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美國證券交易委員會
華盛頓特區20549
表格:10-Q
(標記一)
| | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)款規定的季度報告 |
截至本季度末2023年9月28日
或
| | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)款提交的過渡報告 |
在從日本到日本的過渡期內,日本從日本到日本的過渡時期,日本和日本之間的過渡期。
佣金文件編號001-33160
SPIRIT AeroSystems控股公司。
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
特拉華州 | | 20-2436320 |
(述明或其他司法管轄權 (註冊成立或組織) | | (税務局僱主 識別號碼) |
3801南奧利弗
威奇托, 堪薩斯州67210
(主要執行機構地址和郵政編碼)
註冊人的電話號碼,包括區號:
(316) 526-9000
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
A類普通股,每股面值0.01美元 | 彈簧 | 紐約證券交易所 |
用複選標記表示註冊人是否:(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了根據1934年《證券交易法》第13條或15(D)款要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是☒*否☐
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☒ 不是☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小的報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | | 加速文件管理器 | | 非加速文件服務器 | | 規模較小的報告公司 | | 新興成長型公司 |
☒ | | ☐ | | ☐ | | ☐ | | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否為殼公司公司(定義見《交易法》第12B-2條)。-是☐*否x
自.起 2023年10月18日,註冊人有d 105,570,958SHA類普通股戰神,每股面值0.01美元,已發行。
目錄
| | | | | | | | |
| 第一部分--財務信息 | |
| | |
| | 頁面 |
第1項。 | 財務報表(未經審計) | 3 |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 38 |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 55 |
第四項。 | 控制和程序 | 55 |
| | |
| | |
第II部分--其他資料 |
第1項。 | 法律訴訟 | 56 |
第1A項。 | 風險因素 | 56 |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售、收益的使用和發行人購買股權證券 | 56 |
第五項。 | 其他信息 | 57 |
第六項。 | 陳列品 | 58 |
簽名 | | 60 |
第1部分:財務信息
第1項。財務報表(未經審計)
SPIRIT AeroSystems控股公司。
簡明綜合業務報表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 對於這三個人 三個月已結束 | | 為九人而戰 截至的月份 |
| 9月28日, 2023 | | 9月29日, 2022 | | 9月28日, 2023 | | 9月29日, 2022 |
| (百萬美元,不包括每股收益和數據) |
收入 | $ | 1,438.9 | | | $ | 1,276.9 | | | $ | 4,235.0 | | | $ | 3,709.5 | |
營運成本及開支 | | | | | | | |
銷售成本 | 1,492.5 | | | 1,194.0 | | | 4,320.2 | | | 3,611.4 | |
銷售、一般和行政 | 69.2 | | | 69.1 | | | 217.2 | | | 203.8 | |
| | | | | | | |
重組成本 | — | | | — | | | 7.2 | | | 0.2 | |
研發 | 10.1 | | | 9.3 | | | 33.9 | | | 36.5 | |
其他運營費用 | 0.8 | | | — | | | 5.7 | | | — | |
總運營成本和費用 | 1,572.6 | | | 1,272.4 | | | 4,584.2 | | | 3,851.9 | |
營業收入(虧損) | (133.7) | | | 4.5 | | | (349.2) | | | (142.4) | |
利息支出和融資費用攤銷 | (75.1) | | | (56.8) | | | (221.1) | | | (170.8) | |
其他收入(費用),淨額 | 7.3 | | | (42.1) | | | (120.0) | | | 30.2 | |
關聯公司税前虧損和淨收益(虧損)中的權益 | (201.5) | | | (94.4) | | | (690.3) | | | (283.0) | |
所得税撥備 | (2.4) | | | (32.9) | | | (1.1) | | | (18.4) | |
關聯公司淨收入(虧損)中的權益前虧損 | (203.9) | | | (127.3) | | | (691.4) | | | (301.4) | |
關聯公司淨收益(虧損)中的權益 | — | | | (0.3) | | | (0.2) | | | (1.2) | |
淨虧損 | $ | (203.9) | | | $ | (127.6) | | | $ | (691.6) | | | $ | (302.6) | |
減少子公司收益中的非控股權益 | (0.2) | | — | | — | | — |
普通股股東應佔淨虧損 | $ | (204.1) | | | $ | (127.6) | | | $ | (691.6) | | | $ | (302.6) | |
每股虧損 | | | | | | | |
基本信息 | $ | (1.94) | | | $ | (1.22) | | | $ | (6.58) | | | $ | (2.89) | |
稀釋 | $ | (1.94) | | | $ | (1.22) | | | $ | (6.58) | | | $ | (2.89) | |
見簡明合併財務報表附註(未經審計)
SPIRIT AeroSystems控股公司。
簡明綜合綜合全面(虧損)收益表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 對於這三個人 三個月已結束 | | 為九人而戰 截至的月份 |
| 9月28日, 2023 | | 9月29日, 2022 | | 9月28日, 2023 | | 9月29日, 2022 |
| (美元,單位:億美元) |
淨虧損 | $ | (203.9) | | | $ | (127.6) | | | $ | (691.6) | | | $ | (302.6) | |
其他綜合虧損的變動,扣除税項: | | | | | | | |
| | | | | | | |
養卹金、SERP和退休人員醫療調整,扣除税收影響淨額為#美元1.2及$31.9分別截至以下三個月:($15.2)及$30.9分別於截至該日止九個月內。 | 0.8 | | | (100.8) | | | 49.5 | | | (98.2) | |
公司間貸款未實現匯兑收益(虧損),扣除税收影響淨額#美元0.6及$1.3分別截至以下三個月:($0.2)及$3.1分別於截至該日止九個月內。 | (1.1) | | | (3.2) | | | 0.4 | | | (7.2) | |
現金流套期保值未實現收益(虧損),扣除税收影響淨額#美元1.2及$0.0分別為截至年底的三個月和#美元0.1及$0.0分別於截至該日止九個月內。 | (5.2) | | | (18.5) | | | 2.5 | | | (35.5) | |
將現金流套期損失(收益)重新分類為收益,扣除税收影響淨額為#美元0.0及$0.0分別為截至年底的三個月和#美元0.0及$0.0分別於截至該日止九個月內。 | (3.8) | | | 6.5 | | | (1.7) | | | 12.1 | |
外幣折算調整 | (22.8) | | | (37.0) | | | 3.2 | | | (83.5) | |
扣除税後的其他綜合(虧損)收益合計 | (32.1) | | | (153.0) | | | 53.9 | | | (212.3) | |
可歸因於非控股權益的較不全面的收入 | (0.2) | | | — | | | — | | | — | |
全面損失總額 | $ | (236.0) | | | $ | (280.6) | | | $ | (637.7) | | | $ | (514.9) | |
見簡明合併財務報表附註(未經審計)
SPIRIT AeroSystems控股公司。
簡明綜合資產負債表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月28日 | | 2022年12月31日 |
| (美元,單位:億美元) |
資產 | | | |
現金和現金等價物 | $ | 374.1 | | | $ | 658.6 | |
受限現金 | 0.2 | | | 0.2 | |
應收賬款淨額 | 610.3 | | | 489.5 | |
合同資產,短期 | 596.0 | | | 501.0 | |
庫存,淨額 | 1,690.0 | | | 1,470.7 | |
其他流動資產 | 50.6 | | | 38.3 | |
流動資產總額 | 3,321.2 | | | 3,158.3 | |
財產、廠房和設備、淨值 | 2,084.1 | | | 2,205.9 | |
使用權資產 | 93.5 | | | 94.3 | |
合同資產,長期 | 20.9 | | | 1.2 | |
養老金資產 | 28.3 | | | 196.9 | |
受限計劃資產 | 61.4 | | | 71.1 | |
遞延所得税 | 0.1 | | | 4.8 | |
商譽 | 631.1 | | | 630.5 | |
無形資產,淨額 | 200.0 | | | 211.4 | |
其他資產 | 97.5 | | | 91.8 | |
總資產 | $ | 6,538.1 | | | $ | 6,666.2 | |
負債 | | | |
應付帳款 | $ | 1,030.3 | | | $ | 919.8 | |
應計費用 | 479.5 | | | 411.7 | |
利潤分享 | 18.1 | | | 40.5 | |
長期債務的當期部分 | 64.2 | | | 53.7 | |
短期經營租賃負債 | 8.4 | | | 8.3 | |
預付款,短期 | 36.5 | | | 24.9 | |
短期合同負債 | 157.2 | | | 111.1 | |
遠期損失準備,短期 | 335.3 | | | 305.9 | |
遞延收入和其他遞延信貸,短期 | 48.4 | | | 21.7 | |
其他流動負債 | 172.1 | | | 54.9 | |
流動負債總額 | 2,350.0 | | | 1,952.5 | |
長期債務 | 3,811.0 | | | 3,814.9 | |
長期經營租賃負債 | 84.9 | | | 85.4 | |
預付款,長期付款 | 276.9 | | | 199.9 | |
養卹金/OPEB債務 | 22.2 | | | 25.2 | |
長期合同負債 | 195.6 | | | 245.3 | |
遠期損失準備,長期 | 289.4 | | | 369.2 | |
遞延收入和其他遞延信貸,長期 | 87.2 | | | 49.0 | |
遞延贈款收入負債--非流動 | 25.4 | | | 25.7 | |
遞延所得税 | 8.2 | | | 1.3 | |
其他非流動負債 | 243.0 | | | 141.6 | |
股東權益 | | | |
普通股,A類面值$0.01, 200,000,000授權股份,105,304,482和105,252,421分別發行和發行的股份 | 1.1 | | | 1.1 | |
額外實收資本 | 1,205.3 | | | 1,179.5 | |
累計其他綜合損失 | (150.0) | | | (203.9) | |
留存收益 | 540.9 | | | 1,232.5 | |
庫存股,按成本計算(41,587,480分別為每期股票) | (2,456.7) | | | (2,456.7) | |
股東權益總額 | (859.4) | | | (247.5) | |
非控股權益 | 3.7 | | | 3.7 | |
總股本 | (855.7) | | | (243.8) | |
負債和權益總額 | $ | 6,538.1 | | | $ | 6,666.2 | |
| | | |
| | | |
見簡明合併財務報表附註(未經審計)
SPIRIT AeroSystems控股公司。
簡明合併股東權益變動表
(未經審計) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 其他內容 已繳費 資本 | | 庫存股 | | 累計 其他 全面 損失 | | 保留 收益 | | 非控股權益 | | |
| | | | |
| 股票 | | 金額 | | | | | 總計 |
| (百萬美元,不包括共享數據) |
餘額-2022年12月31日 | 105,252,421 | | | $ | 1.1 | | | $ | 1,179.5 | | | $ | (2,456.7) | | | $ | (203.9) | | | $ | 1,232.5 | | | $ | 3.7 | | | $ | (243.8) | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (487.5) | | | — | | | (487.5) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
員工權益獎勵 | 360,884 | | | — | | | 19.2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 19.2 | |
股票沒收 | (230,612) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
已結算的淨股份 | (173,639) | | | — | | | (5.8) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5.8) | |
已發行的ESPP股票 | 79,840 | | | — | | | 3.2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.2) | | | (0.2) | |
其他綜合損益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 86.0 | | | — | | | — | | | 86.0 | |
餘額-2023年6月29日 | 105,288,894 | | | $ | 1.1 | | | $ | 1,196.1 | | | $ | (2,456.7) | | | $ | (117.9) | | | $ | 745.0 | | | $ | 3.5 | | | $ | (628.9) | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (204.1) | | | — | | | (204.1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
員工權益獎勵 | 8,055 | | | — | | | 8.6 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
已結算的淨股份 | (8,490) | | | — | | | (0.3) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.3) | |
已發行的ESPP股票 | — | | | — | | | 0.9 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.9 | |
SERP已發行股份 | 16,023 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.2 | | | 0.2 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (32.1) | | | — | | | — | | | (32.1) | |
餘額-2023年9月28日 | 105,304,482 | | | $ | 1.1 | | | $ | 1,205.3 | | | $ | (2,456.7) | | | $ | (150.0) | | | $ | 540.9 | | | $ | 3.7 | | | $ | (855.7) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 其他內容 已繳費 資本 | | 庫存股 | | 累計 其他 全面 損失 | | 保留 收益 | | 非控股權益 | | |
| | | | |
| 股票 | | 金額 | | | | | 總計 |
| (百萬美元,不包括共享數據) |
餘額-2021年12月31日 | 105,037,845 | | | $ | 1.1 | | | $ | 1,146.2 | | | $ | (2,456.7) | | | $ | (23.7) | | | $ | 1,781.4 | | | $ | 0.5 | | | $ | 448.8 | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (175.0) | | | — | | | (175.0) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
宣佈的股息(1) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2.2) | | | — | | | (2.2) | |
員工權益獎勵 | 294,175 | | | — | | | 18.2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 18.2 | |
股票沒收 | (91,196) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
已結算的淨股份 | (142,743) | | | — | | | (6.5) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6.5) | |
已發行的ESPP股票 | 40,078 | | | — | | | 1.9 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | — | | | 0.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (59.3) | | | — | | | — | | | (59.3) | |
餘額-2022年6月30日 | 105,138,159 | | | $ | 1.1 | | | $ | 1,159.8 | | | $ | (2,456.7) | | | $ | (83.0) | | | $ | 1,604.3 | | | $ | 0.5 | | | $ | 226.0 | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (127.6) | | | — | | | (127.6) | |
宣佈的股息(1) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.0) | | | — | | | (1.0) | |
員工權益獎勵 | 36,890 | | | — | | | 10.5 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10.5 | |
股票沒收 | (1,574) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
已結算的淨股份 | (13,890) | | | — | | | (0.5) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.5) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (153.0) | | | — | | | — | | | (153.0) | |
餘額-2022年9月29日 | 105,159,585 | | | $ | 1.1 | | | $ | 1,169.8 | | | $ | (2,456.7) | | | $ | (236.0) | | | $ | 1,475.7 | | | $ | 0.5 | | | $ | (45.6) | |
(1)宣佈的每股普通股現金股息為美元0.00及$0.01截至2023年9月28日和2022年9月29日的三個月。宣佈的每股普通股現金股息為$0.00及$0.03截至2023年9月28日和2022年9月29日的9個月。
SPIRIT AeroSystems控股公司。
現金流量表簡明合併報表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至的9個月中 | |
| 2023年9月28日 | | 2022年9月29日 | |
經營活動 | (美元,單位:億美元) | |
淨虧損 | $ | (691.6) | | | $ | (302.6) | | |
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整 | | | | |
折舊及攤銷費用 | 236.9 | | | 253.2 | | |
遞延融資費攤銷 | 5.2 | | | 5.6 | | |
客户供應協議的增加 | 1.8 | | | 1.6 | | |
員工股票補償費用 | 29.3 | | | 28.7 | | |
衍生工具的損失(收益) | (1.7) | | | 10.5 | | |
外幣交易損失(收益) | (4.0) | | | (36.9) | | |
| | | | |
資產處置損失 | 0.9 | | | 0.8 | | |
遞延税金 | (3.8) | | | 15.7 | | |
養老金和其他退休後計劃支出(收入) | 61.8 | | | 17.2 | | |
授予負債攤銷 | (0.9) | | | (1.1) | | |
關聯公司淨虧損中的權益 | 0.2 | | | 1.2 | | |
遠期損失準備 | (50.7) | | | (115.3) | | |
金融工具結算收益 | (1.4) | | | (21.4) | | |
收購對價和結算的公允價值變動 | (2.4) | | | — | | |
資產和負債的變動 | | | | |
應收賬款淨額 | (127.0) | | | (89.0) | | |
庫存,淨額 | (227.0) | | | (47.9) | | |
合同資產 | (114.5) | | | (112.5) | | |
應付賬款和應計負債 | 222.2 | | | 210.6 | | |
利潤分享/遞延補償 | (22.5) | | | (47.6) | | |
預付款 | 87.4 | | | (99.3) | | |
應收/應付所得税 | 1.1 | | | 17.8 | | |
合同責任 | (3.9) | | | (25.1) | | |
養老金計劃僱主繳費 | 178.0 | | | 19.1 | | |
遞延收入和其他遞延信貸 | 67.4 | | | (44.4) | | |
其他 | 19.7 | | | (6.3) | | |
用於經營活動的現金淨額 | (339.5) | | | (367.4) | | |
投資活動 | | | | |
購置房產、廠房和設備 | (76.5) | | | (82.7) | | |
| | | | |
| | | | |
其他 | — | | | (6.1) | | |
用於投資活動的現金淨額 | (76.5) | | | (88.8) | | |
融資活動 | | | | |
發行債券所得款項 | 12.7 | | | — | | |
本金的支付--金融工具的結算 | — | | | (289.5) | | |
客户融資 | 180.0 | | | — | | |
循環信貸安排下的借款 | 1.6 | | | — | | |
債務的本金償付 | (47.2) | | | (33.7) | | |
定期貸款的償付 | (3.0) | | | (3.0) | | |
收購對價的支付 | (6.0) | | | — | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
已支付的與股票結算淨額獎勵相關的税款 | (6.1) | | | (7.0) | | |
發行ESPP股票所得款項 | 2.6 | | | 1.9 | | |
債務發行和融資成本 | (0.5) | | | — | | |
| | | | |
已支付的股息 | — | | | (3.2) | | |
| | | | |
| | | | |
融資活動提供(用於)的現金淨額 | 134.1 | | | (334.5) | | |
匯率變動對現金及現金等價物的影響 | — | | | (17.5) | | |
當期現金、現金等價物和限制性現金淨減少 | (281.9) | | | (808.2) | | |
期初現金、現金等價物和限制性現金 | 678.4 | | | 1,498.4 | | |
現金、現金等價物和受限現金,期末 | $ | 396.5 | | | $ | 690.2 | | |
| | | | | | | | | | | |
現金、現金等價物和受限現金的對賬: | | | |
| 在截至的9個月中 |
| 2023年9月28日 | | 2022年9月29日 |
期初現金和現金等價物 | $ | 658.6 | | | $ | 1,478.6 | |
受限現金,短期,期初 | 0.2 | | | 0.3 | |
受限現金,長期,期初 | 19.6 | | | 19.5 | |
期初現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 678.4 | | | $ | 1,498.4 | |
| | | |
期末現金和現金等價物 | $ | 374.1 | | | $ | 670.5 | |
受限現金,短期,期末 | 0.2 | | | 0.2 | |
受限現金,長期,期末 | 22.2 | | | 19.5 | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 396.5 | | | $ | 690.2 | |
見簡明合併財務報表附註(未經審計)
目錄表
SPIRIT AeroSystems控股公司。
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(以百萬美元計,而不是每股金額)
1. 中期報告的組織、基礎和最新發展
除非上下文另有説明或要求,在本季度報告中使用的10-Q表格中所指的“我們”、“我們”、“我們”和“公司”是指SPIRIT AeroSystems控股公司及其合併子公司。“精神”僅指我們的子公司SPIRIT AeroSystems,Inc.,而“Holdings”僅指SPIRIT AeroSystems Holdings,Inc.。
該公司通過包括SPIRIT在內的子公司為飛機原始設備製造商(“OEM”)和運營商提供廣泛的機身、推進和機翼產品和服務方面的製造和設計專業知識。該公司總部設在堪薩斯州的威奇托,在俄克拉何馬州的塔爾薩、蘇格蘭的普雷斯特威克、堪薩斯州的威奇托、北卡羅來納州的金斯頓、馬來西亞的蘇邦、法國的聖納澤爾、緬因州的比德福德、羅德島的伍恩索克特、北愛爾蘭的貝爾法斯特、摩洛哥的卡薩布蘭卡和得克薩斯州的達拉斯設有製造和組裝工廠。
隨附的未經審核中期簡明綜合財務報表包括本公司的財務報表及其控股或控股附屬公司的財務報表,並已按照美國公認會計原則(“公認會計原則”)及S-X法規第10條的編制指示編制。由於公司會計年度於12月31日結束,公司第一季度和第四季度的天數每年都略有不同。所有公司間餘額和交易均已在合併中沖銷。
作為每月合併過程的一部分,公司擁有美元以外的功能貨幣的國際子公司將使用資產負債表賬户的月末換算率以及收入和收益賬户的平均期間貨幣換算率換算成美元。位於蘇格蘭普雷斯特威克和馬來西亞蘇邦的子公司使用英鎊作為其功能貨幣。所有其他外國子公司和分支機構都使用美元作為其功能貨幣。
管理層認為,隨附的未經審計中期簡明綜合財務報表載有為公平列報中期經營業績所需的所有調整(包括正常經常性調整和公司間結餘及交易的沖銷)。截至2023年9月28日的9個月的運營結果不一定表明截至2023年12月31日的一年可能預期的結果。
就編制簡明綜合財務報表而言,本公司自財務報表發佈之日起對後續事件進行評估。中期財務報表應與公司於2023年2月17日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的2022年年度報告Form 10-K(“2022年Form 10-K”)中包含的經審計的綜合財務報表(包括財務報表附註)一併閲讀。
附註3介紹了公司的重要會計政策重要會計政策摘要我們在2022年Form 10-K中的合併財務報表。
2.採用新會計準則
2022年9月,財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)ASU第2022-04號,負債-供應商財務計劃(子主題405-50)。更新中的修正案要求對供應商財務計劃進行額外的定性和定量披露。本指南不影響對供應商財務計劃義務的確認、計量或財務報表列報。ASU編號2022-04在2022年12月15日之後的會計年度(包括這些會計年度內的過渡期)追溯生效,但與某些前滾信息有關的修訂披露要求除外,該要求在2023年12月15日之後開始的會計年度以前瞻性方式生效。本指引的採納並未對本公司的綜合財務報表產生重大影響,本公司預期本指引不會對本公司的合併財務報表產生重大影響。
目錄表
SPIRIT AeroSystems控股公司。
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(以百萬美元計,而不是每股金額)
3*新的會計公告
2022年12月,FASB發佈了ASU 2022-06號,將日落日期推遲到參考匯率改革(主題848): 促進參考匯率改革對財務報告的影響2022年12月31日至2024年12月31日。ASU 2022-06號自發布之日起生效。美國會計準則委員會第2022-06號文件在一段有限的時間內提供了臨時的選擇性指導,以減輕參考匯率改革對財務報告的潛在會計負擔,併為在滿足某些標準的情況下將GAAP應用於合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易提供了可選的權宜之計和例外。到目前為止,本公司還沒有進行適用本指南的修改。本公司將繼續評估採用這一指引對其綜合財務報表的潛在影響,預計影響不會很大。
4*估計數字的變動
公司有一個定期的預測過程,在這個過程中,管理層評估公司計劃的進展和業績。該流程要求管理層通過評估計劃時間表、確定的風險和機會的更改、會計合同(以及適用的選項)的估計收入和成本的更改以及任何未完成的合同事項來審查每個計劃的進度。風險和機會包括但不限於管理層對與公司完成進度的能力相關的成本、技術要求(例如,新開發的產品與成熟的產品)以及任何其他計劃要求的判斷。由於可能需要數年時間才能完全履行會計合同(和期權,如有)的履約義務,以及需要對這些合同進行的工作的範圍和性質,對總收入和成本的估計受許多變量的影響,因此,可能會根據判斷髮生變化。該公司對成本的估計取決於維持其製造設施和供應商設施的持續、不間斷的生產。全球航空航天供應鏈的持續脆弱性可能會導致公司產品中使用的零部件或原材料的交付中斷或價格上漲,勞動力中斷,並可能推遲生產和/或對公司業務造成重大不利影響。當需要對估計總對價或估計總費用進行調整時,對充分履行履約義務的先前估計數的任何變化,在本期確認為此類變化開始至今影響的累積追趕調整。累積追趕調整是由幾個因素驅動的,包括生產效率、假設的生產率、間接費用吸收速度、工作範圍的變化和合同修改。累計追趕調整主要涉及隨時間履行履約義務的合同估計利潤率的變化。
估計的變化可能會對公司未來的財務表現產生重大不利影響。雖然原材料成本的某些增加通常可以轉嫁到公司的客户身上,但在大多數情況下,公司必須完全吸收成本超支。可能導致履行合同所產生的費用與目前估計數有很大差異的一些因素是:技術問題、生產率變化、停產、材料短缺、供應商困難、實現目標、這些因素造成的恢復計劃的存在和執行,以及包括項目1A中確定的事件在內的多個其他事件。2022年表格10-K的“風險因素”。這種風險尤其適用於B787、A220和A350等處於遠期虧損頭寸的產品。
在截至2023年9月28日的第三季度,公司確認了估計的不利變化$165.1,其中包括遠期淨虧損費用#美元。101.1,以及與2023年第三季度之前的期間有關的不利的累積追趕調整數為#美元。64.0。第三季度的遠期虧損主要是由於A350項目的勞動力和生產成本增長,B787項目的額外勞動力和供應鏈成本增長,B767項目的工廠績效和供應鏈成本增加,以及Sikorsky CH-53K項目產生的生產成本。不利的累積追趕調整主要涉及與B737項目的壓力艙壁質量問題有關的工廠性能成本和返工成本增加,以及A320項目的生產成本超支和外匯變動。
在截至2022年9月29日的第三季度,公司確認了估計的不利變化$54.0,其中包括遠期淨虧損費用#美元。49.1,以及與2022年第三季度之前的期間有關的不利的累積追趕調整數為#美元。4.9。截至2022年9月29日的季度遠期虧損主要是由A350、B787和RB3070項目的虧損推動的。A350項目生產成本估計的增加導致了遠期虧損,反映了零部件短缺以及生產和質量問題導致的額外勞動力、運費和其他成本要求。波音787計劃的遠期虧損是由供應鏈、返工和固定成本吸收的成本估計增加推動的。這個
目錄表
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簡明合併財務報表附註(未經審計)
(以百萬美元計,而不是每股金額)
RB3070機艙計劃的遠期損失是由增加的工程成本估計推動的。不利的累積追趕調整主要涉及生產計劃變化的調整和A320項目成本的增加。
估計數的變動摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至以下三個月 | | 在截至的9個月中 | | |
預算的更改 | | 2023年9月28日 | | 2022年9月29日 | | 2023年9月28日 | | 2022年9月29日 | | | | |
(不利)有利分段累計追趕調整 | | | | | | | | | | | | |
商業廣告 | | $ | (59.1) | | | $ | (6.9) | | | $ | (40.7) | | | $ | (27.8) | | | | | |
國防與太空 | | (4.9) | | | 2.0 | | | (8.7) | | | 1.6 | | | | | |
售後市場 | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | |
合計(不利)有利累計追趕調整 | | $ | (64.0) | | | $ | (4.9) | | | $ | (49.4) | | | $ | (26.2) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
按分部劃分的損失計劃(遠期損失)估計的變化 | | | | | | | | | | | | |
商業廣告 | | $ | (86.5) | | | $ | (47.4) | | | $ | (298.3) | | | $ | (132.6) | | | | | |
國防與太空 | | (14.6) | | | (1.7) | | | (17.5) | | | (4.0) | | | | | |
售後市場 | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | |
損失計劃中估計的總變化(遠期損失) | | $ | (101.1) | | | $ | (49.1) | | | $ | (315.8) | | | $ | (136.6) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
估計數總變動 | | $ | (165.1) | | | $ | (54.0) | | | $ | (365.2) | | | $ | (162.8) | | | | | |
每股收益影響(根據適用的預測實際税率攤薄後的每股收益) | | $ | (1.57) | | | $ | (0.55) | | | $ | (3.48) | | | $ | (1.66) | | | | | |
5. 應收賬款和信用損失準備金
應收賬款淨額
應收賬款指本公司在合同付款條款的規限下無條件收取代價的權利,僅需時間流逝即可付款。未發單應收款項於簡明綜合資產負債表中的合約資產項下反映。看到 也信用損失準備金, 在下面.
應收賬款,淨額包括以下各項:
| | | | | | | | | | | |
| 9月28日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 |
應收貿易賬款 | $ | 579.4 | | | $ | 477.9 | |
其他 | 43.8 | | | 19.7 | |
減去:信貸損失準備金 | (12.9) | | | (8.1) | |
應收賬款淨額 | $ | 610.3 | | | $ | 489.5 | |
本公司與波音公司、空中客車集團及其聯營公司(統稱為“空中客車”)以及羅爾斯-羅伊斯公司及其聯營公司(統稱為“羅爾斯-羅伊斯”)達成協議,以循環方式將某些貿易應收賬款餘額出售給第三方金融機構。這些計劃主要是由於客户尋求延長與公司的付款期限而達成的,它們繼續允許公司在付款日期之前將應收賬款貨幣化,但須支付折扣。根據協議,沒有提供任何保證。該公司是否有能力繼續使用此類協議,主要取決於適用客户的財務狀況。這些協議項下的轉讓被計入應收款的銷售,從而導致應收款
目錄表
SPIRIT AeroSystems控股公司。
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(以百萬美元計,而不是每股金額)
從公司的簡明綜合資產負債表中取消確認。截至2023年9月28日的9個月,2,657.0的應收賬款是通過這些安排出售的。出售這些應收賬款所得款項在現金流量表簡明綜合報表中以現金形式計入經營活動。記錄的應收賬款銷售淨虧損為#美元。36.5截至2023年9月28日的9個月,並計入其他收入和支出。見附註21其他收入(費用),淨額.
信貸損失準備
在截至2023年9月28日的9個月內,影響管理層當前預期信貸損失估計的因素沒有重大變化,公司的會計政策或當前預期信貸損失方法也沒有變化。 應收賬款和合同資產信貸損失分配的期初餘額、本期活動和期末餘額不是實質性的。
6. 合同資產和合同負債
合同資產主要是指已履行但尚未開具帳單的履約債務確認的收入。合同資產,目前是那些預計在12個月內向我們的客户開具賬單的資產。合同資產,長期是那些預計將在12個月以上的期限內向我們的客户計費的資產。截至2023年9月28日或截至2022年9月29日的期間,沒有記錄合同資產的減值。另見注5應收賬款與信用損失準備.
合同負債是根據收到的現金超過已確認的收入確定的,並取決於履約義務的履行情況。合同負債主要包括因收入已遞延的合同而收到的現金,這是由於基於相對獨立銷售價格向未來單位(包括本公司認為可能行使的期權下的單位)以低於獨立銷售價格的價格分配對價而產生的收入超過交易價格所致。如果期權沒有充分行使,這些合同責任將更早得到確認,或者如果在期權充分行使之前合同終止,將立即確認這些合同責任。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月28日 | 2022年12月31日 | 變化 |
合同資產 | $ | 616.9 | | $ | 502.2 | | $ | 114.7 | |
合同責任 | (352.8) | | (356.4) | | 3.6 | |
合同淨資產(負債) | $ | 264.1 | | $ | 145.8 | | $ | 118.3 | |
在截至2023年9月28日的期間,合同資產的增加反映了隨着時間的推移,與該期間的賬單收入相關的更多收入確認的淨影響。合同負債的減少反映了本期間記錄的遞延收入超過確認收入所產生的淨影響。公司認識到$66.4在本期間開始時列入合同負債餘額的收入。
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月29日 | 2021年12月31日 | 變化 |
合同資產 | $ | 547.4 | | $ | 443.2 | | $ | 104.2 | |
合同責任 | (361.7) | | (387.0) | | 25.3 | |
合同淨資產(負債) | $ | 185.7 | | $ | 56.2 | | $ | 129.5 | |
在截至2022年9月29日的期間,合同資產的增加反映了隨着時間的推移,與該期間的賬單收入相關的更多收入確認的淨影響。合同負債的減少反映了本期間記錄的遞延收入超過確認收入所產生的淨影響。該公司確認了$63.2在本期間開始時列入合同負債餘額的收入。
目錄表
SPIRIT AeroSystems控股公司。
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(以百萬美元計,而不是每股金額)
7.收入分類和未履行的業績義務
收入的分類
該公司根據衡量一段時間或某個時間點履行義務滿意度的方法、基於產品和服務轉移給客户的地點以及基於主要客户的方法對收入進行分類。本公司的主要營運分部及相關收入載於附註23細分市場信息.
下表顯示了截至2023年9月28日和2022年9月29日的收入分類:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 對於這三個人 已結束的月份 | | 為九人而戰 截至的月份 | |
收入 | | 9月28日, 2023 | 9月29日, 2022 | | 9月28日, 2023 | 9月29日, 2022 | |
履行義務隨着時間的推移而履行的合同 | | $ | 1,064.1 | | $ | 970.6 | | | $ | 3,176.2 | | $ | 2,733.3 | | |
在某個時間點履行履約義務的合同 | | 374.8 | | 306.3 | | | 1,058.8 | | 976.2 | | |
總收入 | | $ | 1,438.9 | | $ | 1,276.9 | | | $ | 4,235.0 | | $ | 3,709.5 | | |
下表按主要客户細分收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 對於這三個人 已結束的月份 | | 為九人而戰 截至的月份 | |
客户 | | 9月28日, 2023 | 9月29日, 2022 | | 9月28日, 2023 | 9月29日, 2022 | |
波音 | | $ | 883.9 | | $ | 824.3 | | | $ | 2,640.6 | | $ | 2,233.7 | | |
空中客車 | | 274.5 | | 237.2 | | | 816.8 | | 822.2 | | |
其他 | | 280.5 | | 215.4 | | | 777.6 | | 653.6 | | |
總收入 | | $ | 1,438.9 | | $ | 1,276.9 | | | $ | 4,235.0 | | $ | 3,709.5 | | |
下表根據產品控制權轉移到客户的位置對收入進行了細分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至的三個月內 | | 為九人而戰 截至的月份 | |
位置 | | 9月28日, 2023 | 9月29日, 2022 | | 9月28日, 2023 | 9月29日, 2022 | |
美國 | | $ | 1,156.0 | | $ | 1,037.0 | | | $ | 3,379.8 | | $ | 2,768.0 | | |
國際 | | | | | | | |
英國 | | 163.5 | | 145.5 | | | 505.3 | | 473.5 | | |
其他 | | 119.4 | | 94.4 | | | 349.9 | | 468.0 | | |
國際合計 | | 282.9 | | 239.9 | | | 855.2 | | 941.5 | | |
總收入 | | $ | 1,438.9 | | $ | 1,276.9 | | | $ | 4,235.0 | | $ | 3,709.5 | | |
剩餘履約義務
下表列出了預計今後將確認的未履行或部分未履行的履約義務。該公司預計,除下列金額外,還將行使期權:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 留在2023年 | 2024 | 2025 | 2026年及以後 |
未履行的履約義務 | $ | 1,533.7 | | $ | 5,286.1 | | $ | 1,758.5 | | $ | 278.3 | |
目錄表
SPIRIT AeroSystems控股公司。
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(以百萬美元計,而不是每股金額)
8. 庫存
庫存包括生產過程中使用的原材料、在製品,即直接材料、直接人工、間接費用和採購,以及資本化的生產前成本。原材料按較低的成本(主要按實際成本或平均成本)或可變現淨值列報。資本化的生產前成本包括某些合同成本,包括適用的間接費用,這些成本是在經常性生產產品之前發生的。這些費用通常在與履行這些費用有關的基本履約義務的履行情況相一致的期間內攤銷。
| | | | | | | | | | | |
| 9月28日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 |
原料 | $ | 395.4 | | | $ | 332.7 | |
在製品(1) | 1,226.2 | | | 1,044.9 | |
成品 | 46.8 | | | 69.4 | |
產品庫存 | 1,668.4 | | | 1,447.0 | |
資本化前期生產 | 21.6 | | | 23.7 | |
總庫存,淨額 | $ | 1,690.0 | | | $ | 1,470.7 | |
(1)在製品存貨包括直接人工、直接材料、間接費用和合同採購,其收入在某個時間點確認,以及尚未根據合同發放生產的子裝配部件,其收入使用投入法隨時間確認。截至二零二三年九月二十八日及二零二二年十二月三十一日止期間,在製品存貨包括 $256.3一個d $392.2,分別為預期特定合同產生的成本,期內沒有記錄減值。
上表概述的產品庫存已扣除 $148.3及$136.8分別截至2023年9月28日及2022年12月31日。
過剩產能及非正常生產成本不計入存貨,並於產生期間確認為開支。截至2023年9月28日止三個月及九個月的銷售成本包括期間開支$56.4及$152.9,分別為與臨時B737 MAX、A320和A220生產計劃變更相關的過剩產能生產成本,以及$0.8及$8.1,分別與臨時生產暫停有關。
9. 財產、廠房和設備、淨值
物業、廠房及設備淨額包括以下各項:
| | | | | | | | | | | |
| 9月28日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 |
土地 | $ | 30.1 | | | $ | 30.1 | |
建築物(包括改善工程) | 1,292.3 | | | 1,269.1 | |
機器和設備 | 2,439.6 | | | 2,365.1 | |
工裝 | 1,061.4 | | | 1,055.9 | |
大寫軟件 | 338.3 | | | 336.1 | |
在建工程 | 86.0 | | | 102.2 | |
總計 | 5,247.7 | | | 5,158.5 | |
減去:累計折舊 | (3,163.6) | | | (2,952.6) | |
財產、廠房和設備、淨值 | $ | 2,084.1 | | | $ | 2,205.9 | |
資本化利息為$0.4及$1.0分別截至2023年9月28日和2022年9月29日的三個月和美元3.8及$2.9截至2023年9月28日和2022年9月29日的9個月。維修和維護費用在發生時計入費用。該公司確認維修和維護費用為#美元。32.1及$43.7分別截至2023年9月28日和2022年9月29日的三個月和美元124.4及$115.0截至2023年9月28日和2022年9月29日的9個月。
目錄表
SPIRIT AeroSystems控股公司。
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(以百萬美元計,而不是每股金額)
該公司將購買或創建和實施內部使用的計算機軟件所產生的某些成本資本化,如軟件編碼、安裝和測試。與資本化軟件相關的折舊費用為$5.6及$5.0分別截至2023年9月28日和2022年9月29日的三個月和美元17.5及$16.5截至2023年9月28日和2022年9月29日的9個月。
本公司每年或當事件或情況變化顯示賬面金額可能無法收回時,審查資本及攤銷無形資產(長期資產)的減值。或截至2023年9月28日止期間,並無需要本公司更新減值分析的事項.
10.租契
本公司在簽署協議之初決定一項安排是否為租約。經營租賃包括在公司簡明綜合資產負債表上的使用權(“ROU”)資產(長期)、短期經營租賃負債和長期經營租賃負債。融資租賃包括房地產、廠房和設備、當前期限的長期債務和長期債務。
淨收益資產代表本公司在租賃期內使用標的資產的權利,而租賃負債代表本公司支付租賃所產生的租賃款項的義務。淨收益資產及負債於租賃開始日按租賃期內租賃付款的估計現值確認。
為了確定租賃付款的現值,公司使用其估計的增量借款利率或隱含利率(如果很容易確定)。估計遞增借款利率是基於租賃開始日可獲得的信息,包括任何最近的債務發行和具有類似特徵的工具的公開可用數據。ROU資產還包括支付的任何租賃費用,不包括租賃激勵措施。
本公司的租賃條款可包括延長或終止租賃的選擇權,當合理地確定將行使選擇權時,該等選擇權將計入淨現值計算。租期為12個月或以下的租約,主要與汽車和製造設備有關,不計入簡明綜合資產負債表。租期為12個月或以下的租約的租賃成本總額並不重要。
該公司的租賃協議包括租賃和非租賃部分,這些部分通常單獨入賬。對於某些租賃(主要與IT設備有關),本公司確實將租賃和非租賃組成部分作為單一租賃組成部分進行會計處理。投資組合方法用於有效地核算上述具體租賃的淨收益資產和負債。本公司並無任何包含可變租金或剩餘價值保證的材料租約。公司也沒有任何實質性的轉租.
該公司目前擁有製造設施、公司辦公室、製造設備、運輸設備和車輛等項目的運營和融資租賃。本公司大部分現行租約的剩餘租期介乎不到一年至15年,其中一些租約包括延長租約長達30年的選擇權,而有些租約則包括在一年內終止租約的選擇權。
租賃費用的構成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 對於這三個人 三個月已結束 | | 為九人而戰 截至的月份 |
| 9月28日, 2023 | | 9月29日, 2022 | | 9月28日, 2023 | | 9月29日, 2022 |
經營租賃成本 | $ | 3.6 | | | $ | 3.2 | | | $ | 10.8 | | | $ | 9.8 | |
融資租賃成本: | | | | | | | |
資產攤銷 | 9.5 | | | 8.3 | | | 26.6 | | | 24.6 | |
租賃負債利息 | 2.1 | | | 1.7 | | | 5.9 | | | 5.0 | |
租賃淨成本合計 | $ | 15.2 | | | $ | 13.2 | | | $ | 43.3 | | | $ | 39.4 | |
目錄表
SPIRIT AeroSystems控股公司。
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(以百萬美元計,而不是每股金額)
與租賃有關的補充現金流量信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 對於這三個人 三個月已結束 | | 為九人而戰 截至的月份 |
| 9月28日, 2023 | | 9月29日, 2022 | | 9月28日, 2023 | | 9月29日, 2022 |
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金: | | | | | | | |
來自經營租賃的經營現金流 | $ | 3.5 | | | $ | 3.2 | | | $ | 10.5 | | | $ | 9.5 | |
融資租賃的營運現金流 | $ | 2.1 | | | $ | 1.7 | | | $ | 5.9 | | | $ | 5.0 | |
融資租賃產生的現金流 | $ | 13.0 | | | $ | 11.2 | | | $ | 36.9 | | | $ | 33.7 | |
| | | | | | | |
以租賃義務換取的淨收益資產: | | | | | | | |
經營租約 | $ | 5.1 | | | $ | 0.1 | | | $ | 5.6 | | | $ | 1.3 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
與租賃有關的補充資產負債表信息:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月28日 | | 2022年12月31日 |
融資租賃: | | | |
財產和設備,毛額 | $ | 333.5 | | | $ | 295.4 | |
累計攤銷 | (129.6) | | | (103.4) | |
財產和設備,淨額 | $ | 203.9 | | | $ | 192.0 | |
截至2023年9月28日,經營性和融資性租賃的加權平均剩餘租期為32.5年和4.7分別是幾年。截至2023年9月28日,經營性和融資租賃的加權平均貼現率為6.2%和5.8%。截至2022年12月31日,經營性和融資性租賃的加權平均剩餘租期為31.7年和5.3分別是幾年。截至2022年12月31日,經營性和融資租賃的加權平均貼現率為5.8%和5.0%。見附註15債務對於當期和非當期融資租賃義務。
截至2023年9月28日,租賃負債剩餘期限如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028年及其後 | 租賃付款總額 | 減去:推定利息 | 租賃債務總額 |
經營租約 | $ | 3.6 | | $ | 13.9 | | $ | 14.0 | | $ | 11.9 | | $ | 9.3 | | $ | 177.2 | | $ | 229.9 | | $ | (136.6) | | $ | 93.3 | |
融資租賃 | $ | 14.7 | | $ | 51.5 | | $ | 37.8 | | $ | 22.8 | | $ | 9.6 | | $ | 26.8 | | $ | 163.2 | | $ | (21.3) | | $ | 141.9 | |
截至2023年9月28日,公司的額外運營和融資租賃承諾尚未開始,約為$2.2及$28.7,分別,f或製造設備、軟件和設施,這些設備、軟件和設施正在為公司的終極使用,租期為2至5年。公司對這些資產的建造和設計過程的參與一般僅限於項目管理。
目錄表
SPIRIT AeroSystems控股公司。
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(以百萬美元計,而不是每股金額)
11.其他資產、商譽和無形資產
其他流動資產摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
| 9月28日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 |
預付費用 | $ | 39.6 | | | $ | 27.5 | |
應收所得税 | 2.7 | | | 3.9 | |
其他資產--短期 | 8.3 | | | 6.9 | |
其他流動資產總額 | $ | 50.6 | | | $ | 38.3 | |
其他資產摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
| 9月28日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 |
遞延融資 | | | |
遞延融資成本 | $ | 0.9 | | | $ | 0.9 | |
減去:累計攤銷-遞延融資成本 | (0.8) | | | (0.8) | |
遞延融資成本,淨額 | $ | 0.1 | | | $ | 0.1 | |
其他 | | | |
| | | |
供應協議(1) | $ | 4.1 | | | $ | 6.4 | |
關聯公司淨資產中的權益 | 0.9 | | | 1.1 | |
有限制的現金抵押品要求 | 22.2 | | | 19.6 | |
輪轉表 | 43.6 | | | 39.0 | |
其他 | 26.6 | | | 25.6 | |
其他長期資產總額 | $ | 97.5 | | | $ | 91.8 | |
(1) 作為公司支付給客户的對價的某些付款將作為淨收入的減少額攤銷。
商譽概述如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 商譽餘額的變動 | | |
| 餘額為 | | | | | | | | 餘額為 |
細分市場 | 十二月三十一日, 2022 | | 收購 | | 調整/其他 | | 貨幣兑換 | | 9月28日, 2023 |
商業廣告 | $ | 296.5 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 296.5 | |
國防與太空 | $ | 12.6 | | | $ | — | | | $ | 0.6 | | (1) | $ | — | | | $ | 13.2 | |
售後市場 | $ | 321.4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 321.4 | |
| $ | 630.5 | | | $ | — | | | $ | 0.6 | | | $ | — | | | $ | 631.1 | |
| | | | | | | | | |
(1)由於在收購價格會計計量期間根據獲得的額外信息記錄了某些採購價格分配調整,因此,收購T.E.A.M.,Inc.產生的商譽調整了$0.6,起價$7.1據報道,這一事件發生在2022年12月31日至美元7.7截至2023年9月28日。另見附註26收購。
總商譽價值不包括a當前任何期間的累計減值損失艾德如果事件或情況顯示包括商譽的報告單位的公允價值可能低於其賬面價值,則本公司每年或更頻繁地評估商譽的減值。F或截至2023年9月28日止期間,並無任何事件或情況需要本公司更新其商譽減值分析。
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SPIRIT AeroSystems控股公司。
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(以百萬美元計,而不是每股金額)
無形資產摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
| 9月28日, 2023 | | 十二月三十一日, 2022 |
無形資產 | | | |
| | | |
有利的租賃權益 | 2.8 | | | 2.8 | |
發達的技術資產 | 103.1 | | | 103.1 | |
客户關係無形資產 | 139.6 | | | 139.6 | |
| | | |
無形資產總額 | $ | 245.5 | | | $ | 245.5 | |
| | | |
減去:累計攤銷-有利的租賃利息 | (2.1) | | | (2.1) | |
*累積攤銷開發的技術資產。 | (20.2) | | | (15.0) | |
* | (23.2) | | | (17.0) | |
無形資產,淨額 | $ | 200.0 | | | $ | 211.4 | |
攤銷費用為$3.8及$3.6分別截至2023年9月28日和2022年9月29日的三個月和美元11.4及$10.9截至2023年9月28日和2022年9月29日的9個月。
截至2023年9月28日,與目前記錄在簡明綜合資產負債表中的無形資產和加權平均攤銷有關的隨後五年中每一年的攤銷估計如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
年 | 客户關係 | 優惠租賃權益 | 發達的技術 | 總計 |
留在2023年 | $ | 2.1 | | $ | — | | $ | 1.7 | | $ | 3.8 | |
2024 | 8.2 | | 0.1 | | 6.9 | | 15.2 | |
2025 | 8.2 | | 0.1 | | 6.9 | | 15.2 | |
2026 | 8.2 | | 0.1 | | 6.9 | | 15.2 | |
2027 | 8.2 | | 0.1 | | 6.9 | | 15.2 | |
2028 | 8.2 | | 0.1 | | 6.9 | | 15.2 | |
| | | | |
加權平均攤銷期限 | 14.7年份 | 5.8年份 | 12.1年份 | 13.6年份 |
12. 預付款
波音787項目的進展。*波音公司已根據B787特別業務條款和一般條款協議(統稱為“B787供應協議”)向SPIRITY支付預付款,這些款項必須以抵消購買價格的方式償還給波音公司,用於未來的船舶交付。預付款最初計劃在交付給波音的首批1000架B787飛機中的其餘部分平均償還。2014年4月8日,勇氣號與波音公司簽署了一份協議備忘錄,自2014年4月1日起暫停支付與B787項目相關的預付款12個月。2015年4月1日重新開始償還,否則在這12個月期間到期的任何還款將抵消1001至1120船組的購買價格。2018年12月21日,勇氣號與波音公司簽署了一份協議備忘錄,再次暫停了從LINE 818單元開始的預付款。提前還款將以較低的費率恢復,每艘船0.45美元,編號為1135,並一直持續到編號1605。
如果在B787計劃或B787供應協議終止之前,波音公司沒有接收足夠數量的船舶,以償還全部預付款,則任何當時未償還的預付款將用於支付波音當時應支付給我們的任何未付款項,任何剩餘餘額將在每年12月15日到期的27美元的年度分期付款中償還,直到波音公司完全收回預付款為止。截至2023年9月28日,
目錄表
SPIRIT AeroSystems控股公司。
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(以百萬美元計,而不是每股金額)
根據B787供應協議從波音公司收到的尚未償還的預付款金額約為$194.5.
波音737項目的進展。為了儘量減少對SPIRIT公司運營及其供應鏈的幹擾,SPIRIT公司和波音公司於2019年4月12日簽訂了一份《協議備忘錄》(下稱《2019年MOA》),其中包括波音公司向SPIRIT公司預付款的條款和條件。123.0,於2019年第三季度收到。勇氣號和波音公司於2020年2月6日簽署了一份協議備忘錄,延長了美元的償還日期123.0精神號根據2019年MOA收到的預付款至2022年。在截至2023年9月28日和2022年9月29日的9個月裏,分別償還了從波音收到的0.00美元和92.3美元的預付款。截至2023年9月28日,沒有餘額到期。
A350項目的進展。在截至2023年6月29日的三個月內,公司收到空中客車公司預付款#美元。50.0根據空中客車公司與SPIRIT AeroSystems(Europe)Limited(“SPIRIT Europe”)於2023年6月23日簽署的協議(“A350協議”)。在截至2023年9月28日的三個月內,公司收到了空中客車公司的第二筆預付款$50.0。這些預付款需要與空客的象徵性費用一起償還,以抵消2025年交付的A350 FLE艦船的購買價格。如果2025年的實際交付不足以抵消預付款,任何沒有抵消交付的金額都將於2025年12月31日到期並支付給空客。根據A350協議,SPIRIT歐洲公司已經抵押了某些計劃資產,包括SPIRIT公司蘇格蘭工廠的在製品庫存和原材料,金額足以支付預付款。
其他的。這個預付款,長期額度截至2023年9月28日期間的簡明綜合資產負債表上的項目包括#美元18.9與從售後市場客户那裏收到的合同工作付款有關,該合同工作受到美國和其他國家政府在俄羅斯入侵烏克蘭後對其實施的制裁的影響。
13. 公允價值計量
財務會計準則委員會關於公允價值計量的權威指引將公允價值定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中為資產或負債在本金或最有利的市場上轉移負債而收到的或支付的交換價格(退出價格)。它還建立了公允價值等級,這要求一個實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入,並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。該指引披露了可用於衡量公允價值的三個層面的投入:
第1級相同資產或負債在活躍市場的報價(未經調整)。一級資產和負債包括在活躍的交易所市場交易的債務和股權證券以及衍生品合約。
二級 1級價格以外的可觀察的投入,例如類似資產或負債的報價;不活躍的市場的報價;或資產或負債基本上整個期限的可觀測的或能被可觀測的市場數據證實的其他投入。二級資產和負債包括報價低於交易所交易工具的債務證券和衍生品合約,其價值是使用定價模型確定的,這些投入在市場上可以觀察到,或者可以主要從可觀察到的市場數據中得出或得到可觀察到的市場數據的證實。可觀察到的輸入,如當前和遠期利率以及外匯匯率,用於確定利率掉期和外幣對衝合約的公允價值。
第三級 很少或根本沒有市場活動支持的、對資產和負債的公允價值有重大影響的不可觀察的投入。第三級資產和負債包括其價值是使用定價模型、貼現現金流法或類似技術確定的金融工具,以及其公允價值的確定需要大量管理層判斷或估計的工具。
於2023年9月28日,本公司的長期債務包括優先擔保定期貸款和優先票據,詳情見附註15債務。本公司債務的估計公允價值是基於該等債務的報價市場價格或具有類似信用評級的債務的歷史違約率。下表列出了長期債務的賬面價值和估計公允價值。另見附註14衍生工具和套期保值活動和附註16退休金和其他退休後福利。他説:
目錄表
SPIRIT AeroSystems控股公司。
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(以百萬美元計,而不是每股金額)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月28日 | | 2022年12月31日 | |
| 攜帶 金額 | | 公平 價值 | | 攜帶 金額 | | 公平 價值 | |
優先擔保定期貸款B(包括本期部分) | $ | 572.6 | | | $ | 571.2 | | (2) | $ | 571.7 | | | $ | 564.5 | | (2) |
| | | | | | | | |
2025年到期的優先票據 | 20.8 | | | 20.5 | | (1) | 20.7 | | | 20.8 | | (1) |
高級擔保2025年到期的第二留置權票據 | 1,193.8 | | | 1,165.9 | | (1) | 1,191.0 | | | 1,179.0 | | (1) |
2026年到期的優先票據 | 299.0 | | | 278.4 | | (1) | 298.8 | | | 272.8 | | (1) |
2028年到期的優先票據 | 696.4 | | | 538.9 | | (1) | 695.9 | | | 562.3 | | (1) |
高級擔保2029年到期的第一留置權票據 | 888.0 | | | 903.8 | (1) | 887.2 | | | 935.7 | (1) |
總計 | $ | 3,670.6 | | | $ | 3,478.7 | | | $ | 3,665.3 | | | $ | 3,535.1 | | |
(1)第1級公允價值層次結構
(2)第2級公允價值層次結構
14. 衍生工具和套期保值活動
衍生品計入對衝
現金流對衝-外幣遠期合約
本公司已訂立貨幣遠期合約,每份合約於籤立之日指定為現金流對衝,目的是減少現金流的變異性,並對衝預期將以英鎊支付的工資、退休金及供應商付款的外幣風險。實施的對衝計劃旨在減少外匯敞口,相關遠期貨幣合約對2024年6月之前的預測交易進行對衝。
下表彙總了截至2023年9月28日和2022年12月31日簡明綜合資產負債表中衍生工具的名義金額(代表未償還衍生品的合同總額/名義金額)和公允價值。外幣兑換合同是在公允價值等級的第一級內計量的。見附註13公允價值計量.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 名義金額 | 其他資產 | 其他負債 |
| 2023年9月28日 | 2022年12月31日 | 2023年9月28日 | 2022年12月31日 | 2023年9月28日 | 2022年12月31日 |
指定為對衝工具的衍生工具: | | | | | | |
外幣兑換合約 | $ | 160.3 | | $ | 157.1 | | $ | — | | $ | — | | $ | 6.3 | | $ | 2.4 | |
按公允價值計算的衍生工具總額 | | | $ | — | | $ | — | | $ | 6.3 | | $ | 2.4 | |
現金流量對衝的公允價值變動在AOCI中記錄,並在對衝交易結算期間的收益中記錄。在AOCI中確認的與我們的套期保值交易相關的收益(虧損)如下表所示:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | 九個月結束 |
| 2023年9月28日 | 2022年9月29日 | 2023年9月28日 | 2022年9月29日 |
已確認的其他全面損失總額: | | | | |
外幣兑換合約 | $ | (6.3) | | $ | (15.5) | | $ | (2.2) | | $ | (32.5) | |
下表彙總了與我們從AOCI重新分類為收益的對衝交易相關的收益/(損失):
目錄表
SPIRIT AeroSystems控股公司。
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(以百萬美元計,而不是每股金額)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | 九個月結束 |
| 2023年9月28日 | 2022年9月29日 | 2023年9月28日 | 2022年9月29日 |
外幣兑換合約: | | | | |
其他收入(費用) | $ | 3.8 | | $ | (6.5) | | $ | 1.7 | | $ | (12.1) | |
在未來12個月內,公司預計將確認(美元)的損失6.3)與外幣遠期合約有關的收益。截至2023年9月28日,對衝預測交易的最長期限為9月份。一般而言,本公司與其交易對手訂立的協議載有一項條款,規定倘若本公司在其現有信貸安排上違約,而根據該等安排而借出的貸款得以加速償還,本公司可根據其協議被宣佈違約,從而可能導致該等協議所管限的未償還衍生工具提前終止,並須提前支付終止款項。
衍生品不計入套期保值
於截至2023年9月28日止九個月內,所有外幣遠期合約均被指定為套期保值,本公司對所有外幣遠期合約均採用對衝會計。
截至2022年9月29日止九個月,本公司訂立外幣遠期合約金額為291.5美元,以儘量減少本公司與英國S商業、能源及工業策略部按計劃結算應付投資協議的匯率變動風險。截至2022年9月29日止九個月期間,本公司已結算該等外幣遠期合約,並簽訂金額為293.7美元的新合約,該等遠期合約亦在此期間結算。本公司並未將該等遠期合約指定為套期保值或對遠期合約應用對衝會計。截至2022年9月29日止九個月,本公司錄得淨收益$1.6與外幣遠期合同有關的簡明綜合業務報表上的其他收入。
15. 債務
簡明綜合資產負債表所列債務總額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月28日 | | 2022年12月31日 |
| 當前 | 非電流 | | 當前 | 非電流 |
高級擔保定期貸款B | $ | 5.7 | | $ | 566.9 | | | $ | 5.7 | | $ | 566.0 | |
| | | | | |
2025年到期的優先票據 | — | | 20.8 | | | — | | 20.7 | |
高級擔保2025年到期的第二留置權票據 | — | | 1,193.8 | | | — | | 1,191.0 | |
2026年到期的優先票據 | — | | 299.0 | | | — | | 298.8 | |
2028年到期的優先票據 | — | | 696.4 | | | — | | 695.9 | |
高級擔保2029年到期的第一留置權票據 | — | | 888.0 | | | — | | 887.2 | |
融資租賃債務現值 | 47.9 | | 94.0 | | | 42.2 | | 102.3 | |
其他 | 10.6 | | 52.1 | | | 5.8 | | 53.0 | |
總計 | $ | 64.2 | | $ | 3,811.0 | | | $ | 53.7 | | $ | 3,814.9 | |
目錄表
SPIRIT AeroSystems控股公司。
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(以百萬美元計,而不是每股金額)
信貸協議
於2020年10月5日,SPIRIT與貸款方以及作為行政代理和抵押品代理的美國銀行簽訂了一項400.0美元的優先擔保定期貸款B信貸協議(“信貸協議”)。2020年10月5日,SPIRIT根據信貸協議全額借入了400.0美元的初始期限貸款。於2021年11月15日,本公司就信貸協議訂立首份再融資、增量假設及修訂協議(“2021年11月修訂”)。2021年11月修正案規定(其中包括)(I)對緊接2021年11月修正案生效前信貸協議下未償還的本金總額397.0美元的定期貸款進行再融資,提供本金金額相等、利率較低的定期貸款(“重新定價定期貸款”)及(Ii)本金總額203.0美元的增量定期貸款安排,條款與重新定價的定期貸款相同。於2022年11月23日,本公司訂立信貸協議(經2021年11月修訂及2022年11月修訂的信貸協議,“經修訂的信貸協議”)的第二次再融資修訂(“2022年11月修訂”)。2022年11月修正案規定,在緊接2022年11月修正案生效之前,對信貸協議下未償還的594.0美元本金總額定期貸款進行再融資,定期貸款的本金金額相等,到期日較晚。
經修訂信貸協議項下的責任由控股及SPIRIT AeroSystems North Carolina,Inc.(本公司的全資附屬公司(“SPIRIT NC”及統稱為“擔保人”),以及SPIRIT現有及未來、直接及間接全資擁有的國內重要附屬公司擔保,但須受若干慣常例外情況所限。除某些例外情況外,這些債務以對SPIRIT和擔保人的幾乎所有資產的優先留置權為擔保。
自.起2023年9月28日,經修訂信貸協議的未償還餘額為589.5美元,賬面價值為#美元。572.6.
自.起2023年9月28日,本公司遵守經修訂信貸協議內的所有契諾。
首張留置權2029年票據
2022年11月23日,SPIRIT作為受託人及抵押品代理人,在SPIRIT、擔保人SPIRIT及新澤西州紐約梅隆銀行信託公司之間訂立了一份契約,與SPIRIT發售2029年到期的9.375%高級擔保第一留置權票據(“第一留置權票據”)的本金總額900.0美元有關。
第一批留置權2029票據由擔保人及本公司現有及未來的每間直接及間接、全資擁有的重大國內附屬公司擔保,為本公司於經修訂信貸協議項下的責任及若干其他債務提供擔保。除某些例外情況外,第一批2029年留置權票據以精神和擔保人幾乎所有資產的優先留置權為擔保。
自.起2023年9月28日,第一批留置權2029年債券的未償還餘額為900.0美元,賬面價值為$888.0.
第一批留置權2029年期票據將於2029年11月30日期滿。
2025年筆記
2020年10月5日,SPIRIT由擔保人SPIRIT和作為受託人和抵押品代理的紐約州銀行梅隆信託公司簽訂了一份契約,與SPIRIT提供的本金總額為500.0美元的5.5002025年到期的高級擔保第一留置權票據(“2025年票據”)。
2025年票據由擔保人擔保,最初以精神和擔保人幾乎所有資產的優先留置權為擔保,但某些例外情況除外,該留置權於2022年11月22日解除。
自.起2023年9月28日,2025年債券的未償還餘額為20.8美元,賬面價值為$20.8.
目錄表
SPIRIT AeroSystems控股公司。
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(以百萬美元計,而不是每股金額)
2025年發行的債券將於2025年1月15日到期。
2026年筆記
於2016年6月,本公司發行本金總額300.0美元3.8502026年6月15日到期的優先債券百分比(“2026年債券”)。
2026年票據由擔保人及本公司現有及未來的每間直接及間接附屬公司擔保,擔保本公司於經修訂信貸協議項下的責任及若干其他債務。
2020年4月17日,SPIRIT簽署了第三個補充義齒(The“第三補充契約”),由SPIRIT公司、SPIRIT NC公司和新澤西州紐約梅隆銀行信託公司作為與2026年債券有關的受託人。根據第三份補充契約,2026年債券持有人與第二次留置權2025年債券持有人在平等及應課差餉租值的基礎上獲授予抵押。
2020年10月5日,SPIRIT公司與SPIRIT公司、SPIRIT NC公司和新澤西州紐約梅隆銀行信託公司簽訂了第四份補充契約(“第四份補充契約”),作為與2026年債券有關的受託人。根據第四份補充契約,根據信貸協議,2026年票據持有人在與擔保當事人平等和可評級的基礎上獲得抵押品。
2022年11月23日,SPIRIT製作了第五顆補充義齒(The“第五補充契約”),由SPIRIT公司、SPIRIT NC和新澤西州紐約梅隆銀行信託公司作為與2026年債券有關的受託人。根據第五份補充契約,2026年債券持有人與第一批留置權2029年債券持有人在平等及應課差餉租值的基礎上獲得抵押。
截至2023年9月28日,2026年票據的未償還餘額為300.0美元,賬面價值為$299.0.
2026年發行的債券將於2026年6月15日到期。
第二留置權2025年票據
2020年4月17日,SPIRIT作為受託人和抵押品代理,由SPIRIT、擔保人和紐約州梅隆銀行信託公司簽訂了一份契約(“第二次留置權2025票據契約”),與SPIRIT提供的1,200.0美元的本金總額有關7.5002025年到期的高級擔保第二留置權票據(“第二留置權2025票據”)。
第二期留置權2025票據由擔保人及本公司各現有及未來、直接及間接、全資擁有的重大國內附屬公司擔保,擔保本公司於經修訂信貸協議項下的責任及若干其他債務。第二次留置權2025票據以精神和擔保人幾乎所有資產的第二優先留置權為抵押,但某些例外情況除外。
自.起2023年9月28日,第二期留置權2025年期票據的未償還餘額為 $1,200.0賬面價值是 $1,193.8.
第二期留置權2025債券將於2025年4月15日期滿。
2028年筆記
於2018年5月30日,SPIRIT作為受託人,與SPIRIT、本公司及北卡羅來納州紐約梅隆銀行信託公司訂立了一份契約(“2018年契約”),與SPIRIT發售2021年到期的本金總額為300.0美元的高級浮動利率票據(“浮動利率票據”)有關,本金總額為300.0美元的3.9502023年到期的優先債券(下稱“2023年債券”)的本金總額為700.0美元4.6002028年到期的優先債券百分比(“2028年債券”,與浮動利率債券和2023年債券一起,稱為“2018年債券”)。2021年2月24日,SPIRIT贖回了浮動利率債券的未償還本金300.0美元。2022年11月23日,勇氣號贖回了
目錄表
SPIRIT AeroSystems控股公司。
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(以百萬美元計,而不是每股金額)
傑出的2023年發行的債券本金為300.0元。Holdings在優先無擔保的基礎上為SPIRIT在2028年票據下的義務提供擔保。
自.起2023年9月28日,未清償的餘額2028年發行的鈔票是700.0美元,賬面價值是$696.4.
截至2023年9月28日,本公司遵守了管理第一次留置權2029年票據、2025年票據、2026年票據、第二次留置權2025年票據和2028年票據的契約中包含的所有契約。
2028年發行的債券將於2028年6月15日到期。
16. 退休金和其他退休後福利
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 已確定的福利計劃 | |
| | 對於前三名來説 已結束的月份 | | 為九人而戰 截至的月份 | |
養老金定期支出(收入)淨額構成部分 | | 9月28日, 2023 | | 9月29日, 2022 | | 9月28日, 2023 | | 9月29日, 2022 | |
服務成本 | | $ | 0.8 | | | $ | 0.5 | | | $ | 2.4 | | | $ | 1.7 | | |
利息成本 | | 18.8 | | | 13.1 | | | 57.4 | | | 42.2 | | |
計劃資產的預期回報 | | (20.3) | | | (28.9) | | | (62.3) | | | (99.2) | | |
淨虧損攤銷(1) | | — | | | 71.7 | | | 0.1 | | | 73.8 | | |
| | | | | | | | | |
結算損失(收益)(2) | | — | | | 0.9 | | | 64.6 | | | (0.5) | | |
| | | | | | | | | |
定期養老金淨支出(收入) | | $ | (0.7) | | | $ | 57.3 | | | $ | 62.2 | | | $ | 18.0 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 其他福利 | |
| | 對於前三名來説 已結束的月份 | | 為九人而戰 截至的月份 | |
其他福利的組成部分包括費用(收入) | | 9月28日, 2023 | | 9月29日, 2022 | | 9月28日, 2023 | | 9月29日, 2022 | |
服務成本 | | $ | 0.1 | | | $ | 0.2 | | | $ | 0.4 | | | $ | 0.6 | | |
利息成本 | | 0.4 | | | 0.1 | | | 1.1 | | | 0.4 | | |
攤銷先前服務費用 | | (0.2) | | | (0.2) | | | (0.6) | | | (0.6) | | |
淨收益攤銷 | | (0.4) | | | (0.3) | | | (1.3) | | | (1.0) | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
定期其他福利收入淨額 | | $ | (0.1) | | | $ | (0.2) | | | $ | (0.4) | | | $ | (0.6) | | |
(1)在2022年7月,公司通過並向參與者傳達了終止公司養老金價值計劃A(“PVP A“)。如本公司2021年Form 10-K中進一步描述的,PVP A包括自Holdings成為獨立公司並開始運營之日起凍結的養老金計劃。在截至2022年9月29日的三個月內,PVP A計劃進行了修訂,規定加強公司在終止計劃的同時向某些美國員工提供的福利。這項計劃修訂對負債的影響估計為71.7美元,立即確認為攤銷以前服務費用的非現金、税前非營業費用。
(2)包括在截至2023年9月28日的9個月內為PVP A支付的64.6美元和解費用。包括截至2022年9月29日的三個月PVP A的0.9美元和解費用,以及截至2022年9月29日的九個月與最終資產分配相關的PVP B的和解信用(1.4美元)。
除服務費用部分外,還包括定期養卹金淨支出(收入)和其他福利收入的組成部分。其他收入(費用),淨額在公司的簡明綜合經營報表中。見附註21其他收入(費用),淨額。
如公司在2021年10月1日生效的2022年10-K表格中披露的那樣,公司剝離了現有PVP A的一部分,形成了名為PVP B(簡稱PVP B)的新計劃”)。作為PVP B計劃終止過程的一部分,在2021年期間為PVP B參與者提供了一次總付,最後的資產分配於2022年第一季度完成。截至2023年9月28日,養老金返還資產為$61.4被記錄在受限計劃資產公司簡明綜合資產負債表上的項目。受限計劃資產預計將在未來六年內按原樣減少
目錄表
SPIRIT AeroSystems控股公司。
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(以百萬美元計,而不是每股金額)
根據合格的薪酬和福利計劃分配給員工。限制性計劃資產按公允價值進行估值,公允價值調整的收益或損失在其他收入中確認。根據財務會計準則委員會關於公允價值計量的權威指引,標的投資的公允價值計量水平為第2級,見附註13公允價值計量。
另外,在截至2023年9月28日的九個月內,本公司從PVP A收到了179.5美元的超額計劃資產返還。在截至2022年9月29日的九個月裏,公司從PVP B提取了34億美元的現金,這是一筆超額計劃資產返還。這些交易被計入為負貢獻,幷包括在養老金計劃僱主繳費關於截至2023年9月28日和2022年9月29日的9個月簡明合併現金流量表的項目。消費税為$35.9及$6.8與超額計劃資產轉回有關的費用單獨記入其他收入(費用),淨額本公司截至2023年9月28日及2022年9月29日止九個月簡明綜合經營報表的項目。另見附註21其他收入(費用),淨額。
如公司2022年10-K表格中披露的,I在截至2023年9月28日的9個月內,本公司通過了一項終止PVP A的計劃並向參與者傳達了該計劃。與計劃終止有關的已確認非現金、税前非營業會計費用64.6美元,主要反映購買集團年金的會計發生在2023年第一季度,這導致了與加快確認以前列入累計其他綜合損失公司簡明綜合資產負債表股東權益部分的項目。
關於上文討論的與PVP A計劃終止相關的特別會計,隨後對公司的美國養老金和其他退休後計劃資產和債務的中期計量在截至2022年9月29日的三個月內完成。中期計量,包括上文所述計劃終止負債和增加福利負債的估計影響,在本期結算損失和先前服務費用影響攤銷之前計入上述定期養卹金淨額,計入累計其他綜合損失截至2022年9月29日的公司簡明綜合資產負債表的股東權益部分的行項目。
僱主供款
除上文所述的超額計劃資產轉回為負供款外,本公司本年度的預期供款與本公司2022年10-K報表中描述的供款沒有重大變化。
17. 股票薪酬
控股公司已制定股東批准的經修訂和重新修訂的2014年綜合激勵計劃(“綜合計劃”),授予控股公司A類普通股的現金和股權獎勵,面值$0.01每股(“普通股”),出售給某些個人。控股已根據綜合計劃設立長期激勵計劃(“長期激勵計劃”),以向公司某些員工授予股權獎勵。
公司確認的淨總額為#美元。8.6及$10.4截至2023年9月28日和2022年9月29日的三個月的股票薪酬支出,淨總額為27.8及$28.7截至2023年9月28日和2022年9月29日的9個月的股票薪酬支出。
在截至2023年9月28日的9個月內,560,190基於時間或服務的限制性股票單位(“RSU”)被授予的總日期公允價值為$18.8在公司的長期投資協議項下。獎勵從授予之日開始,為期三年。這些獎勵的價值以授予日的普通股價值為基礎。
在截至2023年9月28日的9個月內,231,927基於業績的限制性股票單位(“PBRSU”)被授予的總授予日期公允價值為#美元。12.0在公司的長期投資協議項下。這些獎勵是基於Holdings在三年業績期間相對於其同行集團的總股東回報而獲得的。這些獎勵的價值最初是使用蒙特卡洛估值模型得出的估計支付水平在授予日計量的。
目錄表
SPIRIT AeroSystems控股公司。
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(以百萬美元計,而不是每股金額)
在截至2023年9月28日的9個月內,116,006授予PBRSU的總授予日期公允價值為#美元4.0在公司的長期投資協議項下。T這些獎項是根據預先設定的2024-2025年自由現金流目標獲得的。這些獎勵的價值基於授予日普通股的股息調整價值。
在截至2023年9月28日的9個月內,116,006授予PBRSU的總授予日期公允價值為#美元4.0在公司的長期投資協議項下。這些獎項是根據預先設定的目標獲得的收入增長或超過三年的表演期。這些獎勵的價值基於授予日普通股的股息調整價值。
在截至2023年9月28日的9個月內,42,065受限制普通股股份及39,005非僱員董事限制性股票單位(“DRSU”)授予公司董事會(“董事會”),總授出日期公允價值為$2.0。如果非僱員董事在與補助金有關的整個一年任期內連續服務,這兩種類型的獎勵都可以獲得。如果非僱員董事在任期結束前(在授予之後的年度股東大會之前)因任何原因被解僱,獎勵將被沒收。歸屬後,與受限普通股獎勵有關的股份將不受限制地交付給董事;然而,基礎普通股DRSU的既有股份直到董事離開董事會之日才交付給董事。這些獎勵的價值以授予日的普通股價值為基礎。
在截至2023年9月28日的9個月內,466,597授予日總價值為$的普通股22.5歸屬於本公司的長期知識產權。另外,41,096先前授予董事會的普通股股份,總授予日期公允價值為$1.3,以及22,155以前授予董事會的DRSU,總授予日期公允價值為#美元0.7.
本公司維持於2017年10月1日生效並於2022年10月21日修訂及重述的SPIRIT AeroSystems Holdings,Inc.員工購股計劃(“ESPP”)。根據經修訂的計劃,根據ESPP購入的本公司普通股每股收購價為以下兩者中較低者的85%:(A)股份於適用發售日期首日的公平市價或(B)股份於適用購買日期的公平市價。
該公司確認了$0.9及$1.5截至2023年9月28日的三個月和九個月與ESPP相關的股票薪酬支出。公司認識到不是截至2022年9月29日的三個月和九個月與ESPP相關的股票薪酬支出。
18. 所得税
計算公司所得税支出的過程包括估計實際應付的當期税款,以及評估因税務和會計目的不同處理而產生的暫時性差額,這些差額被記錄為遞延税項資產和負債。遞延税項資產會定期進行評估,以確定其可回收性以及是否有必要計提估值撥備。
如果需要,估值津貼可以將遞延税項資產減少到預期變現的金額。在確定更有可能變現的遞延税項淨資產數額時,公司評估所有可用的正面和負面證據。給予正面證據和負面證據的權重與證據可以被客觀核實的程度相稱。因此,排除應税暫時性差異的預期未來應税收入的積極證據通常很難超過最近財務報告虧損的客觀負面證據。
根據這些標準和現有的正面和負面證據的相對權重,特別是圍繞我們以前的收益歷史的活動,包括以前在美國確認的遠期虧損,公司記錄了針對美國遞延税項資產的估值撥備。在截至2023年9月28日的9個月中,針對美國遞延税項資產記錄的估值免税額增加了1美元112.6。這包括與其他全面收入有關的(0.4美元)和來自持續業務的113.0美元。截至2023年9月28日,扣除估值津貼前的美國遞延税淨資產總額為$544.9而美國淨估值津貼總額為1美元547.7。扣除估值免税額後的美國遞延税項淨負債為#美元2.8.
目錄表
SPIRIT AeroSystems控股公司。
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(以百萬美元計,而不是每股金額)
本公司已根據在英國產生的累積虧損釐定若干英國遞延税項資產的估值免税額。截至2023年9月28日止九個月期間,針對英國遞延税項資產錄得的估值免税額增幅為$46.9。這包括與其他全面收入(“保監局”)有關的0.00美元和來自持續業務的46.9美元,包括利用淨營業虧損。截至2023年9月28日,未計入估值津貼前的英國遞延税項淨資產總額為#美元。322.1而英國總的淨估值免税額為#美元。326.2。扣除估值津貼後的英國遞延税項負債淨額為#美元。4.1.
該公司在其經營的所有司法管轄區提交所得税申報單。本公司建立準備金,以備審計時可能應繳的額外所得税。這些儲備金是根據管理層對可歸因於永久性税務調整和相關利息的潛在風險的評估而建立的。所有税收儲備金都按季度進行分析,並在發生需要修改的事件時進行調整。
一般而言,該公司根據對全年實際税率的估計,每季度記錄所得税支出。然而,某些項目被給予不同的期間處理,因此這些項目的税收影響在事件發生的那個季度報告。可能導致離散確認的事件或項目包括與基於股份的薪酬有關的超額税收優惠、最終確定提交的所得税申報單中的金額、最終確定開放納税年度的審計審查、訴訟時效到期以及税法的變化。
T他(0.16%)有效截至2023年9月28日的九個月的税率與(6.49%)2022年同期的有效税率,主要是由於美國和英國遞延税項資產的估值免税額、不可抵扣的利息支出和不可抵扣的消費税的變化。由於本公司目前報告截至2023年9月28日的9個月的税前虧損,有效税率的增加會導致所得税優惠的增加,而税率的降低會導致所得税優惠的減少。
在《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案》的允許下,該公司提出了2020年18.8美元和2021年1.0美元的税前員工留任抵免索賠。截至的未清償税前員工留用抵免退款申請2023年9月28日為2.2美元。
該公司的聯邦審計是根據美國國税局合規保證程序(“CAP”)進行的,2020納税年度基本完成。該公司將繼續參與2021年至2023年的CAP計劃。CAP計劃的目標是以及時、同時的方式解決問題,並消除宂長的備案後審查的需要。在本公司擁有摩洛哥法人實體之前的納税年度,本公司在摩洛哥王國進行公開税務審計。其他司法管轄區的持續審計對財務報表並不重要,本公司相信已就所有司法管轄區及年度的所有尚未解決的税務問題作出適當撥備。
2023年7月11日,英國2023年財政法案第2號,也被稱為2023年春季財政法案,獲得了皇家批准。這項立法在2023年12月31日之後生效,對當前財務報表沒有影響。
19. 權益
每股收益計算
每股基本淨收入是使用計量期內普通股的加權平均流通股數量計算的。每股攤薄淨收入以普通股之加權平均數計算,如攤薄,則以計價期內潛在普通股之已發行股數計算。稀釋每股收益包括基於服務的限制性股票單位、董事限制性股票單位、限制性股票獎勵和基於業績的限制性股票單位的任何稀釋影響。
本公司按成本法核算庫存股,並將庫存股作為股東權益的組成部分。截至2023年9月28日,未再發行或註銷庫藏股。
根據目前的股份回購計劃,剩餘的授權總金額約為$925.0。於截至2023年9月28日止九個月期間,本公司並無根據本協議購回任何普通股股份
目錄表
SPIRIT AeroSystems控股公司。
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(以百萬美元計,而不是每股金額)
股份回購計劃。股票回購目前被擱置。T信貸協議對本公司回購股份的能力施加限制。
下表列出了基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法:
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| 截至以下三個月 |
| 2023年9月28日 | | 2022年9月29日 |
| 收入 | | 股票 | | 每股收益 金額 | | 收入 | | 股票 | | 每股收益 金額 |
基本每股收益 | | | | | | | | | | | |
普通股股東可承受的損失 | $ | (204.1) | | | 105.2 | | | $ | (1.94) | | | $ | (127.6) | | | 104.7 | | | $ | (1.22) | |
分配給參與證券的收益 | — | | | — | | | | | — | | | — | | | |
淨虧損 | $ | (204.1) | | | | | | | $ | (127.6) | | | | | |
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稀釋後的潛在普通股 | | | — | | | | | | | — | | | |
稀釋每股收益 | | | | | | | | | | | |
淨虧損 | $ | (204.1) | | | 105.2 | | | $ | (1.94) | | | $ | (127.6) | | | 104.7 | | | $ | (1.22) | |
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| 在截至的9個月中 |
| 2023年9月28日 | | 2022年9月29日 |
| 收入 | | 股票 | | 每股收益 金額 | | 收入 | | 股票 | | 每股收益 金額 |
基本每股收益 | | | | | | | | | | | |
普通股股東可承受的損失 | $ | (691.6) | | | 105.1 | | | $ | (6.58) | | | $ | (302.6) | | | 104.6 | | | $ | (2.89) | |
分配給參與證券的收益 | — | | | — | | | | | — | | | — | | | |
淨虧損 | $ | (691.6) | | | | | | | $ | (302.6) | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
稀釋後的潛在普通股 | | | — | | | | | | | — | | | |
稀釋每股收益 | | | | | | | | | | | |
淨虧損 | $ | (691.6) | | | 105.1 | | | $ | (6.58) | | | $ | (302.6) | | | 104.6 | | | $ | (2.89) | |
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包括在已發行普通股中的有0.1百萬美元和0.4分別於2023年9月28日和2022年9月29日的已發行但未歸屬的股份,不包括在基本每股收益(EPS)的計算中。
的普通股股份0.6百萬美元和0.7分別由於三家公司和三家公司發生淨虧損而從稀釋後每股收益中剔除九截至的月份2023年9月28日,因為這樣的效果是反稀釋的。此外,三家公司的稀釋後每股收益九截至的月份2023年9月28日不包括0.2未來可能為普通股攤薄股份,但因影響為反攤薄或不符合業績條件而不計入攤薄每股收益的百萬股。
的普通股股份0.5百萬美元和0.6分別由於三家公司和三家公司發生淨虧損而從稀釋後每股收益中剔除九截至2022年9月29日的幾個月,因為這一效果將是反稀釋的。此外,三家公司的稀釋後每股收益九截至2022年9月29日的月份不包括0.3未來可能為普通股攤薄股份,但因影響為反攤薄或不符合業績條件而不計入攤薄每股收益的百萬股。
累計其他綜合損失
累計其他綜合損失按構成部分彙總如下:
目錄表
SPIRIT AeroSystems控股公司。
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(以百萬美元計,而不是每股金額)
| | | | | | | | | | | |
| 自.起 | | 自.起 |
| 2023年9月28日 | | 2022年12月31日 |
養老金 | $ | (44.4) | | | $ | (95.4) | |
| | | |
SERP/退休人員醫療 | 11.2 | | | 12.7 | |
衍生品--外幣對衝 | (6.2) | | | (7.1) | |
外幣對公司間長期貸款的影響 | (16.1) | | | (16.4) | |
貨幣換算調整 | (94.5) | | | (97.7) | |
累計其他綜合虧損合計 | $ | (150.0) | | | $ | (203.9) | |
攤銷或結算成本確認養卹金計劃的淨收益/(虧損)從累積的其他綜合虧損中重新分類並在合併經營報表上實現為銷售和銷售成本、一般和行政成本為#美元0.7及$0.5截至2023年9月28日和2022年9月29日的三個月及($62.7)及$1.7截至2023年9月28日和2022年9月29日的9個月。
20. 承付款、或有事項和擔保
訴訟
2020年2月10日、2020年2月24日和2020年3月24日,美國俄克拉何馬州北區地區法院分別對該公司、其前首席執行官湯姆·真蒂爾三世、前首席財務官何塞·加西亞和前財務總監(首席會計官)約翰·吉爾森提起了三起獨立的私人證券集體訴訟。2020年4月20日,法院合併了該集體訴訟(“合併集體訴訟”),並於2020年7月20日,原告提起了合併集體訴訟,增加了公司B737 NG和B737 MAX項目前副總裁總裁肖恩·坎貝爾作為被告。綜合集體訴訟中的指控包括(I)違反經修訂的1934年證券交易法第10(B)節(“交易法”)及其頒佈的規則10b-5,針對公司和Gentile、Garcia和Gilson先生;(Ii)針對個別被告違反交易法第20(A)節;以及(Iii)違反交易法第10(B)節以及根據交易法頒佈的第10b-5(A)和(C)條針對所有被告。
2020年6月11日,美國俄克拉何馬州北區地區法院對公司(作為名義被告)、公司當時的所有董事會成員以及加西亞和吉爾森先生提起了股東派生訴訟(“派生訴訟1”)。衍生訴訟1中的指控包括(I)違反受託責任、(Ii)濫用控制權和(Iii)嚴重管理不善。2020年10月5日,向堪薩斯州塞奇威克縣第十八司法區法院提起股東派生訴訟(“派生訴訟2”和“派生訴訟1”),起訴本公司(作為名義被告)、加西亞先生和吉爾森先生(當時均為本公司董事會成員)。衍生訴訟2中的指控包括(I)違反受託責任,(Ii)浪費公司資產,以及(Iii)不當得利。本公司及個別被告已否認,並將繼續否認衍生訴訟中的指控。
綜合集體訴訟和衍生訴訟的基本事實與本公司2020年1月30日新聞稿中討論並在下文中描述的會計程序合規獨立審查(“會計審查”)有關管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析--會計回顧在第二部分,截至2019年12月31日的年度報告Form 10-K項目7及其得出的結論。本公司自願向美國證券交易委員會報告認定,就2019年第三季度而言,本公司沒有遵守與季度末後收到的潛在第三季度或有負債有關的既定會計程序。2020年3月24日,美國證券交易委員會執行部工作人員通知公司,公司已決定結束調查,不建議對公司採取任何執法行動。此外,綜合集體訴訟和衍生訴訟的基本事實涉及公司在停飛後關於B737最大停飛和SPIRIT的生產率(及相關事項)的披露。
2020年9月18日,公司和個別被告提出動議,要求駁回合併集體訴訟。2022年1月7日,美國地區法院批准了這項動議,拒絕了修改的許可,並以偏見駁回了聯合集體訴訟。2022年2月4日,合併集體訴訟中的原告對此提出上訴
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(以百萬美元計,而不是每股金額)
向第十巡迴上訴法院(The“上訴法院”)。2023年8月21日,上訴法院確認駁回合併集體訴訟。衍生品訴訟仍停留在這一點上。
2023年5月3日,美國紐約南區地區法院對該公司、其前首席執行官湯姆·真蒂萊三世、其高級副總裁和首席財務官馬克·J·蘇金斯基提起了私人證券集體訴訟。這起訴訟是代表該公司證券的某些購買者提起的,他們聲稱,在據稱存在生產控制缺陷的情況下,以及在某些B737 Max飛機(“證券集體訴訟”)。證券集體訴訟中的具體索賠包括(I)針對所有被告違反了《交易法》第10(B)節及其頒佈的第10b-5條,以及(Ii)針對個別被告違反了《交易法》第20(A)條。證券集體訴訟的首席原告和律師於2023年10月20日被任命。本公司認為這起訴訟中的索賠沒有根據,並打算對其進行有力的抗辯。
SPIRIT還參與了與其前首席執行官拉里·勞森在上訴法院的訴訟,原因是勞森在退休和諮詢協議中有爭議地違反了限制性契約。2021年10月19日,美國堪薩斯州地區法院(The“地方法院”)做出了有利於勞森的裁決,並因與有爭議的違規行為有關而扣留的福利以及判決後4.25%的利息判給了他44.8美元。SPIRIT向上訴法院提出上訴。2023年2月27日,上訴法院發佈了一項意見,推翻了地區法院的裁決,並得出結論,認為勞森違反了限制性公約的條款,並將其發回地方法院,以處理勞森違反的限制性公約根據堪薩斯州法律是否可以執行。2023年6月15日,地區法院裁定,根據堪薩斯州法律,該限制性公約是可以執行的。地方法院於2023年6月27日作出了有利於SPIRIT的判決。勞森已對地區法院的最新裁決提出上訴,並於2023年10月20日向上訴法院提交了開庭上訴摘要。勇氣號將繼續在上訴中大力捍衞自己的立場。在截至2022年12月31日和2023年9月28日的簡明綜合資產負債表中,確認了2021年10月19日發佈的全額賠償的負債,外加截至2023年3月28日的應計利息。
在正常的業務過程中,與行業中的其他公司類似,公司不時會收到政府機構要求提供與其監管或調查權力有關的信息的請求。這類請求可以包括傳票或要求提供文件,以協助政府進行審計或調查。本公司審查此類請求和通知,並採取適當行動。此外,公司還遵守聯邦和州的環境保護要求,包括處理危險廢物和修復受污染場地的要求。因此,該公司被要求參與有關環境補救行動的某些政府調查。
除上述事項外,本公司不時受到訴訟、法律程序或在正常業務過程中產生的其他索賠的影響,並且目前也參與其中。雖然這些事項的最終結果不能肯定地預測,但考慮到(其中包括)現有的有利法律辯護,本公司相信,根據目前掌握的信息,當這些事項最終得到解決時,不會對本公司的長期財務狀況或流動資金產生重大不利影響。
客户和供應商索賠
該公司收到客户和供應商在正常業務過程中提出的索賠,包括但不限於與產品質量和交貨延遲有關的索賠,目前也受到這些索賠的約束。當損失被認為是可能的並且可以合理估計時,本公司應計提損失。在評估應計及披露事項時,本公司會考慮多個因素,包括但不限於其過往處理類似性質事項的經驗、所指的特定事實及情況、出現不利結果的可能性,以及任何潛在虧損的嚴重程度。任何被認為必要的應計項目至少每季度重新評估一次,並隨着時間的推移進行更新。
公司評估和改進了管理層對B787飛機返工相關成本的最初估計,包括與機身前部返工相關的初步評估,公司在前一年確定了額外的貼合和光潔度問題。公司將繼續與波音公司協調,完成必要的返工工作。
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SPIRIT AeroSystems控股公司。
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(以百萬美元計,而不是每股金額)
如附註27所述後續事件,2023年10月12日,該公司與波音公司簽訂了一份協議備忘錄。除其他事項外,MOA包括在2023年10月12日之前廣泛發佈與波音商用飛機部門及其飛機項目相關的雙方根據B787項目的一般條款協議以及B737、B747、B767和B777項目的一般條款協議提出的責任和索賠。
或有事件
如附註27所述後續事件,2023年10月12日,該公司與波音公司簽訂了MOA。除其他事項外,MOA為B787確定了某些經常性的裝船價格上漲,因此,公司將沖銷某些負債,包括與2023年第四季度的B787項目相關的一定數額的遠期損失和重大權利義務。
2023年第三季度,該公司更新了其估計成本,以滿足A350和A220生產計劃的所有客户確定訂單。根據預測的積壓和生產率,這些計劃中的每一個都預計生產將超過公司記錄的遠期虧損的時間段。該公司已經記錄了到2025年底A220和A350項目的預測產量的遠期虧損。該公司正在與其A220和A350客户就價格要素等問題進行積極談判。管理層已評估目前不可能有未行使的期權在其記錄的遠期虧損之後的期間內完成履約義務。雖然公司目前不認為這些項目存在明顯的增量虧損,但如果與客户的談判沒有取得消除或減少增量虧損可能性的結果,或者放棄了其他戰略選擇,公司認為合理地有可能在這些項目中記錄累計增量虧損在0到2.55億美元之間。
2023年4月12日,該公司就B737垂直鰭附件的質量問題向波音公司發出了逃逸通知。質量問題的補救要求該公司在其生產系統內返工B737機組,並償還波音公司對其工廠以前交付的機組的維修費用以及與在役機組相關的保修費用。截至2023年6月29日,該公司已經完成了位於肯塔基州威奇托工廠的可用部件的必要返工。對生產成本的影響反映在報告的總毛利率中,與截至2023年3月31日的初步成本估計約31.0美元相比沒有實質性變化。根據到目前為止與客户的非正式溝通,我們相信波音公司已經完成了工廠內大約一半受影響的部件的必要返工。該公司尚未收到波音公司迄今已完成返工的索賠。然而,該公司已對波音公司截至2023年6月29日期間維修的機組的成本進行了估計,為23.0美元。這一數額被記錄為抵銷收入。如附註27所述後續事件,2023年10月12日,該公司與波音公司簽訂了MOA。除其他事項外,MOA包括在2023年10月12日之前廣泛發佈與波音商用飛機部門及其飛機項目相關的雙方根據B787項目的一般條款協議以及B737、B747、B767和B777項目的一般條款協議提出的責任和索賠。因此,該公司將在截至2023年12月31日的三個月中逆轉截至2023年6月29日的三個月錄得的23.0美元的對銷收入調整。
擔保
本公司已提供保函形式的或有負債。未償還的擔保是 $22.8及$13.9分別於2023年9月28日和2022年12月31日。
受限現金-抵押品要求
該公司被要求維持$22.2及$19.6截至2023年9月28日和2022年12月31日的受限現金總額分別與其工人補償計劃下義務的某些抵押品要求有關。受限現金包括在其他資產在公司的簡明綜合資產負債表中。
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(以百萬美元計,而不是每股金額)
賠償
本公司與其董事訂立了慣常的賠償協議,其章程和某些高管聘用協議包括賠償和晉升條款。根據附例的條款及有關Jose Garcia的僱傭協議,本公司將向Garcia先生及Gilson先生及所有其他個別被告提供有關綜合集體訴訟及衍生訴訟的辯護費用及臨時賠償,並視情況向Gentile先生提供有關證券集體訴訟的辯護費用及臨時賠償。根據本附例及任何適用協議,本公司同意在法律允許的最大範圍內,就該等個人作為本公司或其任何附屬公司的代理人所提供服務的事件或事故所引起的索償,向該等個人作出賠償。
本公司已同意就當事人與本公司訂立的交易而招致或可能招致的特定責任作出賠償。該公司無法評估根據這些賠償可能提出的未來索賠的潛在數量,也無法評估其金額(如果有)。因此,本公司無法估計這些賠償項下未來可能支付的最高金額,因此,沒有記錄任何負債。
服務和產品保修以及特殊返工
與服務和產品保修以及某些特殊返工相關的估計費用的準備金按季度進行評估。這些成本應計並計入銷售貨物的未分配成本。這些估計是使用有關保修索賠的性質、頻率和平均成本的歷史信息建立的,包括行業同行的經驗。對於新開發的產品或新客户,本公司會考慮其他因素,包括其他實體在同一業務中的經驗和管理判斷等。服務保修和非常工作在公司簡明綜合資產負債表的流動負債和其他負債中列報。
下表所列的保修餘額包括就其價值和合同責任存在爭議的未解決的保修索賠。本公司估計了與其中一些索賠相關的總成本;然而,圍繞這些爭議索賠的處置存在重大不確定性,因此,最終確定撥備的充分性需要重大的管理層判斷。針對有爭議的保修索賠記錄的具體準備金數額為#美元。2.3截至2023年9月28日和2022年12月31日。這些具體規定代表公司對可能的保修索賠的最佳估計。如果本公司產生高於預期的保修成本和/或發現與這些保修條款相關的新的或更多信息,本公司可能會產生超出這些已記錄撥備的額外費用。該公司利用現有信息進行了適當的評估,但該公司認識到實際索賠經驗的數據具有有限的期限,因此,索賠預測需要作出重大判斷。合理可能引起爭議的保修索賠超過具體保修準備金的數額為#美元。3.4截至2023年9月28日和2022年12月31日。
以下是2023年9月28日的服務保修和非常返工餘額的前滾:
| | | | | |
平衡,2022年12月31日 | $ | 74.9 | |
計入成本和費用的費用(免除) | 0.1 | |
支出 | (2.2) | |
匯率 | (0.2) | |
平衡,2023年9月28日 | $ | 72.6 | |
目錄表
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(以百萬美元計,而不是每股金額)
21. 其他收入(費用),淨額
其他收入(費用),淨額彙總詳情如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 對於前三名來説, 已結束的月份 | | 為九人而戰 截至的月份 |
| 9月28日, 2023 | | 9月29日, 2022 | | 9月28日, 2023 | | 9月29日, 2022 |
堪薩斯開發金融管理局債券 | $ | 0.7 | | | $ | 0.5 | | | $ | 2.1 | | | $ | 1.8 | |
| | | | | | | |
利息收入 | 2.4 | | | 2.3 | | | 8.0 | | | 3.5 | |
外幣(虧損)收益(1) | 12.9 | | | 13.4 | | | (0.4) | | | 40.6 | |
(損失)外幣遠期合約收益 | 3.8 | | | (6.5) | | | 1.7 | | | (10.5) | |
應收賬款銷售損失 | (13.2) | | | (6.0) | | | (36.5) | | | (12.8) | |
養老金(費用)收入(2) | 1.7 | | | (56.4) | | | (59.0) | | | (15.1) | |
養老金資產返還消費税(3) | — | | | — | | | (35.9) | | | (6.8) | |
金融工具結算收益(4) | — | | | — | | | — | | | 20.7 | |
其他(5) | (1.0) | | | 10.6 | | | — | | | 8.8 | |
總計 | $ | 7.3 | | | $ | (42.1) | | | $ | (120.0) | | | $ | 30.2 | |
(1)外幣損益是由於外幣匯率變動對長期合同權利/義務以及現金和以該實體職能貨幣以外的貨幣計價的貿易和公司間應收款/應付款的影響。
(2)見附註16退休金和其他退休後福利。截至2023年9月28日的9個月的養老金支出包括64.6與PVP A終止相關的非現金、税前非營業結算費用。截至2022年9月29日的三個月和九個月的養老金支出包括71.7非現金、税前非營業費用,用於攤銷以前的服務成本。
(3)截至2023年9月28日的九個月和截至2022年9月29日的九個月與超額計劃資產倒置相關的消費税。見附註16退休金和其他退休後福利。
(4)截至2022年9月29日止九個月期間,包括一份全數清償本公司與英國S商業、能源及工業策略部之間現有應償還投資協議的解除契據及相關現金付款所帶來的20.7美元收益。應償還投資債務以英鎊計值,計入本公司於2021年12月31日的綜合資產負債表,作為41.7美元計入其他流動負債行項目和301.9美元入賬其他非流動負債行項目。2022年1月,該公司向英國商業能源和工業策略部償還了與該協議有關的出售單位的25.6美元,包括利息。2022年4月,解除契約解決了剩餘的未償還債務,包括當年應計利息和外幣計量影響,以換取292.8美元的付款。與利息支出相關的付款部分和與本金償還相關的付款部分分別計入本公司截至2022年9月29日的簡明綜合現金流量表中用於經營活動的現金淨額和用於融資活動的現金淨額。
(5)截至2022年9月29日止三個月及九個月,包括與期內終止先前存在的合資企業協議有關的10.0美元收益。
22.其他負債
本公司截至2023年9月28日止九個月的簡明綜合資產負債表包括一項與客户融資有關的負債$180.0波音公司在截至2023年9月28日的9個月內收到的。根據協議的最初條款,預付款中的90.0美元應在2024年第一季度償還,其餘90.0美元應在2025年償還。根據這些條件,預付款中的90.0美元包括在其他流動負債項目中,額外的90.0美元包括在其他非流動負債截至2023年9月28日的行項目。根據2023年10月12日與波音公司簽署的MOA條款(見附註27後續事件),已修改還款日期,以推遲付款,90.0美元應在2025年12月支付,其餘90.0美元應在2026年12月和2027年12月分期付款45.0美元。
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(以百萬美元計,而不是每股金額)
23. 細分市場信息
該公司在以下地區運營三主要細分市場:商業、國防和航天以及售後市場。大致81%和82在截至2023年9月28日的三個月和九個月內,公司淨收入的30%來自公司最大的兩個客户--波音和空客。波音公司佔該公司各細分市場收入的很大一部分。空客佔商用部門收入的很大一部分。該公司審查一個部門的經營業績的主要盈利能力衡量標準是扣除公司銷售、一般和行政費用以及研究和開發前的部門營業收入。
公司銷售、一般和行政費用包括會計、財務和人力資源等集中職能,這些職能與公司的經營部門沒有明確的關係,也沒有在衡量經營部門的盈利能力、業績和淨利潤率時進行分配。研究和開發包括使公司整體受益的研究和開發工作,而不是特定部門的獨有研究和開發工作。這些項目與公司的經營部門沒有特別關係,也不用於衡量經營部門的盈利能力和業績。
該公司的商業部門包括設計和製造前、中、後機身部分和系統、支柱/塔架、機艙(包括推力反向器)和相關發動機結構部件、機翼和機翼部件(包括飛行控制面),以及大型商用飛機和/或商務/支線噴氣式飛機的其他雜項結構部件。這一領域的銷售主要面向大型商用飛機和/或商務機/支線飛機項目的飛機原始設備製造商或發動機原始設備製造商。商業部門淨收入的約69%和65%分別來自公司與波音公司截至2023年9月28日和2022年9月29日的9個月的合同。在截至2023年9月28日和2022年9月29日的9個月中,約24%和27%的商業部門淨收入來自公司與空中客車公司的合同。商業部門在該公司位於堪薩斯州威奇托、俄克拉何馬州塔爾薩、北卡羅來納州金斯頓、蘇格蘭普雷斯特威克、摩洛哥卡薩布蘭卡、北愛爾蘭貝爾法斯特和馬來西亞蘇邦的工廠生產產品。商業部門還包括位於法國聖納澤爾的A350 XWB飛機的組裝廠。
該公司的國防和太空部門包括為美國政府的國防項目設計和製造機身、支柱、機艙和機翼氣動結構(主要是),包括波音P-8、C40和KC-46加油機,這些都是為軍用而改裝的商用飛機。該部門還包括固定翼飛機機身結構、導彈和高超聲速工作的製造、粘接、組裝、測試工具、加工、工程分析和培訓,包括固體火箭發動機喉管和噴管、再入飛行器熱保護系統、前駕駛艙和駕駛艙,以及旋翼飛機機身結構工作。這一部門的銷售主要是向美國政府各種國防項目合同的主承包商銷售,該公司是這些合同的分包商。該公司國防和空間部門收入的很大一部分是由美國政府保密的國防業務構成的,無法具體説明。國防和空間部門淨收入的很大一部分來自公司與兩個個人客户簽訂的截至2023年9月28日和2022年9月29日的9個月的合同。國防和航天部門在該公司設在肯塔基州威奇托、俄克拉荷馬州塔爾薩、緬因州比德福德、國際扶輪社伍恩索克特、北愛爾蘭貝爾法斯特和蘇格蘭普雷斯特威克的工廠生產產品。
該公司的售後市場部門包括備件的設計、製造和營銷以及維護、維修和大修(“MRO”)服務、飛行控制面和機艙修理、雷達罩修理、可旋轉資產、工程服務、高級複合材料修理以及其他修理和大修服務。在截至2023年9月28日和2022年9月29日的9個月中,售後部門淨收入的約47%和47%分別來自公司與單一客户的合同。售後市場部門在公司設在肯塔基州威奇托、俄克拉荷馬州塔爾薩、北卡羅來納州金斯頓、德克薩斯州達拉斯、蘇格蘭普雷斯特威克、摩洛哥卡薩布蘭卡和北愛爾蘭貝爾法斯特的工廠生產產品。
*公司的部門與向首席運營決策者報告管理的組織和職責一致,目的是評估業績。本公司對分部營業收入的定義不同於其主要財務報表中所列的營業收入,下表提供了分部和綜合結果的對賬。
*雖然一些營運資金賬户是按分部原則維持的,但本公司的大部分資產並非按分部原則管理或維持。財產、廠房和設備,包括工具,用於設計和生產
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(以百萬美元計,而不是每股金額)
每個細分市場的產品,因此不會分配給任何單獨的細分市場。此外,現金、預付費用、其他資產及遞延税項均按綜合基礎管理及維持,一般不涉及任何特定分部。原材料和某些部件用於所有部門的飛機結構生產。在製品庫存可按細分確定,但在計劃級別進行管理和評估。由於沒有對公司的生產性資產、折舊費用(包括固定制造成本和銷售、一般和管理費用)和資本支出進行分段,因此,這些金額的分配並不完全出於分部披露要求的目的。
下表顯示了截至2023年9月28日和2022年9月29日的9個月的部門收入和營業收入(虧損):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月後結束 | | 九個月結束 |
| 9月28日, 2023 | | 9月29日, 2022 | | 9月28日, 2023 | | 9月29日, 2022 |
該部門的收入 | | | | | | | |
商業廣告 | $ | 1,136.4 | | | $ | 1,034.9 | | | $ | 3,367.9 | | | $ | 3,004.4 | |
國防與太空 | 205.7 | | | 161.7 | | | 583.7 | | | 466.6 | |
售後市場 | 96.8 | | | 80.3 | | | 283.4 | | | 238.5 | |
| $ | 1,438.9 | | | $ | 1,276.9 | | | $ | 4,235.0 | | | $ | 3,709.5 | |
分部營業收入(虧損) | | | | | | | |
商業廣告(1) | $ | (82.1) | | | $ | 45.0 | | | $ | (200.5) | | | $ | (3.5) | |
國防與太空(2) | 9.8 | | | 18.4 | | | 41.0 | | | 52.1 | |
售後市場(3) | 17.9 | | | 19.5 | | | 61.4 | | | 49.3 | |
| $ | (54.4) | | | $ | 82.9 | | | $ | (98.1) | | | $ | 97.9 | |
SG&A | (69.2) | | | (69.1) | | | (217.2) | | | (203.8) | |
| | | | | | | |
研發 | (10.1) | | | (9.3) | | | (33.9) | | | (36.5) | |
總營業虧損 | $ | (133.7) | | | $ | 4.5 | | | $ | (349.2) | | | $ | (142.4) | |
(1)截至2023年9月28日的三個月和九個月,包括與臨時B737 MAX、A320和A220生產計劃變化相關的過剩產能生產成本分別為54.3美元和147.0美元,與臨時停產相關的成本分別為0.8美元和7.9美元,以及分別為0美元和6.3美元的重組成本。截至2022年9月29日的9個月包括23.9與暫停在俄羅斯的活動有關的費用總額管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析--全球經濟狀況與新冠肺炎。截至2022年9月29日的三個月和九個月分別包括與臨時B737 Max、A320和A220生產計劃變化相關的過剩產能成本299億美元和119.8美元,因新冠肺炎疫情導致的臨時勞動力調整成本分別為0.3億美元和9.8億美元,扣除美國員工保留信貸和英國政府補貼後的淨額分別為0.0億美元和25.5億美元,以及重組成本和其他成本(包括與航空製造業就業保護計劃相關的部分抵消)的淨額。
(2)截至2023年9月28日的三個月和九個月包括與臨時B737生產計劃變化相關的過剩產能生產成本2.1美元和5.9美元,與臨時停產有關的成本分別為0.0美元和0.2美元,以及分別為0.0美元和0.9美元的重組成本。截至2022年9月29日的三個月和九個月,分別包括與臨時B737生產計劃變化相關的過剩產能成本1.5美元和6.3美元,以及與AMJP相關的重組成本和部分抵消成本分別為0.0美元和2.3美元。
(3)截至2023年9月28日止三個月及九個月分別包括重組成本0美元及0美元,以及與清償與應用空氣動力學收購有關的或有代價債務有關的利益分別為0美元及2.4美元。截至2022年9月29日的9個月包括美元4.2與暫停在俄羅斯的活動有關的費用總額管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析--全球經濟狀況與新冠肺炎。截至2022年9月29日的三個月和九個月分別包括與AMJP相關的0.0美元和1.9美元的部分抵消。
24. 重組成本
公司截至2023年9月28日止九個月的經營業績包括與自願離職計劃相關的重組成本(“VSP”),這是為了通過減少間接員工來降低結構性成本。VSP的參與者根據他們在公司的服務年限獲得一筆遣散費。
重組成本在簡明綜合經營報表中作為營業虧損的組成部分單獨列示。截至2023年9月28日的三個月和九個月的總重組成本為0.0及$7.2,
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(以百萬美元計,而不是每股金額)
分別為6.3美元已計入商業部門的營業利潤率,0.9美元計入國防和航天部門的營業利潤率。
公司截至2022年9月29日的9個月的經營業績包括與公司為使成本與公司客户指示的最新產量水平保持一致而採取的行動(重組活動)相關的重組成本。主要從2020年第一季度開始,公司的客户,包括波音和空客,由於新冠肺炎疫情和波音B737 MAX停飛,大幅降低了整體生產率。與重組活動前相比,重組活動對本公司的經營範圍和開展業務的方式產生了重大影響。
截至2022年9月29日的三個月和九個月的總重組成本為0.0及$0.2分別計入商業分部的分部營業利潤率。
25.供應商融資
該公司通過與第三方融資機構的融資機制,向某些供應商提供了供應鏈融資計劃。該公司的供應商是否有能力使用該計劃主要取決於該公司的財務狀況和某些資格標準的實力。該計劃主要是由於公司尋求與生產供應商延長付款期限而實施的,該計劃允許這些供應商在合同付款日期之前將其應收賬款貨幣化,但需支付折扣。該計劃的容量在任何時候都被限制在97.0美元。如果供應商的要求超過了計劃限制,那麼當產能可用時,它將得到滿足。根據供應鏈融資計劃,公司同意在發票的原始到期日向第三方融資機構支付其指定供應商確認的發票金額,供應商有能力加速向第三方融資機構付款。本公司的供應商選擇出售本公司在供應鏈融資計劃下的一項或多項已確認債務是可選的。無論供應商是否選擇將其應收賬款出售給第三方融資機構,本公司的責任僅限於按照最初與其供應商協商的條款付款,期限最長為120天。本公司或第三方融資機構可提前至少45天通知終止本協議。
對選擇參加供應鏈融資計劃的供應商的確認債務餘額包括在公司簡明綜合資產負債表上的應付賬款餘額中。截至2023年9月28日,確認未償債務餘額為#美元。112.7,增加了$10.7截至2022年12月31日的餘額為$102.0。在上一年可比期間,已確認的未償債務為#美元。103.5截至2022年9月29日,增加了$44.6截至2021年12月31日的餘額。每一期間的變化主要反映了從供應商處購買的與各自期間的生產水平有關的情況。
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(以百萬美元計,而不是每股金額)
26.新的收購
T.E.A.M.公司
在……上面2022年11月23日,SPIRIT AeroSystems紡織品有限責任公司,SPIRIT AeroSystems,Inc.(“靈性紡織品”)完成了對T.E.A.M.,Inc.幾乎所有資產和所有負債的收購,羅德島州的一家公司,從事製造和工程紡織品、複合材料以及紡織和複合材料產品的業務,現金代價為$31.3。該收購被視為根據ASC主題805的業務組合,企業合併。 購買價格已根據現有信息在已獲得的資產和按公允價值承擔的負債之間進行分配,超出的購買價格記錄為商譽,全部分配給國防和空間局。細分市場。自.起2022年12月31日公司已初步完成了對收購的評估和收購價格分配,但尚未最後敲定。最終公允價值的釐定須視乎本公司於截至2023年3月30日止三個月完成的合約完結後營運資金調整而定。最終購進價格分配結果以$為單位的D0.6對截至收購日記錄的收購資產和假設負債的調整,這些資產和負債在截至2022年12月31日的簡明綜合資產負債表中計入。購置的調整後資產和承擔的負債包括#美元。8.3財產、廠房和設備,$1.7營運資金,$13.5無形資產和美元7.7分配給商譽,WH預計ICH將成為為納税目的可扣除的。該公司的營業收入第三2023年第四季度是無關緊要的,在國防和空間部門報告。
有幾個不是截至2023年9月28日的9個月的收購相關費用。與收購相關的費用分別為0.5美元和500美元0.6分別為截至2022年9月29日的三個月和九個月。
27. 後續事件
2023年10月12日,勇氣號和波音公司簽署了MOA,以支持生產穩定。除非明確排除在MOA中,否則MOA為B787項目規定了從LN 1164到LN 1605生效的經常性裝船價格上漲、從2026年首次交付到2033年6月生效的B737計劃的經常性裝船價格調整、在MOA生效日期之前雙方對波音商用飛機部門及其飛機項目的債務和索賠的釋放,以及對B737、B747、B767和B777項目的一般條款協議的規定,除非MOA明確排除在此之外,波音公司為某些計劃和潛在的B737和B787費率提高提供了到2025年的工裝和資本資金,修訂了未償還客户融資的償還日期,並更改了管理轉讓的條款。關於工具和資本資金,2023年第四季度收到了大約100.7美元。
作為第四季度簽署的MOA的結果,我們預計將在2023年第四季度扭轉負債,包括之前記錄的B787項目的遠期損失和重大權利債務,約為350.0至370.0美元,這是一個初步估計,可能會根據第四季度的某些表現而發生變化。關於截至2023年6月29日的季度作為客户融資收到的180.0美元預付款,根據MOA的條款,還款日期已被修改。修改後的還款日期要求在2025年12月償還90.0美元,在2026年12月和2027年12月等額償還45.0美元。此外,與索賠解除相關的上述範圍之外,我們將在2023年第四季度沖銷我們資產負債表上收到的某些索賠和其他預期索賠的負債,包括與先前披露的波音737垂直鰭附件相關的23.0美元預期索賠。
第二項。企業管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析
除非上下文另有説明或要求,否則本季度報告中使用的10-Q表格(本“季度報告”)中提及的“我們”、“我們”、“我們”和“公司”指的是SPIRIT AeroSystems控股公司及其合併子公司。“精神”僅指我們的子公司SPIRIT AeroSystems,Inc.,而“Holdings”僅指SPIRIT AeroSystems Holdings,Inc.。
國際機械師和航空航天工人合同行動協會
正如我們在2022年10-K表格中指出的那樣,截至2022年12月31日,根據當時到期日期為2023年6月24日的協議,我們約55%的美國員工由國際機械師和航空航天工人協會(IAM)代表。公司與IAM談判委員會之間的積極談判於2023年5月1日開始,一直持續到IAM代表員工於2023年6月21日就合同要約進行投票。投票的結果是拒絕了公司的報價,並舉行了罷工。作為迴應,該公司於2023年6月22日暫停了受IAM員工影響的威奇托業務。IAM代表員工在2023年6月24日合同到期後開始罷工。該公司和IAM的代表在聯邦調解和調解服務機構的調解人的協助下,從2023年6月25日開始進行進一步的談判。這次談判的結果是修訂後的四年合同報價,該合同於2023年6月29日由IAM代表員工批准。該公司於2023年6月30日開始恢復運營,並隨着IAM員工於2023年7月5日重返工作崗位而全面恢復運營。
在2023年6月22日投票決定罷工後,該公司迅速實施了在短期內將可自由支配支出降至最低、推遲或取消的戰略。
IAM的談判影響了堪薩斯州威奇托基地的所有項目,包括B737項目。根據目前對未來生產率的估計,精神公司的勞動力成本每年將比以前的IAM合同高出約8000萬美元。截至2023年第三季度的財務影響包括810萬美元的罷工中斷費用,記入綜合業務報表中的其他運營費用。
全球經濟形勢與新冠肺炎
全球經濟狀況影響着我們的經營業績。我們的業務運營依賴於航空公司的足夠OEM訂單(不會暫停)以及航空公司、我們的供應商、其他公司和個人的財務資源。
全球航空航天供應鏈的持續脆弱性可能會導致我們產品中使用的零部件或原材料的交付中斷或價格上漲,勞動力中斷,並可能推遲生產和/或對我們的業務造成實質性不利影響。能源、貨運、原材料和其他成本已經受到並可能繼續受到烏克蘭戰爭和中東戰爭的影響。除了利息成本和勞動力成本上升外,長期的全球通脹壓力也對這些成本產生了影響。在某些情況下,我們有能力通過與客户簽訂合同協議來彌補某些不正常的通脹影響;然而,我們預計在通貨膨脹率降至正常歷史水平之前,我們將經歷與通脹影響相關的盈利水平下降。在適用的情況下,我們對這類成本的相關估計使用可獲得的最新信息。通貨膨脹的經濟影響,加上利率上升和採取行動試圖降低通貨膨脹,可能會對全球經濟、航空旅行、我們的供應鏈和我們的客户產生重大影響,從而對我們的業務產生重大影響。
此外,俄羅斯入侵烏克蘭,隨之而來的美國和其他國家政府實施的制裁和其他措施,以及其他相關影響,導致了經濟和政治的不確定性和風險。作為對俄羅斯入侵烏克蘭以及美國相關制裁的迴應,該公司暫停了所有與俄羅斯有關的制裁活動,主要包括銷售和服務活動。在截至2022年12月31日的12個月中,我們記錄了總計2910萬美元的税前虧損,涉及與受制裁的俄羅斯商業活動相關的某些資產和負債的調整。這些費用包括在截至2022年12月31日的12個月的綜合經營報表中。暫停活動對預期收入、淨收入、淨資產、運營現金流以及公司綜合財務狀況的影響並不大。經濟中斷或衝突升級的持續或顯著擴大,或其他類似性質的地緣政治事件,包括中東戰爭,可能會對我們客户的訂單、公眾繼續旅行的能力或意願和/或我們的業務結果產生實質性的不利影響。
新冠肺炎疫情的揮之不去和次要影響繼續對航空業、我們的客户和我們的全球業務產生重大負面影響。由於目前世界各地情況的不確定性,
由於情況快速發展的能力,我們無法準確預測新冠肺炎或類似事件未來將對我們業務產生的影響。
我們預計,到2023年,我們的運營環境將繼續保持動態和演變。我們繼續監測和評估與宏觀經濟狀況和新冠肺炎疫情有關的風險和不確定性,包括項目1A中討論的項目。我們於2023年2月17日向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交的2022年Form 10-K年度報告(“2022年Form 10-K”)中包含了“風險因素”。
波音737計劃
B737 MAX計劃對公司來説是一個關鍵計劃。在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的12個月裏,向波音銷售B737飛機的零部件分別佔我們淨收入的45%、35%和19%,而截至2019年12月31日的12個月,這是最近一次排除B737 MAX停飛和新冠肺炎疫情影響的時期,這一比例為53%。雖然我們已經與波音公司簽訂了長期供應協議,在飛機計劃期間繼續為B737提供零部件,包括商業和軍用P-8衍生品,但波音公司沒有義務向我們購買任何替代B737的零部件,這些零部件不是特別商業條款和精神與波音之間的一般條款協議(統稱為“維持協議”)所定義的商業衍生品機型。《維持協議》是一份需求合同,波音公司可以隨時減少採購量。
2019年3月,在2018年和2019年兩架B737 Max飛機發生事故後,B737 Max機隊在美國和國際上停飛。2020年11月,美國聯邦航空局發佈了一項命令,取消了波音737 Max的停飛,併發布了一項適航指令,規定了在飛機恢復服務之前必須進行的設計更改。波音公司於2020年第四季度恢復了B737 Max的交付。自2020年11月以來,巴西、加拿大、歐盟、英國、印度和其他國家的監管機構也採取了類似的行動,讓波音737 Max停飛並允許恢復服務。此外,中國民航局於2023年4月14日發佈了一份報告,傳達了B737 MAX已經經過審查,可以恢復向新B737 MAX飛機的承運人交付的信息。截至2023年9月底,中國在中國12家航空公司的B737 MAX機隊中,約有90%已恢復客運航班。
目前,國內航空旅行需求接近2019年的水平,我們預計國際航空旅行需求在不久的將來將接近2019年的水平。因此,我們預計波音737 MAX和其他窄體生產率將在寬體生產率之前恢復到大流行前的水平。我們預計,航空旅行需求將從2022年的水平繼續改善。有關更多信息,請參閲2022年表格10-K中的第1A項“風險因素”。
波音737 MAX 7和MAX 10機型目前正在接受聯邦航空管理局(FAA)的認證活動。2022年12月,當美國國會通過2023財年綜合撥款法案時,這兩款車型的認證延期至2024年12月31日。如果波音無法獲得這些型號的認證,或者投入使用與當前的假設不一致,未來的收入、收益和現金流可能會受到不利影響。
2023年4月12日,我們就B737垂直尾翼連接件的質量問題向波音公司發出了擒縱通知。質量問題的補救要求我們在生產系統內對B737機組進行返工,並補償波音公司在其工廠對先前交付的機組進行的維修以及與服役機組相關的保修費用。截至2023年6月29日,我們已完成位於堪薩斯州威奇托工廠的可用單元的必要返工。對生產成本的影響反映在報告的總毛利率中,與截至2023年3月31日估計的初步成本估計約3100萬美元相比沒有重大變化。根據迄今為止與客户的非正式溝通,我們相信波音公司已經完成了工廠內約一半受影響機組的必要返工。到目前為止,我們還沒有收到波音公司關於返工的索賠。然而,我們已經估算了截至2023年6月29日止期間波音公司迄今為止維修機組的費用為2300萬美元。這一數額記作抵銷收入。如附註27所述 後續事件於本季度報告第一部分所載的簡明綜合財務報表中,於2023年10月12日,我們與波音公司訂立協議備忘錄(“協議備忘錄”)。除其他事項外,MOA包括到2023年10月12日,雙方根據B787計劃的通用條款協議和B737,B747,B767和B777計劃的通用條款協議,廣泛免除與波音商用飛機部門及其飛機計劃有關的責任和索賠。因此,我們將在截至2023年12月31日的三個月內扭轉截至2023年6月29日的三個月內記錄的2300萬美元的對銷收入調整。
B787 Program
截至2020年12月31日止年度,我們的客户在B787項目上的生產率下降導致遠期損失費用增加1.925億美元。截至2021年12月31日止年度,客户進一步降低生產率以及估計返工成本和工程變更導致遠期虧損支出增加1. 535億美元。截至2022年12月31日止年度,我們對生產率進一步下降、生產時間表變更、供應鏈成本和其他成本(包括返工成本)的估計,導致額外的遠期損失費用為9350萬美元。截至2023年9月28日的九個月,我們的最新估計導致了額外的9300萬美元的遠期虧損,主要與IAM協議、額外勞動力和供應鏈成本增長的影響有關。如附註27所述 後續事件於本季度報告第一部分所載的簡明綜合財務報表中,於2023年10月12日,我們與波音公司訂立諒解備忘錄。除其他事項外,該MOA為B787確定了某些經常性的出貨價格上漲,因此我們將扭轉某些負債,包括截至2023年12月31日的三個月內與B787計劃相關的一定數量的遠期損失和重大權利義務。額外的生產率變化、成本評估變化、索賠、人工停工、供應鏈成本變化或質量問題範圍的變化以及任何相關的返工,都可能導致增加損失撥備。
空中客車項目
截至2020年12月31日止年度,A350項目錄得與客户驅動的生產率變化相關的遠期損失費用1.479億美元。截至2021年12月31日止年度,A350項目錄得與客户驅動的生產率變化和質量相關成本有關的遠期損失費用5520萬美元。截至2022年12月31日,A350項目錄得額外的遠期損失費用1.057億美元,涉及估計的質量相關成本、非經常性工程和模具成本,以及因零件短缺、生產和質量問題以及客户生產率變化而導致的額外勞動力、運費和其他成本要求。在截至2023年9月28日的九個月裏,我們的最新估計導致A350項目的預計遠期虧損增加了6500萬美元,這是由於進度變化和其他供應鏈成本增長的影響。
在截至2022年12月31日的一年中,A220機翼計劃記錄了2500萬美元的額外遠期虧損,主要與一家供應商的破產和供應商未能交付該計劃的關鍵部件有關。在截至2023年9月28日的9個月中,我們的最新估計推動了A220機翼計劃1.083億美元的增量估計遠期虧損,原因是估計的供應鏈成本,包括某些非經常性成本估計、時間表變化和外匯逆風。
關鍵會計估計
商譽
商譽每年於第四季度第一天或當事件或情況顯示報告單位的估計公允價值更有可能低於其賬面價值時評估減值。
對於截至2022年12月31日的年度,根據我們的年度評估政策,我們選擇繞過定性評估,並進行量化評估以測試商譽的減值。
作為我們減值評估的一部分,我們利用第三方協助我們估計各自報告單位在收益法和市場法下的公允價值,並對每種方法的結果應用同等權重。這些方法需要對長期增長率、收入和收益預測、現金流估計、貼現率以及市場和公司特定因素做出假設。
我們的年度評估結果顯示,公允價值大大超過每個報告單位的賬面價值,因此,於2022年第四季度的年度評估日期不存在減值。此外,我們還沒有發現任何減值跡象,這會促使我們對截至2023年9月28日的季度進行中期減值評估。
經營成果
下表列出了所示時期內我們的某些運行數據:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 | | | | | | |
| 9月28日, 2023 | | 9月29日, 2022 | | 9月28日, 2023 | | 9月29日, 2022 | | | | | | | | |
| (美元,單位:億美元) | | (美元,單位:億美元) | | | | | | |
收入 | $ | 1,438.9 | | | $ | 1,276.9 | | | $ | 4,235.0 | | | $ | 3,709.5 | | | | | | | | | |
銷售成本 | 1,492.5 | | | 1,194.0 | | | 4,320.2 | | | 3,611.4 | | | | | | | | | |
毛利(虧損) | (53.6) | | | 82.9 | | | (85.2) | | | 98.1 | | | | | | | | | |
銷售、一般和行政 | 69.2 | | | 69.1 | | | 217.2 | | | 203.8 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
重組成本 | — | | | — | | | 7.2 | | | 0.2 | | | | | | | | | |
研發 | 10.1 | | | 9.3 | | | 33.9 | | | 36.5 | | | | | | | | | |
其他運營費用 | 0.8 | | | — | | | 5.7 | | | — | | | | | | | | | |
營業虧損 | (133.7) | | | 4.5 | | | (349.2) | | | (142.4) | | | | | | | | | |
利息支出和融資費用攤銷 | (75.1) | | | (56.8) | | | (221.1) | | | (170.8) | | | | | | | | | |
其他收入(費用),淨額 | 7.3 | | | (42.1) | | | (120.0) | | | 30.2 | | | | | | | | | |
關聯公司税前虧損和淨收益(虧損)中的權益 | (201.5) | | | (94.4) | | | (690.3) | | | (283.0) | | | | | | | | | |
所得税撥備 | (2.4) | | | (32.9) | | | (1.1) | | | (18.4) | | | | | | | | | |
關聯公司淨收入(虧損)中的權益前虧損 | (203.9) | | | (127.3) | | | (691.4) | | | (301.4) | | | | | | | | | |
關聯公司淨收益(虧損)中的權益 | — | | | (0.3) | | | (0.2) | | | (1.2) | | | | | | | | | |
淨虧損 | $ | (203.9) | | | $ | (127.6) | | | $ | (691.6) | | | $ | (302.6) | | | | | | | | | |
按型號比較的船舶交貨量如下(1):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 九個月結束 | | |
型號 | | 9月28日, 2023 | | 9月29日, 2022 | | 9月28日, 2023 | | 9月29日, 2022 | | | | |
B737 | | 83 | | 69 | | 252 | | 200 | | | | |
B747 | | — | | — | | — | | 1 | | | | |
B767 | | 7 | | 7 | | 24 | | 23 | | | | |
B777 | | 9 | | 8 | | 23 | | 19 | | | | |
B787 | | 9 | | 6 | | 25 | | 13 | | | | |
總波音 | | 108 | | 90 | | 324 | | 256 | | | | |
A220 | | 16 | | 12 | | | 43 | | 46 | | | | |
A320系列 | | 129 | | 145 | | 423 | | 447 | | | | |
A330 | | 8 | | 8 | | 26 | | 20 | | | | |
A350 | | 12 | | 11 | | 37 | | 37 | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
道達爾空客 | | 165 | | 176 | | 529 | | 550 | | | | |
波音、總商務機和支線客機 | | 59 | | 50 | | 167 | | 149 | | | | |
總計 | | 332 | | 316 | | 1,020 | | 955 | | | | |
(1)為了衡量某一時期內波音飛機的生產或交付,“船舶”一詞是指在這一時期內為一架飛機生產或交付的一組結構機身部件。為了衡量空中客車A220飛機在特定時期的生產或交付,術語“船舶”是指在該時期為一架飛機生產或交付的一組結構機翼部件。為了衡量某一特定時期內所有其他空中客車飛機和商務/支線噴氣式飛機的生產或交付情況,術語“船舶”是指在這一時期內為一架飛機生產或交付的所有結構飛機部件。屬於同一飛機裝運組的其他部件的生產或發運時間可能早於或晚於用於衡量生產或裝船交付的部件的會計期間,這可能導致在任何給定時期內各種裝船部件的生產或交付數量略有不同。
主要客户的淨收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 | | | | |
Prime客户 | 9月28日, 2023 | | 9月29日, 2022 | | 9月28日, 2023 | | 9月29日, 2022 | | | | | | | | |
| (美元,單位:億美元) | | (美元,單位:億美元) | | | | |
波音 | $ | 883.9 | | | $ | 824.3 | | | $ | 2,640.6 | | | $ | 2,233.7 | | | | | | | | | |
空中客車 | 274.5 | | | 237.2 | | | 816.8 | | | 822.2 | | | | | | | | | |
其他 | 280.5 | | | 215.4 | | | 777.6 | | | 653.6 | | | | | | | | | |
淨收入合計 | $ | 1,438.9 | | | $ | 1,276.9 | | | $ | 4,235.0 | | | $ | 3,709.5 | | | | | | | | | |
預算的更改
在2023年第三季度,我們確認了1.651億美元估計的不利變化,其中包括1.011億美元的遠期淨虧損費用,以及與2023年第三季度之前的6,400萬美元相關的不利累積追趕調整。第三季度的遠期虧損主要是由於A350項目的勞動力和生產成本增長,B787項目的額外勞動力和供應鏈成本增長,B767項目的工廠績效和供應鏈成本增加,以及Sikorsky CH-53K項目產生的生產成本。不利的累積追趕調整主要涉及與B737項目的壓力艙壁質量問題有關的工廠性能成本和返工成本增加,以及A320項目的生產成本超支和外匯變動。如上所述,我們利用定期預測過程來評估我們計劃的進展和績效。由於客户對生產計劃的影響、與持續通貨膨脹相關的成本增加,或其他導致成本估計高於我們最初預測的因素,我們未來可能會繼續遭遇遠期虧損。
在前一年同期,我們確認了總額為5400萬美元的估計不利變化,其中包括4910萬美元的遠期淨虧損費用,以及與2022年第三季度之前的490萬美元相關的不利累積追趕調整。
截至2023年9月28日的三個月與截至2022年9月29日的三個月
收入。截至2023年9月28日的三個月,公司淨收入為14.389億美元,比去年同期的12.769億美元增加了1.62億美元,增幅12.7%。收入的增長主要是由於波音交付的增加以及國防和空間收入的增加。2023年第三季度和2022年第三季度,SPIRIT的淨收入分別約有81%和83%來自我們最大的兩個客户--波音和空客。
2023年第三季度,波音公司的總交貨量從去年同期的90艘增加到108艘,這主要是由於B737計劃的持續增產以及額外的B787交付。2023年第三季度向空客交付的總交貨量從去年同期的176艘降至165艘,主要原因是A320交貨量的減少被本季度額外交付的A220部分抵消。2023年第三季度交付的商務機/支線噴氣式飛機部件增至59艘,上年同期交付50艘。總體而言,2023年第三季度交付的船舶增至332艘,而去年同期交付的船舶為316艘。
毛利(虧損)截至2023年9月28日的三個月,總虧損為(5360萬美元),而去年同期的毛利潤為8290萬美元。虧損較上年同期增加的主要原因是不利的累積追趕調整和更高的遠期虧損,詳情如下。2023年第三季度,我們確認了5,640萬美元的過剩產能生產成本,這是由於B737 Max、A220和A320項目的成本超支和生產計劃變化導致的,而去年同期的過剩產能成本為3,140萬美元。在2023年第三季度,我們確認了與2023年第三季度之前的期間相關的6400萬美元的不利累積追趕調整,以及1.011億美元的淨遠期虧損費用。如附註4所述預算的更改根據本季度報告第一部分中包含的簡明綜合財務報表,2023年第三季度錄得的遠期虧損主要是由於A350項目的勞動力和生產成本增長,B787項目的額外勞動力和供應鏈成本增長,B767項目的工廠績效和供應鏈成本增加,以及產生的生產成本,包括IAM協議對Sikorsky CH-53K項目的影響。在2022年第三季度,我們記錄了與2022年第三季度之前的期間相關的490萬美元的不利累積追趕調整,以及4910萬美元的淨遠期虧損費用,主要原因是A350計劃的生產成本估計增加,RB3070計劃的工程成本估計增加,以及B787計劃的供應鏈、返工和固定成本吸收的成本估計增加。
SG&A和研發。本期SG&A比去年同期增加10萬美元,主要是由於國防和空間領域的投標和提案增加,但部分被激勵措施和購買服務的減少所抵消。與去年同期相比,更多的研發活動推動截至2023年9月28日的三個月的支出增加了80萬美元。
營業(虧損)收入截至2023年9月28日的三個月的營業虧損為133.7美元,比去年同期的營業收入450萬美元減少了1.382億美元。差異反映了上文詳述的較高的不利累積追趕調整和較高的遠期虧損。
利息支出和融資費用攤銷。在利率上升的推動下,截至2023年9月28日的三個月的利息支出和融資費用攤銷比去年同期增加了1830萬美元。截至2023年9月28日的三個月包括70.1美元 與長期債務相關的已支付或應計利息和費用以及與遞延融資成本和原始發行折扣相關的攤銷290萬美元,而去年同期與長期債務相關的已支付或應計利息和費用為5,130萬美元,遞延融資成本和原始發行折扣的攤銷為190萬美元。另見附註15債務我們的簡明綜合財務報表包括在本季度報告的第一部分。
其他收入(費用),淨額。截至2023年9月28日的三個月,其他收入淨額為730萬美元,而去年同期的其他支出為4210萬美元,支出減少4940萬美元。其他支出減少的主要原因是,本年度與養卹金有關的收入淨額為170萬美元,而上年同期與養卹金有關的支出淨額為(5640萬美元)。此外,本季度確認的外幣收益為1290萬美元,低於去年同期的1340萬美元。2022年各自的養卹金支出價值是由與養卹金計劃終止活動有關的特別會計影響推動的。另見附註16退休金和其他退休後福利。此外,在上一年期間,與終止一項合資企業協議有關的收益為1000萬美元。另見附註21其他收入(費用),淨額我們的簡明綜合財務報表包括在本季度報告的第一部分。
所得税撥備。我們報告的税率包括兩個主要組成部分:預期年税率和導致額外撥備或福利的離散項目,這些額外撥備或福利在事件發生的季度記錄。 可能導致離散確認的事件或項目包括基於股份的薪酬方面的超額税收優惠、開放納税年度的最終審計審查、訴訟時效到期或税法變化。
遞延所得税資產及負債因現有資產及負債的財務報表賬面值與其各自課税基礎之間的差額而產生的未來所得税影響予以確認。 為將遞延所得税資產減少至管理層認為最終可變現的數額,計入估值準備。 我們已經審查了我們的重大遞延税項資產,以確定是否有必要計入估值撥備。根據對現有正面和負面證據的評估,管理層決定有必要繼續對截至2023年9月28日的幾乎所有美國和英國遞延税淨資產保持估值準備金。截至2023年9月28日的三個月,淨估值津貼在美國增加了4360萬美元,在英國增加了1120萬美元。
截至2023年9月28日的三個月的所得税撥備包括(670萬美元)聯邦税、370萬美元州税和540萬美元外國税。截至2022年9月29日的三個月的所得税撥備包括1,960萬美元的聯邦税、430萬美元的州税和900萬美元的外國税。截至2023年9月28日的三個月的實際税率為(1.19%),而2022年同期為(34.73%)。由於我們報告的是截至2023年9月28日的三個月的税前虧損,有效税率的提高會導致所得税優惠的增加,而税率的降低會導致所得税優惠的減少。
美國法定税率的下降主要是由於遞延税項資產的估值免税額。
細分市場。*下表顯示了截至2023年9月28日和2022年9月29日的三個月的部門收入和營業收入:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月後結束 | | |
| 9月28日, 2023 | | 9月29日, 2022 | | | | |
| (百萬美元) | | | | |
該部門的收入 | | | | | | | |
商業廣告 | $ | 1,136.4 | | | $ | 1,034.9 | | | | | |
國防與太空 | 205.7 | | | 161.7 | | | | | |
售後市場 | 96.8 | | | 80.3 | | | | | |
| $ | 1,438.9 | | | $ | 1,276.9 | | | | | |
分部營業(虧損)收入 | | | | | | | |
商業廣告 | $ | (82.1) | | | $ | 45.0 | | | | | |
國防與太空 | 9.8 | | | 18.4 | | | | | |
售後市場 | 17.9 | | | 19.5 | | | | | |
| $ | (54.4) | | | $ | 82.9 | | | | | |
SG&A | (69.2) | | | (69.1) | | | | | |
| | | | | | | |
研發 | (10.1) | | | (9.3) | | | | | |
總營業虧損 | $ | (133.7) | | | $ | 4.5 | | | | | |
截至2023年9月28日的三個月,商業部門、國防和空間部門和售後市場部門分別約佔我們淨收入的79%、14%和7%,而截至2022年9月29日的三個月,商業部門、國防和空間部門和售後市場部門分別約佔我們淨收入的81%、13%和6%。
商業部分。截至2023年9月28日的三個月,商業部門的淨收入為11.364億美元,比去年同期增加1.015億美元,增幅為10%。收入的增長主要是由於本季度向波音公司交付的飛機數量增加。
截至2023年9月28日的三個月,商業部門的營業利潤率為(7%),而去年同期為4%。與去年同期相比,截至2023年9月28日的三個月利潤率下降,主要是由於本季度記錄的估計不利變化增加,但B737交貨量增加部分抵消了這一影響。在2023年第三季度,該部門記錄了5910萬美元的不利累積追趕調整和8650萬美元的淨遠期虧損費用。相比之下,在2022年第三季度,該部門錄得不利的累積追趕調整為690萬美元,淨遠期虧損費用為4740萬美元。在截至2023年9月28日的三個月中,商業部門包括5430萬美元的過剩產能生產成本和80萬美元的臨時停產費用,而去年同期的過剩產能成本為2990萬美元,淨裁員30萬美元。
國防與太空部門。截至2023年9月28日的三個月,國防和航天部門的淨收入為2.057億美元,與去年同期相比增加了4400萬美元,增幅為27%。與去年同期相比的差異包括機密項目進展和波音B737項目產量增加帶來的額外收入的影響,這些項目的合同包括為波音P-8項目生產的部件,這些部件計入國防和空間部門。
截至2023年9月28日的三個月,國防和航天部門的營業利潤率降至5%,而去年同期為11%。利潤率比上一年同期下降的主要原因是,供應鏈成本估計增加導致波音P-8計劃成本增加,以及Sikorsky CH-53K計劃本季度記錄的估計不利變化增加。在截至2023年9月28日的三個月裏,國防和航天部門包括210萬美元的過剩產能生產成本、2000萬美元的臨時停產費用和000萬美元的重組成本,而去年同期的過剩產能成本和重組成本分別為150萬美元和000萬美元。在截至2023年9月28日的三個月裏,該部門記錄了490萬美元的不利累積追趕調整。在截至2023年9月28日的三個月裏,該部門記錄的遠期虧損淨費用為1,460萬美元。相比之下,去年同期,該部門錄得200萬美元的有利累積追趕調整和170萬美元的淨遠期虧損費用。
售後市場細分市場。截至2023年9月28日的三個月,售後市場部門的淨收入為9680萬美元,比去年同期增加1650萬美元,增幅21%。截至2023年9月28日的三個月,售後市場部門的營業利潤率為18%,而去年同期為24%。利潤率下降的主要原因是業務活動增加導致利潤率下降。
截至2023年9月28日的9個月與截至2022年9月29日的9個月
收入。截至2023年9月28日的9個月,淨收入為4,235.0美元,比去年同期的淨收入3,709.5美元增加了363.5美元,增幅為12.1%。收入的增長主要是由於波音和國防項目交付的增加,但被空客的交付所抵消。在截至2023年9月28日和2022年9月29日的9個月中,公司淨收入中分別約有82%和82%來自我們最大的兩個客户--波音和空客。
在截至2023年9月28日的9個月裏,波音公司的總交貨量增加到324艘,而去年同期交付了256艘,這主要是由於B737計劃的持續生產以及額外的B787交付。在截至2023年9月28日的9個月裏,空客的總交貨量降至529艘,而去年同期為550艘,主要原因是客户驅動的時間表變化和生產延遲。在截至2023年9月28日的9個月裏,商務機/支線噴氣式飛機部件的交貨量增加到167艘,而去年同期交付了149艘。在截至2023年9月28日的9個月中,總交貨量增加到1,020艘,而去年同期為955艘。
毛利(虧損)。截至2023年9月28日的9個月,總虧損為(8520萬美元),而去年同期的毛利潤為9810萬美元。利潤較上年同期減少主要是由於本期估計出現較高的負面變動,但因波音737的交付增加而帶來的較高利潤部分抵銷了這一影響。在截至2023年9月28日的9個月中,公司確認了因成本超支和生產計劃變化而導致的過剩產能生產成本1.529億美元,而去年同期因新冠肺炎而產生的過剩產能生產成本為1.261億美元和勞動力淨調整980萬美元。在截至2023年9月28日的9個月中,本公司確認了與截至2023年9月28日的9個月之前的9個月相關的4940萬美元的不利累積追趕調整,以及3.158億美元的遠期淨虧損費用。這一期間錄得的遠期虧損主要是由於勞動力和生產成本的增長、供應鏈成本的上升、A350項目的時間表修訂和額外勞動力、IAM協議和供應鏈成本增長對B787項目的影響、B767工廠性能和供應鏈成本的增加,以及產生的生產成本,包括IAM協議對Sikorsky CH-53K項目的影響。在截至2022年9月29日的9個月中,公司記錄了與截至2022年9月29日的9個月之前的9個月相關的2620萬美元的不利累積追趕調整,以及B787、A350、RB3070和A220項目的1.366億美元的淨遠期虧損費用。
SG&A和研發。與去年同期相比,截至2023年9月28日的9個月的SG&A支出增加了1340萬美元。這一差異是由員工人數、購買的服務、激勵措施和差旅方面的增長推動的。與去年同期相比,研發活動的減少導致截至2023年9月28日的9個月的研發支出減少了260萬美元。
重組成本。在截至2023年9月28日的9個月裏,用於成本調整和裁員的720萬美元的重組成本與去年同期相比增加了700萬美元。造成差異的主要原因是本期自願離職方案活動的結果。
營業(虧損)收入截至2023年9月28日的9個月的營業虧損為349.2美元,比去年同期的142.4美元增加了2.068億美元。這一增加反映了估計數和遠期損失費用的較高變化以及與IAM罷工導致的臨時停產有關的費用的影響。
利息支出和融資費用攤銷。截至2023年9月28日的9個月的利息支出和融資費用攤銷比上年同期增加5,030萬美元,這是由於利率上升被與聯合王國政府商業、能源和工業策略部簽訂的應償還投資協議的利息支出減少所抵消,該協議在上年同期已全部結算(見附註21其他收入(費用),淨額).截至2023年9月28日的九個月包括與長期債務有關的已付或應計利息和費用2.08億美元,以及遞延融資成本和原始發行折扣的攤銷860萬美元,相比之下,1.489億美元的長期債務利息和已付或應計費用,570萬美元的遞延融資成本攤銷和上年同期的原始發行折扣。注15 債務我們的簡明綜合財務報表包括在本季度報告的第一部分。
其他收入(費用),淨額. 截至2023年9月28日止九個月的其他支出淨額為(1.200億美元),而去年同期的其他收入為3020萬美元。其他費用的增加主要是由於本年度期間的淨養老金費用為(59.0)百萬美元,而上一年度期間的淨養老金費用為(15.1)百萬美元(見附註21 其他收入(費用),淨額載於本季度報告第一部分的簡明綜合財務報表)。此外,我們在本年度期間記錄了(40萬美元)的外匯損失,而上一年度期間的外匯收益為4060萬美元。其他開支的增加亦反映去年同期錄得與結算與英國政府訂立的須償還投資協議有關的收益20. 7百萬美元。商業、能源和工業戰略部。
所得税撥備. 我們報告的税率包括兩個主要組成部分:預期年税率和導致在事件發生的季度記錄的額外撥備或福利的離散項目。可能導致不連續確認的事件或項目包括與股份報酬有關的超額税收優惠、公開納税年度的最終審計檢查、時效到期或税法變更。
遞延所得税資產及負債乃就現有資產及負債之財務報表賬面值與其各自税基之差額所產生之未來所得税後果而確認。記錄估值備抵,以將遞延所得税資產減少至管理層認為最終將實現的金額。我們已審閲重大遞延税項資產,以釐定是否需要作出估值撥備。根據對可得正面及負面證據的評估,管理層認為有必要繼續就其幾乎所有美國及英國資產淨值維持估值撥備。遞延税項資產截至2023年9月28日。美國的淨估值準備金增加了1.126億美元,英國增加了4690萬美元。截至二零二三年九月二十八日止九個月。
截至2023年9月28日的九個月的所得税撥備包括聯邦税1090萬美元,州税110萬美元和外國税1090萬美元。截至2022年9月29日的九個月的所得税撥備包括1420萬美元的聯邦税,220萬美元的州税和200萬美元的外國税。截至二零二三年九月二十八日止九個月的實際税率為(0. 16%),而二零二二年同期則為(6. 49%)。由於我們於截至2023年9月28日止九個月錄得税前虧損,故實際税率上升導致所得税優惠增加,而税率下降則導致所得税優惠減少。
與美國法定税率相比的下降主要歸因於不可抵扣的利息支出、不可抵扣的消費税、遞延税項資產的估值備抵以及國外利率差異。
細分市場. 下表顯示截至二零二三年九月二十八日及二零二二年九月二十九日止九個月的分部收入及經營收入:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 九個月結束 |
| | | | | 9月28日, 2023 | | 9月29日, 2022 |
| | | (百萬美元) |
該部門的收入 | | | | | | | |
商業廣告 | | | | | $ | 3,367.9 | | | $ | 3,004.4 | |
國防與太空 | | | | | 583.7 | | | 466.6 | |
售後市場 | | | | | 283.4 | | | 238.5 | |
| | | | | $ | 4,235.0 | | | $ | 3,709.5 | |
分部營業(虧損)收入 | | | | | | | |
商業廣告 | | | | | $ | (200.5) | | | $ | (3.5) | |
國防與太空 | | | | | 41.0 | | | 52.1 | |
售後市場 | | | | | 61.4 | | | 49.3 | |
| | | | | $ | (98.1) | | | $ | 97.9 | |
SG&A | | | | | (217.2) | | | (203.8) | |
| | | | | | | |
研發 | | | | | (33.9) | | | (36.5) | |
總營業虧損 | | | | | $ | (349.2) | | | $ | (142.4) | |
截至2023年9月28日的9個月,商業部門、國防和空間部門和售後市場部門分別約佔我們淨收入的80%、14%和7%,而截至2022年9月29日的9個月,商業部門、國防和空間部門和售後市場部門分別約佔我們淨收入的81%、13%和6%。
商業細分市場。截至2023年9月28日的9個月,商業部門的淨收入為33.679億美元,比去年同期增加3.635億美元,增幅為12%。收入的增長主要是由於本季度向波音公司交付的飛機數量增加。
截至2023年9月28日的9個月,商業部門的營業利潤率為(6%),而去年同期為0%。與上一年同期相比,利潤率下降的原因是,該期間記錄的估計的不利變化、B767、A350和A220的供應鏈問題和生產成本以及確認為潛在客户索賠的對銷收入增加,部分被上一年期間交付的更多B737飛機以及沒有與俄羅斯制裁有關的虧損所抵消。在截至2023年9月28日的9個月中,商業部門包括1.47億美元的過剩產能生產成本,790萬美元的臨時停產費用,以及630萬美元的重組和其他成本淨額,相比之下,過剩產能生產成本為1.198億美元,新冠肺炎導致的勞動力調整淨額為9.8億美元,重組和其他成本淨額為(2550萬美元),包括與前一年同期AMJP計劃撥款(2840萬美元)相關的部分抵消。在截至2023年9月28日的9個月中,該部門錄得不利的累積追趕調整4,070萬美元和淨遠期虧損費用2.983億美元。相比之下,在截至2022年9月29日的9個月中,該部門錄得不利的累積追趕調整2,780萬美元和淨遠期虧損費用1.326億美元。截至2022年9月29日的9個月的保證金包括上述費用中2390萬美元的影響,該費用與由於俄羅斯入侵烏克蘭而暫停與俄羅斯客户相關的活動以及相關制裁有關。
國防與太空。截至2023年9月28日的9個月,國防和航天部門的淨收入為5.837億美元,與去年同期相比增加了1.171億美元,增幅為25%。與上一年相比的增長包括機密項目進展的額外收入和B737項目產量增加的影響,B737項目的合同包括為波音P-8項目生產的部件,這些部件計入國防和空間部門。
截至2023年9月28日的9個月,國防和航天部門的營業利潤率為7%,而去年同期為11%。該部門營業利潤率的下降主要是由於IAM工會談判導致的波音P-8項目成本增加和供應鏈成本估計增加,以及Sikorsky CH-53K計劃本期記錄的不利變化增加。在截至2023年9月28日的9個月中,國防和航天部門包括590萬美元的過剩產能生產成本,20萬美元的臨時生產停頓費用,以及90萬美元的重組和其他成本淨額,而去年同期的過剩產能生產成本為630萬美元,與AMJP計劃撥款相關的部分抵消成本為230萬美元。在截至2023年9月28日的9個月中,該部門錄得不利的累積追趕調整(870萬美元)和淨遠期虧損(1750萬美元)。相比之下,去年同期,該部門錄得160萬美元的有利累積追趕調整和400萬美元的淨遠期虧損費用。
售後市場。截至2023年9月28日的9個月,售後服務部門的淨收入為2.834億美元,與去年同期相比增加了4490萬美元,增幅為19%。截至2023年9月28日的9個月,售後市場部門的營業利潤率為22%,而去年同期為21%。在截至2023年9月28日的9個月中,利潤率的增加反映了MRO產品組合的增加,以及與上一年收購相關的或有對價債務的結算帶來的240萬美元的好處,以及不存在與俄羅斯制裁有關的損失,這些損失在上一年同期確認為420萬美元。相比之下,在截至2022年9月29日的九個月內,售後市場部門的運營利潤率包括(190萬美元)與AMJP計劃贈款相關的部分抵消,以及上述420萬美元費用的影響,該影響與由於俄羅斯入侵烏克蘭而暫停與俄羅斯客户相關的活動以及相關制裁有關。
流動性與資本來源s
我們根據產生現金的能力來評估我們的流動性,為我們的運營、投資和融資活動提供資金。我們的主要流動性來源是持續運營的運營現金流和為我們的業務運營提供資金的借款。在截至2023年6月29日的第二季度,我們持續運營的運營現金流受到IAM罷工和相關停產的不利影響,停產始於2023年6月22日,結束於2023年7月5日。此外,最近一段時間,波音737 MAX停飛、新冠肺炎疫情、波音737 MAX計劃和其他計劃的生產率變化、供應鏈中斷、勞動力短缺和影響我們業務的成本上升等因素對我們的運營現金流造成了其他不利影響。我們預計這些不利影響將持續到2023年及以後。如附註27所述後續事件根據本季度報告第一部分中包含的簡明合併財務報表,我們於2023年10月12日與波音公司簽訂了MOA。除其他事項外,MOA包括在2023年10月12日之前廣泛發佈與波音商用飛機部門及其飛機項目相關的雙方根據B787項目的一般條款協議以及B737、B747、B767和B777項目的一般條款協議提出的責任和索賠。為了在本節中評估我們的流動資金需求,我們假設波音不會進一步降低B737 Max的生產率,其他客户一般不會進一步降低其生產率。有關可能影響這一假設的風險,請參閲我們的2022年10-K表格中的第1A項“風險因素”。
在截至2023年6月29日的季度內,我們從波音公司收到了1.8億美元的現金預付款,這與2023年4月28日與波音公司簽署的一份協議備忘錄有關,最初需要在2024年2月14日償還9000萬美元,在2025年2月14日償還9000萬美元。根據2023年10月12日與波音公司簽署的MOA條款(見附註27後續事件我們的簡明綜合財務報表(見本季度報告第I部分),償還日期已被修改,以推遲付款,因此90.0美元應於2025年12月支付,其餘90.0美元應於2026年12月和2027年12月分兩次支付45.0美元。如果(I)吾等未能在適用的還款日期全額還款,(Ii)吾等未能按協議要求在每個還款日期前三十天提交令人滿意的書面確認,證明吾等有能力並打算於每個還款日期前三十天作出所需的還款,或(Iii)吾等違反本協議或本公司與波音的某些現有協議所規定的任何履約責任,吾等將加速履行本協議所規定的還款義務,並立即到期支付任何未清償款項。波音公司將有權從雙方之間任何其他協議下欠波音公司的任何金額中抵銷根據協議備忘錄到期和應付的任何未付金額。截至2023年9月28日,2024年2月14日應償還的9,000萬美元反映在其他流動負債簡明綜合資產負債表上的項目,而應於2025年2月14日償還的9,000萬美元則反映在其他非流動負債行項目。當農業部的影響在2023年第四季度得到反映時,這些預付負債的分類將在整個180.0美元中改為長期負債。根據最終協議中的具體條款和條件,1.8億美元的收據將顯示為融資現金流,而波音預付款的未來償還將反映為融資現金流的使用。見附註22其他負債欲瞭解更多信息,請參閲本季度報告第I部分中包含的簡明綜合財務報表。
於截至2023年6月29日及2023年9月28日止季度內,根據空中客車公司與SPIRIT AeroSystems(Europe)Limited(“精神歐洲”)於2023年6月23日簽署(“A350協議”)。A350協議規定,需要償還高達1.00億美元的預付款,並向空客收取象徵性費用,以抵消2025年交付的A350 FLE船舶的購買價格。如果2025年的實際交付不足以抵消預付款,任何沒有抵消交付的金額都將於2025年12月31日到期並支付給空客。與A350協議有關,SPIRIT歐洲公司已經抵押了某些計劃資產,包括SPIRIT公司蘇格蘭工廠的在製品庫存和原材料,金額足以支付預付款。根據A350協議的具體條款和條件,1.00億美元的收入顯示為營運現金流。由於空客的預付款將通過抵消船舶交付來償還,這些償還將有效地減少2025年的運營現金流。見附註12客户預付款欲瞭解更多信息,請參閲本季度報告第I部分中包含的簡明綜合財務報表。
自.起2023年9月28日,我們的債務餘額為38.752億美元,其中包括6420萬美元的短期債務。自.起2023年9月28日,我們在簡明綜合資產負債表上有3.741億美元的現金和現金等價物,這比截至2022年12月31日的6.586億美元的現金和現金等價物餘額減少了2.845億美元。
根據目前的經營趨勢和收到上述現金預付款,以及附註27中提及的MOA的影響後續事件根據本季度報告第一部分包含的簡明綜合財務報表,我們相信我們手頭的現金和運營產生的現金流,加上其他流動資金來源和我們改變成本結構的能力,將為未來12個月和未來12個月後的可預見未來提供足夠的流動性。在接下來的12個月內,這一信念假設我們將能夠在到期或到期之前通過新的借款或其他流動性來源為我們的債務進行再融資。我們進入資本或信貸市場的能力的限制,額外生產率變化或質量問題的成本影響,由於勞動力短缺、供應鏈中斷、通脹或其他因素導致的成本管理困難,或不利條款或流動性的普遍減少,可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利和實質性的影響,並使我們無法履行到期的義務。我們不能保證我們將能夠進入資本或信貸市場,或者,如果我們確實有這樣的機會,也不能保證它將以有利的條件進入。
進一步然而,我們已經並可能繼續經歷我們的現金流在各個時期的大幅波動,特別是在航空業復甦的時間仍然不確定和當前具有挑戰性的宏觀經濟環境期間。我們將現金用於許多活動,包括運營、資本支出、償債、營運資本和併購整合活動。雖然我們可以修改、推遲或取消其中一些用途來管理我們的現金消耗,但其他用途是相對固定的,很難在短期內修改。
我們有協議以循環方式將與波音、空客和勞斯萊斯的某些貿易應收賬款餘額出售給第三方金融機構。這些計劃主要是波音和空中客車尋求與我們延長付款期限的結果,它們繼續允許我們在付款日期之前將應收賬款貨幣化,但需支付折扣。我們繼續使用此類協議的能力主要取決於波音、空客和勞斯萊斯的財務狀況。如果參與這些安排的任何金融機構遇到財務困難,由於財務狀況惡化或其他原因而不願支持波音、空客或羅爾斯-羅伊斯,或以其他方式無法履行保理安排的條款,我們可能會遇到重大中斷和潛在的流動性問題,這可能會對我們的經營業績、財務狀況和現金流產生不利影響。在截至2023年9月28日的9個月中,通過這些安排出售了26.57億美元的應收賬款。
現金流
下表彙總了截至2023年9月28日和2022年9月29日的九個月的現金流:
| | | | | | | | | | | |
| 在截至的9個月中 |
| 2023年9月28日 | | 2022年9月29日 |
| (美元,單位:億美元) |
| | | |
| | | |
| | | |
用於經營活動的現金淨額 | $ | (339.5) | | | $ | (367.4) | |
用於投資活動的現金淨額 | (76.5) | | | (88.8) | |
融資活動提供(用於)的現金淨額 | 134.1 | | | (334.5) | |
匯率變動對現金及現金等價物的影響 | — | | | (17.5) | |
本期間現金、現金等價物和限制性現金淨減少 | (281.9) | | | (808.2) | |
期初現金、現金等價物和限制性現金 | 678.4 | | | 1,498.4 | |
現金、現金等價物和受限現金,期末 | $ | 396.5 | | | $ | 690.2 | |
*截至2023年9月28日的9個月與截至2022年9月29日的9個月
經營活動。截至2023年9月28日的9個月,我們的經營活動淨現金流出3.395億美元,與去年同期3.674億美元的現金淨流出相比,淨流出減少了2790萬美元。現金淨流出減少,期間D在一段時間內,主要代表附註16中討論的超額養老金計劃資產返還現金退休金和其他退休後福利本季度報告第I部分包括我們的簡明綜合財務報表 以及本年度從客户那裏收到的1億美元預付款.
投資活動。在截至2023年9月28日的9個月中,我們的投資活動淨現金流出7650萬美元,與去年同期8880萬美元的現金淨流出相比,流出減少了1230萬美元。這兩個期間投資活動的現金流出是由資本支出推動的。
融資活動。截至2023年9月28日止九個月,我們的融資活動現金流入淨額為1. 341億美元,流入增加4. 686億美元,而去年同期的現金流出淨額為3. 345億美元。現金流入增加主要是由於本年度收到波音公司的墊款180. 0百萬美元及上一年度本公司與英國政府簽訂的可償還投資協議的本金289. 5百萬美元。商業、能源和工業戰略部。在截至2023年9月28日的九個月內,我們沒有支付任何股息,而去年同期支付的股息為320萬美元。截至2023年9月28日或2022年9月29日止九個月,我們的股份回購計劃下概無回購普通股。
養卹金和其他退休後福利義務
自2021年10月1日起,我們剝離了現有養老金價值計劃的一部分(“PVP A”),到一個名為PVP B的新計劃(“PVP B”).作為PVP B計劃終止程序的一部分,於2021年向PVP B參與者提供一次性發售,而最終資產分派已於2022年第一季度完成。於2023年9月28日及2022年12月31日,分別於2023年12月31日及2023年12月31日記錄超額退休金計劃資產復歸6140萬元及7110萬元。 受限計劃資產公司合併資產負債表中的行項目。受限制計劃資產預計將在七年內減少,因為它們是根據合格的福利計劃分配給員工的。
另外,在截至2023年9月28日的九個月內,我們從PVP A獲得了1.795億美元的超額計劃資產復歸現金。該交易作為負貢獻入賬,並計入 養老金計劃僱主繳費截至2023年9月28日止九個月的綜合現金流量表中的項目。與歸還超額計劃資產有關的消費税3590萬美元單獨記錄在 其他收入(費用),淨額截至2023年9月28日止九個月的綜合經營報表中的項目。注21 其他收入(費用),淨額欲瞭解更多信息,請參閲本季度報告第I部分中包含的簡明綜合財務報表。
如公司2022年10-K表格所披露,公司於2022年7月採納並向參與者傳達了終止PVP A的計劃。在2023年第一季度,該公司確認了額外的非現金,税前非經營結算會計費用6460萬美元,涉及為任何不選擇一次性分配的參與者購買年金。
我們的美國退休金計劃於2023年9月28日仍有充足資金。我們的計劃投資廣泛分散,我們預計短期內不會要求向我們的美國養老金計劃繳納現金。見附註16 退休金和其他退休後福利欲瞭解更多有關公司養老金計劃的信息,請參閲本季度報告第I部分包含的簡明綜合財務報表。除上文所述的超額計劃資產轉回為負供款外,本公司本年度的預期供款與本公司2022年10-K報表中描述的供款沒有重大變化。近年來,做空者的養老金一直處於赤字狀態,有可能需要受託人或英國養老金監管機構提供額外的繳費,如第一部分第1A項所述。“風險因素”我們2022年的10-K表格。
衍生品計入對衝
現金流對衝-外幣遠期合約
本公司已訂立一系列貨幣遠期合約,每份合約於籤立之日被指定為現金流對衝,目的是減少現金流的變異性,並對衝我們位於北愛爾蘭貝爾法斯特的業務預計將以英鎊支付的預測工資、退休金及供應商付款的外幣風險。實施的對衝計劃旨在減少外匯敞口,相關遠期貨幣合約對2024年6月之前的預測交易進行對衝。現金流量對衝的公允價值變動在AOCI中記錄,並在對衝交易結算期間的收益中記錄。在截至2023年9月28日的9個月中,AOCI確認的收益為220萬美元。在接下來的12個月內,該公司預計將確認與外幣遠期合同有關的收益(630萬美元)。截至2023年9月28日,對衝預測交易的最長期限為9個月。
見附註14衍生工具和套期保值活動欲瞭解更多信息,請參閲本季度報告第I部分中包含的簡明綜合財務報表。
債務和其他融資安排
自.起2023年9月28日,優先擔保定期貸款B信貸協議的未償還餘額為589.5美元,賬面價值為5.726億美元。
自.起2023年9月28日,未清償的餘額2023年和2028年的紙幣分別為2000萬美元和700.0美元,賬面價值為000萬美元和6.964億美元。
自.起2023年9月28日,第二期留置權2025年票據的未償還餘額,第一張留置權2025年票,以及2026年筆記是12億美元,2,080萬美元;以及 分別為3.0億美元,賬面價值為11.938億美元,$20.8 百萬美元,以及$299.0 百萬美元。
自.起2023年9月28日,F的未償還餘額IRST Lien 2029票據是$900.0百萬美元,賬面價值為$888.0百萬美元。
見附註15債務欲瞭解更多信息,請參閲本季度報告第I部分中包含的簡明綜合財務報表。
關於根據1933年證券法登記的精神票據擔保人的信息
SPIRIT公司的2026年債券由本公司(“SPIRIT NC”)的全資子公司SPIRIT AeroSystems北卡羅來納州公司和本公司擔保,SPIRIT公司的2028年債券由本公司擔保。SPIRIT的票據均不由SPIRIT或本公司的其他境內子公司或任何境外子公司(統稱為“非擔保人子公司”)擔保。該公司將SPIRIT和SPIRIT NC合併在其合併財務報表中。SPIRIT和SPIRIT NC均由公司100%擁有和控制。本公司對SPIRIT債務的擔保是完全和無條件的,但擔保可在滿足適用契約下的法律無效或契約無效的要求後自動解除和解除。公司的擔保也受到標準限制的限制,規定公司擔保的最高金額不會超過在不使擔保根據欺詐性轉讓法無效的情況下可以擔保的最高金額。
本公司和SPIRIT NC公司對SPIRIT公司2026年債券的擔保是在共同和各方面的基礎上作出的。SPIRIT NC的擔保並不是完全和無條件的,因為SPIRIT NC在某些情況下可以自動釋放並解除其義務,包括如果它不再擔保SPIRIT的信用安排。與本公司的擔保一樣,SPIRIT NC的擔保也受到標準限制的限制,規定SPIRIT NC擔保的最高金額不會超過在不導致欺詐性運輸法規定的擔保無效的情況下可以擔保的最高金額。
本公司和SPIRIT NC的所有現有擔保與擔保人現有和未來的優先債務具有同等的償還權。本公司及SPIRIT NC的有擔保債務(包括對SPIRIT現有及未來有擔保債務的擔保)實際上將優先於任何無擔保債務的擔保,但以擔保該等債務的資產價值為限。未來對次級債務的擔保將排在擔保人現有和未來的任何優先債務之後。擔保在結構上低於非擔保人子公司的任何債務或義務,包括解除對票據的擔保的子公司的所有債務或義務。截至2023年9月28日,我們非擔保子公司的債務包括根據與擔保子公司的公司間協議未償還的1.602億美元借款,以及我們非擔保子公司的1,790萬美元融資租賃。基於吾等對S-X規則第3-10條(“規則3-10”)的理解,吾等認為本公司對SPIRIT債務的擔保符合規則3-10所載條件,該條件使吾等能夠根據S-X規則第13-01條提供本公司、SPIRIT及SPIRIT NC(合併擔保人子公司)的彙總財務信息。彙總的財務信息不包括有關非擔保人子公司的信息。根據規則3-10,尚未提交擔保子公司的單獨財務報表。下表包括SPIRIT、本公司和SPIRIT NC(統稱為“債務人集團”)的財務信息摘要。本公司的非擔保人附屬公司不是債務人集團成員的投資和收益權益已被排除在外。對於SPIRIT和本公司,債務人集團的財務信息摘要是在合併的基礎上列報的,對於SPIRIT NC,則是單獨列報的,並剔除了債務人集團中各實體之間的公司間餘額和交易。債務人集團的應付款項、應付款項及與非擔保人附屬公司的往來款項,如屬重大事項,則列於單獨的分項列示。在任何債務人集團實體中均無非控股權益。
| | | | | | | | | | | |
彙總損益表 | 截至2023年9月28日的9個月 |
(百萬美元) | 持股與精神 | | SPIRIT NC |
對非關聯方的淨銷售額 | $ | 3,319.0 | | | $ | — | |
對非擔保人子公司的淨銷售額 | 12.3 | | | 31.1 | |
銷售給非關聯方的毛利 | 20.4 | | | — | |
銷售給非擔保人子公司的毛利(虧損) | (10.0) | | | 1.6 | |
持續經營虧損 | (516.1) | | | (3.7) | |
淨虧損 | $ | (516.1) | | | $ | (3.7) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
彙總資產負債表 | 持股與精神 | | SPIRIT NC |
(百萬美元) | 2023年9月28日 | | 2022年12月31日 | | 2023年9月28日 | | 2022年12月31日 |
資產 | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 247.9 | | | $ | 487.7 | | | $ | — | | | $ | — | |
非擔保人子公司應收賬款 | 90.0 | | | 85.9 | | | 20.4 | | | 15.7 | |
非關聯方應收賬款 | 343.4 | | | 242.7 | | | 0.2 | | | 0.6 | |
合同資產 | 548.1 | | | 449.8 | | | — | | | — | |
庫存,淨額 | 957.6 | | | 869.1 | | | 112.9 | | | 103.7 | |
其他流動資產 | 39.4 | | | 6.2 | | | — | | | — | |
流動資產總額 | $ | 2,226.4 | | | $ | 2,141.4 | | | $ | 133.5 | | | $ | 120.0 | |
非擔保人子公司應收貸款 | 160.2 | | | 355.2 | | | — | | | — | |
財產、廠房和設備、淨值 | 1,419.1 | | | 1,503.1 | | | 185.0 | | | 205.2 | |
養老金資產,淨額 | 66.0 | | | 249.2 | | | — | | | — | |
其他非流動資產 | 293.3 | | | 314.7 | | | 5.0 | | | 5.2 | |
非流動資產總額 | $ | 1,938.6 | | | $ | 2,422.2 | | | $ | 190.0 | | | $ | 210.4 | |
負債 | | | | | | | |
應付給非擔保人子公司的賬款 | $ | 113.8 | | | $ | 134.7 | | | $ | 7.1 | | | $ | 6.6 | |
應付給非關聯方的賬款 | 741.1 | | | 681.0 | | | 33.8 | | | 26.4 | |
應計費用 | 366.1 | | | 282.3 | | | 2.7 | | | 1.5 | |
長期債務的當期部分 | 54.8 | | | 67.6 | | | 1.1 | | | 1.1 | |
其他流動負債 | 582.1 | | | 328.7 | | | 0.6 | | | 0.5 | |
流動負債總額 | $ | 1,857.9 | | | $ | 1,494.3 | | | $ | 45.3 | | | $ | 36.1 | |
長期債務 | 3,797.8 | | | 3,778.5 | | | 3.6 | | | 4.4 | |
長期合同負債 | 195.6 | | | 245.3 | | | — | | | — | |
遠期損失準備,長期 | 160.1 | | | 215.4 | | | — | | | — | |
其他非流動負債 | 472.3 | | | 478.0 | | | 4.4 | | | 4.7 | |
非流動負債總額 | $ | 4,625.8 | | | $ | 4,717.2 | | | $ | 8.0 | | | $ | 9.1 | |
適用於供應商的供應鏈融資
我們通過與第三方融資機構的融資機制為某些供應商提供了供應鏈融資計劃。我們的供應商是否有能力參與該計劃,主要取決於我們的財務狀況和某些資格標準的實力。該計劃主要是由於尋求與供應商延長付款期限而簽訂的,該計劃允許供應商在付款日期之前將應收賬款貨幣化,但需支付折扣。雖然如果我們的信用評級因融資能力的潛在下降而被下調,我們的供應商獲得這一供應鏈融資計劃的機會可能會減少,但我們預計供應商獲得供應鏈融資的變化不會對我們的流動性產生重大影響。
對選擇參與供應鏈融資計劃的供應商的確認債務餘額包括在我們的應付賬款餘額中2023年9月28日2022年9月29日是112.7美元離子和$103.5 分別為100萬美元。對選擇參加供應鏈融資計劃的供應商確認的義務增額通過$10.7百萬美元和$44.6百萬美元九個月期間已結束2023年9月28日和分別是2022年9月29日。每一期間的變化主要反映與適用期間的生產水平有關的從供應商處採購的情況。
見附註25供應商融資欲瞭解更多信息,請參閲本季度報告第I部分中包含的簡明綜合財務報表。
預付款NTS
波音787項目的進展。*波音公司已根據B787供應協議向精神航空公司預付款項,這些款項需要償還給波音公司,以抵消未來船舶交付的購買價格。截至2023年9月28日,我們根據B787供應協議從波音收到的預付款金額約為1.945億美元,尚未償還。
關於前瞻性陳述的警告性聲明
閣下應閲讀有關本公司財務狀況及經營業績的討論,以及本季度報告其他部分所載的未經審計簡明綜合財務報表及未經審計簡明綜合財務報表附註。該條款可能包括1933年證券法第27A條和1934年證券交易法第21E條所指的“前瞻性陳述”。前瞻性陳述反映了我們目前對未來事件的預期或預測。前瞻性表述一般可以通過使用前瞻性術語來識別,如“目標”、“預期”、“相信”、“可能”、“繼續”、“估計”、“預期”、“預測”、“目標”、“打算”、“可能”、“可能”、“目標”、“計劃”、“預測”、“項目”、“應該”、“目標”、“意志”、““將,”和其他類似的詞或短語,或其否定,除非上下文另有要求。這些陳述反映了管理層對未來事件的當前看法,可能會受到已知和未知的風險和不確定性的影響,包括但不限於2022年10-K表格“風險因素”部分所述的風險和不確定性。我們的實際結果可能與前瞻性陳述中預期的大不相同。我們提醒投資者不要過度依賴任何前瞻性陳述。
可能導致實際結果與這些前瞻性陳述中反映的結果大不相同的重要因素,在評估我們的前景時應考慮到,包括但不限於以下因素:
•全球航空航天供應鏈的持續脆弱性,包括我們對供應商的依賴,以及原材料和採購部件的成本和可獲得性,包括通貨膨脹或持續的全球通脹壓力導致的能源、運費和其他原材料成本的增加;
•我們的能力和我們的供應商的能力或意願,以滿足嚴格的交付(包括質量和及時性)標準,並根據現有合同承諾適應飛機制造速度或型號組合的變化,包括為當前產量和預期產量增加適當配備人員或投入資本的能力或意願;
•有能力在我們的製造設施和供應商的設施中保持持續、不間斷的生產;
•我們和我們的供應商有能力吸引和留住在競爭激烈的市場中生產和發展所需的熟練勞動力;
•經濟狀況的影響,包括利率和通貨膨脹的上升,對我們和我們客户的產品和服務的需求,對我們在美國和全球開展業務的行業和市場,以及對全球航空供應鏈的影響;
•地緣政治條件的總體影響,包括俄羅斯入侵烏克蘭和因衝突而實施的制裁,包括任何貿易和運輸限制;
•以色列和加沙地帶最近爆發戰爭,以及周邊地區衝突可能擴大,這可能影響某些供應商繼續生產或及時交付生產和及時交付我們產品所需的用品的能力,並可能導致針對衝突實施制裁,包括貿易和運輸限制;
•我們與代表我們許多員工的工會的關係,包括我們成功談判新協議的能力,以及避免工會員工的勞資糾紛和停工的能力;
•重大健康事件,如流行病、傳染病或其他突發公共衞生事件(包括新冠肺炎大流行)或對此類事件的恐懼,對我們和我們客户的產品和服務的需求、行業以及我們在美國和全球開展業務的市場的影響;
•B737 MAX在全球全面恢復服務的時間和條件(包括獲得剩餘的監管批准)、對該飛機的未來需求,以及B737 MAX停飛對飛機生產率的任何殘餘影響;
•我們很大一部分收入依賴於波音公司(“波音”)和空中客車集團SE及其附屬公司(統稱“空中客車”);
•我們客户的業務狀況和流動資金,以及他們履行合同義務的能力;
•我們積壓訂單的確定性,包括客户在短時間內取消或推遲發貨前訂單的能力,以及監管部門批准現有和衍生型號的潛在影響;
•我們能夠準確估計和管理合同項下的業績、成本、利潤率和收入,以及新的和即將到期的項目可能產生的額外遠期損失;
•我們對合同收入和成本的會計估計,以及這些估計的潛在變化;
•我們有能力繼續發展和多樣化我們的業務,執行我們的增長戰略,並確保更換計劃,包括我們與更多客户達成有利可圖的供應安排的能力;
•產品保修或缺陷產品索賠的結果以及此類索賠的和解可能對我們的會計假設產生的影響;
•我們經營的市場的競爭條件,包括商業航空航天原始設備製造商的內購;
•根據我們與波音、空客和其他客户的供應協議,我們有能力成功地談判或重新談判未來的價格;
•我們的現金流可能不足以滿足我們額外的資本需求;
•我們的信用評級的任何降低;
•我們進入資本或信貸市場為我們的流動性需求提供資金的能力,以及任何額外融資的成本和條款;
•我們避免或從網絡或其他安全攻擊和其他運營中斷中恢復的能力;
•國內和國外的立法或監管行動影響我們的運營,包括税法和税率變化的影響,以及我們準確計算和估計此類變化的影響的能力;
•美國和其他國家政府的國防開支;
•養卹金計劃假設和未來繳款;
•我國財務報告內部控制的有效性;
•正在進行的或未來的訴訟、仲裁、索賠和監管行動或調查的結果或影響,包括我們面臨的潛在產品責任和保修索賠;
•我們的保險覆蓋範圍是否足夠;
•我們通過供應商融資計劃繼續銷售某些應收賬款的能力;以及
•我們有能力有效地整合最近的收購以及我們尋求的其他收購,並由此產生協同效應和其他成本節約,同時避免意外的成本、費用、支出以及對業務關係和業務中斷的不利變化;
•在國際上開展業務的風險,包括外幣匯率波動、徵收關税或禁運、貿易限制、遵守外國法律以及國內和外國政府政策。
這些因素並非包羅萬象,我們不可能預測可能導致實際結果與我們的前瞻性陳述中反映的結果大不相同的所有因素。這些因素僅限於本文發佈之日,可能會出現新的因素或前述因素的變化,可能會影響我們的業務。與任何預測或預測一樣,這些陳述本身就容易受到不確定性和環境變化的影響。除法律要求的範圍外,我們不承擔公開更新或修改任何前瞻性陳述的義務,也不明確不承擔任何義務,無論是由於新信息、未來事件或其他原因。您應該仔細閲讀2022年Form 10-K中“風險因素”一節,以便更全面地討論這些因素和其他可能影響我們業務的因素。
第三項。關於市場風險的定量和定性披露
由於我們的經營和融資活動,我們面臨各種市場風險,這些風險可能會影響我們的綜合經營業績和財務狀況。這些市場風險包括利率波動,這會影響我們必須為浮動利率債務支付的利息金額。除本報告所載的其他資料外,你還應認真考慮項目7A中討論的因素。我們的2022 Form 10-K中的“關於市場風險的定量和定性披露”可能會對我們的業務、財務狀況或經營結果產生重大影響。與公司2022 Form 10-K第二部分第7A項中的“關於市場風險的定量和定性披露”中提供的信息相比,公司的市場風險沒有發生實質性變化。
第四項。控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們的總裁和首席執行官以及高級副總裁和首席財務官已經評估了截至2023年9月28日我們的披露控制和程序的有效性,並得出結論,這些披露控制和程序(定義見1934年證券交易法(“交易法”)修訂後的第13a-15(E)和15d-15(E)條規則)有效地提供合理保證,確保我們在根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。這些披露控制和程序包括但不限於旨在提供合理保證的控制和程序,以確保我們在提交或提交的報告中要求披露的信息已累積並傳達給公司管理層,包括我們的主要高管和主要財務官,以便及時做出有關要求披露的決定。
財務報告內部控制的變化
在截至本季度結束的季度內,我們對財務報告的內部控制沒有變化(如《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條所定義)2023年9月28日對我們財務報告的內部控制產生重大影響或有合理可能產生重大影響的事項。
第II部分--其他資料
第1項。法律訴訟
自我們提交2022年10-K表格以來,與我們的法律訴訟有關的任何最新實質性進展的信息包含在附註20中承付款、或有事項和擔保我們的簡明綜合財務報表包含在本季度報告第I部分,並以引用方式併入本文。
第1A項。風險因素
“第1A項。我們的2022年Form 10-K中的“風險因素”包括對我們已知的重大風險因素的討論,而不是可能適用於任何發行人或發行的風險。與我們的2022年Form 10-K中描述的風險因素相比,沒有實質性的變化。
第二項。未登記的股權證券銷售、收益的使用和發行人購買股權證券
發行人購買股票證券
下表提供了我們在截至2023年9月28日的三個月內根據交易法第12節登記的普通股回購的信息。
發行人購買股權證券
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期間(1) | 購買的股份總數(1) | | 每股平均支付價格 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | | 根據計劃或計劃可能尚未回購的股份的大約美元價值(2) |
| ($,除每股金額外,以百萬美元計) |
| | | | | | | |
2023年6月30日-2023年8月3日 | 1,041 | | | $29.58 | | | — | | | $925.0 | |
2023年8月4日-2023年8月31日 | 1,531 | | | $22.07 | | | — | | | $925.0 | |
2023年9月1日-2023年9月28日 | 894 | | | $17.68 | | | — | | | $925.0 | |
總計 | 3,466 | | | $24.09 | | | — | | | $925.0 | |
(1)有3,466股股份由僱員轉讓予本公司,以履行與綜合計劃下授予限制性股票獎勵有關的預扣税款責任。在我們董事會批准的股份回購計劃下,沒有進行任何購買。
(2)本公司董事會批准的股份回購計劃下剩餘的授權總金額為9.25億美元。股票回購目前被擱置。信貸協議對公司回購股份的能力施加了額外的限制。
第三項。高級證券違約
無
第四項。煤礦安全信息披露
不適用
第五項。其他信息
我們的某些高級管理人員或董事已經選擇並正在參與我們的股息再投資計劃、員工購股計劃和401(K)計劃,並且已經並可能不時選擇扣繳股票以支付預扣税款,這些選擇可能是為了滿足交易法規則10b5-1的積極防禦條件,也可能構成非規則10b5-1交易安排(如S-K規則第408(C)項所定義)。
在截至2023年9月28日的季度內,我們的董事或高級管理人員(定義見1934年證券交易法第16a-1(F)條)均未採用、終止或修改規則10b5-1或非規則10b5-1的交易安排(該等術語定義見S-K規則第408項)。
第6項。三件展品
| | | | | | | | | | | | | | |
展品 數 | | 展品 | | 通過引用以下文件併入本文 |
| | | | |
10.1* | | 波音公司與SPIRIT AeroSystems,Inc.於2023年7月10日對BCA-MS-65530-0019年6月16日特別商業條款的第38號修正案。 | | * |
| | | | |
10.2* | | 波音公司與SPIRIT航空系統公司於2023年7月10日簽署的BCA-65530-0016號一般條款協議的第6號修正案。 | | * |
| | | | |
10.3 | | SPIRIT AeroSystems,Inc.和波音公司之間的協議備忘錄,日期為2023年10月12日。 | | 表格8-K的當前報告(文件編號001-33160),於2023年10月18日提交,附件10.1 |
| | | | |
10.4 | | 分離協議和全面釋放,日期為2023年9月30日,由Thomas C.Gentile III和SPIRIT AeroSystems,Inc. | | 表格8-K的當前報告(文件編號001-33160),於2023年10月2日提交,附件10.1 |
| | | | |
10.5 | | 帕特里克·M·沙納漢和精神航空系統公司簽訂的僱傭協議,日期為2023年9月30日。 | | 表格8-K的當前報告(文件編號001-33160),於2023年10月2日提交,附件10.2 |
| | | | |
31.1* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發的首席執行官證書。 | | * |
| | | | |
31.2* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發首席財務官證書。 | | * |
| | | | |
32.1** | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節頒發首席執行官證書。 | | ** |
| | | | |
32.2** | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節頒發首席財務官證書。 | | ** |
| | | | |
101.INS* | | 內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中,因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 | | * |
| | | | |
101.Sch* | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔。 | | * |
| | | | |
101.卡爾* | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 | | * |
| | | | |
101.定義* | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 | | * |
| | | | |
101.實驗所* | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 | | * |
| | | | |
101.前期* | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 | | * |
| | | | |
104 | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中)。 | | |
| | | | |
| | | | |
* | | 現提交本局。 | | |
| | | | |
** | | 隨信提供。 | | |
| | | | |
†
| | 指管理合同或薪酬計劃或安排 | | |
| | | | |
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
SPIRIT AeroSystems控股公司。
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簽名 | | 標題 | | 日期 |
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/S/馬克·J·蘇欽斯基 | | 高級副總裁與首席財務官 | | 2023年11月1日 |
記者馬克·J·蘇欣斯基 | | 高級財務官(首席財務官) | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
簽名 | | 標題 | | 日期 |
| | | | |
/S/達蒙·沃德 | | 總裁副會長,公司財務總監 | | 2023年11月1日 |
*達蒙·沃德 | | (首席會計主任) | | |