將於 2023 年 10 月 25 日立即發佈

（所有金額均以美元為單位。基於攤薄後的每股信息

除非另有説明，否則已發行股票。）

CELESTICA公佈2023年第三季度財務業績

2023年第三季度非國際財務報告準則調整後的每股收益*高於指導區間的高端；

2023 年全年展望上調

加拿大多倫多——為全球最具創新性公司提供設計、製造、硬件平臺和供應鏈解決方案的領導者Celestica Inc.（多倫多證券交易所股票代碼：CLS）今天公佈了截至2023年9月30日的季度（2023年第三季度）的財務業績†。

Celestica總裁兼首席執行官Rob Mionis表示：“我們穩健的2023年第三季度業績和年初至今的業績使我們能夠超越之前發佈的2023年年度財務展望，創下非國際財務報告準則調整後的每股收益*和非國際財務報告準則營業利潤率*的公司新高。”

“我們對我們的長期戰略以及實現強勁而穩定的財務業績的能力充滿信心。我們還高興地重申，與上調的2023年年度展望相比，我們對2024年非國際財務報告準則調整後的每股收益*增長10％或更多。”

2023 年第三季度亮點

• 關鍵措施：

•收入：20.4億美元，與2022年第三季度（2022年第三季度）的19.2億美元相比增長了6％。

•非國際財務報告準則營業利潤率*：5.7％，而2022年第三季度為5.1％。

•與2022年第三季度相比，ATS板塊收入增長了12％；ATS板塊的利潤率為4.9％，而2022年第三季度為5.0％。

•與2022年第三季度相比，CCS分部的收入增長了2％；CCS板塊的利潤率為6.2％，而2022年第三季度為5.2％。

•調整後的每股收益（EPS）（非國際財務報告準則）*：0.65美元，而2022年第三季度為0.52美元。

•調整後的投資資本回報率（調整後的投資回報率）（非國際財務報告準則）*：21.5％，而2022年第三季度為19.2％。

•調整後的自由現金流（非國際財務報告準則）*：3,410萬美元，而2022年第三季度為740萬美元。

• 與上述非國際財務報告準則指標最直接可比的《國際財務報告準則》財務指標：

•運營收益佔收入的百分比：5.7％，而2022年第三季度為4.1％。

•每股收益：0.67美元，而2022年第三季度為0.37美元。

•投資資本回報率（國際財務報告準則ROIC）：21.8％，而2022年第三季度為15.3％。

•運營部門提供的現金：8,840萬美元，而2022年第三季度為7,440萬美元。

† Celestica有兩個運營和可報告的部門：高級技術解決方案（ATS）和連接與雲解決方案（CCS）。我們的ATS部門包括我們的ATS終端市場，包括我們的航空航天和國防（A＆D）、工業、健康科技和資本設備業務。我們的 CCS 細分市場包括我們的通信和企業（服務器和存儲）終端市場。分部績效是根據分部收入、分部收入和分部利潤率（分部收入佔分部收入的百分比）進行評估的。更多細節請參閲我們2023年9月30日未經審計的中期簡明合併財務報表（2023年第三季度中期財務報表）附註3。

* 非國際財務報告準則（IFRS）財務指標（包括基於非國際財務報告準則財務指標的比率）沒有國際財務報告準則規定的任何標準化含義，因此可能無法與根據國際財務報告準則或美國公認會計原則（GAAP）進行報告的其他上市公司提出的類似財務指標相提並論。有關我們使用非國際財務報告準則財務指標的理由的信息，請參閲下文 “非國際財務報告準則補充信息”。除其他項目外，請參閲附表1，瞭解本新聞稿中包含的非國際財務報告準則財務指標、其定義、用途以及歷史非國際財務報告準則財務指標與最直接可比的國際財務報告準則財務指標的對賬情況。附表1還描述了某些非國際財務報告準則財務指標計算方法的修改，這些修改是由於：（x）最近適用的與我們的總回報互換相關的排除條款；以及（y）最近在其他費用中增加了某些成本，基本上所有這些費用都包括額外的過渡成本和二次發行成本

（每項均按其中定義）。與非國際財務報告準則營業利潤率、非國際財務報告準則調整後的每股收益、非國際財務報告準則調整後的投資回報率和非國際財務報告準則調整後的自由現金流最直接可比的是運營收益佔收入、每股收益、國際財務報告準則投資回報率和運營提供的現金的百分比。

2023 年第四季度（2023 年第四季度）指導‡

對於2023年第四季度，我們預計，按國際財務報告準則計算，員工股票薪酬（SBC）支出、無形資產攤銷（不包括計算機軟件）和重組費用將對淨收益產生負0.15美元至0.21美元；非國際財務報告準則調整後的有效税率*約為20％（未考慮外匯影響或意外税收結算）。

2023 年展望更新‡

假設2023年第四季度實現上述收入和非國際財務報告準則調整後的每股收益*指引的中點，我們最新的2023年展望包括：

•收入為79.0億美元（我們之前的預測至少為78.5億美元）；

•非國際財務報告準則調整後的每股收益*為2.36美元（我們之前的展望為2.25美元）；以及

•非國際財務報告準則調整後的自由現金流*為1.5億美元（我們之前的預測為1.25億美元）。

我們對2023年非國際財務報告準則營業利潤率*為5.5％的展望保持不變。

2024 年展望更新‡

展望2024年，在預期的強勁的長期順風和新項目勝利的支持下，我們預計每項業務的收入都將增長。再加上強勁的利潤率，我們預計，與2023年前景相比，2024年非國際財務報告準則調整後的每股收益*將增長10％或更多。

* 有關某些非國際財務報告準則財務指標的定義和最新修改，請參閲附表1。我們不為前瞻性的非國際財務報告準則財務指標提供對賬表，因為我們無法對對賬項目進行有意義或準確的計算或估計，而且如果不付出不合理的努力，也無法獲得這些信息。這是因為預測尚未發生、我們無法控制和/或無法合理預測的各種事件的時間或數量存在固有的困難，這將影響最直接可比的前瞻性國際財務報告準則財務指標。出於同樣的原因，我們無法解決不可用信息可能具有的重要意義。前瞻性的非國際財務報告準則財務指標可能與相應的《國際財務報告準則》財務指標存在重大差異。

‡ 儘管我們已盡最大努力將資本設備業務需求疲軟的預期影響納入財務指導和展望，但其負面影響（持續時間和嚴重程度方面）無法確定地估計，可能嚴重超出我們的預期。

2023 年第三季度精選業績摘要

* 除其他外，參見附表1，瞭解用於確定這些非國際財務報告準則財務指標的定義和排除項，以及此類非國際財務報告準則財務指標與2023年第三季度最直接可比的國際財務報告準則財務指標的對賬情況。附表1還描述了某些非國際財務報告準則財務指標計算方法的修改，其原因是：（x）最近適用的與我們的總回報互換相關的排除條款；以及（y）最近在其他費用中增加了某些成本，基本上所有這些費用都包括額外的過渡成本和二次發行成本（每種成本均按其中定義）。

(1) 2023年第三季度國際財務報告準則每股收益為0.67美元，包括員工SBC開支的每股0.20美元（税前）、無形資產攤銷（不包括計算機軟件）和重組費用（不包括重組回收）。有關每項費用，請參閲 2023 年第三季度中期財務報表附表 1 和附註 8 中的表格。這些項目的總費用在我們2023年第三季度的指導範圍內，即每股0.17美元至0.23美元。

國際財務報告準則2023年第三季度每股收益包括：每股0.25美元的正面影響，歸因於我們總回報互換協議（TRS Gain）的公允價值收益，部分抵消了：（i）淨其他費用產生的每股0.05美元的負面影響（最主要包括：歸因於過渡成本的每股0.03美元的負面影響（定義見附表1）、每股0.01美元的負面影響，基本上全部歸因於二次發行成本（定義見附表1），重組產生的每股負面影響為0.01美元費用，部分被歸因於重組回收的每股0.01美元的正面影響所抵消）；以及（ii）與預期匯回某些亞洲子公司的未分配收益（匯回費用）相關的應納税臨時差異產生的每股0.03美元的負面影響。參見2023年第三季度中期財務報表附註7、8和9。

2023年前九個月（年初至2023年）的國際財務報告準則每股收益包括：（i）每股收益0.28美元，以及（ii）由於我們一家亞洲子公司的税收不確定性逆轉而產生的0.05美元的有利税收影響；部分抵消了：（x）歸因於其他淨費用的每股0.11美元的負面影響（主要包括歸因於重組費用的每股0.09美元的負面影響，歸因於重組費用的每股0.09美元的負面影響），每股0.03美元的負面影響過渡成本（定義見附表1），以及每股0.01美元的負面影響，其中大部分是歸因於二次發行成本（定義見附表1），但被歸因於法律追回的每股0.02美元的正面影響和重組回收的每股0.01美元的正面影響）部分抵消；以及（y）每股0.06美元的負匯回費用。參見2023年第三季度中期財務報表附註7、8和9。

國際財務報告準則2022年第三季度每股收益為0.37美元，其中包括人民幣兑美元貶值產生的每股0.02美元的應納税外匯負面影響（貨幣影響），以及重組費用造成的每股0.01美元的負面影響。請參閲 2023 年第三季度中期財務報表附註 8 和 9。

國際財務報告準則2022年前九個月（年初至2022年）每股收益為0.83美元，包括：（i）歸因於淨其他費用的每股0.03美元的負面影響（主要包括歸因於重組費用的每股0.05美元的負面影響和歸因於過渡成本的每股0.01美元的負面影響，部分被歸因於過渡回收的每股0.03美元的正面影響（均在附表1中定義）所抵消；（ii）供應結果連鎖限制以及與COVID-19相關的勞動力支出和限制，每股收取0.03美元負面影響歸因於估計的約束成本（定義為直接和間接成本，包括由於我們無法獲得材料、閒置勞動力成本和增量勞動力成本、加急費用和運費、清潔用品、個人防護設備和/或 IT 相關服務以支持我們在家辦公安排而產生的收入損失導致的製造效率低下）；(iii) 我們的亞洲子公司税收不確定性逆轉導致的0.04美元有利税收影響，以及 (iv) 每股負0.02美元貨幣影響。請參閲 2023 年第三季度中期財務報表附註 8 和 9。

(2) 2023年第三季度，我們的收入接近指導區間的高端；受意想不到的強勁市場需求和好於預期的組合的推動，我們的非國際財務報告準則調整後的每股收益超過了指導區間的最高水平，我們的非國際財務報告準則營業利潤率超過了收入和非國際財務報告準則調整後的每股收益指導區間的中點。我們2023年第三季度非國際財務報告準則調整後的銷售和收支在我們的指導範圍內。我們2023年第三季度的《國際財務報告準則》有效税率為19％。我們2023年第三季度的非國際財務報告準則調整後的有效税率為20％，高於我們預期的約19％，主要是

這是由於我們預計從某些亞洲子公司匯回的未分配收益金額有所增加。

二次發行

正如先前報道的那樣，2023年6月8日，我們當時的控股股東Onex Corporation（Onex）完成了1200萬股次級有表決權股票（SVS）的承銷二次公開發行（6月二次發行）。我們在6月的二次發行中沒有出售任何股票，也沒有從中獲得任何收益。

2023年8月1日，公司和Onex與美銀證券公司和美林加拿大公司（承銷商）簽訂了承銷協議（承銷協議），涉及Onex額外承銷約680萬SVS的二次公開發行（8月二次發行），該發行於2023年8月4日結束。我們沒有在八月份的二次發行中出售任何SVS，也沒有從中獲得任何收益。承保協議包含此類協議的慣例陳述、擔保、契約和其他慣例條款。關於8月份的二次發行，我們同意根據相關的美國註冊聲明和相關的美國和加拿大招股説明書，對承銷商和Onex的某些索賠進行賠償，包括根據美國證券法和適用的加拿大證券法提出的索賠。該公司同意支付8月份二次發行的總費用和支出中的約65萬美元。

在6月份的二次發行和8月的二次發行中，我們分別發行了約1180萬SVS和約680萬SVS，每次轉換等量的多重有表決權股份（MVS）後，我們分別發行了約1180萬SVS和約680萬SVS。在8月份的二次發行之後，我們沒有未償還的MVS，Onex不再是我們的控股股東。

服務協議終止和董事會成員辭職

我們與Onex簽訂的關於Tawfiq Popatia先生（Onex的高管）擔任董事會（董事會）董事的服務協議自2023年9月3日起自動終止。根據該協議的規定，我們於2023年10月18日向Onex支付了約920萬美元的現金，以清算Onex未償還的遞延股票單位。波帕蒂亞先生於 2023 年 9 月 3 日辭去了董事會的職務。

打算啟動新常態課程發行人競標（NCIB）

在我們目前的NCIB將於2023年12月到期後，我們打算向多倫多證券交易所（TSX）提交意向通知，在2023年第四季度推出新的NCIB。如果本通知被多倫多證券交易所接受，我們預計將被允許在接受後的12個月內自行決定回購我們已發行和未償還的SVS “公眾持股量”（根據多倫多證券交易所規則計算）的10％。新的NCIB下的購買如果被接受，將在公開市場上或以其他方式允許的情況下進行，但須遵守適用的條款和限制，並將通過多倫多證券交易所和紐約證券交易所的設施進行。我們認為，新的NCIB符合公司的最大利益。

2023 年第三季度網絡直播

管理層將於2023年10月26日東部夏令時間（美國東部夏令時間）上午8點舉行2023年第三季度業績電話會議。網絡直播可在www.celestica.com上觀看。

非國際財務報告準則補充信息

除了根據國際財務報告準則披露詳細的經營業績外，Celestica還提供了非國際財務報告準則的補充財務指標，供評估公司經營業績時考慮。管理層使用調整後的淨收益和其他非國際財務報告準則財務指標來評估經營業績以及資源的有效使用和分配；對經營業績進行更有意義的同期比較；增進投資者對Celestica業務核心經營業績的理解；並設定管理激勵目標。我們認為，投資者使用國際財務報告準則和非國際財務報告準則財務指標來評估管理層過去、現在和未來與我們的優先事項和資本配置相關的決策，並分析我們的業務在經濟週期的波動或其他影響我們核心業務的事件中如何運作或應對。參見下面的附表 1。

關於 Celestica

Celestica為世界上最好的品牌提供了支持。通過我們公認的以客户為中心的方法，我們與航空航天和國防、通信、企業、醫療科技、工業和資本設備領域的領先公司合作，為他們最複雜的挑戰提供解決方案。作為設計、製造、硬件平臺和供應鏈解決方案領域的領導者，Celestica在產品開發的每個階段都帶來了全球專業知識和洞察力，從繪圖到全面生產和售後服務。憑藉遍佈北美、歐洲和亞洲的才華橫溢的團隊，我們與客户一起構想、發展和創造更美好的未來。有關 Celestica 的更多信息，請訪問 www.celestica.com。我們的證券申報可在www.sedar.com和www.sec.gov上查閲。

關於前瞻性陳述的警示説明

本新聞稿包含前瞻性陳述，包括但不限於與以下內容相關的陳述：我們預期的財務和/或經營業績和展望，包括在 “2023年第四季度（2023年第四季度）指南”、“2023年展望更新” 和 “2024年展望更新” 標題下所做的陳述，以及提供的指導和展望；我們打算推出新的NCIB和預期條款；我們的信用風險；我們的流動性；預期的費用和支出，包括重組費用；税收和訴訟結果的潛在影響；強制性我們的信貸額度下的預付款；預期的轉租收款；以及我們對與2022年6月印度尼西亞巴淡島工廠火災（巴淡島火災）有關的有形損失的保險追回預期。此類前瞻性陳述可以但不限於在 “相信”、“期望”、“預期”、“估計”、“打算”、“計劃”、“繼續”、“項目”、“目標”、“展望”、“目標”、“指導”、“潛力”、“可能”、“考慮”、“尋找” 或類似表達方式之類的詞語，或可能使用諸如 “可能”、“可能”、“將”、“可能”、“應該” 或 “將” 之類的未來或條件動詞，或者可能通過語法結構、措辭或上下文以其他方式表示為前瞻性陳述。對於這些陳述，我們要求保護1995年《美國私人證券訴訟改革法》（如果適用）中包含的前瞻性陳述，以及適用的加拿大證券法規定的前瞻性信息。

提供前瞻性陳述是為了幫助讀者瞭解管理層當前的預期和與未來有關的計劃。提醒讀者，此類信息可能不適合用於其他目的。前瞻性陳述不能保證未來的表現，並且存在可能導致實際業績與此類前瞻性陳述中表達或暗示的結果存在重大差異的風險，包括與以下方面相關的風險：客户和細分市場集中度；從已完成、丟失或未續訂的項目中替代收入或客户脱離接觸所面臨的挑戰；在不確定的市場、政治和經濟條件（包括全球通貨膨脹和/或衰退）以及地緣政治和其他條件下管理我們的業務與我們的國際行動相關的風險，包括軍事行動/戰爭、保護主義和被動對策、經濟或其他制裁或貿易壁壘，包括與俄羅斯/烏克蘭衝突和/或以色列-哈馬斯衝突有關的風險；管理客户需求的變化；客户競爭併成功使用我們的產品和服務的能力；組件、服務和/或材料的交付和可用性及其成本和質量的延遲；我們的庫存水平和做法；週期性和波動性的我們的半導體業務；客户組合和/或我們提供的產品或服務類型的變化，包括較低利潤率計劃更集中的負面影響；價格、利潤壓力和其他競爭因素以及影響整個電子製造服務（EMS）和原始設計製造商（ODM）行業，特別是我們的細分市場以及其高度競爭性質的不利市場條件（包括預期市場條件無法實現的風險）；與新市場相關的挑戰客户或項目，或新服務的提供；利率波動；商品、材料和零部件成本上漲以及勞動力成本上漲和勞動條件變化；美國政策或立法的變化；與新興公司的客户關係；招聘或留住熟練人才；我們充分保護知識產權和機密信息的能力；收入和經營業績的可變性；現金流的意外中斷；金融市場或宏觀經濟的惡化環境，包括全球通貨膨脹和/或經濟衰退造成的環境；維持足夠的財務資源來為當前預期的財務行動和債務提供資金並尋求理想的商業機會；擴大或整合我們的業務；無法保持對員工的充分利用；整合和實現收購和 “就地運營” 安排的預期收益；執行和/或質量問題（包括我們成功解決這些挑戰的能力）；不良業績交易對手；因大量使用現金、證券發行和/或第三方負債的額外增加（包括無法根據我們的未承諾應收賬款銷售計劃或供應商融資計劃出售所需金額）對我們業務造成的負面影響；我們或客户、組件供應商和/或物流合作伙伴的運營中斷，包括我們無法控制的事件（包括 “可能影響我們業務的外部因素” 中所述的事件）” 在我們的最新的管理層對財務狀況和經營業績（MD&A）的討論和分析；我們產品、服務或設計的缺陷或缺陷；商用航空航天業的波動；對客户驅動的政策和標準以及第三方認證要求的遵守情況；第三方債務對我們業務的負面影響；材料限制的範圍、持續時間和影響；2019年冠狀病毒病（COVID-19）突變或捲土重來；美國和其他政府預算的下降，變化政府支出或預算優先事項，或合同授予延遲；美國政府關閉；我們的運營模式改變；外匯波動；我們的全球運營和供應鏈；競爭性投標選擇流程；我們對受快速技術變革影響的行業的依賴；技術的快速發展和變化，以及客户業務或外包戰略的變化；税收增加（包括全球税收改革的結果）、税收審計以及捍衞我們的税收的挑戰

職位；獲得、續訂或滿足税收優惠和抵免的條件；我們的信息技術系統的管理，以及儘管我們沒有受到計算機病毒、惡意軟件、勒索軟件、黑客事件或中斷的實質性影響，但我們一直是（將來可能是）此類事件的目標；我們的重組行動和/或生產率舉措的影響，包括未能從中獲得預期收益；未來產生的重組費用，減值費用，其他未收回的寫入-資產（包括庫存）或營業虧損；無法防止或發現所有錯誤或欺詐；遵守適用的法律和法規；我們的養老金和其他福利計劃債務；會計判斷、估計和假設的變化；我們維持遵守適用信貸額度契約的能力；我們的總回報互換協議；我們不時為債務再融資的能力；我們的信用評級；我們獲得外國私人發行人資格的資格；活躍股東；當前或未來的訴訟，政府行動和/或立法或會計準則的變化；我們的SVS價格波動；多倫多證券交易所不接受新的NCIB；任何NCIB都不允許回購SVS或決心不回購SVS；判決可能無法執行；負面宣傳；氣候變化的影響；以及我們實現環境、社會和治理目標和目標，包括氣候目標和目標的能力變化和減少温室氣體排放。我們在www.sedar.com和www.sec.gov的公開文件中討論了上述以及其他重大風險和不確定性，包括我們最新的MD&A、向美國證券交易委員會和加拿大證券管理局提交的2022年20-F表年度報告以及隨後向美國證券交易委員會和加拿大證券管理局提交的6-K表報告。

本新聞稿中包含的前瞻性陳述基於各種假設，其中許多涉及我們無法控制的因素。我們的物質假設包括：終端市場的持續增長；多元化市場中客户的製造業外包增長；對我們的運營沒有不可預見的重大負面影響（包括來自 COVID-19 的突變或復甦）；沒有不可預見的材料價格上漲、利潤壓力或其他影響整個EMS或ODM行業，特別是我們的細分市場的競爭因素：材料限制的範圍和持續時間（即它們的作用）沒有嚴重惡化），以及它們對我們的網站、客户和供應商的影響；我們通過保險索賠完全彌補巴淡島大火造成的有形損失的能力；客户在產品或服務的數量和組合方面的生產計劃波動；拓展新業務的時間和執行以及與之相關的投資；客户產品的成功；我們留住項目和客户的能力；匯率的穩定性；供應商績效和質量、定價和條款；合規性第三方及其他合同義務；組件、材料、服務、設備、勞動力、能源和運輸的成本和可用性；我們的客户將對產品/組件費率和對策承擔的責任；全球税收立法的變化；我們跟上快速變化的技術發展的能力；重組行動的時機、執行和效果；成功解決不時出現的質量問題；我們的槓桿比率的組成部分（由我們的信貸額度定義）；我們成功的能力多元化我們的客户羣並發展新能力；資本資源的可用性以及我們的信貸額度允許回購NCIB下未償還的SVS，接受新的NCIB以及遵守與NCIB相關的適用法律和法規；遵守適用的信貸額度契約；我們業務的預期需求水平；預期市場狀況對我們業務的影響；全球通貨膨脹和/或衰退不會對我們產生重大影響我們的收入或支出；以及我們的維持足夠的財政資源，為目前預期的財務行動和債務提供資金，並尋求理想的商業機會。儘管管理層認為其假設在當前情況下是合理的，但這些假設可能被證明是不準確的，這可能會導致實際結果與假設準確時本可以實現的結果存在實質性（和不利影響）的差異。前瞻性陳述僅代表其發表之日，除非適用法律要求，否則我們不打算或沒有義務更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。

這些警示性陳述明確限定了歸因於我們的所有前瞻性陳述。

聯繫人：

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(416) 448-2200                        (416) 448-2211

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附表 1

非國際財務報告準則補充財務指標

本新聞稿中包含的非國際財務報告準則財務指標（包括基於非國際財務報告準則財務指標的比率）是：調整後的毛利、調整後的毛利率（調整後的毛利佔收入的百分比）、調整後的銷售、一般和管理費用（SG&A）、調整後的銷售和收購佔收入的百分比、非國際財務報告準則的營業收益（或調整後的息税前利潤）、非國際財務報告準則的營業利潤率（非國際財務報告準則的營業收益或調整後的息税前利潤百分比）收入百分比）、調整後的淨收益、調整後的每股收益、調整後的投資資本回報率（調整後的投資回報率）、調整後的自由現金流、調整後的税收支出和調整後的有效税率。下表進一步描述了調整後的息税前利潤、調整後的投資回報率、調整後的自由現金流、調整後的税收支出和調整後的有效税率。此處使用的 “第一季度”、“第二季度”、“第三季度” 和 “第四季度” 後接年份分別是指該年度的第一季度、第二季度、第三季度和第四季度。

2022 年第四季度，我們簽訂了總回報互換 (TRS) 協議（TRS 協議）。與員工股票薪酬（SBC）支出類似，我們的TRS（TRS FVA）的季度公允價值調整在我們的合併運營報表中被歸類為銷售成本和銷售和收購費用。從2023年第一季度開始，我們在確定以下非國際財務報告準則財務指標時不包括TRS FVA：調整後的毛利、調整後的毛利率、調整後的銷售和收益、調整後的銷售和收支佔收入的百分比、非國際財務報告準則營業利潤、非國際財務報告準則營業利潤率、調整後淨收益和調整後每股收益（原因如下所述）。TRS FVA還影響我們非國際財務報告準則調整後的税收支出和非國際財務報告準則調整後的有效税率的確定。

我們認為，我們在此提出的非國際財務報告準則財務指標對投資者很有用，因為它們使投資者能夠以更一致的方式評估和比較我們的經營業績（排除我們認為不能反映我們核心業務的具體項目），評估我們每個時期從業務中產生的現金資源，並使用與首席運營決策者衡量業績相同的衡量標準對經營業績進行分析。此外，管理層認為，使用非國際財務報告準則調整後的税收支出和非國際財務報告準則調整後的有效税率可以更好地瞭解我們核心業務的税收影響，也有助於管理層和投資者進行歷史比較和預測。這些非國際財務報告準則的財務指標在很大程度上源於管理層的決定，即與排除費用或追回有關的事實和情況並不能代表我們的核心業務。

非國際財務報告準則財務指標沒有國際財務報告準則規定的任何標準化含義，因此可能無法與其他根據國際財務報告準則報告或根據美國公認會計準則報告並使用非公認會計準則財務指標來描述類似財務指標的公司提出的類似指標相提並論。非國際財務報告準則財務指標不是《國際財務報告準則》下的績效衡量標準，不應孤立地考慮，也不應將其作為任何國際財務報告準則財務指標的替代品。

管理層使用非國際財務報告準則財務指標的最大限制是，非國際財務報告準則財務指標中排除的費用或信貸仍然得到國際財務報告準則的承認，並對我們產生經濟影響。管理層主要通過發佈國際財務報告準則業績來彌補這些限制，以全面顯示我們的業績，並將非國際財務報告準則的財務指標與根據國際財務報告準則確定的最直接可比的財務指標進行對賬。

在計算非國際財務報告準則調整後的自由現金流（見下表腳註（3））以外的非國際財務報告準則財務指標時，管理層不包括以下項目（如有説明）：員工SBC支出、TRS FVA、無形資產（不包括計算機軟件）攤銷和其他費用（回收）（定義見下表），所有這些都扣除了相關的税收調整（在下表中量化），以及任何非核心費用税收影響（與收購相關的税收調整，以及與重組相關的某些其他税收成本或回收）行動或重組後的場地）。這些排除的經濟實質（適用於所報告的時期）以及管理層將其排除在非國際財務報告準則財務指標之外的理由如下：

員工SBC支出，即授予員工的股票期權、限制性股票單位和績效股票單位的估計公允價值，不包括在內，因為每個季度的補助活動在數量和公允價值上差異很大。此外，排除這筆支出可以讓我們更好地將核心經營業績與競爭對手的核心經營業績進行比較，後者通常在評估經營業績時也將員工SBC的支出排除在外，他們的授予模式和股權獎勵類型可能不同，並且可能使用與我們不同的估值假設。

TRS FVA代表對我們的TRS的按市值計價的調整，因為TRS在每個季度末都按公允價值入賬。我們不包括這些非現金公允價值調整（正面和負面）的影響，因為它們反映了我們SVS市場價格的不同時期的波動，而不是我們的持續經營業績。此外，我們認為，排除這些非現金調整可以更好地將我們的核心經營業績與競爭對手的經營業績進行比較。

攤銷費用（不包括計算機軟件）包括對受收購業務的時間和規模影響的無形資產的非現金費用。競爭對手的無形資產攤銷情況各不相同，我們認為，排除這些費用可以更好地將核心經營業績與競爭對手的核心經營業績進行比較，後者在評估經營業績時通常不包括攤銷費用。

其他費用（追回）包括（如果適用）：扣除追回款後的重組費用（定義見下文）；過渡成本（回收）（定義見下文）；淨減值費用（定義見下文）；與潛在和已完成收購相關的諮詢、交易和整合成本，以及與隨後重新計量補償資產或與收購有關的賠償或其他負債相關的費用或免除責任；規定的法律和解（回收）；與信貸額度相關的費用；事後就業福利計劃虧損；以及從2023年第二季度開始，二次發行成本（定義見下文）和與某些會計考慮因素相關的相關成本。我們將這些費用和追回款排除在外，因為我們認為它們與持續的經營業績沒有直接關係，也不能反映這些活動完成後的預期未來運營支出或相關成本或收回款。我們的競爭對手可能會在不同的時間記錄類似的費用和追回款，我們認為，這些排除可以更好地將我們的核心經營業績與競爭對手的核心經營業績進行比較，競爭對手在評估運營業績時通常也排除這些類型的費用和追回額。此外，2022年第三季度及2022年年初至今的其他費用（追回款）分別包括巴淡島大火產生的約300萬美元和9,500萬美元的費用和等值追回款。參見2023年第三季度中期財務報表附註12。

扣除回收款後的重組費用包括與以下方面有關的成本：員工遣散費、終止租約、場地關閉和合並、已停止使用且可供出售的自有財產和設備的加速折舊以及基礎設施的削減。

過渡成本包括與以下方面記錄的成本：（i）將生產線從封閉場所轉移到我們全球網絡內的其他地點；（ii）出售與重組行動無關的不動產（財產處置）；以及（iii）對於2023年第三季度和2023年年初至今，買方租賃費用（定義見下文）。在2019年3月的多倫多房地產銷售中，我們將相關的搬遷和重複費用視為過渡成本。作為此類出售的一部分，我們與該房產的購買者簽訂了為期10年的租約，用於我們當時預期的總部，該買方將在我們以前所在地的場地上建造（買方租賃）。但是，正如先前披露的那樣，我們被告知，由於施工問題，買方租約的生效日期將推遲到先前的2023年5月目標之後。因此，在2022年11月，我們（長期）延長了當前公司總部的租約。隨後，我們被告知買方租約將於2024年6月開始。2023 年第三季度，我們對買方租約下的部分空間執行了轉租協議。根據我們先前對2019年多倫多房地產銷售產生的重複成本的處理，我們在2023年第三季度和2023年年初至今記錄的過渡成本為390萬美元（買方租賃費用），這表示買方租約（關於轉租空間）下的租金支出超過轉租下的預期租金回收額。過渡成本包括過渡期內產生的直接搬遷和重複成本（例如租金費用、公用事業費用、折舊費用和人事成本），以及與相關場所的閒置或空出部分相關的停止使用和其他成本，如果沒有這些搬遷、轉移和處置，我們本不會產生這些費用。過渡追回款包括與財產處置有關的任何收益。我們認為，排除這些成本和回收額可以更好地比較我們同期的核心經營業績，因為這些特定事件完成後，這些成本或回收額並不能反映我們的持續運營。

減值費用包括商譽、無形資產、不動產、廠房和設備以及使用權（ROU）資產的非現金費用，主要是在這些資產的賬面價值超過其可收回金額時產生的。

二次發行成本包括與Onex轉換和出售我們的股票相關的成本。此類費用中約有65萬美元是在2023年第三季度產生的，與8月中學有關

2023年年初至今，與6月的二次發行和8月的二次發行相關的發行，總共產生了約160萬澳元的此類成本。我們認為，排除二次發行成本可以更好地比較我們各個時期的核心經營業績，因為它們不能反映我們的持續運營，並且在轉換和銷售已經完成後不再適用。

不包括非核心税收影響，因為我們認為這些成本或回收並不能反映核心經營業績，而且我們的競爭對手之間差異很大，他們在評估經營業績時通常也將這些成本或回報排除在外。

下表（未經審計）列出了上述各期非國際財務報告準則財務指標，以及非國際財務報告準則財務指標與根據國際財務報告準則確定的最直接可比的財務指標（以百萬計，百分比和每股金額除外）的對賬：

(1) 管理層使用非國際財務報告準則的營業收益（調整後的息税折舊攤銷前利潤）作為評估與核心業務相關的業績的衡量標準。非國際財務報告準則營業收益定義為扣除員工SBC支出、TRS FVA（定義見上文）、無形資產攤銷（不包括計算機軟件）和其他費用（回收）（定義見上文）的經營收益。有關其他費用（追回款）組成部分的單獨量化和討論，請參閲我們的 2023 年第三季度中期財務報表附註 8。

(2) 税收調整（如適用）代表了我們的非國際財務報告準則調整的税收影響（見下文）。

下表列出了我們在上述期間的非國際財務報告準則調整後的税收支出和非國際財務報告準則調整後的有效税率與我們的國際財務報告準則税收支出和國際財務報告準則有效税率的對賬情況，在每種情況下，都是通過將與所列項目相關的税收優惠或成本（以百萬計，百分比除外）從這些時期的國際財務報告準則税收支出中扣除與上市項目相關的税收優惠或成本（以百萬計，百分比除外）來確定：

(3) 除了運營提供（用於）的國際財務報告準則現金外，管理層還使用非國際財務報告準則調整後的自由現金流作為衡量標準，來評估我們的運營現金流表現。我們認為，非國際財務報告準則調整後的自由現金流為我們的流動性提供了另一個層次的透明度。非國際財務報告準則調整後的自由現金流定義為在購買不動產、廠房和設備（扣除出售某些剩餘設備和財產的收益）、租賃付款和支付的財務成本（定義見下文）（不包括任何債務發行成本以及在適用的情況下支付的信貸額度豁免費）後由運營部門提供的現金。財務成本包括與我們的信貸額度（包括債務發行和相關的攤銷成本）、我們的利率互換協議、我們的TRS協議、我們的應收賬款銷售計劃和客户的供應商融資計劃相關的利息支出以及減去所得利息收入後的租賃義務的利息支出。我們不認為已支付的債務發行成本（2023年第三季度和2023年年初至今為40萬美元；2022年第三季度和2022年年初至今分別為零和80萬美元）或此類豁免費（如果適用）是我們持續融資費用的一部分。因此，在我們確定非國際財務報告準則調整後的自由現金流時，這些成本不包括在支付的總財務成本中。我們認為，在確定非國際財務報告準則調整後的自由現金流時，將已支付的財務成本（債務發行成本和已支付的信貸協議相關豁免費除外）從運營提供的現金中排除，為評估我們的核心業務表現提供了有用的見解。但是，請注意，非國際財務報告準則調整後的自由現金流並不代表Celestica可用於全權支出的剩餘現金流。

(4) 管理層使用經非國際財務報告準則調整的投資回報率作為衡量我們用於開發產品或為客户提供服務的投資資本的有效性，方法是量化我們相對於投資於業務的資本產生的收益情況。非國際財務報告準則調整後的投資回報率通過將年化非國際財務報告準則調整後的息税折舊攤銷前利潤除以該期間的平均淨投資資本來計算。淨投資資本（在下表中計算）來自國際財務報告準則財務指標，定義為總資產減去：現金、ROU資產、應付賬款、應計和其他流動負債、準備金和應付所得税。我們使用兩點平均值來計算該季度的平均淨投資資本，使用四點平均值來計算九個月期間的平均淨投資資本。2023年第三季度的平均淨投資資本是截至2023年9月30日和2023年6月30日的淨投資資本的平均值，2023年年初至今的平均淨投資資本是截至2023年9月30日、2023年6月30日、2023年3月31日和2022年12月31日的淨投資資本的平均值。使用國際財務報告準則衡量標準確定的與非國際財務報告準則調整後的投資回報率相當的財務指標將通過將國際財務報告準則年化運營收益除以該期間的平均淨投資資本來計算。

下表列出了在所示期間我們計算的國際財務報告準則投資回報率百分比和非國際財務報告準則調整後的投資回報率百分比（以百萬計，國際財務報告準則投資回報率百分比和非國際財務報告準則調整後的投資回報率百分比除外）。

(1) 參見上一頁的腳註4。

CELESTICA INC.

簡明的合併資產負債表

（單位：百萬美元）

（未經審計）

     

承付款和意外開支（附註8和11）。後續事件（注7）。

所附附附註是這些未經審計的中期簡明合併財務報表不可分割的一部分。

CELESTICA INC.

簡明合併運營報表

（以百萬美元計，每股金額除外）

（未經審計）

 

所附附附註是這些未經審計的中期簡明合併財務報表不可分割的一部分。

CELESTICA INC.

簡明綜合收益表

（單位：百萬美元）

（未經審計）

 

 

所附附附註是這些未經審計的中期簡明合併財務報表不可分割的一部分。

CELESTICA INC.

簡明合併權益變動表

（單位：百萬美元）

（未經審計）

(a) 累計其他綜合虧損扣除税款。

(b) 包括根據我們的正常發行人出價（NCIB）在2022年前九個月為回購次級有表決權股票（SVS）以供註銷而支付的22.6美元，以及截至2022年9月30日根據2022年9月執行的自動股票購買計劃（ASPP）取消的SVS回購合同最高支出為5.0美元，但截至12月31日應計7.5美元的沖銷部分抵消，2021 年為 ASPP 下允許取消的 SVS 合同最大回購次數（合同最高數量）為此目的於 2021 年 12 月執行（見註釋 7）。

(c) 包括在2022年前九個月為回購SVS以履行我們SBC計劃下的交付義務而支付的44.9美元，但部分抵消了截至2021年12月31日根據為此目的而執行的單獨ASPP下的估計合同最高數量的33.8美元的沖銷（見附註7）。

(d) 2023年6月和8月，在轉換相同數量的多股有表決權股票後，我們分別發行了1180萬和680萬SVS，對我們的總股本金額沒有影響（單獨或合計）（見附註7）。

(e) 包括在2023年前九個月為回購SVS以履行我們SBC計劃下的交付義務而支付的47.2美元，以及截至2023年9月30日為該目的而執行的ASPP下的估計合同最大數量的應計金額為6.5美元（見附註7）。

所附附附註是這些未經審計的中期簡明合併財務報表不可分割的一部分。

CELESTICA INC.

簡明的合併現金流量表

（單位：百萬美元）

（未經審計）

(a) 在截至2023年9月30日的三個月和九個月中支付的財務成本包括0.4美元的債務發行成本（截至2022年9月30日的三個月和九個月——分別為零和0.8美元）。

所附附附註是這些未經審計的中期簡明合併財務報表不可分割的一部分。

1.申報實體

 

Celestica Inc.（Celestica）在安大略省註冊成立，公司總部位於加拿大安大略省多倫多。Celestica的次級有表決權股票（SVS）在多倫多證券交易所（TSX）和紐約證券交易所（NYSE）上市。

2.編制基礎和重大會計政策

 

合規聲明：

 

這些截至2023年9月30日的期間未經審計的中期簡明合併財務報表（2023年第三季度中期財務報表）是根據國際會計準則（IAS）第34號《中期財務報告》以及我們根據國際會計準則理事會（IASB）發佈的國際財務報告準則（IFRS）採用的會計政策編制的，並反映了管理層認為必須提交的所有調整公平地説，我們的財務狀況截至2023年9月30日，以及我們在截至2023年9月30日的三個月和九個月中的財務業績、綜合收益和現金流（此處分別稱為2023年第三季度和2023年年初至今）。2023年第三季度中期財務報表應與我們的2022年經審計的合併財務報表（2022 AFS）一起閲讀，後者包含在我們截至2022年12月31日止年度的20-F表年度報告中。2023年第三季度中期財務報表以美元（美元）列報，美元也是Celestica的功能貨幣。除非另有説明，否則所有財務信息均以百萬美元列報（百分比和每股金額除外）。

 

2023 年第三季度中期財務報表於 2023 年 10 月 25 日由我們的董事會授權發佈。

 

估計和判斷的使用：

 

按照《國際財務報告準則》編制財務報表要求管理層做出判斷、估計和假設，這些判斷、估計和假設會影響會計政策的適用、報告的資產、負債、收入和支出金額以及與或有資產和負債有關的披露。我們的判斷、估計和假設基於當前事實（包括近期全球供應鏈限制的長期影響）、歷史經驗以及我們認為在這種情況下合理的各種其他因素。經濟環境還影響編制合併財務報表所需的某些估算值和貼現率，包括適用於確定非金融資產減值測試中使用的可收回金額的重要估算值和貼現率。我們對這些因素的評估構成了我們判斷資產和負債賬面價值以及成本和支出的應計額的基礎。實際結果可能與我們的估計和假設存在重大差異。我們會持續審查我們的估計和基本假設，並根據管理層的決定進行必要的修訂。修訂在訂正估計數的時期內予以確認，也可能影響未來的時期。

我們對編制2023年第三季度中期財務報表時使用的估計、判斷和假設的審查包括與以下內容有關的估計、判斷和假設：我們對收入確認時間的確定、資產和現金產生單位（CGUS1）是否存在減值指標的確定、對遞延所得税資產和負債的衡量、我們的估計庫存減記和預期信用損失以及客户信用。對估計、判斷或假設的任何修訂都可能導致減記、加速折舊或攤銷或我們的資產或CGU減值，和/或調整我們的應收賬款和/或存貨的賬面金額或遞延所得税資產的估值，其中任何一項都可能對我們的財務業績和財務狀況產生重大影響。

1 CGU 是最小的可識別資產組，無法單獨測試，產生的現金流在很大程度上獨立於其他資產或資產組的現金流入，可以由單個站點、一組站點或業務線組成。

會計政策：

除了：（i）對國際會計準則第1號和國際財務報告準則實務報表2、國際會計準則第8號和國際會計準則第12號的修訂；以及（ii）國際財務報告準則第17號的修訂（如下所述），均於2023年1月1日通過，2023年第三季度中期財務報表基於與2022年AFS附註2中描述的會計政策一致。

最近通過的會計準則和修正案：

作出重要性判斷（對《國際會計準則1》和《國際財務報告準則實務説明2》的修訂）

2021年2月，國際會計準則理事會發布了對國際會計準則1和國際財務報告準則實務聲明2 “作出重要性判斷” 的修正案，這些修正案提供了指導和示例，幫助各實體將重要性判斷應用於會計政策披露。修正案旨在幫助各實體提供更有用的會計政策披露，將要求實體披露其 “重要” 會計政策的要求改為披露其重要會計政策的要求，並增加關於各實體在做出會計政策披露決策時如何運用重要性概念的指導。這些修正案適用於 2023 年 1 月 1 日或之後開始的年度期間。截至當日，我們通過的這些修正案沒有產生任何重大影響，將反映在我們的2023年年度合併財務報表中。

會計估計的定義（對《國際會計準則》第8號的修正）

2021年2月，國際會計準則理事會發布了《會計估計定義》（《國際會計準則第8號修正案》），以明確會計政策與會計估計之間的區別。修正案在 2023 年 1 月 1 日或之後開始的報告期內生效。我們從 2023 年 1 月 1 日起採用了該標準。該準則的採用對我們的合併財務報表沒有重大影響。

與單一交易產生的資產和負債相關的遞延所得税（國際會計準則第12號所得税修正案）

2021年5月，國際會計準則理事會發布了與單一交易產生的資產和負債相關的遞延所得税（《國際會計準則第12號所得税修正案》），以闡明如何核算租賃和退役義務等交易的遞延所得税。修正案在 2023 年 1 月 1 日或之後開始的報告期內生效。我們從 2023 年 1 月 1 日起採用了該標準。該準則的採用對我們的合併財務報表沒有重大影響。

國際税收改革——第二支柱示範規則（國際會計準則第12號所得税修正案）

2023年5月，國際會計準則理事會發布了對國際會計準則第12號的修正案，規定各實體暫時免除因經濟合作與發展組織國際税收改革而產生的遞延所得税的會計處理。修正案自發布之日起生效，但某些披露要求除外，這些要求在2023年1月1日或之後開始的年度報告期內有效。我們在2023年5月通過了必要的修正案，並對承認和披露與第二支柱所得税相關的信息適用了強制性臨時例外規定。我們目前正在評估第二支柱示範規則對合並財務報表的影響。

國際財務報告準則第17號：保險合同

2017年5月，國際會計準則理事會發布了《國際財務報告準則第17號》保險合同。《國際財務報告準則第17號》取代了IFRS 4，規定了在《國際財務報告準則》第17號範圍內確認、衡量、列報和披露保險合同的原則。本標準對自 2023 年 1 月 1 日或之後的報告期有效。我們從 2023 年 1 月 1 日起採用了該標準。該準則的採用對我們的合併財務報表沒有重大影響。

3.細分市場和客户報告

 

細分市場：

Celestica在全球範圍內為兩個運營和可報告領域的客户提供創新的供應鏈解決方案：高級技術解決方案 (ATS) 和連接與雲解決方案 (CCS)。我們的 ATS 細分市場包括我們的 ATS 終端市場，

並由我們的航空航天和國防（A＆D）、工業、健康科技和資本設備業務組成。我們的 CCS 細分市場包括我們的通信和企業（服務器和存儲）終端市場。有關構成我們細分市場的業務的描述，請參閲我們的2022年AFS附註25。分部績效是根據分部收入、分部收入和分部利潤率（分部收入佔分部收入的百分比）進行評估的。分部收入定義為分部的淨收入減去其銷售成本及其在銷售、一般和管理費用以及研發費用（統稱為分部成本）中的可分配部分。可識別的分部成本直接分配給適用的細分市場，而其他分部成本，包括間接成本和某些公司費用，則根據對每個細分市場從此類成本中獲得的相對使用或收益的分析，分配給我們的細分市場。分部收益不包括財務成本（定義見附註6）、員工股票薪酬（SBC）支出、與我們在2022年12月簽署的總回報互換協議（TRS協議）（TRS協議）相關的公允價值調整（TRS FVA）、無形資產攤銷（不包括計算機軟件）以及扣除回收款後的其他費用（其組成部分如附註8所述），如這些成本和費用由我們的首席執行官在公司層面管理和審查。儘管分部收入和分部利潤率用於評估我們細分市場的表現，但我們可能會在一個細分市場中產生運營成本，而這也可能使另一個細分市場受益。我們的分部報告會計政策與適用於整個Celestica的會計政策相同。

有關我們應報告細分市場表現的信息如下：

客户：

在2023年第三季度（23％）和2023年年初至今（19％），一位客户（在我們的CCS細分市場中）分別佔總收入的10％或以上。在2022年第三季度（2022年第三季度），兩個客户（均位於我們的CCS細分市場）分別佔總收入的10％或以上（14％和12％）。在2022年前九個月（2022年年初至今），一位客户（在我們的CCS細分市場中）個人佔總收入（11％）的10％或以上。

季節性：

我們的某些業務的季度收入模式不時會出現一定程度的季節性。通常，與上一季度相比，我們的企業終端市場的收入在第一季度有所下降，然後在第二季度增加，這反映了客户需求的增加。在每年的第一季度，我們的總體收入水平通常也最低。無法保證這些模式會持續下去。新客户的加入也帶來了與現有客户不同的需求週期，這給我們的收入模式帶來了更大的波動性和不可預測性。這些因素和其他因素使得很難區分季節性對我們業務的影響。

4.應收賬款

 

應收賬款 (A/R) 銷售計劃和供應商融資計劃 (SFP)：

我們是與第三方銀行簽訂的應收賬款銷售計劃協議的當事方，該協議在未承諾的循環基礎上以不超過450.0美元（經2023年3月底修訂，將先前的限額提高到405.0美元）的應收賬款銷售額度，但須遵守客户預先確定的限額。本協議規定每年自動延期一年，銀行或我們可在提前 3 個月發出通知後隨時終止，或在特定違約時由銀行終止。根據我們的應收賬款銷售計劃，我們將繼續向客户收取現金，並將每週收取的款項匯給銀行。

截至2023年9月30日，我們參與了三個客户SFP，根據這些計劃，我們在不承諾的基礎上向第三方銀行出售相關客户的A/R。SFP 是無限期的，可以由客户或我們根據指定的事先通知隨時終止。根據我們的SFP，第三方銀行直接從這些客户那裏收取相關的A/R。

截至2023年9月30日，我們在A/R銷售計劃下出售了66.5美元的A/R（2022年12月31日——245.6美元），在SFP下出售了92.5美元的A/R（2022年12月31日——105.6美元）。在每項計劃下出售的A/R在出售時均從我們的A/R餘額中扣除，收益將在我們的合併現金流量表中反映為運營活動提供的現金。出售後，我們將A/R的權利轉讓給銀行。A/R的銷售扣除了折扣費用，折扣費用在我們的合併運營報表中記為財務成本。

合同資產：

截至2023年9月30日，根據我們的收入確認會計政策，我們的A/R餘額包括234.0美元（2022年12月31日——292.9美元）的合同資產確認為收入。

5.庫存

我們將扣除估值回收後的庫存減記記入銷售成本。庫存按成本和可變現淨值中的較低者估值。庫存減記反映了庫存減記為其可變現淨值。估值回收主要反映之前減記的庫存的處置收益和反映當前和預測使用情況的回收情況。我們記錄的2023年第三季度和2023年年初至今的淨庫存減記分別為17.1美元和40.4美元（2022年第三季度為8.4美元；2022年年初至今為16.6美元）。附註12描述了2022年6月火災事件中銷燬庫存的會計處理。

我們從某些客户那裏獲得現金存款主要是為了幫助減輕由於當前材料環境緊張而導致的高庫存水平的影響，並降低與庫存過剩和/或過時相關的風險。截至2023年9月30日，此類存款總額為874.8美元（2022年12月31日——825.6美元），並計入我們的合併資產負債表上的應計負債和其他流動負債。

6.信貸額度和租賃債務

我們是信貸協議（信貸額度）的當事方，與作為管理代理人的美國銀行以及該協議的其他貸款人簽訂了信貸協議（信貸額度），其中包括原始本金為350.0美元（初始定期貸款）的定期貸款，該協議中的定期貸款

原始本金為365.0美元（增量定期貸款），以及600.0美元的循環信貸額度（循環貸款）。初始定期貸款和增量定期貸款統稱為定期貸款。

初始定期貸款將於2025年6月到期。增量定期貸款和循環手槍均在2025年3月到期，除非 (i) 初始定期貸款已預付或再融資，或 (ii) 循環手槍下的承諾可用並已預留用於全額償還初始定期貸款，在這種情況下，增量定期貸款和循環手槍均在2026年12月到期。

信貸額度具有手風琴功能，允許我們將Revolver下的定期貸款和/或承諾增加150.0美元，外加無限金額，前提是預估的特定槓桿率不超過規定的限額，在每種情況下，都是在未承諾的基礎上，並取決於某些條款和條件的滿足。

2023年6月14日（對現有借款的所有新利息期和截至該日的所有新借款有效），我們修訂了我們的信貸額度（2023年6月修正案），將倫敦銀行同業拆借利率（SOFR）加0.1％（調整後期限SOFR）取代了倫敦銀行同業拆借利率。2023年6月的修正案對我們的2023年第三季度中期財務報表沒有重大影響。週轉基金下的借款目前按以下方式收取利息，具體取決於借款貨幣以及我們對此類貨幣的選擇：（i）調整後的期限SOFR，（ii）基本利率，（iii）加拿大Prime，（iv）替代貨幣每日利率，或（v）另類貨幣期限利率（均在信貸額度中定義）加上規定的利率。循環貸款和增量定期貸款的借款利潤率在調整後的SOFR借款和另類貨幣借款的1.50％至2.25％之間，基本利率和加拿大優惠貸款的借款利潤率在0.50％至1.25％之間，每種情況都取決於我們選擇的利率和合並槓桿比率（在信貸額度中定義）。承諾費在0.30％至0.45％之間，具體取決於我們的合併槓桿率。截至2023年9月30日，初始定期貸款的利息為調整後期限SOFR加2.125％，增量定期貸款的利息為調整後期限SOFR加1.75％。

增量定期貸款要求每季度償還4.5625美元的本金，每筆定期貸款都要求在到期時一次性償還剩餘的未償還款項。初始定期貸款要求每季度償還0.875美元的本金，所有這些都是在前幾年支付的。我們還必須每年預付信貸額度下的未償債務（首先應用於定期貸款，然後按照信貸額度中規定的方式應用於循環貸款），金額從上一財年指定超額現金流的0％至50％（基於規定的槓桿比率）不等。根據2022年的超額現金流，2023年無需預付任何款項。此外，還可能要求預付信貸額度（如上所述）下的未償債務，其金額為超過規定的年度門檻的特定淨現金收益（包括處置某些資產的收益）。2023年無需根據2022年淨現金收入預付信貸額度。循環手槍下的任何未償還款項均應在到期時到期。

我們在2022年和2023年年初至今的信貸額度下的活動如下所示：

(1) 除了本表中描述的活動外，我們還在上述期間不時使用Revolver進行短期借款，並在借入的季度內全額償還了此類借款，對相關季度末的未償還金額沒有影響。該表不包括此類季度內借款和還款額。

(2) 代表增量定期貸款下的預定季度本金償還額。

(3) 代表增量定期貸款下的預定季度本金償還額和初始定期貸款下的15.0美元自願預付款。

截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們遵守了信貸額度下的所有限制性和財務契約。

下表列出了顯示日期：信貸額度下的未償借款，不包括普通信用證（L/C）；我們的利率互換協議下的名義金額；以及未償還的租賃債務：

(1) 我們在執行信貸額度、後續安全安排和修改信貸額度時產生債務發行成本。2023 年第三季度和 2023 年年初至今，與我們的週轉賬相關的債務發行成本分別為零和 0.2 美元（2022 年第三季度和 2022 年年初至今，分別為 0 美元和 0.3 美元）作為合併資產負債表上的其他資產遞延，並在週轉期限的剩餘期限內按直線攤銷。2023 年第三季度和 2023 年年初至今，與我們的定期貸款（分別為 0 美元和 0.2 美元）相關的債務發行成本作為長期債務遞延到我們的合併資產負債表上，並使用有效利率法按各自條款進行攤銷（2022 年第三季度和 2022 年年初至今，分別為 0 美元和 0.3 美元）。

(2) 這些租賃債務代表截至2022年12月31日和2023年9月30日分別被確認為負債的未付租賃付款債務的現值，這些債務已使用我們在租賃生效日的增量借款利率進行了貼現。除了這些租賃義務外，截至2023年9月30日，我們在德克薩斯州理查森和加拿大多倫多的不動產租賃下的承諾未被確認為負債，因為截至該日此類租賃尚未開始。2022年AFS附註24中披露了對這些租賃及其最低租賃義務的描述。2023 年第三季度，我們根據多倫多租約轉租了一部分空間。參見下面的註釋 8。

下表列出了截至所示日期的未償信用證、擔保債券和透支額度的信息：

財務成本包括與我們的信貸額度（包括債務發行和相關的攤銷成本）、我們的利率互換協議、我們的TRS協議、我們的應收賬款銷售計劃和SFP相關的利息支出和費用，以及扣除所得利息收入後的租賃債務的利息支出。

7。股本和關聯方交易

 

Onex 公司（Onex）的二次發行：

對於我們當時的控股股東Onex於2023年6月（6月二次發行）和2023年8月（8月二次發行）完成的兩次承銷二次公開募股，我們分別發行了約1180萬SVS和約680萬SVS，每次都是在轉換等量多表決權股份（MVS）後發行約1180萬SVS和約680萬SVS。6月的二次發行和8月的二次發行都對我們的總資本存量沒有影響。

在8月二次發行之前，Onex直接或間接地以實益方式擁有、控制或指導了我們所有已發行和未償還的MVS。因此，Onex有能力對我們的業務和事務施加重大影響，並且通常有權決定所有提交股東投票的事項，其中SVS和MVS作為一個類別共同投票。Onex董事會主席傑拉爾德·施瓦茨先生間接擁有代表Onex股份大多數表決權的股份。但是，由於8月份的二次發行，我們沒有未償還的MVS，Onex不再是我們的控股股東。

在2023年9月3日之前，我們與Onex簽訂了服務協議（服務協議），該協議涉及Onex高管陶菲克·波帕蒂亞先生作為Celestica董事的服務，根據該協議，Onex獲得了此類服務的補償。服務協議於 2023 年 9 月 3 日自動終止。根據服務協議的規定，我們於2023年10月18日向Onex支付了約9.2美元的現金，用於結算Onex未償還的遞延股票單位（DSU）。波帕蒂亞先生於 2023 年 9 月 3 日辭去了董事會的職務。

SVS 回購計劃：

近年來，我們在公開市場上回購了SVS，或者在其他允許的情況下，通過正常的課程發行人競標（NCIB）取消，這使我們能夠在指定時期內回購有限數量的SVS。每個NCIB允許我們回購以取消的SVS的最大數量減去我們在該NCIB任期內為履行SBC計劃下的交付義務而安排的任何非獨立經紀商在公開市場上購買的SVS數量。我們不時與經紀人簽訂自動股票購買計劃（ASPP），指示經紀人代表我們在公開市場上購買我們的SVS，要麼是為了根據NCIB（NCIB ASPP）取消，要麼是為了履行我們的 SBC 計劃（SBC ASPP）下的交割義務，包括在任何適用的交易封鎖期內，在每個ASPP的期限內，不超過規定的最高限額（並受某些定價和其他條件的約束）。

2021年12月2日，多倫多證券交易所接受了我們關於推出NCIB（2021 NCIB）的通知，這允許我們在2021年12月6日至2022年12月5日或完成收購之前自行決定在公開市場上或以其他方式允許的情況下回購最多約900萬份SVS，但須遵守此類出價的正常條款和限制。在2021年12月和2022年6月，我們每年都簽訂了NCIB ASPP，此後兩份文件都已過期。截至2021年12月31日，我們累計了7.5美元，相當於2021年12月NCIB ASPP（70萬SVS）下合同允許的SVS回購的最大數量（合同最高數量），該數量已在2022年年初至今被撤銷。2022 年 9 月，我們簽訂了 NCIB ASPP，該協議於 2022 年 10 月生效。截至2022年9月30日，我們累計了5.0美元，相當於2022年9月NCIB ASPP（2022年9月NCIB應計額）下SVS回購的合同最高支出。在2021年12月和2022年5月，我們分別簽訂了SBC ASPP，此後兩份文件都已過期。截至2021年12月31日，我們累計了33.8美元，相當於2021年12月SBC ASPP下的預計合同最高數量（300萬SVS），該金額在2022年年初至今被撤銷。截至2022年9月30日，尚未記錄此類應計金額。

2022年12月8日，多倫多證券交易所接受了我們關於推出另一家NCIB（2022 NCIB）的通知，這允許我們在2022年12月13日至2023年12月12日之前自行決定在公開市場上或以其他方式允許的情況下回購最多約880萬的SVS，但須遵守此類出價的正常條款和限制。截至2023年9月30日，根據2022年NCIB，仍有大約630萬輛SVS可供回購。在2022年12月和2023年2月，我們每年都簽訂了NCIB ASPP，此後兩份文件都已過期。截至2022年12月31日或2023年9月30日，沒有NCIB ASPP應計金額。在2023年5月和2023年6月，我們分別簽訂了SBC ASPP，此後兩份文件都已過期。2023 年 9 月，我們簽訂了三個 SBC ASPP（2023 年 9 月 SBC

ASPP）。關於2023年9月的SBC ASPP，截至2023年9月30日，我們記錄的應計金額為6.5美元（2023年9月SBC應計額），代表該合同下的最大合同數量（30萬塞瓦特）。

下表列出了2023年第三季度、2023年年初至今回購的SVS以及相應的上一年度取消期和SBC計劃交付義務（包括ASPP下的SVS）。

SVS 回購：

(1) 包括交易費。

(2) 2022 年第三季度和 2022 年年初至今，不包括 2022 年 9 月 5.0 美元的NCIB 應計收入。

(3) 在2023年第三季度和 2023年年初至今，包括NCIB ASPP分別對SVS的零次和90萬次購買。2022年第三季度和2022年年初至今，包括NCIB ASPP分別以50萬和170萬筆購買的SVS進行取消。

(4) 2023年第三季度及2023年年初至今，不包括2023年9月6.5美元的SBC應計賬款。

(5) 在每個時期，完全包括通過獨立經紀人購買的SBC ASPP。

SBC:

我們會不時向經紀人支付現金，以在公開市場上購買SVS，以滿足SBC計劃下的交付要求。截至2023年9月30日，該經紀商為此目的持有250萬SVS，價值為48.3美元（2022年12月31日為150萬SVS，價值16.7美元），我們在合併資產負債表上將其列為庫存股。在2023年年初至今，我們使用該經紀商持有的140萬SVS（包括在2023年年初至今購買的額外SVS）來結算SBC獎勵。

根據SBC計劃，我們向員工授予限制性股票單位（RSU）和績效股票單位（PSU）以及不定期的股票期權。大多數限制性股權單位在三年內每年撥出三分之一。股票期權通常在四年內每年歸還25％。實際分配的未償還PSU的數量從目標授予金額的0％到200％不等。對於2020年、2021年和2022年授予的PSU，歸屬（或將要歸屬）的PSU數量基於相關三年業績期最後一年預先確定的非市場績效評估的實現水平，但須視單獨的預先確定的非市場財務目標以及我們的相對股東總回報率（TSR）（市場表現條件）與預定義公司集團的比較而定相關的三年績效期。對於2023年批准的PSU，將歸屬的PSU的數量取決於預先確定的不同非市場績效衡量標準的實現水平，在每種情況下，在相關的三年業績期內，與預先定義的公司集團相比，我們的相關股東總回報率會有所修改。我們還根據董事股份補償計劃向董事授予DSU和RSU（在特定情況下）作為薪酬。更多細節請參閲 2022 年 AFS 附註 2 (l)。

下文列出了有關在指定時期內向員工和董事發放的RSU、PSU和DSU補助金的信息（如適用）（在以下時期內沒有授予股票期權）：

2023年第一季度，我們以49.8美元的現金支付結算了本季度歸屬的部分RSU和PSU。

2022年12月，我們簽訂了TRS協議，以管理現金流需求以及我們根據SBC計劃結算某些未償股權獎勵所產生的SVS股價波動風險。2023年9月，我們終止了TRS協議的一部分，將該協議下的名義金額減少了50萬SVS。更多細節見註釋 10。

有關所示期間的員工和董事 SBC支出以及TRS FVA的信息如下：

(1) 費用包括使用SVS（SVS）和每位董事選擇的現金結算的董事薪酬和現金。

8。扣除追回款後的其他費用

(a) 重組：

我們在2023年第三季度和2023年年初至今的重組活動主要包括調整成本基礎以應對某些業務和地區需求水平下降的行動。

我們在2023年第三季度和2023年年初至今分別記錄了1.3美元和7.9美元的現金重組費用，主要用於員工解僱費用，但被2023年第三季度和2023年年初至今與剩餘設備銷售相關的0.5美元現金重組回收額部分抵消。我們在2023年第三季度和2023年年初至今分別錄得零和2.9美元的非現金重組費用，主要包括設備加速折舊、建築改善和與撤出項目和騰出物業相關的使用權 (ROU) 資產。我們在2023年第三季度和2023年年初至今的非現金重組回收額為0.5美元，這是由於某些轉租回款高於相關租賃的賬面價值。截至2023年9月30日，我們的重組準備金為4.1美元（2022年12月31日——5.8美元），這筆準備金記錄在合併資產負債表準備金的流動部分中。

我們在2022年第三季度和2022年年初至今分別記錄了1.6美元和4.7美元的現金重組費用，主要包括員工解僱費用。我們在2022年第三季度沒有記錄非現金重組費用，在2022年年初至今，此類費用為0.9美元，主要包括：（i）與2022年第一季度（2022年第一季度）脱離項目相關的資產的加速折舊；以及（ii）2022年第二季度與空置房產相關的ROU資產的加速折舊。

(b) 過渡成本（回收）：

過渡成本包括與以下方面記錄的成本：（i）將生產線從封閉場所轉移到我們全球網絡內的其他地點；（ii）出售與重組行動無關的不動產（財產處置）；（iii）與2023年第三季度及2023年年初至今有關的買方租賃費用（定義見下文）。過渡成本包括過渡期內產生的直接搬遷和重複成本（例如租金費用、公用事業費用、折舊費用和人事成本），以及與相關場所的閒置或空出部分相關的停止使用和其他成本，如果沒有這些搬遷、轉移和處置，我們本不會產生這些費用。過渡追回包括與財產處置有關的任何收益。

在2019年3月的多倫多房地產銷售中，我們將相關的搬遷和重複費用視為過渡成本。作為此類出售的一部分，我們與該房產的購買者簽訂了為期10年的租約，用於我們當時預期的總部，該買方將在我們以前所在地的場地上建造（買方租賃）。但是，正如先前披露的那樣，我們被告知，由於施工問題，買方租約的生效日期將推遲到先前的2023年5月目標之後。因此，在2022年11月，我們（長期）延長了當前公司總部的租約。隨後，我們被告知買方租約將於2024年6月開始。2023 年第三季度，我們對買方租約下的部分空間執行了轉租協議。根據我們之前對2019年多倫多房地產銷售產生的重複成本的處理，我們在2023年第三季度和2023年年初至今記錄的過渡成本為3.9美元（買方租賃費），這表示買方租約（關於轉租空間）下的租金支出超過轉租下的預期租金回收額。有關我們在買方租約下的租賃義務的描述，請參閲2022年AFS附註24。

我們在2023年第三季度或2023年年初至今沒有產生任何過渡回收金。我們在2022年第三季度沒有產生過渡成本，在2022年年初至今沒有產生1.5美元的過渡成本，主要與處置2022年第一季度重新歸類為待售的資產有關。我們在2022年第三季度沒有記錄過渡回收額，在2022年年初至今沒有記錄到3.6美元的過渡回收額，這反映了處置此類待售資產的收益。

(c) 購置成本：

我們承擔與潛在和已完成的收購相關的諮詢、交易和整合成本。我們還會收取與隨後重新計量賠償資產或解除與收購有關的賠償或其他負債相關的費用或免除（如適用）。這些成本、費用和發放統稱為收購成本（回收）。

我們記錄的與潛在收購相關的2023年第三季度收購成本為0.6美元，2023年年初至今為0.9美元（2022年第三季度——零；2022年年初至今——0.4美元，與2021年11月收購PCI Private Limited有關）。

(d) 其他費用（回收）：

2023年第三季度幾乎所有其他成本都包括8月二次發行的費用和開支。2023年年初至今的其他費用（追償）包括與我們作為原告的集體訴訟（針對先前時期購買的零部件）的和解相關的2.7美元的法律追償，部分被總計1.8美元的成本所抵消，其中基本上全部包括6月二次發行和8月二次發行的費用和支出（見附註7）。

9。所得税

 

我們每個季度的所得税支出或回收額是通過將該季度的税前收益或虧損乘以管理層對全年預期的加權平均年所得税税率的最佳估計值來確定的，同時考慮到過渡期內確認的某些項目的税收影響。因此，我們的中期財務報表中使用的有效所得税税率可能與管理層對年度財務報表年度有效税率的估計不同。隨着季度的推移，我們的估計年度有效所得税税率會有所不同，原因多種多樣，包括美洲、歐洲和亞洲各税務司法管轄區的業務組合和數量，在有免税期和税收優惠的司法管轄區，以及沒有確認遞延所得税淨資產的司法管轄區，因為管理層認為未來不太可能有應納税利潤可用來抵消税收損失和可扣除的臨時差額。我們的年度有效所得税税率也可能因重組費用、外匯波動、營業損失、現金匯回以及與税收不確定性相關的準備金變化的影響而有所不同。

我們的2023年第三季度淨所得税支出為18.9美元，其中包括3.5美元的税收支出，這筆費用源於與我們的某些亞洲子公司預計匯回未分配收益相關的應納税臨時差額（匯回費用）。我們2023年年初至今的淨所得税支出為42.1美元，其中包括6.8美元的匯回費用，部分被我們一家亞洲子公司5.5美元的税收不確定性逆轉的有利影響所抵消。2023 年第三季度或 2023 年年初至今，應納税外匯影響並不大。

我們在2022年第三季度淨所得税支出為15.2美元，其中包括因人民幣相對於我們的本位貨幣美元疲軟而產生的2.0美元應納税外匯的不利影響（貨幣影響）。與我們在2022年第三季度從一家中國子公司匯回未分配收益（以當期税形式實現）相關的5.0美元的預扣税，被當時預計匯回此類未分配收益所產生的先前應計遞延税款的沖銷所抵消。我們的2022年年初至今淨所得税支出為38.2美元，受到我們一家亞洲子公司4.9美元的税收不確定性逆轉的有利影響，但2.2美元的不利匯率影響部分抵消了這一點。

10。金融工具和風險管理

我們的金融資產主要由現金和現金等價物、應收賬款和用於套期保值的衍生品組成。我們的金融負債主要包括應付賬款、某些應計負債和其他負債、定期貸款、循環貸款下的借款、租賃債務和衍生品。

股票價格風險：

2022年12月，我們與一家第三方銀行簽訂了名義金額為300萬SVS（名義金額）的TRS協議，以管理與結算SBC計劃下的某些未償股權獎勵相關的現金流需求和SVS價格波動風險。TRS協議下的交易對手有義務在協議終止（全部或部分）或到期（結算）時根據TRS（定義見TRS協議）價值的增加（如果有）向我們付款，以換取我們根據交易對手的SVS購買成本和SOFR加上規定的利潤率定期付款。同樣，如果TRS（定義見TRS協議）的價值在TRS協議的期限內減少，我們有義務在結算時向交易對手支付此類減少的金額。TRS價值的變化是通過將交易對手在處置購買的SVS時實現的平均金額與為此支付的平均金額進行比較來確定的

SVS。到2023年第一季度末，交易對手已以每股12.73美元的加權平均價格收購了全部名義金額。TRS協議規定每年自動延長一年（受特定條件限制），任何一方均可隨時終止。2023 年 9 月，我們將名義金額減少了 50 萬塞維斯，從而終止了 TRS 協議的一部分。我們從交易對手那裏收到了與此相關的5.0美元，這筆款項在我們的合併現金流量表中以融資活動提供的現金入賬。TRS不符合套期保值會計的資格。截至2023年9月30日，TRS協議的公允價值為29.2美元的未實現收益，我們將其計入合併資產負債表上的其他流動資產。TRS FVA（代表TRS公允價值的變化）在我們每季度的合併運營報表中確認。有關2023年第三季度和2023年年初至今的TRS FVA，請參閲附註7。

利率風險：

由於市場利率的潛在波動，信貸額度下的借款使我們面臨利率風險。為了部分對衝定期貸款的利率波動風險，我們與第三方銀行簽訂了各種協議，將定期貸款下部分借款的浮動利率換成固定利率。截至2023年9月30日，我們進行了：（i）利率互換對衝了與2024年6月到期的100.0美元初始定期貸款借款（初始互換）相關的利率風險；（ii）利率互換對衝了與100.0美元的初始定期貸款借款（以及取代初始定期貸款的任何後續定期貸款）相關的利率風險，這些貸款的現金流將在到期時開始的初始掉期將持續到2025年12月；（iii）利率互換對衝與100.0美元相關的利率風險2023年12月到期的增量定期貸款下的未償借款（增量互換）；（iv）利率互換對衝與100.0美元增量定期貸款借款相關的利率風險，其現金流從增量互換到期時開始，持續到2025年12月；（v）利率互換對衝與額外的130美元增量定期貸款借款相關的利率風險將於 2025 年 12 月到期（額外增量互換）。從2024年1月到2025年10月，我們可以選擇取消最多50.0美元的額外增量掉期名義金額。

我們在2023年6月修訂了信貸額度，用調整後的期限SOFR取代了倫敦銀行同業拆借利率。參見注釋 6。2023 年 6 月，我們所有的利率互換協議都進行了類似的修訂。這些修正案（個別或總體）均未對我們的2023年第三季度中期財務報表產生重大影響。我們繼續將對衝會計應用於利率互換。

截至2023年9月30日，與信貸額度下283.4美元借款相關的利率風險未對衝，包括定期貸款下的未對衝金額（初始定期貸款為180.4美元，增量定期貸款為103.0美元），以及循環貸款下沒有未償還的金額（普通信用證除外）。參見注釋 6。

截至2023年9月30日，我們的利率互換協議的公允價值為20.0美元（2022年12月31日——未實現收益為18.7美元），我們將其計入合併資產負債表上的其他流動資產和其他非流動資產。掉期公允價值變動的未實現部分記入其他綜合收益（虧損）（OCI）。互換公允價值變動的已實現部分從累積的OCI中扣除，並在確認套期保值利息支出後，在我們的合併運營報表中在財務成本項下確認。

貨幣風險：

我們的大部分貨幣風險是由我們的子公司以當地貨幣產生的運營成本驅動的，包括所得税支出。我們無法預測貨幣匯率的變化、匯率變動對我們經營業績的影響，也無法預測我們能夠在多大程度上管理貨幣匯率變動的影響。此類變化可能會對我們的業務、財務業績和財務狀況產生重大影響。

下表以美元等值彙總了我們截至2023年9月30日的主要貨幣敞口。截至2023年9月30日，當地貨幣金額已使用即期匯率兑換成美元等價物。

我們簽訂外幣遠期合約以對衝現金流敞口，並簽訂外幣互換以對衝以外幣計價的貨幣資產和負債的敞口。雖然這些合約旨在減少外匯匯率波動的影響，但我們的套期保值策略並不能減輕外匯匯率變動的長期影響。

2023年9月30日，我們有外幣遠期和掉期來交易美元，以兑換以下貨幣：

(1) 代表一單位外幣的美元等值（不以百萬計），根據截至2023年9月30日未償還的標的外幣遠期和掉期合約的名義金額進行加權。

截至2023年9月30日，我們未償合約的總公允價值為未實現淨虧損13.2美元（2022年12月31日——未實現淨收益為5.2美元），這是合同執行與期末之間外匯匯率波動造成的。截至2023年9月30日，我們在其他流動資產中記錄了8.6美元的衍生資產，在應計和其他流動負債中記錄了21.8美元的衍生負債（2022年12月31日——在其他流動資產中記錄了18.9美元的衍生資產以及13.7美元的應計和其他流動負債）。

信用風險：

信用風險是指交易對手可能違約其合同義務從而給我們造成財務損失的風險。我們認為，我們的交易對手不履約的信用風險仍然相對較低。我們定期與客户、供應商和物流提供商保持聯繫，在2022年或2023年年初至今，我們沒有遇到與交易對手信貸相關的重大不良業績。但是，如果關鍵供應商（或此類供應商供應鏈中的任何公司）或客户未能遵守其合同義務，這可能會給我們造成重大財務損失。如果我們向其購買外幣兑換合約和掉期、利率互換或養老金計劃年金的機構，或者作為TRS協議交易對手的機構不履行合同義務，我們也將蒙受巨大的財務損失。就我們的金融市場活動而言，我們採取了僅與我們認為信譽良好的交易對手進行交易的政策。在2023年第三季度或2023年年初至今，我們沒有根據正在進行的信用風險評估對可疑賬户備抵進行重大調整。

流動性風險：

流動性風險是指我們可能沒有現金來履行到期的財務義務的風險。我們在應付賬款、應計賬款和其他流動負債和準備金中記錄的大部分金融負債均在90天內到期。我們通過維持手頭現金和獲得附註4和6中描述的各種融資安排來管理流動性風險。我們認為，來自經營活動的現金流，加上手頭的現金、可接受的應收賬款銷售產生的現金，以及Revolver下可用的借款，以及可能在未承諾的盤中和隔夜銀行透支額度下獲得的借款，足以為我們目前預期的財務義務提供資金，並且在當前環境下仍將可用。但是，由於我們的應收賬款銷售計劃和SFP均未承諾，因此無法保證任何參與銀行都會購買我們希望出售的任何應收賬款。

11。承諾和意外開支

訴訟：

在我們的正常運營過程中，我們可能會受到訴訟、調查和其他索賠，包括環境、勞動、產品、客户糾紛和其他事項。管理層認為，已在必要時記錄了充足的準備金。儘管並非總是能夠估計潛在成本的程度（如果有），但我們認為，所有這些未決事項的最終解決不會對我們的財務業績、財務狀況或流動性產生重大不利影響。

税收和其他事項：

在2021年第三季度（2021年第三季度），羅馬尼亞税務機關發佈了總金額約為3100萬羅馬尼亞列伊（按2023年第三季度期末匯率計算約為7美元）的最終評估，用於支付我們一家羅馬尼亞子公司在2014至2018年納税年度的額外所得税和增值税。為了將我們的案件推進到上訴階段並減少或消除潛在的利息和罰款，我們向羅馬尼亞税務機關支付了2021年第三季度的全額評估金額（未就此類評估的全部或任何部分達成協議）。我們認為，我們最初提交的納税申報表符合適用的羅馬尼亞税法和法規，並打算通過所有必要的上訴或其他司法程序大力捍衞我們的立場。

成功追究包括税務機關在內的任何政府機構的斷言，都可能導致我們拖欠大量的税款或其他報銷款、利息和可能的罰款。我們認為，我們已經為任何可能的潛在不利裁決做好了充分的準備。但是，無法保證任何索賠的最終解決以及由此產生的任何訴訟。如果任何索賠和隨後的任何訴訟被裁定對我們不利，我們可能需要支付的金額可能是重大的，並且超過了應計金額。

12。火災事件

2022 年 6 月，我們在印度尼西亞巴淡島的工廠發生火災。大火燒燬了庫存，損壞了位於現場的建築物和設備。我們在該地點的製造業務曾短暫暫停，但已於 2022 年 6 月恢復。2022年，我們記下了被大火摧毀的庫存（約94美元）以及一座建築物和設備（約1美元）。我們希望根據保險單的條款和條件全額彌補我們的有形損失。在2022年和2023年年初至今，我們分別通過保險收益收回了約31美元和20美元的庫存損失。截至2023年9月30日，我們在合併資產負債表上記錄了與其他流動資產中剩餘的預期保險收益相關的估計應收賬款約為44美元。減記和抵消應收保險費（等值金額）在2022年均計入其他費用，因此對2022年的淨收益沒有產生淨影響。我們確定該事件不構成適用的CGU的減值審查觸發事件，並且在2022年或2023年年初至今沒有記錄與之相關的無形資產或商譽減值。