附件99.1

智利銀行及其子公司

(免費 最初以西班牙語發佈的合併財務報表)

索引

智利銀行及其子公司

索引

智利銀行及其子公司

財務狀況中期合併報表

截至二零二三年九月三十日及 二零二二年十二月三十一日止期間

(免費翻譯最初以西班牙語發佈的中期合併財務報表 )

附註1至49是這些中期合併財務報表的組成部分

智利銀行及其子公司

財務狀況中期合併報表

截至二零二三年九月三十日及 二零二二年十二月三十一日止期間

(免費翻譯最初以西班牙語發佈的中期合併財務報表 )

附註1至49是這些中期合併財務報表的組成部分

智利銀行及其子公司

中期合併損益表

1月1日至9月30日 30

(免費翻譯最初以西班牙語發佈的中期合併財務報表 )

附註1至49是這些中期合併財務報表的組成部分

智利銀行及其子公司

中期合併損益表

1月1日至9月30日 30

(免費翻譯最初以西班牙語發佈的中期合併財務報表 )

附註1至49是這些中期合併財務報表的組成部分

智利銀行及其子公司

的中期合併報表

其他綜合收益

1月1日至9月30日 30

(免費翻譯最初以西班牙語發佈的中期合併財務報表 )

附註1至49是這些中期合併財務報表的組成部分

智利銀行及其子公司

中期合併現金流量表

1月1日至9月30日 30

(免費翻譯最初以西班牙語發佈的中期合併財務報表 )

附註1至49是這些中期合併財務報表的組成部分

智利銀行及其子公司

中期合併現金流量表

1月1日至9月30日 30

(免費翻譯最初以西班牙語發佈的中期合併財務報表 )

對融資活動產生的負債進行對賬：

附註1至49是這些中期合併財務報表的組成部分

智利銀行及其子公司

中期合併權益變動表

1月1日至9月30日 30

(免費翻譯最初以西班牙語發佈的中期合併財務報表 )

附註1至49是這些中期合併財務報表的組成部分

智利銀行及其子公司

中期合併財務報表附註

截至2023年9月30日、2022年9月30日和2022年12月31日

(免費翻譯最初以西班牙語發佈的中期合併財務報表 )

智利銀行自1996年9月17日起獲授權作為商業銀行經營，符合19396號法律第25條的規定，這是智利國家銀行、法國農業銀行和瓦爾帕萊索銀行合併後的合法延續，智利國家銀行、法國農業銀行和瓦爾帕萊索銀行由1893年10月28日的公開契約組成，1893年10月28日在聖地亞哥公證人Eduardo Reyes Lavalle先生面前授予，1893年11月28日最高法令授權。

本銀行是根據智利共和國法律成立的公司，受智利金融市場委員會(“CMF”)監管。自2001年起， 該銀行受美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的監管，考慮到該銀行是通過美國存託憑證(“ADR”)在紐約證券交易所(“NYSE”)註冊的。

智利銀行為其客户提供廣泛的銀行服務，從個人到大公司。此外，除了證券經紀、共同基金和投資管理、保險經紀和金融諮詢服務等子公司提供的服務外，該行還提供國際和國庫銀行服務。

智利銀行的法定地址是智利聖地亞哥的Ahumada 251，其網站是www.bancoChile.cl.

中期合併財務報表附註 ，續

根據被“設立金融市場委員會”的第21,000號法律第一條所取代的案文，1980年第3538號法令 第5條第6號規定，市場金融委員會(“金融委員會”)可“為被審計實體的報告、資產負債表、情況説明和其他財務報表的編制和列報制定標準，並確定它們必須遵守的原則”。

根據目前的法律框架，銀行必須使用CMF提供的會計原則，在任何沒有由CMF處理或違反其指示的情況下，它們必須遵守公認的會計原則，這些會計原則與智利會計師協會發布的技術標準相對應，與國際會計準則委員會(IASB)商定的國際財務報告準則(IFRS)一致。如果這些普遍接受的會計原則與CMF發佈的會計準則有出入，以後者為準。

綜合財務報表的附註包含綜合財務狀況表、綜合收益表、綜合其他全面收益表、綜合權益變動表和綜合現金流量表中列報的額外信息。它們以清晰、相關、可靠和可比較的方式提供敍述性描述或此類陳述的分解 。

智利銀行截至2023年9月30日、2022年9月30日和2022年12月31日的中期財務報表已與其智利子公司和外國子公司合併，採用全球一體化方法(逐行)。它們包括編制銀行和參與合併的公司的個人財務報表，幷包括必要的調整和重新分類，以使銀行採用的會計政策和估值標準相對應。中期綜合財務報表是在同等情況下，對類似交易和其他事項採用相同的會計政策編制的。

在合併過程中，銀行與其子公司之間和子公司之間進行的業務產生的重大公司間交易和餘額(資產和負債、股權、收入、費用和現金流)已在合併過程中消除。該行不直接或間接擁有的與第三方在子公司中的參與百分比相對應的非控股權益已確認 ，並單獨顯示在智利銀行的合併股東權益中。

中期合併財務報表附註 ，續

截至2023年9月30日和2022年9月30日的中期合併財務報表 根據國際財務報告準則第10號“合併財務報表”合併了銀行和受控公司(子公司)的財務報表。

由銀行 控制並構成合並的一部分的實體詳細如下：

關聯實體是指世行有能力對其施加重大影響但不能控制關聯實體的實體。

對存在重大影響的聯營公司的投資採用權益法入賬(附註14)。

合資企業是一種聯合安排 根據這種安排，共同控制該安排的各方有權獲得該安排的淨資產。只有當有關活動的決定需要共享控制權的各方的一致同意時，聯合控制權才存在。

被定義為“合資企業”的投資將按照權益法登記。

其他被定義為“合資企業”的公司包括Artikos智利公司和Servipag有限公司。

經初步確認後，本行及 附屬公司可作出不可撤銷的選擇，在其他全面收益中列報投資於並非為交易而持有且並非IFRS 3所適用業務組合中的收購人確認的或有代價的權益工具的公允價值的後續變動 。

中期合併財務報表附註 ，續

本行及其附屬公司代表投資者管理及管理共同基金及其他投資產品所持有的資產，並視所提供的服務及市場情況而定。託管資源歸第三方所有，因此不包括在綜合財務狀況表 中。

根據《國際財務報告準則》第10號的規定，為評估銀行及其子公司在其管理的資金方面的角色，必須 確定該角色是代理人還是委託人，以便進行合併。

本行及其附屬公司代表投資者併為投資者的利益管理 ，僅以代理人的身份在該關係中行事。根據這一類別，並如上述條例所規定的那樣，它在行使決策權時不控制這類資金。因此，截至9月30日，2023年和2022年擔任代理，因此不合並任何基金，沒有基金參與合併。

非控股權益是指銀行直接或間接不擁有的虧損、收入和淨資產份額。它在綜合收益表和綜合財務狀況表中與銀行所有者權益分開列報。

編制合併財務報表 要求管理層作出判斷、估計和假設，這些判斷、估計和假設會影響會計政策的應用以及所列資產、負債、收入和費用的估值。實際結果可能與這些估計金額不同。所做的估算請參閲：

估計及相關假設 由管理層定期審核，以量化某些資產、負債、收益、虧損及承擔。審查的估計 在審查估計的當年登記在收入中。

在截至2022年9月30日的期間內，所作的估計沒有重大變化。

中期合併財務報表附註 ，續

金融資產的分類、計量和列報是根據CMF在《銀行會計準則彙編》(CASB)中發佈的準則進行的，並考慮了以下標準：

金融資產分類：

經初步確認，金融資產分為下列類別：通過損益按公允價值交易持有的金融資產；通過損益以公允價值計價的非為交易持有的金融資產；通過損益以公允價值計價的金融資產；通過其他全面收益按公允價值計價的金融資產；通過攤銷成本按公允價值計價的金融資產。

金融資產的分類標準採用IFRS 9中定義的標準，取決於實體管理資產的業務模式和現金流量的合同特徵，通常稱為“單一本金和利息支付”(SPPI)標準。

這些資產的估值應 反映銀行管理金融資產組的方式，而不取決於單個工具的意圖。

如果同時滿足以下兩個條件，金融資產應按攤銷成本計價：

如果滿足以下兩個條件，債務金融工具必須按公允價值計價，並計入“其他綜合收益”的變動：

由於業務模式或合同現金流的特點，債務金融工具將按公允價值通過損益進行分類。 任何其他類別的債務金融工具都不適合歸類。

中期合併財務報表附註 ，續

金融資產估值：

初步認可：

金融資產最初按公允價值確認，如金融資產並非按公允價值計入損益，則按實際利率法(EIT)按購買或發行直接應佔的交易成本確認。企業所得税的計算包括 作為企業所得税一部分的所有已支付或已收到的費用和其他項目。交易成本包括直接歸因於收購或發行金融資產的增量成本。

後測量：

所有因應計利息及計入利息的項目而產生的金融資產價值變動，均記入發生應計項目的年度綜合收益表的“利息收入”或“利息支出”，但不屬於會計套期保值的衍生工具交易除外。

由於前段所述原因以外的其他原因而在首次登記後發生的估值變化，按下文所述方式處理。 基於金融資產的分類。

通過損益以公允價值計價持有的金融資產，通過損益以公允價值計價的非用於交易的金融資產，以及通過損益以公允價值計價的金融資產：

在“通過損益按公允價值交易持有的金融資產”中，將記錄其業務模式旨在通過 購買和銷售產生利潤或在短期內產生結果的金融資產。

在“非為交易而強制持有以按公允價值計入損益的金融資產”項下記錄的金融資產被分配給一種商業模式，其目標是通過獲得合同現金流量和/或出售金融資產來實現，但現金流量合同未滿足SPPI測試的條件。

在“通過損益按公允價值指定的金融資產”中，金融資產將僅在這樣的指定消除或顯著減少因按不同的 基準對資產進行估值或確認而產生的不一致時才被分類。

這些項目 所記錄的資產在收購後按公允價值計價，其價值變動按淨額計入綜合收益表的“持有以供交易的財務資產和負債”、“強制持有以供交易的金融資產和負債”、“通過損益以公允價值計價的金融資產和負債”和“通過損益按公允價值指定的金融資產和負債”。匯兑差額產生的差異在綜合損益表中的“外幣變動、日聯指數化和會計對衝”項下記錄。

中期合併財務報表附註 ，續

通過 其他綜合收益按公允價值計算的金融資產

本項目所記錄的資產按其公允價值、利息收入和該等工具的用友指數化以及產生的匯兑差額和減值計值， 計入綜合收益表，其後續估值變動暫記於 其他全面收益表的“通過其他全面收益按公允價值計算的金融資產公允價值變動”(扣除税項)。

在“通過其他全面收益按公允價值計量的金融資產的公允價值變動”中記錄的金額繼續構成銀行綜合權益的一部分，直到該資產在綜合餘額中被取消確認。在出售這些資產的情況下，結果在合併收益表的“按攤餘成本和按公允價值終止確認金融資產和負債的財務 綜合收益”中確認。

本年度產生的公允價值金融資產通過其他全面收益減值產生的淨損失計入合併收益表的“其他 攤銷成本金融資產信用風險減值和通過其他全面收益公允價值金融資產減值”。

在初始確認時，銀行可作出不可撤銷的決定，在其他全面收益中列報隨後的公允價值變動。本次估值的後續變動 將在“按公允價值通過其他全面收益指定的權益工具的公允價值變動”中確認。從這些投資中獲得的股息記錄在綜合收益表的“公司投資收益” 中。這些工具不受國際財務報告準則第9號減值模式的約束。

綜合財務狀況表本項所記錄的資產，在購入後按照“實際利率”法按“攤餘成本”計價。

它們根據以下 進行細分：

這些資產每年產生的減值損失 計入綜合收益表的“信用風險準備和應收客户貸款及應收賬款”和“按攤餘成本計提的其他金融資產和按公允價值計入其他全面收益的金融資產的減值準備” 。

中期合併財務報表附註，續

轉售協議業務是作為一種投資形式進行的。根據這些協議，購買的金融工具作為資產計入“轉售協議下的投資和證券貸款”，並通過攤餘成本法根據協議的利率進行估值。根據現行規定，銀行不會將根據轉售協議購買的文件記錄為自己的投資組合。

回購 協議操作也是作為一種融資形式進行的，這些操作作為負債計入“回購債務和證券貸款”。在這方面，以回購義務出售並作為貸款抵押品的投資對應於債務金融工具。回購投資的義務在負債中被歸類為“回購協議項下的義務和證券貸款”，並根據協議的利率進行估值。

這些工具按其成本價值加上應計利息和UF指數化入賬，減去當其入賬金額大於估計收回金額時的減值準備。按攤銷成本計算的債務金融工具的利息和UF指數化計入“利息收入”和“UF指數化收入”。

本項目顯示了包括智利中央銀行和外國中央銀行在內的當地和國外銀行的業務餘額。

向客户發放的貸款包括已發放的 和購買的具有固定或可確定付款的非衍生金融資產，這些資產未在活躍的市場中報價，且銀行不打算立即或在短期內出售。

(I) 估值方法

它們最初按成本加增量交易成本和收入計量，隨後採用實際利率法按攤銷成本減去任何減值損失計量，但本行將部分貸款定義為套期保值項目時除外，按本附註第(K)款所述 按公允價值通過損益計量。

(Ii) 租賃合同

這些貸款列在“給客户的貸款”項下，對應於符合融資租賃定義的定期租金分期付款合同 ，並在每年年終按名義價值減去未賺取利息列報。

中期合併財務報表附註 ，續

(三) 保理交易

它們的價值是銀行支付的金額 ，以換取代表信貸的發票或其他商業票據，無論設保人是否負有責任， 以貼現方式收到。支付金額與信貸面值之間的價格差額通過實際利息法在融資期間作為利息收入記入結果 。在這些票據的轉讓是在設保人不承擔責任的情況下進行的，由銀行承擔被要求付款人的破產風險。

世行對整個貸款和或有貸款組合進行永久性評估，目的是根據付款和隨後的回收情況，及時建立必要和充足的撥備，以彌補與債務人的特徵及其信貸相關的預期損失。

根據CMF發佈的指示確定的貸款損失風險需要撥備。這些貸款是在扣除這些津貼後列報的，如果是或有貸款，則在“信貸風險特別準備金”項下的負債中列示。

根據CMF的規定，根據債務人的個人和羣體分析，使用模型或方法來建立貸款損失準備。世行董事會批准上述模型以及對其設計和應用的修改。

(1)個別評價津貼 ：

債務人的個別分析適用於在規模、複雜性或對銀行的風險敞口程度方面具有重大意義的公司，因此必須 進行詳細分析。

同樣，借款人的分析 通過充分可靠的信息，側重於與其履行信用義務的能力和意願有關的信用質量，還應從擔保、條款、利率、貨幣和重估等方面進行分析。

中期合併財務報表附註 ，續

為了確定免税額，銀行必須評估信用質量，然後將貸款組合分為三類：正常貸款、不合格貸款和不合規貸款。 銀行必須將債務人及其與貸款和或有貸款相關的業務分類到適用的類別中。

正常貸款：包括其償付能力允許其履行義務和承諾的債務人 ，根據對其經濟財務狀況的評估，這一狀況沒有顯示變化。分類為A1至A6類的貸款。

不合格貸款：包括所有支付能力不足或支付能力顯著惡化的借款人，這些借款人可能合理地預計不會履行信貸協議中規定的所有本金和利息支付義務，顯示出在短期內履行其財務義務的靈活性較低 。

他們也是不合標準的 債務組合的一部分，這些債務人在最近的過去表現出超過30天的拖欠。分配給此投資組合的分類 為評級表的類別B1至B4。

根據對債務人的個別分析 ，銀行必須將其分類為以下類別，隨後指定違約概率和違約造成損失的百分比 ，預期損失百分比如下：

正常和不合格貸款的免税額 ：

為確定正常投資組合和不符合標準投資組合的免税額，應事先估計受免税額制約的風險敞口， 將適用於各自的預期損失，包括為債務人和/或擔保人所屬類別確定的違約概率(PD)和違約損失(LGD)。

風險敞口影響適用於貸款加上或有貸款的津貼，減去通過取消對業務的財務或實際擔保而收回的金額 。貸款是指各自債務人的信貸賬面價值，而對於或有貸款，則是指因適用CASB B-3章第3號所列條件而產生的價值。

中期合併財務報表附註 ，續

在實際擔保的情況下，銀行必須證明分配給這項扣除的價值合理地反映了它在出售資產或資本工具時將獲得的價值。此外，在有條件的情況下，可用直接債務人的信用風險取代擔保人的信用質量。在任何情況下，擔保證券都不能從風險金額中打折，因為這一程序僅適用於財務或真實擔保。

出於計算目的，必須考慮以下 ：

準備金債務人=(歐空局-GE)x(債務債務人 /100)x(債務債務人/100)+債務擔保人x(債務擔保人/100)x(債務擔保人/100)

在哪裏：

然而，銀行必須保持比正常投資組合和或有貸款高出0.50%的最低撥備水平。

不合規投資組合包括債務人及其信用，他們的追回被認為是遙遠的，因為他們顯示出支付能力受損或沒有支付能力。這一類別 包括所有已停止向債權人還債或有明顯證據表明他們將停止向債權人還債的債務人，以及有必要對其債務進行強制重組、減少債務或推遲支付本金或利息的債務人 ，此外還包括任何逾期90天或以上的債務人。該投資組合由評級等級中屬於類別C1至C6的債務人和所有貸方組成，包括這些債務人持有的或有貸款金額的100%。

為了確定不合規貸款的免税額 ，世行決定對風險敞口金額使用一定比例的免税額，這相當於維持同一債務人的貸款和或有貸款的金額。要應用這一百分比，必須估計預期損失率，減去通過止贖財務或真實擔保的方式收回的風險金額，以支持運營 ，如果有可用的具體背景，還必須扣除可實施催收行動的回收現值， 扣除與之相關的費用。這一損失百分比必須歸入銀行對同一債務人的所有交易的預期實際損失範圍所界定的六個水平中的一個。

中期合併財務報表附註 ，續

以下 表列出了這些類別、銀行估計的損失範圍 以及必須對曝險金額應用的撥備百分比：

出於計算目的，必須考慮以下 ：

在哪裏：

債務人的所有債權必須 保留在違約組合中，直到其能力或支付行為正常化，但不影響對符合《銀行會計準則彙編》第B-2章第二篇所述條件的每一 特定債權的處罰。要 將債務人從默認組合中刪除，一旦根據這些法規 導致該組合分類的情況已經克服，則必須至少滿足以下條件：

(ii)小組 評估備抵

除了與學生貸款相關的商業風險敞口以及同時滿足以下條件的債務人風險敞口外，集團評估還與 住宅抵押貸款和消費貸款風險敞口相關：

中期合併財務報表附註，續

銀行必須對屬於業務組的實體的所有業務進行全面和永久的監控。考慮到可能導致對所有債務人進行集團整合的成本，銀行必須至少對當前風險敞口大於銀行機構確定的最低金額的所有債務人保持控制並組建集團(如果適用)，在定義集團投資組合時，該最低金額不得超過其有效股本的1%。

對於剩餘的商業信用風險敞口，必須應用債務人的個人分析模型。

分析類型的確定(集團或個人)必須在全球綜合水平上進行，每年一次，或在世行的投資組合進行重大調整後進行，如合併、收購、購買或重大投資組合出售。

為確定免税額，集團評估要求形成在債務人類型和商定條件方面具有相似特徵的貸款集團，以根據審慎標準並遵循有關集團的付款行為建立基於技術的估計，以追回違約貸款，從而提供必要的撥備，以涵蓋投資組合的風險。

為了確定其撥備，世行根據上文所述，將債務人劃分為同質組，根據歷史分析將確定的違約概率和收回百分比與每組相關聯。將獲得的登記撥備金額乘以各自集團的貸款總額，乘以估計違約的百分比和違約造成的損失百分比。

在消費貸款的情況下，不考慮抵押品 以估計預期損失。

銀行區分正常投資組合和違約投資組合的撥備，以及保護與這些投資組合相關的或有信貸風險的撥備 。

中期合併財務報表附註，續

下文介紹的標準方法建立了變量和參數，這些變量和參數根據組成這些投資組合的業務所共有的共同特徵，確定CMF定義為具有代表性的每種投資組合的撥備因數。

A. 住宅抵押貸款組合

適用的撥備因數，由抵押貸款的預期損失表示，它將取決於每筆信貸的逾期，以及月底時未償還資本與抵押擔保(CMG)價值之間的關係，如下表所示：

在哪裏：

為確定這些免税額，世行考慮適用於商業租賃業務或其他類型商業貸款的以下標準方法。 然後，將根據為每種方法定義的參數來分配適用的撥備係數。

中期合併財務報表附註，續

撥備因數適用於商業租賃業務(包括購買選項)的現值，並取決於每項業務的默認情況、租賃資產的類型以及每項業務的現值與月末租賃資產價值(PVB)之間的關係， 如下表所示：

確定PVB關係 時，考慮到了分別發放貸款時記錄的以UF表示的房地產評估價值和以智利比索表示的非房地產評估價值，同時考慮了可能導致當時資產價格暫時上漲的情況 。

對於保理業務和除上述以外的其他商業貸款，適用於或有貸款風險的配售和暴露金額的撥備係數將取決於每項業務的違約情況以及每月末債務人對銀行的義務與保護其的抵押品價值(PTVG)之間的關係，如以下 表所示：

中期合併財務報表附註，續

用於計算此方法的PTVG關係的抵押品可以是具體的，也可以是一般性的，包括既具體又一般的抵押品。 只有在根據各自的承保條款，抵押品是以銀行為受益人的第一優先級構成，並且只擔保債務人的信用(不與其他債務人分享)時，才可考慮抵押品。

在計算PTVG時，不考慮保理操作中分配的發票。CASB B-1章中數字3.1.1住宅抵押貸款組合中所述的與抵押貸款相關的超額抵押品可視為根據該框架中規定的條件，物業商業價值的80%與擔保的抵押貸款之間的差額。

在計算PTVG比率時， 必須考慮以下因素：

中期合併財務報表附註，續

數字I)和數字II)的PTVG比率中使用的擔保金額不同於住宅抵押貸款組合所指的抵押貸款的超額擔保金額，必須根據以下情況確定：

包括債務人的所有存款和或有貸款金額的100%，即在一個月結束時延遲支付任何信貸資本利息的時間等於或超過90天。它還將包括獲得信貸以離開延遲付款超過60天的運營的債務人，以及那些被迫重組或部分免除債務 的債務人。

它們可將以下違約情況排除在投資組合之外：a)拖欠90天以下的住房抵押貸款，除非債務人有另一筆拖欠更多的同類型貸款；以及b)資助第20,027號法律高等研究的信貸，這些信貸尚未出現2008年12月10日3,454號通告所述的不遵守條件。

債務人的所有信用必須保存在違約投資組合中，直到他們的能力或付款行為正常化，但不影響對滿足CASB B-2章標題II所示條件的每個特定信用的懲罰。要將債務人從默認投資組合中刪除， 一旦克服了導致根據本規則對該投資組合進行分類的情況，則至少必須滿足以下合作條件：