附錄 99.2
2023 年第三季度收益
準備好的備註
我們正在提供與財報公告有關的準備好的講話副本。這些講話旨在為在季度電話會議之前分析我們的2023年第三季度業績提供更多細節。這些準備好的講話不會在電話會議上閲讀。
電話會議詳情:
2023年11月2日
美國東部時間上午 8:30
•要訪問直播,請訪問我們網站的投資者關係部分 https://investors.ansys.com,然後單擊 “活動與演示”,然後單擊 “活動”。
•也可以在通話前至少五分鐘撥打 (855) 239-2942(美國)或(412)542-4124(CAN & INTOL),並要求接線員將您連接到我們的電話會議,也可以聽到通話。
•撥打 (877) 344-7529(美國)、(855)669-9658(CAN)或(412)317-0088(國際)並引用接入碼 7702246 或 https://investors.ansys.com/events-presentations/events 即可重播。
/補充信息
除了 GAAP 信息外,我們歷來還提供非 GAAP 補充信息。我們提供這些信息的原因將在本文檔的後面以及我們的 2023 年第三季度財報新聞稿中介紹,該新聞稿可在我們網站上的 “為什麼 Ansys-新聞中心” 部分找到。本文檔後面還提供了GAAP與非GAAP信息的對賬情況。
固定貨幣金額不包括外匯波動對報告業績的影響。為了提供這些信息,功能貨幣是美元以外貨幣的實體的2023年業績按2022年生效的匯率而不是2023年的實際匯率轉換為美元。恆定貨幣增長率是通過調整2023年報告的結果以排除2023年的貨幣波動影響並將其與2022年報告的結果進行比較來計算的。我們提供這些非公認會計準則財務信息是為了幫助投資者更好地瞭解我們的運營業績。
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2023 年第三季度財務業績//1
/第三季度概述
第三季度合併GAAP收入為4.588億美元,與2022年第三季度相比,按報告匯率和固定匯率分別下降3%和4%。2023年年初至今(YTD)的合併GAAP收入為14.648億美元,與2022年年初至今相比,按列報貨幣和固定匯率分別增長7%和8%。第三季度和2023年年初至今,GAAP攤薄後的每股收益分別為0.64美元和2.58美元,而第三季度和2022年年初至今分別為1.10美元和3.04美元。第三季度和2023年年初至今的運營現金流分別為1.608億美元和4.844億美元,而第三季度和2022年年初至今分別為1.272億美元和4.570億美元。
第三季度合併非公認會計準則收入為4.588億美元,與2022年第三季度相比,按報告匯率和固定匯率分別下降3%和4%。2023年年初至今的非公認會計準則收入為14.648億美元,與2022年年初至今相比,按報告匯率和固定匯率分別增長6%和7%。第三季度和2023年年初至今,非公認會計準則攤薄後的每股收益分別為1.41美元和4.85美元,而第三季度和2022年年初至今分別為1.77美元和4.90美元。第三季度和2023年年初至今未動用運營現金流分別為1.706億美元和5.123億美元,而第三季度和2022年年初至今分別為1.320億美元和4.670億美元。
我們報告稱,第三季度年度合同價值(ACV)為4.575億美元,與2022年第三季度相比,按申報貨幣和固定匯率分別增長12%和10%。2023年年初至今的ACV為13.453億美元,與2022年年初至今相比,按報告匯率和固定匯率分別增長11%和12%。
季度動態可能波動不定,損益表中的差異通常可以與ACV斷開連接。產生前期收入確認的許可證類型的季度組合在第三季度造成了同比收入阻力,導致損益表與第三季度ACV斷開連接。第三季度的同比收入和由此產生的損益表並不能反映業務勢頭。我們的全年ACV指引仍然是觀察我們業務勢頭的最佳指標。
在美國更廣泛的外交政策轉變的背景下,美國商務部繼續對向中國出口某些技術實施管制。Ansys 維持着強大的全球合規計劃。遵守美國政府不斷變化的要求並與之合作對Ansys至關重要。我們的第三季度業績受到增量批准程序和出口限制的負面影響,包括對某些中國實體的銷售的額外限制,這給ACV帶來了2,000萬美元的阻力,而8月份我們發佈的第三季度指引中沒有考慮到這一點。我們將繼續與商務部合作以遵守新的要求,並且我們已經在內部調整了業務運營以適應這些要求。請查看 “Outlook” 部分了解更多詳細信息。
本文檔後面將詳細介紹第四季度和2023年全年的指導以及相關假設。
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2023 年第三季度財務業績//2
其他近期亮點
我們的使命仍然是推動創新,推動人類進步。這一使命得益於我們對新技術的投資、對客户的持續和業界領先的支持以及我們的價值觀和文化。
•通過在我們的仿真產品組合和技術支持服務中擴展人工智能 (AI) 功能,我們正在增強客户體驗並進一步加速下一代發展。
◦我們最近宣佈即將推出Ansys SiMai,這是一款支持雲的物理中立平臺,它將使各行各業的用户能夠極大地加快創新並縮短上市時間。藉助 Ansys SiMai,用户將能夠在短短几分鐘內可靠地預測複雜問題的性能,而不是幾小時或幾天。該工具將鼓勵更多的設計測試,更快的進展,並最終鼓勵更多的創新。
◦我們還宣佈即將推出 AI+,它將建立在我們許多產品中現有的人工智能功能之上。新的AI+產品將單獨包裝和定價,包括Ansys Granta MI AI+和OptisLang AI+。新產品將在我們行業領先的臺式機產品中整合和擴展人工智能功能,以增強核心功能。例如,Ansys Granta MI AI+ 的桌面版中包含機器學習 (ML) 模塊。Ansys OptisLang AI+ 用户能夠使用基於場和標量 ML 的高級元模型進行高效的優化、靈敏度研究和穩健的設計。新的 AI+ 產品將為客户在我們的臺式機產品中訪問 Ansys AI 功能提供更多選擇。
◦7月,我們宣佈推出AnsysGPT的測試版,這是一款虛擬助手,可收集物理領域的工程專業知識,提供全天候的全面技術支持,並縮短響應時間。預計到2024年初,AnsysGPT將在Ansys的仿真產品組合和客户社區開啟人工智能集成的新時代。
•我們的客户繼續利用Ansys行業領先的產品組合來縮短測試和開發時間。
◦我們在本季度最大的合同是與一家長期的北美航空航天和國防客户簽訂的為期三年、價值數百萬美元的協議。我們與該客户的新協議反映了其對Ansys產品的使用量不斷增長。Ansys技術為客户與美國政府簽訂合同做出了貢獻。
◦我們的客户 Continental 正在使用仿真來增強其負責驗證其 ADAS 系統的現有工程資源。該公司正在使用Ansys仿真進行光學集成分析和角落案例研究,這些是開發和驗證新傳感器和計算機視覺算法不可或缺的一部分。Ansys 仿真正在幫助大陸集團縮短開發時間和物理測試,同時降低成本並騰出工程資源。
◦長期客户採埃孚集團正在使用我們的解決方案來降低嵌入式系統分析的複雜性。這些嵌入式系統必須能夠在惡劣的環境條件下可靠安全地運行。過去,採埃孚使用不同的工具進行失效模式和影響分析以及故障樹分析。該公司報告稱,通過對Ansys軟件進行標準化,每個分析項目可以節省數百小時。
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2023 年第三季度財務業績//3
◦最近獲得一級方程式車隊和車手錦標賽冠軍的甲骨文紅牛車隊使用Ansys設計了RB19賽車。藉助 Ansys,車隊比以往任何時候都更快地做出決策,並且更有信心賽車在比賽日賽道上的表現和行為將複製虛擬風洞中的行為。
•我們還繼續尋找為高科技領域的客户創造額外價值的方法,在高科技領域,我們不斷髮展的強大合作伙伴關係以及我們的產品組合能力正在幫助公司加快上市時間,同時提高產品性能。
◦本季度我們宣佈與Synopsys和Keysight合作開發新的射頻(RF)設計參考流程,支持臺積電先進的4納米工藝節點,提供開放和優化的流程,為先進的5G/6G無線系統提供卓越的結果質量。新的定製設計流程中包含的 Ansys 籤核功率完整性和電磁建模功能有助於滿足高速電路設計人員不斷增長的需求。我們與是德科技和新思科技合作,與臺積電緊密合作,以滿足高速電路設計師需求的定製設計流程提供我們業界領先的電源完整性和電磁建模技術。
◦聯合微電子公司(UMC)對Ansys RedHawk-SC™ 和Ansys RedHawk-SC Eletrothermal™ 進行了認證,以模擬其最新的三維集成電路封裝技術。這些用於多物理場分析的三維集成電路解決方案適用於更多用於電路板和系統電熱分析的全面 Ansys 解決方案,包括 Ansys SiWave™ 和 Ansys Icepak™。該認證將提高邊緣人工智能、圖形處理和無線通信系統的功率、效率和性能,因為Ansys具有處理全芯片分析的速度和準確性。結合UMC先進的芯片堆疊技術,Ansys半導體解決方案有助於解決3D-IC封裝技術中的挑戰。
◦Ansys在本季度獲得了四項臺積電 2023 年開放創新平臺® (OIP) 年度合作伙伴獎,以表彰我們在設計支持方面的卓越追求。臺積電認可Ansys為硅工藝支持和壓降籤核提供的電源完整性和可靠性解決方案、為臺積電的3dBlox語言提供全面支持,以及我們與OIP合作伙伴合作開發射頻設計支持參考流程。
•我們的價值觀——適應性、勇氣、慷慨和真實性——是我們所做一切的核心。正如本季度的多項ESG獎項和認可所證明的那樣,我們在全球各地的員工都對自己的工作充滿熱情,並且知道他們正在產生積極的影響。
◦在美國,我們在《新聞週刊》的全美100大最受歡迎工作場所名單中排名第16位,並在《美國新聞與世界報道》的首份科技行業最佳工作公司名單中獲得一席之地。
◦我們在《新聞週刊》英國最受歡迎的工作場所 100 強中被評為第 24 位,在 Great Place to Work 的 2023 年歐洲最佳工作場所™ 排行榜中被評為第 25 位。這些名單旨在表彰那些創造了讓員工感到尊重、受到啟發和讚賞的工作場所的公司。
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2023 年第三季度財務業績//4
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遞延收入和積壓 |
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(以千計) | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年9月30日 | | 2022年6月30日 |
當前遞延收入 | $ | 349,668 | | | $ | 374,407 | | | $ | 334,901 | | | $ | 360,910 | |
當前待辦事項 | 424,547 | | | 435,812 | | | 339,241 | | | 364,413 | |
當前遞延收入和積壓總額 | 774,215 | | | 810,219 | | | 674,142 | | | 725,323 | |
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長期遞延收入 | 20,765 | | | 22,099 | | | 19,817 | | | 22,712 | |
長期待辦事項 | 410,697 | | | 463,480 | | | 414,929 | | | 431,213 | |
長期遞延收入和積壓收入總額 | 431,462 | | | 485,579 | | | 434,746 | | | 453,925 | |
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遞延收入和積壓總額 | $ | 1,205,677 | | | $ | 1,295,798 | | | $ | 1,108,888 | | | $ | 1,179,248 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
ACV |
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(以千計,百分比除外) | 2023 年第三季度 | | 2023 年第三季度以固定貨幣計算 | | 2022 年第三季度 | | % 變化 | | 固定貨幣變動百分比 |
ACV | $ | 457,549 | | | $ | 451,779 | | | $ | 409,317 | | | 11.8 | % | | 10.4 | % |
| | | | | | | | | |
(以千計,百分比除外) | 年初至今第三季度 2023 | | 2023 年第三季度按固定貨幣計算 | | 年初至今第三季度 2022 | | % 變化 | | 固定貨幣變動百分比 |
ACV | $ | 1,345,305 | | | $ | 1,355,529 | | | $ | 1,213,735 | | | 10.8 | % | | 11.7 | % |
重複 ACV 包括訂閲租賃 ACV 和所有維護 ACV(包括永久許可證的維護)。它不包括永久許可證 ACV 和服務 ACV。經常性ACV(詳見上文)是我們用來衡量我們繼續積累的年金價值的指標。
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2023 年第三季度財務業績//5
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2023 年第三季度財務業績//6
地區和行業評論
我們在第三季度的兩位數ACV增長是由所有三個在高科技和汽車行業表現強勁的地區推動的。我們繼續看到我們的客户擴展其數字工程能力,以支持數字化轉型工作。降低成本和縮短設計週期的競爭壓力仍然是我們解決方案需求的穩定驅動力。
•在美洲和歐洲、中東和非洲地區的增長的帶動下,我們在高科技行業的地位得到了提高。我們的客户繼續投資我們的仿真解決方案,以提供更先進的芯片、增強的 5G 和 6G 技術以及下一代汽車組件。
◦美洲的增長得到了與全球製造公司的多項協議的支持,這些公司提供的產品從電子元件和子系統到用於網絡和商用激光器的光學和光子解決方案不等。一份合同中有一家電子製造商進行了多年投資,增加了更多的用户和產品。我們的解決方案通過減少物理測試和實現更智能的設計來支持客户的可持續發展目標和加快上市時間的努力。
◦EMEA 的增長是由與一家半導體供應商的銷售帶動的。我們的材料情報解決方案取代了這家領先的半導體供應商內部的內部技術,支持該公司努力在立法變更迫在眉睫的情況下保持對化學法規的遵守。
•在美洲和亞太地區增長的推動下,我們在汽車行業實現了ACV增長。傳統的原始設備製造商和供應商繼續投資仿真,以推動電氣化、高級駕駛輔助系統、安全和網絡安全創新。隨着大型汽車公司尋求降低產品開發成本,尤其是電動汽車開發成本,我們的價值主張仍然具有吸引力。
◦向兩家全球汽車供應商的大量銷售帶動了美洲的增長。這兩筆交易都將通過HPC投資帶來更多的用户和更多的計算。對我們的工具和工作流程的信心、電氣化舉措以及向虛擬驗證的轉變是關鍵驅動力。
◦與一家日本汽車照明和電氣部件製造商以及一家跨國汽車製造商的承諾凸顯了亞太地區的增長。其中一項承諾使客户對我們的碰撞模擬軟件的投資幾乎翻了一番,以支持公司的被動安全目標。
•美洲和歐洲、中東和非洲的強勁業績促進了工業設備行業的增長。電氣化仍然是我們工業客户羣的關鍵優先事項和投資驅動力。自動化和民主化舉措也推動了該行業的活動。
◦工業設備行業的增長以美洲地區與一家跨國工業和環境機械供應商達成的協議為標誌。該公司正在利用我們的技術和支持團隊將自動化和優化納入工程工作流程,這將加速下一代工業泵的開發。
◦與一家歐洲泵製造商的多年交易也促進了增長。該協議增加了全球仿真用户的數量並增加了 HPC 容量。
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2023 年第三季度財務業績//7
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收入 |
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(以千計,百分比除外) | 2023 年第三季度 | | 2023 年第三季度以固定貨幣計算 | | 2022 年第三季度 | | % 變化 | | 固定貨幣變動百分比 |
GAAP 收入 | $ | 458,795 | | | $ | 452,632 | | | $ | 472,511 | | | (2.9) | % | | (4.2) | % |
非公認會計準則收入 | $ | 458,795 | | | $ | 452,632 | | | $ | 473,673 | | | (3.1) | % | | (4.4) | % |
| | | | | | | | | |
(以千計,百分比除外) | 年初至今第三季度 2023 | | 2023 年第三季度按固定貨幣計算 | | 年初至今第三季度 2022 | | % 變化 | | 固定貨幣變動百分比 |
GAAP 收入 | $ | 1,464,841 | | | $ | 1,476,021 | | | $ | 1,371,438 | | | 6.8 | % | | 7.6 | % |
非公認會計準則收入 | $ | 1,464,841 | | | $ | 1,476,021 | | | $ | 1,378,196 | | | 6.3 | % | | 7.1 | % |
2022年期間的GAAP和非公認會計準則收入價值之間的差異是適用適用於2022年之前完成的業務合併會計的公允價值條款的結果。
客户對合同的需求仍然強勁,這些合同通常包括涉及我們大量軟件產品的長期訂閲租賃。這些安排通常涉及更高的總體交易價格。預先確認與這些大型交易相關的許可收入可能會導致訂閲租賃收入的巨大波動。涵蓋各種應用程序和行業的軟件產品越來越多地分佈在軟件即服務、雲和其他訂閲環境中,在這些環境中,許可方法是基於時間而不是永久性的。從長遠來看,這種偏好可能導致從永久許可證轉向基於時間的許可證,例如訂閲租賃。
此外,在此期間執行的多年訂閲租賃合同的價值和期限對收入的確認產生了重大影響。因此,由於此類合同的簽訂時間、每個季度之間長期合同期限的相對差異以及與去年相比銷售的許可證類型組合的變化,收入可能會波動,尤其是在季度基礎上。收入增長率的大幅波動並不一定表明客户在報告所述期間的軟件使用量或現金流發生了變化。
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2023 年第三季度財務業績//8
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按許可證類型劃分的收入 |
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GAAP |
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(以千計,百分比除外) | 2023 年第三季度 | | 佔總數的百分比 | | 2022 年第三季度 | | 佔總數的百分比 | | % 變化 | | 固定貨幣變動百分比 |
訂閲租賃 | $ | 103,573 | | | 22.6 | % | | $ | 136,489 | | | 28.9 | % | | (24.1) | % | | (25.0) | % |
永久 | 58,849 | | | 12.8 | % | | 72,417 | | | 15.3 | % | | (18.7) | % | | (19.8) | % |
維護保養1 | 278,108 | | | 60.6 | % | | 247,678 | | | 52.4 | % | | 12.3 | % | | 10.7 | % |
服務 | 18,265 | | | 4.0 | % | | 15,927 | | | 3.4 | % | | 14.7 | % | | 12.8 | % |
總計 | $ | 458,795 | | | | | $ | 472,511 | | | | | (2.9) | % | | (4.2) | % |
| | | | | | | | | | | |
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(以千計,百分比除外) | 年初至今第三季度 2023 | | 佔總數的百分比 | | 年初至今第三季度 2022 | | 佔總數的百分比 | | % 變化 | | 固定貨幣變動百分比 |
訂閲租賃 | $ | 386,494 | | | 26.4 | % | | $ | 362,977 | | | 26.5 | % | | 6.5 | % | | 7.3 | % |
永久 | 199,977 | | | 13.7 | % | | 212,355 | | | 15.5 | % | | (5.8) | % | | (5.2) | % |
維護保養1 | 820,393 | | | 56.0 | % | | 742,554 | | | 54.1 | % | | 10.5 | % | | 11.4 | % |
服務 | 57,977 | | | 4.0 | % | | 53,552 | | | 3.9 | % | | 8.3 | % | | 8.7 | % |
總計 | $ | 1,464,841 | | | | | $ | 1,371,438 | | | | | 6.8 | % | | 7.6 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非公認會計準則 |
| | | | | | | | | | | |
(以千計,百分比除外) | 2023 年第三季度 | | 佔總數的百分比 | | 2022 年第三季度 | | 佔總數的百分比 | | % 變化 | | 固定貨幣變動百分比 |
訂閲租賃 | $ | 103,573 | | | 22.6 | % | | $ | 136,538 | | | 28.8 | % | | (24.1) | % | | (25.1) | % |
永久 | 58,849 | | | 12.8 | % | | 72,417 | | | 15.3 | % | | (18.7) | % | | (19.8) | % |
維護保養1 | 278,108 | | | 60.6 | % | | 248,790 | | | 52.5 | % | | 11.8 | % | | 10.2 | % |
服務 | 18,265 | | | 4.0 | % | | 15,928 | | | 3.4 | % | | 14.7 | % | | 12.8 | % |
總計 | $ | 458,795 | | | | | $ | 473,673 | | | | | (3.1) | % | | (4.4) | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
(以千計,百分比除外) | 年初至今第三季度 2023 | | 佔總數的百分比 | | 年初至今第三季度 2022 | | 佔總數的百分比 | | % 變化 | | 固定貨幣變動百分比 |
訂閲租賃 | $ | 386,494 | | | 26.4 | % | | $ | 363,090 | | | 26.3 | % | | 6.4 | % | | 7.2 | % |
永久 | 199,977 | | | 13.7 | % | | 212,355 | | | 15.4 | % | | (5.8) | % | | (5.2) | % |
維護保養1 | 820,393 | | | 56.0 | % | | 749,198 | | | 54.4 | % | | 9.5 | % | | 10.4 | % |
服務 | 57,977 | | | 4.0 | % | | 53,553 | | | 3.9 | % | | 8.3 | % | | 8.7 | % |
總計 | $ | 1,464,841 | | | | | $ | 1,378,196 | | | | | 6.3 | % | | 7.1 | % |
1維護收入包括與永久許可證相關的維護和訂閲租賃的維護部分。
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2023 年第三季度財務業績//9
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
按地域劃分的收入 |
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GAAP |
| | | | | | | | | | | |
(以千計,百分比除外) | 2023 年第三季度 | | 佔總數的百分比 | | 2022 年第三季度 | | 佔總數的百分比 | | % 變化 | | 固定貨幣變動百分比 |
美洲 | $ | 218,294 | | | 47.6 | % | | $ | 209,530 | | | 44.3 | % | | 4.2 | % | | 4.2 | % |
| | | | | | | | | | | |
德國 | 37,901 | | | 8.3 | % | | 48,115 | | | 10.2 | % | | (21.2) | % | | (27.0) | % |
其他 EMEA | 83,719 | | | 18.2 | % | | 72,058 | | | 15.3 | % | | 16.2 | % | | 9.3 | % |
EMEA | 121,620 | | | 26.5 | % | | 120,173 | | | 25.4 | % | | 1.2 | % | | (5.2) | % |
| | | | | | | | | | | |
日本 | 40,956 | | | 8.9 | % | | 38,586 | | | 8.2 | % | | 6.1 | % | | 10.6 | % |
其他亞太地區 | 77,925 | | | 17.0 | % | | 104,222 | | | 22.1 | % | | (25.2) | % | | (25.3) | % |
亞太地區 | 118,881 | | | 25.9 | % | | 142,808 | | | 30.2 | % | | (16.8) | % | | (15.6) | % |
| | | | | | | | | | | |
總計 | $ | 458,795 | | | | | $ | 472,511 | | | | | (2.9) | % | | (4.2) | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
(以千計,百分比除外) | 年初至今第三季度 2023 | | 佔總數的百分比 | | 年初至今第三季度 2022 | | 佔總數的百分比 | | % 變化 | | 固定貨幣變動百分比 |
美洲 | $ | 695,561 | | | 47.5 | % | | $ | 610,156 | | | 44.5 | % | | 14.0 | % | | 14.1 | % |
| | | | | | | | | | | |
德國 | 117,240 | | | 8.0 | % | | 111,888 | | | 8.2 | % | | 4.8 | % | | 2.9 | % |
其他 EMEA | 251,696 | | | 17.2 | % | | 236,250 | | | 17.2 | % | | 6.5 | % | | 5.6 | % |
EMEA | 368,936 | | | 25.2 | % | | 348,138 | | | 25.4 | % | | 6.0 | % | | 4.8 | % |
| | | | | | | | | | | |
日本 | 141,770 | | | 9.7 | % | | 133,562 | | | 9.7 | % | | 6.1 | % | | 13.8 | % |
其他亞太地區 | 258,574 | | | 17.7 | % | | 279,582 | | | 20.4 | % | | (7.5) | % | | (5.8) | % |
亞太地區 | 400,344 | | | 27.3 | % | | 413,144 | | | 30.1 | % | | (3.1) | % | | 0.5 | % |
| | | | | | | | | | | |
總計 | $ | 1,464,841 | | | | | $ | 1,371,438 | | | | | 6.8 | % | | 7.6 | % |
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2023 年第三季度財務業績//10
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非公認會計準則 |
| | | | | | | | | | | |
(以千計,百分比除外) | 2023 年第三季度 | | 佔總數的百分比 | | 2022 年第三季度 | | 佔總數的百分比 | | % 變化 | | 固定貨幣變動百分比 |
美洲 | $ | 218,294 | | | 47.6 | % | | $ | 209,995 | | | 44.3 | % | | 4.0 | % | | 3.9 | % |
| | | | | | | | | | | |
德國 | 37,901 | | | 8.3 | % | | 48,208 | | | 10.2 | % | | (21.4) | % | | (27.1) | % |
其他 EMEA | 83,719 | | | 18.2 | % | | 72,222 | | | 15.2 | % | | 15.9 | % | | 9.1 | % |
EMEA | 121,620 | | | 26.5 | % | | 120,430 | | | 25.4 | % | | 1.0 | % | | (5.4) | % |
| | | | | | | | | | | |
日本 | 40,956 | | | 8.9 | % | | 38,827 | | | 8.2 | % | | 5.5 | % | | 9.9 | % |
其他亞太地區 | 77,925 | | | 17.0 | % | | 104,421 | | | 22.0 | % | | (25.4) | % | | (25.5) | % |
亞太地區 | 118,881 | | | 25.9 | % | | 143,248 | | | 30.2 | % | | (17.0) | % | | (15.9) | % |
| | | | | | | | | | | |
總計 | $ | 458,795 | | | | | $ | 473,673 | | | | | (3.1) | % | | (4.4) | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
(以千計,百分比除外) | 年初至今第三季度 2023 | | 佔總數的百分比 | | 年初至今第三季度 2022 | | 佔總數的百分比 | | % 變化 | | 固定貨幣變動百分比 |
美洲 | $ | 695,561 | | | 47.5 | % | | $ | 613,130 | | | 44.5 | % | | 13.4 | % | | 13.5 | % |
| | | | | | | | | | | |
德國 | 117,240 | | | 8.0 | % | | 112,469 | | | 8.2 | % | | 4.2 | % | | 2.3 | % |
其他 EMEA | 251,696 | | | 17.2 | % | | 237,383 | | | 17.2 | % | | 6.0 | % | | 5.1 | % |
EMEA | 368,936 | | | 25.2 | % | | 349,852 | | | 25.4 | % | | 5.5 | % | | 4.2 | % |
| | | | | | | | | | | |
日本 | 141,770 | | | 9.7 | % | | 134,791 | | | 9.8 | % | | 5.2 | % | | 12.8 | % |
其他亞太地區 | 258,574 | | | 17.7 | % | | 280,423 | | | 20.3 | % | | (7.8) | % | | (6.1) | % |
亞太地區 | 400,344 | | | 27.3 | % | | 415,214 | | | 30.1 | % | | (3.6) | % | | — | % |
| | | | | | | | | | | |
總計 | $ | 1,464,841 | | | | | $ | 1,378,196 | | | | | 6.3 | % | | 7.1 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
按渠道劃分的收入 |
| | | | | | | |
GAAP |
| | | | | | | |
| 2023 年第三季度 | | 2022 年第三季度 | | 年初至今第三季度 2023 | | 年初至今第三季度 2022 |
直接收入,佔總收入的百分比 | 73.5 | % | | 74.8 | % | | 73.7 | % | | 73.7 | % |
間接收入,佔總收入的百分比 | 26.5 | % | | 25.2 | % | | 26.3 | % | | 26.3 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非公認會計準則 |
| | | | | | | |
| 2023 年第三季度 | | 2022 年第三季度 | | 年初至今第三季度 2023 | | 年初至今第三季度 2022 |
直接收入,佔總收入的百分比 | 73.5 | % | | 74.8 | % | | 73.7 | % | | 73.7 | % |
間接收入,佔總收入的百分比 | 26.5 | % | | 25.2 | % | | 26.3 | % | | 26.3 | % |
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2023 年第三季度財務業績//11
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
損益表要點 |
| | | | | | | |
GAAP |
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| 2023 年第三季度 | | 2022 年第三季度 | | 年初至今第三季度 2023 | | 年初至今第三季度 2022 |
毛利率 | 85.8 | % | | 86.9 | % | | 86.3 | % | | 86.2 | % |
營業利潤率 | 15.2 | % | | 26.1 | % | | 20.0 | % | | 24.2 | % |
有效税率 | 11.3 | % | | 18.7 | % | | 15.6 | % | | 16.7 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非公認會計準則 |
| | | | | | | |
| 2023 年第三季度 | | 2022 年第三季度 | | 年初至今第三季度 2023 | | 年初至今第三季度 2022 |
毛利率 | 91.1 | % | | 91.1 | % | | 91.1 | % | | 90.6 | % |
營業利潤率 | 34.1 | % | | 41.0 | % | | 36.8 | % | | 38.9 | % |
有效税率 | 17.5 | % | | 18.0 | % | | 17.5 | % | | 18.0 | % |
•截至2023年9月30日,現金和短期投資總額為6.395億美元,其中51%在國內持有。
•截至2023年9月30日,遞延收入和積壓收入為12.057億美元。
•2023年第三季度的運營現金流為1.608億美元,而2022年第三季度的運營現金流為1.272億美元。2023年年初至今的運營現金流為4.844億美元,而2022年年初至今的運營現金流為4.570億美元。
•2023年第三季度的未動用運營現金流為1.706億美元,而2022年第三季度為1.320億美元。2023年年初至今的未動用運營現金流為5.123億美元,而2022年年初至今為4.670億美元。
•2023年年初至今,為收購支付的現金,扣除收購的現金總額為1.978億美元。在2023年第三季度,扣除收購的現金後,沒有為收購支付任何現金。扣除收購的現金後,第三季度和2022年年初至今,為收購支付的現金分別為100萬美元和2.426億美元。
•第三季度和2023年年初至今的資本支出總額分別為450萬美元和1,650萬美元。我們目前計劃2023財年的資本支出在2,500萬美元至3,000萬美元之間,而2022財年的資本支出為2440萬美元。
我們在第三季度和2023年年初至今分別有8,740萬股和8,730萬股經過全面攤薄的加權平均流通股。2023年年初至今,我們以1.965億美元的價格回購了649,900股股票。所有回購都是在第一季度進行的。截至2023年9月30日,根據我們的授權股票回購計劃,我們還有110萬股股票可供回購。我們的授權回購計劃沒有到期日期,收購活動的節奏將取決於營運資金需求、收購現金需求、我們的股價以及經濟和市場狀況等因素。
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2023 年第三季度財務業績//12
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股票薪酬支出 |
| | | | | | | |
(以千計,每股數據除外) | 2023 年第三季度 | | 2022 年第三季度 | | 年初至今第三季度 2023 | | 年初至今第三季度 2022 |
銷售成本: | | | | | | | |
| | | | | | | |
維護和服務 | $ | 3,568 | | | $ | 2,621 | | | $ | 9,924 | | | $ | 7,448 | |
運營費用: | | | | | | | |
銷售、一般和管理 | 32,907 | | | 27,077 | | | 89,006 | | | 67,117 | |
研究和開發 | 21,586 | | | 17,272 | | | 59,603 | | | 47,554 | |
税前股票薪酬支出 | 58,061 | | | 46,970 | | | 158,533 | | | 122,119 | |
相關所得税優惠 | (12,993) | | | (9,984) | | | (41,848) | | | (42,037) | |
股票薪酬支出,扣除税款 | $ | 45,068 | | | $ | 36,986 | | | $ | 116,685 | | | $ | 80,082 | |
對每股收益的淨影響: | | | | | | | |
攤薄後的每股收益 | $ | (0.52) | | | $ | (0.42) | | | $ | (1.34) | | | $ | (0.92) | |
與第三季度和2022年年初至今相比,第三季度和2023年年初至今的收入、營業收入、ACV和遞延收入和積壓收入受到外幣兑美元匯率波動的影響。貨幣波動對GAAP和非GAAP收入和營業收入、ACV以及基於2022年匯率的遞延收入和積壓收入的影響反映在下表中。括號中的數額表示貨幣波動造成的不利影響。
| | | | | | | | | | | |
GAAP |
| | | |
(以千計) | 2023 年第三季度 | | 年初至今第三季度 2023 |
收入 | $ | 6,163 | | | $ | (11,180) | |
營業收入 | $ | 2,505 | | | $ | (3,138) | |
| | | | | | | | | | | |
非公認會計準則 |
| | | |
(以千計) | 2023 年第三季度 | | 年初至今第三季度 2023 |
收入 | $ | 6,163 | | | $ | (11,180) | |
營業收入 | $ | 2,990 | | | $ | (3,041) | |
| | | | | | | | | | | |
其他指標 |
| | | |
(以千計) | 2023 年第三季度 | | 年初至今第三季度 2023 |
ACV | $ | 5,770 | | | $ | (10,224) | |
遞延收入和積壓 | $ | (14,555) | | | $ | (20,418) | |
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2023 年第三季度財務業績//13
最有意義的貨幣影響通常歸因於美元兑歐元和日元的匯率變化。歷史匯率以及我們為2023年8月指引提供的匯率範圍反映在下表中。相對於我們的第三季度指引,歐元/美元的平均匯率處於第三季度指導區間的低端,美元/日元的平均匯率高於我們的指導區間,這對我們報告的業績產生了不利影響。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 期末匯率 | | |
截至 | | | 歐元/美元 | | 美元/日元 | | |
2023年9月30日 | | | 1.06 | | | 149 | | | |
2022年12月31日 | | | 1.07 | | | 131 | | | |
2022年9月30日 | | | 0.98 | | | 145 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 平均匯率 | | |
三個月已結束 | | | 歐元/美元 | | 美元/日元 | | |
2023年9月30日 | | | 1.09 | | | 145 | | | |
2022年9月30日 | | | 1.01 | | | 138 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 平均匯率 |
九個月已結束 | | | 歐元/美元 | | 美元/日元 | | |
2023年9月30日 | | | 1.08 | | | 138 | | | |
2022年9月30日 | | | 1.06 | | | 127 | | | |
| | | | | | | | | | | |
2023 年 8 月指導中使用的利率假設 | 歐元/美元 | | 美元/日元 |
Q3 2023 | 1.09 - 1.12 | | 140 - 143 |
2023 財年 | 1.09 - 1.12 | | 136 - 139 |
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2023 年第三季度財務業績//14
/展望
我們的第四季度和2023年全年財務指導估計值基於可能實現也可能無法實現的重要假設,如下所示。這些假設以及某些相關的管理行動包括以下內容:
•我們的展望基於我們在2023年迄今為止看到的跨行業和地區的持續廣泛增長,預計將在今年剩餘時間內持續增長。
•貿易限制限制了我們向俄羅斯和白俄羅斯提供產品和服務以及向中國某些公司交付產品和服務的能力。我們的指導方針假設,截至2023年11月,這些限制將在2023年的剩餘時間和2024年保持不變。
•額外的限制措施或全球貿易或地緣政治環境的進一步惡化可能會對我們的業務以及我們實現財務指導的能力產生重大不利影響。
•預先確認永久許可證的收入和多年訂閲租賃合同的許可證部分對我們的經營業績有重大影響。我們的2023年指導方針假設繼續有能力在更廣泛的客户中籤訂更多的多年訂閲租賃協議,並反映了我們在當前預測中看到的許可證類型的組合。
•我們的續訂率一直很高,我們的假設大多數業務將繼續保持高續訂率。
•我們的支出反映了通貨膨脹對開支的適度影響,我們將繼續投資長期機會。我們還維持並打算維持投資收購、研發和某些數字化轉型項目的承諾,因為這些項目對於我們提高運營效率和擴大業務規模以實現未來增長的能力至關重要。
我們目前正在預測以下情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百萬計,百分比和每股數據除外) | GAAP | | 非公認會計準則 |
收入 | $769.2 | - | $819.2 | | $769.2 | - | $819.2 |
收入增長率 | 10.8 | % | - | 18.0 % | | 10.7 | % | - | 17.9% |
收入增長率——固定貨幣 | 11.6 | % | - | 18.9 % | | 11.5 | % | - | 18.8 % |
營業利潤率 | 37.4 | % | - | 41.1 % | | 48.9 | % | - | 51.2 % |
有效税率假設 | 15.0 | % | - | 16.0 % | | 17.5 % |
攤薄後每股收益1 | $2.72 | - | $3.18 | | $3.48 | - | $3.89 |
1我們目前預計,2023年第四季度經全面攤薄的流通股票約為8,750萬股。
| | | | | | | | | | | |
(以百萬計,百分比除外) | 其他財務指標 |
ACV | $897.8 | - | $942.8 |
ACV 增長率 | 9.8 | % | - | 15.3 % |
ACV 增長率——固定貨幣 | 10.5 | % | - | 16.2 % |
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2023 年第三季度財務業績//15
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023 財年展望 |
| | | | | | | |
(以百萬計,百分比和每股數據除外) | GAAP | | 非公認會計準則 |
收入 | $2,234.0 | - | $2,284.0 | | $2,234.0 | - | $2,284.0 |
收入增長率 | 8.2 | % | - | 10.6 % | | 7.8 | % | - | 10.2 % |
收入增長率——固定貨幣 | 8.8 | % | - | 11.3 % | | 8.4 | % | - | 10.9 % |
營業利潤率 | 26.0 | % | - | 27.6 % | | 41.0 | % | - | 42.0 % |
有效税率假設 | 15.0 | % | — % | 16.0 % | | 17.5 % |
攤薄後每股收益1 | $5.31 | - | $5.77 | | $8.34 | - | $8.75 |
1我們目前預計,2023財年全面攤薄後已發行股票約為8,740萬股。
| | | | | | | | | | | |
(以百萬計,百分比除外) | 其他財務指標 |
ACV | $2,243.0 | - | $2,288.0 |
ACV 增長率 | 10.4 | % | - | 12.6 % |
ACV 增長率——固定貨幣 | 11.0 | % | - | 13.3 % |
未釋放的運營現金流 | $705.0 | - | $735.0 |
| | | |
我們的2023財年指引包括4,710萬美元的利息支出。相比之下,2022財年的利息支出為2,270萬美元,而在利率環境和我們的定期貸款浮動利率的推動下,2023財年的利息支出大幅增加。公認會計原則與非公認會計準則攤薄後的每股收益展望以及運營現金流與未兑現運營現金流前景的對賬可在本文檔後面的 “公認會計原則與非公認會計準則指標的對賬” 部分中找到。
在美國更廣泛的外交政策轉變的背景下,美國商務部繼續對向中國出口某些技術實施管制。Ansys 維持着強大的全球合規計劃。遵守美國政府不斷變化的要求並與之合作對Ansys至關重要。Ansys 已經並將繼續調整我們的內部流程,以遵守美國出口法律和法規以及這些法律法規的任何變更。在第三季度,美國商務部向Ansys通報了對某些中國實體銷售的額外限制,以及對向在中國進行研發和某些受控活動的實體銷售某些Ansys產品和服務的逐步批准程序和出口限制。增量出口限制和流程在第三季度生效,最初包括對某些中國銷售的廣泛出口許可證要求,後來取而代之的是強化的Ansys篩選流程,該流程在本季度的最後一個工作日獲得美國商務部工業和安全局(BIS)的批准。新的限制和流程導致某些潛在客户的交易週期延長,這反過來又會導致某些第四季度的交易延遲,在某些情況下,還可能導致業務損失。Ansys將繼續與美國商務部合作,以遵守新的要求,我們已經對業務運營進行了內部調整,以適應這些要求。
對於2023年全年指引,我們預計,與8月份提供的全年預期相比,這些增量限制和流程將對ACV和收入造成2500萬美元的阻力,這將抑制我們在2023年在中國的增長。下表彙總了2023年全年對ACV、收入、攤薄後每股收益和未使用的運營現金流的影響。
儘管面臨這些挑戰,但我們看到了其餘業務的運營勢頭,因此,ACV、收入、攤薄後的每股收益和未使用的運營現金流都在增加。更新的2023年全年指引反映了這種增量運營業績被中國影響所抵消。此外,自8月份提供全年指引以來,美元匯率大幅走強持續帶來阻力。因此,該指引還假設貨幣會產生增量的不利影響,主要是由歐元和日元匯率的大幅波動所驅動的。
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2023 年第三季度財務業績//16
我們業務的潛在基礎仍然堅實,並且我們繼續保持勢頭。下圖列出了自8月以來我們指南更新的驅動因素:
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(以百萬計,每股數據除外) | 八月份的指導中點 | | 增量運營績效* | | 由於中國出口限制和流程而減少 | | 按8月匯率計算的11月指引中點 | | 貨幣波動 | | 按當前匯率計算的11月指引中點 |
ACV | $2,308 | | $11 | | ($25) | | $2,294 | | ($28) | | $2,266 |
收入 | $2,292 | | $15 | | ($25) | | $2,282 | | ($23) | | $2,259 |
攤薄後的每股收益 | $8.64 | | $0.25 | | ($0.21) | | $8.68 | | ($0.13) | | $8.55 |
未釋放的運營現金流 | $724 | | $10 | | ($7) | | $727 | | ($7) | | $720 |
*增量經營業績反映了我們業績和前景的變化,但不包括匯率波動以及中國出口限制和流程逐步增加的影響。
2024 財年評論
展望未來,更新的出口限制和增量流程也將抑制Ansys在2024年的ACV和收入增長,之後我們預計我們在中國的增長將恢復到穩定狀態。儘管存在這些不利因素,但我們仍預計將在2月份啟動2024年全年預期,ACV將保持在10%左右的固定貨幣增長,其中不包括隱性併購,這與我們的模型一致。Ansys 擁有多元而廣泛的客户羣,我們在客户的產品開發中發揮着至關重要的作用。我們將繼續將精力集中在機遇和創新領域,以確保持續增長。因此,我們重申了2022年至2025年的長期展望,即固定貨幣ACV增長12%,包括隱性併購,以及30億美元的累計未使用運營現金流。
我們的業績受到貨幣波動的影響,尤其是歐元和日元匯率變動的影響。我們的匯率假設如下:
| | | | | | | | | | | |
| 歐元 | | 日元 |
Q4 2023 | 1.04 - 1.07 | | 149 - 152 |
2023 財年 | 1.06 - 1.09 | | 141 - 144 |
上述展望反映了銷售和渠道容量的實際和計劃增長、我們目前對主要客户活動的可見性、銷售渠道和預測。但是,正如我們過去所説並將繼續重申的那樣,有許多因素是我們無法控制的,包括宏觀經濟環境、客户採購模式、政府和税收政策以及匯率波動。但是,我們確實受益於堅實、可重複的業務基礎;多元化的地理和行業足跡;以及幫助我們取得成功並兑現承諾的世界一流的客户羣。
請參閲標題為 “前瞻性陳述和風險因素” 的部分,討論了可能導致實際業績與前瞻性陳述所暗示的結果存在重大差異的風險、不確定性和因素。
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2023 年第三季度財務業績//17
/術語表
年度合同價值(ACV):ACV是關鍵績效指標,有助於投資者評估我們的業務實力和軌跡。ACV 是幫助評估業務年度業績的補充指標。在合同有效期內,ACV 等於從客户那裏實現的總價值。ACV 不受許可證收入確認時間的影響。管理層在財務和運營決策以及設定用於薪酬的銷售目標時使用ACV。ACV 不能取代 GAAP 收入和遞延收入,因此應將其與公認會計原則收入和遞延收入分開來看,因為 ACV 是一種績效指標,不打算與任何這些項目合併。沒有任何GAAP指標可以與ACV相提並論。ACV 由以下幾部分組成:
•在此期間具有開始日期或週年紀念日的維護和訂閲租賃合同的年化價值,以及
•期限內開始日期的永久許可合同的價值,再加上
•在此期間具有開始日期或週年紀念日的定期服務合同的年化價值,再加上
•在此期間根據固定可交付的服務合同完成的工作的價值。
當我們在上述ACV定義中提及週年紀念日時,我們指的是合同中承諾的多年期合同中未來十二個月的開始日期。如果合同期限為三年,開始日期為2023年7月1日,則週年紀念日為2024年7月1日和2025年7月1日。我們將這些週年紀念日標記為合同規定的日期。雖然該合同將於2026年7月1日續約,但我們的ACV績效指標並未假設任何合同續訂。
示例 1:為了計算 ACV,期限為2023年7月1日至2024年6月30日的10萬美元訂閲租賃合同或10萬美元的維護合同將在2023財年向ACV繳納10萬美元,2024財年不向ACV繳款。
示例 2:為了計算 ACV,期限為2023年7月1日至2026年6月30日的30萬美元訂閲租賃合同或30萬美元的維護合同將在2023、2024和2025財年各向ACV繳納10萬美元。2026財年不會向ACV繳款,因為每個期間都包含週年紀念日的全部年度價值。
示例 3:價值20萬美元且合同起始日期為2023年3月1日的永久許可證將在2023財年向ACV貢獻20萬美元。
積壓:與當前季度計費週期以外期間的分期付款賬單相關的遞延收入,以及開始日期在當前期間結束之後的已承諾合同相關的遞延收入。
遞延收入:確認收入之前的賬單或收到的付款。
訂閲租賃或基於時間的許可證:我們軟件的規定產品的許可證,授予客户在指定的時間段內使用,期限可以是幾個月或幾年。除了使用軟件外,客户還可以免費使用維護(未指定的版本升級和技術支持)。與這些合同相關的收入在合同期內按比例確認,對於許可部分,則預先確認。
永久/付費許可證:授予客户永久使用的指定產品和我們軟件版本的許可證。與此類許可證相關的收入是預先確認的。
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2023 年第三季度財務業績//18
維護:一種合同,通常為期一年,由永久許可證的所有者購買,在合同期限內提供未指定版本升級和技術支持的權限。這些合同的收入在合同期內按比例確認。
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2023 年第三季度財務業績//19
/前瞻性陳述和風險因素
本文件包含1933年《證券法》第27A條和1934年《證券交易法》(《交易法》)第21E條所指的前瞻性陳述。前瞻性陳述是基於某些假設提供當前預期或未來事件預測的陳述。前瞻性陳述受風險、不確定性和與我們業務相關的因素的影響,這些因素可能導致我們的實際業績與此類前瞻性陳述中表達或暗示的預期存在重大差異。
前瞻性陳述使用諸如 “預期”、“相信”、“可以”、“估計”、“預期”、“預測”、“打算”、“可能”、“前景”、“計劃”、“預測”、“項目”、“應該”、“目標” 或其他類似含義的詞語。前瞻性陳述包括有關市場機會的陳述,包括我們的整個潛在市場。我們提醒讀者不要過分依賴任何此類前瞻性陳述,這些陳述僅代表其發表之日。我們沒有義務更新前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
除其他外,與以下內容相關的風險可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中描述的結果存在重大差異:
•宏觀經濟環境中的不利條件,包括高通貨膨脹、衰退狀況以及股票和外匯市場的波動;我們運營所在國家和地區的政治、經濟和監管的不確定性;
•關税、貿易制裁、出口管制或其他貿易壁壘的影響,包括出口管制限制和對華出口的許可要求;
•以色列和哈馬斯衝突造成的影響,包括衝突導致的美國與其他國家之間的外交關係和貿易政策變化的影響;美國與俄羅斯或美國與其他可能因俄羅斯和烏克蘭衝突而支持俄羅斯或採取類似行動的國家之間外交關係和貿易政策變化的影響;
•由於全球經濟和金融市場中斷而導致的信貸和流動性受到限制,這可能會限制或延遲我們現有或新的信貸額度下的信貸供應,或者可能限制我們以可接受的條件或根本無法獲得信貸或融資的能力;
•我們在競爭激烈的勞動力市場中及時招聘和留住關鍵人才的能力,包括工資通脹的潛在財務影響;
•客户業務下滑導致採購模式發生不利變化;客户的流動性挑戰和商業惡化導致應收賬款和現金流中斷;未來我們的產品和服務需求以及客户對新產品的接受度存在不確定性;與客户的銷售和營銷互動減少或改變導致預期銷售延遲或下降;以及我們的銷售預測與實際銷售相比可能存在差異;
•由於多年期訂閲租賃合同的時機、期限和價值,以及我們對年度訂閲租賃和維護合同的高續訂率的依賴,我們的收入波動性增加;
•我們保護我們的專有技術的能力;網絡安全威脅或其他安全漏洞,包括與通過我們的產品發生的漏洞以及我們在全球遠程非現場地點發生的活動水平增加有關的漏洞;以及披露和濫用員工或客户數據,無論是由於網絡安全事件還是其他原因;
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2023 年第三季度財務業績//20
•我們和我們的渠道合作伙伴遵守相關司法管轄區法律法規的能力;以及突發事件的結果,包括法律訴訟、政府或監管調查和税務審計案件;
•我們運營所在司法管轄區的所得税估算值的不確定性;以及我們開展業務的司法管轄區税法和法規變化的影響;
•我們的產品質量,包括特性、功能和集成多物理場能力的強度;我們開發和銷售新產品以應對行業快速變化的技術的能力;我們的產品和服務出現故障或錯誤;以及我們運營的競爭環境導致的定價壓力增加;
•對互補公司、產品、服務和技術的投資;我們完成和成功整合收購併實現交易的財務和商業收益的能力;以及與任何收購相關的債務可能對我們的運營產生的影響;
•對全球銷售和營銷組織以及全球業務基礎設施的投資;以及依賴我們的渠道合作伙伴來分銷我們的產品;
•全球健康危機、自然災害或災難的當前和未來潛在影響,以及我們的客户、供應商、監管機構和我們的業務為應對這些事件而採取的行動,對全球經濟和合並財務報表以及其他公共健康和安全風險的影響;以及政府的行動或授權;
•與往返遠程工作環境的過渡有關的一般或具體的運營中斷;以及我們的技術基礎設施或我們所依賴的服務提供商(包括基礎設施和雲服務)的技術基礎設施故障;
•我們打算匯回先前納税的收益,並將非美國子公司的所有其他收益進行再投資;
•未來資本支出計劃;企業從此類支出中獲得的收益程度,包括在客户關係管理方面;以及研發成本高於預期或我們的研發活動放緩;
•我們執行與環境、社會和治理事務相關的戰略,滿足不斷變化的不同期望的能力,包括監管和其他標準、流程和假設的變化、科學和技術發展的步伐、成本的增加和必要融資的可用性以及碳市場的變化;以及
•我們不時向美國證券交易委員會(SEC)提交的報告中描述的其他風險和不確定性。
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2023 年第三季度財務業績//21
/GAAP 與非 GAAP 指標的對賬(未經審計)
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| 三個月已結束 |
| 2023年9月30日 |
(以千計,百分比和每股數據除外) | 收入 | | 毛利 | | % | | 營業收入 | | % | | 淨收入 | | 每股收益-攤薄後1 |
GAAP 合計 | $ | 458,795 | | | $ | 393,538 | | | 85.8 | % | | $ | 69,816 | | | 15.2 | % | | $ | 55,502 | | | $ | 0.64 | |
| | | | | | | | | | | | | |
股票薪酬支出 | — | | | 3,568 | | | 0.8 | % | | 58,061 | | | 12.7 | % | | 58,061 | | | 0.66 | |
與股票獎勵相關的超額工資税 | — | | | 3 | | | — | % | | 241 | | | 0.1 | % | | 241 | | | — | |
收購產生的無形資產的攤銷 | — | | | 20,707 | | | 4.5 | % | | 26,654 | | | 5.8 | % | | 26,654 | | | 0.31 | |
與業務合併相關的費用 | — | | | — | | | — | % | | 1,465 | | | 0.3 | % | | 1,465 | | | 0.02 | |
調整所得税影響 | — | | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | (19,026) | | | (0.22) | |
非公認會計準則總額 | $ | 458,795 | | | $ | 417,816 | | | 91.1 | % | | $ | 156,237 | | | 34.1 | % | | $ | 122,897 | | | $ | 1.41 | |
1 攤薄後的加權平均股數為87,381股。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 三個月已結束 |
| 2022年9月30日 |
(以千計,百分比和每股數據除外) | 收入 | | 毛利 | | % | | 營業收入 | | % | | 淨收入 | | 每股收益-攤薄後1 |
GAAP 合計 | $ | 472,511 | | | $ | 410,544 | | | 86.9 | % | | $ | 123,384 | | | 26.1 | % | | $ | 95,975 | | | $ | 1.10 | |
遞延收入的收購會計 | 1,162 | | | 1,162 | | | — | % | | 1,162 | | | 0.2 | % | | 1,162 | | | 0.01 | |
股票薪酬支出 | — | | | 2,621 | | | 0.5 | % | | 46,970 | | | 9.9 | % | | 46,970 | | | 0.55 | |
與股票獎勵相關的超額工資税 | — | | | 37 | | | — | % | | 260 | | | 0.1 | % | | 260 | | | — | |
收購產生的無形資產的攤銷 | — | | | 17,281 | | | 3.7 | % | | 21,102 | | | 4.4 | % | | 21,102 | | | 0.24 | |
與業務合併相關的費用 | — | | | — | | | — | % | | 1,210 | | | 0.3 | % | | 1,210 | | | 0.01 | |
調整所得税影響 | — | | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | (11,958) | | | (0.14) | |
非公認會計準則總額 | $ | 473,673 | | | $ | 431,645 | | | 91.1 | % | | $ | 194,088 | | | 41.0 | % | | $ | 154,721 | | | $ | 1.77 | |
1 攤薄後的加權平均股數為87,418股。
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2023 年第三季度財務業績//22
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| 九個月已結束 |
| 2023年9月30日 |
(以千計,百分比和每股數據除外) | 收入 | | 毛利 | | % | | 營業收入 | | % | | 淨收入 | | 每股收益-攤薄後1 |
GAAP 合計 | $ | 1,464,841 | | | $ | 1,263,592 | | | 86.3 | % | | $ | 293,135 | | | 20.0 | % | | $ | 225,650 | | | $ | 2.58 | |
| | | | | | | | | | | | | |
股票薪酬支出 | — | | | 9,924 | | | 0.6 | % | | 158,533 | | | 10.7 | % | | 158,533 | | | 1.81 | |
與股票獎勵相關的超額工資税 | — | | | 303 | | | — | % | | 5,270 | | | 0.4 | % | | 5,270 | | | 0.06 | |
收購產生的無形資產的攤銷 | — | | | 60,404 | | | 4.2 | % | | 77,002 | | | 5.3 | % | | 77,002 | | | 0.88 | |
與業務合併相關的費用 | — | | | — | | | — | % | | 5,758 | | | 0.4 | % | | 5,758 | | | 0.07 | |
| | | | | | | | | | | | | |
調整所得税影響 | — | | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | (48,222) | | | (0.55) | |
非公認會計準則總額 | $ | 1,464,841 | | | $ | 1,334,223 | | | 91.1 | % | | $ | 539,698 | | | 36.8 | % | | $ | 423,991 | | | $ | 4.85 | |
1 攤薄後的加權平均股數為87,335股。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 九個月已結束 |
| 2022年9月30日 |
(以千計,百分比和每股數據除外) | 收入 | | 毛利 | | % | | 營業收入 | | % | | 淨收入 | | 每股收益-攤薄後1 |
GAAP 合計 | $ | 1,371,438 | | | $ | 1,182,224 | | | 86.2 | % | | $ | 332,557 | | | 24.2 | % | | $ | 265,763 | | | $ | 3.04 | |
遞延收入的收購會計 | 6,758 | | | 6,758 | | | 0.1 | % | | 6,758 | | | 0.3 | % | | 6,758 | | | 0.08 | |
股票薪酬支出 | — | | | 7,448 | | | 0.5 | % | | 122,119 | | | 8.9 | % | | 122,119 | | | 1.40 | |
與股票獎勵相關的超額工資税 | — | | | 481 | | | — | % | | 5,530 | | | 0.5 | % | | 5,530 | | | 0.06 | |
收購產生的無形資產的攤銷 | — | | | 51,947 | | | 3.8 | % | | 63,922 | | | 4.6 | % | | 63,922 | | | 0.73 | |
與業務合併相關的費用 | — | | | — | | | — | % | | 5,376 | | | 0.4 | % | | 5,376 | | | 0.06 | |
調整所得税影響 | — | | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | (40,929) | | | (0.47) | |
非公認會計準則總額 | $ | 1,378,196 | | | $ | 1,248,858 | | | 90.6 | % | | $ | 536,262 | | | 38.9 | % | | $ | 428,539 | | | $ | 4.90 | |
1 攤薄後的加權平均股數為87,496股。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
(以千計) | 9月30日 2023 | | 9月30日 2022 | | 9月30日 2023 | | 9月30日 2022 |
經營活動提供的淨現金 | $ | 160,768 | | | $ | 127,151 | | | $ | 484,400 | | | $ | 457,031 | |
支付利息的現金 | 11,948 | | | 5,894 | | | 33,795 | | | 12,192 | |
税收優惠 | (2,091) | | | (1,061) | | | (5,914) | | | (2,195) | |
未釋放的運營現金流 | $ | 170,625 | | | $ | 131,984 | | | $ | 512,281 | | | $ | 467,028 | |
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2023 年第三季度財務業績//23
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ANSYS, INC.和子公司 |
協調前瞻性指導 |
截至2023年12月31日的季度 |
| 營業利潤率 | | 每股收益——攤薄 |
美國公認會計原則預期 | 37.4 | % | - | 41.1 % | | $2.72 | - | $3.18 |
税前例外情況: | | | | | | | |
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與收購相關的攤銷 | 3.2 | % | - | 3.5 % | | $0.30 | - | $0.31 |
股票薪酬和相關的超額工資税 | 6.8 | % | - | 7.9 % | | $0.64 | - | $0.69 |
與業務合併相關的費用 | 0.1 % | | $0.01 |
調整所得税影響 | 不適用 | | ($0.24) | - | ($0.25) |
非公認會計準則預期 | 48.9 | % | - | 51.2 % | | $3.48 | - | $3.89 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
ANSYS, INC.和子公司 |
協調前瞻性指導 |
截至 2023 年 12 月 31 日的一年 |
| 營業利潤率 | | 每股收益——攤薄 |
美國公認會計原則預期 | 26.0 | % | - | 27.6 % | | $5.31 | - | $5.77 |
税前例外情況: | | | | | | | |
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與收購相關的攤銷 | 4.5 | % | - | 4.6 % | | $1.18 | - | $1.19 |
股票薪酬和相關的超額工資税 | 9.6 | % | - | 10.1 % | | $2.51 | - | $2.57 |
與業務合併相關的費用 | 0.3 % | | $0.08 |
調整所得税影響 | 不適用 | | ($0.79) | | - | ($0.81) |
非公認會計準則預期 | 41.0 | % | - | 42.0 % | | $8.34 | - | $8.75 |
| | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 未激活的運營現金流 |
經營活動提供的淨現金 | $667.0 | - | $697.0 |
支付利息的現金 | $46.1 |
税收優惠 | ($8.1) |
未釋放的運營現金流 | $705.0 | - | $735.0 |
/非公認會計準則指標
我們提供非公認會計準則收入、非公認會計準則毛利、非公認會計準則毛利率、非公認會計準則營業利潤率、非公認會計準則營業利潤率、非公認會計準則淨收益、非公認會計準則攤薄後每股收益和未兑現運營現金流,作為對GAAP運營業績的補充衡量標準。這些財務指標不包括某些項目的影響,因此沒有按照公認會計原則進行計算。下文詳細説明瞭對這些財務措施的每項調整。這些準備好的備註還包含每項非公認會計準則財務指標與其最具可比性的GAAP財務指標的對賬表(如適用)。
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2023 年第三季度財務業績//24
我們使用非公認會計準則財務指標(a)評估我們的歷史和潛在財務業績以及相對於競爭對手的業績,(b)設定內部銷售目標和支出預算,(c)分配資源,(d)衡量運營盈利能力和預測的準確性,(e)評估運營支出的財務紀律,(f)作為確定管理層和員工可變薪酬的重要因素。此外,許多關注我們的金融分析師關注併發布了基於非公認會計準則財務指標的歷史業績和未來預測。我們認為,向分析師提供這些信息以使他們準確報告非公認會計準則財務信息符合投資者的最大利益。此外,投資者歷來要求將這些非公認會計準則財務指標作為提供與過去財務業績報告一致和可比信息的一種手段,我們歷來也曾報告過這些非公認會計準則財務指標。
儘管我們認為這些非公認會計準則財務指標為投資者提供了有用的補充信息,但使用這些非公認會計準則財務指標存在侷限性。由於確切的計算方法可能存在差異,這些非公認會計準則財務指標不是根據公認會計原則編制的,也沒有由我們的所有競爭對手報告,並且可能無法與競爭對手的類似標題的指標直接比較。我們通過使用這些非公認會計準則財務指標作為公認會計準則財務指標的補充,以及審查非公認會計準則財務指標與其最具可比性的公認會計準則財務指標的對賬情況,來彌補這些限制。
這些非公認會計準則財務指標的調整以及此類調整的依據概述如下:
遞延收入的收購會計。從歷史上看,我們已經完成了收購,以支持我們的戰略和其他業務目標。根據先前的會計指導,公允價值準備金導致收購的遞延收入通常以低於歷史賬面價值的金額記錄在期初資產負債表上。儘管該公允價值條款對我們的業務或現金流沒有影響,但它對我們在收購後的報告期內報告的GAAP收入產生了不利影響。2022 年,我們採用了會計指導方針,取消了導致遞延收入調整的公允價值準備金。為了向投資者提供便於比較歷史和未來業績的財務信息,我們歷來提供非公認會計準則財務指標,這些指標不包括在2022年通過新指引之前收購會計調整對收購的影響。本文件中提出的2022年非公認會計準則財務指標包括排除收購會計調整對2022年之前完成的業務合併遞延收入的損益表影響的調整。由於影響不是實質性的,因此不包括2023年的調整。
收購產生的無形資產的攤銷。我們對與我們的各種收購相關的無形資產進行攤銷,包括在我們的公認會計準則攤銷費用列報中。在評估持續經營業績時,為了計算非公認會計準則毛利、非公認會計準則毛利率、非公認會計準則營業利潤率、非公認會計準則營業利潤率、非公認會計準則淨收益和非公認會計準則攤薄後每股收益,我們不包括這些費用,因為這些成本在收購時是固定的,然後在收購後的幾年內攤銷,收購後我們通常無法改變或影響。因此,我們不考慮這些費用,以評估我們在收購後的適用時間段內的業績,在做出資源分配決策時,我們將此類費用排除在外。我們認為,這些非公認會計準則財務指標對投資者有用,因為它們使投資者能夠(a)評估我們在財務和運營決策中使用的方法和信息的有效性,以及(b)比較我們過去的財務業績報告,因為我們歷來報告這些非公認會計準則財務指標。
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2023 年第三季度財務業績//25
股票薪酬支出。我們承擔的費用與股票薪酬相關的費用包含在我們的 GAAP 維護和服務成本列報中;研發費用;以及銷售、一般和管理費用。這項非公認會計準則調整還包括與股票薪酬相關的超額工資税支出。儘管股票薪酬是一種支出並被視為一種薪酬形式,但在我們評估持續經營業績時,為了計算非公認會計準則毛利、非公認會計準則毛利率、非公認會計準則營業收入、非公認會計準則營業利潤率、非公認會計準則淨收益和非公認會計準則攤薄後每股收益,我們將這些費用排除在外。具體而言,我們在年度預算流程以及季度和年度業績評估中不包括股票薪酬。年度預算編制過程是我們為各種舉措和業務要求分配資源的主要機制。此外,董事會在年度審查中將我們的歷史商業模式和盈利能力與來年的計劃商業模式和盈利能力進行了比較,其中不包括股票薪酬的影響。在評估我們的高級管理層和部門經理的績效時,與股票薪酬相關的費用不包括在支出和盈利結果中。實際上,我們將基於股票的薪酬支出記錄到一個獨立的成本中心,沒有一個運營經理負責或負責。通過這種方式,我們可以逐期審查每位經理的業績,評估運營支出的財務紀律,而不會受到股票薪酬的影響。我們認為,這些非公認會計準則財務指標對投資者有用,因為它們使投資者能夠(a)評估我們的經營業績以及我們用來審查經營業績的方法的有效性,(b)審查財務報告中的歷史可比性以及與競爭對手經營業績的可比性。
與業務合併相關的費用。我們為業務合併提供的專業服務產生費用,這些費用包含在我們的銷售、一般和管理費用的 GAAP 列報中。我們還承擔與業務合併直接相關的其他費用,包括薪酬支出和並行重組活動,例如員工離職和其他退出成本。這些成本包含在我們的銷售、一般和行政以及研發費用的 GAAP 列報中。在我們評估持續經營業績時,為了計算非公認會計準則營業收入、非公認會計準則營業利潤率、非公認會計準則淨收益和非公認會計準則攤薄後每股收益,我們將這些與收購相關的費用排除在外,因為否則我們通常不會在作為運營一部分的時期內承擔這些費用。我們認為,這些非公認會計準則財務指標對投資者有用,因為它們使投資者能夠(a)評估我們的經營業績以及我們用來審查經營業績的方法的有效性,(b)審查財務報告中的歷史可比性以及與競爭對手經營業績的可比性。
非公認會計準則税收條款。我們使用標準化的非公認會計準則年度有效税率 (AETR) 來計算非公認會計準則指標。該方法消除了非經常性項目的影響,並將非公認會計準則税率與我們的預期地域收益組合保持一致,從而提高了中期報告期的一致性。為了預測這一税率,我們分析了按地域劃分的歷史和預計的非公認會計準則收益組合以及其他因素,例如我們當前的税收結構、經常性税收抵免和激勵措施以及預期的税收狀況。對於可能對我們的預測產生重大影響的重要項目,我們會每年重新評估和更新該費率。
未釋放的運營現金流。我們以現金支付與債務融資相關的利息,這些利息包含在我們的GAAP運營現金流列報中。為了計算未使用的運營現金流,我們不包括扣除相關税收優惠後的利息現金。未釋放的運營現金流是我們用來評估核心運營業務的補充非公認會計準則指標。我們認為這項衡量標準對投資者和管理層很有用,因為它可以衡量我們通過獨立於業務資本結構的運營活動產生的現金。
非公認會計準則財務指標不符合公認會計原則,也不是 GAAP 的替代方案。我們的非公認會計準則財務指標不應孤立地考慮,也不能替代可比的公認會計準則財務指標,只能與根據公認會計原則編制的合併財務報表一起閲讀。
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2023 年第三季度財務業績//26
我們提供了非公認會計準則財務指標與最直接可比的GAAP財務指標的對賬表,如下所示:
| | | | | |
GAAP 報告措施 | 非公認會計準則報告指標 |
收入 | 非公認會計準則收入 |
毛利 | 非公認會計準則毛利 |
毛利率 | 非公認會計準則毛利率 |
營業收入 | 非公認會計準則營業收入 |
營業利潤率 | 非公認會計準則營業利潤率 |
淨收入 | 非公認會計準則淨收益 |
攤薄後的每股收益 | 非公認會計準則攤薄後每股收益 |
運營現金流 | 未激活的運營現金流 |
恆定貨幣。除了上面詳述的非公認會計準則財務指標外,我們還使用固定貨幣業績進行財務和運營決策,並通過排除外匯波動對報告業績的影響作為評估各期比較的手段。為了提供這些信息,功能貨幣是美元以外貨幣的實體的2023年業績按2022年同期的有效匯率而不是2023年生效的實際匯率轉換為美元。恆定貨幣增長率是通過根據2023年貨幣波動影響調整2023年報告的金額,並將調整後的金額與2022年同期報告的金額進行比較來計算的。我們認為,這些非公認會計準則財務指標對投資者有用,因為它們使投資者能夠(a)評估我們在財務和運營決策中使用的方法和信息的有效性,以及(b)將我們報告的業績與我們過去的財務業績報告進行比較,不受外匯波動的影響。
投資者關係聯繫人:
凱爾西·德比林
投資者關係副總裁
724.820.3927
kelsey.debriyn@ansys.com
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2023 年第三季度財務業績//27