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拉丁美洲會員US-GAAP：企業非細分市場成員2022-07-012022-09-300000018230美國公認會計準則：EME成員US-GAAP：企業非細分市場成員2022-07-012022-09-300000018230SRT: 亞太地區會員US-GAAP：企業非細分市場成員2022-07-012022-09-300000018230US-GAAP：企業非細分市場成員2022-07-012022-09-300000018230US-GAAP：分段間消除成員2022-07-012022-09-300000018230Cat：公司對賬項目和抵銷會員2022-07-012022-09-300000018230SRT: 北美會員2022-07-012022-09-300000018230SRT: 拉丁美洲會員2022-07-012022-09-300000018230美國公認會計準則：EME成員2022-07-012022-09-300000018230SRT: 亞太地區會員2022-07-012022-09-300000018230US-GAAP：關聯黨成員CAT：金融產品分部成員2023-07-012023-09-300000018230US-GAAP：關聯黨成員CAT：金融產品分部成員2022-07-012022-09-300000018230CAT：建築行業會員SRT: 北美會員Cat：不包括區間消除成員的運營區段2023-01-012023-09-300000018230SRT: 拉丁美洲會員CAT：建築行業會員Cat：不包括區間消除成員的運營區段2023-01-012023-09-300000018230CAT：建築行業會員Cat：不包括區間消除成員的運營區段美國公認會計準則：EME成員2023-01-012023-09-300000018230CAT：建築行業會員Cat：不包括區間消除成員的運營區段SRT: 亞太地區會員2023-01-012023-09-300000018230CAT：建築行業會員Cat：不包括區間消除成員的運營區段2023-01-012023-09-300000018230CAT：建築行業會員US-GAAP：分段間消除成員2023-01-012023-09-300000018230CAT：建築行業會員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-09-300000018230SRT: 北美會員Cat：不包括區間消除成員的運營區段CAT：資源行業會員2023-01-012023-09-300000018230SRT: 拉丁美洲會員Cat：不包括區間消除成員的運營區段CAT：資源行業會員2023-01-012023-09-300000018230Cat：不包括區間消除成員的運營區段CAT：資源行業會員美國公認會計準則：EME成員2023-01-012023-09-300000018230Cat：不包括區間消除成員的運營區段CAT：資源行業會員SRT: 亞太地區會員2023-01-012023-09-300000018230Cat：不包括區間消除成員的運營區段CAT：資源行業會員2023-01-012023-09-300000018230CAT：資源行業會員US-GAAP：分段間消除成員2023-01-012023-09-300000018230CAT：資源行業會員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-09-300000018230SRT: 北美會員Cat：不包括區間消除成員的運營區段CAT：能源和運輸會員2023-01-012023-09-300000018230SRT: 拉丁美洲會員Cat：不包括區間消除成員的運營區段CAT：能源和運輸會員2023-01-012023-09-300000018230Cat：不包括區間消除成員的運營區段美國公認會計準則：EME成員CAT：能源和運輸會員2023-01-012023-09-300000018230Cat：不包括區間消除成員的運營區段CAT：能源和運輸會員SRT: 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小型公司會員2022-12-310000018230US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員CAT: 小型公司會員2022-12-310000018230US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員CAT: 小型公司會員2022-12-310000018230US-GAAP：公允價值以每股成員的淨資產價值衡量US-GAAP：公允價值計量常任成員CAT: 小型公司會員2022-12-310000018230US-GAAP：公允價值計量常任成員CAT: 小型公司會員2022-12-310000018230US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員cat: reitMember2022-12-310000018230US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員cat: reitMember2022-12-310000018230US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員cat: reitMember2022-12-310000018230US-GAAP：公允價值以每股成員的淨資產價值衡量US-GAAP：公允價值計量常任成員cat: reitMember2022-12-310000018230US-GAAP：公允價值計量常任成員cat: reitMember2022-12-310000018230US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000018230US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310000018230US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000018230US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：公允價值以每股成員的淨資產價值衡量US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000018230US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000018230US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：大宗商品合同成員2022-12-310000018230US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：大宗商品合同成員2022-12-310000018230US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：大宗商品合同成員2022-12-310000018230US-GAAP：公允價值以每股成員的淨資產價值衡量US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：大宗商品合同成員2022-12-310000018230US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：大宗商品合同成員2022-12-310000018230US-GAAP：利率合同成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000018230US-GAAP：利率合同成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310000018230US-GAAP：利率合同成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000018230US-GAAP：利率合同成員US-GAAP：公允價值以每股成員的淨資產價值衡量US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000018230US-GAAP：利率合同成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000018230US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員CAT: 金融產品會員2023-09-300000018230US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員CAT: 金融產品會員2022-12-310000018230US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-09-300000018230US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-09-300000018230US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2022-12-310000018230US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-12-310000018230US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住CAT: 機械能源運輸會員2023-09-300000018230US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員CAT: 機械能源運輸會員2023-09-300000018230US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住CAT: 機械能源運輸會員2022-12-310000018230US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員CAT: 機械能源運輸會員2022-12-310000018230US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住CAT: 金融產品會員2023-09-300000018230US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員CAT: 金融產品會員2023-09-300000018230US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住CAT: 金融產品會員2022-12-310000018230US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員CAT: 金融產品會員2022-12-310000018230US-GAAP：非公允價值公允價值披露的部分請記住2023-09-300000018230US-GAAP：非公允價值公允價值披露的部分請記住2022-12-310000018230US-GAAP：員工離職會員US-GAAP：其他營業收入支出會員2023-07-012023-09-300000018230US-GAAP：員工離職會員US-GAAP：其他營業收入支出會員2022-07-012022-09-300000018230US-GAAP：員工離職會員US-GAAP：其他營業收入支出會員2023-01-012023-09-300000018230US-GAAP：員工離職會員US-GAAP：其他營業收入支出會員2022-01-012022-09-300000018230Cat: Longwall Diviture成員US-GAAP：其他營業收入支出會員2023-07-012023-09-300000018230Cat: Longwall Diviture成員US-GAAP：其他營業收入支出會員2022-07-012022-09-300000018230Cat: Longwall Diviture成員US-GAAP：其他營業收入支出會員2023-01-012023-09-300000018230Cat: Longwall Diviture成員US-GAAP：其他營業收入支出會員2022-01-012022-09-300000018230US-GAAP：其他營業收入支出會員US-GAAP：合同終止成員2023-07-012023-09-300000018230US-GAAP：其他營業收入支出會員US-GAAP：合同終止成員2022-07-012022-09-300000018230US-GAAP：其他營業收入支出會員US-GAAP：合同終止成員2023-01-012023-09-300000018230US-GAAP：其他營業收入支出會員US-GAAP：合同終止成員2022-01-012022-09-300000018230Cat: Longlive DassetimpainmentsUS-GAAP：其他營業收入支出會員2023-07-012023-09-300000018230Cat: Longlive DassetimpainmentsUS-GAAP：其他營業收入支出會員2022-07-012022-09-300000018230Cat: Longlive DassetimpainmentsUS-GAAP：其他營業收入支出會員2023-01-012023-09-300000018230Cat: Longlive DassetimpainmentsUS-GAAP：其他營業收入支出會員2022-01-012022-09-300000018230美國公認會計準則：銷售成員成本US-GAAP：其他重組成員2023-07-012023-09-300000018230美國公認會計準則：銷售成員成本US-GAAP：其他重組成員2022-07-012022-09-300000018230美國公認會計準則：銷售成員成本US-GAAP：其他重組成員2023-01-012023-09-300000018230美國公認會計準則：銷售成員成本US-GAAP：其他重組成員2022-01-012022-09-300000018230Cat: AndrewBonfield 成員2023-01-012023-09-300000018230Cat: AndrewBonfield 成員2023-07-012023-09-300000018230Cat: AndrewBonfield 成員2023-09-30
目錄
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
catlogonew.jpg
 表單10-Q 
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年9月30日
或者
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
對於從到的過渡期
委員會檔案編號：1-768
卡特彼勒公司.
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
特拉華
37-0602744
（公司成立的州或其他司法管轄區）（國税局僱主身份證號）
5205 N O'Connor Boulevard100 號套房，歐文，德州75039
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
註冊人的電話號碼，包括區號： (972) 891-7700 
以前的名稱、以前的地址和以前的財政年度（如果自上次報告以來發生了變化）： 不適用
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
普通股（面值1.00美元）貓紐約證券交易所¹
5.3% 於 2035 年 9 月 15 日到期的債券CAT35紐約證券交易所
¹ 除紐約證券交易所外，卡特彼勒普通股還在法國和瑞士的證券交易所上市。
用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）中是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求。 是的☒沒有☐
用勾號指明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）中是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☒沒有 ☐
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器☒加速過濾器☐
非加速過濾器☐規模較小的申報公司☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是的 ☐沒有 ☒

截至 2023 年 9 月 30 日， 509,084,743註冊人的普通股已流通。

目錄
目錄
 
第一部分財務信息
 
第 1 項。
財務報表
3
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
47
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
75
第 4 項。
控制和程序
75
   
第二部分。其他信息
 
第 1 項。
法律訴訟
76
第 1A 項。
風險因素
76
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券
76
第 3 項。優先證券違約*
第 4 項。礦山安全披露*
第 5 項。其他信息76
第 6 項。
展品
77
 
* 由於未要求回答或項目不適用，因此省略了項目。

2
目錄
第一部分財務信息
 
第 1 項。財務報表
卡特彼勒公司
合併經營業績報表
（未經審計）
（百萬美元，每股數據除外）
 截至9月30日的三個月
 20232022
銷售和收入：  
機械、能源和運輸的銷售$15,988 $14,278 
金融產品的收入822 716 
總銷售額和收入16,810 14,994 
運營成本：  
銷售商品的成本10,583 10,202 
銷售、一般和管理費用1,624 1,401 
研究和開發費用554 476 
金融產品的利息支出280 151 
其他經營（收入）支出320 339 
總運營成本13,361 12,569 
營業利潤3,449 2,425 
不包括金融產品的利息支出129 109 
其他收入（支出）195 242 
税前合併利潤3,515 2,558 
所得税準備金（福利）734 527 
合併公司的利潤2,781 2,031 
未合併關聯公司的淨利潤（虧損）12 9 
合併和關聯公司的利潤2,793 2,040 
減去：歸屬於非控股權益的利潤（虧損）(1)(1)
利潤 1
$2,794 $2,041 
普通股每股利潤$5.48 $3.89 
每股普通股利潤——攤薄 2
$5.45 $3.87 
加權平均已發行普通股（百萬）  
— 基本509.8 525.0 
— 稀釋 2
512.6 527.6 
 
1    歸屬於普通股股東的利潤。
2   通過使用國庫股法假定行使基於股票的薪酬獎勵進行攤薄。
 
參見合併財務報表附註。
3
目錄
卡特彼勒公司.
綜合收益表
（未經審計）
（百萬美元）
 截至9月30日的三個月
 20232022
合併和關聯公司的利潤$2,793 $2,040 
扣除税款的其他綜合收益（虧損）（注13）：
外幣折算：(205)(618)
養老金和其他退休後福利：(3)(1)
衍生金融工具：(62)(191)
可供出售證券：(16)(44)
扣除税款的其他綜合收益（虧損）總額(286)(854)
綜合收入2,507 1,186 
減去：歸屬於非控股權益的綜合收益(1)(1)
歸屬於股東的綜合收益$2,508 $1,187 

參見合併財務報表附註。
4
目錄
卡特彼勒公司
合併經營業績報表
（未經審計）
（百萬美元，每股數據除外）
 截至9月30日的九個月
 20232022
銷售和收入：  
機械、能源和運輸的銷售$47,632 $40,703 
金融產品的收入2,358 2,127 
總銷售額和收入49,990 42,830 
運營成本：  
銷售商品的成本31,751 29,736 
銷售、一般和管理費用4,615 4,172 
研究和開發費用1,554 1,413 
金融產品的利息支出742 377 
其他經營（收入）支出1,496 908 
總運營成本40,158 36,606 
營業利潤9,832 6,224 
不包括金融產品的利息支出385 326 
其他收入（支出）354 755 
税前合併利潤9,801 6,653 
所得税準備金（福利）2,194 1,423 
合併公司的利潤7,607 5,230 
未合併關聯公司的淨利潤（虧損）52 20 
合併和關聯公司的利潤7,659 5,250 
減去：歸屬於非控股權益的利潤（虧損）— (1)
利潤 1
$7,659 $5,251 
普通股每股利潤$14.93 $9.91 
每股普通股利潤——攤薄 2
$14.85 $9.85 
加權平均已發行普通股（百萬） 
— 基本513.0 530.1 
— 稀釋 2
515.7 533.2 

1    歸屬於普通股股東的利潤。
2   通過使用國庫股法假定行使基於股票的薪酬獎勵進行攤薄。 
參見合併財務報表附註。
5
目錄
卡特彼勒公司.
綜合收益表
（未經審計）
（百萬美元）
 截至9月30日的九個月
 20232022
合併和關聯公司的利潤$7,659 $5,250 
扣除税款的其他綜合收益（虧損）（注13）：
外幣折算：260 (1,392)
養老金和其他退休後福利：(8)(3)
衍生金融工具：(19)(254)
可供出售證券：(8)(151)
扣除税款的其他綜合收益（虧損）總額225 (1,800)
綜合收入7,884 3,450 
減去：歸屬於非控股權益的綜合收益— (1)
歸屬於股東的綜合收益$7,884 $3,451 

參見合併財務報表附註。



6
目錄
卡特彼勒公司.
合併財務狀況表
（未經審計）
（百萬美元） 
 9月30日
2023		十二月三十一日
2022
資產  
流動資產：  
現金和現金等價物$6,545 $7,004 
應收賬款——貿易和其他9,134 8,856 
應收賬款——金融9,608 9,013 
預付費用和其他流動資產5,138 2,642 
庫存17,580 16,270 
流動資產總額48,005 43,785 
不動產、廠房和設備——淨額12,287 12,028 
長期應收賬款——貿易和其他1,110 1,265 
長期應收賬款——融資11,907 12,013 
非流動遞延和可退還的所得税2,719 2,213 
無形資產604 758 
善意5,268 5,288 
其他資產4,891 4,593 
總資產$86,791 $81,943 
負債  
流動負債：  
短期借款：  
機械、能源和運輸$— $3 
金融產品4,218 5,954 
應付賬款7,827 8,689 
應計費用4,669 4,080 
應計工資、薪金和僱員福利2,300 2,313 
客户預付款2,333 1,860 
應付股息— 620 
其他流動負債3,115 2,690 
一年內到期的長期債務：  
機械、能源和運輸1,043 120 
金融產品7,619 5,202 
流動負債總額33,124 31,531 
一年後到期的長期債務：  
機械、能源和運輸8,470 9,498 
金融產品15,789 16,216 
離職後津貼的責任4,060 4,203 
其他負債4,841 4,604 
負債總額66,284 66,052 
承付款和意外開支（附註11和14）
股東權益  
普通股 $1.00面值：
  
授權股票： 2,000,000,000
已發行股票：（23 年 9 月 30 日和 22 年 12 月 31 日 — 814,894,624) 按已付金額
6,698 6,560 
美國國庫股：（23 年 9 月 30 日 — 305,809,881股票；12/31/22 — 298,549,134股票）按成本計算
(33,865)(31,748)
業務中使用的利潤49,888 43,514 
累計其他綜合收益（虧損）(2,232)(2,457)
非控股權益18 22 
股東權益總額20,507 15,891 
負債和股東權益總額$86,791 $81,943 
 
參見合併財務報表附註。
7
目錄
卡特彼勒公司
合併股東權益變動表
（未經審計）
（百萬美元） 
 常見
股票		財政部
股票		利潤
已就業的
在
商業		累積的
其他
綜合的
收入（虧損）		非控制性
利益		總計
截至 2022 年 9 月 30 日的三個月      
截至2022年6月30日的餘額$6,464 $(29,501)$41,263 $(2,499)$32 $15,759 
合併和關聯公司的利潤— — 2,041 — (1)2,040 
外幣折算，扣除税款— — — (618)— (618)
扣除税後的養老金和其他退休後福利— — — (1)— (1)
扣除税後的衍生金融工具— — — (191)— (191)
可供出售證券，扣除税款— — — (44)— (44)
用庫存股發行的用於股票補償的普通股： 75,534
(5)4 — — — (1)
股票薪酬支出55 — — — — 55 
回購的普通股： 7,575,3221
— (1,385)— — — (1,385)
其他9 (1)— — — 8 
2022 年 9 月 30 日的餘額$6,523 $(30,883)$43,304 $(3,353)$31 $15,622 
截至2023年9月30日的三個月      
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額$6,478 $(33,391)$47,094 $(1,946)$21 $18,256 
合併和關聯公司的利潤— — 2,794 — (1)2,793 
外幣折算，扣除税款— — — (205)— (205)
扣除税後的養老金和其他退休後福利— — — (3)— (3)
扣除税後的衍生金融工具— — — (62)— (62)
可供出售證券，扣除税款— — — (16)— (16)
用庫存股發行的用於股票補償的普通股： 824,973
— 59 — — — 59 
股票薪酬支出60 — — — — 60 
回購的普通股： 1,883,4871
— (530)— — — (530)
未償還的授權加速股票回購150 — — — — 150 
其他10 (3)— — (2)5 
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額$6,698 $(33,865)$49,888 $(2,232)$18 $20,507 

1有關其他信息，請參閲註釋 12。




參見合併財務報表附註。

8
目錄
卡特彼勒公司
合併股東權益變動表
（未經審計）
（百萬美元） 
 常見
股票		財政部
股票		利潤
已就業的
在
商業		累積的
其他
綜合的
收入（虧損）		非控制性
利益		總計
截至 2022 年 9 月 30 日的九個月      
截至2021年12月31日的餘額$6,398 $(27,643)$39,282 $(1,553)$32 $16,516 
合併和關聯公司的利潤— — 5,251 — (1)5,250 
外幣折算，扣除税款— — — (1,392)— (1,392)
扣除税後的養老金和其他退休後福利— — — (3)— (3)
扣除税後的衍生金融工具— — — (254)— (254)
可供出售證券，扣除税款— — — (151)— (151)
已申報分紅 1
— — (1,229)— — (1,229)
用庫存股發行的用於股票補償的普通股： 1,529,753
(67)69 — — — 2 
股票薪酬支出162 — — — — 162 
回購的普通股： 17,007,8192
— (3,309)— — — (3,309)
其他30 — — — — 30 
2022 年 9 月 30 日的餘額$6,523 $(30,883)$43,304 $(3,353)$31 $15,622 
截至2023年9月30日的九個月      
截至2022年12月31日的餘額$6,560 $(31,748)$43,514 $(2,457)$22 $15,891 
合併和關聯公司的利潤— — 7,659 — — 7,659 
外幣折算，扣除税款— — — 260 — 260 
扣除税後的養老金和其他退休後福利— — — (8)— (8)
扣除税後的衍生金融工具— — — (19)— (19)
可供出售證券，扣除税款— — — (8)— (8)
已申報分紅 1
— — (1,285)— — (1,285)
用庫存股發行的用於股票補償的普通股： 2,238,728
(71)108 — — — 37 
股票薪酬支出178 — — — — 178 
回購的普通股： 9,499,6552
— (2,209)— — — (2,209)
其他31 (16)— — (4)11 
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額$6,698 $(33,865)$49,888 $(2,232)$18 $20,507 

1普通股每股股息為美元2.50和 $2.31分別在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中宣佈。
2有關其他信息，請參閲註釋 12。



參見合併財務報表附註。

9
目錄
卡特彼勒公司
合併現金流量表
（未經審計）
（百萬美元）
 截至9月30日的九個月
 20232022
經營活動產生的現金流：  
合併和關聯公司的利潤$7,659 $5,250 
非現金項目的調整：  
折舊和攤銷1,599 1,661 
遞延所得税準備金（收益）(448)(349)
資產剝離造成的損失572 — 
其他205 132 
扣除收購和資產剝離後的資產和負債變動：  
應收賬款——貿易和其他(319)365 
庫存(1,424)(3,088)
應付賬款(532)786 
應計費用588 70 
應計工資、薪金和僱員福利— 15 
客户預付款516 751 
其他資產——淨額128 57 
其他負債——淨額338 (623)
由（用於）經營活動提供的淨現金8,882 5,027 
來自投資活動的現金流：  
資本支出——不包括租賃給他人的設備(1,061)(868)
租賃給他人的設備支出(1,177)(1,023)
處置租賃資產和不動產、廠房和設備所得收益563 666 
融資應收賬款的增加(11,082)(9,914)
金融應收賬款的收款10,391 9,738 
出售金融應收賬款的收益40 50 
投資和收購（扣除獲得的現金）(67)(44)
出售業務和投資的收益（扣除已售現金）(14)1 
出售證券的收益747 2,080 
證券投資(3,689)(2,399)
其他 — 淨額32 15 
由（用於）投資活動提供的淨現金(5,317)(1,698)
來自融資活動的現金流：  
已支付的股息(1,901)(1,820)
已發行的普通股，包括重新發行的庫存股36 2 
回購的普通股(2,209)(3,309)
已發行債務的收益（原始到期日超過三個月）：  
金融產品6,360 5,570 
債務付款（原始到期日超過三個月）：  
機械、能源和運輸(99)(20)
金融產品(4,360)(5,269)
短期借款——淨額（原始到期日為三個月或更短）(1,726)(1,311)
其他 — 淨額— (1)
由（用於）融資活動提供的淨現金(3,899)(6,158)
匯率變動對現金的影響(119)(79)
現金、現金等價物和限制性現金的增加（減少）(453)(2,908)
期初現金、現金等價物和限制性現金7,013 9,263 
期末現金、現金等價物和限制性現金$6,560 $6,355 

 現金等價物主要代表初始到期日通常為三個月或更短的短期、高流動性投資.

參見合併財務報表附註。
10
目錄
合併財務報表附註
（未經審計）
 
1.                                   A. 行動的性質
 
我們的財務報表和相關評論中的信息按以下類別列出：
 
機械、能源和運輸(ME&T) — 我們將ME&T定義為卡特彼勒公司及其子公司，不包括金融產品。ME&T 的信息涉及我們產品的設計、製造和營銷。
 
金融產品— 我們將金融產品定義為我們的金融和保險子公司，主要是卡特彼勒金融服務公司（Cat Financial）和卡特彼勒保險控股公司（保險服務）。金融產品信息涉及向客户和經銷商提供購買和租賃卡特彼勒和其他設備的融資。

B.  列報依據
 
管理層認為，隨附的未經審計的財務報表包括公允列報以下內容所需的所有調整，僅包括正常的經常性調整：(a) 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的合併經營業績；(b) 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的合併綜合收益；(c) 截至2023年9月30日和2022年12月31日的合併財務狀況；(d) 合併三個月和九個月股東權益的變化截至2023年9月30日和2022年9月30日，以及（e）截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的合併現金流。財務報表是根據美利堅合眾國公認的會計原則（U.S. GAAP）和證券交易委員會（SEC）的規則和條例編制的。

中期業績不一定代表全年的業績。本10-Q表中包含的信息應與我們公司截至2022年12月31日的10-K表年度報告（2022年表格10-K）中包含的經審計的財務報表及其附註一起閲讀。
 
此處包含的2022年12月31日財務狀況數據源自2022年10-K表中包含的經審計的合併財務報表，但不包括美國公認會計原則要求的所有披露。以往各期的某些金額已重新分類，以符合本期財務報表的列報方式。

Cat Financial 的最終用户客户和經銷商是可變利益實體 (VIE)，我們不是其主要受益人。我們因參與這些VIE而蒙受的最大損失僅限於我們提供的財務支持中固有的信用風險。對信用風險進行了評估，並將其反映在我們的財務報表中，這是我們整個金融應收賬款和相關信貸損失備抵組合的一部分。有關合並 VIE 的進一步討論，請參閲註釋 11。

2.                                   新的會計指南

A. 採用新的會計準則

供應商融資計劃（ASU 2022-04）-2022 年 9 月，財務會計準則委員會 (FASB) 發佈了指南，以提高供應商融資計劃的透明度。新標準要求每年披露該計劃的關鍵條款，描述該計劃下未繳款項在財務報表中的何處列報，此類金額向前滾動，並中期披露截至每個期末的未繳金額。該指南不影響供應商融資計劃的確認、衡量或財務報表的列報。亞利桑那州立大學於2023年1月1日生效，但向前滾動除外，後者於2024年1月1日生效。我們採用本指南後，我們披露了與我們的供應商融資計劃和相關義務有關的以下披露。

11
目錄
我們通過參與的金融機構促進自願供應商融資計劃（“計劃”）。這些計劃可供各種供應商使用，允許他們選擇管理現金流。我們不是參與金融機構與供應商之間與計劃相關的協議的當事方。無論供應商是否參與該計劃，我們與供應商協商的付款期限都是一致的，通常為 60-90 天。已確認自願參與計劃的供應商對參與金融機構有效的未償債務金額（包含在合併財務狀況表中的應付賬款中）為美元825百萬和美元862截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為百萬美元。

我們考慮所有華碩的適用性和影響。我們採用了以下 ASuS，自 2023 年 1 月 1 日起生效，均未對我們的財務報表產生重大影響：
ASU描述
2021-08業務合併
2022-02金融工具-信用損失
2022-06參考利率改革

B. 已發佈但尚未通過的會計準則

我們考慮所有華碩的適用性和影響。我們對華碩進行了評估，並確定它們要麼不適用，要麼預計不會對我們的財務報表產生重大影響。

3.                                   銷售和收入合同信息

貿易應收賬款是指經銷商和最終用户為銷售我們的產品而應付的金額，包括 Cat Financial 為經銷商購買庫存提供的批發庫存融資的應付金額。我們在合併財務狀況表中確認應收賬款（貿易和其他應收賬款和長期應收賬款）貿易和其他中來自經銷商和最終用户的貿易應收賬款。來自經銷商和最終用户的貿易應收賬款為美元7,825百萬，美元7,551百萬和美元7,267截至2023年9月30日、2022年12月31日和2021年12月31日，分別為百萬人。來自經銷商和最終用户的長期貿易應收賬款為 $494百萬，美元506百萬和美元624截至2023年9月30日、2022年12月31日和2021年12月31日，分別為百萬人。

對於某些合同，當合同里程碑達到時，我們會開具付款發票。在實現合同里程碑開具發票之前，當銷售得到確認時，我們會確認合同資產。當我們開具付款發票並確認相應的貿易應收賬款時，我們會減少合同資產。合同資產包含在合併財務狀況表中的預付費用和其他流動資產中。合同資產為 $212百萬，美元247百萬和美元187截至2023年9月30日、2022年12月31日和2021年12月31日，分別為百萬人。

我們會在確認某些產品的銷售之前開具發票。在合併財務狀況表中，我們將預付客户款項視為客户預付款和其他負債中的合同負債。合同負債為美元2,816百萬，美元2,314百萬和美元1,557截至2023年9月30日、2022年12月31日和2021年12月31日，分別為百萬人。確認收入後，我們會減少合同責任。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們認可了美元197百萬和美元1,3332023年初，收入分別記為合同負債的百萬美元。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，我們認可了美元124百萬和美元781分別是百萬。

截至2023年9月30日，我們已與經銷商和最終用户簽訂了銷售額未得到確認的合同，因為我們沒有履行履約義務並轉移了對產品的控制權。對於原始期限超過一年的合同，未履行的履約義務的美元金額為美元13.2十億美元，其中約一半的金額預計將完成並確認收入 十二個月2023 年 9 月 30 日之後。我們選擇了切實可行的權宜之計，即不披露原始合同期限為一年或更短的未履行的履約義務。原始期限為一年或更短的合同主要是向經銷商銷售機械、發動機和備件。

有關銷售和收入的進一步分類信息，請參見附註16。

12
目錄
4.                                    基於股票的薪酬
 
股票薪酬的會計處理要求在財務報表中根據獎勵的授予日期公允價值確認所有股票支付所產生的成本。我們的股票薪酬包括股票期權、限制性股票單位 (RSU) 和基於業績的限制性股票單位 (PRSU)。

我們確認的税前股票薪酬支出為美元60百萬和美元178截至2023年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元，以及美元55百萬和美元162截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元。

下表説明瞭在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中分別發放的股票薪酬獎勵的類型和公允價值：

 截至2023年9月30日的九個月截至 2022 年 9 月 30 日的九個月
 授予的股份每股加權平均公允價值加權平均授予日期股票價格授予的股份每股加權平均公允價值加權平均授予日期股票價格
股票期權777,275 $75.79 $253.98 1,029,202 $51.69 $196.70 
RSU379,426 $253.98 $253.98 484,025 $196.70 $196.70 
PRSU221,869 $253.98 $253.98 258,900 $196.70 $196.70 
 
下表分別提供了在確定截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中股票獎勵的公允價值時使用的假設：
 
 補助年份
 20232022
加權平均股息收益率2.60%2.60%
加權平均波動率31.0%31.7%
波動率範圍
28.5% - 35.5%
25.3% - 36.8%
無風險利率範圍
3.92% - 5.03%
1.03% - 2.00%
加權平均預期壽命7年份8年份
 
截至2023年9月30日，與非既得股票薪酬獎勵相關的剩餘未確認薪酬支出總額為美元167百萬，將在加權平均剩餘必要服務期約為的加權平均值中攤銷 1.8年份。
 
5.                                     衍生金融工具和風險管理
 
由於外幣匯率、利率和大宗商品價格的變化，我們的收益和現金流會受到波動的影響。我們的風險管理政策（政策）允許使用衍生金融工具來謹慎地管理外幣匯率、利率和大宗商品價格敞口。我們的政策規定，衍生品不得用於投機目的。我們使用的衍生品主要是外匯遠期合約、期權和交叉貨幣合約、利率合約以及商品遠期和期權合約。我們的衍生活動受我們高級財務官的管理、指導和控制。我們每年至少向董事會審計委員會介紹我們的風險管理做法，包括我們對金融衍生工具的使用。
 
13
目錄
我們在合併財務狀況表中按其公允價值確認所有衍生品。在衍生品合約簽訂之日，我們將衍生品指定為（1）對已確認資產或負債公允價值的套期保值（公允價值對衝），（2）預測交易或現金流可變性的對衝（現金流對衝）或（3）未指定工具。我們在當前收益中記錄了合格、指定為公允價值對衝且高效的衍生品的公允價值變化，以及可歸因於對衝風險的對衝確認資產或負債的損益。在有效範圍內，我們在AOCI中將合格、指定為現金流對衝工具的衍生品的公允價值變化記錄在合併財務狀況表中，直到我們將它們重新歸類為套期交易影響收益的一個或多個時期的收益。我們在當期收益中報告未指定衍生工具的公允價值的變化。我們將來自指定衍生金融工具的現金流與合併現金流量表中對衝的項目歸入同一類別。我們將來自未指定衍生金融工具的現金流納入綜合現金流量表的投資類別。
 
我們正式記錄對衝工具和對衝項目之間的所有關係，以及進行各種對衝交易的風險管理目標和策略。該流程包括將所有被指定為公允價值套期保值的衍生品與合併財務狀況表中的特定資產和負債聯繫起來，並將現金流套期保值與特定的預測交易或現金流變異性聯繫起來。

我們還在套期保值初期和持續的基礎上，正式評估用於套期保值交易的指定衍生品在抵消公允價值或對衝項目現金流的變化方面是否非常有效。當衍生品被確定為對衝效果不佳，或者標的對衝交易不再可能發生時，我們會根據對衝會計的取消確認標準，暫時停止對衝會計。
 
外幣匯率風險
 
外幣匯率變動會影響銷售的美元價值和以外幣產生的成本，從而產生一定程度的風險。外匯匯率的變動也會影響我們的競爭地位，因為這些變化可能會影響非美國競爭對手的商業慣例和/或定價策略。此外，我們的資產負債表頭寸以外幣計價，因此存在匯率變動的風險。
 
我們的 ME&T 業務在世界各地的許多地方購買、製造和銷售產品。由於我們擁有多元化的收入和成本基礎，因此我們以淨額為基礎管理未來的外幣現金流敞口。我們使用外幣遠期和期權合約來管理無與倫比的外幣現金流入和流出。我們的目標是最大限度地降低匯率變動的風險，這將降低我們外幣現金流的美元價值。我們的政策允許管理最多約為預期的外幣現金流 五年。截至2023年9月30日，這些未完成合同的最大期限約為 60月。
 
我們通常在合約開始時將任何符合對衝會計要求且到期日超過當前季度末的外幣遠期合約或期權合約指定為現金流對衝。我們根據特定的風險敞口進行指定，以支持對衝會計。其餘的ME＆T外幣合約未指定。
 
在管理金融產品業務的外匯風險時，我們的目標是最大限度地減少轉換和重新計量淨外幣資產負債表頭寸以及以外幣計價的未來交易所產生的收益波動。我們的政策允許使用外幣遠期、期權和交叉貨幣合約來抵消我們的資產和負債之間貨幣不匹配的風險以及與未來以外幣計價的交易相關的匯率風險。我們的外匯遠期和期權合約主要是未指定的。我們將固定到固定的交叉貨幣合約指定為現金流對衝，以防外幣固定利率資產和負債的匯率變動。
 
利率風險
 
利率變動會影響我們的利息支付金額和固定利率債務的價值，從而產生一定程度的風險。我們的做法是使用利率合約來管理我們的利率變動風險。
 
14
目錄
我們的ME&T業務通常使用固定利率債務作為資金來源。我們的目標是將借入資金的成本降至最低。我們的政策允許我們簽訂固定至浮動利率合約和遠期利率協議，以實現這一目標。我們在合同開始時將固定至浮動利率合約指定為公允價值對衝，在合同開始時我們將某些遠期利率協議指定為現金流對衝。

金融產品業務採用匹配融資政策，通過持續調整 Cat Financial 債務投資組合的利率狀況（固定或浮動利率和期限）與我們應收賬款投資組合的利率狀況保持一致，從而應對利率風險。在該政策方面，我們使用利率衍生工具來修改債務結構，以匹配應收賬款投資組合中的資產。無論利率向哪個方向移動，這種匹配的融資都降低了計息資產和計息負債之間利潤率的波動。
 
我們的政策允許我們使用固定到浮動、浮動到固定和浮動到浮動的利率合約來實現匹配的融資目標。我們將固定至浮動利率合約指定為公允價值對衝，以保護債務免受基準利率變化導致的公允價值變化的影響。我們將大多數浮動至固定利率合約指定為現金流對衝，以防止基準利率變動導致的現金流波動。
 
在某些時候，我們在ME＆T和Financial Products上清算了固定至浮動利率和浮動至固定利率合約。我們將清算時與這些合約相關的收益或虧損攤銷為先前指定的對衝項目原始期限內的收益。
 
大宗商品價格風險
 
大宗商品價格變動會影響我們必須為某些原材料支付的價格，從而產生一定程度的風險。我們的政策是使用商品遠期合約和期權合約來管理大宗商品風險並降低購買材料的成本。
 
我們的ME&T業務部門購買我們從供應商那裏購買的組件中嵌入的基本金屬和貴金屬。我們的供應商將組件成本中商品部分的價格變動傳遞給我們。此外，購買用於運營用途的天然氣和柴油等能源產品價格會受到價格變動的影響。
 
我們的目標是最大限度地減少這些商品價格的波動。我們的政策允許我們簽訂大宗商品遠期和期權合約，將這些大宗商品的一部分的購買價格鎖定在一定範圍內 五年地平線。所有這些商品遠期和期權合約均未指定。

15
目錄
合併財務狀況表中報告的衍生工具的位置和公允價值如下：

（百萬美元）公允價值
2023年9月30日2022年12月31日
資產 1
負債 2
資產 1
負債 2
指定衍生品
外匯合約$411 $(163)$462 $(152)
利率合約52 (346)93 (288)
總計$463 $(509)$555 $(440)
未指定的衍生物
外匯合約$32 $(48)$65 $(47)
商品合約11 (2)24 (9)
總計$43 $(50)$89 $(56)
1資產在合併財務狀況表中歸類為應收賬款——貿易和其他或長期應收賬款——貿易和其他。
2負債在合併財務狀況表中歸類為應計費用或其他負債。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，衍生工具的名義總額為美元23.4十億和美元24.3分別為十億。衍生金融工具的名義金額不代表各方交換的金額。我們通過參考名義金額和衍生品的其他條款（例如外幣匯率、利率或商品價格）來計算雙方交換的金額。

衍生工具的收益（虧損）分為以下幾類：

（百萬美元）截至9月30日的三個月
公允價值/未指定套期保值現金流套期保值
合併經營業績表中確認的收益（虧損）1
AOCI 中確認的收益（虧損）
從AOCI重新歸類的收益（虧損）2
202320222023202220232022
外匯合約$19 $(2)$10 $18 $80 $289 
利率合約(34)(5)3 26 14 7 
商品合約14 (42)— — — — 
總計$(1)$(49)$13 $44 $94 $296 
1外匯合約和商品合約收益（虧損）包含在其他收入（支出）中。利率合約收益（虧損）包含在金融產品的利息支出和不包括金融產品的利息支出中。
2外匯合約收益（虧損）主要包含在其他收益（支出）中。利率合約收益（虧損）主要包含在金融產品的利息支出中。
16
目錄
（百萬美元）截至9月30日的九個月
公允價值/未指定套期保值現金流套期保值
合併經營業績表中確認的收益（虧損） 1
AOCI 中確認的收益（虧損）
從AOCI重新歸類的收益（虧損） 2
202320222023202220232022
外匯合約$22 $(32)$42 $195 $43 $638 
利率合約(95)12 15 103 41 (2)
商品合約2 3 — — — — 
總計$(71)$(17)$57 $298 $84 $636 
1外匯合約和商品合約收益（虧損）包含在其他收入（支出）中。利率合約收益（虧損）包含在金融產品的利息支出和不包括金融產品的利息支出中。
2外匯合約收益（虧損）主要包含在其他收入（支出）中。利率合約收益（虧損）主要包含在金融產品的利息支出中。

合併財務狀況表中記錄了與公允價值套期保值累計基礎調整相關的以下金額：

（百萬美元）對衝負債的賬面價值包含在對衝負債賬面價值中的公允價值套期保值調整的累計金額
2023年9月30日2022年12月31日2023年9月30日2022年12月31日
一年內到期的長期債務$249 $— $(4)$— 
一年後到期的長期債務4,732 4,173 (343)(280)
總計$4,981 $4,173 $(347)$(280)

我們在ME＆T和金融產品內部簽訂了國際互換和衍生品協會（ISDA）主淨額結算協議，允許淨結算各自衍生品合約下的欠款。根據這些主淨結算協議，淨結算通常允許公司或交易對手確定在相同日期到期的合約的應付淨額，以相同貨幣進行類似類型的衍生品交易。主淨結算協議還可規定在發生違約或終止事件時與對手進行所有未履行合同的淨結算。

根據主淨額結算協議，通常不需要交易對手或我們公司提供抵押品。截至2023年9月30日和2022年12月31日，根據主淨額結算協議，沒有收到或質押任何現金抵押品。

發生違約或終止事件時，主淨結算協議的淨結算條款對我們的衍生品餘額的影響如下：

（百萬美元）2023年9月30日2022年12月31日
資產負債資產負債
已確認的總金額$506 $(559)$644 $(496)
金融工具無法抵消(221)221 (233)233 
淨額$285 $(338)$411 $(263)

17
目錄
6.                                     庫存
 
庫存（主要使用後進先出（LIFO）方法）由以下內容組成：
 
（百萬美元）9月30日
2023		十二月三十一日
2022
原材料$6,798 $6,370 
在處理中工作1,650 1,452 
成品8,788 8,138 
補給品344 310 
庫存總額$17,580 $16,270 
    

7.                                     無形資產和商譽
 
A. 無形資產
 
無形資產包括以下內容：
 
  2023年9月30日
（百萬美元）加權
可攤銷
壽命（年）
格羅斯
攜帶
金額 1
累積的
攤銷 1
網
客户關係16$2,224 $(1,774)$450 
知識產權14503 (393)110 
其他17117 (73)44 
有限壽命無形資產總額15$2,844 $(2,240)$604 

  2022年12月31日
加權
可攤銷
壽命（年）		格羅斯
攜帶
金額		累積的
攤銷		網
客户關係16$2,233 $(1,675)$558 
知識產權121,473 (1,320)153 
其他16132 (85)47 
有限壽命無形資產總額14$3,838 $(3,080)$758 
1 在截至2023年9月30日的九個月中，美元1.0數十億的無形資產已全部攤銷並已被清除。

截至2023年9月30日的三個月和九個月的攤銷費用為美元44百萬和美元174分別為百萬。截至2022年9月30日的三個月和九個月的攤銷費用為美元70百萬和美元213分別是百萬。 與無形資產相關的攤銷費用預計為：

（百萬美元）
2023 年剩下的三個月2024202520262027此後
$44$174$165$94$31$96
 
B. 善意
 
沒有在截至2023年9月30日或2022年9月30日的九個月中，商譽受到損害。

18
目錄

截至2023年9月30日的九個月中，按應申報分部劃分的商譽賬面金額變化如下：

（百萬美元）十二月三十一日
2022
其他調整 1
9月30日
2023
建築行業
善意$287 $(18)$269 
損傷(22)— (22)
淨商譽265 (18)247 
資源行業
善意4,130 5 4,135 
損傷(1,175)— (1,175)
淨商譽2,955 5 2,960 
能源與運輸
善意2,947 (2)2,945 
損傷(925)— (925)
淨商譽2,022 (2)2,020 
所有其他 2
善意46 (5)41 
損傷— — — 
淨商譽46 (5)41 
合併總計
善意7,410 (20)7,390 
損傷(2,122)— (2,122)
淨商譽$5,288 $(20)$5,268 


1其他調整主要包括外幣折算。
2 包括所有其他運營部門（參見附註 16）。


8.                                     投資債務和股權證券
 
我們投資於某些債務和股權證券，這些證券按公允價值記錄，主要包含在合併財務狀況表中的其他資產中。

我們主要將債務證券歸類為可供出售。我們將扣除適用的遞延所得税後的可供出售債務證券重估產生的未實現收益和虧損計入股權（合併財務狀況表中的AOCI）。我們將因股權證券重估而產生的未實現收益和虧損計入其他收益（支出），納入合併經營業績表。我們通常使用可供出售債務和股權證券的特定識別方法確定出售投資的已實現損益，並將其納入合併經營業績表的其他收益（支出）。

股權中包含未實現損益的可供出售債務證券的成本基礎和公允價值如下（合併財務狀況表中的AOCI）：
19
目錄
可供出售的債務證券
2023年9月30日2022年12月31日
（百萬美元）
成本
基礎
未實現的税前淨收益
（損失）
公平
價值
成本
基礎
未實現的税前淨收益
（損失）
公平
價值
政府債務證券      
美國國債$9 $— $9 $9 $— $9 
其他美國和非美國政府債券57 (4)53 60 (5)55 
公司債務證券     
公司債券和其他債務證券2,823 (93)2,730 2,561 (95)2,466 
資產支持證券193 (4)189 187 (5)182 
抵押貸款支持的債務證券  
美國政府機構429 (45)384 364 (31)333 
住宅3 (1)2 3 (1)2 
商用137 (11)126 127 (10)117 
可供出售的債務證券總額$3,651 $(158)$3,493 $3,311 $(147)$3,164 
處於未實現虧損狀況的可供出售債務證券：
 2023年9月30日
 
少於 12 個月 1
12 個月或更長時間 1
總計
（百萬美元）
公平
價值
未實現
損失
公平
價值
未實現
損失
公平
價值
未實現
損失
政府債務證券      
其他美國和非美國政府債券$19 $— $25 $4 $44 $4 
公司債務證券
公司債券1,660 29 972 64 2,632 93 
資產支持證券35 — 88 4 123 4 
抵押貸款支持的債務證券
美國政府機構102 4 281 41 383 45 
住宅— — 2 1 2 1 
商用18 1 108 10 126 11 
總計$1,834 $34 $1,476 $124 $3,310 $158 
 2022年12月31日
 
少於 12 個月 1
12 個月或更長時間 1
總計
（百萬美元）
公平
價值
未實現
損失
公平
價值
未實現
損失
公平
價值
未實現
損失
政府債務證券      
其他美國和非美國政府債券$19 $1 $20 $4 $39 $5 
公司債務證券
公司債券1,815 46 357 50 2,172 96 
資產支持證券75 2 55 3 130 5 
抵押貸款支持的債務證券      
美國政府機構229 16 98 15 327 31 
住宅2 — 1 1 3 1 
商用63 5 54 5 117 10 
總計$2,203 $70 $585 $78 $2,788 $148 
1表示個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間長度。
20
目錄
我們投資於政府債務證券、公司債務證券和抵押貸款支持債務證券的未實現虧損與自購買以來基礎利率和信用利差的變化有關。我們不打算出售這些投資，在收回各自的攤銷成本基礎之前，我們不太可能被要求出售這些投資。此外，截至2023年9月30日，我們預計這些投資不會出現與信貸相關的損失。

按合同到期日分列的截至2023年9月30日可供出售債務證券的成本基礎和公允價值如下所示。 預期到期日將與合同到期日不同，因為借款人可能有權預付款，而債權人可能有權償還債務。    
2023年9月30日
（百萬美元）成本基礎公允價值
在一年或更短的時間內到期$940 $929 
一年到五年後到期1,812 1,737 
五年到十年後到期262 248 
十年後到期68 67 
美國政府機構抵押貸款支持證券429 384 
住宅抵押貸款支持證券3 2 
商業抵押貸款支持證券137 126 
債務證券總額——可供出售$3,651 $3,493 
  
可供出售債務證券的銷售：  
 截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
（百萬美元）2023202220232022
出售可供出售證券的收益$271 $204 $710 $474 
出售可供出售證券的總收益— — — 1 
出售可供出售證券的總虧損1 — 1 1 
此外，我們還有 $2,550截至2023年9月30日，百萬筆定期存款投資被歸類為持有至到期債務證券。我們做到了 不截至2022年12月31日，有任何被歸類為持有至到期債務證券的投資。所有這些投資將在一年內到期，我們在合併財務狀況表中將其計入預付費用和其他流動資產。我們按攤餘成本記錄持有至到期的債務證券，攤銷成本約為公允價值。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，截至2023年9月30日和2022年9月30日持有的股票證券的未實現淨收益（虧損）為美元（11) 百萬和 $ (12）分別為百萬。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，截至2023年9月30日和2022年9月30日持有的股票證券的未實現淨收益（虧損）為美元（25) 百萬和 $ (97）分別為百萬。
21
目錄
9.                                     退休後福利
 
A. 養老金和退休後福利成本    
美國養老金
好處
非美國養老金
好處
其他
退休後
好處
9月30日9月30日9月30日
（百萬美元）202320222023202220232022
在截至的三個月中：      
定期淨福利成本的組成部分：      
服務成本$— $— $10 $15 $16 $24 
利息成本164 100 30 17 36 20 
計劃資產的預期回報率 (173)(167)(40)(33)(2)(3)
先前服務成本的攤銷（信用）— — — — (3)(1)
淨定期福利成本（收益） 1
$(9)$(67)$— $(1)$47 $40 
在截至的九個月中：
定期淨福利成本的組成部分：
服務成本$— $— $30 $40 $50 $74 
利息成本492 301 91 53 108 60 
計劃資產的預期回報率 (517)(502)(120)(100)(8)(9)
先前服務成本的攤銷（信用）— — — — (9)(4)
淨定期福利成本（收益） 1
$(25)$(201)$1 $(7)$141 $121 
1 服務成本部分包含在合併運營業績報表的運營成本中。所有其他組成部分均包含在合併經營業績表的其他收入（支出）中。

我們賺了 $56百萬和美元320在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們的養老金和其他退休後計劃分別繳納了數百萬美元。我們目前預計 2023 年全年的捐款約為 $372百萬。
 
B. 固定繳款福利成本
 
與我們的固定繳款計劃相關的公司總成本如下，這些成本包含在合併運營業績表的運營成本中：
 
 截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
（百萬美元）2023202220232022
美國計劃$120 $87 $405 $236 
非美國計劃27 29 85 85 
 $147 $116 $490 $321 

在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，美國固定繳款福利成本的增加主要是由於與我們的不合格遞延薪酬計劃相關的公允價值調整。
 
22
目錄
10.                              租賃

來自融資和經營租賃的收入，主要包含在 金融產品的收入在合併經營業績報表中，內容如下：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
（百萬美元）2023202220232022
融資租賃收入$106 $105 $315 $326 
經營租賃收入286 270 836 819 
總計$392 $375 $1,151 $1,145 
我們列報的收入扣除銷售税和其他相關税款。

11.                              保修和產品保修
 
卡特彼勒經銷商績效保障
經銷商履約擔保主要包括對第三方保險公司的賠償，以彌補與代表卡特彼勒經銷商發行的履約保證金相關的潛在損失。這些債券的條款各不相同，發行的目的是確保政府機構免受某些交易商不履約的影響。擔保於 2023 年第三季度開始到期。沒有根據擔保支付任何款項。

我們有經銷商履約擔保和第三方履約擔保，不限制向最終用户支付與賠償和其他商業合同義務相關的潛在款項。此外，我們還簽訂了涉及行業標準賠償的合同，這些合同不限制潛在的付款。對於這些無限擔保，我們無法估計索賠可能產生的未來最大潛在付款金額。

根據這些擔保，沒有遭受或預計不會遭受重大損失。截至2023年9月30日和2022年12月31日，相關的入賬負債為美元4百萬和美元2分別是百萬。 我們可以估計的最大潛在未來還款金額（未貼現，對於根據追索權或抵押準備金可能收回的任何款項，不予扣除）以及我們在擔保下可能需要支付的最大潛在還款額如下：
 
（百萬美元）9月30日
2023		十二月三十一日
2022
卡特彼勒經銷商績效保障$42 $188 
其他擔保341 323 
全面擔保$383 $511 
 
Cat Financial 為從符合可變利息實體的特殊目的公司 (SPC) 購買卡特彼勒經銷商的某些貸款提供擔保。SPC的目的是向卡特彼勒經銷商提供短期營運資金貸款。該SPC發行商業票據，並將所得款項用於資助其貸款計劃。Cat Financial 因提供此項擔保而收取費用。Cat Financial是SPC的主要受益人，因為其擔保使Cat Financial既有權指導對SPC經濟業績影響最大的活動，又有義務吸收損失，因此，Cat Financial合併了SPC的財務報表。截至2023年9月30日和2022年12月31日，最高人民法院的資產為美元1.54十億和美元971分別為百萬美元主要由向交易商提供的貸款和SPC的負債組成1.54十億和美元970分別有百萬美元主要由商業票據組成。SPC的資產無法用於向Cat Financial的債權人付款。如果SPC遭受損失，Cat Financial可能有義務在擔保下履約。根據本貸款購買協議，沒有出現或預計不會出現任何損失。

我們通過將歷史索賠率經驗應用於當前的現場人員和經銷商庫存來確定我們的產品保修責任。通常，我們會根據每種產品的實際保修經驗來確定歷史索賠率
23
目錄
按客户或經銷商所在地（北美境內或境外）劃分的機器型號/發動機尺寸。我們會為每個產品發貨月份制定具體的費率，並根據實際的保修索賠經驗每月對其進行更新。  
截至9月30日的九個月中，我們的產品保修負債餘額變化的對賬情況如下：
前九個月
（百萬美元）20232022
保修責任，期初$1,761 $1,689 
減少負債（付款）(617)(589)
責任增加（新擔保） 724 562 
保修責任，期末$1,868 $1,662 
  

12.                               每股利潤
 
每股利潤的計算：截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
（百萬美元，每股數據除外）2023202220232022
該期間的利潤 (A) 1
$2,794 $2,041 $7,659 $5,251 
股份的確定（以百萬計）： 
已發行普通股的加權平均數 (B)509.8525.0513.0530.1
行使股票獎勵後可發行的股票，扣除假定以平均市場價格從收益中購買的股份2.82.62.73.1
全面攤薄後計算的已發行普通股平均數 (C) 2
512.6527.6515.7533.2
普通股每股利潤：  
假設沒有稀釋 (A/B)$5.48 $3.89 $14.93 $9.91 
假設完全稀釋 (A/C) 2
$5.45 $3.87 $14.85 $9.85 
截至9月30日的已發行股份（單位：百萬）509.1 520.4 
1 歸屬於普通股股東的利潤。
2 通過使用國庫股法假定行使基於股票的薪酬獎勵進行攤薄。

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，我們不包括在內 0.8百萬和 2.1分別從攤薄後每股收益的計算中得出數百萬份未償還的股票期權，因為這種影響本來會產生反稀釋作用。

在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們回購了 1.9百萬和 9.5分別為百萬股卡特彼勒普通股，總成本為美元0.5十億和美元2.2分別為十億。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，我們回購了 7.6百萬和 17.0分別為百萬股卡特彼勒普通股，總成本為美元1.4十億和美元3.3分別為十億。我們通過與第三方金融機構的加速股票回購協議以及2023年和2022年的公開市場交易相結合的方式進行了這些收購。


13.                         累計其他綜合收益（虧損）

我們在合併綜合收益表中列報綜合收益及其組成部分。AOCI各組成部分餘額的變化如下：
24
目錄
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
（百萬美元）2023202220232022
外幣折算：
期初餘額$(1,863)$(2,282)$(2,328)$(1,508)
外幣折算的收益（虧損）(194)(592)(235)(1,328)
減去：税收準備金/（福利）10 26 (2)64 
外幣折算的淨收益（虧損）(204)(618)(233)(1,392)
(收益) 損失重新歸類為收益(1)— 493 — 
減去：税收準備金/（福利）— — — — 
淨（收益）虧損重新歸類為收益(1)— 493 — 
其他綜合收益（虧損），扣除税款(205)(618)260 (1,392)
期末餘額$(2,068)$(2,900)$(2,068)$(2,900)
養老金和其他退休後福利
期初餘額$(44)$(64)$(39)$(62)
本年度上一年度的服務抵免額（成本）— — — — 
減去：税收準備金/（福利）— — — — 
本年度上一年度服務抵免淨額（成本）— — — — 
先前服務（信貸）成本的攤銷(3)(1)(9)(4)
減去：税收準備金/（福利）— — (1)(1)
先前服務（信貸）成本的淨攤銷(3)(1)(8)(3)
其他綜合收益（虧損），扣除税款(3)(1)(8)(3)
期末餘額$(47)$(65)$(47)$(65)
衍生金融工具
期初餘額$71 $(66)$28 $(3)
遞延收益（虧損）13 44 57 298 
減去：税收準備金/（福利）5 35 14 71 
遞延的淨收益（虧損）8 9 43 227 
(收益) 損失重新歸類為收益(94)(296)(84)(636)
減去：税收準備金/（福利）(24)(96)(22)(155)
淨（收益）虧損重新歸類為收益(70)(200)(62)(481)
其他綜合收益（虧損），扣除税款(62)(191)(19)(254)
期末餘額$9 $(257)$9 $(257)
可供出售證券
期初餘額$(110)$(87)$(118)$20 
遞延收益（虧損）(22)(55)(12)(188)
減去：税收準備金/（福利）(5)(11)(3)(37)
遞延的淨收益（虧損）(17)(44)(9)(151)
(收益) 損失重新歸類為收益1 — 1 — 
減去：税收準備金/（福利）— — — — 
淨（收益）虧損重新歸類為收益1 — 1 — 
其他綜合收益（虧損），扣除税款(16)(44)(8)(151)
期末餘額$(126)$(131)$(126)$(131)
截至9月30日的AOCI期末餘額總額
$(2,232)$(3,353)$(2,232)$(3,353)


25
目錄
14.                              環境和法律事務

公司受聯邦、州和國際環境法的監管，這些法律規定了其物質的使用、運輸和處置以及排放控制。除了管理我們的製造和其他業務外，這些法律通常還會影響我們產品的開發，包括但不限於要求遵守適用於內燃機的空氣排放標準。為了遵守這些排放標準，我們已經並將繼續進行大量的研發和資本支出。

根據聯邦和州法律，我們在多個地點開展補救活動，通常與其他公司合作。當我們有可能在現場支付補救費用並且這些費用可以合理估算時，我們會將調查、補救以及運營和維護成本計入我們的收入。我們根據有關每個站點的當前可用數據和信息（包括可用技術、現行適用的法律和法規以及先前的補救經驗）來累積成本。如果在估計值範圍內沒有更大的數額，我們會累積最低金額。如果涉及多個潛在責任方，我們會按比例考慮我們在可能的成本中所佔的份額。在估算可能的成本時，我們不考慮預計從保險公司或其他機構收回的金額。我們會每季度重新評估這些應計金額。記錄的環境修復金額不大，已包含在應計費用中。我們認為，在任何個別地點或總體上所有地點需要大量補救活動的可能性微乎其微。

此外，我們還參與了正常業務過程中出現的其他未決法律訴訟。這些未解決的訴訟中最常見的涉及與產品設計、製造和履約責任（包括聲稱的石棉暴露）、合同、就業問題、環境問題、知識產權、税收（所得税除外）和證券法有關的爭議。與這些未決法律訴訟相關的超過應計負債（如果有）的合理可能損失的總範圍並不大。在某些情況下，由於有關該問題的信息不足，我們無法合理估計損失範圍。但是，我們認為，由這些問題引起的任何責任成為重大責任的可能性微乎其微。儘管無法確定地預測這些懸而未決的法律訴訟的結果，但我們認為，這些行動單獨或總體上不會對我們的合併經營業績、財務狀況或流動性產生重大不利影響。

15.                              所得税
 
截至2023年9月30日的九個月中，有效税率為 22.4百分比比 21.4截至2022年9月30日的九個月的百分比。截至2023年9月30日的三個月中，有效税率為 20.9百分比比 20.6截至2022年9月30日的三個月的百分比。

截至2023年9月30日的九個月的所得税準備金反映出估計的年税率為 22.5百分比，與 23截至2022年9月30日的九個月的百分比，不包括下文討論的離散項目。2022 年全年的比較税率為 23.2百分比。

2023 年的估計年税率不包括美元不可扣除損失的影響586百萬美元與剝離該公司長沃爾業務有關。在截至2023年9月30日的九個月中，該公司錄得的離散税收優惠為美元88百萬美元歸因於某些遞延所得税資產的估值補貼的變化。此外，該公司還記錄了美元的離散税收優惠54百萬美元用於結算基於股票的薪酬獎勵以及相關的税收減免，超過累積的美國公認會計原則薪酬支出，而相比之下，為1美元18截至2022年9月30日的九個月中，補助金為百萬美元。在截至2022年9月30日的九個月中，該公司還錄得了美元的離散收益90百萬用於反映與往年相關的估計數的變化。


26
目錄
16.                              區段信息
 
A. 分部信息的基礎
 
我們的執行辦公室由首席執行官（CEO）組成， 四集團總裁、首席財務官（CFO）、首席法務官和首席人力資源官。集團總裁和首席財務官對他們管理的一系列相關的端到端業務負責。首席法律幹事領導法律、安全和公共政策司。首席人力資源官領導人力資源組織。首席執行官在集團總裁/首席財務官級別分配資源並管理績效。因此，首席執行官是我們的首席運營決策者，運營部門主要基於集團總裁/首席財務官的報告結構。
 
三在我們的運營部門中，建築業、資源行業和能源與運輸由集團總裁領導。 一個金融產品運營部門由首席財務官領導，首席財務官還負責企業服務。企業服務是一個成本中心，主要負責在全球範圍內履行某些支持職能並提供集中服務；它不符合運營領域的定義。 一個集團總裁領導 一較小的運營細分市場，包含在所有其他運營細分市場中。法律、安全和公共政策司和人力資源組織是成本中心，不符合業務部門的定義。

B. 分段描述
 
我們有 五運營細分市場，其中 四是可報告的區段。以下是我們的應申報部門以及所有其他運營分部中包含的業務活動的簡要描述：
 
建築行業：該部門主要負責支持客户在基礎設施和建築施工應用中使用機械。職責包括業務戰略、產品設計、產品管理和開發、製造、營銷和銷售以及產品支持。產品組合包括瀝青攤鋪機；反剷裝載機；冷刨機；壓路機；緊湊型履帶式裝載機；林業機械；材料搬運機；平地機；吊管機；道路回收機；滑移式裝載機；伸縮式裝載機；履帶式拖拉機（小型、小型、中型、大型）；輪式挖掘機（緊湊型、小型、中型、大型），中型）；以及相關零件和工作工具。細分市場間銷售是該細分市場的收入來源。

資源行業: 該部門主要負責為客户在採礦、重型建築和採石場使用機械和骨料提供支持。職責包括業務戰略、產品設計、產品管理和開發、製造、營銷和銷售以及產品支持。產品組合包括大型履帶式拖拉機；大型採礦卡車；硬巖車；電動剷車；吊斗鏟；液壓鏟；旋挖機；大型輪式裝載機；非公路卡車；鉸接式卡車；輪式拖拉機鏟運機；輪式推土機；垃圾填埋壓實機；土壤壓實機；精選工作工具；機械部件；電子和控制系統及相關部件。除設備外，Resource Industries還開發和銷售技術產品和服務，為客户提供車隊管理、設備管理分析、自動機器功能、安全服務和採礦性能解決方案。Resource Industries 還管理為公司其他部門提供服務的領域，包括戰略採購、精益卓越中心、集成製造、液壓系統的研發、自動化、電子設備以及 Cat 機器和發動機的軟件。分部間銷售是該細分市場的收入來源。

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目錄
能源與運輸：該部門主要負責為服務於石油和天然氣、發電、工業和運輸應用（包括海洋和鐵路相關業務）的各行業的客户使用往復式發動機、渦輪機、柴油電力機車和相關服務提供支持。職責包括業務戰略、產品設計、產品管理、開發和測試、製造、營銷和銷售以及產品支持。產品和服務組合包括渦輪機、離心式氣體壓縮機和渦輪相關服務；往復式發動機驅動的發電機組；用於發電行業的集成系統和解決方案；船舶和石油和天然氣行業的往復式發動機、傳動系統和集成系統和解決方案；為工業行業以及 Cat 機械提供的往復式發動機、傳動系統和集成系統和解決方案；電氣化動力系統和零排放動力源和服務解決方案開發；以及柴油電力機車和部件以及其他與鐵路相關的產品和服務，包括再製造和租賃。職責還包括卡特彼勒往復式發動機和部件的再製造以及為其他公司提供再製造服務；以及為北美公路職業卡車提供產品支持。細分市場間銷售是該細分市場的收入來源。
 
金融產品板塊：為卡特彼勒產品和服務的全球客户和經銷商提供融資替代方案，併為在大多數情況下采用卡特彼勒產品的發電設施提供融資。融資計劃包括運營和融資租賃、循環費用賬户、分期銷售合同、維修/重建融資、營運資金貸款和批發融資計劃。該部門還提供保險和風險管理產品和服務，幫助客户和經銷商管理其業務風險。提供的保險和風險管理產品包括物理損壞保險、庫存保護計劃、機器和發動機的延長服務範圍和維護計劃以及經銷商財產和意外傷害保險。向客户和經銷商提供的各種形式的融資、保險和風險管理產品有助於支持卡特彼勒設備的購買和租賃。該細分市場還從ME＆T獲得收入，但相關成本未分配給運營細分市場。金融產品的分部利潤在税前基礎上確定，包括其他收入/支出項目。
 
所有其他運營部門: 主要包括以下活動：業務戰略；產品管理和開發；主要用於 Cat® 產品的過濾器和液體、起落系統、地面挖掘工具、流體輸送產品、精密密封件、橡膠密封和連接部件的製造和採購；零件分銷；綜合物流解決方案；負責經銷商開發和管理的分銷服務，包括日本的全資經銷商；經銷商投資組合管理和確保機器的最有效和最有效分銷，發動機和零件；品牌管理和營銷策略；以及對新的客户和經銷商解決方案的數字投資，這些解決方案將數據分析與最先進的數字技術相結合，同時改變購買體驗。所有其他運營分部的業績作為應申報分部與合併外部報告之間的調節項目列入。
 
C. 分部衡量和對賬
 
我們的分部報告和外部報告在方法上存在一些差異。以下是更重要的方法差異列表：
 
•ME&T板塊的淨資產通常包括庫存、應收賬款、不動產、廠房和設備、商譽、無形資產、應付賬款和客户預付款。我們通常在公司層面管理應付賬款和客户預付款以外的負債，我們不將這些負債納入分部業務。金融產品板塊的資產通常包括所有類別的資產。
 
•我們使用當前成本方法對分部庫存和銷售成本進行估值。

•我們使用基於以下條件的固定金額攤銷分配給各細分市場的商譽 20-年使用壽命。這種方法差異僅影響細分資產。我們在分部利潤中不包括商譽攤銷費用。此外，對於2011年或之後的某些收購，我們僅將部分商譽分配給各細分市場。

•我們通常在公司層面管理ME＆T的貨幣敞口，並且不將匯率變動對年內經營業績的影響計入分部利潤。我們將用於美國公認會計原則報告的匯率與用於分部報告的匯率之間的收入和成本折算產生的淨差異報告為方法差異。

•我們在分部利潤中不包括基於股票的薪酬支出。
28
目錄

•退休後補助費用是分攤的；各部門通常負責服務成本，淨定期福利成本的其餘要素作為方法差異包括在內。

•我們在税前基礎上確定ME＆T分部的利潤，不包括利息支出和大多數其他收入/支出項目。我們在税前基礎上確定金融產品板塊的利潤，包括其他收入/支出項目。
對賬項目是根據分部報告和我們的合併外部報告之間的會計差異創建的。有關重要對賬項目的財務信息，請參閲第30至33頁。鑑於上述解釋，我們的大多數對賬項目都是不言自明的。為了對賬利潤，我們將對賬項目分組如下：
 
•公司成本：這些成本主要與公司要求有關，這些要求主要是為了整個組織的利益而履行合規和法律職能。

•重組成本： 可能包括員工離職成本、長期資產減值、合同終止和資產剝離影響。這些費用包含在其他運營（收入）支出中，但固定福利計劃削減損失和特別解僱補助金除外，後者包含在其他收入（支出）中。重組成本還包括其他與退出相關的成本，可能包括加速折舊、庫存減記、建築物拆除、設備搬遷和項目管理成本以及關閉設施庫存清算帶來的LIFO庫存減少收益，所有這些都主要包含在銷售商品成本中。有關更多信息，請參閲註釋 20。

•方法差異：見前面關於分部報告和合並外部報告之間重大會計差異的討論。

•時機：分部報告和合並外部報告之間成本確認的時間差異。例如，對於分部報告，我們以現金為基礎報告某些成本，合併外部報告則按應計制報告某些成本。




























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目錄
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，按地理區域劃分的銷售和收入與合併銷售和收入的對賬情況如下：

按地理區域劃分的銷售和收入
（百萬美元）
北方
 美國
拉丁語
 美國
EAME
亞洲/
 太平洋
外部銷售和收入細分市場間銷售和收入總銷售額和收入
截至2023年9月30日的三個月    
建築行業$4,078 $555 $1,351 $997 $6,981 $18 $6,999 
資源行業1,366 499 508 886 3,259 92 3,351 
能源與運輸2,966 460 1,428 901 5,755 1,104 6,859 
金融產品板塊627 110 132 110 979 
1
— 979 
可報告細分市場的總銷售額和收入9,037 1,624 3,419 2,894 16,974 1,214 18,188 
所有其他運營部門16 (1)5 10 30 76 106 
公司項目和抵消項目(126)(20)(22)(26)(194)(1,290)(1,484)
總銷售額和收入$8,927 $1,603 $3,402 $2,878 $16,810 $— $16,810 
截至 2022 年 9 月 30 日的三個月    
建築行業$3,106 $799 $1,247 $1,084 $6,236 $40 $6,276 
資源行業1,122 472 526 893 3,013 74 3,087 
能源與運輸2,422 468 1,280 827 4,997 1,189 6,186 
金融產品板塊522 90 100 107 819 
1
— 819 
可報告細分市場的總銷售額和收入7,172 1,829 3,153 2,911 15,065 1,303 16,368 
所有其他運營部門16 — 4 15 35 68 103 
公司項目和抵消項目(53)(20)(12)(21)(106)(1,371)(1,477)
總銷售額和收入$7,135 $1,809 $3,145 $2,905 $14,994 $— $14,994 
1包括來自建築業、資源行業、能源與運輸以及所有其他運營領域的收入，以美元計181百萬和美元124在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，分別為百萬美元。

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目錄
按地理區域劃分的銷售和收入
（百萬美元）
北方
 美國
拉丁語
 美國
EAME
亞洲/
 太平洋
外部銷售和收入細分市場間銷售和收入總銷售額和收入
截至2023年9月30日的九個月    
建築行業$11,654 $1,720 $4,125 $3,307 $20,806 $93 $20,899 
資源行業4,016 1,511 1,624 2,940 10,091 250 10,341 
能源與運輸8,658 1,299 4,291 2,519 16,767 3,565 20,332 
金融產品板塊1,795 316 364 329 2,804 
1
— 2,804 
可報告細分市場的總銷售額和收入26,123 4,846 10,404 9,095 50,468 3,908 54,376 
所有其他運營部門50 (1)13 37 99 234 333 
公司項目和抵消項目(374)(61)(64)(78)(577)(4,142)(4,719)
總銷售額和收入$25,799 $4,784 $10,353 $9,054 $49,990 $— $49,990 
截至 2022 年 9 月 30 日的九個月    
建築行業$8,832 $2,061 $3,726 $3,694 $18,313 $111 $18,424 
資源行業3,167 1,337 1,609 2,554 8,667 211 8,878 
能源與運輸6,637 1,160 3,679 2,193 13,669 3,260 16,929 
金融產品板塊1,530 250 293 327 2,400 
1
— 2,400 
可報告細分市場的總銷售額和收入20,166 4,808 9,307 8,768 43,049 3,582 46,631 
所有其他運營部門52 — 14 46 112 227 339 
公司項目和抵消項目(175)(59)(33)(64)(331)(3,809)(4,140)
總銷售額和收入$20,043 $4,749 $9,288 $8,750 $42,830 $— $42,830 

1包括來自建築業、資源行業、能源與運輸以及所有其他運營領域的收入，以美元計515百萬和美元332在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別為百萬美元。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，按最終用户應用劃分的能源和運輸板塊銷售額如下：
能源與運輸對外銷售
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
（百萬美元）2023202220232022
石油和天然氣$1,667 $1,323 $4,741 $3,503 
發電1,598 1,320 4,527 3,518 
工業1,220 1,158 3,793 3,295 
運輸1,270 1,196 3,706 3,353 
能源與運輸對外銷售$5,755 $4,997 $16,767 $13,669 

31
目錄
税前合併利潤對賬：  
（百萬美元）截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
可報告細分市場的利潤：
建築行業$1,847 $1,209 $5,440 $3,255 
資源行業730 506 2,234 1,222 
能源與運輸1,181 935 3,507 2,132 
金融產品板塊203 220 675 675 
可報告分部的總利潤3,961 2,870 11,856 7,284 
所有其他業務板塊的利潤21 8 42 42 
成本中心10 (37)53 1 
公司成本(265)(168)(714)(670)
時機22 (84)(89)(129)
重組成本(46)(49)(688)(90)
方法差異：
庫存/銷售成本(2)138 137 407 
退休後福利支出(13)82 (84)293 
股票薪酬支出(60)(55)(178)(162)
融資成本(13)(75)(115)(269)
貨幣78 53 106 315 
其他收入/支出方法差異(164)(109)(468)(287)
其他方法差異(14)(16)(57)(82)
税前合併利潤總額$3,515 $2,558 $9,801 $6,653 

資產對賬：
（百萬美元）2023年9月30日2022年12月31日
來自可申報細分市場的資產：
建築行業$5,407 $5,168 
資源行業5,831 5,775 
能源與運輸10,373 9,455 
金融產品板塊34,953 34,269 
來自可申報分部的總資產56,564 54,667 
來自所有其他運營部門的資產1,855 1,828 
分段資產中未包含的項目：  
現金和現金等價物5,874 6,042 
遞延所得税2,601 2,098 
商譽和無形資產4,413 4,248 
不動產、廠房和設備——淨資產和其他資產6,969 4,234 
庫存方法的差異(3,259)(3,063)
分部資產中包含的負債12,227 12,519 
其他(453)(630)
總資產$86,791 $81,943 


32
目錄
折舊和攤銷的對賬：
（百萬美元）
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
應申報分部的折舊和攤銷：
建築行業$54 $57 $162 $172 
資源行業66 92 235 275 
能源與運輸139 136 401 405 
金融產品板塊186 183 545 556 
應申報分部的折舊和攤銷總額445 468 1,343 1,408 
未包含在分部折舊和攤銷中的項目：
所有其他運營部門59 56 176 172 
成本中心23 20 65 63 
其他(2)7 15 18 
折舊和攤銷總額$525 $551 $1,599 $1,661 

資本支出對賬：    
（百萬美元）
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
應申報分部的資本支出：
建築行業$105 $74 $188 $149 
資源行業62 65 132 129 
能源與運輸249 167 595 444 
金融產品板塊342 295 1,031 870 
應申報分部的資本支出總額758 601 1,946 1,592 
分部資本支出中未包含的項目：
所有其他運營部門67 54 142 116 
成本中心27 16 71 41 
時機— (35)185 173 
其他(71)(19)(106)(31)
資本支出總額$781 $617 $2,238 $1,891 

17.                             Cat 金融融資活動
 
信用損失備抵金

投資組合細分市場
投資組合分部是Cat Financial制定系統方法來確定其信貸損失備抵的層面。Cat Financial的投資組合細分和估算預期信貸損失的相關方法如下：

顧客
Cat Financial 向最終用户客户提供貸款和融資租賃，主要目的是為商業用途的全新和二手卡特彼勒機械、發動機和設備融資。Cat Financial 還為大多數情況下采用卡特彼勒產品的發電設施提供融資。Cat Financial 客户融資應收賬款投資組合的平均原始期限約為 51月，平均剩餘期限約為 27截至 2023 年 9 月 30 日的幾個月。

33
目錄
Cat Financial 通常持有融資設備的擔保權益，並要求為融資設備投保人身損害保險，這兩者都為 Cat Financial 提供了某些權利和保護。如果 Cat Financial 的收款工作未能為違約賬户帶來盈餘，Cat Financial 通常可以在滿足當地法律要求後收回融資設備，然後在 Caterpillar 經銷商網絡內或通過第三方拍賣將其出售。

Cat Financial 根據虧損預測模型估算了與客户融資應收賬款相關的信貸損失備抵額，該模型利用違約概率和違約造成的估計損失，並根據根據當前狀況進行調整的合理且可支持的預測，以及反映國家和行業特定經濟因素的合理且可支持的預測。

在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，Cat Financial的預測反映出其投資組合中失業率和拖欠率相對較低的趨勢仍在繼續。但是，由於持續的高通脹率和隨之而來的央行行動削弱了全球經濟增長，行業拖欠款呈上升趨勢。該公司認為，所採用的經濟預測代表了合理且可支持的預測，隨後將回歸長期趨勢。

經銷商
Cat Financial 以批發融資計劃的形式向卡特彼勒經銷商提供融資。Cat Financial 的批發融資計劃通過在有擔保和無抵押的基礎上為主要是新的 Caterpillar 設備庫存和租賃車隊提供融資，從而為經銷商提供幫助。此外，Cat Financial 向卡特彼勒經銷商提供各種有擔保和無抵押貸款。
    
Cat Financial根據歷史損失率估算了交易商融資應收賬款的信貸損失備抵額，同時考慮了當前的經濟狀況以及合理和可支持的預測。

總體而言，由於與經銷商的密切合作關係及其財務實力，Cat Financial的經銷商投資組合板塊歷來沒有因經濟狀況的變化而出現信貸損失的大幅增加或減少。因此，在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，Cat Financial沒有調整歷史虧損率。

金融應收賬款的類別
Cat Financial進一步按金融應收賬款類別評估投資組合分段，金融應收賬款被定義為金融應收賬款具有相同的初始衡量屬性和類似的信用風險評估和監控方法的信息級別（低於投資組合分段）。Cat Financial的類別與管理層的信用損失報告一致，如下所示：

•北美-源自美國和加拿大的金融應收賬款。
•EAME-源自歐洲、非洲、中東和歐亞大陸的金融應收賬款。
•亞洲/太平洋-來自澳大利亞、新西蘭、中國、日本、東南亞和印度的金融應收賬款。
•採礦 -與全球大型礦業客户相關的融資應收賬款。
•拉丁美洲 -源自墨西哥以及中美洲和南美洲國家的應收賬款。
•權力 -來自世界各地的金融應收賬款與卡特彼勒發電、氣體壓縮和熱電聯產系統以及由這些系統提供動力的非卡特彼勒設備有關。

如果管理層認為應收賬款餘額無法收回（通常是在收回抵押品時），則將包括應計利息在內的應收賬款餘額從信貸損失備抵中註銷。註銷金額是通過將抵押品的公允價值減去銷售成本與攤銷成本進行比較來確定的。後續追回的款項（如果有）在收到時記入信貸損失備抵金。

34
目錄
對信貸損失備抵的分析如下：
   
（百萬美元）截至2023年9月30日的三個月截至 2022 年 9 月 30 日的三個月
顧客經銷商總計顧客經銷商總計
期初餘額$265 $50 $315 $290 $82 $372 
註銷(22)— (22)(30)— (30)
回收率13 — 13 17 — 17 
信貸損失準備金 1
31 1 32 (2)(17)(19)
其他(3)— (3)(5)— (5)
期末餘額$284 $51 $335 $270 $65 $335 
   
截至2023年9月30日的九個月截至 2022 年 9 月 30 日的九個月
顧客經銷商總計顧客經銷商總計
期初餘額$277 $65 $342 $251 $82 $333 
註銷(63)— (63)(68)— (68)
回收率36 — 36 47 — 47 
信貸損失準備金 1
35 (14)21 46 (17)29 
其他(1)— (1)(6)— (6)
期末餘額$284 $51 $335 $270 $65 $335 
金融應收賬款$19,768 $2,060 $21,828 $19,363 $1,737 $21,100 
1 不包括無準備金承付款和其他雜項應收賬款的信貸損失準備金。

35
目錄
按起始年份劃分的客户投資組合板塊的總註銷額如下：

      
（百萬美元）截至2023年9月30日的三個月
20232022202120202019優先的旋轉
金融
應收款		總計
北美$1 $2 $2 $1 $1 $— $2 $9 
EAME— 1 1 1 — — — 3 
亞洲/太平洋— 2 3 1 — — — 6 
拉丁美洲— 1 1 1 — 1 — 4 
總計$1 $6 $7 $4 $1 $1 $2 $22 
截至2023年9月30日的九個月
20232022202120202019優先的旋轉
金融
應收款		總計
北美$1 $7 $7 $2 $2 $1 $9 $29 
EAME— 2 3 3 — 1 — 9 
亞洲/太平洋— 3 6 4 1 — — 14 
拉丁美洲— 3 3 3 1 1 — 11 
總計$1 $15 $19 $12 $4 $3 $9 $63 

金融應收賬款的信用質量
在發起時，Cat Financial 根據各種信用質量因素評估信用風險，包括以前的付款經驗、客户財務信息、信用評級、貸款價值比、違約概率、行業趨勢、宏觀經濟因素和其他內部指標。Cat Financial 會持續根據逾期狀態監控信貸質量，因為客户的逾期狀態與損失風險之間存在有意義的相關性。在確定逾期狀態時，Cat Financial 會在任何分期付款結束時考慮全部逾期未付的財務應收賬款 30逾期天數。

36
目錄

顧客
下表按發放年彙總了 Cat Financial 在客户投資組合細分中攤銷的應收融資成本的賬齡類別：

      
（百萬美元）2023年9月30日
20232022202120202019優先的旋轉
金融
應收款 		財務應收賬款總額
北美      
當前$3,134 $2,940 $2,310 $919 $310 $65 $304 $9,982 
已過期 31-60 天18 31 23 15 6 2 3 98 
已過期 61-90 天6 10 7 4 1 — 2 30 
逾期 91 天以上5 19 18 10 5 3 2 62 
EAME
當前914 962 649 297 144 124 — 3,090 
已過期 31-60 天11 8 11 3 1 — — 34 
已過期 61-90 天3 6 3 3 2 — — 17 
逾期 91 天以上4 16 18 9 3 1 — 51 
亞洲/太平洋
當前722 660 361 103 21 6 — 1,873 
已過期 31-60 天2 12 10 4 1 — — 29 
已過期 61-90 天1 3 3 4 1 — — 12 
逾期 91 天以上— 4 5 3 — — — 12 
採礦
當前807 730 420 143 92 49 49 2,290 
已過期 31-60 天— — — — — — — — 
已過期 61-90 天— — 1 — — 2 — 3 
逾期 91 天以上— 2 2 — — 1 — 5 
拉丁美洲
當前552 571 255 74 29 8 — 1,489 
已過期 31-60 天6 13 7 4 3 1 — 34 
已過期 61-90 天1 5 2 1 — — — 9 
逾期 91 天以上1 15 9 8 8 20 — 61 
權力
當前46 68 69 86 30 122 162 583 
已過期 31-60 天— — — — — 1 — 1 
已過期 61-90 天— — — — — — — — 
逾期 91 天以上— — — — — 3 — 3 
按老齡類別劃分的總數
當前$6,175 $5,931 $4,064 $1,622 $626 $374 $515 $19,307 
已過期 31-60 天37 64 51 26 11 4 3 196 
已過期 61-90 天11 24 16 12 4 2 2 71 
逾期 91 天以上10 56 52 30 16 28 2 194 
客户總數$6,233 $6,075 $4,183 $1,690 $657 $408 $522 $19,768 

37
目錄
      
（百萬美元）2022年12月31日
20222021202020192018優先的旋轉
金融
應收款 		財務應收賬款總額
北美      
當前$3,915 $3,276 $1,525 $653 $206 $34 $240 $9,849 
已過期 31-60 天25 26 18 12 4 1 4 90 
已過期 61-90 天9 15 7 3 1 — 3 38 
逾期 91 天以上11 16 12 6 4 3 4 56 
EAME
當前1,270 953 477 280 155 68 — 3,203 
已過期 31-60 天10 12 7 1 1 — — 31 
已過期 61-90 天8 4 3 1 — — — 16 
逾期 91 天以上6 25 16 4 1 1 — 53 
亞洲/太平洋
當前1,033 684 313 69 18 2 — 2,119 
已過期 31-60 天10 12 8 1 1 — — 32 
已過期 61-90 天2 5 4 2 — — — 13 
逾期 91 天以上2 6 6 4 — — — 18 
採礦
當前863 575 220 171 93 108 80 2,110 
已過期 31-60 天— 1 — — — — — 1 
已過期 61-90 天— — — — — — — — 
逾期 91 天以上— — — — — 1 — 1 
拉丁美洲
當前770 400 150 69 26 20 — 1,435 
已過期 31-60 天7 8 4 2 — 1 — 22 
已過期 61-90 天2 5 1 1 — — — 9 
逾期 91 天以上2 13 11 2 1 — — 29 
權力
當前78 85 142 33 18 161 125 642 
已過期 31-60 天— — — — — — — — 
已過期 61-90 天— — — — — — — — 
逾期 91 天以上— — — — — 5 — 5 
按老齡類別劃分的總數
當前$7,929 $5,973 $2,827 $1,275 $516 $393 $445 $19,358 
已過期 31-60 天52 59 37 16 6 2 4 176 
已過期 61-90 天21 29 15 7 1 — 3 76 
逾期 91 天以上21 60 45 16 6 10 4 162 
客户總數$8,023 $6,121 $2,924 $1,314 $529 $405 $456 $19,772 

客户投資組合領域的應收融資主要由抵押品擔保，主要以卡特彼勒和其他設備的形式擔保。對於那些借款人遇到財務困難的合同，通常期望通過運營或收回和出售設備來償還未償款項。




38
目錄
經銷商

截至2023年9月30日和2022年12月31日，Cat Financial在交易商投資組合板塊中的融資應收賬款攤銷總成本為當期成本，美元除外44百萬和美元58拉丁美洲分別逾期91天以上，全部起源於2017年。

非應計財務應收賬款

當管理層認定不可能收取未來收入時，暫停確認收入，將應收資金置於非應計狀態。非應計狀態的合同通常超過 120逾期天數。如果認為可能收款，則恢復確認，先前暫停的收入將予以確認。根據合同條款，應收資金處於非應計狀態時收到的付款適用於利息和本金。如果管理層認為應收賬款不可收取，則在應收賬款進入非應計狀態之前已賺取但未收取的利息通過信貸損失準備金予以註銷。

在Cat Financial的客户投資組合板塊中，處於非應計狀態的金融應收賬款和逾期90天以上但仍在應計收入的金融應收賬款如下：
   
 （百萬美元）
2023年9月30日2022年12月31日
 攤銷成本攤銷成本

非應計制
用一個
津貼		非應計制
沒有
津貼		91+ Still
累積		非應計制
用一個
津貼		非應計制
沒有
津貼		91+ Still
累積
   
北美$54 $— $12 $52 $4 $11 
EAME44 — 9 43 — 10 
亞洲/太平洋8 — 5 11 — 7 
採礦4 — 1 — 1 — 
拉丁美洲69 — — 45 — — 
權力9 — — 5 11 — 
總計$188 $— $27 $156 $16 $28 

有 $44百萬和美元58截至2023年9月30日和2022年12月31日，Cat Financial的經銷商投資組合板塊中處於非應計狀態的融資應收賬款分別為百萬美元，全部位於拉丁美洲。

修改

Cat Financial 會定期修改其應收融資協議的條款，以應對借款人的財務困難。通常，批准的修改類型包括延期付款、純息還款期和/或期限延期。Cat Financial 補助金的許多修改都是出於商業原因或針對面臨某種形式的短期財務壓力的借款人，可能導致微不足道的還款延遲。Cat Financial認為這些借款人沒有遇到財務困難。對Cat Financial確實認為遇到財務困難的借款人進行調整通常會導致延期還款和/或減少四個月或更長時間，延長六個月或更長時間，或兩者兼而有之。

在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，有 不向在 Cat Financial 的經銷商投資組合板塊中遇到財務困難的借款人提供應收賬款融資調整。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，針對在客户投資組合領域遇到財務困難的借款人修改後的融資應收賬款的攤餘成本基礎為美元13百萬和美元38分別為百萬。代表了借款人遇到財務困難的總修改 0.06百分比和 0.17分別佔同期Cat Financial應收融資投資組合的百分比。

對於 三和九截至2023年9月30日的月份，延長期限對遇到財務困難的借款人的財務影響增加了加權平均值 8和 17修改後的合同條款分別為幾個月。對於 三和九截至2023年9月30日的月份，延遲付款的財務影響
39
目錄
遇到財務困難的借款人得出了加權平均還款額t 延期和/或僅限利息的還款期為 6和 7分別為幾個月。

在 Cat Financial 修改應收融資後，他們將繼續根據最新修改後的條款追蹤其業績。截至2023年9月30日，除美元外，所有因借款人遇到財務困難而修改的融資應收賬款均為當期應收賬款3已過期 31-60 天的 EAME 百萬美元。

根據估算備抵額所用的方法，為遇到財務困難的借款人融資應收賬款而進行的大多數修改的影響已包含在信貸損失備抵額中；因此，修改時通常不記錄信貸損失備抵金的變動。在提供本金減免的極少數情況下，免除的金額會從信貸損失備抵中註銷。

18.                              公允價值披露
 
    A. 公允價值測量
 
公允價值計量指南將公允價值定義為在市場參與者之間的有序交易中，資產或負債在主要市場或最有利市場上為轉移負債（退出價格）而獲得的資產或負債所獲得的交易價格（退出價格）。該指南還規定了基於估值技術中使用的投入的可觀測性的公允價值層次結構。可觀察的輸入（最高水平）反映了從獨立來源獲得的市場數據，而不可觀察的輸入（最低水平）反映了內部制定的市場假設。根據該指南，公允價值衡量標準分為以下層次結構：
 
•第 1 級 – 活躍市場中相同工具的報價。

•第 2 級 — 活躍市場中類似工具的報價；不活躍市場中相同或相似工具的報價；以及模型衍生估值，其中所有重要投入或重要價值驅動因素在活躍市場中均可觀察。

•第 3 級— 模型衍生估值，其中一項或多項重要投入或重要價值驅動因素不可觀察。

如果可用，我們會使用報價的市場價格來確定公允價值，並將此類衡量標準歸入第 1 級。在某些無法獲得市場價格的情況下，我們會使用基於可觀察的市場輸入來計算公允價值，在這種情況下，衡量標準被歸類為二級。如果沒有報價或可觀察的市場價格，則公允價值基於無法觀察到一項或多項重要投入的估值，包括內部開發的模型，這些模型儘可能使用當前的市場參數，例如利率、收益率曲線和匯率。這些測量值歸入第 3 級。
 
我們根據對估值至關重要的最低水平投入或價值驅動因素對公允價值衡量標準進行分類。因此，即使可能有大量的輸入很容易觀察，我們也可以將測量值歸類為三級。

40
目錄
公允價值衡量包括對不績效風險的考慮。不履約風險是指某項義務（無論是交易對手還是卡特彼勒）無法履行的風險。對於在活躍市場（1級和某些2級）交易的金融資產，不良風險包含在市場價格中。對於某些其他金融資產和負債（某些二級和三級），我們的公允價值計算已相應調整。
 
投資債務和股權證券
我們投資於某些按公允價值記錄的債務和股權證券。我們的美國國債、大市值和小型公司成長型股票證券的公允價值基於活躍市場中相同工具的估值。其他政府債務證券、公司債務證券和抵押貸款支持債務證券的公允價值基於模型，這些模型考慮了近期銷售額、無風險收益率曲線和評級相似債券價格等市場因素。

我們還將定期存款投資歸類為持有至到期債務證券。這些投資的公允價值基於在不太活躍的市場中觀察到的估值。這些投資的到期日不到一年，按攤餘成本入賬，約為公允價值。

此外，保險服務對房地產投資信託基金（REIT）進行股權投資，該信託基金根據投資的淨資產價值（NAV）按公允價值入賬，不屬於公允價值層次結構。

有關我們在債務和股票證券方面的投資的更多信息，請參閲附註8。

衍生金融工具
利率合約的公允價值主要基於行業公認的標準估值模型，該模型利用適當的基於市場的遠期互換曲線和零息票利率來確定貼現現金流。外幣和大宗商品遠期、期權和交叉貨幣合約的公允價值基於行業公認的標準估值模型，該模型折現了合約價格與基於市場的遠期匯率之間的差異產生的現金流。

有關其他信息，請參閲註釋 5。





























41
目錄
截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們的合併財務狀況表中按公允價值經常性計量的資產和負債如下：
2023年9月30日
 （百萬美元）
第 1 級第 2 級第 3 級按資產淨值測量總計
資產/負債，
按公允價值計算
資產    
債務證券    
政府債務證券    
美國國債$9 $— $— $— $9 
其他美國和非美國政府債券— 53 — — 53 
公司債務證券    
公司債券和其他債務證券— 2,730 — — 2,730 
資產支持證券— 189 — — 189 
抵押貸款支持的債務證券    
美國政府機構— 384 — — 384 
住宅— 2 — — 2 
商用— 126 — — 126 
債務證券總額9 3,484 — — 3,493 
股權證券    
大寫價值204 — — — 204 
規模較小的公司成長31 — — — 31 
房地產投資信託基金— — — 184 184 
股票證券總額235 — — 184 419 
衍生金融工具-資產
外匯合約——淨額— 232 — — 232 
商品合約——淨額— 9 — — 9 
總資產$244 $3,725 $— $184 $4,153 
負債    
衍生金融工具-負債
利率合約——淨額$— $294 $— $— $294 
負債總額$— $294 $— $— $294 
 
42
目錄
2022年12月31日
 （百萬美元）
第 1 級第 2 級第 3 級按資產淨值測量總計
資產/負債，
按公允價值計算
資產    
債務證券    
政府債務證券    
美國國債$9 $— $— $— $9 
其他美國和非美國政府債券— 55 — — 55 
公司債務證券    
公司債券和其他債務證券— 2,416 50 — 2,466 
資產支持證券— 182 — — 182 
抵押貸款支持的債務證券   
美國政府機構— 333 — — 333 
住宅— 2 — — 2 
商用— 117 — — 117 
債務證券總額9 3,105 50 — 3,164 
股權證券    
大寫價值203 — — — 203 
規模較小的公司成長31 — — — 31 
房地產投資信託基金— — — 207 207 
股票證券總額234 — — 207 441 
衍生金融工具-資產
外匯合約——淨額— 328 — — 328 
商品合約——淨額— 15 — — 15 
總資產$243 $3,448 $50 $207 $3,948 
負債    
衍生金融工具-負債
利率合約——淨額$— $195 $— $— $195 
負債總額$— $195 $— $— $195 

除上述金額外，某些 Cat Financial 貸款還需按公允價值進行非經常性計量，並被歸類為三級衡量標準。當管理層確定不可能收取合同到期款項並且對貸款進行單獨評估時，貸款將按公允價值計量。在這些情況下，可以根據按應收款的有效利率折現的預期未來現金流的現值、抵押相關應收款抵押品的公允價值或應收款的可觀市場價格來確定信貸損失備抵金。在確定抵押品價值時，Cat Financial 估算了抵押品的當前公允市場價值減去銷售成本。Cat Financial 的貸款的公允價值為美元57百萬和美元68截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為百萬人。
 
    B. 金融工具的公允價值
 
除了上文公允價值衡量部分所討論的我們用來記錄金融工具公允價值的方法和假設外，我們還使用以下方法和假設來估算我們的金融工具的公允價值：

現金和現金等價物
賬面金額近似公允價值。我們將現金和現金等價物歸類為第 1 級。參見合併財務狀況表。
 
限制性現金和短期投資
賬面金額近似公允價值。我們在合併財務狀況表中包括預付費用和其他流動資產中的限制性現金和短期投資。我們將這些工具歸類為1級，但2級的定期存款和某些3級的公司債務證券除外。有關其他信息，請參閲註釋 8。
 
43
目錄
財務應收賬款
我們通過使用當前利率折扣未來現金流來估算公允價值，代表剩餘到期日相似的應收賬款。
 
批發庫存應收賬款
我們通過使用當前利率折扣未來現金流來估算公允價值，代表剩餘到期日相似的應收賬款。
 
短期借款
賬面金額近似公允價值。我們將短期借款歸類為1級。參見合併財務狀況表。
 
長期債務
我們根據報價的市場價格估算固定利率和浮動利率債務的公允價值。

擔保
擔保的公允價值基於我們對市場參與者在與非關聯方的獨立正常交易中發行相同擔保所需的溢價的估計。如果沒有報價或可觀測的市場價格，則公允價值基於利用當前市場假設的內部開發模型。我們將擔保歸類為 3 級。有關其他信息，請參閲註釋 11。

我們未按公允價值計值的金融工具如下：
 
 2023年9月30日2022年12月31日 
（百萬美元）
攜帶
 金額
公平
 價值
攜帶
 金額
公平
 價值
公允價值水平參考
資產     
金融應收賬款——淨額（不包括融資租賃） 1 )
$14,894 $14,365 $13,965 $13,377 3注十七
批發庫存應收賬款——淨額（不包括融資租賃） 1)
1,075 1,032 827 778 3
負債     
長期債務（包括一年內到期的金額）
    
機械、能源和運輸9,513 8,712 9,618 9,240 2 
金融產品23,408 22,806 21,418 20,686 2 

1    代表 $ 的融資租賃和失敗的售後回租6,816百萬和美元7,325截至 2023 年 9 月 30 日，百萬人以及 分別為2022年12月31日。


44
目錄
19.                         其他收入（支出）
 截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
（百萬美元）2023202220232022
投資和利息收入$135 $52 $324 $98 
外匯收益（虧損） 1
17 134 (15)405 
牌照費收入37 37 111 106 
定期養老金和OPEB淨收入（成本），不包括服務成本(12)67 (37)201 
證券收益（虧損）6 — (15)(59)
雜項收入（虧損）12 (48)(14)4 
總計$195 $242 $354 $755 

1 包括外匯衍生合約的收益（虧損）。有關更多詳細信息，請參閲註釋 5。


20.                              重組成本

我們對員工離職的核算取決於特定計劃的設計方式。對於自願計劃，除非接受需要公司明確批准，否則我們在員工接受時即確認符合條件的離職費用。對於非自願計劃，當管理層批准該計劃、已適當通知受影響員工且成本可估算時，我們會確認符合條件的費用。

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的重組成本如下：
（百萬美元）截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2023202220232022
員工離職 1
$10 $39 $32 $62 
Longwall 剝離 1
— — 586 — 
合同終止 1
— 1 — 1 
長期資產減值 1
2 (4)4 1 
其他 2
34 13 66 26 
重組總成本$46 $49 $688 $90 
1在其他營業（收入）支出中確認。
2代表與我們的重組計劃相關的成本，主要包括庫存減記、加速折舊、項目管理和設備搬遷，所有這些成本主要包含在銷售成本中。

截至2023年9月30日的九個月中，重組成本主要與剝離該公司在資源行業的長沃爾業務有關。資產剝離於2023年2月1日結束，導致税前虧損約為美元586百萬，主要是美元發行推動的非現金項目494百萬累積的外幣折算。該交易將在收盤後進行某些調整。 在截至2022年9月30日的九個月中，重組成本主要與公司內部的行動有關，包括針對少數產品的戰略行動。

在2023年和2022年，所有重組成本均不包括在分部利潤中。
45
目錄
下表彙總了 2023 年和 2022 年的員工離職活動：
（百萬美元）截至9月30日的九個月
20232022
負債餘額，期初$39 $61 
負債增加（離職費）32 62 
減少負債（付款）(55)(63)
負債餘額，期末$16 $60 

截至2023年9月30日，大部分負債餘額預計將在2023年和2024年支付。
46
目錄
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

以下管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析（MD&A）旨在提供信息，幫助讀者瞭解公司的合併財務報表、特定時期之間這些財務報表中某些關鍵項目的變化以及導致這些變化的主要因素。此外，我們還討論了某些會計原則、政策和關鍵估計如何影響我們的合併財務報表。我們的討論還包含某些與未來事件和預期相關的前瞻性陳述，以及對我們認為可能對我們的業務產生持續影響的許多因素的討論。本MD&A應結合我們在第一部分第1A項下對警示聲明和公司業務重大風險的討論一起閲讀。的風險因素 2022 表格 10-K.
2023 年第三季度的亮點包括：
•2023年第三季度的總銷售和收入為168.10億美元，與2022年第三季度的149.94億美元相比，增長了18.16億美元，增長了12％。三個主要細分市場的銷售額均有所增加。
•2023年第三季度的營業利潤率為20.5％，而2022年第三季度的營業利潤率為16.2％。 調整後的營業利潤率2023年第三季度為20.8％，而2022年第三季度為16.5％。
•2023年第三季度每股利潤為5.45美元，不包括下表中的項目， 調整後的每股利潤是 5.52 美元。2022年第三季度每股利潤為3.87美元，不包括下表中的項目，調整後的每股利潤為3.95美元。
•卡特彼勒在2023年第三季度末獲得了65億美元的企業現金。
截至2023年9月30日的九個月的亮點包括：
•截至2023年9月30日的九個月，總銷售額和收入為499.90億美元，與截至2022年9月30日的九個月的428.30億美元相比，增長了71.60億美元，增長了17％。
•截至2023年9月30日的九個月中，營業利潤率為19.7％，而截至2022年9月30日的九個月中，營業利潤率為14.5％。截至2023年9月30日的九個月中，調整後的營業利潤率為21.0％，而截至2022年9月30日的九個月中，調整後的營業利潤率為14.7％。
•截至2023年9月30日的九個月中，每股利潤為14.85美元，不包括下表中的項目，調整後的每股利潤為15.98美元。截至2022年9月30日的九個月中，每股利潤為9.85美元，不包括下表中的項目，調整後的每股利潤為9.99美元。
•截至2023年9月30日的九個月中，企業運營現金流為89億美元。
•為了使我們的結果對讀者更有意義，我們分別量化了幾個重要項目的影響。 公認會計原則與非公認會計準則財務指標的詳細對賬見第65頁。
截至2023年9月30日的三個月截至 2022 年 9 月 30 日的三個月截至2023年9月30日的九個月截至 2022 年 9 月 30 日的九個月
（百萬美元，每股數據除外）税前利潤利潤
每股		税前利潤利潤
每股		税前利潤利潤
每股		税前利潤利潤
每股
利潤$3,515 $5.45 $2,558 $3.87 $9,801 $14.85 $6,653 $9.85 
重組成本-剝離 Longwall
— — — — 586 1.13 — — 
其他重組成本46 0.07 49 0.08 102 0.17 90 0.14 
遞延所得税估值補貼調整— — — — — (0.17)— — 
調整後的利潤$3,561 $5.52 $2,607 $3.95 $10,489 $15.98 $6,743 $9.99 
概述
2023年第三季度的總銷售和收入為168.10億美元，與2022年第三季度的149.94億美元相比，增長了18.16億美元，增長了12％。增長是由於利好實現價格及更高 銷量。銷量的增長是由向最終用户銷售的設備增加所推動的，但部分被以下變化的影響所抵消 經銷商庫存和更低 服務銷量。2022年第三季度的經銷商庫存增長幅度超過了2023年第三季度。
2023年第三季度的每股利潤為5.45美元，而2022年第三季度的每股利潤為3.87美元。兩個季度的每股利潤都包括重組成本。利潤為r 2023年第三季度為27.94億美元，與2022年第三季度的20.41億美元相比，增長了7.53億美元，增長了37％。增長主要是由於有利的價格實現和銷售量的增加，但部分被銷售、一般和管理（SG&A）以及研發（R&D）支出的增加所抵消 製造成本 以及來自外國的不利影響 貨幣交換。
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趨勢和經濟狀況
關鍵終端市場展望
在建築行業，我們繼續看到北美的積極勢頭。我們預計，由於政府相關基礎設施投資的積極影響和健康的建設項目管道，北美的非住宅建築將持續增長。儘管住宅建築業增長有所放緩，但我們預計它將保持健康。在除中國以外的亞太地區，我們預計，由於公共基礎設施支出和大宗商品價格的支撐，將實現增長。我們預計中國將持續疲軟。在 EAME，我們預計該地區將略有下降。預計歐洲的持續疲軟將被中東強勁的建築需求部分抵消。中的建築活動 拉丁美洲與2022年的強勁表現相比，預計將持平。
在 資源行業，在採礦業，客户產品利用率仍然很高，停放的卡車數量仍然很低，車隊的車齡仍然很高，這為未來對我們設備和服務的需求提供了支持。訂單率略低於我們目前的預期，這反映了客户的資本紀律。隨着時間的推移，預計能源轉型將支持大宗商品需求的增長，擴大我們的整體潛在市場，併為長期盈利增長提供更多機會。我們預計，由於大型基礎設施和非住宅建築項目，重型建築和採石場以及骨料將保持在健康水平。
在 能源與運輸，在石油和天然氣往復式發動機方面，儘管客户保持紀律，但對天然氣壓縮的需求持續強勁令我們感到鼓舞。預計發電往復式發動機需求將保持強勁，這主要是受數據中心增長的推動。石油和天然氣及發電領域的新設備渦輪機和與渦輪機相關的服務仍然強勁。預計工業需求將從近期的高水平略有疲軟。在運輸領域，我們預計，隨着客户繼續升級老化的船隊，高速船舶將呈現強勁勢頭。
公司趨勢和預期
對於2023年全年，我們預計，在價格變動和向最終用户銷售設備增加的支持下，收入將保持強勁。隨着供應鏈的改善、大量的積壓以及大多數終端市場的健康需求，環境仍然樂觀。
我們預計2023年第四季度的銷售額和收入將與2022年第四季度相比略有增加。與2022年第四季度相比，預計2023年第四季度的價格實現將保持有利水平。我們預計，向最終用户銷售的設備將保持正增長。我們還預計，經銷商庫存的變化將產生不利影響。我們預計，與2022年第四季度的增長相比，經銷商庫存將在2023年第四季度減少。
我們仍然預計，與2022年相比，2023年的營業利潤將增加。儘管我們預計價格實現率將保持正值，但隨着我們繼續扭轉去年同比漲幅，同比收益的幅度預計將在2023年第四季度放緩。預計2023年第四季度的激勵性薪酬將高於2022年第四季度。在其他收入（支出）中，我們預計2022年第四季度外幣兑換帶來的重大不利影響不會在2023年第四季度再次出現。我們仍然預計，與2022年相比，2023年的養老金支出將增加，這是由於更高的利率導致更高的利息成本。據估計，與2022年相比，全年變化剛剛超過3億美元，約合每季度8000萬美元。
在2024年全年，我們預計，在我們大量積壓的支持下，我們的大多數關鍵終端市場將繼續保持強勁勢頭，從而迎來又一個好年頭。
全球商業狀況
我們將繼續監測世界各地的各種外部因素，例如供應鏈中斷、通貨膨脹成本和勞動力壓力。特別關注的領域包括某些組件、運輸和原材料。應急計劃已經制定並將繼續進行修改，以最大限度地減少可能影響我們滿足不斷增長的客户需求的能力的供應鏈挑戰。我們將繼續評估環境，以確定是否需要採取其他行動。
風險因素
風險因素在第 1A 項中披露。2022 年 10-K 表格的風險因素。
注意事項：
•術語表載於第59-61頁；首次出現的術語以粗體斜體顯示。
•有關非公認會計準則財務指標的信息載於第65頁。
•由於四捨五入，某些金額相加可能與之不符。
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合併經營業績
 
截至2023年9月30日的三個月，而截至2022年9月30日的三個月為截至2022年9月30日的三個月

合併銷售額和收入
Quarter S&R Chart - Sept 2023.jpg
上面的圖表以圖形方式説明瞭2022年第三季度（左）和2023年第三季度（右）之間合併銷售和收入變化的原因。Caterpillar 管理層在內部利用這些圖表與公司的董事會和員工進行可視化溝通。
2023年第三季度的總銷售和收入為168.10億美元，與2022年第三季度的149.94億美元相比，增長了18.16億美元，增長了12％。增長是由於有利的價格實現和銷量的增加。銷量的增長是由向最終用户銷售的設備增加所推動的，但經銷商發明人變更的影響部分抵消了這一增長也就是説，服務銷售量會降低。2022年第三季度的經銷商庫存增長幅度超過了2023年第三季度。
三個主要細分市場的銷售額均有所增加。
北美的銷售額增長了26％，這要歸因於向最終用户銷售的設備增加以及優惠的價格實現。
由於經銷商庫存變化的影響，拉丁美洲的銷售額下降了13％。經銷商庫存在2022年第三季度有所增加，而2023年第三季度有所下降。
由於價格優惠，EAME的銷售額增長了8％。
亞太地區的銷售額幾乎持平。有利的價格實現和經銷商庫存變化的影響被最終用户設備銷售減少、不利的貨幣影響（主要與澳元和日元有關）以及服務銷售量的減少所抵消。2023年第三季度的經銷商庫存增長幅度超過了2022年第三季度。
2023年第三季度，經銷商庫存增加了6億美元，而2022年第三季度增加了7億美元。 經銷商是獨立的，庫存水平變化的原因各不相同，包括他們對未來需求和產品交付時間的預期。經銷商的需求預期考慮了季節性變化、宏觀經濟狀況、機器租賃和其他因素。交貨時間可能因卡特彼勒工廠和產品配送中心產品的供應情況而異。
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按細分市場劃分的銷售額和收入
（百萬美元）2022 年第三季度銷售
音量		價格
實現		貨幣分段間/其他2023 年第三季度$
改變		%
改變
建築行業$6,276 $62 $662 $21 $(22)$6,999 $723 12 %
資源行業3,087 (81)336 (9)18 3,351 264 9 %
能源與運輸6,186 415 298 45 (85)6,859 673 11 %
所有其他細分市場103 (7)2 — 8 106 3 3 %
公司項目和抵消項目(1,374)(38)— 4 81 (1,327)47  
機械、能源和運輸銷售
14,278 351 1,298 61 — 15,988 1,710 12 %
金融產品板塊819 — — — 160 979 160 20 %
公司項目和抵消項目(103)— — — (54)(157)(54) 
金融產品收入
716 — — — 106 822 106 15 %
合併銷售額和收入$14,994 $351 $1,298 $61 $106 $16,810 $1,816 12 %

按地理區域劃分的銷售和收入
北美拉丁美洲EAME亞洲/太平洋外部銷售和收入分段間總銷售額和收入
（百萬美元）$% Chg$% Chg$% Chg$% Chg$% Chg$% Chg$% Chg
2023 年第三季度          
建築行業$4,078 31 %$555 (31 %)$1,351 8 %$997 (8 %)$6,981 12 %$18 (55 %)$6,999 12 %
資源行業1,366 22 %499 6 %508 (3 %)886 (1 %)3,259 8 %92 24 %3,351 9 %
能源與運輸2,966 22 %460 (2 %)1,428 12 %901 9 %5,755 15 %1,104 (7 %)6,859 11 %
所有其他細分市場16 — %(1)— %5 25 %10 (33 %)30 (14 %)76 12 %106 3 %
公司項目和抵消項目(35)1 — (3)(37)(1,290)(1,327)
機械、能源和運輸銷售8,391 26 %1,514 (13 %)3,292 8 %2,791 (1 %)15,988 12 %— — %15,988 12 %
金融產品板塊627 20 %110 22 %132 32 %110 3 %979 
1
20 %— — %979 20 %
公司項目和抵消項目(91)(21)(22)(23)(157)— (157)
金融產品收入536 15 %89 27 %110 25 %87 (3 %)822 15 %— — %822 15 %
合併銷售額和收入$8,927 25 %$1,603 (11 %)$3,402 8 %$2,878 (1 %)$16,810 12 %$— — %$16,810 12 %
2022 年第三季度              
建築行業$3,106 $799 $1,247 $1,084  $6,236 $40  $6,276 
資源行業1,122 472 526 893  3,013 74  3,087 
能源與運輸2,422 468 1,280 827  4,997 1,189  6,186 
所有其他細分市場16 — 4 15  35 68  103 
公司項目和抵消項目1 — — (4)(3)(1,371)(1,374)
機械、能源和運輸銷售6,667  1,739  3,057  2,815  14,278  —  14,278  
金融產品板塊522 90 100 107  819 
1
—  819 
公司項目和抵消項目(54)(20)(12)(17) (103)—  (103)
金融產品收入468  70  88  90  716  —  716  
合併銷售額和收入$7,135  $1,809  $3,145  $2,905  $14,994  $—  $14,994  

1包括2023年第三季度和2022年第三季度的機械、能源和運輸收入分別為1.81億美元和1.24億美元。
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合併營業利潤
Quarter Profit Chart - Sept 2023.jpg
上面的圖表以圖形方式説明瞭2022年第三季度（左）和2023年第三季度（右）之間合併營業利潤變化的原因。卡特彼勒管理層在內部利用這些圖表與公司的董事會和員工進行可視化溝通。標題為 “其他” 的酒吧包括 合併調整和 機械、能源和運輸的其他運營（收入）支出.
2023年第三季度的營業利潤為34.49億美元，與2022年第三季度的24.25億美元相比，增長了10.24億美元，增長了42％。增長主要是由於有利的價格實現，包括良好的銷售地域結構和更高的銷售量，但銷售和A/R&D費用增加和製造成本的增加部分抵消了這一增長。銷售和A/R&D支出的增加主要是由與戰略計劃一致的投資、較高的短期激勵性薪酬支出以及與遞延薪酬計劃相關的公允價值調整的不利變化所推動的。較低的運費被較高的材料成本、不利的成本吸收、週期性製造成本的增加以及製造效率低下的影響所抵消，這足以抵消不利的製造成本。成本吸收不利，因為2022年第三季度庫存增加，而2023年第三季度有所下降。
2023年第三季度的營業利潤率為20.5％，而為16.2％t 表示2022年第三季度。
分部利潤（虧損）
（百萬美元）2023 年第三季度2022 年第三季度$
改變
%
 改變
建築行業$1,847 $1,209 $638 53 %
資源行業730 506 224 44 %
能源與運輸1,181 935 246 26 %
所有其他細分市場21 8 13 163 %
公司項目和抵消項目(386)(373)(13) 
機械、能源和運輸3,393 2,285 1,108 48 %
金融產品板塊203 220 (17)(8 %)
公司項目和抵消項目18 30 (12) 
金融產品221 250 (29)(12 %)
合併調整(165)(110)(55) 
合併營業利潤$3,449 $2,425 $1,024 42 %





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其他利潤/虧損和税收項目
▪2023年第三季度不包括金融產品的利息支出為1.29億美元，而2022年第三季度為1.09億美元。增長是由於平均借款利率的提高。
▪2023年第三季度的其他收入（支出）為1.95億美元，而2022年第三季度的收入為2.42億美元。這種變化主要是由外幣兑換的不利影響推動的 養老金和其他離職後福利（OPEB）計劃成本，部分被更高的投資和利息收入以及大宗商品套期保值和有價證券未實現收益的有利影響所抵消。
▪2023年第三季度的所得税準備金反映出估計的年税率為22.5％，而2022年第三季度的年税率為23％，不包括下文討論的離散項目。2022年全年的比較税率為23.2％。
由於第二季度的估計年税率有所降低，該公司在2023年第三季度錄得了3,400萬美元的收益，而2022年第三季度的收益為2,000萬美元。2023年第三季度，該公司還記錄了2200萬美元的離散税收優惠，用於結算股票薪酬獎勵以及超過累計美國公認會計準則薪酬支出的相關税收減免。在2022年第三季度，該公司還記錄了4,100萬美元的離散收益，以反映與往年相關的估計值的變化。
建築行業
建築業在2023年第三季度的總銷售額為69.99億美元，同比增長7.23億美元，增長12％截至2022年第三季度，收入為62.76億美元。上漲主要是由於有利的價格變現。
▪在北美，由於銷量增加和價格優惠，銷售額增加。向最終用户銷售設備的增加以及經銷商庫存變化的影響推動了銷量的增加。2023年第三季度的經銷商庫存增長幅度超過了2022年第三季度。
▪拉丁美洲的銷售額下降主要是由於銷量減少，但部分被有利的價格實現所抵消。銷量下降是由經銷商庫存變化和向最終用户銷售設備減少的影響推動的。經銷商庫存在2022年第三季度有所增加，而2023年第三季度有所下降。
▪在EAME，銷售額增長主要是由於有利的價格實現以及主要與歐元相關的有利貨幣影響。
▪亞太地區的銷售額下降主要是由於銷量下降。銷量下降是由向最終用户銷售的設備減少所推動的，但部分被經銷商庫存變化的影響所抵消。經銷商庫存在2023年第三季度有所增加，而2022年第三季度有所下降。
2023年第三季度，建築業的利潤為18.47億美元，與2022年第三季度的12.09億美元相比，增長了6.38億美元，增長了53％。上漲主要是由於有利的價格變現。
2023年第三季度，建築業的利潤佔總銷售額的百分比為26.4％，而2022年第三季度為19.3％。
資源行業
資源工業在2023年第三季度的總銷售額為33.51億美元，與2022年第三季度的30.87億美元相比增長了2.64億美元，增長了9％。增長主要是由於有利的價格變現，但銷量的減少部分抵消了這一增長。售後零件銷量減少以及經銷商庫存變化的影響足以抵消向最終用户銷售設備的增加，銷量下降。經銷商庫存在2022年第三季度增加，而在2023年第三季度基本保持不變。
資源工業在2023年第三季度的利潤為7.3億美元，與2022年第三季度的5.06億美元相比，增長了2.24億美元，增長了44％。增長主要是由於有利的價格變現，但部分被包括不利的產品組合在內的銷量減少所抵消。
2023年第三季度，資源工業的利潤佔總銷售額的百分比為21.8％，而2022年第三季度為16.4％。



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能源與運輸
按應用劃分的銷售額
（百萬美元）2023 年第三季度2022 年第三季度$
改變
%
 改變
石油和天然氣$1,667 $1,323 $344 26 %
發電1,598 1,320 278 21 %
工業1,220 1,158 62 5 %
運輸1,270 1,196 74 6 %
外部銷售5,755 4,997 758 15 %
分段間1,104 1,189 (85)(7 %)
總銷售額$6,859 $6,186 $673 11 %
能源和運輸業在2023年第三季度的總銷售額為68.59億美元，同比增長6.73億美元，增長11％截至2022年第三季度，收入為61.86億美元。所有應用程序的銷售額都有所增長。銷售額的增長主要是由於銷量的增加和有利的價格實現。
▪石油和天然氣——渦輪機和渦輪機相關服務的銷售額有所增加。用於油井維修應用的往復式發動機的銷量也有所增加。
▪發電 — 大型往復式發動機的銷售額有所增加，主要是數據中心應用。
▪工業 — 銷售額主要在EAME和拉丁美洲增長。
▪運輸-鐵路服務的銷售額增加。
能源與運輸在2023年第三季度的利潤為11.81億美元，與2022年第三季度的9.35億美元相比，增長了2.46億美元，增長了26％。增長主要是由於有利的價格實現和更高的銷量，但銷售和A/R&D支出的增加、不利的製造成本和貨幣影響部分抵消了這一增長。銷售和A/R&D支出的增加主要是由與戰略計劃一致的投資和較高的短期激勵薪酬支出推動的。不利的製造成本反映了較低的運費被更高的材料成本、週期性製造成本的增加、製造效率低下的影響以及庫存減記的不利影響所抵消。
能源和運輸業的利潤佔總銷售額的百分比在2023年第三季度為17.2％，而2022年第三季度為15.1％。
金融產品板塊
2023年第三季度，金融產品的分部收入為9.79億美元，與2022年第三季度的8.19億美元相比，增長了1.6億美元，增長了20％。增長的主要原因是所有地區的平均融資利率均有所提高。
2023年第三季度，金融產品的分部利潤為2.03億美元，與2022年第三季度的2.2億美元相比，下降了1,700萬美元，下降了8％。下降的主要原因是Cat Financial去年沒有為信貸損失發放準備金，但部分被按市值計價調整對衍生品合約的有利影響所抵消。
截至2023年第三季度末，Cat Financial過去的會費為1.96％，而2022年第三季度末為2.00％。扣除追回款後，2023年第三季度的註銷額為900萬美元，而2022年第三季度為1,300萬美元。截至2023年9月30日，Cat Financial的信貸損失備抵總額為3.4億美元，佔融資應收賬款的1.23％，而截至2023年6月30日，為3.2億美元，佔融資應收賬款的1.15％。截至2022年底，信貸損失備抵額為3.46億美元，佔融資應收賬款的1.29％。
公司項目和抵消項目
2023年第三季度的公司項目和沖銷支出為3.68億美元，比2022年第三季度增加了2500萬美元。時間差異導致的支出減少被公司成本上漲、分部報告方法差異的不利影響以及與遞延薪酬計劃相關的公允價值調整的不利變化所抵消。

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截至2023年9月30日的九個月與截至2022年9月30日的九個月相比

合併銷售額和收入
YTD S&R Chart - Sept 2023.jpg
上圖以圖形方式説明瞭截至2022年9月30日的九個月（左）和截至2023年9月30日的九個月（右）之間合併銷售額和收入變化的原因。卡特彼勒管理層在內部利用這些圖表與公司的董事會和員工進行可視化溝通。
截至2023年9月30日的九個月，總銷售額和收入為499.90億美元，與截至2022年9月30日的九個月的428.30億美元相比，增長了71.60億美元，增長了17％。增長主要是由於有利的價格實現和銷量的增加。銷量的增長是由向最終用户銷售的設備增加以及經銷商庫存變化的影響推動的。在截至2023年9月30日的九個月中，經銷商庫存的增長幅度超過了截至2022年9月30日的九個月中。
三個主要細分市場的銷售額均有所增加。
北美的銷售額增長了30％，這得益於向最終用户銷售的設備增加、有利的價格實現以及經銷商庫存變化的影響。在截至2023年9月30日的九個月中，經銷商庫存的增長幅度超過了截至2022年9月30日的九個月。
拉丁美洲的銷售額幾乎持平。經銷商庫存變化和服務銷售量減少的影響抵消了有利的價格變動。在截至2022年9月30日的九個月中，經銷商庫存有所增加，而截至2023年9月30日的九個月中有所下降。
EAME的銷售額增長了11％，這要歸因於優惠的價格實現以及向最終用户銷售的設備增加。
亞太地區的銷售額增長了4％，這得益於有利的價格實現和經銷商庫存變化的影響，但部分被不利的貨幣影響（主要與澳元和日元有關）以及向最終用户銷售的設備減少所抵消。在截至2023年9月30日的九個月中，經銷商庫存的增長幅度超過了截至2022年9月30日的九個月。
在截至2023年9月30日的九個月中，經銷商庫存增加了約29億美元，而在截至2022年9月30日的九個月中，經銷商庫存增加了約16億美元。經銷商是獨立的，庫存水平變化的原因各不相同，包括他們對未來需求和產品交付時間的預期。經銷商的需求預期考慮了季節性變化、宏觀經濟狀況、機器租賃和其他因素。交貨時間可能因卡特彼勒工廠和產品配送中心產品的供應情況而異。
54
目錄
按細分市場劃分的銷售額和收入
（百萬美元）截至 2022 年 9 月 30 日的九個月銷售
音量		價格
實現		貨幣分段間/其他截至2023年9月30日的九個月$
改變		%
改變
建築行業$18,424 $495 $2,233 $(235)$(18)$20,899 $2,475 13 %
資源行業8,878 326 1,183 (85)39 10,341 1,463 16 %
能源與運輸16,929 1,968 1,195 (65)305 20,332 3,403 20 %
所有其他細分市場339 (13)2 (2)7 333 (6)(2 %)
公司項目和抵消項目(3,867)(77)1 3 (333)(4,273)(406) 
機械、能源和運輸銷售40,703 2,699 4,614 (384)— 47,632 6,929 17 %
金融產品板塊2,400 — — — 404 2,804 404 17 %
公司項目和抵消項目(273)— — — (173)(446)(173) 
金融產品收入2,127 — — — 231 2,358 231 11 %
合併銷售額和收入$42,830 $2,699 $4,614 $(384)$231 $49,990 $7,160 17 %
按地理區域劃分的銷售和收入
北美拉丁美洲EAME亞洲/太平洋外部銷售和收入分段間總銷售額和收入
（百萬美元）$% Chg$% Chg$% Chg$% Chg$% Chg$% Chg$% Chg
截至2023年9月30日的九個月          
建築行業$11,654 32 %$1,720 (17 %)$4,125 11 %$3,307 (10 %)$20,806 14 %$93 (16 %)$20,899 13 %
資源行業4,016 27 %1,511 13 %1,624 1 %2,940 15 %10,091 16 %250 18 %10,341 16 %
能源與運輸8,658 30 %1,299 12 %4,291 17 %2,519 15 %16,767 23 %3,565 9 %20,332 20 %
所有其他細分市場50 (4 %)(1)— %13 (7 %)37 (20 %)99 (12 %)234 3 %333 (2 %)
公司項目和抵消項目(115)(1)(3)(12)(131)(4,142)(4,273)
機械、能源和運輸銷售24,263 30 %4,528 (1 %)10,050 11 %8,791 4 %47,632 17 %— — %47,632 17 %
金融產品板塊1,795 17 %316 26 %364 24 %329 1 %2,804 
1
17 %— — %2,804 17 %
公司項目和抵消項目(259)(60)(61)(66)(446)— (446)
金融產品收入1,536 10 %256 33 %303 16 %263 (4 %)2,358 11 %— — %2,358 11 %
合併銷售額和收入$25,799 29 %$4,784 1 %$10,353 11 %$9,054 3 %$49,990 17 %$— — %$49,990 17 %
截至 2022 年 9 月 30 日的九個月              
建築行業$8,832 $2,061 $3,726 $3,694  $18,313 $111  $18,424 
資源行業3,167 1,337 1,609 2,554  8,667 211  8,878 
能源與運輸6,637 1,160 3,679 2,193  13,669 3,260  16,929 
所有其他細分市場52 — 14 46  112 227  339 
公司項目和抵消項目(43)(1)(2)(12)(58)(3,809)(3,867)
機械、能源和運輸銷售18,645  4,557  9,026  8,475  40,703  —  40,703  
金融產品板塊1,530 250 293 327  2,400 
1
—  2,400 
公司項目和抵消項目(132)(58)(31)(52) (273)—  (273)
金融產品收入1,398  192  262  275  2,127  —  2,127  
合併銷售額和收入$20,043  $4,749  $9,288  $8,750  $42,830  $—  $42,830  

1包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，來自機械、能源和運輸的收入分別為5.15億美元和3.32億美元。
55
目錄
合併營業利潤
YTD Profit Chart - Sept 2023.jpg
上圖以圖形方式説明瞭截至2022年9月30日的九個月（左）和截至2023年9月30日的九個月（右）之間合併營業利潤變化的原因。卡特彼勒管理層在內部利用這些圖表與公司的董事會和員工進行可視化溝通。重組總成本中包含名為Longwall Divestiture的酒吧。標題為 “其他” 的欄目包括合併調整以及機械、能源和運輸的其他運營（收入）支出。
截至2023年9月30日的九個月中，營業利潤為98.32億美元，與截至2022年9月30日的九個月的62.24億美元相比，增長了36.08億美元，增長了58％。增長是由於有利的價格實現和銷售量的增加，但不利的製造成本、銷售和A/R&D費用增加以及剝離公司Longwall業務的影響部分抵消了這一增長。不利的製造成本在很大程度上反映了材料成本的上漲、週期性製造成本的增加、製造效率低下的影響和不利的成本吸收，但運費的降低部分抵消了這些影響。成本吸收不利，因為在截至2022年9月30日的九個月中，庫存的增長幅度超過了截至2023年9月30日的九個月中。銷售和A/R&D支出的增加主要是由與戰略計劃一致的投資以及與遞延薪酬計劃相關的公允價值調整的不利變化推動的。
2023年第一季度，公司Longwall業務的剝離最終完成，對5.86億美元的營業利潤產生了不利影響，這主要是由累計外幣折算的發佈推動的非現金項目。
截至2023年9月30日的九個月中，營業利潤率為19.7％，而截至2022年9月30日的九個月中，營業利潤率為14.5％。
分部利潤（虧損）
（百萬美元）截至2023年9月30日的九個月截至 2022 年 9 月 30 日的九個月$
改變
%
 改變
建築行業$5,440 $3,255 $2,185 67 %
資源行業2,234 1,222 1,012 83 %
能源與運輸3,507 2,132 1,375 64 %
所有其他細分市場42 42 — — %
公司項目和抵消項目(1,666)(847)(819) 
機械、能源和運輸9,557 5,804 3,753 65 %
金融產品板塊675 675 — — %
公司項目和抵消項目60 30 30  
金融產品735 705 30 4 %
合併調整(460)(285)(175) 
合併營業利潤$9,832 $6,224 $3,608 58 %


56
目錄
其他利潤/虧損和税收項目
▪截至2023年9月30日的九個月中，不包括金融產品的利息支出為3.85億美元，而截至2022年9月30日的九個月為3.26億美元。增長是由於平均借款利率的提高。
▪截至2023年9月30日的九個月中，其他收入（支出）為3.54億美元，而2022年9月30日的九個月的收入為7.55億美元。這一變化主要是由外幣兑換、養老金和OPEB計劃成本的不利影響推動的，但部分被投資和利息收入的增加所抵消。
▪截至2023年9月30日的九個月的所得税準備金反映出估計的年税率為22.5％，而截至2022年9月30日的九個月為23％，不包括下文討論的分散項目。2022年全年的比較税率為23.2％。
2023年的估計年税率不包括與剝離公司長沃爾業務相關的5.86億美元不可扣除損失的影響。在截至2023年9月30日的九個月中，由於某些遞延所得税資產的估值補貼發生變化，該公司記錄了8,800萬美元的離散税收優惠。此外，該公司記錄了5400萬美元的離散税收優惠，用於結算股票薪酬獎勵以及超過累計美國公認會計準則薪酬支出的相關税收減免，而截至2022年9月30日的九個月中，該福利為1,800萬美元。在截至2022年9月30日的九個月中，該公司還記錄了9,000萬美元的離散收益，以反映與往年相關的估計值的變化。
建築行業
截至2023年9月30日的九個月中，建築業的總銷售額為208.99億美元，與截至2022年9月30日的九個月的184.24億美元相比，增長了24.75億美元，增長了13％。上漲主要是由於有利的價格變現。
•在北美，由於有利的價格實現和銷量的增加，銷售額增加。向最終用户銷售設備的增加以及經銷商庫存變化的影響推動了銷量的增加。在截至2023年9月30日的九個月中，經銷商庫存的增長幅度超過了截至2022年9月30日的九個月。
•拉丁美洲的銷售額下降主要是由於銷量減少，但部分被有利的價格實現所抵消。銷量下降是由經銷商庫存變化和向最終用户銷售設備減少的影響推動的。在截至2022年9月30日的九個月中，經銷商庫存有所增加，而在截至2023年9月30日的九個月中，經銷商庫存有所下降。
•在EAME，銷售額增長主要是由於有利的價格實現和銷量的增加。銷量增加是由於經銷商庫存變化的影響，但向最終用户的設備銷售減少部分抵消了這一影響。在截至2023年9月30日的九個月中，經銷商庫存的增長幅度超過了截至2022年9月30日的九個月。
•由於銷量減少和不利的貨幣影響，亞太地區的銷售額下降，主要與日元、澳元和人民幣有關，但被有利的價格變動部分抵消。銷量下降是由向最終用户銷售的設備減少所推動的，但部分被經銷商庫存變化的影響所抵消。在截至2023年9月30日的九個月中，經銷商庫存的增長幅度超過了截至2022年9月30日的九個月。
截至2023年9月30日的九個月中，建築工業的利潤為54.40億美元，與截至2022年9月30日的九個月的32.55億美元相比，增長了21.85億美元，增長了67％。上漲主要是由於有利的價格變現。
截至2023年9月30日的九個月，建築工業的利潤佔總銷售額的百分比為26.0％，而截至2022年9月30日的九個月中，這一比例為17.7％。


57
目錄
資源行業
截至2023年9月30日的九個月中，資源工業的總銷售額為103.41億美元，與截至2022年9月30日的九個月的88.78億美元相比，增長了14.63億美元，增長了16％。增長主要是由於有利的價格實現和銷量的增加。銷量的增長是由向最終用户銷售的設備增加所推動的，但部分被售後零件銷售量的減少以及經銷商庫存變化的影響所抵消。在截至2022年9月30日的九個月中，經銷商庫存的增長幅度超過了截至2023年9月30日的九個月。
截至2023年9月30日的九個月，資源工業的利潤為22.34億美元，與截至2022年9月30日的九個月的12.22億美元相比，增長了10.12億美元，增長了83％。漲幅主要是由於有利的價格變現，但部分被不利的製造成本所抵消。不利的製造成本是由材料成本上漲、製造效率低下和成本吸收不利的影響推動的，而運費的降低部分抵消了這些影響。成本吸收不利，因為在截至2022年9月30日的九個月中，庫存的增長幅度超過了截至2023年9月30日的九個月中。
截至2023年9月30日的九個月，資源工業的利潤佔總銷售額的百分比為21.6％，而截至2022年9月30日的九個月中，該利潤佔總銷售額的百分比為13.8％。
能源與運輸
按應用劃分的銷售額
（百萬美元）截至2023年9月30日的九個月截至 2022 年 9 月 30 日的九個月$
改變		%
改變
石油和天然氣$4,741 $3,503 $1,238 35 %
發電4,527 3,518 1,009 29 %
工業3,793 3,295 498 15 %
運輸3,706 3,353 353 11 %
外部銷售16,767 13,669 3,098 23 %
分段間3,565 3,260 305 9 %
總銷售額$20,332 $16,929 $3,403 20 %
截至2023年9月30日的九個月中，能源與運輸的總銷售額為203.32億美元，與截至2022年9月30日的九個月的169.29億美元相比增長了34.03億美元，增長了20％。所有應用程序的銷售額和跨細分市場的銷售額均有所增長。銷售額的增長主要是由於銷量的增加和有利的價格實現。
•石油和天然氣——渦輪機和渦輪機相關服務的銷售額有所增加。用於油井維修和氣體壓縮應用的往復式發動機的銷量也有所增加。
•發電 — 大型往復式發動機（主要是數據中心應用）和小型往復式發動機的銷售額有所增加。渦輪機和與渦輪機相關的服務也有所增加。
•工業—所有地區的銷售額均有所增長。
•運輸-鐵路服務和海運業務的銷售額增加。
截至2023年9月30日的九個月中，能源與運輸的利潤為35.07億美元，與截至2022年9月30日的九個月的21.32億美元相比，增長了13.75億美元，增長了64％。增長主要是由於有利的價格實現和更高的銷量，但不利的製造成本和更高的銷售和A/R&D費用增加部分抵消了這一增長。材料成本上漲推動了不利的製造成本。銷售和A/R&D支出的增加主要是由與戰略計劃一致的投資推動的。
截至2023年9月30日的九個月，能源和運輸業的利潤佔總銷售額的百分比為17.2％，而截至2022年9月30日的九個月中，這一比例為12.6％。
58
目錄
金融產品板塊
截至2023年9月30日的九個月中，金融產品的分部收入為28.04億美元，與截至2022年9月30日的九個月的24.0億美元相比，增長了4.04億美元，增長了17％。增長的主要原因是所有地區的平均融資利率均有所提高。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，金融產品的分部利潤均為6.75億美元，這主要是受平均淨收益率提高的有利影響 賺取資產，被銷售和收購費用增加帶來的不利影響所抵消。
公司項目和抵消項目
截至2023年9月30日的九個月中，公司項目支出和沖銷額為16.06億美元，比截至2022年9月30日的九個月增加了7.89億美元，這主要是受剝離公司長沃爾業務的影響以及與遞延薪酬計劃相關的公允價值調整的不利變化的推動。
2023年第一季度，公司Longwall業務的剝離最終完成，對5.86億美元的營業利潤產生了不利影響，這主要是由累計外幣折算的發佈推動的非現金項目。這種影響已包含在總重組成本中。

重組成本

2023年，我們預計將產生約7億美元的重組成本，其中包括2023年2月1日剝離資源行業長沃爾業務所產生的約5.86億美元的税前虧損。此外，我們預計今年將產生約1億美元的重組成本，主要與針對少數產品的戰略行動有關。我們預計，與2022年相比，先前的重組行動將在2023年為運營成本（主要是銷售成本和銷售和收購費用）帶來約7500萬美元的增量收益。

與重組成本有關的其他信息包含在第一部分第1項 “財務報表” 的附註20—— “重組成本” 中。
術語表
1.調整後的營業利潤率— 不包括重組成本（包括剝離公司Longwall業務）的營業利潤佔銷售額和收入的百分比。
2.調整後的每股利潤— 每股利潤，不包括重組成本，其中包括剝離公司長沃爾業務，以及用於調整遞延所得税餘額的離散税收優惠。
3.所有其他細分市場— 主要包括以下活動：業務戰略；產品管理和開發；主要用於 Cat® 產品的過濾器和液體、起落系統、地面挖掘工具、流體輸送產品、精密密封件、橡膠密封和連接部件的製造和採購；零件分銷；綜合物流解決方案；負責經銷商開發和管理的分銷服務，包括日本的全資經銷商；經銷商投資組合管理和確保機器的最有效和最有效分銷，發動機和零件；品牌管理和營銷策略；以及對新的客户和經銷商解決方案的數字投資，這些解決方案將數據分析與最先進的數字技術相結合，同時改變購買體驗。
4.合併調整— 取消機械、能源與運輸和金融產品之間的交易。
5.建築行業— 該部門主要負責支持客户在基礎設施和建築施工應用中使用機械。職責包括業務戰略、產品設計、產品管理和開發、製造、營銷和銷售以及產品支持。產品組合包括瀝青攤鋪機；反剷裝載機；冷刨機；壓路機；緊湊型履帶式裝載機；林業機械；材料搬運機；平地機；吊管機；道路回收機；滑移式裝載機；伸縮式裝載機；履帶式拖拉機（小型、小型、中型、大型）；輪式挖掘機（緊湊型、小型、中型、大型），中型）；以及相關零件和工作工具。
6.公司項目和抵消項目— 包括公司層面的支出、時間差異（因為一些支出以現金為基礎以分部利潤列報）、分部與合併外部報告之間的方法差異、某些重組成本和分部間抵消。
7.貨幣— 就銷售和收入而言，貨幣代表外幣兑美元的匯率變動對銷售產生的折算影響。就營業利潤而言，貨幣代表淨額
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目錄
外幣兑美元的匯率變動對銷售和運營成本的翻譯影響。貨幣僅包括對機械、能源和運輸業務線銷售和營業利潤的影響；貨幣對金融產品收入和營業利潤的影響包含在相應分析的金融產品部分中。就其他收入/支出而言，貨幣代表公司為降低匯率波動風險（套期保值）而簽訂的遠期和期權合約的影響，以及外幣匯率變動對合並業績外幣資產和負債的淨影響（折算）。
8.經銷商庫存— 代表經銷商機器和發動機庫存，不包括售後零件。
9.EAME— 包括歐洲、非洲、中東和歐亞大陸在內的地理區域。
10.賺取資產— 資產主要由扣除未賺取收入後的應收融資總額以及扣除 Cat Financial 累計折舊後的運營租賃設備組成。
11.能源與運輸— 該部門主要負責支持客户在服務於石油和天然氣、發電、工業和運輸應用（包括海洋和鐵路相關業務）的行業中使用往復式發動機、渦輪機、柴油電力機車和相關服務。職責包括業務戰略、產品設計、產品管理、開發和測試、製造、營銷和銷售以及產品支持。產品和服務組合包括渦輪機、離心式氣體壓縮機和渦輪相關服務；往復式發動機驅動的發電機組；用於發電行業的集成系統和解決方案；船舶和石油和天然氣行業的往復式發動機、傳動系統和集成系統和解決方案；為工業行業以及 Cat 機械提供的往復式發動機、傳動系統和集成系統和解決方案；電氣化動力系統和零排放動力源和服務解決方案開發；以及柴油電力機車和部件以及其他與鐵路相關的產品和服務，包括再製造和租賃。職責還包括卡特彼勒往復式發動機和部件的再製造以及為其他公司提供再製造服務；以及為北美公路職業卡車提供產品支持。
12.金融產品— 該公司將金融產品定義為我們的金融和保險子公司，主要是卡特彼勒金融服務公司（Cat Financial）和卡特彼勒保險控股公司（保險服務）。金融產品信息涉及向客户和經銷商提供購買和租賃卡特彼勒和其他設備的融資。
13.金融產品板塊— 為卡特彼勒產品和服務的全球客户和經銷商提供融資替代方案，併為在大多數情況下采用卡特彼勒產品的發電設施提供融資。融資計劃包括運營和融資租賃、循環費用賬户、分期銷售合同、維修/重建融資、營運資金貸款和批發融資計劃。該部門還提供保險和風險管理產品和服務，幫助客户和經銷商管理其業務風險。提供的保險和風險管理產品包括物理損壞保險、庫存保護計劃、機器和發動機的延長服務範圍和維護計劃以及經銷商財產和意外傷害保險。向客户和經銷商提供的各種形式的融資、保險和風險管理產品有助於支持卡特彼勒設備的購買和租賃。該細分市場還從機械、能源和運輸中獲得收入，但相關成本未分配給運營部門。金融產品的分部利潤在税前基礎上確定，包括其他收入/支出項目。
14.拉丁美洲— 包括中美洲和南美洲國家以及墨西哥的地理區域。
15.機械、能源與運輸 (ME&T) — 該公司將 ME&T 定義為卡特彼勒公司及其子公司，不包括金融產品。ME&T 的信息與其產品的設計、製造和營銷有關。
16.機械、能源和運輸其他運營（收入）費用 – 主要包括處置長期資產的收益/虧損、資產剝離的收益/虧損以及法律和解和應計收入。
17.製造成本— 製造成本不包括貨幣的影響，代表經銷量調整後的可變成本變化和期間製造成本的絕對美元變化。可變製造成本被定義為與產量有直接關係。這包括材料成本、直接人工和其他隨產量直接變化的成本，例如運費、機器操作電力和製造過程中消耗的物資。週期性製造成本支持生產，但被定義為通常與短期產量變化沒有直接關係。例子包括機械和設備維修、製造資產折舊、設施支持、採購、工廠調度、製造規劃和運營管理。
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目錄
18.按市值計價的漲幅/虧損— 代表與公司假設不同的實際業績的淨收益或虧損，以及我們的固定福利養老金和OPEB計劃假設變化的影響。這些收益和虧損將在第四季度進行年度重新計量時立即通過收益確認，或者在觸發事件需要重新計量時臨時確認。
19.養老金和其他離職後福利（OPEB）— 該公司的固定福利養老金和退休後福利計劃。
20.實現價格— 淨價格變動的影響，不包括貨幣和新產品推出。價格實現包括銷售的地域組合，這是不同地理區域之間銷售價格相對權重變化的影響。
21.資源行業— 該部門主要負責為客户在採礦、重型建築和採石場和骨料中使用機械提供支持。職責包括業務戰略、產品設計、產品管理和開發、製造、營銷和銷售以及產品支持。產品組合包括大型履帶式拖拉機；大型採礦卡車；硬巖車；電動剷車；吊斗鏟；液壓鏟；旋挖機；大型輪式裝載機；非公路卡車；鉸接式卡車；輪式拖拉機鏟運機；輪式推土機；垃圾填埋壓實機；土壤壓實機；精選工作工具；機械部件；電子和控制系統及相關部件。除設備外，Resource Industries還開發和銷售技術產品和服務，為客户提供車隊管理、設備管理分析、自動機器功能、安全服務和採礦性能解決方案。Resource Industries 還管理為公司其他部門提供服務的領域，包括戰略採購、精益卓越中心、集成製造、液壓系統的研發、自動化、電子設備以及 Cat 機器和發動機的軟件。
22.重組成本— 可能包括員工離職成本、長期資產減值、合同終止和資產剝離影響。這些費用包含在其他運營（收入）支出中，但固定福利計劃削減損失和特別解僱補助金除外，後者包含在其他收入（支出）中。重組成本還包括其他與退出相關的成本，可能包括加速折舊、庫存減記、建築物拆除、設備搬遷和項目管理成本以及關閉設施庫存清算帶來的LIFO庫存減少收益，所有這些都主要包含在銷售商品成本中。
23.銷量— 就銷售額和收入而言，銷量代表機械、能源和運輸銷售數量變化的影響，以及新產品推出（包括與排放相關的產品更新）對銷售的增量影響。就營業利潤而言，銷售量代表機械、能源和運輸銷售量變化的影響以及產品結構以及新產品推出（包括與排放相關的產品更新）對淨營業利潤的影響。產品組合代表機械、能源和運輸銷售佔總銷售額的相對權重變化對淨營業利潤的影響。銷量對分部利潤的影響包括細分市場間的銷售額。
24.服務— 企業服務包括但不限於售後零部件、金融產品收入和其他與服務相關的收入。機械、能源和運輸板塊不包括大多數金融產品收入。

流動性和資本資源
 
資金來源
 
我們從運營活動中獲得大量資本資源，這是我們ME＆T業務的主要資金來源。這些業務的資金也可以從商業票據和長期債務發行中獲得。Financial Products的運營資金主要來自商業票據、定期債務發行和從其現有投資組合中收款。合併而言，我們在2023年前九個月實現了正運營現金流，第三季度末的現金為65.5億美元，比2022年底減少了4.59億美元。此外，ME＆T還投資了一年內到期日不同的銀行定期存款，以及被認為具有高流動性且可用於當前業務的可供出售的債務證券。截至2023年9月30日，這些ME＆T證券為42.7億美元，包含在合併財務狀況表中的預付費用和其他流動資產以及其他資產中。我們打算保持強勁的現金和流動性狀況。
2023年前九個月的合併運營現金流為88.8億美元，與去年同期相比增加了38.6億美元。增長的主要原因是經非現金項目調整後的税前利潤增加，包括剝離公司Longwall業務的虧損。
截至2023年9月30日，債務總額為371.4億美元，比2022年底增加了1.46億美元。與ME＆T相關的債務在2023年前九個月減少了9,900萬美元，而與金融產品相關的債務增加了2.54億美元。
61
目錄
截至2023年9月30日，我們有三項全球信貸額度，由銀行組成的銀團共向卡特彼勒和Cat Financial提供總額為105.0億美元（信貸額度），用於一般流動性用途。根據管理層的分配決定（可以不時修改），截至2023年9月30日，ME＆T可用的信貸額度部分為27.5億美元。我們的信貸額度信息如下：
•2023 年 8 月，我們進入了一個為期 364 天的新設施。這項為期364天的貸款額為31.5億美元（其中8.25億美元可供ME＆T使用）將於2024年8月到期。
•2023 年 8 月，我們修訂並延長了三年期貸款（經修訂和重述的 “三年期貸款”）。這項為期三年的27.3億美元貸款（其中7.15億美元可供ME＆T使用）將於2026年8月到期。
•2023 年 8 月，我們修訂並延長了五年期貸款（經修訂和重述的 “五年期貸款”）。這項為期五年的46.2億美元（其中12.1億美元可供ME＆T使用）將於2028年8月到期。

截至2023年9月30日，卡特彼勒的合併淨資產為205.5億美元，高於信貸額度要求的9億美元。在信貸額度中，合併淨資產被定義為合併後的股東權益，包括優先股，但不包括累計其他綜合收益（虧損）中的養老金和其他退休後福利餘額。
截至2023年9月30日，Cat Financial的契約利息覆蓋比率為1.78比1。這高於1.15比1的最低比率，即按照信貸額度要求的（1）不包括所得税、利息支出和利率衍生品淨收益（虧損）的利潤（2）在每個財政季度末計算的前四個連續財政季度的利息支出。
此外，截至2023年9月30日，Cat Financial的六個月契約槓桿率為6.80比1。這低於10比1的最大債務與淨資產的比率，該比率（1）按月計算，即前六個日曆月的最後一天確定的槓桿比率的平均值，以及（2）信貸額度要求的每年12月31日的槓桿比率的平均值。
如果 Caterpillar 或 Cat Financial 將來未履行信貸機制下各自的一項或多項財務契約（且無法獲得同意或豁免），則銀團可以終止分配給未履行其契約的一方的承付款。此外，在這種情況下，根據適用類似財務契約或交叉違約條款的其他貸款協議，Cat Financial的某些其他貸款機構可以選擇根據這些貸款協議尋求補救措施，包括加快未償借款的償還。截至2023年9月30日，信貸額度下沒有借款。
截至2023年9月30日，我們的信貸承諾總額和可用信貸為：
 2023年9月30日
（百萬美元）合併機械，
能源和
運輸		金融
產品
可用信貸額度：   
全球信貸設施$10,500 $2,750 $7,750 
其他外部4,076 571 3,505 
可用信貸額度總額14,576 3,321 11,255 
減去：未償還的商業票據(3,738)— (3,738)
減去：已用信貸(1,036)— (1,036)
可用積分$9,802 $3,321 $6,481 
截至2023年9月30日，銀行的其他外部合併信貸額度總額為40.8億美元。這些承諾和未承諾的信貸額度可能有資格在未來的不同日期續訂或沒有明確的到期日期，主要由我們的子公司用於滿足當地的資金需求。卡特彼勒或Cat Financial可以為這些貸款下的子公司借款提供擔保。
62
目錄
我們獲得主要信用評級機構的債務評級。惠譽保持 “高A” 債務評級，而穆迪和標準普爾則維持 “中A” 債務評級。任何主要信用評級機構下調我們的信用評級都可能導致借貸成本增加，並可能使在某些市場獲得信貸變得更加困難。如果經濟狀況惡化導致無法進入債務市場，ME＆T的業務將依賴於運營現金流、現有現金餘額的使用、從Cat Financial借款以及獲得我們承諾的信貸額度。我們的金融產品的運營將依賴於其現有投資組合中的現金流、現有的現金餘額、獲得我們承諾的信貸額度和 Cat Financial 的其他信貸額度貸款的機會，以及卡特彼勒的潛在借款。此外，我們與 Cat Financial 維持支持協議，該協議要求卡特彼勒仍然是 Cat Financial 的唯一所有者，並且在某些情況下，如果 Cat Financial 未能維持某些財務比率，可能會要求卡特彼勒向 Cat Financial 付款。
我們通過參與的金融機構促進自願供應商融資計劃（“計劃”）。我們將根據計劃支付的款項與其他應付賬款相同，記作運營現金流的減少。我們認為，計劃可用性的變化不會對我們的流動性產生重大影響。與該計劃有關的其他信息載於第一部分第1項 “財務報表” 附註2—— “新會計指南”。
機械、能源和運輸
2023年前九個月，經營活動提供的淨現金為79.6億美元，而2022年同期提供的淨現金為31.9億美元。增長的主要原因是經非現金項目調整後的税前利潤增加，包括剝離公司Longwall業務的虧損和營運資金需求的降低。在營運資金方面，庫存和應計費用的變化對現金流產生了有利影響，但部分被應付賬款、客户預付款和應收賬款的變化所抵消。
2023年前九個月用於投資活動的淨現金為38.9億美元，而2022年前九個月使用的淨現金為8.81億美元。增長是由於扣除證券出售收益後的證券投資增加，以及資本支出的增加。
2023年前九個月用於融資活動的淨現金為41.8億美元，而2022年同期使用的淨現金為52.9億美元。這一變化主要是由於2023年前九個月的股票回購減少以及借貸活動的有利影響，但已支付的股息增加部分抵消了這一變化。
儘管根據業務需求和條件的不同，我們使用現金的短期優先事項可能會不時有所不同，但我們的長期現金部署戰略側重於以下優先事項。我們的首要任務是保持強勁的財務狀況，以支持中a評級。其次，我們打算為業務需求和承諾提供資金。然後，我們打算為能夠使公司實現盈利增長並通過股息增長和股票回購向股東返還資本的優先事項提供資金。有關現金部署的其他信息如下：
強勁的財務狀況 –我們的首要任務是保持強勁的財務狀況，以支持中a評級。我們跟蹤一系列不同的財務指標，這些指標側重於流動性、槓桿率、現金流和利潤率，這些指標與我們的現金部署行動和主要信用評級機構使用的各種方法一致。
卓越運營和承諾 –2023年前九個月的資本支出為11.1億美元，而2022年同期為8.8億美元。我們預計，ME＆T在2023年的資本支出約為15億美元。在2023年的前九個月，我們向養老金和其他退休後福利計劃繳納了3.2億美元。我們目前預計，2023年全年的捐款額約為3.72億美元。相比之下，我們在2022年的前九個月向養老金和其他退休後福利計劃繳納了2.99億美元。
為戰略增長計劃提供資金並將資本返還給股東 – 我們打算利用我們的流動性和債務能力為有針對性的投資提供資金，以推動長期盈利增長，這些投資側重於擴大產品範圍、服務和可持續性領域，包括收購。
作為我們資本配置策略的一部分，ME＆T的自由現金流是一種流動性衡量標準，我們用來確定產生並可用於融資活動的現金，包括償還債務、分紅和股票回購。我們將ME＆T的自由現金流定義為來自ME＆T運營的現金減去資本支出，不包括全權退休金和其他退休後福利計劃繳款以及與美國國税局和解相關的現金支付。我們的資本配置策略的目標是，隨着時間的推移，以股息和股票回購的形式向股東返還幾乎所有的ME＆T自由現金流，同時維持中等評級。

63
目錄
我們的股票回購計劃受公司現金部署優先事項的約束，並根據公司的財務狀況、企業現金流、公司的流動性需求、經濟前景以及全球信貸市場的健康和穩定性進行持續評估。未來回購的時間和金額可能因市場狀況和投資優先事項而異。2022 年 5 月，董事會批准了高達 150 億美元的卡特彼勒普通股的股票回購授權（2022 年授權），自 2022 年 8 月 1 日起生效，沒有到期。在2023年的前九個月中，我們回購了22.1億美元的卡特彼勒普通股，截至2023年9月30日，還有105.9億美元在2022年授權範圍內。截至2023年9月30日，我們的已發行基本股約為5.09億股。

每季度，我們的董事會都會審查公司在適用季度的股息。董事會評估公司的財務狀況，並考慮公司現金流、公司的流動性需求、經濟前景以及全球信貸市場的健康和穩定，以確定是維持還是更改季度股息。2023年10月，董事會批准維持每股1.30美元的季度股息，我們仍然預計我們強勁的財務狀況將為分紅提供支持。2023年前九個月支付的股息總額為19.0億美元。

金融產品
2023年前九個月，經營活動提供的淨現金為9.05億美元，而2022年同期為12.5億美元。2023年前九個月用於投資活動的淨現金為12.5億美元，而2022年同期使用的淨現金為2.28億美元。這一變化主要是由於與投資組合相關的活動。2023年前九個月，融資活動提供的淨現金為1.22億美元，而2022年同期使用的淨現金為8.72億美元。這一變化主要是由於更高的投資組合資金需求。

最近的會計公告

有關近期會計公告的討論，見第一部分第1項。附註2-“新的會計指導”。

關鍵會計估計
 
有關公司關鍵會計估算的討論，見第二部分第7項。管理層在我們的2022年10-K表年度報告中對財務狀況和經營業績的討論和分析。自我們發佈2022年10-K表年度報告以來，我們的關鍵會計估計沒有發生重大變化。

其他事項
 
與法律訴訟有關的信息見第二部分附註14——環境和法律事項，第8項 “財務報表和補充數據”。

退休金
我們認識到 按市值計價的收益和虧損在調整我們的養老金和OPEB計劃後，立即獲得收入。按市值計價的收益和虧損代表與我們的假設不同的實際業績的影響以及不斷變化的假設的影響。我們將記錄截至測量日（2023年12月31日）的年度按市值計價調整情況。很難預測2023年12月31日的調整金額，因為它將主要取決於2023年貼現率的變化，以及計劃資產的實際回報率與我們2023年的預期回報不同。

訂單待辦事項
截至2023年第三季度末，據信積壓的美元金額約為281億美元，比2023年第二季度減少約26億美元。三個主要細分市場的訂單積壓減少了。在截至2023年9月30日的積壓總額中，預計在接下來的十二個月內將無法填補約61億美元。
64
目錄
非公認會計準則財務指標
 
我們為本報告中使用的非公認會計準則財務指標提供以下定義。這些非公認會計準則財務指標沒有美國公認會計原則規定的標準化含義，因此不太可能與其他公司的類似指標的計算相提並論。管理層不打算孤立地考慮這些項目，也不打算將其作為相關的公認會計原則衡量標準的替代品。
 
我們認為，為了使我們的結果對讀者有意義，分別量化三個重要項目的利潤影響非常重要。這些項目包括（i）與剝離公司長沃爾業務相關的重組成本，（ii）其他重組成本和（iii）某些遞延所得税估值補貼調整。我們認為這些項目並不代表持續業務活動的收益，並認為非公認會計準則指標為投資者提供了有關基本業務業績和趨勢的有用視角，並有助於評估我們的同期業績。此外，我們還提供了ME＆T自由現金流的計算方法，因為我們認為這是投資者確定可用於償還債務、分紅和股票回購等融資活動的現金產生量的重要衡量標準。

調整後的業績與最直接可比的GAAP指標的對賬情況如下：

（百萬美元，每股數據除外）營業利潤營業利潤率税前利潤所得税準備金（福利）有效税率利潤每股利潤
截至 2023 年 9 月 30 日的三個月-美國公認會計原則
$3,449 20.5 %$3,515 $734 20.9 %$2,794 $5.45 
重組成本46 0.3 %46 10 20.0 %36 0.07 
截至 2023 年 9 月 30 日的三個月-調整後
$3,495 20.8 %$3,561 $744 20.9 %$2,830 $5.52 
截至 2022 年 9 月 30 日的三個月-美國公認會計原則
$2,425 16.2 %$2,558 $527 20.6 %$2,041 $3.87 
重組成本49 0.3 %49 9 18.4 %40 0.08 
截至 2022 年 9 月 30 日的三個月-調整後
$2,474 16.5 %$2,607 $536 20.6 %$2,081 $3.95 
截至 2023 年 9 月 30 日的九個月——美國 GAAP
$9,832 19.7 %$9,801 $2,194 22.4 %$7,659 $14.85 
重組成本——Longwall 剝離586 1.2 %586 — — %586 1.13 
其他重組成本102 0.1 %102 21 20.0 %81 0.17 
遞延所得税估值補貼調整— — %— 88 — %(88)(0.17)
截至 2023 年 9 月 30 日的九個月——調整後
$10,520 21.0 %$10,489 $2,303 22.0 %$8,238 $15.98 
截至2022年9月30日的九個月——美國公認會計原則
$6,224 14.5 %$6,653 $1,423 21.4 %$5,251 $9.85 
重組成本90 0.2 %90 13 14.0 %77 0.14 
截至2022年9月30日的九個月——調整後
$6,314 14.7 %$6,743 $1,436 21.3 %$5,328 $9.99 

ME＆T自由現金流與最直接可比的GAAP指標，即運營活動提供的淨現金的對賬情況如下：
（百萬美元）截至9月30日的九個月
20232022
ME&T 運營活動提供的淨現金 1
$7,955 $3,191 
ME&T 資本支出(1,108)(880)
與美國國税局和解相關的現金支付— 467 
ME&T 自由現金流$6,847 $2,778 
1 參見第73至74頁的運營活動提供的ME＆T淨現金與運營活動提供的合併淨現金的對賬。

65
目錄
補充合併數據
 
我們正在提供補充合併數據，以進行進一步分析。數據已分組如下：
 
合併 —卡特彼勒公司及其子公司。
 
機械、能源和運輸 —我們將補充數據中顯示的 ME&T 定義為 Caterpillar Inc. 及其子公司，不包括金融產品。ME&T 的信息涉及我們產品的設計、製造和營銷。
 
金融產品 —我們將補充數據中顯示的金融產品定義為我們的金融和保險子公司，主要是卡特彼勒金融服務公司（Cat Financial）和卡特彼勒保險控股公司（保險服務）。金融產品信息涉及向客户和經銷商提供購買和租賃卡特彼勒和其他設備的融資。
 
合併調整 —取消 ME&T 與金融產品之間的交易。
 
ME＆T和金融產品業務的性質不同，尤其是在財務狀況和現金流項目方面。Caterpillar 管理層在內部利用此演示文稿來強調這些差異。我們相信本次演講將幫助讀者瞭解我們的業務。

第67至74頁將機電和金融產品與卡特彼勒公司的合併財務信息進行了核對。以往各期的某些數額已重新分類，以符合本期列報方式。

66
目錄
卡特彼勒公司
運營業績的補充數據
截至2023年9月30日的三個月
（未經審計）
（百萬美元）
  補充合併數據
 合併機械，
能源和
運輸 		金融
產品		整合
調整
銷售和收入：    
機械、能源和運輸的銷售$15,988 $15,988 $— $— 
金融產品的收入822 — 1,017 (195)
1
總銷售額和收入16,810 15,988 1,017 (195)
運營成本：    
銷售商品的成本10,583 10,586 — (3)
2
銷售、一般和管理費用1,624 1,430 206 (12)
2
研究和開發費用554 554 — — 
金融產品的利息支出280 — 280 — 
其他經營（收入）支出320 25 310 (15)
2
總運營成本13,361 12,595 796 (30)
營業利潤3,449 3,393 221 (165)
不包括金融產品的利息支出129 129 — — 
其他收入（支出）195 42 (12)165 
3
税前合併利潤3,515 3,306 209 — 
所得税準備金（福利）734 654 80 — 
合併公司的利潤2,781 2,652 129 — 
未合併關聯公司的淨利潤（虧損）12 12 — — 
合併和關聯公司的利潤2,793 2,664 129 — 
減去：歸屬於非控股權益的利潤（虧損）(1)(1)— — 
利潤 4
$2,794 $2,665 $129 $— 
 
1抵消金融產品從ME＆T獲得的收入。
2扣除ME＆T記錄的支付給金融產品的淨支出。
3取消了ME＆T在出售給金融產品的應收賬款上記錄的折扣，以及ME＆T與金融產品之間賺取的利息以及金融產品向ME＆T支付的股息。
4歸屬於普通股股東的利潤。
67
目錄
卡特彼勒公司
運營業績的補充數據
在截至2023年9月30日的九個月中
（未經審計）
（百萬美元）
 
  補充合併數據
 合併機械、能源和運輸 金融
產品		整合
調整
銷售和收入：    
機械、能源和運輸的銷售$47,632 $47,632 $— $— 
金融產品的收入2,358 — 2,907 (549)
1
總銷售額和收入49,990 47,632 2,907 (549)
運營成本：    
銷售商品的成本31,751 31,758 — (7)
2
銷售、一般和管理費用4,615 4,139 507 (31)
2
研究和開發費用1,554 1,554 — — 
金融產品的利息支出742 — 742 — 

其他經營（收入）支出1,496 624 923 (51)
2
總運營成本40,158 38,075 2,172 (89)
營業利潤9,832 9,557 735 (460)
不包括金融產品的利息支出385 385 — — 
其他收入（支出）354 18 (49)385 
3
税前合併利潤9,801 9,190 686 (75)
所得税準備金（福利）2,194 1,993 201 — 
合併公司的利潤7,607 7,197 485 (75)
未合併關聯公司的淨利潤（虧損）52 55 — (3)
4
合併和關聯公司的利潤7,659 7,252 485 (78)
減去：歸屬於非控股權益的利潤（虧損）— (2)5 (3)
5
利潤 6
$7,659 $7,254 $480 $(75)
 
1抵消金融產品從ME＆T獲得的收入。
2扣除ME＆T記錄的支付給金融產品的淨支出。
3取消了ME＆T在出售給金融產品的應收賬款上記錄的折扣，以及ME＆T與金融產品之間賺取的利息以及金融產品向ME＆T支付的股息。
4抵消金融產品子公司獲得的股權利潤（虧損），部分歸ME＆T子公司所有。
5扣除金融產品公司為ME＆T子公司部分擁有的子公司記錄的非控股權益利潤（虧損）。
6歸屬於普通股股東的利潤。
68
目錄
卡特彼勒公司
運營業績的補充數據
截至2022年9月30日的三個月
（未經審計）
（百萬美元）
  補充合併數據
 合併機械，
能源和
運輸		金融
產品		整合
調整
銷售和收入：    
機械、能源和運輸的銷售$14,278 $14,278 $— $— 
金融產品的收入716 — 852 (136)
1
總銷售額和收入14,994 14,278 852 (136)
運營成本：    
銷售商品的成本10,202 10,203 — (1)
2
銷售、一般和管理費用1,401 1,271 136 (6)
2
研究和開發費用476 476 — — 
金融產品的利息支出151 — 151 — 

其他經營（收入）支出339 43 315 (19)
2
總運營成本12,569 11,993 602 (26)
營業利潤2,425 2,285 250 (110)
不包括金融產品的利息支出109 110 — (1)
3
其他收入（支出）242 160 (27)109 
4
税前合併利潤2,558 2,335 223 — 
所得税準備金（福利）527 464 63 — 
合併公司的利潤2,031 1,871 160 — 
未合併關聯公司的淨利潤（虧損）9 11 — (2)
5
合併和關聯公司的利潤2,040 1,882 160 (2)
減去：歸屬於非控股權益的利潤（虧損）(1)(1)2 (2)
6
利潤 7
$2,041 $1,883 $158 $— 
 
1抵消金融產品從ME＆T獲得的收入。
2扣除ME＆T記錄的支付給金融產品的淨支出。
3消除金融產品和ME＆T之間記錄的利息支出。
4取消了ME＆T在出售給金融產品的應收賬款上記錄的折扣，以及ME＆T與金融產品之間賺取的利息以及金融產品向ME＆T支付的股息。
5抵消金融產品子公司獲得的股權利潤（虧損），部分歸ME＆T子公司所有。
6扣除金融產品公司為ME＆T子公司部分擁有的子公司記錄的非控股權益利潤（虧損）。
7歸屬於普通股股東的利潤。
69
目錄
卡特彼勒公司
運營業績的補充數據
在截至2022年9月30日的九個月中
（未經審計）
（百萬美元）
 
  補充合併數據
 合併機械，
能源和
運輸		金融
產品		整合
調整
銷售和收入：    
機械、能源和運輸的銷售$40,703 $40,703 $— $— 
金融產品的收入2,127 — 2,493 (366)
1
總銷售額和收入42,830 40,703 2,493 (366)
運營成本：    
銷售商品的成本29,736 29,741 — (5)
2
銷售、一般和管理費用4,172 3,714 475 (17)
2
研究和開發費用1,413 1,413 — — 
金融產品的利息支出377 — 377 — 
其他經營（收入）支出908 31 936 (59)
2
總運營成本36,606 34,899 1,788 (81)
營業利潤6,224 5,804 705 (285)
不包括金融產品的利息支出326 327 — (1)
3
其他收入（支出）755 497 (26)284 
4
税前合併利潤6,653 5,974 679 — 
所得税準備金（福利）1,423 1,250 173 — 
合併公司的利潤5,230 4,724 506 — 
未合併關聯公司的淨利潤（虧損）20 26 — (6)
5
合併和關聯公司的利潤5,250 4,750 506 (6)
減去：歸屬於非控股權益的利潤（虧損）(1)(1)6 (6)
6
利潤 7
$5,251 $4,751 $500 $— 
 
1抵消金融產品從ME＆T獲得的收入。
2扣除ME＆T記錄的支付給金融產品的淨支出。
3消除金融產品和ME＆T之間記錄的利息支出。
4取消了ME＆T在出售給金融產品的應收賬款上記錄的折扣，以及ME＆T與金融產品之間賺取的利息以及金融產品向ME＆T支付的股息。
5抵消金融產品子公司獲得的股權利潤（虧損），部分歸ME＆T子公司所有。
6扣除金融產品公司為ME＆T子公司部分擁有的子公司記錄的非控股權益利潤（虧損）。
7歸屬於普通股股東的利潤。
70
目錄
卡特彼勒公司
財務狀況補充數據
2023 年 9 月 30 日
（未經審計）
（百萬美元）
  補充合併數據
 合併機械，
能源和
運輸		金融
產品		整合
調整
資產    
流動資產：    
現金和現金等價物$6,545 $5,874 $671 $— 
應收賬款——貿易和其他9,134 3,550 602 4,982 
1,2
應收賬款——金融9,608 — 14,782 (5,174)
2
預付費用和其他流動資產5,138 4,957 332 (151)
3
庫存17,580 17,580 — — 
流動資產總額48,005 31,961 16,387 (343)
不動產、廠房和設備——淨額12,287 8,243 4,044 — 
長期應收賬款——貿易和其他1,110 497 119 494 
1,2
長期應收賬款——融資11,907 — 12,441 (534)
2
非流動遞延和可退還的所得税2,719 3,265 118 (664)
4
無形資產604 604 — — 
善意5,268 5,268 — — 
其他資產4,891 3,936 1,998 (1,043)
5
總資產$86,791 $53,774 $35,107 $(2,090)
負債    
流動負債：    
短期借款$4,218 $— $4,218 $— 
應付賬款7,827 7,734 297 (204)
6,7
應計費用4,669 4,218 451 — 
應計工資、薪金和僱員福利2,300 2,252 48 — 
客户預付款2,333 2,320 1 12 
7
其他流動負債3,115 2,515 775 (175)
4,8
一年內到期的長期債務8,662 1,043 7,619 — 
流動負債總額33,124 20,082 13,409 (367)
一年後到期的長期債務24,259 8,510 15,789 (40)
9
離職後津貼的責任4,060 4,060 — — 
其他負債4,841 3,895 1,659 (713)
4
負債總額66,284 36,547 30,857 (1,120)
承付款和意外開支    
股東權益    
普通股6,698 6,698 905 (905)
10
庫存股(33,865)(33,865)— — 
業務中使用的利潤49,888 45,352 4,526 10 
10
累計其他綜合收益（虧損）(2,232)(978)(1,254)— 
非控股權益18 20 73 (75)
10
股東權益總額20,507 17,227 4,250 (970)
負債和股東權益總額$86,791 $53,774 $35,107 $(2,090)
 
1     消除ME＆T和金融產品之間的應收賬款。
2     對金融產品購買的ME＆T的貿易應收賬款和金融產品的批發庫存應收賬款的重新分類。
3     取消預付給金融產品的ME＆T保險費。
4     重新分類，反映了按徵税司法管轄區對遞延所得税資產/負債進行淨額結算的要求。
5     清除 ME&T 和金融產品之間的其他公司間資產。
6     消除了ME＆T和金融產品之間的應付賬款。
7     將金融產品的應付賬款重新歸類為應計費用或客户預付款。
8     取消金融產品其他負債中的預付保險。
9     消除ME＆T與金融產品之間的債務。
10     與ME＆T對金融產品子公司的投資相關的抵消。
71
目錄
卡特彼勒公司
財務狀況補充數據
2022 年 12 月 31 日
（未經審計）
（百萬美元）
  補充合併數據
 合併機械，
能源和
運輸		金融
產品		整合
調整
資產    
流動資產：    
現金和現金等價物$7,004 $6,042 $962 $— 
應收賬款——貿易和其他8,856 3,710 519 4,627 
1,2
應收賬款——金融9,013 — 13,902 (4,889)
2
預付費用和其他流動資產2,642 2,488 290 (136)
3
庫存16,270 16,270 — — 
流動資產總額43,785 28,510 15,673 (398)
不動產、廠房和設備——淨額12,028 8,186 3,842 — 
長期應收賬款——貿易和其他1,265 418 339 508 
1,2
長期應收賬款——融資12,013 — 12,552 (539)
2
非流動遞延和可退還的所得税2,213 2,755 115 (657)
4
無形資產758 758 — — 
善意5,288 5,288 — — 
其他資產4,593 3,882 1,892 (1,181)
5
總資產$81,943 $49,797 $34,413 $(2,267)
負債    
流動負債：    
短期借款$5,957 $3 $5,954 $— 
應付賬款8,689 8,657 294 (262)
6
應計費用4,080 3,687 393 — 

應計工資、薪金和僱員福利2,313 2,264 49 — 
客户預付款1,860 1,860 — — 
應付股息620 620 — — 
其他流動負債2,690 2,215 635 (160)
4,7
一年內到期的長期債務5,322 120 5,202 — 
流動負債總額31,531 19,426 12,527 (422)
一年後到期的長期債務25,714 9,529 16,216 (31)
8
離職後津貼的責任4,203 4,203 — — 
其他負債4,604 3,677 1,638 (711)
4
負債總額66,052 36,835 30,381 (1,164)
承付款和意外開支    
股東權益    
普通股6,560 6,560 905 (905)
9
庫存股(31,748)(31,748)— — 
業務中使用的利潤43,514 39,435 4,068 11 
9
累計其他綜合收益（虧損）(2,457)(1,310)(1,147)— 
非控股權益22 25 206 (209)
9
股東權益總額15,891 12,962 4,032 (1,103)
負債和股東權益總額$81,943 $49,797 $34,413 $(2,267)
 
1     消除ME＆T和金融產品之間的應收賬款。
2     對金融產品購買的ME＆T的貿易應收賬款和金融產品的批發庫存應收賬款的重新分類。
3     取消預付給金融產品的ME＆T保險費。
4     重新分類，反映了按徵税司法管轄區對遞延所得税資產/負債進行淨額結算的要求。
5    清除 ME&T 和金融產品之間的其他公司間資產。
6    消除了ME＆T和金融產品之間的應付賬款。
7     取消金融產品其他負債中的預付保險。
8     消除ME＆T與金融產品之間的債務。
9     與ME＆T對金融產品子公司的投資相關的抵消。
72
目錄
卡特彼勒公司
現金流的補充數據
在截至2023年9月30日的九個月中
（未經審計）
（百萬美元）
  補充合併數據
 合併機械，
能源和
運輸		金融
產品		整合
調整
經營活動產生的現金流：    
合併和關聯公司的利潤$7,659 $7,252 $485 $(78)
1,5
非現金項目的調整：    
折舊和攤銷1,599 1,015 584 — 
遞延所得税準備金（收益）(448)(456)8 — 
資產剝離造成的損失572 572 — — 
其他205 309 (463)359 
2
扣除收購和資產剝離後的資產和負債變動：
應收賬款——貿易和其他(319)(46)70 (343)
2,3
庫存(1,424)(1,420)— (4)
2
應付賬款(532)(628)26 70 
2
應計費用588 557 31 — 
應計工資、薪金和僱員福利— 1 (1)— 
客户預付款516 515 1 — 
其他資產——淨額128 107 17 4 
2
其他負債——淨額338 177 147 14 
2
由（用於）經營活動提供的淨現金8,882 7,955 905 22 
來自投資活動的現金流：    
資本支出——不包括租賃給他人的設備(1,061)(1,088)(16)43 
2
租賃給他人的設備支出(1,177)(20)(1,165)8 
2
處置租賃資產和不動產、廠房和設備所得收益563 46 564 (47)
2
融資應收賬款的增加(11,082)— (12,493)1,411 
3
金融應收賬款的收款10,391 — 11,554 (1,163)
3
公司間購買的應收賬款淨額— — 429 (429)
3
出售金融應收賬款的收益40 — 40 — 
公司間淨借款— — 7 (7)
4
投資和收購（扣除獲得的現金）(67)(67)— — 
出售業務和投資的收益（扣除已售現金）(14)(14)— — 
出售證券的收益747 553 194 — 
證券投資(3,689)(3,340)(349)— 
其他 — 淨額32 43 (11)— 
由（用於）投資活動提供的淨現金(5,317)(3,887)(1,246)(184)
來自融資活動的現金流：    
已支付的股息(1,901)(1,901)(155)155 
5
已發行的普通股，包括重新發行的庫存股36 36 — — 
回購的普通股(2,209)(2,209)— — 
公司間淨借款— (7)— 7 
4
已發行債務的收益（原始到期日超過三個月）6,360 — 6,360 — 
償還債務（原始到期日超過三個月）(4,459)(99)(4,360)— 
短期借款——淨額（原始到期日為三個月或更短）(1,726)(3)(1,723)— 
由（用於）融資活動提供的淨現金(3,899)(4,183)122 162 
匯率變動對現金的影響(119)(55)(64)— 
現金、現金等價物和限制性現金的增加（減少）(453)(170)(283)— 
期初現金、現金等價物和限制性現金7,013 6,049 964 — 
期末現金、現金等價物和限制性現金$6,560 $5,879 $681 $— 
 
1    抵消金融產品子公司獲得的股權利潤，部分由ME＆T子公司擁有。
2    取消非現金調整以及與合併報告相關的資產和負債變動。
3    金融產品的重新分類' 從投資到經營庫存出售產生的應收賬款的現金流活動。
4    抵消向/來自ME＆T和金融產品的淨收益和付款。
5    取消金融產品與ME＆T之間的分紅活動。

73
目錄
卡特彼勒公司
現金流的補充數據
在截至2022年9月30日的九個月中
（未經審計）
（百萬美元）
  補充合併數據
 合併機械，
能源和
運輸		金融
產品		整合
調整
經營活動產生的現金流：    
合併和關聯公司的利潤$5,250 $4,750 $506 $(6)
1
非現金項目的調整：    
折舊和攤銷1,661 1,072 589 — 
遞延所得税準備金（收益）(349)(294)(55)— 
其他132 (83)(123)338 
2
扣除收購和資產剝離後的資產和負債變動：
應收賬款——貿易和其他365 97 21 247 
2,3
庫存(3,088)(3,074)— (14)
2
應付賬款786 701 74 11 
2
應計費用70 28 42 — 
應計工資、薪金和僱員福利15 27 (12)— 
客户預付款751 752 (1)— 
其他資產——淨額57 128 (28)(43)
2
其他負債——淨額(623)(913)239 51 
2
由（用於）經營活動提供的淨現金5,027 3,191 1,252 584 
來自投資活動的現金流：    
資本支出——不包括租賃給他人的設備(868)(860)(10)2 
2
租賃給他人的設備支出(1,023)(20)(1,024)21 
2
處置租賃資產和不動產、廠房和設備所得收益666 63 612 (9)
2
融資應收賬款的增加(9,914)— (10,584)670 
3
金融應收賬款的收款9,738 — 10,328 (590)
3
公司間購買的應收賬款淨額— — 678 (678)
3
出售金融應收賬款的收益50 — 50 — 
公司間淨借款— — 5 (5)
4
投資和收購（扣除獲得的現金）(44)(44)— — 
出售業務和投資的收益（扣除已售現金）1 1 — — 
出售證券的收益2,080 1,820 260 — 
證券投資(2,399)(1,925)(474)— 
其他 — 淨額15 84 (69)— 
由（用於）投資活動提供的淨現金(1,698)(881)(228)(589)
來自融資活動的現金流：    
已支付的股息(1,820)(1,820)— — 
已發行的普通股，包括重新發行的庫存股2 2 — — 
回購的普通股(3,309)(3,309)— — 
公司間淨借款— (5)— 5 
4
已發行債務的收益（原始到期日超過三個月）5,570 — 5,570 — 
償還債務（原始到期日超過三個月）(5,289)(20)(5,269)— 
短期借款——淨額（原始到期日為三個月或更短）(1,311)(138)(1,173)— 
其他 — 淨額(1)(1)— — 
由（用於）融資活動提供的淨現金(6,158)(5,291)(872)5 
匯率變動對現金的影響(79)(42)(37)— 
現金、現金等價物和限制性現金的增加（減少）(2,908)(3,023)115 — 
期初現金、現金等價物和限制性現金9,263 8,433 830 — 
期末現金、現金等價物和限制性現金$6,355 $5,410 $945 $— 

1    抵消金融產品子公司獲得的股權利潤，部分由ME＆T子公司擁有。
2    取消非現金調整以及與合併報告相關的資產和負債變動。
3    將金融產品的現金流活動從投資重新歸類為庫存出售產生的應收賬款的運營。
4    抵消向/來自ME＆T和金融產品的淨收益和付款。
74
目錄
前瞻性陳述

本10-Q表格中的某些陳述與未來的事件和預期有關，是1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。諸如 “相信”、“估計”、“將”、“將”、“將”、“期望”、“預期”、“計劃”、“預測”、“目標”、“指南”、“項目”、“打算”、“可以”、“應該” 或其他類似的詞語或表達方式通常可以識別前瞻性陳述。除歷史事實陳述以外的所有陳述均為前瞻性陳述，包括但不限於有關我們的展望、預測、預測或趨勢描述的陳述。這些陳述不能保證未來的業績，僅代表其發表之日，我們不承諾更新我們的前瞻性陳述。

基於多種因素，卡特彼勒的實際業績可能與我們在前瞻性陳述中描述或暗示的業績存在重大差異，包括但不限於：(i) 全球和區域經濟狀況以及我們所服務行業的經濟狀況；(ii) 大宗商品價格變化、材料價格上漲、產品需求波動或材料嚴重短缺；(iii) 政府的貨幣或財政政策；(iv) 政治和經濟風險、商業不穩定以及我們以外的事件控制我們所在的國家運營；（v）國際貿易政策及其對我們產品需求和競爭地位的影響，包括徵收新的關税或更改現有税率；（vi）我們開發、生產和銷售滿足客户需求的優質產品的能力；（vii）我們高度競爭的運營環境對我們的銷售和定價的影響；（viii）信息技術安全威脅和計算機犯罪；（ix）我們的庫存管理決策和採購做法經銷商和我們的 OEM 客户；(x) 失敗實現或延遲實現我們的收購、合資企業或資產剝離所帶來的所有預期收益；(xii) 工會糾紛或其他員工關係問題；(xiii) 突發事件的不利影響；(xiii) 全球金融市場的混亂或波動限制了我們的流動性來源或客户、交易商和供應商的流動性；(xiv) 未能維持我們的信用評級以及由此可能導致的借貸成本增加以及對我們的不利影響我們的資金成本、流動性、競爭地位和獲得渠道的機會資本市場；（xv）我們的金融產品板塊與金融服務行業相關的風險；（xvi）利率或市場流動性狀況的變化；（xvii）Cat Financial客户的拖欠、收回或淨虧損增加；（xviii）貨幣波動；（xx）我們或Cat Financial遵守債務協議中財務和其他限制性契約的情況；（xx）增加養老金計劃的融資義務；（xxi）增加養老金計劃的融資義務；（xxi）) 涉嫌或實際違反貿易或反腐敗法律和法規的行為；(xxii) 額外税收費用或風險，包括美國税收改革的影響；（xxiii）重大法律訴訟、索賠、訴訟或政府調查；（xxiv）金融服務法規的新法規或變更；（xxv）遵守環境法律和法規的情況；（xxvi）災難性事件，包括全球疫情，例如 COVID-19 疫情；以及（xxvii）在 “第一部分——第1A項” 一節中詳細描述的其他因素。卡特彼勒截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告中的 “風險因素”，因為這些因素可能會在卡特彼勒向美國證券交易委員會提交的定期文件中不時更新。

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
 
本項目所要求的信息以引用方式納入了本表格10-Q第一部分第1項中包含的附註5—— “衍生金融工具和風險管理” 以及管理層的討論與分析。
 
第 4 項控制和程序
 
評估披露控制和程序
 
截至本季度報告所涉期末，在包括首席執行官（CEO）和首席財務官（CFO）在內的公司管理層的監督和參與下，對公司披露控制和程序的設計和運作有效性進行了評估，該術語的定義見經修訂的1934年《證券交易法》第13a-15（e）條。根據該評估，首席執行官兼首席財務官得出結論，該公司的披露控制和程序在本季度報告所涉期末生效。

財務報告內部控制的變化
 
在2023年第三季度，公司對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對公司對財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響。



75
目錄
第二部分。其他信息
 
第 1 項。法律訴訟
 
本項目要求的信息以引用方式納入了本表格10-Q第一部分第1項中包含的附註14—— “環境和法律事務”。

第 1A 項。風險因素

我們之前在年度報告中披露的風險因素沒有重大變化 10-K 表格截至2022年12月31日的財年。

第 2 項。股票證券的未註冊銷售、所得款項的使用和發行人購買股票證券
 
發行人購買股票證券

時期
總數
的股份
已購買2,3
平均價格
每股支付2,3
總數
購買的股票百分比
作為公開宣佈的計劃的一部分
近似美元
該股票的價值
可能還會被購買
在該計劃下（以十億計）1
2023年7月1日至31日518,457 $228.66 518,457 $10.970 
2023年8月1日至31日684,126 $277.72 684,126 $10.780 
2023年9月1日至30日680,904 $279.03 680,904 $10.590 
總計1,883,487 $264.69 1,883,487 
12022 年 5 月，董事會批准了高達 150 億美元的卡特彼勒普通股的股票回購授權（2022 年授權），自 2022 年 8 月 1 日起生效，沒有到期。截至2023年9月30日，根據2022年的授權，還有106億美元的可用資金。
2 在2023年第二季度，我們與一家第三方金融機構簽訂了加速股票回購協議（“ASR”），以購買7.5億美元的普通股。2023年5月，在向該金融機構支付7.5億美元后，我們獲得了280萬股股票。2023年7月，在ASR最終結算後，我們又獲得了50萬股股票。在本ASR下，我們總共回購了330萬股股票，平均每股價格為228.66美元。
3 在2023年8月和9月，我們分別回購了70萬股股票，總計3.8億美元的公開市場交易，平均每股價格分別為277.72美元和279.03美元。

非美國員工股票購買計劃
 
截至2023年9月30日，我們有28個員工股票購買計劃（“EIP計劃”）在美國境外為非美國員工管理，總共約有14,000名活躍參與者。在2023年第三季度，EIP計劃根據此類計劃的條款購買了大約61,000股卡特彼勒普通股。

第 5 項。其他信息

開啟 2023年8月22日, 安德魯·邦菲爾德，該公司的 首席財務官, 已輸入納入第10b5-1條銷售計劃，旨在滿足經修訂的1934年《證券交易法》第10b5-1（c）條的肯定辯護。該銷售計劃的有效期將持續到 (1) 2024 年 11 月 20 日和 (2) 總計 30,000我們的普通股已根據該計劃出售。

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目錄

第 6 項。展品
10.1
日期為2023年8月31日的364天信貸協議（以引用方式納入公司2023年9月1日提交的8-K表最新報告的附錄10.1）。
10.2
2023年8月31日的364天信貸協議的當地貨幣附錄（以引用方式納入公司2023年9月1日提交的8-K表最新報告的附錄10.2）。
10.3
2023年8月31日的364天信貸協議的日本當地貨幣附錄（以引用方式納入公司2023年9月1日提交的8-K表最新報告的附錄10.3）。
10.4
2023年8月31日對第三次經修訂和重述的信貸協議（三年期貸款）的第1號修正案（引用自公司於2023年9月1日提交的8-K表最新報告的附錄10.4中）。


10.5
2023年8月31日對第三次經修訂和重述的信貸協議（五年期貸款）的第1號修正案（引用自公司2023年9月1日提交的8-K表最新報告的附錄10.5）。
31.1
根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 302 條的要求，對卡特彼勒公司首席執行官進行認證
31.2
根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 302 條的要求，對卡特彼勒公司首席財務官進行認證
32
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條的要求，對卡特彼勒公司首席執行官和卡特彼勒公司首席財務官進行認證
101.INS行內 XBRL 實例文檔（實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中）
101.SCH 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔
101.CAL 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔
101.LAB 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔
101.PRE 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔
104封面交互式文件（嵌入在 Inline XBRL 文檔中幷包含在附錄 101 中）
*根據本報告第6項，管理合同和補償計劃和安排必須作為證物提交。

作為本報告附錄提交的協議和其他文件無意提供除協議條款或其他文件本身以外的事實信息或其他披露，您不應為此目的依賴它們。特別是，我們在這些協議或其他文件中作出的任何陳述和保證僅在相關協議或文件的特定背景下作出，不得描述截至協議簽訂之日或任何其他時間的實際狀況。

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目錄
簽名
 
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
 
 
 卡特彼勒公司 
   
   
2023年11月1日/s/D. James Umpleby 三世董事會主席兼首席執行官
 D. James Umpleby 三世 
   
2023年11月1日/s/Andrew R.J. Bonfield首席財務官
 安德魯 R.J. Bonfield 
   
   
2023年11月1日/s/ 德里克·歐文斯高級副總裁兼總法律顧問
 德里克·歐文斯
   
   
2023年11月1日/s/William E. Schaup副總裁兼首席會計官
 威廉·E·紹普 

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