美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末
或
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
佣金文件編號
(註冊人的確切姓名載於其章程)
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) |
(税務局僱主 識別號碼) |
(主要行政辦公室地址)
(
(註冊人電話號碼)
根據該法第12(B)條登記的證券:
每個班級的標題 |
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交易代碼 |
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註冊所在的交易所名稱 |
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用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
加速文件管理器☐ |
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非加速文件管理器☐ |
規模較小的報告公司 |
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新興成長型公司 |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐不是
註冊人有
《化學公司》
目錄 |
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頁面 |
第一部分 |
財務信息 |
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第1項。 |
中期合併財務報表 |
2 |
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中期合併業務報表(未經審計) |
2 |
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中期綜合全面(虧損)收益表(未經審計) |
3 |
|
中期綜合資產負債表(未經審計) |
4 |
|
中期合併股東權益報表(未經審計) |
5 |
|
中期合併現金流量表(未經審計) |
6 |
|
中期合併財務報表附註(未經審計) |
7 |
第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
49 |
第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
76 |
第四項。 |
控制和程序 |
77 |
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|
|
第II部 |
其他信息 |
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第1項。 |
法律訴訟 |
78 |
第1A項。 |
風險因素 |
79 |
第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
82 |
第三項。 |
高級證券違約 |
83 |
第四項。 |
煤礦安全信息披露 |
83 |
第五項。 |
其他信息 |
83 |
第六項。 |
陳列品 |
84 |
簽名 |
|
85 |
1
第一部分融資AL信息
項目1.中期合併財務報表 |
《化學公司》
臨時綜合統計員運營成本(未經審計)
(百萬美元,每股除外)
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截至9月30日的三個月, |
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截至9月30日的9個月, |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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淨銷售額 |
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銷貨成本 |
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毛利 |
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銷售、一般和管理費用 |
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研發費用 |
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重組、資產相關費用和其他費用 |
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其他運營費用合計 |
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關聯公司收益中的權益 |
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利息支出,淨額 |
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債務清償收益(損失) |
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其他收入,淨額 |
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所得税前收入(虧損) |
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所得税準備金(受益於) |
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淨收益(虧損) |
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減去:非控股權益的淨收入 |
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歸屬於科慕的淨收入(虧損) |
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每股數據 |
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普通股每股基本收益(虧損) |
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普通股每股攤薄收益(虧損) |
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見中期合併財務報表附註。
2
《化學公司》
的中期合併報表綜合(虧損)收益(未經審計)
(百萬美元)
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截至9月30日的三個月, |
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2023 |
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2022 |
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税前 |
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税收 |
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税後 |
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税前 |
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税收 |
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税後 |
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淨收入 |
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其他全面收益(虧損): |
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對衝活動: |
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淨投資套期保值未實現收益 |
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現金流對衝未實現收益 |
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重新分類為淨收入-現金流量對衝 |
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套期保值活動,淨額 |
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累計平移調整 |
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( |
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( |
) |
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— |
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確定的福利計劃: |
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累計其他綜合收益(虧損)的增加: |
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淨虧損 |
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( |
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削減收益 |
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( |
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— |
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— |
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外匯匯率的影響 |
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重新分類為淨收入: |
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精算損失攤銷 |
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攤銷以前的服務收益 |
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固定福利計劃,淨額 |
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其他綜合損失 |
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綜合(虧損)收益 |
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減去:非控股權益的綜合收益 |
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可歸因於化學公司的綜合(虧損)收入 |
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截至9月30日的9個月, |
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2023 |
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2022 |
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税前 |
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税收 |
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税後 |
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税前 |
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税收 |
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税後 |
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淨(虧損)收益 |
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其他全面收益(虧損): |
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對衝活動: |
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淨投資套期保值未實現收益 |
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現金流對衝未實現收益 |
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重新分類為淨收入-現金流量對衝 |
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套期保值活動,淨額 |
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累計平移調整 |
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( |
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確定的福利計劃: |
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累計其他綜合收益(虧損)的增加: |
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淨虧損 |
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( |
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削減收益 |
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— |
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外匯匯率的影響 |
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重新分類為淨收入: |
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精算損失攤銷 |
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( |
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( |
) |
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攤銷以前的服務收益 |
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( |
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( |
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( |
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固定福利計劃,淨額 |
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其他全面收益(虧損) |
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綜合(虧損)收益 |
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減去:非控股權益的綜合收益 |
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可歸因於化學公司的綜合(虧損)收入 |
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( |
) |
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$ |
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見中期合併財務報表附註。
3
《化學公司》
臨時整合ED資產負債表(未經審計)
(百萬美元,每股除外)
|
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2023年9月30日 |
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2022年12月31日 |
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資產 |
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流動資產: |
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現金和現金等價物 |
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受限現金和受限現金等價物 |
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— |
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應收賬款和票據,淨額 |
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盤存 |
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預付費用和其他 |
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流動資產總額 |
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物業、廠房和設備 |
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減去:累計折舊 |
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財產、廠房和設備、淨值 |
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經營性租賃使用權資產 |
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商譽 |
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其他無形資產,淨額 |
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對關聯公司的投資 |
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受限現金和受限現金等價物 |
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其他資產 |
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總資產 |
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負債 |
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流動負債: |
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應付帳款 |
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$ |
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||
薪酬和其他與員工相關的成本 |
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長期債務的短期和當期期限 |
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當前的環境修復 |
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其他應計負債 |
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流動負債總額 |
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長期債務,淨額 |
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經營租賃負債 |
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|
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||
長效環境整治 |
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遞延所得税 |
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|
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其他負債 |
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總負債 |
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權益 |
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普通股(面值$ |
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庫存股,按成本計算( |
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( |
) |
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) |
額外實收資本 |
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留存收益 |
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累計其他綜合損失 |
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( |
) |
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) |
合計化學公司股東權益 |
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非控制性權益 |
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總股本 |
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負債和權益總額 |
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$ |
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見中期合併財務報表附註。
4
《化學公司》
的中期合併報表股東權益(未經審計)
(百萬美元,每股除外)
|
|
普通股 |
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庫存股 |
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其他內容 |
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保留 |
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累計 |
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非控制性 |
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股票 |
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金額 |
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股票 |
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金額 |
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資本 |
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|
收益 |
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(虧損)收入 |
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利益 |
|
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總股本 |
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2022年7月1日的餘額 |
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$ |
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( |
) |
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已發行普通股- |
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股票期權的行使,淨額 |
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按成本價購買庫存股 |
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基於股票的薪酬費用 |
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淨收入 |
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普通股宣佈的股息(美元 |
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其他綜合損失 |
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2022年9月30日的餘額 |
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2023年7月1日的餘額 |
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已發行普通股- |
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股票期權的行使,淨額 |
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按成本價購買庫存股 |
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基於股票的薪酬費用 |
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淨收入 |
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普通股宣佈的股息(美元 |
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其他綜合損失 |
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2023年9月30日的餘額 |
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普通股 |
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庫存股 |
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其他內容 |
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保留 |
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累計 |
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非控制性 |
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股票 |
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金額 |
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股票 |
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金額 |
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資本 |
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收益 |
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(虧損)收入 |
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利益 |
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總股本 |
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2022年1月1日的餘額 |
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已發行普通股--補償計劃 |
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股票期權的行使 |
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按成本價購買庫存股 |
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基於股票的薪酬費用 |
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取消為支付税款而預扣的未發行股票獎勵 |
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淨收入 |
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普通股宣佈的股息(美元 |
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其他綜合損失 |
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2022年9月30日的餘額 |
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2023年1月1日的餘額 |
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已發行普通股--補償計劃 |
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股票期權的行使 |
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按成本價購買庫存股 |
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基於股票的薪酬費用 |
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取消為支付税款而預扣的未發行股票獎勵 |
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淨(虧損)收益 |
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普通股宣佈的股息(美元 |
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非控股權益的貢獻 |
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其他綜合收益 |
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2023年9月30日的餘額 |
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見中期合併財務報表附註。
5
《化學公司》
臨時綜合統計員現金流量表(未經審計)
(百萬美元)
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截至9月30日的9個月, |
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2023 |
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2022 |
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經營活動的現金流 |
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淨(虧損)收益 |
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對淨(虧損)收入與經營活動提供的現金進行核對的調整: |
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折舊及攤銷 |
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出售資產和業務的收益,淨額 |
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關聯公司淨收益中的權益 |
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清償債務的損失(收益) |
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債務發行成本攤銷和發行折價 |
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遞延税金(福利)準備 |
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資產相關費用 |
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基於股票的薪酬費用 |
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定期養老金淨成本 |
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固定福利計劃繳費 |
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其他營業費用和信用,淨額 |
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營運資產減少(增加): |
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應收賬款和票據 |
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庫存和其他營運資產 |
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(減少)經營負債增加: |
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應付帳款和其他經營負債 |
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經營活動提供的現金 |
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投資活動產生的現金流 |
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購買房產、廠房和設備 |
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出售資產和業務所得收益 |
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外匯合同結算,淨額 |
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其他投資活動 |
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用於投資活動的現金 |
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融資活動產生的現金流 |
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發行債券所得款項 |
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償還債務 |
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債務發行成本的支付 |
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融資租賃的付款 |
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按成本價購買庫存股 |
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行使股票期權所得收益,淨額 |
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與既得股票獎勵預扣税款有關的付款 |
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向公司普通股股東支付股息 |
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從非控股股東收到的現金 |
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融資活動提供(用於)的現金 |
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匯率變動對現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物的影響 |
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( |
) |
增加(減少)現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物 |
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( |
) |
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1月1日的現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物, |
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9月30日的現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物, |
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補充現金流信息 |
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非現金投資和融資活動: |
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包括在應付賬款中的財產、廠房和設備的購買 |
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庫存股回購,未結清 |
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見中期合併財務報表附註。
6
《化學公司》
中期合併財務報表附註(未經審計)
(百萬美元,每股除外)
注意事項
化學公司(“化學”或“公司”)是一家領先的全球高性能化學品供應商,這些化學品是各種行業的最終產品和工藝的關鍵投入。該公司為市場提供範圍廣泛的工業和特種化學產品的定製化解決方案,包括塗料、塑料、製冷和空調、交通、半導體和消費電子、一般工業和石油和天然氣。公司的主要產品包括二氧化鈦(“二氧化鈦”)2“)顏料、製冷劑、工業用含氟聚合物樹脂以及高性能化學品和中間體。化學公司通過其
除文意另有所指外,此處所指的“化學公司”、“化學”、“本公司”及“本公司”均指本公司及其合併附屬公司。這裏提到的“EID”是指EIDP,Inc.,以前稱為E.I.Du Pont de Nemour and Company,它是Chemour的前母公司,現在是Corteva,Inc.(“Corteva”)的子公司。這裏所指的“杜邦”指的是杜邦公司。
所附中期綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制。管理層認為,所有被認為是公平陳述公司中期業績所必需的調整(包括正常的、經常性的調整)已包括在內。以下附註是公司中期綜合財務報表的組成部分。該公司中期業績不應被視為其全年業績的指標,年終綜合資產負債表不包括公認會計準則要求的所有披露。因此,這些中期綜合財務報表應與合併財務報表幷包括在公司截至2022年12月31日的年度報告Form 10-K中對此的註釋。
某些前期金額已重新分類,以符合本期列報,其影響對公司的中期綜合財務報表沒有重大影響。
7
《化學公司》
中期合併財務報表附註(未經審計)
(百萬美元,每股除外)
附註2.主要會計政策摘要
公司的重要會計政策在截至2022年12月31日的年度報告中的綜合財務報表附註3--重要會計政策摘要中進行了説明。除下列政策外,本公司先前在截至2022年12月31日止年度的Form 10-K年報中披露的重要會計政策及估計並無重大變動。
限制性現金和限制性現金等價物
該公司將法律或合同限制提取或使用的現金和現金等價物歸類為受限現金和受限現金等價物。受限現金及受限現金等價物根據預期使用現金的性質和時間被分類為流動或非流動資產,並按成本加應計利息列賬,接近公允價值。
截至2022年12月31日,Chemour受限現金和受限現金等價物包括根據公司諒解備忘錄(MOU)協議的條款存入托管賬户的現金和現金等價物。截至2023年9月30日,公司的受限現金和受限現金等價物主要涉及根據美國公共供水系統和解協議的條款存入水區和解基金的現金和現金等價物,目前尚待最終批准。在法院作出和解協議所界定的最終判決前,本公司對水區和解基金的相關限制性現金等價物維持比例的復歸權益,該等現金等價物已被公司分類為限制性現金及限制性現金等價物。看見有關諒解備忘錄和水區和解基金的進一步詳情,請參閲“附註17--承擔和或有負債”。
最近採用的會計準則
促進參考匯率改革對財務報告的影響
2020年3月,財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU 2020-04,參考匯率改革(主題848):促進參考匯率改革對財務報告的影響(“ASU 2020-04”),在一段有限的時間內提供可選的指導,以減輕與參考倫敦銀行同業拆借利率(“LIBOR”)或預期因參考利率改革而停止的其他參考利率的合約、套期保值關係和其他交易的會計相關的潛在負擔。2022年12月,FASB發佈了ASU 2022-06,推遲848主題的日落日期(“ASU 2022-06”),將ASU 2020-04的到期日延長至2024年12月31日。2023年第一季度,本公司利用ASU 2020-04規定的可選權宜之計,對其高級擔保信貸安排進行了修訂(見“附註15–債務“)。因此,該修正案沒有導致任何會計修改。
從與客户的合同中核算合同資產和合同負債
2021年10月,FASB發佈了ASU 2021-08,企業合併(主題805):從與客户的合同中核算合同資產和合同負債(“ASU 2021-08”),其中要求按照專題606確認在企業合併中取得的合同資產和合同負債,就好像是購買方發起了合同一樣。公司將把ASU 2021-08的規定應用於未來的收購,如果有的話。
供應商財務計劃義務的披露
2022年9月,FASB發佈了ASU 2022-04,負債-供應商財務方案(分主題405-50):供應商財務方案義務的披露(“ASU 2022-04”),它要求在購買商品和服務時使用供應商融資計劃的實體披露有關其計劃的定性和定量信息,包括期間的關鍵條款和活動。該指導意見將在2022年12月15日之後的財政年度生效,包括這些財政年度內的過渡期,並允許提前採用,並應追溯適用於除某些例外情況外列報資產負債表的每個時期。 “公司”(The Company)
8
《化學公司》
中期合併財務報表附註(未經審計)
(百萬美元,每股除外)
附註3.收購和資產剝離
資產剝離
於2021年12月,本公司訂立一項協議,出售與博蒙特前營運用地有關的土地,現金代價約為$
於2023年6月,本公司與PureTech Science Inc.將出售公司的乙醇酸業務,包括在公司的其他部門,現金對價約為美元
收到的現金收益反映在現金流量表合併報表的“投資活動現金流量”一節。
9
《化學公司》
中期合併財務報表附註(未經審計)
(百萬美元,每股除外)
注4.淨銷售額
對淨銷售額的分解
下表列出了公司按地理區域和部門分列的淨銷售額截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月。
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截至9月30日的三個月, |
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截至9月30日的9個月, |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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按地理區域劃分的淨銷售額(1) |
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北美: |
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鈦技術 |
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散熱和專業解決方案 |
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先進性能材料 |
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其他細分市場 |
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北美地區總數 |
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亞太地區: |
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||||
鈦技術 |
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散熱和專業解決方案 |
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先進性能材料 |
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其他細分市場 |
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亞太地區合計 |
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歐洲、中東和非洲: |
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鈦技術 |
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散熱和專業解決方案 |
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||||
先進性能材料 |
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其他細分市場 |
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整個歐洲、中東和非洲 |
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拉丁美洲(2): |
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鈦技術 |
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散熱和專業解決方案 |
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先進性能材料 |
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其他細分市場 |
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拉丁美洲總數 |
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總淨銷售額 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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10
《化學公司》
中期合併財務報表附註(未經審計)
(百萬美元,每股除外)
下表列出了截至2023年和2022年9月30日止三個月和九個月公司按產品組和分部劃分的淨銷售額。
|
|
截至9月30日的三個月, |
|
|
截至9月30日的9個月, |
|
||||||||||
|
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2023 |
|
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2022 |
|
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2023 |
|
|
2022 |
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||||
按產品組和細分市場劃分的淨銷售額 |
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二氧化鈦和其他礦物 |
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道達爾鈦科技 |
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製冷劑 |
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泡沫、推進劑和其他 |
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整體散熱和專業解決方案 |
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先進材料 |
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性能解決方案 |
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先進性能材料總數 |
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高性能化學品和中間體 |
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其他細分市場合計 |
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總淨銷售額 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
該公司幾乎所有的淨銷售額都來自在某個時間點轉移的商品和服務。
合同餘額
公司從與客户簽訂的合同中獲得的資產和負債構成應收賬款貿易、遞延收入和客户回扣。當合同項下的對價權利變得無條件時,就記錄了應收賬款交易的金額。當在訂立合同之前收到對價,或當客户在公司履行合同規定的履行義務之前轉移對價時,將計入遞延收入金額。客户回扣是指根據合同對客户的預期退款責任。在與提供回扣的客户簽訂的合同中,回扣通常在達到一定銷售門檻的基礎上追溯適用。隨着收入的確認,公司估計是否會達到銷售門檻,以確定交易價格中包含的可變對價金額。
下表列出了公司與客户簽訂的合同餘額2023年9月30日和2022年12月31日。
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2023年9月30日 |
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2022年12月31日 |
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合同資產: |
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應收賬款--貿易,淨額(附註8) |
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$ |
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$ |
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合同責任: |
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遞延收入 |
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$ |
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|
$ |
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||
客户回扣(附註14) |
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|
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在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,由於增加預付款和扣除在淨銷售額中確認的金額而導致的公司遞延收入餘額的變化不大。在截至2023年9月30日的三個月和九個月內,從前期履行的履約確認的淨銷售額(例如,由於交易價格的變化)並不顯著。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,沒有與獲得或履行客户合同相關的重大合同資產餘額或資本化成本。
11
《化學公司》
中期合併財務報表附註(未經審計)
(百萬美元,每股除外)
剩餘履約義務
附註5.重組、與資產有關的費用及其他費用
下表列出了公司在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中按部門劃分的重組、資產相關和其他費用的組成部分。
|
|
鈦技術 |
|
|
散熱和專業解決方案 |
|
|
先進性能材料 |
|
|
其他細分市場 |
|
|
公司和其他 |
|
|
總計 |
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||||||
截至2023年9月30日的三個月 |
|
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員工離職費: |
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||||||
鈦技術改造計劃 |
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$ |
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|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
2023年重組計劃 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|||
2022年重組計劃 |
|
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— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
員工離職總費用 |
|
|
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|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
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|
||||
退役和其他費用: |
|
|
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|
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|
|
|
|
|
||||||
鈦技術改造計劃 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
總退役和其他費用 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
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|
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||
完全重組和其他費用 |
|
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|
|
— |
|
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|
|
|
— |
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|
|
|
|
|
||||
與資產相關的費用: |
|
|
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|
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|
|
|
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|
|
|
|
|
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|
||||||
鈦技術改造計劃 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|||
與資產相關的總費用 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|||
總重組、與資產相關的費用和其他費用 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
|
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||||||
|
|
鈦技術 |
|
|
散熱和專業解決方案 |
|
|
先進性能材料 |
|
|
其他細分市場 |
|
|
公司和其他 |
|
|
總計 |
|
||||||
截至2022年9月30日的三個月 |
|
|
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|
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||||||
員工離職費 |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
( |
) |
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$ |
— |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
退役和其他費用 |
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— |
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— |
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— |
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|
— |
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||
完全重組和其他費用 |
|
|
— |
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— |
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|
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( |
) |
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|
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
資產相關費用 |
|
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— |
|
|
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— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
總重組、與資產相關的費用和其他費用 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
12
《化學公司》
中期合併財務報表附註(未經審計)
(百萬美元,每股除外)
下表按部門列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月公司重組、與資產有關的費用和其他費用的組成部分。
|
|
鈦技術 |
|
|
散熱和專業解決方案 |
|
|
先進性能材料 |
|
|
其他細分市場 |
|
|
公司和其他 |
|
|
總計 |
|
||||||
截至2023年9月30日的9個月 |
|
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||||||
員工離職費: |
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鈦技術改造計劃 |
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$ |
— |
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|
$ |
— |
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$ |
— |
|
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$ |
— |
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$ |
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||
2023年重組計劃 |
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— |
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— |
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— |
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2022年重組計劃 |
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— |
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— |
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( |
) |
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— |
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( |
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( |
) |
ERP實施報廢費用 |
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員工離職總費用 |
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退役和其他費用: |
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鈦技術改造計劃 |
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ERP實施報廢費用 |
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總退役和其他費用 |
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完全重組和其他費用 |
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與資產相關的費用: |
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鈦技術改造計劃 |
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ERP實施報廢費用 |
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與資產相關的總費用 |
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— |
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總重組、與資產相關的費用和其他費用 |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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鈦技術 |
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散熱和專業解決方案 |
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|
先進性能材料 |
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其他細分市場 |
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公司和其他 |
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總計 |
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||||||
截至2022年9月30日的9個月 |
|
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員工離職費 |
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退役和其他費用 |
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完全重組和其他費用 |
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資產相關費用(1) |
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— |
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總重組、與資產相關的費用和其他費用 |
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鈦技術改造計劃
在……上面
因此,在截至2023年9月30日的三個月內,公司記錄的費用約為$
符合鈦技術改造計劃,f在關閉工廠之後,該部門還啟動了組織重新設計,以進一步使其成本結構與其財務目標保持一致。因此,額外的僱員離職費為#美元。
13
《化學公司》
中期合併財務報表附註(未經審計)
(百萬美元,每股除外)
2023年重組計劃
除了鈦技術公司的計劃外,2023年,管理層還啟動了額外的遣散費計劃,以進一步使公司業務和公司職能的成本結構與其財務目標保持一致。因此,公司記錄的員工離職費用為#美元。
企業資源計劃(“ERP”)實施放棄費用
2023年第一季度,公司決定放棄實施新的企業資源規劃軟件平臺,並記錄了以下費用:
2022年重組計劃
2022年,管理層啟動了遣散計劃,主要是為了使公司業務和企業職能的成本結構與其財務目標保持一致。因此,本公司錄得約$
下表列出了與公司重組計劃相關的員工離職相關負債的變化截至二零二三年九月三十日止九個月。
|
|
2022年結構調整 |
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企業資源計劃實施的放棄 |
|
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鈦技術改造計劃 |
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2023重組 |
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總計 |
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2022年12月31日的餘額 |
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— |
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$ |
— |
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(積分)費用與收入之比 |
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付款 |
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) |
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— |
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( |
) |
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2023年9月30日的餘額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
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2023年9月30日,沒有與公司退役和其他與重組相關的費用相關的重大未償債務。
14
《化學公司》
中期合併財務報表附註(未經審計)
(百萬美元,每股除外)
附註6.其他收入(費用),淨額
下表列出了公司其他收入(費用)的組成部分,淨額為截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月。
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截至9月30日的三個月, |
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截至9月30日的9個月, |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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租賃、合同服務和雜項收入(1) |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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特許權使用費收入(2) |
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出售資產和業務的收益,淨額(3) |
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匯兑(損失)收益,淨額(4) |
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( |
) |
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( |
) |
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非經營性養老金和其他退休後員工福利(成本)收入(5) |
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( |
) |
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( |
) |
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其他收入合計,淨額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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附註7.普通股每股收益
下表列出了公司基本每股收益和稀釋後每股收益(“EPS”)計算的分子和分母的對賬。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月。
|
|
截至9月30日的三個月, |
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截至9月30日的9個月, |
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||||||||||
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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分子: |
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歸屬於科慕的淨收入(虧損) |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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分母: |
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加權-已發行普通股的平均數量-基本 |
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公司員工補償計劃的攤薄效應(1) |
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加權-已發行普通股的平均數-稀釋 |
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普通股每股基本收益(虧損)(2) |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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普通股每股攤薄收益(虧損)(1)(2) |
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( |
) |
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下表列出了沒有現金的股票期權的平均數量,因此不包括在公司計算稀釋每股收益時所使用的潛在攤薄證券的確定中截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月。
|
|
截至9月30日的三個月, |
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|
截至9月30日的9個月, |
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||||||||||
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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||||
股票期權的平均數量 |
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15
《化學公司》
中期合併財務報表附註(未經審計)
(百萬美元,每股除外)
附註8.應收賬款和票據,淨額
下表列出了公司應收賬款和票據的組成部分,淨額為2023年9月30日和2022年12月31日。
|
|
2023年9月30日 |
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2022年12月31日 |
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應收賬款--貿易,淨額(1) |
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$ |
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$ |
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增值税、商品及服務税和其他税(2) |
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其他應收賬款(3) |
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應收賬款和票據總額(淨額) |
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$ |
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|
$ |
|
應收賬款和票據按接近公允價值的金額列賬。壞賬支出達#美元。
注9.庫存
下表列出了該公司庫存的組成部分:2023年9月30日和2022年12月31日。
|
|
2023年9月30日 |
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2022年12月31日 |
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成品 |
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$ |
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$ |
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半成品 |
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原材料、商店和供應品 |
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後進先出調整前的庫存 |
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減去:根據後進先出原則調整庫存 |
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( |
) |
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( |
) |
總庫存 |
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$ |
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$ |
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後進先出(“後進先出”)調整前的存貨價值一般由平均成本法確定,平均成本法近似於當前成本。按後進先出法對公司美國辦事處的存貨進行估值,其中包括#美元。
16
《化學公司》
中期合併財務報表附註(未經審計)
(百萬美元,每股除外)
附註10.財產、廠房和設備,淨額
下表列出了公司財產、廠房和設備的組成部分,淨額為2023年9月30日和2022年12月31日。
|
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2023年9月30日 |
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2022年12月31日 |
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裝備 |
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$ |
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$ |
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建築物 |
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在建工程 |
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土地 |
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礦業權 |
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物業、廠房和設備 |
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減去:累計折舊 |
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( |
) |
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( |
) |
財產、廠房和設備合計(淨額) |
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$ |
|
|
$ |
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不動產、廠房和設備淨額包括融資租賃項下的總資產#美元
折舊費用總計為$
注11.對附屬公司的投資
本公司在正常業務過程中以其權益法被投資人從事交易。對本公司權益法投資對象的淨銷售額為#美元
附註12.其他資產
下表列出了公司其他資產的組成部分,網址為2023年9月30日和2022年12月31日。
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2023年9月30日 |
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2022年12月31日 |
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資本化的維修和維護成本 |
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$ |
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$ |
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養老金資產(1) |
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遞延所得税 |
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其他(2) |
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其他資產總額 |
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$ |
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$ |
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17
《化學公司》
中期合併財務報表附註(未經審計)
(百萬美元,每股除外)
附註13.應付帳款
下表列出了該公司應付賬款的組成部分2023年9月30日和2022年12月31日。
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2023年9月30日 |
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2022年12月31日 |
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貿易應付款 |
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$ |
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$ |
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增值税和其他應付款 |
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應付賬款總額 |
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$ |
|
|
$ |
|
供應商融資
該公司與幾家金融機構保持着供應鏈融資計劃。該計劃允許其供應商將其應收款出售給其中一家參與的金融機構,由雙方自行決定,條款由供應商和各自的金融機構商定。根據與金融機構達成的協議,某些供應商可酌情選擇提早付款。供應商發票的關鍵條款,包括到期金額和預定付款日期,不受供應商根據計劃出售應收賬款的決定的影響。因此,公司同意在原始發票到期日向金融機構支付已售出發票的款項。沒有與這些計劃相關的資產質押或其他形式的擔保。公司或金融機構可以在至少30天的通知後終止該計劃。
於二零二三年九月三十日及二零二二年十二月三十一日的未償還付款責任是$
附註14.其他應計負債
下表列出了本公司其他應計負債的組成部分2023年9月30日和2022年12月31日。
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2023年9月30日 |
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2022年12月31日 |
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應計訴訟(1) |
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$ |
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$ |
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資產報廢債務(2) |
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所得税 |
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客户返點 |
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應計利息 |
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經營租賃負債 |
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其他(3) |
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其他應計負債總額 |
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$ |
|
|
$ |
|
18
《化學公司》
中期合併財務報表附註(未經審計)
(百萬美元,每股除外)
注15.債務
下表列出了該公司債務的組成部分。2023年9月30日和2022年12月31日。
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2023年9月30日 |
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2022年12月31日 |
|
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優先擔保定期貸款: |
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2025年4月到期的B-2部分美元定期貸款 |
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$ |
— |
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$ |
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2025年4月到期的B-2歐元定期貸款 |
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— |
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2028年8月到期的B-3部分美元定期貸款 |
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— |
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2028年8月到期的B-3部分歐元定期貸款 |
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— |
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優先無擔保票據: |
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融資租賃負債 |
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融資義務(1) |
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債務本金總額 |
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減去:未攤銷發行折扣 |
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( |
) |
|
|
( |
) |
減去:未攤銷債務發行成本 |
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|
( |
) |
|
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( |
) |
減去:長期債務的短期和當前到期日 |
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( |
) |
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( |
) |
長期債務總額,淨額 |
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$ |
|
|
$ |
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高級擔保信貸安排
本公司於2018年4月3日修訂及重述的信貸協議(“2018年4月信貸協議”)規定
新的高級擔保定期貸款安排提供以美元計價的B-3級定期貸款,本金總額為#美元。
19
《化學公司》
中期合併財務報表附註(未經審計)
(百萬美元,每股除外)
根據循環信貸安排進行的借款可用於營運資金和其他一般公司購買,以及重新簽署的信貸協議不禁止的其他交易。循環信貸安排的利率範圍根據本公司的總淨槓桿率(如重新訂立的信貸協議所界定)在(I)
有幾個
經重訂信貸協議亦修訂2018年4月信貸協議的若干條文,包括若干負面契諾,以給予本公司進一步靈活性.根據經重訂信貸協議,僅就循環信貸融資而言,本公司須不超過最高高級有抵押淨槓桿比率
新高級有抵押信貸融資項下的義務由本公司的所有重大全資國內子公司在高級有抵押基礎上提供擔保,但某些商定的例外情況除外。除某些商定的例外情況外,新高級有抵押信貸融資項下的義務也由本公司絕大部分資產以及本公司重大全資國內子公司絕大部分資產的第一優先留置權擔保,包括
應收賬款證券化安排
本公司透過全資擁有的特殊目的實體(“特殊目的實體”)維持一份日期為2020年3月9日的經修訂及重述的應收賬款購買協議,該協議於2021年3月5日修訂及於2021年11月24日進一步修訂(“經修訂購買協議”)。根據經修訂的採購協議,本公司並不對轉讓的應收賬款保持有效控制,因此將該等轉讓計入應收賬款的銷售。
於2023年3月23日,本公司透過SPE訂立其經修訂購買協議的修訂,以(其中包括)將安排下的融資限額由$
從已售出應收賬款收款中獲得的現金用於為額外購買應收賬款提供資金,
20
《化學公司》
中期合併財務報表附註(未經審計)
(百萬美元,每股除外)
到期日
公司要求每季度支付與新美元定期貸款相關的本金,相當於
下表列出了該公司未來五年及以後的債務本金到期日。
|
|
優先債 |
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融資租賃負債 |
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融資義務 |
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總計 |
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2023年剩餘時間 |
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$ |
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$ |
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$ |
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2024 |
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2025 |
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||||
2026 |
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||||
2027 |
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||||
此後 |
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*支付總額 |
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||||
減去:推定利息 |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
|
( |
) |
債務本金總到期日 |
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$ |
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$ |
|
$ |
|
$ |
|
債務公允價值
下表列出了本公司優先債務發行的估計公允價值,該估計公允價值基於從第三方經紀商收到的報價,並在公允價值等級中被歸類為2級金融工具。
|
|
2023年9月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||||||||||
|
|
攜帶 |
|
|
公允價值 |
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|
攜帶 |
|
|
公允價值 |
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||||
優先擔保定期貸款: |
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||||
2025年4月到期的B-2部分美元定期貸款 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
2025年4月到期的B-2歐元定期貸款 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
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|
||
2028年8月到期的B-3部分美元定期貸款 |
|
|
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|
|
— |
|
|
|
— |
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2028年8月到期的B-3部分歐元定期貸款 |
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— |
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|
— |
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優先無擔保票據: |
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優先債務本金總額 |
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$ |
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$ |
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減去:未攤銷發行折扣 |
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( |
) |
|
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|
( |
) |
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減去:未攤銷債務發行成本 |
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( |
) |
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( |
) |
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優先債務總額,淨額 |
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$ |
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|
$ |
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|
21
《化學公司》
中期合併財務報表附註(未經審計)
(百萬美元,每股除外)
附註16.其他負債
下表列出了公司其他負債的組成部分,詳情如下2023年9月30日和2022年12月31日。
|
|
2023年9月30日 |
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|
2022年12月31日 |
|
||
與員工相關的成本(1) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
應計訴訟(2) |
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||
資產報廢債務(3) |
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|
||
其他(4) |
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||
其他負債總額 |
|
$ |
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|
$ |
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22
《化學公司》
中期合併財務報表附註(未經審計)
(百萬美元,每股除外)
附註17.承付款和或有負債
訴訟概述
本公司及其某些子公司不時面臨各種訴訟、索賠、評估和訴訟,涉及產品責任、知識產權、人身傷害、商業、合同、僱傭、政府、環境、反壟斷和其他在正常業務過程中出現的問題。此外,作為EID於2015年7月1日分拆前的附屬公司(“分拆”),Chemour須遵守或根據分拆前簽訂的分拆相關協議,就EID的各項待決法律程序向其作出賠償。除下文所述外,儘管管理層認為Chemour可能會產生超過前述訴訟應計金額(如有)的合理虧損,但管理層並不認為任何此類虧損會對本公司的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。無法預測這些不同訴訟、索賠、評估或訴訟的結果。化學和EID之間可能會在賠償問題上發生糾紛,包括基於法律或合同解釋的糾紛。如果發生糾紛,它們可能會對化學公司產生實質性的不利影響。
如果任何索賠或法律程序的潛在損失被認為是可能的,並且可以合理地估計金額,公司應對估計的損失承擔責任。當重大損失或有合理可能但不可能發生時,本公司不記錄負債,而是披露事件的性質以及損失或損失範圍的估計(在可作出此類估計的範圍內)。在確定概率和暴露是否合理地可估量方面,都需要作出重大判斷。公司的判決是基於法律或監管程序的狀況、公司辯護的是非曲直以及諮詢內部和外部法律顧問而做出的主觀判斷。由於與這些事項有關的不確定性,應計費用是根據當時可獲得的最佳信息計算的,其中包括和解協議。隨着獲得更多信息,本公司重新評估與未決索賠和訴訟相關的潛在負債,並可能相應地修訂其估計。由於在Chemour運營的多個司法管轄區的法律和監管過程中存在固有的不確定性,管理層的判斷可能與實際結果大不相同。法律費用,如外部律師費和開支,在提供服務期間計入費用。
管理層認為,根據每一事項的事實和情況,本公司的訴訟應計費用是適當的,這將在下文進一步詳細討論。
下表列出了本公司應計訴訟的組成部分2023年9月30日和2022年12月31日。
|
|
2023年9月30日 |
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2022年12月31日 |
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||
石棉 |
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$ |
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|
$ |
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||
全氟辛酸(1) |
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全氟辛烷磺酸(2) |
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所有其他事項 |
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應計訴訟總額 |
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$ |
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$ |
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下表列出了公司應計訴訟的當前和長期組成部分及其資產負債表位置:2023年9月30日和2022年12月31日。
|
|
資產負債表位置 |
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2023年9月30日 |
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2022年12月31日 |
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||
應計訴訟: |
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|
|
|
|
|
|
||
當期應計訴訟 |
|
其他應計負債(附註14) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
長期應計訴訟 |
|
其他負債(附註16) |
|
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|
|
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||
應計訴訟總額 |
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|
$ |
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|
$ |
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23
《化學公司》
中期合併財務報表附註(未經審計)
(百萬美元,每股除外)
與杜邦、Corteva和EID簽署的諒解備忘錄(“諒解備忘錄”)
2021年1月,Chemour、DuPont、Corteva和Corteva的子公司EID簽訂了一份具有約束力的諒解備忘錄,反映雙方同意分擔因2015年7月1日之前的行為(即EID和Chemour之間經修訂的2015年6月26日的分離協議(“分離協議”)中定義的“可賠償損失”)而未來可能產生的與全氟烷基物質和多氟烷基物質(“PFAS”)有關的遺留責任,直至:(I)2040年12月31日;(2)符合條件的支出總額等於$的日期
雙方同意,在費用分攤安排期間,Chemour將承擔未來潛在的PFAS負債的一半成本,杜邦和Corteva將共同承擔未來潛在的PFAS負債的另一半成本,總額最高可達#美元。
在這項安排的期限後,中國化工在分居協議下的賠償義務將繼續不變,但在每種情況下均受諒解備忘錄中規定的某些例外情況的限制。根據《諒解備忘錄》的條款,雙方已同意公佈與化工在特拉華州的訴訟和保密仲裁有關的某些索賠(涉及EID在剝離中分配給化工的特定責任的賠償),包括化工已解除特拉華州訴訟中提出的申訴中提出的任何索賠、因化工在申訴中陳述的事實或EID組織或進行剝離的過程和方式而產生或產生的任何其他類似索賠,以及質疑化工剝離或承擔化工責任(如分離協議中所定義)及其分配的任何其他索賠。在每種情況下,都要遵守諒解備忘錄中規定的某些例外情況。雙方進一步同意,今後不會就《分居協議》或《諒解備忘錄》提出仲裁以外的任何額外索賠。
締約方還同意設立一個代管賬户,以支持和管理未來可能出現的PFAS債務的付款。諒解備忘錄規定:(I)在2021年9月30日和2022年9月30日之前,化學公司應將
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《化學公司》
中期合併財務報表附註(未經審計)
(百萬美元,每股除外)
於2023年9月,訂約方訂立諒解備忘錄補充協議,據此,i)訂約方同意釋放託管資金,以撥付水區和解基金的部分資金(下文進一步討論),ii)放棄各方不遲於2023年9月30日到期的託管資金義務,及iii)就不遲於二零二四年九月三十日到期的託管融資責任而言,各方將根據各方協定的若干條件豁免。
雙方將真誠合作,以達成反映諒解備忘錄所載條款的補充協議。
石棉
在分離過程中,EID將其石棉待審案件分配給了Chemours。於二零二三年九月三十日及二零二二年十二月三十一日,大約有
2023年9月30日和2022年12月31日,Chemour的應計項目為$
苯
在分離過程中,EID將其苯資產分配給科慕。於二零二三年九月三十日及二零二二年十二月三十一日,有幾個
管理層認為,作為一個整體,損失是合理的;然而,由於對每個苯類物質的評估高度受事實驅動,並受到疾病、暴露和其他因素的影響,目前無法合理估計此類損失的範圍。
2021年5月,本公司和EID向特拉華州法院提起訴訟,指控多家保險公司違反其合同義務,就EID在1967至1986年間購買的責任保險單中涵蓋的與苯訴訟有關的責任、費用和損失向Chemour和EID進行賠償。EID和Chemour正在尋求支付過去和未來苯案件的所有費用和和解金額,這些案件屬於這些政策。這件事的結果預計不會對化學公司的運營結果或財務狀況產生實質性影響。
全氟辛酸
化學公司沒有,也從來沒有使用過“全氟辛酸”(統稱為全氟辛酸及其鹽類,包括銨鹽)作為聚合助劑,也沒有將其作為商業產品出售。分離之前,EID的高性能化學品部門在其位於北卡羅來納州費耶特維爾(“費耶特維爾”)的費耶特維爾工地生產全氟辛酸,並將全氟辛酸用作某些工地生產氟聚合物和氟橡膠的聚合助劑,這些工地包括:華盛頓工場,西弗吉尼亞州帕克斯堡;錢伯斯工場,新澤西州深水;多德雷希特工場,荷蘭;常熟工場,中國;和日本清水。這些工廠現在由Chemour擁有和/或運營。
2023年9月30日和2022年12月31日,化學公司的應計費用為#美元。
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《化學公司》
中期合併財務報表附註(未經審計)
(百萬美元,每股除外)
利奇定居點
2004年,開齋節解決了一起集體訴訟,標題為利奇訴杜邦案,在西弗吉尼亞州法院提起訴訟,聲稱大約
C8科學小組發現,根據和解協議的定義,暴露於全氟辛烷磺酸與妊娠高血壓之間可能存在聯繫,包括先兆子癇、腎癌、睾丸癌、甲狀腺疾病、潰瘍性結腸炎和確診的高膽固醇。根據和解協議的條款,開齋節有義務提供高達$
此外,根據LEACH和解協議,EID必須繼續提供水處理,旨在將水中的全氟辛烷磺酸水平降低到
全氟辛烷磺酸授課課人身傷害
此外,根據LEACH和解協議,班級成員只能對C8科學小組確定存在可能聯繫的疾病向EID提出人身傷害索賠。大致
在達成第一個MDL和解協議的同時,EID和Chemour同意有限地分擔未來可能的全氟辛酸成本(即“可賠償損失”,如EID和Chemour之間的分離協議所定義),期限為
雖然所有MDL訴訟都被駁回或通過第一個MDL和解協議解決,但第一個MDL和解協議沒有解決MDL中沒有案件或索賠的原告的PFOA人身傷害索賠,或者基於2017年2月11日之後首次診斷的疾病的人身傷害索賠。大致
沒有包括在和解協議中的唯一事項是2020年3月審理的一起睾丸癌案件,判決金額為美元。
2022年12月,多地區訴訟司法委員會(JPML)拒絕關閉俄亥俄州MDL。截至2023年9月30日,已有23名聲稱是LEACH班級成員的原告提起人身傷害訴訟,這些案件預計將在俄亥俄州MDL進行。
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《化學公司》
中期合併財務報表附註(未經審計)
(百萬美元,每股除外)
俄亥俄州
2018年2月,俄亥俄州就華盛頓工地歷史上的全氟辛酸排放對EID提起訴訟。Chemour是另一名被點名的被告。俄亥俄州指控稱,在創建Chemour的剝離中,對自然資源的損害和欺詐性轉讓,並要求賠償,包括補救和其他成本以及懲罰性賠償。雙方正在就這一問題進行和解討論。
全氟辛烷磺酸
EID和Chemour收到了政府和監管機構的詢問,並在個人、市政當局、企業和水區提起的其他訴訟中被點名,包括集體訴訟,指控他們接觸和/或污染全氟辛烷磺酸,包括全氟辛烷磺酸。許多行動包括一項指控,即在創建化學公司的剝離中進行欺詐性轉移。Chemour拒絕了EID就欺詐性轉移索賠提出的賠償要求。
Chemour已經回覆了政府執法實體關於PFAS的信件和詢問,包括在2020年1月的一封信中通知它,美國司法部、消費者保護分部和賓夕法尼亞州東區聯邦檢察官辦公室正在考慮是否根據聯邦食品、藥物和化粧品法案展開刑事調查,並要求其保留有關PFAS和食品接觸申請的文件。2020年7月,Chemour收到了大陪審團要求提供文件的傳票。本公司目前無法預測任何可能導致罰款和處罰和/或其他補救措施的潛在政府、刑事或民事訴訟的持續時間、範圍或結果。該公司也無法對可能的損失或損失範圍(如果有的話)做出合理的估計。
費耶特維爾工作,北卡羅來納州費耶特維爾
有關公司在費耶特維爾正在進行的訴訟和環境補救事宜的信息,請參閲本“附註17-承諾和或有負債”中“環境概述”下的“北卡羅來納州費耶特維爾的費耶特維爾工廠”。
水成膜泡沫物質
化學公司沒有,也從來沒有製造或銷售過水性成膜泡沫(“AFFF”)。包括EID和Chemour在內的多名被告在涉及AFFF的大約5,400起案件中被點名,AFFF用於撲滅碳氫化合物(即B類)火災,並符合美國軍方的規範。大多數案件已被移交給或直接提交到南卡羅來納州聯邦法院的多地區訴訟(“AFFF MDL”)中,或由一方確定要移交。AFFF MDL中懸而未決的事項聲稱,污染造成的損害,在大多數情況下是由於從軍事設施或機場遷徙,或接觸AFFF造成的人身傷害。原告尋求追回調查、監測、補救、治療和以其他方式應對污染的損害賠償。其他人則要求人身傷害、財產減值和懲罰性賠償。
2021年3月,法院批准了AFFF MDL範圍內的10起供水者案件,以便開始初步發現(第一級發現),2021年10月,法院批准了其中三起案件的額外發現(第二級發現)。2022年9月,佛羅裏達州斯圖亞特市提起的水提供商訴訟被選為第一次領頭羊審判。法院鼓勵所有各方討論解決供水供應商類別的案件,並於2022年10月任命了一名調解人,以促進各方之間的討論。根據法院的指示並根據諒解備忘錄的相互義務,Chemour、Corteva/Eid和DuPont共同與原告律師就這些案件進行接觸,包括通過法院指定的調解。在下文討論的公共供水系統集體訴訟和解之前,2023年5月,原告提交了一項動議,要求將針對Chemour和EID的所有索賠從供水供應商案件的第一次領頭羊審判中切斷,法院批准了這一動議。
對於AFFF MDL中的非供水者案件,各方現在將對28起人身傷害案件進行一級調查,這些案件將於2023年12月確定。
在AFFF MDL之外還有其他尚未被某一締約方指定列入MDL的AFFF訴訟。將開齋節及/或化工列為被告的事項如下:
瓦萊羅煉油公司(“瓦萊羅”)於2019年6月開始就其田納西州、德克薩斯州、俄克拉何馬州、加利福尼亞州和路易斯安那州的設施提起5起懸而未決的州法院訴訟。這些訴訟聲稱,幾名被告設計、製造、營銷和/或銷售納入AFFF的AFFF或PFAS,導致Valero招致損害和費用,包括補救、AFFF處置和更換。瓦萊羅還指控轉會是欺詐性的。
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《化學公司》
中期合併財務報表附註(未經審計)
(百萬美元,每股除外)
在紐約,四個人對包括Chemour在內的多名被告提起訴訟。訴訟稱,暴露在長島飲用水中的AFFF造成人身傷害,並違反了紐約統一欺詐性運輸法。原告尋求補償性和懲罰性賠償以及醫療監督。
在伊利諾伊州,2022年5月,州法院對包括開齋節在內的許多被告提起了訴訟。訴訟聲稱,職業暴露造成的人身傷害,包括與AFFF相關的材料/產品,並尋求補償性賠償和懲罰性賠償。2023年7月,達成了解決訴訟的協議。這件事現在結束了。2023年2月,州法院對包括EID在內的多名被告提起了單獨的訴訟,EID還指控職業暴露造成的人身傷害,包括與AFFF相關的材料/產品,並尋求補償性賠償和懲罰性賠償。在這兩起訴訟中,化學公司都不是被點名的被告。
在加拿大安大略省,雙方於2022年12月對DuPont de Nemour,Inc.和另一名被告提起了三起訴訟,要求與加拿大物業所有者提起的三起基本訴訟有關的分擔和賠償、利息和費用,以及一些被告就其中一起案件提起的相關第三方訴訟。原告在基本訴訟中聲稱,由於使用滅火泡沫,全氟辛烷磺酸污染了他們各自的財產。在上述任何案件中,中國化工都不是被點名的被告,但已同意根據諒解備忘錄進行辯護。這些針對杜邦的訴訟是由其中一個提起訴訟的當事人注意到的。
美國公共水系統集體訴訟和解
2023年6月1日,Chemour、Corteva/EID和杜邦共同達成了一項具有約束力的原則協議,以全面解決因AFFF MDL而產生的與特定類別的美國公共供水系統的PFAS有關的所有飲用水索賠,該協議於2023年6月30日最終敲定(“和解協議”),有待美國南卡羅來納州地區法院(“法院”)的批准。法院於2023年8月22日初步批准了《和解協定》。
根據和解協議,Chemour、Corteva和DuPont共同建立並貢獻了總計$
和解協議中所代表的類別由所有公共水系統組成,如《美國法典》第42篇第300F節所定義,當前檢測到的全氟辛烷磺酸,或根據環境保護局的第五條非管制污染物監測規則或其他適用的聯邦或州法律,當前需要監測全氟辛烷磺酸的所有公共水系統(“類別”)。下列系統被排除在定居類別之外:由一個州或美國政府擁有和運營的供水系統;沒有檢測到存在全氟辛烷磺酸的小型系統,目前不需要根據聯邦或州的要求進行監測;以及北卡羅來納州開普費爾河流域下游的供水系統(只有在提出要求時才包括在內)。根據《解決協定》的定義,全氟辛烷磺酸包括全氟辛烷磺酸和HFPO-DA等多種含氟有機物質。雖然被排除的系統或索賠有合理的可能導致未來的訴訟、索賠、評估或訴訟,但無法預測任何此類事件的結果,因此,本公司目前無法估計可能的損失或損失範圍(如果有的話)。
和解協議不解決上述未包括在和解協議中的公共水系統的索賠,或根據法院確立的程序要求將公共水系統排除在類別之外(“選擇退出”)的索賠。它也不解決公共水系統未來的潛在索賠,這些公共水系統沒有檢測到任何PFAS污染,但在未來這種污染首次發生的地方。和解協議“也不解決某些與飲用水無關的索賠,例如與雨水或廢水處理有關的某些具體單獨索賠,或州總檢察長聲稱的人身傷害或自然資源損害等其他類型的索賠,這些索賠在AFFF MDL或其他法院仍未解決。與其他公共水系統的索賠、國家自然資源損害和其他PFAS事項有關的事項將在下文進一步説明。
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《化學公司》
中期合併財務報表附註(未經審計)
(百萬美元,每股除外)
作為2023年8月和解協議初步批准的一部分,和解協議的通知已提供給階層成員,這些成員必須在2023年11月11日之前反對和解,或在2023年12月4日之前提交排除請求,表明他們希望退出和解階層。然後,這些公司可以決定是否行使他們的撤銷權。和解協議的最終公平聽證會定於2023年12月14日舉行。已收到來自某些自來水公司的退出通知或其他查詢,包括以下確定的訴訟中的一些。除非本協議另有規定,否則此類公用事業公司的索賠有可能在未來導致額外的訴訟、評估或訴訟,但由於各種原因,包括與和解協議有關的未來行動和決定,以及需要與個別自來水公司解決的事實和法律問題等,無法預測任何此類事件的結果。因此,公司目前無法估計這些索賠的可能損失或損失範圍(如果有的話)。
如果和解協議未獲批准,而原告選擇在法庭上繼續他們的索賠,雙方將繼續在未決的訴訟中維護他們強大的法律辯護。Chemour、Corteva和DuPont否認了基本訴訟中的指控,並保留了針對此類指控的所有法律和事實辯護,如果它們被訴訟至結論的話。
截至2023年9月30日止九個月,本公司應計
其他公共供水系統事宜
除了AFFF MDL中描述的事項外,其他公共供水系統還對Chemour、Corteva/EID和DuPont提起訴訟,包括:
在紐約,22家長島自來水供應商對包括EID和Chemour在內的幾名被告提起訴訟,指控全氟辛烷磺酸、全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸(“全氟辛烷磺酸”)受到污染,原因是工業和製造設施以及將受全氟辛烷磺酸污染的水用於灌溉的商業場所和消費品處置場所的泄漏。索賠因事項而異,但包括對各種疾病狀況、產品責任、疏忽、滋擾、非法侵入和欺詐性轉移的人身傷害索賠。所有事項都在尋求補償性和懲罰性賠償,在某些情況下,還尋求醫療監測、宣告性和/或禁令救濟。2022年1月,Chemour就長島自來水供應商的一起案件提出了第三方賠償要求。
紐約州彼得堡鎮也於2022年8月向紐約州法院提起訴訟,指控被告3M、EID和其他被告對其市政飲用水供應受到的全氟辛烷磺酸污染負有責任。起訴書指控產品責任索賠、疏忽和擅自侵入。原告尋求禁令和宣告性救濟以及補償性和懲罰性損害賠償。
在紐約和新澤西州,蘇伊士水務公司對包括EID和Chemour在內的幾名被告提起訴訟,指控全氟辛烷磺酸排放到環境中的損害,包括全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸,影響了公用事業公司用來供水的水源,以及產品責任、疏忽、滋擾和侵入。被告提出動議,要求駁回這兩起案件的投訴。這項動議在2021年10月的新澤西州蘇伊士水務訴訟中被駁回。2022年1月,法院批准了被告在蘇伊士紐約訴訟中不帶偏見地駁回訴訟的動議,原告於2022年2月提出了第二次修訂後的起訴書。在蘇伊士紐約的訴訟中提交了第二份經修訂的起訴書後,被告提出了駁回訴訟的動議。2023年3月,法院部分批准了被告的動議,駁回了第二次修訂後的申訴,駁回了所有針對中國化工的有偏見的索賠,並裁定可以維持針對EID的設計缺陷索賠。
在加利福尼亞州,州法院對幾名被告提起了幾起訴訟,其中包括開齋節和化學公司。這些投訴指控產品責任、疏忽、滋擾和擅自侵入。原告尋求宣告性和禁制性救濟,包括減刑,以及補償性和懲罰性損害賠償。這些訴訟已移交給AFFF MDL,包括由以下各方提起的事項:
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《化學公司》
中期合併財務報表附註(未經審計)
(百萬美元,每股除外)
在佐治亞州和阿拉巴馬州,許多地毯製造商、某些市政被告以及包括EID和Chemour在內的供應商和前供應商被提起訴訟。這些訴訟包括阿拉巴馬州中心鎮自來水廠和下水道委員會提起的一項訴訟,指控疏忽、滋擾和擅自將包括全氟辛酸在內的全氟辛烷磺酸排放到通往該鎮水源的一條河流中。阿拉巴馬州中心鎮提起的案件原定於2023年11月審理,但如上所述,根據初步批准和解協議的命令已被擱置。
此外,在阿拉巴馬州,據稱於2022年7月代表某些飲用水公用事業公司向阿拉巴馬州聯邦法院提起集體訴訟,指控3M、EID、Corteva和該公司飲用水受到污染。這些投訴指控疏忽、公共滋擾、私人滋擾和非法侵入。原告尋求禁令救濟以及補償性和懲罰性賠償。2023年4月,阿拉巴馬州謝爾比縣和阿拉巴馬州塔拉迪加縣向阿拉巴馬州法院提起訴訟,起訴佐治亞州道爾頓附近的眾多地毯製造商、供應商、開齋節、化學和其他被告,具體名稱將在稍後公佈。起訴書稱,地毯廠疏忽、滋擾和擅自將包括全氟辛烷磺酸在內的全氟辛烷磺酸化合物排放到縣提供飲用水的水源中。各州尋求補償性和懲罰性賠償以及禁制令救濟,以從供水中移除全氟辛烷磺酸,並防止據稱的持續污染。2023年5月,這件事被移交給聯邦法院。
在佐治亞州,羅馬市對許多地毯製造商、某些市政被告以及供應商和前供應商,包括EID和Chemour提起訴訟,指控他們疏忽、滋擾和擅自將包括全氟辛烷磺酸在內的全氟辛烷磺酸排放到通往該鎮水源的一條河流中。2023年6月,Chemour、DuPont和Corteva與羅馬市達成保密和解,與此事有關的各方對其提出的索賠已被釋放,案件被駁回。和解金額計入2023年9月30日的應計訴訟。
此外,在格魯吉亞,代表喬治亞州羅馬水務部門和佐治亞州弗洛伊德縣水務部門的客户提起了一項可能的集體訴訟,指控他們疏忽和滋擾,並與向通往其水源的河流排放全氟化合物有關,其中包括全氟辛酸。這件事在法庭上懸而未決。
國家自然資源損害事項
除了新澤西州的訴訟(如下所述)和俄亥俄州的訴訟(如上所述)外,美國的大多數州和某些地區還對包括EID和Chemour在內的多名被告提起訴訟,涉及來自AFFF和/或其他來源的PFAS化合物污染州自然資源的指控。這些訴訟要求賠償,包括調查、清理、恢復、治療、監測或以其他方式應對自然資源污染的費用,一些訴訟還包括欺詐性轉移的費用。根據諒解備忘錄,Chemour、Corteva/Eid和DuPont正在與各州及其律師就其中某些案件進行接觸,包括通過法院在新澤西州和北卡羅來納州指定的調解,在AFFF MDL之外的行動。這些討論有可能導致虧損,這可能是重大的;然而,目前,公司無法預測此類討論的持續時間、範圍或結果,而且由於這些不確定性,公司也無法對可能的損失或損失範圍(如果有的話)進行合理估計。
2021年7月13日,Chemour、杜邦、Corteva和EID與特拉華州達成和解協議,以了結此類潛在的索賠,包括環境排放或銷售含有全氟辛烷磺酸或其他已知污染物的產品。根據協議,在2022年1月,兩家公司總共支付了
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PFAS的其他事項
在紐約法院,開齋節已經被命名為大約
在新澤西州,包括開齋節和化學公司在內的幾名被告被提起訴訟。這些訴訟包括
在俄亥俄州,針對包括3M、EID和Chemour在內的幾名被告提起了可能的集體訴訟(哈德威克),要求在血清中檢測到PFAS水平的美國居民獲得集體訴訟地位。申訴尋求宣告性和禁制令救濟,包括建立一個“PFAS科學小組”。2022年3月,法院部分批准和部分拒絕了原告的類別認證,並認證了一個類別,涵蓋受俄亥俄州法律約束的任何人,他們的血液中含有最低水平的全氟辛酸和至少一種其他全氟辛烷磺酸。法院要求進一步通報是否應擴大這一類別,以包括承認訴訟中提出的救濟索賠的其他州。包括EID和Chemour在內的被告聯合提交了一份請願書,要求對班級認證決定提出上訴,2022年9月,請願書獲得批准,上訴審查正在進行中。在上訴待決期間,被告將繼續在初審法院一級進行辯護。管理層認為,哈德威克事件的損失是合理的,但考慮到需要解決的重大階級問題,以及發現階段正在等待上訴審查,因此目前無法估量。
在特拉華州,針對3M和EID兩家電鍍公司以及在修改後的起訴書中增加的另外兩名被告提起了可能的集體訴訟,聲稱對飲用水和附近社區環境中的全氟辛烷磺酸污染負責。儘管最初在訴訟中被點名,但Chemour隨後被駁回。假定的居民階層指控疏忽、滋擾、擅自侵入和其他索賠,並尋求醫療監測、人身傷害和財產損害賠償以及懲罰性賠償。
在南卡羅來納州,2022年3月,州法院對3M、EID和該公司提起了一項可能的集體訴訟,指控位於南卡羅來納州社會山的一家前紡織廠污染了PFAS,據稱該廠使用的PFAS含有被告提供的紡織處理化學品。這起訴訟指控疏忽、非法侵入、嚴格責任和妨害,並尋求金錢賠償,包括財產減值,以及禁令救濟,包括水處理和補救,以及懲罰性賠償。這件事已被移送聯邦法院審理。
在緬因州,之前由個人向聯邦法院提起的針對緬因州多家造紙廠所有者的訴訟於2022年10月進行了修改,將造紙廠的各種所謂供應商添加為被告,包括EID。訴訟稱,這些造紙廠在製造紙製品時使用了PFAS化學品,造紙廠的排放、廢物處理和副產品銷售造成了財產損失和人身傷害。這起訴訟指控了針對這些工廠的各種索賠;指控供應商被告存在疏忽、嚴格責任和滋擾;並要求獲得金錢賠償。2023年3月,原告駁回了針對EID和其他被告的案件。
在荷蘭,科慕、杜邦和Corteva收到了四個市政當局(多德雷赫特、帕本德雷赫特、斯利德雷赫特和莫倫蘭登)向鹿特丹法院提交的民事傳票,要求就多德雷赫特工廠的運營和排放作出責任聲明。科慕審閲傳票並於二零二一年第四季度提交答辯書,而法院於二零二二年九月作出中間判決,部分否認該答辯書的若干方面。於二零二三年三月就市政當局的申索進行聆訊。2023年9月27日,法院作出了第二項中間判決,裁定被告對市政當局負有責任(i)在一定時期內的PFOA排放量,以及(ii)如果市政當局土地上的排放量以客觀標準侵犯其財產權,則應支付清除費用。 預計將對這一判決進行更多的簡報,任何損害賠償將在隨後的單獨訴訟中決定。科慕正在與各市鎮進行討論,以確定可能解決它們和其他社區關切的行動,包括為各項活動提供技術和財政支助。於二零二三年九月三十日,負債估計已計入應計訴訟。
此外,在荷蘭,於二零二三年九月,一名荷蘭刑事辯護律師在數千名公民的支持下,宣佈對科慕及其現任及前任董事提出刑事申訴,指控其在多德雷赫特非法排放PFOA及GenX。這一申訴已提交檢察官辦公室,檢察官辦公室將進行調查。
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《化學公司》
中期合併財務報表附註(未經審計)
(百萬美元,每股除外)
除上述事項外,本公司可與各方就該等事項的其他索賠及可能的解決方案進行討論。在截至2023年9月30日的三個月和九個月內,公司記錄了與一項或多項此類事項有關的金額。該公司預計,這些事項中的任何一項的結果,無論是單獨的還是總體的,都不會對化學公司的經營業績或財務狀況產生實質性影響。
新澤西州環境保護部指令和訴訟
2019年3月,新澤西州環保局發佈了兩項指令並提交了
新澤西州環保局在新澤西州法院提起的訴訟是:(I)在塞勒姆縣,針對EID、3M和Chemour,主要指控根據《漏油法》、《水污染控制法》(WPCA)、《工業場地恢復法》(“ISRA”)和有關Chambers Works過去和現在運營的普通法,清理和移除費用以及損害和自然資源損害。; (Ii)在米德爾塞克斯縣,根據《漏油法》、ISRA、WPCA和普通法,主要指控EID、DuPont SP USA、3M和Chemour過去和現在在EID擁有的場地Parlin的作業的清理和移除費用以及損害和自然資源損害;(Iii)在格洛斯特縣,根據《漏油法》、WPCA和普通法,主要指控EID和Chemour關於過去在Repauno的作業的清理和移除費用以及損害和自然資源損害;Repauno是已出售的指定給Chemour的非運營補救場地;以及(4)在帕塞伊克縣,針對EID和Chemour,主要指控《漏油法》、WPCA和普通法規定的清理和拆除費用以及損害和自然資源損害,涉及龐普頓湖過去的業務,Pompton Lake是分配給Chemour at Separation的一個非運營補救地點。塞勒姆縣和米德爾塞克斯縣上述事項中所列的據稱污染物包括全氟辛烷磺酸。每起訴訟還指控轉賬具有欺詐性。
2020年8月,在每一件事上都提出了第二次修訂後的申訴,增加了針對杜邦SP USA、Corteva和DuPont的欺詐性轉移和其他索賠。對於塞勒姆縣的問題,新澤西州環保部補充了與未能遵守州指令有關的索賠,包括全州範圍的PFAS指令。
這些問題被轉移到聯邦法院,併為案件管理和預審目的進行了合併。2021年12月,聯邦法院發佈了一項合併命令,部分批准和部分拒絕了一項駁回或罷免第二修正案投訴的動議。2022年1月,新澤西州環保部提交了一項初步禁令動議,要求EID和Chemour建立一個金額為#美元的補救資金來源(RFS)。
開齋節要求化學公司在這些問題上為其辯護並進行賠償。根據諒解備忘錄的條款,Chemour接受EID的賠償和辯護,同時保留權利,並拒絕EID對涉及其他EID實體的事務以及ISRA和欺詐性轉讓的要求。
全氟辛酸和全氟辛烷磺酸摘要
除上文另有提及的事項外,管理層相信,本公司與全氟辛酸及/或全氟辛酸會計準則事項有關的虧損有合理可能超出應計金額,但任何該等重大虧損目前不可估計,原因包括(其中包括)某些事項仍處於初期階段,以及有重大事實問題有待解決。
美國冶煉和鉛精煉公司
該地區居民就印第安納州東芝加哥的美國冶煉廠和鉛精煉多方超級基金場地提起了六起訴訟,其中包括一起可能的集體訴訟。其中幾起訴訟聲稱,中國化工現在對EID環境責任負有責任。這些訴訟包括人身傷害損害賠償、財產減值和其他損害賠償的指控。在分離,開齋節將位於超級基金地區住宅區以南的前工廠地點分配給化學公司,並指定其負責超級基金地點的環境補救工作。
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《化學公司》
中期合併財務報表附註(未經審計)
(百萬美元,每股除外)
管理層認為虧損是合理可能的,但目前由於各種原因而不可估量,其中包括,此類事項處於早期階段,有重大的事實問題需要解決。
環境概述
根據與EID的分離相關協議的條款,根據環境法律和法規,化學公司可能會受到意外情況的影響,未來可能需要採取進一步行動來糾正先前處置做法或化學物質釋放對環境的影響,這些影響可歸因於EID在剝離化學公司之前的活動。這些責任大部分是由《全面環境響應補償和責任法案》(CERCLA)、《資源保護和回收法案》(RCRA)以及類似的聯邦、州、地方和外國法律造成的。這些法律可能要求中國化工在根據與分離相關的協議將所有權轉移給中國化工的地點或在2015年分離之前處置宰牲節產生的廢物的地點進行某些調查、補救和恢復活動。應計費用還包括與確定的一些地點有關的估計費用,這些地點可能需要進行環境補救,但目前不是執法活動的對象。
當可能發生了賠償責任並且可以對賠償責任作出合理估計時,化學物質應計入補救活動。在現有資料足以估計負債數額的情況下,已使用該估計數。如果現有信息僅足以確定一個可能的責任範圍,而該範圍內的任何點都不比其他任何點更有可能,則使用該範圍的較低端。估計負債是根據現有的補救法律和技術以及公司從環境研究、抽樣、測試和分析中得出的計劃補救措施確定的。此類評估存在固有的不確定性,主要是由於未知的環境條件、不斷變化的政府責任法規以及新興的補救技術。在評估其補救責任時,公司可能會不時聘請第三方協助獲取和/或評估相關數據和假設。隨着補救工作的進展以及獲得更多的技術、法規和法律信息,這些負債會定期進行調整。環境負債和支出包括對屬於EID及其子公司的負債的事項的索賠,根據與分離有關的協議,中國化工可能需要對這些事項進行賠償。這些應計負債未貼現,不包括對第三方的索賠。與環境補救有關的費用在相關負債應計期間計入費用。
下表列出了該公司的環境補救責任被認為最重要的五個站點的2023年9月30日和2022年12月31日,以及所有其他站點的總負債。
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2023年9月30日 |
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2022年12月31日 |
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錢伯斯工程公司,新澤西州深水 |
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費耶特維爾工廠,北卡羅來納州費耶特維爾(1) |
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龐普頓湖,新澤西州 |
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USS Lead,印第安納州東芝加哥 |
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華盛頓工作,西弗吉尼亞州 |
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所有其他站點 |
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全面環境修復 |
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下表列出了公司環境補救責任的當前和長期組成部分,詳情如下:2023年9月30日和2022年12月31日。
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2023年9月30日 |
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2022年12月31日 |
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當前的環境修復 |
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長效環境整治 |
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全面環境修復 |
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《化學公司》
中期合併財務報表附註(未經審計)
(百萬美元,每股除外)
通常,站點經過所有補救階段(調查和主動清理)的時間框架可能需要大約
2021年10月,美國環保局發佈了PFAS戰略路線圖,確定瞭解決PFAS問題的全面方法。全氟辛烷磺酸戰略路線圖設定了環保局計劃在2024年之前採取具體行動的時間表,包括為全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸建立國家主要飲用水監管條例(“NPDWR”),並採取污水限制指南,以監管工業類別的全氟辛烷磺酸的排放,以及其他行動。正如其路線圖所提供的那樣,EPA還發布了其國家全氟辛烷磺酸測試戰略,根據該戰略,該機構將識別和選擇某些全氟辛烷磺酸化合物,根據“有毒物質控制法”(“TSCA”)第4節,該機構將要求製造商對這些化合物進行測試。化學公司已收到各種測試訂單,並已組成財團,共同管理測試訂單要求的遵守情況。化學公司預計將收到未來的測試訂單,但目前無法確定其餘測試訂單的時間。
同樣在2021年10月,美國環保局發佈了一份對GenX化合物的最終毒性評估報告,根據EPA對新研究和分析的審查,減少了GenX化合物的參考劑量草案。2022年3月18日,Chemour向EPA提交了一份請願書,要求撤回和更正其對GenX化合物的毒性評估,但EPA於2022年6月14日拒絕了這一請求。第二天,也就是2022年6月15日,美國環保局發佈了四種全氟辛烷磺酸的健康建議,包括針對全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸的臨時更新的終身飲用水健康建議,以及針對GenX化合物的最終健康建議,包括六氟環氧丙烷二聚酸(“HFPO二聚酸”)和另一種全氟辛烷磺酸化合物(PFBS)。2022年7月13日,該公司提交了一份請願書,要求審查GenX化合物的健康建議。2023年3月,環保局提出了一項NPDWR,以確定六種全氟辛烷磺酸的最高污染物水平(“MCL”),其中全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸將MCL作為單獨化合物(每種化合物的MCL建議為百萬分之四(“ppt”)),而其他四種全氟辛烷磺酸化合物,包括HFPO二聚體酸,對任何含有一種或多種化合物的混合物具有接近危險指數的限制。擬議的PFAS NPDWR在2023年5月30日之前接受公眾意見,預計將在2023年底或2024年初敲定。在最終確定之前,不需要對擬議的NPDWR採取任何行動。
截至2023年9月30日,西弗吉尼亞州費耶特維爾、華盛頓工廠、西弗吉尼亞州帕克斯堡和新澤西州深水錢伯斯工廠記錄的環境補救責任和應計訴訟,是基於與EPA、州和其他地方監管機構的現有同意令、協議和/或自願承諾,並根據EPA行動的最終結果,可能需要進行調整,以滿足任何新的飲用水標準。與環保局的行動相關的額外成本是合理的,然而,公司目前無法估計潛在的影響或額外成本,部分原因是在MCL評議期之後,環境保護局的最終規則制定存在不確定性,逐個地點的監管實施,如果適用,當前狀況和確定現場污染水平所需的額外採樣,可能需要的補救方法(S),以及其他潛在責任方的確定。有關環境保護局對包括HFPO二聚體酸在內的GenX化合物的最終飲用水健康建議的影響,請參閲下面的“費耶特維爾工廠,北卡羅來納州費耶特維爾工廠”。
化學公司的環境修復費用為#美元
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《化學公司》
中期合併財務報表附註(未經審計)
(百萬美元,每股除外)
費耶特維爾工作,北卡羅來納州費耶特維爾
費耶特維爾自20世紀70年代開始運營,位於北卡羅來納州費耶特維爾市東南部的恐懼角河畔。HFPO二聚體酸(有時稱為“GenX”或“C3二聚體酸”)在費耶特維爾生產。該公司自2015年與開齋節分離以來一直運營該網站。
雖然該公司認為,從費耶特維爾排放到開普福裏河的污水、現場地表水、地下水和空氣排放沒有影響北卡羅來納州的飲用水安全,但該公司正在配合聯邦、州和地方當局、監管機構和包括環境保護局在內的其他政府實體正在進行的各種調查和調查。
北卡羅來納州環境質量部同意令(“北卡羅來納州環境質量署”)
2019年2月,北卡羅來納州布萊登縣高等法院批准了NC DEQ、恐懼角河流觀察(CFRW)和公司之間的同意令(CO),解決了該州和CFRW的訴訟和其他事項(包括州發佈的違規通知(NOV))。根據CO的條款,Chemour支付了$
2020年8月,北卡羅來納州DEQ、CFRW和本公司就《CO》附錄(“附錄”)的條款達成一致,其中包括實施特定補救措施的程序,以減少從費耶特維爾到開普福裏河的PFAS負荷。該附錄還包括規定的經濟處罰,包括對未能及時滿足建造、安裝和其他要求的最後期限的每日和每週罰款,以及對不符合全氟辛烷磺酸減載要求和拆除效率目標的間歇性基於表現的罰款。在2020年10月進行了一段時間的公開徵求意見後,該附錄獲得了北卡羅來納州布萊登縣高等法院的批准。恐懼角公用事業管理局提出的幹預動議被駁回。
下表列出了該公司與費耶特維爾全氟辛烷磺酸相關的應計環境補救責任的現場和非現場部分,地址為2023年9月30日和2022年12月31日。
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2023年9月30日 |
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2022年12月31日 |
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現場補救 |
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非現場地下水修復 |
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全費耶特維爾環境修復 |
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下表列出了該公司與費耶特維爾全氟辛烷磺酸相關的應計環境補救負債的當前和長期組成部分:2023年9月30日和2022年12月31日。
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2023年9月30日 |
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2022年12月31日 |
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當前的環境修復 |
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長效環境整治 |
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全費耶特維爾環境修復 |
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與費耶特維爾有關的化學環境補救費用為#美元
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《化學公司》
中期合併財務報表附註(未經審計)
(百萬美元,每股除外)
排放到空氣中
作為其製造活動的一部分,費耶特維爾運營着多個允許的排氣煙囱、鼓風機和通風口。A TO於2019年12月27日在現場全面運營,Chemour於2019年12月31日切換到CO中規定的TO的許可運營方案。TO旨在減少來自費耶特維爾的空中PFAS排放,測試結果表明,TO控制PFAS排放的平均效率超過
非現場更換飲用水供應
《公司條例》要求該公司為符合資格的周邊居民、企業、學校和有私人飲用水水井的公共建築提供永久性的替代飲用水供應,包括通過連接到公共供水、整棟建築過濾裝置和/或反滲透裝置。如果周圍物業的私人飲用水井經GenX檢測,超過國家臨時健康目標140ppt,或任何適用的健康建議,以較低者為準,則可能符合公共水或整個建築過濾系統的資格。如果私人飲用水井周圍的性能符合GenX或其他全氟化合物(“表3化合物”)的10 ppt以上的檢測,則符合三個潛水反滲透裝置的條件。當符合資格的物業有資格獲得更換飲用水供應時,本公司向符合條件的物業提供瓶裝飲用水,並繼續向符合條件的物業提供瓶裝飲用水,直至符合資格的供應建立或安裝為止。根據《公司條例》的條款,Chemour必須多次向業主提出安裝水處理系統的書面要約,而業主在要約到期前有大約一年的時間接受公司的要約。2021年9月,本公司與北卡羅來納州布萊登縣簽訂了一項協議,為公共水系統升級和連接提供資金,這些升級和連接與根據CO提供永久替代飲用水供應有關。
此外,除周邊縣外,2021年11月,國家環境保護局根據國家環境保護局的新採樣數據及其對化學公司對這種污染的義務的確定,向化工公司發出了關於新漢諾威縣和可能的其他三個下游縣的地下水監測井和供水井受到開普福裏河的全氟辛烷磺酸污染的通知。北卡羅來納州環保局指示化學公司在這些縣提交一份全面的地下水污染評估報告供其審查和批准,以及一份更新的飲用水計劃,以便根據《聯合國氣候變化框架公約》在這些縣進行採樣。為此,該公司於2022年2月提交了一份臨時飲用水計劃和一份單獨的評估框架計劃,隨後根據從國家發展和發展部收到的意見進行了更新,並於2022年8月重新提交。2023年1月30日,北卡羅來納州環保部對2022年8月提交的文件提出了補充意見,確定了與地下水評估和飲用水計劃有關的額外行動,公司於2023年3月16日對此做出了迴應。
2022年6月,在EPA發佈了包括HFPO二聚體酸在內的GenX化合物的最終飲用水健康建議後,NC DEQ向化學公司發出通知,要求該公司修改其飲用水合規計劃和可行性研究報告,並向符合條件的物業提供公共水或整個建築過濾系統,該物業擁有一口私人飲用水水井,其GenX化合物的檢測結果符合CO第19段的規定。
2022年7月,Chemors向NC DEQ提交了答覆,提供了NC DEQ要求其批准的信息和其他項目。儘管要求對EPA GenX化合物健康建議進行審查,並保留與之相關的權利,但該公司提出了一項計劃,將第19段選項擴大到GenX化合物檢測超過10ppt的物業,包括進行可行性審查。作為化學公司迴應NC DEQ通知的擬議計劃的結果,公司記錄了大約$
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《化學公司》
中期合併財務報表附註(未經審計)
(百萬美元,每股除外)
公司對非現場更換飲用水供應的估計責任是基於管理層對此事當前事實和情況的評估,包括從NC DEQ收到的意見,這些意見受到各種假設的制約,這些假設包括但不限於受影響的周圍物業的數量、對公司要約的響應率、向業主提出的要約到期的時間、所選水處理系統的類型(即公共水、整棟建築過濾或反滲透裝置)、所選水處理系統的成本以及任何相關的OM&M要求、罰款和處罰。以及CO考慮的其他指控。對於非現場飲用水供應,應計OM&M
2023年9月30日和2022年12月31日,該公司有$
估計負債是基於某些假設,管理層認為這些假設在當時情況下是合理的,包括但不限於土壤和地下水評估的實施、四個下游縣的全氟辛烷磺酸污染的來源和原因、估計進行抽樣的物業數量、這些物業是否有資格獲得替代飲用水供應、其他潛在責任方以及長期替代供水的方法(如果有的話)。此外,管理層對此事最終責任的估計取決於NC DEQ對迴應各種NC DEQ信函的擬議計劃的批准、獲得更多信息、EPA健康建議的實施、尚未確定範圍或進行的額外可行性和調查工作以及OM&M的估計未來額外成本。這些問題的最終解決可能對公司的財務狀況、運營結果和現金流產生重大不利影響。
現場地表水和地下水修復
化學公司已經採取的減排和補救措施,包括捕獲和處置其業務的過程廢水和其他臨時行動,已經解決和減少了公司在費耶特維爾持續業務中排放的幾乎所有全氟辛烷磺酸。然而,本公司繼續與北控DEQ及其他利益相關者就潛在的增量補救措施進行積極對話,這些補救措施在經濟和技術上都是可行的,以實現CO和附錄目標,這些目標涉及在地下水處理系統優化期期間和之後以及在安裝屏障牆之後,來自歷史操作的現場地表水和地下水污染的影響。
於二零一九年,本公司完成並向NC DEQ提交Cape Fear River PFAS減載計劃-補充資料報告及其CAP。《補充資料報告》提供了資料,以支持對減少地表水中PFAS含量的潛在臨時補救辦法進行評價。CAP描述了根據CO和北卡羅來納州地下水標準的要求,並在先前提交給NC DEQ的基礎上,解決現場地下水和地表水中PFAS的潛在長期補救活動。NC DEQ於公眾意見徵詢期內收到對CAP的意見,本公司正等待NC DEQ對CAP的正式迴應。關於CO,附錄於2020年10月獲得北卡羅來納州布萊登縣高等法院批准,並制定了實施特定補救措施的程序,以減少從費耶特維爾到Cape Fear河的PFAS負荷,包括建造一個帶有地下水抽取系統的屏障牆,將於2023年3月15日完成,或與CO和附錄一致的延長日期,如NC DEQ在其日期為2023年3月2日的信函中所述(下文進一步討論)。
於2020年9月NC DEQ發出國家污染物排放消除系統(“NPDES”)許可證後,本公司開始從該場地的舊排放通道運行捕集及處理系統。於2021年1月,舊排污處理系統的運作曾兩次中斷,並已向NC DEQ發出通知,説明該系統的低處理流量情況。該公司收到了NC DEQ的NOV,指控與舊排水口相關的處理系統的設計和操作違反了CO和NPDES水許可證。該公司及其第三方服務提供商已經採取並將繼續採取臨時措施,以改善舊排水口處理系統的運行,並應對大量降雨事件、系統中的沉積物負荷以及進水條件的變化所帶來的挑戰。此外,本公司及其第三方服務供應商正積極致力於基於近期挑戰的經驗教訓對處理系統進行長期改進。已完成或正在實施的系統改進包括一個蓄水池、安裝新的超濾裝置和額外的水預處理設備,預計將於2023年底完成。
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《化學公司》
中期合併財務報表附註(未經審計)
(百萬美元,每股除外)
2021年,開始了屏障牆的詳細工程設計和計劃中的地下水開採系統模型的改進工作。該公司主要建築項目的工程設計通常在30%、60%和90%完成時進行審查。化學公司於2022年3月提交了90%階段的設計報告,並於2022年10月獲得了NC DEQ對90%設計的最終批准。2023年6月,該公司按照《公司條例》的要求完成了屏障牆和地下水提取和處理系統的建設,但須遵守其條款,並收到了最終的質量保證樣品和工程師證書。根據增編,具體罰款為#美元。
2022年9月,北控DEQ頒發了與該項目相關的經過處理的地下水和地表水的排放許可證。許可證包含的條件和限制超出了CO和之前公眾注意的排放許可證草案中的要求。該公司於2022年10月14日提交了一份行政請願書,對排放許可證提出異議。2022年11月14日,本公司與NC DEQ和開普費爾公用事業管理局就排放許可證達成協議,除其他外,該協議促進了屏障牆和地下水提取和處理系統的建設,並承認系統開始排放後有一段優化期。自那以後,Chemour根據協議在沒有損害的情況下駁回了其請願書。
根據CO、附錄、CAP和管理層的計劃,這些計劃基於當前的法規和技術,公司已應計$
本公司對可能及可評估的補救活動的估計責任是基於《CO》、《附錄》、《CAP》和管理層對當前事實和情況的評估,該評估受各種假設的制約,包括需要採取補救行動的運輸路徑(即PFAS到達開普福裏河的路徑)、選定和實施的臨時和永久場地地表水的類型以及現場補救和處理系統、該等潛在補救措施和處理系統的估計成本、任何相關的OM&M要求、以及《CO》和《附錄》預期的其他費用。
該公司為基於CO和附錄的費耶特維爾環境補救系統積累了20年的OM&M,其中包括估計更高的能耗、持續監測、預處理、過濾用品(主要是碳)以及在一年多的時間內對系統進行定期維護
與不同運輸路徑的現場排放有關的問題、選擇替代補救措施以實現全氟化肥負荷減少,或TO的運營有效性可能會導致與費耶特維爾有關的進一步訴訟和/或監管要求,包括可能根據《條例》和附錄修改許可證或處罰。也有可能的是,隨着收集到更多關於運輸路線的數據,並繼續與全國環境和發展部及其他利益攸關方進行對話,為實現《公約》所承諾的目標所需的補救行動的類型或程度可能會發生變化(增加或減少),或者補救活動可能會被推遲。如果出現這樣的問題,或者如果《公司條例》被進一步修訂,額外的損失是合理的,但目前不可估量。
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《化學公司》
中期合併財務報表附註(未經審計)
(百萬美元,每股除外)
與費耶特維爾有關的訴訟和其他事項
2019年2月,該公司收到美國環保局的11月通知,指控費耶特維爾違反了TSCA的某些規定。11月提出的問題可能會影響費耶特維爾的運營。今年11月,該公司於2019年3月向美國環保局做出迴應,聲稱該公司沒有違反環境法。該公司還在2020年4月收到了NC DEQ的11月通知,聲稱違反了北卡羅來納州行政法規下的航空許可規定。截至2023年9月30日,管理層認為不太可能出現虧損。
北卡羅來納州法院已經對開齋節和化學公司提起民事訴訟,涉及費耶特維爾的排放。這些訴訟包括公共供水商提起的尋求損害賠償和禁令救濟的合併訴訟,聲稱尋求醫療監測的合併集體訴訟,以及代表在開普福裏河附近或從開普福裏河取飲用水的假定類別的財產所有者和居民提起的財產損害和/或其他金錢和禁令救濟,以及
除了北卡羅來納州提交的自然資源損害事項(如本“附註17--承諾和或有負債”“PFAS”一節所討論的那樣),2020年9月,
2022年3月,代表一名居住在費耶特維爾工地附近的個人對化學公司、開齋節和其他被告提起訴訟,指控他們疏忽、滋擾和其他與費耶特維爾工地的排放有關的索賠。個人尋求補償性財產損害賠償、懲罰性賠償和醫療監督。訴訟還指控針對EID和其他EID實體的欺詐性轉移,但不針對Chemour。
此外,2022年3月,北卡羅來納州坎伯蘭縣向州法院提起訴訟,指控化學公司、開齋節和其他與費耶特維爾工廠排放有關的被告玩忽職守、滋擾他人、擅自侵入和欺詐性轉移。這起訴訟尋求損害賠償以及禁令和公平救濟。
2022年12月,Aqua North Carolina,Inc.向北卡羅來納州法院提起訴訟,指控EID、杜邦、DowDuPont,Inc.和該公司對全州Aqua North Carolina用於服務其用水客户的開普費爾河、地下水和其他水源的多氟化學污染負責。起訴書指控產品責任、疏忽、非法侵入、欺騙性貿易行為、不當得利和欺詐性轉讓。原告尋求公平救濟以及補償性和懲罰性賠償。2023年2月,這件事被轉移到聯邦法院。
截至2023年10月,北卡羅來納州東區代表居住在費耶特維爾附近的個人對Chemour、Eid、Corteva和DuPont提起了兩起訴訟,指控與費耶特維爾的排放有關的人身傷害和財產減損。個人尋求補償性和懲罰性賠償。訴訟還指控對被告進行欺詐性轉移。
可能還會就費耶特維爾的排放問題對本公司和/或EID提起更多訴訟。目前還無法預測與費耶特維爾有關的所有政府和監管機構調查、通知和訴訟的時間、進程或結果,這些事項有可能對公司的財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。此外,當地社區、組織以及聯邦和州監管機構對公司運營的某些其他製造地點的HFPO二聚體酸和其他全氟和多氟化合物提出了質疑。有可能在其他地方出現類似上述以費耶特維爾為中心的更多發展。
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其他
此外,在正常業務過程中,公司可能作出某些承諾,包括與當前和過去的運營有關的陳述、擔保和賠償,包括環境補救和與剝離的資產和業務相關的其他潛在成本,並出具第三方義務的擔保。當一項負債可能已產生且負債金額可合理估計時,本公司應就該等事項進行應計。在出售礦業解決方案業務方面,該公司就截止日期前的活動可能產生的環境責任提供了有限的賠償。這種賠償不會超過大約#美元。
附註18.權益
2018年股份回購計劃
下表載列本公司根據2018年度股份回購計劃進行的股份回購活動。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月。
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截至9月30日的三個月, |
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截至9月30日的9個月, |
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2022年5月19日,公司完成了總額為
2022年股份回購計劃
2022年4月27日,公司董事會批准了一項股份回購計劃,授權購買化學公司已發行和已發行普通股的股份,總金額不超過$
下表載列本公司在2022年股份回購計劃下的股份回購活動。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月。
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截至9月30日的三個月, |
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截至9月30日的9個月, |
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至2023年9月30日,本公司累計購買了
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中期合併財務報表附註(未經審計)
(百萬美元,每股除外)
注意事項
該公司基於股票的薪酬支出總額為#美元
股票期權
在截至2023年9月30日的9個月中,化學公司獲得了大約y
下表載列於授出日期用以釐定本公司於以下時間授予的股票期權獎勵的公平價值的假設截至二零二三年九月三十日止九個月。
|
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截至2023年9月30日的9個月 |
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無風險利率 |
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% |
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預期期限(年) |
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波動率 |
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% |
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股息率 |
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% |
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每股股票期權公允價值 |
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$ |
|
該公司記錄了$
限售股單位
在截至2023年9月30日的9個月內,化學公司授予了大約
該公司記錄了$
績效份額單位
2023年3月1日,化學公司批准了大約
認購單位的公允價值部分於授出日根據符合與認購單位相關的市場條件的概率,採用蒙特卡羅估值法估計,該方法評估各種市況結果的概率。PSU的公允價值的另一部分以授予日公司股票的公允市場價值為基礎,無論是否滿足基於市場的條件。
公司記錄的金額不到$
41
《化學公司》
中期合併財務報表附註(未經審計)
(百萬美元,每股除外)
業績股票期權
2023年3月1日,公司授予約
下表載列於授出日期所採用的假設,以確定本公司於截至二零二三年九月三十日止九個月。
|
|
截至2023年9月30日的9個月 |
|
|
無風險利率 |
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% |
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預期期限(年) |
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波動率 |
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% |
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股息率 |
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% |
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按業績計算的公允價值股票期權(1) |
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$ |
|
公司記錄的金額不到$
附註20.累計其他全面損失
下表列出了公司年度累計其他綜合虧損的變動情況和税後餘額截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月。
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淨投資對衝 |
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現金流對衝 |
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累計折算調整 |
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固定福利計劃 |
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總計 |
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2023年1月1日的餘額 |
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$ |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
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其他全面收益(虧損) |
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( |
) |
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2023年9月30日的餘額 |
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( |
) |
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( |
) |
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) |
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2022年1月1日的餘額 |
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) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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( |
) |
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其他全面收益(虧損) |
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( |
) |
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( |
) |
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2022年9月30日的餘額 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
42
《化學公司》
中期合併財務報表附註(未經審計)
(百萬美元,每股除外)
注21.金融工具
持有金融工具的目標和策略
在正常業務過程中,Chemour訂立合同安排,以減少其外匯風險敞口。該公司已經建立了一個金融風險管理計劃,其中包括不同的風險管理工具:(I)外幣遠期合約,用於將公司因重新計量以非功能性貨幣計價的貨幣資產和負債而產生的與匯兑損益相關的收益的波動性降至最低;(Ii)外幣遠期合約,用於緩解與歐元對美元波動相關的風險,用於在公司某些以歐元為功能貨幣的國際子公司預測的以美元計價的庫存購買中;(Iii)利率互換,用於緩解公司因可變利率波動而支付的現金利息的波動性,適用於公司以美元計價的優先擔保定期貸款安排部分;和(Iv)歐元計價債務,用於減少其某些以歐元為功能貨幣的國際子公司因歐元相對於美元的外幣匯率變化而導致的股東權益波動。該公司的財務風險管理計劃反映了基於風險評估的不同程度的風險敞口覆蓋範圍和時間範圍。該計劃在化學公司的金融風險管理政策和指導方針下運作,公司不以交易或投機為目的訂立衍生金融工具。
貨幣淨資產和淨負債對衝-外幣遠期合約
2023年9月30日,該公司擁有
現金流對衝--外幣遠期合約
2023年9月30日,該公司擁有
該公司預計將重新分類約$
現金流對衝--利率互換
2022年9月,該公司終止了所有未償還的利率掉期,最終達成現金結算#美元。
淨投資對衝--外幣借款
本公司確認税前收益為$
43
《化學公司》
中期合併財務報表附註(未經審計)
(百萬美元,每股除外)
衍生工具的公允價值
下表列出了公司衍生資產和負債的公允價值。2023年9月30日和2022年12月31日。
|
|
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|
使用第2級投入的公允價值 |
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資產負債表位置 |
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2023年9月30日 |
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2022年12月31日 |
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資產衍生品: |
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外幣遠期合約 |
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應收賬款和票據,淨額(附註8) |
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$ |
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$ |
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||
外幣遠期合約 |
|
應收賬款和票據,淨額(附註8) |
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總資產衍生工具 |
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$ |
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$ |
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負債衍生品: |
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外幣遠期合約 |
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其他應計負債(附註14) |
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$ |
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$ |
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||
外幣遠期合約 |
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其他應計負債(附註14) |
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總負債衍生工具 |
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$ |
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$ |
|
本公司的外幣遠期合約被歸類為公允價值體系內的二級金融工具,因為估值輸入是基於類似工具的報價和市場可觀察數據。就衍生資產及負債而言,標準行業模型是根據重大可觀察市場投入(例如外匯匯率及從各種市場來源取得的隱含波動率)來計算各種金融工具的公允價值。市場投入是從公認的市場數據供應商那裏獲得的,並經過容差和/或質量檢查。
44
《化學公司》
中期合併財務報表附註(未經審計)
(百萬美元,每股除外)
金融工具概述
下表載列本公司財務工具的税前公允價值變動截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月。
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確認的損益 |
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累計 |
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其他 |
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成本 |
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利息 |
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其他收入 |
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全面 |
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截至9月30日的三個月, |
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售出的商品 |
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費用,淨額 |
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(費用),淨額 |
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損失 |
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2023 |
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未被指定為對衝工具的外幣遠期合約 |
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— |
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$ |
— |
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$ |
( |
) |
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$ |
— |
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被指定為現金流對衝的外幣遠期合約 |
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( |
) |
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— |
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— |
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被指定為淨投資對衝的歐元計價債務 |
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— |
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— |
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— |
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2022 |
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未被指定為對衝工具的外幣遠期合約 |
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$ |
— |
|
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$ |
— |
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$ |
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|
$ |
— |
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|
被指定為現金流對衝的外幣遠期合約 |
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— |
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— |
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被指定為現金流對衝的利率掉期 |
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— |
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— |
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被指定為淨投資對衝的歐元計價債務 |
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確認的損益 |
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累計 |
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其他 |
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成本 |
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利息 |
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其他收入 |
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全面 |
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截至9月30日的9個月, |
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售出的商品 |
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費用,淨額 |
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(費用),淨額 |
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損失 |
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2023 |
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未被指定為對衝工具的外幣遠期合約 |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
( |
) |
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$ |
— |
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被指定為現金流對衝的外幣遠期合約 |
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— |
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— |
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被指定為現金流對衝的利率掉期 |
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— |
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— |
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— |
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被指定為淨投資對衝的歐元計價債務 |
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— |
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2022 |
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未被指定為對衝工具的外幣遠期合約 |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
— |
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被指定為現金流對衝的外幣遠期合約 |
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被指定為現金流對衝的利率掉期 |
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被指定為淨投資對衝的歐元計價債務 |
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— |
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45
《化學公司》
中期合併財務報表附註(未經審計)
(百萬美元,每股除外)
注22。長期員工福利
化學贊助商為其在美國以外的不同司法管轄區的某些員工制定了固定福利養老金計劃。該公司的定期養老金(成本)淨收入是基於估計值以及對貼現率、計劃資產預期回報率和員工未來獲得的薪酬增長速度的假設。
下表列出了公司的定期養老金淨成本和在其他全面收益(虧損)中確認的金額截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月。
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截至9月30日的三個月, |
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截至9月30日的9個月, |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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服務成本 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
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利息成本 |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
計劃資產的預期回報 |
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精算損失攤銷 |
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( |
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( |
) |
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( |
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) |
攤銷以前的服務收益 |
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— |
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定期養老金淨成本合計 |
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淨虧損 |
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— |
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$ |
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$ |
— |
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精算損失攤銷 |
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攤銷以前的服務收益 |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
削減收益 |
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— |
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— |
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外匯匯率的影響 |
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在其他全面收益中確認的收益 |
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在其他全面收益中確認的計劃資產和福利債務的總變化 |
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$ |
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$ |
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$ |
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該公司的現金捐款為#美元。
於2023年第三季度,本公司宣佈關閉其在臺灣觀音的製造基地,這將導致在2024年第二季度之前幾乎所有位於觀音的員工被解僱。與停工相關的員工離職通過消除受影響員工的定義福利的額外應計來滿足計劃削減事件的定義。作為削減的結果,該公司重新計量了其在臺灣的預計養老金債務,並記錄了#美元
注23.補充現金流信息
下表提供了公司綜合資產負債表中報告的現金和現金等價物與公司綜合現金流量表中報告的現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物的對賬。
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2023年9月30日 |
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2022年12月31日 |
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現金和現金等價物 |
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$ |
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$ |
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受限現金和受限現金等價物(1) |
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現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物 |
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$ |
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$ |
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46
《化學公司》
中期合併財務報表附註(未經審計)
(百萬美元,每股除外)
注意事項
化學公司通過其
調整後的利息、税項、折舊及攤銷前收益(“調整後EBITDA”)是公司首席經營決策者(“CODM”)衡量部門盈利能力的主要指標,定義為所得税前的收益(虧損),不包括以下項目:
下表列出了本公司可報告部門在所列期間的某些財務信息摘要。
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鈦技術 |
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散熱和專業解決方案 |
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先進性能材料 |
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其他細分市場 |
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細分市場合計 |
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截至2023年9月30日的三個月 |
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對外部客户的淨銷售額 |
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調整後的EBITDA |
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折舊及攤銷 |
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截至2022年9月30日的三個月 |
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對外部客户的淨銷售額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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調整後的EBITDA |
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折舊及攤銷 |
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鈦技術 |
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散熱和專業解決方案 |
|
|
先進性能材料 |
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其他細分市場 |
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細分市場合計 |
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截至2023年9月30日的9個月 |
|
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對外部客户的淨銷售額 |
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$ |
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調整後的EBITDA |
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折舊及攤銷 |
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截至2022年9月30日的9個月 |
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對外部客户的淨銷售額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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調整後的EBITDA |
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折舊及攤銷 |
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總資產 |
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2023年9月30日 |
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$ |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
2022年12月31日 |
|
|
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|
|
|
|
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|
|
|
|
公司和其他折舊和攤銷費用為#美元。
47
《化學公司》
中期合併財務報表附註(未經審計)
(百萬美元,每股除外)
下表列出了本公司年度經分段調整的EBITDA與所得税前綜合收益(虧損)的對賬。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月。
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截至9月30日的三個月, |
|
|
截至9月30日的9個月, |
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||||||||||
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2023 |
|
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2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
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分部調整後的EBITDA |
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$ |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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||||
公司和其他費用(不包括以下項目) |
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) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
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利息支出,淨額 |
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( |
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折舊及攤銷 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
非經營性養老金和其他退休後員工(成本)收入 |
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( |
) |
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( |
) |
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匯兑(損失)收益,淨額 |
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( |
) |
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|
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( |
) |
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||
重組、與資產相關的費用和其他費用(1) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
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( |
) |
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( |
) |
|
債務清償收益(損失) |
|
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( |
) |
|
|
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|
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( |
) |
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|
|
||
出售資產和業務的收益(2) |
|
|
|
|
|
— |
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|
|
|
|
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|||
交易成本(3) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
符合條件的支出回收(4) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
與訴訟有關的指控(5) |
|
|
( |
) |
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( |
) |
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|
||
環境收費(6) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
所得税前收入(虧損) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
48
《化學公司》
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 |
本管理人員對財務狀況和經營結果的討論和分析(“MD&A”)是對本公司未經審計的中期綜合財務報表及其相關附註的補充,以幫助瞭解本公司的財務狀況、財務狀況的變化以及本公司在所述期間的經營結果。 除文意另有所指外,本文中所指的“本公司”、“本公司”及“本公司”均指本公司及其合併附屬公司。這裏提到的EID指的是EIDP,Inc.,以前稱為E.I.Du Pont de Nemour and Company,它是我們以前的母公司,現在是特拉華州Corteva公司(Corteva)的子公司。這裏所指的“杜邦”指的是特拉華州的杜邦公司。
本MD&A應與本季度報告(Form 10-Q)第1項中包含的未經審計的中期綜合財務報表及其相關附註以及截至2022年12月31日的Form 10-K年度報告中包含的經審計的綜合財務報表及其相關附註一併閲讀。
這一部分和本季度報告中關於Form 10-Q的其他部分包含符合聯邦證券法含義的前瞻性陳述,涉及風險和不確定性。前瞻性表述基於某些假設提供對未來事件的當前預期,包括與任何歷史或當前事實沒有直接關係的任何表述。 “相信”、“預期”、“預期”、“計劃”、“估計”、“目標”、“項目”等詞語以及類似的表述通常識別“前瞻性表述”,這些表述僅説明陳述發表之日。這些前瞻性陳述中討論的事項會受到風險、不確定因素和其他因素的影響,這些因素可能會導致實際結果與前瞻性陳述中陳述的大不相同。
我們的前瞻性陳述是基於對未來事件的某些假設和預期,這些假設和預期可能不準確或不現實。這些陳述,以及我們的歷史業績,並不能保證未來的業績。前瞻性陳述還涉及我們無法控制的風險和不確定性。此外,可能還有其他風險和不確定性,我們目前無法確定,或者我們目前預計不會對我們的業務產生實質性影響。可能導致或導致這些差異的因素包括但不限於前瞻性陳述中討論的風險、不確定性和其他因素,以及我們在截至2022年12月31日的10-K表格年度報告中的風險因素部分以及本報告中其他討論的因素。除法律要求外,我們沒有義務以任何理由修改或更新任何前瞻性陳述。
概述
我們是一家領先的全球高性能化學品供應商,這些化學品是各種行業的最終產品和工藝的關鍵投入。我們為市場提供範圍廣泛的工業和特種化工產品的定製化解決方案,包括塗料、塑料、製冷和空調、交通、半導體和消費電子、一般工業以及石油和天然氣。我們的主要產品包括二氧化鈦(“二氧化鈦2“)顏料、製冷劑、工業用含氟聚合物樹脂以及高性能化學品和中間體。我們通過三個可報告的部門管理和報告我們的經營業績:鈦技術、散熱和專業解決方案以及先進性能材料。我們的鈦技術部門是全球領先的鈦白粉供應商2顏料是一種優質的白色顏料,用於在各種應用中提供白度、亮度、不透明度和保護。我們的熱與專業解決方案部門是製冷劑、熱管理解決方案、推進劑、發泡劑和特種溶劑的全球領先供應商。我們的先進性能材料部門是高端聚合物和先進材料的全球領先供應商,這些材料具有獨特的特性,包括低摩擦係數、耐極端温度、耐候性、抗紫外線和耐化學腐蝕性以及電絕緣。我們的高性能化學品和中間體業務列在其他部分。
我們是一家不同類型的化學公司,我們的願景是通過我們的化學力量創造一個更美好的世界。我們世界級的產品組合為人們在日常生活中接觸到的幾乎所有東西帶來了日常便利,使我們的產品和解決方案變得至關重要。我們致力於通過創新和可持續的解決方案、環境領導力、社區影響力,為我們的客户和世界各地的利益相關者創造價值,並使化學成為每個員工的最佳工作場所。我們的全球員工以其深厚和無與倫比的專業知識而聞名,在構成我們運營基礎的五個核心價值觀的指導下,將我們的化學反應帶入生活:以客户為中心-通過了解客户的需求並與他們建立長期的關係,推動客户和我們自己的增長;(Ii)清爽的簡約-通過投資於重要的事情來降低複雜性,並更快地取得成果;(Iii)集體創業-讓我們的員工表現得像他們擁有我們的企業一樣,同時擁抱包容和團隊合作的力量;(Iv)安全痴迷-堅定不移地相信安全的工作場所是有利可圖的工作場所;及不可動搖的誠信-做對我們的客户、同事和社區正確的事情-始終如此。
49
《化學公司》
我們認識到,我們對所有利益相關者的責任遠遠超出了我們的企業責任承諾(CRC)目標,我們對可持續發展的承諾與我們的增長戰略或願景密不可分。因此,在2023年,我們將把我們的可持續發展重點和行動與支持我們的化學願景的四個關鍵戰略支柱相結合:創新和可持續解決方案、環境領導、社區影響和為所有人提供最好的工作場所。這四個關鍵領域支持我們努力實現其他目標,包括提高我們產品的可持續性,解決我們的碳排放問題,以及增加我們全球勞動力的多樣性和包容性。我們稱之為負責任的化學反應--它植根於我們是誰,我們預計我們的CRC將推動可持續的長期收益增長。
我們的核心價值觀,以及我們的公司宗旨和願景,支撐着我們對利益相關者的承諾,即讓化學變得負責任,因為它是必不可少的。可持續發展是我們作為一家公司的增長戰略中的一部分,我們的目標是到2030年實現10個雄心勃勃的目標,這些目標建立在我們的關鍵戰略支柱--創新和可持續解決方案、環境領導、社區影響和最適合所有人工作的地方--的基礎上。這些目標旨在促進對我們承諾的問責,並使我們為可持續的長期收益增長做好準備。雖然我們利用環境、社會和治理(“ESG”)問題的優先順序和定義的治理框架來管理可持續性,但我們的目標是將可持續性嵌入到我們的組織和業務管理流程中。我們明白,保持安全、可持續的運營對我們、我們的社區、環境和我們共同的未來都有影響。在這一重點上,我們投資於研發(“R&D”),以開發更安全、更清潔、更高效的產品和流程,使我們的運營、客户和消費者能夠減少他們的温室氣體(“GHG”)排放、碳足跡和整體環境足跡。我們重視推動變革的合作,並承諾繼續與政策制定者、我們的價值鏈和其他組織合作,鼓勵採取集體行動減少温室氣體排放,鼓勵低碳形式的能源。
最新發展動態
鈦技術改造計劃
符合我們創造長期股東價值的戰略優先事項,並在提供高質量鈦純鈦的基礎上再接再厲TM由於鈦技術部門提供的產品和穩定的定價策略,開始了一些轉型舉措,以精簡我們的員工隊伍並提高其他運營成本。我們預計這些轉型計劃將帶來約1億美元的收益收益。作為成本優化工作的一部分,2023年7月,我們宣佈了關閉TIO的決定2位於臺灣觀音的製造工廠。
作為鈦技術改造計劃的結果,在截至2023年9月30日的期間,我們記錄了約1.47億美元的税前費用,主要包括與遣散費、合同終止和退役費用有關的現金費用3,100萬美元,與資產相關減值有關的非現金費用約7,800萬美元,與某些原材料庫存註銷有關的2,800萬美元,以及其他費用1,000萬美元。我們預計退役、拆除和拆除活動的額外費用約為2000萬至3000萬美元。
出售乙醇酸業務
2023年8月1日,根據2023年6月1日與PureTech Science Inc.簽訂的最終協議(“乙醇酸交易”),我們完成了對包括在其他部門的乙醇酸業務的出售,淨現金收益約為1.38億美元。作為出售的結果,我們在綜合經營報表中記錄了1.06億美元的其他收入(支出)的銷售税前淨收益。
高級擔保信貸安排
2023年8月18日,我們簽署了一項修訂和重述信貸協議,對2018年4月的信貸協議進行了完整的修訂和重述,其中規定了本金總額相當於10.7億美元和4.15億歐元的五年期優先擔保定期貸款(統稱為“新定期貸款”),以及9億美元的優先擔保循環信貸安排。新定期貸款的收益主要用於全額預付2018年4月信貸協議下的所有未償還金額,並根據美國公共供水系統和解協議的條款為我們部分的合格和解基金提供資金。請參閲“附註15-債項”中期合併財務報表請參閲本季度報告中的10-Q表格,瞭解更多詳細信息。
50
《化學公司》
經營業績和業務亮點
經營成果
下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的運營結果。
|
|
截至9月30日的三個月, |
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|
截至9月30日的9個月, |
|
||||||||||
(百萬美元,每股除外) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
淨銷售額 |
|
$ |
1,487 |
|
|
$ |
1,777 |
|
|
$ |
4,666 |
|
|
$ |
5,456 |
|
銷貨成本 |
|
|
1,206 |
|
|
|
1,345 |
|
|
|
3,607 |
|
|
|
4,042 |
|
毛利 |
|
|
281 |
|
|
|
432 |
|
|
|
1,059 |
|
|
|
1,414 |
|
銷售、一般和管理費用 |
|
|
165 |
|
|
|
140 |
|
|
|
1,067 |
|
|
|
535 |
|
研發費用 |
|
|
28 |
|
|
|
32 |
|
|
|
82 |
|
|
|
88 |
|
重組、資產相關費用和其他費用 |
|
|
124 |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
139 |
|
|
|
10 |
|
其他運營費用合計 |
|
|
317 |
|
|
|
171 |
|
|
|
1,288 |
|
|
|
633 |
|
關聯公司收益中的權益 |
|
|
13 |
|
|
|
16 |
|
|
|
38 |
|
|
|
44 |
|
利息支出,淨額 |
|
|
(55 |
) |
|
|
(41 |
) |
|
|
(145 |
) |
|
|
(123 |
) |
債務清償收益(損失) |
|
|
(1 |
) |
|
|
7 |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
7 |
|
其他收入,淨額 |
|
|
102 |
|
|
|
56 |
|
|
|
100 |
|
|
|
101 |
|
所得税前收入 |
|
|
23 |
|
|
|
299 |
|
|
|
(237 |
) |
|
|
810 |
|
所得税準備金(受益於) |
|
|
3 |
|
|
|
59 |
|
|
|
(26 |
) |
|
|
135 |
|
淨收益(虧損) |
|
|
20 |
|
|
|
240 |
|
|
|
(211 |
) |
|
|
675 |
|
減去:非控股權益的淨收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1 |
|
|
|
— |
|
歸屬於科慕的淨收入(虧損) |
|
$ |
20 |
|
|
$ |
240 |
|
|
$ |
(212 |
) |
|
$ |
675 |
|
每股數據 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
普通股每股基本收益(虧損) |
|
$ |
0.13 |
|
|
$ |
1.54 |
|
|
$ |
(1.42 |
) |
|
$ |
4.30 |
|
普通股每股攤薄收益(虧損)(1) |
|
|
0.13 |
|
|
|
1.52 |
|
|
|
(1.42 |
) |
|
|
4.21 |
|
51
《化學公司》
淨銷售額
下表載列與二零二二年同期相比,價格、數量、貨幣及組合變動對我們截至二零二三年九月三十日止三個月及九個月的銷售淨額的影響。
淨銷售額與上期相比的變化 |
|
截至2023年9月30日的三個月 |
|
|
截至2023年9月30日的9個月 |
|
||
價格 |
|
|
(1 |
)% |
|
|
2 |
% |
卷 |
|
|
(15 |
)% |
|
|
(16 |
)% |
貨幣 |
|
|
— |
% |
|
|
— |
% |
淨銷售額的總變動 |
|
|
(16 |
)% |
|
|
(14 |
)% |
截至2023年9月30日止三個月,我們的銷售淨額減少2. 9億元(或16%)至15億元,而2022年同期的銷售淨額為18億元。截至2023年9月30日止三個月,我們的銷售淨額減少主要由於銷量減少15%及價格下跌1%所致。銷量下降歸因於我們的鈦技術和先進性能材料部門,部分被我們的熱能和專業解決方案部門的銷量增加所抵消。價格下降歸因於我們的鈦技術和熱及專業解決方案部門,部分被我們的先進性能材料部門抵消。
截至2023年9月30日止九個月,我們的銷售淨額減少7. 90億元(或14%)至47億元,而2022年同期的銷售淨額為55億元。截至2023年9月30日止九個月,我們的銷售淨額減少主要是由於銷量減少16%,部分被價格上漲2%所抵銷。銷量下降歸因於我們的鈦技術和先進性能材料部門,部分被我們的熱能和專業解決方案部門的銷量增加所抵消。價格上漲歸因於我們的熱與專業解決方案和先進性能材料部門。
我們每個可報告細分市場的這些變化的關鍵驅動因素將在MD&A.
銷貨成本
截至2023年9月30日止三個月及九個月,我們的銷貨成本分別減少1. 39億元(或10%)及4. 35億元(或11%)至12億元及36億元,而2022年同期的銷貨成本則分別為13億元及40億元。截至2023年9月30日止三個月及九個月,我們的COGS減少主要是由於銷量下降,部分被通脹導致的原材料成本上升、我們所有分部的固定成本吸收減少以及與臺灣觀音工廠停產有關的2800萬美元的若干原材料庫存撇銷所抵消。
銷售、一般和管理費用
截至2023年9月30日止三個月及九個月,我們的銷售、一般及行政開支分別增加2,500萬元(或18%)及5. 32億元(或99%)至1. 65億元及11億元,而2022年同期的銷售、一般及行政開支分別為1. 40億元及5. 35億元。我們的SG&A費用增加主要是由於截至2023年9月30日止三個月和九個月的法律費用分別約為3100萬美元和6.75億美元,其中包括2023年第二季度的5.92億美元法律費用。 美國公共供水系統和解協議.這一增長被相對於2022年第三季度較低的長期績效相關補償費用以及截至2023年9月30日的九個月內,我們位於北卡羅來納州費耶特維爾的費耶特維爾工廠的場外環境修復成本約1.26億美元所部分抵消(“Fayetteville”)分別相對於截至二零二二年九月三十日止九個月之收益及虧損。
研發費用
截至2023年9月30日止三個月及九個月,我們的研發(“研發”)開支分別減少400萬元(或13%)及600萬元(或7%)至2,800萬元及8,200萬元,而2022年同期的研發開支分別為3,200萬元及8,800萬元。截至2023年9月30日止三個月及九個月,我們的研發開支減少,主要是由於在當前宏觀經濟狀況下決定延遲若干項目。
52
《化學公司》
重組、資產相關費用和其他費用
截至2023年9月30日的三個月和九個月,我們的重組、資產相關和其他費用分別為1.24億美元和1.39億美元,而截至2022年9月30日的三個月和九個月的重組、資產相關和其他費用分別為(100萬)美元和1000萬美元。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,重組、資產相關和其他費用主要歸因於與鈦技術改造計劃相關的1.19億美元費用,其中包括7800萬美元的資產相關費用、2000萬美元的員工離職費用、700萬美元的合同終止成本以及1400萬美元的退役和其他費用。此外,在截至2023年9月30日的三個月和九個月內,費用包括與我們的2023年重組計劃相關的600萬美元,以及在九個月內因我們決定放棄實施新的企業資源規劃(“ERP”)軟件平臺.
截至2022年9月30日的9個月的重組、資產相關和其他費用主要是由於我們因俄羅斯和烏克蘭之間的衝突而決定暫停與俄羅斯實體的業務而產生的500萬美元的資產費用,以及與我們的2022年重組計劃相關的400萬美元的員工離職費用。
關聯公司收益中的權益
截至2023年9月30日止三個月及九個月,我們於聯屬公司盈利中的權益分別減少300萬美元(或19%)及600萬美元(或14%)至1,300萬美元及3,800萬美元,而2022年同期聯屬公司的權益收益分別為1,600萬美元及4,400萬美元。我們在截至2023年9月30日的三個月和九個月的聯屬公司收益中的股本減少,主要是由於我們的被投資人所在地區的需求下降。
利息支出,淨額
截至2023年9月30日的三個月和九個月,我們的利息支出淨額分別增加了1,400萬美元(或34%)和2,200萬美元(或18%),達到5,500萬美元和1.45億美元,而2022年同期的利息支出淨額為4,100萬美元和1.23億美元。我們在截至2023年9月30日的三個月和九個月的淨利息支出的增加主要是由於我們可變利率債務的利率上升,但部分被更高的利息收入所抵消。
債務清償收益(損失)
截至2023年9月30日止三個月及九個月,我們確認與發行新定期貸款有關的債務清償淨虧損100萬美元。
在截至2022年9月30日的三個月和九個月,我們確認了與公開市場回購我們的優先無擔保票據的各個部分有關的700萬美元債務清償淨收益。
其他收入,淨額
截至2023年9月30日的三個月和九個月,我們的其他收入淨增加4600萬美元(或82%),減少100萬美元(或1%)至1.02億美元和1億美元,而2022年同期其他收入淨額為5600萬美元和1.01億美元。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,我們的其他收入包括與乙醇酸交易相關的1.06億美元銷售税前淨收益,但部分被外匯兑換淨虧損所抵消,主要原因是阿根廷比索貶值和歐元兑美元走強.
在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間,我們的其他收入淨額包括2022年第三季度與我們先進性能材料部門相關的某些共聚物專利的專利侵權案件的和解收益,以及主要由於歐元對美元貶值而產生的外匯淨收益。在截至2022年9月30日的9個月內,我們還確認了分別與出售我們位於德克薩斯州博蒙特的前運營地點的土地(“博蒙特交易”)和股票出售我們的某些全資子公司以及我們位於密西西比州帕斯卡古拉的前Aniline業務設施的剩餘資產(“Pascagoula交易”)相關的銷售税前淨收益1100萬美元和1800萬美元。
53
《化學公司》
所得税準備金(受益於)
我們在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月分別計提了300萬美元和5900萬美元的所得税撥備,這分別代表了13%和20%的實際税率。在截至2023年9月30日的三個月裏,我們的所得税撥備減少了5600萬美元,這是由於盈利能力下降、我們收益地理結構的變化以及非經常性項目的變化。在2023年第三季度,我們確認了與臺灣觀音工廠關閉相關的2,800萬美元所得税優惠,扣除了我們一家臺灣子公司某些遞延税項資產的1,300萬美元估值津貼。這一所得税優惠被該季度發生的與乙醇酸交易相關的2600萬美元所得税支出所抵消。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月,我們分別獲得了2600萬美元的所得税收益和1.35億美元的所得税撥備,分別代表了11%和17%的有效税率。截至2023年9月30日的9個月,我們的所得税撥備減少1.61億美元,有效税率下降,這主要是由於上一段討論的相同因素。此外,我們還記錄了與美國公共供水系統有關的8,800萬美元的税收優惠S安置權協議2023年第二季度。
細分市場評論
調整後的利息、税項、折舊及攤銷前收益(“調整後EBITDA”)是我們的首席運營決策者(“CODM”)用來衡量部門盈利能力的主要指標,其定義為所得税前的收益(虧損),不包括以下項目:
對截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的可歸因於Chemour的調整後EBITDA的淨收入(虧損)的對賬包括在本報告的“非GAAP財務措施”一節中MD&A.
下表按部門列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的調整後EBITDA。
|
|
截至9月30日的三個月, |
|
|
截至9月30日的9個月, |
|
||||||||||
(百萬美元) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
鈦技術 |
|
$ |
69 |
|
|
$ |
137 |
|
|
$ |
226 |
|
|
$ |
559 |
|
散熱和專業解決方案 |
|
|
162 |
|
|
|
162 |
|
|
|
561 |
|
|
|
549 |
|
先進性能材料 |
|
|
68 |
|
|
|
112 |
|
|
|
233 |
|
|
|
306 |
|
其他細分市場 |
|
|
2 |
|
|
|
3 |
|
|
|
18 |
|
|
|
1 |
|
公司和其他 |
|
|
(54 |
) |
|
|
(51 |
) |
|
|
(164 |
) |
|
|
(174 |
) |
調整後EBITDA合計 |
|
$ |
247 |
|
|
$ |
363 |
|
|
$ |
874 |
|
|
$ |
1,241 |
|
54
《化學公司》
鈦技術
下表列出了鈦技術部門截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的淨銷售額、調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率。
|
|
截至9月30日的三個月, |
|
|
截至9月30日的9個月, |
|
||||||||||
(百萬美元) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
細分市場淨銷售額 |
|
$ |
690 |
|
|
$ |
877 |
|
|
$ |
2,029 |
|
|
$ |
2,774 |
|
調整後的EBITDA |
|
|
69 |
|
|
|
137 |
|
|
|
226 |
|
|
|
559 |
|
調整後EBITDA利潤率 |
|
|
10 |
% |
|
|
16 |
% |
|
|
11 |
% |
|
|
20 |
% |
下表列出了與2022年同期相比,價格、銷量、貨幣和投資組合的變化對我們的鈦技術部門截至2023年9月30日的三個月和九個月淨銷售額的影響。
分部淨銷售額較上一季度的變化 |
|
截至2023年9月30日的三個月 |
|
|
截至2023年9月30日的9個月 |
|
||
價格 |
|
|
(3 |
)% |
|
|
— |
% |
卷 |
|
|
(18 |
)% |
|
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(27 |
)% |
貨幣 |
|
|
— |
% |
|
|
— |
% |
部門淨銷售額的總變化 |
|
|
(21 |
)% |
|
|
(27 |
)% |
細分市場淨銷售額
在截至2023年9月30日的三個月中,我們的鈦技術部門的淨銷售額減少了1.87億美元(或21%),降至6.9億美元,而2022年同期的淨銷售額為8.77億美元。截至2023年9月30日的三個月,部門淨銷售額的下降主要是由於銷量下降了18%,價格下降了3%。由於所有地區的市場需求疲軟,銷量下降。價格下降的主要原因是我們的市場敞口客户組合的定價。與去年同期相比,截至2023年9月30日的三個月貨幣持平。
在截至2023年9月30日的9個月中,鈦技術部門的淨銷售額減少了7.45億美元(或27%)至20億美元,而2022年同期該部門的淨銷售額為28億美元。截至2023年9月30日的9個月,該部門淨銷售額的下降主要是由於銷量下降了27%。由於所有地區的市場需求疲軟,銷量下降。價格與上一季度持平,這是由於合同價格的上漲被我們的市場敞口客户組合的減少所抵消。與去年同期相比,截至2023年9月30日的9個月貨幣持平。
調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率
截至2023年9月30日止三個月,分部經調整EBITDA減少68,000,000美元(或50%)至69,000,000美元,經調整EBITDA利潤率減少約600個基點至10%,而2022年同期分部經調整EBITDA為137,000,000美元,經調整EBITDA利潤率為16%。截至2023年9月30日止九個月,分部經調整EBITDA減少3.33億美元(或60%)至2.26億美元,經調整EBITDA利潤率減少約900個基點至11%,而2022年同期的分部經調整EBITDA為5.59億美元,經調整EBITDA利潤率為20%。截至2023年9月30日止三個月內,分部經調整EBITDA及經調整EBITDA利潤率減少主要歸因於上述銷售量和價格的下降。截至2023年9月30日止九個月內,分部經調整EBITDA及經調整EBITDA利潤率減少主要歸因於上述銷售量下降、通貨膨脹對成本的影響以及固定成本吸收較低。
55
《化學公司》
散熱和專業解決方案
下表列出了我們的熱與專業解決方案部門截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的淨銷售額、調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率。
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截至9月30日的三個月, |
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|
截至9月30日的9個月, |
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||||||||||
(百萬美元) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
細分市場淨銷售額 |
|
$ |
436 |
|
|
$ |
417 |
|
|
$ |
1,445 |
|
|
$ |
1,360 |
|
調整後的EBITDA |
|
|
162 |
|
|
|
162 |
|
|
|
561 |
|
|
|
549 |
|
調整後EBITDA利潤率 |
|
|
37 |
% |
|
|
39 |
% |
|
|
39 |
% |
|
|
40 |
% |
下表列出了與2022年同期相比,價格、數量、貨幣和投資組合的變化對我們的散熱和專業解決方案部門截至2023年9月30日的三個月和九個月淨銷售額的影響。
分部淨銷售額較上一季度的變化 |
|
截至2023年9月30日的三個月 |
|
|
截至2023年9月30日的9個月 |
|
||
價格 |
|
|
(1 |
)% |
|
|
2 |
% |
卷 |
|
|
5 |
% |
|
|
4 |
% |
貨幣 |
|
|
1 |
% |
|
|
— |
% |
部門淨銷售額的總變化 |
|
|
5 |
% |
|
|
6 |
% |
細分市場淨銷售額
我們的熱能和專業在截至2023年9月30日的三個月裏,解決方案部門的淨銷售額增加了1900萬美元(或5%),達到4.36億美元,而2022年同期的部門淨銷售額為4.17億美元。截至2023年9月30日止三個月的分部淨銷售額增長主要歸因於銷量增加5%價格下降1%,部分抵消了這一影響。由於繼續採用Opteon,銷量有所增加TM產品在文具和汽車原始設備製造商。價格略有下降,主要是因為在我們的汽車終端市場,傳統制冷劑的不利區域產品組合和較低的定價。在截至2023年9月30日的三個月裏,有利的匯率變動使該部門的淨銷售額增加了1%。
我們的熱能和專業解決方案部門的淨銷售額增長了8500萬美元(或6%)至$1.4截至2023年9月30日的9個月分別為10億美元,而部門淨銷售額為14億美元2022年同期。截至2023年9月30日的9個月,該部門淨銷售額的增長主要是由於銷量增長了4%,價格增長了2%。銷量增加歸因於汽車原始設備製造商需求強勁和Opteon的持續採用TM產品.由於市場和監管動態的變化以及我們的製冷劑和泡沫、推進劑和其他產品組合中基於價值的定價穩定增長,整個產品組合(不包括汽車終端市場)的價格都有所上漲。截至2023年9月30日止九個月,貨幣與去年同期持平。
調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率
截至2023年9月30日止三個月,分部經調整EBITDA為1. 62億元,與2022年同期經調整EBITDA持平。截至2023年9月30日止三個月,經調整EBITDA利潤率減少約200個基點至37%,而2022年同期的經調整EBITDA利潤率為39%。截至2023年9月30日止九個月,分部經調整EBITDA增加1,200萬元(或2%)至5. 61億元,經調整EBITDA利潤率減少約100個基點至39%,而2022年同期分部經調整EBITDA為5. 49億元,經調整EBITDA利潤率為40%。截至2023年9月30日止三個月,分部經調整EBITDA利潤率下降主要歸因於我們的股權附屬公司和其他收入的利潤下降,生產相關的固定成本上升,以及對研發增長計劃的持續投資,部分被本季度原材料成本下降所抵消。 截至2023年9月30日止九個月的分部經調整EBITDA增加主要是由於上述銷量及價格增加,部分被以下因素所抵銷 更高的原材料成本和更低的股權關聯公司收益和其他收入。截至2023年9月30日止九個月的經調整EBITDA利潤率下降主要是由於上述原材料成本上升及 我們股權附屬公司的收益和其他收入。
56
《化學公司》
先進性能材料
下表載列截至2023年及2022年9月30日止三個月及九個月先進性能材料分部的銷售淨額、經調整EBITDA及經調整EBITDA利潤率金額。
|
|
截至9月30日的三個月, |
|
|
截至9月30日的9個月, |
|
||||||||||
(百萬美元) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
細分市場淨銷售額 |
|
$ |
343 |
|
|
$ |
450 |
|
|
$ |
1,118 |
|
|
$ |
1,236 |
|
調整後的EBITDA |
|
|
68 |
|
|
|
112 |
|
|
|
233 |
|
|
|
306 |
|
調整後EBITDA利潤率 |
|
|
20 |
% |
|
|
25 |
% |
|
|
21 |
% |
|
|
25 |
% |
下表列出了與2022年同期相比,價格、數量、貨幣和投資組合變化對我們的先進性能材料部門截至2023年9月30日的三個月和九個月淨銷售額的影響。
分部淨銷售額較上一季度的變化 |
|
截至2023年9月30日的三個月 |
|
|
截至2023年9月30日的9個月 |
|
||
價格 |
|
|
2 |
% |
|
|
6 |
% |
卷 |
|
|
(26 |
)% |
|
|
(15 |
)% |
貨幣 |
|
|
— |
% |
|
|
(1 |
)% |
部門淨銷售額的總變化 |
|
|
(24 |
)% |
|
|
(10 |
)% |
細分市場淨銷售額
截至2023年9月30日的三個月和九個月,我們的先進性能材料部門的淨銷售額分別下降1.07億美元(或24%)和1.18億美元(或10%)至3.43億美元和11億美元,而2022年同期該部門的淨銷售額分別為4.5億美元和12億美元。截至2023年9月30日的三個月和九個月的部門淨銷售額的下降主要是由於銷量分別下降了26%和15%,但價格分別上升了2%和6%,部分抵消了這一下降。銷量下降的主要原因是先進材料產品組合的需求疲軟,該產品組合服務於對經濟更敏感的終端市場。價格上漲的原因是Performance Solutions產品組合中高價值終端市場(包括先進電子產品和清潔能源)的銷售額增加,以及我們的先進材料產品組合中為抵消原材料成本上升而採取的定價行動。在截至2023年9月30日的9個月裏,不利的匯率變動為該部門的淨銷售額增加了1%的逆風。
截至2023年9月30日的三個月和九個月,我們的Performance Solutions產品組合的淨銷售額分別為1.29億美元和4.13億美元,2022年同期分別為1.33億美元和3.73億美元。截至2023年9月30日的三個月和九個月,我們的先進材料投資組合的淨銷售額分別為2.14億美元和7.05億美元,2022年同期分別為3.17億美元和8.63億美元。
調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率
截至2023年9月30日止三個月,分部經調整EBITDA減少44,000,000美元(或39%)至68,000,000美元,經調整EBITDA利潤率減少約500個基點至20%,而2022年同期分部經調整EBITDA為1.12億美元,經調整EBITDA利潤率為25%。截至2023年9月30日止九個月,分部經調整EBITDA減少7,300萬美元(或24%)至2.33億美元,經調整EBITDA利潤率減少約400個基點至21%,而2022年同期分部經調整EBITDA為3.06億美元,經調整EBITDA利潤率為25%。本年度分部經調整EBITDA及經調整EBITDA利潤率減少截至二零二三年九月三十日止三個月及九個月主要由於上述銷售量下降導致固定成本吸收減少、原材料成本上升的影響以及通脹對其他成本的持續影響。
57
《化學公司》
公司和其他
截至2023年9月30日的三個月和九個月,公司和其他成本分別增加了300萬美元(或6%)和1000萬美元(或6%),分別為5400萬美元和1.64億美元,而2022年同期的公司和其他成本分別為5100萬美元和1.74億美元。截至2023年9月30日的三個月,公司和其他成本的增加主要是由於與遺產相關的法律支出增加。截至2023年9月30日的9個月,公司和其他成本減少,主要是由於遺留環境成本降低以及與業績相關的長期薪酬減少,部分被與遺留相關的法律支出增加所抵消。
2023年展望
我們2023年的業績將由我們每個可報告細分市場的以下預期推動:
我們預計我們的資本支出約為4億美元,其中約2億美元用於增長資本支出,約2億美元用於運營和維護以及可持續性。
我們對2023年的展望反映了我們目前的可見性和基於市場因素的預期,如匯率變動、宏觀經濟因素和終端市場需求。特別是,宏觀經濟因素可能會受到我們無法控制的因素的影響,包括持續的俄羅斯-烏克蘭衝突。我們實現期望的能力受到許多風險的影響,包括但不限於項目1A--風險因素在截至2022年12月31日的年度Form 10-K年度報告中,以及在項目1A--風險因素在截至2023年9月30日的Form 10-Q季度報告中。
流動性與資本資源
我們的主要流動資金來源是運營產生的現金和可用現金,以及我們的應收賬款證券化和債務融資安排下的借款,其中包括我們循環信貸安排下的借款能力。我們的運營現金流的產生受以下因素的影響:任何時間點的總體全球經濟狀況及其對我們產品的需求、原材料和能源價格的影響,以及特定行業的問題,如生產能力和利用率。在2023年第三季度,我們宣佈了鈦技術轉型計劃,其中包括逐步精簡我們的員工隊伍和改善其他運營成本,以節省成本並提高利潤率。我們預計這些轉型計劃將在2024年帶來約1億美元的收益收益。儘管目前整個行業的市場環境充滿挑戰,我們預計通過我們的成本努力和增長舉措,我們的業務將提供足夠的流動性,以及我們循環信貸安排下的可用性,以支持業務的現金需求。我們有一個季節性的歷史模式,上半年營運資金使用現金,下半年營運資金現金來源。我們在過去的各種行業和經濟週期中產生了強勁的運營現金流,證明瞭我們業務的潛在運營實力。截至2023年9月30日,我們的循環信貸安排下的可用金額為8.01億美元,取決於我們最後12個月的綜合EBITDA和信貸協議定義的優先擔保淨債務。我們的債務融資安排在“附註15-債務”中有更詳細的描述。中期合併財務報表在本季度報告表格10-Q及“附註20-債項”中,合併財務報表在截至2022年12月31日的年度報告Form 10-K中。
58
《化學公司》
在未來12個月及以後,我們預計將為已知的合同債務和其他債務支付大量現金,我們預計將通過運營產生的現金、可用現金、應收賬款證券化和債務融資安排為這些債務提供資金。這些債務包括長期債務的本金和利息債務、經營和融資租賃的合同債務、購買債務、法律和解協議以及我們對資本支出的預期,除下文所述外,這些債務與我們之前在截至2022年12月31日的Form 10-K年度報告中披露的情況沒有重大變化。我們的合同義務和其他義務還包括:
59
《化學公司》
我們仍然相信,至少到2024年10月,我們的流動性來源足以為我們計劃的運營提供資金,並滿足我們的利息、股息和合同義務。我們的財務政策旨在:(I)有選擇地投資於有機和無機增長,以增強我們的投資組合,包括某些戰略性資本投資;(Ii)通過使用自由現金流償還未償還借款來保持適當的槓桿;以及(Iii)通過股息和股票回購向股東返還現金。具體到我們向股東返還現金的目標,在最近幾個季度,我們之前宣佈了每股0.25美元的股息,相當於每年約1.5億美元,2023年10月26日,我們宣佈了2023年第四季度每股0.25美元的季度現金股息。根據我們的股份回購計劃,項目2--未登記的股權證券銷售和收益的使用在這份Form 10-Q季度報告中,我們還擁有回購4.41億美元已發行普通股的剩餘權力。股票回購計劃可隨時暫停或終止。如果得到董事會的批准,我們可能會不時籌集額外資本或借款,或尋求為現有債務進行再融資。我們不能保證未來會有資本或借款,新資本或借款的成本和可獲得性可能會受到市場狀況的重大影響。此外,對現有債務進行再融資的決定是基於一系列因素,包括一般市場狀況和我們在任何給定時間點以有吸引力的條款進行再融資的能力。任何試圖籌集額外資本或借款或對現有債務進行再融資的嘗試都可能導致我們招致鉅額費用。此類費用可能會對我們的財務狀況、運營結果或現金流產生實質性影響。
截至2023年9月30日,我們的現金和現金等價物總額為8.52億美元,其中5.26億美元由我們的海外子公司持有。我們海外子公司持有的所有現金和現金等價物都可以很容易地兑換成我們業務中使用的貨幣,包括美元。在截至2023年9月30日的9個月中,我們通過公司間股息和貸款在美國獲得了約2.1億美元的現金淨額。有關本公司所得税狀況的進一步資料,請參閲“注9-所得税”。合併財務報表在截至2022年12月31日的年度報告Form 10-K中。
60
《化學公司》
現金流
下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月,我們的運營、投資和融資活動提供(用於)的現金淨額摘要。
|
|
截至9月30日的9個月, |
|
|||||
(百萬美元) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
經營活動提供的現金 |
|
$ |
72 |
|
|
$ |
594 |
|
用於投資活動的現金 |
|
|
(99 |
) |
|
|
(219 |
) |
融資活動提供(用於)的現金 |
|
|
179 |
|
|
|
(495 |
) |
經營活動
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月中,我們的運營活動分別產生了7200萬美元和5.94億美元的現金流。我們運營現金流入的減少主要是由於收益下降,淨營運資本發生變化,主要是由於時間安排、庫存建設和原材料成本上升導致應付款增加,以及我們費耶特維爾工廠的支出增加。與2022年相比,2023年支付的激勵性薪酬較少,2022年與特拉華州達成的2500萬美元和解協議在2022年一次性支付,但2023年沒有發生,部分抵消了這些減少。
投資活動
在截至2023年9月30日及2022年9月30日的九個月內,我們分別使用了9,900萬美元及2.19億美元的現金流進行投資活動,這主要歸因於購買物業、廠房及設備的金額分別為2.35億美元及2.4億美元。在截至2023年9月30日的9個月中,投資活動的現金流出被與乙醇酸交易相關的1.38億美元現金收益部分抵消。在截至2022年9月30日的9個月中,投資活動的現金流出被與博蒙特交易相關的1700萬美元現金收益和與帕斯卡古拉交易相關的1600萬美元現金收益部分抵消。
融資活動
在截至2023年9月30日的九個月內,我們為我們的融資活動創造了1.79億美元的現金流,這主要是與發行新定期貸款相關的3.67億美元淨收益所致。我們還使用現金進行資本分配活動,根據我們的2022年股票回購計劃,我們購買了6900萬美元的已發行和已發行普通股,以及1.12億美元的現金股息。
在截至2022年9月30日的9個月中,我們將4.95億美元的現金流用於我們的融資活動,這主要歸因於我們的資本分配活動,導致我們在2022年和2018年的股票回購計劃下購買了3.51億美元的已發行和已發行普通股,1.17億美元的現金股息和6400萬美元的債務償還,包括公開市場回購,部分被股票期權行使的5100萬美元所抵消。
61
《化學公司》
流動資產
下表列出了我們在2023年9月30日和2022年12月31日的流動資產的組成部分。
(百萬美元) |
|
2023年9月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
現金和現金等價物 |
|
$ |
852 |
|
|
$ |
1,102 |
|
受限現金和受限現金等價物 |
|
|
595 |
|
|
|
— |
|
應收賬款和票據,淨額 |
|
|
846 |
|
|
|
626 |
|
盤存 |
|
|
1,314 |
|
|
|
1,404 |
|
預付費用和其他 |
|
|
76 |
|
|
|
82 |
|
流動資產總額 |
|
$ |
3,683 |
|
|
$ |
3,214 |
|
限制性現金和限制性現金等價物5.95億美元為現金和現金等價物存入水區和解基金,該基金在2023年9月30日被列為流動資產,符合《和解協議》所界定的最終判決的預期時間。
截至2023年9月30日,我們的應收賬款和票據淨額增加了2.2億美元(或35%),達到8.46億美元,而截至2022年12月31日,應收賬款和票據淨額為6.26億美元。截至2023年9月30日,我們應收賬款和票據淨額的增加主要是由於我們客户的收款時機以及2023年第三季度(主要是我們的鈦技術和熱與專業解決方案業務)銷售額的增加,推動了與2022年第四季度相比更高的應收賬款,但被我們證券化設施的更高使用率部分抵消了。
截至2023年9月30日,我們的庫存減少了9000萬美元(或6%),降至13億美元,而截至2022年12月31日的庫存為14億美元。於2023年9月30日,我們的庫存減少主要是由於我們努力在鈦技術業務內部優化庫存水平以適應當前的需求環境,以及臺灣觀音工廠關閉導致的2800萬美元的某些原材料庫存的註銷,但由於預計2023年下半年工廠計劃進行維護,我們的先進性能材料業務的成品庫存增加,有利的外幣換算調整約2100萬美元,以及由於原材料成本上升,我們的原材料庫存價值增加,部分抵消了這一影響。
截至2023年9月30日,我們的預付費用和其他費用減少了600萬美元(或7%),降至7600萬美元,而2022年12月31日的預付費用和其他費用為8200萬美元。我們的預付費用和其他費用的減少主要是由於預付所得税餘額的減少。
62
《化學公司》
流動負債
下表列出了我們在2023年9月30日和2022年12月31日的流動負債組成部分。
(百萬美元) |
|
2023年9月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
應付帳款 |
|
$ |
901 |
|
|
$ |
1,251 |
|
薪酬和其他與員工有關的費用 |
|
|
94 |
|
|
|
121 |
|
長期債務的短期和當期期限 |
|
|
23 |
|
|
|
25 |
|
當前的環境修復 |
|
|
138 |
|
|
|
194 |
|
其他應計負債 |
|
|
1,039 |
|
|
|
300 |
|
流動負債總額 |
|
$ |
2,195 |
|
|
$ |
1,891 |
|
截至2023年9月30日,我們的應付賬款減少了3.5億美元(或28%),降至9.01億美元,而2022年12月31日的應付賬款為13億美元。本公司於2023年9月30日應付帳款減少的主要原因是由於需求減少,供應商付款和採購減少的時機(主要是在我們的鈦技術業務中).
截至2023年9月30日,我們的薪酬和其他與員工相關的成本減少了2700萬美元(或22%),降至9400萬美元,而2022年12月31日的薪酬和其他與員工相關的成本為1.21億美元。截至2023年9月30日,我們的薪酬和其他與員工相關的成本減少,主要原因是2022年第一季度支付了員工績效薪酬後,員工績效薪酬的應計項目減少,2023年應計項目比上一年減少。
截至2023年9月30日,我們目前的環境補救措施減少了5600萬美元(或29%),降至1.38億美元,而截至2022年12月31日,我們目前的環境補救措施為1.94億美元。截至2023年9月30日,我們目前的環境補救工作減少,主要是由於為滿足北卡羅來納州環境質量部同意令的要求,完成了屏障牆和地下水提取和處理系統後,費耶特維爾的現場應計費用較低。
我們的另一個截至2023年9月30日,應計負債增加7.39億美元(或超過100%)至10億美元,而2022年12月31日的其他應計負債為3億美元。我們其他應計負債的增加主要歸因於訴訟和其他法律應計,包括與美國公共供水系統和解協議相關的5.92億美元應計,以及由於優先無擔保票據項下的付款時間、應計所得税和主要與鈦技術改造計劃有關的應計遣散費而導致的應計利息增加。截至2023年9月30日,我們其他應計負債的增加被2023年第一季度為客户返點所支付的款項部分抵消。訴訟事宜在“附註17--承擔及或有負債”一節中作進一步討論。中期合併財務報表在本季度報告表格10-Q中。
63
《化學公司》
信貸安排和票據
請參閲“附註15-債項”中期合併財務報表在本季度報告表格10-Q及“附註20-債項”中,合併財務報表在我們截至2022年12月31日的10-K表格年度報告中,討論我們的信貸安排和票據。
擔保人財務信息
根據S-X規則13-01(“規則13-01”),下列披露列出了彙總的財務信息和備選披露。這些披露與某些子公司對4.000%優先無擔保票據的擔保有關2026年5月到期的,以歐元計價的,以及2027年5月到期的5.375的優先無擔保票據(合計,“登記票據”),根據修訂後的1933年證券法登記。每個系列的登記票據均由化學公司(“母發行人”)發行,並由母發行人的現有及未來的本地附屬公司(統稱為“擔保人附屬公司”)以優先無抵押方式提供全面及無條件的擔保,並受若干條件規限,詳情請參閲“附註20-債項”合併財務報表在截至2022年12月31日的年度Form 10-K年報中。擔保人子公司的資產、負債和業務主要包括我們在美國的主要運營子公司Chemour Company FC,LLC以及包括在附件22以表格10-Q提交本季度報告。每家擔保人子公司均由本公司100%擁有。本公司的其他附屬公司,不論直接或間接,均不為登記票據提供擔保(統稱為“非擔保人附屬公司”)。根據管理登記票據的契約,擔保人附屬公司將在出現某些慣常免除條款時自動免除該等擔保。
根據規則13-01的要求,我們的摘要財務資料以合併基礎列報,由母發行人及擔保人附屬公司(統稱“義務人集團”)組成,並於剔除:(I)母發行人及擔保人附屬公司之間的公司間交易及結餘,及(Ii)非擔保人附屬公司的權益收益及投資後列報。
(百萬美元) |
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截至2023年9月30日的9個月 |
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淨銷售額 |
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3,109 |
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毛利 |
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622 |
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所得税前虧損 |
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(320 |
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淨虧損 |
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(250 |
) |
可歸因於化工產品的淨虧損 |
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(250 |
) |
(百萬美元) |
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2023年9月30日 |
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2022年12月31日 |
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資產 |
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流動資產(1,2,3) |
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$ |
2,129 |
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$ |
1,553 |
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長期資產(4) |
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3,250 |
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3,485 |
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負債 |
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流動負債(2) |
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$ |
1,928 |
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$ |
1,554 |
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長期負債 |
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4,897 |
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4,528 |
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根據我們的債務融資安排,並無重大限制會影響擔保人附屬公司擔保母公司發行人的責任的能力。雖然非擔保人子公司不擔保母公司發行人在我們債務融資安排下的義務,但我們可能會不時將其中某些子公司2017年後的收益匯回國內,以履行我們的融資義務。
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供應商融資
我們與幾家金融機構保持着供應鏈金融項目。根據參與這些計劃的投資者和/或金融機構在任何時間點的數量,這些計劃下的可用能力可能會有所不同。見“附註13-應付帳款”中期合併財務報表有關供應商融資計劃的進一步詳細信息,請訪問。
表外安排
於2023年3月,吾等透過一家全資擁有的特殊目的實體(“特殊目的實體”),於吾等證券化融資機制下訂立經修訂的購買協議第三修正案,其中包括延長購買協議期限、將融資上限由1.5億美元增至1.75億美元、將基準利率由倫敦銀行同業拆息(“LIBOR”)改為有擔保隔夜融資利率(“SOFR”),以及增加管道買家。
見“附註15--債項”中期合併財務報表有關這項表外安排的進一步細節,請參閲。
從歷史上看,我們沒有支付任何款項來履行擔保義務;然而,我們相信我們有財力在需要的情況下履行這些擔保。
關鍵會計政策和估算
我們的重要會計政策在我們的MD&A和“附註3--主要會計政策摘要”合併財務報表在我們截至2022年12月31日的10-K表格年度報告中。截至2022年12月31日止年度的10-K表格年報中先前披露的關鍵會計政策及估計並無重大變動,惟截至2022年12月31日止年度的10-K表格年報中“附註2 -主要會計政策概要”所述者除外。 中期合併財務報表.
近期會計公告
請參閲本年報“附註2 -主要會計政策概要” 中期合併財務報表關於最近的會計聲明的討論。
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環境問題
與我們的價值觀和我們的環境、健康、安全和企業責任根據我們的政策,我們致力於防止在我們的製造現場向環境排放,以確保我們的人員和社區的安全,併成為環境的好管家。我們還受到與環境保護有關的環境法律和法規的約束。我們相信,總的來説,我們的政策、標準和程序都經過了適當的設計,以防止對人類和環境造成不合理的損害風險,我們對危險物質的處理、製造、使用和處置符合適用的環境法律和法規。
環境修復
在很大程度上,由於過去的業務、前身公司的業務或過去的處置做法,我們與許多其他類似公司一樣,有清理責任和相關的補救費用,並受到其他各方的索賠,包括屬於EID及其子公司的責任的索賠,根據我們在2015年7月1日與EID分離之前簽署的與分離相關的協議(“分離”),我們可能需要賠償這些事項。
我們的環境負債包括估計成本,包括與現場資本項目相關的某些應計成本。應計成本涉及許多可能需要進行環境補救的地點,無論是否受到執法活動的制約,以及因環境法(如CERCLA、RCRA)以及類似的聯邦、州、地方和外國法律而產生的義務。這些法律可能要求在我們進行或曾經進行過EID操作的地點或在我們產生的廢物被處置的地點進行某些調查、補救和恢復活動。我們截至2023年9月30日和2022年12月31日的綜合資產負債表分別包括與這些問題相關的6.05億美元和6.68億美元的環境補救負債,如下文進一步詳細討論的那樣,其中分別包括費耶特維爾的3.99億美元和4.65億美元。
隨着補救工作的進展,工地從調查階段(“調查”)進入主動清理階段(“主動補救”),隨着主動補救工地的施工完成,這些工地進入操作、維護和監測(“OM&M”)或關閉階段。隨着一些重要地點的最終清理工作在未來幾年內完成,我們預計與這些活躍地點相關的年度費用將隨着時間的推移而下降。一個地點經歷所有補救階段(調查和積極補救)的時間框架可能需要大約15至20年,然後是幾年的OM&M活動。補救活動,包括OM&M活動,在持續時間和成本上因場地而異。這些活動及其相關成本取決於獨特的場地特徵、不斷髮展的補救技術和不同的監管要求以及其他潛在責任方(“PRP”)的存在與否。此外,對於根據分居相關協議我們可能被要求賠償EID的索賠,我們和EID可能掌握的某些地點的可用信息有限,或者正處於與監管機構的早期討論階段。對於這些地點,目前正在進行或計劃的清理活動與可能需要採取的最終行動之間可能有很大的差異。因此,環境補救成本存在相當大的不確定性,在不利的情況變化下,我們目前估計潛在的負債可能比2023年9月30日的應計金額高出約7.3億美元。這一估計並不是為了反映對我們最大潛在責任的評估。估計的責任是根據現有的補救法律和技術以及我們計劃的補救措施確定的,這些措施來自環境研究、採樣、測試和分析。此類評估存在固有的不確定性,主要是由於未知的環境條件、不斷變化的政府責任法規以及新興的補救技術。在確定我們的環境補救責任時,我們將繼續進行評估,以獲得新的或更多的信息。
一般來説,不確定性最大,潛在責任的範圍在調查階段最廣,隨着監管機構批准現場補救計劃,隨着時間的推移,這一範圍會縮小。因此,不確定性減少,網站最終會根據需要轉移到OM&M。隨着更多的地點從調查到積極補救到OM&M或關閉,潛在責任範圍的上限預計將隨着時間的推移而下降。一些補救地點將實現現場關閉,不需要採取進一步行動來保護人民和環境,並遵守法律法規。在某些地點,我們預計由於正在進行的補救系統的OM和M,將繼續有一定程度的補救活動。此外,投資組合的變化,如收購或剝離,或作為多方超級基金網站的PRP通知,可能會導致額外的補救活動,並可能產生額外的應計利潤。
管理層不認為任何個別地點與補救活動有關的任何超過應計金額的損失將對我們任何一年的財務狀況或現金流產生實質性影響,因為此類債務可以在多年內履行或清償。
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重要的環境修復地點
雖然在2023年9月30日和2022年12月31日,有許多補救地點對我們的應計環境補救責任做出了貢獻,但下表列出了被認為最重要的五個地點的責任,以及所有其他地點的總責任。
(百萬美元) |
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2023年9月30日 |
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2022年12月31日 |
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錢伯斯工程公司,新澤西州深水 |
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$ |
30 |
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$ |
30 |
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費耶特維爾工作,北卡羅來納州費耶特維爾 |
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399 |
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465 |
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龐普頓湖,新澤西州 |
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41 |
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41 |
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USS Lead,印第安納州東芝加哥 |
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13 |
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17 |
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華盛頓工作,西弗吉尼亞州 |
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22 |
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17 |
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所有其他站點 |
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100 |
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98 |
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全面環境修復 |
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$ |
605 |
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$ |
668 |
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上述五個地點分別佔我們於2023年9月30日和2022年12月31日應計環境補救責任總額的83%和85%。在這五個地點方面,我們預計在未來三年的總開支為1.87億元。對於所有其他網站,我們預計在未來三年內花費6300萬美元。
錢伯斯作品,新澤西州深水(“錢伯斯作品”)
錢伯斯工廠綜合體位於新澤西州塞勒姆縣深水特拉華河東岸。該工地包括北部地區的前卡尼斯點工廠和南部地區的錢伯斯工廠製造區域。現場作業始於1892年,當時卡尼斯點的北端建造了前卡尼斯點無煙火藥廠。工廠的生產大約在1914年開始,包括染料、芳香烴、彈性體、氯氟烴和四乙基鉛的製造。我們繼續在錢伯斯工廠生產各種氟聚合物和成品。此外,兩名承租人在錢伯斯工廠操作流程。由於100多年的持續工業活動,場地土壤和地下水受到化學物質釋放的影響。
為應對已查明的地下水污染,1970年安裝了地下水截流井系統(“IWS”),該系統旨在容納受污染的地下水並限制非現場遷移。根據聯邦RCRA矯正行動許可證,額外的補救工作正在完成。多年來,對該遺址進行了廣泛的研究,迄今已完成了25項以上的補救行動,並建立了工程和體制控制,以確保對人和環境的保護。2017年,旨在更有效地控制地下水的工地周邊板樁屏障完工。
除了IWS和地下水監測的持續運作之外,剩餘的工作包括完成現場和鄰近水體的各種有針對性的研究,以彌合調查數據差距,以及根據RCRA糾正行動為各種固體廢物管理單位和尚未通過臨時措施解決的關切領域選擇和實施最終補救措施。目前正在與美國環境保護局(EPA)和新澤西州環境保護部(NJ DEP)就此類剩餘工作以及與錢伯斯工地歷史工業活動相關的補救計劃和調查範圍以及正在進行的補救計劃進行討論。
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費耶特維爾工作,北卡羅來納州費耶特維爾
費耶特維爾位於北卡羅來納州坎伯蘭縣和布萊登縣費耶特維爾市的東南部。該設施佔地約2,200英畝,由開齋節於1970年購買,東面以恐懼角河流為界,西面以北卡羅來納州駭維金屬加工87為界。目前,我們生產含氟單體、含氟乙烯基醚、NafionTM膜和分散體,以及現場的聚合助劑。1992年出售的一個前生產區生產尼龍帶和彈性體膠帶。EID於2014年9月將其Butacite®和Sentry Glas®製造部門出售給Kuraray America,Inc.。2015年7月,從開齋節分離後,我們與氟單體Nafion一起成為費耶特維爾土地資產的所有者TM膜和相關的聚合助劑製造單元。EID保留了一個聚氯乙烯樹脂製造裝置。
從1996年開始,按照該設施危險廢物許可證的要求,在國家環境發展部的監督下進行了幾個階段的現場調查。此外,該網站自願同意了機構的請求,從2006年開始對可能釋放的全氟辛酸(統稱為全氟辛酸及其鹽類,包括銨鹽)進行額外調查。由於我們在2017年的調查中在現場地下水井中檢測到GenX,北卡羅來納州DEQ於2017年9月發佈了違反通知(“11月”),指控違反了北卡羅來納州的水質法規,並要求做出進一步迴應。從那時起,為了迴應北控DEQ發佈的另外三個NOV,並根據同意令(如下所述),我們一直與該機構合作,調查和解決現場和非現場地下水和地表水中全氟辛烷磺酸的排放問題。
如“附註17-對臨時 合併財務報表,我們與NC DEQ和非營利組織開普敦恐懼河觀察(“CFRW”)一起提交了一份最終CO,全面解決了NC DEQ提出的關於費耶特維爾的各種問題、NOV和法庭文件,並解決了NC DEQ和CFRW提起的訴訟。關於CO,一個熱氧化器於2019年12月在現場全面投入使用,以減少來自費耶特維爾的空中全氟辛烷磺酸排放。《條例》要求我們通過連接公共供水系統、整棟樓過濾裝置和/或反滲透裝置,為符合資格的周邊居民、企業、學校和有私人飲用水水井的公共建築提供永久性的替代飲用水供應。
2020年,我們與國家經社部和全國婦聯就《公約》增編(“增編”)的條款達成了一致意見。附錄規定了實施特定補救措施的程序,以減少從費耶特維爾到開普費雷河的PFAS負荷,包括建造帶有地下水提取系統的屏障牆,將於2023年3月15日或根據附錄延長日期完成。在2023年6月,我們按照《條例》的要求,在收到最終的質量保證樣本、工程師認證和NC DEQ的審查後,完成了帶有地下水提取和處理系統的屏障牆的建造工作。
與費耶特維爾有關的進一步討論載於“費耶特維爾工程,北卡羅來納州費耶特維爾”標題下“附註17--承諾和或有負債”。中期合併財務報表.
龐普頓湖,新澤西州
在20世紀,雷管、導火索和相關材料在新澤西州帕塞克縣的龐普頓湖生產。該工地的經營活動於1990年代中期停止。土壤和沉積物中的主要污染物是鉛和汞。地下水污染物包括揮發性有機化合物。在環保局和新澤西州環保局的授權下,現場的補救行動重點是調查和清理該地區。現場的地下水監測正在進行中,我們已經安裝並繼續在地下水羽流內的住宅安裝蒸汽緩解系統。此外,我們正在進一步評估地下水狀況。2015年9月,美國環保局發佈了對該地點的RCRA許可證的修改,要求我們從36英畝的湖泊區域疏浚汞污染,並從靠近海岸線的另外兩個區域清除沉積物。補救活動在2016年5月批准許可證和實施計劃時開始,現在已經完成了湖泊疏浚項目的工作。2019年4月,我們提交了一份修訂後的糾正措施研究報告(CMS),建議採取行動解決受過去作業影響的超出適用清理標準的現場土壤。我們在2020年3月收到了環保局和新澤西州環保局對CMS的意見,並於2020年6月迴應了他們的意見,並繼續尋求與EPA的解決方案。
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印第安納州東芝加哥的美國冶煉和鉛精煉公司
美國冶煉和鉛精煉公司(USS Lead)超級基金網站位於印第安納州萊克縣東芝加哥的Calumet社區。該地點包括前美國航空母艦領導設施以及附近的商業、市政和住宅區。令人感興趣的主要化合物是鉛和砷,它們可能存在於受影響地區的土壤中。環保局正在指導和組織對該現場的補救工作,我們是與環保局合作的多個方面之一,以安全和及時地完成這項工作。EID以前位於芝加哥東部的製造工廠位於工地附近,EID在分離協議中將該工地的責任分配給了我們。
USS Lead Superfund網站於2009年被列入國家優先事項名單。為了促進與PRPS的談判,EPA將USS Lead Superfund站點的住宅部分劃分為三個區域,稱為區域1、區域2和區域3。這三個區域的劃分導致大西洋裏奇菲爾德公司和EID在2014年與EPA和印第安納州達成協議,償還EPA在區域1和區域3實施清理的費用。2017年3月,我們和其他三個各方-大西洋裏奇菲爾德、EID、和美國金屬精煉公司(“美國金屬”)-在同意的情況下達成了一項行政命令,以償還EPA清理部分2區的費用。2018年3月,EPA向包括我們、大西洋裏奇菲爾德、EID、美國金屬公司和USS Lead Muller Group在內的五方發佈了一項單方面的第二區剩餘工作的行政命令,這些各方簽訂了一項臨時分配協議來執行這項工作。截至2019年底,三區已完成規定工作,二區於2020年底接近完工。區域2和/或其他區域的最終分配的確定正在進行中,並且可以識別額外的PRP。
USS Lead的環境應計包括完成2012年決定記錄(“Rod”)和工作説明書下的剩餘義務,主要包括完成1區。EPA於2018年12月(在其2018年8月的可行性研究附錄之後)發佈了對1區一部分的2012 Rod(“Rod修正案”)的擬議修正案,並根據未來的住宅用途提出了建議選項。環保局於2020年3月發佈了針對修改後的1區的Rod修正案,並選擇了要求根據當前適用的住宅分區清理至住宅標準的首選補救措施。經修改的第一區的《條規修正案》還規定了一項選定的或有補救措施,如果未來的土地用途變為商業/工業用途,則需要清理至商業/工業標準。2019年11月,印第安納州東芝加哥和工業發展優勢有限責任公司(以下簡稱IDA)簽署了一份意向書,涉及修改後的一區開發,美國環保局表示,該地區未來的土地使用將“更有可能”是商業/工業而不是住宅。
2021年,我們解決了環保局提出的與修訂後的2012年棒相關的過去間接成本以及與環保局和印第安納州簽訂的2014年協議有關的索賠。2022年9月,環保局確認了對修改後的第一區的補救行動的選擇,並向包括國際開發協會在內的所有相關各方發出通知,以使環保局、美國司法部、印第安納州、美國和其他PRPS之間的協議生效。我們預計,我們未來與USS鉛基地相關的成本將取決於這些協議的實施、EPA成本的解決以及PRP之間的任何最終分配。
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《化學公司》
Washington Works,西弗吉尼亞州帕克斯堡(“Washington Works”)
華盛頓工廠位於西弗吉尼亞州帕克斯堡以南的俄亥俄河東岸。該設施佔地約400英畝,由開齋節在20世紀40年代末購買,S。開齋節購買的其他附近地塊包括布倫納哈西特島,以及西弗吉尼亞州環境保護部(西弗吉尼亞州環保部)允許運營的三個獨立的垃圾填埋場。現場作業始於1948年,包括尼龍、長絲和丙烯酸酯的製造。1949年,氟聚合物製造開始,1959年,Delrin開始生產。填埋作業從1960年的S到2000年初的S,根據西弗吉尼亞州環保署署長批准的關閉計劃,這三個填埋場都被關閉了。從2014年開始,EID不再使用全氟辛烷磺酸作為聚合助劑,在華盛頓工廠生產一些含氟聚合物樹脂。
2015年7月,我們與開齋節分離後,成為華盛頓工廠綜合體的所有者。根據美國環保局和西弗吉尼亞州自然資源部監督下的RCRA B部分和HSWA許可證的糾正行動要求,該地點已進行環境調查,包括1992年的核查調查和1999年的RCRA設施調查(RFI)。RFI於2012年獲批,CMS於2015年完成,建議了一些補救行動,包括對已完成的前現場垃圾填埋場和池塘進行封頂、全廠地下水水力控制、通過顆粒活性碳處理飲用水供應井,以及長期地下水監測。這些行動被記錄在各機構2018年批准的RCRA最終補救實施計劃中,並於2020年8月納入更新後的RCRA許可證。
RCRA最終補救實施計劃所要求的補救行動已經完成,或者是例行操作、維護和監測的一部分。垃圾填埋場關閉後的護理包括處理地表水、滲濾液或地下水的系統、垃圾填埋場蓋子或蓋子的維護、監測和報告。此外,正在對當地垃圾填埋場的蓋子進行升級。截至2023年9月30日和2022年12月31日,與這些補救行動相關的應計項目分別為2200萬美元和1700萬美元。
化學華盛頓工廠根據WV DEP頒發的國家污染物排放消除系統(“NPDES”)許可證,通過現場的排污口排放廢水和雨水。關於我們正在採取的行動,以遵守某些NPDES流出物的限制,包括全氟辛酸和六氟環氧丙烷二聚酸,我們向WV DEP提交了一份許可證修改,涉及在設施中使用的某些工藝水的地下水減量、降温項目和重新調整排放到某些排污口的流量。2021年7月,環保局根據《清潔水法》(CWA)的規定和要求,對修改草案提出了具體反對意見。2021年8月,WV DEP發佈了NPDES許可證修改,以規定該設施的一個減排單位的啟動,並由於新冠肺炎大流行的延誤,將某些限制的遵守日期延長至2021年12月。2021年9月,WV DEP發佈了進一步的NPDES修改,包括從工地的Ranney井運行一個減排裝置,該工地正在採取額外的行動,以減少與潮濕天氣流動相關的PFAS排放,並繼續評估未來的雨水排放和許可。2023年4月,我們與美國環保局達成了一項同意行政命令,其中包括額外的採樣以及合規分析和實施行動,以解決全氟辛烷磺酸和六氟環氧丙烷二聚酸(HFPO二聚酸)排放超標的問題,這些化合物的排放限制於2022年1月生效。我們預計華盛頓未來的資本和其他運營相關支出將與這一同意令相關。
根據EID自2006年起與美國環保署訂立的同意令(“OC”),我們透過顆粒活性碳(“GAC”)處理或其他經批准的供應,向全氟辛酸濃度超過百萬分之七十的華盛頓工廠附近的住宅水井擁有人及當地公共飲用水系統提供備用飲用水供應。我們還根據OC要求提供定期抽樣和GAC更換活動。截至2023年9月30日和2022年12月31日,與此事項有關的應計項目分別為1,600萬美元和1,500萬美元,並列入《附註17--承諾和或有負債》中的應計訴訟負債。中期合併財務報表.
新澤西州環境保護部指令和訴訟
2019年3月,新澤西州環保部發布了兩項指令,其中一項是全州範圍的PFAS指令,並對我們和其他被告提起了四起訴訟,其中包括與錢伯斯工廠等四個地點的清理和拆除費用有關的指控。2021年12月,在訴訟中作出了一項合併命令,部分批准和部分拒絕了關於駁回或罷免第二次修訂後的申訴的部分動議。2022年1月,新澤西州環保署署長提出動議,要求發出初步禁制令,要求EID和我們為錢伯斯工程設立9.43億美元的補救資金來源(RFS),其中大部分用於非PFAS補救項目。與這些事項有關的進一步討論載於“附註17--承付款和或有負債”。臨時 合併財務報表.
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氣候變化
我們致力於可持續發展的核心是我們要在2030年前實現的十個《兒童權利公約》目標。這些目標與聯合國可持續發展目標相對應。我們認識到,我們對所有利益攸關方的責任遠遠超出了我們的CRC目標,我們對可持續發展的承諾與我們的增長戰略或願景密不可分。因此,在2023年,我們將把我們的可持續發展重點和行動與支持我們的化學願景的四個關鍵戰略支柱相結合:創新和可持續解決方案、環境領導、社區影響和為所有人提供最好的工作場所。
環境領導支柱強調了我們的承諾,即在不對地球造成損害的情況下,負責任地提供必要的解決方案。以負責任地處理氣候、水和廢物為重點,我們的環境領導2030年目標包括以下內容:
2021年,我們宣佈更新我們的氣候目標,以更好地使我們的氣候承諾與《巴黎協定》保持一致,並使我們走上到2050年實現温室氣體淨零排放的道路。2022年,我們宣佈了我們與基於科學的目標倡議(“SBTI”)簽署的承諾,為範圍1、2和3温室氣體排放建立基於科學的目標。
作為創新和可持續解決方案支柱的一部分,我們正在重新設想我們的產品組合,為一個要求更高的世界提供更安全、更健康和更具彈性的解決方案。我們相信,氣候變化是一個重要的全球問題,給我們的公司、我們的合作伙伴、我們的客户和我們的社區帶來了機遇和挑戰。氣候變化對我們公司的影響可能是由實際和過渡風險的變化推動的,例如法規和/或公共政策,以及技術和產品需求的變化。我們的運營和業務成果越來越多地受到與氣候相關的法律和法規的影響,包括對温室氣體排放的限制、排放限額和交易制度以及對温室氣體排放、燃料和能源徵税等條款。這些監管問題已經並預計將繼續引領產品技術和需求的後續發展。這有助於指導我們的投資決策,推動對低碳和節能產品、製造技術和服務的需求增長,這些產品、製造技術和服務有助於適應不斷變化的氣候。我們的業務部門進行市場趨勢影響評估,持續評估現有產品和新產品的機會,並處於有利地位,能夠充分利用消費者對實現低碳經濟所需的產品和技術的需求增加和/或立法要求或激勵使用所帶來的機會。
在我們的熱能和專業解決方案部門,推動逐步減少氫氟碳化物(HFC)的全球法規,包括歐盟的F-Gas指令、歐盟的移動空調指令和最近頒佈的美國創新與製造法案(AIM),促進了我們高性能Opteon®產品的採用和銷售,這些產品具有較低的全球變暖潛力(GWP)和零臭氧消耗足跡。我們的Opteon?產品組合旨在滿足全球法規,同時保持或改進製冷和冷卻應用中它們所替代的產品的性能,例如食品運輸、食品和藥品/醫療儲存、食品製造和零售、汽車空調以及住宅和商業建築空調。我們估計,到2025年,我們的低全球升温潛能值產品將在全球範圍內消除約3.25億噸二氧化碳當量。
我們是最近通過的兩黨AIM法案的支持者,該法案於2022年生效,並將開始在全國範圍內逐步減少氫氟烴。我們在肯塔基州路易斯維爾的製造基地成功完成了顯著減少HFC-23排放的改進項目。該項目包括設計、定製和安裝專有技術,以捕獲現場至少99%的HFC-23工藝排放。該項目已於2022年10月投入使用,我們正在根據環保局批准的延期完成系統的合規性驗證。
在我們的先進性能材料領域,法規推動了對電動汽車和高性能、低排放汽車日益增長的需求,這也增強了我們在氟聚合物領域的增長前景。我們的氟聚合物對於在各種惡劣的運行條件下提供高性能、提高乘客安全、改善排放控制和燃油經濟性以及實現車輛電氣化和轉向氫動力汽車至關重要。我們預計,在汽車行業不斷髮展的排放性能法規和越來越多的電動汽車採用能源效率和清潔能源的趨勢的推動下,我們的氟聚合物在汽車中的使用將會增加。我們的氟聚合物技術支持不斷增長的市場需求,即使用水電解槽生產清潔氫氣、在液流電池中儲存能量,以及將氫氣轉換為燃料電池汽車的動力。
71
《化學公司》
在我們的鈦技術業務中,我們最近推出了新的鈦純可持續發展(“TS”)產品系列,旨在通過二氧化鈦創新來促進客户和公司的可持續發展目標。該產品系列包括增強的產品可持續性設計--包括氣候影響、循環性、資源效率以及健康和健康。該業務正在將其新產品開發流水線調整為相同類別,確保所有創新與關鍵客户和社會挑戰保持一致,實現產品可持續性一目瞭然的比較,並最終幫助客户推進其可持續發展目標。新的TS創新將於2023年在各個細分市場推出。
作為一家能源和排放密集型公司,我們遵守複雜的環境法律法規以及內部和外部自願計劃的成本是巨大的,在可預見的未來仍將是巨大的。隨着時間的推移,這些法律和法規可能會發生變化,並可能變得更加嚴格,這可能會導致大量額外的合規成本、購買能源或其他原材料的成本增加、運輸成本增加、對我們的運營、温室氣體排放設備的安裝或改造進行投資或限制,或者與温室氣體排放相關的額外成本。此外,區域或國家在實施此類法規和限制的方法上存在重大差異,可能會在全球市場上帶來競爭挑戰或機遇。目前,我們的大多數全球運營設施都被要求監控和報告其温室氣體排放,但可能會也可能不會受到要求交易或排放控制的計劃的約束。歐盟排放交易系統適用於我們在該地區的運營地點。此外,美國的政治管理可能會導致有關温室氣體排放限制的額外聯邦法規和/或其他可能影響我們運營的立法。通過跟蹤和採取行動,通過能效計劃、增加可再生能源的使用和有重點的温室氣體減排計劃來減少我們的温室氣體排放足跡,我們可以減少這些監管事項未來的潛在影響。
全氟辛酸
見我們在“附註17--承諾和或有負債”中“全氟辛酸”標題下對中期合併財務報表.
GEnx
2019年6月,歐洲化學品管理局(ECHA)成員國委員會投票決定將HFPO二聚酸列為高度關注的物質。表決是基於第57(F)條--可能對環境造成嚴重影響的同等程度的關切。這種鑑定不會立即施加監管限制或義務,但可能會導致對該物質的未來授權或限制。2019年9月24日,我們向歐盟法院提出申請,要求撤銷ECHA將HFPO二聚體酸列為高度關注物質的決定。2022年2月,總法院駁回了廢止訴訟,我們已對此決定提出上訴。
全氟辛烷磺酸
請參閲我們在“附註17--承付款和或有負債”中對中期合併財務報表.
2020年5月,ECHA宣佈,五個成員國(德國、荷蘭、挪威、瑞典和丹麥)發起了一項證據徵集,為限制全氟辛烷磺酸在歐盟製造、投放市場和使用的限制提案提供信息。在這一監管過程中,包括氟氣體和含氟聚合物在內的4000多種物質正在被考慮作為這一廣泛監管行動的一部分。邀請生產或使用全氟辛烷磺酸的公司以及銷售含有全氟辛烷磺酸的混合物或產品的公司提供投入。這次取證活動於2020年7月31日結束。數以千計的物質符合《要求提供證據》中概述的全氟辛烷磺酸的定義。這一非常廣泛的定義涵蓋了具有各種物理和化學性質、健康和環境概況、用途和益處的物質。我們向德國的成員國主管當局,即聯邦職業安全與健康研究所(“BAuA”)提交了關於要求提供證據的物質的信息。2021年7月15日,各國提交了限制建議,告知ECHA打算為定義的結構式範圍內的含氟物質,包括支鏈氟烷基和含有醚鍵的物質、含氟聚合物和側鏈含氟聚合物,編制PFAS限制檔案。限制檔案於2023年1月提交給ECHA,ECHA於2023年2月發佈了一份關於限制建議的報告和支持附件,其中包括對範圍內的全氟辛烷磺酸及其降解產物確定的關切,以及提議全面禁止某些特定用途、有時限的減損期限。ECHA風險評估委員會(RAC)和社會經濟分析委員會(SEAC)將審查限制檔案,並於2023年向歐盟委員會提交建議。預計限制措施最早將於2025年生效,這取決於歐盟化學品登記、評估、授權和限制(“REACH”)限制程序剩餘步驟的及時完成。
72
《化學公司》
非公認會計準則財務指標
本公司根據美國公認會計原則(“公認會計原則”)編制中期綜合財務報表。為補充我們根據公認會計原則呈列的財務信息,我們提供以下非GAAP財務指標-經調整的EBITDA、經調整的淨收入、經調整的每股收益(“EPS”)、自由現金流量(“FCF”)、經調整的FCF、投資資本回報率(ROIC)和淨槓桿率-以便在分析報告期之間基礎業務的變化時澄清和讓投資者更好地瞭解我們的表現,並就管理層在財務和運營決策中使用的補充信息提供更大的透明度。我們使用調整後的EBITDA作為我們CODM使用的部門盈利能力的主要衡量標準。
調整後的EBITDA定義為所得税前的收入(虧損),不包括以下項目:
調整後的淨收入被定義為我們的淨收益(虧損),調整後的項目不包括調整後的EBITDA,不包括利息支出、折舊、攤銷和某些所得税金額的撥備(受益)。調整後每股收益的計算方法是將調整後淨收益除以我們已發行普通股的加權平均數。稀釋調整後每股收益計入了我們基於股票的薪酬獎勵的稀釋影響,其中包括未歸屬的限制性股票。現金流量表的定義是我們的經營活動提供(用於)的現金流,減去我們綜合現金流量表中顯示的房地產、廠房和設備的購買量。ROIC定義為調整後息税前收益(“調整後EBIT”)除以我們投資資本的平均值,即我們的淨債務,或債務減去現金和現金等價物,再加上股本。淨槓桿率的定義是我們的未償還債務本金總額減去現金和現金等價物,除以調整後的EBITDA。
從2023年第三季度開始,我們增加了調整後FCF的新的非GAAP流動性指標,以排除重大、不尋常和/或罕見的現金流入/流出的影響,這些現金流入/流出既不涉及我們的正常業務過程,也不反映我們業務的持續運營業績和潛在的現金產生。這一變化是由某些與PFAS相關的和解和法律費用推動的,我們認為這些和解和法律費用在性質上是不尋常的或罕見的,既不涉及公司的正常業務過程,也不涉及我們業務的持續運營業績和潛在的現金產生。我們相信,剔除這類性質的項目將使公司的投資者更好地瞭解並使他們能夠比較不同時期我們業務的潛在現金產生情況。在截至2022年9月30日的9個月中,已提出了與當前的調整後FCF措施一致的上一年措施。
我們相信,當這些非GAAP財務指標與GAAP財務指標一起使用時,是一種有用的財務分析工具,可以幫助投資者評估我們的經營業績和潛在前景。這一分析不應孤立地考慮,或作為根據公認會計準則報告的對我們結果的分析的替代。未來,我們可能會產生類似於本演示文稿中取消的費用。我們列報的調整後EBITDA、調整後淨收益、調整後每股收益、FCF、調整後FCF、ROIC和淨槓桿率不應被解讀為我們未來的業績不會受到不尋常或不常見項目的影響。此外,FCF或調整後FCF的使用方式不應不適當地暗示該措施代表可用於可自由支配支出的剩餘現金流,因為強制性償債要求或其他非可自由支配支出不能從這些措施中扣除。我們使用的非GAAP財務指標的定義可能與其他公司使用的名稱相同或相似的指標不同。此分析以及本季度報告中提供的有關Form 10-Q的其他信息應與中期合併財務報表以及包括在本報告中的有關説明,以及合併財務報表並在截至2022年12月31日的年度報告Form 10-K中包含對此的説明。
73
《化學公司》
下表列出了我們在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的淨收入(虧損)與調整後淨收入、調整後EBITDA和調整後每股收益之間的對賬。
|
|
截至9月30日的三個月, |
|
|
截至9月30日的9個月, |
|
||||||||||
(百萬美元,每股除外) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
歸屬於科慕的淨收入(虧損) |
|
$ |
20 |
|
|
$ |
240 |
|
|
$ |
(212 |
) |
|
$ |
675 |
|
非經營性養老金和其他退休後員工福利成本(收入) |
|
|
1 |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
1 |
|
|
|
(4 |
) |
匯兑損失(收益),淨額 |
|
|
9 |
|
|
|
(13 |
) |
|
|
21 |
|
|
|
(11 |
) |
重組、與資產相關的費用和其他費用(1) |
|
|
153 |
|
|
|
(2 |
) |
|
|
168 |
|
|
|
14 |
|
清償債務的損失(收益) |
|
|
1 |
|
|
|
(7 |
) |
|
|
1 |
|
|
|
(7 |
) |
出售資產和業務的收益(2) |
|
|
(106 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(106 |
) |
|
|
(27 |
) |
交易成本(3) |
|
|
7 |
|
|
|
— |
|
|
|
7 |
|
|
|
— |
|
符合條件的支出回收(4) |
|
|
(11 |
) |
|
|
(14 |
) |
|
|
(43 |
) |
|
|
(41 |
) |
與訴訟有關的指控(5) |
|
|
31 |
|
|
|
(23 |
) |
|
|
675 |
|
|
|
(15 |
) |
環境收費(6) |
|
|
8 |
|
|
|
11 |
|
|
|
9 |
|
|
|
182 |
|
所得税調整(7) |
|
|
(1 |
) |
|
|
(3 |
) |
|
|
(5 |
) |
|
|
(9 |
) |
(受益於)與核對項目有關的所得税撥備(8) |
|
|
(16 |
) |
|
|
8 |
|
|
|
(107 |
) |
|
|
(20 |
) |
調整後淨收益 |
|
|
96 |
|
|
|
196 |
|
|
|
409 |
|
|
|
737 |
|
可歸於非控股權益的淨收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1 |
|
|
|
— |
|
利息支出,淨額 |
|
|
55 |
|
|
|
41 |
|
|
|
145 |
|
|
|
123 |
|
折舊及攤銷 |
|
|
76 |
|
|
|
72 |
|
|
|
233 |
|
|
|
217 |
|
所得税的所有剩餘準備金 |
|
|
20 |
|
|
|
54 |
|
|
|
86 |
|
|
|
164 |
|
調整後的EBITDA |
|
$ |
247 |
|
|
$ |
363 |
|
|
$ |
874 |
|
|
$ |
1,241 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
加權-已發行普通股的平均數量-基本 |
|
|
148,623,633 |
|
|
|
155,376,422 |
|
|
|
148,929,580 |
|
|
|
157,149,738 |
|
我們的僱員薪酬計劃的攤薄效應(9) |
|
|
1,562,005 |
|
|
|
2,473,700 |
|
|
|
1,753,788 |
|
|
|
3,199,339 |
|
加權-已發行普通股的平均數-稀釋 |
|
|
150,185,638 |
|
|
|
157,850,122 |
|
|
|
150,683,368 |
|
|
|
160,349,077 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
每股數據 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
普通股每股基本收益(虧損)(10) |
|
$ |
0.13 |
|
|
$ |
1.54 |
|
|
$ |
(1.42 |
) |
|
$ |
4.30 |
|
普通股每股攤薄收益(虧損)(9)(10) |
|
|
0.13 |
|
|
|
1.52 |
|
|
|
(1.42 |
) |
|
|
4.21 |
|
調整後普通股每股基本收益(9) |
|
|
0.64 |
|
|
|
1.26 |
|
|
|
2.75 |
|
|
|
4.69 |
|
調整後普通股每股攤薄收益(9) |
|
|
0.63 |
|
|
|
1.24 |
|
|
|
2.71 |
|
|
|
4.60 |
|
74
《化學公司》
下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月由經營活動提供(用於)FCF和調整後FCF的現金流的對賬。
|
|
截至9月30日的9個月, |
|
|||||
(百萬美元) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
經營活動提供的現金 |
|
$ |
72 |
|
|
$ |
594 |
|
減去:購買房產、廠房和設備 |
|
|
(235 |
) |
|
|
(240 |
) |
自由現金流 |
|
|
(163 |
) |
|
|
354 |
|
PFAS訴訟和解(1) |
|
|
37 |
|
|
|
25 |
|
調整後自由現金流 |
|
$ |
(126 |
) |
|
$ |
379 |
|
下表列出了調整後息税前利潤和平均投資資本的對賬,以及它們各自最接近的GAAP衡量標準,以反映所列期間的ROIC。
|
|
截至9月30日的12個月, |
|
|||||
(百萬美元) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
調整後的EBITDA(1) |
|
$ |
995 |
|
|
$ |
1,548 |
|
減去:折舊和攤銷(1) |
|
|
(307 |
) |
|
|
(294 |
) |
調整後息税前利潤 |
|
$ |
688 |
|
|
$ |
1,254 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
截至9月30日, |
|
|||||
(百萬美元) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
總債務,淨額(2) |
|
$ |
3,967 |
|
|
$ |
3,534 |
|
總股本 |
|
|
757 |
|
|
|
1,285 |
|
減去:現金和現金等價物 |
|
|
(852 |
) |
|
|
(1,167 |
) |
投資資本淨額 |
|
$ |
3,872 |
|
|
$ |
3,652 |
|
平均投資資本(3) |
|
$ |
3,776 |
|
|
$ |
3,648 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
投資資本回報率 |
|
|
18 |
% |
|
|
34 |
% |
下表列出了我們的總債務本金、現金和現金等價物以及調整後的EBITDA與淨槓桿率的對賬。
|
|
截至9月30日, |
|
|||||
(百萬美元) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
債務本金總額 |
|
$ |
4,015 |
|
|
$ |
3,562 |
|
減去:現金和現金等價物 |
|
|
(852 |
) |
|
|
(1,167 |
) |
總債務本金,淨額 |
|
$ |
3,163 |
|
|
$ |
2,395 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
截至9月30日的12個月, |
|
|||||
(百萬美元) |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
調整後的EBITDA(1) |
|
$ |
995 |
|
|
$ |
1,548 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
淨槓桿率 |
|
3.2x |
|
|
1.5x |
|
75
《化學公司》
項目3.關於市場風險的定量和定性披露 |
由於我們的全球業務,我們面臨外幣匯率變化的風險。因此,我們擁有以各種外幣計價的資產、負債和現金流。我們也有浮動利率債務,這使我們面臨利率風險。此外,我們還受到生產中使用的某些商品價格變化的影響。這些利率和大宗商品價格的變化可能會對我們未來的現金流和收益產生影響。我們透過正常的營運及融資活動管理該等風險,並於適當時透過使用衍生金融工具進行管理。我們不會為交易或投機目的而訂立衍生金融工具。
通過使用衍生金融工具,我們受到信用和市場風險的影響。衍生金融工具的公允價值乃採用估值模型釐定,而估值模型的投入乃根據市場可觀察到的投入而得出,並反映於各報告期末的資產或負債狀況。當衍生品合同的公允價值為正時,交易對手欠我們的,從而為我們創造了應收風險。如果我們的衍生品協議的交易對手不履行,我們將面臨交易對手信用風險。我們通過與投資級信用評級的主要金融機構進行交易,將交易對手信用(或還款)風險降至最低。
我們的風險管理計劃與基礎風險敞口密切相關,因此上述風險管理投資組合的潛在價值損失將在很大程度上被基礎風險敞口價值的變化所抵消。請參閲“附註21-金融工具”中期合併財務報表以獲取更多信息。
外幣風險
吾等訂立外幣遠期合約,以儘量減少因重新計量以非功能性貨幣計價的貨幣資產及負債而產生的與匯兑損益有關的收益波動,而外幣遠期合約的任何損益將由重新計量相關貨幣資產及負債的任何損益抵銷。這些衍生工具是獨立的,除下文所述外,並未被指定為對衝工具。截至2023年9月30日,我們有11份外幣遠期合約未平倉,名義美元總額相當於2.68億美元,其公允價值淨額為零。截至2022年12月31日,我們有9份外幣遠期合約未平倉,名義美元總額相當於1.8億美元,其中公允價值為負100萬美元。在截至2023年9月30日的三個月和九個月,我們分別確認淨虧損100萬美元和800萬美元,在與我們的非指定外幣遠期合同相關的其他收入(支出)中,截至2022年9月30日的三個月和九個月分別確認淨收益300萬美元。
我們根據現金流對衝計劃簽訂了某些符合條件的外幣遠期合約,以緩解與歐元兑美元波動相關的風險,因為我們在某些使用歐元作為其功能貨幣的國際子公司預測以美元計價的庫存購買。截至2023年9月30日,我們的現金流對衝計劃下有157份未平倉外幣遠期合約,名義美元總額相當於1.93億美元,其公允價值總計600萬美元。截至2022年12月31日,我們的現金流對衝計劃下有153份外幣遠期合約未平倉,名義美元總額相當於1.8億美元,其公允價值為負200萬美元。我們確認了截至2023年9月30日的三個月和九個月的税前收益分別為700萬美元和500萬美元,以及截至2022年9月30日的三個月和九個月的税前收益分別為1800萬美元和3000萬美元,在累積的其他全面虧損中。在截至2023年9月30日的三個月和九個月裏,100萬美元的虧損和500萬美元的收益分別從累計的其他綜合虧損中重新歸類為銷售商品的成本。在截至2022年9月30日的三個月和九個月裏,500萬美元和1100萬美元的收益分別從累計的其他全面虧損中重新歸類為銷售商品的成本。
我們指定我們的歐元計價債務作為對我們在某些國際子公司的淨投資的對衝,這些子公司使用歐元作為其功能貨幣,以減少由於歐元對美元的外幣匯率變化而導致的股東權益波動。我們在截至2023年9月30日的三個月和九個月分別確認了3500萬美元和1300萬美元的税前收益,在截至2022年9月30日的三個月和九個月的税前收益分別為8100萬美元和1.39億美元,這是我們在累積的其他綜合虧損中的淨投資對衝。
76
《化學公司》
項目4.控制和程序 |
披露控制和程序
我們維持披露控制和程序,旨在合理保證我們根據1934年證券交易法(“交易法”)提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告。該等控制及程序亦提供合理保證,確保累積該等報告所需披露的資料,並將該等資料傳達給管理層,包括我們的首席執行官(“CEO”)及首席財務官(“CFO”),以便及時就所需披露作出決定。
截至2023年9月30日,我們的首席執行官和首席財務官與管理層一起,對我們根據《交易法》第13a-15(E)條規定的披露控制和程序的有效性進行了評估。基於這一評估,首席執行官和首席財務官得出結論,這些披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年9月30日的季度內,我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
77
《化學公司》
第二部分:其他R信息
項目1.法律程序 |
法律訴訟
我們面臨各種法律程序,包括但不限於產品責任、知識產權、人身傷害、商業、合同、僱傭、政府、環境和監管、反壟斷以及在正常業務過程中出現的其他此類問題。此外,由於我們在分拆前是EID的附屬公司,我們須遵守或根據分拆前簽訂的與分居有關的協議,就各項未決的法律訴訟向EID作出彌償。關於其中某些事項的資料載於下文和“附註17--承付款和或有負債”中。中期合併財務報表。在上述內容中,我們排除了我們預計將導致制裁金額低於100萬美元的事項。
訴訟
全氟辛酸和全氟辛烷磺酸:環境和訴訟程序
在本報告中,“全氟辛酸”一詞統稱為全氟辛酸及其鹽類,包括銨鹽,並不區分這兩種形式。術語“全氟烷基化合物”是指全氟烷基和多氟烷基物質。與這些和其他訴訟事項有關的資料載於“附註17--承諾和或有負債”。中期合併財務報表.
北卡羅來納州費耶特維爾
與費耶特維爾有關的行動,北卡羅來納州在“附註17--承諾和或有負債”中討論的行動除外中期合併財務報表,如下所示。
在美國北卡羅來納州東區地區法院:
在北卡羅來納州的布萊登縣:
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《化學公司》
環境訴訟程序
荷蘭多德雷希特
2020年5月,我們接到了與荷蘭環境管理法和工作條件法令有關的涉嫌刑事犯罪的通知,該法令涉及在2008年6月1日至2012年12月31日的預旋時間段內使用全氟辛酸。這項調查是在2016年第一季度由一名檢察官發起的。我們相信,我們已經遵守了所有相關法律,我們正在與檢察官聯繫。
此外,2022年3月,荷蘭檢察官提出了一個與涉嫌違反(EU)517/2014號條例有關的問題。由於報告錯誤,我們的Dordrecht Works工廠在幾年內超過了其在歐洲市場分配或轉讓的氫氟碳化物配額。我們改進了報告程序,並在分配的配額內運作。我們在2022年第四季度支付了罰款,並正在就此事與檢察官聯繫。
北卡羅來納州費耶特維爾
2019年2月,我們收到了美國環保局的違規通知(“11月”),聲稱費耶特維爾違反了某些有毒物質控制法(“TSCA”)。11月提出的問題可能會影響費耶特維爾的運營。對於這次11月,我們在2019年3月向EPA做出了迴應,目前管理層不認為損失可能與這次11月有關。在CO進入後,我們還收到了來自NC DEQ的NOV,包括2020年4月、2021年1月和2021年8月,指控與費耶特維爾有關的違規行為。我們已經對這些問題做出了迴應,並於2022年4月與NC DEQ就2021年11月達成和解協議。我們不認為損失可能與其他NOV中的事項有關。與這些事項有關的進一步討論見“北卡羅來納州費耶特維爾的費耶特維爾工程”標題下“附註17--對中期合併財務報表.
第1A項。風險因素 |
除下列最新風險因素外,本公司於截至2022年12月31日止年度的10-K表格年報所披露的風險因素並無重大變動。
我們受到廣泛的環境、健康和安全法律法規的約束,這些法律法規可能會導致與我們當前和過去的業務相關的意外損失或責任,這可能會導致重大的額外合規成本或義務,無論是哪種情況,都可能降低我們的盈利能力或流動性。
我們的運營和生產設施依賴於獲得和更新必要的運營許可證,並在許多司法管轄區的國家、國際和地方各級受到廣泛的環境、健康和安全法律、法規和執法、訴訟或其他行動的約束,涉及污染、環境保護、氣候變化、運輸和儲存原材料和成品、儲存和處置危險廢物、產品含量和其他安全或人權問題。這些法律包括但不限於:
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《化學公司》
如果我們被發現違反了這些法律、法規或執法,可能會因立法、科學或其他因素而發生變化,我們可能會招致鉅額成本,包括罰款、損害賠償、刑事或民事制裁、補救費用、聲譽損害、銷售或市場準入損失,或者在我們的運營中遇到中斷。我們的運營和生產也可能受到基於加強監管或任何此類額外法規的其他變化或施加的限制的變化。任何運營中斷或工廠關閉可能會導致生產延遲,或可能導致我們產生額外成本來開發宂餘,以避免我們的生產週期中斷。此外,採用的法規(包括環境和安全法規)最終實施的方式可能會影響我們的產品、對我們產品的需求和公眾對我們產品的看法、我們品牌的聲譽、我們的市場準入以及我們的運營結果。如果發生涉及我們使用的任何原材料或我們生產的化學品的災難性事件,我們可能會為應對此類事件的後果而招致材料成本,以及與任何此類事件相關的未來聲譽成本。
我們遵守複雜的環境法律法規以及內部和外部自願計劃的成本是巨大的,在可預見的未來仍將是巨大的。隨着時間的推移,這些法律和法規可能會發生變化,並可能變得更加嚴格,這可能會導致大量額外的合規成本、購買能源或其他原材料的成本增加、運輸成本增加、對我們的運營、排放控制設備的安裝或改造進行投資或限制,或者與排放控制設備相關的額外成本。由於我們目前和歷史上的業務,包括剝離的業務和某些非持續業務的運營,我們還預計將繼續在我們的一些現有或以前的場地和第三方處置地點產生環境調查和補救活動的成本。然而,根據環境法,最終的成本以及這些成本的時間很難準確預測。雖然我們根據美國公認會計原則(“GAAP”)建立應計制,但最終的實際成本和負債可能與應計制有所不同,因為應計制所基於的估計取決於許多因素(其中許多不是我們所能控制的),包括事件的性質和任何相關的第三方索賠、現場的複雜性、現場地質、污染的性質和程度、補救措施的類型、與多方場所的監管機構和其他潛在責任方(“PRP”)討論的結果,以及其他PRP的數量和財務可行性。我們還可能因發現更多的污染或未來強加的補救義務而招致巨大的額外成本。請參閲“環境事項”。項目2--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析和“附註17--承付款和或有負債”中期合併財務報表以獲取更多信息。
如“附註17-對臨時 合併財務報表此外,我們繼續與北卡羅來納州環境質量部(“北卡羅來納州環境質量部”)和其他利益攸關方就經濟和技術上可行的潛在補救措施進行積極對話,以實現同意令(“CO”)和附錄(“附錄”)中有關從費耶特維爾向開普福裏河排放HFPO二聚體酸和全氟辛烷磺酸、工地地表水、地下水和空氣排放的目標。增編規定了實施具體補救措施的程序,以減少從費耶特維爾到開普福裏河的PFAS負荷,包括建造帶有地下水抽取系統的屏障牆。實現二氧化碳目標和增編目標的估計負債由幾個組成部分組成,每一個組成部分都可能有很大差異,並可能超過記錄的儲量估計數,後者可能是實質性的。
還有一種風險是,我們的一個或多個製造工藝、關鍵原材料或產品可能被發現或被表徵或被視為對環境或我們的客户或員工具有毒理學或健康相關的影響,或對我們的客户或員工或無管制的排放具有毒理或健康相關影響,這可能會導致我們因任何毒理或健康相關影響的表徵和相關影響而招致責任。如果發生這樣的發現或表徵,我們可能會為了遵守新的法規要求或由於訴訟而產生更多成本。此外,相關材料或產品,包括我們客户的產品,加入我們的材料或產品,可能會被召回、逐步淘汰或禁用。法律、科學或法規或其解釋的變化,以及我們客户對此類變化或解釋的看法,也可能影響我們某些產品的適銷性。
2019年6月,歐洲化學品管理局成員國委員會(“ECHA”)也投票決定將HFPO二聚酸列為高度關注的物質。表決是基於第57(F)條--可能對環境造成嚴重影響的同等程度的關切。這種鑑定不會立即施加監管限制或義務,但可能會導致對該物質的未來授權或限制。2019年9月,我們向歐盟法院提出申請,要求撤銷ECHA將HFPO二聚體酸列為高度關注物質的決定。2022年2月,總法院駁回了廢止訴訟,我們已對此決定提出上訴。
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《化學公司》
2020年5月,五個歐洲國家開始採取行動,限制全氟辛烷磺酸在歐盟的製造、投放市場和使用。在這一監管過程中,包括氟氣體和含氟聚合物在內的4000多種物質正在考慮採取潛在的廣泛監管行動。2021年7月15日,各國提交了限制建議,其中通知ECHA打算為規定的結構式範圍內的含氟物質,包括支鏈氟烷基和含有醚鍵的物質、含氟聚合物和側鏈含氟聚合物,編制一份PFAS限制檔案。限制檔案於2023年1月提交給ECHA,ECHA於2023年2月發佈了一份關於限制建議的報告和支持附件,其中包括對範圍內的全氟辛烷磺酸及其降解產物確定的關切,以及提議全面禁止某些特定用途、有時限的減損期限。ECHA風險評估委員會(RAC)和社會經濟分析委員會(SEAC)將審查限制檔案,並於2023年向歐盟委員會提交建議。預計限制措施最早將於2025年生效,這取決於歐盟REACH限制程序中剩餘步驟的及時完成。
在#年第一季度2023年,歐盟委員會、議會和理事會各自提出了一項法規,支持到2050年逐步減少氫氟碳化合物(“HFC”),並在各種應用中多次禁止氫氟碳化合物和氫氟烯烴(“HFO”)。擬議的法規有待歐盟委員會、議會和理事會之間的談判和討論,談判和討論於2023年10月完成。這些臨時禁令將接受歐盟委員會的審查,審查將在2030年1月之前進行。這項擬議的法規還有待歐洲議會和理事會的最終批准,預計將於2024年第一季度完成。
如上所述,歐盟的這些各種限制和監管措施的影響,無論是單獨的還是總體的,都可能對我們的運營業績、財務狀況和現金流產生實質性的不利影響。
2021年10月,美國環保局發佈了PFAS戰略路線圖,確定瞭解決PFAS問題的全面方法。全氟辛烷磺酸戰略路線圖設定了環保局計劃在2024年之前採取具體行動的時間表,包括為全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸(“全氟辛烷磺酸”)建立國家主要飲用水監管條例(“NPDWR”),並採取污水限制準則,以監管工業類別的全氟辛烷磺酸的排放。根據其路線圖,環保局還發布了其國家全氟辛烷磺酸測試戰略,根據該戰略,該機構將識別和選擇某些全氟辛烷磺酸化合物,根據《有毒物質控制法》(TSCA)第4節,該機構將要求製造商對這些化合物進行測試。化學公司已收到各種測試訂單,並已組成聯合體,共同管理測試訂單要求的遵守情況。化學公司預計將收到未來的測試訂單,但目前無法確定其餘測試訂單的時間。環境保護局的行動可能會產生額外的成本,這可能是實質性的。
同樣在2021年10月,美國環保局發佈了一份對GenX化合物的最終毒性評估報告,根據EPA對新研究和分析的審查,減少了GenX化合物的參考劑量草案。2022年3月18日,我們向美國環保局提交了一份請願書,要求撤回和更正其對GenX化合物的毒性評估,但在2022年6月14日,這份請願書被環保局駁回。第二天,即2022年6月15日,美國環保局發佈了四種全氟辛烷磺酸的健康建議,包括針對全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸的臨時更新終身飲用水健康建議,以及針對GenX化合物的最終健康建議,包括HFPO二聚酸和另一種全氟辛烷磺酸化合物(PFBS)。2022年7月13日,我們提交了一份請願書,要求審查GenX化合物的健康建議。2023年3月13日,美國環保署提出了一項NPDWR,以確定六種全氟辛烷磺酸的最高污染物水平(MCL),其中全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸將MCL作為單獨的化合物(每種化合物都建議為萬億分之四),而其他四種全氟辛烷磺酸化合物,包括HFPO二聚體酸,對任何含有一種或多種化合物的混合物具有接近危險指數的限制。擬議的PFAS NPDWR將在2023年5月30日之前徵求公眾意見,預計將在2023年底或2024年初敲定。在最終確定之前,不需要對擬議的NPDWR採取任何行動。根據環保局行動的最終結果,我們估計的環境補救責任和應計訴訟可能會增加,以滿足任何新的飲用水標準,這可能會對我們的運營結果、財務狀況和現金流產生實質性的不利影響。
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《化學公司》
影響金融市場的不利事態發展,包括涉及流動性、金融機構或交易對手違約或不履行的事件或擔憂,可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生不利影響。
某些美國和非美國金融機構在2023年第一季度經歷了危機,導致金融市場中斷。雖然我們預計不會對我們的流動性產生任何擔憂,但涉及流動性有限、違約、業績不佳或其他影響金融機構、交易對手或整個金融服務業的不利事態發展的事件,或對任何此類事件或其他類似風險的擔憂,過去曾發生過,未來可能會導致整個市場的流動性問題。儘管我們認為有必要或適當地評估我們的銀行和客户關係,但我們獲得的資金來源和其他信貸安排足以為我們當前和未來的業務運營提供資金,這可能會受到影響我們、金融服務業或整體經濟的因素的嚴重影響。除其他外,這些因素可能包括流動性緊張或失敗、履行各類金融、信貸或流動資金協議或安排所規定的義務的能力、金融市場的混亂或不穩定,或對金融服務業公司前景的擔憂或負面預期。
此外,投資者、監管機構或其他對美國或國際金融體系的擔憂可能會導致不太有利的商業融資條款,包括更高的利率或成本以及更嚴格的財務和運營契約,或者對獲得信貸和流動性來源的系統性限制,從而使我們更難以可接受的條款或根本不接受的條件獲得融資。除其他風險外,任何可用資金或現金和流動資金來源的減少都可能對我們履行運營費用、財務義務或履行其他義務的能力造成不利影響,或導致我們違反合同義務。上述任何影響,或上述因素或其他相關或類似因素所導致的任何其他影響,均可能對我們的流動資金及我們的業務、經營業績、財務狀況及現金流產生重大不利影響。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用 |
發行人購買股票證券
2022年股份回購計劃
2022年4月27日,我們的董事會批准了一項股份回購計劃,授權購買我們已發行和已發行普通股的股份,總金額不超過7.5億美元,外加與我們的股份回購活動相關的任何相關費用或成本(“2022年股份回購計劃”)。根據2022年股票回購計劃,我們普通股的股票可以不時在公開市場上購買,取決於管理層的酌情決定權,以及一般商業和市場條件。我們的2022年股票回購計劃於2022年4月27日生效,並計劃持續到2025年12月31日到期或完成回購至批准金額的較早者。該計劃可能會在任何時候暫停或終止。
下表列出了截至2023年9月30日的三個月我們根據該計劃購買的已發行和已發行普通股。
(百萬美元,每股除外) |
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近似值 |
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總數 |
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的美元價值 |
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的股份 |
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那年5月的股票 |
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總數 |
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作為部件購買 |
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但仍將被購買 |
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的股份 |
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平均價格 |
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公開的 |
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在計劃下 |
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購得 |
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按股支付 |
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宣佈 |
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或程序 |
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期間 |
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(1) |
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(2) |
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計劃或計劃 |
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(2) |
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截至2023年7月31日的月份 |
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376,396 |
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$ |
37.77 |
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|
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376,396 |
|
|
$ |
444 |
|
截至2023年8月31日的月份 |
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74,271 |
|
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|
36.76 |
|
|
|
74,271 |
|
|
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441 |
|
截至2023年9月30日止月份 |
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- |
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|
- |
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|
|
- |
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441 |
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總計 |
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450,667 |
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|
$ |
37.60 |
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450,667 |
|
|
$ |
441 |
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截至2023年9月30日,我們根據2022年股票回購計劃累計購買了10,342,722股已發行和流通普通股,總額為3.09億美元,平均股價為每股29.90美元。於2023年9月30日,根據2022年股份回購計劃可供購買的普通股總額為4.41億美元。
82
《化學公司》
項目3.高級證券違約 |
沒有。
項目4.礦山安全披露 |
有關我們位於佛羅裏達州斯塔克、佐治亞州傑蘇普、佐治亞州納亨塔和佐治亞州奧弗曼的露天礦和/或礦砂分離設施的礦山安全和其他監管行動的信息,請參閲展品95以表格10-Q提交本季度報告。
項目5.其他信息 |
該公司的董事或高級管理人員
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《化學公司》
項目6.展品 |
展品 數 |
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描述 |
3.1 |
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公司修訂和重新註冊的公司證書(通過參考2015年7月1日提交給美國證券交易委員會的公司當前報告8-K表的附件3.1併入)。 |
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3.2 |
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公司修訂和重新修訂的章程(通過參考2015年7月1日提交給美國證券交易委員會的公司當前報告8-K表的附件3.2併入)。 |
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10.1 |
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修訂和重述協議,日期為2023年8月18日,由化學公司、貸款人和開證行一方以及作為行政代理的摩根大通銀行簽署。(通過引用附件10.1併入公司2023年8月23日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告中)。 |
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22 |
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擔保人子公司名單. |
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31.1 |
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規則13a-14(A)/15d-14(A)公司首席執行官的證明。 |
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31.2 |
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細則13a-14(A)/15d-14(A)公司首席財務官的證明。 |
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32.1 |
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第1350條公司首席執行官的證明。本附件中包含的信息不應被視為已提交給證券交易委員會,也不應被視為註冊人根據修訂後的1933年證券法提交的任何註冊聲明中的參考內容。
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32.2 |
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第1350條公司首席財務官的證明。本附件中包含的信息不應被視為已提交給證券交易委員會,也不應被視為註冊人根據修訂後的1933年證券法提交的任何註冊聲明中的參考內容。 |
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95 |
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煤礦安全信息披露。 |
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101 |
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本公司截至2023年9月30日的Form 10-Q季度報告中的以下財務報表已以內聯XBRL格式編制:(I)中期綜合經營報表(未經審計);(Ii)中期綜合全面收益表(未經審計);(Iii)中期綜合資產負債表(未經審計);(Iv)股東權益中期綜合報表(未經審計);(V)中期現金流量表(未經審計);以及(Vi)中期綜合財務報表附註(未經審計)。這些財務報表已被標記為文本塊,幷包括詳細標記。 |
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104 |
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公司截至2023年9月30日的Form 10-Q季度報告的封面,該報告已採用內聯XBRL格式幷包含在附件101中。 |
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84
《化學公司》
簽名 |
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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化學公司 |
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(註冊人) |
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日期: |
2023年10月27日 |
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發信人: |
撰稿S/喬納森·洛克 |
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喬納森·洛克 |
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首席財務官高級副總裁 |
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(作為正式授權人員和首席財務官) |
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