附錄 99.1

2023 年 8 月，成立了 CordavistM，這是一家全資子公司，將與製藥製造商合作，為美國市場商業化和/或共同生產生物仿製藥。Cordavis產品將獲得美國食品藥品管理局的批准，質量上乘，易於患者使用，並將有助於確保長期持續供應負擔得起的生物仿製藥。

2023年10月，安泰宣佈推出2024年醫療保險產品——安泰歷史上最大的醫療保險產品——提供更多選擇、靈活的福利補貼、強大的提供商網絡以及進一步簡化的醫療和處方藥計劃，以支持會員的整體健康和福祉。

2023年10月13日，安泰宣佈安泰的Medicare Advantage（“MA”）成員中有87％在2024年馬薩諸塞州處方藥計劃中被醫療保險和醫療補助服務中心評為4星或以上（滿分5星）。

任命了CVS Health Corporation董事會的兩名新成員——聯合航空控股公司首席執行官斯科特·柯比和波士頓科學公司董事長兼首席執行官邁克爾·馬奧尼。

在截至2023年9月30日的三個月中，通過分紅向股東返還了7.79億美元。

投資者聯繫人：拉里·麥格拉思 | 業務發展和投資者關係高級副總裁 | (800) 201-0938

媒體聯繫人：伊桑·斯拉文 | 企業傳播執行董事 | (860) 273-6095

公司在本新聞稿中介紹了公認會計準則和非公認會計準則財務指標，以幫助將公司過去的財務業績與當前的財務業績進行比較。有關本新聞稿中對非公認會計準則財務指標的解釋，請參閲第11頁開頭的 “非公認會計準則財務信息” 和第24頁開頭的尾註。有關本新聞稿中使用的每項非公認會計準則財務指標與最直接可比的GAAP財務指標的對賬情況，請參閲第13至15頁和第23頁。

第三季度合併業績

2023 年第三季度財務業績

在截至2023年9月30日的三個月中，與去年相比：

•在所有細分市場的增長的推動下，總收入增長了10.6％。

•該公司創造了37億美元的營業收入，而去年同期的營業虧損為39億美元。這一變化的主要原因是沒有52億美元的阿片類藥物訴訟費用，以及與減記公司Omnicare® 長期護理業務（“LTC業務”）相關的25億美元待售資產虧損，這兩項都記錄在上一年。

•調整後的營業收入增長了2.5％，這主要是受健康服務板塊增長的推動，但部分被醫療保健福利板塊的下降所抵消。與去年相比，藥房和消費者健康板塊調整後的營業收入保持相對穩定。有關公司各分部調整後營業收入表現的更多討論，請參閲第3至5頁。

•利息支出增加了1.27億美元，增長了22.4％，這是由於在截至2023年9月30日的三個月中，為收購Signify Health, Inc.（“Signify Health”）和橡樹街健康公司（“橡樹街健康”）提供資金的債務增加。

•在截至2023年9月30日的三個月中，由於在截至2022年9月30日的三個月中發生的税前虧損，公司記錄的所得税支出有效所得税税率為25.0％，而上一年度的所得税優惠的有效所得税税率為23.5％。有效所得税税率的差異主要是由於上一年記錄的某些不可扣除的法律費用。

醫療保健福利部分

醫療保健福利部門提供全方位的被保險人和自保（“ASC”）醫療、藥房、牙科和行為健康產品和服務。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的分部業績如下：

            

•在所有產品線增長的推動下，截至2023年9月30日的三個月中，總收入與上年相比增長了16.9％。

•截至2023年9月30日的三個月中，調整後的營業收入與上年相比下降了6.4％，這反映了Medicare Advantage利用率的提高，包括上期發展同比下降的影響，但截至2023年9月30日的三個月中，淨投資收入與去年同期相比的增加部分抵消了這一影響。

•在截至2023年9月30日的三個月中，MBR增至85.7％，而去年同期為83.4％，這要歸因於上期發展同比下降以及Medicare Advantage（包括牙科和行為健康等門診和補充福利）以及非處方藥（“非處方藥”）和彈性卡的利用率與去年同期相比有所提高。

•截至2023年9月30日，醫療會員人數為2570萬，與2023年6月30日相比增加了5.4萬人，反映了商業和醫療保險產品線的增長。醫療補助產品線的下降部分抵消了這些增長，這主要歸因於突發公共衞生事件到期後醫療補助計劃的重新確定。

•在截至2023年9月30日的三個月中，該細分市場的商業業務上期醫療保健成本估算出現了適度不利的發展，這主要歸因於前一期供應商的和解。其政府服務業務的良好發展極大地抵消了這種經驗。

•在截至2023年9月30日的九個月中，往年的醫療保健應付費用估計值增長了6.65億美元。這一事態發展的報告基礎與公司年度經審計的財務報表中醫療保健應付費用表中報告的往年發展情況一致，與2023年經營業績的增長並不直接對應。

有關醫療保健福利細分市場表現的更多信息，請參閲第18頁的補充信息。

健康服務板塊

健康服務部門提供全方位的藥房福利管理（“PBM”）解決方案，在其醫療診所、虛擬和家庭中提供醫療保健服務，並提供提供商支持解決方案。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的分部業績如下：

    

•截至2023年9月30日的三個月中，總收入與上年相比增長了8.4％，這主要是受藥房藥物組合、專業藥房增長、品牌通脹以及對橡樹街健康和Signify Health的收購的推動。藥房客户價格的持續上漲部分抵消了這些增長。

•在截至2023年9月30日的三個月中，調整後的營業收入與上年相比增長了10.8％，這主要是受採購經濟改善的推動，包括公司團體採購組織產品和服務貢獻的增加以及專業藥房的增長。藥房客户價格的持續上漲部分抵消了這些增長。

•在截至2023年9月30日的三個月中，按30天等值計算，處理的藥房索賠與去年同期相比略有下降，這反映了2023年第二季度醫療補助客户合同變更以及 COVID-19 疫苗接種減少的影響。這些下降被淨新業務部分抵消。

有關健康服務部門業績的更多信息，請參閲第19頁的補充信息。

藥房和消費者健康板塊

藥房和消費者健康部門在其零售藥房和輸液業務中配發處方，提供輔助藥房服務，包括藥房患者護理計劃、診斷測試和疫苗接種管理，並銷售各種健康和保健產品及日用商品。該部門還為長期護理機構提供藥房服務和藥房配送服務，以支持健康服務板塊的專業和郵購藥房產品。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的分部業績如下：

        

•截至2023年9月30日的三個月中，總收入與上年相比增長了6.0％，這主要是受藥房藥物組合、處方量增加和品牌通脹的推動。持續的藥房報銷壓力、最近推出的仿製藥的影響、門店數量的減少以及 COVID-19 非處方藥測試套件的銷售減少部分抵消了這些增長。

•在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，調整後的營業收入均保持相對穩定，為14億美元，這主要是由於藥房報銷壓力持續以及 COVID-19 疫苗、診斷測試和非處方藥檢測試劑盒的捐款減少，但在截至2023年9月30日的三個月中，藥品購買的改善、上述處方量的增加以及運營支出的減少在很大程度上抵消了這一點。

•在截至2023年9月30日的三個月中，按30天當量計算處方藥量與上年相比略有增加，這主要是受利用率提高的推動，但被 COVID-19 疫苗接種的減少和門店數量的減少所抵消。不包括 COVID-19 疫苗接種的影響，在截至2023年9月30日的三個月中，按30天當量計算處方與去年相比增加了1.1％。

•在截至2023年9月30日的三個月中，同店處方量 (6) (12) 按30天當量計算，與去年同期相比增長了2.7％，如果不包括 COVID-19 疫苗接種的影響，則增加了3.5％。

有關藥房和消費者健康板塊業績的更多信息，請參閲第20頁的補充信息。

2023 年全年指引

該公司將其2023年全年GAAP攤薄後的每股收益預期區間從6.53美元修訂為6.37美元至6.61美元，並確認其2023年全年調整後每股收益預期區間為8.50美元至8.70美元。該公司還確認其2023年全年運營現金流指導區間為125億美元至135億美元。

2023年全年GAAP攤薄後每股收益與調整後每股收益之間的調整包括無形資產的攤銷、已實現的淨資本損失、與收購Signify Health和Oak Street Health相關的收購相關交易和整合成本、重組費用、辦公房地產優化費用、待售資產虧損以及與歸屬於CVS Health的調整後收益中排除的項目相關的相應所得税優惠或支出。

電話會議和網絡直播

該公司將於今天上午8點（美國東部時間）為投資者舉行電話會議，討論其第三季度業績。電話會議的網絡音頻直播將通過CVS Health網站的投資者關係部分同時向所有利益相關方播出，網址為 http://investors.cvshealth.com。該網絡直播將在電話會議結束後存檔並在網站上播出一年。

此外，公司將於2023年12月5日舉辦投資者日。

關於 CVS Health

CVS Health 是領先的健康解決方案公司，提供其他人無法比擬的醫療服務。我們通過我們的本地業務、數字渠道和300,000多名敬業的同事，包括40,000多名醫生、藥劑師、護士和執業護士，吸引更多人並改善美國各地社區的健康狀況。無論人們何時何地需要我們，我們都會幫助他們改善健康——無論是管理慢性病、保持藥物合規還是以最便捷的方式獲得負擔得起的健康和保健服務。我們通過改善獲得醫療保健的機會、降低成本以及成為每個有意義的健康時刻值得信賴的合作伙伴，幫助人們駕馭醫療保健系統及其個人健康。我們每天都用心做這一切。在社交媒體上關注 @CVSHealth。

關於前瞻性陳述的警示性聲明

1995年的《私人證券訴訟改革法》為CVS Health Corporation或代表其發表的前瞻性陳述提供了安全港。本新聞稿中具有前瞻性的聲明包括但不限於林奇女士的名言、“2023年全年指引” 和 “聚光燈” 標題下的信息以及對賬和尾註中包含的信息。就其性質而言，所有前瞻性陳述都不能保證未來的業績或業績，並且存在難以預測和/或量化的風險和不確定性。由於與 COVID-19 和 CVS Health 收購 Signify Health 和 Oak Street Health 的影響相關的風險和不確定性，以及我們的證券交易委員會（“SEC”）文件中描述的其他風險和不確定性，包括我們在最近提交的10-K表年度報告中風險因素部分和 “關於前瞻性陳述的警示聲明” 標題下列出的風險和不確定性，實際結果可能與前瞻性陳述中設想的結果存在重大差異，我們的季度報告是截至2023年3月31日、2023年6月30日和2023年9月30日的季度期的10-Q表以及我們在8-K表上的當前報告。

提醒您不要過分依賴CVS Health的前瞻性陳述。CVS Health的前瞻性陳述是並將基於管理層當時對未來事件和經營業績的看法和假設，僅適用於此類陳述發佈之日。CVS Health不承擔任何更新或修改前瞻性陳述的責任，無論是由於新信息、未來事件、不確定性還是其他原因。

-表格如下-

CVS 健康公司

簡明合併運營報表

（未經審計）

CVS 健康公司

簡明合併資產負債表

（未經審計）

以百萬計			9月30日 2023						十二月三十一日 2022
資產：
現金和現金等價物			$	13,043					$	12,945
投資			3,145						2,778
應收賬款，淨額			32,927						27,276
庫存			17,954						19,090
持有待售資產			—						908
其他流動資產			3,074						2,636
流動資產總額			70,143						65,633
長期投資			21,667						21,096
財產和設備，淨額			13,022						12,873
經營租賃使用權資產			17,564						17,872
善意			91,261						78,150
無形資產，淨額			29,624						24,803
獨立賬户資產			3,200						3,228
其他資產			4,825						4,620
總資產			$	251,306					$	228,275
負債：
應付賬款			$	14,874					$	14,838
藥房索賠和應付折扣			21,497						19,423
應付的醫療保健費用			12,550						10,142
保單持有人的資金			1,440						1,500
應計費用			22,571						18,745
其他保險負債			4,748						1,089
經營租賃負債的流動部分			1,741						1,678
長期債務的當前部分			2,132						1,778
待售負債			—						228
流動負債總額			81,553						69,421
長期經營租賃負債			16,441						16,800
長期債務			59,782						50,476
遞延所得税			4,250						4,016
單獨賬户負債			3,200						3,228
其他長期保險負債			5,333						5,835
其他長期負債			6,237						6,730
負債總額			176,796						156,506
股東權益：
優先股			—						—
普通股和資本盈餘			48,829						48,193
庫存股			(33,831)						(31,858)
留存收益			60,343						56,398
累計其他綜合虧損			(1,004)						(1,264)
CVS Health 股東總權益			74,337						71,469
非控股權益			173						300
股東權益總額			74,510						71,769
負債和股東權益總額			$	251,306					$	228,275

CVS 健康公司

簡明合併現金流量表

（未經審計）

CVS 健康公司

簡明合併現金流量表

（未經審計）

非公認會計準則財務信息

公司使用非公認會計準則財務指標來分析潛在的業務表現和趨勢。公司認為，提供這些非公認會計準則財務指標增強了公司和投資者將公司過去的財務業績與當前業績進行比較的能力。這些非公認會計準則財務指標是作為本新聞稿中提出的財務指標的補充信息提供的，這些指標是根據公認會計原則計算和列報的。不應將非公認會計準則財務指標視為替代或優於根據公認會計原則確定或計算的財務指標。公司對其非公認會計準則財務指標的定義可能無法與其他公司報告的類似標題的指標相提並論。

合併調整後營業收入、調整後每股收益（“EPS”）和歸屬於CVS Health的調整後收益等非公認會計準則財務指標不包括在相關的GAAP指標之外：無形資產的攤銷以及與公司正常業務流程無關也不反映公司基礎業務業績的其他項目（如果有）。自2023年1月1日起，公司的非公認會計準則財務指標還不包括已實現淨資本收益或虧損的影響，詳情見下文。本新聞稿中的前一期財務信息均已修訂，以與本期列報方式保持一致。

在本新聞稿所涵蓋的時期內，上述非公認會計準則財務指標中不包括以下項目（視情況而定），因為公司認為這些項目既與公司的正常業務過程無關，也未反映公司的基本業務業績：

•公司的收購活動促成了收購會計方法所要求的無形資產的確認，無形資產主要包括商標、客户合同/關係、不競爭契約、技術、供應商網絡和收購業務的價值。永久無形資產在其估計使用壽命內攤銷，並在事件表明賬面價值可能無法收回時進行減值測試。無形資產的攤銷反映在未經審計的簡明合併運營報表中，即每個分部運營支出。儘管無形資產有助於公司的創收，但無形資產的攤銷與公司保險產品的承保、為公司客户提供的服務或公司產品或服務的銷售沒有直接關係。此外，無形資產攤銷費用通常會根據公司收購活動的規模和時間而波動。因此，公司認為，排除無形資產的攤銷可以增強公司和投資者將公司過去的財務業績與當前業績進行比較以及分析潛在業務業績和趨勢的能力。相關非公認會計準則財務指標中不包括的無形資產攤銷代表公司公認會計準則財務報表中記錄的全部金額，相關無形資產產生的收入未排除在相關的非公認會計準則財務指標之外。無形資產攤銷不包括在相關的非公認會計準則財務指標中，因為與相關收入不同，除非無形資產出現減值或修訂了無形資產的估計使用壽命，否則攤銷不受任何特定時期運營的影響。

•公司的已實現淨資本收益和虧損來自各種類型的交易，主要是在管理支持支付保險負債的資產組合的過程中。已實現的淨資本收益和虧損反映在未經審計的簡明合併運營報表中，即每個細分市場的淨投資收益（虧損）。這些資本收益和損失是投資決策、市場狀況和其他與公司業務表現無關的經濟發展的結果，這些資本收益和損失的金額和時間與公司保險產品的承保、為公司客户提供的服務或公司產品或服務的銷售沒有直接關係。因此，公司認為，排除已實現的淨資本收益和虧損可以增強公司和投資者將公司過去的財務業績與當前業績進行比較以及分析基礎業務業績和趨勢的能力。

•在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，與收購相關的交易和整合成本與對Signify Health和Oak Street Health的收購有關。與收購相關的交易以及

整合成本反映在公司未經審計的公司/其他部門運營費用簡明合併運營報表中。

•在截至2023年9月30日的三個月中，重組費用主要包括股票薪酬費用。在截至2023年9月30日的九個月中，重組費用還包括遣散費、員工相關成本以及資產減值費用。在2023年第二季度，公司制定了一項全企業重組計劃，旨在簡化和簡化組織，提高效率並降低成本。關於該計劃的制定以及最近完成的對Signify Health和Oak Street Health的收購，該公司還對其各種轉型計劃進行了戰略審查，並決定終止某些舉措。重組費用反映在公司/其他板塊中。

•在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，辦公房地產優化費用主要涉及放棄租賃房地產和相關的使用權資產以及財產和設備，這些資產和設備與計劃減少公司辦公房地產空間以應對公司新的靈活工作安排有關。辦公房地產優化費用反映在公司未經審計的醫療保健福利、健康服務和企業/其他板塊的運營費用簡明合併運營報表中。

•在截至2023年9月30日的九個月以及截至2022年9月30日的三個月和九個月中，待售資產的虧損與公司在藥房和消費者健康領域的長期護理報告部門有關。2022年，公司確定其LTC業務不再是戰略資產，並承諾計劃將其出售，當時LTC業務符合持有待售會計標準，其淨資產被記作待售資產。LTC業務的賬面價值被確定為高於其估計的公允價值減去出售成本，因此，該公司在2022年第三季度記錄了待售資產的虧損。在2023年第一季度，記錄待售資產的虧損是為了將LTC業務的賬面價值減記為公司對最終銷售價格的最佳估計，該估算值反映了其估計的公允價值減去出售成本。截至2023年9月30日，公司確定LTC業務不再符合持有待售會計標準，因此，與LTC業務相關的淨資產被重新歸類為按各自的公允價值持有和使用。在截至2022年9月30日的九個月中，待售資產的虧損還與公司位於泰國的國際醫療保健業務（“泰國業務”）有關，該業務包含在醫療保健福利板塊的商業業務報告部門中。泰國業務的出售於2022年第二季度結束，出售的最終虧損並不大。

•在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，阿片類藥物訴訟指控涉及解決某些州和政府實體對公司的幾乎所有阿片類藥物索賠的協議。阿片類藥物訴訟指控反映在公司/其他板塊中。

•在截至2022年9月30日的九個月中，剝離子公司的收益代表出售PayFlex Holdings, Inc.的税前收益，該公司於2022年6月1日以約7.75億美元的價格出售了該公司。在公司醫療保健福利板塊未經審計的簡明合併運營報表中，剝離收益反映為運營支出的減少。

•與上述歸屬於CVS Health和調整後每股收益的調整後收入中排除的項目相關的相應税收優惠或支出。評估每項非公認會計準則調整的性質，以確定是否應對調整後的所得税條款進行離散調整。在截至2022年9月30日的九個月中，公司調整後的所得税條款還排除了2022年第一季度結束的某些離散税收項目的影響。

有關非公認會計準則財務指標的定義，請參閲第24頁的尾註 (1) 和 (2)。每項非公認會計準則財務指標與最直接可比的GAAP財務指標的對賬情況見第13至15頁和第23頁。

非公認會計準則財務指標與最直接可比的公認會計準則財務指標的對賬

調整後的營業收入

（未經審計）

以下是合併營業收入（虧損）（GAAP衡量標準）與合併調整後營業收入的對賬表，以及分部GAAP營業收入（虧損）與分部調整後營業收入的對賬表：

調整後的每股收益

（未經審計）

以下是歸屬於CVS Health的淨收益（虧損）與歸屬於CVS Health的調整後收益的對賬表，以及GAAP攤薄後每股收益（虧損）和調整後每股收益的計算：

補充信息

（未經審計）

公司的各部門保留單獨的財務信息，公司的首席運營決策者（“CODM”）定期評估各分部的經營業績，以決定如何在各分部之間分配資源和評估分部業績。CODM根據調整後的營業收入評估公司各部門的業績。調整後的營業收入被定義為營業收入（虧損）（GAAP衡量標準），其中不包括無形資產和其他項目（如果有）的攤銷影響，這些項目既與公司正常業務過程無關，也不反映公司的基礎業務業績，詳見尾註（1）。自2023年第一季度起，調整後的營業收入還不包括已實現淨資本收益或虧損的影響。公司使用調整後的營業收入作為衡量分部業績的主要指標，因為它增強了公司將過去的財務業績與當前業績進行比較以及分析潛在業務表現和趨勢的能力。

截至2022年9月30日的三個月和九個月的分部財務信息已修訂，以符合以下項目的本期列報：

•自2023年第一季度起，公司調整了其細分市場的構成，以適應其運營模式和業務管理方式的變化。由於此次調整，公司成立了一個新的醫療服務部門，該部門除了提供全方位的PBM解決方案外，還在公司的醫療診所、虛擬和家庭提供醫療保健服務，以及提供商支持解決方案。此外，該公司還創建了一個新的藥房和消費者健康部門，其中包括其零售和長期護理藥房業務和相關的藥房服務，以及零售前店業務。該部門還將提供藥房配送服務，以支持健康服務領域的專業和郵購藥房產品。如第17頁表格附註 (b) 所述，該公司還停止了其以前的分部報告其Maintance Choice® 計劃下活動的做法。此次細分市場調整後，該公司的四個應報告細分市場是：醫療保健福利、健康服務、藥房和消費者健康以及企業/其他。

•自2023年1月1日起，公司採用了與長期保險合同會計有關的新會計準則，採用了修改後的追溯過渡法。有關採用本會計準則的更多信息，請參閲公司截至2023年9月30日的10-Q表季度報告中的附註1 “重要會計政策”。

•自2023年1月1日起，公司的非公認會計準則財務指標不包括已實現的淨資本收益或虧損的影響，詳情見第11頁。

這些項目對截至2022年9月30日的三個月和九個月的分部財務信息的影響反映在第17頁表格的 “調整” 行中。

以下是公司各分部的財務指標與合併總額的對賬情況：

_____________________________________________

(a) 健康服務板塊的總收入包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中分別約32億美元和29億美元的零售共付款，以及截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月分別為107億美元和98億美元的零售共付款。

(b) 細分市場間收入減少與醫療保健福利板塊、健康服務板塊和/或藥房與消費者健康板塊之間發生的分部間創收活動有關。在2023年1月1日之前，當健康服務板塊註冊的客户選擇在公司的一家零售藥房領取維持處方而不是通過郵寄方式接收時，部門間調整後的營業收入就會出現扣除。發生這種情況時，健康服務板塊和藥房與消費者健康板塊都單獨記錄了調整後的營業收入。自2023年1月1日起，與此類交易相關的調整後營業收入僅在藥房和消費者健康板塊中報告，因此無需扣除調整後的營業收入。

 

補充信息

（未經審計）

醫療保健福利部分

下表彙總了醫療保健福利板塊在各個時期的表現：

下表彙總了醫療保健福利分部在相應時期的醫療會員資格：

下表彙總了醫療保健福利分部在相應期間的應付天數索賠：

補充信息

（未經審計）

健康服務板塊

下表彙總了健康服務板塊在各個時期的表現：

_____________________________________________

(a) 不包括 COVID-19 疫苗接種的影響，在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，處理的藥房索賠與去年同期相比分別下降了0.4％和按30天當量計算增加了1.3％。

(b) 不包括 COVID-19 疫苗接種的影響，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，健康服務板塊的仿製藥配發率分別為87.7％和88.1％，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別為88.2％和88.6％。

補充信息

（未經審計）

藥房和消費者健康板塊

下表彙總了藥房和消費者健康板塊在各個時期的表現：

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(a) 不包括 COVID-19 疫苗接種的影響，在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，按30天當量計算處方與去年相比分別增加了1.1％和2.6％。

(b) 不包括 COVID-19 疫苗接種的影響，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，藥房和消費者健康領域的仿製藥配發率分別為88.7％和88.9％，在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別為89.4％和89.5％。

補充信息

（未經審計）

企業/其他部門

下表彙總了企業/其他分部在相應時期的業績：

補充信息

（未經審計）

下表顯示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中應付醫療費用變化的組成部分：

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(a) 反映當前貼現率與長期保險準備金鎖定貼現率之間的差額，後者計入未經審計的簡明合併資產負債表上的累計其他綜合虧損中。有關採用長期保險合同會計準則的更多信息，請參閲公司截至2023年9月30日的10-Q表季度報告中的附註1 “重要會計政策”。

(b) 報告的與往年有關的醫療保健支出數額為負數，原因是理賠的數額低於最初的估計。

(c) 上表中截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的醫療保健費用總額分別不包括在未經審計的簡明合併資產負債表中包含在其他保險負債中的醫療保健福利板塊中記錄的6,200萬美元和5,900萬美元醫療保健費用，以及包含在未經審計的其他保險負債中的企業/其他分部記錄的1.63億美元和2.04億美元的醫療保健費用簡要的合併資產負債表。截至2022年9月30日的九個月中，產生的醫療保健費用還不包括與公司醫療補助產品相關的500萬美元保費缺口準備金。

調整後每股收益指引

（未經審計）

以下歸屬於CVS Health的預計淨收益與歸屬於CVS Health的預計調整後收益的對賬表以及預計的GAAP攤薄後每股收益和預計調整後每股收益的計算均包含前瞻性信息。所有前瞻性信息都涉及風險和不確定性。實際結果可能與前瞻性信息所設想的結果存在重大差異，原因有很多，如我們在美國證券交易委員會提交的文件中所述，包括我們最近提交的10-K表年度報告和截至2023年9月30日季度期間的10-K表年度報告和10-Q表季度報告中風險因素部分和 “關於前瞻性陳述的警示聲明” 標題下列出的原因。有關我們如何計算調整後每股收益的更多信息，請參閲本新聞稿前面的 “非公認會計準則財務信息” 和本新聞稿後面的尾註（2）。

尾註

(1) 公司將調整後的營業收入定義為營業收入（虧損）（GAAP 衡量標準），其中不包括無形資產攤銷、已實現的淨資本收益或虧損以及與公司正常業務流程無關且不反映公司基礎業務績效的其他項目（如果有）的影響，例如收購相關交易和整合成本、重組費用、辦公房地產優化費用、待售資產虧損、阿片類藥物訴訟費用，以及資產剝離的收益/損失。公司使用調整後的營業收入作為衡量分部業績的主要指標，因為它增強了公司將過去的財務業績與當前業績進行比較以及分析潛在業務表現和趨勢的能力。合併指標不是根據公認會計原則確定的，不應被視為替代或優於最直接可比的GAAP衡量標準，即合併營業收入（虧損）。有關在確定合併調整後營業收入時未計入合併營業收入（虧損）的項目的更多信息，請參閲本新聞稿前面的 “非公認會計準則財務信息”。

(2) GAAP攤薄後每股收益（虧損）和調整後每股收益分別通過將歸屬於CVS Health的淨收益（虧損）和歸屬於CVS Health的調整後收益除以公司的加權平均攤薄後已發行股票計算得出。公司將歸屬於CVS Health的調整後收益定義為歸屬於CVS Health（GAAP衡量標準）的淨收益（虧損），不包括無形資產攤銷的影響、已實現的淨資本收益或虧損以及與公司正常業務流程無關且不反映公司基礎業務績效的其他項目（如有），例如收購相關交易和整合成本、重組費用、辦公房地產優化費用、待售資產虧損, 阿片類藥物訴訟指控, 收益/資產剝離損失，以及相應的所得税優惠或與不屬於CVS Health和某些離散税收項目的調整後收入項目相關的支出。

截至2022年9月30日的三個月的調整後每股收益是使用調整後的加權平均攤薄後已發行股票計算得出的，其中包括800萬股潛在的普通等價股，因為這些股票的影響具有攤薄作用。在截至2022年9月30日的三個月中，潛在的普通等價股被排除在GAAP每股虧損的計算中，因為這些股票由於GAAP產生的淨虧損會產生反稀釋作用。有關在確定歸屬於CVS Health的調整後收益時未計入歸屬於CVS Health的淨收益（虧損）的項目的更多信息，請參閲本新聞稿前面的 “非公認會計準則財務信息”。

(3) 醫療福利比率的計算方法是將醫療保健福利板塊的醫療保健成本除以保費收入，代表該細分市場受保成員在醫療福利上花費的保費收入百分比。管理層使用MBR來評估其保險產品的基本業務業績和承保情況，瞭解實際業績與預期業績之間的差異，並確定同期業績的趨勢。MBR為管理層和投資者提供信息，有助於評估該細分市場受保的醫療保健福利產品的經營業績。

(4) 醫療會員資格是指在指定時間點，醫療保健福利板塊的被保險和ASC醫療產品及相關服務所涵蓋的會員人數。管理層使用該指標來了解實際醫療會員人數與預期金額之間的差異以及同期業績的趨勢。該指標為管理層和投資者提供了信息，有助於瞭解醫療會員資格對醫療保健福利板塊總收入和經營業績的影響。

(5) 已處理的藥房索賠是指通過公司藥房福利經理處理並由其零售網絡藥房或公司的郵件和專業藥房發放的處方索賠數量。填寫的處方代表通過藥房和消費者健康領域的零售和長期護理藥房以及輸液服務業務配發的處方數量。管理層使用這些指標來分別瞭解實際處理的索賠和開出的處方之間的差異，以及預期金額以及同期業績的趨勢。這些指標為管理層和投資者提供了信息，有助於瞭解藥房索賠量和處方量分別對細分市場總收入和經營業績的影響。

(6) 包括將90天處方轉換為相當於三張30天處方的調整。這一調整反映了這樣一個事實，即與普通處方相比，這些處方所含的產品天數大約是供應量的三倍。

(7) 應付索賠天數的計算方法是將醫療保健福利板塊在每個季度末應支付的醫療保健費用除以該季度每天的平均醫療保健費用。管理層和投資者使用該指標作為每個季度末醫療保健福利板塊應付醫療費用負債充足性的指標，並作為此類充足度隨着時間的推移而變化的指標。

(8) 毛利的計算方法是該細分市場的總收入減去其產品銷售成本，對於健康服務板塊，則是醫療保健成本。毛利率的計算方法是將該細分市場的毛利除以其總收入，表示在產生與該細分市場銷售的產品和提供的服務相關的直接成本後剩餘收入的百分比。毛利率為投資者提供了可能有助於評估公司健康服務以及藥房和消費者健康板塊經營業績的信息。

(9) Health Services藥房網絡收入與零售和專業零售藥房（包括公司的零售藥房和LTC藥房）提出的索賠有關。自2023年1月1日起，藥房網絡收入還包括與維護選擇相關的活動，該活動允許符合條件的客户計劃成員通過郵購配送或在CVS藥房零售商店以與郵購相同的價格填寫維護處方。維護選擇活動以前反映在郵件和專業收入中。對前一期間的財務信息進行了修訂，以符合本期的列報方式。

(10) Health Services 郵件和專業用品收入與專業郵件索賠有關，包括在零售藥房領取的 Specialty Connect® 索賠，以及藥房和消費者健康領域履行的郵購和專業索賠。自2023年1月1日起，郵件和專業收入不包括維護選擇活動，該活動現在反映在藥房網絡收入中。對前一期間的財務信息進行了修訂，以符合本期的列報方式。

(11) 仿製藥配發率的計算方法是將該細分市場處理的仿製藥索賠或開具的處方除以其已處理的索賠總額或開出的處方。管理層使用這一指標來評估企業在仿製藥可用且臨牀上合適的情況下鼓勵使用仿製藥的有效性，這有助於降低客户會員和零售客户的成本。該指標為管理層和投資者提供了有助於瞭解細分市場總收入和經營業績趨勢的信息。

(12) 同一門店的銷售額和處方量代表公司零售藥房中營業超過一年的收入和處方的變化，以表示與前一同期相比增加或減少的百分比表示。同店指標不包括萊特幣和輸液服務運營的收入和處方。自 2023 年 1 月 1 日起，同店銷售額還包括在線或通過移動應用程序發起並通過公司配送中心完成的數字銷售。對前一期間的財務信息進行了修訂，以符合本期的列報方式。管理層使用這些指標在可比的基礎上評估現有門店的業績，併為未來有關現有門店和新地點的決策提供信息。同店指標為管理層和投資者提供了信息，有助於瞭解當前收入和處方中因現有地點的有機增長而產生的部分與開設新門店所產生的比例。