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美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年6月30日
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

適用於從到的過渡期。
委員會檔案編號 001-35231
MITEK SYSTEMS, INC.
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
特拉華87-0418827
（州或其他司法管轄區
公司或組織）
（美國國税局僱主
證件號）
B 街 600 號，套房 100
聖地亞哥，加利福尼亞
92101
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
(619) 269-6800
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值每股0.001美元米特
這個 納斯達克資本市場
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的☒ 不是 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☒ 不 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器☐加速過濾器☒
非加速過濾器☐規模較小的申報公司☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是 ☐ 不是☒
有 45,589,575截至2023年9月30日，註冊人的已發行普通股股份。


MITEK SYSTEMS, INC.
表格 10-Q
截至2023年6月30日的季度期間
索引
 
第一部分財務信息
第 1 項。
財務報表
1
截至2023年6月30日（未經審計）和2022年9月30日的簡明合併資產負債表
1
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和九個月的簡明合併經營報表和其他綜合收益（虧損）（未經審計）
2
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和九個月的簡明合併股東權益表（未經審計）
3
截至2023年6月30日和2022年6月30日的九個月的簡明合併現金流量表（未經審計）
5
簡明合併財務報表附註（未經審計）
6
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
32
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
40
第 4 項。
控制和程序
41
第二部分。其他信息
第 1 項。
法律訴訟
43
第 1A 項。
風險因素
43
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
43
第 3 項。
優先證券違約
43
第 4 項。
礦山安全披露
43
第 5 項。
其他信息
43
第 6 項。
展品
44
簽名
45



第一部分
財務信息
第 1 項。財務報表。
MITEK SYSTEMS, INC.
簡明的合併資產負債表
（金額以千計，股票數據除外）
 2023 年 6 月 30 日（未經審計）2022年9月30日
資產  
流動資產：  
現金和現金等價物$87,490 $32,059 
短期投資40,651 58,268 
應收賬款，淨額37,616 27,874 
合約資產，流動部分7,420 6,273 
預付費用2,227 2,000 
其他流動資產2,828 2,622 
流動資產總額178,232 129,096 
長期投資2,815 10,633 
財產和設備，淨額3,010 3,493 
使用權資產4,335 5,155 
無形資產，淨額70,414 75,756 
善意131,535 120,186 
遞延所得税資產18,553 10,245 
合同資產，非流動部分7,050 4,218 
其他非流動資產1,533 1,628 
總資產$417,477 $360,410 
負債和股東權益  
流動負債：  
應付賬款$7,733 $4,974 
應計工資和相關税9,548 10,393 
應計負債1,231 1,155 
應計應付利息(1)
673 202 
應付所得税(1)
10,059 194 
遞延收入，當期部分12,786 13,394 
租賃負債，流動部分2,123 2,110 
與收購相關的或有對價8,013 5,920 
重組應計費用— 901 
其他流動負債(1)
1,521 1,254 
流動負債總額53,687 40,497 
可轉換優先票據133,579 127,970 
遞延收入，非流動部分2,056 1,775 
租賃負債，非流動部分2,968 4,106 
遞延所得税負債，非流動部分15,970 14,132 
其他非流動負債1,573 1,613 
負債總額209,833 190,093 
股東權益：  
優先股，$0.001面值， 1,000,000授權股份， 無已發行的和未決的
— — 
普通股，$0.001面值， 120,000,000和 120,000,000授權股份， 45,507,401和 44,680,429分別截至2023年6月30日和2022年9月30日已發行和未償還債務
45 44 
額外的實收資本225,633 216,493 
累計其他綜合虧損(9,504)(28,219)
累計赤字(8,530)(18,001)
股東權益總額207,644 170,317 
負債和股東權益總額$417,477 $360,410 
 (1) 2022年9月30日簡明合併資產負債表反映了為符合本年度列報方式而進行的重新分類。

參見簡明合併財務報表的附註。
1

MITEK SYSTEMS, INC.
簡明的合併運營報表以及
其他綜合收益（虧損）
（未經審計）
（除每股數據外，金額以千計）
 
 截至6月30日的三個月截至6月30日的九個月
 2023
2022
如重述
2023
2022
如重述
收入  
軟件和硬件$21,447 $19,515 $73,083 $53,110 
服務及其他21,623 19,680 61,813 52,068 
總收入43,070 39,195 134,896 105,178 
運營成本和支出  
收入成本——軟件和硬件（不包括折舊和攤銷）428 508 816 1,196 
收入成本——服務及其他（不包括折舊和攤銷）5,284 5,276 15,863 13,594 
銷售和營銷10,296 11,216 29,434 28,859 
研究和開發7,461 8,411 22,504 21,914 
一般和行政11,588 6,591 30,126 18,628 
攤銷和收購相關成本6,207 4,493 15,302 10,777 
重組成本14 1,807 2,000 1,807 
運營成本和支出總額41,278 38,302 116,045 96,775 
營業收入1,792 893 18,851 8,403 
利息支出2,362 2,077 6,662 6,125 
其他收入（支出），淨額925 89 1,719 (2)
所得税前收入（虧損）355 (1,095)13,908 2,276 
所得税優惠（準備金）(783)880 (4,437)1,068 
淨收益（虧損）$(428)$(215)$9,471 $3,344 
每股淨收益（虧損）——基本$(0.01)$(0.00)$0.21 $0.07 
每股淨收益（虧損）——攤薄$(0.01)$(0.00)$0.20 $0.07 
用於計算每股淨收益（虧損）的股票——基本
46,002 44,669 45,625 44,721 
用於計算每股淨收益（虧損）的股票——攤薄
46,473 45,224 46,210 45,793 
其他綜合收益（虧損）  
淨收益（虧損）$(428)$(215)$9,471 $3,344 
外幣折算調整2,219 (13,595)17,944 (16,724)
未實現的投資收益（虧損）123 909 771 (189)
其他綜合收益（虧損）$1,914 $(12,901)$28,186 $(13,569)
 
參見簡明合併財務報表的附註。
2

MITEK SYSTEMS, INC.
簡明的股東權益合併報表
（未經審計）
（金額以千計）
截至2023年6月30日的三個月
普通股額外的實收資本累計赤字累計其他綜合收益（虧損）股東權益總額
股份金額
餘額，2023 年 3 月 31 日45,410 $45 $222,933 $(8,102)$(11,846)$203,030 
行使股票期權13 — 56 — — 56 
限制性股票單位的結算84 — — — — — 
股票薪酬支出— — 2,644 — — 2,644 
其他綜合收入的組成部分：
淨虧損— — — (428)— (428)
貨幣折算調整— — — — 2,219 2,219 
投資未實現收益（虧損）的變化— — — — 123 123 
其他綜合收入總額1,914 
餘額，2023 年 6 月 30 日45,507 $45 $225,633 $(8,530)$(9,504)$207,644 

截至2022年6月30日的三個月
普通股額外
付費
資本		累積的
赤字		累積的
其他
全面
收入（虧損）		總計
股東
公平
股份金額
餘額，2022 年 3 月 31 日44,344 $44 $207,491 $(17,473)$(5,170)$184,892 
行使股票期權10 — 33 — — 33 
限制性股票單位的結算42 — — — — — 
股票薪酬支出— — 3,688 — — 3,688 
其他綜合損失的組成部分：
淨虧損— — — (215)— (215)
貨幣折算調整— — — — (13,595)(13,595)
投資未實現收益（虧損）的變化— — — — 909 909 
其他綜合收入總額(12,901)
餘額，2022 年 6 月 30 日44,396 $44 $211,212 $(17,688)$(17,856)$175,712 

見簡明合併財務報表的附註。
3

MITEK SYSTEMS, INC.
簡明合併股東權益表（續）
（未經審計）
（金額以千計）
截至2023年6月30日的九個月
普通股額外
付費
資本		累積的
赤字		累積的
其他
全面
收入（虧損）		總計
股東
公平
股份金額
餘額，2022 年 9 月 30 日44,680 $44 $216,493 $(18,001)$(28,219)$170,317 
行使股票期權99 — 732 — — 732 
限制性股票單位的結算656 1 (1)— — — 
根據員工股票購買計劃發行普通股72 — 619 — — 619 
股票薪酬支出— — 7,790 — — 7,790 
其他綜合收入的組成部分：
淨收入— — — 9,471 — 9,471 
貨幣折算調整— — — — 17,944 17,944 
投資未實現收益（虧損）的變化— — — — 771 771 
其他綜合收入總額28,186 
餘額，2023 年 6 月 30 日45,507 $45 $225,633 $(8,530)$(9,504)$207,644 

截至2022年6月30日的九個月
普通股額外
付費
資本		國庫股累積的
赤字		累積的
其他
全面
收入（虧損）		總計
股東
公平
股份金額股份金額
餘額，2021 年 9 月 30 日44,169 $44 $199,935 (8)$(140)$(6,066)$(943)$192,830 
行使股票期權35 — 239 — — — — 239 
限制性股票單位的結算1,015 1 (1)— — — — — 
根據員工股票購買計劃發行普通股71 — 923 — — — — 923 
股票薪酬支出— — 10,117 — — — — 10,117 
普通股的回購和退出(894)(1)(1)8140(14,966)— (14,828)
其他綜合損失的組成部分：
淨收入— — — — — 3,344— 3,344
貨幣折算調整— — — — — — (16,724)(16,724)
投資未實現收益（虧損）的變化— — — — — — (189)(189)
其他綜合損失總額(13,569)
餘額，2022 年 6 月 30 日44,396 $44 $211,212 — $— $(17,688)$(17,856)$175,712 

見簡明合併財務報表的附註。
4

MITEK SYSTEMS, INC.
簡明的合併現金流量表
（未經審計）
（金額以千計）
截至6月30日的九個月
 2023
2022
如重述
經營活動：  
淨收入$9,471 $3,344 
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：  
股票薪酬支出7,790 10,117 
無形資產的攤銷13,270 9,176 
折舊和攤銷1,187 1,064 
投資溢價攤銷及其他(64)1,348 
債務證券的增值和攤銷5,609 5,239 
與收購相關的或有對價的估計公允價值的淨變化2,093 (1,278)
遞延税(8,246)(1,705)
扣除收購後的資產和負債變化：  
應收賬款(9,014)(12,233)
合同資產(3,758)(1,737)
其他資產(73)(848)
應付賬款2,633 1,147 
應計工資和相關税(1,099)(2,643)
應繳所得税(1)
9,865 85 
遞延收入(752)1,917 
重組應計費用(971)1,900 
其他負債(1)
172 1,120 
經營活動提供的淨現金28,113 16,013 
投資活動：  
購買投資(23,723)(47,818)
投資的銷售和到期日50,000 173,198 
收購，扣除獲得的現金— (126,607)
購置財產和設備，淨額(656)(929)
由（用於）投資活動提供的淨現金25,621 (2,156)
籌資活動：  
發行股票計劃普通股的收益1,351 1,162 
普通股的回購和退出— (14,828)
支付與收購相關的或有對價— (6,770)
已發行的收購相關股票— (1,041)
其他借款的本金還款(36)(36)
由（用於）融資活動提供的淨現金1,315 (21,513)
外幣對現金和現金等價物的影響382 (1,113)
現金和現金等價物的淨增加（減少）55,431 (8,769)
期初的現金和現金等價物32,059 30,312 
期末的現金和現金等價物$87,490 $21,543 
現金流信息的補充披露：  
為與收購相關的或有對價發行普通股$— $2722 
支付利息的現金$829 $597 
為所得税支付的現金$3,074 $819 
非現金投資和融資活動的補充披露：  
將可轉換優先票據對衝和嵌入式轉換衍生品重新歸類為額外實收資本$— $42,821 
可供出售投資的未實現持有收益（虧損）$771 $(189)
  (1) 2022年3月31日簡明合併現金流量表反映了為符合本年度列報方式而進行的重新分類。

參見簡明合併財務報表的附註。.. ..
5

MITEK SYSTEMS, INC.
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
1.業務性質和重要會計政策摘要
操作性質
Mitek Systems, Inc.（“Mitek”、“公司”、“我們” 和 “我們的”）是移動圖像採集和數字身份驗證解決方案的領先創新者。我們是一家擁有人工智能和機器學習專業知識的軟件開發公司。我們目前提供的服務超過 7,900全球金融服務組織以及領先的市場和金融技術（“金融科技”）品牌。客户依靠 Mitek 提供可信和便捷的在線體驗，檢測和減少欺詐行為，並記錄 “瞭解客户”（“KYC”）和反洗錢（“AML”）監管合規情況。該公司的解決方案嵌入到原生移動應用程序和網絡瀏覽器中，以促進數字消費者體驗。Mitek的身份驗證和認證技術和服務使銀行、金融服務組織以及世界領先的市場和共享平臺能夠在數字交易期間驗證個人的身份，從而降低風險並滿足監管要求。公司先進的移動存款系統可提供安全、快速和便捷的存款服務。成千上萬的組織使用Mitek解決方案來優化移動支票存款、開設新賬户等的安全性。
Mitek 通過位於美國、歐洲和拉丁美洲的內部直銷團隊以及渠道合作伙伴在全球範圍內營銷和銷售其產品和服務。我們的合作伙伴銷售策略包括作為金融服務技術提供商和身份驗證提供商的渠道合作伙伴。這些合作伙伴將我們的產品集成到他們的解決方案中以滿足客户的需求，通常通過各自的平臺提供 Mitek 服務。
重要會計政策摘要
演示基礎
所附公司截至2023年6月30日的未經審計的簡明合併財務報表是根據10-Q表和S-X條例第10條的説明編制的，因此，它們不包括美國普遍接受的會計原則（“GAAP”）所要求的所有信息和腳註披露。該公司認為，財務報表中的腳註和其他披露足以公允列報的中期業績。財務報表包括所有調整（僅屬於正常的經常性調整），管理層認為這些調整是使所列信息不產生誤導性所必需的。您應閲讀這些財務報表及其附註，以及公司於2023年7月31日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2022年9月30日財年的10-K表年度報告中包含的合併財務報表及其附註。
在編制公司截至2022年9月30日的財年財務報表時，該公司指出，在截至2022年3月31日的三個月和六個月以及截至2022年6月30日的三個月和九個月中，某些收入合同和其他項目入賬不當。具體而言，公司 (a) 未適當 (i) 確認其多年期許可證的收入；(ii) 確認與軟件即服務（“SaaS”）產品銷售的保證最低和超額相關的收入；（iii）切斷與定期許可銷售相關的收入；（iv）將2022年3月收購HooYu Ltd（“HooYu”）銷售團隊的某些佣金資本化；（v）承認在收購HooYu時承擔的與辦公室租賃相關的租賃負債和使用權資產；以及（vi）確認某些負債收購HooYu不是有效負債；以及（b）將某些與雲運營相關的員工成本錯誤地歸類為研發費用，而不是收入成本。請參閲註釋 13。重報先前報告的未經審計的中期合併財務報表，以瞭解更多詳情。
截至2023年6月30日的九個月業績不一定代表任何其他中期或整個財年的業績。
整合原則
簡明合併財務報表包括公司及其全資子公司的賬目。合併中取消了所有重要的公司間餘額和交易。
估算值的使用
根據公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響報告的資產、負債、收入、支出、遞延所得税以及或有資產和負債的相關披露。管理層不斷根據現有信息審查其估計數。實際結果可以
6

與這些估計有重大差異。這些估算包括但不限於評估應收賬款的可收回性、股票薪酬獎勵價值的估計、收購的資產和負債的公允價值、商譽減值、無形資產的使用壽命、債務衍生品的公允價值、與收入確認相關的獨立銷售價格、或有對價和所得税。
改敍
為了與本期列報保持一致，對前幾期的簡明合併財務報表進行了重新分類。截至2022年9月30日，應計應付利息和應付所得税已包含在簡明合併資產負債表中的其他流動負債項目中，但是，截至2023年6月30日，它們已在簡明合併資產負債表中單獨列報，因此其他流動負債項目的總額不到流動負債總額的5％。
每股淨收益（虧損）
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和九個月中，以下可能具有攤薄性的普通股被排除在每股淨收益（虧損）的計算之外，因為它們本來是反稀釋的（金額以千計):
 截至6月30日的三個月截至6月30日的九個月
 2023202220232022
股票期權443 540 453 484 
RSU1,256 853 1,138 861 
ESPP 普通股等價物295 148 89 36 
性能選項783 678 772 550 
高性能 RSU728 492 228 279 
可轉換優先票據7,448 7,448 7,448 7,448 
認股證7,448 7,448 7,448 7,448 
可能具有攤薄作用的已發行普通股總額18,401 17,607 17,576 17,106 
每股基本和攤薄後淨收益（虧損）的計算方法如下（金額以千計，每股數據除外）:
 截至6月30日的三個月截至6月30日的九個月
 2023
2022
如重述
2023
2022
如重述
淨收益（虧損）$(428)$(215)$9,471 $3,344 
加權平均流通股——基本46,002 44,669 45,625 44,721 
普通股等價物471 555 585 1,072 
加權平均流通股——攤薄46,473 45,224 46,210 45,793 
每股淨收益（虧損）：
基本$(0.01)$(0.00)$0.21 $0.07 
稀釋$(0.01)$(0.00)$0.20 $0.07 
其他借款
該公司與西班牙政府機構簽訂了某些貸款協議，這些協議是在公司於2017年收購ICAR Vision Systems, S.L.（“ICAR”）時假定的。這些協議的還款期為 五到 十二年和熊 不利息。截至2023年6月30日，美元1.3根據這些協議，有百萬美元未付款，美元0.1百萬和美元1.2百萬美元分別計入簡明合併資產負債表中的其他流動負債和其他非流動負債。截至2022年9月30日，美元1.3根據這些協議，有100萬美元未付款，約為美元0.1百萬和美元1.2百萬美元分別計入簡明合併資產負債表中的其他流動負債和其他非流動負債。
最近通過的會計公告
在截至2023年6月30日的季度中，公司沒有通過任何新的會計公告。


7

重要會計政策的變更
公司的重要會計政策在公司經審計的簡明合併財務報表及其相關附註中披露，這些附註包含在公司於2023年7月31日向美國證券交易委員會提交的截至2022年9月30日的10-K表年度報告中。截至2023年6月30日，這些會計政策沒有任何變化。
最近發佈的會計公告
2020 年 3 月，FASB 發佈了 ASU 2020-04， 參考利率改革（主題848）：促進參考利率的影響
財務報告利率改革（亞利桑那州立大學2020-04年），還發布了對初步指南（統稱為主題848）的後續修正案。Topic 848為合同修改以及與從預計將終止的參考利率過渡相關的某些套期保值關係提供了可選指導。當相關合同在過渡到替代參考利率後進行修改時，公司將採用主題848。該公司預計，Topic 848的採用不會對簡明的合併財務報表產生重大影響。
在截至2023年6月30日的三個月中，發佈或生效的其他新會計公告均未對公司的簡明合併財務報表產生或預計會產生重大影響。

2.收入確認
商品和服務的性質
以下是對公司創收的主要活動的描述。與客户的合同是根據合同逐項評估的，因為合同可能包括多種類型的商品和服務，如下所述。
軟件和硬件
軟件和硬件收入來自本地軟件許可證的銷售以及硬件掃描儀盒和本地設備產品的銷售。軟件通常以基於時間的許可證形式出售，期限為 一到 三年。對於不同的軟件許可協議，公司在交付時以及在合同證據存在後確認軟件許可收入。硬件收入在發貨後的某個時間點和合同證據存在後予以確認。
服務及其他
服務和其他收入來自軟件即服務（“SaaS”）產品和服務的銷售、與銷售本地軟件許可證相關的維護以及諮詢和專業服務。該公司的SaaS產品使客户可以選擇按拖欠的使用量收費（“按量付費”），或者承諾在合同期限內保持最低支出，並能夠在合同期限內購買超出最低限額的無限制額外交易。與 Pay as You Go 合同相關的收入根據客户在使用期內的實際使用情況進行確認。對於包含最低承諾的合同，公司隨時準備在整個合同期限內提供客户所需的任意數量的交易，收入將在合同期內按比例確認，包括估計使用量超過最低承諾額。超出最低承諾額的使用量是通過考慮合同剩餘期限內的歷史使用量、預期數量和其他因素來估算的。基於使用量的估計收入僅限於公司為換取其平臺訪問權限而預計有權獲得的金額。如果專業服務被認為是不同的，則在提供服務時確認收入。公司不將合同的簽訂或提供初始設置服務視為不同的離散收益事件。
《指南》應用中的重要判斷
公司使用以下方法、輸入和假設來確定要確認的收入金額：
確定履約義務
對於包含多項履約義務（包括軟件許可、維護和服務的組合）的合同，如果單項商品或服務不同，則公司將它們記作單獨的履約義務。如果商品或服務可以與安排中的其他項目分開識別，並且客户可以單獨或利用客户隨時可用的其他資源從中受益，則商品或服務是不同的。如果這些標準未得到滿足，則承諾的貨物或服務作為合併履約義務入賬。
交易價格的確定
交易價格是根據公司向客户轉讓產品或服務而有權獲得的對價確定的。公司將其合同中的任何固定費用列為總交易價格的一部分。在不限制可變對價的範圍內，公司包括變量的估計值
8

在總交易價格範圍內酌情計算金額，並在合同期限內更新其假設。作為一種實際的權宜之計，如果在合同開始時，客户付款與商品或服務轉讓之間的時間預計為一年或更短，則公司不會根據重要融資部分的影響調整交易價格。
對可變對價估計值的評估
公司與客户的許多合同都包含可變對價的某些組成部分；但是，只有在與可變對價相關的不確定性得到解決後，確認的收入可能不會出現重大逆轉的情況下，才會將可變對價包含在交易價格中。如果由於調整費用的時間較長或由於可收取性的不確定性，最終對所欠對價金額存在高度不確定性，公司可能會限制估計的交易價格。公司主要使用預期價值法估算合同中的可變對價，因為公司基於歷史使用趨勢、個別合同考慮因素及其當時的最佳判斷，認為該方法是最合適的估算值。
交易價格的分配
交易價格，包括任何折扣，在合同中根據相對的獨立銷售價格在包含多項履約義務的不同商品和服務之間進行分配。獨立銷售價格基於公司單獨出售每種商品或服務的價格。對於不單獨出售的商品，公司使用市場狀況和內部批准的定價指南等可用信息來估算獨立銷售價格。在某些情況下，主要是上述的SaaS交易收入，公司將可變對價分配給合同中一系列不同的商品或服務。在以下情況下，公司將可變付款分配給合同中的一種或多種（但不是全部）不同的商品或服務或一系列不同的商品或服務，前提是：(i) 可變付款與公司轉讓不同商品或服務的努力特別相關；(ii) 可變付款的金額描述了公司為向客户轉讓承諾的商品或服務而預計有權獲得的對價。
9

收入分解
下表顯示了按主要產品類別分列的公司收入（金額以千計):
截至6月30日的三個月截至6月30日的九個月
2023
2022
如重述
2023
2022
如重述
主要產品類別
存款軟件和硬件$18,300 $16,955 $64,979 $46,574 
存款服務及其他6,504 5,010 18,866 15,670 
存款收入24,804 21,965 83,845 62,244 
身份驗證軟件和硬件3,147 2,560 8,104 6,536 
身份驗證服務及其他15,119 14,670 42,947 36,398 
身份驗證收入18,266 17,230 51,051 42,934 
總收入$43,070 $39,195 $134,896 $105,178 
合約餘額
下表提供了有關合同資產和與客户簽訂的合同負債的信息（金額以千計):
2023年6月30日2022年9月30日
合約資產，流動$7,420 $6,273 
合同資產，非流動7,050 4,218 
合同負債（遞延收入），當前12,786 13,394 
合同負債（遞延收入），非流動2,056 1,775 
合約資產在簡明合併資產負債表中的流動資產和另一非流動資產項目中單獨列報，主要源於對價權取決於時間流逝以外的其他因素。合同負債主要涉及從客户那裏收到的預付報價（遞延收入），控制權發生轉移，因此收入在提供服務時予以確認。合同餘額在每個報告期結束時以合同淨資產或負債狀況逐項列報。公司認可了 $1.8百萬和美元1.2在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，收入分別為百萬美元，以及美元11.7百萬和美元11.1在截至2023年6月30日和2022年6月30日的九個月中，分別為百萬美元，在每個此類期間開始時均包含在合同負債餘額中。未開單的應收賬款包含在簡明合併資產負債表的合同資產中，原為 $6.1百萬和美元1.9截至2023年6月30日和2022年9月30日，分別為百萬人。
合同成本
合同成本包含在簡明合併資產負債表上的其他流動和非流動資產中總計 $2.3百萬和美元2.4截至2023年6月30日和2022年9月30日，分別為百萬人。 合同成本根據與資產相關的貨物或服務的轉讓進行攤銷。攤還期還考慮了預期的客户壽命以及資產是否與根據特定預期合同轉讓的商品或服務有關。這些成本包含在簡明合併運營報表和其他綜合收益（虧損）中的銷售和營銷費用中總計 $0.4百萬和美元0.3截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，分別為百萬美元1.1百萬和美元1.0在截至2023年6月30日和2022年6月30日的九個月中，分別為百萬美元。有 不在截至2023年6月30日和2022年6月30日的九個月中確認的與資本化合同成本相關的減值損失。

3。業務合併
收購 HooYu Ltd
10

2022年3月23日，公司根據2022年3月23日的購買協議（“購買協議”）完成了公司與購買協議中確定的某些人（“賣方”）對HooYu Ltd（“HooYu”）的收購（“HooYu收購”）。根據購買協議，除其他外，公司收購了 100HooYu是全球領先的客户入職平臺，旨在提高KYC的完整性並最大限度地提高客户入職成功率的HooYu已發行股本的百分比。作為收購HooYu的對價，該公司支付的總對價為美元129.1百萬（“期末對價”），該金額可能會根據交易費用和負債進行調整。根據購買協議，$1.6作為收盤對價的減少，扣留了百萬美元，並由公司保留，用於最終的營運資金調整和收購協議中某些税務事項的賠償。
該公司支出 $3.2與收購相關的百萬美元支出主要與律師費、外部服務成本、外幣和已實現的投資虧損以及差旅費用有關，這些費用包含在簡明合併運營報表和其他綜合收益（虧損）的攤銷和收購相關成本中。
2022年3月23日，公司使用手頭現金共轉移了美元127.5百萬美元給賣方及其第三方法律和投資顧問，扣除收購的現金0.5百萬。2022 年 7 月，該公司額外支付了 $0.4向賣方支付數百萬美元，用於結算最終營運資金。
下表彙總了截至2023年6月30日HooYu收購中收購的資產和承擔的負債的估計公允價值（金額以千計):
HooYu
應收賬款$1,234 
不動產、廠房和設備504 
其他流動資產630 
無形資產73,100 
善意74,206 
流動負債(2,264)
遞延收入(2,612)
遞延所得税負債(16,896)
收購的淨資產$127,902 
確認的商譽是由於預期的市場參與者協同作用和其他因素造成的，預計不會出於所得税目的進行扣除。該公司估算了具有固定壽命的可識別收購相關無形資產的公允價值，主要基於這些資產估計產生的貼現現金流預測。公司對確定公允價值時使用的假設（例如貼現率和確定無形資產的估計使用壽命）做出了重要的判斷。 下表彙總了截至2023年6月30日通過收購HooYu獲得的具有確定壽命的無形資產的估計公允價值和估計使用壽命（金額以千計，年份除外):
攤銷期分配的金額
已完成的技術7年份$61,400 
客户關係5年份5,000 
商標名稱5年份6,100 
不可競爭的盟約3年份600 
收購的無形資產總額$73,100 
以下未經審計的預估財務信息不應被視為公司未來合併經營業績的代表，包括對與已確定的無形資產相關的攤銷費用的調整。下表彙總了公司未經審計的預估財務信息，如同收購HooYu發生在2021年10月1日一樣（顯示的金額以千計):
截至2022年6月30日的三個月
如重述		截至2022年6月30日的九個月
如重述
預計收入$39,195 $110,915 
預計淨收益（虧損）$(215)$(6,311)
11

下表彙總了公司合併業績中包含的HooYu的業績（顯示的金額以千計):
截至6月30日的三個月截至6月30日的九個月
2023
2022
如重述
2023
2022
如重述
收入
$4,100 $2,653 $10,124 $2,958 
淨收益（虧損）
$(3,028)$(3,764)$(10,798)$(4,015)

4。重組
為了精簡組織並集中資源向前發展，公司於2022年6月和11月進行了戰略重組，其中包括裁員。重組成本包括員工遣散費和其他相關費用。 下表彙總了截至2023年6月30日的九個月中重組應計金額的變化 （金額以千計）:
2022 年 9 月 30 日的餘額
$901 
產生的額外費用1,986 
付款(2,942)
外幣對重組應計金額的影響55 
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額$— 

5。投資
下表彙總了截至2023年6月30日和2022年9月30日按證券類型分列的投資 （數額以千計）：
2023 年 6 月 30 日：成本
格羅斯
未實現
收益
格羅斯
未實現
損失
公平市場
價值
可供出售證券：    
美國財政部，短期$22,135 $— $(96)$22,039 
短期商業票據6,200 — (45)6,155 
公司債務證券，短期12,534 — (77)12,457 
美國財政部，長期1,375 — (79)1,296 
長期公司債務證券1,594 — (75)1,519 
總計$43,838 $— $(372)$43,466 
2022 年 9 月 30 日：
成本
格羅斯
未實現
收益
格羅斯
未實現
損失
公平市場
價值
可供出售證券：
美國財政部，短期$6,016 $— $(134)$5,882 
外國政府和機構證券，短期2,865 — (38)$2,827 
短期商業票據18,245 — (223)18,022 
公司債務證券，短期32,065 — (528)31,537 
美國財政部，長期3,431 — (210)3,221 
長期公司債務證券7,692 — (280)7,412 
總計$70,314 $— $(1,413)$68,901 
公司的所有投資都被指定為可供出售的債務證券。截至2023年6月30日和2022年9月30日，公司的短期投資的到期日自資產負債表之日起不到一年，公司的長期投資的到期日自資產負債表之日起超過一年。截至2023年6月30日持有的可供出售證券的合同到期日如下：$40.7一年內有百萬美元2.8一年到五年後百萬人。截至2022年9月30日，可供出售證券的合同期限為美元58.3一年內有百萬美元10.6一年到五年以上的百萬人。
12

下表分別代表了截至2023年6月30日和2022年9月30日公司投資和收購相關或有對價的公允價值層次結構 （金額以千計）:
2023 年 6 月 30 日：平衡活躍市場的報價（第 1 級）重要的其他可觀測輸入（級別 2）大量不可觀察的輸入（級別 3）
資產：
    
短期投資：    
美國財政部$22,039 $22,039 $— $— 
商業票據6,155 — 6,155 — 
公司債務證券12,457 — 12,457 — 
按公允價值計算的短期投資總額40,651 22,039 18,612 — 
長期投資：
美國財政部1,296 1,296 — — 
公司債務證券1,519 — 1,519 — 
按公允價值計算的長期投資總額2,815 1,296 1,519 — 
按公允價值計算的總資產$43,466 $23,335 $20,131 $— 
負債：
與收購相關的或有對價$8,013 $— $8,013 $— 
按公允價值計算的負債總額$8,013 $— $8,013 $— 

2022 年 9 月 30 日：平衡活躍市場的報價（第 1 級）重要的其他可觀測輸入（級別 2）大量不可觀察的輸入（級別 3）
資產：
    
短期投資：    
美國財政部$5,882 $5,882 $— $— 
商業票據18,022 — 18,022 — 
外國政府和機構證券2,827 — 2,827 — 
公司債務證券31,537 — 31,537 — 
按公允價值計算的短期投資總額58,268 5,882 52,386 — 
長期投資：
美國財政部3,221 3,221 — — 
公司債務證券7,412 — 7,412 — 
按公允價值計算的長期投資總額10,633 3,221 7,412 — 
按公允價值計算的總資產$68,901 $9,103 $59,798 $— 
負債：
與收購相關的或有對價$5,920 $— $— $5,920 
按公允價值計算的負債總額$5,920 $— $— $5,920 

•第 1 級：包括對美國政府和機構證券的投資，這些證券的估值基於最近執行的相同或類似證券的交易。
•第 2 級：可轉換優先票據和公司債務證券。公司債務證券的估值使用類似資產或負債的報價、非活躍市場的報價或其他可觀察到的或可由可觀測的市場數據證實的投入來估值，這些投入基本上可以觀察到資產或負債的整個期限。2021年2月5日，公司發行了2026年票據，詳見附註9。在發行2026年票據的同時，公司進行了票據對衝和認股權證交易，這兩項交易合在一起旨在減少2026年票據轉換可能產生的稀釋影響（見附註9）。
Notes Hedge和嵌入式轉換衍生品的公允價值是使用Black-Scholes模型估算的。根據公允價值層次結構，公司將票據對衝和嵌入式轉換衍生品歸類為級別
13

2 因為可以直接或間接地觀察到重要的輸入。模型中用於計算衍生品公允價值的重要輸入和假設包括普通股價格、衍生品的行使價、無風險利率、波動率、年票面利率和剩餘的合同期限。
截至2023年6月30日，與收購相關的或有對價總額為美元8.0百萬美元記錄在簡明的合併資產負債表中，與收購相關的或有對價。作為轉讓對價的一部分，公司根據與公司收購ID R&D Inc. 相關的或有收益付款的可能性記錄了收購日期的公允價值。收益付款包括現金支付和普通股發行，隨後在每個報告日按公允價值重新計算。該公司使用蒙特卡羅模擬來估算或有對價總額的公允價值。此外，為了以可變數量的普通股進行或有對價結算，公司使用納斯達克資本市場公佈的最新Mitek股價來確定預計發行的股票的公允價值。由於缺乏相關的可觀察投入和市場活動，該公司此前將或有對價歸類為第三級。第二個收益期於2023年5月28日結束，截至2023年6月30日記錄的價值基於計算得出的最終支出，公司在2023財年第三季度將或有對價重新歸類為2級。 下表包括截至2023年6月30日的九個月中或有對價負債的結轉情況 （金額以千計）:
2022 年 9 月 30 日的餘額$5,920 
因公允價值變動而記錄的費用2,093 
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額$8,013 
下表彙總了定量信息，包括與我們的收購相關或有對價相關的不可觀察的投入，如下所示 （金額以千計）:
截至2022年9月30日的公允價值
估值技術不可觀察的輸入使用的輸入
$5,920 蒙特卡羅模擬加權平均資本成本14.80 %
收入權重——平均資本成本4.40 %
收入波動0.20

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6。商譽和無形資產
善意
該公司的商譽餘額為美元131.5截至2023年6月30日，為百萬美元，相當於所收購企業資產的成本超過公允價值。 下表彙總了截至2023年6月30日的九個月中商譽餘額的變化 （金額以千計）:
2022 年 9 月 30 日的餘額$120,186 
外幣對商譽的影響11,349 
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額$131,535 
無形資產
無形資產包括分配給購買的已完成技術的價值、客户關係、商品名稱和不參與競爭的契約。所有這些無形資產的估計使用壽命為 三到 七年而且它們是按直線攤銷的。 截至2023年6月30日和2022年9月30日的無形資產分別彙總如下 （金額以千計，年份除外）：
2023 年 6 月 30 日：加權平均攤銷期（以年為單位）成本累計攤銷網
已完成的技術6.9$95,761 $34,585 $61,176 
客户關係4.725,168 20,832 4,336 
商標名稱5.07,088 2,518 4,570 
不可競爭的盟約3.0600 268 332 
無形資產總額 $128,617 $58,203 $70,414 
2022 年 9 月 30 日：加權平均攤銷期（以年為單位）成本累計攤銷網
已完成的技術6.9$95,761 $32,265 $63,496 
客户關係4.725,168 18,241 6,927 
商標名稱5.07,088 2,174 4,914 
不可競爭的盟約3.0600 181 419 
無形資產總額 $128,617 $52,861 $75,756 
與收購的無形資產相關的攤銷費用為 $4.3百萬和美元4.7截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月分別為百萬美元，以及美元13.3百萬和美元9.2在截至2023年6月30日和2022年6月30日的九個月中，分別為百萬美元，計入簡明合併運營報表和其他綜合收益（虧損）的攤銷和收購相關成本。
預計在接下來的五個財政年度中，每個財政年度與無形資產相關的未來攤銷費用將如下所示 （數額以千計）：
 預計的未來攤銷費用
2023 年——剩下3,835 
202415,050 
202513,787 
202612,560 
202711,410 
此後13,772 
總計$70,414 

15

7。股東權益
股票薪酬支出
下表彙總了與限制性股票單位（“RSU”）、股票期權和員工股票購買計劃（“ESPP”）股票相關的股票薪酬支出，其分配方式如下 （金額以千計）:
截至6月30日的三個月截至6月30日的九個月
 2023202220232022
收入成本$124 $82 $316 $249 
銷售和營銷885 1,273 2,423 3,351 
研究和開發644 1,071 2,097 2,875 
一般和行政991 1,262 2,954 3,642 
費用中包含股票薪酬費用
$2,644 $3,688 $7,790 $10,117 
在截至2023年6月30日或2022年6月30日的九個月中，沒有授予任何期權。截至2023年6月30日，該公司擁有美元22.7與未償還的股票期權和限制性股票單位相關的百萬筆未確認的薪酬支出，預計將在約為的加權平均期內得到確認 2.4年份。
2020 年激勵計劃
2020 年 1 月，根據董事會薪酬委員會的建議，公司董事會（“董事會”）通過了 Mitek Systems, Inc. 2020 年激勵計劃（“2020 年計劃”）。2020年3月4日，公司股東批准了2020年計劃。根據2020年計劃，預留髮行的普通股總數為 4,500,000股份加上該數量的股份，不得超過 107,903，截至2020年1月17日，仍可根據2002年股票期權計劃、2006年股票期權計劃、2010年股票期權計劃和2012年激勵計劃（統稱為 “先前計劃”）發行，以及在2020年1月17日之後終止、沒收、取消、到期未行使或以現金結算的先前計劃下的任何標的股票。截至2023年6月30日，(i) 2,503,543RSU 和 808,446根據2020年計劃，基於業績的限制性股票單位獎勵（“績效限制性股票單位”）非常出色，（ii） 1,193,194根據2020年計劃，普通股預留給未來補助，（iii）股票期權用於購買總計 435,240普通股和 102,900根據先前的計劃，RSU尚未償還。
2023年10月2日，公司舉行了年度股東大會（“年會”）。在年會上，公司股東批准了2020年計劃的修正案和重述，通過以下方式增加根據該計劃獲準發行的股票數量 5,108,000股票（經修訂和重述的2020年計劃，“2020年A＆R計劃”）。
根據董事會薪酬委員會的建議，公司董事會（“董事會”）此前已於2023年8月9日批准了2020年A＆R計劃，但須經股東批准。2020年A＆R計劃的摘要包含在公司於2023年8月22日向美國證券交易委員會提交的年會最終委託書中，該委託書於2023年9月19日進行了補充和修訂（“委託書”）。
員工股票購買計劃
2018 年 1 月，董事會通過了 ESPP。2018年3月7日，該公司的股東批准了ESPP。根據普通股預留髮行的普通股總數為 1,000,000股份。截至2023年6月30日，(i) 679,364已根據ESPP向參與者發行股票，並且（ii） 320,636根據ESPP，普通股留待將來購買。該公司於2018年4月2日開始首次發行期。
ESPP允許符合條件的員工通過工資扣除以低於市場價格的折扣購買普通股，但須遵守某些限制。符合條件的員工只能在開放註冊期內選擇參加 ESPP。發行期緊隨開放註冊窗口之後，屆時ESPP的繳款將從參與者的常規薪水中扣除。ESPP 規定了15按授予日價格（發行期的第一天）和購買日期價格（發行期的最後一天）中較低者計算的股票市值折扣百分比。公司認可了 $0.1在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，與ESPP相關的股票薪酬支出均為百萬美元。公司認可了 $0.2百萬和美元0.4在截至2023年6月30日和2022年6月30日的九個月中，與ESPP相關的股票薪酬支出分別為百萬美元。
董事限制性股票單位計劃
2011 年 1 月，董事會通過了經修訂和重述的 Mitek Systems, Inc. 董事限制性股票單位計劃（“董事計劃”）。2017年3月10日，公司股東批准了董事計劃修正案，以增加可供未來補助的普通股數量。預留髮行的普通股總數
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其下是 1,500,000股份。董事計劃已於2022年12月31日到期。截至2023年6月30日，(i) 259,513根據董事計劃，RSU尚未兑現，並且（ii） 不根據董事計劃，普通股預留給未來的補助金。
股票期權
下表彙總了截至2023年6月30日的九個月中公司股票計劃下的股票期權活動：
的數量
股份
加權平均值
行使價格
加權平均值
剩餘的
合同期限
(以年為單位)
聚合內在價值
(以千計)
截至 2022 年 9 月 30 日出色781,092 $7.46 3.7$1,512 
已授予— $— 
已鍛鍊(97,802)$7.49 
已取消(30,871)$9.49 
截至 2023 年 6 月 30 日的未付款652,419 $7.36 4.52,273 
歸屬並預計將於2023年6月30日歸屬652,419 $7.36 4.52,273 
可於 2023 年 6 月 30 日開始行使643,018 $7.32 4.52,261 
公司認可了 $29,000和 $0.1在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，與未償還股票期權相關的股票薪酬支出分別為百萬美元。公司認可了 $0.1百萬和美元0.4在截至2023年6月30日和2022年6月30日的九個月中，與未償還股票期權相關的股票薪酬支出分別為百萬美元。截至2023年6月30日，該公司已經 不與未平倉股票期權相關的未確認補償費用。
總內在價值表示公司在本財期最後一個交易日的收盤股價超過加權平均行使價的價值，乘以未償還和可行使的期權數量。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的九個月中，行使的期權的內在總價值為美元0.7百萬和美元0.3分別是百萬。有 不在截至2023年6月30日或2022年6月30日的九個月中授予的期權。
限制性股票單位
下表彙總了截至2023年6月30日的九個月中公司股票計劃下的RSU活動：
 
的數量
股份
加權平均值
公允市場價值
每股
截至 2022 年 9 月 30 日出色2,441,677 $12.29 
已授予929,268 10.04 
已解決(633,364)11.37 
已取消(610,230)12.57 
截至 2023 年 6 月 30 日的未付款2,127,351 11.50 
RSU的成本是使用授予日普通股的公允價值確定的，補償費用在歸屬期內按比例確認。公司認可了 $1.9百萬和美元2.5在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，與未償還的限制股權單位相關的股票薪酬支出分別為百萬美元。公司認可了 $5.4百萬和美元7.1在截至2023年6月30日和2022年6月30日的九個月中，與未償還的限制股權單位相關的股票薪酬支出分別為百萬美元。截至2023年6月30日，該公司的收入為美元17.5與未結RSU相關的百萬筆未確認的薪酬支出，預計將在約為的加權平均期內予以確認 2.6年份。
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性能限制股票單位
下表彙總了截至2023年6月30日的九個月中公司股票計劃下的Performance RSU活動：
 
的數量
股份
加權平均值
公允市場價值
每股
截至 2022 年 9 月 30 日出色919,456 $13.43 
已授予325,837 10.23 
已解決(24,723)9.21 
已取消(241,008)13.20 
截至 2023 年 6 月 30 日的未付款979,562 12.53 
績效RSU的成本是使用蒙特卡羅模擬來估算授予之日的公允價值來確定的，補償費用在歸屬期內按比例確認。公司認可了 $0.6百萬和美元0.9在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，與未償還的績效限制股權單位相關的股票薪酬支出分別為百萬美元。公司認可了 $2.0百萬和美元2.1在截至2023年6月30日和2022年6月30日的九個月中，與未償還的績效限制股權單位相關的股票薪酬支出分別為百萬美元。截至2023年6月30日，該公司擁有美元5.0與未結RSU相關的百萬筆未確認的薪酬支出，預計將在約為的加權平均期內予以確認 1.9年份。
性能選項
2018年11月6日，根據納斯達克上市規則第5635（c）（4）條，作為激勵補助金，公司首席執行官獲得了績效期權（“績效期權”），最多可購買 800,000普通股，行使價為 $9.50每股，即授予當日普通股的收盤價。在截至2021年9月30日的財年中，業績條件得以實現。2021 年 11 月，時間歸屬條件得到滿足，績效期權已全部歸屬。該公司做到了 不確認截至2023年6月30日或2022年6月30日的三個月中與未償績效期權相關的任何股票薪酬支出。該公司做到了 不確認截至2023年6月30日的九個月中與未償業績期權相關的任何股票薪酬支出，並確認美元0.1在截至2022年6月30日的九個月中，百萬美元。
股票回購計劃
2021 年 6 月 15 日，董事會批准並批准了一項不超過 $ 的股票回購計劃15我們普通股目前已發行的百萬股。股票回購計劃於2022財年第二季度完成，因此，在截至2023年6月30日的三個月中，公司沒有進行任何收購。該公司購買了 $14.8百萬，或大約 886,204股票，在截至2022年6月30日的九個月中，平均價格為美元16.73每股並隨後退出股份。股票回購計劃於2022年6月30日到期，因此在此日期之後沒有進行任何購買。回購的時間、價格和數量取決於市場狀況、相關證券法和其他因素。不時通過公開市場上的邀約或不請自來的交易、私下談判的交易或根據股票回購交易計劃進行回購。

8。所得税
公司的過渡期税收準備金是根據年度有效税率的估計值確定的，該税率根據該季度出現的離散項目進行了調整。在每個季度，管理層都會更新年度有效税率的估計值，任何變化都會記錄在該季度的累計調整中。由於多種因素，包括管理層準確預測多個司法管轄區的所得税前收入（虧損）部分的能力、我們的股票薪酬獎勵對税收的影響，以及收購和整合這些收購的影響，季度税收準備金和年度有效税率的季度估算會受到巨大波動。
在截至2023年6月30日的三個月和九個月中，公司記錄的所得税準備金為美元0.8百萬和美元4.4分別為百萬，其有效税率為 221% 和 32分別為%。在截至2022年6月30日的三個月和九個月中，公司錄得的所得税優惠為美元0.9百萬和美元1.1分別為百萬，其有效税率為 80% 和負數 47分別為%。在截至2023年6月30日的三個月和九個月中，美國聯邦法定税率與公司有效税率之間的差異主要是由於全球收入、不可扣除的高管薪酬的影響、州税的影響以及聯邦和州研發抵免對税收條款的影響所致。在截至2022年6月30日的三個月和九個月中，美國聯邦法定税率與公司有效税率之間的差異主要是由於股票補償的超額税收優惠以及外國和州税的影響。

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9。可轉換優先票據
的賬面價值 0.752026 年到期的可轉換票據百分比 由公司發行，初始本金總額為美元155.3百萬（“2026年票據”）如下（金額以千計):
2026 注意事項：
2023年6月30日2022年9月30日
本金$155,250 $155,250 
減去：扣除攤銷後的未攤銷折扣和發行成本(21,671)(27,280)
賬面金額$133,579 $127,970 
2021 年 2 月，公司發行了 $155.32026年票據（包括附加票據，定義見下文）的本金總額為百萬美元。2026年票據是公司的優先無抵押債務。2026年票據是根據2021年2月5日公司與作為受託人的全國協會UMB銀行簽訂的契約（“契約”）發行的。契約包括慣例契約，規定了某些違約事件，之後可以宣佈2026年票據立即到期並應付款，並列出了涉及公司的某些類型的破產或破產違約事件，之後2026年票據自動到期並應付。公司授予2026年票據的初始購買者（統稱 “初始購買者”）a 13-day 選項最多可額外購買 $20.252026年票據（“附加票據”）的本金總額為百萬美元，已全部行使。2026年票據是在2021年2月5日完成的交易中購買的。截至2023年1月13日（“違規日期”），由於公司沒有及時向美國證券交易委員會提交截至2022年9月30日的財年的10-K表格（“10-K表格”）和截至2022年12月31日的季度的10-Q表格（“第一季度10-Q表格”），公司未遵守契約中的某些契約。由於不合規，2026年票據開始累積額外的特別利息 0.252026年票據未償還本金的百分比 90自違規之日起的天數以及 0.50第91至2026年票據未償還本金的百分比 180違規日期後的第二天。隨後，該公司沒有及時提交截至2023年3月31日的季度的10-Q表（“第二季度10-Q表”）和截至2023年6月30日的季度的10-Q表格（“第三季度10-Q表格”）。該公司於2023年7月31日向美國證券交易委員會提交了10-K表格，於2023年9月6日向美國證券交易委員會提交了第一季度10-Q表格，並於2023年9月29日向美國證券交易委員會提交了第二季度10-Q表格。截至2023年6月30日，由於未及時提交10-K表格、Q1表格10-Q、Q2表格10-Q和Q3表格10-Q，公司未遵守契約中的某些契約。截至2023年10月26日，公司遵守了契約中的契約，因為其所有要求的年度和季度報告都已提交給美國證券交易委員會。
除非提前兑換、回購或轉換，否則2026年票據將於2026年2月1日到期。2026年票據從2021年2月5日起計息，利率為 0.750每年百分比從2021年8月1日開始，每半年在每年的2月1日和8月1日拖欠一次。2026年票據將在2025年8月1日前的工作日營業結束之前的任何時候由持有人選擇進行轉換，但前提是以下情況：(1) 在截至2021年6月30日的日曆季度之後開始的任何日曆季度中，如果上次報告的普通股每股銷售價格超過 130至少每項的轉換價格的百分比 20期間的交易日 30連續交易日結束於前一個日曆季度的最後一個交易日，包括前一個日曆季度的最後一個交易日；(2) 在 五在任何一個工作日之後的連續工作日 五連續交易日週期（例如 五連續交易日時段，“衡量期”），其中衡量期內每個交易日每1,000美元票據本金的交易價格低於 98該交易日上次公佈的普通股每股銷售價格和該交易日的兑換率乘積的百分比；（3）某些公司活動或普通股發行發生時的折算率。在2025年8月1日當天或之後，在緊接到期日之前的第二個預定交易日營業結束之前，無論前述情況如何，持有人都可以選擇轉換2026年票據的全部或任何部分，以1,000美元本金的倍數進行轉換。轉換後，公司可以通過支付和/或交付現金（視情況而定），以及根據適用的轉換率交付普通股（如果適用）來履行其轉換義務；前提是除非公司（i）獲得股東批准增加普通股的授權數量並且（ii）保留該金額的普通股，否則公司將被要求僅以現金結算轉換根據契約的要求將來發行的普通股管轄 2026 年票據。2026年票據的兑換率最初為2026年票據每1,000美元本金中47.9731股普通股，相當於初始轉換價格約為美元20.85普通股的每股。2026年票據的初始轉換價格代表的溢價約為 37.5% 到 $15.16每股上次公佈的普通股銷售價格是在2021年2月2日。在某些情況下，轉換率可能會根據契約條款進行調整。
此次發行的淨收益約為 $149.7百萬美元，扣除初始購買者的折扣和佣金以及公司與本次發行相關的估計發行費用。該公司使用了大約 $9.3本次發行中用於支付票據對衝成本的淨收益中的百萬美元（扣除該成本後）被下述認股權證交易的收益部分抵消。初始買家行使了全額購買附加票據的選擇權，公司使用出售此類附加票據的淨收益的一部分進行了額外的票據套期保值，此前該成本被額外認股權證交易的收益部分抵消，與期權交易對手方（定義見下文）。公司打算將本次發行的剩餘淨收益用於一般公司用途，其中可能包括營運資金、資本支出以及潛在的收購和戰略交易。
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截至2023年6月30日，未預留用於其他目的的已授權和未發行的普通股數量足以將2026年票據結算為股權。因此，公司可以根據公司的選擇，通過支付或交付現金、普通股或現金和普通股的組合（視情況而定）來結算票據的轉換。
考慮到2026年票據的發行，2026年票據的轉換期權被視為嵌入式衍生品，需要從2026年票據進行分割（“主機合同”），並作為嵌入式衍生負債進行單獨核算，這是因為公司沒有必要數量的授權但未發行的普通股可用於結算2026年票據的轉換期權。2026年票據的收益首先分配給嵌入式衍生負債，其餘收益隨後分配給主辦合約。2021年2月5日，代表轉換期權的嵌入式衍生負債的公允價值為美元33.2百萬美元和剩餘的 $116.5向東道主合同分配了百萬美元。2026年票據的本金與主辦合同的公允價值（“債務折扣”）之間的差額在2026年票據期限內使用實際利息法攤銷為利息支出。
在2022財年的第二季度，公司股東批准將普通股的授權數量增加到一定數額 足以解決轉換問題 2026 筆記。由於普通股授權股數量的增加，該公司將嵌入式轉換衍生品重新歸類為額外的實收資本。
截至2023年6月30日，嵌入式轉換衍生品已包含在簡明合併資產負債表中的額外實收資本中，只要繼續滿足會計準則編纂（“ASC”）815-10-15-74 (a) 中符合範圍例外條件的要求，就不會進行重新計量。
發行2026年票據的債務發行成本約為美元5.5百萬，包括初始購買者的折扣和其他發行成本。在考慮交易成本時，公司分配了2026年票據產生的總金額。交易成本被記為債務發行成本（在簡明合併資產負債表中以對比債務形式列報），並在2026年票據期限內使用實際利息法對利息支出進行攤銷。

下表列出了與2026年票據相關的已確認的利息成本總額（金額以千計):
截至6月30日的三個月截至6月30日的九個月
2023202220232022
合同利息支出$453 $290 $1,054 $886 
債務折扣和發行成本的攤銷1,908 1,787 5,609 5,239 
確認的利息支出總額$2,361 $2,077 $6,663 $6,125 

確定2026年票據主機合同的衍生有效利率為 6.71%，自發行之日起保持不變。剩餘的未攤銷債務折扣為美元21.7截至 2023 年 6 月 30 日，將分期約為 100 萬英鎊 2.6年份。

可轉換優先票據對衝和認股證
關於2026年票據的定價，該公司與美國銀行、北美銀行、傑富瑞國際有限公司和高盛公司簽訂了票據對衝協議。LLC（“期權交易對手”）。Notes Hedge為公司提供了按淨結算方式收購大約 7.4百萬股普通股，行使價為美元20.85，等於名義上構成2026年票據轉換價格基礎並對應的普通股數量。公司還與期權交易對手就相同數量的普通股進行了認股權證交易，但須進行慣常的反稀釋調整。認股權證交易的行使價為 $26.53每股，代表 75.0較上次於2021年2月2日在納斯達克資本市場公佈的普通股銷售價格高出％，並根據權證交易條款進行某些調整。
該公司最初被要求以現金結算票據對衝，因為這些債券不符合涉及發行人在ASC 815中的自有權益的合同的範圍例外情況，並且被列為衍生資產。首次購買時，Notes Hedge以美元計入可轉換優先票據套期保值33.2我們的簡明合併資產負債表中有百萬美元。在2022財年的第二季度，公司股東批准將普通股的授權數量增加到一定數額 足以解決轉換問題 2026 筆記。由於普通股授權股數量的增加，公司將Notes Hedge重新歸類為額外的實收資本。
截至2023年6月30日，票據對衝已包含在簡明合併資產負債表中的額外實收資本中，前提是繼續滿足ASC 815-10-15-74 (a) 中符合範圍例外資格的要求並且公司已經 不它購買了票據對衝基金下的任何股票。
認股權證交易的結果是，如果平均股價超過美元，公司必須確認每股收益的增量攤薄26.53適用於任何財政季度。在截至2023年6月30日的三個月中，有 不
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稀釋每股收益。認股權證交易將在一段時間內到期 80交易日從2026年5月1日開始，可在公司選擇時以普通股淨額或淨現金結算。首次出售時，認股權證交易被記錄為股東權益中額外的實收資本增加了 $23.9百萬。截至2023年6月30日，認股權證交易已經 不它已行使但仍然未決。

10。承諾和意外情況
法律訴訟
針對 ICAR 的索賠
2018年6月11日，西班牙巴塞羅那第五初審法院（Juzgado de Primera Instancia）（西班牙民事訴訟系統中的一審法院）對ICAR提起訴訟。該索賠也是針對ICAR前控股股東、提出索賠時現任總經理澤維爾·科多·格拉薩先生的，由西班牙Global Equity & Corporate Corporate Consulting, S.L. 公司提出，指控ICAR違反了在向該公司全資子公司Mitek Holding B.V.出售ICAR所有股份時簽訂的服務協議。ICAR於2018年9月7日對該索賠做出了迴應。在因 COVID-19 疫情而多次推遲之後，該試驗於 2022 年 3 月 3 日舉行。2022年6月7日，巴塞羅那第五初審法院發佈了一項判決，完全維持了主張，並宣佈澤維爾·科多·格拉薩先生和ICAR必須支付全球股權與企業諮詢公司索賠的金額和損害賠償，金額等於歐元0.8百萬（或 $）0.8截至2023年6月30日為百萬美元），外加應計利息和律師費。
ICAR和澤維爾·科多·格拉薩先生於2022年7月13日對該判決提起上訴。2022年9月2日，全球股票與企業諮詢有限責任公司對該上訴提出了異議。下一個程序步驟將是對上訴進行表決和作出裁決。Global Equity & Corporate Consulting, S.L. 要求臨時執行該判決，要求ICAR和澤維爾·科多·格拉薩先生存入裁定的損害賠償金 30% 用於支付上訴期間可能繼續產生的利息（歐元1.1法院共計（百萬）。
根據有關收購ICAR股份的買賣協議條款，對於ICAR和/或Mitek Holding B.V. 在這項索賠中遭受的任何損失，Mitek Holding B.V. 將獲得賠償。因此，第三方託管（€0.9(百萬) 在臨時執行判決後獲釋，Xavier Codo Grasa先生存入了剩餘的歐元0.2百萬。Global Equity & Corporate Consulting, S.L. 還要求ICAR和澤維爾·科多·格拉薩先生承擔臨時執法的費用。這相當於歐元16,475用於應計利息和歐元10,995作為法律費用。ICAR和Xavier Codo Grasa先生遵守了這一要求，已向法院存放了這筆損害賠償金。
第三方對公司客户的索賠
公司收到收到第三方專利權人專利許可提議的最終用户客户的賠償要求和專利侵權指控。一些提議和指控導致了持續的訴訟。該公司不是任何此類訴訟的當事方。向公司終端客户提供許可和侵權指控是由燈塔諮詢集團有限責任公司、Lupercal, LLC、Pebble Tide, LLC、Dominion Harbor Group, LLC和IP Edge, LLC提出的，它們似乎是非執業實體（“NPE”），通常被稱為 “專利巨魔”，而不是公司的競爭對手。這些NPE可能試圖從我們的最終客户那裏獲得和解，從而向公司提出新的或新的賠償要求。目前，公司認為沒有義務向因上述公司的許可要約或專利侵權指控而產生的任何客户或最終客户提供賠償。但是，如果確定需要對與這些提議或指控有關的任何客户或最終客户進行賠償，則公司可能會承擔鉅額費用。鑑於可能對其他客户和行業產生影響，該公司正在積極監控報價、指控和由此產生的任何訴訟。
2018年7月7日，聯合服務汽車協會（“USAA”）對位於德克薩斯州東區的北卡羅來納州富國銀行（“富國銀行”）提起訴訟，指控富國銀行的遠程存款捕獲系統（部分利用公司通過合作伙伴向富國銀行提供的技術）存在違規行為 四USAA擁有與移動存款相關的專利（“第一威爾斯訴訟”）。2018年8月17日，USAA對德克薩斯州東區的富國銀行提起了第二起訴訟（“第二起富國訴訟”，連同第一起富國銀行訴訟，即 “富國訴訟”），聲稱另外一起 五富國銀行的遠程存款捕獲系統侵犯了USAA擁有的專利。在這兩起訴訟中，該公司在投訴中均未被列為侵權者，美國航空局也從未明確指控該公司的產品本身侵犯了任何主張的專利。隨後，2019年11月6日，第一起富國銀行訴訟的陪審團裁定，富國銀行至少故意侵權 一的主題專利（定義見下文）並授予USAA $200百萬美元的損失。在第二威爾斯訴訟中，USAA撤訴 二訴訟中的專利，該案的法官認定 一其餘的 三專利無效。2020年1月10日，第二起富國銀行訴訟的陪審團裁定，富國銀行至少故意侵權 一在該案中有爭議的專利中，並授予USAA $102百萬美元的損失。沒有任何 Mitek 產品被指控侵權 二Second Wells訴訟中存在爭議的專利，因為該訴訟涉及廣泛的銀行業務流程，而不是公司的特定移動存款功能。
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USAA和富國銀行隨後達成和解，法院於2021年4月1日批准了雙方的聯合動議和有偏見地駁回富國訴訟的規定。
富國銀行提交了申請 各方與專利審判和上訴委員會（“PTAB”）進行審查（“知識產權”） 質疑其有效性 四第一威爾斯訴訟中的專利。 三其中 四提出了請願書，而 一（與美國專利號9,818,090（“'090專利”）有關）機構被拒絕。2020年11月24日和2021年1月26日，PTAB發佈了最終書面決定，裁定富國銀行沒有通過大量證據證明美國專利號為8,977,571（“'571專利”）、8,699,779號（“'779專利”）或9,336,517號（“'517專利”）的任何主張均不合理可容納的。
2020年9月30日，美國農業局在德克薩斯州東區對PNC銀行提起訴訟（“第一起PNC訴訟”），指控其侵犯了美國專利號10,482,432（“'432專利”）和10,621,559號。這些 二專利是第二威爾斯訴訟中主張的專利的延續，與類似的主題有關。2020年10月19日，PNC銀行的整合合作伙伴NCR Corporation向該公司發出了賠償要求，要求對與第一起PNC訴訟有關的所有索賠進行賠償。針對PNC Bank的投訴並未聲稱任何公司產品侵犯了任何主張的專利。目前，該公司認為沒有義務就美國航空局的專利侵權指控向NCR公司或NCR Corporation的最終用户提供賠償。2020年12月4日，美國農業局對PNC銀行提出了修正後的申訴，該申訴還聲稱 二第一威爾斯訴訟中有爭議的專利——'779專利和'571專利。2021 年 2 月 2 日，NCR 公司向公司發出了第二份賠償要求，要求對修正後的申訴中描述的索賠進行賠償。2021 年 3 月 31 日，USAA 再次對德克薩斯州東區的 PNC 銀行提起訴訟，指控其侵權 二第二次威爾斯訴訟的專利，美國專利號為10,013,605（“'605專利”）和10,013,681號（“'681專利”）（“第二起PNC訴訟”）。2021年7月7日，美國農業局對PNC銀行提起了第三次訴訟（“第三次PNC訴訟”，連同第一起PNC訴訟和第二起PNC訴訟，簡稱 “PNC訴訟”），聲稱美國專利侵犯了10,769,598項、10,402,638項和9,224,136項。2022年5月，對合並後的第一起PNC訴訟和第二起PNC訴訟進行了陪審團審判。陪審團認定，PNC至少故意侵權 一專利申請並授予USAA $218百萬美元的損失。法院駁回了PNC銀行的公平辯護，並於2022年8月19日對合並後的第一起PNC訴訟和第二起PNC訴訟作出了最終判決。2022年9月，陪審團對第三起PNC訴訟進行了審判。陪審團認定 PNC 至少侵權了 一專利申請並授予USAA $4.3百萬美元的損失。法院於2023年2月16日對第三起PNC訴訟作出最終判決。
儘管威爾斯訴訟和PNC訴訟均未將公司列為被告，但考慮到（除其他因素外）該公司先前與美國航空局的訴訟歷史以及其客户繼續使用公司的產品，但該公司於2019年11月1日向美國加利福尼亞北區地方法院提起訴訟，要求宣告其產品不侵犯'779專利、'571專利、'571專利 17 項專利，以及 '090 專利（統稱 “主題專利”）。2020年1月15日，美國農業局提出動議，要求駁回標的專利的宣告性判決，並將該案移交給德克薩斯州東區，兩者均遭到公司的反對。2020年4月21日，加州北區法院將公司的宣告性判決訴訟移交給德克薩斯州東區，並且沒有對USAA的駁回動議作出裁決。2021年4月28日，德克薩斯州東區法院批准了USAA的動議，要求以管轄權為由駁回公司的宣告性判決訴訟。法院的裁決沒有涉及公司非侵權索賠的案情。該公司就駁回動議的裁決以及將宣告性判決訴訟從加利福尼亞州移交給德克薩斯州的決定向美國聯邦巡迴上訴法院提出上訴。聯邦巡迴法院於2022年4月4日和2022年5月20日聽取了關於該公司上訴的口頭辯論，並發表了撤銷和重審地方法院批准美國航空局駁回動議的命令。2022年8月1日，雙方根據聯邦巡迴法院的意見向地方法院提交了補充簡報。法院再次就USAA以管轄權為由駁回公司宣告性判決訴訟的動議舉行了聽證會，並於2023年2月23日再次批准了USAA的駁回動議。該公司及時向美國聯邦巡迴上訴法院提交了上訴通知。該公司仍然認為其產品沒有侵犯主體專利，並將大力捍衞其最終用户使用其技術的權利。2020年4月、5月和6月，公司向美國專利商標局PTAB提交了知識產權申請，質疑標的專利的有效性。2020年11月6日和17日，PTAB決定行使自由裁量權，拒絕設立該機構 四因涉嫌公司與富國銀行之間存在關係而提出的申請，富國銀行此前曾就標的專利提出知識產權申請。PTAB沒有提及公司請願書的案情或這些請願書中引用的現有技術。該公司仍然認為，請願書中引用的現有技術使標的專利的所有主張無效。在2020年12月6日、2020年12月17日和2021年2月23日，公司分別提交了複審和先例意見小組（“POP”）審查申請 四拒絕了知識產權申請。專利局拒絕了複審和POP審查的請求。
2020 年 9 月，該公司又提交了一份文件 二向美國專利商標局申請知識產權，質疑 '681 專利和 '605 專利的有效性——二第二威爾斯訴訟中有爭議的專利。2021 年 3 月，PTAB 決定不設立 二請願書。
2021 年 7 月 7 日、7 月 14 日和 7 月 21 日，PNC 銀行提交了 六向美國專利商標局提交的其他知識產權申請，質疑'779專利、'571專利、'559專利和'432專利的有效性。2021年8月27日，PNC又提交了兩份知識產權申請，質疑'681專利和'605專利的有效性。2021年10月和11月，PNC銀行又提交了四份知識產權申請，質疑'638專利、'136專利和'598專利的有效性。專利局駁回了該機構質疑'432專利、'605專利、'681專利和'638專利的申請，
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但對與'779專利、'571專利、'559專利和'598年專利有關的申請進行了當事方審查，認定至少有一項受到質疑的專利申請無效的可能性很合理。美國專利商標局在每項知識產權中都發布了最終書面決定，質疑'779專利、'571專利和'559專利，並認定每項專利的所有受質疑主張均不可申請專利。美國航空局要求重審持久性有機污染物的審查請求。POP 審查和重審請求於 2023 年 3 月被拒絕。
2021年8月16日，美國農業局在德克薩斯州東區對BBVA USA（“BBVA”）提起訴訟，指控其侵犯了PNC訴訟中有爭議的相同專利。儘管投訴中提到了該公司的知識產權申請，但該公司並未被列為被告，也未提及與任何涉嫌侵權行為有關。BBVA隨後於2021年9月7日向該公司發出了賠償要求。出於上文在PNC銀行和PNC訴訟中討論的相同原因，該公司認為沒有義務向BBVA提供賠償。 2022年6月6日，鑑於PNC訴訟中尚待上訴，法院批准了當事方關於以行政手段結案並推遲所有最後期限的請求。
2022年7月29日，美國航空局對德克薩斯州東區的Truist Bank（“Truist”）提起了另一起專利侵權訴訟。該訴訟指控侵權'090專利、'432專利和美國專利號11,182,753（“'753專利”）。該公司沒有被指定為被告，也沒有被提及與任何涉嫌侵權行為有關。2022年10月5日，Truist的整合合作伙伴NCR Corporation向該公司發出了賠償要求，要求對與訴訟有關的所有索賠進行賠償。出於上文在PNC訴訟中討論的相同原因，該公司認為沒有義務就美國航空局的專利侵權指控向NCR公司或NCR公司的最終用户提供賠償。2022 年 10 月 7 日，Truist 提出動議，要求將場地轉移到北卡羅來納州西區。該議案於2023年4月8日被駁回。2022年12月30日，Truist提出動議，要求準許對美國航空局提出反訴，指控美國專利號為7,336,813、7,519,214、8,136,721和9,760,797的專利侵權，該專利於2023年4月8日獲得批准。 2023 年 3 月 13 日，美國機管局提出申請，請求準許提出《第一修正申訴》，新增一項針對美國專利號 11,544,944（“'944 專利”）的專利侵權指控。2023 年 4 月 4 日，Truist 再次向公司發出賠償要求，要求對訴訟進行賠償。 2023 年 5 月 3 日，美國機管局動議，請求準許提交第二份修正申訴，新增一項針對美國專利號 11,625,770（“'770 專利”）的專利侵權指控。2023 年 5 月 30 日，Truist 向公司發出了另一份賠償要求，要求對第二修正申訴進行賠償。2023年10月6日，雙方提交了和解通知和聯合議案以及解僱條款。鑑於和解，雙方之間的所有索賠和訴訟理由於2023年10月10日被有偏見地駁回。
2022年10月和11月，Truist向美國專利商標局提交了知識產權申請，質疑'090專利、'432專利和'753專利的有效性。專利局提起了針對'090和'753專利的申請，但拒絕受理針對'432專利的申請。最終的書面決定預計將在2024年中期作出。
公司承擔的律師費為 $0.4百萬和美元1.1在截至2023年6月30日的三個月和九個月中，分別有100萬美元與第三方針對我們客户的索賠有關。此類費用包含在簡明合併的運營和其他綜合收益（虧損）報表中的一般和管理費用中。
針對 UrbanFT, Inc. 的索賠
2019年7月31日，該公司在美國加利福尼亞南區地方法院對其客户之一UrbanFT, Inc.（“UrbanFT”）提起訴訟（案號為 19-CV-1432-CAB-DEB）。UrbanFT拖欠了款項，並試圖通過聲稱該公司正在或可能侵犯所謂的UrbanFT專利來為其不付款辯護。該公司提起此類訴訟是為了收取拖欠款項並獲得不侵權的宣告性判決 五據稱是 UrbanFT 的專利。UrbanFT 提交了答覆，後來聲稱侵權了 二的 五該公司對UrbanFT提起的訴訟中存在爭議的專利。該公司隨後提出反訴，要求宣佈 二UrbanFT現在宣稱的專利除了沒有受到侵權外，也是無效的。在訴訟過程中，該公司獲悉，已經對UrbanFT的關聯公司及其前任所有者作出了一項判決，在該判決中，俄勒岡州法院下令將有爭議的專利歸還給前所有者史蒂文斯先生，因為UrbanFT的關聯公司沒有支付應付給前所有者的收購價。2020年9月8日，該公司就其違約索賠提出簡易判決動議。2020年9月15日，地方法院發佈命令，根據俄勒岡州的判決，説明有關專利問題管轄權的理由。2020年12月17日，地方法院駁回了Mitek的非侵權宣告性判決主張，以及UrbanFT提出的專利侵權反訴和基於專利侵權的相關平權辯護，理由是由於UrbanFT不擁有專利，因此缺乏屬事管轄權。然後，地方法院駁回了剩餘的州法律索賠，但不影響向州法院重新提起訴訟。
2020年12月18日，公司在加利福尼亞州聖地亞哥縣高等法院對UrbanFT提起新的訴訟（案件編號37-2020-00046670-CU-BC-CTL），主張違反合同、記賬賬户和金錢賠償索賠。UrbanFT 提交了答覆，但沒有提出任何交叉索賠。公司提出簡易判決動議，該動議於2022年4月15日審理。法院批准了該公司的動議，並於2022年6月2日作出了有利於公司的判決，金額為美元1.7百萬美元的補償性賠償金，加上包括律師費在內的費用。法院判給該公司 $2,600成本加美元0.6百萬美元的律師費，總判決金額為 $2.3百萬。現在是 UrbanFT 對美元提出上訴的時候了1.7百萬英鎊
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補償性損害賠償判決已過期，但UrbanFT對律師費和費用裁決提出上訴的時機尚未到期。沒有人提出上訴。
2023年8月2日，公司在聖地亞哥高等法院對UFT（北美）有限責任公司（fka Urban FT LLC）、Urban FT集團有限公司、Urban FT集團有限公司、Urban FT客户解決方案有限責任公司、UFT專業服務有限責任公司和X-35金融科技公司分別提起訴訟（第37-2023-00033005-CU-FR-CTL號案件）（“欺詐轉移訴訟”）。欺詐轉移訴訟稱，Steggall先生精心策劃了一項計劃，剝奪UFT（北美）有限責任公司的任何資產，並將Urban FT業務有效地轉移給他擁有和控制的其他實體，所有這些都是為了避免該公司的收款活動。欺詐轉讓訴訟還稱，Steggall先生通過其擁有和控制的其他實體網絡彙集Urban FT的收入，所有這些都是為了確保包括公司在內的債權人無法收回債務。
針對 Maplebear, Inc（dba Instacart）的索賠：
2021年12月13日，Mitek在加利福尼亞州聖地亞哥縣高等法院對Maplebear Inc.（d/b/a Instacart（“Instacart”）提起訴訟（案件編號：37-2021-00052089-CU-BC-CTL）。 Mitek指控違反合同，違反默示契約，並要求超過美元2.0百萬美元的損失。
2018年8月3日，Instacart與Mitek簽訂了主服務協議（“主服務協議”），同意購買Mitek的Mobile Verify Advanced服務的訂閲。2020年6月19日，雙方簽訂了與主服務協議相關的第二份訂單表。該訂單的有效期為2020年6月18日至2023年12月31日，要求年度承諾金額為美元1.2百萬。 2021年9月23日，Instacart致函Mitek，聲稱概述了違反主服務協議的行為。 米特克於2021年11月11日作出迴應，駁斥了Instacart的説法，並表示願意進行進一步的討論。隨後，Instacart於2021年11月24日發出終止主服務協議的通知。
雙方於2022年3月15日參與調解。調解並未導致該案的解決，經過調解，雙方規定，Instacart對Mitek投訴的迴應將於2022年4月27日到期。Instacart沒有對申訴作出答覆，而是選擇提出將地點移交給舊金山縣的動議，但法院駁回了該動議，從而將案件保留在聖地亞哥縣。
2022年11月28日，Instacart對Mitek提起交叉申訴，指控：（1）欺詐性誘惑；（2）故意失實陳述；（3）虛假廣告；（4）欺詐性商業行為；（5）非法商業行為；（6）不公平商業行為；（7）違反誠信和公平交易默示盟約。2023 年 1 月 27 日，Mitek 對交叉申訴提出了異議（在功能上等同於駁回動議）。該異議尚待法院裁決。
雙方均已提出動議，要求對書面發現請求作出進一步迴應。議案將於2023年12月1日審理。2023年9月29日，雙方達成了解決此案的協議。協議條款將在2023年11月1日當天或之前完成，之後雙方將駁回各自的索賠。
《生物識別信息隱私法》索賠
2021年12月16日，該公司在伊利諾伊州庫克縣巡迴法院提起的假定集體訴訟中被起訴，指控該公司在伊利諾伊州向客户HyreCar，Inc.（“HyreCar”）提供身份驗證服務（“BIPA訴訟”），違反了伊利諾伊州生物識別信息隱私法（“BIPA訴訟”）。原告聲稱，公司沒有獲得收集和使用原告生物識別信息所需的同意，因此，根據BIPA，原告和一類處境相似的個人有權獲得法定賠償。
該公司向美國伊利諾伊州北區地方法院撤回了BIPA訴訟，並於2022年3月4日根據HyreCar要求HyreCar客户在個人（非類別）基礎上進行仲裁的條款和條件（“仲裁動議”）提出了強制仲裁動議。2022年5月4日，初審法院駁回了仲裁動議。2022年12月21日，初審法院的裁決在上訴中得到維持，該案隨後被髮回初審法院。
2023年3月10日，原告提出修正申訴，增加了第二名原告，該原告也是HyreCar的最終用户，但在其他方面並未對指控進行實質性修改。 2023 年 3 月 27 日，公司提交了駁回集體指控或罷工集體指控的動議。
2023年5月11日，在公司關於駁回集體指控或作為替代罷工集體指控的動議得到充分通報後，原告提出了一份許可提起第二份修正申訴的動議，尋求增加兩名新的指定原告，他們是Mitek客户Instacart和Roadie的最終用户，並罷免一名指定原告。該公司反對休假動議。
2023年9月13日，原告提交了自願解僱通知。2023年9月14日，法院在沒有偏見的情況下駁回了訴訟，結束了訴訟。
其他法律事務
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除上述情況外，公司還面臨在正常業務過程中產生的各種索賠和法律訴訟。當 (i) 很可能發生虧損且 (ii) 可以根據ASC 450合理估計損失金額時，公司將累積此類負債， 突發事件。儘管任何法律程序都存在不確定性，但公司認為，總體而言，此類事項的處置不會對公司的財務狀況或經營業績產生重大影響。

11。租賃
租賃
公司根據不可取消的運營租約租賃租賃各種辦公室和研發設施的租約
有效期至2030年。某些租賃協議包括續訂選項、租金減免期和整個期間的租金上漲
術語。截至2023年6月30日，公司運營租賃的加權平均剩餘租賃期為 4.7年，加權平均折扣率為 3.1%.
截至2023年6月30日，該公司的運營ROU資產為美元4.3百萬。截至2023年6月30日，運營租賃負債總額為美元5.1百萬美元由流動租賃負債構成 $2.1百萬美元，非流動租賃負債為美元3.0百萬。截至2022年9月30日，該公司的運營ROU資產為美元5.2百萬。截至2022年9月30日，運營租賃負債總額為美元6.2百萬美元由流動租賃負債構成 $2.1百萬美元，非流動租賃負債為美元4.1百萬。
公司認可了 $0.5百萬和美元0.6在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，運營租賃成本分別為百萬美元。公司認可了 $1.5百萬和美元1.7在截至2023年6月30日和2022年6月30日的九個月中，運營租賃成本分別為百萬美元。在公司的簡明合併運營報表和其他綜合收益（虧損）中，運營租賃成本包含在收入、銷售和營銷、研發以及一般和管理費用中，具體取決於ROU資產的性質和用途。
該公司支付了 $1.8在截至2023年6月30日的九個月中，運營租賃的運營現金流為百萬美元。
截至2023年6月30日，運營租賃負債的到期日如下 （金額以千計）:
經營租賃
2023 年——剩下$562 
20241,845 
2025636 
2026627 
2027632 
2028424 
此後589 
租賃付款總額5,315 
減去：代表利息的金額(224)
未來租賃付款的現值$5,091 

12。收入集中
在截至2023年6月30日的三個月中，該公司的收入為美元7.0來自一個客户的百萬美元，其中該客户佔 16佔公司總收入的百分比。在截至2022年6月30日的三個月中，該公司的收入為美元13.6來自三個客户的百萬美元，其中這些客户佔 14%, 10%，以及 10分別佔公司總收入的百分比。在截至2023年6月30日的九個月中，該公司的收入為美元35.2來自兩個客户的百萬美元，其中這些客户佔 15% 和 11分別佔公司總收入的百分比。在截至2022年6月30日的九個月中，該公司的收入為美元16.9來自一個客户的百萬美元，其中該客户佔 16佔公司總收入的百分比。收入超過總收入10％的客户的相應應收賬款餘額為美元7.1百萬和美元5.3截至2023年6月30日和2022年6月30日，分別為百萬人。
國際銷售額約佔比 29% 和 28在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，分別佔公司總收入的百分比。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的九個月中，國際銷售額約佔比 25% 和 29分別佔公司總收入的百分比。從地理角度來看，大約 70% 和 69截至2023年6月30日和2022年9月30日，公司長期資產總額的百分比分別與公司的國際子公司有關。從地理角度來看，大約 16% 和 19截至2023年6月30日和2022年9月30日，公司長期資產總額（不包括商譽和其他無形資產）中分別佔與公司的國際子公司相關的百分比。
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13。重報先前報告的未經審計的中期合併財務報表
在編制截至2022年9月30日的十二個月的合併財務報表時，公司確定其先前發佈的截至2022年3月31日和2022年6月30日的未經審計的中期合併財務報表包含GAAP應用中的錯誤，彙總如下。
根據美國證券交易委員會第99號工作人員會計公告 “重要性” 和美國證券交易委員會工作人員會計公告第108號 “在量化本年度財務報表中的誤報時考慮上一年度錯報的影響”，公司對更正進行了評估，並確定相關影響對先前提交的包含截至2022年3月31日和2022年6月30日的季度（“受影響季度”）錯誤的合併財務報表具有重大影響。因此，公司在與公司董事會審計委員會磋商後得出結論，應重報受影響季度期，以介紹下文討論的已確定的調整。公司在2023年7月31日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告中重述了受影響的季度期。
重述的背景
在編制公司截至2022年9月30日的財年財務報表時，該公司指出，在截至2022年3月31日的三個月和六個月以及截至2022年6月30日的三個月和九個月中，某些收入合同和其他項目入賬不當。具體而言，公司 (a) 未適當 (i) 確認其多年期許可證的收入；(ii) 確認與軟件即服務（“SaaS”）產品銷售的保證最低和超額相關的收入；（iii）切斷與定期許可銷售相關的收入；（iv）將2022年3月收購HooYu Ltd（“HooYu”）銷售團隊的某些佣金資本化；（v）承認在收購HooYu時承擔的與辦公室租賃相關的租賃負債和使用權資產；以及（vi）確認某些負債收購HooYu不是有效負債；以及（b）將某些與雲運營相關的員工成本錯誤地歸類為研發費用，而不是收入成本。
受相應調整影響的財務報表細列項目根據上段中的標識符在下表中進行了標記。簡明合併的股東權益表未包含在下文列出的財務報表中，因為它們僅受到淨收入調整的影響，淨收入調整在下文簡明合併經營報表和其他綜合收益（虧損）表和簡明合併資產負債表中列報。
下表列出了截至2022年6月30日的三個月和九個月中，重報對受影響季度期的影響：
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MITEK SYSTEMS, INC.
簡明的合併資產負債表
（金額以千計，股票數據除外）
截至2022年6月30日
 如先前報道的那樣調整總數如重述
資產
流動資產：
現金和現金等價物$21,543 $— $21,543 
短期投資49,531 — 49,531 
應收賬款，淨額 (iii)29,618 (65)29,553 
合同資產 (i)5,125 — 5,125 
預付費用3,078 — 3,078 
其他流動資產3,194 — 3,194 
流動資產總額112,089 (65)112,024 
長期投資19,534 — 19,534 
財產和設備，淨額3,802 — 3,802 
使用權資產 (v)5,484 189 5,673 
無形資產，淨額85,743 — 85,743 
商譽 (iv)127,992 (829)127,163 
遞延所得税資產 (i)12,993 564 13,557 
其他非流動資產 (iv)、(vi)6,959 (431)6,528 
總資產$374,596 $(572)$374,024 
負債和股東權益
流動負債：
應付賬款$3,981 $— $3,981 
應計工資和相關税10,276 — 10,276 
應計負債4,432 (416)4,016 
遞延收入，流動部分 (ii)13,220 427 13,647 
租賃負債，流動部分 (v)1,902 191 2,093 
與收購相關的或有對價 (vi)4,980 920 5,900 
重組應計費用1,807 — 1,807 
應繳所得税1,332 — 1,332 
其他流動負債 (iv)、(vi)1,858 — 1,858 
流動負債總額43,788 1,122 44,910 
可轉換優先票據126,157 — 126,157 
遞延收入，非流動部分1,409 — 1,409 
租賃負債，非流動部分4,776 — 4,776 
遞延所得税負債，非流動部分19,227 — 19,227 
其他非流動負債 (iv)、(vi)1,923 (90)1,833 
負債總額197,280 1,032 198,312 
承付款和或有開支（注10）
股東權益：
優先股，$0.001面值， 1,000,000授權股份， 無已發行的和未決的
— — — 
普通股，$0.001面值， 120,000,000授權股份， 44,396,263和 44,168,745分別截至2022年6月30日和2021年9月30日已發行和未償還債務
44 — 44 
額外的實收資本211,212 — 211,212 
累計其他綜合收益（虧損）(17,856)— (17,856)
27

累計赤字(16,084)(1,604)(17,688)
股東權益總額177,316 (1,604)175,712 
負債和股東權益總額$374,596 $(572)$374,024 
28

MITEK SYSTEMS, INC.
簡明合併運營報表和其他綜合報表（虧損）
（除每股數據外，金額以千計）
 截至2022年6月30日的三個月
 如先前報道的那樣調整總數如重述
收入
軟件和硬件 (i)、(ii)$19,820$(305)$19,515
服務及其他 (i)、(ii)19,51316719,680
總收入39,333(138)39,195
運營成本和支出
收入成本 — 軟件和硬件508—508
收入成本——服務及其他 (b)4,0731,2035,276
銷售和營銷11,216—11,216
研究和開發 (b)9,614(1,203)8,411
一般和行政6,58926,591
攤銷和收購相關成本 (iv)3,2831,2104,493
重組成本1,807—1,807
運營成本和支出總額37,0901,21238,302
營業收入2,243(1,350)893
利息支出2,077—2,077
其他收入，淨額 (v)
89—89
所得税前收入255(1,350)(1,095)
所得税優惠 (i)、(ii)、(iii)
556324880
淨收益（虧損）
$811$(1,026)$(215)
每股淨收益（虧損）——基本
$0.02$(0.02)$(0.00)
每股淨收益（虧損）——攤薄
$0.02$(0.02)$(0.00)
用於計算每股淨收益（虧損）的股票——基本
44,669—44,669
用於計算每股淨收益（虧損）的股票——攤薄
45,224—45,224
全面（虧損）
淨收益（虧損）$811$(1,026)$(215)
外幣折算調整(13,595)—(13,595)
投資未實現（虧損）
909—909
全面（虧損）
$(11,875)$(1,026)$(12,901)
29

MITEK SYSTEMS, INC.
簡明合併運營報表和其他綜合報表（虧損）
（除每股數據外，金額以千計）
 截至2022年6月30日的九個月
 如先前報道的那樣調整總數如重述
收入
軟件和硬件 (i)、(ii)$54,545$(1,435)$53,110
服務及其他 (i)、(ii)51,9759352,068
總收入106,520(1,342)105,178
運營成本和支出
收入成本 — 軟件和硬件1,196—1,196
收入成本——服務及其他 (b)10,0513,54313,594
銷售和營銷28,859—28,859
研究和開發 (b)25,457(3,543)21,914
一般和行政18,626218,628
攤銷和收購相關成本 (iv)9,94783010,777
重組成本1,807—1,807
運營成本和支出總額95,94383296,775
營業收入10,577(2,174)8,403
利息支出6,125—6,125
其他收入（支出），淨額（v）(8)6(2)
所得税前收入4,444(2,168)2,276
所得税優惠 (i)、(ii)、(iii)
5045641,068
淨收入$4,948$(1,604)$3,344
每股淨收益——基本$0.11$(0.04)$0.07
每股淨收益——攤薄$0.11$(0.04)$0.07
用於計算每股淨收益的股票——基本44,721—44,721
用於計算每股淨收益的股票——攤薄45,793—45,793
全面（虧損）
淨收入$4,948$(1,604)$3,344
外幣折算調整(16,724)—(16,724)
投資未實現（虧損）
(189)—(189)
全面（虧損）
$(11,965)$(1,604)$(13,569)


30

MITEK SYSTEMS, INC.
簡明的合併現金流量表
（金額以千計）
截至2022年6月30日的九個月
如先前報道的那樣調整總數如重述
經營活動：
淨收入$4,948 $(1,604)$3,344 
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
股票薪酬支出10,117 — 10,117 
無形資產的攤銷9,176 — 9,176 
折舊和攤銷1,064 — 1,064 
投資溢價攤銷及其他1,348 — 1,348 
債務證券的增值和攤銷5,239 — 5,239 
與收購相關的或有對價估計公允價值的淨變動 (vi)(2,198)920 (1,278)
遞延税 (i)、(ii)、(iii)(1,141)(564)(1,705)
扣除收購後的資產和負債變化：
應收賬款 (iii)(12,298)65 (12,233)
合同資產(1,737)— (1,737)
其他資產 (iv)、(vi)(1,090)242 (848)
應付賬款1,147 — 1,147 
應計工資和相關税(2,643)— (2,643)
遞延收入 (i)、(ii)、(iii)1,077 840 1,917 
重組應計費用1,900 — 1,900 
其他負債 (iv)、(vi)1,104 101 1,205 
經營活動提供的淨現金16,013 — 16,013 
投資活動：
購買投資(47,818)— (47,818)
投資的銷售和到期日173,198 — 173,198 
收購，扣除獲得的現金(126,607)— (126,607)
購買財產和設備(929)— (929)
用於投資活動的淨現金(2,156)— (2,156)
籌資活動：
發行股票計劃普通股的收益1,162 — 1,162 
普通股的回購和退出(14,828)— (14,828)
支付與收購相關的或有對價(6,770)— (6,770)
向非執行僱員發放的貸款(1,041)— (1,041)
其他借款的本金還款(36)— (36)
由（用於）融資活動提供的淨現金(21,513)— (21,513)
外幣對現金和現金等價物的影響(1,113)— (1,113)
現金和現金等價物的淨增加（減少）(8,769)— (8,769)
期初的現金和現金等價物30,312 — 30,312 
期末的現金和現金等價物$21,543 $— $21,543 
現金流信息的補充披露：
為與收購相關的或有對價發行普通股$2,722 $— $2,722 
支付利息的現金597 — 597 
為所得税支付的現金819 — 819 
非現金投資和融資活動的補充披露：
將可轉換優先票據對衝和嵌入式轉換衍生品重新歸類為額外實收資本42,821 — 42,821 
可供出售投資的未實現持有收益（虧損）(189)— (189)



31

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
本10-Q表季度報告（以下簡稱 “10-Q表格”）包含涉及風險和不確定性的 “前瞻性陳述”，以及假設，如果這些陳述從未實現或被證明不正確，可能會導致我們的業績與此類前瞻性陳述所表達或暗示的結果存在重大和不利的差異。前瞻性陳述主要包含在本項目2—— “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 和第二部分第1A項—— “風險因素” 中，但出現在本表格10-Q中。前瞻性陳述可能包括但不限於與我們對收益、收入、支出、資產質量、普通股波動性、財務狀況或其他未來財務或業務業績、戰略、預期或業務前景的前景或預期、新型 COVID-19 疫情的持續時間和對我們的業務、客户和整個市場的影響，或法律、監管或監管事項對我們的業務、經營業績或財務狀況的影響有關的陳述。
前瞻性陳述可以通過使用 “估計”、“計劃”、“項目”、“預測”、“打算”、“預期”、“相信”、“尋找”、“目標”、“將”、“可能”、“可以” 或類似的表達方式來識別。前瞻性陳述反映了我們基於當前可用信息的判斷，涉及許多風險和不確定性，這些風險和不確定性可能導致實際業績與前瞻性陳述中描述的結果存在重大差異。可能導致或促成此類差異的因素包括但不限於本表格10-Q第二部分第1A項 “風險因素” 中討論的因素，以及我們向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的其他文件（包括我們截至財年的10-K表年度報告）中討論的因素 2022年9月30日，於2023年7月31日向美國證券交易委員會提交（“2022年年度報告”）。此外，可能還有其他因素可能使我們無法實現前瞻性陳述中所做的預測。我們在不斷變化的商業環境中運營，不時出現新的因素。我們無法預測這些因素，也無法評估這些因素對我們的財務狀況或經營業績的影響（如果有）。本表格10-Q中包含的所有前瞻性陳述僅代表截至本10-Q表發佈之日，提醒您不要過分依賴任何此類前瞻性陳述。除非法律要求，否則我們沒有義務公開更新或發佈對這些前瞻性陳述的任何修訂，以反映本表格10-Q發佈之日之後的任何事件或情況，也沒有義務反映意外事件的發生。
在本表格10-Q中，除非上下文另有説明，否則術語 “Mitek”、“公司”、“我們” 和 “我們的” 是指特拉華州的一家公司Mitek Systems, Inc. 及其子公司。
重報先前發佈的合併財務報表
該公司得出結論，應重報公司先前發佈的2022年3月31日和2022年6月30日過渡期財務報表，以更正歷史錯誤，如附註13更全面地描述的那樣。重報本表格10-Q第一部分第1項中包含的簡明合併財務報表附註的先前報告的未經審計的中期合併財務報表。本文對財務業績的討論反映了這些過渡期的重報調整。
概述
Mitek Systems, Inc.（“Mitek”、“公司”、“我們” 和 “我們的”）是移動圖像採集和數字身份驗證解決方案的領先創新者。我們是一家軟件開發公司，擁有人工智能和機器學習方面的專業知識。我們目前為全球7,900多家金融服務組織以及領先的市場和金融科技（“金融科技”）品牌提供服務。客户依靠 Mitek 提供可信和便捷的在線體驗，檢測和減少欺詐行為，並記錄 “瞭解客户”（“KYC”）和反洗錢（“AML”）監管合規情況。我們的解決方案嵌入到原生移動應用程序和網絡瀏覽器中，以促進數字消費者體驗。Mitek的身份驗證和認證技術和服務使銀行、金融服務組織以及世界領先的市場和共享平臺能夠在數字交易期間驗證個人的身份，從而降低風險並滿足監管要求。我們先進的移動存款系統可提供安全、快速和便捷的存款服務。成千上萬的組織使用Mitek解決方案來優化移動支票存款、開設新賬户等的安全性。
2021 年 5 月，Mitek 收購了 ID R&D, Inc.（“ID R&D” 及此類收購，即 “ID R&D 收購”），這是一家屢獲殊榮的基於人工智能的語音和麪部生物識別和活體檢測提供商。ID R&D 提供創新的生物識別功能，提高了可用性和性能的標準。ID研發收購有助於簡化和保護企業和消費者的整個交易生命週期。它為企業和金融機構提供了一種可在整個交易週期中部署的身份驗證解決方案，並且可以為消費者提供一種簡單、直觀的方法來打擊欺詐。
2022 年 3 月，美泰克收購了英國領先的 KYC 技術提供商 HooYu Ltd.（“HooYu”）。這種技術通過將生物識別驗證與許多不同來源（包括徵信機構、國際制裁名單、當地執法機構等）的實時數據聚合聯繫起來，幫助確保企業瞭解客户的真實身份。
Mitek 通過位於美國、歐洲和拉丁美洲的內部直銷團隊以及渠道合作伙伴在全球範圍內營銷和銷售其產品和服務。我們的合作伙伴銷售策略包括金融服務渠道合作伙伴
32

技術提供商和身份驗證提供商。這些合作伙伴將我們的產品集成到他們的解決方案中以滿足客户的需求，通常通過各自的平臺提供 Mitek 的服務。
2023 財年第三季度亮點
•截至2023年6月30日的三個月，收入為4,310萬美元，與截至2022年6月30日的三個月的3,920萬美元收入相比增長了10％。
•在截至2023年6月30日的三個月中，淨虧損為40萬美元，攤薄每股虧損0.01美元，而截至2022年6月30日的三個月中，淨虧損為20萬美元，合每股虧損0.00美元。
•截至2023年6月30日的九個月中，經營活動提供的現金為2810萬美元，而截至2022年6月30日的九個月為1,600萬美元。
•我們在2023財年第三季度為我們的投資組合增加了新專利，使截至2023年6月30日，我們已頒發的專利總數達到96項。此外，截至2023年6月30日，我們有18項國內和國際專利申請待審。
市場機遇、挑戰和風險
我們認為，金融機構、金融科技公司和其他公司將我們的專利解決方案視為提供卓越數字客户體驗的一種方式，可以滿足消費者對在線信任和便利性不斷增長的需求，同時幫助他們滿足監管要求。對於我們的客户而言，數字化轉型的價值在於收入的增加以及銷售和服務成本的降低。隨着新技術使用的增加，相關的欺詐和網絡攻擊也隨之增加。欺詐和網絡攻擊的負面結果包括財務損失、品牌損害和忠實客户的流失。根據當前支付、在線貸款、更嚴格的監管、共享應用程序和在線市場使用量的增加以及對數字服務的不斷增長的需求，我們預測，由於消費者越來越多地採用銀行向他們提供的數字金融服務和身份驗證產品，我們的存款業務將增長。
對我們的數字解決方案的定價或需求產生不利影響的因素，例如來自其他產品或技術的競爭、數字交易需求的下降、我們產品運行的軟件環境的負面宣傳或過時，都可能導致收入或毛利率降低。此外，由於我們幾乎所有的收入都來自少數幾種技術，因此我們的產品集中可能使我們特別容易受到市場需求和其他技術的競爭的影響，這可能會減少我們的收入。
我們的軟件和服務的銷售週期可能很長，渠道合作伙伴和客户對我們的軟件和服務的實施週期也可能很長，通常長達六個月，對於大型客户來説，有時甚至更長。如果我們的渠道合作伙伴和客户延遲實施我們的產品或以其他方式未完成，我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到不利影響。
在滿足所有適用的收入確認標準後，需要預先確認與我們的大多數移動產品本地許可證相關的收入。與我們的軟件即服務（“SaaS”）產品相關的收入將在合同有效期內按比例確認，或根據合同標準在使用交易時按比例確認。對這些許可證未來收入的確認取決於許多因素，包括但不限於我們的許可協議的期限、渠道合作伙伴和客户實施我們產品的時機，以及我們的渠道合作伙伴和客户重新訂購額外許可證和/或許可證續訂的時間。
在過去的幾年中，向一個或多個渠道合作伙伴銷售許可證佔我們每年收入的很大一部分。這歸因於續訂或購買許可證的時機，並不代表對任何單一渠道合作伙伴的依賴。如果我們失去渠道合作伙伴關係，我們認為這種損失不會對我們的運營產生不利影響，因為我們或其他渠道合作伙伴都可以將我們的產品出售給從失去的渠道合作伙伴那裏購買產品的最終用户。但是，在這種情況下，我們或其他渠道合作伙伴必須與最終用户建立關係，如果這種關係得以發展，可能需要一段時間才能發展。
在移動圖像採集和身份驗證行業，我們的競爭對手越來越多，其中許多競爭對手擁有更多的財務、技術、營銷和其他資源。但是，我們相信，我們獲得專利的移動圖像捕獲和身份驗證技術、不斷增長的產品組合和金融服務行業的地理覆蓋範圍以及我們的市場專業知識為我們提供了獨特的競爭優勢。為了保持競爭力，我們必須繼續提供對消費者具有吸引力且安全、準確和方便的產品。為了幫助我們保持競爭力，我們打算通過研發以及與其他技術提供商合作，進一步增強我們產品組合的性能。
運營結果
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月比較
33

下表總結了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中我們經營業績的某些方面（量 以千計，百分比除外):
截至6月30日的三個月
佔總收入的百分比增加（減少）
2023
2022
如重述
2023
2022
如重述
$%
收入
軟件和硬件$21,447 $19,515 50 %50 %$1,932 10 %
服務及其他
21,623 19,680 50 %50 %1,943 10 %
總收入$43,070 $39,195 100 %100 %$3,875 10 %
收入成本5,712 5,784 13 %15 %(72)(1)%
銷售和營銷10,296 11,216 24 %29 %(920)(8)%
研究和開發7,461 8,411 17 %21 %(950)(11)%
一般和行政11,588 6,591 27 %17 %4,997 76 %
攤銷和收購相關成本6,207 4,493 14 %11 %1,714 38 %
重組成本14 1,807 — %5 %(1,793)(99)%
利息支出2,362 2,077 5 %5 %285 14 %
其他收入，淨額925 89 2 %— %836 939 %
所得税優惠（準備金）(783)880 2 %2 %(1,663)(189)%
淨虧損$(428)$(215)1 %1 %$(213)(99)%
收入
在截至2023年6月30日的三個月中，總收入增長了390萬美元，達到4,310萬美元，而截至2022年6月30日的三個月中，總收入為3,920萬美元，增長了10％。在截至2023年6月30日的三個月中，軟件和硬件收入增長了190萬美元，達到2140萬美元，增長了10％，而截至2022年6月30日的三個月中為1,950萬美元。這一增長主要是由於我們的移動存款® 和IDLive® 軟件產品的銷售額增加了240萬美元，但部分被CheckReader™ 和傳統身份驗證軟件和硬件產品的50萬美元收入下降所抵消。在截至2023年6月30日的三個月中，服務和其他收入增長了190萬美元，達到2160萬美元，增長了10％，而截至2022年6月30日的三個月中為1,970萬美元。這一增長主要是由於收購HooYu後SaaS收入增加了150萬美元，以及託管移動存款交易收入增加了150萬美元，但與2022年同期相比，截至2023年6月30日的三個月中，SaaS交易收入減少了110萬美元，部分抵消了這一增長。
收入成本
收入成本包括與可計費服務和軟件支持相關的人員成本、與我們的硬件產品相關的直接成本、託管成本以及嵌入到我們產品中的第三方產品的特許權使用費。在截至2023年6月30日的三個月中，收入成本下降了10萬美元，至570萬美元，而截至2022年6月30日的三個月中，收入成本為580萬美元，下降了1％。按收入的百分比計算，在截至2023年6月30日的三個月中，收入成本從截至2022年6月30日的三個月的15％降至13％。下降的主要原因是，在截至2023年6月30日的三個月中，SaaS的交易收入與2022年同期相比有所下降。
銷售和營銷費用
銷售和營銷費用包括工資、員工福利、股票薪酬以及與銷售和市場營銷人員相關的其他與員工人數相關的成本。銷售和營銷費用還包括專業服務人員的非計費費用、廣告費用、產品促銷費用、貿易展覽和其他品牌知名度計劃。在截至2023年6月30日的三個月中，銷售和營銷費用下降了90萬美元，至1,030萬美元，下降了8％，而截至2022年6月30日的三個月中為1,120萬美元。在截至2023年6月30日的三個月中，銷售和營銷費用佔收入的百分比從截至2022年6月30日的三個月的29％降至24％。銷售和營銷費用減少的主要原因是，與2022年同期相比，截至2023年6月30日的三個月中，人事相關成本降低了60萬美元，產品促銷和其他成本減少了30萬美元。
34

研究和開發費用
研發費用包括工資、員工福利、股票薪酬、第三方承包商費用以及與軟件工程和移動捕獲科學相關的其他人員配置相關成本。在截至2023年6月30日的三個月中，研發費用下降了100萬美元，至750萬美元，下降了11％，而截至2022年6月30日的三個月中為840萬美元。在截至2023年6月30日的三個月中，研發費用佔收入的百分比從截至2022年6月30日的三個月的21％降至17％。研發費用的減少主要是由於在截至2023年6月30日的三個月中，與2022年同期相比，人事相關成本減少了150萬美元，但部分被第三方承包商的增加和其他費用50萬美元所抵消。
一般和管理費用
一般和管理費用包括工資、員工福利、股票薪酬，以及與財務、法律、管理和信息技術職能相關的其他人頭成本，以及第三方法律、會計和其他管理成本。在截至2023年6月30日的三個月中，一般和管理費用增加了500萬美元，達到1160萬美元，增長76％，而截至2022年6月30日的三個月中為660萬美元。在截至2023年6月30日的三個月中，一般和管理費用佔收入的百分比從截至2022年6月30日的三個月的17％增加到27％。一般和管理費用的增加主要是由於在截至2023年6月30日的三個月中，與2022年同期相比，審計和會計費用增加了220萬美元，第三方和專業費用增加了190萬美元，軟件、信息技術和其他成本增加了80萬美元，無法收回的應收賬款備抵額增加了40萬美元。截至2023年6月30日的三個月中，人事相關成本與2022年同期相比減少了30萬美元，部分抵消了這些增長。
攤銷和收購相關成本
攤銷和收購相關成本包括無形資產的攤銷、因或有對價公允價值變動而記錄的調整以及與收購相關的其他成本。在截至2023年6月30日的三個月中，攤銷和收購相關成本增加了170萬美元，達到620萬美元，增長了38％，而截至2022年6月30日的三個月中為450萬美元。在截至2023年6月30日的三個月中，攤銷和收購相關成本佔收入的百分比從截至2022年6月30日的三個月的11％增加到14％。攤銷和收購相關成本的增加主要是收購ID研發相關或有對價的公允價值增加210萬美元，而在截至2023年6月30日的三個月中，與2022年同期相比，與2022年同期相比有所下降。與2022年同期相比，先前收購已全部攤銷的無形資產攤銷費用減少了40萬美元，部分抵消了這一增長。
重組成本
重組成本包括員工遣散費和其他相關費用。在截至2023年6月30日的三個月中，重組成本為1.4萬美元，而截至2022年6月30日的三個月中，重組成本為180萬美元。由於重組計劃最初於2022年6月實施，因此在截至2023年6月30日的三個月中，重組成本與截至2022年6月30日的三個月相比有所下降。
利息支出
利息支出包括債務折扣和發行成本的攤銷以及我們2026年到期的0.75％可轉換優先票據（“2026年票據”）的應計票據利息。截至2023年6月30日的三個月，利息支出為240萬美元，包括190萬美元的債務折扣和發行成本攤銷以及50萬美元的利息。截至2022年6月30日的三個月，利息支出為210萬美元，包括180萬美元的債務折扣和發行成本攤銷以及30萬美元的利息。
其他收入（支出），淨額
其他淨收入（支出）包括扣除攤銷後的利息收入和有價證券投資組合的已實現淨收益或虧損，以及外幣交易收益或虧損。在截至2023年6月30日的三個月中，其他收益（支出）淨增長80萬美元，達到90萬美元，淨收入為90萬美元，而截至2022年6月30日的三個月中，淨收入為10萬美元。增長的主要原因是，與2022年同期相比，截至2023年6月30日的三個月中，扣除攤銷後的利息收入增加了70萬美元，外幣兑換交易收益增加了10萬美元。
所得税優惠（準備金）
在截至2023年6月30日的三個月中，我們記錄的所得税準備金為80萬美元，有效税率為221％。在截至2022年6月30日的三個月中，我們記錄了90萬美元的所得税優惠，或80％的有效税率。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，美國聯邦法定税率與我們的有效税率之間的差異主要是由於全球收入、不可扣除的高管薪酬的影響以及州的影響
35

税收以及聯邦和州對税收條款的研發抵免。截至2022年6月30日的三個月也受到股票補償超額税收優惠的影響。
截至2023年6月30日的九個月和2022年6月30日的比較
下表總結了截至2023年6月30日和2022年6月30日的九個月中我們經營業績的某些方面（量 以千計，百分比除外):
截至6月30日的九個月
佔總收入的百分比增加（減少）
2023
2022
如重述
2023
2022
如重述
$%
收入
軟件和硬件$73,083 $53,110 54 %50 %$19,973 38 %
服務及其他
61,813 52,068 46 %50 %9,745 19 %
總收入$134,896 $105,178 100 %100 %$29,718 28 %
收入成本16,679 14,790 12 %14 %1,889 13 %
銷售和營銷29,434 28,859 22 %27 %575 2 %
研究和開發22,504 21,914 17 %21 %590 3 %
一般和行政30,126 18,628 22 %18 %11,498 62 %
攤銷和收購相關成本15,302 10,777 11 %10 %4,525 42 %
重組成本2,000 1,807 1 %2 %193 11 %
利息支出6,662 6,125 5 %6 %537 9 %
其他收入（支出），淨額1,719 (2)1 %— %1,721 86,050 %
所得税優惠（準備金）(4,437)1,068 3 %1 %(5,505)(515)%
淨收入$9,471 $3,344 7 %3 %$6,127 183 %
收入
在截至2023年6月30日的九個月中，總收入增長了2970萬美元，達到1.349億美元，增長了28％，而截至2022年6月30日的九個月中為1.052億美元。在截至2023年6月30日的九個月中，軟件和硬件收入增長了2,000萬美元，達到7,310萬美元，增長了38％，而截至2022年6月30日的九個月中為5,310萬美元，這主要是由於我們的移動存款® 和IDLive® 軟件產品的銷售額增加了2,050萬美元。我們的Mobile Deposit® 軟件產品銷售額的增長主要是由於現有客户簽訂了一份重要的Mobile Deposit® 多年期合同，並且與整個合同期限相關的許可收入已在2023財年第一季度得到確認。我們的CheckReader™ 和Legacy收入的下降部分抵消了這一增長 50萬美元的身份驗證軟件和硬件產品。在截至2023年6月30日的九個月中，服務和其他收入增長了970萬美元，達到6180萬美元，而截至2022年6月30日的九個月中為5,210萬美元，這主要是由於HooYu收購730萬美元以及託管移動存款交易收入增加290萬美元，部分抵消了SaaS交易收入與2022年同期相比減少的50萬美元。
收入成本
收入成本包括與可計費服務和軟件支持相關的人員成本、與我們的硬件產品相關的直接成本、託管成本以及嵌入到我們產品中的第三方產品的特許權使用費。在截至2023年6月30日的九個月中，收入成本增加了190萬美元，達到1,670萬美元，而截至2022年6月30日的九個月中，收入成本為1,480萬美元，增長了13％。按收入百分比計算，在截至2023年6月30日的九個月中，收入成本從截至2022年6月30日的九個月的14％降至12％。收入成本的增加主要是由於人事、託管和特許權使用費的可變成本增加了190萬美元收購的 HooYu。
銷售和營銷費用
銷售和營銷費用包括工資單、員工福利、股票薪酬以及與銷售、市場營銷和產品管理人員相關的其他與員工人數相關的成本。銷售和營銷費用還包括專業服務人員的非計費費用、廣告費用、產品促銷費用、貿易展覽和其他品牌知名度計劃。在截至2023年6月30日的九個月中，銷售和營銷費用增加了60萬美元，達到2940萬美元，增長了2％，而截至2022年6月30日的九個月中為2,890萬美元。佔收入、銷售和營銷費用的百分比
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在截至2023年6月30日的九個月中，從截至2022年6月30日的九個月的27％降至22％。銷售和營銷支出的增加主要是由於產品促銷和其他成本增加90萬美元，差旅和相關費用增加20萬美元，但與2022年同期相比，人事相關成本減少了50萬美元，部分抵消了截至2023年6月30日的九個月中人事相關成本減少的50萬美元。
研究和開發費用
研發費用包括工資、員工福利、股票薪酬、第三方承包商費用以及與軟件工程和移動捕獲科學相關的其他人員配置相關成本。在截至2023年6月30日的九個月中，研發費用增加了60萬美元，達到2,250萬美元，增長了3％，而截至2022年6月30日的九個月中為2190萬美元。在截至2023年6月30日的九個月中，研發費用佔收入的百分比從截至2022年6月30日的九個月的21％降至17％。研發費用的增加主要是由於與第三方承包商相關的成本增加了220萬美元，差旅和相關成本增加了10萬美元，但與2022年同期相比，截至2023年6月30日的九個月中，人事相關成本減少了170萬美元，部分抵消了這一點。
一般和管理費用
一般和管理費用包括工資、員工福利、股票薪酬，以及與財務、法律、管理和信息技術職能相關的其他人頭成本，以及第三方法律、會計和其他管理成本。在截至2023年6月30日的九個月中，一般和管理費用增加了1150萬美元，達到3,010萬美元，增長62％，而截至2022年6月30日的九個月中為1,860萬美元。在截至2023年6月30日的九個月中，一般和管理費用佔收入的百分比從截至2022年6月30日的九個月的18％增加到22％。增長的主要原因是，在截至2023年6月30日的九個月中，與2022年同期相比，審計和會計費用增加了450萬美元，第三方和專業費用增加了410萬美元，軟件和信息技術成本增加了150萬美元，法律費用增加了70萬美元，行政過渡成本增加了70萬美元，無法收回的應收賬款備抵額增加了40萬美元。截至2023年6月30日的九個月中，人事相關成本與2022年同期相比減少了40萬美元，部分抵消了這些增長。
攤銷和收購相關成本
攤銷和收購相關成本包括無形資產的攤銷、因或有對價公允價值變動而記錄的調整以及與收購相關的其他成本。在截至2023年6月30日的九個月中，攤銷和收購相關成本增加了450萬美元，達到1,530萬美元，而截至2022年6月30日的九個月中為1,080萬美元。在截至2023年6月30日的九個月中，攤銷和收購相關成本佔收入的百分比從截至2022年6月30日的九個月的10％增加到11％。攤銷和收購相關成本的增加主要是由於在截至2023年6月30日的九個月中，與HooYu收購相關的500萬美元攤銷費用增加，以及與ID研發收購相關的收購相關或有對價的公允價值增加了350萬美元，而在截至2023年6月30日的九個月中，與2022年同期相比有所減少。這些增長被收購相關成本減少的300萬美元部分抵消，原因是上一年度產生的某些成本沒有再次發生，而與2022年同期相比，已全額攤銷的先前收購的無形資產攤銷減少了100萬美元。
重組成本
重組成本包括員工遣散費和其他相關費用。在截至2023年6月30日的九個月中，重組成本為200萬美元，而2022年同期為180萬美元。
利息支出
利息支出包括債務折扣和發行成本的攤銷以及2026年票據應計的息票利息。截至2023年6月30日的九個月中，利息支出為670萬美元，包括560萬美元的債務折扣和發行成本攤銷以及110萬美元的利息。截至2022年6月30日的九個月中，利息支出為610萬美元，包括520萬美元的債務折扣和發行成本攤銷以及90萬美元的利息。
其他收入（支出），淨額
其他淨收益（支出）包括扣除攤銷後的利息收入、我們的有價證券投資組合的已實現淨收益或虧損以及外幣交易損益。在截至2023年6月30日的九個月中，其他收入（支出）淨增加170萬美元，達到170萬美元，淨收入為170萬美元，而截至2022年6月30日的九個月中，淨支出為2,000美元。增長的主要原因是與2022年同期相比，扣除攤銷後的利息收入增加了160萬美元，已實現的投資收益增加了30萬美元。與2022年同期相比，外幣兑換交易虧損增加了20萬美元，部分抵消了這些增長。
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所得税優惠（準備金）
在截至2023年6月30日的九個月中，我們記錄的所得税準備金為440萬美元，有效税率為32％。在截至2022年6月30日的九個月中，我們記錄了110萬澳元的所得税優惠，這使有效税率為負47％。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的九個月中，美國聯邦法定税率與我們的有效税率之間的差異主要是由於全球收入、不可扣除的高管薪酬的影響、州税的影響以及聯邦和州研發抵免對税收條款的影響所致。截至2022年6月30日的九個月也受到股票補償超額税收優惠的影響。
流動性和資本資源
從歷史上看，運營產生的現金一直是我們為運營和投資提供資金以發展業務的主要流動性來源。我們的其他流動性來源包括可用現金餘額和發行2026年票據的收益（定義見下文）。2023年6月30日，我們的現金和現金等價物和投資為1.310億美元，而2022年9月30日為1.01億美元，增長了3,000萬美元，增長了30％。總而言之，我們來自持續經營業務的現金流如下（金額以千計):
截至6月30日的九個月
20232022
如重述
經營活動提供的現金$28,113 $16,013 
投資活動提供（使用）的現金25,621 (2,156)
融資活動提供（使用）的現金1,315 (21,513)
來自經營活動的現金流
與經營活動相關的現金流取決於淨收入、淨收入調整和營運資金的變化。在截至2023年6月30日的九個月中，經營活動提供的淨現金為2,810萬美元，主要來自950萬美元的淨收入和2160萬美元的淨非現金費用，部分被300萬美元的運營資產和負債的不利變化所抵消。在截至2022年6月30日的九個月中，經營活動提供的淨現金為1,600萬美元，主要來自330萬美元的淨收入和2,400萬美元的淨非現金費用，部分被運營資產和負債的1130萬美元不利變化所抵消。在截至2023年6月30日的九個月中，經營活動提供的現金增加了1,210萬美元，而截至2022年6月30日的九個月中，這主要是由於我們使用了大部分淨營業虧損結轉額980萬美元，應付賬款和其他資產增加了230萬美元，應付賬款和其他資產增加了230萬美元。
來自投資活動的現金流
在截至2023年6月30日的九個月中，投資活動提供的淨現金為2560萬美元，主要包括淨銷售額和2630萬美元的投資到期日，部分被70萬美元的資本支出所抵消。在截至2022年6月30日的九個月中，用於投資活動的淨現金為220萬美元，其中主要包括收購，扣除1.266億美元的現金和90萬美元的資本支出，部分被淨銷售額和1.254億美元的投資到期日所抵消。在截至2023年6月30日的九個月中，投資活動提供的現金與截至2022年6月30日的九個月相比增加了2780萬美元，這主要是由於扣除獲得的現金1.266億美元后，為業務收購支付的現金減少，部分被投資淨銷售額減少9,910萬美元所抵消。
來自融資活動的現金流
在截至2023年6月30日的九個月中，融資活動提供的淨現金為130萬美元，這主要是由於發行股票計劃普通股的淨收益為140萬美元。在截至2022年6月30日的九個月中，用於融資活動的淨現金為2150萬美元，這主要是由於我們的普通股回購和報廢了1,480萬美元。在截至2023年6月30日的九個月中，融資活動提供的現金與截至2022年6月30日的九個月相比增加了2,280萬美元，這主要是由於股票回購計劃於2022年6月到期，收購相關對價為680萬美元，向非執行員工提供的100萬美元貸款在截至2023年6月30日的九個月中沒有再次發生。
2026年到期的可轉換優先票據為0.75％
2021年2月，公司發行了2026年票據（包括附加票據，定義見下文）的本金總額為1.553億美元。2026年票據是公司的優先無抵押債務。2026年票據是根據2021年2月5日公司與作為受託人的全國協會UMB銀行簽訂的契約（“契約”）發行的。那個
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契約包括慣例契約，規定了某些違約事件，之後可以宣佈2026年票據立即到期並應付款，並列出了涉及公司的某些類型的破產或破產違約事件，在此之後，2026年票據將自動到期並應付。公司向2026年票據的初始購買者（統稱為 “初始購買者”）授予了13天的期權，可額外購買2026年票據（“附加票據”）的本金總額不超過2,025萬美元，該期權已全部行使。2026年票據是在2021年2月5日完成的交易中購買的。截至2023年1月13日（“違規日期”），由於公司沒有及時向美國證券交易委員會提交截至2022年9月30日的財年的10-K表格（“10-K表格”）和截至2022年12月31日的季度的10-Q表格（“第一季度10-Q表格”），公司未遵守契約中的某些契約。由於不合規，2026年票據開始在違規之日後的90天內累積2026年票據未償還本金的0.25％的額外特別利息，在違規之日後的第91至180天內累積2026年票據未償還本金的0.50％的額外特別利息。隨後，該公司沒有及時提交截至2023年3月31日的季度的10-Q表（“第二季度10-Q表”）和截至2023年6月30日的季度的10-Q表格（“第三季度10-Q表格”）。該公司於2023年7月31日向美國證券交易委員會提交了10-K表格，於2023年9月6日向美國證券交易委員會提交了第一季度10-Q表格，並於2023年9月29日向美國證券交易委員會提交了第二季度10-Q表格。截至2023年6月30日，由於未及時提交10-K表格、Q1表格10-Q、Q2表格10-Q和Q3表格10-Q，公司未遵守契約中的某些契約。截至2023年10月26日，公司遵守了契約中的契約，因為其所有要求的年度和季度報告都已提交給美國證券交易委員會。
扣除初始買家的折扣和佣金以及公司與本次發行相關的估計發行費用後，本次發行的淨收益約為1.497億美元。除非提前兑換、回購或轉換，否則2026年票據將於2026年2月1日到期。2026年票據從2021年2月5日起計息，利率為每年0.750％，從2021年8月1日開始，每半年在每年的2月1日和8月1日拖欠一次。2026年票據將在2025年8月1日前的工作日營業結束前的任何時候由持有人選擇兑換，但前提是以下情況：(1) 在截至2021年6月30日的日曆季度之後開始的任何日曆季度中，如果公司普通股最後公佈的每股銷售價格在截至的30個連續交易日中每個交易日的至少20個交易日均超過轉換價格的130％ 在前一個日曆的最後一個交易日（包括在內）季度；(2) 在任何連續的五個交易日時段（例如連續的五個交易日時段，即 “衡量期”）之後的連續五個工作日內，計量期內每個交易日每1,000美元票據本金的交易價格低於該交易日最後公佈的普通股每股銷售價格和該交易日折算率乘積的98％；以及（3）某些公司出現時普通股的事件或分配。在2025年8月1日當天或之後，在緊接到期日之前的第二個預定交易日營業結束之前，無論前述情況如何，持有人都可以選擇轉換2026年票據的全部或任何部分，以1,000美元本金的倍數進行轉換。轉換後，公司可以通過支付和/或交付現金（視情況而定），根據適用的轉換率支付和/或交付普通股（如果適用）來履行其轉換義務；前提是除非公司（i）獲得股東批准增加普通股的授權數量並且（ii）保留該金額的普通股，否則公司將被要求僅以現金結算轉換根據契約的要求將來發行的股票管理 2026 年票據。2026年票據的轉換率最初為2026年票據每1,000美元本金中47.9731股普通股，相當於普通股每股約20.85美元的初始轉換價格。2026年票據的初始轉換價格比2021年2月2日上次公佈的每股普通股銷售價格15.16美元高出約37.5％。在某些情況下，轉換率可能會根據契約條款進行調整。當我們在該期間的平均股價高於轉換價格時，可轉換功能的影響將稀釋我們的每股收益。
在2026年票據的發行方面，我們進行了可轉換票據對衝（“票據對衝”）和認股權證（“認股權證交易”）的交易。Notes Hedge是與美國銀行、北美銀行、傑富瑞國際有限公司和高盛公司簽訂的。有限責任公司，並向公司提供了以淨結算為基礎收購約740萬股普通股的選擇權，行使價為20.85美元，這等於名義上作為基礎的普通股數量，對應於2026年票據的轉換價格。票據對衝的成本為3,320萬美元。票據對衝將於2026年2月1日到期，等於2026年票據的到期日。如果我們普通股的每日成交量加權平均每股價格超過票據對衝的行使價，預計Notes Hedge將在轉換2026年票據時減少潛在的股票稀釋量。
此外，認股權證交易使我們能夠收購多達740萬股普通股。認股權證交易將在自2026年5月1日起（含2026年5月1日）的80個交易日內按比例到期，並可在公司選擇時以普通股淨額或淨現金結算。我們從認股權證交易中獲得了2390萬美元的現金收益。認股權證交易的結果是，如果任何財季的平均股價超過26.53美元，公司必須確認每股收益的增量攤薄。
截至2023年10月26日，2026年票據不可轉換，因此，我們沒有在票據對衝下購買任何股票，認股權證交易尚未行使且仍未兑現。參見注釋 9。“可轉換優先票據”，簡明合併財務報表附註中的10-Q表第一部分第1項，其中包含與票據對衝和認股權證交易有關的更多信息。
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股票回購計劃
2021年6月15日，董事會批准並批准了一項股票回購計劃，該計劃最多可回購我們目前已發行的普通股中的1,500萬美元。股票回購計劃於2022財年第二季度完成，因此，在截至2022年6月30日的三個月中，公司沒有進行任何收購。在截至2022年6月30日的九個月中，公司以平均每股16.73美元的價格購買了1,480萬美元，約合886,204股股票，隨後收回了這些股票。股票回購計劃於2022年6月30日到期，因此在此日期之後沒有進行任何購買。回購的時間、價格和數量取決於市場狀況、相關證券法和其他因素。不時通過公開市場上的邀約或未經請求的交易、私下談判的交易或根據股票回購交易計劃進行回購。
其他流動性問題
2023年6月30日，我們的投資額為4,350萬美元，被指定為可供出售的債務證券，包括商業票據、公司發行和資產支持證券，按相同或相似資產的報價確定的公允價值記賬，扣除税款後未實現的損益，並作為股東權益的單獨組成部分列報。在簡明的合併資產負債表中，預計在一年內到期或出售的所有證券都被歸類為 “流動證券”。在簡明的合併資產負債表中，所有其他證券都被歸類為 “長期” 證券。截至2023年6月30日，我們的可供出售證券中有4,070萬美元被歸類為流動證券，280萬美元的可供出售證券被歸類為長期證券。截至2022年9月30日，我們的可供出售證券中有5,830萬美元被歸類為流動證券，1,060萬美元的可供出售證券被歸類為長期證券。
截至2023年6月30日，我們的營運資金為1.245億美元，而截至2022年9月30日，我們的營運資金為8,860萬美元。除了附註10中描述的與租賃相關的物質現金需求外，我們沒有任何其他物質現金需求。本表格10-Q第一部分第1項中包含的簡明合併財務報表附註的 “承付款和意外開支”。根據我們目前的運營計劃，我們認為當前的現金和現金等價物以及運營產生的現金將足以滿足自財務報表提交之日起至少未來十二個月的營運資金需求。
重要會計估算的變化
我們對財務狀況和經營業績的討論和分析以我們的簡明合併財務報表和附註為基礎，這些報表和附註是根據美國普遍接受的會計原則編制的。簡明合併財務報表的編制要求我們做出影響報告的資產、負債、收入和支出金額以及或有資產和負債的相關披露的估計和判斷。我們會持續審查我們的估計，包括與收入確認、股票薪酬、所得税以及商譽、無形資產和其他長期資產估值相關的估值。我們的估計基於歷史經驗以及我們認為在這種情況下合理的各種假設，這些假設的結果構成了判斷資產和負債賬面價值的基礎。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值不同。第7項描述了我們在編制簡明合併財務報表時使用的關鍵會計政策和估計。—“管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”，載於我們的2022年 年度報告.
與2022年披露的相比，我們的關鍵會計估計沒有重大變化 年度報告.

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露。

有關公司有關市場風險的定量和定性披露的完整討論，請參閲我們的 “關於市場風險的定量和定性披露” 的部分 2022 年度報告。 除下文所述外，截至目前，此信息沒有實質性變化 2023年6月30日.
利率
我們投資活動的主要目標是在不顯著增加風險的情況下保持本金，同時最大限度地提高税後收益率。為了實現這一目標，我們維持各種證券的現金等價物和有價證券的投資組合，包括公司債務證券、商業票據、存款證和資產支持證券。我們在投資組合中沒有使用衍生金融工具，我們的投資都不是出於交易或投機目的持有的。短期和長期債務證券通常被歸類為可供出售，因此按公允價值記入簡明的合併資產負債表，未實現收益或虧損作為扣除估計税後的累計其他綜合收益的單獨組成部分列報。截至2023年6月30日，我們的有價證券的剩餘到期日約為一至22個月，公允市場價值為4,350萬美元，佔我們總資產的10％。
40

由於市場利率的變化以及與發行人信用價值相關的投資風險，我們的現金等價物和債務證券的公允價值可能會發生變化。我們不使用金融合約來管理我們的投資組合對市場利率變化的影響。假設市場利率上漲或下降100個基點不會對我們的現金等價物和債務證券的公允價值產生重大影響，因為這些投資的期限相對較短。儘管市場利率的變化可能會影響我們投資組合的公允價值，但在出售投資或公允價值的減少被確定為非臨時減值之前，任何收益或虧損都不會在我們的經營業績中確認。
外幣風險
由於過去的收購，我們在法國、荷蘭和西班牙的業務容易受到波動的影響
美元、歐元、盧布和英鎊之間的外幣匯率。的本位幣
我們在法國、荷蘭和西班牙的業務是歐元。由於以下原因，我們的經營業績和現金流會受到波動
外幣匯率的變化，尤其是歐元的變化。翻譯後產生的翻譯調整
折算成美元等值的本位幣財務報表在簡明合併經營報表和其他綜合收益（虧損）報表中單獨列報。
通脹
我們認為，在截至2023年6月30日或2022年6月30日的三個月中，通貨膨脹沒有對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大影響。如果我們的成本受到巨大的通貨膨脹壓力的影響，我們可能無法通過價格上漲完全抵消如此高的成本。我們無力或未能這樣做可能會損害我們的業務、財務狀況和經營業績。

第 4 項。控制和程序
披露控制和程序
我們維持披露控制和程序，該術語在經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條中定義，旨在提供合理的保證，確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息是在美國證券交易委員會規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告的，以及此類信息會被收集並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官，以及酌情為首席財務官，以便及時就所需的財務披露做出決定。
在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，我們根據《交易法》第13a-15（b）條和第15d-15（b）條對截至本表格10-Q所涉期末的披露控制和程序進行了評估。在進行評估時，管理層使用了特雷德韋委員會贊助組織委員會規定的標準 內部控制 — 綜合框架 (2013)。我們認識到，任何控制措施和程序，無論設計和操作多麼完善，都只能為實現其目標提供合理的保證，管理層在評估可能的控制措施和程序的成本效益關係時必須運用其判斷力。我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，由於下文討論的重大缺陷，我們的披露控制和程序在2023年6月30日尚未生效。
儘管發現了重大缺陷，但管理層認為，根據美利堅合眾國公認的會計原則（“美國公認會計原則”），本10-Q表中包含的簡明合併財務報表在所有重大方面都公允地反映了公司截至和本期的財務狀況、經營業績和現金流。
修復先前報告的財務報告內部控制中的重大缺陷
正如我們之前在2022年年度報告中報告的那樣，該公司發現了與以下內容相關的重大弱點：
•管理層沒有設計和維持有效的控制措施，以控制公司對初始估值的審查的精確度，以及隨後對作為ID研發收購中轉移對價一部分確認的或有對價負債的重新計量。
•管理層沒有足夠的內部技術資源，也沒有對公司第三方税務顧問的充分監督，無法適當地識別、評估和審查影響美國、外國和合並税收賬户的某些投入和假設。
•管理層沒有保持與財務報表結算流程相關的有效控制，以確保某些金額和披露的完整性和準確性，特別是與資產負債表賬户對賬以及公司審查和編制合併和財務報表有關的披露的完整性和準確性。
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•管理層沒有設計或維持對企業合併會計的審查的有效控制，包括交易成本和遞延税的會計。這種重大疲軟導致2022財年第二季度的重報，截至2022年9月30日的合併財務報表附註15對此進行了進一步討論。
•管理層沒有設計和維持有效的控制措施來確保適當的收入確認，特別是與客户合同的會計審查有關的收入確認。
•管理層沒有執行足夠的風險評估程序，無法為公司幾乎所有財務報表領域設計和實施有效的控制措施，包括考慮不當的職責分離。
•管理層沒有為財務報告流程中使用的某些關鍵信息系統的邏輯訪問和程序變更管理設計或維持有效的信息技術總體控制。
•管理層沒有設計或維護控制措施來驗證控制權所有者在公司幾乎所有財務報表領域的控制措施中使用的信息的完整性和準確性。
•管理層沒有保留足夠的證據，證明某些管理層審查控制措施和活動層面控制措施在公司幾乎所有財務報表領域均處於運作狀態。
•管理層沒有進行及時和持續的評估，以確定內部控制的組成部分是否存在並正在運作。
為了解決和解決已發現的構成重大缺陷的缺陷，管理層在公司審計委員會的監督下正在制定詳細的補救計劃，其中將包括：
•評估技能差距，並根據需要僱用更多具有相關上市公司會計和財務報告經驗的會計、財務報告和合規人員（包括內部和外部資源），以制定和實施其他政策、程序和控制措施；
•為負責財務報告內部控制的關鍵人員提供持續培訓；
•加強或設計和實施全面和持續的風險評估流程，以識別和評估整個實體的重大錯報風險，並幫助確保適當設計和實施相關的內部控制措施，以應對公司財務報表和財務報告中的這些風險；
•加強或設計和實施對財務報告所用信息的完整性和準確性的控制；以及
•加強或設計和實施與公司所有財務報告流程相關的流程級控制和有效的通用信息技術控制措施。
該公司致力於修復重大缺陷，並正在努力取得進展。公司正在採取的行動受到高級管理層的持續審查，並受到公司審計委員會的監督。公司認為，上述措施一旦全面實施並投入運作，將糾正導致重大缺陷的控制缺陷的根本原因，並加強公司對財務報告的內部控制。截至2023年6月30日的財季，這些補救措施正在進行中。在完成這些步驟並在足夠長的時間內有效運營之前，公司將無法完全修復這些重大缺陷。公司還可能確定可能需要採取的其他措施來糾正公司財務報告內部控制中的重大缺陷，因此有必要採取進一步行動。
財務報告內部控制的變化
除上述事項外，在截至2023年6月30日的季度中，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何對我們對財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
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第二部分
其他信息
第 1 項。法律訴訟
簡明合併財務報表附註10中的信息包括本表格10-Q第一部分第一項，以引用方式納入此處。

第 1A 項。風險因素
儘管我們努力在實際情況下識別、管理和降低與我們的業務相關的風險和不確定性，但一定程度的風險和不確定性將始終存在。第1A項—《2022年年度報告》中的 “風險因素” 描述了與我們的業務相關的一些風險和不確定性，我們強烈建議您查看這些風險和不確定性。這些風險和不確定性有可能對我們的業務、財務狀況、經營業績、現金流、預期業績和未來前景產生重大影響。與2022年年度報告中披露的風險因素相比，我們的風險因素沒有重大變化。

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
在截至2023年6月30日的季度中，公司股權證券沒有未登記的銷售，這些銷售此前未在表8-K的當前報告中披露。

第 3 項。優先證券違約
沒有。

第 4 項。礦山安全披露
沒有。

第 5 項。其他信息
沒有。
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第 6 項。展品
 
展品編號 描述 
註冊於
參考來自
文檔
2.1**+
購買協議，簽訂日期為2022年3月23日，由附表一和Mitek Systems, Inc.列出姓名和地址的人士簽訂
(1)
3.1 
經修訂的 Mitek Systems, Inc. 重述公司註冊證書。
 (2)
    
3.2
Mitek Systems, Inc. 重述公司註冊證書修訂證書


(3)
3.3 
Mitek Systems, Inc. 第二次修訂和重述章程
 (4)
    
3.4
B系列初級參與優先股指定證書。
(5)
31.1
根據1934年《證券交易法》第13a-14（a）條對首席執行官進行認證。
*
31.2
根據1934年《證券交易法》第13a-14（a）條對首席財務官進行認證。
*
32.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官和首席財務官進行認證。
*
101.INS
內聯 XBRL 實例文檔。實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。
*
101.SCH
內聯 XBRL 分類法擴展架構鏈接庫文檔。
*
101.CAL
內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。
*
101.DEF
內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。
*
101.LAB
內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。
*
101.PRE
內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。
*
104 
封面交互式數據文件（格式為行內 XBRL，包含在附錄 101 中）。
 *
*隨函提交。
**根據S-K條例第601 (b) (2) 項，省略了非重要附表和證物。公司特此承諾應美國證券交易委員會的要求提供任何遺漏的時間表和證物的補充副本。
(1)參照公司於2022年3月23日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄2.1而納入。
(2)
參照公司於2014年12月5日向美國證券交易委員會提交的截至2014年9月30日財年的10-K表年度報告的附錄3.1而納入。
(3)
參照公司於2022年3月8日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄3.1納入其中。
(4)
參照公司於2014年11月10日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄3.1納入其中。
(5)參照公司於2018年10月23日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄3.1納入其中。

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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
 
2023年10月26日MITEK SYSTEMS, INC.
    
 來自： /s/ 西皮奧·馬克西姆斯·卡內基亞
   西皮奧·馬克西姆斯·卡內基亞
   
首席執行官
（首席執行官）
    
 來自： /s/ Fuad Ahmad
   福阿德·艾哈邁德
   
臨時首席財務官
（臨時首席財務和會計主任）

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