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密封技術公司會員2023-08-232023-08-230000275880PSN：關鍵基礎設施部門成員2022-01-012022-09-300000275880US-GAAP：留存收益會員2022-12-310000275880PSN: ipkeysPowerPartners會員2022-07-012022-09-300000275880US-GAAP：租賃協議成員2023-09-300000275880US-GAAP：時間和材料合同成員2022-01-012022-09-300000275880PSN：未合併的合資企業成員2022-12-3100002758802023-01-012023-09-300000275880SRT: 最大成員US-GAAP：計算機設備成員2023-09-300000275880PSN：投資其他會員2023-07-012023-09-300000275880US-GAAP：額外實收資本會員2023-01-012023-09-300000275880PSN：關鍵基礎設施部門成員2023-09-300000275880US-GAAP：發達技術權利會員2022-12-3100002758802023-10-012023-09-300000275880US-GAAP：時間和材料合同成員2023-01-012023-09-300000275880US-GAAP：商標名會員2023-09-300000275880PSN: Xator Corporation會員US-GAAP：非競爭協議成員2022-05-312022-05-310000275880美國公認會計準則：可轉換債務成員2023-01-012023-09-300000275880國家：美國2023-09-300000275880PSN：關鍵基礎設施部門成員PSN：出行解決方案會員2022-07-012022-09-300000275880US-GAAP：股票補償計劃成員2022-01-012022-09-300000275880US-GAAP：非競爭協議成員2022-12-310000275880PSN：合併合資企業成員2023-07-012023-09-300000275880PSN：ConvertibleNote Hedge and Warrant 交易成員美國公認會計準則：2020/2006 年會計準則更新會員2023-09-300000275880US-GAAP：股票補償計劃成員2022-07-012022-09-300000275880US-GAAP：非控股權益成員2023-07-012023-09-300000275880SRT: 最低成員US-GAAP：建築和建築改善成員2023-09-300000275880美國通用會計準則：普通股成員2022-01-012022-09-300000275880US-GAAP：其他無形資產成員2022-12-310000275880US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-09-300000275880US-GAAP：循環信貸機制成員SRT: 最低成員US-GAAP：隔夜指數互換率成員的擔保隔夜融資利率2021-01-012021-06-300000275880US-GAAP：循環信貸機制成員2021-06-300000275880US-GAAP：留存收益會員2022-06-300000275880US-GAAP：非競爭協議成員2023-09-300000275880US-GAAP：循環信貸機制成員2022-01-012022-09-300000275880PSN：未合併的合資企業成員2023-07-012023-09-300000275880PSN：未合併的合資企業成員2023-09-300000275880PSN：關鍵基礎設施部門成員2022-12-310000275880PSN：關鍵基礎設施部門成員2023-07-012023-09-300000275880美國公認會計準則：可轉換債務成員2023-09-300000275880US-GAAP：非美國會員2022-07-012022-09-300000275880PSN: Xator Corporation會員2022-07-012022-09-300000275880US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-12-310000275880PSN: Xator Corporation會員US-GAAP：訂單或生產積壓成員2022-05-312022-05-310000275880PSN：關鍵基礎設施部門成員PSN：出行解決方案會員2023-01-012023-09-300000275880PSN：聯邦解決方案分部成員PSN：國防和情報成員2022-01-012022-09-300000275880PSN: Xator Corporation會員2022-05-310000275880US-GAAP：非控股權益成員2022-01-012022-09-300000275880美國公認會計準則：可轉換債務成員2020-08-012020-08-310000275880PSN：關鍵基礎設施部門成員PSN：互聯社區成員2022-01-012022-09-300000275880PSN：未合併的合資企業成員2022-07-012022-09-300000275880PSN: ipkeysPowerPartners會員2023-04-132023-04-130000275880US-GAAP：客户關係成員PSN: Xator Corporation會員2022-05-312022-05-310000275880US-GAAP：非控股權益成員2022-06-300000275880PSN：聯邦解決方案分部成員PSN：工程系統成員2023-07-012023-09-300000275880SRT: 最低成員PSN：兩千二十二 DelaydDrawTerm Loan 會員美國公認會計準則：基準利率成員2022-09-012022-09-3000002758802022-06-300000275880US-GAAP：循環信貸機制成員2022-07-012022-09-300000275880US-GAAP：家長會員2023-06-300000275880PSN: 密封技術公司會員SRT: 最大成員US-GAAP：其他無形資產成員2023-08-232023-08-230000275880US-GAAP：固定價格合同成員2023-07-012023-09-300000275880PSN：合同的直接成本和銷售一般和管理費用成員2022-07-012022-09-300000275880PSN: 密封技術公司會員SRT: 最大成員2023-08-232023-08-230000275880PSN：兩千二十二 DelaydDrawTerm Loan 會員2023-01-012023-09-300000275880US-GAAP：客户關係成員2023-01-012023-09-300000275880PSN：未合併的合資企業成員2022-01-012022-09-300000275880US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-01-012023-09-300000275880PSN：未合併的合資企業成員2022-07-012022-09-300000275880PSN: 密封技術公司會員US-GAAP：訂單或生產積壓成員2023-08-232023-08-230000275880PSN：未合併的合資企業成員2023-09-300000275880US-GAAP：留存收益會員2022-01-012022-09-300000275880SRT: 最大成員2023-01-012023-09-300000275880PSN：ConvertibleNote Hedge and Warrant 交易成員2023-09-300000275880US-GAAP：發達技術權利會員2023-01-012023-09-300000275880美國通用會計準則：普通股成員2023-06-300000275880US-GAAP：家長會員2022-07-012022-09-300000275880US-GAAP：非控股權益成員2023-09-300000275880PSN：合併合資企業成員2023-01-012023-09-300000275880PSN: 密封技術公司會員SRT: 最低成員US-GAAP：其他無形資產成員2023-08-232023-08-230000275880PSN：未合併的合資企業成員2022-01-012022-09-300000275880PSN: 建築設備會員2023-09-300000275880PSN：涉嫌違反《虛假索賠法》成員SRT: 最大成員2023-01-012023-09-300000275880PSN：合併合資企業成員2023-09-300000275880PSN: isEngineersllcMemberUS-GAAP：後續活動成員2023-10-310000275880PSN：兩千二十二 DelaydDrawTerm Loan 會員2022-09-012022-09-300000275880US-GAAP：客户關係成員2023-09-300000275880US-GAAP：美國國債普通股會員2021-12-310000275880PSN：投資其他會員2022-01-012022-09-300000275880PSN: 密封技術公司會員2023-01-012023-09-3000002758802023-10-190000275880PSN: Xator Corporation會員US-GAAP：商標名會員2022-05-312022-05-310000275880US-GAAP：額外實收資本會員2022-01-012022-09-300000275880US-GAAP：在研研究與開發成員2022-12-310000275880US-GAAP：循環信貸機制成員2023-03-310000275880PSN: 密封技術公司會員2022-07-012022-09-300000275880PSN：未合併的合資企業成員2023-01-012023-09-300000275880美國通用會計準則：普通股成員2022-09-30xbrli: purePSN: 分段xbrli: 股票iso421:USDxbrli: 股票UTR: Diso421:USDPSN: 聲明PSN: 擴展

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表單 10-Q

（Mark One）

☒ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

在截至的季度期間 9月30日 2023

或者

☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

對於從到的過渡期

委員會檔案編號： 001-07782

帕森斯公司

（其章程中規定的註冊人的確切姓名）


特拉華	95-3232481
（州或其他司法管轄區公司或組織）	（美國國税局僱主證件號）

14291 Park Meadow Drive, 100 號套房香蒂利, 弗吉尼亞州	20151
（主要行政辦公室地址）	（郵政編碼）

註冊人的電話號碼，包括區號:(703) 988-8500

根據該法第12（b）條註冊的證券：

每個班級的標題

交易
符號

註冊的每個交易所的名稱

普通股，面值1美元

PSN

紐約證券交易所

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的 ☒沒有 ☐

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 ☒沒有 ☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。


大型加速過濾器	☒	加速過濾器	☐
非加速過濾器	☐	規模較小的申報公司	☐
新興成長型公司	☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐沒有 ☒

截至2023年10月19日，註冊人已經 104,888,937已發行普通股，每股面值1.00美元。


		頁面
第一部分	財務信息	1
第 1 項。	財務報表（未經審計）	1
	合併資產負債表	1
	合併收益表	2
	綜合收益綜合報表	3
	合併現金流量表	4
	股東權益綜合報表	5
	未經審計的合併財務報表附註	7
第 2 項。	管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析	28
第 3 項。	關於市場風險的定量和定性披露	42
第 4 項。	控制和程序	43
第二部分。	其他信息	44
第 1 項。	法律訴訟	44
第 1A 項。	風險因素	44
第 2 項。	未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用	44
第 3 項。	優先證券違約	44
第 4 項。	礦山安全披露	44
第 5 項。	其他信息	45
第 6 項。	展品	45
	簽名	46

第一部分——財務所有信息

第 1 項。財務所有聲明。

帕森斯公司和子公司

合併後B資產負債表

（以千計，股票信息除外）


		2023年9月30日			2022年12月31日
		（未經審計）
資產
流動資產：
	現金和現金等價物（包括 $100,478和 $53,193合併合資企業的現金）	$	205,406		$	262,539
	應收賬款，淨額（包括 $293,023和 $217,419合併合資企業的應收賬款，淨額）		906,741			717,345
	合約資產（包括 $12,622和 $11,313合併合資企業的合同資產）		756,630			634,033
	預付費用和其他流動資產（包括 $12,731和 $7,913合併合資企業的預付費用和其他流動資產）		146,764			105,866
	流動資產總額		2,015,541			1,719,783

	財產和設備，淨額（包括美元）3,902和 $2,543合併合資企業的財產和設備，淨額）		99,344			96,050
	使用權、資產、經營租賃（包括 $7,011和 $6,315使用權（資產、合併合資企業的經營租賃）		158,400			155,090
	善意		1,797,330			1,661,850
	對未合併合資企業的投資和預付款		164,858			107,425
	無形資產，淨額		282,098			254,127
	遞延所得税資產		148,512			137,709
	其他非流動資產		66,905			66,108
	總資產	$	4,732,988		$	4,198,142

負債和股東權益
流動負債：
	應付賬款（包括 $54,668和 $49,078合併合資企業的應付賬款）	$	266,345		$	201,428
	應計費用和其他流動負債（包括 $147,808和 $102,417合併合資企業的應計費用和其他流動負債）		771,912			630,193
	合同負債（包括 $72,168和 $40,654合併合資企業的合同負債）		277,249			213,064
	短期租賃負債、經營租賃（包括 $3,507和 $2,552短期租賃負債、合併合資企業的經營租賃）		56,930			59,144
	應繳所得税		21,657			4,290
	流動負債總額		1,394,093			1,108,119

	長期員工激勵措施		19,199			17,375
	長期債務		820,366			743,605
	長期租賃負債、經營租賃（包括 $3,504和 $3,763長期租賃負債、合併合資企業的經營租賃）		119,281			111,417
	遞延所得税負債		20,448			12,471
	其他長期負債		111,501			109,220
	負債總額		2,484,888			2,102,207
意外開支（注12）
股東權益：
	普通股，$1面值；授權 1,000,000,000股份； 146,317,493和 146,132,016已發行的股票； 45,136,147和 40,960,845已發行公眾股票； 59,752,326和 63,742,151ESOP 已發行股份		146,318			146,132
	庫存股， 41,429,020按成本計價		(844,936	)		(844,936	)
	額外的實收資本		2,729,206			2,717,134
	留存收益		158,945			43,089
	累計其他綜合虧損		(16,797	)		(17,849	)
	帕森斯公司股東權益總額		2,172,736			2,043,570
	非控股權益		75,364			52,365
	股東權益總額		2,248,100			2,095,935
	負債和股東權益總額	$	4,732,988		$	4,198,142

所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。

帕森斯公司和子公司

合併統計收入部分

（以千計，每股信息除外）

（未經審計）


	在已結束的三個月中						在結束的九個月裏
	2023年9月30日			2022年9月30日			2023年9月30日			2022年9月30日
收入	$	1,418,571		$	1,134,370		$	3,948,523		$	3,092,160
合同的直接成本		1,124,305			872,423			3,109,713			2,388,095
未合併合資企業的權益（虧損）收益		10,262			(974	)		4,497			10,237
銷售、一般和管理費用		221,188			196,960			632,393			581,969
營業收入		83,340			64,013			210,914			132,333
利息收入		492			382			1,591			618
利息支出		(8,612	)		(6,323	)		(22,369	)		(14,786	)
其他收入（支出），淨額		(191	)		(685	)		1,666			(304	)
其他收入總額（支出）		(8,311	)		(6,626	)		(19,112	)		(14,472	)
所得税支出前的收入		75,029			57,387			191,802			117,861
所得税支出		(15,218	)		(13,792	)		(41,944	)		(27,643	)
包括非控股權益在內的淨收益		59,811			43,595			149,858			90,218
歸屬於非控股權益的淨收益		(12,364	)		(14,024	)		(33,617	)		(21,685	)
歸屬於帕森斯公司的淨收益	$	47,447		$	29,571		$	116,241		$	68,533
每股收益：
基本	$	0.45		$	0.29		$	1.11		$	0.66
稀釋	$	0.42		$	0.27		$	1.03		$	0.62

所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。

帕森斯公司和子公司

合併報表綜合收益的

（以千計）

（未經審計）


	在已結束的三個月中						在結束的九個月裏
	2023年9月30日			2022年9月30日			2023年9月30日			2022年9月30日
包括非控股權益在內的淨收益	$	59,811		$	43,595		$	149,858		$	90,218
其他綜合收益，扣除税款
扣除税款的外幣折算調整		(1,929	)		(7,134	)		1,046			(9,643	)
扣除税後的養老金調整		(11	)		(68	)		6			(93	)
包括非控股權益在內的綜合收益，扣除税款		57,871			36,393			150,910			80,482
歸屬於非控股權益的綜合收益，扣除税款		(12,361	)		(14,014	)		(33,617	)		(21,673	)
歸屬於帕森斯公司的綜合收益，扣除税款	$	45,510		$	22,379		$	117,293		$	58,809

所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。

帕森斯公司和子公司

合併 S現金流量表

（以千計）

（未經審計）


		在結束的九個月裏
		2023年9月30日			2022年9月30日
來自經營活動的現金流：
	包括非控股權益在內的淨收益	$	149,858		$	90,218
	為將淨收入與用於經營活動的淨現金進行核對而進行的調整
	折舊和攤銷		87,202		$	90,668
	債務發行成本的攤銷		2,124		$	1,959
	處置財產和設備的損失（收益）		(27	)	$	(261	)
	可疑賬款準備金		91		$	(3	)
	遞延税		(8,205	)	$	(6,334	)
	外幣交易收益和損失		1,479		$	3,502
	未合併合資企業的權益虧損（收益）		(4,497	)	$	(10,237	)
	未合併合資企業的投資回報率		30,328		$	25,626
	基於股票的薪酬		23,872		$	14,991
	國庫股的貢獻		44,072		$	41,980
	扣除收購和新合併後的資產和負債變動合資企業：
	應收賬款		(168,964	)	$	(90,913	)
	合同資產		(120,414	)	$	(62,861	)
	預付費用和其他資產		(40,470	)	$	8,772
	應付賬款		48,294		$	(918	)
	應計費用和其他流動負債		93,263		$	20,220
	合同負債		61,503		$	26,665
	所得税		17,395		$	1,160
	其他長期負債		662		$	(5,866	)
	經營活動提供的淨現金		217,566			148,368
來自投資活動的現金流：
	資本支出		(30,877	)	$	(19,784	)
	出售財產和設備的收益		274		$	573
	收購款項，扣除獲得的現金		(215,497	)	$	(379,272	)
	對未合併合資企業的投資		(81,598	)	$	(13,637	)
	未合併合資企業的投資回報		72		$	9,443
	出售未合併合資企業投資的收益		381		$	-
	用於投資活動的淨現金		(327,245	)		(402,677	)
來自融資活動的現金流：
	借款收益		511,500		$	680,900
	償還借款		(436,500	)	$	(579,700	)
	償還債務費用和信貸協議		-		$	(870	)
	收購認股權證的付款		-		$	(11,243	)
	非控股權益的出資		1,537		$	8,299
	對非控股權益的分配		(12,156	)	$	(14,290	)
	回購普通股		(8,000	)	$	(19,500	)
	為既得股票繳納的税款		(6,941	)	$	(6,135	)
	發行普通股的收益		2,940		$	2,724
	融資活動提供的淨現金		52,380			60,185
	匯率變動的影響		166		$	(2,220	)
	現金、現金等價物和限制性現金的淨減少		(57,133	)		(196,344	)
	現金、現金等價物和限制性現金：
	年初		262,539		$	343,883
	期末	$	205,406		$	147,539

所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。

帕森斯公司和子公司

合併報表股東權益

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中

（以千計）

（未經審計）


	常見股票			財政部股票			額外付費資本			已保留收益（累計赤字）			累積的其他全面收入（虧損）			總計帕森斯公平			非控制性興趣愛好			總計
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額	$	146,312		$	(844,936	)	$	2,721,402		$	111,513		$	(14,860	)	$	2,119,431		$	71,334		$	2,190,765
綜合收入
淨收入		-			-			-			47,447			-			47,447			12,364			59,811
外幣折算收益，淨額		-			-			-			-			(1,926	)		(1,926	)		(3	)		(1,929	)
養老金調整數，淨額		-			-			-			-			(11	)		(11	)		-			(11	)
捐款		-			-			-			-			-			-			1,337			1,337
分佈		-			-			-			-			-			-			(9,669	)		(9,669	)
發行股權證券，扣除退休金後的淨額		6			-			(90	)		(15	)		-			(99	)		-			(99	)
回購普通股		-			-			-			-			-			-			-			-
基於股票的薪酬		-			-			7,894			-			-			7,894			-			7,894
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額	$	146,318		$	(844,936	)	$	2,729,206		$	158,945		$	(16,797	)	$	2,172,736		$	75,364		$	2,248,100


截至2022年6月30日的餘額	$	146,174		$	(867,391	)	$	2,676,063		$	(14,565	)	$	(12,100	)	$	1,928,181		$	36,486		$	1,964,667
綜合收入
淨收入		-			-			-			29,571			-			29,571			14,024			43,595
外幣折算虧損，淨額		-			-			-			-			(7,124	)		(7,124	)		(10	)		(7,134	)
養老金調整數，淨額		-			-			-			-			(68	)		(68	)		-			(68	)
捐款		-			-			-			-			-			-			5,472			5,472
分佈		-			-			-			-			-			-			(3,946	)		(3,946	)
發行股權證券，扣除退休金後的淨額		9			-			(186	)		2			-			(175	)		-			(175	)
回購普通股		(95	)		-			(3,857	)		-			-			(3,952	)		-			(3,952	)
基於股票的薪酬		-			-			6,633			-			-			6,633			-			6,633
2022 年 9 月 30 日的餘額	$	146,088		$	(867,391	)	$	2,678,653		$	15,008		$	(19,292	)	$	1,953,066		$	52,026		$	2,005,092

所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。

帕森斯公司和子公司

股東權益綜合報表

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中

（以千計）

（未經審計）


	常見股票			財政部股票			額外付費資本			已保留收益（累計赤字）			累積的其他全面收入（虧損）			總計帕森斯公平			非控制性興趣愛好			總計
截至2022年12月31日的餘額	$	146,132		$	(844,936	)	$	2,717,134		$	43,089		$	(17,849	)	$	2,043,570		$	52,365		$	2,095,935
綜合收入
淨收入		-			-			-			116,241			-			116,241			33,617			149,858
外幣折算收益，淨額		-			-			-			-			1,046			1,046			-			1,046
養老金調整數，淨額		-			-			-			-			6			6			-			6
捐款		-			-			-			-			-			-			1,537			1,537
分佈		-			-			-			-			-			-			(12,156	)		(12,156	)
發行股權證券，扣除退休金		371			-			(3,985	)		(385	)		-			(3,999	)		-			(3,999	)
回購普通股		(185	)		-			(7,815	)		-			-			(8,000	)					(8,000	)
基於股票的薪酬		-			-			23,872			-			-			23,872			-			23,872
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額	$	146,318		$	(844,936	)	$	2,729,206		$	158,945		$	(16,797	)	$	2,172,736		$	75,364		$	2,248,100


截至2021年12月31日的餘額	$	146,277		$	(867,391	)	$	2,684,979		$	(53,529	)	$	(9,568	)	$	1,900,768		$	36,344		$	1,937,112
綜合收入
淨收入		-			-			-			68,533			-			68,533			21,685			90,218
外幣折算虧損，淨額		-			-			-			-			(9,631	)		(9,631	)		(12	)		(9,643	)
養老金調整數，淨額		-			-			-			-			(93	)		(93	)		-			(93	)
捐款		-			-			-			-			-			-			8,299			8,299
分佈		-			-			-			-			-			-			(14,290	)		(14,290	)
發行股權證券，扣除退休金		333			-			(2,339	)		4			-			(2,002	)		-			(2,002	)
回購普通股		(522	)		-			(18,978	)		-			-			(19,500	)		-			(19,500	)
基於股票的薪酬		-			-			14,991			-			-			14,991			-			14,991
2022 年 9 月 30 日的餘額	$	146,088		$	(867,391	)	$	2,678,653		$	15,008		$	(19,292	)	$	1,953,066		$	52,026		$	2,005,092

所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。

帕森斯公司和子公司

合併財務附註口頭報表（未經審計）

操作描述

組織

特拉華州的一家公司 Parsons Corporation 及其子公司（統稱為 “公司”）為美國聯邦政府和全球關鍵基礎設施客户提供複雜的設計、工程和技術服務以及智能和敏捷的軟件。公司通過為執行特定項目而設立的當地子公司、合資企業和外國辦事處在國外開展工作。

列報基礎和合並原則

隨附的未經審計的公司合併財務報表和相關附註是根據美利堅合眾國公認的會計原則（“GAAP”）和10-Q表的中期報告要求編制的。它們不包括公認會計原則為完整財務報表所要求的所有信息和腳註，因此應與我們的合併財務報表及其附註一起閲讀，這些報表應與公司截至年度的10-K表年度報告中包含的附註一起閲讀 2022年12月31日。

管理層認為，合併財務報表反映了公允報表所列過渡期財務狀況、經營業績和現金流量所必需的所有正常經常性調整。任何過渡時期的運營業績和現金流不一定代表全年或未來幾年的業績。

本10-Q表季度報告包括帕森斯公司及其控制的子公司和關聯公司的賬目。合併由公司控制或以其他方式將公司視為主要受益人的合資企業的權益。對於公司沒有控股權但具有重大影響力的合資企業，公司採用權益會計法（見 “附註14 — 對合資企業的投資和預付款”（供進一步討論）。公司間賬户和交易在合併中被刪除。由於四捨五入，某些金額可能不足。

估算值的使用

根據公認會計原則編制合併財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響財務報表發佈之日報告的資產和負債金額以及報告期內報告的收入和支出金額。實際金額可能與這些估計數不同。公司最重要的估計和判斷涉及以下方面的收入確認：確定完成合同的成本和交易價格；確定自保準備金；財產和設備以及無形資產的使用壽命；通過企業收購獲得的商譽、無形資產和淨資產的估值；遞延所得税資產的估值和不確定的税收狀況等。請參閲公司截至2022年12月31日止年度的10-K表合併財務報表附註中的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——關鍵會計政策和估計” 和 “附註2——重要會計政策摘要”，用於討論影響我們合併財務報表的重要估計和假設。隨着工作的進展，不斷評估完成合同的成本估算，並在必要時進行修訂。當估計值的變化被確定對合同利潤產生影響時，公司會對合並損益表進行正面或負面調整。

新的會計公告

在第一季度 2022，該公司早期採用 ASU 第 2021-08 號，“業務合併（主題805）：合同資產和與客户簽訂合同產生的合同負債的會計處理”。新指南要求，應使用ASC 606（與客户簽訂合同的收入）的方法來衡量業務合併中收購的收入合同。本指南將 (1) 追溯性地適用於收購日期在包括早期過渡期在內的財政年度開始或之後的所有企業合併

應用程序以及 (2) 前瞻性地適用於首次申請之日或之後發生的所有企業合併.亞利桑那州立大學 2021-08 的早期採用確實如此不它對合並財務報表產生重大影響。

2023年7月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2023-03號。亞利桑那州立大學第2023-03號根據美國證券交易委員會工作人員會計公告第120號、美國證券交易委員會在2022年3月24日EITF會議上發表的工作人員公告以及員工會計公告主題6.B，會計系列第280版——S-X條例的總體修訂：適用於普通股的收益或虧損，納入了對美國證券交易委員會段落的修訂。這些規則立即生效。

該指南中影響公司的重大修正涉及在公司擁有重要的非公開信息時授予的基於股份的支付獎勵，當信息公佈時，市場可能會對這些信息做出積極反應。對於授予的每項獎勵，公司需要確定發行人目前是否有（或將要獲得）的正面重要非公開信息，市場參與者在估算預期波動性時會考慮這些信息。如果有積極的重大非公開信息，公司在估算預期波動率時應考慮未來事件。截至2023年9月30日，ASU第2023-03號對公司截至2023年9月30日的合併財務報表沒有影響。

收購

密封技術公司

2023 年 8 月 23 日，該公司收購了 100私有公司Sealing Technologies, Inc（“SealingTech”）的所有權百分比，價格為美元181.7百萬美元現金，最多可額外支付 $25如果超過盈利目標，則為百萬。公司借了 $175信貸協議下的百萬美元，如 “附註10——債務和信貸額度” 所述，用於為收購提供資金。SealingTech總部位於馬裏蘭州，擴大了Parsons在國防部和情報界的客户羣，並進一步增強了該公司在防禦性網絡行動、由人工智能（AI）和機器學習（ML）提供支持的綜合任務解決方案、邊緣計算和邊緣訪問現代化、關鍵基礎設施保護以及安全數據管理方面的能力. 就此次收購而言，本公司認可了 $3.1截至2023年9月30日的三個月和九個月的合併損益表中，“銷售、一般和管理費用” 中有百萬美元的收購相關費用，包括律師費、諮詢費和其他與收購相關的直接雜項費用。

該公司已同意向出售股東額外支付一美元25如果收入目標為 $，則為百萬美元110在截至2024年12月31日的財政年度中，已超過百萬美元。公司向出售股東到期和應付的盈餘款項應等於 (i) 十分之五 (0.5), 乘以(ii) (A) 實際收益的差額減去(B) 盈利目標；但是，前提是盈利補助金在任何情況下都不得超過美元25百萬。如果盈利收入小於或等於盈利收入目標，則盈利補助金應為零。盈利補助金（如果有）應在盈利報表最終確定並對雙方具有約束力之日起的15天內由公司支付給賣出股東。

下表彙總了轉讓的收購對價的收購日期公允價值（以千計）：


	金額
收盤時支付的現金	$	181,690
待實現的或有對價的公允價值		3,443
總購買價格	$	185,133

或有對價的公允價值發生變動時，將在合併損益表的 “銷售、一般和管理費用” 項下記錄.

下表彙總了截至收購之日的初步收購價格分配（以千計）得出的收購資產和假設的負債的估計公允價值：


	金額
現金和現金等價物	$	8,133
應收賬款		17,889
合同資產		2,960
其他流動資產		1,379
財產和設備		1,635
使用權資產		1,288
遞延所得税資產		686
善意		106,241
無形資產		59,900
應付賬款		(15,987	)
應計費用和其他流動負債		(2,377	)
合同負債		(493	)
短期租賃負債		(540	)
遞延所得税負債		(330	)
長期租賃負債		(551	)
收購的淨資產	$	179,833

在總收購價格中，以下價值已初步分配給無形資產（以千計，年份除外）：


	格羅斯攜帶金額		攤銷時期
			（以年為單位）
客户關係	$	31,400	8
待辦事項		18,500	8
開發的技術		8,000	5
其他		2,000	1到 3

攤銷費用為美元1.5在截至的三個月和九個月中，記錄了與這些無形資產相關的百萬美元 2023年9月30日。商譽的全部價值分配給了聯邦解決方案報告部門，代表了此次業務合併預計將實現的協同效應。出於税收目的，商譽的全部價值均可扣除。

SealingTech產生幷包含在合併收入中的收入金額為美元18.4截至的三個月零九個月為百萬美元 2023年9月30日。公司已確定，由於收購時整合了公司的一般職能，因此列報自收購之日起的淨收入是不切實際的。

該公司仍在完成對所收購淨資產的估值。

補充預估信息（未經審計）

假設截至2022財年初已完成對SealingTech的收購（以千計），未經審計的預估經營業績的補充信息如下：


	三個月已結束				九個月已結束
	2023年9月30日		2022年9月30日		2023年9月30日		2022年9月30日
預計收入	$	1,450,376	$	1,154,603	$	4,030,873	$	3,134,609
包括非控股權益在內的預計淨收益		66,010		42,820	$	161,544	$	77,218

IPKeys 強力合作伙伴

2023 年 4 月 13 日，公司簽訂了合併協議，收購 100私有公司 IPKeys Power Partners（“IPKeys”）的所有權權益百分比，價格為美元43.0百萬現金。此次合併帶來了iPKeys成熟的客户羣，擴大了Parsons在兩個快速增長的終端市場的影響力：電網現代化和關鍵基礎設施的網絡彈性。ipKeys總部位於新澤西州廷頓福爾斯，是一家值得信賴的企業軟件平臺解決方案提供商，積極為北美數百家電力、水利和天然氣公用事業提供網絡和運營安全。此次收購完全由手頭現金提供資金。就此次收購而言，本公司認可了 $0.1百萬和美元0.6截至2023年9月30日的三個月和九個月的合併損益表中，“銷售、一般和管理費用” 中分別為百萬美元的收購相關費用，包括律師費、諮詢費和其他與收購相關的雜項直接費用。

下表彙總了截至收購之日的初步收購價格分配（以千計）得出的收購資產和假設的負債的估計公允價值：


	金額
現金和現金等價物	$	126
應收賬款		3,937
合同資產		834
其他流動資產		422
財產和設備		86
使用權資產		129
其他非流動資產		56
善意		24,126
無形資產		23,000
應付賬款		(541	)
應計費用和其他流動負債		(1,768	)
合同負債		(1,936	)
遞延所得税負債		(5,432	)
收購的淨資產	$	43,039

在總收購價格中，以下價值已初步分配給無形資產（以千計，年份除外）：


	格羅斯攜帶金額		攤銷時期
			（以年為單位）
客户關係 (1)	$	15,900	16
開發的技術		7,000	11
其他	$	100	1

(1)

收購的業務是SaaS商業業務。此類業務的待辦事項作為客户關係包括在內。

攤銷費用為美元0.5百萬和美元0.9在截至的三個月和九個月中，記錄了與這些無形資產相關的百萬美元 2023年9月30日，分別地。商譽的全部價值分配給了關鍵基礎設施報告部門，代表了此次業務合併預計將實現的協同效應。$1.0出於税收目的，可以扣除百萬商譽。

IPKeys產生幷包含在合併收入中的收入金額為$3.5百萬和美元6.1截至的三個月零九個月為百萬美元分別於2023年9月30日。公司已確定，由於收購時整合了公司的一般職能，因此列報自收購之日起的淨收入是不切實際的。

該公司仍在完成對所收購淨資產的估值。

補充預估信息（未經審計）

假設IPKeys的收購已在2022財年初完成，則未經審計的預計經營業績的補充信息如下（以千計）：


	三個月已結束				九個月已結束
	2023年9月30日		2022年9月30日		2023年9月30日		2022年9月30日
預計收入	$	1,418,571	$	1,137,381	$	3,951,378	$	3,101,246
包括非控股權益在內的預計淨收益		60,187		42,907	$	151,917	$	87,427

Xator 公司

2022 年 5 月 31 日，公司收購了 100百分比持有私人公司Xator Corporation（“Xator”）的所有權權益，價格為美元387.5百萬現金。公司借了 $300信貸協議下的百萬美元，如 “附註10——債務和信貸額度” 所述，用於為收購提供部分資金。Xator擴大了Parsons的客户羣，並在關鍵基礎設施保護、反無人駕駛飛機系統 (CUA)、情報和網絡解決方案、生物識別以及全球威脅評估和運營方面帶來了差異化的技術能力。在這次收購中，公司確認了 $7.7截至2022年12月31日止年度的合併收益表中 “銷售、一般和管理費用” 中與收購相關的支出百萬美元，包括律師費、諮詢費和其他與收購相關的雜項直接支出。

下表彙總了截至收購之日的收購資產和根據收購價格分配承擔的負債的估計公允價值（以千計）：


	金額
現金和現金等價物	$	8,935
應收賬款		7,393
合同資產		24,332
預付費用和其他流動資產		3,615
財產和設備		1,699
使用權、資產、經營租賃		7,517
善意		257,934
對未合併合資企業的投資和預付款		698
無形資產		123,500
其他非流動資產		9,156
應付賬款		(6,626	)
應計費用和其他流動負債		(31,309	)
合同負債		(2,631	)
短期租賃負債、經營租賃		(2,371	)
長期租賃負債、經營租賃		(5,146	)
其他長期負債		(9,156	)
收購的淨資產	$	387,540

在總收購價格中，將以下價值分配給無形資產（以千計，年份除外）：


	格羅斯攜帶金額		攤銷時期
			（以年為單位）
客户關係	$	37,000	15
待辦事項		81,000	6
商標名稱		4,000	1
開發的技術		1,000	3
非競爭協議	$	500	3

攤銷費用為美元4.1百萬和美元14.0在截至的三個月和九個月中，記錄了與這些無形資產相關的百萬美元 2023年9月30日，分別和 $4.9百萬和美元6.6百萬分別在截至2022年9月30日的三個月和九個月中。商譽的全部價值都分配給了聯邦解決方案

報告單位，代表了此次業務合併預計將實現的協同效應。出於税收目的，商譽可以全部扣除。

Xator產生幷包含在合併收入中的收入金額為 $70.4百萬和美元91.2截至2022年9月30日的三個月和九個月中為百萬美元。公司已確定，由於收購時整合了公司的一般職能，因此列報自收購之日起的淨收入是不切實際的。

補充預估信息（未經審計）

假設收購Xator已於2021財年初完成（以千計），未經審計的預計經營業績的補充信息如下：


	三個月已結束				九個月已結束
	2023年9月30日		2022年9月30日		2023年9月30日		2022年9月30日
預計收入	$	1,418,571	$	1,134,370	$	3,948,523	$	3,199,336
包括非控股權益在內的預計淨收益		60,374		43,970		154,275		102,859

與客户簽訂的合同

收入分解

該公司的合同包含固定價格和可償還成本的部分。合同類型基於代表合同大部分的組成部分。下表列出了按合同類型分列的收入（以千計）：


	三個月已結束				九個月已結束
	2023年9月30日		2022年9月30日		2023年9月30日		2022年9月30日
固定價格	$	452,606	$	334,853	$	1,233,712	$	854,835
時間和材料		355,689		302,236		998,037		836,881
成本+		610,276		497,281		1,716,774		1,400,444
總計	$	1,418,571	$	1,134,370	$	3,948,523	$	3,092,160

有關公司按業務線劃分的收入，請參見 “附註18——細分市場信息”。

合同資產和合同負債

合同資產和合同負債餘額為 2023年9月30日和2022年12月31日如下（以千計）：


	2023年9月30日		2022年12月31日		$ 零錢		% 變化
合同資產	$	756,630	$	634,033	$	122,597		19.3	%
合同負債		277,249		213,064		64,185		30.1	%
淨合約資產（負債）(1)	$	479,381	$	420,969	$	58,412		13.9	%

(1)

淨合同資產（負債）中包含的合同保留總額為 $73.7百萬截至2023年9月30日，其中 $34.7百萬預計在未來12個月內不會得到付款。淨合同資產（負債）中包含的合同保留總額為 $73.5百萬截至2022年12月31日。截至2023年9月30日和2022年12月31日的合約資產包括 $105.6百萬和 $95.7百萬分別與索賠回收淨額估計數有關.在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中, 未確認與索賠可收回性, 未獲批准的變更單和公平調整請求有關的重大損失.

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，該公司確認的收入為美元8.9百萬和美元10.1分別是百萬和 $116.6百萬和美元91.8在截至的九個月中，百萬美元分別於2023年9月30日和2022年9月30日包含在截至2022年12月31日和2021年12月31日的相應合同負債餘額中，分別地。合同資產和合同負債的某些變化包括以下內容：


	2023年9月30日		2022年12月31日
收購的合同資產	$	2,729	$	25,397
收購的合同負債		2,980		2,080

有不在截至的九個月中確認的合同資產出現重大減值 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日。

與以前各期部分履行的履約義務有關的估計數的修訂，例如估計索賠額或激勵措施的變化，這些義務的影響為美元5百萬美元或以上的收入導致收入發生以下變化：


	三個月已結束				九個月已結束
	2023年9月30日		2022年9月30日		2023年9月30日		2022年9月30日
收入影響，淨值	$	-	$	-	$	4,748	$	-

在截至2023年9月30日的九個月期間，與關鍵基礎設施板塊合同減記相關的合同的直接成本估算髮生了變化。估計值的變化加上收入估計值的變化導致淨減少美元3.1百萬美元佔營業收入，$2.3百萬美元與淨收入和 $0.02至截至2023年9月30日的九個月攤薄後的每股收益。

應收賬款，淨額

截至目前，應收賬款淨額包括以下內容 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日（以千計）：


	2023			2022
已計費	$	587,160		$	502,411
未開單		323,592			218,945
應收賬款總額，毛額		910,752			721,356
可疑賬款備抵金		(4,011	)		(4,011	)
應收賬款總額，淨額	$	906,741		$	717,345

已計費的應收賬款是指向客户開具賬單但尚未收取的金額。未開具賬單的應收賬款是指公司目前擁有開具賬單的合同權利但在期末尚未向客户開具發票的金額。

可疑賬户備抵額是在考慮客户實際和預測信貸質量的趨勢的基礎上確定的，包括拖欠款和付款記錄、客户類型，例如政府機構或商業部門客户，以及總體經濟狀況和可能影響客户支付能力的特定行業條件。

分配給剩餘未履行履約義務的交易價格

截至2023年9月30日，公司剩餘的未履行履約義務（“RUPO”）代表了根據已授予和正在進行的合同將要完成的工作的總美元價值。該公司有 $6.2十億截至 2023 年 9 月 30 日，在 RUPO 中。

RUPO將隨着新合同的授予而增加，而隨着公司開展工作和確認現有合同的收入，RUPO將減少。在授予項目並就合同條款達成協議時，項目即包含在RUPO中。RUPO和積壓合同之間的區別與未行使的期權年份以及未簽發交貨單的積壓合同中包含的無限期交割/無限數量（“IDIQ”）合同的價值有關。

RUPO 包括：(a) 原始交易價格，(b) 已收到客户書面確認的變更單，(c) 公司預計將在正常業務過程中收到確認的待處理變更單，以及 (d) 公司根據現有合同安排向其確定有法律依據且收入不可能出現重大逆轉的客户提出的索賠金額，減去已確認的收入迄今為止。

截至目前公司預計將滿足其RUPO 2023 年 9 月 30 日，分為以下時段（以千計）：


RUPO 將得到滿足	之內一年		一到之內兩年		此後
聯邦解決方案	$	1,620,465	$	335,848	$	240,563
關鍵基礎設施		1,893,315		1,076,331		1,011,917
總計	$	3,513,780	$	1,412,179	$	1,252,480

租賃

該公司擁有公司和項目辦公空間、車輛、重型機械和辦公設備的運營和融資租約。我們的租賃的剩餘租賃期限為一到九年，其中一些可能包括以下選項擴展租約最多為五年，其中一些可能包括以下選項終止之後的租約第三年.

截至的三個月和九個月的租賃費用組成部分 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日如下（以千計）：


	三個月已結束						九個月已結束
	2023年9月30日			2022年9月30日			2023年9月30日			2022年9月30日
運營租賃成本	$	16,885		$	16,299		$	50,639		$	49,049
短期租賃成本		2,823			3,858			9,882			10,948
使用權資產的攤銷		718			571			1,904			1,721
租賃負債的利息		73			24			171			67
轉租收入		(1,186	)		(1,318	)		(3,549	)		(3,321	)
總租賃成本	$	19,313		$	19,434		$	59,047		$	58,464

截至九個月的與租賃相關的補充現金流信息 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日如下（以千計）：


	九個月已結束
	2023年9月30日		2022年9月30日
經營租賃的運營現金流	$	53,040	$	51,988
融資租賃的運營現金流		171		67
為來自融資租賃的現金流融資		1,865		1,580
為換取新的經營租賃負債而獲得的使用權資產		48,430		15,709
為換取新的融資租賃負債而獲得的使用權資產	$	4,470	$	1,156

截至的補充資產負債表和其他與租賃相關的信息 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日如下（以千計）：


	2023年9月30日			2022年12月31日
經營租賃：
使用權資產	$	158,400		$	155,090
租賃負債：
當前		56,930			59,144
長期		119,281			111,417
經營租賃負債總額	$	176,211		$	170,561
融資租賃：
其他非流動資產	$	6,559		$	3,965
應計費用和其他流動負債	$	2,358		$	1,746
其他長期負債	$	4,198		$	2,246

加權平均剩餘租賃期限：
經營租賃	4.0年份			3.6年份
融資租賃	3.0年份			2.6年份
加權平均折扣率：
經營租賃		4.0	%		3.4	%
融資租賃		4.2	%		2.8	%

截至2023年9月30日，該公司有不尚未開始的經營租約。

截至目前與公司運營和融資租賃負債相關的未來未貼現現金流的到期日分析 2023 年 9 月 30 日情況如下（以千計）：


	經營租賃			融資租賃
2023（剩餘）	$	17,404		$	673
2024		58,599			2,518
2025		45,042			2,056
2026		28,876			1,418
2027		16,536			314
此後		24,290			4
租賃付款總額		190,747			6,983
減去：估算利息		(14,536	)		(427	)
租賃負債的現值總額	$	176,211		$	6,556

善意

下表彙總了按報告分部劃分的商譽賬面價值的變化 2022 年 12 月 31 日至 2023 年 9 月 30 日（以千計）：


	2022年12月31日		收購		外匯		2023年9月30日
聯邦解決方案	$	1,591,563	$	110,984	$	-	$	1,702,547
關鍵基礎設施		70,287		24,126		370		94,783
總計	$	1,661,850	$	135,110	$	370	$	1,797,330

該公司進行了定性觸發分析，確定截至2023年9月30日，沒有觸發事件表明其商譽賬面價值可能受到減值並得出結論不這是一種損傷。

無形資產

合併資產負債表 “無形資產，淨額” 中包含的使用壽命有限的無形資產的總額和累計攤銷額如下（以千計，年數除外）：


	2023年9月30日							2022年12月31日							加權平均值
	格羅斯攜帶金額		累積的攤銷			網攜帶金額		格羅斯攜帶金額		累積的攤銷			網攜帶金額		攤銷時期（以年為單位）
待辦事項	$	160,700	$	(71,713	)	$	88,987	$	142,200	$	(45,903	)	$	96,297		4.3
客户關係		345,620		(174,196	)		171,424		293,730		(146,032	)		147,698		9.0
租賃		120		(101	)		19		120		(87	)		33		1.0
開發的技術		31,600		(14,145	)		17,455		16,600		(11,560	)		5,040		5.5
商標名稱		1,200		(267	)		933		5,000		(3,083	)		1,917		1.1
非競爭協議		2,150		(1,587	)		563		3,350		(2,074	)		1,276		3.3
在研和開發		1,800		-			1,800		1,800		-			1,800	不適用
其他無形資產		1,175		(258	)		917		275		(209	)		66		3.5
無形資產總額	$	544,365	$	(262,267	)	$	282,098	$	463,075	$	(208,948	)	$	254,127

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，無形資產的攤銷費用總額為美元18.8百萬和 $19.1百萬，分別和 $54.9百萬和 $58.9百萬分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月。

本財年剩餘時間、未來四年及以後的每年的估計攤銷費用如下（以千計）：


	2023年9月30日
2023	$	18,505
2024		45,773
2025		39,599
2026		35,880
2027		34,766
此後		105,775
總計	$	280,298

財產和設備，淨額

財產和設備包括以下各項 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日（以千計）：


	2023年9月30日			2022年12月31日			有用壽命（年）
建築物和租賃權改善	$	105,192		$	103,071		1-15
傢俱和設備		88,856			85,088		3-10
計算機系統和設備		174,215			152,511		3-10
施工設備		6,389			5,271		5-7
在建工程		15,331			21,952
		389,983			367,893
累計折舊		(290,639	)		(271,843	)
財產和設備，淨額	$	99,344		$	96,050

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，折舊費用為 $10.2百萬和 $9.7百萬，分別和 $29.1百萬和 $29.3百萬在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別地。

10.

債務和信貸設施

債務包括以下各項（以千計）：


	2023年9月30日			2022年12月31日
長期債務：
延遲提取期貸款	$	350,000		$	350,000
可轉換優先票據		400,000			400,000
循環信貸額度		75,000			-
債務發行成本		(4,634	)		(6,395	)
總計	$	820,366		$	743,605

延遲提款定期貸款

在 2022 年 9 月，該公司輸入了 $350百萬無抵押延期提取定期貸款，最高可選擇美元150百萬（“2022 年延期提款期限貸款”）。2022年延遲提取定期貸款協議的收益可用於（a）全額或部分還清公司現有的優先票據，（b）預付循環信貸協議（定義見下文）下未償還的循環貸款，或（c）用於營運資金、資本支出和其他合法的公司用途。公司抽了 $350.02022 年 11 月的 2022 年延期提款期限貸款的百萬美元。公司產生了 $0.9截至2022年12月31日，與延遲提款定期貸款相關的百萬美元債務發行成本。這些成本以直接扣除資產負債表正面的長期債務的形式列報。與 2022 年延遲提款定期貸款相關的利息支出為 $5.9百萬和美元16.6截至的三個月零九個月為百萬美元 2023年9月30日，分別有不截至2022年9月30日，2022年延遲提款定期貸款下的未償金額。債務發行成本和利息支出的攤銷記錄在合併損益表的 “利息支出” 中。截至目前 2023年9月30日而且 2022 年 12 月 31 日，有 $350.02022 年延遲提款定期貸款下未償還的百萬美元。的利率 2023年9月30日和2022年12月31日是 6.6% 和 5.6%，分別地。

2022 年延期提款期限貸款有三年到期並允許公司以美元借款。2022 年延期提取期貸款不需要公司支付任何攤款。根據公司的合併槓桿率（或公司獲得此類評級之後的債務評級），2022年延遲提取定期貸款協議下的借款將按調整後的定期SOFR基準利率加上兩者之間的利潤率計息 0.875% 和 1.500% 或基本利率加上介於兩者之間的差額 0% 和 0.500%，最初將在該區間的中間位置產生利息。公司將為未使用的定期貸款承諾支付計時費，利率為 0.175% 從截止日期後九十 (90) 天的日期開始。根據2022年延遲提取定期貸款協議，公司可以選擇預付未付的款項，無需支付保費或罰款，但需支付與預付基準利率貸款相關的慣例破損費。

可轉換優先票據

2020 年 8 月，公司發行了合計 $400.0百萬的 0.252025 年到期的可轉換優先票據百分比，包括行使 1 美元50.0百萬初始購買者的期權。公司從發行和出售可轉換優先票據中獲得收益389.7百萬，淨額 $10.3百萬的交易費用和其他第三方發行費用。可轉換優先票據的累積利率為 0.25每年百分比，應付每半年一次從 2021 年 2 月 15 日開始，每年 2 月 15 日和 8 月 15 日，並將繼續成熟 2025年8月15日，除非提前回購、兑換或轉換。

可轉換優先票據是公司的優先無抵押債務，在公司任何明確排在票據受付權次要的債務的償付權上，將排在優先地位；與公司任何未處於次要地位的無抵押債務的償付權相同；在為公司任何有擔保債務提供擔保的資產價值範圍內，其償付權實際上排在次要地位；在結構上低於所有債務和其他負債（包括貿易應付賬款）該公司的子公司

每個 $1,000票據的本金最初將轉換為 22.2913我們的普通股，相當於初始轉換價格為美元44.86每股，視特定事件發生而調整。在2025年3月15日當天或之後，直到可轉換優先票據到期日之前的第二個預定交易日營業結束為止，無論以下條件如何，持有人都可以轉換其全部或部分可轉換優先票據。

在2025年3月15日之前的工作日營業結束之前，只有在以下情況下，票據持有人才能選擇兑換：

•

在截至2021年12月31日的日曆季度之後開始的任何日曆季度中，如果公司上次公佈的普通股銷售價格至少為 20一段時間內的交易日，無論是否連續 30結束於（包括前一個日曆季度的最後交易日）的連續交易日大於或等於 130每個適用交易日轉換價格的百分比；

•

在五任何一個工作日之後的營業日期五連續交易日時段，在該週期的每個交易日中，每美元的交易價格1,000該交易日的可轉換優先票據的本金少於 98公司上次公佈的普通股銷售價格乘積的百分比以及每個此類交易日的兑換率；

•

如果公司要求贖回此類可轉換優先票據；或

•

在契約中描述的特定公司事件發生時。

公司可以選擇在2023年8月21日當天或之後以及2023年8月21日之前將可轉換優先票據的全部或任何部分兑換為現金 51st緊鄰到期日的預定交易日，贖回價格等於 100待贖回票據本金的百分比加上應計和未付利息，但前提是公司普通股上次報告的每股銷售價格超過了 130指定時間段內轉換價格的百分比。此外，要求贖回任何可轉換優先票據將構成該可轉換優先票據的整體根本性變革，在這種情況下，如果在要求贖回後進行兑換，則適用於轉換該可轉換優先票據的轉換率將在某些情況下提高。

在可轉換優先票據到期日之前發生根本變化時，可轉換優先票據的持有人可以要求公司以等於的價格回購全部或部分可轉換優先票據以換取現金 100待回購的可轉換優先票據本金的百分比，加上截至基本變更回購日（但不包括基本變更回購日）的任何應計和未付利息。

轉換後，公司可以選擇將可轉換優先票據結算為現金、公司普通股或兩者的組合。如果公司僅以現金或通過支付和交付公司普通股的現金和股票組合來履行其轉換義務，則轉換時到期的現金和普通股金額將基於50個交易日觀察期內每個交易日的每日轉換價值，按比例計算。

公司確認的利息支出約為 $0.7截至三個月的兩個月均為百萬 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日和 $2.3百萬和美元2.2截至九個月的百萬美元分別為2023年9月30日和2022年9月30日。截至2023年9月30日和2022年12月31日，票據的賬面價值為美元400.0百萬。

循環信貸額度

在 2021 年 6 月，該公司輸入了 $650百萬無抵押循環信貸額度（“信貸協議”）。公司產生了 $1.9與本信貸協議相關的百萬成本。2021年信貸協議取代了截至2017年11月15日的現有經第五次修訂和重述的信貸協議。根據新協議，該公司的循環信貸額度從美元增加550百萬到美元650百萬。信貸額度有五年到期日，可延長至二期限由公司和適用的延期貸款機構確定，並允許公司以美元、某些特定外幣以及根據2021年融資機制可能批准的其他每種貨幣進行借款。信貸協議下的借款按期限SOFR利率加上兩者之間的差額計息 1.0% 和 1.625百分比或基本利率（定義見信貸協議）加上介於兩者之間的差額 0% 和 0.625%. 2023年9月30日和2022年12月31日的費率是 6.7% 和 5.7分別為％。本信貸協議下的借款由公司的某些運營子公司擔保。本協議下未清的信用證承諾合計為 $43.9百萬和美元44.5截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別為百萬歐元，這降低了公司的可用借款限額。與信貸協議相關的利息支出是 $1.5百萬和 $2.5百萬在分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，以及 $2.0百萬和 $3.4百萬在結束的九個月裏

2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日，分別地。有 $75根據信貸協議，未償還的百萬美元 2023年9月30日。

信貸協議包括各種契約，包括對負債、留置權、收購、投資或處置、股息支付以及維持某些財務比率和條件的限制。截至2023年9月30日和2022年12月31日，該公司遵守了這些契約。

信用證

該公司還設立了多項二級銀行信貸額度，用於簽發信用證，主要用於外國合同，以支持履約和完工擔保。這些銀行額度下未兑現的信用證承諾合計約為美元311.8百萬和美元222.5百萬在分別為2023年9月30日和2022年12月31日。

可轉換票據對衝和認股權證交易

在出售可轉換優先票據方面，公司購買了一種債券對衝工具，旨在緩解轉換可轉換優先票據可能造成的攤薄。在下面五年債券對衝期限，轉換債券後，如果轉換價值超過票據的本金，公司將獲得的普通股數量等於轉換可轉換優先票據時可交付的剩餘普通股。轉換可轉換優先票據後，公司可能有義務發行的股票總數約為 8.9百萬股。可轉換票據對衝交易的成本為美元55.0百萬。

公司出售收購認股權證部分抵消了可轉換票據套期保值的成本 8.9公司普通股的百萬股。認股權證最初可以以至少$的價格行使66.46每股，在發生某些事件（例如支付股息）時需進行慣常調整。公司收到了 $13.8出售這些認股權證的現金收益為百萬美元。

在這些交易期內，債券對衝和認股權證交易有效地提高了與可轉換優先票據相關的轉換價格 35%，或 $44.86，到 100%，或 $66.46，在發行時，從而減少了實際轉換時對股東的攤薄經濟影響。

債券對衝和認股權證與公司普通股掛鈎，並可能以公司普通股結算。$的淨成本41.2在合併資產負債表中，用於購買債券套期保值和出售認股權證的百萬美元作為額外實收資本的減少額入賬。

發行時，公司記錄的遞延所得税負債為美元16.2百萬美元與可轉換優先票據債務折扣和資本化債務發行成本有關。該公司還記錄了遞延所得税資產 $16.5百萬美元與可轉換票據對衝交易以及通過額外實收資本計算資本資本化債務發行成本的税基有關。遞延所得税負債和遞延所得税資產淨額包含在合併資產負債表的 “遞延所得税資產” 中。亞利桑那州立大學2020-06年度通過後，公司撤銷了遞延所得税負債13.9公司在發行時記錄的與可轉換優先票據債務折扣相關的百萬美元，並記錄的額外遞延所得税負債為美元0.4百萬美元與資本化債務發行成本有關。此外，該公司還記錄了美元0.9通過與2020年記錄的賬面增加的税收影響相關的留存收益對遞延所得税資產進行了百萬美元的調整，並在採用後逆轉。

11.

所得税

該公司的有效税率是 20.3% 和 24.0%，所得税支出為 $15.2百萬和美元13.8截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，分別為百萬美元。有效税率的變化主要是由於與外國衍生的無形收入（FDII）扣除額增加相關的税收優惠以及收入司法管轄結構的變化，但外國預扣税的增加部分抵消了這一點。該公司的有效税率為 21.9% 和 23.5%，所得税支出為 $41.9百萬和美元27.6截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別為百萬美元。促成有效税率變化的最重要項目是與外國直接投資扣除額增加和收入管轄結構變化相關的税收優惠，但外國預扣税的增加部分抵消了這些優惠。有效税率與美國法定聯邦所得税税率之間的差異為 21% 在截至9月的三個月和九個月中

30, 2023年主要涉及州所得税和外國預扣税，部分被歸屬於非控股權益的免税收入、較低税收管轄區的收益、外國直接投資扣除額和聯邦研究税收抵免相關的福利所抵消。

截至2023年9月30日，該公司的遞延所得税資產的估值補貼為美元25.7百萬美元主要與國外淨營業虧損結轉、外國税收抵免結轉以及公司認為不大可能實現的資本損失有關。用於評估變現可能性的因素包括：各實體過去的業績、對未來應納税所得額的預測、現有應納税臨時差異的未來逆轉，以及為實現遞延所得税資產而可以實施的可用税收籌劃策略。這些實體實現預測應納税所得額的能力或失敗可能會影響遞延所得税資產的最終變現。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，與不確定税收狀況相關的所得税負債為美元25.1百萬和美元22.8分別為百萬。公司合理地有可能將我們未確認的税收優惠減少約美元1.4在接下來的12個月中，由於完成了各種税務審計和結束納税年度，將獲得100萬英鎊。

儘管公司認為其税收狀況準備金是合理的，但税務審計的最終結果可能會有重大差異，無論是有利還是不利。某些審計可能在未來12個月內結束，與這些納税年度記錄的負債相比，公司記錄的與這些納税年度有關的未確認的税收優惠可能會發生變化。但是，目前無法估計此類變化的金額（如果有的話）。

2023年7月21日，美國國税局發佈了2023-55號通知，為納税人確定外國税收是否有資格獲得2022年和2023納税年度的美國外國税收抵免提供了指導，特別是將最初於去年年底發佈的不利外國税收抵免法規的適用推遲到2024年。公司預計本通知不會對其所得税狀況產生重大影響。

12.

突發事件

公司受到正常業務過程中出現的某些訴訟、索賠和評估的影響。此外，該公司在指控因在多個項目現場接觸石棉產品而造成人身傷害的訴訟中被指定為被告。管理層認為，與這些索賠有關的任何重大費用都將由適用的保險公司報銷，儘管無法保證這些問題會得到積極解決，但管理層認為，這些索賠的最終解決不會對我們的合併財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。如果既有可能發生損失，又可以合理估計損失金額或損失範圍，則將負債記錄在案。使用損失範圍估算值時，公司使用該範圍的低端記錄負債，除非當時損失範圍內的某些金額似乎比該範圍內的任何其他金額都要好。公司記錄了相應的應收賬款，用於支付其保險單所涵蓋的費用。需要管理層的判斷來確定結果和與此類事項有關的損失的估計金額。管理層認為有不將對合並經營業績或公司財務狀況產生重大影響的未償索賠或攤款。

2015 年 9 月，帕森斯的一名前僱員代表美國（“Relator”）向美國阿拉巴馬州北區地方法院對我們提起訴訟，指控我們違反《虛假索賠法》。原告聲稱，由於這些行動，美國支付的款項超過美元1在 2006 年 2 月至 9 月期間，它本應向其他承包商支付的每月一百萬美元，外加 $2.9百萬美元用於為承包商被告購置車輛以提供安全服務。該訴訟要求 (i) 我們停止並停止違反《虛假索賠法》，(ii) 金錢賠償等於美國因我們涉嫌違規行為而遭受的損失的三倍，外加不少於美元的民事罰款5,500而且不超過 $11,000對於每項涉嫌違反《虛假索賠法》的行為，（iii）金錢賠償金等於《虛假索賠法》第3730（d）條所允許的最高金額，以及（iv）Relator為此訴訟支付的費用，包括追回律師費和訴訟中產生的成本。美國政府沒有幹預此事，因為該法規允許這樣做。已提出處分和/或審前動議。關於此類動議的聽證會日期為2023年第三季度；但是，法院尚未作出裁決。根據法院對此類動議的裁決，審判可能安排在2023年或2024年進行。

聯邦政府合同需要接受審計，審計大部分由國防合同審計局（“DCAA”）執行。DCAA和其他機構的審計包括對我們的管理費率、操作系統和成本提案的審查，以確保我們根據成本會計準則（“CAS”）核算此類成本。如果DCAA確定我們沒有根據CAS考慮此類成本，則DCAA可能會不允許這些費用。取消此類費用可能會導致公司收入減少和額外負債。從歷史上看，公司沒有因政府審計而出現任何重大不允許的費用。但是，公司無法保證DCAA或其他政府審計不會導致未來發生的成本出現重大扣除。對截至2013年所做工作產生的成本的所有審計均已結束，此後幾年仍未完成。

儘管無法保證這些問題會得到積極解決，但管理層認為，這些問題的最終解決不會對公司的合併財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。

13.

退休金計劃

公司的主要退休金計劃是帕森斯員工持股計劃（“ESOP”），這是一項股票獎勵計劃，成立於1975年，旨在涵蓋公司和某些關聯公司的合格員工。每年向ESOP繳納庫存股，金額由公司董事會確定，並以信託形式持有，僅供參與者受益。分配到參與者賬户的股份將在之後全部歸屬三年積分服務的，或者如果年滿65歲，則在公司現職員工期間死亡或殘疾。截至 2023年9月30日和2022年12月31日，公司已發行普通股的總股數為 104,888,473和 104,702,996，分別是 59,752,326 和 63,742,151分別由ESOP持有。

參與者在ESOP賬户中的權益可在某些事件中兑換，包括退休、死亡、因永久殘疾而解僱、終止僱傭關係後的嚴重財務困難、終止僱傭關係後的某些利益衝突或行使多元化權利。參與者權益的ESOP根據公司普通股在紐約證券交易所的報價進行分配，對公司的普通股進行分配。參與者將能夠在市場上出售此類普通股，但須遵守聯邦證券法的任何要求。

ESOP 繳款支出總額為 $14.9百萬和 $15.4百萬在分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，以及 $44.1百萬和 $42.0百萬分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月。該費用在合併收益表中記錄在 “合同的直接成本” 和 “銷售、一般和管理費用” 中。2023財年的ESOP繳款尚未繳納。該數額目前包含在應計負債中。

14.

合資企業的投資和預付款

公司參與合資企業，以投標、談判和完成特定項目。如果公司持有多數投票權或公司符合合併模式下的標準，則必須合併這些合資企業，如下所述。

公司進行分析，以確定其可變權益是否使公司擁有公司是主要受益人因此應合併的可變權益實體（“VIE”）的控股財務權益。此類分析要求公司評估其是否有權指導VIE的活動，是否有義務吸收損失或有權獲得可能對VIE具有重大意義的福利。

公司分析了其所有合資企業並將其分為兩類：（1）必須合併的合資企業，因為它們不是VIE且公司擁有多數投票權益，或者因為它們是VIE且公司是主要受益人；（2）無需合併的合資企業，因為它們不是VIE且公司擁有少數投票權益，或者因為它們是VIE而公司不是主要受益人。

該公司的許多合資協議都規定在必要時為運營籌集資金；但是，此類融資很少見，預計也不會有實質意義。

“附註10——債務和信貸便利” 中描述的與項目企業有關的未償信用證是 $149.9百萬和 $106.8百萬分別在2023年9月30日和2022年12月31日。

下表提供了與公司合資企業相關的彙總財務信息，因為它們的性質、風險和回報特徵相似。公司目前的合資企業中沒有任何符合VIE特徵的合資企業對合並財務報表具有單獨意義。

合併合資企業

以下是合併財務報表中包含的合併合資企業的財務信息（以千計）：


	2023年9月30日		2022年12月31日
流動資產	$	418,854	$	289,837
非流動資產		11,637		9,961
總資產		430,491		299,798
流動負債		278,168		194,701
非流動負債		3,504		3,763
負債總額		281,672		198,464
合資企業權益總額	$	148,819	$	101,334


	三個月已結束				九個月已結束
	2023年9月30日		2022年9月30日		2023年9月30日		2022年9月30日
收入	$	185,602	$	130,344	$	514,339	$	333,967
成本		160,423		101,882		445,829		289,485
淨收入	$	25,179	$	28,462	$	68,510	$	44,482
歸屬於非控股權益的淨收益	$	12,364	$	14,024	$	33,617	$	21,685

合併後的合資企業的資產僅限於特定的合資企業使用，不能用於公司的常規業務。

未合併的合資企業

公司使用權益會計法對其未合併的合資企業進行核算。根據這種方法，公司在合併收益表中將其在這些合資企業淨收益中所佔的比例確認為 “未合併合資企業的權益（虧損）收益”。公司因投資未合併合資企業而面臨的最大虧損風險通常僅限於投資賬面價值和未來融資承諾的總和。

以下是公司未經審計的財務報表（以千計）中列報的公司未合併合資企業的財務信息：


	2023年9月30日		2022年12月31日
流動資產	$	1,513,825	$	1,610,246
非流動資產		481,708		491,658
總資產		1,995,533		2,101,904
流動負債		960,276		1,255,297
非流動負債		503,705		468,056
負債總額		1,463,981		1,723,353
合資企業權益總額	$	531,552	$	378,551
對未合併合資企業的投資和預付款	$	164,858	$	107,425


	三個月已結束					九個月已結束
	2023年9月30日		2022年9月30日			2023年9月30日		2022年9月30日
收入	$	634,937	$	782,880		$	1,514,561	$	1,762,420
成本		581,041		774,030			1,474,991		1,711,555
淨收入	$	53,896	$	8,850		$	39,570	$	50,865
未合併合資企業的權益（虧損）收益	$	10,262	$	(974	)	$	4,497	$	10,237

在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，該公司對其未合併合資企業的淨出資 $36.1百萬和 $50.8百萬，並在截至2022年9月30日的三個月和九個月中分別從其未合併的合資企業那裏獲得了淨分配 $13.2百萬和 $21.4百萬，分別地。

對於截至 2023 年 9 月 30 日的三人，該公司將未合併合資企業的權益調整為美元5.1百萬，在截至的九個月中 2023年9月30日該公司記錄的未合併合資企業權益虧損調整為美元12.4百萬美元來自關鍵基礎設施板塊的兩家未合併的合資企業，其中一家來自第一季度較低的利潤率變更單，被本季度更高的利潤率變更單所抵消，另一家來自截至三個季度的註銷 2023年9月30日。在截至2023年9月30日的三個月中，這些調整使營業收入增加了美元5.1百萬，淨收入按美元計算3.8百萬美元，攤薄後每股收益為美元0.03並且在截至的九個月中 2023年9月30日營業收入減少了美元12.4百萬，淨收入按美元計算9.2百萬美元，攤薄後每股收益增加美元0.08.

15.

關聯方交易

該公司通常向未合併的合資企業提供服務，收入包括與收回這些服務的成本相關的款項。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，與公司向未合併的合資企業提供的服務相關的收入為 $57.3百萬和 $60.3百萬，分別和 $164.8百萬和 $160.5百萬分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月。

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，公司承擔了 $38.8百萬和 $42.1百萬，以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中分別發生的 $118.5百萬和 $113.8百萬分別為可償還的費用.

與公司向未合併合資企業提供的服務相關的合併資產負債表中包含的金額如下（以千計）：


	2023年9月30日		2022年12月31日
應收賬款	$	41,043	$	40,795
合同資產		40,032		30,578
合同負債		14,161		14,318

上文列出的以往和可比期間的金額已更新，以反映所有未合併的合資企業。

16.

公允價值測量

關於公允價值計量的權威指南將公允價值定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中出售資產所獲得的價格，或為轉讓負債而支付的價格（稱為 “退出價格”）。截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司的金融工具包括現金、現金等價物、應收賬款、應付賬款、債務和其他負債。由於到期時間較短，這些金融工具的公允價值接近其賬面價值。

以公允價值計量的投資基於以下三種估值技術中的一種或多種：

•

市場方法—涉及相同或可比資產或負債的市場交易產生的價格和其他相關信息；

•

成本方法—更換資產服務容量所需的金額（即重置成本）；以及

•

收入方針—根據市場預期將未來金額轉換為單一現值的技術（包括現值技術、期權定價模型和格子模型）。

此外，該指南建立了公允價值等級制度，對用於衡量公允價值的估值技術的投入進行優先排序。該等級將相同資產和負債的活躍市場中未經調整的報價市場價格列為最高優先級（一級衡量標準），對不可觀察的投入（三級衡量標準）給予最低優先級。公允價值層次結構的三個層次是：

第1級——活躍市場中未經調整的報價，相同資產和負債可在計量日獲取；

第 2 級——定價投入，包括活躍市場中類似資產和負債的報價，以及在工具的整個期限內可以直接或間接觀察到的資產或負債的投入；以及

第 3 級——需要對公允價值計量具有重要意義且不可觀察的投入的價格或估值。

公司的或有對價在公允價值層次結構中被歸類為第三級。截至2023年9月30日，或有對價記入公司合併資產負債表中的其他長期負債中。或有對價已使用評估基金會發布的收益估值指南中規定的期權定價方法按其公允價值入賬。我們考慮了與收益相關的三種主要風險，即標的指標中的風險、收益結構中的風險和交易對手信用風險。我們的估值模型基於Black Scholes期權定價公式和主要假設，包括SealingTech的2024財年預計收入、收入折扣率、收入波動率和公司的信用調整後貼現率。

上述方法可能得出的公允價值計算可能不代表可變現淨值或不能反映未來的公允價值。此外，儘管公司認為其估值方法適當且與其他市場參與者一致，但使用不同的方法或假設來確定某些金融工具的公允價值可能會導致報告日的公允價值衡量標準有所不同。

請參閲公司截至2022年12月31日止年度的10-K表中包含的合併財務報表附註以便更全面地討論按公允價值計量的合併財務報表中的各個項目以及用於確定公允價值的方法。

17.

每股收益

下表將用於計算基本每股收益（“EPS”）的分母和分子與用於計算截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月攤薄後每股收益的分母和分子進行了核對。基本每股收益是使用該期間已發行股票的加權平均數和股東可獲得的收入計算得出的。攤薄後每股收益的計算方法與基本每股收益類似，不同之處在於對股東可獲得的收入進行了調整，以加上與可轉換優先票據相關的税後利息支出，並對已發行股票的加權平均數進行了調整，以反映股票獎勵和可轉換優先票據所依據的股票的攤薄效應。

可轉換優先票據的稀釋影響是使用if轉換法計算的。在發行票據時，公司簽訂了可轉換票據對衝和認股權證（見附註10債務和信貸額度）；但是，由於可轉換票據對衝的影響是反稀釋性的，因此在計算攤薄股票時不考慮可轉換票據套期保值。債券對衝的影響將抵消可轉換優先票據基礎股票的稀釋影響。認股權證的行使價高於我們在此期間的平均股價，並且已經用完了，未包含在下表中。

稀釋性潛在普通股包括在情況需要時公司可能有義務從其可轉換優先票據和認股權證（詳情見附註10）中發行的股票以及股票獎勵。通過發行可轉換優先票據同時購買的債券套期保值向公司提供的股票具有反稀釋作用，不包括在攤薄後的股票中。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的每股收益計算中不包括反稀釋性股票獎勵是 2,911和 2,449, 分別以及在截至的九個月中 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日是 3,284和 11,564，分別地。

用於計算基本和攤薄後每股收益的加權平均股數為：


	三個月已結束				九個月已結束
	2023年9月30日		2022年9月30日		2023年9月30日		2022年9月30日
基本加權平均已發行股票數量		104,970,645		103,608,135		104,894,448		103,684,048
股票類獎勵		1,177,894		918,090		1,020,082		746,702
可轉換優先票據		8,916,530		8,916,530		8,916,530		8,916,530
攤薄後的加權平均已發行股票數量		115,065,069		113,442,755		114,831,060		113,347,280

股東可用於計算基本和攤薄後每股收益的淨收益為（千美元）：


	三個月已結束				九個月已結束
	2023年9月30日		2022年9月30日		2023年9月30日		2022年9月30日
歸屬於帕森斯公司的淨收益	$	47,447	$	29,571		116,241		68,533
折算法利息調整後的可轉換優先票據		559		545		1,665		1,627
歸屬於帕森斯公司的攤薄後淨收益	$	48,006	$	30,116		117,906		70,160

股票回購

2021 年 8 月，公司董事會批准了一項股票回購計劃，以回購不超過 $100.0百萬股普通股。該股票回購計劃下的回購始於 2021年8月12日。公司根據該計劃購買的任何和所有普通股應在收購後退出，不得成為庫存股，而是應恢復已授權但未發行的普通股的狀態。股票回購的時間、金額和方式可能取決於市場條件和經濟狀況、投資機會的可用性、融資的可得性和成本、公司普通股的市場價格、資本的其他用途和其他因素。

有不在截至2023年9月30日的三個月內回購股票

下表顯示了有關該回購計劃的信息：


	三個月已結束				九個月已結束
	2023年9月30日		2022年9月30日		2023年9月30日		2022年9月30日
回購的股票總數		-		95,413		185,475		522,501
已退回的股票總數		-		95,413		185,475		522,501
每股支付的平均價格	$	-	$	41.42	$	43.13	$	37.32

截至2023年9月30日，公司有 $48.3股票回購計劃下還有一百萬美元。

18.

細分信息

該公司在以下地區運營二應報告的細分市場：聯邦解決方案和關鍵基礎設施。

聯邦解決方案部門為美國政府提供先進的技術解決方案，為關鍵任務項目提供及時、具有成本效益的硬件、軟件和服務。該部門提供先進技術，為網絡安全、導彈防禦和軍事設施現代化、後勤支持、危險材料修復和工程服務方面的國家安全任務提供支持。

關鍵基礎設施部門為全球複雜的物理和數字基礎設施提供綜合工程和管理服務。關鍵基礎設施部門是專注於下一代數字系統和複雜結構的技術創新者。行業領先的工程和項目能力

管理使公司能夠通過採用尖端技術、縮短時間和降低成本為客户創造巨大價值。

公司根據首席運營決策者（“CODM”）、其董事長兼首席執行官評估每個細分市場的業績和管理公司運營的方式來定義其應申報細分市場，以便在各細分市場之間分配資源。CODM使用分部收入和歸屬於帕森斯公司的細分市場調整後息税折舊攤銷前利潤來評估細分市場的經營業績。

下表彙總了所列期間的業務板塊收入（以千計）：


	三個月已結束				九個月已結束
	2023年9月30日		2022年9月30日		2023年9月30日		2022年9月30日
聯邦解決方案收入	$	780,114	$	620,416	$	2,177,457	$	1,649,601
關鍵基礎設施收入		638,457		513,954		1,771,066		1,442,559
總收入	$	1,418,571	$	1,134,370	$	3,948,523	$	3,092,160

公司將歸屬於帕森斯公司的調整後息税折舊攤銷前利潤定義為調整後的息税折舊攤銷前利潤，不包括歸屬於非控股權益的調整後息税折舊攤銷前利潤。公司將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為歸屬於帕森斯公司的淨收益（虧損），經調整後包括歸屬於非控股權益的淨收益（虧損），不包括利息支出（扣除利息收入）、所得税、折舊和攤銷準備金以及評估持續經營業績時未考慮的某些其他項目。這些其他項目包括歸屬於非控股權益的淨收益（虧損）、資產減值費用、股權薪酬、訴訟事項確認的收入和支出、與收購相關的支出以及與我們先前重組相關的其他非經常性交易成本和支出。下表對了本期歸屬於帕森斯公司的業務板塊調整後息税折舊攤銷前利潤與歸屬於帕森斯公司的淨收益（以千計）：


	三個月已結束						九個月已結束
歸屬於帕森斯公司的調整後息税折舊攤銷前利潤	2023年9月30日			2022年9月30日			2023年9月30日			2022年9月30日
聯邦解決方案	$	65,039		$	61,004		$	206,827		$	151,287
關鍵基礎設施		50,188			27,545			95,481			81,020
歸屬於帕森斯公司的調整後息税折舊攤銷前利潤		115,227			88,549			302,308			232,307
歸屬於非控股權益的調整後息税折舊攤銷前利潤		12,606			14,138			34,222			22,042
折舊和攤銷		(30,154	)		(29,578	)		(87,202	)		(90,668	)
利息支出，淨額		(8,120	)		(5,941	)		(20,778	)		(14,168	)
所得税支出		(15,218	)		(13,792	)		(41,944	)		(27,643	)
基於股權的薪酬支出		(9,075	)		(7,125	)		(25,092	)		(15,814	)
交易相關費用 (a)		(5,493	)		(2,563	)		(9,028	)		(14,486	)
重組費用 (b)		-			-			(546	)		(213	)
其他 (c)		38			(93	)		(2,082	)		(1,139	)
包括非控股權益在內的淨收益		59,811			43,595			149,858			90,218
歸屬於非控股權益的淨收益		12,364			14,024			33,617			21,685
歸屬於帕森斯公司的淨收益	$	47,447		$	29,571		$	116,241		$	68,533

(a)

反映了與收購和其他非經常性交易成本有關的成本，主要是為專業服務和留住員工而支付的費用。

(b)

反映了與公司重組計劃相關的成本。

(c)

包括與出售固定資產、軟件實施成本以及其他本質上無關緊要的非經常性項目相關的損益總和。

按細分市場劃分的資產信息不是 CODM 使用的衡量性能的關鍵指標。

下表列出了按地理區域劃分的淨收入及不動產和設備（以千計）：


	三個月已結束				九個月已結束
	2023年9月30日		2022年9月30日		2023年9月30日		2022年9月30日
收入
北美	$	1,166,547	$	944,942	$	3,251,552	$	2,571,741
中東		247,689		184,680		684,340		504,078
世界其他地區		4,335		4,748		12,631		16,341
總收入	$	1,418,571	$	1,134,370	$	3,948,523	$	3,092,160

收入的地理位置由客户所在地決定（以千計）：


	2023年9月30日		2022年12月31日
財產和設備，淨額
北美	$	92,279	$	91,217
中東		7,065		4,833
財產和設備總額，淨額	$	99,344	$	96,050

北美包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月在美國的收入的 $1.1十億和美元0.9在截至的九個月中，分別為十億 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日的 $3.0十億和美元2.3分別為十億。北美不動產和設備，淨額包括美元85.2百萬和美元84.4百萬的財產和設備，在美國的淨值為分別為2023年9月30日和2022年12月31日。

下表顯示了按業務部門劃分的收入（以千計）：


	三個月已結束				九個月已結束
	2023年9月30日		2022年9月30日		2023年9月30日		2022年9月30日
收入
國防和情報	$	398,632	$	351,419	$	1,144,320	$	1,037,244
工程系統		381,482		268,997		1,033,137		612,357
聯邦解決方案收入		780,114		620,416		2,177,457		1,649,601
出行解決方案		430,011		329,666		1,209,554		924,834
互聯社區		208,446		184,288		561,512		517,725
關鍵基礎設施收入		638,457		513,954		1,771,066		1,442,559
總收入	$	1,418,571	$	1,134,370	$	3,948,523	$	3,092,160

19.

後續事件

2023 年 10 月 31 日，公司簽訂了會員權益購買協議，收購 100私有公司I.S. Engineers, LLC的所有權百分比，價格為美元11.5百萬，但須經過某些調整。I.S. Engineers, LLC 總部位於德克薩斯州，提供 f全方位服務諮詢，專門從事運輸工程（包括道路和高速公路）以及項目管理。在提交本10-Q表格時，公司剛剛開始獲取相關數據，以進行必要的收購相關披露。此次收購對公司的合併財務報表不重要。

第 2 項。管理層的討論和分析財務狀況和經營業績。

以下討論和分析旨在幫助投資者瞭解我們的業務、財務狀況、經營業績、流動性和資本資源。您應閲讀本討論以及本10-Q表其他地方包含的合併財務報表及其相關附註，以及公司截至2022年12月31日止年度的10-K表格。由於四捨五入，某些金額可能不足。

本次討論中關於行業前景、我們對未來業績、流動性和資本資源的預期以及本次討論中其他非歷史陳述的陳述均為前瞻性陳述。這些前瞻性陳述受許多風險和不確定性的影響，包括但不限於公司截至2022年12月31日的10-K表中 “風險因素” 和 “關於前瞻性陳述的特別説明” 中描述的風險和不確定性。我們沒有義務公開修改任何前瞻性陳述。實際結果可能與任何前瞻性陳述中包含的結果存在重大差異。

PARSONS CORPORATION 打造一個更安全、更智能、更互聯的世界。針對複雜的物理和數字基礎設施挑戰的工程解決方案細分市場關鍵事實和數據為國防和情報客户提供的技術驅動型解決方案財務快照過去 12 個月（2020 年第 2 季度）40 億美元的合同授予過去 12 個月（2020 年第二季度）75 年以上的歷史聯邦解決方案 49% 關鍵基礎設施 51% 聯邦解決方案 58% 關鍵基礎設施 42% 聯邦解決方案關鍵基礎設施 ~16K 員工收入增長過去 12 個月（2020 年第 2 季度）1.0X Book 過去 12 個月的賬單比率（2020 年第二季度）截至2020年6月30日，帕森斯公司積壓了77億美元。

概述

我們是當今複雜的安全環境和數字化轉型世界所需的集成解決方案和服務的領先提供商。我們為全球客户提供以技術為導向的創新解決方案。我們在網絡安全、情報、導彈防禦、C5ISR、太空、運輸、水/廢水和環境修復等關鍵領域積累了豐富的專業知識和差異化能力。通過將我們才華橫溢的專業團隊和先進的技術相結合，我們解決了複雜的技術挑戰，從而實現一個更安全、更智能、更安全、更互聯的世界。

我們在兩個報告領域開展業務：聯邦解決方案和關鍵基礎設施。我們的聯邦解決方案業務為美國政府提供先進的技術解決方案。我們的關鍵基礎設施業務為州和地方政府以及大型公司提供複雜的物理和數字基礎設施的綜合工程和管理服務。

我們的員工根據客户授予我們的合同以及與此類合同相關的特定任務訂單提供服務。這些合同通常是多年期合同，這為我們提供了待辦事項和未來收入的可見性。我們的許多合同和任務訂單在期限結束時都需要續訂和重新招標，有些合同和任務訂單則取決於適用的政府實體行使合同期權和簽發任務訂單。除了專注於通過增加合同授予和待辦事項來增加收入外，我們還將財務業績重點放在利潤率擴大和現金流上。

關鍵指標

我們通過評估各種指標來管理和評估我們的業務績效。下表列出了選定的關鍵指標（以千計，賬單除外）：


	2023年9月30日		2022年9月30日
獎項（年初至今）	$	4,748,320	$	3,167,023
待辦事項 (1)	$	8,815,561	$	8,228,989
賬面到賬單（年初至今）		1.2		1.0

(1)

截至2023年9月30日，我們積壓的88億美元與剩餘未履行的履約義務（RUPO）（分別為62億美元）之間的差異是由於（i）未簽發的任務訂單和未行使的期權年份（如果可能發行或行使），以及（ii）在我們認為有可能執行合同和資金的範圍內，則授予合同。

獎項

獎勵通常表示該期間收到的已到位和未到位的合同授予中預計將來獲得的收入金額。合同授予包括新的和重新競爭的合同和任務訂單。鑑於新的合同獎勵帶來了增長，我們每年都會密切關注我們的新獎勵。

下表彙總了下文所述期間新獎項的年初至今價值（以千計）：


	三個月已結束				九個月已結束
	2023年9月30日		2022年9月30日		2023年9月30日		2022年9月30日
聯邦解決方案	$	764,531	$	685,599	$	2,642,302	$	1,535,041
關鍵基礎設施		670,398		572,657		2,106,018		1,631,982
獎項總數	$	1,434,929	$	1,258,256	$	4,748,320	$	3,167,023

每年新獎項的變化通常是由於我們業務的正常課程波動造成的。由於中標率以及客户發放獎勵的時間和規模，合同授予的數量可能會在任何給定時期內波動。與去年同期相比，截至2023年9月30日的三個月中，獎項的增加主要是由我們的聯邦解決方案和關鍵基礎設施領域的重大獎項推動的。

待辦事項

我們將待辦事項定義為包括以下兩個組成部分：

•

資金到位——資金積壓是指根據現有合同訂購的服務訂單產生的未來預期收入，這些合同已撥出資金或以其他方式批准了資金。

•

資金未到位——資金未到位的積壓是指根據現有合同訂購的服務訂單產生的未來預期收入，這些訂單的資金尚未獲得撥款或以其他方式獲得批准。

積壓訂單包括 (i) 未發出的任務訂單和未行使的期權年份，前提是這些訂單有可能發佈或行使，以及 (ii) 合同授予，前提是我們認為有可能執行合同和提供資金。

下表彙總了我們在相應日期的待辦事項的價值（以千計）：


	2023年9月30日		2022年9月30日
聯邦解決方案：
已資助	$	1,625,475	$	1,448,615
沒有資金		3,565,223		3,656,421
全面的聯邦解決方案		5,190,698		5,105,036
關鍵基礎設施：
已資助		3,554,754		3,066,325
沒有資金		70,109		57,628
關鍵基礎設施總量		3,624,863		3,123,953
待辦事項總數 (1)	$	8,815,561	$	8,228,989

(1)

截至2023年9月30日，我們積壓的88億美元和62億美元的RUPO之間的差異是由於（i）未簽發的任務訂單和未行使的期權年份（如果可能發行或行使），以及（ii）在我們認為可能執行合同和資金的範圍內，（ii）授予合同。

我們積壓的訂單包括根據合同簽訂的訂單，這些訂單在某些情況下會延長數年。例如，美國國會通常每年為我們的美國聯邦政府客户撥款，儘管他們與我們簽訂的合同可能需要數年才能完成的績效。因此，我們的聯邦合同通常在期限內的任何時候都只能獲得部分資金。除非美國國會隨後撥款，採購機構為合同分配資金，否則根據合同開展的全部或部分工作可能沒有資金。

我們預計，到2023年9月30日，我們將在接下來的十二個月中將35億美元的積壓資金確認為收入。但是，為了方便起見，我們的美國聯邦政府客户可以隨時通過終止來取消與我們簽訂的合同，也可以選擇不行使此類合同下的期權期。如果出於方便而解僱，我們將無法獲得預期的未來收入，但通常可以收回因所做工作而產生的全部或部分成本和費用。參見公司截至2022年12月31日止年度的10-K表中的 “風險因素——與我們的業務相關的風險——我們可能無法實現積壓的全部價值，這可能導致收入低於預期”。

聯邦解決方案和關鍵基礎設施板塊積壓的變化主要源於我們業務的正常波動以及與上述公司獎項相關的影響。

從賬簿到賬單

賬單佔總獎勵與同期記錄的總收入的比率。我們的管理層認為，我們的賬面與賬單比率是衡量我們未來潛在收入增長的有用指標，因為它衡量了與公司當前收入相比我們獲得新獎勵的速度。為了推動未來的收入增長，我們的目標是讓給定時間內的獎勵水平超過登記的收入。賬面與賬單比率大於 1.0 表示在給定期間產生的獎勵超過了同期確認的收入，而賬面與賬單比率小於 1.0 表示該期間產生的獎勵低於該期間確認的收入。下表列出了下表所示期間的賬面與賬單比率：


	三個月已結束				九個月已結束
	2023年9月30日		2022年9月30日		2023年9月30日		2022年9月30日
聯邦解決方案		1.0		1.1		1.2		0.9
關鍵基礎設施		1.1		1.1		1.2		1.1
總的來説		1.0		1.1		1.2		1.0

影響我們經營業績的因素和趨勢

我們認為，我們業務的財務表現和未來的成功取決於許多因素，包括本節中強調的因素。我們的經營業績將取決於許多變量，包括我們的增長戰略的成功、我們選擇進行投資和支出的時間和規模，以及市場增長和其他我們無法控制的因素。

政府支出

政府支出和支出增長領域的相對組合的變化，國土安全、情報、國防相關計劃、基礎設施和城市化等優先事項的變化，以及包括網絡安全、人工智能、互聯社區和物理基礎設施在內的技術和創新支出的持續增加，可能會影響我們的業務和運營業績。削減成本和提高效率的舉措、當前和未來的預算限制、削減支出和其他減少政府支出的努力可能會導致我們的政府客户減少或推遲融資，或者在不穩定的基礎上投資撥款或根本不投資，對我們解決方案或服務的需求可能會減少。此外，政府機構運作的任何中斷，包括政府關閉和關閉所造成的幹擾，都可能對我們的運營產生負面影響，並導致我們損失收入或產生額外成本，原因包括此類中斷導致我們無法將員工部署到客户所在地或設施。

聯邦預算的不確定性

國會和其他美國政府為解決預算限制而採取的行動的時機、範圍、性質和影響、國防和非國防部門和機構的自由裁量預算上限，以及國會決定如何分配可用預算授權和通過撥款法案為受上限和不受上限限制的美國政府部門和機構提供資金的能力，都存在不確定性。此外，預算赤字和不斷增加的美國國民債務增加了美國政府減少所有聯邦機構的聯邦支出的壓力，削減的規模和時機尚不確定。此外，推遲完成未來美國政府預算可能會推遲我們提供的聯邦政府服務的採購。由於任何此類影響或相關舉措、立法或其他原因，我們簽約向美國政府提供的服務的金額減少、延遲或取消資金可能會對我們的業務和經營業績產生重大不利影響。

法規

政府機構加強對政府合同績效以及遵守這些合同條款和適用法律的審計、審查、調查和一般審查，可能會影響我們的經營業績。包括我們在內的一般政府承包商在內，由於政府在承包商服務方面的支出和涉及敏感或機密信息處理不當的事件，以及美國國防部和美國情報界日益複雜的要求，包括與網絡安全相關的要求，可能會影響我們在所服務市場的表現能力。

競爭市場

我們經營的行業由大量企業組成，從面向利基市場的小型公司到為許多政府和商業客户提供服務的價值數十億美元的公司。我們的競爭基於我們的技術專長、技術創新、及時提供具有成本效益的多方面服務的能力、我們的聲譽和與客户的關係、合格和/或安全檢查人員以及定價。我們相信，由於我們良好的往績、長期的客户關係、技術創新、可擴展和靈活的業務產品以及世界一流的人才，我們在利用我們運營所在的市場方面處於獨特的地位。我們有效交付項目併成功為客户提供幫助的能力會影響我們贏得新合同的能力並推動我們的財務業績。

收購的業務

密封技術公司

2023年8月23日，公司以1.817億美元的價格收購了私有公司密封技術公司（“SealingTech”）的100％所有權，如果超過盈利目標，則最多可額外獲得2500萬美元。SealingTech總部位於馬裏蘭州，擴大了Parsons在國防部和情報界的客户羣，並進一步增強了該公司在防禦性網絡行動、由人工智能（AI）和機器學習（ML）提供支持的綜合任務解決方案、邊緣計算和邊緣訪問現代化、關鍵基礎設施保護以及安全數據管理方面的能力。自2023年8月23日起，SealingTech的財務業績已包含在我們的合併經營業績中。

IPKeys 強力合作伙伴

2023年4月13日，該公司簽訂了一項合併協議，以4,300萬美元的價格收購私有公司iPKeys Power Partners（“iPKeys”）的100％所有權。此次合併帶來了iPKeys成熟的客户羣，擴大了Parsons在兩個快速增長的終端市場的影響力：電網現代化和關鍵基礎設施的網絡彈性。ipKeys總部位於新澤西州廷頓福爾斯，是一家值得信賴的企業軟件平臺解決方案提供商，積極為北美數百家電力、水利和天然氣公用事業提供網絡和運營安全。從2023年4月13日起，iPKeys的財務業績已包含在我們的合併經營業績中。

Xator 公司

2022年5月31日，該公司以3.875億美元的價格收購了Xator公司。此次戰略收購擴大了帕森斯在美國特種作戰司令部、情報界、聯邦民用客户和全球關鍵基礎設施市場的影響力，同時為國務院提供了新的客户准入。Xator還擴大了Parsons的客户羣，並在關鍵基礎設施保護、反無人駕駛飛機系統（CUA）、情報和網絡解決方案、生物識別以及全球威脅評估和運營方面帶來了差異化的技術能力，從而擴大了我們在聯邦解決方案和關鍵基礎設施領域的潛在市場。自2022年5月31日起，Xator的財務業績已包含在我們的合併經營業績中。

季節性

由於天氣狀況和我們在各業務中遇到的合同授予季節性影響，我們的業績可能會受到差異的影響。後一個問題通常是由美國聯邦政府財政年底（9月30日）推動的。儘管不確定，但美國政府機構為了避免損失未動用的美國聯邦政府財政年度資金，在美國聯邦政府財政年度結束前的幾周內下達任務訂單或完成其他合同行動的情況並不少見。此外，從歷史上看，在美國聯邦政府財政年終之前的幾個月中，由於為該美國聯邦政府財政年度撥款，我們正在尋找新的合同機會，預計將在下一個美國聯邦政府財政年度初授予合同。此外，許多財政年度於6月30日結束的美國州政府傾向於在第一季度獲得新資金時加快支出。在未來一段時間內，我們可能會繼續經歷這種季節性，我們的經營業績可能會受到影響。

運營結果

收入

我們的收入包括員工提供的服務以及分包商的轉賬費用和其他直接成本。我們的聯邦解決方案部門收入主要來自美國聯邦政府，而我們的關鍵基礎設施部門主要從政府和商業客户那裏獲得收入。

我們與客户簽訂以下類型的合同：

•

根據成本加價合同，我們將獲得允許或以其他方式確定的費用補償，外加費用。合同還可能包括對包括質量、及時性、安全和成本效益在內的各種績效標準的激勵措施。此外，費用通常需接受客户和監管審計機構的審查，根據合同條款，此類審查可能導致費用因不可償還而引起爭議。

•

根據工時和材料合同，每小時計費率是協商的，並根據在項目上花費的實際時間向客户收取。此外，客户償還與履行合同有關的其他直接成本和開支的實際自付費用。

•

根據固定價格合同，客户為規定的工作範圍支付事先商定的固定金額。

有關收入確認政策的描述，請參閲公司截至2022年12月31日止年度的合併財務報表附註中的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——關鍵會計政策和估計” 和 “附註2——重要會計政策摘要”。

下表顯示了每種合同在總收入中所佔的百分比。


	三個月已結束		九個月已結束
	2023年9月30日	2022年9月30日	2023年9月30日	2022年9月30日
固定價格	31.9%	29.5%	31.2%	27.6%
時間和材料	25.1%	26.6%	25.3%	27.1%
成本加上	43.0%	43.8%	43.5%	45.3%

每種合同類型的風險和潛在回報量各不相同。根據成本加成合同，財務風險有限，因為在不超過上限的所有允許費用中，我們將獲得報銷。但是，此類合同的利潤率往往低於時間和材料合同和固定價格合同的利潤率。根據工時和材料合同，我們根據每個勞動類別的預先確定的小時費率獲得工作時數補償。此外，我們通常會按成本獲得其他直接合同成本和費用報銷。我們承擔工時和材料合同的財務風險，因為我們的勞動力成本可能超過協商的賬單費率。只要我們能夠為管理良好的時間和材料合同配備具有適當技能的人員，這些合同的利潤率往往高於成本加成合同的利潤率。根據固定價格合同，我們需要以預先確定的價格實現合同規定的目標。與時間和材料合同和成本加成合同相比，固定價格合同通常提供更高的利潤率機會，因為我們可以從節省的成本中獲得全部好處，但它們通常也涉及更大的財務風險，因為我們承擔任何成本超支的風險。總體而言，我們在任何給定時期內收入的合同類型組合將影響該時期的盈利能力。隨着時間的推移，我們經歷了相對穩定的合約組合。

我們確認長期合同的利潤需要使用與交易價格和總完工成本相關的假設。隨着工作的進展，將不斷評估估算值，並在必要時進行修訂。當確定估計成本或交易價格的變化會對合同利潤產生影響時，我們會記錄收入的正面或負面調整。

合資企業

我們通過合資企業或類似的合作安排開展部分業務。對於我們控制的合資企業，我們將所有收入和支出合併到合併損益表中（包括歸屬於非控股權益的收入和支出）。對於我們未控制的合資企業，我們確認未合併合資企業的收益（虧損）權益。我們的收入包括與截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中向未合併合資企業提供的服務相關的金額，分別為5,730萬美元和6,030萬美元，以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中分別為1.648億美元和1.605億美元。

運營成本和支出

運營成本和支出主要包括合同和銷售的直接成本、一般和管理費用。與我們的人員和設施薪酬相關費用，包括ESOP繳款費用，是我們運營支出中最重要的組成部分。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，ESOP繳款總支出分別為1,490萬美元和1,540萬美元，截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月分別為4,410萬美元和4,200萬美元，並計入 “合同的直接成本” 和 “銷售、一般和管理費用”。

合同的直接成本包括直接人工和相關的附帶福利、間接管理費用、分包商和材料（“轉嫁成本”）、差旅費用和履行合同所產生的其他費用。

銷售、一般和管理費用（“SG&A”）包括不直接為客户工作的員工的工資和附帶福利、設施成本和其他與這些間接職能相關的成本。

其他收入和支出

其他收入和支出主要包括利息收入、利息支出和其他淨收入。

利息收入主要包括從美國政府貨幣市場基金獲得的利息。

利息支出包括根據我們的優先票據、可轉換優先票據和信貸協議產生的利息支出。

其他淨收入主要包括出售資產的損益、轉租收入和與外幣匯率變動相關的交易損益。

調整後 EBITDA

下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的調整後息税折舊攤銷前利潤、淨利潤率和調整後的息税折舊攤銷前利潤率。


	三個月已結束						九個月已結束
（千美元）	2023年9月30日			2022年9月30日			2023年9月30日			2022年9月30日
調整後的息税折舊攤銷前利潤 (1)	$	127,833		$	102,687		$	336,530		$	254,349
淨收入利潤率 (2)		4.2	%		3.8	%		3.8	%		2.9	%
調整後的息税折舊攤銷前利潤率 (3)		9.0	%		9.1	%		8.5	%		8.2	%

(1)

歸屬於帕森斯公司的淨收益與調整後的息税折舊攤銷前利潤的對賬如下所示（以千計）。

(2)

淨收益利潤率的計算方法是包括非控股權益在內的淨收益除以適用時期的收入。

(3)

調整後的息税折舊攤銷前利潤率的計算方法是調整後的息税折舊攤銷前利潤除以適用時期的收入。


	三個月已結束					九個月已結束
	2023年9月30日			2022年9月30日		2023年9月30日		2022年9月30日
歸屬於帕森斯公司的淨收益	$	47,447		$	29,571	$	116,241	$	68,533
利息支出，淨額		8,120			5,941		20,778		14,168
所得税支出		15,218			13,792		41,944		27,643
折舊和攤銷		30,154			29,578		87,202		90,668
歸屬於非控股權益的淨收益		12,364			14,024		33,617		21,685
基於股權的薪酬		9,075			7,125		25,092		15,814
交易相關費用 (a)		5,493			2,563		9,028		14,486
重組 (b)		-			-		546		213
其他 (c)		(38	)		93		2,082		1,139
調整後 EBITDA	$	127,833		$	102,687	$	336,530	$	254,349

(a)

反映了與收購和其他非經常性交易成本有關的成本，主要是為專業服務和留住員工而支付的費用。

(b)

反映了與我們的公司重組計劃相關的成本。

(c)

包括與出售固定資產、軟件實施成本以及其他本質上無關緊要的非經常性項目相關的損益總和。

調整後的息税折舊攤銷前利潤是衡量我們經營業績的補充指標，管理層和董事會使用它來評估我們在分部和合並基礎上的財務業績。我們之所以討論調整後的息税折舊攤銷前利潤，是因為我們的管理層將該衡量標準用於業務規劃目的，包括根據內部預計的運營業績管理業務以及衡量業務的總體業績。分析師、投資者和其他利益相關方經常使用調整後的息税折舊攤銷前利潤來評估我們行業的公司。

調整後的息税折舊攤銷前利潤不是衡量我們財務業績或流動性的公認會計原則，不應將其視為衡量財務業績的淨收益、衡量流動性的運營現金流或根據公認會計原則得出的任何其他績效指標的替代方案。我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為歸屬於帕森斯公司的淨收益（虧損），經調整後包括歸屬於非控股權益的淨收益（虧損），不包括利息支出（扣除利息收入）、所得税、折舊和攤銷準備金以及我們在評估持續經營業績時未考慮的某些其他項目。除其他外，這些其他項目包括商譽減值、無形資產和其他資產、訴訟事項確認的利息和其他費用、與收購相關的費用以及與我們的公司重組計劃相關的其他非經常性交易成本和支出。調整後的息税折舊攤銷前利潤不應被解釋為推斷我們的未來業績不會受到異常或非經常性項目的影響。此外，調整後的息税折舊攤銷前利潤無意衡量管理層酌情使用的自由現金流，因為它不反映納税、還本付息要求、資本支出和未來可能再次出現的某些其他現金成本，包括營運資本需求的現金需求以及替換折舊和攤銷資產的現金成本等。除了補充使用調整後的息税折舊攤銷前利潤外，管理層還依靠我們的公認會計原則業績來彌補這些限制。由於計算方法不同，我們對調整後息税折舊攤銷前利潤的衡量標準不一定與其他公司的標題相似。

下表顯示了我們每個應申報細分市場歸屬於帕森斯公司的調整後息税折舊攤銷前利潤和歸屬於非控股權益的調整後息税折舊攤銷前利潤。有關影響調整後息税折舊攤銷前利潤（以千計）的因素的討論，請參閲下面的分部業績：


	三個月已結束				方差
	2023年9月30日		2022年9月30日		美元			百分比
聯邦解決方案調整後的息税折舊攤銷前利潤歸屬於帕森斯公司	$	65,039	$	61,004	$	4,035			6.6	%
歸屬於帕森斯公司的關鍵基礎設施調整後息税折舊攤銷前利潤		50,188		27,545		22,643			82.2	%
歸屬於非控股權益的調整後息税折舊攤銷前利潤		12,606		14,138		(1,532	)		-10.8	%
調整後息税折舊攤銷前利潤	$	127,833	$	102,687	$	25,146			24.5	%


	九個月已結束				方差
	2023年9月30日		2022年9月30日		美元		百分比
聯邦解決方案調整後的息税折舊攤銷前利潤歸屬於帕森斯公司	$	206,827	$	151,287	$	55,540		36.7	%
歸屬於帕森斯公司的關鍵基礎設施調整後息税折舊攤銷前利潤		95,481		81,020		14,461		17.8	%
歸屬於非控股權益的調整後息税折舊攤銷前利潤		34,222		22,042		12,180		55.3	%
調整後息税折舊攤銷前利潤	$	336,530	$	254,349	$	82,181		32.3	%

下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的經營業績佔收入的百分比。


	三個月已結束						九個月已結束
	2023年9月30日			2022年9月30日			2023年9月30日			2022年9月30日
收入		100	%		100	%		100	%		100	%
合同的直接成本		79.3	%		76.9	%		78.8	%		77.2	%
未合併合資企業的權益（虧損）收益		0.7	%		-0.1	%		0.1	%		0.3	%
銷售、一般和管理費用		15.6	%		17.4	%		16.0	%		18.8	%
營業收入		5.9	%		5.6	%		5.3	%		4.3	%
利息收入		0.0	%		0.0	%		0.0	%		0.0	%
利息支出		-0.6	%		-0.6	%		-0.6	%		-0.5	%
其他收入，淨額		0.0	%		-0.1	%		0.0	%		0.0	%
其他收入總額（支出）		-0.6	%		-0.6	%		-0.5	%		-0.5	%
所得税支出前的收入		5.3	%		5.1	%		4.9	%		3.8	%
所得税優惠（準備金）		-1.1	%		-1.2	%		-1.1	%		-0.9	%
包括非控股權益在內的淨收益		4.2	%		3.8	%		3.8	%		2.9	%
歸屬於非控股權益的淨收益		-0.9	%		-1.2	%		-0.9	%		-0.7	%
歸屬於帕森斯公司的淨收益		3.3	%		2.6	%		2.9	%		2.2	%

收入


	三個月已結束				方差
（千美元）	2023年9月30日		2022年9月30日		美元		百分比
收入	$	1,418,571	$	1,134,370	$	284,201		25.1	%

截至2023年9月30日的三個月中，收入與去年同期相比有所增加，這是由於我們的聯邦解決方案和關鍵基礎設施領域的收入分別增加了1.597億美元和1.245億美元。


	九個月已結束				方差
（千美元）	2023年9月30日		2022年9月30日		美元		百分比
收入	$	3,948,523	$	3,092,160	$	856,363		27.7	%

截至2023年9月30日的九個月中，收入與去年同期相比有所增加，這是由於我們的聯邦解決方案和關鍵基礎設施領域的收入分別增長了5.279億美元和3.285億美元。

有關公司收入變化的進一步討論，請參閲下文的 “分部業績”。

合同的直接成本


	三個月已結束				方差
（千美元）	2023年9月30日		2022年9月30日		美元		百分比
合同的直接成本	$	1,124,305	$	872,423	$	251,882		28.9	%

截至2023年9月30日的三個月中，合同的直接成本與去年同期相比有所增加，這主要是由於我們的聯邦解決方案板塊增加了1.467億美元，關鍵基礎設施板塊增加了1.052億美元。增長的主要原因是這兩個細分市場的有機業務量都有所增加，聯邦解決方案板塊的業務收購增加了1,620萬美元。


	九個月已結束				方差
（千美元）	2023年9月30日		2022年9月30日		美元		百分比
合同的直接成本	$	3,109,713	$	2,388,095	$	721,618		30.2	%

截至2023年9月30日的九個月中，合同的直接成本與去年同期相比有所增加，這主要是由於我們的聯邦解決方案板塊增加了4.464億美元，關鍵基礎設施板塊增加了2.752億美元。增長的主要原因是這兩個細分市場的有機業務量都有所增加，聯邦解決方案板塊的2.087億美元業務收購也有所增加。

未合併合資企業的權益（虧損）收益


	三個月已結束					方差
（千美元）	2023年9月30日		2022年9月30日			美元		百分比
未合併合資企業的收益（虧損）權益	$	10,262	$	(974	)	$	11,236		-1153.6	%

截至2023年9月30日的三個月中，未合併合資企業的淨收益與去年同期相比有所增加，這主要是由於利潤率變更單上調的收益。


	九個月已結束				方差
（千美元）	2023年9月30日		2022年9月30日		美元			百分比
未合併合資企業收益中的權益	$	4,497	$	10,237	$	(5,740	)		-56.1	%

截至2023年9月30日的九個月中，未合併合資企業的淨收益與去年同期相比有所下降，這主要是由於在截至2023年9月30日的九個月中，合資企業的減記額為1,580萬美元，但上文討論的更高利潤率變更令部分抵消。

銷售、一般和管理費用


	三個月已結束				方差
（千美元）	2023年9月30日		2022年9月30日		美元		百分比
銷售、一般和管理費用	$	221,188	$	196,960	$	24,228		12.3	%

與去年同期相比，截至2023年9月30日的三個月中，銷售和收購增加了2,420萬美元，這主要是由於與員工激勵計劃相關的增長了920萬美元，業務收購增加了460萬美元，交易相關成本增加了290萬美元，與業務發展和銷售活動相關的增加了210萬美元。


	九個月已結束				方差
（千美元）	2023年9月30日		2022年9月30日		美元		百分比
銷售、一般和管理費用	$	632,393	$	581,969	$	50,424		8.7	%

與去年同期相比，截至2023年9月30日的九個月中，銷售和收購增加了5,040萬美元，這主要是由於與員工激勵計劃相關的銷售額增加了1,990萬美元，

業務收購增加了1,740萬美元，其中1,320萬美元主要與業務發展和銷售活動有關。

其他收入總額（支出）

利息收入與持有的現金餘額所賺取的利息有關。利息支出主要來自與我們的延遲提款定期貸款和可轉換優先票據相關的債務。其他收入（支出）淨額主要與外幣交易的交易損益和轉租收入有關。


	三個月已結束						方差
（千美元）	2023年9月30日			2022年9月30日			美元			百分比
利息收入	$	492		$	382		$	110			28.8	%
利息支出		(8,612	)		(6,323	)		(2,289	)		36.2	%
其他收入（支出），淨額		(191	)		(685	)		494			-72.1	%
其他收入總額（支出）	$	(8,311	)	$	(6,626	)	$	(1,685	)		25.4	%

利息支出的增加主要與截至2023年9月30日的三個月中，公司各種信貸額度下的借款利率上升有關，而在截至2022年9月30日的三個月中，循環信貸協議下的借款利率有所提高。在截至2023年9月30日的三個月中，在截至2023年9月30日的三個月中，根據循環信貸協議進行的借款也影響了利息支出。


	九個月已結束						方差
（千美元）	2023年9月30日			2022年9月30日			美元			百分比
利息收入	$	1,591		$	618		$	973			157.4	%
利息支出		(22,369	)		(14,786	)		(7,583	)		51.3	%
其他收入（支出），淨額		1,666			(304	)		1,970			-648.0	%
其他收入總額（支出）	$	(19,112	)	$	(14,472	)	$	(4,640	)		32.1	%

截至2023年9月30日的九個月中，利息支出的增加主要與影響截至2023年9月30日的三個月的上述利息支出的相同因素有關。

所得税支出


	三個月已結束				方差
（千美元）	2023年9月30日		2022年9月30日		美元		百分比
所得税支出	$	15,218	$	13,792	$	1,426		10.3	%

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，該公司的有效税率分別為20.3％和24.0％，所得税支出分別為1,520萬美元和1,380萬美元。促成有效税率變化的最重要項目是與外國衍生的無形收入（FDII）扣除額增加和收益管轄結構變化相關的税收優惠，但外國預扣税的增加部分抵消了這些優惠。美國法定聯邦所得税税率為21.0％，與截至2023年9月30日的季度有效税率之間的差異主要是由於與歸屬於非控股權益的免税收入相關的福利，較低税收管轄區的收入、外國直接投資扣除額和聯邦研究税收抵免，部分被州所得税和外國預扣税所抵消。


	九個月已結束				方差
（千美元）	2023年9月30日		2022年9月30日		美元		百分比
所得税支出	$	41,944	$	27,643	$	14,301		51.7	%

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，該公司的有效税率分別為21.9％和23.5％，所得税支出分別為4190萬美元和2760萬美元。促成有效税率變化的最重要項目是與外國直接投資扣除額增加和收入司法管轄結構變化相關的税收優惠，但外國預扣税的增加部分抵消了這些優惠。美國法定聯邦所得税税率21.0％與截至2023年9月30日的九個月有效税率之間的差異主要與州所得税和外國預扣税有關，部分被與免税收入相關的福利所抵消

歸因於非控股權益，較低税收司法管轄區的收入、外國直接投資扣除額和聯邦研究税收抵免。

分部業績

我們使用分部收入和歸屬於帕森斯公司的細分市場調整後息税折舊攤銷前利潤來評估細分市場的經營業績。歸屬於帕森斯公司的調整後息税折舊攤銷前利潤是調整後的息税折舊攤銷前利潤，不包括歸屬於非控股權益的調整後息税折舊攤銷前利潤。如上所示，在本管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析討論了我們對調整後息税折舊攤銷前利潤的定義、我們如何使用該指標、我們為什麼提出該指標以及該指標有用的重大限制。有關歸屬於帕森斯公司的分部調整後息税折舊攤銷前利潤的進一步討論，請參閲本10-Q表合併財務報表附註中的 “附註18——分部信息”。

下表顯示了我們每個應申報細分市場歸屬於帕森斯公司的調整後息税折舊攤銷前利潤和歸屬於非控股權益的調整後息税折舊攤銷前利潤（以千計）：


	三個月已結束				九個月已結束
（千美元）	2023年9月30日		2022年9月30日		2023年9月30日		2022年9月30日
聯邦解決方案調整後的息税折舊攤銷前利潤歸屬於帕森斯公司	$	65,039	$	61,004	$	206,827	$	151,287
歸屬於帕森斯公司的關鍵基礎設施調整後息税折舊攤銷前利潤		50,188		27,545		95,481		81,020
歸屬於非控股權益的調整後息税折舊攤銷前利潤		12,606		14,138		34,222		22,042
調整後息税折舊攤銷前利潤	$	127,833	$	102,687	$	336,530	$	254,349

聯邦解決方案


	三個月已結束						方差
（千美元）	2023年9月30日			2022年9月30日			美元			百分比
收入	$	780,114		$	620,416		$	159,698			25.7	%
歸屬於帕森斯公司的調整後息税折舊攤銷前利潤	$	65,039		$	61,004		$	4,035			6.6	%
歸屬於帕森斯公司的調整後息税折舊攤銷前利潤率		8.3	%		9.8	%		-1.5	%		-15.2	%

截至2023年9月30日的三個月中，聯邦解決方案收入與去年同期相比有所增長，這主要是由於新合同和現有合同的增長被大型合約的清盤所抵消，推動了23％的有機增長。

截至2023年9月30日的三個月，歸屬於帕森斯公司的聯邦解決方案調整後息税折舊攤銷前利潤與去年同期相比有所增加，這主要是由於影響上述收入的因素，部分被項目里程碑和完成的時間所抵消，以及公司強勁的經營業績和不斷增長的員工基礎導致的預計激勵性薪酬成本增加。


	九個月已結束						方差
（千美元）	2023年9月30日			2022年9月30日			美元			百分比
收入	$	2,177,457		$	1,649,601		$	527,856			32.0	%
歸屬於帕森斯公司的調整後息税折舊攤銷前利潤	$	206,827		$	151,287		$	55,540			36.7	%
歸屬於帕森斯公司的調整後息税折舊攤銷前利潤率		9.5	%		9.2	%		0.3	%		3.6	%

截至2023年9月30日的九個月中，聯邦解決方案收入與去年同期相比有所增長，這主要是由於17％的有機增長，以及2.485億美元的業務收購帶來的增長。

截至2023年9月30日的九個月中，歸屬於帕森斯公司的聯邦解決方案調整後息税折舊攤銷前利潤與去年同期相比有所增加，這主要是由於影響上述截至2023年9月30日的三個月調整後息税折舊攤銷前利潤的因素，以及2023年第二季度確認的兩份合同的2000萬美元激勵費。

關鍵基礎設施


	三個月已結束						方差
（千美元）	2023年9月30日			2022年9月30日			美元			百分比
收入	$	638,457		$	513,954		$	124,503			24.2	%
歸屬於帕森斯公司的調整後息税折舊攤銷前利潤	$	50,188		$	27,545		$	22,643			82.2	%
歸屬於帕森斯公司的調整後息税折舊攤銷前利潤率		7.9	%		5.4	%		2.5	%		46.7	%

截至2023年9月30日的三個月中，關鍵基礎設施收入與去年同期相比有所增長，這主要是由於在中東和北美銷量的推動下，有機收入增長了24％。

截至2023年9月30日的三個月，歸屬於帕森斯公司的關鍵基礎設施調整後息税折舊攤銷前利潤與去年同期相比有所增加，這主要是由於有機收入增長和未合併合資企業的高利潤率變更單所部分抵消了公司強勁的經營業績和不斷增長的員工基礎所導致的預計激勵性薪酬成本的增加。


	九個月已結束						方差
（千美元）	2023年9月30日			2022年9月30日			美元			百分比
收入	$	1,771,066		$	1,442,559		$	328,507			22.8	%
歸屬於帕森斯公司的調整後息税折舊攤銷前利潤	$	95,481		$	81,020		$	14,461			17.8	%
歸屬於帕森斯公司的調整後息税折舊攤銷前利潤率		5.4	%		5.6	%		-0.2	%		-4.0	%

截至2023年9月30日的九個月中，關鍵基礎設施收入與去年同期相比有所增長，這主要是由於在中東和北美銷量的推動下，有機收入增長了22％。

截至2023年9月30日的九個月中，歸屬於帕森斯公司的關鍵基礎設施調整後息税折舊攤銷前利潤與去年同期相比有所增加，這主要是由於有機收入增長的增加，被2,070萬美元的項目減記、1,580萬美元的未合併合資企業減記以及銷售、一般和管理費用的增加部分抵消。

流動性和資本資源

我們通過運營內部產生的現金、優先票據、可轉換優先票據和循環信貸額度下的定期借款為我們的運營和資本支出融資。

總的來説，經營活動提供的現金足以為我們的運營提供資金。由於我們的現金流波動和業務增長，將來可能需要不時根據我們的信貸協議進行借款以滿足現金需求。我們的管理層定期監控某些流動性指標以監控業績。我們將可用流動性計算為合併資產負債表中的現金和現金等價物的總和加上信貸協議中的可用和未使用的金額。

截至2023年9月30日，根據我們的運營活動提供的現金流動性、現有現金和現金等價物以及我們在循環信貸額度下的借款能力，我們認為我們有足夠的流動性和資本資源至少在未來十二個月內為我們的運營提供資金、支持我們的債務償還和支持我們正在進行的收購戰略。

現金流

從客户那裏收到的現金，無論是來自已完成工作的發票付款還是超過已確認收入的預付款，都是我們的主要現金來源。通常，在客户撥出資金之前，我們不會開始合同方面的工作。我們合同的計費時間表和付款條款因多種因素而異，包括合同類型是成本加成、時間和材料還是固定價格。通常，我們根據成本加成合同和時間與材料合同更頻繁地開具賬單和收取現金，因為我們有權在成本產生或工作完成時開具賬單。相比之下，只有在實現包括交付在內的特定里程碑時，我們才可能被限制為某些固定價格合同開具賬單。我們的許多合同可能規定基於績效的付款，這使我們能夠在完成工作之前開具賬單和收取現金。

應收賬款是我們營運資金的主要組成部分，通常由收入增長驅動。應收賬款反映了截至每個資產負債表日向客户開具的賬單金額以及當前到期但未開單的應收賬款金額。隨着時間的推移，我們的應收賬款總額可能會有很大差異，但通常對收入水平很敏感。未清銷售淨天數（我們稱之為淨DSO）的計算方法為（i）（應收賬款加合同資產）減去（合同負債加應付賬款）除以（ii）每日平均收入（通過過去十二個月的收入除以該期間的天數計算）。我們專注於收取未清應收賬款，以減少淨DSO和營運資金。截至2023年9月30日，淨DSO為65天，截至2022年9月30日，淨DSO為68天。淨DSO的下降主要與2023財年第三季度聯邦解決方案和關鍵基礎設施領域的收款增加有關。截至2023年9月30日，我們的營運資金（流動資產減去流動負債）為6.214億美元，截至2022年12月31日為6.117億美元。

我們的現金、現金等價物和限制性現金從2022年12月31日的2.625億美元減少了5,710萬美元，至2023年9月30日的2.054億美元。

下表彙總了我們在所述期間的現金來源和使用情況（以千計）：


	九個月已結束
	2023年9月30日			2022年9月30日
經營活動提供的淨現金	$	217,566		$	148,368
用於投資活動的淨現金		(327,245	)		(402,677	)
融資活動提供的淨現金		52,380			60,185
匯率變動的影響		166			(2,220	)
現金和現金等價物的淨減少	$	(57,133	)	$	(196,344	)

經營活動

經營活動提供的淨現金主要包括經非現金項目調整後的淨收入，例如：未合併合資企業的虧損（收益）權益、庫存股出資、不動產、設備和無形資產的折舊和攤銷以及可疑賬目準備金。將我們的已開單和未開票應收賬款轉換為客户現金與向員工和供應商付款之間的時間是我們營運資金變化的主要驅動力。我們的運營現金流主要受我們及時向客户開具發票和收款的能力、我們管理供應商付款的能力以及合同的整體盈利能力的影響。

截至2023年9月30日的九個月中，經營活動提供的淨現金與截至2022年9月30日的九個月相比增加了6,920萬美元。經營活動提供的現金流增加的主要驅動力是，調整非現金項目後，包括非控股權益在內的淨收入發生了7,420萬美元的變化，但營運資金賬户現金流出的1150萬美元減少部分抵消了這一變化。如上所述，淨DSO與去年相比減少了3天。我們的營運資本賬户現金流出的淨減少主要是時間差異和業務量增加的結果。

根據美國國税局IR 2023-33，公司有資格獲得災區納税人救濟。因此，該公司已推遲其2023年4月、6月和9月的3,300萬美元聯邦季度所得税繳納

本應在截至2023年9月30日的季度之前或期間到期。遞延所得税已於2023年10月16日到期並支付。

投資活動

用於投資活動的淨現金主要包括與資本支出、合資企業和業務收購相關的現金流。

截至2023年9月30日的九個月中，用於投資活動的淨現金與截至2022年9月30日的九個月相比減少了7,540萬美元。這一變化主要是由收購付款減少1.638億美元所推動的，但部分被非合併合資企業投資增加的6,800萬美元、資本支出（主要來自計算機系統和設備）增加的1110萬美元以及未合併合資企業的投資回報率為940萬美元的變化所部分抵消。

在截至2023年9月30日的季度之後，公司簽訂了會員權益購買協議，以1150萬美元的價格收購私有公司I.S. Engineers, LLC的100％所有權，但須進行某些調整。有關此次收購的進一步討論，請參閲本10-Q表季度報告其他地方包含的合併財務報表附註中的 “附註19——後續事件”。

公司不斷評估潛在的業務收購機會。如果公司進行業務收購，則可能會使用大量現金來支付收購價格。

融資活動

融資活動提供的淨現金主要與債務收益、債務償還和對非控股權益的分配有關。

截至2023年9月30日的九個月中，融資活動提供的淨現金與截至2022年9月30日的九個月相比減少了780萬美元。融資活動現金流的變化主要是由於借款相關活動淨額減少了2620萬美元，以及非控股權益捐款變動了680萬美元，但部分被用於回購普通股的1150萬美元現金減少以及截至2022年9月30日的九個月認股權證付款的1,120萬美元而在2023年沒有再次發生。

信用證

我們為簽發信用證（主要是外國合同）設立了幾筆二級銀行信貸額度，以支持履約和完工擔保。截至2023年9月30日，這些銀行額度下未償還的信用證承諾總額為3.118億美元。截至2023年9月30日，信貸協議下未償還的信用證總額為4,390萬美元。


展覽數字		描述

19.1*		帕森斯公司高管薪酬回扣政策

19.2*		帕森斯公司符合多德-弗蘭克標準的補償回扣政策

31.1*		根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席執行官進行認證。

31.2*		根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條和第15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證。

32.1*		根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官進行認證。

32.2*		根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席財務官進行認證。

101		以下財務報表來自公司截至2023年9月30日的季度10-Q表季度報告，格式為內聯XBRL：（i）合併資產負債表，（ii）合併收益表，（iii）綜合收益（虧損），（iv）合併股東權益表，（v）合併現金流量表和（vi）合併財務報表附註，標記為文本塊幷包含詳細標籤。

104		封面頁交互式數據文件（格式為內聯 XBRL，附錄 101 中包含適用的分類擴展信息）。


	帕森斯公司

日期：2023 年 11 月 1 日	來自：	/s/ 馬修·奧菲洛斯
		馬修·奧菲洛斯
		首席財務官
		（首席財務官）