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成員2023-07-012023-09-300000028412US-GAAP：信用卡和借記卡會員CMA：商業銀行會員2022-07-012022-09-300000028412CMA：零售銀行會員US-GAAP：信用卡和借記卡會員2022-07-012022-09-300000028412US-GAAP：信用卡和借記卡會員CMA：財富管理會員2022-07-012022-09-300000028412CMA: FinanceOther1 成員US-GAAP：信用卡和借記卡會員2022-07-012022-09-300000028412US-GAAP：信用卡和借記卡會員2022-07-012022-09-300000028412US-GAAP：信託和信託成員CMA：商業銀行會員2022-07-012022-09-300000028412CMA：零售銀行會員US-GAAP：信託和信託成員2022-07-012022-09-300000028412CMA：財富管理會員US-GAAP：信託和信託成員2022-07-012022-09-300000028412CMA: FinanceOther1 成員US-GAAP：信託和信託成員2022-07-012022-09-300000028412US-GAAP：信託和信託成員2022-07-012022-09-300000028412US-GAAP：存款賬户會員CMA：商業銀行會員2022-07-012022-09-300000028412CMA：零售銀行會員US-GAAP：存款賬户會員2022-07-012022-09-300000028412US-GAAP：存款賬户會員CMA：財富管理會員2022-07-012022-09-300000028412CMA: FinanceOther1 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成員CMA：資本市場成員2023-01-012023-09-300000028412CMA：資本市場成員2023-01-012023-09-300000028412CMA：經紀委員會收入會員CMA：商業銀行會員2023-01-012023-09-300000028412CMA：零售銀行會員CMA：經紀委員會收入會員2023-01-012023-09-300000028412CMA：財富管理會員CMA：經紀委員會收入會員2023-01-012023-09-300000028412CMA: FinanceOther1 成員CMA：經紀委員會收入會員2023-01-012023-09-300000028412CMA：經紀委員會收入會員2023-01-012023-09-300000028412CMA：非利息收入會員CMA：商業銀行會員2023-01-012023-09-300000028412CMA：非利息收入會員CMA：零售銀行會員2023-01-012023-09-300000028412CMA：非利息收入會員CMA：財富管理會員2023-01-012023-09-300000028412CMA：非利息收入會員CMA: FinanceOther1 成員2023-01-012023-09-300000028412CMA：非利息收入會員2023-01-012023-09-300000028412CMA: FinanceOther1 成員2023-01-012023-09-300000028412US-GAAP：信用卡和借記卡會員CMA：商業銀行會員2022-01-012022-09-300000028412CMA：零售銀行會員US-GAAP：信用卡和借記卡會員2022-01-012022-09-300000028412US-GAAP：信用卡和借記卡會員CMA：財富管理會員2022-01-012022-09-300000028412CMA: FinanceOther1 成員US-GAAP：信用卡和借記卡會員2022-01-012022-09-300000028412US-GAAP：信用卡和借記卡會員2022-01-012022-09-300000028412US-GAAP：信託和信託成員CMA：商業銀行會員2022-01-012022-09-300000028412CMA：零售銀行會員US-GAAP：信託和信託成員2022-01-012022-09-300000028412CMA：財富管理會員US-GAAP：信託和信託成員2022-01-012022-09-300000028412CMA: FinanceOther1 成員US-GAAP：信託和信託成員2022-01-012022-09-300000028412US-GAAP：信託和信託成員2022-01-012022-09-300000028412US-GAAP：存款賬户會員CMA：商業銀行會員2022-01-012022-09-300000028412CMA：零售銀行會員US-GAAP：存款賬户會員2022-01-012022-09-300000028412US-GAAP：存款賬户會員CMA：財富管理會員2022-01-012022-09-300000028412CMA: FinanceOther1 成員US-GAAP：存款賬户會員2022-01-012022-09-300000028412US-GAAP：存款賬户會員2022-01-012022-09-300000028412US-GAAP：商業貸款成員CMA：商業銀行會員2022-01-012022-09-300000028412US-GAAP：商業貸款成員CMA：零售銀行會員2022-01-012022-09-300000028412US-GAAP：商業貸款成員CMA：財富管理會員2022-01-012022-09-300000028412US-GAAP：商業貸款成員CMA: FinanceOther1 成員2022-01-012022-09-300000028412US-GAAP：商業貸款成員2022-01-012022-09-300000028412CMA：資本市場成員CMA：商業銀行會員2022-01-012022-09-300000028412CMA：零售銀行會員CMA：資本市場成員2022-01-012022-09-300000028412CMA：資本市場成員CMA：財富管理會員2022-01-012022-09-300000028412CMA: FinanceOther1 成員CMA：資本市場成員2022-01-012022-09-300000028412CMA：資本市場成員2022-01-012022-09-300000028412CMA：經紀委員會收入會員CMA：商業銀行會員2022-01-012022-09-300000028412CMA：零售銀行會員CMA：經紀委員會收入會員2022-01-012022-09-300000028412CMA：財富管理會員CMA：經紀委員會收入會員2022-01-012022-09-300000028412CMA: FinanceOther1 成員CMA：經紀委員會收入會員2022-01-012022-09-300000028412CMA：經紀委員會收入會員2022-01-012022-09-300000028412CMA：非利息收入會員CMA：商業銀行會員2022-01-012022-09-300000028412CMA：非利息收入會員CMA：零售銀行會員2022-01-012022-09-300000028412CMA：非利息收入會員CMA：財富管理會員2022-01-012022-09-300000028412CMA：非利息收入會員CMA: FinanceOther1 成員2022-01-012022-09-300000028412CMA：非利息收入會員2022-01-012022-09-300000028412CMA: FinanceOther1 成員2022-01-012022-09-30
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
______________________________
表單 10-Q
______________________________
（Mark One）
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2023年9月30日
或者
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
在過渡期內 到
委員會檔案編號 1-10706
____________________________________________________________________________________
Comerica 公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
___________________________________________________________________________________
| | | | | |
| 特拉華 | 38-1998421 |
| （公司或組織的州或其他司法管轄區） | （美國國税局僱主識別號） |
Comerica 銀行大廈
MC Main Street 1717 號 6404
達拉斯, 德州75201
（主要行政辦公室地址）
（郵政編碼）
(214) 462-6831
（註冊人的電話號碼，包括區號）
_________________________________________________________________________
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值5美元 | CMA | 紐約證券交易所 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的 ý沒有o
用勾號指明註冊人是否在過去 12 個月（或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規 405（本章第 232.405 節）要求提交的所有交互式數據文件。是的 ý沒有o
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | ☒
| 加速過濾器
| ☐
|
非加速過濾器
| ☐
| 規模較小的申報公司 | ☐ |
| 新興成長型公司 | ☐ | | |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 o
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有☒
註明截至最新可行日期，每類發行人普通股的已發行股票數量。
面值5美元的普通股：
截至 2023 年 10 月 26 日的未償付款： 131,872,812股份
COMERICA 註冊公司和子公司
目錄
| | | | | |
第一部分財務信息 |
| |
第 1 項。財務報表 | |
| |
截至2023年9月30日（未經審計）和2022年12月31日的合併資產負債表 | 1 |
| |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的合併綜合收益表（未經審計） | 2 |
| |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的合併股東權益變動表（未經審計） | 3 |
| |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月合併現金流量表（未經審計） | 4 |
| |
合併財務報表附註（未經審計） | 5 |
| |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 35 |
| |
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露 | 64 |
| |
第 4 項。控制和程序 | 64 |
| |
第二部分。其他信息 |
| |
第 1 項。法律訴訟 | 64 |
| |
第 1A 項。風險因素 | 64 |
| |
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 65 |
| |
第 5 項。其他信息 | 65 |
| |
第 6 項。展品 | 66 |
| |
簽名 | 67 |
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
合併資產負債表
Comerica 公司及其子公司
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| （以百萬計，股票數據除外） | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| （未經審計） | | |
| 資產 | | | |
| 銀行的現金和應付款 | $ | 1,228 | | | $ | 1,758 |
| 銀行的計息存款 | 6,884 | | | 4,524 |
| 其他短期投資 | 403 | | | 157 |
| 可供出售的投資證券 | 16,323 | | | 19,012 |
| | | |
| 商業貸款 | 29,007 | | | 30,909 |
| 房地產建築貸款 | 4,545 | | | 3,105 |
| 商業抵押貸款 | 13,721 | | | 13,306 |
| 租賃融資 | 790 | | | 760 |
| 國際貸款 | 1,194 | | | 1,197 |
| 住宅抵押貸款 | 1,905 | | | 1,814 |
| 消費貸款 | 2,236 | | | 2,311 |
| 貸款總額 | 53,398 | | | 53,402 |
| 貸款損失備抵金 | (694) | | | (610) |
| 淨貸款 | 52,704 | | | 52,792 |
| 房舍和設備 | 410 | | | 400 |
| 應計收入和其他資產 | 7,754 | | | 6,763 |
| 總資產 | $ | 85,706 | | | $ | 85,406 |
| 負債和股東權益 | | | |
| 無息存款 | $ | 29,922 | | | $ | 39,945 |
| 貨幣市場和計息支票存款 | 26,298 | | | 26,290 |
| 儲蓄存款 | 2,521 | | | 3,225 |
| 客户存款證 | 3,401 | | | 1,762 |
| 其他定期存款 | 5,011 | | | 124 |
| 外交部定期存款 | 5 | | | 51 |
| 計息存款總額 | 37,236 | | | 31,452 |
| 存款總額 | 67,158 | | | 71,397 |
| 短期借款 | 4,812 | | | 3,211 |
| 應計費用和其他負債 | 2,715 | | | 2,593 |
| 中長期債務 | 6,049 | | | 3,024 |
| 負債總額 | 80,734 | | | 80,225 |
固定利率重置非累積永久優先股，A系列， 不面值，美元100,000每股清算優先權： | | | |
已授權- 4,000股份 | | | |
已發行- 4,000股份 | 394 | | | 394 |
普通股-$5面值： | | | |
已授權- 325,000,000股份 | | | |
已發行- 228,164,824股份 | 1,141 | | | 1,141 |
| 資本盈餘 | 2,220 | | | 2,220 |
| 累計其他綜合虧損 | (4,540) | | | (3,742) |
| 留存收益 | 11,796 | | | 11,258 |
減少國庫中普通股的成本- 96,374,736截至 2023 年 9 月 30 日的股票以及 97,197,9622022 年 12 月 31 日的股價 | (6,039) | | | (6,090) |
| 股東權益總額 | 4,972 | | | 5,181 |
| 負債和股東權益總額 | $ | 85,706 | | | $ | 85,406 |
見合併財務報表附註（未經審計）。
目錄
綜合收益表（未經審計）
Comerica 公司及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| | | | | | | |
| （以百萬計，每股數據除外） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| 利息收入 | | | | | | | |
| 貸款的利息和費用 | $ | 862 | | | $ | 597 | | $ | 2,491 | | | $ | 1,434 | |
| 投資證券的利息 | 105 | | | 119 | | 326 | | | 296 | |
| 短期投資的利息 | 136 | | | 34 | | 309 | | | 66 | |
| 利息收入總額 | 1,103 | | | 750 | | 3,126 | | | 1,796 | |
| 利息支出 | | | | | | | |
| 存款利息 | 271 | | | 16 | | 590 | | | 24 | |
| 短期借款的利息 | 125 | | | 1 | | 333 | | | 1 | |
| 中長期債務的利息 | 106 | | | 26 | | 273 | | | 47 | |
| 利息支出總額 | 502 | | | 43 | | 1,196 | | | 72 | |
| 淨利息收入 | 601 | | | 707 | | 1,930 | | | 1,724 | |
| 信貸損失準備金 | 14 | | | 28 | | 77 | | | 27 | |
| 扣除信貸損失準備金後的淨利息收入 | 587 | | | 679 | | 1,853 | | | 1,697 | |
| 非利息收入 | | | | | | | |
| 信用卡費用 | 71 | | | 67 | | 212 | | | 205 | |
| 信託收入 | 59 | | | 58 | | 179 | | | 178 | |
| 存款賬户的服務費 | 47 | | | 50 | | 140 | | | 148 | |
| 資本市場收入 | 35 | | | 48 | | 113 | | | 120 | |
| 商業貸款費 | 19 | | | 17 | | 55 | | | 50 | |
| 銀行擁有的人壽保險 | 12 | | | 12 | | 36 | | | 37 | |
| 信用證費用 | 10 | | | 10 | | 31 | | | 28 | |
| 經紀費 | 6 | | | 6 | | 22 | | | 14 | |
| | | | | | | |
| 其他非利息收入 | 36 | | | 10 | | 92 | | | 10 | |
| 非利息收入總額 | 295 | | | 278 | | 880 | | | 790 | |
| 非利息支出 | | | | | | | |
| 工資和福利支出 | 315 | | | 307 | | 947 | | | 890 | |
| 外部手續費支出 | 75 | | | 64 | | 207 | | | 188 | |
| 軟件開支 | 44 | | | 40 | | 127 | | | 120 | |
| 入住費用 | 44 | | | 44 | | 126 | | | 122 | |
| 聯邦存款保險公司保險費用 | 19 | | | 8 | | 48 | | | 24 | |
| 設備費用 | 12 | | | 12 | | 36 | | | 36 | |
| 廣告費用 | 12 | | | 9 | | 30 | | | 24 | |
| 其他非利息支出 | 34 | | | 18 | | 120 | | | 53 | |
| 非利息支出總額 | 555 | | | 502 | | 1,641 | | | 1,457 | |
| 所得税前收入 | 327 | | | 455 | | 1,092 | | | 1,030 | |
| 所得税準備金 | 76 | | | 104 | | 244 | | | 229 | |
| 淨收入 | 251 | | | 351 | | 848 | | | 801 | |
| 減去： | | | | | | | |
| 分配給參與證券的收入 | 1 | | | 2 | | 4 | | | 4 | |
| 優先股分紅 | 6 | | | 6 | | 17 | | | 17 | |
| 歸屬於普通股的淨收益 | $ | 244 | | | $ | 343 | | $ | 827 | | | $ | 780 | |
| 每股普通股收益： | | | | | | | |
| 基本 | $ | 1.85 | | | $ | 2.63 | | $ | 6.27 | | | $ | 5.96 | |
| 稀釋 | 1.84 | | | 2.60 | | 6.24 | | | 5.88 | |
| 綜合（虧損）收入 | (533) | | | (1,282) | | 50 | | | (2,574) | |
| 普通股申報的現金分紅 | 94 | | | 89 | | 282 | | | 267 | |
| 每股普通股申報的現金分紅 | 0.71 | | | 0.68 | | 2.13 | | | 2.04 | |
見合併財務報表附註（未經審計）。
目錄
合併股東權益變動表（未經審計）
Comerica 公司及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 累計其他綜合虧損 | | | |
| 不可贖回的優先股 | 普通股 | | | | 股東權益總額 |
| 已發行股票 | | 資本盈餘 | 留存收益 | 國庫股 |
| （以百萬計，每股數據除外） | 金額 |
| 截至 2022 年 6 月 30 日的餘額 | $ | 394 | | 130.8 | | $ | 1,141 | | $ | 2,204 | | $ | (1,954) | | $ | 10,752 | | $ | (6,102) | | $ | 6,435 |
| | | | | | | | |
| 淨收入 | — | | — | | — | | — | | — | | 351 | | — | | 351 |
| 扣除税款的其他綜合虧損 | — | | — | | — | | — | | (1,633) | | — | | — | | (1,633) |
普通股申報的現金分紅 ($)0.68每股） | — | | — | | — | | — | | — | | (89) | | — | | (89) |
| 優先股申報的現金分紅 | — | | — | | — | | — | | — | | (6) | | — | | (6) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 員工股票計劃下普通股的淨髮行量 | — | | 0.1 | | — | | (4) | | — | | (3) | | 9 | | 2 |
| | | | | | | | |
| 基於股份的薪酬 | — | | — | | — | | 9 | | — | | — | | — | | 9 |
| | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的餘額 | $ | 394 | | 130.9 | | $ | 1,141 | | $ | 2,209 | | $ | (3,587) | | $ | 11,005 | | $ | (6,093) | | $ | 5,069 |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | $ | 394 | | 131.7 | | $ | 1,141 | | $ | 2,212 | | $ | (3,756) | | $ | 11,648 | | $ | (6,044) | | $ | 5,595 |
| 淨收入 | — | | — | | — | | — | | — | | 251 | | — | | 251 |
| 扣除税款的其他綜合虧損 | — | | — | | — | | — | | (784) | | — | | — | | (784) |
普通股申報的現金分紅 ($)0.71每股） | — | | — | | — | | — | | — | | (94) | | — | | (94) |
| 優先股申報的現金分紅 | — | | — | | — | | — | | — | | (6) | | — | | (6) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 員工股票計劃下普通股的淨髮行量 | — | | 0.1 | | — | | (1) | | — | | (3) | | 5 | | 1 |
| 基於股份的薪酬 | — | | — | | — | | 9 | | — | | — | | — | | 9 |
| | | | | | | | |
| 截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | $ | 394 | | 131.8 | | $ | 1,141 | | $ | 2,220 | | $ | (4,540) | | $ | 11,796 | | $ | (6,039) | | $ | 4,972 |
| 截至 2021 年 12 月 31 日的餘額 | $ | 394 | | 130.7 | | $ | 1,141 | | $ | 2,175 | | $ | (212) | | $ | 10,494 | | $ | (6,095) | | $ | 7,897 |
| | | | | | | | |
| 淨收入 | — | | — | | — | | — | | — | | 801 | | — | | 801 |
| 扣除税款的其他綜合虧損 | — | | — | | — | | — | | (3,375) | | — | | — | | (3,375) |
普通股申報的現金分紅 ($)2.04每股） | — | | — | | — | | — | | — | | (267) | | — | | (267) |
| 優先股申報的現金分紅 | — | | — | | — | | — | | — | | (17) | | — | | (17) |
| 購買普通股 | — | | (0.4) | | — | | — | | — | | — | | (36) | | (36) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 員工股票計劃下普通股的淨髮行量 | — | | 0.6 | | — | | (14) | | — | | (6) | | 38 | | 18 |
| | | | | | | | |
| 基於股份的薪酬 | — | | — | | — | | 48 | | — | | — | | — | | 48 |
| | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的餘額 | $ | 394 | | 130.9 | | $ | 1,141 | | $ | 2,209 | | $ | (3,587) | | $ | 11,005 | | $ | (6,093) | | $ | 5,069 |
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | 394 | | 131.0 | | $ | 1,141 | | $ | 2,220 | | $ | (3,742) | | $ | 11,258 | | $ | (6,090) | | $ | 5,181 |
| | | | | | | | |
| 淨收入 | — | | — | | — | | — | | — | | 848 | | — | | 848 |
| 扣除税款的其他綜合虧損 | — | | — | | — | | — | | (798) | | — | | — | | (798) |
普通股申報的現金分紅 ($)2.13每股） | — | | — | | — | | — | | — | | (282) | | — | | (282) |
| 優先股申報的現金分紅 | — | | — | | — | | — | | — | | (17) | | — | | (17) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 員工股票計劃下普通股的淨髮行量 | — | | 0.8 | | — | | (44) | | — | | (11) | | 51 | | (4) |
| | | | | | | | |
| 基於股份的薪酬 | — | | — | | — | | 44 | | — | | — | | — | | 44 |
| | | | | | | | |
| 截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | $ | 394 | | 131.8 | | $ | 1,141 | | $ | 2,220 | | $ | (4,540) | | $ | 11,796 | | $ | (6,039) | | $ | 4,972 |
見合併財務報表附註（未經審計）。
目錄
合併現金流量表（未經審計）
Comerica 公司及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 |
| | | | |
| （單位：百萬） | 2023 | | 2022 | |
| | | | |
| 經營活動 | | | | |
| 淨收入 | $ | 848 | | | $ | 801 | | |
| 為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： | | | | |
| 信貸損失準備金 | 77 | | | 27 | | |
| 遞延所得税優惠 | (25) | | | (31) | | |
| 折舊和攤銷 | 64 | | | 71 | | |
| 定期固定福利抵免淨額 | (20) | | | (68) | | |
| 基於股份的薪酬支出 | 44 | | | 48 | | |
| 證券攤銷淨額 | 15 | | | 24 | | |
| | | | |
| | | | |
| 出售止贖房產和其他銀行財產的淨收益 | (22) | | | (2) | | |
| | | | |
| | | | |
| 淨變化為： | | | | |
| | | | |
| 應計應收收入 | (70) | | | (95) | | |
| 應付應計費用 | 134 | | | 18 | | |
| 其他，淨額 | (916) | | | (752) | | |
| 經營活動提供的淨現金 | 129 | | | 41 | | |
| 投資活動 | | | | |
| 可供出售的投資證券： | | | | |
| 到期日和贖回 | 2,061 | | | 2,003 | | |
| | | | |
| 購買 | — | | | (7,470) | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 貸款淨變動 | (15) | | | (3,013) | | |
| 出售止贖財產和其他銀行財產的收益 | 27 | | | 3 | | |
| 房舍和設備淨增加 | (93) | | | (58) | | |
| | | | |
| 聯邦住房貸款銀行股票： | | | | |
| 購買 | (504) | | | (21) | | |
| 贖回 | 274 | | | — | | |
| | | | |
| 銀行擁有的人壽保險和解的收益 | 27 | | | 28 | | |
| 其他，淨額 | 2 | | | — | | |
| 由（用於）投資活動提供的淨現金 | 1,779 | | | (8,528) | | |
| 籌資活動 | | | | |
| 淨變化為： | | | | |
| 存款 | (4,529) | | | (8,931) | | |
| 短期借款 | 1,601 | | | 508 | | |
| 中期和長期債務： | | | | |
| 到期日和贖回 | (850) | | | — | | |
| 發行和預付款 | 4,000 | | | 500 | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 優先股支付的現金分紅 | (17) | | | (17) | | |
| 普通股： | | | | |
| 回購 | (16) | | | (43) | | |
| 支付的現金分紅 | (274) | | | (266) | | |
| 根據員工股票計劃發行 | 9 | | | 27 | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 其他，淨額 | (2) | | | — | | |
| 用於融資活動的淨現金 | (78) | | | (8,222) | | |
| 現金和現金等價物的淨增加（減少） | 1,830 | | | (16,709) | | |
| 期初的現金和現金等價物 | 6,282 | | | 22,679 | | |
| 期末的現金和現金等價物 | $ | 8,112 | | | $ | 5,970 | | |
| 支付的利息 | $ | 1,005 | | | $ | 55 | | |
| 繳納的所得税 | 255 | | | 182 | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
見合併財務報表附註（未經審計）。
註釋 1- 列報基礎和會計政策
組織
隨附的未經審計的合併財務報表是根據美國（美國）公認的中期財務信息會計原則（GAAP）以及表格10-Q和S-X條例第10條的説明編制的。因此，報表不包括GAAP要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註。管理層認為，所有認為公允列報所必需的調整（包括正常的經常性應計費用）都包括在內。截至2023年9月30日的九個月的經營業績不一定代表截至2023年12月31日的年度的預期業績。以往各期的某些項目已重新分類，以符合目前的列報方式。欲瞭解更多信息，請參閲Comerica Incorporated 及子公司（以下簡稱 “公司”）截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告（2022年年度報告）中包含的合併財務報表及其腳註。
貸款
自2023年1月1日起，公司通過了會計準則更新（ASU）第 2022-02 號 “金融工具——信貸損失（主題 326）：問題債務重組和年份披露”（ASU 2022-02）的規定，該條款取消了問題債務重組（TDR）的會計處理，同時擴大了貸款修改和年份披露要求。根據ASU 2022-02，無論修改後的貸款條款是否包含優惠，公司都會評估所有貸款修改，以確定是否向遇到財務困難的借款人發放貸款。向遇到財務困難的借款人提供的修改可以是降低利率、非微不足道的還款延期、期限延長、本金減免或三者兼而有之（統稱為 “財務困境修改” 或 “FDM”）。
在 ASU 2022-02 通過之前，TDR 發生在向遇到財務困難的借款人提供的貸款進行重組，前提是債權人不會考慮的讓步。有關公司在通過 ASU 2022-02 之前授予的 TDR 的會計政策，請參閲 2022 年年度報告中包含的合併財務報表及其腳註。
該公司前瞻性地採用了亞利桑那州立大學2022-02。該ASU的採用對財務報表沒有影響。有關詳細信息，請參閲註釋 4。
最近發佈的會計公告
2023年3月，財務會計準則委員會（FASB）發佈了ASU第2023-02號 “投資-權益法和合資企業（主題323）：使用比例攤銷法對税收抵免結構的投資進行會計（新興問題工作組的共識）”（ASU 2023-02）。如果滿足某些條件，亞利桑那州立大學2023-02將允許使用比例攤銷法（目前僅適用於低收入住房税收抵免投資）擴大到其他税收權益投資。根據比例攤銷法，投資的初始成本按所得税優惠的比例攤銷，投資的攤銷和獲得的所得税優惠都被確認為所得税支出的組成部分。該亞利桑那州立大學將於2024年1月1日生效，可以在修改後的回顧性或回顧性基礎上應用，或者對於某些變更，可以前瞻性地應用。允許提前採用。該亞利桑那州立大學預計不會對公司的財務報表產生重大影響。
注意事項 2 — 公允價值測量
公司利用公允價值衡量標準來記錄某些資產和負債的公允價值調整，並確定公允價值披露。確定金融工具的公允價值通常需要使用估算值。在活躍市場中無法獲得報價的市場價值的情況下，公司使用現值技術和其他估值方法來估算其金融工具的公允價值。這些估值方法需要大量的判斷力，由此產生的公允價值估算可能會受到所做假設和所用方法的重大影響。
可供出售的投資證券、衍生品、遞延薪酬計劃和具有易於確定的公允價值的股票證券（主要是貨幣市場共同基金）定期按公允價值入賬。此外，公司可能不時被要求按公允價值記錄其他資產和負債，例如減值貸款、其他房地產（主要是喪失抵押品贖回權的財產）、非有價股權證券以及某些其他資產和負債。這些非經常性公允價值調整通常涉及減記個別資產或採用較低的成本或公允價值會計。
目錄
合併財務報表附註（未經審計）
Comerica 公司及其子公司
有關公允價值層次結構、估值方法的描述和用於衡量按公允價值記賬的金融資產和負債的關鍵輸入的更多信息，以及對用於經常性估算未全部按公允價值記賬的金融工具的公允價值披露的方法和重要假設的描述，請參閲公司2022年年度報告合併財務報表附註1。
經常性按公允價值記錄的資產和負債
下表列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日經常性以公允價值計量的入賬資產和負債金額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | 總計 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | |
| 2023年9月30日 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 遞延薪酬計劃資產 | $ | 97 | | | $ | 97 | | | $ | — | | | $ | — | | |
| 股權證券 | 45 | | | 45 | | | — | | | — | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 可供出售的投資證券： | | | | | | | | |
| 美國國債 | 1,681 | | | 1,681 | | | — | | | — | | |
| 住宅抵押貸款支持證券 (a) | 10,174 | | | — | | | 10,174 | | | — | | |
| 商業抵押貸款支持證券 (a) | 4,468 | | | — | | | 4,468 | | | — | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 可供出售的投資證券總額 | 16,323 | | | 1,681 | | | 14,642 | | | — | | |
| 衍生資產： | | | | | | | | |
| 利率合約 | 303 | | | — | | | 303 | | | — | | |
| 能源合同 | 825 | | | — | | | 825 | | | — | | |
| 外匯合約 | 50 | | | — | | | 50 | | | — | | |
| 衍生資產總額 | 1,178 | | | — | | | 1,178 | | | — | | |
| 按公允價值計算的總資產 | $ | 17,643 | | | $ | 1,823 | | | $ | 15,820 | | | $ | — | | |
| 衍生負債： | | | | | | | | |
| 利率合約 | $ | 660 | | | $ | — | | | $ | 660 | | | $ | — | | |
| 能源合同 | 805 | | | — | | | 805 | | | — | | |
| 外匯合約 | 43 | | | — | | | 43 | | | — | | |
| 其他金融衍生品負債 | 13 | | | — | | | — | | | 13 | | |
| 衍生負債總額 | 1,521 | | | — | | | 1,508 | | | 13 | | |
| 遞延補償計劃負債 | 97 | | | 97 | | | — | | | — | | |
| 按公允價值計算的負債總額 | $ | 1,618 | | | $ | 97 | | | $ | 1,508 | | | $ | 13 | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | |
| 遞延薪酬計劃資產 | $ | 92 | | | $ | 92 | | | $ | — | | | $ | — | | |
| 股權證券 | 44 | | | 44 | | | — | | | — | | |
| | | | | | | | |
| 可供出售的投資證券： | | | | | | | | |
| 美國國債 | 2,664 | | | 2,664 | | | — | | | — | | |
| 住宅抵押貸款支持證券 (a) | 11,655 | | | — | | | 11,655 | | | — | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 商業抵押貸款支持證券 (a) | 4,693 | | | — | | | 4,693 | | | — | | |
| 可供出售的投資證券總額 | 19,012 | | | 2,664 | | | 16,348 | | | — | | |
| 衍生資產： | | | | | | | | |
| 利率合約 | 206 | | | — | | | 206 | | | — | | |
| 能源合同 | 1,020 | | | — | | | 1,020 | | | — | | |
| 外匯合約 | 53 | | | — | | | 53 | | | — | | |
| | | | | | | | |
| 衍生資產總額 | 1,279 | | | — | | | 1,279 | | | — | | |
| 按公允價值計算的總資產 | $ | 20,427 | | | $ | 2,800 | | | $ | 17,627 | | | $ | — | | |
| 衍生負債： | | | | | | | | |
| 利率合約 | $ | 644 | | | $ | — | | | $ | 644 | | | $ | — | | |
| 能源合同 | 1,006 | | | — | | | 1,006 | | | — | | |
| 外匯合約 | 45 | | | — | | | 45 | | | — | | |
| 其他金融衍生品負債 | 12 | | | — | | | — | | | 12 | | |
| 衍生負債總額 | 1,707 | | | — | | | 1,695 | | | 12 | | |
| 遞延補償計劃負債 | 92 | | | 92 | | | — | | | — | | |
| 按公允價值計算的負債總額 | $ | 1,799 | | | $ | 92 | | | $ | 1,695 | | | $ | 12 | | |
(a)由美國政府機構或美國政府贊助的企業發行和/或擔保。
目錄
合併財務報表附註（未經審計）
Comerica 公司及其子公司
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間，沒有經常將以公允價值記錄的資產或負債轉入或轉移出第三級公允價值衡量標準。
下表彙總了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間經常性以公允價值計量的第三級資產和負債的變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 已實現/未實現的淨收益（虧損）（税前）記錄在收益（a）中 | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | 期初餘額 | | | 已實現 | | 未實現 | | | | | | 定居點 | | | | 期末餘額 |
| 截至2023年9月30日的三個月 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生負債： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他金融衍生品負債 | $ | (14) | | | | $ | — | | | $ | 1 | | | | | | $ | — | | | | | $ | (13) | |
| 截至 2022 年 9 月 30 日的三個月 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生負債： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他金融衍生品負債 | (12) | | | | — | | | — | | | | | | | — | | | | | (12) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的九個月 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生負債： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他金融衍生品負債 | (12) | | | | — | | | (1) | | | | | | | — | | | | | (13) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2022 年 9 月 30 日的九個月 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生資產： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率合約 | $ | 26 | | | | $ | — | | | $ | — | | | | | | $ | (26) | | | | | $ | — | |
| 衍生負債： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他金融衍生品負債 | (13) | | | | — | | | 1 | | | | | | | — | | | | | (12) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
(a)因公允價值變動而導致的已實現和未實現損益記入合併綜合收益表中的其他非利息收益。
按公允價值記錄的非經常性資產和負債
公司可能被要求以非經常性公允價值記錄某些資產和負債。其中包括按成本或公允價值中較低者入賬的資產，以及由於期末低於成本而按公允價值確認的資產。
目錄
合併財務報表附註（未經審計）
Comerica 公司及其子公司
下表列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日按公允價值記錄的非經常性資產。 沒有截至2023年9月30日和2022年12月31日，負債按公允價值非經常性入賬。
| | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | | | | | 第 3 級 |
| 2023年9月30日 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 貸款： | | | | | |
| 商用 | | | | | $ | 27 | |
| 房地產建築 | | | | | 2 | |
| 商業抵押貸款 | | | | | 3 | |
| | | | | |
| 國際 | | | | | 2 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 貸款總額 | | | | | 34 | |
| | | | | |
| 持有待售貸款 | | | | | 236 | |
| 其他房地產 | | | | | 5 | |
| 按公允價值計算的總資產 | | | | | $ | 275 | |
| 2022年12月31日 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 貸款： | | | | | |
| 商用 | | | | | $ | 53 | |
| 房地產建築 | | | | | 2 | |
| 商業抵押貸款 | | | | | 11 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 貸款總額 | | | | | 66 | |
| 其他房地產 | | | | | 9 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 按公允價值計算的總資產 | | | | | $ | 75 | |
截至2023年9月30日和2022年12月31日，按公允價值非經常性記錄的三級資產包括附有特定補貼的貸款和某些待售銀行財產，兩者均根據抵押品的公允價值計量。不可觀察的投入是管理層對評估價值進行了額外調整，以反映非當前評估和對估計銷售時間的修訂等因素。這些調整是根據管理層逐案做出的定性判斷確定的，儘管它們用於確定公允價值，但它們不是可觀察到的投入。截至2023年9月30日，歸類為3級的待售貸款代表在流動性較低的市場中持有的待售貸款，在確定公允價值時需要管理層做出重大假設。
未經常按公允價值記錄的金融工具的估計公允價值
公司通常持有其大部分金融工具直到到期，因此預計不會實現披露的許多估計公允價值金額。披露也不包括未定義為金融工具但具有重大價值的項目的估計公允價值金額。其中包括重要客户關係的未來盈利潛力以及信託業務和其他收費業務的價值等項目。該公司認為，估計值的不準確性可能非常嚴重。
目錄
合併財務報表附註（未經審計）
Comerica 公司及其子公司
未在公司合併資產負債表上經常性全部按公允價值記錄的金融工具的賬面金額和估計公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 攜帶
金額 | | 估計公允價值 |
| （單位：百萬） | | 總計 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 |
| 2023年9月30日 | | | | | | | | | |
| 資產 | | | | | | | | | |
| 銀行的現金和應付款 | $ | 1,228 | | | $ | 1,228 | | | $ | 1,228 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
| 銀行的計息存款 | 6,884 | | | 6,884 | | | 6,884 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 其他短期投資 | 24 | | | 24 | | | 24 | | | — | | | — | |
| 持有待售貸款 | 2 | | | 2 | | | — | | | 2 | | | — | |
| 扣除貸款損失備抵後的貸款總額 (a) | 52,704 | | | 50,810 | | | — | | | — | | | 50,810 | |
| 客户對未付承兑匯票的責任 | 1 | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | |
| 限制性股權投資 | 453 | | | 453 | | | 453 | | | — | | | — | |
| 非有價股票證券 (b) | 6 | | | 12 | | | | | | | |
| 負債 | | | | | | | | | |
| 活期存款（無息） | 29,922 | | | 29,922 | | | — | | | 29,922 | | | — | |
| 計息存款 | 28,824 | | | 28,824 | | | — | | | 28,824 | | | — | |
| 客户存款證 | 3,401 | | | 3,372 | | | — | | | 3,372 | | | — | |
| 其他定期存款 | 5,011 | | | 5,106 | | | — | | | 5,106 | | | — | |
| 存款總額 | 67,158 | | | 67,224 | | | — | | | 67,224 | | | — | |
| 短期借款 | 4,812 | | | 4,812 | | | 4,812 | | | — | | | — | |
| 未獲錄取 | 1 | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | |
| 中長期債務 | 6,049 | | | 5,781 | | | — | | | 5,781 | | | — | |
| 與信貸相關的金融工具 | (73) | | | (73) | | | — | | | — | | | (73) | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | |
| 資產 | | | | | | | | | |
| 銀行的現金和應付款 | $ | 1,758 | | | $ | 1,758 | | | $ | 1,758 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
| 銀行的計息存款 | 4,524 | | | 4,524 | | | 4,524 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 其他短期投資 | 19 | | | 19 | | | 19 | | | — | | | — | |
| 待售貸款 | 2 | | | 2 | | | — | | | 2 | | | — | |
| 扣除貸款損失備抵後的貸款總額 (a) | 52,792 | | | 50,964 | | | — | | | — | | | 50,964 | |
| 客户對未付承兑匯票的責任 | 3 | | | 3 | | | 3 | | | — | | | — | |
| 限制性股權投資 | 223 | | | 223 | | | 223 | | | — | | | — | |
| 非有價股票證券 (b) | 5 | | | 12 | | | | | | | |
| 負債 | | | | | | | | | |
| 活期存款（無息） | 39,945 | | | 39,945 | | | — | | | 39,945 | | | — | |
| 計息存款 | 29,566 | | | 29,566 | | | — | | | 29,566 | | | — | |
| 客户存款證 | 1,762 | | | 1,719 | | | — | | | 1,719 | | | — | |
| 其他定期存款 | 124 | | | 124 | | | — | | | 124 | | | — | |
| 存款總額 | 71,397 | | | 71,354 | | | — | | | 71,354 | | | — | |
| 短期借款 | 3,211 | | | 3,211 | | | 3,211 | | | — | | | — | |
| 未獲錄取 | 3 | | | 3 | | | 3 | | | — | | | — | |
| 中長期債務 | 3,024 | | | 3,071 | | | — | | | 3,071 | | | — | |
| 與信貸相關的金融工具 | (79) | | | (79) | | | — | | | — | | | (79) | |
(a)已包含 $34百萬和美元66截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別有百萬筆按公允價值記錄的非經常性貸款。
(b)使用淨資產價值以公允價值計量的某些投資尚未歸入公允價值層次結構。表中列出的公允價值金額旨在允許將公允價值層次結構與合併資產負債表中列出的金額進行對賬。
目錄
合併財務報表附註（未經審計）
Comerica 公司及其子公司
註釋 3- 投資證券
公司投資證券摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | 攤銷
成本 | | 格羅斯
未實現
收益 | | 格羅斯
未實現
損失 | | 公允價值 |
| 2023年9月30日 | | | | | | | |
| 可供出售的投資證券： | | | | | | | |
| 美國國債 | $ | 1,788 | | | $ | — | | | $ | 107 | | | $ | 1,681 | |
| 住宅抵押貸款支持證券 (a) | 12,928 | | | — | | | 2,754 | | | 10,174 | |
| 商業抵押貸款支持證券 (a) | 5,253 | | | — | | | 785 | | | 4,468 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 可供出售的投資證券總額 | $ | 19,969 | | | $ | — | | | $ | 3,646 | | | $ | 16,323 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | |
| 可供出售的投資證券： | | | | | | | |
| 美國國債 | $ | 2,810 | | | $ | — | | | $ | 146 | | | $ | 2,664 | |
| 住宅抵押貸款支持證券 (a) | 13,983 | | | — | | | 2,328 | | | 11,655 | |
| 商業抵押貸款支持證券 (a) | 5,252 | | | — | | | 559 | | | 4,693 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 可供出售的投資證券總額 | $ | 22,045 | | | $ | — | | | $ | 3,033 | | | $ | 19,012 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(a)由美國政府機構或美國政府贊助的企業發行和/或擔保。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司處於未實現虧損狀況的投資證券摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 少於 12 個月 | | 12 個月或以上 | | 總計 |
| （以百萬計，證券數量除外） | 公平
價值 | | 未實現
損失 | | 公平
價值 | | 未實現
損失 | | 公平
價值 | | 未實現
損失 | 計數 |
| 2023年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
| 美國國債 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,681 | | | $ | 107 | | | $ | 1,681 | | | $ | 107 | | 20 | |
| 住宅抵押貸款支持證券 (a) | 15 | | | — | | | 10,159 | | | 2,754 | | | 10,174 | | | 2,754 | | 994 | |
| 商業抵押貸款支持證券 (a) | — | | | — | | | 4,468 | | | 785 | | | 4,468 | | | 785 | | 253 | |
| 暫時減值證券總額 | $ | 15 | | | $ | — | | | $ | 16,308 | | | $ | 3,646 | | | $ | 16,323 | | | $ | 3,646 | | 1,267 | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
| 美國國債 | $ | 996 | | | $ | 5 | | | $ | 1,668 | | | $ | 141 | | | $ | 2,664 | | | $ | 146 | | 27 | |
| 住宅抵押貸款支持證券 (a) | 3,500 | | | 361 | | | 8,153 | | | 1,967 | | | 11,653 | | | 2,328 | | 1,008 | |
| 商業抵押貸款支持證券 (a) | 4,008 | | | 405 | | | 685 | | | 154 | | | 4,693 | | | 559 | | 254 | |
| 暫時減值證券總額 | $ | 8,504 | | | $ | 771 | | | $ | 10,506 | | | $ | 2,262 | | | $ | 19,010 | | | $ | 3,033 | | 1,289 | |
(a)由美國政府機構或美國政府贊助的企業發行和/或擔保。
投資證券的未實現虧損是由市場利率的變化造成的。該公司的投資組合包括由美國政府機構或政府贊助的企業發行或擔保的證券。因此，預計證券的結算價格不會低於投資的攤銷成本。此外，該公司不打算出售投資，在收回攤銷成本之前，被要求出售投資的可能性也不大。截至2023年9月30日或2022年12月31日，處於未實現虧損狀況的證券沒有記錄信貸損失備抵金。
投資證券的應收利息總額為美元41截至 2023 年 9 月 30 日的百萬美元和49截至2022年12月31日為百萬美元，已包含在合併資產負債表上的應計收入和其他資產中。
根據特定證券的調整後成本計算，可供出售的投資證券的銷售、收回和減記導致 不截至2023年9月30日或2022年9月30日的三個月和九個月期間的收益或虧損。
目錄
合併財務報表附註（未經審計）
Comerica 公司及其子公司
下表按合同到期日彙總了投資證券的攤銷成本和公允價值。具有多個到期日的證券被歸類為最終到期期。抵押貸款支持證券的實際現金流可能有所不同，因為標的貸款的借款人可能會行使預付款期權。預期到期日將不同於合同到期日，因為借款人可能有權贖回或預付債務，有或沒有催繳或預付罰款。
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| （單位：百萬） | |
| 2023年9月30日 | 攤銷成本 | | 公允價值 |
| 合同到期日 | | | |
| 一年或更短 | $ | 662 | | | $ | 641 | |
| 一年到五年後 | 1,380 | | | 1,278 | |
| 五年到十年之後 | 5,366 | | | 4,580 | |
| 十年後 | 12,561 | | | 9,824 | |
| | | |
| | | |
| 投資證券總額 | $ | 19,969 | | | $ | 16,323 | |
截至2023年9月30日，賬面價值為美元的投資證券15.8在法律允許或要求的情況下認捐了10億美元。認捐包括美元7.5向聯邦儲備銀行（FRB）提供10億美元，用於未來可能的借款，美元6.4向聯邦住房貸款銀行（FHLB）提供10億美元，作為當前預付款和未來潛在借款的抵押品，以及美元1.9十億美元以獲得 $536百萬負債，包括信託存款、公共實體以及州和地方政府機構的存款以及衍生工具。有關FHLB借款的信息，請參閲附註7。
目錄
合併財務報表附註（未經審計）
Comerica 公司及其子公司
注意事項 4 — 信貸質量和信用損失備抵金
下表對貸款攤銷成本基礎進行了賬齡分析。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 逾期未付但仍在累積的貸款 | | | | | | |
| （單位：百萬） | 30-59
天數 | | 60-89
天數 | | 90 天
或更多 | | 總計 | | 不可累積
貸款 | | 當前
貸款 | | 總計
貸款 |
| 2023年9月30日 | | | | | | | | | | | | | |
| 商業貸款： | | | | | | | | | | | | | |
| 商用 | $ | 51 | | | $ | 18 | | | $ | 26 | | | $ | 95 | | | $ | 83 | | | $ | 28,829 | | | $ | 29,007 | |
| 房地產建築： | | | | | | | | | | | | | |
| 商業房地產業務線 (a) | 32 | | | — | | | — | | | 32 | | | — | | | 3,983 | | | 4,015 | |
| 其他業務領域 (b) | 26 | | | — | | | — | | | 26 | | | 2 | | | 502 | | | 530 | |
| 房地產建設總額 | 58 | | | — | | | — | | | 58 | | | 2 | | | 4,485 | | | 4,545 | |
| 商業抵押貸款： | | | | | | | | | | | | | |
| 商業房地產業務線 (a) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,832 | | | 4,832 | |
| 其他業務領域 (b) | 43 | | | 20 | | | 18 | | | 81 | | | 30 | | | 8,778 | | | 8,889 | |
| 商業抵押貸款總額 | 43 | | | 20 | | | 18 | | | 81 | | | 30 | | | 13,610 | | | 13,721 | |
| 租賃融資 | 7 | | | — | | | 1 | | | 8 | | | — | | | 782 | | | 790 | |
| 國際 | 3 | | | — | | | — | | | 3 | | | 3 | | | 1,188 | | | 1,194 | |
| 商業貸款總額 | 162 | | | 38 | | | 45 | | | 245 | | | 118 | | | 48,894 | | | 49,257 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 零售貸款： | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅抵押貸款 | 7 | | | 2 | | | — | | | 9 | | | 19 | | | 1,877 | | | 1,905 | |
| 消費者： | | | | | | | | | | | | | |
| 房屋淨值 | 13 | | | 2 | | | — | | | 15 | | | 17 | | | 1,732 | | | 1,764 | |
| 其他消費者 | 2 | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | 470 | | | 472 | |
| 消費者總數 | 15 | | | 2 | | | — | | | 17 | | | 17 | | | 2,202 | | | 2,236 | |
| 零售貸款總額 | 22 | | | 4 | | | — | | | 26 | | | 36 | | | 4,079 | | | 4,141 | |
| 貸款總額 | $ | 184 | | | $ | 42 | | | $ | 45 | | | $ | 271 | | | $ | 154 | | | $ | 52,973 | | | $ | 53,398 | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | | |
| 商業貸款： | | | | | | | | | | | | | |
| 商用 | $ | 238 | | | $ | 13 | | | $ | 20 | | | $ | 271 | | | $ | 142 | | | $ | 30,496 | | | $ | 30,909 | |
| 房地產建築： | | | | | | | | | | | | | |
| 商業房地產業務線 (a) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,505 | | | 2,505 | |
| 其他業務領域 (b) | 2 | | | — | | | — | | | 2 | | | 3 | | | 595 | | | 600 | |
| 房地產建設總額 | 2 | | | — | | | — | | | 2 | | | 3 | | | 3,100 | | | 3,105 | |
| 商業抵押貸款： | | | | | | | | | | | | | |
| 商業房地產業務線 (a) | — | | | 6 | | | — | | | 6 | | | 1 | | | 4,674 | | | 4,681 | |
| 其他業務領域 (b) | 64 | | | 5 | | | 3 | | | 72 | | | 22 | | | 8,531 | | | 8,625 | |
| 商業抵押貸款總額 | 64 | | | 11 | | | 3 | | | 78 | | | 23 | | | 13,205 | | | 13,306 | |
| 租賃融資 | 6 | | | — | | | — | | | 6 | | | — | | | 754 | | | 760 | |
| 國際 | — | | | 9 | | | — | | | 9 | | | 3 | | | 1,185 | | | 1,197 | |
| 商業貸款總額 | 310 | | | 33 | | | 23 | | | 366 | | | 171 | | | 48,740 | | | 49,277 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 零售貸款： | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅抵押貸款 | 22 | | | — | | | — | | | 22 | | | 53 | | | 1,739 | | | 1,814 | |
| 消費者： | | | | | | | | | | | | | |
| 房屋淨值 | 4 | | | 3 | | | — | | | 7 | | | 15 | | | 1,754 | | | 1,776 | |
| 其他消費者 | 5 | | | 1 | | | — | | | 6 | | | 1 | | | 528 | | | 535 | |
| 消費者總數 | 9 | | | 4 | | | — | | | 13 | | | 16 | | | 2,282 | | | 2,311 | |
| 零售貸款總額 | 31 | | | 4 | | | — | | | 35 | | | 69 | | | 4,021 | | | 4,125 | |
| 貸款總額 | $ | 341 | | | $ | 37 | | | $ | 23 | | | $ | 401 | | | $ | 240 | | | $ | 52,761 | | | $ | 53,402 | |
(a)主要是向房地產開發商提供貸款。
(b)貸款主要由自有房地產擔保。
目錄
合併財務報表附註（未經審計）
Comerica 公司及其子公司
下表按信貸質量指標和年份列出了貸款。信貸質量指標基於在批准時分配給每筆商業貸款的內部風險評級，並接受後續審查，通常至少每年進行一次審查，以及具有相似風險特徵的零售貸款池。年份是起源年份或重大修改年。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | |
| 復古年 | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 優先的 | | 左輪手槍 | | 左輪手槍轉換為任期 | | 總計 | | |
| 商業貸款： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行證 (a) | $ | 2,538 | | | $ | 3,241 | | | $ | 2,584 | | | $ | 630 | | | $ | 715 | | | $ | 1,130 | | | $ | 16,668 | | | $ | 12 | | | $ | 27,518 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批評 (b) | 21 | | | 142 | | | 291 | | | 53 | | | 93 | | | 77 | | | 811 | | | 1 | | | 1,489 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業總額 | 2,559 | | | 3,383 | | | 2,875 | | | 683 | | | 808 | | | 1,207 | | | 17,479 | | | 13 | | | 29,007 | | | |
| 商業扣除總額 | 1 | | | 3 | | | 2 | | | 1 | | | 8 | | | 11 | | | 3 | | | — | | | 29 | | | |
| 房地產建築 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行證 (a) | 360 | | | 1,859 | | | 1,513 | | | 373 | | | 65 | | | 49 | | | 254 | | | — | | | 4,473 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批評 (b) | — | | | 29 | | | 34 | | | 2 | | | 6 | | | — | | | 1 | | | — | | | 72 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房地產建設總額 | 360 | | | 1,888 | | | 1,547 | | | 375 | | | 71 | | | 49 | | | 255 | | | — | | | 4,545 | | | |
| 房地產建築扣除總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
| 商業抵押貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行證 (a) | 1,403 | | | 3,251 | | | 2,287 | | | 1,810 | | | 1,014 | | | 2,518 | | | 819 | | | — | | | 13,102 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批評 (b) | 1 | | | 92 | | | 68 | | | 11 | | | 265 | | | 182 | | | — | | | — | | | 619 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業抵押貸款總額 | 1,404 | | | 3,343 | | | 2,355 | | | 1,821 | | | 1,279 | | | 2,700 | | | 819 | | | — | | | 13,721 | | | |
| 商業抵押貸款扣除總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | |
| 租賃融資 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行證 (a) | 142 | | | 301 | | | 116 | | | 52 | | | 38 | | | 111 | | | — | | | — | | | 760 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批評 (b) | 5 | | | 8 | | | 3 | | | 2 | | | 7 | | | 5 | | | — | | | — | | | 30 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 租賃融資總額 | 147 | | | 309 | | | 119 | | | 54 | | | 45 | | | 116 | | | — | | | — | | | 790 | | | |
| 租賃融資扣除總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
| 國際 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行證 (a) | 280 | | | 168 | | | 101 | | | 39 | | | 80 | | | 5 | | | 491 | | | — | | | 1,164 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批評 (b) | 7 | | | 2 | | | — | | | 1 | | | — | | | 11 | | | 9 | | | — | | | 30 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 國際共計 | 287 | | | 170 | | | 101 | | | 40 | | | 80 | | | 16 | | | 500 | | | — | | | 1,194 | | | |
| 國際扣除總額 | 2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | |
| 商業貸款總額 | 4,757 | | | 9,093 | | | 6,997 | | | 2,973 | | | 2,283 | | | 4,088 | | | 19,053 | | | 13 | | | 49,257 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 零售貸款： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅抵押貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行證 (a) | 245 | | | 299 | | | 375 | | | 455 | | | 134 | | | 376 | | | — | | | — | | | 1,884 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批評 (b) | 2 | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 18 | | | — | | | — | | | 21 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅抵押貸款總額 | 247 | | | 299 | | | 376 | | | 455 | | | 134 | | | 394 | | | — | | | — | | | 1,905 | | | |
| 住宅抵押貸款扣除總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | |
| 消費者： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房屋淨值 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行證 (a) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8 | | | 1,677 | | | 53 | | | 1,738 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批評 (b) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 24 | | | 2 | | | 26 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房屋淨值總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8 | | | 1,701 | | | 55 | | | 1,764 | | | |
| 房屋淨值扣除總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | 2 | | | |
| 其他消費者 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行證 (a) | 22 | | | 42 | | | 26 | | | 9 | | | 6 | | | 7 | | | 357 | | | — | | | 469 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批評 (b) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | — | | | 3 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他消費者總數 | 22 | | | 42 | | | 26 | | | 9 | | | 6 | | | 10 | | | 357 | | | — | | | 472 | | | |
| 其他消費者扣除總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | |
| 消費者總數 | 22 | | | 42 | | | 26 | | | 9 | | | 6 | | | 18 | | | 2,058 | | | 55 | | | 2,236 | | | |
| 零售貸款總額 | 269 | | | 341 | | | 402 | | | 464 | | | 140 | | | 412 | | | 2,058 | | | 55 | | | 4,141 | | | |
| 貸款總額 | $ | 5,026 | | | $ | 9,434 | | | $ | 7,399 | | | $ | 3,437 | | | $ | 2,423 | | | $ | 4,500 | | | $ | 21,111 | | | $ | 68 | | | $ | 53,398 | | | |
目錄
合併財務報表附註（未經審計）
Comerica 公司及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| 2022年12月31日 | | |
| 復古年 | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 優先的 | | 左輪手槍 | | 左輪手槍轉換為任期 | | 總計 | | |
| 商業貸款： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行證 (a) | $ | 3,946 | | | $ | 3,509 | | | $ | 917 | | | $ | 1,041 | | | $ | 598 | | | $ | 1,030 | | | $ | 18,604 | | | $ | 9 | | | $ | 29,654 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批評 (b) | 75 | | | 274 | | | 81 | | | 69 | | | 45 | | | 78 | | | 632 | | | 1 | | | 1,255 | | | |
| 商業總額 | 4,021 | | | 3,783 | | | 998 | | | 1,110 | | | 643 | | | 1,108 | | | 19,236 | | | 10 | | | 30,909 | | | |
| 房地產建築： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行證 (a) | 836 | | | 1,134 | | | 633 | | | 162 | | | 102 | | | 28 | | | 207 | | | — | | | 3,102 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批評 (b) | — | | | — | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | |
| 房地產建設總額 | 836 | | | 1,134 | | | 636 | | | 162 | | | 102 | | | 28 | | | 207 | | | — | | | 3,105 | | | |
| 商業抵押貸款： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行證 (a) | 3,349 | | | 2,501 | | | 1,825 | | | 1,394 | | | 1,050 | | | 2,182 | | | 838 | | | — | | | 13,139 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批評 (b) | 7 | | | 5 | | | 7 | | | 32 | | | 31 | | | 75 | | | 10 | | | — | | | 167 | | | |
| 商業抵押貸款總額 | 3,356 | | | 2,506 | | | 1,832 | | | 1,426 | | | 1,081 | | | 2,257 | | | 848 | | | — | | | 13,306 | | | |
| 租賃融資 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行證 (a) | 316 | | | 140 | | | 64 | | | 47 | | | 37 | | | 130 | | | — | | | — | | | 734 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批評 (b) | 10 | | | — | | | 2 | | | 8 | | | 5 | | | 1 | | | — | | | — | | | 26 | | | |
| 租賃融資總額 | 326 | | | 140 | | | 66 | | | 55 | | | 42 | | | 131 | | | — | | | — | | | 760 | | | |
| 國際 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行證 (a) | 317 | | | 161 | | | 55 | | | 88 | | | 19 | | | 14 | | | 498 | | | — | | | 1,152 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批評 (b) | 12 | | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | | | 10 | | | 17 | | | — | | | 45 | | | |
| 國際共計 | 329 | | | 161 | | | 58 | | | 88 | | | 22 | | | 24 | | | 515 | | | — | | | 1,197 | | | |
| 商業貸款總額 | 8,868 | | | 7,724 | | | 3,590 | | | 2,841 | | | 1,890 | | | 3,548 | | | 20,806 | | | 10 | | | 49,277 | | | |
| 零售貸款： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅抵押貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行證 (a) | 327 | | | 398 | | | 480 | | | 133 | | | 68 | | | 355 | | | — | | | — | | | 1,761 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批評 (b) | 4 | | | — | | | — | | | 9 | | | 1 | | | 39 | | | — | | | — | | | 53 | | | |
| 住宅抵押貸款總額 | 331 | | | 398 | | | 480 | | | 142 | | | 69 | | | 394 | | | — | | | — | | | 1,814 | | | |
| 消費者： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房屋淨值 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行證 (a) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9 | | | 1,708 | | | 40 | | | 1,757 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批評 (b) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 17 | | | 2 | | | 19 | | | |
| 房屋淨值總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9 | | | 1,725 | | | 42 | | | 1,776 | | | |
| 其他消費者 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行證 (a) | 69 | | | 38 | | | 50 | | | 8 | | | 1 | | | 10 | | | 355 | | | — | | | 531 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受到批評 (b) | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | 4 | | | |
| 其他消費者總數 | 69 | | | 38 | | | 50 | | | 9 | | | 1 | | | 10 | | | 358 | | | — | | | 535 | | | |
| 消費者總數 | 69 | | | 38 | | | 50 | | | 9 | | | 1 | | | 19 | | | 2,083 | | | 42 | | | 2,311 | | | |
| 零售貸款總額 | 400 | | | 436 | | | 530 | | | 151 | | | 70 | | | 413 | | | 2,083 | | | 42 | | | 4,125 | | | |
| 貸款總額 | $ | 9,268 | | | $ | 8,160 | | | $ | 4,120 | | | $ | 2,992 | | | $ | 1,960 | | | $ | 3,961 | | | $ | 22,889 | | | $ | 52 | | | $ | 53,402 | | | |
(a)包括所有未包含在特別提及、不合標準或非應計類別中的貸款。
(b)包括內部評級為特別提及的貸款、未終止應計利息的低於標準的貸款和非應計貸款。特別值得一提的是，貸款存在潛在的信用弱點，值得管理層密切關注，例如向可能遇到財務困難的借款人提供貸款，這可能會導致借款人在未來的某個時候還款前景惡化。累積的不合格貸款有明確的弱點或弱點，例如向借款人提供貸款，這些借款人可能因運營遭受損失或流動性不足，其程度和期限不足，從而危及貸款的有序償還。不合格貸款的特點還有，如果不糾正這些弱點，將來很有可能出現損失。非應計貸款是指已停止計息的貸款。有關非應計貸款的更多信息，請參閲公司2022年年度報告F-49頁附註1——列報基礎和會計政策中的不良資產子標題。這些類別通常與監管機構定義的 “特別提及” 和 “不合格” 類別一致。少數非應計貸款符合 “可疑” 類別。
應收貸款利息總額為美元317百萬和美元261截至2023年9月30日和2022年12月31日分別為百萬美元，並已計入合併資產負債表的應計收益和其他資產。
目錄
合併財務報表附註（未經審計）
Comerica 公司及其子公司
信用損失備抵金
下表詳細説明瞭信貸損失備抵的變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| （單位：百萬） | 商業貸款 | | 零售貸款 | | 總計 | | 商業貸款 | | 零售貸款 | | 總計 |
| 截至 9 月 30 日的三個月 | | | | | | | | | | | |
| 期初餘額： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 貸款損失備抵金 | $ | 614 | | | $ | 70 | | | $ | 684 | | | $ | 502 | | | $ | 61 | | | $ | 563 | |
| 貸款相關承諾的信貸損失備抵金 | 34 | | | 10 | | | 44 | | | 34 | | | 12 | | | 46 | |
| 信用損失備抵金 | 648 | | | 80 | | | 728 | | | 536 | | | 73 | | | 609 | |
| | | | | | | | | | | |
| 貸款扣款 | (13) | | | (1) | | | (14) | | | (25) | | | (1) | | | (26) | |
| 先前扣除的貸款的追回額 | 7 | | | 1 | | | 8 | | | 12 | | | 1 | | | 13 | |
| 淨貸款（扣除）回收額 | (6) | | | — | | | (6) | | | (13) | | | — | | | (13) | |
| 信貸損失準備金： | | | | | | | | | | | |
| 貸款損失準備金 | 18 | | | (2) | | | 16 | | | 24 | | | 2 | | | 26 | |
| 貸款相關承諾的信貸損失準備金 | (1) | | | (1) | | | (2) | | | 2 | | | — | | | 2 | |
| 信貸損失準備金 | 17 | | | (3) | | | 14 | | | 26 | | | 2 | | | 28 | |
| | | | | | | | | | | |
| 期末餘額： | | | | | | | | | | | |
| 貸款損失備抵金 | 626 | | | 68 | | | 694 | | | 513 | | | 63 | | | 576 | |
| 貸款相關承諾的信貸損失備抵金 | 33 | | | 9 | | | 42 | | | 36 | | | 12 | | | 48 | |
| 信用損失備抵金 | $ | 659 | | | $ | 77 | | | $ | 736 | | | $ | 549 | | | $ | 75 | | | $ | 624 | |
| 截至9月30日的九個月 | | | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | | | | | | | | | | | |
| 貸款損失備抵金 | $ | 541 | | | $ | 69 | | | $ | 610 | | | $ | 531 | | | $ | 57 | | | $ | 588 | |
| 貸款相關承諾的信貸損失備抵金 | 40 | | | 11 | | | 51 | | | 24 | | | 6 | | | 30 | |
| 信用損失備抵金 | 581 | | | 80 | | | 661 | | | 555 | | | 63 | | | 618 | |
| | | | | | | | | | | |
| 貸款扣款 | (34) | | | (3) | | | (37) | | | (55) | | | (2) | | | (57) | |
| 先前扣除的貸款的追回額 | 33 | | | 2 | | | 35 | | | 33 | | | 3 | | | 36 | |
| 淨貸款（扣除）回收額 | (1) | | | (1) | | | (2) | | | (22) | | | 1 | | | (21) | |
| 信貸損失準備金： | | | | | | | | | | | |
| 貸款損失準備金 | 86 | | | — | | | 86 | | | 4 | | | 5 | | | 9 | |
| 貸款相關承諾的信貸損失準備金 | (7) | | | (2) | | | (9) | | | 12 | | | 6 | | | 18 | |
| 信貸損失準備金 | 79 | | | (2) | | | 77 | | | 16 | | | 11 | | | 27 | |
| | | | | | | | | | | |
| 期末餘額： | | | | | | | | | | | |
| 貸款損失備抵金 | 626 | | | 68 | | | 694 | | | 513 | | | 63 | | | 576 | |
| 貸款相關承諾的信貸損失備抵金 | 33 | | | 9 | | | 42 | | | 36 | | | 12 | | | 48 | |
| 信用損失備抵金 | $ | 659 | | | $ | 77 | | | $ | 736 | | | $ | 549 | | | $ | 75 | | | $ | 624 | |
| 貸款損失備抵額佔貸款總額的百分比 | 1.27 | % | | 1.62 | % | | 1.30 | % | | 1.07 | % | | 1.58 | % | | 1.11 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 信貸損失備抵佔貸款總額的百分比 | 1.34 | | | 1.84 | | | 1.38 | | | 1.15 | | | 1.88 | | | 1.21 | |
| | | | | | | | | | | |
目錄
合併財務報表附註（未經審計）
Comerica 公司及其子公司
非應計貸款
下表提供了有關非應計貸款的更多信息。$的利息收入2百萬和美元3在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月期間，非應計貸款分別確認了百萬美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，公司確認的利息收入為美元8百萬和美元7分別為百萬美元，用於非應計貸款。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | 無相關補貼的非應計貸款 | | 附有相關補貼的非應計貸款 | | 非應計貸款總額 |
| 2023年9月30日 | | | | | |
| 商業貸款： | | | | | |
| 商用 | $ | 38 | | | $ | 45 | | | $ | 83 | |
| 房地產建築： | | | | | |
| | | | | |
| 其他業務領域 (a) | — | | | 2 | | | 2 | |
| | | | | |
| 商業抵押貸款： | | | | | |
| | | | | |
| 其他業務領域 (a) | 18 | | | 12 | | | 30 | |
| 商業抵押貸款總額 | 18 | | | 12 | | | 30 | |
| | | | | |
| 國際 | — | | | 3 | | | 3 | |
| 商業貸款總額 | 56 | | | 62 | | | 118 | |
| 零售貸款： | | | | | |
| 住宅抵押貸款 | 19 | | | — | | | 19 | |
| 消費者： | | | | | |
| 房屋淨值 | 17 | | | — | | | 17 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 零售貸款總額 | 36 | | | — | | | 36 | |
| 非應計貸款總額 | $ | 92 | | | $ | 62 | | | $ | 154 | |
| 2022年12月31日 | | | | | |
| 商業貸款： | | | | | |
| 商用 | $ | 64 | | | $ | 78 | | | $ | 142 | |
| 房地產建築： | | | | | |
| | | | | |
| 其他業務領域 (a) | — | | | 3 | | | 3 | |
| | | | | |
| 商業抵押貸款： | | | | | |
| 商業房地產業務線 (b) | — | | | 1 | | | 1 | |
| 其他業務領域 (a) | 4 | | | 18 | | | 22 | |
| 商業抵押貸款總額 | 4 | | | 19 | | | 23 | |
| 國際 | 3 | | | — | | | 3 | |
| 商業貸款總額 | 71 | | | 100 | | | 171 | |
| 零售貸款： | | | | | |
| 住宅抵押貸款 | 53 | | | — | | | 53 | |
| 消費者： | | | | | |
| 房屋淨值 | 15 | | | — | | | 15 | |
| 其他消費者 | 1 | | | — | | | 1 | |
| 消費者總數 | 16 | | | — | | | 16 | |
| 零售貸款總額 | 69 | | | — | | | 69 | |
| 非應計貸款總額 | $ | 140 | | | $ | 100 | | | $ | 240 | |
(a)貸款主要由自有房地產擔保。
(b)主要是向房地產開發商提供貸款。
止贖房產
在2023年9月30日和2022年12月31日，止贖房產微不足道。截至2023年9月30日和2022年12月31日，非應計貸款中包含在止贖過程中的住宅房地產所擔保的零售貸款微不足道。
對遇到財務困難的借款人進行的貸款修改
自2023年1月1日起，公司採用了亞利桑那州立大學2022-02的規定，取消了TDR的會計，同時擴大了貸款修改和年份披露要求。更新特別要求向遇到財務困難的借款人進一步披露貸款修改，這些修改涉及降息、非微不足道的還款延遲、期限延長、本金豁免或三者兼而有之。
目錄
合併財務報表附註（未經審計）
Comerica 公司及其子公司
下表按修改類型顯示了截至2023年9月30日的向遇到財務困難的借款人所做的貸款調整的攤餘成本基礎，這些調整在截至2023年9月30日的三個月和九個月期間進行了重組。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | 任期延長 (a) | | 延遲付款 (a) | | 降低利率 | | 組合方式 (b) | | 總計 | | 佔班級總數的百分比 |
| 截至2023年9月30日的三個月 | | | | | | | | | | | |
| 商業貸款： | | | | | | | | | | | |
| 商用 | $ | 54 | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | 58 | | | 0.20 | % |
| 房地產建築： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他業務線 (c) | 8 | | | — | | | — | | | — | | | 8 | | | 1.44 | |
| 房地產建設總額 | 8 | | | — | | | — | | | — | | | 8 | | | 0.17 | |
| 商業抵押貸款： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他業務領域 (d) | 1 | | | — | | | — | | | 6 | | | 7 | | | 0.08 | |
| 商業抵押貸款總額 | 1 | | | — | | | — | | | 6 | | | 7 | | | 0.05 | |
| | | | | | | | | | | |
| 商業貸款總額 | 63 | | | — | | | 4 | | | 6 | | | 73 | | | 0.15 | |
| 零售貸款： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 消費者： | | | | | | | | | | | |
| 房屋淨值 | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | | 2 | | | 0.11 | |
| | | | | | | | | | | |
| 消費者總數 | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | | 2 | | | 0.09 | |
| 零售貸款總額 | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | | 2 | | | 0.05 | |
| 貸款總額 | $ | 63 | | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | 7 | | | $ | 75 | | | 0.14 | % |
| 截至2023年9月30日的九個月 | | | | | | | | | | | |
| 商業貸款： | | | | | | | | | | | |
| 商用 | $ | 87 | | | $ | 21 | | | $ | 4 | | | $ | 1 | | | $ | 113 | | | 0.39 | % |
| 房地產建築： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他業務線 (c) | 8 | | | — | | | — | | | — | | | 8 | | | 1.44 | |
| 房地產建設總額 | 8 | | | — | | | — | | | — | | | 8 | | | 0.17 | |
| 商業抵押貸款： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他業務領域 (d) | 4 | | | — | | | 1 | | | 11 | | | 16 | | | 0.18 | |
| 商業抵押貸款總額 | 4 | | | — | | | 1 | | | 11 | | | 16 | | | 0.12 | |
| | | | | | | | | | | |
| 商業貸款總額 | 99 | | | 21 | | | 5 | | | 12 | | | 137 | | | 0.28 | |
| 零售貸款： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 消費者： | | | | | | | | | | | |
| 房屋淨值 | 1 | | — | | | 1 | | | 1 | | 3 | | | 0.15 | |
| | | | | | | | | | | |
| 消費者總數 | 1 | | | — | | | 1 | | | 1 | | | 3 | | | 0.13 | |
| 零售貸款總額 | 1 | | | — | | | 1 | | | 1 | | | 3 | | | 0.07 | |
| 貸款總額 | $ | 100 | | | $ | 21 | | | $ | 6 | | | $ | 13 | | | $ | 140 | | | 0.26 | % |
(a)代表延期期限或延遲還款超過微不足道的時間段（通常超過180天）等於或高於合同利率的貸款餘額。更多信息見合併財務報表附註1。
(b)與進行了多種修改類型的 FDM 相關。在截至2023年9月30日的三個月和九個月期間，這主要與降低利率和延長期限的修改有關。
(c)主要是向房地產開發商提供貸款。
(d)貸款主要由自有房地產擔保。
有 不承諾向2023年9月30日條款已調整的財務困難的借款人提供額外貸款。
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合併財務報表附註（未經審計）
Comerica 公司及其子公司
下表彙總了截至2023年9月30日的三個月和九個月期間對特定貸款所做的貸款調整的財務影響。
| | | | | | | | | | | |
| 加權平均期限延長
（以月為單位） | | 加權平均利率下調 |
| 截至2023年9月30日的三個月 | | | |
| 商業貸款： | | | |
| 商用 | 7.4 | | (0.50) | % |
| 房地產建築： | | | |
| | | |
| 其他業務線 (a) | 6.0 | | — | |
| 房地產建設總額 | 6.0 | | — | |
| 商業抵押貸款： | | | |
| | | |
| 其他業務領域 (b) | 8.7 | | (1.00) | |
| 商業抵押貸款總額 | 8.7 | | (1.00) | |
| | | |
| | | |
| 商業貸款總額 | 7.4 | | | (0.81) | |
| 零售貸款： | | | |
| | | |
| 消費者： | | | |
| 房屋淨值 | 131.1 | | | (2.85) | |
| | | |
| 消費者總數 | 131.1 | | | (2.85) | |
| 零售貸款總額 | 131.1 | | | (2.85) | |
| 貸款總額 | 9.2 | | | (1.09) | % |
| 截至2023年9月30日的九個月 | | | |
| 商業貸款： | | | |
| 商用 | 8.0 | | | (0.49) | % |
| 房地產建築： | | | |
| | | |
| 其他業務線 (a) | 6.0 | | | — | |
| 房地產建設總額 | 6.0 | | | — | |
| 商業抵押貸款： | | | |
| | | |
| 其他業務領域 (b) | 22.0 | | | (0.79) | |
| 商業抵押貸款總額 | 22.0 | | | (0.79) | |
| | | |
| | | |
| 商業貸款總額 | 9.7 | | | (0.70) | |
| 零售貸款： | | | |
| | | |
| 消費者： | | | |
| 房屋淨值 | 129.0 | | (2.64) | |
| | | |
| 消費者總數 | 129.0 | | (2.64) | |
| 零售貸款總額 | 129.0 | | | (2.64) | |
| 貸款總額 | 11.0 | | | (0.89) | % |
(a)主要是向房地產開發商提供貸款。
(b)貸款主要由自有房地產擔保。
在截至2023年9月30日的三個月中，對於遇到財務困難的借款人，除了微不足道的還款延遲外，沒有發生任何重大變化。在截至2023年9月30日的九個月中，mo對遇到財務困難的借款人的解釋包括重組，除了微不足道的還款延遲外，為美元5百萬個商業貸款類別。
公司持續監測與重組條款相關的修改貸款的業績。截至2023年9月30日，在截至2023年9月30日的九個月中重組的貸款是根據修改後的條款進行的，截至2023年9月30日。不良重組貸款被歸類為非應計貸款，並在貸款損失備抵中單獨進行評估。
對於重組貸款，後續還款違約按拖欠定義，即在本報告期內，本金或利息逾期90天或被歸類為非應計狀態。在截至2023年9月30日的三個月和九個月期間（自亞利桑那州立大學2022-02年通過以來）中重組的貸款中，有 不截至 2023 年 9 月 30 日的後續違約。
目錄
合併財務報表附註（未經審計）
Comerica 公司及其子公司
ASU 2022-02 通過之前陷入困境的債務重組
下表詳細列出了截至2022年9月30日的三個月和九個月期間重組的被視為TDR的貸款截至2022年9月30日的攤餘成本基礎按修改類型劃分。對於修改不止一種類型的貸款，則根據最重要的修改對貸款進行分類。
| | | | | | | | | | | |
| 修改類型 | |
| （單位：百萬） | 本金延期 (a) | 降低利率 | 修改總數 |
| 截至 2022 年 9 月 30 日的三個月 | | | |
| 商業貸款： | | | |
| 商用 | $ | 27 | | $ | — | | $ | 27 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 商業抵押貸款： | | | |
| | | |
| 其他業務領域 (b) | 7 | | — | | 7 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 商業貸款總額 | 34 | | — | | 34 | |
| 零售貸款： | | | |
| 住宅抵押貸款 | — | | 5 | | 5 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 貸款總額 | $ | 34 | | $ | 5 | | $ | 39 | |
| 截至 2022 年 9 月 30 日的九個月 | | | |
| 商業貸款： | | | |
| 商用 | $ | 34 | | $ | — | | $ | 34 | |
| 房地產建築： | | | |
| | | |
| 其他業務領域 (b) | 3 | | — | | 3 | |
| | | |
| 商業抵押貸款： | | | |
| | | |
| 其他業務領域 (b) | 15 | — | | 15 |
| | | |
| | | |
| | | |
| 商業貸款總額 | 52 | | — | | 52 | |
| 零售貸款： | | | |
| 住宅抵押貸款 | — | | 5 | | 5 | |
| 消費者： | | | |
| 房屋淨值 (c) | 1 | — | | 1 |
| | | |
| | | |
| | | |
| 貸款總額 | $ | 53 | | $ | 5 | | $ | 58 | |
(a)主要代表按或高於合同利率延長期限超過微不足道的期限（通常超過 180 天）的貸款餘額。還包括在破產中重組的商業貸款。
(b)貸款主要由自有房地產擔保。
(c)包括法院已履行借款人義務而借款人未重申債務的破產貸款。
公司對延期期間未償還的本金餘額收取利息。此外，所有修改均不涉及對校長的寬恕。向TDR中條款已修改的借款人提供額外貸款的承諾是 $1百萬在 2022年9月30日。
就本金延期而言，貸款信貸質量逐漸惡化，例如由於未付利息或抵押品價值減少而導致貸款風險評級降低，被視為隨後的違約。就降低利率而言，隨後的還款違約是按拖欠定義的，而本金或利息的支付是 逾期 90 天。在截至2022年9月30日的十二個月期間修改的TDR中， 有 $6隨後出現了百萬次本金延期違約，以及 不隨後違約降息。
注意 5- 衍生品和信貸相關金融工具
在正常業務過程中，公司進行涉及衍生品和信貸相關金融工具的各種交易，以管理利率、外匯和其他市場風險波動的風險，並滿足客户（客户發起的衍生工具）的融資需求。這些金融工具在不同程度上涉及市場和信用風險要素。市場和信用風險包含在公允價值的確定中。
市場風險是指利率、外幣匯率或能源商品價格的變動可能導致金融工具價值發生不利變化的潛在損失。公司通過設定貨幣風險敞口限額並監測這些限額的遵守情況來管理這種風險。代表客户簽訂的利率和能源合同固有的市場風險可以通過持有抵消頭寸來緩解，除非金額、期限和/或合約利率水平導致經濟風險可以忽略不計，因此成本
目錄
合併財務報表附註（未經審計）
Comerica 公司及其子公司
購買抵消合同在經濟上是不合理的。公司通過採取抵消頭寸來減輕代表客户簽訂的外匯合約中的大部分固有市場風險，並通過個人外幣頭寸限額和總風險價值限額管理剩餘部分。這些限額每年設定一次，每季度對職位進行監控。為風險管理目的持有或發行的衍生工具固有的市場風險通常被套期保值資產或負債公允價值的變化所抵消。
信用風險是指金融工具的交易對手不履行義務時可能發生的損失。公司試圖通過評估每個客户的信譽來最大限度地降低客户發起的衍生品產生的信用風險，遵守與傳統貸款活動相同的信貸批准程序，並在必要時獲得抵押品。交易對手的衍生品要麼通過清算所清算，要麼直接與單一交易對手結算。對於直接與交易對手方結算的衍生品，公司利用交易對手風險限額和監控程序以及主淨額結算安排和雙邊抵押協議來促進信用風險的管理。
衍生工具的公允價值中包括反映交易對手信用風險的信用估值調整。這些調整是通過酌情將交易對手或公司的信貸利差應用衍生品的總預期風險敞口來確定的。主淨額結算安排允許結算正負頭寸，並按淨額抵消同一交易對手持有的現金抵押品，從而有效地減少了信用估值調整。雙邊抵押品協議要求每天交換美國財政部或其他美國政府實體發行的現金或高評級證券，以抵押應付給任何一方的款項。截至2023年9月30日，簽有雙邊抵押協議的交易對手存入了美元159向公司提供百萬美元現金，用於確保處於未實現收益狀況的合同的公允價值，該公司已認捐了美元207百萬張有價投資證券並公佈了美元12百萬現金作為未實現虧損合約的抵押品。對於雙邊抵押協議未涵蓋的交易對手，如果認為有必要，將根據管理層對交易對手的信用評估結果獲得抵押品。抵押品各不相同，但可能包括現金、投資證券、應收賬款、設備或房地產。
衍生工具
公司使用的衍生工具是場外交易的，主要包括掉期、上限和下限、遠期合約和期權，每種都可能與利率、能源大宗商品價格或外幣匯率有關。互換是雙方根據適用於特定名義金額的特定指數定期交換現金支付的協議，直到規定的到期日為止。上限和下限是指允許買方根據指定的參考利率或價格與商定的執行利率或價格之間的差額獲得現金付款的協議，在規定的到期日之前適用於特定的名義金額。遠期合約是指在指定的未來日期和價格買入或賣出資產的場外交易協議。期權與遠期合約類似，不同之處在於買方有權但沒有義務在規定的期限內或指定的未來日期買入或賣出資產。
場外交易合約是為滿足相關交易對手的需求而量身定製的，因此，與具有標準化條款和隨時可用的價格信息的交易所交易合約相比，它包含更大程度的信用風險和流動性風險。公司通過在投資級國內和外國金融機構持有抵消頭寸，要求交易對手接受類似於進行其他信貸延期的信貸批准、限額和抵押監督程序，從而降低為風險管理目的而進入的場外衍生工具以及為降低與客户發起的交易相關的市場風險而進行的交易所面臨的市場和流動性風險。此外，在場外交易市場中與交易商交易對手雙方簽訂的某些衍生品合約通過清算所清算，清算所成為交易的對手。
下表列出了截至2023年9月30日和2022年12月31日為風險管理目的或與客户發起的活動和其他活動有關的公司持有或發行的衍生工具的構成。該表不包括與公司2008年出售其剩餘的Visa股票所有權相關的衍生品，包括應收和應付的應計利息。
目錄
合併財務報表附註（未經審計）
Comerica 公司及其子公司
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| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | | 公允價值 | | | | 公允價值 |
| （單位：百萬） | 名義/
合同
金額 (a) | | 衍生資產總額 | | 衍生負債總額 | | 名義/
合同
金額 (a) | | 衍生資產總額 | | 衍生負債總額 |
| 風險管理目的 | | | | | | | | | | | |
| 被指定為對衝工具的衍生品 | | | | | | | | | | | |
| 利率合約： | | | | | | | | | | | |
| 公允價值掉期——獲得固定/浮動支付 | $ | 6,300 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,150 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 現金流互換-固定收取/浮動支付 (b) | 25,100 | | | — | | | 2 | | | 26,600 | | | — | | | 50 | |
| 用作經濟對衝的衍生品 | | | | | | | | | | | |
| 外匯合約： | | | | | | | | | | | |
| 現貨、遠期和互換 | 562 | | | 2 | | | 1 | | | 392 | | | 1 | | | 3 | |
| 總體風險管理目的 | 31,962 | | | 2 | | | 3 | | | 30,142 | | | 1 | | | 53 | |
| 客户發起的活動和其他活動 | | | | | | | | | | | |
| 利率合約： | | | | | | | | | | | |
| 上限和地板都寫好了 | 1,459 | | | — | | | 24 | | | 924 | | | — | | | 25 | |
| 購買了帽子和地板 | 1,459 | | | 24 | | | — | | | 924 | | | 25 | | | — | |
| 互換 | 19,347 | | | 279 | | | 634 | | | 18,450 | | | 181 | | | 569 | |
| 利率合約總額 | 22,265 | | | 303 | | | 658 | | | 20,298 | | | 206 | | | 594 | |
| 能源合同： | | | | | | | | | | | |
| 上限和地板都寫好了 | 4,034 | | | 1 | | | 319 | | | 4,051 | | | — | | | 430 | |
| 購買了帽子和地板 | 4,034 | | | 320 | | | 1 | | | 4,051 | | | 431 | | | — | |
| 互換 | 6,805 | | | 504 | | | 485 | | | 6,419 | | | 589 | | | 576 | |
| 能源合同總額 | 14,873 | | | 825 | | | 805 | | | 14,521 | | | 1,020 | | | 1,006 | |
| 外匯合約： | | | | | | | | | | | |
| 現貨、遠期、期權和掉期 | 2,581 | | | 48 | | | 42 | | | 2,704 | | | 52 | | | 42 | |
| 客户發起的活動和其他活動總數 | 39,719 | | | 1,176 | | | 1,505 | | | 37,523 | | | 1,278 | | | 1,642 | |
| 衍生品總額 | $ | 71,681 | | | 1,178 | | | 1,508 | | | $ | 67,665 | | | 1,279 | | | 1,695 | |
合併資產負債表中的抵消金額： | | | | | | | | | | | |
淨額結算調整——抵消衍生資產/負債 | | | (446) | | | (446) | | | | | (644) | | | (644) | |
淨額結算調整——已收到/過賬的現金抵押品 | | | (155) | | | (12) | | | | | (180) | | | (4) | |
| 合併資產負債表中包含的淨衍生品 (c) | | | 577 | | | 1,050 | | | | | 455 | | | 1,047 | |
合併資產負債表中未抵消的金額： | | | | | | | | | | | |
根據雙邊抵押協議質押的有價證券 | | | (295) | | | (207) | | | | | (70) | | | (202) | |
扣除合併資產負債表中未抵消的金額後的淨衍生品 | | | $ | 282 | | | $ | 843 | | | | | $ | 385 | | | $ | 845 | |
(a)代表衍生品市場參與程度的名義或合同金額用於確定協議條款所需的合同現金流。這些金額通常不進行兑換，大大超過了受信貸或市場風險影響的金額，並且未反映在合併資產負債表中。
(b)2023 年 9 月 30 日包含 $3.3數十億份遠期起始互換，將在2023年和2024年的合同開始日期生效。
(c)淨衍生資產包含在應計收入和其他資產中，淨衍生負債包含在合併資產負債表上的應計費用和其他負債中。淨衍生資產和淨衍生負債的公允價值中包括反映交易對手信用風險和公司信用風險的信用估值調整。淨衍生資產的公允價值包括對交易對手信用風險的信用估值調整22023年9月30日和2022年12月31日均為百萬美元。
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合併財務報表附註（未經審計）
Comerica 公司及其子公司
風險管理
該公司用於管理利率風險的衍生工具包括將浮動利率貸款轉換為固定利率的現金流套期保值策略以及將固定利率中長期債務轉換為浮動利率的公允價值套期保值策略。貸款的利息和費用包括$163百萬和美元2截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月期間，分別有百萬美元的現金流對衝虧損，以及 $ (432) 百萬和美元45截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月期間，分別有100萬美元的現金流對衝（虧損）收入。
下表詳細説明瞭公允價值套期保值對合並綜合收益表的影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 中長期債務的利息 |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| （單位：百萬） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 中期和長期債務的總利息 (a) | $ | 106 | | | $ | 26 | | | $ | 273 | | | $ | 47 | |
| 公允價值套期保值關係： | | | | | | | |
| 利率合約： | | | | | | | |
| 對衝物品 | 74 | | | 28 | | | 194 | | | 79 | |
| 被指定為對衝工具的衍生品 | 32 | | | (2) | | | 79 | | | (32) | |
(a) 包括套期保值的影響。
中央清算的衍生品頭寸每天根據衍生品公允價值進行結算，獲得淨結算金額的一方根據收益率向進行和解付款的一方支付價格調整後的價格。因此，公司可以根據其頭寸的公允價值確認由價格調整收入或支出組成的風險管理套期保值收入。價格調整收入在合併綜合收益表的其他非利息收入中列報，總額為美元17百萬和美元32在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，分別為百萬美元，而在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，這一數字微不足道。
有關現金流套期保值累計淨虧損的信息，請參閲附註8。
下表彙總了截至2023年9月30日和2022年12月31日風險管理利率互換名義金額的預期加權平均剩餘到期日、與利率互換協議預計收到或支付的金額相關的加權平均利率，以及公允價值互換，相關對衝項目的加權平均賬面金額。
現金流互換-獲得浮動利率貸款的固定/支付浮動利率
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 加權平均值： | | | |
| 到期時間（年） | 4.1 | | | 4.6 | |
| 接收率 (a) | 2.38 | % | | 2.35 | % |
| 工資率 (a)、(b) | 5.36 | | | 4.07 | |
(a)不包括截至所示期間無效的遠期起始掉期。2023 年 9 月 30 日不包括 $3.3十億的遠期起始互換。2022 年 12 月 31 日不包括 $4.6十億的遠期起始互換。
(b)根據2023年9月30日生效的BSBY或有擔保隔夜融資利率（SOFR）以及2022年12月31日生效的BSBY、SOFR或倫敦銀行同業拆借利率支付的可變利率。
公允價值互換-獲得中長期債務的固定/支付浮動利率
| | | | | | | | | | | |
| （百萬美元金額） | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 套期保值物品的賬面價值 (a) | $ | 6,049 | | | $ | 3,024 | |
| 加權平均值： | | | |
| 到期時間（年） | 3.5 | | | 3.9 | |
| 接收速率 (b) | 3.67 | % | | 3.52 | % |
| 工資率 (b) | 5.39 | | | 4.90 | |
(a)已包括 $ (250) 百萬和 $ (124) 截至2023年9月30日和2022年12月31日分別進行了百萬次累計套期保值調整，其中包括美元3百萬和美元4對已終止的套期保值關係的套期保值調整分別為百萬美元。
(b)為被指定為公允價值套期保值的固定掉期支付的浮動利率基於2023年9月30日有效的SOFR利率以及2022年12月31日生效的SOFR和LIBOR利率。
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合併財務報表附註（未經審計）
Comerica 公司及其子公司
客户發起的及其他
公司應客户要求進行衍生品交易，通常與交易商交易對手持抵消頭寸，以降低固有的市場風險。收入主要來自客户衍生品與抵消交易商頭寸之間的利差。
對於未持有抵消頭寸的客户發起的外匯合約，公司通過個人外幣頭寸限額和總風險價值限額來管理剩餘的固有市場風險。這些限額每年設定並每季度審查一次。對於那些未被抵消或公司持有頭寸在上述限額內的客户發起的衍生合約，公司在截至2023年9月30日的三個月的合併綜合收益表中沒有確認任何其他非利息收入的淨收益或虧損，而淨收益為美元1截至2022年9月30日的三個月中為百萬美元。該公司確認淨虧損美元1截至2023年9月30日的九個月中為百萬美元，相比之下 不截至2022年9月30日的九個月的淨收益或虧損。
客户發起的和其他衍生工具的公允價值代表此類合約的未實現淨收益或虧損，記錄在合併資產負債表上。公允價值的變動在合併綜合收益表中確認。 扣除資本市場收入中包含的抵消頭寸的影響，客户發起的衍生工具收入中確認的淨收益如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| （單位：百萬） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 利率合約 | $ | 5 | | | $ | 9 | | | $ | 17 | | | $ | 28 | |
| 能源合同 | 4 | | | 14 | | | 17 | | | 22 | |
| 外匯合約 | 12 | | | 12 | | | 40 | | | 36 | |
| 總計 | $ | 21 | | | $ | 35 | | | $ | 74 | | | $ | 86 | |
信貸相關金融工具
該公司發行與商業和消費者貸款活動有關的資產負債表外金融工具。 公司與這些工具相關的信用風險由下表所示的合同金額表示。
| | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 未使用的發放信貸的承諾： | | | |
| 商業和其他 | $ | 28,357 | | | $ | 30,800 | |
| 銀行卡、循環信貸和房屋淨值貸款承諾 | 4,169 | | | 4,017 | |
| 發放信貸的未用承付款總額 | $ | 32,526 | | | $ | 34,817 | |
| 備用信用證 | $ | 3,521 | | | $ | 3,712 | |
| 商業信用證 | 42 | | | 39 | |
公司維持一筆備抵金，以彌補貸款相關承諾中固有的當前預期信貸損失，包括未使用的信用延期承諾、信用證和財務擔保。合併資產負債表上的應計費用和其他負債中與貸款相關的承諾的信貸損失備抵額為美元42百萬和美元51截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為百萬美元。
未使用的延期信貸承諾
提供信貸的承諾是向客户貸款的具有法律約束力的協議，前提是不違反合同中規定的任何條件。這些承諾通常有固定的到期日期或其他終止條款，可能需要支付費用。由於許多承付款在未提取的情況下到期，因此合同承付款總額不一定代表公司未來的現金需求。商業和其他未使用的承諾主要是浮動利率承諾。貸款相關承諾的信貸損失備抵額包括美元39截至 2023 年 9 月 30 日的百萬美元和44截至2022年12月31日，為百萬美元，用於支付公司未使用信貸承諾所固有的預期信貸損失。
備用信用證和商業信用證
備用信用證代表公司的有條件債務，為客户向第三方履約提供擔保。備用信用證的簽發主要是為了支持公共和私人借款安排,
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合併財務報表附註（未經審計）
Comerica 公司及其子公司
包括商業票據, 債券融資和類似交易.簽發商業信用證是為了資助國外或國內貿易交易。這些合同的到期金額將減少到2033年。公司可以與第三方訂立參與安排，有效減少備用信用證和商業信用證下未來可能需要的最高付款額。這些風險參與涵蓋了 $89百萬和美元107截至2023年9月30日和2022年12月31日，這筆美元中分別為百萬美元3.6十億和美元3.8截至2023年9月30日和2022年12月31日，未償還的備用信用證和商業信用證分別為數十億。
包括在合併資產負債表上的應計費用和其他負債中的公司備用信用證和商業信用證的賬面價值總額為美元34截至 2023 年 9 月 30 日的百萬美元，包括 $31百萬美元的遞延費用和 $3百萬美元是貸款相關承諾的信貸損失備抵金。截至2022年12月31日，可比金額為美元35百萬，美元28百萬和美元7分別是百萬。
下表彙總了截至2023年9月30日和2022年12月31日受到批評的備用信用證和商業信用證。該公司的批評名單與監管機構定義的 “特別提及”、“不合格” 和 “可疑” 類別一致。公司通過承保管理信用風險，使用董事會委員會批准的信貸政策和指導方針定期審查和批准其信用風險。
| | | | | | | | | | | |
| （百萬美元金額） | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 受到批評的備用信用證和商業信用證總數 | $ | 52 | | | $ | 37 | |
| 佔未償備用信用證和商業信用證總額的百分比 | 1.5 | % | | 1.0 | % |
其他與信貸相關的金融工具
公司簽訂了信用風險參與協議，根據該協議，公司承擔與借款人與某些利率衍生合約相關的業績相關的信用風險。公司不是利率衍生合約的當事方，只有在公司也是此類借款人的相關貸款參與協議的當事方的情況下才簽訂這些信用風險參與協議。公司通過監測借款人的信譽來管理其信用風險參與協議中的信用風險，該過程基於正常的信用審查程序，就好像公司直接與借款人簽訂衍生工具一樣。此類信用風險參與協議的名義金額反映了衍生工具的比例份額，與其在相關參與貸款中的份額一致。信用風險參與協議的名義總金額約為美元1十億和美元951截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為百萬美元，2023年9月30日和2022年12月31日的公允價值都微不足道。截至2023年9月30日和2022年12月31日，假設所有債務人100％違約最大價值，通過預測擔保衍生工具的最大價值來衡量，這些協議的最大估計風險敞口微不足道。如果發生違約，牽頭銀行有能力清算借款人的資產，在這種情況下，牽頭銀行將被要求將收回的資產的一定比例返還給參與銀行。截至2023年9月30日，未償信用風險參與協議的加權平均剩餘到期日為4.3年。
2008年，該公司出售了其剩餘的Visa B類股票所有權，並簽訂了衍生合約。根據衍生品合同的條款，公司將根據涉及Visa的訴訟的最終結果，主要補償對手對Visa B類股票轉換為A類股票的轉換系數所做的攤薄性調整。相反，如果反攤薄調整導致的轉換系數增加，公司將獲得交易對手的補償。衍生品合約的名義金額等於大約 780,000Visa B 類股票。包含在合併資產負債表上的應計費用和其他負債中的衍生負債的公允價值為美元13百萬和美元12截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為百萬美元。
註釋 6- 可變利益實體 (VIE)
公司評估其在某些實體中的權益，以確定這些實體是否符合VIE的定義，以及公司是否是主要受益人，並應根據其在成立時和情況發生變化需要重新考慮時持有的可變權益合併該實體。
目錄
合併財務報表附註（未經審計）
Comerica 公司及其子公司
該公司以有限合夥企業或有限責任公司（LLC）的形式持有基金的所有權權益，這些基金投資於有資格獲得低收入住房税收抵免（LIHTC）的經濟適用住房項目。公司還直接投資於投資社區發展項目的有限合夥企業和有限責任公司，這些項目為投資者（其他税收抵免實體）提供類似的税收抵免。作為投資者，公司獲得所得税抵免並從這些税收抵免實體的營業虧損中扣除。這些税收抵免實體符合VIE的定義；但是，公司不是這些實體的主要受益人，因為普通合夥人或管理成員既有權指導對實體經濟表現影響最大的活動，又有義務吸收損失或有權獲得可能對實體具有重大意義的福利。
公司使用比例攤銷法核算其在LIHTC實體的權益。其他税收抵免實體的所有權權益採用成本法或權益法進行核算。截至2023年9月30日，由於公司參與LIHTC實體和其他税收抵免實體而蒙受的虧損風險僅限於美元482百萬和美元27分別是百萬。
投資餘額，包括為未來投資提供資金的所有具有法律約束力的承諾，包含在合併資產負債表上的應計收入和其他資產中。對於向税收抵免實體提供資金的所有具有法律約束力的無準備金承諾，負債在合併資產負債表上的應計費用和其他負債中確認（美元219截至2023年9月30日為百萬美元）。LIHTC投資的攤銷和其他減記在合併綜合收益表中作為所得税準備金的一部分按淨額列報，而其他税收抵免投資的攤銷和減記記入其他非利息收入。所得税抵免和扣除額記錄為所得税支出的減少和應付聯邦所得税的減少。
公司提供了 不在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，合同中無需向上述任何VIE提供財務或其他支持。
下表總結了這些税收抵免實體對公司合併綜合收益表的影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| （單位：百萬） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 所得税準備金： | | | | | | | |
| LIHTC 投資的攤銷 | $ | 17 | | | $ | 19 | | | $ | 51 | | | $ | 54 | |
| 低收入住房税收抵免 | (16) | | | (18) | | | (48) | | | (51) | |
| 與税收抵免實體相關的其他税收優惠 | (5) | | | (5) | | | (15) | | | (14) | |
| 所得税準備金總額 | $ | (4) | | | $ | (4) | | | $ | (12) | | | $ | (11) | |
有關公司合併政策的更多信息，請參閲公司2022年年度報告中的合併財務報表附註1。
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合併財務報表附註（未經審計）
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注意 7- 中期和長期債務
中期和長期債務彙總如下：
| | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 母公司 | | | |
| 下屬筆記： | | | |
3.80到期次級票據百分比 2026 (a) | $ | 235 | | | $ | 237 | |
| 中期和長期票據： | | | |
3.707月到期票據百分比 2023 | — | | | 841 | |
4.00% 到期票據 2029 (a) | 502 | | | 515 | |
| 中期和長期票據總額 | 502 | | | 1,356 | |
| 總母公司 | 737 | | | 1,593 | |
| 子公司 | | | |
| 下屬筆記： | | | |
4.00到期次級票據百分比 2025 (a) | 331 | | | 331 | |
7.88到期次級票據百分比 2026 (a) | 159 | | | 165 | |
5.33到期次級票據百分比 2033 (a) | 437 | | | 459 | |
| 次級票據總數 | 927 | | | 955 | |
| 中期和長期票據： | | | |
2.50% 到期票據 2024 (a) | 484 | | | 476 | |
| 中期和長期票據總額 | 484 | | | 476 | |
| 聯邦住房貸款銀行預付款： | | | |
5.07到期預付款百分比 2025 (a) | 986 | | | — | |
4.79到期預付款百分比 2026 (a) | 978 | | | — | |
4.49到期預付款百分比 2027 (a) | 973 | | | — | |
4.49到期預付款百分比 2028 (a) | 964 | | | — | |
| 聯邦住房貸款銀行預付款總額： | 3,901 | | | — | |
| 子公司總數 | 5,312 | | | 1,431 | |
| 中期和長期債務總額 | $ | 6,049 | | | $ | 3,024 | |
(a)這些票據的固定利率已轉換為浮動利率，並以套期保值關係指定。因此，對賬面價值進行了調整，以反映基準利率變化導致的債務公允價值的變化。
剩餘到期日超過一年的次級票據符合二級資本。
Comerica Bank（本行）是公司的全資子公司，是FHLB的成員，FHLB通過房地產相關資產抵押的預付款向其成員提供短期和長期資金。2023 年第一季度，該銀行借了美元4.0在2025年至2028年之間，FHLB將有數十億美元的固定利率預付款。利息按月支付，本金在到期時到期。此外，該銀行進行了公允價值固定利率至浮動利率互換，在該互換中，該銀行獲得的加權平均固定利率為 3.79%，並根據SOFR支付浮動利率。
借貸能力取決於可供向FHLB認捐的抵押品數量。FHLB 借款總額為美元8.8截至2023年9月30日，為十億美元，其中包括美元4.8十億美元的短期預付款。未來FHLB借款的剩餘容量為美元8.5截至2023年9月30日，這筆款項由可用的房地產相關貸款和投資證券抵押品擔保。
從中長期債務賬面金額中扣除未攤銷的債務發行成本總額為美元7百萬和美元9截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為百萬美元。
目錄
合併財務報表附註（未經審計）
Comerica 公司及其子公司
註釋 8- 累計其他綜合虧損
下表顯示了累計其他綜合虧損組成部分變化的對賬情況，並詳細説明瞭截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中其他綜合虧損的組成部分，包括分配給其他綜合虧損每個部分的所得税優惠金額。
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| 截至9月30日的九個月 |
| （單位：百萬） | 2023 | | 2022 |
| 投資證券的累計未實現淨虧損： | | | |
| 期初餘額，扣除税款 | $ | (2,319) | | | $ | (99) | |
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| 該期間出現的未實現虧損淨額 | (613) | | | (2,977) | |
| 減去：所得税補助 | (144) | | | (701) | |
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| 扣除税款後的投資證券未實現淨虧損的變化 | (469) | | | (2,276) | |
| 期末餘額，扣除税款 | $ | (2,788) | | | $ | (2,375) | |
| 現金流套期保值的累計淨虧損： | | | |
| 期初餘額，扣除税款 | $ | (942) | | | $ | 55 | |
| 淨現金流對衝期內出現的虧損 | (871) | | | (1,397) | |
| 減去：所得税補助 | (204) | | | (329) | |
| 淨現金流的變化對衝了該期間產生的扣除税款後的虧損 | (667) | | | (1,068) | |
| 減去： | | | |
| 淨現金流（虧損）收益包含在貸款利息和費用中 | (432) | | | 45 | |
| 減去：所得税（福利）準備金 | (101) | | | 11 | |
| 淨收入中扣除税款後的淨現金流對衝（虧損）收益的重新分類調整 | (331) | | | 34 | |
| 扣除税後淨現金流對衝虧損的變化 | (336) | | | (1,102) | |
| 期末餘額，扣除税款 (a) | $ | (1,278) | | | $ | (1,047) | |
| 累積固定福利養老金和其他退休後計劃調整： | | | |
| 期初餘額，扣除税款 | $ | (481) | | | $ | (168) | |
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| 其他非利息支出中確認的金額： | | | |
| 精算淨虧損的攤銷 | 27 | | | 21 | |
| 先前服務抵免的攤銷 | (17) | | | (18) | |
| | | |
| 其他非利息支出中確認的總金額 | 10 | | | 3 | |
| 減去：所得税準備金 | 3 | | | — | |
| 調整該期間作為淨定期福利抵免組成部分的扣除税款後的金額 | 7 | | | 3 | |
| 扣除税款後的固定福利養老金和其他退休後計劃調整的變化 | 7 | | | 3 | |
| 期末餘額，扣除税款 | $ | (474) | | | $ | (165) | |
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| 期末累計其他綜合虧損總額，扣除税款 | $ | (4,540) | | | $ | (3,587) | |
(a)該公司預計將對美元進行重新分類507如果利息收益率曲線和名義金額保持在2023年9月30日的水平，則在未來十二個月內，累計其他綜合虧損變為收益，將虧損百萬美元（扣除税款）。
目錄
合併財務報表附註（未經審計）
Comerica 公司及其子公司
註釋 9- 普通股每股淨收益
下表列出了普通股每股基本收益和攤薄後的淨收益。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| | | | | | | |
| （以百萬計，每股數據除外） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 基礎版和稀釋版 | | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 251 | | | $ | 351 | | | $ | 848 | | | $ | 801 | |
| 減去： | | | | | | | |
| 分配給參與證券的收入 | 1 | | | 2 | | | 4 | | | 4 | |
| 優先股分紅 | 6 | | | 6 | | | 17 | | | 17 | |
| 歸屬於普通股的淨收益 | $ | 244 | | | $ | 343 | | | $ | 827 | | | $ | 780 | |
| 基本平均普通股 | 132 | | | 131 | | | 132 | | | 131 | |
| 普通股每股基本淨收益 | $ | 1.85 | | | $ | 2.63 | | | $ | 6.27 | | | $ | 5.96 | |
| 基本平均普通股 | 132 | | | 131 | | | 132 | | | 131 | |
| 攤薄型普通股等價物： | | | | | | | |
| 假定行使股票獎勵的淨影響 | 1 | | | 1 | | | 1 | | | 2 | |
| | | | | | | |
| 攤薄後的普通股平均值 | 133 | | | 132 | | | 133 | | | 133 | |
| 攤薄後的每股普通股淨收益 | $ | 1.84 | | | $ | 2.60 | | | $ | 6.24 | | | $ | 5.88 | |
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以下平均股票與購買普通股的未償還期權有關，這些期權未計入普通股攤薄後每股淨收益的計算中，因為該期權具有反攤薄作用。
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| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| （平均未平倉期權，以千計） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 平均未平倉期權 | 1,633 | | | 373 | | | 1,540 | | | 337 | |
| 行使價格範圍 | $49.20 - $95.25 | | $79.01 - $95.25 | | $49.20 - $95.25 | | $70.18 - $95.25 |
目錄
合併財務報表附註（未經審計）
Comerica 公司及其子公司
註釋 10- 員工福利計劃
淨定期固定收益成本（信貸）由服務成本和淨收益成本（信貸）的其他組成部分組成。服務成本包含在工資和福利支出中，淨福利成本（信貸）的其他組成部分包含在合併綜合收益表中的其他非利息支出中。有關公司員工福利計劃的更多信息，請參閲公司2022年年度報告中的合併財務報表附註17。
公司合格養老金計劃、不合格養老金計劃和退休後福利計劃的淨定期福利成本（信貸）的組成部分如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合格的固定福利養老金計劃 | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| （單位：百萬） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 服務成本 | $ | 8 | | | $ | 9 | | | $ | 23 | | | $ | 28 | |
| 淨福利信貸的其他組成部分： | | | | | | | |
| 利息成本 | 21 | | | 16 | | | 64 | | | 47 | |
| 計劃資產的預期回報率 | (41) | | | (51) | | | (124) | | | (151) | |
| 先前服務抵免的攤銷 | (3) | | | (4) | | | (10) | | | (11) | |
| 淨虧損的攤銷 | 8 | | | 4 | | | 24 | | | 14 | |
| 淨福利信貸的其他組成部分總額 | (15) | | | (35) | | | (46) | | | (101) | |
| 定期固定福利抵免淨額 | $ | (7) | | | $ | (26) | | | $ | (23) | | | $ | (73) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 不符合條件的固定福利養老金計劃 | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| （單位：百萬） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 服務成本 | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 2 | | | $ | 2 | |
| 淨收益成本的其他組成部分： | | | | | | | |
| 利息成本 | 2 | | | 1 | | | 6 | | | 4 | |
| 先前服務抵免的攤銷 | (3) | | | (2) | | | (7) | | | (7) | |
| 淨虧損的攤銷 | 1 | | | 3 | | | 3 | | | 7 | |
| 淨福利成本的其他組成部分總額 | — | | | 2 | | | 2 | | | 4 | |
| 定期固定福利淨成本 | $ | 1 | | | $ | 3 | | | $ | 4 | | | $ | 6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 退休後福利計劃 | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| （單位：百萬） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 淨福利信貸的其他組成部分： | | | | | | | |
| 利息成本 | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
| 計劃資產的預期回報率 | (1) | | | (1) | | | (2) | | | (2) | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 定期固定福利抵免淨額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | (1) | |
注意 11- 所得税和税收相關項目
未確認的淨税收優惠為 $13百萬和美元16截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為百萬美元。該公司預計，州税收問題的最終解決方案將在未來十二個月內使未確認的淨税收優惠變為600萬美元。合併資產負債表上的應計支出和其他負債中包括與税收相關的利息和罰款的負債，金額為美元1百萬和美元5截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為百萬美元。這些變化主要是由2023年第一季度收到的州和解協議推動的。
目錄
合併財務報表附註（未經審計）
Comerica 公司及其子公司
遞延所得税淨資產為美元1.4截至2023年9月30日，為十億美元，而美元為美元1.1截至2022年12月31日，為十億美元。增加了 $269遞延所得税淨資產百萬美元主要來自與套期保值虧損相關的遞延所得税資產的增加以及貸款損失備抵的增加，但遞延薪酬的減少部分抵消了這一點。截至2023年9月30日，遞延所得税資產中包含的為美元2百萬美元的州淨營業虧損（NOL）結轉額和美元5百萬的聯邦外國税收結轉額，相比之下，美元為2百萬和美元4截至2022年12月31日，分別為百萬美元。州 NOL 結轉到期時間介於兩者之間 2023和 2041聯邦外國税收抵免結轉在兩者之間到期 2028和 2032。該公司認為，聯邦外國税收抵免和某些州NOL結轉所帶來的好處很可能無法實現，因此，將其聯邦估值補貼從美元上調4截至2022年12月31日的百萬至美元5截至 2023 年 9 月 30 日，百萬人。該公司的州估值補貼維持在美元12023年9月30日和2022年12月31日均為百萬美元。估值補貼的確定基於虧損結轉能力的證據、為吸收遞延所得税資產而對現有應納税臨時差額的預計未來逆轉以及對未來事件的假設。
在正常業務過程中，公司進行某些具有税收後果的交易。美國國税局（IRS）或其他税務司法管轄區可能會不時審查和/或質疑公司對這些交易採取的具體解釋性税收立場。該公司認為，其納税申報表是根據交易時有效的適用法規、法規和判例法提交的。美國國税局或其他税務管轄區、行政機構或法院如果收到交易信息，可能會不同意公司對税法的解釋。
根據目前的知識和對各種潛在結果的概率評估，公司認為目前的税收儲備是足夠的，預計產生的任何潛在增量負債不會對公司的合併財務狀況或經營業績產生重大不利影響。隨着事態的發展，對概率和結果進行審查，必要時對儲備金進行調整。
注意 12- 或有負債
法律訴訟和監管事宜
公司及其某些子公司面臨正常業務或運營過程中產生的各種其他未決或威脅的法律訴訟。公司認為，它對其他目前未決的法律訴訟中針對其提出的索賠有合理的辯護，就此類法律訴訟而言，它打算繼續大力為自己辯護，根據管理層對什麼符合公司及其股東最大利益的判斷提起訴訟或和解案件。和解可能源於公司認定和解比訴訟在財務上更為謹慎，不應被視為承認責任。
此外，公司還不時受到監管機構在包括但不限於合規、風險管理和消費者保護在內的領域的審查、詢問和調查，這可能會導致行政或法律訴訟或和解。例如，消費者金融保護局（CFPB）正在調查該公司的某些做法，該公司已經並將繼續對CFPB做出迴應。我們目前無法預測這些討論的結果。這些訴訟或和解中的補救措施可能包括罰款、處罰、賠償或改變公司的業務慣例，並可能導致運營費用增加或收入減少。
公司利用現有的最新信息，至少每季度評估其與未決法律訴訟和監管事項有關的潛在負債和意外情況。在個案基礎上，對可能造成損失且可以合理估計此類損失金額的法律索賠和監管事項確定應計額。解決這些索賠和監管事務的實際成本可能大大高於或低於應計金額。根據目前的知識，經與法律顧問協商，管理層認為當前的應計額是足夠的，預計由這些事項產生的任何增量負債不會對公司的合併財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
目錄
合併財務報表附註（未經審計）
Comerica 公司及其子公司
對於不可能出現虧損的事項，公司尚未確定應計額。公司認為，其參與的所有法律訴訟和監管事項中超過既定應計額的合理可能損失總範圍的估計來自於 零到大約 $201截至 2023 年 9 月 30 日，百萬人。合理可能的損失估計總範圍是基於公司參與的法律訴訟和監管事務的當前可用信息，同時考慮了公司對可以做出此類估計的法律訴訟和監管事項的此類損失的最佳估計。對於某些法律訴訟和監管事宜，該公司認為目前無法做出估計。該公司的估計涉及重要的判斷力，因為法律訴訟和監管事務處於不同階段（包括許多人目前處於初級階段），在某些法律訴訟中有多個被告（包括公司）的責任份額尚未確定，許多法律訴訟和監管事項中存在許多尚未解決的問題（包括與集體認證和許多索賠範圍有關的問題）以及隨之而來的各種不確定性此類法律程序和監管事項的潛在結果。因此，公司的估計將不時發生變化，實際損失可能大於或小於當前的估計。
如果未來出現意想不到的事態發展，這些問題的最終解決如果不利，則可能對公司的合併財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。
有關所得税意外開支的信息，請參閲附註 11。
注意 13- 戰略業務線
該公司已將其業務戰略調整為 三主要業務領域：商業銀行、零售銀行和財富管理。這些業務領域根據客户類型以及提供的相關產品和服務而有所不同。除了 三主要業務板塊，財務部也被列為一個細分市場。業務板塊業績由公司的內部管理會計制度產生。該系統根據公司的內部業務部門結構來衡量財務業績。業務板塊的表現無法與公司的合併業績相提並論，也不一定能與任何其他金融機構的類似信息相提並論。此外，由於各部門之間的相互關係，所提供的信息並不能説明如果這些部門作為獨立實體運營，其表現如何。管理會計制度使用某些方法為每個業務部門分配資產負債表和損益表項目，並定期對這些方法進行審查和完善。公司可能會不時地對各分部進行重新分類，以更恰當地反映管理層當前對各分部的看法，並且隨着管理會計制度的加強以及組織結構和/或產品線的變化，可能會對方法進行修改。出於可比性考慮，所有時期的金額均基於2023年9月30日生效的業務部門結構和方法。
以下討論提供了有關每個業務部門活動的信息。有關財務業績和影響業績的因素的討論可在財務回顧 “戰略業務線” 部分的 “業務領域” 中找到。
商業銀行通過提供各種產品和服務，包括商業貸款和信貸額度、存款、現金管理、資本市場產品、國際貿易融資、信用證、外匯管理服務和銀團貸款服務，滿足中小型市場企業、跨國公司和政府實體的需求。
零售銀行包括全方位的個人金融服務，包括消費貸款、消費者存款收取和抵押貸款發放。該業務部門提供各種消費品，包括存款賬户、分期貸款、信用卡、學生貸款、房屋淨值信貸額度和住宅抵押貸款。此外，該業務部門向主要通過分支網絡聯繫的微型企業提供部分商業產品和服務。
財富管理提供的產品和服務包括信託服務、私人銀行、退休服務、投資管理和諮詢服務、投資銀行和經紀服務。該業務部門還提供年金產品以及人壽、傷殘和長期護理保險產品的銷售。
財務部門包括公司的證券投資組合以及資產和負債管理活動。該部門負責管理公司的資金、流動性和資本需求，進行利息敏感度分析，並執行各種策略來管理公司的流動性、利率風險和外匯風險。
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合併財務報表附註（未經審計）
Comerica 公司及其子公司
其他類別包括股權和現金對收入和支出的影響、未分配給特定業務部門的税收優惠、不反映業務部門正常運營的異常或罕見性質的費用以及公司性質的其他雜項支出。
有關構成這些業績基礎的方法的更多信息，請參閲公司2022年年度報告合併財務報表附註22。
業務板塊的財務業績如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商用
銀行 | | 零售
銀行 | | 財富管理 | | 金融 | | 其他 | | 總計 |
| （百萬美元金額） | | | | | |
| 截至2023年9月30日的三個月 | | | | | | | | | | | |
| 收益摘要： | | | | | | | | | | | |
| 淨利息收入（支出） | $ | 505 | | | $ | 208 | | | $ | 49 | | | $ | (187) | | | $ | 26 | | | $ | 601 | |
| 信貸損失準備金 | 22 | | | — | | | (9) | | | — | | | 1 | | | 14 | |
| 非利息收入 | 150 | | | 31 | | | 78 | | | 40 | | | (4) | | | 295 | |
| 非利息支出 | 257 | | | 175 | | | 102 | | | 1 | | | 20 | | | 555 | |
| 所得税準備金（福利） | 89 | | | 16 | | | 9 | | | (37) | | | (1) | | | 76 | |
| 淨收益（虧損） | $ | 287 | | | $ | 48 | | | $ | 25 | | | $ | (111) | | | $ | 2 | | | $ | 251 | |
| 淨扣除額 | $ | 6 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6 | |
| 選定的平均餘額： | | | | | | | | | | | |
| 資產 | $ | 49,459 | | | $ | 2,985 | | | $ | 5,557 | | | $ | 19,832 | | | $ | 11,317 | | | $ | 89,150 | |
| 貸款 | 46,477 | | | 2,250 | | | 5,227 | | | — | | | 33 | | | 53,987 | |
| 存款 | 31,868 | | | 24,034 | | | 3,950 | | | 5,711 | | | 320 | | | 65,883 | |
| 統計數據： | | | | | | | | | | | |
| 平均資產回報率 (a) | 2.30 | % | | 0.78 | % | | 1.81 | % | | n/m | | n/m | | 1.12 | % |
| 效率比 (b) | 39.34 | | | 72.70 | | | 80.01 | | | n/m | | n/m | | 61.86 | |
| 截至 2022 年 9 月 30 日的三個月 | | | | | | | | | | | |
| 收益摘要： | | | | | | | | | | | |
| 淨利息收入（支出） | $ | 478 | | | $ | 188 | | | $ | 55 | | | $ | (22) | | | $ | 8 | | | $ | 707 | |
| 信貸損失準備金 | 16 | | | 2 | | | 5 | | | — | | | 5 | | | 28 | |
| 非利息收入 | 169 | | | 29 | | | 77 | | | 6 | | | (3) | | | 278 | |
| 非利息支出 | 242 | | | 170 | | | 87 | | | — | | | 3 | | | 502 | |
| 所得税準備金（福利） | 94 | | | 11 | | | 10 | | | (6) | | | (5) | | | 104 | |
| 淨收益（虧損） | $ | 295 | | | $ | 34 | | | $ | 30 | | | $ | (10) | | | $ | 2 | | | $ | 351 | |
| 淨扣除額 | $ | 13 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 13 | |
| 選定的平均餘額： | | | | | | | | | | | |
| 資產 | $ | 48,323 | | | $ | 2,799 | | | $ | 5,097 | | | $ | 22,140 | | | $ | 7,063 | | | $ | 85,422 | |
| 貸款 | 44,043 | | | 2,066 | | | 4,973 | | | — | | | 31 | | | 51,113 | |
| 存款 | 41,471 | | | 26,665 | | | 5,293 | | | 144 | | | 403 | | | 73,976 | |
| 統計數據： | | | | | | | | | | | |
| 平均資產回報率 (a) | 2.42 | % | | 0.51 | % | | 2.08 | % | | n/m | | n/m | | 1.63 | % |
| 效率比 (b) | 37.54 | | | 77.00 | | | 65.86 | | | n/m | | n/m | | 50.75 | |
(a)平均資產回報率是根據平均資產或平均負債和歸屬權益中的較大者計算的。
(b)非利息支出佔淨利息收入和非利息收入總和的百分比，不包括證券、與Visa B類股票轉換率掛鈎的衍生合約以及通過認股權證貨幣化獲得的股票價值的變化。
n/m — 沒有意義
目錄
合併財務報表附註（未經審計）
Comerica 公司及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （百萬美元金額） | 商用
銀行 | | 零售
銀行 | | 財富管理 | | 金融 | | 其他 | | 總計 |
| 截至2023年9月30日的九個月 |
| 收益摘要： | | | | | | | | | | | |
| 淨利息收入（支出） | $ | 1,550 | | | $ | 644 | | | $ | 158 | | | $ | (493) | | | $ | 71 | | | $ | 1,930 | |
| 信貸損失準備金 | 80 | | | 2 | | | (9) | | | — | | | 4 | | | 77 | |
| 非利息收入 | 460 | | | 89 | | | 233 | | | 93 | | | 5 | | | 880 | |
| 非利息支出 | 757 | | | 511 | | | 297 | | | 4 | | | 72 | | | 1,641 | |
| 所得税準備金（福利） | 270 | | | 53 | | | 25 | | | (101) | | | (3) | | | 244 | |
| 淨收益（虧損） | $ | 903 | | | $ | 167 | | | $ | 78 | | | $ | (303) | | | $ | 3 | | | $ | 848 | |
| 淨扣除額 | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2 | |
| 選定的平均餘額： | | | | | | | | | | | |
| 資產 | $ | 49,906 | | | $ | 2,944 | | | $ | 5,510 | | | $ | 20,469 | | | $ | 9,400 | | | $ | 88,229 | |
| 貸款 | 46,797 | | | 2,223 | | | 5,256 | | | — | | | — | | | 54,276 | |
| 存款 | 33,204 | | | 24,394 | | | 4,200 | | | 3,858 | | | 353 | | | 66,009 | |
| 統計數據： | | | | | | | | | | | |
| 平均資產回報率 (a) | 2.42 | % | | 0.89 | % | | 1.92 | % | | n/m | | n/m | | 1.29 | % |
| 效率比 (b) | 37.64 | | | 69.23 | | | 75.70 | | | n/m | | n/m | | 58.26 | |
| 截至 2022 年 9 月 30 日的九個月 | | | | | | | | | | | |
| 收益摘要： | | | | | | | | | | | |
| 淨利息收入（支出） | $ | 1,232 | | | $ | 464 | | | $ | 138 | | | $ | (118) | | | $ | 8 | | | $ | 1,724 | |
| 信貸損失準備金 | 1 | | | 7 | | | 11 | | | — | | | 8 | | | 27 | |
| 非利息收入 | 461 | | | 89 | | | 226 | | | 36 | | | (22) | | | 790 | |
| 非利息支出 | 712 | | | 508 | | | 259 | | | — | | | (22) | | | 1,457 | |
| 所得税準備金（福利） | 229 | | | 9 | | | 23 | | | (25) | | | (7) | | | 229 | |
| 淨收益（虧損） | $ | 751 | | | $ | 29 | | | $ | 71 | | | $ | (57) | | | $ | 7 | | | $ | 801 | |
| 淨扣除額（回收額） | $ | 24 | | | $ | (1) | | | $ | (2) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 21 | |
| 選定的平均餘額： | | | | | | | | | | | |
| 資產 | $ | 46,992 | | | $ | 2,791 | | | $ | 4,974 | | | $ | 20,831 | | | $ | 12,852 | | | $ | 88,440 | |
| 貸款 | 42,928 | | | 2,031 | | | 4,841 | | | — | | | 15 | | | 49,815 | |
| 存款 | 43,733 | | | 26,890 | | | 5,520 | | | 300 | | | 428 | | | 76,871 | |
| 統計數據： | | | | | | | | | | | |
| 平均資產回報率 (a) | 2.07 | % | | 0.15 | % | | 1.61 | % | | n/m | | n/m | | 1.21 | % |
| 效率比 (b) | 41.95 | | | 90.82 | | | 71.08 | | | n/m | | n/m | | 57.67 | |
(a)平均資產回報率是根據平均資產或平均負債和歸屬權益中的較大者計算的。
(b)非利息支出佔淨利息收入和非利息收入總和的百分比，不包括證券、與Visa B類股票轉換率掛鈎的衍生合約以及通過認股權證貨幣化獲得的股票價值的變化。
n/m — 沒有意義
目錄
合併財務報表附註（未經審計）
Comerica 公司及其子公司
注意 14- 與客户簽訂合同的收入
與客户簽訂合同的收入包括公司為換取向客户提供的服務而獲得的非利息收入。 下表按業務領域列出了與客户簽訂的合同的收入構成，該收入與其他非利息收入來源分開。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商用
銀行 | | 零售
銀行 | | 財富管理 | | 金融與其他 | | 總計 |
| （單位：百萬） |
| 截至2023年9月30日的三個月 | | | | | | | | | |
| 與客户簽訂合同的收入： | | | | | | | | | |
| 信用卡費用 | $ | 58 | | | $ | 12 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 71 | |
| 信託收入 | 1 | | | — | | | 58 | | | — | | | 59 | |
| 存款賬户的服務費 | 32 | | | 14 | | | 1 | | | — | | | 47 | |
| 商業貸款服務費 (a) | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 3 | |
| 資本市場收入 (b) | 4 | | | — | | | — | | | — | | | 4 | |
| 經紀費 | — | | | — | | | 8 | | | (2) | | | 6 | |
| 其他非利息收入 (b) | — | | | 4 | | | 7 | | | — | | | 11 | |
| 與客户簽訂合同的總收入 | 98 | | | 30 | | | 75 | | | (2) | | | 201 | |
| 其他非利息收入來源 | 52 | | | 1 | | | 3 | | | 38 | | | 94 | |
| 非利息收入總額 | $ | 150 | | | $ | 31 | | | $ | 78 | | | $ | 36 | | | $ | 295 | |
| 截至 2022 年 9 月 30 日的三個月 | | | | | | | | | |
| 與客户簽訂合同的收入： | | | | | | | | | |
| 信用卡費用 | $ | 56 | | | $ | 10 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 67 | |
| 信託收入 | — | | | — | | | 58 | | | — | | | 58 | |
| 存款賬户的服務費 | 34 | | | 15 | | | 1 | | | — | | | 50 | |
| 商業貸款服務費 (a) (c) | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 3 | |
| 資本市場收入 (b) (c) | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 3 | |
| 經紀費 | — | | | — | | | 6 | | | — | | | 6 | |
| 其他非利息收入 (b) (c) | 1 | | | 3 | | | 7 | | | — | | | 11 | |
| 與客户簽訂合同的總收入 | 97 | | | 28 | | | 73 | | | — | | | 198 | |
| 其他非利息收入來源 | 72 | | | 1 | | | 4 | | | 3 | | | 80 | |
| 非利息收入總額 | $ | 169 | | | $ | 29 | | | $ | 77 | | | $ | 3 | | | $ | 278 | |
| 截至2023年9月30日的九個月 | | | | | | | | | |
| 與客户簽訂合同的收入： | | | | | | | | | |
| 信用卡費用 | $ | 175 | | | $ | 34 | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 212 | |
| 信託收入 | 1 | | | — | | | 178 | | | — | | | 179 | |
| 存款賬户的服務費 | 95 | | | 41 | | | 4 | | | — | | | 140 | |
| 商業貸款服務費 (a) | 9 | | | — | | | — | | | — | | | 9 | |
| 資本市場收入 (b) | 12 | | | — | | | — | | | — | | | 12 | |
| 經紀費 | — | | | — | | | 24 | | | (2) | | | 22 | |
| 其他非利息收入 (b) | 1 | | | 10 | | | 20 | | | 1 | | | 32 | |
| 與客户簽訂合同的總收入 | 293 | | | 85 | | | 229 | | | (1) | | | 606 | |
| 其他非利息收入來源 | 167 | | | 4 | | | 4 | | | 99 | | | 274 | |
| 非利息收入總額 | $ | 460 | | | $ | 89 | | | $ | 233 | | | $ | 98 | | | $ | 880 | |
| 截至 2022 年 9 月 30 日的九個月 | | | | | | | | | |
| 與客户簽訂合同的收入： | | | | | | | | | |
| 信用卡費用 | $ | 171 | | | $ | 31 | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 205 | |
| 信託收入 | — | | | — | | | 178 | | | — | | | 178 | |
| 存款賬户的服務費 | 101 | | | 43 | | | 4 | | | — | | | 148 | |
| 商業貸款服務費 (a) (c) | 9 | | | — | | | — | | | — | | | 9 | |
| 資本市場收入 (b) (c) | 8 | | | — | | | — | | | — | | | 8 | |
| 經紀費 | — | | | — | | | 14 | | | — | | | 14 | |
| 其他非利息收入 (b) (c) | 3 | | | 13 | | | 18 | | | — | | | 34 | |
| 與客户簽訂合同的總收入 | 292 | | | 87 | | | 217 | | | — | | | 596 | |
| 其他非利息收入來源 | 169 | | | 2 | | | 9 | | | 14 | | | 194 | |
| 非利息收入總額 | $ | 461 | | | $ | 89 | | | $ | 226 | | | $ | 14 | | | $ | 790 | |
(a)包含在綜合收益表的商業貸款費用中。
(b)不包括衍生產品、認股權證和其他雜項收入。
(c)自2023年1月1日起，公司將衍生收入、銀團代理費（以前是商業貸款費用的一部分）和投資銀行費用（以前是其他非利息收入的一部分）作為合併項目在綜合收益表中以資本市場收入為標題。前幾期已根據本列報方式進行了調整，列報方式的變化不影響非利息收入總額。
在報告所述期間，與客户簽訂合同的收入沒有產生大量的合同資產和負債。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
前瞻性陳述
本報告包括1995年《私人證券訴訟改革法》中定義的前瞻性陳述。此外，公司可能不時作出其他包含此類陳述的書面和口頭通信。所有關於公司預期財務狀況、戰略和增長前景以及預計未來存在的總體經濟狀況的陳述均為前瞻性陳述。“預期”、“相信”、“思考”、“感受”、“期望”、“估計”、“尋求”、“努力”、“計劃”、“打算”、“展望”、“預測”、“位置”、“目標”、“使命”、“假設”、“可實現”、“潛力”、“戰略”、“目標”、“抱負”、“機會”、“倡議”，” “結果”，“繼續”，“保持”，“維持”，“步入正軌”，“趨勢”，“目標”，“展望”，“項目”，“模型”，以及此類詞語和類似表達方式的變體，或未來或條件動詞，例如 “將”、“會”、“應該”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能” 或類似的變體與公司或其管理層有關的表述旨在識別前瞻性陳述。這些前瞻性陳述基於公司管理層截至本報告發布之日已知的信息，基於公司管理層的信念和假設，無意代表其他任何日期。前瞻性陳述可能包括對公司管理層未來或過去運營、產品或服務的計劃和目標的描述，以及對公司收入、收益或其他經濟表現指標的預測，包括盈利能力、業務部門和子公司陳述以及對信貸趨勢和全球穩定的估計。此類陳述反映了公司管理層截至目前對未來事件的看法，並受風險和不確定性的影響。如果這些風險中的一項或多項得以實現，或者基本信念或假設被證明不正確，則公司的實際業績可能與所討論的結果存在重大差異。可能導致或促成此類差異的因素包括信用風險（客户行為的變化；信貸質量的不利發展；以及公司客户業務或行業的下降或其他變化）；市場風險（貨幣和財政政策的變化；利率波動及其對存款定價的影響；以及從倫敦銀行同業拆借利率向新利率基準的過渡）；流動性風險（公司維持充足資金來源和流動性的能力；減少公司的信用評級；以及金融服務公司的相互依存關係）；技術風險（網絡安全風險以及對網絡安全和數據隱私的立法和監管重點的加強）；運營風險（運營、系統或基礎設施故障；依賴其他公司提供業務基礎設施的某些關鍵組件；法律和監管程序或決定的影響；欺詐造成的損失；控制和程序失敗）；合規風險（監管或監督的變化或商業基礎設施的變化公司在現有法規或監督方面的地位；嚴格的資本要求的影響；以及未來立法、行政或司法變更對税收法規的影響）；戰略風險（公司聲譽受損；公司利用技術有效開發、營銷和提供新產品和服務的能力；公司市場內金融機構之間的競爭產品和定價壓力；公司戰略的實施以及業務舉措；管理層維持和擴大客户關係的能力；管理層留住主要官員和員工的能力；以及未來的任何戰略收購或資產剝離）；以及其他一般風險（總體經濟、政治或行業狀況的變化；通貨膨脹的負面影響；減少風險敞口的方法的有效性；包括流行病在內的災難事件的影響；與氣候變化相關的物理或過渡風險；會計準則的變化；公司的關鍵性質的會計政策；以及公司股價的波動性）。該公司警告説，上述因素清單並非包羅萬象。有關可能導致實際業績與預期不同的因素的討論，請參閲我們向美國證券交易委員會提交的文件。具體而言，請參閲 “第 1A 項。風險因素”，始於公司 2022 年年度報告第 13 頁和 “第 1A 項。“風險因素” 從頁面開始 64這份截至2023年9月30日的季度10-Q表季度報告。前瞻性陳述僅代表其發表之日。公司不承諾更新前瞻性陳述以反映前瞻性陳述發表之日之後發生的事實、情況、假設或事件。對於在本報告或任何文件中作出的任何前瞻性陳述，公司要求保護1995年《私人證券訴訟改革法》中包含的前瞻性陳述的安全港。
操作結果
根據S-K法規第303（c）項，公司將提供截至2023年9月30日的季度與上一連續季度的比較。該公司認為，按順序討論其經營業績可以為投資者和利益相關者瞭解和分析業務提供更多相關的信息。除非另有説明，否則資產負債表項目均按平均餘額進行討論。
截至 2023 年 9 月 30 日的三個月，相比之下，截至 2023 年 6 月 30 日的三個月
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| （以百萬美元計，每股數據除外） | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 |
| 淨利息收入 | $ | 601 | | | $ | 621 | |
| 信貸損失準備金 | 14 | | | 33 | |
| 非利息收入 | 295 | | | 303 | |
| 非利息支出 | 555 | | | 535 | |
| 所得税前收入 | 327 | | | 356 | |
| 所得税準備金 | 76 | | | 83 | |
| 淨收入 | $ | 251 | | | $ | 273 | |
| 攤薄後的每股普通股收益 | $ | 1.84 | | | $ | 2.01 | |
截至2023年9月30日的三個月，淨收入為2.51億美元，與截至2023年6月30日的三個月的2.73億美元相比減少了2200萬美元，這得益於淨利息收入減少了2,000萬美元，非利息支出增加了2,000萬美元，但信貸損失準備金減少了1,900萬美元，部分抵消了這一影響。截至2023年9月30日和2023年6月30日的三個月，攤薄後每股普通股淨收益分別為1.84美元和2.01美元，攤薄後每股普通股淨收益下降0.17美元。
為了加強公司的核心業務重點，管理層正在採取戰略行動，通過考慮價格和回報情況、存款繳款、關係性質和地理位置，優先考慮最符合其戰略的關係。作為這一重點的一部分，該公司正在有機退出抵押銀行家融資業務，該業務預計將在2023年底之前基本完成。此外，公司正在增加其他業務領域的選擇性，同時加快與支付、小型企業、財富管理和資本市場相關的某些舉措，這些舉措旨在幫助提升為滿足客户需求而量身定製的產品和服務，並改善公司的融資狀況、收入結構和資本回報率。
淨利息收入分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | | |
| 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | |
| （百萬美元金額） | 平均值
平衡 | 利息 | 平均值
費率 | 平均值
平衡 | 利息 | 平均值
費率 | | | |
| 商業貸款 (a) | $ | 29,721 | | $ | 416 | | 5.55 | % | $ | 31,663 | | $ | 437 | | 5.54 | % | | | |
| 房地產建築貸款 | 4,294 | | 90 | | 8.29 | | 3,708 | | 75 | | 8.11 | | | | |
| 商業抵押貸款 | 13,814 | | 257 | | 7.38 | | 13,801 | | 245 | | 7.12 | | | | |
| 租賃融資 | 770 | | 11 | | 5.56 | | 776 | | 10 | | 5.21 | | | | |
| 國際貸款 | 1,241 | | 25 | | 7.97 | | 1,268 | | 24 | | 7.80 | | | | |
| 住宅抵押貸款 | 1,915 | | 18 | | 3.72 | | 1,858 | | 16 | | 3.40 | | | | |
| 消費貸款 | 2,232 | | 45 | | 8.10 | | 2,294 | | 45 | | 7.78 | | | | |
| 貸款總額 (b) | 53,987 | | 862 | | 6.34 | | 55,368 | | 852 | | 6.18 | | | | |
| 抵押貸款支持證券 (c) | 15,205 | | 104 | | 2.28 | | 16,004 | | 106 | | 2.28 | | | | |
| 美國國庫證券 (d) | 1,676 | | 1 | | 0.26 | | 1,861 | | 2 | | 0.44 | | | | |
| 投資證券總額 | 16,881 | | 105 | | 2.10 | | 17,865 | | 108 | | 2.10 | | | | |
| 銀行的計息存款 (e) | 9,737 | | 132 | | 5.40 | | 8,701 | | 110 | | 5.11 | | | | |
| 其他短期投資 | 391 | | 4 | | 4.00 | | 377 | | 4 | | 3.75 | | | | |
| 總收益資產 | 80,996 | | 1,103 | | 5.21 | | 82,311 | | 1,074 | | 5.07 | | | | |
| 銀行的現金和應付款 | 1,130 | | | | 1,163 | | | | | | |
| 貸款損失備抵金 | (684) | | | | (642) | | | | | | |
| 應計收入和其他資產 | 7,708 | | | | 7,523 | | | | | | |
| 總資產 | $ | 89,150 | | | | $ | 90,355 | | | | | | |
| 貨幣市場和計息支票存款 (f) | $ | 26,043 | | 178 | | 2.70 | | $ | 24,177 | | 132 | | 2.17 | | | | |
| 儲蓄存款 | 2,640 | | 2 | | 0.23 | | 2,877 | | 2 | | 0.21 | | | | |
| 客户存款證 | 3,049 | | 24 | | 3.08 | | 2,306 | | 12 | | 2.20 | | | | |
| 其他定期存款 | 5,121 | | 67 | | 5.21 | | 4,395 | | 54 | | 4.98 | | | | |
| 外交部定期存款 | 14 | | — | | 4.34 | | 18 | | 1 | | 4.03 | | | | |
| 計息存款總額 | 36,867 | | 271 | | 2.90 | | 33,773 | | 201 | | 2.37 | | | | |
| 購買的聯邦資金 | 11 | | — | | 5.31 | | 9 | | — | | 5.00 | | | | |
| 其他短期借款 | 8,836 | | 125 | | 5.60 | | 10,559 | | 142 | | 5.39 | | | | |
| | | | | | | | | |
| 中長期債務 | 6,383 | | 106 | | 6.64 | | 7,073 | | 110 | | 6.24 | | | | |
| 計息來源總額 | 52,097 | | 502 | | 3.81 | | 51,414 | | 453 | | 3.52 | | | | |
| 無息存款 | 29,016 | | | | 30,559 | | | | | | |
| 應計費用和其他負債 | 2,659 | | | | 2,444 | | | | | | |
| 股東權益 | 5,378 | | | | 5,938 | | | | | | |
| 負債和股東權益總額 | $ | 89,150 | | | | $ | 90,355 | | | | | | |
| 淨利息收入/利差 | | $ | 601 | | 1.40 | | | $ | 621 | | 1.55 | | | | |
| 淨無息資金來源的影響 | | | 1.44 | | | | 1.38 | | | | |
| 淨利率（佔平均收益資產的百分比） | | | 2.84 | % | | | 2.93 | % | | | |
(a)截至2023年9月30日和2023年6月30日的三個月，商業貸款的利息收入分別包括1.63億美元和1.5億美元的商業貸款互換支出。
(b)非應計貸款包含在報告的平均餘額和平均利率的計算中。
(c)平均餘額包括截至2023年9月30日和2023年6月30日的三個月中分別為31億美元和27億美元的未實現虧損；收益率是根據這些未實現虧損總額計算得出的。
(d)平均餘額包括截至2023年9月30日和2023年6月30日的三個月中分別為1.15億美元和1.17億美元的未實現虧損；收益率是根據這些未實現虧損總額計算得出的。
(e)平均餘額包括截至2023年9月30日和2023年6月30日的三個月中分別從衍生品負債頭寸中過賬和扣除的5,900萬美元和4,600萬美元的抵押品；收益率計算得出的衍生品淨額淨額總額。
(f)平均餘額不包括截至2023年9月30日和2023年6月30日的三個月中分別收到和扣除的衍生資產頭寸的1.61億美元和2.31億美元抵押品；利率是根據衍生品淨額結算總額計算得出的。
費率/體積分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | |
| 2021年9月30日/2023年6月30日 | |
| （單位：百萬） | 因利率 (a) 而增加（減少） | | （減少）因音量而增加（a） | | 淨增加（減少） | |
| 利息收入： | | | | | | |
| 貸款 | $ | 36 | | | $ | (26) | | | $ | 10 | | |
| 投資證券 | (1) | | | (2) | | | (3) | | |
| 銀行的計息存款 | 8 | | | 14 | | | 22 | | |
| | | | | | |
| 利息收入總額 | 43 | | | (14) | | | 29 | | |
| 利息支出： | | | | | | |
| 計息存款 | 34 | | | 36 | | | 70 | | |
| 短期借款 | 7 | | | (24) | | | (17) | | |
| 中長期債務 | 1 | | | (5) | | | (4) | | |
| 利息支出總額 | 42 | | | 7 | | | 49 | | |
| 淨利息收入 | $ | 1 | | | $ | (21) | | | $ | (20) | | |
(a)額外天數的影響、其他投資組合動態和利率互換作為利率影響的一部分反映出來，利率/交易量差異由交易量產生的差異分配給差異。
截至2023年9月30日的三個月，淨利息收入減少了2000萬美元，至6.01億美元，而截至2023年6月30日的三個月為6.21億美元。淨利息收入的減少反映了計息存款增加了31億美元，貸款餘額減少了14億美元，但部分被24億美元借款（主要是FHLB預付款和優先債務）減少以及聯邦儲備銀行存款增加10億美元所抵消。截至2023年9月30日的三個月，淨利率為2.84％，較截至2023年6月30日的三個月的2.93％下降了9個基點，這主要反映了成本較高的融資來源。
有關市場利率對淨利息收入影響的進一步討論，請參閲本財務評論的 “市場和流動性風險” 部分。
信貸損失準備金
截至2023年9月30日的三個月，包括貸款損失準備金和貸款相關承諾的信貸損失準備金在內的信貸損失準備金減少了1,900萬美元，至1,400萬美元，而截至2023年6月30日的三個月為3,300萬美元。儘管經濟預測較上一季度略有改善，但截至2023年9月30日的經濟前景仍不確定，再加上貸款量減少、投資組合構成的變化和信貸遷移，導致截至2023年9月30日，信貸損失準備金增加至貸款總額的1.38％，即7.36億美元。截至2023年9月30日的三個月，淨貸款扣除額為600萬美元，而截至2023年6月30日的三個月中，淨回收額為200萬美元，這是因為普通中間市場和商業銀行淨扣除額的增加被企業銀行淨回收額的增加部分抵消。截至2023年9月30日的三個月，貸款相關承諾的信貸損失準備金為200萬美元，而截至2023年6月30日的三個月，貸款相關承諾的信用損失準備金為800萬美元。
對信貸損失備抵的分析和不良資產摘要在本財務審查 “風險管理” 部分的 “信用風險” 小標題下列出。
非利息收入
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| （單位：百萬） | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 |
| 信用卡費用 | $ | 71 | | | $ | 72 | |
| 信託收入 | 59 | | | 62 | |
| 存款賬户的服務費 | 47 | | | 47 | |
| 資本市場收入 | 35 | | | 39 | |
| 商業貸款費 | 19 | | | 18 | |
| 銀行擁有的人壽保險 | 12 | | | 14 | |
| 信用證費用 | 10 | | | 11 | |
| 經紀費 | 6 | | | 8 | |
| | | |
| 其他非利息收入 (a) | 36 | | | 32 | |
| 非利息收入總額 | $ | 295 | | | $ | 303 | |
(a)下表提供了其他非利息收入中包含的某些類別的更多詳細信息。
在截至2023年9月30日的三個月中，非利息收入減少了800萬美元，至2.95億美元，這反映了遞延薪酬資產回報（抵消非利息支出）、資本市場收入（與衍生品收入減少有關）、信託收入的減少以及其他類別的減少幅度較小，但風險管理套期保值收入的增加部分抵消了這一點。
下表列出了合併綜合收益表中其他非利息收入中包含的某些類別。
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| （單位：百萬） | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 |
| 風險管理對衝收益 | $ | 17 | | | $ | 7 | |
| FHLB 和 FRB 股票分紅 | 10 | | | 10 | |
| 證券交易收入 | 4 | | | 4 | |
| 保險佣金 | 3 | | | 3 | |
| 遞延補償資產收益 (a) | (3) | | | 4 | |
| 所有其他非利息收入 | 5 | | | 4 | |
| 其他非利息收入 | $ | 36 | | | $ | 32 | |
(a) 公司高管和董事推遲的薪酬是根據高管和董事的投資選擇進行投資的。這些資產獲得的收入在其他非利息收入中報告，遞延補償計劃負債的抵消變化在工資和福利支出中報告。
非利息支出
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| （單位：百萬） | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 |
| 工資和福利支出 | $ | 315 | | | $ | 306 | |
| 外部手續費支出 | 75 | | | 68 | |
| 軟件開支 | 44 | | | 43 | |
| 入住費用 | 44 | | | 41 | |
| 聯邦存款保險公司的保險費用 | 19 | | | 16 | |
| 設備費用 | 12 | | | 12 | |
| 廣告費用 | 12 | | | 10 | |
| 其他非利息支出 | 34 | | | 39 | |
| 非利息支出總額 | $ | 555 | | | $ | 535 | |
非利息支出增加了2000萬美元，達到5.55億美元，這主要是受工資和福利支出、外部手續費支出、佔用費用和聯邦存款保險費用的增加所推動，但部分被其他非利息支出的減少所抵消。工資和福利支出包括增加的800萬美元臨時工、400萬美元的激勵性薪酬和300萬美元的股票薪酬，但被700萬美元的遞延薪酬支出（抵消了其他非利息收入）和300萬美元遣散費用的減少所部分抵消。其他非利息支出的減少主要是由於出售銀行擁有的房地產的收益為2,100萬美元，律師費減少了500萬美元，但部分被訴訟和監管相關費用、900萬美元諮詢費用和500萬美元運營虧損增加所抵消。
支出包括某些現代化計劃的淨收益1,400萬美元，其中包括上面提到的出售銀行擁有的房地產的2100萬美元收益（列為其他非利息支出），部分被200萬美元的技術相關合同勞務（以工資和福利支出列報）、200萬美元的企業設施成本（以佔用費用列報）以及與Ameriprise Financial過渡為公司投資計劃提供商相關的300萬美元所抵消（以其他非興趣為目的報道費用）。
截至 2023 年 9 月 30 日的九個月與截至 2022 年 9 月 30 日的九個月相比
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 |
| （以百萬美元計，每股數據除外） | 2023 | | 2022 |
| 淨利息收入 | $ | 1,930 | | | $ | 1,724 | |
| 信貸損失準備金 | 77 | | | 27 | |
| 非利息收入 | 880 | | | 790 | |
| 非利息支出 | 1,641 | | | 1,457 | |
| 所得税前收入 | 1,092 | | | 1,030 | |
| 所得税準備金 | 244 | | | 229 | |
| 淨收入 | $ | 848 | | | $ | 801 | |
| 攤薄後的每股普通股收益 | $ | 6.24 | | | $ | 5.88 | |
截至2023年9月30日的九個月中，淨收入增加了4,700萬美元，至8.48億美元，而截至2022年9月30日的九個月為8.01億美元，這主要是受淨利息收入和非利息收入增加的推動，但部分被非利息支出增加和信貸損失準備金的增加所抵消。截至2023年9月30日的九個月中，攤薄後的每股普通股淨收益增加了0.36美元，至6.24美元，而截至2022年9月30日的九個月為5.88美元。
淨利息收入分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
| （百萬美元金額） | 平均值
平衡 | 利息 | 平均值
費率 | | 平均值
平衡 | 利息 | 平均值
費率 |
| 商業貸款 (a) | $ | 30,631 | | $ | 1,263 | | 5.52 | % | | $ | 29,597 | | $ | 876 | | 3.96 | % |
| 房地產建築貸款 | 3,786 | | 228 | | 8.05 | | | 2,482 | | 81 | | 4.36 | |
| 商業抵押貸款 | 13,694 | | 723 | | 7.06 | | | 11,927 | | 324 | | 3.63 | |
| 租賃融資 | 770 | | 25 | | 4.24 | | | 656 | | 13 | | 2.65 | |
| 國際貸款 | 1,245 | | 73 | | 7.89 | | | 1,252 | | 36 | | 3.88 | |
| 住宅抵押貸款 | 1,869 | | 49 | | 3.47 | | | 1,773 | | 41 | | 3.05 | |
| 消費貸款 | 2,281 | | 130 | | 7.65 | | | 2,128 | | 63 | | 3.98 | |
| 貸款總額 (b) | 54,276 | | 2,491 | | 6.14 | | | 49,815 | | 1,434 | | 3.85 | |
| 抵押貸款支持證券 (c) | 15,865 | | 318 | | 2.28 | | | 16,140 | | 274 | | 2.08 | |
| 美國國庫證券 (d) | 1,966 | | 8 | | 0.53 | | | 2,837 | | 22 | | 0.98 | |
| 投資證券總額 | 17,831 | | 326 | | 2.10 | | | 18,977 | | 296 | | 1.93 | |
| 銀行的計息存款 (e) | 7,815 | | 300 | | 5.14 | | | 11,232 | | 65 | | 0.72 | |
| 其他短期投資 | 319 | | 9 | | 3.57 | | | 177 | | 1 | | 0.59 | |
| 總收益資產 | 80,241 | | 3,126 | | 5.03 | | | 80,201 | | 1,796 | | 2.90 | |
| 銀行的現金和應付款 | 1,251 | | | | | 1,466 | | | |
| 貸款損失備抵金 | (646) | | | | | (566) | | | |
| 應計收入和其他資產 | 7,383 | | | | | 7,339 | | | |
| 總資產 | $ | 88,229 | | | | | $ | 88,440 | | | |
| 貨幣市場和計息支票存款 (f) | $ | 25,519 | | 419 | | 2.18 | | | $ | 29,036 | | 21 | | 0.10 | |
| 儲蓄存款 | 2,886 | | 5 | | 0.20 | | | 3,303 | | 1 | | 0.03 | |
| 客户存款證 | 2,414 | | 42 | | 2.35 | | | 1,775 | | 2 | | 0.19 | |
| 其他定期存款 | 3,247 | | 123 | | 5.08 | | | — | | — | | — | |
| 外交部定期存款 | 27 | | 1 | | 3.90 | | | 44 | | — | | 0.63 | |
| 計息存款總額 | 34,093 | | 590 | | 2.30 | | | 34,158 | | 24 | | 0.10 | |
| 購買的聯邦資金 | 34 | | 1 | | 4.68 | | | 28 | | 1 | | 2.37 | |
| 其他短期借款 | 8,268 | | 332 | | 5.37 | | | 22 | | — | | 3.04 | |
| | | | | | | |
| 中長期債務 | 5,772 | | 273 | | 6.31 | | | 2,750 | | 47 | | 2.26 | |
| 計息來源總額 | 48,167 | | 1,196 | | 3.30 | | | 36,958 | | 72 | | 0.26 | |
| 無息存款 | 31,916 | | | | | 42,713 | | | |
| 應計費用和其他負債 | 2,466 | | | | | 1,923 | | | |
| 股東權益 | 5,680 | | | | | 6,846 | | | |
| 負債和股東權益總額 | $ | 88,229 | | | | | $ | 88,440 | | | |
| 淨利息收入/利差 | | $ | 1,930 | | 1.73 | | | | $ | 1,724 | | 2.64 | |
| 淨無息資金來源的影響 | | | 1.38 | | | | | 0.14 | |
| 淨利率（佔平均收益資產的百分比） | | | 3.11 | % | | | | 2.78 | % |
(a)截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月，商業貸款的利息收入分別包括4.32億美元和4,500萬美元的商業貸款互換（支出）收入。
(b)非應計貸款包含在報告的平均餘額和平均利率的計算中。
(c)平均餘額包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中分別為28億美元和14億美元的未實現虧損；收益率是根據這些未實現虧損總額計算得出的。
(d)平均餘額包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中分別為1.22億美元和1.03億美元的未實現虧損；收益率是根據這些未實現損益總額計算得出的。
(e)平均餘額包括200萬美元，不包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中已過賬和扣除衍生負債頭寸的9.96億美元抵押品，收益率按衍生品淨額計算。
(f)平均餘額不包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中收到和扣除的衍生資產頭寸的2.13億美元和1.1億美元的抵押品，利率是根據衍生品淨額結算總額計算得出的。
費率/體積分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 | |
| 2021年9月30日/2022年9月30日 | |
| （單位：百萬） | 因利率而增加 (a) | | 由於音量 (a) 而增加（減少） | | 淨增量 | |
| 利息收入： | | | | | | |
| 貸款 | $ | 819 | | | $ | 238 | | | $ | 1,057 | | |
| 投資證券 | 2 | | | 28 | | | 30 | | |
| 銀行的計息存款 | 399 | | | (164) | | | 235 | | |
| 其他短期投資 | 4 | | | 4 | | | 8 | | |
| 利息收入總額 | 1,224 | | | 106 | | | 1,330 | | |
| 利息支出： | | | | | | |
| 計息存款 | 403 | | | 163 | | | 566 | | |
| 短期借款 | 1 | | | 331 | | | 332 | | |
| 中長期債務 | 112 | | | 114 | | | 226 | | |
| 利息支出總額 | 516 | | | 608 | | | 1,124 | | |
| 淨利息收入 | $ | 708 | | | $ | (502) | | | $ | 206 | | |
(a)額外天數的影響、其他投資組合動態和利率互換作為利率影響的一部分反映出來，利率/交易量差異由交易量產生的差異分配給差異。
截至2023年9月30日的九個月中，淨利息收入為19億美元，與截至2022年9月30日的九個月相比增加了2.06億美元。淨利息收入的增加反映了較高的短期利率和45億美元的貸款增長，但部分被113億美元的借款（主要是FHLB預付款）、33億美元的聯邦儲備銀行存款減少以及向高成本存款的轉變所抵消。截至2023年9月30日的九個月中，淨利率為3.11％，與2022年同期的2.78％相比增加了33個基點，這主要是由於較高的短期利率的影響，但被較高成本的融資來源部分抵消。
有關市場利率對淨利息收入影響的進一步討論，請參閲本財務評論的 “市場和流動性風險” 部分。
信貸損失準備金
截至2023年9月30日的九個月中，信貸損失準備金為7,700萬美元，而截至2022年9月30日的九個月為2700萬美元，反映了貸款增長、經濟前景温和疲軟以及信貸遷移。截至2023年9月30日的九個月中，淨貸款扣除額為200萬美元，而截至2022年9月30日的九個月中，淨貸款扣除額為2100萬美元。在截至2023年9月30日的九個月中，普通中間市場的淨回收總額為1,100萬美元，而截至2022年9月30日的九個月中，淨扣除額為1,500萬美元，但商業銀行淨扣除額的增加部分抵消了這一數額。截至2023年9月30日的九個月，貸款相關承諾的信貸損失準備金為900萬美元，而截至2022年9月30日的九個月中，貸款相關承諾的信貸損失準備金為1,800萬美元。
對信貸損失和不良資產備抵的分析載於本財務審查 “風險管理” 部分的 “信用風險” 小標題下。
非利息收入
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 |
| （單位：百萬） | 2023 | | 2022 |
| 信用卡費用 | $ | 212 | | | $ | 205 | |
| 信託收入 | 179 | | | 178 | |
| 存款賬户的服務費 | 140 | | | 148 | |
| 資本市場收入 (a) | 113 | | | 120 | |
| 商業貸款費 (a) | 55 | | | 50 | |
| 銀行擁有的人壽保險 | 36 | | | 37 | |
| 信用證費用 | 31 | | | 28 | |
| 經紀費 | 22 | | | 14 | |
| | | |
| 其他非利息收入 (a)、(b) | 92 | | | 10 | |
| 非利息收入總額 | $ | 880 | | | $ | 790 | |
(a)自2023年1月1日起，公司將衍生收入、銀團代理費（以前是商業貸款費用的一部分）和投資銀行費用（以前是其他非利息收入的一部分）作為合併項目在綜合收益表中以資本市場收入為標題。前幾期已根據本列報方式進行了調整，列報方式的變化不影響非利息收入總額。
(b)下表提供了其他非利息收入中包含的某些類別的更多詳細信息。
非利息收入增加了9000萬美元，至8.8億美元，其中包括其他非利息收入、經紀費（貨幣市場基金收入增加）、信用卡費（更高的處理量）和貸款承諾費（商業貸款費用的一部分）的增加，但存款賬户服務費和資本市場收入（客户衍生收入）的減少部分抵消了這些增加。其他非利息收入包括風險管理套期保值收入的增加、FHLB和FRB的股票分紅以及遞延薪酬資產回報（抵消非利息支出）。
下表列出了合併綜合收益表中其他非利息收入中包含的某些類別。
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 |
| （單位：百萬） | 2023 | | 2022 |
| 風險管理對衝收益 | $ | 32 | | | $ | — | |
| FHLB 和 FRB 股票分紅 | 24 | | | 2 | |
| 證券交易收入 | 12 | | | 9 | |
| 保險佣金 | 10 | | | 10 | |
| 遞延補償資產收益 (a) | 5 | | | (24) | |
| 所有其他非利息收入 | 9 | | | 13 | |
| 其他非利息收入 | $ | 92 | | | $ | 10 | |
(a) 公司高管和董事推遲的薪酬是根據高管和董事的投資選擇進行投資的。這些資產獲得的收入在其他非利息收入中報告，遞延補償計劃負債的抵消變化在工資和福利支出中報告。
非利息支出
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 |
| （單位：百萬） | 2023 | | 2022 |
| 工資和福利支出 | $ | 947 | | | $ | 890 | |
| 外部手續費支出 | 207 | | | 188 | |
| 軟件開支 | 127 | | | 120 | |
| 入住費用 | 126 | | | 122 | |
| 聯邦存款保險公司的保險費用 | 48 | | | 24 | |
| 設備費用 | 36 | | | 36 | |
| 廣告費用 | 30 | | | 24 | |
| 其他非利息支出 | 120 | | | 53 | |
| 非利息支出總額 | $ | 1,641 | | | $ | 1,457 | |
非利息支出增加了1.84億美元，達到16億美元，這主要是由於其他非利息支出、工資和福利支出、聯邦存款保險公司保險費用和外部手續費支出的增加。工資和福利支出的增加是由遞延薪酬支出（抵消其他非利息收入）的增加、基於績效的年度加薪和與戰略收入建設和技術計劃相關的人員增加的影響，以及恢復到更加正常化的員工空缺率所推動的，激勵性薪酬的減少部分抵消了這一點。其他非利息支出包括非工資養老金支出、律師費以及訴訟和監管相關費用的增加，部分被房地產銷售收益所抵消。
戰略業務線
該公司已從戰略上將其業務劃分為三個主要業務領域：商業銀行、零售銀行和財富管理。這些業務部門根據客户類型以及提供的相關產品和服務而有所區別。除了三個主要業務板塊外，財務部也被列為一個細分市場。“其他” 類別包括與業務部門或財務部門沒有直接關聯的項目。業務板塊的表現無法與公司的合併業績相提並論，也不一定能與任何其他金融機構的類似信息相提並論。此外，由於各部門之間的相互關係，所提供的信息並不能説明如果這些部門作為獨立實體運營，其表現如何。合併財務報表附註13描述了每個業務板塊的業務活動，並列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月期間各業務板塊的財務業績。
公司的管理會計系統使用某些方法為每個分部分配資產負債表和損益表項目，並定期對其進行審查和完善。隨着管理會計制度的加強以及組織結構和/或產品線的變化，這些方法可能會被修改。公司2022年年度報告中的合併財務報表附註22描述了公司的分部報告方法。
每個細分市場的淨利息收入反映了收益資產產生的利息收入減去計息負債的利息支出加上相關內部資金轉移定價（FTP）融資信貸和費用的淨影響。FTP方法將所提供的存款和其他資金以及貸款和其他融資資產的費用分配給每個業務部門分配信貸。所提供的存款和其他資金的FTP貸記率反映了存款和其他資金來源根據其隱含到期日的長期價值。由於隱含到期日的長期性質，FTP信貸利率的波動性通常小於市場上觀察到的利率變化。融資貸款和其他資產的FTP收費率反映了基於資產定價和期限特徵的匹配資金成本。由於申請了配套融資，貸款和其他資產產生的每個細分市場的利息收入通常不受利率變化的影響。因此，每個細分市場的淨利息收入主要反映了按相應資金成本的利差計算的貸款和其他盈利資產的數量，以及按相關的FTP貸記利率計算的存款量。通常，在利率上升時期，融資貸款的FTP收費率和存款的FTP貸記利率將提高，而FTP存款抵免率的重新定價速度通常低於融資貸款的FTP收費率。
業務板塊
以下各節概述了截至2023年9月30日的九個月中公司每個業務部門與去年同期的業績。
商業銀行
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 | | | | 百分比
改變 |
| （百萬美元金額） | 2023 | | 2022 | | 改變 | |
| 收益摘要： | | | | | | | |
| 淨利息收入 | $ | 1,550 | | | $ | 1,232 | | | $ | 318 | | | 26 | % |
| 信貸損失準備金 | 80 | | | 1 | | | 79 | | | n/m |
| 非利息收入 | 460 | | | 461 | | | (1) | | | — | |
| 非利息支出 | 757 | | | 712 | | | 45 | | | 6 | |
| 所得税準備金 | 270 | | | 229 | | | 41 | | | 18 | |
| 淨收入 | $ | 903 | | | $ | 751 | | | $ | 152 | | | 20 | % |
| 淨扣除額 | $ | 1 | | | $ | 24 | | | $ | (23) | | | (95) |
| | | | | | | |
| 選定的平均餘額： | | | | | | | |
| 貸款 (a) | $ | 46,797 | | | $ | 42,928 | | | $ | 3,869 | | | 9 | % |
| 存款 | 33,204 | | | 43,733 | | | (10,529) | | | (24) | |
(a)包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中平均餘額分別為1,700萬美元和1.26億美元的PPP貸款。
n/m-沒有意義
平均貸款增加了40億美元，商業地產、全國經銷商服務和企業銀行業務也有所增加。抵押銀行家融資的減少部分抵消了這些增長，因為該公司正在有機地退出抵押銀行家融資業務，該業務預計將在2023年底之前基本完成。平均存款減少了110億美元，除儲蓄存款外，所有存款類別均有所下降。這種下降主要是由非計息存款和貨幣市場存款的減少推動的，總體中間市場的降幅最大
（主要是金融機構和總部位於加利福尼亞的中間市場貸款）、技術和生命科學、商業銀行、企業銀行、全國經銷商服務和商業地產。
商業銀行的淨收入增加了1.52億美元。淨利息收入增加了3.18億美元，這是由於與短期利率上升相關的存款FTP信貸利率上升，以及貸款收入的增加，但分配的淨FTP費用增加部分抵消了這一增加。信貸損失準備金從100萬美元增加到8000萬美元，這反映了商業地產、普通中間市場和商業銀行業務的增長，但部分被技術和生命科學的減少所抵消。淨扣除額減少了2,300萬美元，至100萬美元，這主要是由於整個中間市場的淨回升，但被商業銀行業務的淨扣除部分抵消。非利息收入相對穩定，而非利息支出增加了4,500萬美元，這主要反映了工資和福利支出、聯邦存款保險公司的保險支出、外部手續費支出、律師費以及訴訟和監管相關支出的增加。
零售銀行
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 | | | | 百分比
改變 |
| （百萬美元金額） | 2023 | | 2022 | | 改變 | |
| 收益摘要： | | | | | | | |
| 淨利息收入 | $ | 644 | | | $ | 464 | | | $ | 180 | | | 39 | % |
| 信貸損失準備金 | 2 | | | 7 | | | (5) | | | (73) |
| 非利息收入 | 89 | | | 89 | | | — | | | — | |
| 非利息支出 | 511 | | | 508 | | | 3 | | | 1 | |
| 所得税準備金 | 53 | | | 9 | | | 44 | | | n/m |
| 淨收入 | $ | 167 | | | $ | 29 | | | $ | 138 | | | n/m |
| 淨扣除額（回收額） | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | 1 | | | n/m |
| | | | | | | |
| 選定的平均餘額： | | | | | | | |
| 貸款 (a) | $ | 2,223 | | | $ | 2,031 | | | $ | 192 | | | 9 | % |
| 存款 | 24,394 | | | 26,890 | | | (2,496) | | | (9) | |
(a)包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月平均餘額分別為400萬美元和3,800萬美元的PPP貸款。
n/m-沒有意義
平均貸款增加了1.92億美元，而平均存款減少了25億美元，這反映了除定期存款以外的所有存款類別的減少。零售銀行的淨收入增加了1.38億美元，達到1.67億美元。淨利息收入增加了1.8億美元，這主要是由於存款的FTP信貸利率上升。非利息收入穩定，而非利息支出增加了300萬美元，這主要是由於聯邦存款保險公司保險費用的增加，但諮詢費用的減少部分抵消了這一點。
財富管理
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 | | | | 百分比
改變 |
| （百萬美元金額） | 2023 | | 2022 | | 改變 | |
| 收益摘要： | | | | | | | |
| 淨利息收入 | $ | 158 | | | $ | 138 | | | $ | 20 | | | 15 | % |
| 信貸損失準備金 | (9) | | | 11 | | | (20) | | | n/m |
| 非利息收入 | 233 | | | 226 | | | 7 | | | 4 | |
非利息支出 | 297 | | | 259 | | | 38 | | | 15 | |
| 所得税準備金 | 25 | | | 23 | | | 2 | | | 10 | |
| 淨收入 | $ | 78 | | | $ | 71 | | | $ | 7 | | | 12 | % |
| 淨扣除額（回收額） | $ | 1 | | | $ | (2) | | | $ | 3 | | | n/m |
| | | | | | | |
| 選定的平均餘額： | | | | | | | |
| 貸款 (a) | $ | 5,256 | | | $ | 4,841 | | | $ | 415 | | | 9 | % |
| 存款 | 4,200 | | | 5,520 | | | (1,320) | | | (24) | |
(a)包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中平均餘額分別為1000萬美元和1,900萬美元的PPP貸款。
n/m-沒有意義
平均貸款增加了4.15億美元，而平均存款減少了13億美元，這反映了除定期存款以外的所有存款類別的減少。存款減少的主要原因是無息存款和貨幣市場存款的減少，其中加利福尼亞市場最為明顯。財富管理的淨收入增加了700萬美元，達到7800萬美元。淨利息收入增加了2000萬美元，這主要是由於存款的FTP信貸利率上升。
信貸損失準備金從1,100萬美元減少到900萬美元。非利息收入增加了700萬美元，主要受投資費的推動，而非利息支出增加了3,800萬美元，反映了工資和福利支出、外部處理費和諮詢費用的增加。
金融與其他
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 | | | | 百分比
改變 |
| （百萬美元金額） | 2023 | | 2022 | | 改變 | |
| 收益摘要： | | | | | | | |
| 淨利息支出 | $ | (422) | | $ | (110) | | $ | (312) | | n/m |
| 信貸損失準備金 | 4 | | 8 | | (4) | | (53) |
| 非利息收入 | 98 | | 14 | | 84 | | n/m |
| 非利息支出 | 76 | | (22) | | 98 | | n/m |
| 所得税優惠 | (104) | | (32) | | (72) | | n/m |
| 淨虧損 | $ | (300) | | $ | (50) | | $ | (250) | | n/m |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 選定的平均餘額： | | | | | | | |
| 貸款 | $ | — | | $ | 15 | | $ | (15) | | n/m |
| 存款 | 4,211 | | 728 | | 3,483 | | n/m |
n/m-沒有意義
平均存款增加了35億美元，主要由聯邦存款保險公司全額保險的中央管理的經紀定期存款組成。財務和其他類別的淨虧損增加了2.5億美元，至3億美元。淨利息支出增加了3.12億美元，這反映了來自較高成本融資來源的餘額增加以及集中管理的利率互換的影響，但部分抵消了其他資產負債表動態對財務板塊的有利影響。受風險管理套期保值收入增加、FHLB股票分紅增加和證券交易虧損減少的推動，非利息收入增加了8,400萬美元，至9,800萬美元。非利息支出增加了9,800萬美元，主要反映了工資和福利支出、非薪金養老金支出、軟件支出和廣告支出的增加，但部分被房地產銷售收益所抵消。
下表按地理市場列出了公司的銀行中心。
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 |
| 2023 | | 2022 |
| 密歇根 | 176 | | 177 |
| 德州 | 115 | | 115 |
| 加利福尼亞 | 92 | | 92 |
| 其他市場 | 25 | | | 26 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 總計 | 408 | | | 410 | |
財務狀況
2023 年第三季度與 2022 年第四季度相比
期末餘額
總資產增加了3億美元，達到857億美元，反映了銀行計息存款（主要是聯邦儲備銀行的存款）增加了24億美元，應計收入和其他資產增加了9.91億美元，其中包括與未實現虧損對證券和衍生品、FHLB股票和與客户投資轉移活動相關的應收賬款的税收影響相關的遞延所得税資產的增加。由於美國國債到期日、抵押貸款支持證券的償還和未實現虧損的增加，投資證券減少了27億美元，部分抵消了這些增長。貸款相對穩定，商業房地產增長15億美元，全國經銷商服務增長4.6億美元，企業銀行業務增長2.37億美元，但被抵押銀行家融資減少10億美元、普通中間市場6.29億美元和股票基金服務減少5.09億美元所抵消。這些下降反映了戰略行動，包括計劃退出抵押銀行家融資業務，該業務預計將在2023年年底之前基本完成，以及其他業務領域選擇性的提高。
總負債增加了5.09億美元，至807億美元，反映了計息存款增加58億美元，中長期債務增加了30億美元，短期借款增加了16億美元，但部分被無息存款減少的100億美元所抵消。短期借款和中長期債務的增加主要是由FHLB的預付款推動的，但部分被第三季度到期的8.5億美元優先票據所抵消。計息存款的增加主要是由於經紀定期存款和客户存款證的增加，而
無息存款的下降反映了2023年第一季度與銀行業混亂相關的客户多元化努力，也反映了存款組合從無息向計息的轉變。有關存款的更多信息，請參閲本財務評論 “風險管理” 部分 “市場風險” 副標題下的 “存款集中和未投保存款”。股東權益總額減少了2.09億美元，這主要是由於未實現虧損對可供出售投資證券的淨影響，在較小程度上也對其現金流對衝投資組合產生了淨影響，但部分被淨收入所抵消。
平均餘額
總資產增加了53億美元，達到892億美元，這得益於銀行計息存款增加59億美元和貸款增加16億美元，但投資證券減少22億美元部分抵消。下表提供了有關公司按貸款類型劃分的平均貸款組合變化的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | | | 百分比
改變 |
| （百萬美元金額） | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | 改變 | |
| | | | | | | |
| 商業貸款 | $ | 29,721 | | | $ | 30,585 | | | $ | (864) | | | (3 | %) |
| 房地產建築貸款 | 4,294 | | | 2,978 | | | 1,316 | | | 44 | |
| 商業抵押貸款 | 13,814 | | | 12,752 | | | 1,062 | | | 8 | |
| 租賃融資 | 770 | | | 753 | | | 17 | | | 2 | |
| 國際貸款 | 1,241 | | | 1,227 | | | 14 | | | 1 | |
| 住宅抵押貸款 | 1,915 | | | 1,786 | | | 129 | | | 7 | |
| 消費貸款 | 2,232 | | | 2,294 | | | (62) | | | (3) | |
| 貸款總額 | $ | 53,987 | | | $ | 52,375 | | | $ | 1,612 | | | 3 | % |
16億美元貸款的增長主要是由商業房地產增加17億美元、全國經銷商服務增加6.67億美元和企業銀行業務增加4.25億美元推動的，但股權基金服務減少5.02億美元和抵押銀行家融資減少4.78億美元部分抵消。
總負債增加了52億美元，至838億美元，主要反映了73億美元的短期借款、34億美元的中長期債務和55億美元的計息存款的增加，但部分被無息存款減少109億美元所抵消，這反映了上述 “期末餘額” 中描述的影響。存款減少包括普通中間市場減少21億美元（對加州市場影響最大），零售銀行和科技與生命科學減少20億美元，財富管理減少12億美元，能源減少9.92億美元，商業房地產減少8.2億美元，商業銀行業務減少5.44億美元。
資本
下表彙總了截至2023年9月30日的九個月中股東權益總額的變化。
| | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | | | |
截至2023年1月1日的餘額 | | | $ | 5,181 | |
| | | |
| 淨收入 | | | 848 | |
| 普通股申報的現金分紅 | | | (282) | |
| 優先股申報的現金分紅 | | | (17) | |
| | | |
| | | |
| 扣除税款的其他綜合（虧損）收入： | | | |
| 投資證券 | $ | (469) | | | |
| 現金流套期保值 | (336) | | | |
| 固定福利和其他退休後計劃 | 7 | | | |
| 扣除税款的其他綜合虧損總額 | | | (798) | |
| 員工股票計劃下普通股的淨髮行量 | | | (4) | |
| 基於股份的薪酬 | | | 44 | |
| | | |
| 截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | | | $ | 4,972 | |
下表彙總了公司在截至2023年9月30日的九個月中的回購活動。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （千股） | 購買的股票總數為
公開宣佈的回購計劃或計劃的一部分 | | 剩餘份額
回購
授權 (a) | | 總數
的股份
已購買 (b) | | 平均價格
按每人付費
分享 | | |
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| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 2023 年第一季度總計 | — | | | 4,997 | | | 31 | | | $ | 72.78 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 2023 年第二季度總計 | — | | | 4,997 | | | 3 | | | 42.36 | | | |
| 2023 年 7 月 | — | | | 4,997 | | | 3 | | | 43.37 | | | |
| 2023 年 8 月 | — | | | 4,997 | | | — | | | — | | | |
| 2023 年 9 月 | — | | | 4,997 | | | — | | | — | | | |
| 2023 年第三季度總計 | — | | | 4,997 | | | 3 | | | 43.37 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
(a)根據公開宣佈的計劃或計劃可以回購的最大股票數量。
(b)包括在截至2023年9月30日的九個月中，根據遞延薪酬計劃購買的大約37,000股股票，以及為支付與員工股份薪酬計劃條款規定的限制性股票歸屬相關的税款而從員工手中購買的股票。這些交易不被視為公司回購計劃的一部分。
該公司繼續將普通股1級（CET1）的資本比率定為約10％，並進行積極的資本管理。截至2023年9月30日，該公司估計的CET1資本比率為10.79％，高於2022年12月31日的10.00％。自公司於2010年啟動股票回購計劃以來，共有9,720萬股股票獲準回購。股票回購計劃沒有到期日期。由於第一季度銀行業出現混亂，管理層目前不參與回購股票，並將在恢復股票回購計劃之前繼續監測各種因素，包括公司的收益、為未來貸款增長提供資金的資金需求、監管變化和市場狀況。
下表列出了所需的最低比率。
| | | | | | | | | |
| | |
| 普通股一級資本與風險加權資產的比例 | 4.5 | % | | | | |
| 一級資本與風險加權資產的比例 | 6.0 | | | | | |
| 總資本佔風險加權資產的比例 | 8.0 | | | | | |
| 資本保護緩衝區 (a) | 2.5 | | | | | |
| 一級資本與調整後平均資產之比（槓桿率） | 4.0 | | | | | |
(a)除了基於風險的最低資本要求外，公司還必須以普通股的形式維持最低資本保護緩衝區，以避免對資本分配和全權獎金的限制。
該公司的資本比率超過了最低監管要求，如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| （百萬美元金額） | 資本/資產 | | 比率 | | 資本/資產 | | 比率 |
| 普通股等級 1 (a)、(b) | $ | 8,472 | | | 10.79 | % | | $ | 7,884 | | | 10.00 | % |
| 基於風險的第 1 級 (a)、(b) | 8,866 | | | 11.29 | | | 8,278 | | | 10.50 | |
| 基於風險的總風險 (a) | 10,329 | | | 13.16 | | | 9,817 | | | 12.45 | |
| 槓桿率 (a) | 8,866 | | | 9.60 | | | 8,278 | | | 9.55 | |
| 普通股股東權益 | 4,578 | | | 5.34 | | | 4,787 | | | 5.60 | |
| 有形普通股權 (b) | 3,935 | | | 4.62 | | | 4,143 | | | 4.89 | |
| 風險加權資產 (a) | 78,499 | | | | | 78,871 | | | |
(a) 對2023年9月30日的資本、風險加權資產和比率進行了估算。
(b) 有關非公認會計準則財務指標和監管比率的對賬情況，請參閲補充財務數據部分。
截至2023年9月30日，普通股股東權益比率下降26個基點至5.34％，這主要是由於未實現虧損對可供出售投資證券的淨影響，在較小程度上也對公司的現金流對衝投資組合產生了淨影響。公司可供出售的投資證券投資組合中未實現的虧損是自首次收購以來的市場估值造成的，預計無法實現。出於上述相同的原因，不包括商譽和其他無形資產的有形普通股權比率下降了27個基點至4.62％。普通股股東權益包括45億美元的累計其他綜合虧損，其中約29億美元與總資產中記錄的餘額有關，包括可供出售證券和養老金資產的估值調整以及相關的遞延所得税資產。這些金額對普通股股東權益比率影響了495個基點；使用相同計算方法對有形普通股權比率的影響為502個基點。
截至2023年9月30日的三個月，平均普通股股東權益和平均普通股股東權益回報率分別為50億美元和19.50％，而截至2022年12月31日的三個月分別為49億美元和27.92％。
《巴塞爾協議三》殘局框架
2023年7月27日，聯邦銀行機構發佈了擬議規則制定通知，通常被稱為巴塞爾協議三終局法案（資本提案），該提案將大幅提高適用於總資產在1000億美元或以上的大型銀行組織的資本要求。資本提案將統一受資本提案約束的大型銀行組織的監管資本計算和風險加權資產的計算，並要求第三類和第四類銀行組織在其監管資本比率中納入AOCI的大部分組成部分，包括可供出售證券的未實現淨損益。《資本提案》的公眾意見徵詢期將於 2023 年 11 月 30 日結束，如果獲得通過，將包括從 2025 年 7 月 1 日開始的三年過渡期。截至2023年9月30日，該公司的總資產為857億美元。儘管資本提案不像目前的提議那樣適用於公司，但如果公司將來受到資本提案要求的約束或受到與資本和流動性相關的任何其他新法律或法規的約束，則此類要求可能會限制公司支付股息或回購股票的能力，或要求Comerica降低業務水平或籌集資金，這將對公司的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
聯邦存款保險公司特別評估
2023年5月，聯邦存款保險公司發佈了擬議規則制定通知，該通知將對總資產超過50億美元的銀行進行特別評估，以收回在硅谷銀行和Signature Bank關閉後與保護未投保存款人相關的成本。聯邦存款保險公司提議從2024年第一季度開始，估計連續八個季度徵收特別攤款。聯邦存款保險公司的最終審議結束後，預計要到2023年晚些時候才能出臺最終裁決。按照提議，特別評估的影響估計約為1億美元，預計將在該細則最終發佈時予以確認。獲得認可的最終影響和時機將取決於聯邦存款保險公司正在進行的審議的最終結果。
風險管理
以下更新信息應與公司2022年年度報告F-15至F-30頁的 “風險管理” 部分一起閲讀。
信用風險
信用損失備抵金
信貸損失備抵包括貸款損失備抵和貸款相關承諾的信貸損失備抵金。信貸損失備抵額從2022年12月31日的6.61億美元增加到2023年9月30日的7.36億美元。
下表列出了信貸損失和不良貸款備抵額的指標。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 信貸損失備抵佔貸款總額的百分比 | 1.38 | % | | 1.24 | % |
| 信貸損失準備金佔非應計貸款總額的倍數 | 4.8x | | 2.8x |
| 信貸損失準備金佔不良貸款總額的倍數 | 4.8x | | 2.7x |
為當前預期信貸損失（CECL）模型提供依據的經濟預測預計，隨着聯邦儲備銀行收緊貨幣政策的累積效應繼續流向實體經濟且通貨膨脹放緩，2023年第四季度和2024年經濟活動將放緩。隨着疫情時期儲蓄的支持消失、高通脹抑制全權支出和學生貸款還款的重啟，預計消費者支出將疲軟，導致僱主放慢招聘步伐。在俄羅斯-烏克蘭衝突、美國原油產量增加和中國房地產低迷帶來的不利影響下，預計能源價格將趨於平穩。由於聯邦儲備銀行收緊貨幣政策的長期多變滯後減緩了信貸中介作用，這阻礙了實際資產價格，住宅和商業房地產價格預計將小幅下跌。
預計罷工對增長造成的下行風險、潛在的政府關閉、地緣政治風險和學生貸款的重啟將共同導致2024年增長放緩。隨着經濟生產能力略有鬆弛，預計價格壓力將逐漸消失。聯邦儲備銀行的侵略性
緊縮貨幣政策, 包括迅速提高利率和縮小資產負債表規模, 會增加政策錯誤和衰退的風險。
這些因素塑造了該公司在2023年9月30日的CECL估算中使用的2年期合理且可支持的預測。預計美國經濟將在2023年第四季度略有收縮，然後在2024年恢復增長，其速度略低於長期平均水平的預期。同樣，預計通貨膨脹將在2年內向聯邦儲備銀行的目標趨於一致。預計利率將在2023年第四季度上升，隨後隨着通貨膨脹放緩以及聯邦儲備銀行逐漸轉向限制較少的貨幣立場，利率將逐漸下降。下表彙總了代表2023年9月30日用於得出CECL估計值的經濟預測的精選變量。
| | | | | |
| 經濟變量 | 基本預測 |
| 實際國內生產總值（GDP）增長 | 2023年第四季度略有收縮，然後在預測期結束時恢復到2.0％至2.5％的增長率。 |
| 失業率 | 預計到2024年第三季度將增至4.6％，然後在整個2025年略有下降。 |
| 企業BBB債券與10年期國債的利差 | 到2024年第二季度，利差擴大至2.3％，然後到2025年恢復到約2％。 |
| 石油價格 | 在整個預測期內，平均價格在每桶78美元至80美元之間。 |
由於用作預測輸入的條件假設存在很大的不確定性，該公司評估了一系列經濟情景，包括更温和更嚴峻的經濟預測。在更嚴重的情況下，預計到2024年第二季度，實際國內生產總值將萎縮，隨後到預測期結束時將提高至2.6％的增長率。其他關鍵經濟變量也遵循類似的模式，即短期惡化後出現復甦，但失業率除外，失業率在預測期結束之前一直處於較高水平。選擇更嚴格的預測將導致截至2023年9月30日信貸損失備抵的定量計算增加約3.15億美元。但是，在更嚴重的情景下，將模型疊加和定性調整考慮在內，可能會導致估算值存在重大差異。該公司監測不斷變化的經濟狀況，以瞭解對信貸損失補貼的影響。
貸款損失備抵金
貸款損失備抵代表管理層對公司貸款組合中當前預期信貸損失的估計。截至2023年9月30日，貸款損失備抵增加了8400萬美元，至6.94億美元，而截至2022年12月31日為6.1億美元。
集體損失估算值是通過將準備金係數應用於集體評估的投資組合剩餘合同期內的攤銷成本餘額來確定的，這些準備金係數旨在估計當前的預期信貸損失。具有相似風險特徵的貸款彙總到同質資金池中。貸款損失備抵還包括定性調整，使備抵額達到管理層認為適當的水平，這些因素以其他方式尚未充分考慮的因素，包括對遠見風險、投入不精確和模型不精確性的調整。不再與貸款池具有共同風險特徵的貸款的信用損失是按個人估算的。個人信用損失估算通常針對非應計貸款進行，並基於多種方法之一，包括標的抵押品的估計公允價值、類似債務的可觀察市場價值或預期現金流的現值。
貸款相關承諾的信貸損失備抵金
貸款相關承諾的信用損失備抵額根據儲備係數（以類似於商業貸款的方式確定）乘以適用於承付款額的基於基於歷史經驗和信用風險的提款概率估計值，估算出集體信用證池和未使用信貸承諾池的當前預期信用損失。
有關信貸損失備抵的更多信息，請參閲 “關鍵會計估算” 部分以及公司2022年年度報告合併財務報表附註1中的F-48至F-49頁。
不良資產
不良資產包括非應計貸款和止贖資產。自2023年1月1日起，公司預期採用了亞利桑那州立大學第2022-02號的規定，該規定取消了TDR的會計核算。請參閲
合併財務報表附註1，供進一步參考。截至2022年12月31日，降息貸款代表的TDR經過重新談判，其利率低於其原始合同利率。
下表彙總了不良資產和逾期貸款。
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| （百萬美元金額） | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
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| 非應計貸款 | $ | 154 | | | $ | 240 | |
| 減息貸款 | 不適用 | | 4 | |
| 不良貸款總額/不良資產總額 | $ | 154 | | | $ | 244 | |
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| 非應計貸款佔貸款總額的百分比 | 0.29 | % | | 0.45 | % |
| 不良貸款佔貸款總額的百分比 | 0.29 | | | 0.46 | |
| 不良資產佔貸款總額和止贖財產的百分比 | 0.29 | | | 0.46 | |
| | | |
| 逾期 90 天或更長時間但仍在累積的貸款 | $ | 45 | | | $ | 23 | |
| | | |
截至2023年9月30日，不良資產從2022年12月31日的2.44億美元減少了9000萬美元至1.54億美元。不良資產的減少主要包括非應計商業貸款減少5,300萬美元和非應計零售貸款減少3,300萬美元。截至2023年9月30日，不良貸款佔貸款總額的0.29％，而截至2022年12月31日為0.46％。有關非應計貸款構成的更多信息，請參閲合併財務報表附註4。
下表彙總了非應計貸款的變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| （單位：百萬） | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 |
| 期初餘額 | $ | 186 | | | $ | 221 | | | $ | 240 | |
| 轉為非應計貸款 (a) | 14 | | | 17 | | | 9 | |
| 非應計貸款扣除總額 | (14) | | | (11) | | | (12) | |
| 轉為應計狀態的貸款 (a) | (7) | | | — | | | (7) | |
| 出售非應計貸款 | — | | | (3) | | | (1) | |
| 付款/其他 (b) | (25) | | | (38) | | | (8) | |
| 期末餘額 | $ | 154 | | | $ | 186 | | | $ | 221 | |
(a)基於對賬面餘額超過200萬美元的非應計貸款的分析。
(b)包括與餘額小於或等於200萬美元的非應計貸款、賬面餘額超過200萬美元的非應計貸款的還款以及向喪失抵押品贖回權的財產的非應計貸款轉移相關的淨變動。
2023年第三季度，有三名借款人的餘額超過200萬美元，總額為1,400萬美元，轉為非應計狀態，而2023年第二季度有四名借款人的總額為1,700萬美元，2023年第一季度有三名借款人的總額為900萬美元。有關2023年第三季度轉入非應計貸款構成的更多信息，請參閲下方按行業類別劃分的非應計貸款信息表。
下表顯示了截至2023年9月30日和2022年12月31日按餘額分列的非應計貸款構成以及相關的借款人人數。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| （百萬美元金額） | 的數量
借款人 | | 平衡 | | 的數量
借款人 | | 平衡 |
| 低於 200 萬美元 | 446 | | | $ | 50 | | | 475 | | | $ | 60 | |
| 200 萬美元-500 萬美元 | 10 | | | 33 | | | 14 | | | 46 | |
| 500 萬美元至 1000 萬美元 | 6 | | | 42 | | | 8 | | | 58 | |
| 1000 萬美元-2,500 萬美元 | 2 | | | 29 | | | 5 | | | 76 | |
| | | | | | | |
| 總計 | 464 | | | $ | 154 | | | 502 | | | $ | 240 | |
下表彙總了截至2023年9月30日的非應計貸款以及截至2023年9月30日的三個月中根據北美行業分類系統 (NAICS) 類別轉入非應計貸款和淨貸款扣除（回收額）的貸款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （百萬美元金額） | 2023年9月30日 | | 截至2023年9月30日的三個月 |
| 非應計貸款 | | 貸款已轉至
非應計制 (a) | | 淨貸款扣除（回收額） |
| 行業類別 | | |
| 製造業 | $ | 30 | | | 20 | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 4 | | | |
| 房地產和房屋建築商 | 20 | | | 13 | | | — | | | — | | | — | | | |
| 住宅抵押貸款 | 19 | | | 12 | | | — | | | — | | | — | | | |
| 運輸和倉儲 | 17 | | | 11 | | | — | | | — | | | — | | | |
| 信息與通訊 | 14 | | | 9 | | | 7 | | | 51 | | | — | | | |
| 服務 | 9 | | | 6 | | | — | | | — | | | 2 | | | |
| 公司和企業管理 | 8 | | | 5 | | | 4 | | | 26 | | | — | | | |
| 藝術、娛樂和休閒 | 6 | | | 4 | | | — | | | — | | | — | | | |
| 採礦、採石和石油和天然氣開採 | 6 | | | 4 | | | — | | | — | | | (1) | | | |
| 批發貿易 | 3 | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | |
| 醫療保健與社會援助 | 2 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他 (b) | 20 | | | 13 | | | 3 | | | 23 | | | 1 | | | |
| 總計 | $ | 154 | | | 100 | % | | $ | 14 | | | 100 | % | | $ | 6 | | |
(a)基於對賬面餘額超過200萬美元的非應計貸款的分析。
(b)消費者，不包括住宅抵押貸款和某些個人用途非應計貸款和淨扣除，包含在 “其他” 類別中。
逾期90天或更長時間但仍在累積利息的貸款通常是指抵押充足且正在收取的貸款。截至2023年9月30日，逾期90天或更長時間的貸款增加了2200萬美元，至4,500萬美元，而截至2022年12月31日為2,300萬美元。截至2023年9月30日，逾期30-89天的貸款減少了1.52億美元，至2.26億美元，而截至2022年12月31日為3.78億美元。截至2023年9月30日和2022年12月31日，逾期30天或更長時間但仍應計利息的貸款佔貸款總額的百分比分別為0.51％和0.75％。對合並財務報表附註4中包含的貸款的賬齡分析提供了有關逾期貸款餘額的更多信息。
下表彙總了受到批評的貸款總額。該公司的批評名單與監管機構定義的特別提及、不合格和可疑類別一致。受到批評的非應計貸款將單獨接受季度信用質量審查，公司可以為此類貸款設立具體備抵金。合併財務報表附註4中按信貸質量指標分列的貸款表提供了有關構成批評貸款總額的餘額的更多信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （百萬美元金額） | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 受到批評的貸款總額 | $ | 2,290 | | | $ | 2,048 | | | $ | 1,572 | |
| 佔貸款總額的百分比 | 4.3 | % | | 3.7 | % | | 2.9 | % |
在截至2023年9月30日的九個月中，批評貸款增加了7.18億美元，這主要是由商業房地產和整體中間市場推動的。
信用風險的集中度
當許多借款人從事類似活動或在同一地理區域開展活動，並且具有相似的經濟特徵，使他們受到經濟或其他條件變化的類似影響時，可能會出現信用風險集中的情況。該公司的信用風險集中在商業房地產和汽車行業。截至2023年9月30日，管理層定義的所有其他行業集中度分別佔貸款總額的不到10％。
商業房地產貸款
截至2023年9月30日，該公司的商業房地產投資組合佔貸款總額的34％。下表按貸款類別彙總了公司的商業房地產貸款組合。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| （單位：百萬） | 商業房地產業務線 (a) | | 其他 (b) | | 總計 | | 商業房地產業務線 (a) | | 其他 (b) | | 總計 | |
| 房地產建築貸款 | $ | 4,015 | | | $ | 530 | | | $ | 4,545 | | | $ | 2,505 | | | $ | 600 | | | $ | 3,105 | | |
| 商業抵押貸款 | 4,832 | | | 8,889 | | | 13,721 | | | 4,681 | | | 8,625 | | | 13,306 | | |
| 商業房地產總額 | $ | 8,847 | | | $ | 9,419 | | | $ | 18,266 | | | $ | 7,186 | | | $ | 9,225 | | | $ | 16,411 | | |
(a)主要是向房地產開發商提供貸款。
(b)貸款主要由自有房地產擔保。
該公司通過監測直接參與商業房地產市場的借款人並遵守有關此類貸款的貸款價值比率的保守政策，來限制其商業房地產貸款活動中固有的風險。截至2023年9月30日，包括房地產建築和商業抵押貸款在內的商業房地產貸款總額為183億美元。向商業房地產業務領域的借款人提供的商業房地產貸款（包括對房地產開發商的貸款）總額為88億美元，佔商業房地產貸款總額的48％，與2022年12月31日相比增加了17億美元。截至2023年9月30日，商業房地產業務線主要由多户住宅和工業物業擔保，分別佔投資組合的45％和34％，只有6％由辦公物業擔保。截至2023年9月30日，其他業務領域的商業房地產貸款總額為94億美元，佔商業房地產貸款總額的52％，與2022年12月31日相比增加了1.94億美元。這些貸款主要由自有商業抵押貸款組成，其信用特徵與非商業房地產商業貸款相似。通常，先前報告的房地產建築貸款在收到佔用證後被歸類為商業抵押貸款。
房地產建築貸款組合主要包括向具有令人滿意的竣工經驗的長期客户提供的貸款。截至2023年9月30日，商業房地產業務領域備受批評的房地產建築貸款為6,100萬美元，而截至2022年12月31日，這一數字為零。在其他業務領域，截至2023年9月30日，備受批評的房地產建築貸款總額為1100萬美元，而截至2022年12月31日為300萬美元。
在截至2023年9月30日和2023年6月30日的三個月期間，以及截至2023年9月30日的九個月中，房地產建築貸款沒有淨扣除，而在截至2022年9月30日的九個月中，淨扣除總額為100萬美元。
商業抵押貸款是指主要抵押品是任何不動產的留置權的貸款，主要是由自有房地產擔保的貸款。如果不動產的價值佔貸款批准時承諾金額的50％以上，則該不動產通常被視為主要抵押品。商業抵押貸款組合中的貸款通常在三到五年內到期。截至2023年9月30日和2022年12月31日，商業房地產業務領域備受批評的商業抵押貸款總額分別為3.74億美元和1,600萬美元，增長的主要是多户住宅。在其他業務領域，截至2023年9月30日和2022年12月31日，2.45億美元和1.51億美元的商業抵押貸款分別受到批評。
截至2023年9月30日的三個月，商業抵押貸款淨扣除額為100萬美元，而截至2023年6月30日的三個月中，淨回收額為100萬美元，截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中沒有淨回收額。
汽車貸款-經銷商
下表彙總了經銷商貸款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| （單位：百萬） | 貸款
傑出 | | 的百分比
貸款總額 | | 貸款
傑出 | | 的百分比
貸款總額 |
| 經銷商： | | | | | | | |
| 樓層平面圖 | $ | 1,860 | | | | | $ | 1,379 | | | |
| 其他 | 3,967 | | | | | 3,988 | | | |
| 經銷商總數 | $ | 5,827 | | | 10.9 | % | | $ | 5,367 | | | 10.1 | % |
實際上，所有經銷商貸款都屬於全國經銷商服務業務線，主要包括平面圖融資和其他向汽車經銷商提供的貸款。樓層平面圖貸款，包含在合併後的商業貸款中
由於新的關係，截至2023年9月30日，資產負債表總額為19億美元，與2022年12月31日的14億美元相比增加了4.81億美元。截至2023年9月30日和2022年12月31日，向全國經銷商服務業務領域的汽車經銷商提供的其他貸款總額為40億美元，其中包括23億美元的自用商業房地產抵押貸款。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，均沒有非應計交易商貸款。此外，在截至2023年9月30日和2023年6月30日的三個月中，或者在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，交易商貸款沒有淨扣除。
汽車貸款-生產
下表彙總了向參與汽車生產的借款人提供的貸款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| （單位：百萬） | 貸款
傑出 | | 的百分比
貸款總額 | | 貸款
傑出 | | 的百分比
貸款總額 |
| 製作： | | | | | | | |
| 國內 | $ | 815 | | | | | $ | 797 | | | |
| 國外 | 322 | | | | | 271 | | | |
| 總產量 | $ | 1,137 | | | 2.1 | % | | $ | 1,068 | | | 2.0 | % |
截至2023年9月30日和2022年12月31日，向參與汽車生產的借款人（主要是一級和二級供應商）提供的貸款總額為11億美元。由於汽車生產中斷、供應鏈和物流運營問題以及工會罷工的影響，這些借款人已經面臨並將來可能面臨財務困難。因此，管理層繼續監控該投資組合。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，向參與汽車生產的借款人提供的非應計貸款總額分別為300萬美元和500萬美元。在截至2023年9月30日和2023年6月30日的三個月中，沒有汽車生產貸款的淨扣除額，而在截至2022年9月30日的三個月中，淨扣除額為200萬美元。在截至2023年9月30日的九個月中，也沒有貸款淨扣除，而截至2022年9月30日的九個月中，淨扣除額為200萬美元。
住宅房地產貸款
截至2023年9月30日，住宅房地產貸款佔貸款總額的7％。下表按地域市場彙總了公司的住宅抵押貸款和房屋淨值貸款組合。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| （百萬美元金額） | 住宅
抵押
貸款 | | % 的
總計 | | 回家
公平
貸款 | | % 的
總計 | | 住宅
抵押
貸款 | | % 的
總計 | | 回家
公平
貸款 | | % 的
總計 |
| 地理市場： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 密歇根 | $ | 560 | | | 29 | % | | $ | 454 | | | 26 | % | | $ | 497 | | | 27 | % | | $ | 487 | | | 27 | % |
| 加利福尼亞 | 874 | | | 46 | | | 886 | | | 50 | | | 866 | | | 48 | | | 852 | | | 48 | |
| 德州 | 271 | | | 14 | | | 341 | | | 19 | | | 258 | | | 14 | | | 354 | | | 20 | |
| 其他市場 | 200 | | | 11 | | | 83 | | | 5 | | | 193 | | | 11 | | | 83 | | | 5 | |
| 總計 | $ | 1,905 | | | 100 | % | | $ | 1,764 | | | 100 | % | | $ | 1,814 | | | 100 | % | | $ | 1,776 | | | 100 | % |
截至2023年9月30日，住宅房地產貸款包括傳統的住宅抵押貸款、房屋淨值貸款和信貸額度，總額為37億美元。住宅房地產投資組合主要位於公司的主要地理市場內。實際上，所有逾期90天或更長時間的住宅房地產貸款都處於非應計狀態，如果高級職位的全部到期情況有疑問，則幾乎所有當前到期或逾期不到90天的初級留置權房屋淨值貸款都將處於非應計狀態。在不遲於到期日180天內，此類貸款將按當前估值減去銷售成本扣除。
截至2023年9月30日，住宅抵押貸款總額為19億美元，主要是為某些私人銀行關係客户發放和保留的規模較大的浮動利率抵押貸款。在19億美元的未償住宅抵押貸款中，截至2023年9月30日，有1,900萬美元處於非應計狀態，與2022年12月31日相比減少了3,400萬美元。截至2023年9月30日，房屋淨值投資組合總額為18億美元，其中96％以浮動利率、純息房屋淨值信貸額度為主的未償還貸款，3％處於攤銷狀態，1％為封閉式房屋淨值貸款。截至2023年9月30日，在18億美元的未償房屋淨值貸款中，有1,700萬美元處於非應計狀態。截至2023年9月30日，大部分房屋淨值投資組合由初級留置權擔保。
能源貸款
該公司的能源貸款組合完全包含在合併資產負債表中的商業貸款中。公司能源業務領域的客户從事勘探和生產（E＆P）以及中游業務。勘探與生產通常包括尋找潛在的油氣田、鑽探勘探井和運營活性油井等活動。對勘探和生產借款人的承諾通常需要根據包括最新價格（反映市場和競爭狀況）、能源儲備水平和套期保值影響在內的各種因素每半年重新確定借款基礎。中游行業通常參與原油和/或成品油和天然氣產品的運輸、儲存和銷售。能源業務領域中約有95％的貸款是共享國家信貸（SNC），即大於或等於1億美元的貸款，由三個或更多聯邦監管機構共享，這反映了該公司對融資需求通常超過內部個人借款人信用風險限額的大型中間市場公司的關注。該公司尋求與SNC借款人建立全面的關係。
下表彙總了有關公司能源業務領域貸款的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| （百萬美元金額） | 懸而未決排名 | 不可累積 | 受到批評 (a) | | 懸而未決排名 | 不可累積 | 受到批評 (a) |
| 勘探和生產（E&P） | $ | 1,127 | | 78 | % | $ | 6 | | $ | 6 | | | $ | 1,162 | | 82 | % | $ | 7 | | $ | 12 | |
| 中游 | 310 | | 22 | | — | | — | | | 253 | | 18 | | — | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 道達爾能源業務線 | $ | 1,437 | | 100 | % | $ | 6 | | $ | 6 | | | $ | 1,415 | | 100 | % | $ | 7 | | $ | 12 | |
(a) 包括非應計貸款。
截至2023年9月30日，能源業務領域的貸款總額為14億美元，佔貸款總額的不到3％，與2022年12月31日相比增加了2200萬美元。截至2023年9月30日，包括未使用的信用和信用證續期承諾在內的總風險敞口為34億美元（利用率為42％），截至2022年12月31日為34億美元（利用率為43％）。截至2023年9月30日和2022年12月31日，非應計能源貸款分別為600萬美元和700萬美元。截至2023年9月30日，備受批評的能源貸款從2022年12月31日減少了600萬美元，至600萬美元。截至2023年9月30日和2022年12月31日，勘探與生產分別包括2700萬美元和1,300萬美元，分別與公司的傳統能源服務客户有關，這些客户主要為勘探和生產行業提供產品和服務。
截至2023年9月30日的三個月，能源淨回收額為100萬美元，而截至2023年6月30日的三個月為零，而截至2023年9月30日的九個月中，能源淨回收率為100萬美元，而截至2022年9月30日的九個月中，淨扣除額為300萬美元。
槓桿貸款
公司商業投資組合中的某些貸款被視為槓桿交易。這些貸款通常用於合併、收購、業務資本重組、再融資和股權收購。為了幫助降低與這些貸款相關的風險，公司將重點放在擁有強大管理團隊、強大的贊助商和良好的財務業績記錄的中間市場公司上。通常避免出現週期性衰退的行業和具有高度整合風險的收購。其他考慮因素包括抵押品的充足性、資產負債表的槓桿水平和財務契約的充足性。在承保過程中，對現金流進行壓力測試，以評估借款人應對經濟衰退和利率上升的能力。
聯邦存款保險公司將用於評估目的的高風險商業和工業（HR C&I）貸款定義為槓桿率為總債務佔利息、税項和折舊前收益（EBITDA）的四倍以及優先債務佔息税折舊攤銷前利潤的三倍的貸款，不包括某些抵押貸款。
下表彙總了有關人力資源C&I貸款的信息，截至2023年9月30日和2022年12月31日，這筆貸款佔貸款總額的6％。
| | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 懸而未決排名 | $ | 3,091 | | | $ | 3,120 | |
受到批評 | 386 | | | 393 | |
| | | |
| | | |
| | | |
在截至2023年9月30日和2023年6月30日的三個月中，槓桿貸款沒有淨扣除，在截至2023年9月30日的九個月中，槓桿貸款沒有淨扣除100萬美元，而截至2022年9月30日的九個月中，槓桿貸款淨扣除額為2100萬美元。
市場和流動性風險
市場風險是指由於包括利率、外匯匯率、商品價格和股票價格在內的價格的不利變動而造成的損失風險。流動性風險是指公司無法隨時獲得足夠的資金來維持其正常運營，或者沒有能力在任何時候以合理的成本籌集或借入資金的風險。
公司資產與負債政策委員會（ALCO）制定並監督與市場和流動性風險管理活動有關的政策和風險限額的遵守情況。ALCO定期開會，討論和審查市場和流動性風險管理策略，由來自公司各個領域的高管和高級管理人員組成，包括財務、金融、經濟、貸款、存款收集和風險管理。在ALCO的指導下，Corporate Treasory通過採取行動管理公司的市場、流動性和資本狀況，降低市場和流動性風險。
該公司每月進行流動性壓力測試，以評估其在假設的緊張環境中滿足融資需求的能力。此類環境涵蓋了一系列場景，包括特殊情景和市場情景，這些情景的持續時間和嚴重性各不相同。最近發生的事件給正常的存款模式帶來了更大的不確定性。在2023年3月銀行業中斷之後，該公司通過批發融資渠道和經紀存款增加現金狀況，啟動了應急資金計劃。該公司截至2023年9月30日的評估預計，在每一系列事件下都有足夠的流動性來源。
除了合併評估流動性風險外，企業財務部還監測母公司的流動性，並制定了流動性覆蓋要求，以便在沒有子公司額外分紅支持的情況下履行預期債務。ALCO的流動性風險管理政策要求母公司在不少於12個月的時間內保持足夠的流動性，以履行預期的現金義務，例如還本付息、股息支付和正常運營費用。截至2023年9月30日，該公司的未合併流動資產為15億美元。
企業財務部和企業風險部支持ALCO衡量、監測和管理利率風險以及所有其他市場風險。主要活動包括：（一）提供有關公司資產負債表結構的信息和分析以及利率和所有其他市場風險的衡量標準；（ii）監測和報告公司在既定政策限額和指導方針方面的狀況；（iii）制定和提交調整風險狀況的分析和戰略；（iv）審查和提交政策和授權以供批准；（五）監測行業趨勢和分析工具，用於利率管理等其他市場和流動性風險。
利率風險
淨利息收入是公司的主要收入來源。利率風險是在正常業務過程中產生的，這是由於資產和負債的重新定價和現金流特徵的差異，主要是通過公司的核心業務活動，即發放貸款和收購存款。該公司的資產負債表主要以由核心存款資助的浮動利率貸款為特徵。包括利率互換將浮動利率貸款轉換為固定利率貸款的影響，截至2023年9月30日，該公司的貸款構成為固定利率50％，隔夜至30天利率為41％（主要是BSBY和SOFR），6％的90天及更高利率和3％的最優惠利率。由於浮動利率貸款組合的更快重新定價與存款產品之間存在不平衡，貸款組合的構成對利率變動產生了敏感性。此外，在不採取緩解措施的情況下，公司貸款和存款的增長和/或收縮可能導致對利率變動的敏感度發生變化。此類行動的例子包括購買固定利率投資證券，為資產負債表提供流動性並降低固有的利率敏感性，以及通過利率互換和期權進行套期保值。其他緩解因素包括部分貸款組合的最低利率。
公司積極管理其利率風險敞口，其主要目標是優化淨利息收入和股票的經濟價值，同時在為利率風險設定的可接受限度內運營，保持充足的資金和流動性水平。目前，從利率風險管理的角度來看，公司對100個基點的漸進利率變動持中立態度。
由於沒有一個單一的衡量系統能滿足所有管理目標，因此使用了多種技術來管理利率風險。這些技術利用多重仿真分析，研究了利率風險對淨利息收入和股票經濟價值的影響，包括收益率曲線水平、斜率和形狀的變化。仿真分析只能得出淨利息收入的估計值，因為所使用的假設本質上是不確定的。由於許多因素，包括但不限於利率變化的時間、幅度和頻率、市場狀況、監管影響和管理策略，實際結果可能與模擬結果有所不同。
淨利息收入對利率變化的敏感性
分析各種利率情景下利率變化對淨利息收入的影響是管理層的主要風險管理技術。管理層使用靜態資產負債表對利率不變環境下的基準淨利息收入進行建模，並通過改變某些模型假設來生成敏感度情景。每種情景都包括與歷史模式一致的貸款增長、投資安全預付款水平、存款人行為以及整體資產負債表結構和增長等假設。實際經濟活動的變化可能導致利率環境存在重大差異，資產負債表結構也與模擬分析中包含的變更管理不同。2023年9月30日敏感情景中的模型假設包括利率上升情景、貸款餘額適度增加和存款餘額適度減少；對於利率下降情景，貸款餘額適度減少和存款餘額適度增加。此外，這兩種情景都假設貸款利差保持在當前水平，增量計息存款貝塔值約為38％，不對證券投資組合的現金流進行再投資，也沒有增加利率互換。
截至2023年9月30日的三個月，分析中包含的證券投資組合的平均餘額為169億美元，平均收益率為2.10％，有效期限為5.7年。
下表詳細列出了截至2023年9月30日的現金流對衝投資組合的組成部分。
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| 現金流套期保值 |
| （百萬美元金額） | 名義金額 | | 加權平均收益率 | | 到期年限 (a) |
截至2023年9月30日的合約互換 (b) | $ | 25,100 | | | 2.48 | % | | 4.1 | |
| 每個時段的加權平均名義活躍人數： | | | | | |
| 2023 年全年 | 22,372 | | 2.38 | | | 3.7 |
| 2024 年全年 | 23,575 | | 2.50 | | | 4.2 |
| 2025 年全年 | 22,973 | | 2.57 | | | 4.4 |
(a)到期年份從 2023 年 9 月 30 日開始計算。
(b)包括從2023年開始的13億美元遠期互換和2024年開始的20億美元遠期互換。不包括遠期初始掉期，加權平均收益率為2.38％。
該分析還包括將63億美元固定利率中長期債務轉換為浮動利率的利率互換，以及通過公允價值套期保值將FHLB預付款轉換為浮動利率。此外，該分析中還包括163億美元的貸款，截至2023年9月30日，這些貸款的平均利率下限為50個基點。然後，將這種基準情況淨利息收入與利率情景進行比較，在這些情景中，短期利率在12個月內與基準利率以線性、平行的方式上升或下降100個基點（下限為零），從而使該期間的平均變化為50個基點。
下表通過將基本情景結果與上述利率上升和下降情景的結果聯繫起來，顯示了截至2023年9月30日和2022年12月31日對未來12個月淨利息收入的估計影響。
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| 預計的年度變化 |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| （百萬美元金額） | 金額 | | % | | 金額 | | % |
| 利率變化： | | | | 利率變化： | | | |
| 上漲 100 個基點 | $ | 9 | | | — | % | 上漲 100 個基點 | $ | 10 | | | — | % |
| （平均為 50 個基點） | | | | （平均為 50 個基點） | | | |
| 下降了100個基點 | (17) | | | (1) | | 下降了100個基點 | (72) | | | (2) | |
| （平均為 50 個基點） | | | | （平均為 50 個基點） | | | |
從2022年12月31日到2023年9月30日，由於非到期存款減少，對利率下降的敏感度有所降低，但定期存款的增加部分抵消了這一點。與2022年12月31日相比，對2023年9月30日利率上升的敏感度保持相對穩定，這是由於該年資產負債表結構發生變化後對存款徑流進行了細化，對模擬存款徑流的敏感度保持相對穩定。
2023年9月30日，其他靈敏度情景應用了上升和下降100個基點情景假設，其中存款貝塔值相對於基本情景的增量為55％，以評估公司存款貝塔假設的影響。在這些上升和下降的情況下，淨利息收入分別減少了2500萬美元和增加了300萬美元，這是由於與標準模型假設相比，重新定價步伐更快。2023年9月30日提出的所有情景都反映了繼2023年3月銀行業之後資產負債表構成的變化
中斷，因為資產負債表保持了更高的現金集中度，以及批發融資和經紀存款的增加，這導致了所有情景下淨利息收入的減少。
股票經濟價值對利率變動的敏感性
除了淨利息收入的模擬分析外，股票的經濟價值分析還為利率風險狀況提供了另一種視角。權益的經濟價值是公司金融資產、負債和資產負債表外工具的經濟價值估計值（通過根據期末的實際利率對現金流進行折扣得出）與應用利率變動的估計影響後的估計經濟價值之間的差額。公司主要監測股票基本經濟價值的百分比變化。股票的經濟價值分析基於立即出現的100個基點的平行衝擊，下限為零。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，下表顯示了上述利率情景對股票經濟價值的估計影響。
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| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| （百萬美元金額） | 金額 | | % | | 金額 | | % |
| 利率變化： | | | | 利率變化： | | | |
| 上漲 100 個基點 | $ | (522) | | | (4 | %) | 上漲 100 個基點 | $ | (417) | | | (3 | %) |
| 下降了100個基點 | 720 | | | 6 | | 下降了100個基點 | 627 | | | 4 | |
從2022年12月31日到2023年9月30日，由於存款流失，股票經濟價值對利率上升的負面敏感度增加，但現金流互換名義金額的下降和證券投資組合的縮小部分抵消了這一點。由於同樣的因素，對利率下降的敏感性增加了股票的經濟價值。
LIBOR 過渡
2017年7月27日，負責監管倫敦銀行同業拆借利率的英國金融行為監管局（FCA）公開宣佈，它打算在2021年之後停止説服或強迫銀行提交倫敦銀行同業拆借利率。自2021年3月起，英國金融行為管理局確認，某些倫敦銀行同業拆借利率期限將在2021年12月31日之後不再獲得支持，其餘期限，包括公司最常用的期限，將在2023年6月30日之後不再獲得支持。該公司對倫敦銀行同業拆借利率產品有大量敞口，於2021年第四季度停止原產倫敦銀行同業拆借利率產品，並已努力補救其未償還的倫敦銀行同業拆借利率合約。
截至2023年9月30日，該公司幾乎所有的倫敦銀行同業拆借利率風險敞口都已得到補救，其餘基於倫敦銀行同業拆借利率的合約預計將在下一個重新定價日過渡到其他參考利率。
有關公司在退出倫敦銀行同業拆借利率過渡方面所面臨的各種風險的討論，請參閲 “項目1A” 中的市場風險討論。風險因素” 從公司2022年年度報告第15頁開始。
流動性來源
考慮到正常業務過程中可能發生的承付款提取和存款流失，該公司維持了其認為足以履行其財務義務的流動性狀況。公司的大部分資產負債表由客户存款提供資金。來自貸款還款的現金流、存款賬户（包括經紀存款）的增加、證券投資組合的活動和批發融資渠道是公司的主要流動性來源。
公司通過流動資產或外部資金來源滿足不斷增長的流動性需求。可用流動性包括現金、FHLB預付款和聯邦儲備銀行（FRB）借款，包括通過折扣窗口和新設立的銀行定期融資計劃（BTFP）借款。該公司已承諾其投資證券投資組合將在需要時獲得批發融資，目前不打算出售或重組證券。
該銀行是德克薩斯州達拉斯FHLB的成員，該銀行通過房地產相關貸款、某些政府機構支持的證券和其他符合條件的資產作為抵押的預付款，向其成員提供短期和長期資金。實際借貸能力取決於向FHLB認捐的抵押品數量和質押資產的公允價值以及適用的FHLB削減措施。
截至2023年9月30日，該銀行已向FHLB承諾了總額為216億美元的房地產相關貸款和總額為64億美元的投資證券，後者向FHLB提供了高達173億美元的抵押借款。
聯邦儲備銀行通過其貼現窗口提供流動性，銀行可以根據質押資產的貼現公允價值借入資金。此外，2023年3月，聯邦儲備銀行成立了BTFP，以應對最近的行業混亂，向符合條件的存款機構提供期限最長為一年的貸款，以換取抵押品
美國國債、機構債務和抵押貸款支持證券以及其他合格資產的形式。與其他融資來源不同，BTFP下的借貸能力基於抵押品的面值，而不是公允價值。
截至2023年9月30日，該銀行已向聯邦儲備銀行質押了總額為246億美元的貸款和總額為75億美元的投資證券，聯邦儲備銀行分別通過貼現窗口和BTFP計劃提供了高達203億美元和96億美元的抵押借款。截至2023年9月30日，聯邦儲備銀行的可用抵押借款總額為299億美元。
下表詳細説明瞭公司截至2023年9月30日的可用流動性來源。
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| （百萬美元金額） | 總容量 | | 未償借款 | | 可用流動性 |
| 存入 FRB 的現金 (a) | | | | | $ | 6,674 | |
| FHLB | $ | 17,310 | | | $ | 8,800 | | | 8,510 | |
FRB： | | | | | |
| BTFP | 9,579 | | | — | | | 9,579 | |
| 折扣窗口 | 20,307 | | | — | | | 20,307 | |
| 可用流動性總額 | | | | | $ | 45,070 | |
(a) 包含在合併資產負債表上的銀行計息存款中。
公司還可以使用經紀存款和外債作為額外的融資來源，並在證券交易委員會保留一份貨架註冊聲明，通過該聲明可以發行證券。公司和銀行以有競爭力的利率籌集無抵押融資的能力受到評級機構對信貸質量、流動性、資本、收益以及與公司和銀行相關的其他相關因素的看法的影響。截至2023年9月30日，三大評級機構已對公司和銀行的長期優先無抵押債務以及該銀行的長期存款給予以下評級。證券評級不建議買入、賣出或持有證券，評級機構可能會隨時修改或撤回證券評級。每個評級的評估應獨立於任何其他評級。
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| 債務評級 | | 存款評級 |
| Comerica Incorp | | Comerica Bank | | | Comerica Bank |
| 2023年9月30日 | 評級 | | 評級 | 外表 | | 評級 |
| 穆迪投資者服務 | Baa1 | | Baa1 | 負面 | | A1 |
| 惠譽評級 (a) | A- | | A- | 穩定 | | A |
| 標準普爾 | BBB | | BBB+ | 穩定 | | 未評級 |
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(a) 2023年10月，惠譽評級公司確認公司和銀行的債務評級為A-，並將前景改為負面，指出經紀存款和批發融資的使用量相對較高。有關更多信息，請參閲 “第 1A 項” 中的評級討論。風險因素”。存款集中度和未投保存款
該公司的重點是商業客户，因此，與關注消費者的金融機構相比，其未投保存款的比例更高。這些礦牀在地域、行業和客户之間非常分散。截至2023年9月30日，高度多元化和精細化的零售銀行和普通中間市場細分市場分別佔總存款基礎的36％和27％。企業銀行業務、科技和生命科學分別佔存款總額的6％和5％，這是更專業的業務領域中最大的存款集中地。
未投保存款被定義為美國辦事處的存款賬户中超過聯邦存款保險限額以及任何其他未投保投資或存款賬户中被歸類為存款且不受任何聯邦或州存款保險制度約束的金額的部分。
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| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 |
（美元金額，單位：百萬） | 金額 | 佔存款總額的百分比 | 金額 | 佔存款總額的百分比 |
| 未投保存款總額，根據監管指南計算 | $ | 31,476 | | 47 | % | $ | 45,492 | | 64 | % |
| 減去：加盟存款 | (4,088) | | | (4,458) | | |
| 未投保存款總額，不包括關聯存款 | $ | 27,388 | | 41 | % | $ | 41,034 | | 57 | % |
截至2023年9月30日，原本沒有保險的定期存款，包括國外辦公室定期存款，總額為500萬美元，所有存款將在三個月或更短的時間內到期。截至2023年9月30日，抵押存款，包括信託存款以及公共實體以及州和地方政府機構的存款，總額為3.17億美元，而截至2022年12月31日為8.43億美元。
關鍵會計估計
公司的合併財務報表是根據會計政策的應用編制的，其中最重要的在公司2022年年度報告所含合併財務報表附註1中進行了描述。這些政策需要大量的估計和戰略或經濟假設，這些假設可能不準確或會有所不同。基本因素、假設或估計值的變化可能會對公司未來的財務狀況和經營業績產生重大影響。截至2022年12月31日，這些估計中最關鍵的與信貸損失補貼、公允價值計量、養老金計劃會計和所得税有關。公司董事會審計委員會對這些估計進行了審查，並在公司2022年年度報告的F-31至F-34頁上進行了更全面的討論。以下是公司2022年年度報告中披露的重要會計估計的補充。
善意
商譽最初記錄為收購價格超過業務合併中收購的淨資產公允價值的部分，隨後至少每年進行一次減值評估。商譽減值測試在申報單位層面進行，相當於業務板塊或下層級別。公司有三個申報部門：商業銀行、零售銀行和財富管理。截至2023年9月30日和2022年12月31日，商譽總額為6.35億美元，其中包括分配給商業銀行的4.73億美元，分配給零售銀行的1.01億美元和分配給財富管理的6100萬美元。
公司在每年的第三季度對商譽減值進行年度評估，可以選擇進行量化減值分析或首先進行定性分析，以確定是否需要進行定量分析。此外，如果兩次年度測試之間發生的事件或情況變化表明可能需要進行額外的測試以確定商譽是否可能受到損害，則公司將臨時評估商譽減值。
在2023年第三季度，公司選擇進行量化減值分析。申報單位的估計公允價值是混合使用兩種常用的估值技術確定的：市場法和收益法。就市場方法而言，報告單位的估值考慮了特徵與申報單位相似的公司的收益和權益倍數的組合。由於根據市場方法確定的公允價值代表非控股權益，因此估值包含控制權溢價。在收入方法中，未來現金流的估計值來自內部預測和每個報告單位的經濟預期。在短期和中期，預測納入了當前的經濟狀況和聯邦儲備銀行預期貨幣政策決定的影響。長期預測反映了正常的利率和信貸環境，以及每個申報單位的長期回報率。使用適用的貼現率對預測進行了貼現，以計算公允價值。貼現率基於每個報告單位的估算權益資本成本，其中包括無風險收益率、市場股票風險溢價、潛在的股票波動率和規模風險溢價。貼現率進一步反映了當前經濟狀況的不確定性以及對預測財務信息的潛在影響。
為了合理起見，將所有單位的合併公允價值與公司的市值進行了比較。在2023年第三季度量化減值測試結束時，所有申報單位的估計公允價值均大大超過其賬面金額，包括商譽。該公司進行了假設的靈敏度分析，以評估貼現率的不利變化對每個申報單位估計公允價值的影響。貼現率提高100個基點將導致每個申報單位的公允價值繼續大大超過其賬面價值。
公司繼續監測可能對減值分析產生重大影響並導致未來產生商譽減值費用的經濟狀況，如果發生這些費用，可能會對公司在確認此類費用期間的經營業績產生重大不利影響。此外，管理層預期中未出現的任何新的立法或監管變化都可能導致一個或多個申報單位的公允價值降至賬面價值以下，從而產生商譽減值費用。任何減值費用都不會影響公司的監管資本比率、有形普通股比率或流動性狀況。
補充財務數據
該公司認為非公認會計準則指標很有意義，因為它們反映了管理層、投資者、監管機構和分析師為評估普通股的充足性和我們的業績趨勢而通常做出的調整。公司使用有形普通股來衡量資本質量和相對於資產負債表風險的回報。
普通股一級資本比率將優先股從銀行監管機構定義和計算的一級資本比率中刪除。有形普通股權益比率消除了資本和總資產中無形資產的影響。普通股每股有形普通股權益消除了普通股股東每股普通股權益中無形資產的影響。
下表列出了本財務審查中使用的非公認會計準則財務指標和監管比率與公認會計原則定義的財務指標的對賬情況。
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| （以百萬美元計，每股數據除外） | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
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| 普通股一級資本 (a)： | | | |
| 一級資本 | $ | 8,866 | | | $ | 8,278 | |
| 減去： | | | |
| 固定利率重置非累積永久優先股 | 394 | | | 394 | |
| 普通股一級資本 | $ | 8,472 | | | $ | 7,884 | |
| 風險加權資產 | $ | 78,499 | | | $ | 78,871 | |
| 一級資本比率 | 11.29 | % | | 10.50 | % |
| 普通股一級資本比率 | 10.79 | | | 10.00 | |
| 有形普通股權益比率： | | | |
| 股東權益總額 | $ | 4,972 | | | $ | 5,181 | |
| 減去： | | | |
| 固定利率重置非累積永久優先股 | 394 | | | 394 | |
| 普通股股東權益 | $ | 4,578 | | | $ | 4,787 | |
| 減去： | | | |
| 善意 | 635 | | | 635 | |
| 其他無形資產 | 8 | | | 9 | |
| 有形普通股 | $ | 3,935 | | | $ | 4,143 | |
| 總資產 | $ | 85,706 | | | $ | 85,406 | |
| 減去： | | | |
| 善意 | 635 | | | 635 | |
| 其他無形資產 | 8 | | | 9 | |
| 有形資產 | $ | 85,063 | | | $ | 84,762 | |
| 普通股權比率 | 5.34 | % | | 5.60 | % |
| 有形普通股權比率 | 4.62 | | | 4.89 | |
| 普通股每股有形普通股權益： | | | |
| 普通股股東權益 | $ | 4,578 | | | $ | 4,787 | |
| 有形普通股 | 3,935 | | | 4,143 | |
| 已發行普通股（百萬股） | 132 | | | 131 | |
| 普通股每股普通股股東權益 | $ | 34.73 | | | $ | 36.55 | |
| 普通股每股有形普通股 | 29.85 | | | 31.62 | |
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(a)2023年9月30日的比率是估計的。
根據監管指導計算並在銀行電話報告附表RC-O中報告的未投保存款總額包括關聯存款，顧名思義，附屬存款與其他未投保存款的風險狀況不同。下面列出的金額從未投保存款總額中刪除了會員存款。該公司認為，根據關聯存款的影響調整後的未投保存款的列報可以提高未投保存款的風險清晰度。
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| （百萬美元金額） | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 未投保存款： | | | |
| 未投保存款總額，根據監管指南計算 | $ | 31,476 | | $ | 45,492 |
| 減去： | | | |
| 加盟存款 | (4,088) | | (4,458) |
| 未投保存款總額，不包括關聯存款 | $ | 27,388 | | $ | 41,034 |
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第 3 項。 關於市場風險的定量和定性披露
本期定量和定性披露可在 “第2項” 的 “市場和流動性風險” 部分中找到。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。”
第 4 項。 控制和程序
(a)評估披露控制和程序。公司維持一套披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》（《交易法》）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條），旨在確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告，並且此類信息是收集並傳達給公司的管理層，酌情包括公司的首席執行官和首席財務官，以便及時就必要的披露做出決定。管理層在公司首席執行官兼首席財務官的參與下，對截至本季度報告所涉期末（評估日）的公司披露控制和程序的有效性進行了評估。根據評估，公司首席執行官兼首席財務官得出結論，截至評估日，公司的披露控制和程序是有效的。
(b)財務報告內部控制的變化。在本報告所涉期間，公司對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有任何對此類控制產生重大影響或合理可能對此類控制產生重大影響的變化。
第二部分。其他信息
第 1 項。 法律訴訟
有關公司法律訴訟的信息，見 “第一部分” 第 1 項。附註12——或有負債”，以引用方式納入此處。
第 1A 項。 風險因素
除下文所述外，正如公司先前針對此類報告第一部分第1A項而發佈的2022年年度報告中披露的那樣，公司的風險因素沒有重大變化。此類風險因素以引用方式納入此處。
下面我們修改了第一部分 “第1A項” 中討論的以下風險因素。風險因素——流動性風險” 在公司2022年年度報告中：
•Comerica必須保持足夠的資金和流動性來源，以滿足監管預期，支持其運營併為未償負債提供資金。
Comerica的流動性以及為其業務提供資金和經營的能力可能會受到各種條件和因素的重大不利影響，包括金融和信貸市場的混亂和波動、市場或客户對整個金融市場缺乏信心，或者基於利率的存款競爭，這可能導致客户存款損失或現金或抵押品外流和/或對Comerica以優惠條件進入資本市場的能力產生不利影響。
可能對Comerica的流動性和資金產生重大不利影響的其他條件和因素包括市場或客户對Comerica或整個金融服務行業缺乏信心或負面消息，這也可能導致存款損失和/或對Comerica進入資本市場的能力產生負面影響；客户存款流向另類投資；交易對手可用性；利率波動；總體經濟狀況；以及法律、監管、會計和税收環境治理 Comerica的資金交易。上述許多條件和因素可能是由Comerica幾乎或無法控制的事件引起的。無法保證金融市場將來不會出現重大混亂和波動。
正如Comerica在硅谷銀行、Signature Bank和First Republic Bank倒閉後所經歷的那樣，其他金融機構的倒閉可能會導致存款外流，因為客户將存款分散在幾家不同的銀行之間，以最大限度地提高聯邦存款保險公司的保險金額，將存款轉移到被視為 “規模太大而不能倒閉” 的銀行，或者將存款完全從美國金融體系中撤出。Comerica的未投保存款比例很高，其流動性依賴於其存款基礎。如果Comerica無法繼續通過客户的銀行存款或訪問權限為資產提供資金
以優惠條件提供資金來源，或者如果Comerica的借貸成本增加或以其他方式未能有效管理流動性，則Comerica的流動性、營業利潤率、財務狀況和經營業績可能會受到重大不利影響。
此外，Comerica的客户可能會受到此類情況的不利影響，這可能會對Comerica的業務、財務狀況和經營業績產生負面影響。
•其他金融機構的穩健性可能會對Comerica產生不利影響。
其他金融機構的行為和商業健全性可能會對Comerica進行常規融資交易的能力產生不利影響。由於交易、清算、交易對手或其他關係，金融服務機構是相互關聯的。Comerica涉足許多不同的行業和交易對手，它經常與金融行業的交易對手進行交易，包括經紀商和交易商、商業銀行、投資銀行、共同基金和對衝基金以及其他機構客户。因此，一家或多家金融服務機構或整個金融服務行業的違約，甚至是謠言或質疑，已經導致並可能進一步導致整個市場的流動性問題，並可能導致我們或其他機構的損失或違約。如果Comerica持有的抵押品無法貨幣化或以不足以收回Comerica應得的全部金融工具敞口的價格進行清算，則可能會受到影響。此外，硅谷銀行、Signature Bank和First Republic Bank倒閉後，銀行業的波動可能導致更多地依賴提供貨幣市場或存款劃轉服務的第三方。此外，如果交易對手或客户違約，其中許多交易可能會使Comerica面臨信用風險。無法保證任何此類損失不會對Comerica產生不利影響，可能對Comerica產生不利影響。
•降低我們的信用評級可能會對Comerica和/或其證券持有人產生不利影響。
評級機構定期對Comerica進行評估，其評級基於多種因素，包括Comerica的財務實力以及不完全在其控制範圍內的因素，例如影響金融服務行業的總體狀況。自最近的銀行業混亂以來，穆迪已將美國銀行體系的宏觀形象從 “非常強勁-” 下調至 “強勢+”，這反映了人們對整個銀行業的普遍擔憂。2023年4月，穆迪將公司和銀行的信用評級從A3下調了一個檔次至Baa1，並將公司和銀行的展望改為負面，這與硅谷銀行、Signature Bank和第一共和國銀行倒閉後銀行的不確定性以及隨後的影響有關。2023年8月，標準普爾將公司和銀行的信用評級下調了一個檔次，將公司的信用評級從BBB+下調至BBB，對銀行的評級從A-下調至BBB+，重申了他們對穩定的展望。此外，2023年10月，惠譽將公司和銀行的前景改為負面，指出經紀存款和批發融資的使用量相對較高。
無法保證Comerica會維持其目前的評級，也無法保證Comerica的信用評級將來不會再次被降級。最近下調Comerica或其子公司信用評級的影響可能會對Comerica的盈利能力、借貸成本或進入資本市場的能力產生不利影響，或者以其他方式對Comerica的經營業績或財務狀況產生負面影響。如果未來的削減使Comerica或其子公司的信用評級低於投資等級，則還可能根據現有安排的條款產生債務或負債，從而增加Comerica在此類安排下的成本。此外，下調Comerica或其子公司發行的任何特定證券的信用評級可能會對該證券持有人出售證券的能力以及任何此類證券的出售價格產生負面影響。
第 2 項。 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
有關公司購買股權證券的信息，見 “第一部分” 第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析——資本”，以引用方式納入此處。
第 5 項。 其他信息
在截至2023年9月30日的季度中，除非下文可能另有説明，否則公司沒有董事或高級職員（定義見《交易法》第16a-1（f）條）通過、修改或終止任何規則10b5-1交易安排或任何非規則10b5-1交易安排（這些術語的定義見S-K條例第408項）。
第 6 項。 展品
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| 展品編號 | | 描述 |
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| 3.1 | | 重述的Comerica Incorporated 公司註冊證書（作為公司2010年8月4日8-K表最新報告的附錄3.2提交，並以引用方式納入此處）。 |
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| 3.2 | | Comerica Incorporated 重述公司註冊證書修正證書（作為公司截至2011年3月31日的季度10-Q表季度報告的附錄3.2提交，並以引用方式納入此處）。 |
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| 3.3 | | 經修訂和重述的Comerica Incorporated 章程（作為公司2020年11月3日8-K表最新報告的附錄3.3提交，並以引用方式納入此處）。 |
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| 3.4 | | 2020年5月26日Comerica Incorporated 5.625％固定利率重置非累積永久優先股A系列指定證書（包括附錄A所附的5.625％固定利率重置非累積永久優先股，Comerica Incorporated A系列證書）（作為公司2020年5月26日8-K表最新報告的附錄3.1提交，並以引用方式納入此處）。 |
| 4 | | [根據S-K法規第601 (b) (4) (iii) 項，公司沒有提交界定長期債務持有人權利的文書的副本，因為這些工具都沒有授權債務超過註冊人及其子公司合併總資產的10％。公司特此同意應要求向美國證券交易委員會提供任何此類文書的副本。] |
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| 31.1 | | 董事長、總裁兼首席執行官第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條定期報告認證（根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條）。 |
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| 31.2 | | 高級執行副總裁兼首席財務官第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條定期報告認證（根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條）。 |
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| 32* | | 第1350條定期報告認證（根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條）。 |
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| 101 | | 截至2023年9月30日的季度公司10-Q表季度報告的財務報表，格式為Inline XBRL：（i）合併資產負債表（未經審計），（ii）合併綜合收益表（未經審計），（iii）合併股東權益變動表（未經審計），（iv）合併現金流量表（未經審計）和（v）合併財務報表附註（未經審計）。 |
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| 104 | | 公司截至2023年9月30日的季度10-Q表季度報告的封面採用Inline XBRL格式（包含在附錄101中）。 |
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| * | | 附錄32所附的認證不被視為向美國證券交易委員會 “提交”，也不得以提及方式納入公司根據經修訂的1933年《證券法》或《交易法》提交的任何文件，無論是在本10-Q表季度報告發布之日之前還是之後提交，無論此類文件中包含任何一般的公司註冊措辭。 |
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| COMERICA 註冊成立 |
| （註冊人） |
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| /s/ 毛裏西奧·奧爾蒂斯 |
| 毛裏西奧·奧爾蒂斯 |
| 執行副總裁， |
| 首席會計官， |
| 控制器和 |
| 正式授權的官員 |
日期：2023 年 10 月 30 日