $ | 3 | |
淨虧損和先前服務信貸的攤銷 | (6) | | (3) | | | (18) | | (9) | |
定期淨OPEB成本(收入) | $ | (4) | | $ | (2) | | | $ | (12) | | $ | (6) | |
12. 所得税
我們的有效所得税税率是 129.7% 和 1.8截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中分別為百分比,以及 58.4% 和 0.5截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中分別為百分比。我們的有效所得税税率可能不同於 21.0由多種因素導致的美國聯邦法定税率百分比,包括國外税率差異、税收優惠、不可扣除的費用、非應納税收入、估值補貼的增加或減少、不確定税收狀況導致的負債增加或減少以及超額税收優惠或股票補償獎勵短缺。
我們在過渡期內的有效所得税税率反映了我們估計的年度有效税率,不包括離散項目。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,我們的有效所得税税率與美國聯邦法定税率之間的差異主要是由全球收益的司法管轄組合驅動的,全球收益受我們在2023年第二和第三季度確認的長期資產減值的影響,以及不可扣除項目對我們全年預期税前收入的重要性的影響。在截至2023年9月30日的三個月中,我們的有效税率也受到了美元的影響13數百萬與離職相關的所得税費用。
在截至2023年9月30日的九個月中,我們的有效税率也受到了美元的影響30記錄了百萬美元的估值補貼,用於減少遞延所得税資產的賬面金額,以提高與先前頒佈的瑞士税收立法相關的税收基礎,並減少美元17數百萬與離職相關的所得税費用。
在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,我們的有效所得税税率與美國聯邦法定税率之間的差異主要歸因於不可扣除的商譽減值.
13. 每股收益
基本每股收益(EPS)和攤薄後每股收益(EPS)的分子均為歸屬於百特股東的淨收益(虧損)。基本每股收益的分母是該期間已發行股票的加權平均數。未償還股票期權、RSU和PSU的稀釋效應反映在使用庫存股方法的攤薄每股收益的分母上。
下表是歸屬於百特股東的淨收益(虧損)的對賬表。
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| 三個月已結束 9月30日 | | 九個月已結束 9月30日 |
(單位:百萬) | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
來自持續經營業務的收入(虧損) | $ | 51 | | $ | (2,991) | | | $ | (142) | | $ | (2,798) | |
減去:歸屬於非控股權益的淨收益 | 3 | | 3 | | | 6 | | 8 | |
歸屬於百特股東的持續經營業務收入(虧損) | 48 | | (2,994) | | | (148) | | (2,806) | |
來自已終止業務的收入 | 2,460 | | 57 | | | 2,559 | | 192 | |
歸屬於百特股東的淨收益(虧損) | $ | 2,508 | | $ | (2,937) | | | $ | 2,411 | | $ | (2,614) | |
下表是基本股份和攤薄股的對賬情況。
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| 三個月已結束 9月30日 | | 九個月已結束 9月30日 |
(單位:百萬) | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
基礎股票 | 507 | | 504 | | | 506 | | 503 | |
稀釋性證券的影響 | 2 | | — | | | — | | — | |
攤薄後的股票 | 509 | | 504 | | | 506 | | 503 | |
截至2023年9月30日的三個月,攤薄證券的影響包括未行使的股票期權、未歸屬限制性股票單位以及與已授予PSU相關的或有可發行股份。截至2022年9月30日的三個月以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,基本股和攤薄股數相同,這是由於我們在這些時期持續經營產生的淨虧損。
攤薄每股收益不包括 18百萬和 25在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,根據股權獎勵分別發行了百萬股股票,以及 23在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,根據股權獎勵分別發行了百萬股股票,因為這些股票的納入將對攤薄後的每股收益產生反稀釋作用。
14. 衍生工具和套期保值活動
我們在全球範圍內開展業務,面臨着外匯和利率波動可能對我們的收益、現金流和股權產生不利影響的風險。我們的套期保值政策試圖根據我們對風險、機會和成本之間適當權衡的判斷,將這些風險管理到可接受的水平。
我們主要面臨的外匯風險涉及以歐元、中國人民幣、日元、瑞典克朗、英鎊、波蘭茲羅提、墨西哥比索、澳元、加元、韓元、哥倫比亞比索、巴西雷亞爾、俄羅斯盧布、土耳其里拉和印度盧比計價的已確認資產和負債、預測交易和淨資產。我們在合併的基礎上管理外幣風險敞口,這使我們能夠淨風險敞口並利用任何自然抵消。此外,我們使用衍生工具和非衍生工具來進一步降低我們的外匯風險淨敞口。套期保值工具的收益和虧損旨在抵消套期保值交易的虧損和收益,並減少外匯匯率變動造成的收益和股票波動。金融市場和貨幣波動可能會限制我們以具有成本效益的方式對衝這些風險敞口的能力。
我們還面臨利率波動可能對我們的收益和現金流產生不利影響的風險。我們的政策是使用我們認為當時合適的固定利率和浮動利率債務的組合來管理利息成本。為了以具有成本效益的方式管理這種組合,我們定期進行利率互換,我們同意在規定的時間間隔內交換參照商定的名義金額計算的固定利率和浮動利息金額之間的差額。
我們不持有任何用於交易目的的工具,我們未償還的衍生工具均不包含與信用風險相關的或有特徵。
衍生工具在簡明合併資產負債表中按公允價值確認為資產或負債,並根據該工具的預定到期日被歸類為短期或長期。我們將某些衍生品和以外幣計價的債務指定為現金流、公允價值或淨投資套期保值中的對衝工具。
現金流負責人g是
我們可能會使用期權,包括項圈和買入期權、遠期和交叉貨幣互換,對衝與預測交易和已確認資產和負債相關的收益的外匯風險。我們定期使用美國國債利率鎖定來對衝與預期債務發行相關的利率變動所帶來的收益風險。
對於每種被指定為現金流對衝並有效的衍生工具,衍生品的收益或虧損記錄在AOCI中,然後在與標的對衝項目一致的收益中確認。期權保費或已支付的淨保費最初記作資產,在期權有效期內重新歸類為其他綜合收益(OCI),然後在與標的對衝項目一致的收益中確認。現金流套期保值按淨銷售成本和利息支出分類,主要分別與以外幣計價的預測公司內部銷售額和預期發行的債務的預測利息支付有關。
被指定為現金流對衝的外匯合約的名義金額為美元437百萬和美元398截至2023年9月30日和2022年12月31日,分別為百萬人。截至2023年9月30日,我們簽訂與預測交易相關的現金流對衝合約的最長期限為 12外匯合約的月數。曾經有 不截至2023年9月30日和2022年12月31日,未償還的被指定為現金流套期保值的利率合約。
公允價值主管g是
我們定期使用利率互換將固定利率債務的一部分轉換為浮動利率債務。這些工具對衝了我們的收益,使其免受指定基準利率波動導致的債務公允價值變化的影響。對於每種被指定為公允價值套期保值的衍生工具,衍生品的收益或虧損立即計入收益,並抵消因對衝項目的特定風險(例如利率變化)而導致的公允價值變化,這些變化也計入收益。被指定為公允價值套期保值的對衝工具的公允價值變化被歸類為淨利息支出,因為它們對衝了與我們的某些固定利率債務相關的利率風險。
有 不截至2023年9月30日和2022年12月31日,未償還的利率合約被指定為公允價值套期保值。
下一位投資負責人g是
2017 年 5 月,我們發行了 €6002025 年 5 月到期的數百萬張優先票據。2019 年 5 月,我們發行了 €7502024 年 5 月到期的百萬張優先票據和歐元7502029年5月到期的百萬張優先票據。我們已將這些債務指定為對衝我們在歐洲業務中的淨投資,因此,未償債務餘額的按即期利率調整被記為AOCI的一部分。截至2023年9月30日,我們的AOCI税前未實現折算收益累計為美元105百萬美元與以歐元計價的優先票據有關。
取消指定
如果確定衍生品或非衍生套期保值工具作為對衝工具不再非常有效,我們將提前停止對衝會計。與終止有效現金流套期保值相關的收益或虧損通常繼續遞延,並根據標的資產的虧損或收益確認進行確認
對衝物品。但是,如果套期保值預測的交易很可能不會發生,則任何收益或虧損將立即從AOCI重新歸類為收益。
有 不由於我們對套期保值預測交易發生概率的評估發生了變化,導致2023年或2022年前九個月取消現金流套期保值。
如果我們終止公允價值套期保值,則等於終止之日對衝項目的累計公允價值調整的金額將攤銷為對衝項目剩餘期限內的收益。曾經有 不公允價值套期保值在2023年或2022年的前九個月終止。
如果我們取消淨投資套期保值,則在我們出售、清算或取消合併正在對衝的外國投資之前,AOCI中確認的任何收益或虧損都不會被重新歸類為收益。曾經有 不淨投資套期保值在2023年或2022年的前九個月終止。
未指定衍生工具
我們使用遠期合約對衝與某些以外幣計價的公司內部和第三方應收賬款和應付賬款相關的外匯影響所產生的收益。這些衍生工具通常不被正式指定為對衝工具,這些工具的期限通常不超過一個月。
未指定衍生工具的名義總金額為美元626截至 2023 年 9 月 30 日,百萬美元753截至2022年12月31日,為百萬。
對衝工具和未指定衍生工具的收益和損失
下表彙總了我們對衝工具的收益和虧損以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的簡明合併財務報表中這些損益的分類。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| OCI 中確認的收益(虧損) | | 收益(虧損)地點 在損益表中 | 收益(虧損)從AOCI重新歸類為收入 |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
現金流套期保值 | | | | | | | | |
利率合約 | $ | — | | | $ | — | | | 利息支出,淨額 | $ | (1) | | | $ | (1) | |
外匯合約 | 9 | | | 26 | | | 銷售成本 | 3 | | | 6 | |
淨投資套期保值 | 48 | | | 126 | | | 其他(收入)支出,淨額 | — | | | — | |
總計 | $ | 57 | | | $ | 152 | | | | $ | 2 | | | $ | 5 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 損益表中收益(虧損)的位置 | 收入中確認的收益(虧損) |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 |
未指定的衍生工具 | | | | |
外匯合約 | 其他(收入)支出,淨額 | $ | 2 | | | $ | (11) | |
下表彙總了我們對衝工具的收益和虧損以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的簡明合併財務報表中這些損益的分類。
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| OCI 中確認的收益(虧損) | 收益(虧損)地點 在損益表中 | 從 AOCI 中重新歸類的收益(虧損) 轉化為收入 |
(單位:百萬) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
現金流套期保值 | | | | | |
利率合約 | $ | — | | $ | — | | 利息支出,淨額 | $ | (4) | | $ | (4) | |
外匯合約 | 19 | | 42 | | 銷售成本 | 10 | | 11 | |
淨投資套期保值 | 10 | | 311 | | 其他(收入)支出,淨額 | — | | — | |
總計 | $ | 29 | | $ | 353 | | | $ | 6 | | $ | 7 | |
| | | | | | | | | | | |
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| 收益(虧損)地點 在損益表中 | 收入中確認的收益(虧損) |
(單位:百萬) | 2023 | 2022 |
| | | |
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未指定的衍生工具 | | | |
外匯合約 | 其他(收入)支出,淨額 | $ | (16) | | $ | (34) | |
截至2023年9月30日,美元7AOCI中包含的衍生工具的百萬遞延税後淨收益預計將在未來12個月內計入收益,恰逢套期保值項目預計將影響收益。
衍生資產和負債
下表彙總了截至2023年9月30日簡明合併資產負債表中報告的衍生工具的分類和公允價值。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資產頭寸中的衍生品 | | 負債頭寸中的衍生品 |
(單位:百萬) | 資產負債表位置 | 公允價值 | | 資產負債表位置 | 公允價值 |
被指定為對衝的衍生工具 | | | | | |
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外匯合約 | 預付費用和其他流動資產 | $ | 13 | | | 應計費用和其他流動負債 | $ | 1 | |
| | | | | |
被指定為對衝的衍生工具總數 | | 13 | | | | 1 | |
未指定的衍生工具 | | | | | |
外匯合約 | 預付費用和其他流動資產 | 8 | | | 應計費用和其他流動負債 | 2 | |
衍生工具總數 | | $ | 21 | | | | $ | 3 | |
下表彙總了截至2022年12月31日簡明合併資產負債表中報告的衍生工具的分類和公允價值。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資產頭寸中的衍生品 | | 負債頭寸中的衍生品 |
(單位:百萬) | 資產負債表位置 | 公允價值 | | 資產負債表位置 | 公允價值 |
被指定為對衝的衍生工具 | | | | | |
| | | | | |
外匯合約 | 預付費用和其他流動資產 | $ | 8 | | | 應計費用和其他流動負債 | $ | 5 | |
| | | | | |
被指定為對衝的衍生工具總數 | | 8 | | | | 5 | |
未指定的衍生工具 | | | | | |
外匯合約 | 預付費用和其他流動資產 | 6 | | | 應計費用和其他流動負債 | 7 | |
衍生工具總數 | | $ | 14 | | | | $ | 12 | |
雖然我們的某些衍生品受主淨額結算安排的約束,但我們在簡明的合併資產負債表中按總額列報了與衍生工具相關的資產和負債。此外,我們無需為任何未償還的衍生品提供抵押品。
下表提供了有關我們的衍生品頭寸的信息,就好像這些頭寸是按淨額列報的一樣,允許交易對手行使抵消權。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
(單位:百萬) | 資產 | 責任 | | 資產 | 責任 |
簡明合併資產負債表中確認的總金額 | $ | 21 | | $ | 3 | | | $ | 14 | | $ | 12 | |
總淨額結算安排中需抵消的總額未在簡明合併資產負債表中抵消 | (1) | | (1) | | | (4) | | (4) | |
總計 | $ | 20 | | $ | 2 | | | $ | 10 | | $ | 8 | |
下表顯示了簡明合併資產負債表上記錄的與公允價值套期保值相關的金額: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 套期保值物品的賬面金額 | | 包括公允價值套期保值調整的累計金額 在套期保值物品的賬面金額中 (a) |
(單位:百萬) | 截至2023年9月30日的餘額 | 截至2022年12月31日的餘額 | | 截至2023年9月30日的餘額 | 截至2022年12月31日的餘額 |
長期債務 | $ | 100 | | $ | 101 | | | $ | 3 | | $ | 4 | |
(a) 這些公允價值套期保值已於2018年及更早時段終止。
15. 公允價值測量
下表彙總了我們經常按公允價值計量的資產和負債。 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允價值計量基礎 |
(單位:百萬) | 截至2023年9月30日的餘額 | 相同資產在活躍市場上的報價 (第 1 級) | 重要的其他 可觀察的輸入 (第 2 級) | 意義重大 不可觀察的輸入 (第 3 級) |
資產 | | | | |
外匯合約 | $ | 21 | | $ | — | | $ | 21 | | $ | — | |
| | | | |
可供出售的債務證券 | 39 | | — | | — | | 39 | |
有價股權證券 | 39 | | 39 | | — | | — | |
總計 | $ | 99 | | $ | 39 | | $ | 21 | | $ | 39 | |
負債 | | | | |
外匯合約 | $ | 3 | | $ | — | | $ | 3 | | $ | — | |
| | | | |
與收購相關的或有付款 | 19 | | — | | — | | 19 | |
總計 | $ | 22 | | $ | — | | $ | 3 | | $ | 19 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允價值計量基礎 |
(單位:百萬) | 截至2022年12月31日的餘額 | 相同資產在活躍市場上的報價 (第 1 級) | 重要的其他 可觀察的輸入 (第 2 級) | 意義重大 不可觀察的輸入 (第 3 級) |
資產 | | | | |
外匯合約 | $ | 14 | | $ | — | | $ | 14 | | $ | — | |
| | | | |
可供出售的債務證券 | 47 | | — | | — | | 47 | |
有價股權證券 | 32 | | 32 | | — | | — | |
總計 | $ | 93 | | $ | 32 | | $ | 14 | | $ | 47 | |
負債 | | | | |
外匯合約 | $ | 12 | | $ | — | | $ | 12 | | $ | — | |
| | | | |
與收購相關的或有付款 | 84 | | — | | — | | 84 | |
總計 | $ | 96 | | $ | — | | $ | 12 | | $ | 84 | |
截至2023年9月30日和2022年12月31日,現金及現金等價物為美元5.79十億和美元1.72十億美元分別包括貨幣市場和其他約為美元的短期基金4.34十億和美元341分別為百萬,在公允價值層次結構中被視為二級。
對於使用活躍市場報價衡量的資產,公允價值是公佈的每單位市場價格乘以持有的單位數量,不考慮交易成本。我們購買的大多數衍生品都是使用內部估值技術進行估值的,因為此類工具沒有報價的市場價格。用於對這些工具進行估值的主要技術是貼現現金流和Black-Scholes模型。關鍵投入包括合同條款、利率收益率曲線、外匯匯率和波動性,這些投入被認為是可觀察的,並因衍生品的類型而異。
可供出售債務證券由非公開實體發行的可轉換債務和可轉換可贖回優先股組成,使用貼現現金流和期權定價模型進行衡量。如果由於缺乏股票波動率等某些公允價值投入的可觀察數據,在臨近資產負債表日期時沒有可觀察到的交易,則這些可供出售的債務證券被歸類為三級公允價值衡量標準。當利率下降、股票波動率增加或轉換期權所依據的股票的公允價值增加時,可供出售債務證券的公允價值就會增加。
與收購相關的或有付款,包括里程碑付款和基於銷售的付款,使用折扣現金流技術進行估值。里程碑付款的公允價值反映了管理層對付款概率的預期,並隨着付款概率的增加或預期付款時間的加快而增加。基於銷售的支付的公允價值基於概率加權的未來收入估算,隨着收入估計值的增加、較高收入情景的概率權重增加或預期付款時間的加快,公允價值也會增加。
下表是使用大量不可觀察的投入(第三級)的經常性公允價值衡量標準的對賬情況,其中包括與收購和可供出售債務證券相關的或有付款。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 |
| 2023 | | 2022 |
(單位:百萬) | 與收購相關的或有付款 | 可供出售的債務證券 | | 與收購相關的或有付款 | 可供出售的債務證券 |
期初的公允價值 | $ | 21 | | $ | 37 | | | $ | 113 | | $ | 44 | |
增補 | — | | 2 | | | — | | — | |
收益中確認的公允價值變動 | — | | — | | | (6) | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
付款 | (2) | | — | | | (17) | | — | |
| | | | | |
期末公允價值 | $ | 19 | | $ | 39 | | | $ | 90 | | $ | 44 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 |
(單位:百萬) | 與收購相關的或有付款 | 可供出售的債務證券 | | 與收購相關的或有付款 | 可供出售的債務證券 |
期初的公允價值 | $ | 84 | | $ | 47 | | | $ | 143 | | $ | 30 | |
增補 | — | | 2 | | | — | | 21 | |
收益中確認的公允價值變動 | (14) | | (5) | | | (34) | | — | |
AOCI 確認的公允價值變化 | — | | — | | | — | | 3 | |
轉出第 3 關 | — | | (5) | | | — | | (10) | |
付款 | (51) | | — | | | (19) | | — | |
| | | | | |
期末公允價值 | $ | 19 | | $ | 39 | | | $ | 90 | | $ | 44 | |
在 2022 年第二季度,美元8在被投資人首次公開發行時,先前被歸類為3級的百萬只可供出售債務證券轉換為有價股權證券,並在當時被重新歸類為公允價值層次結構中的1級。
未按公允價值計量的金融工具
除了要求我們在簡明合併資產負債表中按公允價值確認的金融工具外,我們還有某些按攤銷成本或公允價值以外的其他基礎確認的金融工具。 對於這些金融工具,下表提供了簡明合併資產負債表中確認的價值以及截至2023年9月30日和2022年12月31日的估計公允價值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 賬面價值 | | 公允價值 (a) |
(單位:百萬) | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
負債 | | | | | |
長期債務和融資租賃債務的當前到期日 | $ | 1,912 | | $ | 1,105 | | | $ | 1,891 | | $ | 1,079 | |
長期債務和融資租賃債務 | 14,067 | | 15,232 | | | 12,462 | | 13,657 | |
(a) 這些公允價值金額在公允價值層次結構中被歸類為第二級,因為它們是根據可觀察到的投入估算的。
由於債務的短期到期,短期債務的賬面價值接近其公允價值。當前和長期債務的估計公允價值是通過將價格乘以相應債務工具的名義金額計算得出的。價格是使用相應債務工具的規定條款和與我們的信用風險相稱的收益率曲線計算的。上表中未列出的其他金融工具(例如應收賬款、短期債務和應付賬款)的賬面價值近似於其公允價值,這是由於其中大多數資產和負債的短期到期日。
沒有可隨時確定的公允價值的投資
如果沒有現成的公允價值(我們以成本減去減值來衡量)的股權投資的賬面價值為美元74截至 2023 年 9 月 30 日,百萬美元104截至2022年12月31日,百萬人。在適用的情況下,對於同一發行人的相同或相似的投資,我們還會在有序交易中調整此類股票投資的衡量標準,以獲得可觀的價格。這些投資包含在我們簡明合併資產負債表上的其他非流動資產中。在2023年的前九個月中,我們的幾家被投資人已經完成或正在進行新一輪融資,其企業估值低於我們投資時的估值。結果,我們認出了 $18第二季度有數百萬美元的股票投資減值,但公允價值尚不明確。此外,我們認出了 $52023年前九個月,可轉換債務投資的百萬美元減值,該投資計為可供出售證券。非有價股票和可轉換債務證券投資的公允價值衡量標準在公允價值層次結構中被歸類為第三級,因為它們涉及大量不可觀察的投入。
16. 區段信息
我們的應報告的細分市場以前由以下與傳統百特業務相關的地理細分市場組成:美洲(北美和南美)、歐洲、中東和非洲(歐洲、中東和非洲)和亞太地區(亞太地區),以及我們的Hillrom業務的全球細分市場。2023年第三季度,我們完成了新的運營模式的實施,旨在簡化和簡化我們的運營,使我們的製造和供應鏈更好地與我們的商業活動保持一致。我們的業務包括 四這種新運營模式下的細分市場:醫療產品和療法、醫療保健系統和技術(以前稱為我們的Hillrom板塊)、製藥和腎臟護理。為了與新的運營模式保持一致,我們的細分市場在2023年第三季度進行了更改,並且對上一時期的分部披露進行了修訂,以反映新的細分市場介紹。
醫療產品和療法部門包括我們的無菌靜脈注射解決方案、輸液系統、給藥套裝、腸胃外營養療法以及外科止血劑、密封劑和粘附預防產品的銷售。醫療保健系統和技術部門包括我們的互聯護理解決方案和協作工具的銷售,包括智能牀系統、患者監護系統和診斷技術、呼吸健康設備和手術領域的先進設備,包括手術視頻技術、精確定位設備和其他配件。製藥板塊包括特種注射藥物、吸入麻醉劑和藥物複合劑的銷售。腎臟護理板塊包括慢性和急性透析療法和服務的銷售,包括腹膜透析、血液透析、持續腎臟替代療法(CRRT)和其他器官支持療法。未分配給某個細分市場的其他銷售主要包括直接通過我們的某些製造設施提供的產品和服務的銷售以及根據業務發展安排獲得的特許權使用費收入,該安排於2023年初我們獲得相關產品版權時結束。
淨銷售額分解
下表顯示了我們在美國和國際上分列的淨銷售額。在整合中,細分市場間的銷售被淘汰。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 |
| 2023 | | 2022 |
(單位:百萬) | 美國 | 國際 | 總計 | | 美國 | 國際 | 總計 |
輸液療法和技術 | $ | 570 | | $ | 433 | | $ | 1,003 | | | $ | 567 | | $ | 389 | | $ | 956 | |
高級手術 | 139 | | 116 | | 255 | | | 141 | | 106 | | 247 | |
醫療產品和療法 | 709 | | 549 | | 1,258 | | | 708 | | 495 | | 1,203 | |
護理和連接解決方案 | 317 | | 126 | | 443 | | | 339 | | 117 | | 456 | |
前線護理 | 234 | | 67 | | 301 | | | 209 | | 70 | | 279 | |
醫療保健系統和技術 | 551 | | 193 | | 744 | | | 548 | | 187 | | 735 | |
注射劑和麻醉 | 195 | | 156 | | 351 | | | 173 | | 152 | | 325 | |
藥物複合 | — | | 229 | | 229 | | | — | | 200 | | 200 | |
藥品 | 195 | | 385 | | 580 | | | 173 | | 352 | | 525 | |
慢性療法1 | 233 | | 688 | | 921 | | | 236 | | 698 | | 934 | |
| | | | | | | |
急性療法1 | 66 | | 122 | | 188 | | | 57 | | 109 | | 166 | |
腎臟護理 | 299 | | 810 | | 1,109 | | | 293 | | 807 | | 1,100 | |
其他1 | 12 | | 5 | | 17 | | | 36 | | 10 | | 46 | |
道達爾巴克斯特 | $ | 1,766 | | $ | 1,942 | | $ | 3,708 | | | $ | 1,758 | | $ | 1,851 | | $ | 3,609 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 |
(單位:百萬) | 美國 | 國際 | 總計 | | 美國 | 國際 | 總計 |
輸液療法和技術 | $ | 1,654 | | $ | 1,264 | | $ | 2,918 | | | $ | 1,672 | | $ | 1,157 | | $ | 2,829 | |
高級手術 | 433 | | 340 | | 773 | | | 428 | | 310 | | 738 | |
醫療產品和療法 | 2,087 | | 1,604 | | 3,691 | | | 2,100 | | 1,467 | | 3,567 | |
護理和連接解決方案 | 926 | | 381 | | 1,307 | | | 991 | | 359 | | 1,350 | |
前線護理 | 681 | | 230 | | 911 | | | 618 | | 237 | | 855 | |
醫療保健系統和技術 | 1,607 | | 611 | | 2,218 | | | 1,609 | | 596 | | 2,205 | |
注射劑和麻醉 | 550 | | 437 | | 987 | | | 494 | | 467 | | 961 | |
藥物複合 | — | | 665 | | 665 | | | — | | 613 | | 613 | |
藥品 | 550 | | 1,102 | | 1,652 | | | 494 | | 1,080 | | 1,574 | |
慢性療法1 | 689 | | 2,041 | | 2,730 | | | 675 | | 2,069 | | 2,744 | |
| | | | | | | |
急性療法1 | 194 | | 370 | | 564 | | | 194 | | 348 | | 542 | |
腎臟護理 | 883 | | 2,411 | | 3,294 | | | 869 | | 2,417 | | 3,286 | |
其他1 | 56 | | 17 | | 73 | | | 98 | | 31 | | 129 | |
道達爾巴克斯特 | $ | 5,183 | | $ | 5,745 | | $ | 10,928 | | | $ | 5,170 | | $ | 5,591 | | $ | 10,761 | |
1關於2023年第三季度的分部變動,我們對上一期銷售額進行了以下重新分類,以符合本期列報。我們重新分類了 $16自 2023 年上半年以來的銷售額為百萬美元8百萬和美元23在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,從慢性療法到急性療法,分別為百萬美元。此外,在2023年第二季度將我們的BPS業務重新歸類為已終止業務方面,我們對美元進行了重新分類2自2023年第一季度起,合同製造收入為百萬美元8百萬和美元26在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,分別從BPS轉向其他(在持續經營範圍內),因為相關的製造工廠不屬於該剝離交易的一部分。
地理銷售信息
根據客户的位置,我們的淨銷售額歸因於以下地理區域。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 9月30日 | | 九個月已結束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
美國 | $ | 1,766 | | | $ | 1,758 | | | $ | 5,183 | | | $ | 5,170 | |
新興市場1 | 852 | | | 820 | | | 2,447 | | | 2,355 | |
世界其他地區2 | 1,090 | | | 1,031 | | | 3,298 | | | 3,236 | |
道達爾巴克斯特 | $ | 3,708 | | | $ | 3,609 | | | $ | 10,928 | | | $ | 10,761 | |
1 新興市場包括我們在東歐、中東、非洲、拉丁美洲和亞洲(日本除外)業務的銷售。
2世界其他地區包括我們在西歐、加拿大、日本、澳大利亞和新西蘭業務的銷售額。
分部營業收入
我們使用分部營業收入來評估分部的業績並做出資源分配決策。分部營業收入代表所得税、利息和其他非營業收入或支出、未分配的公司成本、無形資產攤銷和其他特殊項目前的收入。下文在分部營業收入與所得税前持續經營收入(虧損)的對賬中列出的特殊項目不包括在分部營業收入中,因為它們變化很大,難以預測,而且規模可能會對我們報告的同期經營業績產生重大影響。
在我們的新運營模式下,大多數使我們的細分市場受益的全球職能支持成本、管理成本和其他共享成本都分配給這些細分市場。未分配給我們分部的公司成本以及實際公司成本與分配給我們分部的金額之間的任何差異均列示為
未分配的企業成本。 下表列出了我們的分部營業收入以及分部營業收入與所得税前持續經營收入(虧損)的對賬情況。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 9月30日 | | 九個月已結束 9月30日 |
(單位:百萬) | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
醫療產品和療法 | $ | 245 | | $ | 257 | | | $ | 706 | | $ | 703 | |
醫療保健系統和技術 | 115 | | 108 | | | 327 | | 367 | |
藥品 | 108 | | 82 | | | 284 | | 295 | |
腎臟護理 | 96 | | 103 | | | 208 | | 307 | |
其他 | 6 | | 17 | | | 19 | | 52 | |
總計 | 570 | | 567 | | | 1,544 | | 1,724 | |
未分配的公司成本 | (5) | | 1 | | | (51) | | (41) | |
無形資產攤銷費用 | (162) | | (168) | | | (481) | | (578) | |
長期資產減值 | (267) | | (332) | | | (267) | | (332) | |
法律事務 | (13) | | — | | | (13) | | — | |
商譽減值 | — | | (2,785) | | | — | | (2,785) | |
業務優化項目 | (81) | | (73) | | | (508) | | (196) | |
收購和整合項目 | (2) | | (4) | | | (2) | | (193) | |
產品剝離安排的虧損 | — | | (54) | | | — | | (54) | |
與離職有關的費用 | (77) | | — | | | (123) | | — | |
歐洲醫療器械法規 | (14) | | (12) | | | (38) | | (35) | |
與商品相關的物品 | — | | (20) | | | — | | (43) | |
總營業收入(虧損) | (51) | | (2,880) | | | 61 | | (2,533) | |
利息支出,淨額 | 128 | | 104 | | | 369 | | 278 | |
其他(收入)支出,淨額 | (7) | | 61 | | | 33 | | 1 | |
所得税前持續經營的虧損 | $ | (172) | | $ | (3,045) | | | $ | (341) | | $ | (2,812) | |
我們的首席運營決策者沒有收到任何按運營分部劃分的資產信息,因此,我們不按運營部門報告資產信息。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
請參閲我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告,瞭解管理層對我們的財務狀況和經營業績的討論和分析。以下是管理層對截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的財務狀況和經營業績的討論和分析。
最近的戰略行動
2023 年 1 月,我們宣佈了以下計劃中的戰略行動,旨在提高我們的運營效率、加速創新並增加股東價值:(a) 提議將我們的腎臟護理業務分拆為一家專注於腎臟護理和器官支持的獨立上市公司(擬議的分拆計劃),(b) 我們開發新的運營模式以簡化我們的運營,使我們的製造和供應鏈更好地與商業活動保持一致;(c) 我們對戰略的追求我們的生物製藥的替代品解決方案 (BPS) 業務。
目前,擬議的分拆計劃預計將在2024年7月或更早之前完成,但須滿足慣例條件。在2023年第三季度和前九個月,我們的腎臟護理板塊分別創造了11.1億美元和32.9億美元的淨銷售額,約佔這兩個時期合併淨銷售額的30%。
2023年9月29日,我們完成了對生物製藥解決方案(BPS)業務的出售,並從該交易中獲得了39.6億美元的現金收益。我們的BPS業務的財務狀況、經營業績和現金流,包括我們出售該業務的收益和收到的相關現金收益,在隨附的簡明合併財務報表中作為已終止業務列報。有關更多信息,請參閲本10-Q表季度報告第1項中的附註2。
在2023年的第三季度和前九個月,我們因擬議的分拆以及最近完成的對BPS業務的出售而承擔了與離職相關的鉅額成本。在2023年的剩餘時間和2024年上半年,我們預計將繼續承擔與擬議分拆有關的成本,這將對我們的收益和運營現金流產生不利影響。此外,如果擬議的分拆計劃得以完成,我們預計將因公司規模縮小而產生一定程度的協同效應,因此,我們將需要採取行動,幫助確保我們的成本結構適合於支持剩餘業務。無法保證擬議的分拆將以上述方式或時間框架內完成,也無法保證根本無法保證。
我們的應報告的細分市場以前由以下與傳統百特業務相關的地理細分市場組成:美洲(北美和南美)、歐洲、中東和非洲(歐洲、中東和非洲)和亞太地區(亞太地區),以及我們的Hillrom業務的全球細分市場。2023年第三季度,我們完成了新的運營模式的實施,旨在簡化和簡化我們的運營,使我們的製造和供應鏈更好地與我們的商業活動保持一致。在這種新的運營模式下,我們的業務由四個部門組成:醫療產品和療法、醫療保健系統和技術(以前稱為我們的Hillrom板塊)、製藥和腎臟護理。為了與新的運營模式保持一致,我們的細分市場在2023年第三季度進行了更改,並且對前一時期的分部披露進行了修訂,以反映新的細分市場介紹。有關更多信息,請參閲本10-Q表季度報告第1項中的附註16。
影響我們經營業績的因素
供應限制、全球經濟狀況和監管事宜
最近一段時間,我們的全球供應鏈遇到了重大挑戰,包括生產延遲和中斷、原材料和零部件(包括樹脂和機電設備)短缺以及運輸成本上升,這些都是疫情和其他外部因素造成的,這些因素包括重大天氣事件、通貨膨脹率上升、利率上升、全球某些停靠港中斷、烏克蘭、以色列和加沙戰爭以及其他地緣政治事件。由於我們產品的性質,包括靜脈輸液等高密度消耗性醫療產品,以及我們製造設施的地理位置通常要求我們長途運輸產品,因此與某些行業同行相比,我們更容易受到運費增加和其他供應鏈挑戰的影響。儘管我們已經看到某些零部件的可用性有所改善,某些原材料的價格也有所提高,但這些挑戰尚未完全消退,並可能在未來繼續對我們的供應鏈產生負面影響。這些挑戰,包括某些原材料和零部件的缺乏,也帶來了
由於我們無法完全滿足需求,對我們某些產品類別(包括我們在2021年12月收購Hill-Rom Holdings, Inc.(Hillrom)時獲得的銷售產生負面影響,並可能繼續對我們的銷售產生負面影響。
我們的經營業績還受到宏觀經濟狀況和商業信心水平的影響。烏克蘭、以色列和加沙的戰爭以及為應對這些衝突而實施的制裁和其他措施(以及這些衝突升級的可能性)增加了經濟和政治的不確定性,我們將繼續密切關注事態的發展。關於烏克蘭戰爭以及我們在俄羅斯的持續業務,我們正在努力減少在俄羅斯的產品供應,同時遵守所有適用的美國和歐盟制裁和法規。儘管這些國家並不構成我們業務的重要組成部分,但經濟混亂的顯著升級或擴大,或者這些衝突的當前規模可能會對我們的業務產生不利影響。
我們的全球業務使我們面臨與公共衞生危機和流行病/大流行相關的風險,例如 COVID-19。COVID-19 曾經,COVID-19 或未來的任何其他公共衞生危機都可能對我們的開支、運營、供應鏈和分銷系統等產生不利影響。在 COVID-19 疫情期間,我們的業務受到醫療保健優先事項變化和產品需求大幅波動的影響,疫情的任何捲土重來或任何新的公共衞生危機都可能再次影響醫療保健優先事項,並導致對我們產品的需求波動。
美國和我們開展業務的許多國家的高通貨膨脹率導致了並將繼續導致更高的利率、運輸成本、勞動力成本和其他成本和支出。此外,外匯匯率的不利變化增加了我們在某些司法管轄區採購某些原材料的成本。我們已經經歷了製造成本和運營費用的通貨膨脹性增長,並且可能繼續經歷通貨膨脹的增長,我們可能無法及時或根本無法將這些成本上漲轉嫁給客户,這可能會對我們的盈利能力和經營業績產生重大不利影響。通貨膨脹和總體宏觀經濟因素導致我們的某些客户減少或推遲我們的產品和服務的訂單,並可能導致他們將來這樣做,這可能會對我們的銷售和經營業績產生重大不利影響。
作為一家醫療產品公司, 我們的業務以及我們製造或銷售的許多產品受到美國境內外眾多政府機構的嚴格監管。這些法規(如截至2022年12月31日的財年年度報告第1項 “政府法規” 中所述)要求我們在特定國家銷售和銷售大部分產品之前,必須獲得FDA和非美國監管機構的特別批准。未能獲得或維持這些批准或許可可能會對我們的業務產生重大不利影響(包括影響我們在目前運營的產品市場中的競爭能力)。此外,美國的FDA、歐洲的歐洲藥品管理局、中國的中國食品藥品監督管理局(CFDA)以及美國境內外的其他政府機構對我們產品的測試、安全性、有效性、製造、標籤、促銷和廣告、分銷和上市後監督等要求進行了管理。我們未能遵守這些要求可能會使我們採取各種行動,包括警告信、產品召回或扣押、金錢制裁、停止產品生產和分銷的禁令、民事或刑事制裁、政府拒絕發放批准或許可證、限制運營或撤回現有批准和許可證,並可能對我們的經營業績產生重大不利影響。
如需進一步討論,請參閲我們截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告中的第1A項 “風險因素”。
操作結果
截至2023年9月30日的三個月和九個月中,歸屬於百特股東的淨收益(虧損)共計25.1億美元,攤薄每股收益4.93美元,攤薄後每股收益為24.1億美元,攤薄每股收益為4.76美元,而三者為29.4億美元,攤薄每股收益為5.83美元,攤薄後每股收益為5.83美元,合攤薄每股收益5.20美元截至2022年9月30日的九個月。截至2023年9月30日的三個月和九個月中,歸屬於百特股東的淨收益(虧損)包括特殊項目,分別增加了20.9億美元和13.6億美元,攤薄後每股淨收益(虧損)分別增加了4.11美元和2.69美元。有關所有時間段的特殊物品的信息,請參閲以下小節。截至2022年9月30日的三個月和九個月的淨收益(虧損)包括特殊項目,分別減少淨收益(虧損)33.5億美元和39.4億美元,攤薄後每股收益分別減少6.65美元和7.82美元。
截至2023年9月30日的三個月和九個月中,持續經營業務的淨收益(虧損)共計為5100萬美元,攤薄每股收益0.09美元,攤薄後每股收益為0.09美元,攤薄後每股淨收益(虧損0.29美元),而三股淨收益(虧損5.94美元),合攤薄後每股收益(5.58美元),合攤薄後每股收益(5.58美元)分別截至2022年9月30日的月份。截至2023年9月30日的三個月和九個月中,持續經營業務的淨收益(虧損)包括特殊項目,淨收入分別減少2.96億美元和10.2億美元,攤薄後每股收益分別減少0.59美元和2.01美元。截至2022年9月30日的三個月和九個月中,持續經營業務的淨收益(虧損)包括特殊項目,淨收入分別減少了33.6億美元和39.5億美元,攤薄後每股收益分別減少了6.66美元和7.83美元。
特殊物品
下表按細列項目彙總了我們在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中來自持續經營業務的特殊項目以及對業績的相關影響。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 9月30日 | | 九個月已結束 9月30日 |
(單位:百萬) | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
毛利率 | | | | | |
無形資產攤銷費用 | $ | (111) | | $ | (110) | | | $ | (326) | | $ | (344) | |
| | | | | |
業務優化項目1 | (26) | | (13) | | | (327) | | (21) | |
收購和整合項目2 | (1) | | 2 | | | (1) | | (171) | |
| | | | | |
歐洲醫療器械法規3 | (14) | | (12) | | | (38) | | (35) | |
與離職有關的費用4 | (10) | | — | | | (15) | | — | |
與商品相關的物品5 | — | | (20) | | | — | | (43) | |
長期資產減值6 | (267) | | (332) | | | (267) | | (332) | |
| | | | | |
特殊物品總數 | $ | (429) | | $ | (485) | | | $ | (974) | | $ | (946) | |
對毛利率的影響 | (11.6 分) | (13.4 分) | | (8.9 分) | (8.8 分) |
銷售、一般和管理 (SG&A) 費用 | | | | | |
無形資產攤銷費用 | $ | 51 | | $ | 58 | | | $ | 155 | | $ | 234 | |
業務優化項目1 | 50 | | 57 | | | 169 | | 171 | |
收購和整合項目2 | 1 | | 11 | | | 15 | | 55 | |
| | | | | |
與離職有關的費用4 | 67 | | $ | — | | | 108 | | — | |
法律事務7 | 13 | | $ | — | | | 13 | | — | |
特殊物品總數 | $ | 182 | | $ | 126 | | | $ | 460 | | $ | 460 | |
對銷售和收購比率的影響 | 4.9 分 | 3.5 分 | | 4.2 pts | 4.3 pts |
研發(R&D)費用 | | | | | |
業務優化項目1 | $ | 5 | | $ | 3 | | | $ | 12 | | $ | 4 | |
收購和整合費用2 | — | | 1 | | | — | | 1 | |
| | | | | |
| | | | | |
特殊物品總數 | $ | 5 | | $ | 4 | | | $ | 12 | | $ | 5 | |
對研發比率的影響 | 0.2 分 | 0.1 pts | | 0.1 pts | 0.1 pts |
商譽減值 | | | | | |
商譽減值6 | $ | — | | $ | 2,785 | | | $ | — | | $ | 2,785 | |
特殊物品總數 | $ | — | | $ | 2,785 | | | $ | — | | $ | 2,785 | |
其他運營支出(收入),淨額 | | | | | |
| | | | | |
產品剝離安排的虧損10 | $ | — | | $ | 54 | | | $ | — | | $ | 54 | |
收購和整合項目2 | — | | (6) | | | (14) | | (34) | |
| | | | | |
| | | | | |
特殊物品總數 | $ | — | | $ | 48 | | | $ | (14) | | $ | 20 | |
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其他(收入)支出,淨額 | | | | | |
削減養老金8 | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | (11) | |
投資減值9 | — | | — | | | 20 | | — | |
將累計折算損失重新歸類為收益11 | — | | 65 | | | — | | 65 | |
特殊物品總數 | $ | — | | $ | 65 | | | $ | 20 | | $ | 54 | |
所得税支出 | | | | | |
税務事宜12 | $ | (196) | | $ | 5 | | | $ | (152) | | $ | 5 | |
特殊物品的税收影響13 | (124) | | $ | (162) | | | (280) | | (328) | |
特殊物品總數 | $ | (320) | | $ | (157) | | | $ | (432) | | $ | (323) | |
對有效税率的影響 | 107.9 分 | (20.2 分) | | 37.4 分 | (20.7 分) |
無形資產攤銷費用被確定為一項特殊項目,以促進對當前和過去的經營業績的評估,並且與管理層和董事會評估業績的方式一致。上面列出了其他特殊項目,因為它們變化很大,難以預測,而且規模可能會對我們報告的該期間的經營業績產生重大影響。管理層認為,根據美國公認會計原則,提供這些項目對我們業績的單獨影響可以更全面地瞭解我們的運營情況,並有助於更全面地分析我們的經營業績,尤其是在評估一個時期的業績時。
1我們在2023年和2022年的業績受到與執行優化組織和成本結構計劃相關的成本的影響。這些重組和其他業務優化成本包括與我們目前實施的新運營模式相關的行動,該模式旨在簡化和精簡我們的運營,使我們的製造和供應鏈更好地與商業活動保持一致;我們對Hillrom的整合;決定在今年晚些時候關閉我們在美國的一家制造工廠,這導致2023年第二季度不動產、廠房和設備出現2.43億美元的非現金減值;某些其他製造和分銷的合理化設施和某些一般和行政職能的轉變.我們在2023年的業績包括第三季度8100萬美元的業務優化費用和前九個月的5.08億美元的業務優化費用。我們在2022年的業績包括第三季度7,300萬美元的業務優化費用和前九個月的1.96億美元。有關這些費用和相關負債的更多信息,請參閲本10-Q表季度報告第1項中的附註10。
2我們在2023年的業績包括第三季度的200萬美元和前九個月的200萬美元收購和整合相關項目。這些金額反映了第三季度的200萬美元整合成本和前九個月的1,600萬美元,其中主要包括與我們整合希洛姆有關的成本,但前九個月因或有對價負債估計公允價值的變化而產生的1,400萬美元收益部分抵消。我們在2022年的業績包括第三季度的400萬美元和前九個月的1.93億美元收購和整合相關項目。這些金額包括與收購Hillrom相關的第三季度的1000萬美元和前九個月的2.27億美元,主要反映了2022年出售的Hillrom庫存的公允價值上漲所產生的1.59億美元增量銷售成本。2022年的其他整合費用包括與我們的整合和相關成本節省活動相關的第三方諮詢費用。與Hillrom相關的收購和整合相關費用被第三季度的600萬美元收益和前九個月因或有對價負債估計公允價值的變化而產生的3,400萬美元收益所部分抵消。
3我們在2023年的業績包括第三季度的1,400萬美元和前九個月的3,800萬美元增量成本,以遵守歐盟對先前註冊產品的醫療器械法規,其中主要包括承包商成本和其他直接第三方成本。我們認為這些法規的通過是一項重大的一次性監管費用,並認為先前註冊的產品在實施期間的初始合規成本並不代表我們的核心經營業績。我們在2022年的業績包括第三季度的1200萬美元和與這些要求相關的前九個月的3500萬美元。
4我們在2023年的業績包括第三季度的7,700萬美元和前九個月的1.23億美元離職相關費用,這主要反映了外部顧問支持我們為腎臟護理領域的擬議分拆做準備的活動所產生的成本。我們還在2023年第三季度和前九個月分別承擔了400萬美元和1,900萬美元的額外離職相關成本,這些成本與出售我們的BPS業務有關,這些業務在已終止業務中列報,未在上表中列出。有關這些擬議和最近完成的交易的更多信息,請參閲上面的 “近期戰略行動”。
5我們在2022年的業績包括第三季度的2000萬美元費用和前九個月的4,300萬美元費用,這些費用與保修和補救活動有關,這些費用源於對某些輸液泵採取的兩項現場糾正措施。
6我們在2023年的業績包括第三季度和前九個月與腎臟護理板塊血液透析(HD)業務相關的2.67億美元長期資產減值費用,包括(i)與某些製造設備、運營租賃使用權資產和租賃給客户的HD設備相關的1.9億美元減值費用,以及(ii)與已開發技術無形資產相關的7700萬美元減值費用。2023年的減值不包括上文腳註1中描述的2023年第二季度2.43億美元的不動產、廠房和設備非現金減值,該減值與重組行動有關,列於上表的業務優化特別項目中。我們在2022年的業績包括第三季度和前九個月的31.2億美元減值費用,這些減值費用與我們在2021年12月收購Hill-Rom Holdings, Inc. 時收購的資產有關,包括
(i) 27.9億美元的商譽減值和 (ii) 3.32億美元的無限期無形資產減值。有關減值的更多信息,請參閲本10-Q表季度報告第1項中的附註3和4。
7我們在2023年的業績包括第三季度和前九個月的1300萬美元成本,包括相關律師費,這些費用與涉嫌違反《虛假索賠法》的行為有關,該事項涉及現已停止的Hillrom傳統銷售線路以及涉嫌因環境暴露而造成的損害。
8我們在2022年的業績包括前九個月的1100萬美元削減收益,這與宣佈對美國Hillrom養老金計劃中活躍的非議價參與者的變更有關。
9我們在2023年的業績包括前九個月對幾家早期公司的非有價投資產生的2000萬美元税前淨虧損,其中包括2,300萬美元的非現金減值減記,部分被出售投資的300萬美元收益所抵消。
10我們在2022年的業績包括根據一項安排,在第三季度和前九個月虧損5,400萬美元,該安排旨在剝離某些產品權利,金額低於我們對這些產品權利的成本,該安排是由美國和歐盟監管部門對相關產品的批准引發的。有關關聯交易的更多信息,請參閲本10-Q表季度報告第1項中的附註2。
11我們在2022年的業績包括第三季度和前九個月從累計其他綜合收益(虧損)中重新歸類的6500萬美元累計折算調整(CTA)費用,這是由於我們在阿根廷的業務被大規模清算所致。
12我們在2023年的業績包括第三季度2.09億美元的所得税優惠和前九個月的1.99億美元的所得税優惠,這是在持續經營和已終止業務之間應用期內税收分配所得的。我們在2023年的業績包括前九個月的3000萬美元估值補貼,用於減少遞延所得税資產的賬面金額,以提高與先前頒佈的瑞士税收改革立法相關的税收基礎,以反映我們目前對其可收回性的估計。我們還在第三季度承擔了1300萬美元的與離職相關的所得税成本,在前九個月承擔了1700萬美元。我們在2022年的業績包括根據期內税收分配在持續經營和已終止業務之間重新分配500萬美元的所得税。
13該項目反映了本表中確定的特殊項目的所得税影響。每個特殊物品的税收影響取決於物品發生的司法管轄區以及每個此類司法管轄區的現行税法。
合併淨銷售額 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 變化百分比 |
(單位:百萬) | 2023 | 2022 | | 實際上 貨幣匯率 | 按固定匯率計算 |
美國 | $ | 1,766 | | $ | 1,758 | | | 0 | % | 0 | % |
新興市場1 | 852 | | 820 | | | 4 | % | 3 | % |
世界其他地區2 | 1,090 | | 1,031 | | | 6 | % | 3 | % |
淨銷售總額 | $ | 3,708 | | $ | 3,609 | | | 3 | % | 2 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 | | 變化百分比 |
(單位:百萬) | 2023 | 2022 | | 實際上 貨幣匯率 | 按固定匯率計算 |
美國 | $ | 5,183 | | $ | 5,170 | | | 0 | % | 0 | % |
新興市場1 | 2,447 | | $ | 2,355 | | | 4 | % | 6 | % |
世界其他地區2 | 3,298 | | $ | 3,236 | | | 2 | % | 4 | % |
淨銷售總額 | $ | 10,928 | | $ | 10,761 | | | 2 | % | 3 | % |
1 新興市場包括我們在東歐、中東、非洲、拉丁美洲和亞洲(日本除外)業務的銷售。
2世界其他地區包括我們在西歐、加拿大、日本、澳大利亞和新西蘭業務的銷售額。
與去年同期相比,外匯對2023年第三季度的淨銷售額產生了1個百分點的利好影響,這主要是由於美元相對於歐元、英鎊和墨西哥的疲軟
比索,部分被美元相對於土耳其里拉和中國人民幣的走強所抵消。與去年同期相比,外匯對2023年前九個月的淨銷售額產生了1個百分點的不利影響,這主要是由於美元相對於中國人民幣、土耳其里拉、澳元、加元、日元和哥倫比亞比索的走強,而美元相對於墨西哥比索的疲軟部分抵消了這一點。
按固定貨幣匯率列報的比較反映了按上一期間外匯匯率計算的本期當地貨幣銷售額。該衡量標準提供了有關淨銷售額變化的信息,假設外幣匯率在上一期間和本期之間沒有變化。我們認為,衡量按固定貨幣匯率計算的淨銷售額變動的非公認會計準則衡量標準,與美國公認會計準則衡量按實際匯率計算的淨銷售額變化的衡量標準結合使用,可以更全面地瞭解和促進對我們的經營業績,尤其是在評估一個時期到另一個時期的業績方面。
各細分市場淨銷售額
醫療產品和療法
我們的醫療產品和療法部門包括我們的無菌靜脈注射解決方案、輸液系統、給藥套裝、腸胃外營養療法以及外科止血劑、密封劑和粘附預防產品的銷售。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 變化百分比 |
(單位:百萬) | 2023 | 2022 | | 實際上 貨幣匯率 | 按固定匯率計算 |
輸液療法和技術 | $ | 1,003 | | $ | 956 | | | 5 | % | 4 | % |
高級手術 | 255 | | 247 | | | 3 | % | 3 | % |
醫療產品和療法淨銷售總額 | $ | 1,258 | | $ | 1,203 | | | 5 | % | 4 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 | | 變化百分比 |
(單位:百萬) | 2023 | 2022 | | 實際上 貨幣匯率 | 按固定匯率計算 |
輸液療法和技術 | $ | 2,918 | | $ | 2,829 | | | 3 | % | 4 | % |
高級手術 | 773 | | 738 | | | 5 | % | 6 | % |
醫療產品和療法淨銷售總額 | $ | 3,691 | | $ | 3,567 | | | 3 | % | 4 | % |
與去年同期相比,醫療產品和療法板塊的淨銷售額在第三季度增長了5%,在2023年前九個月增長了3%。
與去年同期相比,輸液療法和技術的淨銷售額在第三季度增長了5%,在2023年前九個月增長了3%。第三季度和前九個月的銷售業績反映了對我們的輸液系統和給藥設備的強勁需求,以及靜脈注射解決方案和國際營養複合物的增長,但被美國腸外營養產品銷售下降所部分抵消。與去年同期相比,美國分銷商退款和客户回扣的增加也部分抵消了前九個月的銷售業績。與去年同期相比,外幣匯率對2023年第三季度的銷售增長產生了1%的有利影響,並對2023年前九個月的銷售增長產生了1%的負面影響。
與去年同期相比,Advanced Surgery的淨銷售額在第三季度增長了3%,在2023年前九個月增長了5%。第三季度和前九個月的增長是由外科手術的持續復甦所推動的,但臨時供應限制、產品分銷安排的退出以及與去年同期受益於競爭對手供應限制的比較部分抵消。與去年同期相比,外幣匯率對第三季度的銷售增長產生了1%的有利影響,對前九個月的銷售增長產生了1%的負面影響。
醫療保健系統和技術
我們的醫療保健系統和技術部門包括銷售我們的互聯護理解決方案和協作工具,包括智能牀系統、患者監護系統和診斷技術、呼吸健康設備和手術領域的先進設備,包括手術視頻技術、精確定位
設備和其他配件。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 變化百分比 |
(單位:百萬) | 2023 | 2022 | | 實際上 貨幣匯率 | 按固定匯率計算 |
護理和連接解決方案 | $ | 443 | | $ | 456 | | | (3) | % | (4) | % |
前線護理 | 301 | | 279 | | | 8 | % | 8 | % |
醫療保健系統和技術淨銷售總額 | $ | 744 | | $ | 735 | | | 1 | % | 0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 | | 變化百分比 |
(單位:百萬) | 2023 | 2022 | | 實際上 貨幣匯率 | 按固定匯率計算 |
護理和連接解決方案 | $ | 1,307 | | $ | 1,350 | | | (3) | % | (3) | % |
前線護理 | 911 | | 855 | | | 7 | % | 7 | % |
醫療保健系統和技術淨銷售總額 | $ | 2,218 | | $ | 2,205 | | | 1 | % | 1 | % |
與去年同期相比,醫療保健系統和技術板塊的淨銷售額在2023年第三季度和前九個月增長了1%。
與去年同期相比,Care and Connectivity Solutions的淨銷售額在2023年第三季度和前九個月下降了3%,這得益於對醫院病牀的需求減少,我們認為這是受當前某些客户資本支出限制以及租金收入減少的推動,但被最近在美國推出產品所產生的國際需求和銷售所部分抵消。外匯匯率有利地影響了該季度的銷售增長1%,但並未影響第一季度的銷售增長相比之下九個月到上一年度。
與去年同期相比,Front Line Care的淨銷售額在第三季度增長了8%,在2023年前九個月增長了7%。增長是由對我們的身體評估工具、呼吸健康產品和心臟病學產品的需求增加所推動的。由於我們某些產品中使用的組件的可用性得到提高,積壓量減少使本年度的業績受益。與去年同期相比,外幣匯率沒有影響第三季度或前九個月的銷售增長。
藥品
我們的製藥部門包括特種注射藥物、吸入麻醉劑和藥物複合劑的銷售。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 變化百分比 |
(單位:百萬) | 2023 | 2022 | | 實際上 貨幣匯率 | 按固定匯率計算 |
注射劑和麻醉 | $ | 351 | | $ | 325 | | | 8 | % | 7 | % |
藥物複合 | 229 | | 200 | | | 15 | % | 13 | % |
藥品淨銷售總額 | $ | 580 | | $ | 525 | | | 10 | % | 9 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 | | 變化百分比 |
(單位:百萬) | 2023 | 2022 | | 實際上 貨幣匯率 | 按固定匯率計算 |
注射劑和麻醉 | $ | 987 | | $ | 961 | | | 3 | % | 4 | % |
藥物複合 | 665 | | 613 | | | 8 | % | 12 | % |
藥品淨銷售總額 | $ | 1,652 | | $ | 1,574 | | | 5 | % | 7 | % |
與去年同期相比,製藥板塊的淨銷售額在第三季度增長了10%,在2023年前九個月增長了5%。
與去年同期相比,注射劑和麻醉劑的淨銷售額在第三季度增長了8%,在2023年前九個月增長了3%。第三季度和前九個月的增長反映了我們在美國注射劑產品的增長,這得益於我們最近推出的Zosyn,此前我們在今年早些時候向我們轉讓了相關產品Bendamustine和去甲腎上腺素,但吸入式麻醉產品Suprane的銷售下降部分抵消了這一增長。與去年同期相比,外幣匯率對2023年第三季度的銷售增長產生了1%的有利影響,對前九個月的銷售增長產生了1%的負面影響。
與去年同期相比,藥物複合物的淨銷售額在第三季度增長了15%,在2023年前九個月增長了8%。增長是由對我們國際藥房複方服務的需求增加所推動的。與去年同期相比,外幣匯率對2023年第三季度的銷售增長產生了2%的有利影響,並對2023年前九個月的銷售增長產生了4%的負面影響。
腎臟護理
我們的腎臟護理領域包括由腹膜透析(PD)和血液透析(HD)組成的慢性療法,以及由持續腎臟替代療法(CRRT)和其他器官支持療法組成的急性療法。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 變化百分比 |
(單位:百萬) | 2023 | 2022 | | 實際上 貨幣匯率 | 按固定匯率計算 |
慢性療法 | $ | 921 | | $ | 934 | | | (1) | % | (3) | % |
| | | | | |
急性療法 | 188 | | 166 | | | 13 | % | 12 | % |
腎臟護理淨銷售總額 | $ | 1,109 | | $ | 1,100 | | | 1 | % | 0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 | | 變化百分比 |
(單位:百萬) | 2023 | 2022 | | 實際上 貨幣匯率 | 按固定匯率計算 |
慢性療法 | $ | 2,730 | | $ | 2,744 | | | (1) | % | 1 | % |
| | | | | |
急性療法 | 564 | | 542 | | | 4 | % | 6 | % |
腎臟護理淨銷售總額 | $ | 3,294 | | $ | 3,286 | | | 0 | % | 2 | % |
與去年同期相比,腎臟護理板塊的淨銷售額在第三季度增長了1%,2023年前九個月持平。
與去年同期相比,慢性療法的銷售額在2023年第三季度和前九個月下降了1%。本年度的銷售業績主要歸因於PD患者增長、定價舉措和最近的歐洲、中東和非洲地區政府招標獎勵,但部分被中國銷售下降所抵消,這主要是由於政府採購舉措以及 COVID-19 對該國腎臟患者羣體的影響,以及美國分銷協議的終止。外匯匯率對2023年第三季度的銷售增長產生了2%的有利影響,對前九個月的銷售增長產生了2%的負面影響 2023 年為與上一年相比。
與去年同期相比,急性療法的淨銷售額在第三季度增長了13%,在2023年前九個月增長了4%。本年度的增長是由對我們CRRT產品的強勁需求推動的。2023年前九個月的銷售增長受到與去年同期比較的不利影響,其中包括第一季度對我們CRRT產品的強勁需求。與去年同期相比,外幣匯率對2023年第三季度的銷售增長產生了1%的有利影響,並對2023年前九個月的銷售增長產生了2%的負面影響。
其他
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,我們分別獲得了1,700萬美元和4,600萬美元的收入,在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,我們分別獲得了7,300萬美元和1.29億美元的收入,這些收入不屬於我們的應申報分部。在本年度和上一年度,這些其他銷售主要代表我們的某些製造設施從合同製造活動中獲得的輔助收入以及業務發展安排下的特許權使用費收入。與去年同期相比,本年度的下降反映了合同製造量減少以及我們收購標的產品的權利後特許權使用費安排的終止。
成本和支出
毛利率和支出比率 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 |
| 2023 | 佔淨銷售額的百分比 | 2022 | 佔淨銷售額的百分比 | $ 零錢 | % 變化 |
毛利率 | $ | 1,117 | | 30.1 | % | $ | 1,045 | | 29.0 | % | $ | 72 | | 6.9 | % |
SG&A | $ | 1,002 | | 27.0 | % | $ | 941 | | 26.1 | % | $ | 61 | | 6.5 | % |
研發 | $ | 166 | | 4.5 | % | $ | 151 | | 4.2 | % | $ | 15 | | 9.9 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | 佔淨銷售額的百分比 | 2022 | 佔淨銷售額的百分比 | $ 零錢 | % 變化 |
毛利率 | $ | 3,503 | | 32.1 | % | $ | 3,678 | | 34.2 | % | $ | (175) | | (4.8) | % |
SG&A | $ | 2,961 | | 27.1 | % | $ | 2,958 | | 27.5 | % | $ | 3 | | 0.1 | % |
研發 | $ | 495 | | 4.5 | % | $ | 448 | | 4.2 | % | $ | 47 | | 10.5 | % |
毛利率
2023年第三季度和前九個月的毛利率分別為30.1%和32.1%。本節前面提到的特殊項目對2023年第三季度和前九個月的毛利率分別產生了約11.6和8.9個百分點的不利影響。2022年第三季度和前九個月的毛利率分別為29.0%和34.2%。特殊項目對2022年第三季度和前九個月毛利率的不利影響分別約為13.4個百分點和8.8個百分點。有關更多詳情,請參閲本節前面的 “特殊物品” 標題。
不包括特殊項目的影響,2023年第三季度和前九個月的毛利率與去年同期相比有所下降,這主要是由於原材料通貨膨脹對成本的不利影響。
SG&A
2023年第三季度和前九個月,銷售和收購費用比率分別為27.0%和27.1%。本節前面提到的特殊項目對2023年第三季度和前九個月的銷售和收購費用比率分別產生了約4.9和4.2個百分點的不利影響。2022年第三季度和前九個月,銷售和收購費用比率分別為26.1%和27.5%。特殊項目對2022年第三季度和前九個月的銷售和收購費用比率分別產生了約3.5和4.3個百分點的不利影響。有關更多詳情,請參閲本節前面的 “特殊物品” 標題。
不包括特殊項目的影響,2023年第三季度和前九個月的銷售和收購支出比率與去年同期相比有所下降,這主要是由於近期實施的重組行動節省了資金,但我們的年度員工激勵薪酬計劃下更高的應計獎金部分抵消了這一點。
研發
2023年第三季度和前九個月的研發費用比率均為4.5%。本節前面提到的特殊項目對2023年第三季度和前九個月的研發費用比率產生了約0.2個和0.1個百分點的不利影響。2022年第三季度和前九個月的研發費用比率均為4.2%。特殊項目對2022年第三季度和前九個月的研發費用比率產生了約0.1個百分點的不利影響。有關更多詳情,請參閲本節前面的 “特殊物品” 標題。
不包括特殊項目的影響,2023年第三季度和前九個月的研發費用比率與去年同期相比有所增加,這是由於項目相關支出增加,尤其是與我們在醫療保健系統和技術領域的互聯醫療產品組合相關的支出增加。
業務優化項目
近年來,我們已採取行動來改變我們的成本結構並提高運營效率。這些努力包括重組組織、優化我們的製造足跡、研發運營以及
供應鏈網絡,採用嚴格的成本管理,以及集中和精簡某些支持職能。這些行動的相關成本主要包括員工解僱費用、實施成本、合同終止費用和資產減值。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,包括員工解僱費用在內的重組費用分別為1,400萬美元和1.11億美元,與我們先前宣佈的旨在簡化和精簡運營的新運營模式的持續實施有關。在截至2023年9月30日的九個月中,2.53億美元的重組費用,包括2.43億美元的資產減值費用和1000萬美元的員工解僱費用,與我們決定停止在其中一家制造工廠生產透析儀有關,這與我們精簡製造足跡和提高盈利能力的舉措有關。
我們目前預計,通過完成目前正在進行的舉措,將產生約2500萬美元的額外税前成本,主要與業務優化計劃的實施有關。我們將繼續推行成本節約計劃,如果發現進一步的成本節約機會,我們將承擔額外的重組費用和成本,以便在未來時期實施業務優化計劃。有關我們的業務優化計劃的更多信息,請參閲本10-Q表季度報告第1項中的附註10。
商譽減值
我們每年在第四季度或每當事件或情況變化表明此類資產的賬面金額可能無法收回時,都會對商譽和無限期無形資產進行減值評估。對於申報單位賬面金額超過其公允價值的金額,我們確認商譽減值費用。
我們於2021年12月13日收購了Hillrom,並確認了與該收購相關的68.3億美元商譽和60.3億美元的其他無形資產,包括19.1億美元的無限期無形資產。在2022年第三季度,我們對Hillrom板塊(目前稱為我們的醫療保健系統和技術板塊)中的每個報告部門以及因收購Hillrom而收購的無限期無形資產(主要由商品名稱組成)進行了觸發減值測試。截至2022年9月30日,我們進行了這些測試,原因是(a)當前的宏觀經濟狀況,包括利率環境上升和股票估值大幅下降,以及(b)我們三個Hillrom報告單位的收益預期下調,這主要是由於我們產品中使用的某些零部件短缺、原材料通脹和供應鏈成本增加。這些商譽減值測試導致2022年第三季度的税前商譽減值費用總額為27.9億美元。有關這些商譽減值費用的更多信息以及有關無限期無形資產減值費用的信息,請參閲本10-Q表季度報告第1項中的附註4。
宏觀經濟狀況或我們的收益預測的進一步不利變化可能導致未來商譽或無形資產減值費用增加,而此類費用可能對我們的經營業績產生重大影響。
其他運營支出(收入),淨額
2023年第三季度和前九個月的其他運營支出(收入)淨額分別為零,收入為1,400萬美元,2022年第三季度和前九個月的支出分別為4,800萬美元和2000萬美元。2023年前九個月的收入包括或有對價安排公允價值變動所產生的收益。2022年三個月和九個月的支出包括根據一項安排,剝離某些產品權利而蒙受的5400萬美元損失,該安排是由於美國和歐盟監管部門對相關產品的批准而觸發的,該協議的金額低於我們對這些產品權利的成本。或有對價安排的公允價值變動所產生的收益部分抵消了2022年的虧損。
利息支出,淨額
2023年第三季度和前九個月的淨利息支出分別為1.28億美元和3.69億美元,2022年第三季度和前九個月分別為1.04億美元和2.78億美元。2023年的增長是由我們浮動利率債務的更高利率推動的,但被本年度的淨還款額部分抵消。
我們預計,隨着我們獲得額外的利息收入並使用最近出售BPS業務所得的收益償還部分未償借款,我們的淨利息支出將在未來時期減少。
其他(收入)支出,淨額
其他(收入)支出淨額分別為2023年第三季度和前九個月的700萬美元收入和3,300萬美元的支出,2022年第三季度和前九個月的支出分別為6,100萬美元和100萬美元。2023年第三季度,淨收入主要由養老金和其他退休後福利以及有價股票證券公允價值的增加推動,部分被外匯損失所抵消。在2023年的前九個月,淨支出主要由外匯損失、非有價投資減值和有價股票證券公允價值下降所驅動,部分被養老金和其他退休後福利所抵消。2022年第三季度,淨收入的主要原因是將累計折算虧損從累計的其他綜合收益(虧損)重新歸類為收益,這是由於我們在阿根廷的業務被大規模清算所致,部分被養老金福利所抵消。在2022年的前九個月,淨支出主要與阿根廷累計折算虧損的重新分類有關,部分被外匯收益、養老金和其他退休後福利、養老金削減收益和有價股票證券公允價值的增加所抵消。
所得税
我們的有效所得税税率在第三季度為129.7%和1.8%,在2023年和2022年的前九個月分別為58.4%和0.5%。我們的有效所得税税率可能與21%的美國聯邦法定税率不同,這要歸因於多種因素,包括國外税率差異、税收優惠、不可扣除的費用、非應税收入、估值補貼的增加或減少、不確定的税收狀況負債的增加或減少以及股票補償獎勵的超額税收優惠或短缺。
我們在過渡期內的有效所得税税率反映了我們估計的年度有效税率,不包括離散項目。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,我們的有效所得税税率與美國聯邦法定税率之間的差異主要是由全球收益的司法管轄組合驅動的,全球收益受我們在2023年第二和第三季度確認的長期資產減值的影響,以及不可扣除項目對我們全年預期税前收入的重要性的影響。在截至2023年9月30日的三個月中,我們的有效税率也受到1300萬美元與離職相關的所得税成本的影響。在截至2023年9月30日的九個月中,我們的有效税率還受到3000萬美元估值補貼的影響,該補貼旨在減少與先前頒佈的瑞士税收立法相關的遞延所得税資產賬面金額,以及與分離相關的所得税成本1700萬美元。
在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,我們的有效所得税税率與美國聯邦法定離散税率之間的差異主要歸因於不可扣除的商譽減值.
已終止的業務
2023年9月29日,我們完成了對BPS業務的出售,並從該交易中獲得了39.6億美元的現金收益。在本10-Q表季度報告第1項所列的簡明合併財務報表中,我們的BPS業務的財務狀況、經營業績和現金流,包括我們出售該業務的收益和收到的相關現金收益,作為已終止業務列報。
2023年第三季度和前九個月,扣除税收的已終止業務收入分別為24.6億美元和25.6億美元,而2022年第三季度和前九個月分別為5700萬美元和1.92億美元。本年度的增長主要是由出售BPS業務產生的28.9億美元税前收益(扣除税後26.0億美元)推動的。不包括銷售收益,與去年同期相比,已終止業務的税前收入在第三季度增加了1300萬美元,前九個月減少了3000萬美元。第三季度的增長主要是由未履行合同最低購買承諾的客户增加的收入所推動的,但與去年業績的比較部分抵消了這一增長,其中包括合同製造 COVID-19 疫苗帶來的可觀銷售額。前九個月的下降主要是由與去年業績的比較推動的,其中包括
COVID-19 疫苗的合同生產帶來了可觀的銷售額,本年度與離職相關的成本增加了銷售和收支出。有關更多信息,請參閲第 1 項中的註釋 2。
分部營業收入
我們使用分部營業收入來評估分部的業績並做出資源分配決策。分部營業收入代表所得税、利息和其他非營業收入或支出、未分配的公司成本、無形資產攤銷費用和特殊項目之前的收入。下文在分部營業收入與所得税前持續經營收入(虧損)的對賬中列出的特殊項目不包括在分部營業收入中,因為它們變化很大,難以預測,而且規模可能會對我們報告的同期經營業績產生重大影響。
下表列出了我們的分部營業收入以及與所得税前持續經營虧損的對賬情況。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 營業收入(虧損) |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
(單位:百萬) | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
醫療產品和療法 | $ | 245 | | $ | 257 | | | $ | 706 | | $ | 703 | |
佔細分市場淨銷售額的百分比 | 19.5 | % | 21.4 | % | | 19.1 | % | 19.7 | % |
醫療保健系統和技術 | 115 | | 108 | | | 327 | | 367 | |
佔細分市場淨銷售額的百分比 | 15.5 | % | 14.7 | % | | 14.7 | % | 16.6 | % |
藥品 | 108 | | 82 | | | 284 | | 295 | |
佔細分市場淨銷售額的百分比 | 18.6 | % | 15.6 | % | | 17.2 | % | 18.7 | % |
腎臟護理 | 96 | | 103 | | | 208 | | 307 | |
佔細分市場淨銷售額的百分比 | 8.7 | % | 9.4 | % | | 6.3 | % | 9.3 | % |
其他 | 6 | | 17 | | | 19 | | 52 | |
總計 | 570 | | 567 | | | 1,544 | | 1,724 | |
未分配的公司成本 | (5) | | 1 | | | (51) | | (41) | |
無形資產攤銷費用 | (162) | | (168) | | | (481) | | (578) | |
長期資產減值 | (267) | | (332) | | | (267) | | (332) | |
法律事務 | (13) | | — | | | (13) | | — | |
商譽減值 | — | | (2,785) | | | — | | (2,785) | |
業務優化項目 | (81) | | (73) | | | (508) | | (196) | |
收購和整合項目 | (2) | | (4) | | | (2) | | (193) | |
產品剝離安排的虧損 | — | | (54) | | | — | | (54) | |
與離職有關的費用 | (77) | | — | | | (123) | | — | |
歐洲醫療器械法規 | (14) | | (12) | | | (38) | | (35) | |
與商品相關的物品 | — | | (20) | | | — | | (43) | |
總營業收入(虧損) | (51) | | (2,880) | | | 61 | | (2,533) | |
利息支出,淨額 | 128 | | 104 | | | 369 | | 278 | |
其他(收入)支出,淨額 | (7) | | 61 | | | 33 | | 1 | |
所得税前持續經營的虧損 | $ | (172) | | $ | (3,045) | | | $ | (341) | | $ | (2,812) | |
醫療產品和療法
2023年第三季度和前九個月的分部營業收入分別為2.45億美元和7.06億美元,2022年第三季度和前九個月的分部營業收入分別為2.57億美元和7.03億美元。由於銷售和收購和研發費用增加,該分部第三季度的營業收入與去年同期相比有所下降,但銷售額增加帶來的毛利部分抵消了這一點。2023年前九個月該細分市場營業收入的增長反映了銷售額增長帶來的毛利潤,但銷售和收購和研發費用的增加部分抵消了這一增長。
醫療保健系統和技術
2023年第三季度和前九個月的分部營業收入分別為1.15億美元和3.27億美元,2022年第三季度和前九個月的分部營業收入分別為1.08億美元和3.67億美元。2023年第三季度細分市場營業收入的增長主要歸因於銷售額的增加和毛利率的提高,這主要是受有利的產品組合和零部件供應量的提高所推動。2023年前九個月該分部營業收入的下降是由於毛利率降低,這主要是由原材料通貨膨脹推動的。
藥品
2023年第三季度和前九個月的分部營業收入分別為1.08億美元和2.84億美元,2022年第三季度和前九個月的分部營業收入分別為8200萬美元和2.95億美元。2023年第三季度細分市場營業收入的增長主要是由於近期產品發佈推動的銷售增長所帶來的毛利潤。2023年前九個月該細分市場營業收入的下降是由於毛利率降低(主要受原材料通貨膨脹的推動)以及研發支出的增加,但最近發佈的產品所產生的收入部分抵消了這一點。
腎臟護理
2023年第三季度和前九個月的分部營業收入分別為9,600萬美元和2.08億美元,2022年第三季度和前九個月的分部營業收入分別為1.03億美元和3.07億美元。2023年第三季度細分市場營業收入的增長反映了運營支出的減少,而較低的毛利率幾乎完全抵消了運營支出的減少,這主要是原材料通貨膨脹的推動。2023年前九個月營業收入的下降主要是由於毛利率降低,但部分被運營支出的減少所抵消。
其他
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,我們分別獲得了600萬美元和1,700萬美元的收入,在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,我們分別獲得了1,900萬美元和5200萬美元的營業收入,這些收入不屬於我們的應申報分部。不屬於我們應申報分部的活動產生的營業收入作為其他列報。在本年度和上一年度,其他營業收入主要代表我們的某些製造設施從合同製造活動中獲得的輔助收入以及業務發展安排下的特許權使用費收入。與去年同期相比,本年度的下降反映了合同製造量減少以及我們收購標的產品的權利後特許權使用費安排的終止。
未分配的公司成本
在我們的新運營模式下,大多數使我們的細分市場受益的全球職能支持成本、管理成本和其他共享成本都分配給這些細分市場。未分配給我們分部的公司成本以及實際公司成本與分配給我們分部的金額之間的任何差異均列為未分配的公司成本。此外,無形資產攤銷和其他特殊項目未分配給我們的部門。在2023年第三季度實施新的運營模式之前,公司維持了更多成本,沒有分配給我們之前的細分市場。公司以前在以前的分部結構下維持但現在分配給我們的細分市場的某些成本包括製造差異和集中管理的供應鏈成本、某些研發成本、產品類別支持成本、股票薪酬支出和某些員工福利計劃成本。
流動性和資本資源
下表彙總了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月期間的現金流量表。 | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 |
運營產生的現金流——持續經營 | $ | 1,097 | | | $ | 594 | |
來自投資活動的現金流——持續經營 | (489) | | | $ | (634) | |
來自融資活動的現金流 | (554) | | | $ | (1,319) | |
運營現金流——持續經營
在2023年的前九個月中,經營活動(持續經營)提供的現金為11.0億美元,而2022年前九個月經營活動提供的現金為5.94億美元,增加了5.03億美元。與去年同期相比,本年度的運營現金流受到有利影響,原因是我們的員工激勵薪酬計劃下的年度支出減少(該計劃是根據我們2022年的業績確定的),以及應付賬款支付的時間安排。
來自投資活動的現金流
在2023年的前九個月中,用於投資活動(持續經營)的現金包括600萬美元的收購和投資款項以及5.02億美元的資本支出。在2022年的前九個月中,用於投資活動的現金包括2.06億美元的收購和投資付款,主要與我們為收購Zosyn的權利而支付的款項有關,以及4.38億美元的資本支出。
在2023年的前九個月中,投資活動——已終止業務——提供的現金包括出售我們的BPS業務所得的39.6億美元收益。
來自融資活動的現金流
在2023年的前九個月,用於融資活動的現金包括3.53億美元的債務償還和4.39億美元的股息支付,部分被商業票據借款淨增2.14億美元和根據員工福利計劃發行的股票收益8,600萬美元的淨增加所抵消。在2022年的前九個月,用於融資活動的現金包括9.53億美元的債務償還和4.27億美元的股息支付,部分被商業票據借款增加的3000萬美元和根據員工福利計劃發行的股票收益增加1.14億美元所抵消。
經董事會授權,我們根據現金流、淨負債水平和市場狀況回購股票。2012 年 7 月,我們董事會批准回購高達 20 億美元的普通股。我們的董事會在 2016 年 11 月和 2018 年 2 月分別將這項授權額外增加了 15.0 億美元,在 2018 年 11 月又增加了 20 億美元,並在 2020 年 10 月又增加了 15.0 億美元。在2023年的前九個月,我們沒有根據該授權回購任何股票。截至2023年9月30日,根據該授權,我們還有13億美元的可用資金。
信貸便利以及獲得資本和信用評級的機會
信貸設施
截至 2023 年 9 月 30 日,我們以美元計價的循環信貸額度和以歐元計價的循環信貸額度的最大容量為 分別為25億美元和2億歐元。 沒有未償還的借款 截至目前在這些信貸額度下 2023年9月30日或者是 2022 年 12 月 31 日。我們的商業票據借款安排要求我們維持信貸額度下的未提取借款能力,其金額至少等於未償還的商業票據借款。
在2023年第一季度,我們修訂了管理以美元計價的定期貸款信貸額度和循環信貸額度的信貸協議,以及與歐元計價的循環信貸額度的擔保協議,在每種情況下都修改了淨槓桿比率契約,以提高截至2023年3月31日、2023年6月30日、2023年9月30日和2023年12月31日的四個財政季度的最大淨槓桿率。截至目前
2023 年 9 月 30 日,我們遵守了這些協議中的財務契約。根據我們截至2023年9月30日的契約計算,我們有能力提取信貸額度下的全部款項,減去未償還的商業票據借款,截至2023年9月30日,未償還的商業票據借款為5.14億美元。任何支持這兩項信貸機制的金融機構不履行義務,將減少該機構各自的承諾所能提供的最大容量。此外,我們財務業績的惡化可能會進一步削弱我們利用信貸額度的能力。
獲得資本和信用評級
我們打算在短期和長期債務到期時通過手頭現金為其提供資金,包括最近完成的BPS業務出售所得的收益、未來的運營現金流或發行額外債務。截至2023年9月30日,我們擁有57.9億美元的現金及現金等價物,有足夠的現金可以滿足我們開展業務的每個司法管轄區的運營需求。我們將多餘的現金投資於貨幣市場和其他基金,並分散現金在不同金融機構中的集中度。截至2023年9月30日,我們有大約164.9億美元的長期債務和融資租賃債務,包括當期債務和短期債務。我們目前預計,從2023年第四季度開始,一直持續到2024年上半年,將從BPS剝離所得的37.0億美元税後淨現金收益基本全部用於償還或償還某些短期和長期債務。視市場情況而定,我們會定期評估與資本結構有關的機會。
如果對我們產品的需求或客户或供應商的償付能力大幅下降,我們的關鍵財務比率或信用評級惡化或市場條件發生其他重大不利變化,我們通過運營創造現金流、發行債務(包括商業票據)或以可接受的條件達成其他融資安排的能力可能會受到不利影響。但是,我們認為,在我們採取與資本配置優先事項一致的行動時,我們有足夠的財務靈活性來發行債務、簽訂其他融資安排並以可接受的條件吸引長期資本,以支持我們的增長目標並降低收購後的債務水平。2023年1月,惠譽將優先債務信用評級展望從負面上調至負面評級。我們在2022年年度報告中披露的投資級信用評級沒有變化。
LIBOR 改革
2017年,英國金融行為監管局宣佈,在2021年之後,它將不再強迫銀行提交計算倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)和其他銀行同業拆借利率所需的利率,這些利率已被廣泛用作包括貸款、債務和衍生品在內的各種證券和金融合約的參考利率。該公告表明,在2021年之後,不能保證倫敦銀行同業拆借利率在當前基礎上的延續。美國和其他司法管轄區的監管機構一直在努力用替代參考利率取代這些利率,這些利率由流動性和可觀察市場的交易支持,例如有擔保隔夜融資利率(SOFR)。2020年,宣佈某些美元倫敦銀行同業拆借利率期限要到2023年才會停止。2022 年 9 月,我們的 25.0 億美元對以美元計價的循環信貸額度和我們的4億美元定期貸款信貸協議進行了修訂,以參考基於SOFR的利率。目前,我們以歐元計價的2億歐元循環信貸額度參考了基於Euribor的利率。終止將需要修改這一安排,以便用替代參考利率取代歐元銀行同業拆借利率,這可能會影響我們的資金成本。該信貸便利協議包括與確定後續利率有關的條款。
關鍵會計政策
根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出影響報告的資產、負債、收入和支出金額的估計和判斷。我們的重要會計政策摘要包含在我們的 2022 年年度報告合併財務報表附註1中。我們的某些會計政策被認為是至關重要的,因為這些政策對我們的財務報表的描述最為重要,需要我們做出重大、困難或複雜的判斷,通常使用對本質上不確定事項的影響的估計。我們的2022年年度報告中 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 部分總結了此類政策。
商譽和無形資產的估值是我們的關鍵會計政策之一,我們在2022年確認了鉅額減值費用。在今年迄今為止,我們的護理和連接解決方案(CCS)報告部門(由我們以前的患者支持系統(PSS)和全球手術解決方案(GSS)報告部門組成,某些產品的客户訂單量一直低於我們的訂單
此前預期。該報告部門銷售的某些產品受客户資本預算的約束,我們認為,由於當前經濟環境的不確定性,其中許多客户推遲了大量資本購買。我們目前預計,這種資本支出限制可能會持續到2023年的剩餘時間。但是,我們目前預計,這種資本支出限制將在可預見的將來得到改善,這些限制通常是週期性的,與更廣泛的經濟狀況密切相關。由於我們在2023年第三季度將以前的PSS和GSS報告部門合併為新的CCS報告部門,這與我們在10-Q表季度報告第1項附註16中討論的新運營模式相關的更廣泛的組織變更有關,因此我們在申報單位變更之前和之後進行了減值測試,並確定沒有發生商譽減值。但是,我們將繼續密切關注CCS報告部門的業績,如果未來我們對該業務的前景出現重大不利變化,屆時可能會出現商譽減值。
在2023年前九個月,我們的關鍵會計政策的應用沒有重大變化。
最近的會計公告
我們認為尚未發佈任何會對我們的簡明合併財務報表產生重大影響的會計準則,但尚未生效。
法律突發事件
有關我們的法律突發事件的討論,請參閲第 1 項中的註釋 6。在這些不確定性得到解決後,我們可能會收取超過目前確定的負債的費用。儘管無法確定我們與某些索賠有關的責任,儘管在任何報告期內解決其中一個或多個問題都可能對我們在該期間的經營業績和現金流產生重大影響,但預計這些法律訴訟的結果不會對我們的合併財務狀況產生重大不利影響。儘管我們認為我們在這些問題上有有效的辯護,但訴訟本質上是不確定的,確實會有過多的判決,將來我們可能會做出重大判決或達成索賠的實質性和解。
某些監管問題
2017 年 7 月,就在我們完成收購 Claris Injectables Limited(Claris)之前,美國食品藥品監督管理局(FDA)開始對位於印度艾哈邁達巴德的 Claris 設施進行檢查。美國食品和藥物管理局完成了檢查,隨後根據2017年檢查(2017年警告信)中確定的觀察結果發佈了警告信。¹ FDA重新檢查了這些設施,並於2022年5月17日發佈了FDA 483表格。2022年9月1日,美國食品和藥物管理局通知我們,該檢查已被歸類為自願行動。從2023年1月19日到2023年1月27日,美國食品和藥物管理局對艾哈邁達巴德工廠進行了檢查,最後簽發了FDA 483表格。2023年4月26日,美國食品和藥物管理局通知我們,該檢查已被歸類為所示的官方行動。我們在 2023 年 7 月 25 日收到了一封警告信,該信是根據在 2023 年 1 月的檢查中發現的觀察結果得出的(2023 年警告信)2。自2017年警告信發佈以來,我們已經採取了糾正和預防措施,以解決FDA的相關觀察結果,並在現場進行了其他改進。我們已經全面迴應了2023年的警告信,已經採取了額外的糾正和預防措施,並將繼續就該機構的觀察結果與FDA進行接觸。此外,自2017年警告信發佈以來,我們已經保護了製造網絡中的其他基地,並在美國推出和分銷這些地點的精選產品。
1可通過 https://www.fda.gov/ICECI/EnforcementActions/WarningLetters/ucm613538.htm 在線獲得
2 可通過 https://www.fda.gov/inspections-compliance-enforcement-and-criminal-investigations/warning-letters/baxter-healthcare-corporation-654136-07252023 在線獲得
前瞻性信息
這份10-Q表的季度報告包括前瞻性陳述。使用 “可能”、“將”、“可以”、“應該”、“相信”、“估計”、“項目”、“潛力”、“期望”、“計劃”、“尋求”、“打算”、“評估”、“追求”、“繼續”、“設計”、“影響”、“預測”、“目標”” “展望”、“倡議”、“目標”、“設計”、“優先事項”、“目標” 或這些詞語的否定詞語或其他類似表述旨在確定代表我們當前對未來可能事件判斷的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述包括有關擬議分拆我們的腎臟護理業務的陳述以及其他
我們未來可能開展的投資組合管理活動、與包括擬議分拆在內的戰略計劃相關的成本和時機、我們戰略行動預期收益的可行性和準確性、會計估計和假設(包括商譽和其他無形資產減值方面的估算和假設)、全球經濟狀況、訴訟相關事宜、未來的監管申報(或撤回或重新提交任何待提交的申請)以及我們的研發渠道(包括預期的產品批准或許可),新產品銷售額、對外國政府的信用敞口、現金流和信貸便利的充足性、信用評級的潛在發展、國外收益投資、負債估計,包括與不確定税收狀況、或有付款、未來養老金計劃繳款、成本、貼現率和回報率相關的負債估算,我們在金融市場波動和外幣方面的敞口,利率和信用風險,通貨膨脹對我們業務的影響,競爭的影響,未來銷售增長、業務發展活動、成本節約計劃、未來的資本和研發支出、未來的債務發行、税收準備金和儲備的充足性、有效税率以及所有其他與歷史事實無關的陳述。
這些前瞻性陳述基於某些假設和分析,這些假設和分析是根據我們對歷史趨勢、當前狀況和預期未來發展以及我們認為適合情況的其他因素的經驗和看法。儘管這些陳述代表了我們對未來可能走向的判斷,並且我們認為這些判斷是合理的,但這些陳述並不能保證任何事件或財務業績。未來的實際業績和發展是否符合預期和預測取決於許多風險和不確定性,包括以下因素,其中許多是我們無法控制的:
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| • | 我們執行和完成戰略計劃、資產處置和其他交易的能力,包括擬議分拆我們的腎臟護理業務、我們簡化製造足跡和此類交易時機的計劃、滿足任何適用條件的能力以及預期收益、對價和收益; |
| • | 未能準確預測或實現我們的短期和長期財務改善業績和目標(包括我們的戰略行動)以及對我們流動性的相關影響; |
| • | 我們執行資本配置計劃的能力,包括我們的債務償還計劃、任何股息、股票回購和剝離收益的時間和金額,以及我們預計因擬議分拆而形成的上市公司的資本結構(以及剩餘公司的資本結構); |
| • | 全球經濟狀況(包括通貨膨脹水平、利率、金融市場波動、銀行危機、經濟衰退的可能性、烏克蘭、以色列和加沙的持續戰爭、為應對衝突和潛在貿易戰或這些衝突進一步升級而在全球範圍內實施的相關經濟制裁)以及持續的公共衞生危機、流行病和流行病(例如 COVID-19 疫情)的影響,或對上述任何情況的預期,影響我們的運營以及我們的員工、客户和供應商,包括我們運營所在國家的外國政府; |
| • | 下調我們的信用評級或評級展望,以及對我們的融資成本和流動性的相關影響; |
| • | 產品開發風險,包括令人滿意的臨牀表現以及獲得和維持所需的監管部門批准(包括監管要求不斷變化或撤回或重新提交任何待處理申請所致)、以適當規模生產的能力,以及與產品開發週期相關的普遍不可預測性; |
| • | 導致產品召回、撤回、推遲上市、警告信、進口禁令、制裁、扣押、訴訟或銷售下降的產品質量或患者安全問題,包括重點評估產品組合中是否存在或形成亞硝胺; |
| • | 美國食品和藥物管理局、歐洲藥品管理局或任何其他監管機構或政府機構(包括美國證券交易委員會、司法部或任何州的總檢察長)未來可能推遲、限制或暫停產品開發、生產或銷售或導致扣押、召回、禁令、金錢制裁或刑事或民事責任的行動(或不採取行動或延遲採取行動),包括繼續推遲解除艾哈邁達巴德工廠的警告信; |
| | | | | | | | |
| • | 對新產品和現有產品的需求和市場接受風險以及與之相關的競爭壓力(包括我們準確預測不斷變化的客户偏好和未來支出的能力所面臨的挑戰,這導致並可能繼續導致庫存水平的增加,以及技術的需求和進步以及由此對客户庫存水平的影響),以及這些產品對質量和患者安全問題的影響; |
| • | 違規行為,包括網絡攻擊、數據泄露、未經授權的訪問或盜竊,或者我們的信息技術系統或產品的故障或漏洞; |
| • | 可接受的原材料和零部件的連續性、可用性和定價,以及我們通過最近的漲價或其他方式將部分或全部成本轉嫁給客户的能力,以及我們與供應商生產和分銷的相關連續性; |
| • | 無法及時建立額外的生產能力或出現其他製造、消毒或供應困難(包括自然災害、公共衞生危機和流行病/流行病、監管行動或其他原因); |
| • | 我們按照商業上可接受的條件或根本不融資和開發新產品或增強功能的能力; |
| • | 關鍵員工流失,勞動中斷或無法識別和招聘新員工; |
| • | 我們的質量、合規或道德計劃方面的失敗; |
| • | 第三方的未來行動,包括第三方付款人以及我們的客户和分銷商(包括 GPO 和 IDN)、醫療改革及其實施、暫停、廢除、替換、修改、修改以及美國或外國政府採取的其他類似行動的影響,包括定價、報銷、税收和退税政策;美國或全球的立法、監管和其他政府壓力,包括合規成本和對據稱可能受到的處罰違規行為,所有這些都可能影響政府機構和私人付款人或我們業務的其他部分的定價、報銷、税收和退税政策,包括新的或修訂的法律、規章和法規(例如 2018 年《加州消費者隱私法》、歐盟《通用數據保護條例》以及美國衞生與公共服務部在腎臟健康政策和報銷方面的年度擬議監管變更,這可能會顯著改變美國晚期腎臟疾病市場和需求我們的腹膜透析產品,需要大量的多年資本支出,而這很難提前估計); |
| • | 未決或未來訴訟的結果; |
| • | 競爭性產品和定價的影響,包括仿製藥競爭、藥物再進口和顛覆性技術(包括可能影響我們腎臟護理業務的 SGLT2 拮抗劑、GLP-1 激動劑和選擇性 MRA 等藥理進展); |
| • | 全球監管、貿易和税收政策(包括與氣候變化和其他可持續發展問題有關的政策); |
| • | 保護或執行我們擁有或獲得許可的專利或其他專有權利(包括商標、版權、商業祕密和專有技術)或第三方專利,防止或限制我們製造、銷售或使用受影響產品或技術的能力; |
| • | 任何商譽或其他無形資產減值對我們經營業績的影響; |
| • | 外匯和利率的波動; |
| • | 有關所得税的法律的任何變化(無論是與當前或未來的税收改革有關的); |
| • | 税務機關在正在進行的税務審計中採取的行動; |
| • | 在本報告其他地方以及向美國證券交易委員會提交的其他文件中確定的其他因素,包括我們截至2022年12月31日的10-K表年度報告第1A項中描述的因素,所有這些因素都可以在我們的網站上找到。 |
實際結果可能與前瞻性陳述中的預測存在重大差異。我們不承諾更新我們的前瞻性陳述。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
貨幣風險
我們面臨的外匯風險主要涉及在美國境外產生的以歐元、英鎊、中國人民幣、韓元、澳元、加元、日元、哥倫比亞比索、巴西雷亞爾、墨西哥比索、印度盧比和瑞典克朗計價的收入。我們在合併的基礎上管理外匯敞口,這使我們能夠淨風險敞口並利用任何自然抵消。此外,我們使用衍生和非衍生金融工具來進一步減少淨外匯敞口。套期保值工具的收益和虧損抵消了對衝交易的虧損和收益,降低了與外匯相關的收益和股東權益波動。但是,我們並未對全部外匯敞口進行套期保值,仍然受到與外匯風險相關的收益和股東權益波動的影響。金融市場和貨幣波動可能會限制我們以具有成本效益的方式對衝這些風險敞口的能力。
我們主要使用遠期合約來對衝與預測交易以及以外幣計價的已確認資產和負債相關的收益的外匯風險。截至2023年9月30日,我們與預測交易的外匯風險相關的現金流對衝合約的最長期限為12個月。我們還訂立衍生工具,以對衝某些公司內部和第三方應收賬款以及以外幣計價的應付賬款和債務的外匯風險。
作為風險管理計劃的一部分,我們進行靈敏度分析,以評估外匯工具公允價值的潛在變化,這些變化與假設和合理可能的短期外匯匯率變動有關。
對截至2023年9月30日未兑現外匯合約公允價值變化的敏感性分析雖然本質上不是預測性的,但表明如果美元兑所有貨幣均勻下跌10%,則這些合約的1,800萬美元税前淨資產餘額將變化7,900萬美元。
敏感度分析模型通過將截至2023年9月30日的實際匯率替換為比每種適用貨幣的實際匯率低10%的匯率來重新計算截至2023年9月30日的未償外匯合約的公允價值。所有其他因素保持不變。這些敏感度分析忽略了以下可能性:貨幣匯率可能朝相反的方向移動,一種貨幣的收益可能會或可能不會被另一種貨幣的損失所抵消。這些分析還忽略了標的套期保值交易和餘額的抵消性變化。
2022年2月,土耳其的三年累計通貨膨脹率超過100%。因此,2022年4月1日,我們開始使用高通脹會計方法報告我們在該司法管轄區的子公司的業績,這要求將該實體的本位幣更改為其母公司的報告貨幣。截至2023年9月30日,我們在土耳其的子公司的淨貨幣資產為1,600萬美元。
利率和其他風險
請參閲《2022年年度報告》“金融工具市場風險” 部分中的 “利率和其他風險” 標題。在截至2023年9月30日的季度中,沒有重大變化。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下,評估了截至2023年9月30日我們的披露控制和程序(定義見《交易法》第13a-15(e)條和第15d-15(e)條)的有效性。根據該評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,我們的披露控制和程序自2023年9月30日起生效。
陳ges in 財務報告的內部控制
在截至2023年9月30日的季度中,我們對財務報告的內部控制(該術語的定義見《交易法》第13a-15(f)條和第15d-15(f)條),沒有對我們的財務報告內部控制產生重大影響或有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
第一部分第1項注6中的信息以引用方式納入此處。
第 1A 項。風險因素
我們認為先前在 2022 年年度報告中披露的風險因素沒有任何重大變化。
第 2 項。股票證券的未註冊銷售、所得款項的使用和發行人購買股票證券 2012 年 7 月,我們宣佈董事會授權我們在公開市場或私下交易中回購高達 20 億美元的普通股。董事會在 2016 年 11 月和 2018 年 2 月分別將這一授權額外增加了 15.0 億美元,在 2018 年 11 月又增加了 20 億美元,並在 2020 年 10 月又增加了 15.0 億美元。在2023年第三季度,我們沒有根據該授權回購任何股票。截至2023年9月30日,該計劃還剩下13億美元。該程序沒有到期日期。
第 5 項。其他信息
肯定的我們的高級管理人員和董事已選擇參與和參與我們的員工股票購買計劃,或者已經而且可能不時選擇預扣股票以支付預扣税或支付期權的行使價,這可能構成非規則10b5-1的交易安排(定義見S-K法規第408(c)項)。
開啟 2023年9月6日, 珍妮·梅森,我們的 首席人力資源官, 已輸入修改她出售與行使即將到期的股票期權有關的某些普通股的現有交易計劃,該計劃旨在滿足《交易法》第10b5-1(c)條規定的肯定辯護條件。經修改後,該計劃將於2025年3月3日終止。根據修改後的計劃出售的股票總數為 218,731股份。
第 6 項。展品
展品索引: | | | | | | | | | | | |
展覽 數字 | | 描述 | |
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10.1 | | 2023年9月26日,由百特國際公司和喬爾·格拉德共同撰寫的錄用信(參照公司於2023年10月3日提交的8-K表最新報告的附錄10.1納入)。 | |
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31.1* | | 根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14(a)條和第15d-14(a)條對首席執行官進行認證。 | |
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31.2* | | 根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14(a)條和第15d-14(a)條對首席財務官進行認證。 | |
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32.1** | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官進行認證。 | |
| | | |
32.2** | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席財務官進行認證。 | |
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101.INS* | | XBRL 實例文檔 | |
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101.SCH* | | XBRL 分類擴展架構文檔 | |
| | | |
101.CAL* | | XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
101.LAB* | | XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | |
101.PRE* | | XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔 | |
101.DEF* | | XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | |
104* | | 封面交互式數據文件(格式化為 Inline XBRL,包含在附錄 101 中的內聯 XBRL 實例文檔中) | |
_____________________________________
* 隨函提交。
** 隨函提供。就1934年《證券交易法》第18條而言,本附錄不應被視為 “已提交”,也不應受該節規定的其他責任。此類證物不應被視為已納入根據1933年《證券法》或1934年《證券交易法》提交的任何文件中。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。 | | | | | | | | |
| | 巴克斯特國際公司 |
| | (註冊人) |
日期:2023 年 11 月 2 日 | | |
| 來自: | /s/ Joel T. Grade |
| | Joel T. Grade 執行副總裁兼首席財務官(正式授權的官員兼首席財務官) |