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最大成員2023-09-300001409970US-GAAP:根據協議出售的證券回購會員2023-09-300001409970US-GAAP:根據協議出售的證券回購會員2022-12-310001409970LC:聯邦儲備銀行借款成員2022-12-310001409970LC:聯邦儲備銀行借款成員2023-09-300001409970US-GAAP:聯邦住房貸款銀行預付會員2022-12-310001409970US-GAAP:聯邦住房貸款銀行預付會員2023-09-300001409970LC:聯邦儲備銀行借款成員2022-12-310001409970LC:聯邦儲備銀行借款成員2023-09-300001409970US-GAAP:聯邦住房貸款銀行預付會員2023-09-300001409970US-GAAP:聯邦住房貸款銀行預付會員2022-12-310001409970LC:薪資保護計劃流動性融資機制成員2023-09-300001409970LC:薪資保護計劃流動性融資機制成員2022-12-310001409970LC:薪資保護計劃流動性融資機制成員2023-09-300001409970LC:薪資保護計劃流動性融資機制成員2022-12-310001409970LC:零售票據證書和擔保借款會員2023-09-300001409970LC:零售票據證書和擔保借款會員2022-12-310001409970LC: Payableon 結構化計劃借款會員2023-09-300001409970LC: Payableon 結構化計劃借款會員2022-12-310001409970LC: Payableon 結構化計劃借款會員2023-09-300001409970LC: Payableon 結構化計劃借款會員2022-12-310001409970LC:與合併證券化信託成員相關的貸款US-GAAP:可變利息實體主要受益人成員LC:為投資而持有的貸款和待售的貸款會員LC:其他長期債務成員LC:向證券化持有人成員支付的款項2023-09-300001409970LC:與合併證券化信託成員相關的貸款US-GAAP:可變利息實體主要受益人成員LC:為投資而持有的貸款和待售的貸款會員LC:其他長期債務成員LC:向證券化持有人成員支付的款項2022-12-310001409970US-GAAP:可變利息實體主要受益人成員LC:向證券化持有人成員支付的款項2023-09-300001409970US-GAAP:可變利息實體主要受益人成員LC:向證券化持有人成員支付的款項2022-12-310001409970LC:限制型股票單位和基於績效的限制型股票單位成員2023-07-012023-09-300001409970LC:限制型股票單位和基於績效的限制型股票單位成員2022-07-012022-09-300001409970LC:限制型股票單位和基於績效的限制型股票單位成員2023-01-012023-09-300001409970LC:限制型股票單位和基於績效的限制型股票單位成員2022-01-012022-09-300001409970US-GAAP:員工股權會員2023-07-012023-09-300001409970US-GAAP:員工股權會員2022-07-012022-09-300001409970US-GAAP:員工股權會員2023-01-012023-09-300001409970US-GAAP:員工股權會員2022-01-012022-09-300001409970US-GAAP:限制性股票單位 RSU 成員2022-12-310001409970US-GAAP:限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-09-300001409970US-GAAP:限制性股票單位 RSU 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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
| | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2023年9月30日
委員會檔案編號: 001-36771
| | |
LendingClub 公司 |
(註冊人的確切姓名如其章程所示) |
| | | | | |
特拉華 | 51-0605731 |
(州或其他司法管轄區 公司或組織) | (美國國税局僱主 證件號) |
| |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 市場街 595 號,200 號套房 | |
| 舊金山, | 加州 | 94105 | |
(主要行政辦公室地址和郵政編碼) |
註冊人的電話號碼,包括區號:(415) 632-5600
根據該法第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值每股0.01美元 | LC | 紐約證券交易所 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的☒ 不 ☐
用勾號指明註冊人在過去 12 個月(或註冊人必須提交此類文件的較短期限)中是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☒ 不是 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | | ☒ | 加速過濾器 | ☐ |
非加速過濾器 | | ☐ | 規模較小的申報公司 | ☐ |
新興成長型公司 | | ☐ | | |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 | ☐ |
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是的 ☐ 不是☒
截至2023年10月20日,有 109,648,769註冊人已發行普通股的股份。
貸款俱樂部公司
目錄
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第一部分財務信息 | |
第 1 項。 | 財務報表 | |
| 簡明合併資產負債表 | 3 |
| 簡明合併損益表 | 4 |
| 綜合收益(虧損)簡明合併報表 | 5 |
| 簡明合併權益變動表 | 6 |
| 簡明合併現金流量表 | 7 |
| 簡明合併財務報表附註 | 9 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 49 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 78 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 78 |
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第二部分。其他信息 | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 78 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 78 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 80 |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 80 |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 80 |
第 5 項。 | 其他信息 | 80 |
第 6 項。 | 展品 | 81 |
簽名 | | 82 |
詞彙表
以下是LendingClub Corporation在其財務報告中經常使用的首字母縮略詞和術語清單:
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收購 | 收購 Radius Bancorp, Inc. |
AFS | 可供出售 |
ACL | 信貸損失備抵金(包括貸款和租賃損失備抵以及無準備金貸款承諾準備金) |
所有 | 貸款和租賃損失備抵金 |
年度報告 | 截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告 |
ASU | 會計準則更新 |
AUM | 管理的資產(公司償還的貸款發放的未償餘額,包括為他人償還的貸款以及公司持有和待售的投資貸款) |
資產負債表 | 簡明合併資產負債表 |
LC 銀行或 LendingClub 銀行 | LendingClub 銀行,全國協會 |
CECL | 當前的預期信貸損失(2016-13年度會計準則更新,金融工具——信貸損失(主題326):衡量金融工具信用損失) |
CET1 | 普通股等級 1 |
CET1 資本比率 | 普通股一級資本除以美國巴塞爾協議III資本框架中定義的風險加權資產總額 |
DCF | 折扣現金流 |
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EPS | 每股收益 |
《交易法》 | 經修訂的 1934 年《證券交易法》 |
聯邦儲備銀行或美聯儲 | 聯邦儲備系統董事會,以及聯邦儲備銀行(如適用) |
GAAP | 美利堅合眾國普遍接受的會計原則 |
HFI | 本公司保留並持有用於投資的貸款 |
HFS | 待售貸款預計將出售給投資者,包括市場貸款 |
損益表 | 簡明合併損益表 |
LendingClub、LC、本公司、我們、我們或我們的 | LendingClub 公司及其子公司 |
貸款發放 | 由公司發放或由第三方發行銀行提供便利的無抵押個人貸款和汽車再融資貸款 |
市場貸款 | 貸款來源被指定為HFS,隨後出售給投資者 |
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N/M | 沒有意義 |
OCC | 貨幣審計長辦公室 |
父母 | LendingClub Corporation(LendingClub Bank、全國協會和其他子公司的母公司) |
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PPP 貸款 | 根據美國小型企業管理局的薪資保護計劃發放的貸款 |
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半徑 | Radius Bancorp, Inc. |
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咆哮 | 平均總資產回報率 |
羅伊 | 平均股本回報率 |
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秒 | 美國證券交易委員會 |
《證券法》 | 經修訂的 1933 年《證券法》 |
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結構化計劃交易 | 資產支持證券化交易中,某些合格投資者和合格的機構買家有機會投資由無抵押個人整筆貸款支持的證券。 |
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一級資本比率 | 一級資本,包括普通股一級資本加上符合額外一級資本資格的非累積永久優先股,除以美國巴塞爾協議III資本框架中定義的風險加權資產總額。 |
1 級槓桿比率 | 一級資本,包括普通股一級資本加上符合額外一級資本資格的非累積永久優先股除以美國巴塞爾協議III資本框架中定義的季度調整後平均資產。 |
總資本比率 | 總資本,包括普通股一級資本、一級資本和信用損失補貼以及符合二級資本條件的合格次級債務,除以美國巴塞爾協議III資本框架中定義的風險加權資產總額。 |
無抵押個人貸款 | 無抵押個人貸款源自公司的平臺,包括直接面向消費者的在線平臺以及與教育和患者財務提供者網絡相連的平臺。 |
競爭 | 可變利息實體 |
除非上下文另有要求,否則本文使用的 “LendingClub”、“公司”、“我們” 和 “我們的” 是指特拉華州的一家公司LendingClub Corporation,並在適當情況下指其合併子公司和合並可變利率實體(VIE),包括LendingClub銀行、全國協會(LC Bank)以及為促進LendingClub結構化計劃下的貸款銷售交易而成立的各種實體。
前瞻性陳述
本10-Q表季度報告(報告)包含經修訂的1933年《證券法》(《證券法》)第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》(《交易法》)第21E條所指的前瞻性陳述。本報告中的前瞻性陳述包括但不限於有關借款人、信用評分、我們的戰略、未來運營、預期虧損、未來財務狀況、未來收入、預計成本、前景、計劃、管理目標、預期市場增長以及對我們業務的影響的陳述。你可以用 “預期”、“出現”、“相信”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“預測”、“未來”、“打算”、“可能”、“機會”、“計劃”、“預測”、“項目”、“應該”、“戰略”、“目標”、“將” 或類似表達方式來識別這些前瞻性陳述。
除其他外,這些前瞻性陳述包括以下方面的陳述:
•當前的利率和經濟環境、潛在的衰退以及聯邦學生貸款恢復還款的影響以及我們成功駕馭這些因素的能力;
•我們在不利情況下維持業務的能力;
•我們吸引和留住會員、擴大我們的產品供應和服務、增加收入和創造經常性收益、獲得支出收益、提高彈性以及提高監管明確性的能力;
•我們以及第三方合作伙伴或提供商遵守影響我們業務的適用地方、州和聯邦法律、法規和監管發展或法院裁決;
•會計準則或政策的影響,包括當前預期信用損失(CECL)準則;
•監管機構對我們的審查結果,以及除其他外,任何此類監管機構可能限制我們的業務活動、增加我們的貸款損失準備金、增加我們的資本水平或影響我們借款或維持或增加存款的能力;
•我們有效管理資本或流動性以支持我們不斷變化的業務或運營需求的能力,同時保持遵守監管或監管要求和適當的風險管理標準;
•我們發展和維持強大的核心存款基礎或其他為我們的活動提供資金所需的低成本資金來源的能力;
•消費者支出、借貸和儲蓄習慣變化的影響;
•短期和長期利率環境的持續或變化的影響;
•我們對發放量、承保標準和利率之間相互作用的預期;
•借款人償還貸款的能力;
•我們相信,根據合同貸款條款,我們的商業貸款組合中的某些貸款和租賃將得到全額償還;
•我們保持投資者對我們平臺運營的信心的能力;
•我們保留現有資源併為我們的平臺獲得新的或額外的投資者承諾來源的能力;
•我們預計,在利率和宏觀環境穩定之前,平臺投資者對我們貸款的需求將一直處於低迷狀態;
•我們預計2023年淨利率將持續面臨壓力;
•我們的貸款產品的表現和投資者的預期回報率;
•未決訴訟和政府詢問和調查的影響以及我們解決這些問題的能力;
•使用我們自有資金購買貸款,以及持有貸款對資產負債表外貸款的影響和我們出售貸款的能力;
•我們不打算出售我們的 AFS 投資組合;
•我們的財務狀況和業績,包括管理層的估計對我們財務業績的影響以及中期與全年業績之間的關係;
•我們的金融工具估值中使用的公允價值估算;
•我們對利率敏感度的估計;
•我們對抵押依賴貸款的預期信貸損失的計算;
•我們估計的最大損失敞口;
•我們對貸款服務費收入的預期基於貸款銷售時的預測預付款額和估計的市場還本付息率;
•資本支出;
•我們對合同義務或限制的遵守情況;
•宏觀經濟發展的潛在影響,包括衰退、通貨膨脹或其他不利情況;
•COVID-19 的影響;
•我們制定和維持有效的內部控制的能力;
•我們繼續實現數字市場銀行業務模式的財務和戰略利益的能力;
•支出舉措的影響以及我們控制成本結構的能力;
•我們管理和償還債務的能力;以及
•我們向美國證券交易委員會提交的報告中不時列出的其他風險因素。
我們提醒您,上述清單可能不包含本報告中的所有前瞻性陳述。我們實際上可能無法實現前瞻性陳述中披露的計劃、意圖或預期,您不應過分依賴前瞻性陳述。我們在本報告的 “風險因素” 部分和截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告,以及本報告其他地方的簡明合併財務報表、相關附註和其他信息中包含了重要因素,這些信息可能導致實際業績或事件與本報告中包含的前瞻性陳述存在重大差異。前瞻性陳述並未反映我們未來可能進行的任何收購、合併、處置、合資或投資的潛在影響。
您應仔細完整地閲讀本報告,並理解未來的實際結果可能與我們的預期存在重大差異。除非法律要求,否則我們不承擔任何義務更新或修改任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、實際業績、未來事件還是其他原因。
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
貸款俱樂部公司
簡明合併資產負債表
(以千計,每股和每股金額除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 2023 | | 2022年12月31日 |
資產 | | | |
銀行的現金和應付款 | $ | 19,220 | | | $ | 23,125 | |
銀行的計息存款 | 1,288,550 | | | 1,033,905 | |
現金和現金等價物總額 | 1,307,770 | | | 1,057,030 | |
限制性現金 (1) | 42,487 | | | 67,454 | |
可按公允價值出售的證券 ($)872,341和 $399,668分別按攤銷成本計算) | 795,669 | | | 345,702 | |
按公允價值持有待出售的貸款 | 362,789 | | | 110,400 | |
為投資而持有的貸款和租約 | 5,237,277 | | | 5,033,154 | |
貸款和租賃損失備抵金 | (350,495) | | | (327,852) | |
為投資而持有的貸款和租約,淨額 | 4,886,782 | | | 4,705,302 | |
按公允價值持有的投資貸款 (1) | 326,299 | | | 925,938 | |
按公允價值持有的用於投資的零售和證書貸款 (1) | 18,118 | | | 55,425 | |
財產、設備和軟件,淨額 | 159,768 | | | 136,473 | |
善意 | 75,717 | | | 75,717 | |
其他資產 (1) | 496,952 | | | 500,306 | |
總資產 | $ | 8,472,351 | | | $ | 7,979,747 | |
負債和權益 | | | |
存款: | | | |
計息 | $ | 6,687,069 | | | $ | 6,158,560 | |
不計息 | 313,194 | | | 233,993 | |
存款總額 | 7,000,263 | | | 6,392,553 | |
借款 (1) | 10,717 | | | 74,858 | |
按公允價值計算的零售票據、證書和擔保借款 (1) | 18,118 | | | 55,425 | |
| | | |
其他負債 (1) | 235,034 | | | 292,617 | |
負債總額 | 7,264,132 | | | 6,815,453 | |
公平 | | | |
| | | |
普通股,$0.01面值; 180,000,000授權股份; 109,648,769和 106,546,995分別發行和流通股份 | 1,096 | | | 1,065 | |
額外的實收資本 | 1,660,236 | | | 1,628,590 | |
累計赤字 | (398,961) | | | (427,745) | |
| | | |
累計其他綜合虧損 | (54,152) | | | (37,616) | |
| | | |
| | | |
權益總額 | 1,208,219 | | | 1,164,294 | |
負債和權益總額 | $ | 8,472,351 | | | $ | 7,979,747 | |
(1) 包括合併可變利息實體(VIE)中的金額。見”簡明合併財務報表附註— 注意事項 6。證券化和可變利益實體.”
參見簡明合併財務報表附註。
貸款俱樂部公司
簡明合併損益表
(以千計,每股和每股金額除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 9月30日 | | 九個月已結束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
非利息收入: | | | | | | | |
市場收入 | $ | 60,886 | | | $ | 173,837 | | | $ | 239,303 | | | $ | 560,187 | |
其他非利息收入 | 2,958 | | | 7,400 | | | 9,349 | | | 24,739 | |
非利息收入總額 | 63,844 | | | 181,237 | | | 248,652 | | | 584,926 | |
| | | | | | | |
利息收入: | | | | | | | |
待售貸款的利息 | 9,582 | | | 5,879 | | | 19,772 | | | 20,459 | |
為投資而持有的貸款和租賃的利息和費用 | 158,960 | | | 124,028 | | | 471,512 | | | 324,381 | |
按公允價值持有的投資貸款的利息 | 11,788 | | | 791 | | | 60,372 | | | 2,015 | |
按公允價值持有的用於投資的零售和證書貸款的利息 | 817 | | | 3,685 | | | 3,694 | | | 15,745 | |
可供出售證券的利息 | 9,467 | | | 3,820 | | | 19,315 | | | 12,757 | |
其他利息收入 | 16,798 | | | 5,017 | | | 49,646 | | | 7,984 | |
利息收入總額 | 207,412 | | | 143,220 | | | 624,311 | | | 383,341 | |
| | | | | | | |
利息支出: | | | | | | | |
存款利息 | 69,509 | | | 15,184 | | | 189,303 | | | 24,700 | |
零售票據、憑證和擔保借款的利息 | 817 | | | 3,685 | | | 3,694 | | | 15,745 | |
其他利息支出 | 81 | | | 675 | | | 953 | | | 3,314 | |
利息支出總額 | 70,407 | | | 19,544 | | | 193,950 | | | 43,759 | |
| | | | | | | |
淨利息收入 | 137,005 | | | 123,676 | | | 430,361 | | | 339,582 | |
| | | | | | | |
淨收入總額 | 200,849 | | | 304,913 | | | 679,013 | | | 924,508 | |
| | | | | | | |
信貸損失準備金 | 64,479 | | | 82,739 | | | 201,658 | | | 205,814 | |
| | | | | | | |
非利息支出: | | | | | | | |
薪酬和福利 | 58,497 | | | 84,916 | | | 203,357 | | | 251,629 | |
市場營銷 | 19,555 | | | 46,031 | | | 70,375 | | | 162,608 | |
設備和軟件 | 12,631 | | | 12,491 | | | 40,295 | | | 35,998 | |
折舊和攤銷 | 11,250 | | | 10,681 | | | 35,242 | | | 32,277 | |
專業服務 | 8,414 | | | 11,943 | | | 27,446 | | | 40,487 | |
佔用率 | 4,612 | | | 5,051 | | | 13,606 | | | 17,279 | |
其他非利息支出 | 13,076 | | | 15,106 | | | 46,101 | | | 46,531 | |
非利息支出總額 | 128,035 | | | 186,219 | | | 436,422 | | | 586,809 | |
| | | | | | | |
所得税優惠前的收入(支出) | 8,335 | | | 35,955 | | | 40,933 | | | 131,885 | |
所得税優惠(費用) | (3,327) | | | 7,243 | | | (12,149) | | | 134,209 | |
淨收入 | $ | 5,008 | | | $ | 43,198 | | | $ | 28,784 | | | $ | 266,094 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
每股收益: (1) | | | | | | | |
基本每股收益 | $ | 0.05 | | | $ | 0.41 | | | $ | 0.27 | | | $ | 2.59 | |
攤薄後每股 | $ | 0.05 | | | $ | 0.41 | | | $ | 0.27 | | | $ | 2.56 | |
加權平均普通股—基本 | 109,071,180 | | | 104,215,594 | | | 107,966,544 | | | 102,838,645 | |
加權平均普通股——攤薄 | 109,073,194 | | | 105,853,938 | | | 107,969,920 | | | 104,116,240 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(1) 參見”簡明合併財務報表附註—附註3。每股收益” 以獲取更多信息。
參見簡明合併財務報表附註。
貸款俱樂部公司
綜合收益(虧損)簡明合併報表
(以千計)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 9月30日 | | 九個月已結束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
淨收入 | $ | 5,008 | | | $ | 43,198 | | | $ | 28,784 | | | $ | 266,094 | |
其他綜合損失: | | | | | | | |
可供出售證券的未實現淨虧損 | (20,547) | | | (24,112) | | | (22,706) | | | (63,929) | |
税前其他綜合損失 | (20,547) | | | (24,112) | | | (22,706) | | | (63,929) | |
所得税效應 (1) | 5,583 | | | 6,121 | | | 6,170 | | | 17,049 | |
扣除税款的其他綜合虧損 | (14,964) | | | (17,991) | | | (16,536) | | | (46,880) | |
綜合收益總額(虧損) | $ | (9,956) | | | $ | 25,207 | | | $ | 12,248 | | | $ | 219,214 | |
(1) 截至2022年9月30日的三個月和九個月的所得税影響反映了對可供出售證券投資組合的遞延所得税資產估值補貼的發放。
參見簡明合併財務報表附註。
貸款俱樂部公司
簡明合併權益變動表
(以千計,共享數據除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | | 普通股 | | 額外 付費 資本 | | 國庫股 | | 累計其他綜合虧損 | | 累積的 赤字 | | 總計 公平 |
| | | | | 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | | |
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | | | | | 108,694,120 | | | $ | 1,087 | | | $ | 1,647,593 | | | — | | | $ | — | | | $ | (39,188) | | | $ | (403,969) | | | $ | 1,205,523 | |
基於股票的薪酬 | | | | | — | | | — | | | 16,783 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 16,783 | |
股權激勵計劃下的淨髮行量 | | | | | 954,649 | | | 9 | | | (4,140) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,131) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
可供出售證券的未實現淨虧損,扣除税款 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (14,964) | | | — | | | (14,964) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,008 | | | 5,008 | |
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | | | | | 109,648,769 | | | $ | 1,096 | | | $ | 1,660,236 | | | — | | | $ | — | | | $ | (54,152) | | | $ | (398,961) | | | $ | 1,208,219 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | | 普通股 | | 額外 付費 資本 | | 國庫股 | | 累計其他綜合虧損 | | 累積的 赤字 | | 總計 公平 |
| | | | | 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | | |
截至2022年12月31日的餘額 | | | | | 106,546,995 | | | $ | 1,065 | | | $ | 1,628,590 | | | — | | | $ | — | | | $ | (37,616) | | | $ | (427,745) | | | $ | 1,164,294 | |
基於股票的薪酬 | | | | | — | | | — | | | 48,874 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 48,874 | |
股權激勵計劃下的淨髮行量 | | | | | 3,101,774 | | | 31 | | | (17,228) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (17,197) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
可供出售證券的未實現淨虧損,扣除税款 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (16,536) | | | — | | | (16,536) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 28,784 | | | 28,784 | |
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | | | | | 109,648,769 | | | $ | 1,096 | | | $ | 1,660,236 | | | — | | | $ | — | | | $ | (54,152) | | | $ | (398,961) | | | $ | 1,208,219 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 普通股 | | 額外 付費 資本 | | 國庫股 | | 累計其他綜合虧損 | | 累積的 赤字 | | 總計 公平 |
| | | | | 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | | |
截至2022年6月30日的餘額 | | | | | 103,630,776 | | | $ | 1,036 | | | $ | 1,594,458 | | | — | | | $ | — | | | $ | (21,843) | | | $ | (494,534) | | | $ | 1,079,117 | |
基於股票的薪酬 | | | | | — | | | — | | | 18,757 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 18,757 | |
股權激勵計劃下的淨髮行量 | | | | | 1,457,985 | | | 15 | | | (1,588) | | | 7,751 | | | (98) | | | — | | | — | | | (1,671) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
可供出售證券的未實現淨虧損,扣除税款 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (17,991) | | | — | | | (17,991) | |
淨收入 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 43,198 | | | 43,198 | |
2022 年 9 月 30 日的餘額 | | | | | 105,088,761 | | | $ | 1,051 | | | $ | 1,611,627 | | | 7,751 | | | $ | (98) | | | $ | (39,834) | | | $ | (451,336) | | | $ | 1,121,410 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 普通股 | | 額外 付費 資本 | | 國庫股 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 累積的 赤字 | | 總計 公平 |
| | | | | 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | | |
截至2021年12月31日的餘額 | | | | | 101,043,924 | | | $ | 1,010 | | | $ | 1,559,616 | | | — | | | $ | — | | | $ | 7,046 | | | $ | (717,430) | | | $ | 850,242 | |
基於股票的薪酬 | | | | | — | | | — | | | 55,608 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 55,608 | |
股權激勵計劃下的淨髮行量 | | | | | 4,044,837 | | | 41 | | | (3,597) | | | 7,751 | | | (98) | | | — | | | — | | | (3,654) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
可供出售證券的未實現淨虧損,扣除税款 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (46,880) | | | — | | | (46,880) | |
淨收入 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 266,094 | | | 266,094 | |
2022 年 9 月 30 日的餘額 | | | | | 105,088,761 | | | $ | 1,051 | | | $ | 1,611,627 | | | 7,751 | | | $ | (98) | | | $ | (39,834) | | | $ | (451,336) | | | $ | 1,121,410 | |
參見簡明合併財務報表附註。
貸款俱樂部公司
簡明合併現金流量表
(以千計)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 |
來自經營活動的現金流: | | | |
淨收入 | $ | 28,784 | | | $ | 266,094 | |
調整後的淨收入與經營活動提供的淨現金(用於): | | | |
淨公允價值調整 | 80,222 | | | (24,277) | |
貸款服務資產公允價值的變化 | 41,750 | | | 53,928 | |
出售貸款的收益 | (35,918) | | | (76,983) | |
信貸損失準備金 | 201,658 | | | 205,814 | |
貸款遞延費用和成本的增加 | (74,486) | | | (63,486) | |
股票薪酬,淨額 | 42,122 | | | 50,210 | |
| | | |
| | | |
折舊和攤銷 | 35,242 | | | 32,277 | |
税收估值補貼的發放所得税優惠 | — | | | (140,315) | |
其他,淨額 | (8,474) | | | 515 | |
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待售貸款的淨變動 | (590,400) | | | 42,991 | |
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經營資產和負債的淨變動: | | | |
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其他資產 | 23,622 | | | (11,152) | |
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其他負債 | (65,917) | | | 6,602 | |
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經營活動提供的(用於)的淨現金 | (321,795) | | | 342,218 | |
來自投資活動的現金流: | | | |
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貸款和租賃的淨變動 | 101,884 | | | (1,630,858) | |
零售和證書貸款淨減少 | 39,337 | | | 148,963 | |
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購買可供出售的證券 | (59,336) | | | (222,534) | |
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可供出售證券的到期和還款所得收益 | 42,856 | | | 69,776 | |
不動產、設備和軟件的淨購買 | (48,239) | | | (54,659) | |
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其他投資活動 | (8,606) | | | (5,704) | |
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由(用於)投資活動提供的淨現金 | 67,896 | | | (1,695,016) | |
來自融資活動的現金流: | | | |
存款淨變動 | 599,054 | | | 1,987,718 | |
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借款本金支付 | (62,850) | | | (222,271) | |
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零售票據和憑證的本金付款 | (39,337) | | | (149,115) | |
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其他籌資活動 | (17,195) | | | (7,994) | |
融資活動提供的淨現金 | 479,672 | | | 1,608,338 | |
現金、現金等價物和限制性現金的淨增長 | $ | 225,773 | | | $ | 255,540 | |
現金、現金等價物和限制性現金,期初 | $ | 1,124,484 | | | $ | 763,586 | |
現金、現金等價物和限制性現金,期末 | $ | 1,350,257 | | | $ | 1,019,126 | |
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貸款俱樂部公司
簡明合併現金流量表(續)
(以千計)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 |
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補充現金流信息: | | | |
支付利息的現金 | $ | 180,167 | | | $ | 43,623 | |
繳納税款的現金 | $ | 7,757 | | | $ | 14,003 | |
為經營租賃支付的現金計量包含在租賃負債的計量中 | $ | 9,581 | | | $ | 12,394 | |
| | | |
非現金投資活動: | | | |
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結構化計劃交易中保留的淨資產支持證券 | $ | 454,831 | | | $ | — | |
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非現金融資活動: | | | |
取消確認合併後VIE中持有的證券化票據和剩餘憑證持有人的應付款 | $ | — | | | $ | 36,072 | |
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以下是資產負債表中按類別分列的現金、現金等價物和限制性現金:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 2023 | | 2022年12月31日 |
現金和現金等價物 | $ | 1,307,770 | | | $ | 1,057,030 | |
限制性現金 | 42,487 | | | 67,454 | |
現金、現金等價物和限制性現金總額 | $ | 1,350,257 | | | $ | 1,124,484 | |
參見簡明合併財務報表附註。
貸款俱樂部公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位的表格金額,股票和每股金額、比率或如上所述)
(未經審計)
1. 重要會計政策摘要
演示基礎
2021年2月1日,LendingClub Corporation(LendingClub)完成了對Radius Bancorp, Inc.(Radius)的收購(收購),LendingClub成為一家銀行控股公司,併成立了全國協會(LC Bank)LendingClub銀行(LC Bank)。該公司通過LC銀行經營其絕大部分業務,該銀行是貸款人和貸款發放者,也是美國的一家受監管銀行。
在合併中,所有公司間餘額和交易均已清除。這些簡明的合併財務報表是根據美利堅合眾國公認的中期財務信息會計原則(GAAP)編制的,管理層認為,這些簡明合併財務報表包含公允報表所列各期業績和財務狀況所必需的所有調整,包括正常的經常性調整。這些會計原則要求管理層作出某些估計和假設,以影響所附財務報表中的數額。這些估計和假設本質上是主觀的,實際結果可能與這些估計和假設不同,差異可能是實質性的。過渡期報告的業績不一定代表全年或任何其他過渡期的業績。簡明合併財務報表和附註中的某些前期金額已重新分類,以符合本期列報方式。
隨附的中期簡明合併財務報表和這些相關附註應與公司於2023年2月9日提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告(年度報告)中包含的合併財務報表和相關附註一起閲讀。
重要會計政策
衍生工具和套期保值活動
公司在資產負債表上按公允價值將所有按公允價值計算的衍生工具列為 “其他資產” 或 “其他負債”。衍生工具公允價值的變化計入本期收益。
對於符合套期保值資格的衍生工具,公司根據套期保值風險指定套期保值工具。根據投資組合層法,公司現有的套期保值工具被指定為公允價值套期保值,套期保值工具公允價值的變化被套期保值項目的公允價值變化大大抵消,這兩種變動均在損益表的 “按攤餘成本持有的投資貸款的利息和費用” 中確認。與這些衍生工具相關的支付和/或收到的利息支付在現金流量表的 “經營活動” 部分列報。
要獲得套期保值會計資格,在對衝關係之初必須將衍生品和相關對衝項目指定為套期保值。此外,衍生品必須非常有效地降低與套期保值風險相關的風險。對於會計對衝關係,公司在套期保值之初和持續的基礎上正式評估衍生品在抵消對衝項目公允價值的指定變化方面是否非常有效。公司使用統計迴歸分析來評估有效性。如果衍生品和套期保值項目的關鍵條款相匹配,則可以對有效性進行定性評估。
在” 中討論了公司的重要會計政策第二部分—項目 8.財務報表和補充數據-附註 1.重要會計政策摘要” 在年度報告中。曾經有
貸款俱樂部公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位的表格金額,股票和每股金額、比率或如上所述)
(未經審計)
在截至2023年9月30日的九個月期間,這些重要會計政策沒有其他變化,但下文所述新採用的會計準則的影響除外。
採用新會計準則
在截至2023年9月30日的九個月期間,公司採用了以下新的會計準則:
財務會計準則委員會發布了2022-02會計準則更新(ASU), 金融工具——信貸損失(主題326):陷入困境的債務重組和年份披露,它取消了對採用當前預期信貸損失(CECL)模型的債權人的問題債務重組(TDR)的會計指導,並增加了按發放年份披露本期扣除總額的要求。截至2023年1月1日,該公司在前瞻基礎上採用了ASU 2022-02。亞利桑那州立大學更新了會計準則編纂326下與核算信貸損失有關的要求,包括取消預期TDR,並要求在CECL計算中使用貼現現金流法時使用修改後的有效利率。亞利桑那州立大學更新了債權人關於貸款再融資和為陷入財務困難的借款人進行重組的披露。
FASB 發佈了 ASU 2020-04, 參考利率改革(主題848):促進參考利率改革對財務報告的影響,還有亞利桑那州立大學 2022-06, 參考利率改革(話題 848):推遲主題 848 的截止日期,如果符合某些標準,則為將公認會計原則應用於受參考利率改革影響的交易提供了可選的權宜之計和例外情況。該議題的規定是選舉性的,可以從報告期開始之日起至2024年12月31日之前適用。該公司從4月起採用了該標準 2023 年 1 月 1 日。該準則的採用未對公司的財務狀況、經營業績、現金流和披露產生重大影響。
2. 市場收入
市場收入包括(i)發放費、(ii)服務費、(iii)貸款銷售收益(虧損)和(iv)淨公允價值調整,如下所述。
發起費: 公司從借款人那裏收取費用,用於發放待售的無抵押個人貸款。
服務費:公司收取服務費,以補償其代表投資者償還貸款的費用,包括管理借款人的付款和收款以及對這些投資者的付款。所賺取的服務費收入主要受投資者支付的還本金和向投資者償還的貸款的未償本金餘額的影響。與出售貸款相關的服務費收入還包括服務資產公允價值的相關變化。
出售貸款的收益(虧損): 在貸款銷售方面,公司根據合同服務費高於或低於估計的市場服務費率的水平確認出售貸款的損益。此外,公司將交易成本(如果有)視為出售貸款的損失。
淨公允價值調整: 公司記錄按公允價值記錄的貸款的公允價值調整,包括銷售價格超過或低於出售貸款本金的收益或虧損。
貸款俱樂部公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位的表格金額,股票和每股金額、比率或如上所述)
(未經審計)
下表列出了所列期間市場收入的組成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 9月30日 | | 九個月已結束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
發起費 | $ | 60,912 | | | $ | 127,142 | | | $ | 202,444 | | | $ | 398,487 | |
服務費 | 32,768 | | | 23,760 | | | 81,163 | | | 60,440 | |
出售貸款的收益 | 8,572 | | | 23,554 | | | 35,918 | | | 76,983 | |
淨公允價值調整 | (41,366) | | | (619) | | | (80,222) | | | 24,277 | |
市場總收入 | $ | 60,886 | | | $ | 173,837 | | | $ | 239,303 | | | $ | 560,187 | |
3. 每股收益
下表詳細説明瞭公司基本每股收益和攤薄後每股收益的計算:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 9月30日 | | 九個月已結束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
基本每股收益: | | | | | | | |
歸屬於股東的淨收益 | $ | 5,008 | | | $ | 43,198 | | | $ | 28,784 | | | $ | 266,094 | |
加權平均普通股—基本 | 109,071,180 | | | 104,215,594 | | | 107,966,544 | | | 102,838,645 | |
基本每股收益 | $ | 0.05 | | | $ | 0.41 | | | $ | 0.27 | | | $ | 2.59 | |
| | | | | | | |
攤薄每股收益: | | | | | | | |
歸屬於股東的淨收益 | $ | 5,008 | | | $ | 43,198 | | | $ | 28,784 | | | $ | 266,094 | |
加權平均普通股——攤薄 | 109,073,194 | | | 105,853,938 | | | 107,969,920 | | | 104,116,240 | |
攤薄後每股 | $ | 0.05 | | | $ | 0.41 | | | $ | 0.27 | | | $ | 2.56 | |
| | | | | | | |
| | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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貸款俱樂部公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位的表格金額,股票和每股金額、比率或如上所述)
(未經審計)
4. 可供出售的證券
可供出售(AFS)證券的攤銷成本、未實現損益總額和公允價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年9月30日 | 攤銷 成本 | | 格羅斯 未實現 收益 | | 格羅斯 未實現 損失 | | | | 公平 價值 |
與結構化計劃交易相關的高級資產支持證券 | $ | 413,850 | | | $ | — | | | $ | (1,453) | | | | | $ | 412,397 | |
美國機構住宅抵押貸款支持證券 | 263,568 | | | — | | | (52,331) | | | | | 211,237 | |
美國機構證券 | 93,451 | | | — | | | (18,372) | | | | | 75,079 | |
抵押貸款支持證券 | 43,162 | | | — | | | (7,013) | | | | | 36,149 | |
與結構化計劃交易相關的其他資產支持證券 (1) | 26,831 | | | 4,540 | | | (309) | | | | | 31,062 | |
其他資產支持證券 | 28,217 | | | 34 | | | (787) | | | | | 27,464 | |
市政證券 | 3,262 | | | — | | | (981) | | | | | 2,281 | |
| | | | | | | | | |
可供出售的證券總數 (2) | $ | 872,341 | | | $ | 4,574 | | | $ | (81,246) | | | | | $ | 795,669 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | 攤銷 成本 | | 格羅斯 未實現 收益 | | 格羅斯 未實現 損失 | | | | 公平 價值 |
美國機構住宅抵押貸款支持證券 | $ | 255,675 | | | $ | — | | | $ | (41,248) | | | | | $ | 214,427 | |
美國機構證券 | 90,447 | | | — | | | (16,053) | | | | | 74,394 | |
抵押貸款支持證券 | 26,988 | | | — | | | (4,470) | | | | | 22,518 | |
與結構化計劃交易相關的資產支持證券 | 8,322 | | | 9,395 | | | — | | | | | 17,717 | |
其他資產支持證券 | 14,959 | | | 29 | | | (785) | | | | | 14,203 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
市政證券 | 3,277 | | | — | | | (834) | | | | | 2,443 | |
可供出售的證券總數 (2) | $ | 399,668 | | | $ | 9,424 | | | $ | (63,390) | | | | | $ | 345,702 | |
(1)截至2023年9月30日,美元24.8根據美國風險保留規則規定的公司作為 “保薦人” 的義務,與結構化計劃公允價值交易相關的其他百萬只資產支持證券受到轉讓限制。
(2)截至2023年9月30日和2022年12月31日,包括美元341.6百萬和美元319.0分別以百萬計的公允價值證券作為抵押品。
貸款俱樂部公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位的表格金額,股票和每股金額、比率或如上所述)
(未經審計)
未記錄信用估值補貼的未實現虧損的AFS證券摘要按連續未實現虧損期彙總如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 小於 12 個月 | | 12 個月 或更長 | | 總計 |
2023年9月30日 | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 |
與結構化計劃交易相關的高級資產支持證券 | $ | 372,388 | | | $ | (1,453) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 372,388 | | | $ | (1,453) | |
美國機構住宅抵押貸款支持證券 | 21,064 | | | (892) | | | 190,173 | | | (51,439) | | | 211,237 | | | (52,331) | |
美國機構證券 | 2,960 | | | (40) | | | 72,119 | | | (18,332) | | | 75,079 | | | (18,372) | |
抵押貸款支持證券 | 16,278 | | | (1,387) | | | 19,871 | | | (5,626) | | | 36,149 | | | (7,013) | |
其他資產支持證券 | 14,112 | | | (47) | | | 8,233 | | | (740) | | | 22,345 | | | (787) | |
| | | | | | | | | | | |
與結構化計劃交易相關的其他資產支持證券 | 21,486 | | | (309) | | | — | | | — | | | 21,486 | | | (309) | |
市政證券 | — | | | — | | | 2,281 | | | (981) | | | 2,281 | | | (981) | |
有未實現虧損的證券總額 | $ | 448,288 | | | $ | (4,128) | | | $ | 292,677 | | | $ | (77,118) | | | $ | 740,965 | | | $ | (81,246) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 小於 12 個月 | | 12 個月 或更長 | | 總計 |
2022年12月31日 | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 |
美國機構住宅抵押貸款支持證券 | $ | 111,843 | | | $ | (15,831) | | | $ | 102,584 | | | $ | (25,417) | | | $ | 214,427 | | | $ | (41,248) | |
美國機構證券 | 50,352 | | | (7,213) | | | 24,042 | | | (8,840) | | | 74,394 | | | (16,053) | |
抵押貸款支持證券 | 2,441 | | | (229) | | | 20,077 | | | (4,241) | | | 22,518 | | | (4,470) | |
其他資產支持證券 | 4,086 | | | (73) | | | 6,945 | | | (712) | | | 11,031 | | | (785) | |
市政證券 | — | | | — | | | 2,443 | | | (834) | | | 2,443 | | | (834) | |
有未實現虧損的證券總額 | $ | 168,722 | | | $ | (23,346) | | | $ | 156,091 | | | $ | (40,044) | | | $ | 324,813 | | | $ | (63,390) | |
在2023年和2022年的第三季度和前九個月,AFS證券補貼沒有任何活動。截至2023年9月30日,公司的大部分AFS投資組合由與結構化計劃交易相關的高級資產支持證券和美國機構支持證券組成。管理層認為,鑑於某些美國政府機構對本金和利息的擔保,美國機構支持的證券具有最高的信用質量和評級。截至2023年9月30日,公司AFS投資組合中處於未實現虧損狀況的剩餘證券中,大多數被評為投資等級。實際上,AFS投資組合中所有這些未實現的虧損都是由利率上漲造成的。該公司不打算出售投資組合,在收回攤餘成本基礎之前,被要求出售任何投資的可能性也不大。有關管理層對處於未實現虧損狀況的AFS證券的季度評估的描述,請參閲”第二部分—項目 8.財務報表和補充數據-附註 1.重要會計政策摘要” 在我們的年度報告中。
貸款俱樂部公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位的表格金額,股票和每股金額、比率或如上所述)
(未經審計)
AFS證券的合同到期日如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年9月30日 | 攤銷成本 | | 公允價值 | | 加權- 平均的 產量 (1) |
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1 年內到期: | | | | | |
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與結構化計劃交易相關的高級資產支持證券 | $ | 230 | | | $ | 230 | | | |
1 年內到期的總數 | 230 | | | 230 | | | 46.15 | % |
1 年至 5 年後到期: | | | | | |
與結構化計劃交易相關的高級資產支持證券 | 413,620 | | | 412,167 | | | |
與結構化計劃交易相關的其他資產支持證券 | 26,831 | | | 31,062 | | | |
美國機構證券 | 9,000 | | | 8,567 | | | |
抵押貸款支持證券 | 1,774 | | | 1,556 | | | |
其他資產支持證券 | 441 | | | 443 | | | |
美國機構住宅抵押貸款支持證券 | 4 | | | 3 | | | |
1 年至 5 年後到期總額 | 451,670 | | | 453,798 | | | 3.17 | % |
5 年至 10 年後到期: | | | | | |
美國機構證券 | 18,848 | | | 16,768 | | | |
其他資產支持證券 | 15,567 | | | 15,545 | | | |
| | | | | |
美國機構住宅抵押貸款支持證券 | 5,177 | | | 4,696 | | | |
抵押貸款支持證券 | 2,036 | | | 1,634 | | | |
市政證券 | 621 | | | 516 | | | |
5 年至 10 年後到期總額 | 42,249 | | | 39,159 | | | 4.27 | % |
10 年後到期: | | | | | |
美國機構住宅抵押貸款支持證券 | 258,387 | | | 206,538 | | | |
美國機構證券 | 65,603 | | | 49,744 | | | |
抵押貸款支持證券 | 39,352 | | | 32,959 | | | |
其他資產支持證券 | 12,209 | | | 11,476 | | | |
市政證券 | 2,641 | | | 1,765 | | | |
10 年後到期總額 | 378,192 | | | 302,482 | | | 2.80 | % |
可供出售的證券總數 | $ | 872,341 | | | $ | 795,669 | | | 3.07 | % |
(1)加權平均收益率是使用2023年9月30日的攤餘成本計算得出的。
在2023年和2022年的第三季度和前九個月,AFS證券沒有銷售。
貸款俱樂部公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位的表格金額,股票和每股金額、比率或如上所述)
(未經審計)
5. 按攤餘成本持有的投資貸款和租約,扣除貸款和租賃損失備抵額
LendingClub記錄了某些按攤銷成本持有的用於投資(HFI)的貸款和租賃。其他HFI和所有待售(HFS)貸款均按公允價值入賬,由公司選擇公允價值期權。Net a應計應收利息不包括在貸款和租賃HFI的攤銷成本基礎中,並在HFI的 “其他資產” 中列報 資產負債表。按攤銷成本計算,與貸款和租賃(HFI)相關的應計應收利息淨額為美元34.3百萬和美元27.9截至 2023 年 9 月 30 日,百萬人以及 分別為2022年12月31日.
按攤餘成本持有用於投資的貸款和租約
該公司將其貸款和租賃HFI投資組合部分定義為(i)消費和(ii)商業。下表按應收融資類別列出了每個投資組合分部的組成部分:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
不安全的個人 | $ | 4,094,748 | | | $ | 3,866,373 | |
住宅抵押貸款 | 186,510 | | | 199,601 | |
有保障的消費者 | 254,105 | | | 194,634 | |
| | | |
持有的用於投資的消費貸款總額 | 4,535,363 | | | 4,260,608 | |
設備融資 (1) | 125,289 | | | 160,319 | |
商業地產 | 373,246 | | | 373,501 | |
商業和工業 (2) | 203,379 | | | 238,726 | |
持有的用於投資的商業貸款和租賃總額 | 701,914 | | | 772,546 | |
持有的投資貸款和租賃總額 | 5,237,277 | | | 5,033,154 | |
貸款和租賃損失備抵金 | (350,495) | | | (327,852) | |
為投資而持有的貸款和租約,淨額 (3) | $ | 4,886,782 | | | $ | 4,705,302 | |
(1) 包括設備的銷售型租約。見”注 17。租賃” 以獲取更多信息。
(2) 包括 $7.6百萬和美元67.0截至2023年9月30日和2022年12月31日,薪資保護計劃(PPP)下分別有100萬筆質押貸款。
(3) 截至2023年9月30日和2022年12月31日,該公司的收入為美元4.0十億和美元283.6在聯邦儲備銀行(FRB)貼現窗口下分別認捐了100萬筆作為抵押品的貸款。此外,截至2023年9月30日和2022年12月31日,該公司有 $511.2百萬和 $156.2向聯邦住房貸款銀行認捐的百萬筆貸款(分別是得梅因的 FHLB)。
| | | | | | | | | | | | | | |
2023年9月30日 | 格羅斯 | 所有 | 網 | 津貼比率 (1) |
持有的用於投資的消費貸款總額 | $ | 4,535,363 | | $ | 336,288 | | $ | 4,199,075 | | 7.4 | % |
持有的用於投資的商業貸款和租賃總額 | 701,914 | | 14,207 | | 687,707 | | 2.0 | % |
持有的投資貸款和租賃總額 | $ | 5,237,277 | | $ | 350,495 | | $ | 4,886,782 | | 6.7 | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | 格羅斯 | 所有 | 網 | 津貼比率 (1) |
持有的用於投資的消費貸款總額 | $ | 4,260,608 | | $ | 312,489 | | $ | 3,948,119 | | 7.3 | % |
持有的用於投資的商業貸款和租賃總額 | 772,546 | | 15,363 | | 757,183 | | 2.0 | % |
持有的投資貸款和租賃總額 | $ | 5,033,154 | | $ | 327,852 | | $ | 4,705,302 | | 6.5 | % |
(1)按貸款和租賃損失備抵額 (ALLL) 與按攤銷成本計算的貸款和租賃 HFI 的比率計算。
貸款俱樂部公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位的表格金額,股票和每股金額、比率或如上所述)
(未經審計)
按投資組合細分市場劃分的ACL活動如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | |
| 消費者 | | 商用 | | 總計 | | 消費者 | | 商用 | | 總計 | | | | | | |
期初貸款和租賃損失備抵金 | $ | 341,161 | | | $ | 14,002 | | | $ | 355,163 | | | $ | 228,184 | | | $ | 15,076 | | | $ | 243,260 | | | | | | | |
為投資而持有的貸款和租賃的信用損失支出 | 63,733 | | | 394 | | | 64,127 | | | 81,935 | | | 664 | | | 82,599 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
扣款 (1) | (73,644) | | | (534) | | | (74,178) | | | (22,944) | | | (784) | | | (23,728) | | | | | | | |
回收率 | 5,038 | | | 345 | | | 5,383 | | | 963 | | | 107 | | | 1,070 | | | | | | | |
期末貸款和租賃損失備抵金 | $ | 336,288 | | | $ | 14,207 | | | $ | 350,495 | | | $ | 288,138 | | | $ | 15,063 | | | $ | 303,201 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初無準備金貸款承諾準備金 | $ | — | | | $ | 2,017 | | | $ | 2,017 | | | $ | 136 | | | $ | 1,889 | | | $ | 2,025 | | | | | | | |
無準備金貸款承諾的信用損失支出 | — | | | 352 | | | 352 | | | (78) | | | 218 | | | 140 | | | | | | | |
期末無準備金貸款承諾準備金 (2) | $ | — | | | $ | 2,369 | | | $ | 2,369 | | | $ | 58 | | | $ | 2,107 | | | $ | 2,165 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | | | | | |
| 消費者 | | 商用 | | 總計 | | 消費者 | | 商用 | | 總計 | | | | | | |
期初貸款和租賃損失備抵金 | $ | 312,489 | | | $ | 15,363 | | | $ | 327,852 | | | $ | 128,812 | | | $ | 15,577 | | | $ | 144,389 | | | | | | | |
為投資而持有的貸款和租賃的信用損失支出 | 201,291 | | | (124) | | | 201,167 | | | 203,967 | | | 913 | | | 204,880 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
扣款 (1) | (189,201) | | | (1,809) | | | (191,010) | | | (46,668) | | | (2,001) | | | (48,669) | | | | | | | |
回收率 | 11,709 | | | 777 | | | 12,486 | | | 2,027 | | | 574 | | | 2,601 | | | | | | | |
期末貸款和租賃損失備抵金 | $ | 336,288 | | | $ | 14,207 | | | $ | 350,495 | | | $ | 288,138 | | | $ | 15,063 | | | $ | 303,201 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初無準備金貸款承諾準備金 | $ | 18 | | | $ | 1,860 | | | $ | 1,878 | | | $ | — | | | $ | 1,231 | | | $ | 1,231 | | | | | | | |
無資金貸款承諾的信用損失支出 | (18) | | | 509 | | | 491 | | | 58 | | | 876 | | | 934 | | | | | | | |
期末無準備金貸款承諾準備金 (2) | $ | — | | | $ | 2,369 | | | $ | 2,369 | | | $ | 58 | | | $ | 2,107 | | | $ | 2,165 | | | | | | | |
(1)當借款人(i)根據合同,逾期120天或(ii)逾期兩筆還款並已申請破產或去世時,無抵押個人貸款將被扣除。
(2)與 $ 有關89.5百萬和美元144.0截至2023年9月30日和2022年9月30日,分別有數百萬筆未到位的承諾,主要與商業貸款組合有關。
貸款俱樂部公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位的表格金額,股票和每股金額、比率或如上所述)
(未經審計)
下表顯示了所述期間按起始年份分列的年初至今的扣款總額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年9月30日的九個月 |
| | 按起始年份劃分的扣款總額 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 優先的 | | | | 總計 |
不安全的個人 | | $ | 7,730 | | | $ | 106,835 | | | $ | 72,330 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 186,895 | |
住宅抵押貸款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
有保障的消費者 | | 93 | | | 1,668 | | | 545 | | | — | | | — | | | — | | | | | 2,306 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
持有的用於投資的消費貸款總額 | | 7,823 | | | 108,503 | | | 72,875 | | | — | | | — | | | — | | | | | 189,201 | |
設備融資 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
商業地產 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
商業和工業 | | — | | | — | | | 1,369 | | | — | | | 318 | | | 122 | | | | | 1,809 | |
持有的用於投資的商業貸款和租賃總額 | | — | | | — | | | 1,369 | | | — | | | 318 | | | 122 | | | | | 1,809 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
持有的投資貸款和租賃總額 | | $ | 7,823 | | | $ | 108,503 | | | $ | 74,244 | | | $ | — | | | $ | 318 | | | $ | 122 | | | | | $ | 191,010 | |
該公司有計劃為遇到財務困難的借款人修改貸款。此類修改主要包括本金豁免、期限延長和/或降低利率。鑑於無抵押個人貸款通常在修改後的幾個月內被扣除,因此在本報告所述期間,攤銷成本餘額總額並不大。
貸款俱樂部公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位的表格金額,股票和每股金額、比率或如上所述)
(未經審計)
消費者貸款信貸質量指標
公司根據貸款的到期狀況和付款活動評估其消費貸款組合的信貸質量。貸款拖欠報告基於借款人與貸款合同條款相關的還款活動。 下表根據拖欠狀況和發放年份按信貸質量指標列出了消費投資組合細分中的融資應收賬款類別:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年9月30日 | | 按發放年份劃分的定期貸款和租賃 | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 優先的 | | | | 總計 |
不安全的個人 | | | | | | | | | | | | | | | | |
當前 | | $ | 1,500,780 | | | $ | 1,954,955 | | | $ | 552,491 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 4,008,226 | |
已過期 30-59 天 | | 6,728 | | | 18,780 | | | 7,968 | | | — | | | — | | | — | | | | | 33,476 | |
已過期 60-89 天 | | 4,159 | | | 15,830 | | | 6,679 | | | — | | | — | | | — | | | | | 26,668 | |
逾期 90 天或以上 | | 4,409 | | | 16,987 | | | 8,002 | | | — | | | — | | | — | | | | | 29,398 | |
個人總數不安全 (1) | | 1,516,076 | | | 2,006,552 | | | 575,140 | | | — | | | — | | | — | | | | | 4,097,768 | |
住宅抵押貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | |
當前 | | — | | | 48,934 | | | 56,128 | | | 30,204 | | | 20,403 | | | 30,678 | | | | | 186,347 | |
已過期 30-59 天 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
已過期 60-89 天 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
逾期 90 天或以上 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 163 | | | | | 163 | |
住宅抵押貸款總額 | | — | | | 48,934 | | | 56,128 | | | 30,204 | | | 20,403 | | | 30,841 | | | | | 186,510 | |
有保障的消費者 | | | | | | | | | | | | | | | | |
當前 | | 114,186 | | | 109,327 | | | 25,434 | | | — | | | 2,481 | | | — | | | | | 251,428 | |
已過期 30-59 天 | | 199 | | | 1,188 | | | 291 | | | — | | | — | | | — | | | | | 1,678 | |
已過期 60-89 天 | | 45 | | | 484 | | | 261 | | | — | | | — | | | — | | | | | 790 | |
逾期 90 天或以上 | | — | | | 149 | | | 60 | | | — | | | — | | | — | | | | | 209 | |
完全安全的消費者 | | 114,430 | | | 111,148 | | | 26,046 | | | — | | | 2,481 | | | — | | | | | 254,105 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
持有的用於投資的消費貸款總額 | | $ | 1,630,506 | | | $ | 2,166,634 | | | $ | 657,314 | | | $ | 30,204 | | | $ | 22,884 | | | $ | 30,841 | | | | | $ | 4,538,383 | |
(1)不包括投資組合層法下以公允價值套期保值指定的貸款的累計基差調整。截至2023年9月30日,基差調整總額為美元3.0百萬,代表對衝貸款攤銷成本的減少。請參閲”注 8。衍生工具和對衝活動” 以獲取更多信息。
貸款俱樂部公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位的表格金額,股票和每股金額、比率或如上所述)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | | 按發放年份劃分的定期貸款和租賃 | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 優先的 | | | | 總計 |
不安全的個人 | | | | | | | | | | | | | | | | |
當前 | | $ | 2,835,460 | | | $ | 977,224 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 3,812,684 | |
已過期 30-59 天 | | 11,149 | | | 9,867 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 21,016 | |
已過期 60-89 天 | | 7,785 | | | 8,633 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 16,418 | |
逾期 90 天或以上 | | 6,813 | | | 9,442 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 16,255 | |
個人總數不安全 | | 2,861,207 | | | 1,005,166 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 3,866,373 | |
住宅抵押貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | |
當前 | | 49,721 | | | 58,353 | | | 31,465 | | | 21,683 | | | 4,546 | | | 33,248 | | | | | 199,016 | |
已過期 30-59 天 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
已過期 60-89 天 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 254 | | | | | 254 | |
逾期 90 天或以上 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 331 | | | | | 331 | |
住宅抵押貸款總額 | | 49,721 | | | 58,353 | | | 31,465 | | | 21,683 | | | 4,546 | | | 33,833 | | | | | 199,601 | |
有保障的消費者 | | | | | | | | | | | | | | | | |
當前 | | 151,725 | | | 38,076 | | | — | | | 2,543 | | | — | | | — | | | | | 192,344 | |
已過期 30-59 天 | | 1,017 | | | 703 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 1,720 | |
已過期 60-89 天 | | 235 | | | 147 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 382 | |
逾期 90 天或以上 | | 116 | | | 72 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 188 | |
完全安全的消費者 | | 153,093 | | | 38,998 | | | — | | | 2,543 | | | — | | | — | | | | | 194,634 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
持有的用於投資的消費貸款總額 | | $ | 3,064,021 | | | $ | 1,102,517 | | | $ | 31,465 | | | $ | 24,226 | | | $ | 4,546 | | | $ | 33,833 | | | | | $ | 4,260,608 | |
商業貸款信貸質量指標
公司根據監管風險評級評估其商業貸款組合的信貸質量。公司根據有關抵押品的質量和可實現價值(如果有)以及借款人償還債務的能力的相關信息,例如當前的財務信息、歷史還款經驗、信用文件、公共信息和當前的經濟趨勢等因素,將貸款和租賃分為風險評級。公司根據相關的信用風險對貸款和租賃進行分類,對貸款和租賃進行單獨分析,每當信貸延期、續期或修改信貸時,或者發生可觀察的事件表明信貸質量可能下降時,都會進行這種分析,對於大額餘額貸款,每年至少進行一次分析。風險評級分類包括以下內容:
通過— 公司認為將根據合同貸款條款全額償還的貸款和租賃。
特別提及— 具有潛在弱點的貸款和租賃值得管理層密切關注。如果不加以糾正,這些潛在的弱點可能會導致貸款的還款前景或公司在未來某個日期的信用狀況惡化。
不合標準 — 債務人或抵押品(如果有)的當前合理價值和償付能力未得到充分保護的貸款和租賃。如此分類的貸款和租賃有明確的弱點或弱點,會危及債務的償還和清算。它們的特點是,如果不糾正缺陷,公司很有可能蒙受一些損失。儘管本金損失雖然仍有可能,但並非迫在眉睫,但借款人的正常還款處於危險之中。
值得懷疑— 具有被歸類為不合標準的貸款和租賃所固有的所有缺陷的貸款和租賃,另外一個特點是,根據目前已知的事實、條件和價值,這些弱點使收款或清算非常可疑且不太可能。
損失— 被認為無法收回且價值不高的貸款和租賃。
貸款俱樂部公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位的表格金額,股票和每股金額、比率或如上所述)
(未經審計)
下表按風險評級和發起年份列出了商業投資組合細分中的融資應收賬款類別:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年9月30日 | | 按發放年份劃分的定期貸款和租賃 | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 優先的 | | | | 總計 | | 保證金額 (1) |
設備融資 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通行證 | | $ | 3,266 | | | $ | 36,438 | | | $ | 29,017 | | | $ | 9,088 | | | $ | 8,963 | | | $ | 8,797 | | | | | $ | 95,569 | | | $ | — | |
特別提及 | | — | | | 15,059 | | | 2,435 | | | 6,085 | | | 2,872 | | | — | | | | | 26,451 | | | — | |
不合標準 | | — | | | — | | | — | | | 536 | | | — | | | 2,733 | | | | | 3,269 | | | — | |
值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
設備融資總額 | | 3,266 | | | 51,497 | | | 31,452 | | | 15,709 | | | 11,835 | | | 11,530 | | | | | 125,289 | | | — | |
商業地產 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通行證 | | 39,237 | | | 94,645 | | | 35,078 | | | 43,382 | | | 52,066 | | | 76,254 | | | | | 340,662 | | | 33,681 | |
特別提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,362 | | | | | 9,362 | | | — | |
不合標準 | | — | | | 3,641 | | | 6,738 | | | — | | | 221 | | | 10,571 | | | | | 21,171 | | | 8,515 | |
值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
損失 | | — | | | — | | | 1,515 | | | — | | | — | | | 536 | | | | | 2,051 | | | 1,471 | |
商業房地產總額 | | 39,237 | | | 98,286 | | | 43,331 | | | 43,382 | | | 52,287 | | | 96,723 | | | | | 373,246 | | | 43,667 | |
商業和工業 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通行證 | | 35,793 | | | 64,912 | | | 42,901 | | | 10,287 | | | 9,136 | | | 11,054 | | | | | 174,083 | | | 107,266 | |
特別提及 | | — | | | 10,734 | | | 1,252 | | | 1,297 | | | 115 | | | 385 | | | | | 13,783 | | | 9,469 | |
不合標準 | | — | | | 1,102 | | | 5,133 | | | 787 | | | 3,691 | | | 3,253 | | | | | 13,966 | | | 7,986 | |
值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 286 | | | | | 286 | | | 216 | |
損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,261 | | | | | 1,261 | | | 1,229 | |
商業和工業總計 | | 35,793 | | | 76,748 | | | 49,286 | | | 12,371 | | | 12,942 | | | 16,239 | | | | | 203,379 | | | 126,166 | |
持有的用於投資的商業貸款和租賃總額 | | $ | 78,296 | | | $ | 226,531 | | | $ | 124,069 | | | $ | 71,462 | | | $ | 77,064 | | | $ | 124,492 | | | | | $ | 701,914 | | | $ | 169,833 | |
(1)代表由小型企業協會(SBA)擔保的貸款餘額。
貸款俱樂部公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位的表格金額,股票和每股金額、比率或如上所述)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | | 按發放年份劃分的定期貸款和租賃 | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 優先的 | | | | 總計 | | 保證金額 (1) |
設備融資 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通行證 | | $ | 59,227 | | | $ | 38,218 | | | $ | 25,014 | | | $ | 15,785 | | | $ | 11,880 | | | $ | 3,444 | | | | | $ | 153,568 | | | $ | — | |
特別提及 | | — | | | 2,094 | | | — | | | 3,759 | | | — | | | — | | | | | 5,853 | | | — | |
不合標準 | | — | | | — | | | 859 | | | — | | | 39 | | | — | | | | | 898 | | | — | |
值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
設備融資總額 | | 59,227 | | | 40,312 | | | 25,873 | | | 19,544 | | | 11,919 | | | 3,444 | | | | | 160,319 | | | — | |
商業地產 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通行證 | | 100,602 | | | 53,445 | | | 47,497 | | | 52,834 | | | 35,992 | | | 60,976 | | | | | 351,346 | | | 40,693 | |
特別提及 | | — | | | — | | | 8,415 | | | 260 | | | 1,237 | | | 405 | | | | | 10,317 | | | — | |
不合標準 | | — | | | — | | | — | | | 643 | | | 2,404 | | | 8,215 | | | | | 11,262 | | | — | |
值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 576 | | | | | 576 | | | — | |
商業房地產總額 | | 100,602 | | | 53,445 | | | 55,912 | | | 53,737 | | | 39,633 | | | 70,172 | | | | | 373,501 | | | 40,693 | |
商業和工業 | | |
通行證 | | 61,076 | | | 99,264 | | | 24,726 | | | 13,866 | | | 5,174 | | | 10,831 | | | | | 214,937 | | | 141,858 | |
特別提及 | | — | | | — | | | — | | | 483 | | | 163 | | | 455 | | | | | 1,101 | | | 44 | |
不合標準 | | — | | | 9,361 | | | 4,529 | | | 3,623 | | | 797 | | | 2,820 | | | | | 21,130 | | | 5,716 | |
值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 286 | | | | | 286 | | | 216 | |
損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 1,271 | | | | | 1,272 | | | 1,229 | |
商業和工業總計 | | 61,076 | | | 108,625 | | | 29,255 | | | 17,972 | | | 6,135 | | | 15,663 | | | | | 238,726 | | | 149,063 | |
持有的用於投資的商業貸款和租賃總額 | | $ | 220,905 | | | $ | 202,382 | | | $ | 111,040 | | | $ | 91,253 | | | $ | 57,687 | | | $ | 89,279 | | | | | $ | 772,546 | | | $ | 189,756 | |
(1)代表小企業管理局擔保的貸款餘額。
下表分析了商業投資組合細分市場中逾期未付的貸款和租賃HFI:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年9月30日 | 30-59 天數 | | 60-89 天數 | | 90 或更多 天數 | | 總計 |
設備融資 | $ | — | | | $ | 3,150 | | | $ | — | | | $ | 3,150 | |
商業地產 | 4,493 | | | 434 | | | 1,618 | | | 6,545 | |
商業和工業 (1) | 1,514 | | | 29 | | | 1,515 | | | 3,058 | |
持有的用於投資的商業貸款和租賃總額 | $ | 6,007 | | | $ | 3,613 | | | $ | 3,133 | | | $ | 12,753 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | 30-59 天數 | | 60-89 天數 | | 90 或更多 天數 | | 總計 | | | | |
設備融資 | $ | 3,172 | | | $ | — | | | $ | 859 | | | $ | 4,031 | | | | | |
商業地產 | — | | | 102 | | | — | | | 102 | | | | | |
商業和工業 (1) | — | | | — | | | 1,643 | | | 1,643 | | | | | |
持有的用於投資的商業貸款和租賃總額 | $ | 3,172 | | | $ | 102 | | | $ | 2,502 | | | $ | 5,776 | | | | | |
(1) 逾期未付的購買力平價貸款不包括在表中。
非應計資產
非應計貸款和租賃是指暫停應計利息的貸款和租賃。貸款和租賃通常在合同到期90天或更長時間時處於非應計狀態,如果管理層認為收款的可能性不值得進一步累積,則更早,並且在不遲於逾期120天內扣除。
貸款俱樂部公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位的表格金額,股票和每股金額、比率或如上所述)
(未經審計)
下表列出了非應計貸款和租賃:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | |
| 非應計制 (1) | | 無相關 ACL 時不可累積 (2) | | 非應計制 (1) | | 無相關 ACL 時不可累積 (2) | | | | | | |
不安全的個人 | $ | 29,398 | | | $ | — | | | $ | 16,255 | | | $ | — | | | | | | | |
住宅抵押貸款 | 316 | | | 316 | | | 331 | | | 331 | | | | | | | |
有保障的消費者 | 209 | | | — | | | 188 | | | — | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
為投資而持有的非應計消費貸款總額 | 29,923 | | | 316 | | | 16,774 | | | 331 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
設備融資 | 2,733 | | | — | | | 898 | | | 39 | | | | | | | |
商業地產 | 10,113 | | | 2,431 | | | 1,018 | | | 1,018 | | | | | | | |
商業和工業 | 7,230 | | | 1,892 | | | 16,137 | | | 1,229 | | | | | | | |
為投資而持有的非應計商業貸款和租賃總額 (3) | 20,076 | | | 4,323 | | | 18,053 | | | 2,286 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
為投資而持有的非應計貸款和租賃總額 | $ | 49,999 | | | $ | 4,639 | | | $ | 34,827 | | | $ | 2,617 | | | | | | | |
(1) 不包括PPP貸款,截至2023年9月30日和2022年12月31日,沒有逾期90天或更長時間且應計的貸款和租約。
(2) 非應計貸款和租賃總額的子集。
(3) 包括 $12.7百萬和美元4.9截至2023年9月30日和2022年12月31日,小企業管理局分別擔保了100萬筆貸款餘額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | |
| 不可累積 | | 非應計比率 (1) | | 不可累積 | | 非應計比率 (1) | | | | | | |
為投資而持有的非應計消費貸款總額 | $ | 29,923 | | | 0.7 | % | | $ | 16,774 | | | 0.4 | % | | | | | | |
為投資而持有的非應計商業貸款和租賃總額 | 20,076 | | | 2.9 | % | | 18,053 | | | 2.3 | % | | | | | | |
為投資而持有的非應計貸款和租賃總額 | $ | 49,999 | | | 1.0 | % | | $ | 34,827 | | | 0.7 | % | | | | | | |
(1) 按非應計貸款和租賃與按攤銷成本計算的貸款和租賃HFI的比率計算。
抵押依賴資產
如果借款人遇到財務困難並且預計貸款將主要通過出售或運營抵押品來償還,則某些非應計狀態的貸款可能被視為抵押依賴貸款。公司抵押依賴貸款的預期信貸損失按攤銷成本基礎與標的抵押品公允價值之間的差額減去出售成本(如果適用)計算。
貸款俱樂部公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位的表格金額,股票和每股金額、比率或如上所述)
(未經審計)
6. 證券化和可變利益實體
VIE 資產和負債
下表列出了公司資產負債表上與合併和未合併VIE交易的資產負債分類。公司與VIE的交易包括結構化計劃交易。該公司還以各種形式參與VIE,包括償還貸款以及在VIE中持有優先資產支持證券或次級權益。此外,下表中的資產和負債不包括在合併中沖銷的公司間餘額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 合併 | | 未合併 | | 總計 | | 合併 | | 未合併 | | 總計 |
資產 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
限制性現金 | $ | 3,813 | | | $ | — | | | $ | 3,813 | | | $ | 8,048 | | | $ | — | | | $ | 8,048 | |
可按公允價值出售的證券 | — | | | 443,460 | | | 443,460 | | | — | | | 17,717 | | | 17,717 | |
| | | | | | | | | | | |
按公允價值持有的投資貸款 | 1,095 | | | — | | | 1,095 | | | 3,994 | | | — | | | 3,994 | |
按公允價值持有的用於投資的零售和證書貸款 | 637 | | | — | | | 637 | | | 1,946 | | | — | | | 1,946 | |
其他資產 | 19 | | | 17,161 | | | 17,180 | | | 206 | | | 10,464 | | | 10,670 | |
總資產 | $ | 5,564 | | | $ | 460,621 | | | $ | 466,185 | | | $ | 14,194 | | | $ | 28,181 | | | $ | 42,375 | |
負債 | | | | | | | | | | | |
借款 | $ | 3,329 | | | $ | — | | | $ | 3,329 | | | $ | 8,085 | | | $ | — | | | $ | 8,085 | |
按公允價值計算的零售票據、證書和擔保借款 | 637 | | | — | | | 637 | | | 1,946 | | | — | | | 1,946 | |
其他負債 | 5 | | | 980 | | | 985 | | | 29 | | | — | | | 29 | |
負債總額 | 3,971 | | | 980 | | | 4,951 | | | 10,060 | | | — | | | 10,060 | |
淨資產總額(最大虧損敞口) | $ | 1,593 | | | $ | 459,641 | | | $ | 461,234 | | | $ | 4,134 | | | $ | 28,181 | | | $ | 32,315 | |
最大損失風險是指在嚴重的假設情況下可能產生的估計損失,公司認為這種可能性極小,例如利息和任何相關抵押品的價值降至零。因此,這種必要的披露並不表示預期的損失。
貸款俱樂部公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位的表格金額,股票和每股金額、比率或如上所述)
(未經審計)
未合併的 VIE
下表彙總了與未合併的VIE相關的活動,在這些活動中,轉賬在公司財務報表中記為出售:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 9月30日 | | 九個月已結束 9月30日 |
| | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | |
收到的對價的公允價值: | | | | | | | | | |
現金 | | | $ | 40,994 | | | $ | — | | | $ | 59,045 | | | $ | 5,320 | |
保留的資產支持證券 | | | 301,602 | | | — | | | 454,831 | | | 2,180 | |
其他資產(負債) | | | 3,790 | | | — | | | 6,089 | | | (3,794) | |
全部對價 | | | 346,386 | | | — | | | 519,965 | | | 3,706 | |
債務的拆解 | | | — | | | — | | | — | | | 36,072 | |
已售貸款的公允價值 | | | (343,142) | | | — | | | (514,701) | | | (39,519) | |
出售貸款的收益 (1) | | | $ | 3,244 | | | $ | — | | | $ | 5,264 | | | $ | 259 | |
| | | | | | | | | |
持續參與的現金收益: | | | | | | | | | |
服務費和其他管理費 | | | $ | 1,234 | | | $ | 1,782 | | | $ | 3,110 | | | $ | 7,294 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
保留的資產支持證券所得利息 | | | $ | 5,142 | | | $ | 1,294 | | | $ | 8,736 | | | $ | 6,373 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
(1) 主要包括出售時確認的服務資產,減去任何交易成本,不包括髮放費用和出售前確認的公允價值調整。上期金額已重新分類,以符合本期列報方式。
從2023年第二季度開始,公司恢復了對結構化計劃交易的擔保,在該交易中,除了美國風險保留規則要求的金額外,該公司還按合同利率保留優先證券,並出售剩餘證書。請參閲”注意事項 4。可供出售的證券” 適用於公司投資組合中保留的與此類交易相關的證券。
未合併的VIE發行的優先證券的持有人比持有次級權益的持有人擁有合同現金流的權利。無法直接追索公司的資產,證券持有人只能將目光投向發行證券的VIE的資產進行支付。實益權益主要受標的無抵押個人貸款產生的信貸和預還款風險的影響。
截至2023年9月30日,未合併的VIE持有的未付本金餘額總額為美元678.5百萬,其中 $7.7百萬美元歸因於逾期31天或更長時間的資產負債表外貸款。截至2022年12月31日,未合併的VIE持有的未付本金餘額總額為美元433.5百萬,其中 $14.8百萬歸因於逾期31天或以上的資產負債表外貸款。對於此類貸款,只有在因違反與貸款銷售或服務合同相關的陳述和擔保而被要求回購貸款時,公司才會蒙受損失。
7. 資產和負債的公允價值
有關公允價值層次結構和公司公允價值方法的描述,請參閲”第二部分—項目 8.財務報表和補充數據-附註 1.重要會計政策摘要” 在 年度報告。 公司按公允價值記錄某些資產和負債,如下表所示。
貸款俱樂部公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位的表格金額,股票和每股金額、比率或如上所述)
(未經審計)
按公允價值記錄的金融工具、資產和負債
下表列出了以公允價值計量的資產和負債的公允價值層次結構:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年9月30日 | 1 級輸入 | | 2 級輸入 | | 3 級輸入 | | 餘額為 公允價值 |
資產: | | | | | | | |
按公允價值持有待出售的貸款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 362,789 | | | $ | 362,789 | |
按公允價值持有的投資貸款 | — | | | — | | | 326,299 | | | 326,299 | |
按公允價值持有的用於投資的零售和證書貸款 | — | | | — | | | 18,118 | | | 18,118 | |
可供出售的證券: | | | | | | | |
與結構化計劃交易相關的高級資產支持證券 | — | | | — | | | 412,397 | | | 412,397 | |
美國機構住宅抵押貸款支持證券 | — | | | 211,237 | | | — | | | 211,237 | |
美國機構證券 | — | | | 75,079 | | | — | | | 75,079 | |
抵押貸款支持證券 | — | | | 36,149 | | | — | | | 36,149 | |
與結構化計劃交易相關的其他資產支持證券 | — | | | — | | | 31,062 | | | 31,062 | |
其他資產支持證券 | — | | | 27,464 | | | — | | | 27,464 | |
| | | | | | | |
市政證券 | — | | | 2,281 | | | — | | | 2,281 | |
| | | | | | | |
可供出售的證券總數 | — | | | 352,210 | | | 443,459 | | | 795,669 | |
服務資產 | — | | | — | | | 81,760 | | | 81,760 | |
其他資產 | — | | | 8,965 | | | — | | | 8,965 | |
總資產 | $ | — | | | $ | 361,175 | | | $ | 1,232,425 | | | $ | 1,593,600 | |
| | | | | | | |
負債: | | | | | | | |
借款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,329 | | | $ | 3,329 | |
零售票據、憑證和擔保借款 | — | | | — | | | 18,118 | | | 18,118 | |
其他負債 | — | | | 5,482 | | | 4,614 | | | 10,096 | |
負債總額 | $ | — | | | $ | 5,482 | | | $ | 26,061 | | | $ | 31,543 | |
貸款俱樂部公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位的表格金額,股票和每股金額、比率或如上所述)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | 1 級輸入 | | 2 級輸入 | | 3 級輸入 | | 餘額為 公允價值 |
資產: | | | | | | | |
按公允價值持有待出售的貸款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 110,400 | | | $ | 110,400 | |
按公允價值持有的投資貸款 | — | | | — | | | 925,938 | | | 925,938 | |
按公允價值持有的用於投資的零售和證書貸款 | — | | | — | | | 55,425 | | | 55,425 | |
可供出售的證券: | | | | | | | |
美國機構住宅抵押貸款支持證券 | — | | | 214,427 | | | — | | | 214,427 | |
美國機構證券 | — | | | 74,394 | | | — | | | 74,394 | |
抵押貸款支持證券 | — | | | 22,518 | | | — | | | 22,518 | |
其他資產支持證券 | — | | | 14,203 | | | — | | | 14,203 | |
與結構化計劃交易相關的資產支持證券 | — | | | 5,248 | | | 12,469 | | | 17,717 | |
| | | | | | | |
市政證券 | — | | | 2,443 | | | — | | | 2,443 | |
| | | | | | | |
可供出售的證券總數 | — | | | 333,233 | | | 12,469 | | | 345,702 | |
服務資產 | — | | | — | | | 84,308 | | | 84,308 | |
其他資產 | — | | | — | | | 5,099 | | | 5,099 | |
總資產 | $ | — | | | $ | 333,233 | | | $ | 1,193,639 | | | $ | 1,526,872 | |
| | | | | | | |
負債: | | | | | | | |
借款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8,085 | | | $ | 8,085 | |
零售票據、憑證和擔保借款 | — | | | — | | | 55,425 | | | 55,425 | |
其他負債 | — | | | — | | | 8,583 | | | 8,583 |
負債總額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 72,093 | | | $ | 72,093 | |
金融工具根據整體公允價值衡量中可觀察或不可觀察因素的重要性在估值層次結構中進行分類。對於上表中列出的不在活躍市場上交易且價格易於觀察的金融工具,公司使用大量不可觀察的投入來衡量這些資產和負債的公允價值。這些公允價值估算值還可能包括來自外部來源的可觀察、活躍報價的組成部分。因此,二級或三級類別中資產和負債的公允價值變化可能包括分別歸因於可觀察和不可觀察投入的公允價值變動。公司主要使用貼現現金流(DCF)模型根據未來估計現金流的現值來估算3級工具的公允價值。該模型使用的輸入本質上是判斷性的,反映了公司對市場參與者用來計算公允價值的假設的最佳估計。在2023年或2022年的第三季度和前九個月,公司沒有將任何資產或負債轉入或轉移出第三級。
按公允價值持有待出售的貸款
2023年第三季度,作為其新的延期調味計劃的一部分,該公司開始向HFS投資組合中積累貸款,以滿足投資者對經驗豐富的貸款的需求。下表未列出前一年的比較披露,因為本期主要與新的延期調味計劃有關,而在前幾個時期,大多數HFS貸款是在發放後不久以承諾價格出售的,因此各期之間的可比性沒有意義。因此,該公司在前一時期通常沒有受到HFS貸款公允價值波動的影響。
貸款俱樂部公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位的表格金額,股票和每股金額、比率或如上所述)
(未經審計)
大量不可觀察的輸入
下表列出了有關該公司按公允價值計算的三級貸款HFS所使用的大量不可觀察投入的定量信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 2023年9月30日 | | |
| | | | | | | 最低限度 | | 最大值 | | 加權- 平均值 | | | | | | |
折扣率 | | 8.8 | % | | 11.2 | % | | 9.6 | % | | | | | | |
淨累積預期損失率 (1) | | 3.5 | % | | 23.4 | % | | 10.9 | % | | | | | | |
累計預期預付款率 (1) | | 27.7 | % | | 37.3 | % | | 32.5 | % | | | | | | |
(1) 以獲得的貸款本金餘額的百分比表示。
顯著的重複性 3 級公允值輸入靈敏度
按公允價值計算的HFS貸款對關鍵假設不利變化的敏感度如下:
| | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | | | |
按公允價值持有待出售的貸款 | $ | 362,789 | | | | | |
預期加權平均壽命(年) | 1.5 | | | | |
折扣率: | | | | | |
增加 100 個基點 | $ | (4,628) | | | | | |
上漲 200 個基點 | $ | (9,160) | | | | | |
標的貸款的預期信用損失率: | | | | | |
增加 10% | $ | (4,292) | | | | | |
增加 20% | $ | (8,530) | | | | | |
預期的預付款率: | | | | | |
增加 10% | $ | (660) | | | | | |
增加 20% | $ | (1,244) | | | | | |
公允價值對賬
下表定期提供有關3級貸款HFS的更多信息:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 9月30日 | | 九個月已結束 9月30日 |
| 2023 | | | | 2023 | | |
期初的公允價值 | $ | 250,361 | | | | | $ | 110,400 | | | |
來源和購買 | 1,107,771 | | | | | 3,584,918 | | | |
銷售 | (950,451) | | | | | (3,435,949) | | | |
本金付款 | (22,372) | | | | | (33,972) | | | |
轉賬 | 3,299 | | | | | 195,106 | | | |
收益中記錄的公允價值調整 | (25,819) | | | | | (57,714) | | | |
期末公允價值 | $ | 362,789 | | | | | $ | 362,789 | | | |
| | | | | | | |
貸款俱樂部公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位的表格金額,股票和每股金額、比率或如上所述)
(未經審計)
按公允價值持有的投資貸款
大量不可觀察的輸入
下表提供了有關按公允價值計算的公司三級貸款HFI使用的重大不可觀察投入的定量信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | | | | | 最低限度 | | 最大值 | | 加權- 平均值 | | 最低限度 | | 最大值 | | 加權- 平均值 |
折扣率 | | 8.5 | % | | 16.5 | % | | 12.8 | % | | 8.8 | % | | 17.1 | % | | 12.7 | % |
淨累積預期損失率 (1) | | 2.5 | % | | 11.0 | % | | 7.1 | % | | 2.1 | % | | 9.8 | % | | 5.7 | % |
累計預期預付款率 (1) | | 20.6 | % | | 28.5 | % | | 25.2 | % | | 26.2 | % | | 35.3 | % | | 30.8 | % |
(1) 以獲得的貸款本金餘額的百分比表示。
顯著的重複性 3 級公允值輸入靈敏度
按公允價值計算的貸款HFI對關鍵假設不利變化的敏感度如下:
| | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | |
按公允價值持有的投資貸款 | $ | 326,299 | | | $ | 925,938 | | | |
預期加權平均壽命(年) | 0.9 | | 0.9 | | |
折扣率: | | | | | |
增加 100 個基點 | $ | (2,633) | | | $ | (7,471) | | | |
上漲 200 個基點 | $ | (5,226) | | | $ | (14,830) | | | |
標的貸款的預期信用損失率: | | | | | |
增加 10% | $ | (2,028) | | | $ | (5,574) | | | |
增加 20% | $ | (3,985) | | | $ | (11,307) | | | |
預期的預付款率: | | | | | |
增加 10% | $ | (1,519) | | | $ | (4,311) | | | |
增加 20% | $ | (2,636) | | | $ | (7,480) | | | |
公允價值對賬
下表定期列出了有關按公允價值計算的三級貸款HFI的更多信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 9月30日 | | 九個月已結束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
期初的公允價值 | $ | 404,119 | | | $ | 20,583 | | | $ | 925,938 | | | $ | 21,240 | |
購買 | 112 | | | 136 | | | 4,149 | | | 150 | |
| | | | | | | |
本金付款 | (76,495) | | | (5,913) | | | (419,233) | | | (17,660) | |
轉賬 | (3,472) | | | — | | | (195,106) | | | 11,966 | |
收益中記錄的利息收入增長和公允價值調整 | 2,035 | | | 251 | | | 10,551 | | | (639) | |
期末公允價值 | $ | 326,299 | | | $ | 15,057 | | | $ | 326,299 | | | $ | 15,057 | |
| | | | | | | |
貸款俱樂部公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位的表格金額,股票和每股金額、比率或如上所述)
(未經審計)
零售和憑證貸款及相關票據、憑證和擔保借款
公司不承擔由其成員付款依賴型自管零售計劃(Retail Program)資助的貸款的本金或利率風險,因為貸款餘額、利率和到期日由利率和到期日完全相同的票據餘額匹配和抵消。在2023年9月30日和2022年12月31日,用於估算零售票據、憑證和有擔保借款公允價值的DCF方法使用的預計淨現金流與其相關貸款相同。因此,由於零售票據、憑證和有擔保借款的設計依賴付款,相應的公允價值調整在很大程度上抵消了持有的零售投資貸款的公允價值調整。
與結構化計劃交易相關的資產支持證券
下文不列出與結構化計劃交易相關的重大不可觀察投入、公允價值敏感性和資產支持證券的公允價值展期的上年度比較披露,因為鑑於本期主要由公司於2023年第二季度開始進行的新型結構化計劃交易組成,各期之間的可比性沒有意義。請參閲”注 6。證券化和可變利息實體” 瞭解更多信息。
與結構化計劃交易相關的高級資產支持證券
截至2023年9月30日,與結構化計劃交易相關的優先資產支持證券的公允價值為美元412.4百萬,預計加權平均壽命為 1.5年份。貼現率是用於衡量該三級資產公允價值的重要不可觀察的輸入。最低、最大和加權平均折扣率假設為 7.7截至2023年9月30日的百分比。假設貼現率提高100和200個基點將使公允價值減少美元6.2百萬和美元12.3分別是百萬。
下表提供了有關定期以公允價值計量的結構化計劃交易相關的3級高級資產支持證券的更多信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 9月30日 | | 九個月已結束 9月30日 | | | | |
| 2023 | | 2023 | | | | | | |
期初的公允價值 | $ | 142,785 | | | $ | — | | | | | | | |
增補 | 284,704 | | | 429,384 | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
收到的現金 | (14,244) | | | (15,534) | | | | | | | |
未實現虧損的變化 | (848) | | | (1,453) | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
期末公允價值 | $ | 412,397 | | | $ | 412,397 | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
貸款俱樂部公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位的表格金額,股票和每股金額、比率或如上所述)
(未經審計)
其他與結構化計劃交易相關的資產支持證券
大量不可觀察的輸入
下表提供了有關用於該項目的重要不可觀測輸入的定量信息
公司對與結構化計劃交易相關的其他資產支持證券的3級公允價值衡量標準:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 2023年9月30日 | | | | | | | | |
| | | | | | | 最低限度 | | 最大值 | | 加權- 平均值 | | | | | | | | | | | | |
折扣率 | | 8.8 | % | | 11.2 | % | | 9.5 | % | | | | | | | | | | | | |
淨累積預期損失率 (1) | | 3.6 | % | | 23.0 | % | | 9.3 | % | | | | | | | | | | | | |
累計預期預付款率 (1) | | 27.7 | % | | 37.3 | % | | 32.7 | % | | | | | | | | | | | | |
(1) 以未償抵押品餘額的百分比表示。
顯著的經常性公允價值輸入敏感度
下表顯示了與結構化計劃交易相關的3級其他資產支持證券的公允價值敏感度對關鍵假設變化的不利變化:
| | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| | | |
持有權益的公允價值 | $ | 31,062 | | | |
預期加權平均壽命(年) | 1.5 | | |
折扣率 | | | |
增加 100 個基點 | $ | (369) | | | |
上漲 200 個基點 | $ | (735) | | | |
預期損失率 | | | |
增加 10% | $ | (523) | | | |
增加 20% | $ | (1,058) | | | |
預期的預付款率 | | | |
增加 10% | $ | (190) | | | |
增加 20% | $ | (425) | | | |
公允價值對賬
下表提供了與結構化計劃交易相關的3級其他資產支持證券的更多信息,這些證券以公允價值定期計算:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 | | |
| 2023 | | 2023 | | | | |
期初的公允價值 | $ | 16,980 | | | $ | 12,469 | | | | | |
增補 | 17,190 | | | 25,970 | | | | | |
| | | | | | | |
收到的現金 | (2,812) | | | (7,081) | | | | | |
未實現虧損的變化 | (296) | | | (296) | | | | | |
| | | | | | | |
期末公允價值 | $ | 31,062 | | | $ | 31,062 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
貸款俱樂部公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位的表格金額,股票和每股金額、比率或如上所述)
(未經審計)
S服務資產
大量不可觀察的輸入
下表提供了有關公司用於償還向投資者出售貸款的資產的三級公允價值衡量所使用的重大不可觀察投入的定量信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | | | | | 最低限度 | | 最大值 | | 加權- 平均值 | | 最低限度 | | 最大值 | | 加權- 平均值 |
折扣率 | | 8.7 | % | | 17.3 | % | | 11.6 | % | | 7.5 | % | | 16.4 | % | | 10.1 | % |
淨累積預期損失率 (1) | | 3.5 | % | | 37.7 | % | | 15.6 | % | | 2.1 | % | | 36.7 | % | | 15.6 | % |
累計預期預付款率 (1) | | 18.5 | % | | 44.6 | % | | 32.7 | % | | 15.8 | % | | 47.2 | % | | 35.9 | % |
市場服務總費率(每年未償本金餘額的百分比) (2) | | 0.62 | % | | 0.62 | % | | 0.62 | % | | 0.62 | % | | 0.62 | % | | 0.62 | % |
(1) 以貸款原始本金餘額的百分比表示。
(2) 包括估計向假設的第三方服務商支付的收款費。
重複性的 3 級公允價值輸入靈敏度很高
公司為服務資產選擇最具代表性的市場服務費率本質上是判斷性的。公司審查其貸款、類似信貸領域的貸款的第三方服務利率以及第三方估值公司提供的市場服務基準分析(如果有)。 下表顯示了對服務資產估計公允價值的影響,該影響是使用不同的市場服務費率假設計算得出的:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 2023 | | 2022年12月31日 |
加權平均市場服務費率假設 | 0.62 | % | | 0.62 | % |
公允價值的變化來自: | | | |
維修率提高了 0.10% | $ | (8,759) | | | $ | (10,505) | |
維修率降低了 0.10% | $ | 8,759 | | | $ | 10,505 | |
下表顯示了服務資產對關鍵假設不利變化的公允價值敏感度:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 2023 | | 2022年12月31日 |
服務資產的公允價值 | $ | 81,760 | | | $ | 84,308 | |
折扣率 | | | |
增加 100 個基點 | $ | (695) | | | $ | (726) | |
上漲 200 個基點 | $ | (1,391) | | | $ | (1,451) | |
預期損失率 | | | |
增加 10% | $ | (1,026) | | | $ | (1,037) | |
增加 20% | $ | (2,051) | | | $ | (2,074) | |
預期的預付款率 | | | |
增加 10% | $ | (1,720) | | | $ | (1,994) | |
增加 20% | $ | (3,440) | | | $ | (3,989) | |
貸款俱樂部公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位的表格金額,股票和每股金額、比率或如上所述)
(未經審計)
公允價值對賬
下表列出了有關經常按公允價值計量的第三級服務資產的更多信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 9月30日 | | 九個月已結束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
期初的公允價值 | $ | 85,387 | | | $ | 79,427 | | | $ | 84,308 | | | $ | 67,726 | |
發行 (1) | 11,568 | | | 22,319 | | | 39,269 | | | 73,774 | |
公允價值的變化,包含在市場收入中 | (12,100) | | | (14,689) | | | (41,750) | | | (52,702) | |
其他淨變動 | (3,095) | | | (539) | | | (67) | | | (2,280) | |
期末公允價值 | $ | 81,760 | | | $ | 86,518 | | | $ | 81,760 | | | $ | 86,518 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(1) 代表相關貸款銷售的收益或虧損。
未按公允價值記錄的金融工具、資產和負債
下表列出了未按公允價值記錄的金融工具、資產和負債的公允價值層次結構:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年9月30日 | 賬面金額 | | 1 級輸入 | | 2 級輸入 | | 3 級輸入 | | 餘額為 公允價值 |
資產: | | | | | | | | | |
為投資而持有的貸款和租約,淨額 | $ | 4,886,782 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,060,962 | | | $ | 5,060,962 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
其他資產 | 39,727 | | | — | | | 38,885 | | | 1,118 | | | 40,003 | |
總資產 | $ | 4,926,509 | | | $ | — | | | $ | 38,885 | | | $ | 5,062,080 | | | $ | 5,100,965 | |
負債: | | | | | | | | | |
存款 (1) | $ | 1,169,593 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,164,915 | | | $ | 1,164,915 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
借款 | 7,388 | | | — | | | 27 | | | 7,361 | | | 7,388 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
其他負債 | 62,572 | | | — | | | 37,270 | | | 25,302 | | | 62,572 | |
負債總額 | $ | 1,239,553 | | | $ | — | | | $ | 37,297 | | | $ | 1,197,578 | | | $ | 1,234,875 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | 賬面金額 | | 1 級輸入 | | 2 級輸入 | | 3 級輸入 | | 餘額為 公允價值 |
資產: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
為投資而持有的貸款和租約,淨額 | $ | 4,705,302 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,941,825 | | | $ | 4,941,825 | |
其他資產 | 36,646 | | | — | | | 35,300 | | | 1,397 | | | 36,697 | |
| | | | | | | | | |
總資產 | $ | 4,741,948 | | | $ | — | | | $ | 35,300 | | | $ | 4,943,222 | | | $ | 4,978,522 | |
負債: | | | | | | | | | |
存款 (1) | $ | 860,808 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 860,808 | | | $ | 860,808 | |
借款 | 66,773 | | | — | | | 2,619 | | | 64,154 | | | 66,773 | |
| | | | | | | | | |
其他負債 | 62,247 | | | — | | | 30,311 | | | 31,936 | | | 62,247 | |
負債總額 | $ | 989,828 | | | $ | — | | | $ | 32,930 | | | $ | 956,898 | | | $ | 989,828 | |
(1) 不包括沒有明確期限或合同期限的存款負債。
貸款俱樂部公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位的表格金額,股票和每股金額、比率或如上所述)
(未經審計)
8. 衍生工具和套期保值活動
信貸衍生品
從2023年第二季度開始,公司簽訂了與貸款銷售相關的信貸支持協議,根據該協議,該公司有義務向有限數量的戰略投資者支付大約款項 18如果信用損失超過某些最初商定的門檻,則在銷售後幾個月,但以最高美元金額為限。因此,這些負債被記作信貸衍生負債,以公允價值計量,並記入資產負債表上的 “其他負債” 中。衍生負債的初始公允價值記錄在 “貸款銷售收益” 中,公允價值的變化記錄在 “淨公允價值調整” 中,均在損益表的 “市場收入” 中。
截至2023年9月30日,信貸衍生負債的名義總額或最大美元敞口為美元3.8百萬,公允價值為 $3.3百萬美元,基於定量和定性信用損失預測的綜合影響。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,公司確認虧損美元2.3百萬和美元3.3收入分別為百萬美元。
套期保值
由於基準利率的變化,該公司面臨固定利率貸款公允價值變化的影響。從2023年第三季度開始,公司開始進行利率互換,以管理因擔保隔夜融資利率(SOFR)變化而導致的這些貸款的公允價值變化的風險。利率互換有資格作為公允價值套期保值,涉及向交易對手支付固定利率金額,以換取在協議有效期內收到浮動利率付款,範圍約為 一到 三年.
下表列出了截至2023年9月30日公司用於套期保值的衍生品的名義和公允價值總額:
| | | | | | | | | | | | |
| |
| 名義上的 | | 衍生資產公允價值總額 (1) | |
用於對衝的衍生品: | | | |
利率互換 | $ | 1,500,000 | | | $ | 3,483 | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
(1) 記錄在資產負債表的 “其他資產” 中。
下表彙總了截至2023年9月30日的三個月和九個月中公司公允價值套期保值確認的收益(虧損):
| | | | | |
| |
| |
確認的收益(虧損): | |
對衝物品 | $ | (3,020) | |
用於對衝的衍生品 | 3,483 | |
衍生品的利息結算 (1) | 883 | |
公允價值套期保值的總收益 (2) | $ | 1,346 | |
| |
| |
| |
| |
| |
(1) 包括應計應收利息和應計應付利息。
(2) 記錄在損益表的 “按攤銷成本持有的投資貸款的利息和費用” 中。
貸款俱樂部公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位的表格金額,股票和每股金額、比率或如上所述)
(未經審計)
下表顯示了截至2023年9月30日公允價值套期保值的累計基差調整:
| | | | | | | | | | | |
資產負債表細列項目 | 封閉投資組合的賬面金額 (1) | | 對衝項目的累計公允價值調整 |
按攤餘成本持有的用於投資的貸款和租約 | $ | 3,586,394 | | | $ | (3,020) | |
| | | |
(1) 代表在投資組合方法對衝關係中指定的封閉式貸款組合總額的攤銷成本,在該關係中,對衝項目是一個既定層,預計將在套期保值關係結束時保持不變。截至2023年9月30日,投資組合層對衝關係中指定為對衝項目的貸款的攤餘成本為美元1.5十億。
9. 財產、設備和軟件,網絡
不動產、設備和軟件淨額包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
軟件 (1) | $ | 206,311 | | | $ | 174,360 | |
租賃權改進 | 31,249 | | | 31,214 | |
計算機設備 | 23,753 | | | 27,410 | |
傢俱和固定裝置 | 6,088 | | | 6,088 | |
財產、設備和軟件總額 | 267,401 | | | 239,072 | |
累計折舊和攤銷 | (107,633) | | | (102,599) | |
不動產、設備和軟件總額,淨額 | $ | 159,768 | | | $ | 136,473 | |
(1) 包括 $71.7百萬和美元43.7內部開發的軟件有數百萬美元的開發正在進行中,而且 $4.7百萬和美元3.0截至2023年9月30日和2022年12月31日,分別有數百萬人正在開發定製已購買的軟件。
不動產、設備和軟件的折舊和攤銷費用為美元10.3百萬和美元32.12023年第三季度和前九個月分別為百萬美元。財產、設備和軟件的折舊和攤銷費用為美元9.5百萬和美元28.32022年第三季度和前九個月分別為百萬美元。
10. 商譽和無形資產
善意
該公司的商譽餘額為美元75.7截至2023年9月30日和2022年12月31日,均為百萬人。該公司做到了 不不記錄2023年和2022年第三季度和前九個月的任何商譽減值支出。商譽不攤銷,但需接受在每個日曆年的第四季度進行的年度減值測試。有關更多詳情,請參閲”第二部分—項目 8.財務報表和補充數據-附註 1.重要會計政策摘要” 在年度報告中。
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(以千為單位的表格金額,股票和每股金額、比率或如上所述)
(未經審計)
無形資產
無形資產由客户關係組成。扣除累計攤銷後的無形資產包含在資產負債表的 “其他資產” 中。 賬面總值和淨賬面價值以及累計攤銷額如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
總賬面價值 | $ | 54,500 | | | $ | 54,500 | |
累計攤銷 | (41,349) | | | (38,166) | |
淨賬面價值 | $ | 13,151 | | | $ | 16,334 | |
客户關係無形資產的攤銷速度從 十到 十四年。2023年第三季度和前九個月與無形資產相關的攤銷費用為美元1.0百萬和美元3.2分別為百萬。2022年第三季度和前九個月與無形資產相關的攤銷費用為美元1.2百萬和美元3.7分別為百萬。曾經有 不2023年和2022年第三季度和前九個月的減值虧損。
截至2023年9月30日,無形資產的預期未來攤銷費用如下:
| | | | | |
2023 | $ | 1,015 | |
2024 | 3,549 | |
2025 | 2,901 | |
2026 | 2,252 | |
2027 | 1,603 | |
此後 | 1,831 | |
總計 | $ | 13,151 | |
11. 其他資產
其他資產包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
遞延所得税資產,淨額 (1) | $ | 171,766 | | | $ | 173,687 | |
服務資產 (2) | 82,602 | | | 85,654 | |
經營租賃資產 | 53,510 | | | 63,872 | |
不可出售的股票投資 | 46,812 | | | 38,320 | |
無形資產,淨額 (3) | 13,151 | | | 16,334 | |
其他 | 129,111 | | | 122,439 | |
其他資產總額 | $ | 496,952 | | | $ | 500,306 | |
(1) 參見”注意 16。所得税” 瞭解更多詳情。
(2) 與服務資產相關的貸款的未償本金餘額總額為美元9.7十億和美元11.0截至2023年9月30日和2022年12月31日,分別為十億。
(3) 參見”注意 10。商譽和無形資產” 瞭解更多詳情。
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簡明合併財務報表附註
(以千為單位的表格金額,股票和每股金額、比率或如上所述)
(未經審計)
12. 存款
存款包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 | | |
計息存款: | | | | | |
儲蓄和貨幣市場賬户 | 4,537,503 | | | 3,616,657 | | | |
存款證 | 1,169,593 | | | 860,808 | | | |
支票賬户 | 979,973 | | | 1,681,095 | | | |
總計 | 6,687,069 | | | 6,158,560 | | | |
無息存款 | 313,194 | | | 233,993 | | | |
存款總額 | $ | 7,000,263 | | | $ | 6,392,553 | | | |
截至2023年9月30日,存款證總額預計到期時間如下:
| | | | | |
2023 | $ | 310,816 | |
2024 | 833,003 | |
2025 | 14,075 | |
2026 | 1,252 | |
2027 | 9,228 | |
此後 | 1,219 | |
存款證總數 | $ | 1,169,593 | |
下表列出了截至2023年9月30日面額超過聯邦存款保險公司 (FDIC) 25萬美元限額的存款證金額,按到期前的剩餘時間分列:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月或更短 | | 3 個月過去了 6 個月 | | 6 個月過去了 12 個月 | | 結束了 12 個月 | | 總計 |
存款證 | $ | 4,949 | | | $ | 5,117 | | | $ | 43,598 | | | $ | 3,674 | | | $ | 57,338 | |
13. 借款
短期借款
公司簽訂了回購協議,根據該協議,公司出售了證券(但有義務在規定的未來日期和價格回購此類證券)以換取現金。公司回購協議下的未償債務總額為美元27千和 $2.6截至2023年9月30日和2022年12月31日,分別為百萬美元。
此外,該公司還擁有得梅因的FRB和FHLB的可用借貸能力,總額為美元3.8十億和美元605.5百萬美元,認捐的抵押品總額為美元4.9十億和美元754.0截至2023年9月30日和2022年12月31日,分別為百萬美元。
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(以千為單位的表格金額,股票和每股金額、比率或如上所述)
(未經審計)
長期債務
下表彙總了截至指定日期的公司長期債務:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
PPPLF 的進展 (1): | | | |
未償債務總額(固定利率 0.35%) | $ | 7,361 | | | $ | 64,154 | |
已認捐抵押 | $ | 7,560 | | | $ | 66,971 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
零售票據、憑證和擔保借款 (2): | | | |
未償債務總額 | $ | 18,118 | | | $ | 55,425 | |
按結構化計劃借款支付 (3): | | | |
未償債務總額 | $ | 3,329 | | | $ | 8,085 | |
已認捐抵押 | $ | 4,828 | | | $ | 9,708 | |
(1) 由公司發放的SBA PPP貸款抵押。PPPLF借款的到期日與質押的SBA PPP貸款的到期日相匹配。當小企業管理局免除貸款時,相應的PPPLF預付款由公司支付。
(2) 公司不承擔由零售票據融資的貸款的本金或利率風險,因為貸款餘額、利率和到期日由利率和到期日完全相同的票據餘額相等並抵消。截至2020年12月31日,LendingClub停止發行和出售零售票據。隨着基礎借款人的還款,未償零售票據的總餘額將繼續下降。
(3) 包括第三方投資者持有並由 “按公允價值持有的投資貸款” 擔保的某些合併VIE的證書參與權和證券,總額為美元1.1百萬和美元4.0百萬美元和 “限制性現金” 美元3.7百萬和美元5.7截至2023年9月30日和2022年12月31日,分別為百萬美元。
14. 其他負債
其他負債包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 2023 | | 2022年12月31日 |
| | | |
經營租賃負債 | $ | 65,747 | | | $ | 77,291 | |
應付賬款和應計費用 | 54,179 | | | 98,173 | |
應付給投資者 (1) | 37,270 | | | 30,311 | |
| | | |
| | | |
其他 | 77,838 | | | 86,842 | |
其他負債總額 | $ | 235,034 | | | $ | 292,617 | |
(1) 代表公司收取的貸款的本金和利息,以及待向投資者發放的貸款。
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(以千為單位的表格金額,股票和每股金額、比率或如上所述)
(未經審計)
15. 員工激勵計劃
公司的股權激勵計劃規定向員工、高級管理人員和董事發放獎勵,包括限制性股票單位(RSU)、基於績效的限制性股票單位(PBRSU)、現金獎勵和股票期權。
股票薪酬
包含在損益表中 “薪酬和福利” 支出中的股票薪酬支出在報告期內如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 9月30日 | | 九個月已結束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
RSU 和 pbRSU | $ | 16,855 | | | $ | 18,931 | | | $ | 49,292 | | | $ | 56,098 | |
股票期權 | — | | | 6 | | | — | | | 46 | |
股票薪酬支出,總額 | 16,855 | | | 18,937 | | | 49,292 | | | 56,144 | |
減去:資本化股票薪酬支出 | 2,449 | | | 2,194 | | | 7,170 | | | 5,934 | |
股票薪酬支出,淨額 | $ | 14,406 | | | $ | 16,743 | | | $ | 42,122 | | | $ | 50,210 | |
限制性股票單位
下表彙總了公司 RSU 的活動:
| | | | | | | | | | | |
| 數字 的單位 | | 加權- 平均值 授予日期 公允價值 |
截至 2022 年 12 月 31 日未歸屬 | 8,672,626 | | | $ | 12.94 | |
已授予 | 6,533,732 | | | $ | 7.68 | |
既得 | (4,329,854) | | | $ | 11.63 | |
被沒收/已過期 | (1,772,768) | | | $ | 12.42 | |
2023 年 9 月 30 日未歸屬 | 9,103,736 | | | $ | 9.89 | |
| | | |
在2023年的前九個月中,公司批准了 6,533,732總公允價值為 $ 的 RSU50.2百萬。
截至 2023 年 9 月 30 日,有 $81.9百萬未確認的補償成本與未歸的限制性股權單位有關,預計將在大約加權平均期內予以確認 1.9年,可能會被沒收。
基於績效的限制性股票單位
PBRSU 是限制性股票單位獎勵,是根據在預先設定的業績期內實現某些預先設定的績效指標而獲得的。該公司的傑出PBRSU獎項均有基於市場的績效指標,其中 三年績效期,之後任何賺取的部分將立即歸屬。對於這些PBRSU獎勵,獎勵的薪酬費用在授予時是固定的(包括實現市場指標的可能性),並在績效期內支出。
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(以千為單位的表格金額,股票和每股金額、比率或如上所述)
(未經審計)
下表彙總了公司PBRSU的活動:
| | | | | | | | | | | |
| 數字 的單位 | | 加權- 平均值 授予日期 公允價值 |
截至 2022 年 12 月 31 日未歸屬 | 1,754,898 | | | $ | 11.19 | |
已授予 | 807,499 | | | $ | 7.15 | |
既得 | (870,766) | | | $ | 4.22 | |
| | | |
被沒收/已過期 | (104,084) | | | $ | 11.77 | |
2023 年 9 月 30 日未歸屬 | 1,587,547 | | | $ | 12.63 | |
| | | |
在2023年的前九個月中,公司批准了 807,499PBRSU 的總公允價值為 $5.8百萬。
截至 2023 年 9 月 30 日,有 $7.9百萬未確認的補償成本與未歸的PBRSU有關,預計將在約為的加權平均期內予以確認 1.6年,可能會被沒收。
16. 所得税
在2023年第三季度和前九個月,公司記錄的所得税支出為美元3.3百萬和美元12.1百萬,代表有效税率為 39.9% 和 29.7分別為%。第三季度的有效税率不同於法定税率,因為它受到税收抵免等經常性項目的有利影響,並受到高管薪酬中不可扣除部分的不利影響。此外,有效税率受到該期間確認的與股票薪酬相關的離散税收影響的不利影響,這在第三季度產生了更大的影響。
2022年第三季度,該公司錄得的所得税優惠為美元7.2百萬,主要是由於發行了 $5.0公司遞延所得税資產的百萬美元估值補貼和一美元4.6百萬美元税收抵免,部分被一美元抵消2.4百萬州所得税支出。在2022年的前九個月中,該公司錄得的所得税優惠為美元134.2百萬,主要是由於發行了 $140.3公司遞延所得税資產的百萬美元估值補貼。
下表彙總了公司的遞延所得税淨資產:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 2023 | | 2022年12月31日 |
遞延所得税資產,扣除負債 | $ | 219,329 | | | $ | 221,408 | |
估值補貼 | (47,563) | | | (47,721) | |
遞延所得税資產,扣除估值補貼 | $ | 171,766 | | | $ | 173,687 | |
17. 租賃
出租人安排
公司的出租人安排包括銷售型設備租賃(設備融資)。此類安排可能包括在租賃期結束時續訂或購買租賃設備的選項。2023年第三季度和前九個月,設備融資的利息收入為美元2.0百萬和
貸款俱樂部公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位的表格金額,股票和每股金額、比率或如上所述)
(未經審計)
$7.2分別為百萬美元,幷包含在損益表的 “貸款和投資租賃的利息和費用” 中。2022年第三季度和前九個月,設備融資的利息收入為美元2.5百萬和美元7.7分別是百萬。
設備融資資產的組成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日 2023 | | 2022年12月31日 | | |
租賃應收賬款 | $ | 103,750 | | | $ | 137,969 | | | |
無擔保的剩餘資產價值 | 33,264 | | | 39,262 | | | |
非勞動收入 | (12,397) | | | (17,786) | | | |
遞延費用 | 672 | | | 874 | | | |
總計 | $ | 125,289 | | | $ | 160,319 | | | |
截至2023年9月30日,根據公司出租人安排的到期日,未來的最低租賃付款額如下:
| | | | | |
2023 | $ | 15,167 | |
2024 | 35,355 | |
2025 | 27,288 | |
2026 | 16,796 | |
2027 | 7,447 | |
此後 | 5,538 | |
租賃付款總額 | $ | 107,591 | |
折扣效果 | (3,841) | |
未來最低租賃付款的現值 | $ | 103,750 | |
承租人安排
該公司擁有各種運營租約,包括其位於加利福尼亞州舊金山的總部以及猶他州鹽湖城和馬薩諸塞州波士頓地區的辦公空間。截至2023年9月30日,租賃協議的剩餘租賃條款約為 三個月到 八年。一些租賃協議包括將租賃期限延長至多延長一年的選項 十五年。截至2023年9月30日,該公司認捐了美元0.4百萬現金和美元1.1與其租賃協議相關的百萬張信用證作為保證金。
與租賃相關的資產負債表信息如下:
| | | | | | | | | | | | | |
ROU 資產和租賃負債 | 資產負債表分類 | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 | | |
經營租賃資產 | 其他資產 | $ | 53,510 | | $ | 63,872 | | | |
經營租賃負債 | 其他負債 | $ | 65,747 | | $ | 77,291 | | | |
貸款俱樂部公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位的表格金額,股票和每股金額、比率或如上所述)
(未經審計)
淨租賃成本的組成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 9月30日 | | 九個月已結束 9月30日 |
淨租賃成本 | 損益表分類 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
運營租賃成本 | 佔用率 | $ | (3,114) | | | $ | (3,195) | | | $ | (9,376) | | | $ | (12,041) | |
轉租收入 | 其他非利息收入 | — | | | — | | | — | | | 2,847 | |
淨租賃成本 | | $ | (3,114) | | | $ | (3,195) | | | $ | (9,376) | | | $ | (9,194) | |
與公司經營租賃相關的補充現金流信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 9月30日 | | 九個月已結束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
非現金經營活動: | | | | | | | |
為換取新的、經修訂和修改的運營租賃負債而獲得或調整的租賃資產 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (4,664) | | | $ | — | |
截至2023年9月30日,公司未來在運營租賃項下的最低未貼現租賃付款如下:
| | | | | | | | | |
| 經營租賃 付款 | | | | |
2023 | $ | 3,220 | | | | | |
2024 | 12,798 | | | | | |
2025 | 13,129 | | | | | |
2026 | 11,710 | | | | | |
2027 | 10,987 | | | | | |
此後 | 27,238 | | | | | |
租賃付款總額 | $ | 79,082 | | | | | |
折扣效果 | (13,335) | | | | | |
未來最低租賃付款的現值 | $ | 65,747 | | | | | |
計算公司經營租賃資產和負債時使用的加權平均剩餘租賃期限和折扣率如下:
| | | | | | | | | |
租賃期限和折扣率 | 2023年9月30日 | | | | |
加權平均剩餘租賃期限(以年為單位) | 6.49 | | | | |
加權平均折扣率 | 5.40 | % | | | | |
18. 承付款和或有開支
經營租賃承諾
有關公司經營租賃承諾的討論,請參閲”注 17。租賃。”
貸款俱樂部公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位的表格金額,股票和每股金額、比率或如上所述)
(未經審計)
貸款回購義務
如果借款人或教育和患者服務提供者發生身份盜用或某些其他類型的欺詐行為,公司通常需要回購貸款或利息。公司還可以回購與某些客户住宿有關的貸款或利息。關於某些貸款銷售,公司同意,如果在某些情況下違反了有關此類貸款的陳述和擔保,則回購貸款。該公司認為,此類條款是慣例,符合機構貸款和證券化市場標準。
無準備金的貸款承諾
截至2023年9月30日和2022年12月31日,無準備金貸款承諾的合同金額為美元89.5百萬和美元138.0分別為百萬。見”注意事項 5。按攤餘成本持有的投資貸款和租約,扣除貸款和租賃損失備抵額” 瞭解與無準備金貸款承諾準備金有關的更多細節。
法律
在訴訟或監管背景下,公司面臨各種索賠。這些事項包括訴訟,包括但不限於假定的集體訴訟和在正常業務過程中出現的常規訴訟事項。此外,公司及其業務行為以及對許可和其他監管要求的遵守情況受到聯邦和州監管機構的定期審查、調查、調查或請求、執法行動和其他程序,包括直接監管公司和/或LC銀行的聯邦銀行監管機構的審查、調查、調查或請求、執法行動和其他程序。這些索賠和訴訟大多與涉嫌的州或聯邦法律和監管違規行為有關或源於所謂的商業糾紛或消費者投訴。當此類索賠可能造成損失並且損失金額可以合理估計時,公司將累計與意外開支相關的費用。在確定索賠造成的損失是否可能以及損失是否可以合理估計時,公司根據可能相關的事實和法律發展,至少每季度審查和評估其訴訟和監管事宜。如果公司認為不太可能出現不利結果或損失金額無法合理估計,則公司不會為潛在的訴訟損失進行累計。在這種情況下,如果可以做出這樣的估計,公司會披露合理可能的損失的估計值或範圍。除非下文另有特別説明,否則公司目前認為無法估計與下述事項相關的合理可能的損失或一系列合理可能的損失。
與公司商業慣例、許可和適用法律遵守情況有關的監管審查和行動
聯邦和州監管機構就公司的商業慣例、經營業務所需的許可證以及遵守適用法律(包括其許可證要求和適用於其業務的監管框架)進行運營,公司現在和過去都受到聯邦和州監管機構提出的定期調查、審查和執法行動。
過去,公司成功地解決了此類問題,這種方式在任何時期都不會對其財務經營業績產生重大影響,也沒有對公司開展業務的能力造成實質性限制。但是,無法保證這些事項或其他類似事項在發生時或何時發生的時機、結果或後果。
貸款俱樂部公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位的表格金額,股票和每股金額、比率或如上所述)
(未經審計)
19. 監管要求
LendingClub和LC銀行受到聯邦儲備銀行和貨幣審計長辦公室(OCC)的全面監督、審查和執法以及監管,包括聯邦儲備銀行和OCC分別採用的普遍相似的資本充足率要求。這些要求規定了普通股權一級資本(CET1)基於風險的資本、一級風險資本、基於風險的資本總額和一級槓桿比率的最低比率;為基於風險的資本比率設定了資產和某些其他項目的風險權重;並定義了符合資本要求的資本。未能滿足最低資本要求可能會導致監管機構採取某些強制性的、可能的額外自由裁量行動,如果採取這些行動,可能會對公司產生直接的實質性影響。
巴塞爾銀行監管委員會對美國銀行組織的標準化方法(美國巴塞爾協議III)資本框架下的最低資本要求是:CET1基於風險的資本比率為4.5%,基於風險的一級資本比率為6.0%,基於風險的總資本比率為8.0%,一級槓桿率為4.0%。此外,2.5%的資本保護緩衝(CCB)必須保持在基於風險的最低資本要求之上,以避免對資本分配、股票回購和某些全權獎金支付的某些限制。除了這些指導方針外,監管機構還會根據多種因素評估任何特定機構的資本充足率,並可能要求特定的銀行組織將資本維持在高於美國巴塞爾協議三資本框架規定的普遍適用的最低限額的水平。在這方面,除非聯邦儲備銀行和OCC另有指示,否則我們已承諾公司和LC銀行(至2024年2月)將CET1基於風險的資本比率維持在 11.0%,以上為基於風險的一級資本比率 11.0%,基於風險的總資本比率以上 13.0%,一級槓桿率為 11.0%.
下表彙總了公司和LC銀行的監管資本金額(以百萬計)和比率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | 所需的最低值加上所需的 CCB 非槓桿比率 |
金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | |
貸款俱樂部公司: | | | | | | | | | |
CET1 Capital (1) | $ | 1,078.7 | | | 16.9 | % | | $ | 1,005.8 | | | 15.8 | % | | 7.0 | % |
一級資本 | $ | 1,078.7 | | | 16.9 | % | | $ | 1,005.8 | | | 15.8 | % | | 8.5 | % |
資本總額 | $ | 1,161.7 | | | 18.2 | % | | $ | 1,088.1 | | | 17.1 | % | | 10.5 | % |
1 級槓桿 | $ | 1,078.7 | | | 13.2 | % | | $ | 1,005.8 | | | 14.1 | % | | 4.0 | % |
風險加權資產 | $ | 6,388.6 | | | 不適用 | | $ | 6,360.7 | | | 不適用 | | 不適用 |
季度調整後的平均資產 | $ | 8,200.3 | | | 不適用 | | $ | 7,119.0 | | | 不適用 | | 不適用 |
| | | | | | | | | |
LendingClub 銀行: | | | | | | | | | |
CET1 Capital (1) | $ | 949.7 | | | 15.1 | % | | $ | 852.2 | | | 13.8 | % | | 7.0 | % |
一級資本 | $ | 949.7 | | | 15.1 | % | | $ | 852.2 | | | 13.8 | % | | 8.5 | % |
資本總額 | $ | 1,031.2 | | | 16.5 | % | | $ | 932.4 | | | 15.1 | % | | 10.5 | % |
1 級槓桿 | $ | 949.7 | | | 11.8 | % | | $ | 852.2 | | | 12.5 | % | | 4.0 | % |
風險加權資產 | $ | 6,268.6 | | | 不適用 | | $ | 6,194.0 | | | 不適用 | | 不適用 |
季度調整後的平均資產 | $ | 8,016.0 | | | 不適用 | | $ | 6,795.2 | | | 不適用 | | 不適用 |
N/A — 不適用
(1) 由美國公認會計原則所定義的普通股股東權益以及根據監管資本準則進行的某些調整組成,包括增加CECL過渡福利以及商譽和其他無形資產的扣除額。
為了應對 COVID-19 疫情,聯邦儲備銀行、OCC 和聯邦存款保險公司通過了一項與監管有關的最終規則
貸款俱樂部公司
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(以千為單位的表格金額,股票和每股金額、比率或如上所述)
(未經審計)
CECL下信貸損失備抵的資本待遇。在規則允許的情況下,公司選擇推遲CECL對監管資本的估計影響,從而使CET1的資本收益為美元35截至 2021 年 12 月 31 日,已達百萬。這項福利將在從 2022 年 1 月 1 日開始的三年過渡期內逐步取消,截至 2025 年 1 月 1 日,每年 25%。
《聯邦存款保險法》規定了 “即時糾正措施”(PCA)制度。PCA制度規定的資本類別從 “資本充足” 到 “資本嚴重不足” 不等。機構的PCA類別主要由其監管資本比率決定。隨着PCA資本類別的下降,PCA要求採取補救措施並施加越來越嚴格的限制,包括接受和/或展期經紀存款的能力。截至2023年9月30日和2022年12月31日,公司和LC銀行的監管資本比率超過了被視為資本充足機構所需的門檻,並滿足了它們必須遵守的所有資本充足率要求。自2023年9月30日以來,管理層認為沒有任何事件或條件會改變公司的分類。
聯邦法律和法規限制了國家銀行可能支付的股息。未經OCC明確批准,國家銀行可能支付的股息僅限於該銀行在前兩個日曆年度的留存淨利潤加上截至本日曆年度任何股息申報之日的留存淨利潤。根據OCC的定義,留存的淨利潤包括淨收入減去該期間申報的股息。此外,根據與OCC簽訂的運營協議(運營協議),LC Bank在宣佈任何股息之前必須獲得OCC的書面無異議決定。信用銀行在2023年的前九個月或2022年期間沒有宣佈分紅。請參閲”第一部分—項目 1.商業—監管和監督—確保安全和健全的廣泛權力” 在我們的年度報告中,以進一步討論運營協議。
聯邦法律限制了銀行與其非銀行關聯公司之間信貸和非信貸交易的金額和條款。這些承保交易不得超過銀行與任何單一非銀行關聯公司的資本和盈餘(為此目的代表根據基於風險的資本規則計算的一級和二級資本,加上不包括在二級資本中的ACL餘額)的10%,以及該銀行與所有非銀行關聯公司的資本和盈餘的20%。作為信貸延期的承保交易可能需要抵押品,以增加銀行的擔保。
20. 其他非利息收入和非利息支出
其他非利息收入包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 9月30日 | | 九個月已結束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
推薦收入 | $ | 1,029 | | | $ | 3,144 | | | $ | 4,008 | | | $ | 10,860 | |
可供出售證券銷售的已實現收益 | — | | | — | | | — | | | 36 | |
其他 | 1,929 | | | 4,256 | | | 5,341 | | | 13,843 | |
其他非利息收入總額 | $ | 2,958 | | | $ | 7,400 | | | $ | 9,349 | | | $ | 24,739 | |
貸款俱樂部公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位的表格金額,股票和每股金額、比率或如上所述)
(未經審計)
其他非利息支出包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 9月30日 | | 九個月已結束 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
消費者信貸服務 | $ | 2,930 | | | $ | 4,610 | | | $ | 10,377 | | | $ | 15,804 | |
其他 | 10,146 | | | 10,496 | | | 35,724 | | | 30,727 | |
其他非利息支出總額 | $ | 13,076 | | | $ | 15,106 | | | $ | 46,101 | | | $ | 46,531 | |
21. 分部報告
公司將運營部門定義為公司的組成部分,公司首席執行官兼首席財務官定期評估其離散財務信息,以分配資源和評估財務業績。這些信息是根據公司業務的法定組織結構進行審查的,分別為母銀行控股公司及其全資子公司LC Bank提供產品和服務。所得税在單獨的實體基礎上記錄,每個運營部門像單獨提交納税申報表一樣確定所得税支出或收益。
公司的所有收入均在美國產生。由於利率上升和宏觀經濟波動,該公司經歷了市場投資者需求的減少。在2023年第三季度,沒有個人借款人或市場投資者佔總淨收入的10%或以上。在 2023 年的前九個月中,一位市場銀行投資者佔比 12佔總淨收入的百分比。2023年前九個月,沒有其他個人借款人或市場投資者佔總淨收入的10%或以上。
LendingClub 銀行
LC Bank的運營部門代表國家銀行法人實體,反映了收購後的運營活動。該細分市場提供全方位的金融產品和解決方案,包括貸款、租賃和存款。它向個人和企業發放貸款,保留投資貸款,向投資者出售貸款並管理與存款持有人的關係。
LendingClub 公司(僅限家長)
LendingClub Corporation(僅限母公司)運營部門代表控股公司的法人實體,主要反映收購前的公司業務。該活動包括但不限於收購前償還的貸款的服務費收入,以及與收購前達成的零售計劃和結構化計劃交易相關的利息收入和利息支出。
貸款俱樂部公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位的表格金額,股票和每股金額、比率或如上所述)
(未經審計)
下表列出了各分部的財務信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 借貸俱樂部 銀行 | | 借貸俱樂部 公司 (僅限家長) | | 公司間 淘汰 | | 合併總計 |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的三個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
非利息收入: |
市場收入 | $ | 37,439 | | | $ | 153,504 | | | $ | 12,320 | | | $ | 9,015 | | | $ | 11,127 | | | $ | 11,318 | | | $ | 60,886 | | | $ | 173,837 | |
其他非利息收入 | 18,783 | | | 25,240 | | | 2,478 | | | 4,794 | | | (18,303) | | | (22,634) | | | 2,958 | | | 7,400 | |
非利息收入總額 | 56,222 | | | 178,744 | | | 14,798 | | | 13,809 | | | (7,176) | | | (11,316) | | | 63,844 | | | 181,237 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
利息收入: |
利息收入 | 203,961 | | | 137,142 | | | 3,451 | | | 6,078 | | | — | | | — | | | 207,412 | | | 143,220 | |
利息支出 | (69,517) | | | (15,277) | | | (890) | | | (4,267) | | | — | | | — | | | (70,407) | | | (19,544) | |
淨利息收入 | 134,444 | | | 121,865 | | | 2,561 | | | 1,811 | | | — | | | — | | | 137,005 | | | 123,676 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入總額 | 190,666 | | | 300,609 | | | 17,359 | | | 15,620 | | | (7,176) | | | (11,316) | | | 200,849 | | | 304,913 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
信貸損失準備金 | (64,463) | | | (82,739) | | | (16) | | | — | | | — | | | — | | | (64,479) | | | (82,739) | |
非利息支出 | (122,142) | | | (177,714) | | | (13,069) | | | (19,821) | | | 7,176 | | | 11,316 | | | (128,035) | | | (186,219) | |
所得税優惠(支出)前的收入(虧損) | 4,061 | | | 40,156 | | | 4,274 | | | (4,201) | | | — | | | — | | | 8,335 | | | 35,955 | |
所得税優惠(費用) | (2,380) | | | (9,440) | | | (947) | | | 16,683 | | | — | | | — | | | (3,327) | | | 7,243 | |
淨收入 | $ | 1,681 | | | $ | 30,716 | | | $ | 3,327 | | | $ | 12,482 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,008 | | | $ | 43,198 | |
資本支出 | $ | 15,984 | | | $ | 17,301 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 15,984 | | | $ | 17,301 | |
折舊和攤銷 | $ | 7,579 | | | $ | 4,099 | | | $ | 3,671 | | | $ | 6,582 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 11,250 | | | $ | 10,681 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
貸款俱樂部公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位的表格金額,股票和每股金額、比率或如上所述)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 借貸俱樂部 銀行 | | 借貸俱樂部 公司 (僅限家長) | | 公司間 淘汰 | | 合併總計 |
| 截至9月30日的九個月 | | 截至9月30日的九個月 | | 截至9月30日的九個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
非利息收入: |
市場收入 | $ | 172,133 | | | $ | 509,426 | | | $ | 33,200 | | | $ | 35,313 | | | $ | 33,970 | | | $ | 15,448 | | | $ | 239,303 | | | $ | 560,187 | |
其他非利息收入 | 59,687 | | | 64,779 | | | 7,462 | | | 12,931 | | | (57,800) | | | (52,971) | | | 9,349 | | | 24,739 | |
非利息收入總額 | 231,820 | | | 574,205 | | | 40,662 | | | 48,244 | | | (23,830) | | | (37,523) | | | 248,652 | | | 584,926 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
利息收入: |
利息收入 | 612,805 | | | 357,117 | | | 11,506 | | | 26,224 | | | — | | | — | | | 624,311 | | | 383,341 | |
利息支出 | (189,959) | | | (25,134) | | | (3,991) | | | (18,625) | | | — | | | — | | | (193,950) | | | (43,759) | |
淨利息收入 | 422,846 | | | 331,983 | | | 7,515 | | | 7,599 | | | — | | | — | | | 430,361 | | | 339,582 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入總額 | 654,666 | | | 906,188 | | | 48,177 | | | 55,843 | | | (23,830) | | | (37,523) | | | 679,013 | | | 924,508 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
信貸損失準備金 | (201,658) | | | (205,814) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (201,658) | | | (205,814) | |
非利息支出 | (413,088) | | | (552,809) | | | (47,164) | | | (71,523) | | | 23,830 | | | 37,523 | | | (436,422) | | | (586,809) | |
所得税優惠(支出)前的收入(虧損) | 39,920 | | | 147,565 | | | 1,013 | | | (15,680) | | | — | | | — | | | 40,933 | | | 131,885 | |
所得税優惠(費用) | (12,065) | | | (39,113) | | | (84) | | | 120,274 | | | — | | | 53,048 | | | (12,149) | | | 134,209 | |
淨收入 | $ | 27,855 | | | $ | 108,452 | | | $ | 929 | | | $ | 104,594 | | | $ | — | | | $ | 53,048 | | | $ | 28,784 | | | $ | 266,094 | |
資本支出 | $ | 48,239 | | | $ | 54,659 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 48,239 | | | $ | 54,659 | |
折舊和攤銷 | $ | 21,546 | | | $ | 11,109 | | | $ | 13,696 | | | $ | 21,168 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 35,242 | | | $ | 32,277 | |
貸款俱樂部公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位的表格金額,股票和每股金額、比率或如上所述)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| LendingClub 銀行 | | LendingClub 公司 (僅限家長) | | 公司間 淘汰 | | 合併總計 |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
資產 | | | | | | | | | | | | | | | |
現金和現金等價物總額 | $ | 1,283,549 | | | $ | 1,020,874 | | | $ | 93,060 | | | $ | 56,475 | | | $ | (68,839) | | | $ | (20,319) | | | $ | 1,307,770 | | | $ | 1,057,030 | |
限制性現金 | — | | | — | | | 48,102 | | | 75,409 | | | (5,615) | | | (7,955) | | | 42,487 | | | 67,454 | |
可按公允價值出售的證券 | 790,542 | | | 329,287 | | | 5,127 | | | 16,415 | | | — | | | — | | | 795,669 | | | 345,702 | |
按公允價值持有待出售的貸款 | 362,789 | | | 110,400 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 362,789 | | | 110,400 | |
為投資而持有的貸款和租約,淨額 | 4,886,782 | | | 4,705,302 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,886,782 | | | 4,705,302 | |
按公允價值持有的投資貸款 | 316,622 | | | 906,711 | | | 9,677 | | | 19,227 | | | — | | | — | | | 326,299 | | | 925,938 | |
按公允價值持有的用於投資的零售和證書貸款 | — | | | — | | | 18,118 | | | 55,425 | | | — | | | — | | | 18,118 | | | 55,425 | |
財產、設備和軟件,淨額 | 139,269 | | | 102,274 | | | 20,499 | | | 34,199 | | | — | | | — | | | 159,768 | | | 136,473 | |
對子公司的投資 | — | | | — | | | 813,436 | | | 755,319 | | | (813,436) | | | (755,319) | | | — | | | — | |
善意 | 75,717 | | | 75,717 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 75,717 | | | 75,717 | |
其他資產 | 352,072 | | | 339,341 | | | 162,490 | | | 173,851 | | | (17,610) | | | (12,886) | | | 496,952 | | | 500,306 | |
總資產 | 8,207,342 | | | 7,589,906 | | | 1,170,509 | | | 1,186,320 | | | (905,500) | | | (796,479) | | | 8,472,351 | | | 7,979,747 | |
負債和權益 | | | | | | | | | | | | | | | |
存款總額 | 7,074,717 | | | 6,420,827 | | | — | | | — | | | (74,454) | | | (28,274) | | | 7,000,263 | | | 6,392,553 | |
借款 | 7,361 | | | 64,154 | | | 3,356 | | | 10,704 | | | — | | | — | | | 10,717 | | | 74,858 | |
按公允價值計算的零售票據、證書和擔保借款 | — | | | — | | | 18,118 | | | 55,425 | | | — | | | — | | | 18,118 | | | 55,425 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他負債 | 136,543 | | | 189,185 | | | 116,101 | | | 116,318 | | | (17,610) | | | (12,886) | | | 235,034 | | | 292,617 | |
負債總額 | 7,218,621 | | | 6,674,166 | | | 137,575 | | | 182,447 | | | (92,064) | | | (41,160) | | | 7,264,132 | | | 6,815,453 | |
權益總額 | 988,721 | | | 915,740 | | | 1,032,934 | | | 1,003,873 | | | (813,436) | | | (755,319) | | | 1,208,219 | | | 1,164,294 | |
負債和權益總額 | $ | 8,207,342 | | | $ | 7,589,906 | | | $ | 1,170,509 | | | $ | 1,186,320 | | | $ | (905,500) | | | $ | (796,479) | | | $ | 8,472,351 | | | $ | 7,979,747 | |
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管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與本10-Q表季度報告(報告)中出現的簡明合併財務報表和相關附註一起閲讀。除了歷史簡明的合併財務信息外,以下討論還包含反映我們的計劃、估計和信念的前瞻性陳述。我們的實際業績可能與前瞻性陳述中討論的結果存在重大差異。可能導致或促成這些差異的因素包括下文和本報告其他地方以及 “第一部分——第1A項” 中討論的因素。公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告(年度報告)中的 “風險因素” 已經 “第二部分——第1A項” 修改。本報告中的 “風險因素”。本報告中包含的前瞻性陳述僅截至本報告發布之日作出。
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概述
LendingClub是美國領先的數字市場銀行。該公司成立於2006年,通過利用技術、數據科學和獨特的市場模式,將傳統的信貸產品——分期貸款——帶入了數字時代。通過這樣做,我們成為美國最大的無抵押個人貸款提供者之一。2021年2月,LendingClub完成了對Radius的收購,成為一家銀行控股公司,併成立了LC銀行作為其全資子公司。我們通過LC Bank經營絕大多數業務,LC Bank是貸款人和貸款發放人,也是美國一家受監管且屢獲殊榮的數字銀行。
執行摘要
利率環境和更廣泛的經濟波動對我們的業務產生了不利影響,主要是投資者對市場貸款的需求和定價。 儘管我們預計這些不利因素將持續存在,但我們正在利用結構化計劃交易來推動市場創業,並通過調整支出基礎與當前市場條件來謹慎地管理業務。我們保持了強勁的流動性和資本水平,儘管經濟環境充滿挑戰,但還是取得了以下成果。此外,2023 年 10 月,我們實施了一項成本削減計劃,裁員了 172 名員工,即 14%,以確保我們有能力應對充滿挑戰的宏觀環境。我們預計,與2023年第二季度相比,裁員將使年化薪酬和福利節省約3000萬至3500萬美元。
•貸款來源: 2023年第三季度的貸款發放量環比下降5.024億美元,下降25%,同比減少20億美元,下降57%,這主要是由於無抵押個人貸款發放量減少所致。我們將交易量和投資者需求的減少歸因於利率環境的上升。
◦2023年第三季度攤銷成本為3.263億美元的投資貸款(HFI)發放量環比減少3.311億美元,下降50%,同比下降8.266億美元,下降72%。
◦按攤餘成本計算的貸款發放量HFI在2023年第三和第二季度分別為22%和33%,2022年第三季度為33%。任何時期的貸款發放百分比HFI都取決於許多因素,包括季度貸款發放量、經風險調整後的回報、流動性和一般監管資本考慮因素。
◦我們為擴展調味計劃累積了2.5億美元的待售(HFS)貸款,以滿足未來投資者對經驗豐富的貸款的需求。此外,市場貸款發放是作為整筆貸款銷售或通過結構化計劃交易出售的。
•總淨收入:2023年第三季度的總淨收入環比下降3,160萬美元,下降14%,同比下降1.041億美元,下降34%。
◦市場收入:2023年第三季度的市場收入環比下降2190萬美元,下降26%,同比下降1.13億美元,下降65%。下降的主要原因是投資者需求從銀行轉移到資產管理公司導致貸款發放量減少和貸款銷售價格降低。這一下降被部分抵消 與從某些銀行投資者那裏收回基於交易量的購買激勵措施有關的一次性福利。
◦淨利息收入:2023年第三季度的淨利息收入環比下降960萬美元,下降7%,同比增長1,330萬美元,增長11%。連續下降的主要原因是HFI貸款餘額減少和存款融資成本上升。同比增長主要是由以下因素推動的 利息收入增加是由於本期以HFI形式保留的貸款平均餘額增加以及利息收入的更高現金和現金等價物, 部分被上漲所抵消 為存款支付的利率.
◦淨利率:2023年第三季度的淨利率為6.9%,低於2023年第二季度的7.1%和2022年第三季度的8.3%。
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(以千為單位的表格金額,股票和每股數據和比率除外,或如上所述)
•信貸損失準備金: 2023年第三季度的信貸損失準備金環比減少210萬美元,下降3%,同比減少1,830萬美元,下降22%。減少的原因是按攤銷成本作為HFI保留的發放貸款數量減少以及相關的初始信貸損失準備金減少,但由於預期損失增加和經濟前景不太樂觀,定量和定性補貼的增加部分抵消了這一減少。
•非利息支出總額: 2023年第三季度的非利息支出總額環比下降2300萬美元,下降15%,同比下降5,820萬美元,下降31%。連續下降的主要原因是可變薪酬支出應計額的減少。同比下降的主要原因是我們在2023年1月實施了成本削減和重組計劃導致員工人數減少、可變薪酬支出應計減少以及基於發放量降低和審慎管理費用而減少的可變營銷費用。
•淨收入:2023年第三季度的淨收入環比下降510萬美元,下降50%,同比下降3,820萬美元,下降88%。2022年第三季度的淨收入包括500萬美元的税收優惠,這是由於我們對遞延所得税資產的大部分估值補貼被撤銷。
•攤薄每股收益: 2023年第三季度的攤薄後每股收益為0.05美元,而2023年第二季度為0.09美元,去年同期為0.41美元。2022年第三季度的攤薄後每股收益包括遞延所得税估值補貼逆轉帶來的每股0.05美元的收益。
•預撥款淨收入:2023年第三季度的撥備前淨收入環比下降860萬美元,下降11%,同比下降4590萬美元,下降39%。
•現金和現金等價物:截至2023年9月30日,現金及現金等價物總額環比增長1.038億美元,增長9%,同比增長3.549億美元,增長37%。增長主要是由於存款的增加。
•總資產: 截至2023年9月30日,總資產環比增長1.298億美元,增長2%,同比增長17億美元,增長25%。同比增長主要反映了HFI貸款的增長、與結構化計劃交易相關的證券的增長以及存款增長導致的現金和現金等價物的增加。
•存款: 截至2023年9月30日,存款總額環比增長1.567億美元,增長2%,同比增長19億美元,增長37%。連續增長的主要原因是客户存款證的增加。截至2023年9月30日,聯邦存款保險公司(FDIC)投保的存款約佔存款總額的86%。
•總權益:截至2023年9月30日,總權益環比增長270萬美元,增長0%,同比增長8,680萬美元,增長8%,這主要反映了該期間產生的淨收入。
上述摘要應與本管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析的全文一起閲讀。有關我們的運營部門的其他討論,請參閲”細分信息.”
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財務要聞
我們會定期審查多個指標,以評估我們的業務,衡量我們的業績,確定趨勢,制定財務預測並做出戰略決策。以下是我們在所列期間的精選財務指標:
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| 截至截至已結束的三個月 | | 截至9月30日的九個月中, |
| 9月30日 2023 | | 6月30日 2023 | | 9月30日 2022 | | 2023 | | 2022 |
非利息收入 | $ | 63,844 | | | $ | 85,818 | | | $ | 181,237 | | | $ | 248,652 | | | $ | 584,926 | |
淨利息收入 | 137,005 | | | 146,652 | | | 123,676 | | | 430,361 | | | 339,582 | |
淨收入總額 | 200,849 | | | 232,470 | | | 304,913 | | | 679,013 | | | 924,508 | |
非利息支出 | 128,035 | | | 151,079 | | | 186,219 | | | 436,422 | | | 586,809 | |
預先準備金淨收入 (1) | 72,814 | | | 81,391 | | | 118,694 | | | 242,591 | | | 337,699 | |
信貸損失準備金 | 64,479 | | | 66,595 | | | 82,739 | | | 201,658 | | | 205,814 | |
所得税優惠前的收入(支出) | 8,335 | | | 14,796 | | | 35,955 | | | 40,933 | | | 131,885 | |
所得税優惠(費用) | (3,327) | | | (4,686) | | | 7,243 | | | (12,149) | | | 134,209 | |
淨收入 | 5,008 | | | 10,110 | | | 43,198 | | | 28,784 | | | 266,094 | |
税收估值補貼的發放所得税優惠 | 不適用 | | 不適用 | | 5,015 | | | 不適用 | | 140,315 | |
不包括所得税優惠的淨收入 (1)(2) | $ | 5,008 | | | $ | 10,110 | | | $ | 38,183 | | | $ | 28,784 | | | $ | 125,779 | |
| | | | | | | | | |
基本每股收益 | $ | 0.05 | | | $ | 0.09 | | | $ | 0.41 | | | $ | 0.27 | | | $ | 2.59 | |
攤薄後每股 | $ | 0.05 | | | $ | 0.09 | | | $ | 0.41 | | | $ | 0.27 | | | $ | 2.56 | |
| | | | | | | | | |
攤薄後每股收益不包括所得税優惠 (1)(2) | $ | 0.05 | | | $ | 0.09 | | | $ | 0.36 | | | $ | 0.27 | | | $ | 1.21 | |
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LendingClub 公司績效指標: |
淨利率 | 6.9 | % | | 7.1 | % | | 8.3 | % | | 7.2 | % | | 8.3 | % |
效率比 (3) | 63.7 | % | | 65.0 | % | | 61.1 | % | | 64.3 | % | | 63.5 | % |
平均淨資產回報率 (ROE) | 1.7 | % | | 3.4 | % | | 14.2 | % | | 3.2 | % | | 40.6 | % |
平均總資產回報率 (ROA) | 0.2 | % | | 0.5 | % | | 2.5 | % | | 0.5 | % | | 6.8 | % |
營銷佔貸款發放的百分比 | 1.3 | % | | 1.2 | % | | 1.3 | % | | 1.2 | % | | 1.5 | % |
| | | | | | | | | |
LendingClub 公司資本指標: | | | | | | | | | |
普通股一級資本比率 | 16.9 | % | | 16.1 | % | | 18.3 | % | | | | |
1 級槓桿比率 | 13.2 | % | | 12.4 | % | | 15.7 | % | | | | |
普通股每股賬面價值 | $ | 11.02 | | | $ | 11.09 | | | $ | 10.67 | | | | | |
每股普通股的有形賬面價值 (1) | $ | 10.21 | | | $ | 10.26 | | | $ | 9.78 | | | | | |
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貸款發放(單位:百萬) (4): | | | | | | | | | |
市場貸款 | $ | 1,182 | | | $ | 1,353 | | | $ | 2,386 | | | $ | 3,821 | | | $ | 7,566 | |
為投資而持有的貸款發放額 | 326 | | | 657 | | | 1,153 | | | 1,986 | | | 3,030 | |
貸款發放總額 | $ | 1,508 | | | $ | 2,011 | | | $ | 3,539 | | | $ | 5,806 | | | $ | 10,596 | |
為投資而持有的貸款發放額佔貸款發放總額的百分比 | 22 | % | | 33 | % | | 33 | % | | 34 | % | | 29 | % |
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服務投資組合資產管理規模(以百萬計) (5): | | | | | | | | | |
全面的服務產品組合 | $ | 14,818 | | | $ | 15,669 | | | $ | 15,929 | | | | | |
為他人提供的貸款 | $ | 9,601 | | | $ | 10,204 | | | $ | 11,807 | | | | | |
(1)代表一項非公認會計準則財務指標。見”非公認會計準則財務指標” 以獲取更多信息。
(2)2022年第三季度和前九個月不包括500萬美元的所得税優惠,以及
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(以千為單位的表格金額,股票和每股數據和比率除外,或如上所述)
1.403億美元歸因於我們的遞延所得税資產估值補貼的發放。
(3)按非利息支出與總淨收入的比率計算。
(4)僅包括無抵押的個人貸款和汽車貸款。
(5)管理的資產(AUM)反映了在我們平臺上提供的貸款,其中包括無抵押個人貸款、汽車再融資貸款以及為他人服務並留作公司投資的教育和患者融資貸款的未償餘額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至截至已結束的三個月 | | |
| 9月30日 2023 | | 6月30日 2023 | | 9月30日 2022 | | | | |
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資產負債表數據: | | | | | | | | | |
按攤餘成本持有的投資貸款和租約,淨額,不包括購買力平價貸款 | $ | 4,879,222 | | | $ | 5,160,546 | | | $ | 4,414,347 | | | | | |
PPP貸款 | $ | 7,560 | | | $ | 17,640 | | | $ | 89,379 | | | | | |
按攤餘成本持有的投資貸款和租賃總額,淨額 (1) | $ | 4,886,782 | | | $ | 5,178,186 | | | $ | 4,503,726 | | | | | |
按公允價值持有的投資貸款 | $ | 326,299 | | | $ | 404,119 | | | $ | 15,057 | | | | | |
持有的投資貸款和租賃總額 | $ | 5,213,081 | | | $ | 5,582,305 | | | $ | 4,518,783 | | | | | |
總資產 | $ | 8,472,351 | | | $ | 8,342,506 | | | $ | 6,775,074 | | | | | |
存款總額 | $ | 7,000,263 | | | $ | 6,843,535 | | | $ | 5,123,506 | | | | | |
負債總額 | $ | 7,264,132 | | | $ | 7,136,983 | | | $ | 5,653,664 | | | | | |
權益總額 | $ | 1,208,219 | | | $ | 1,205,523 | | | $ | 1,121,410 | | | | | |
| | | | | | | | | |
津貼比率(1): | | | | | | | | | |
全部佔持有的投資貸款和租賃總額 | 6.7 | % | | 6.4 | % | | 6.3 | % | | | | |
| | | | | | | | | |
全部歸為為投資而持有的消費貸款和租約 | 7.4 | % | | 7.1 | % | | 7.2 | % | | | | |
全部歸為為投資而持有的商業貸款和租約 | 2.0 | % | | 1.9 | % | | 1.9 | % | | | | |
| | | | | | | | | |
淨扣除額 | $ | 68,795 | | | $ | 59,884 | | | $ | 22,658 | | | | | |
淨扣除率(2) | 5.1 | % | | 4.4 | % | | 2.1 | % | | | | |
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(1) 不包括按公允價值持有的投資貸款,該貸款主要由2022年底收購的貸款組合組成。
(2) 計算方法為:年度淨扣除額除以該期間平均未償貸款和按攤餘成本租賃 HFI,不包括購買力平價貸款。
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運營結果
下表列出了所列每個期間的簡明合併收益表(損益表)數據: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | | | 變化 (%) |
| 9月30日 2023 | | 6月30日 2023 | | 9月30日 2022 | | | | Q3 2023 對 Q2 2023 | | Q3 2023 對 Q3 2022 |
非利息收入: | | | | | | | | | | | |
市場收入 | $ | 60,886 | | | $ | 82,783 | | | $ | 173,837 | | | | | (26) | % | | (65) | % |
其他非利息收入 | 2,958 | | | 3,035 | | | 7,400 | | | | | (3) | % | | (60) | % |
非利息收入總額 | 63,844 | | | 85,818 | | | 181,237 | | | | | (26) | % | | (65) | % |
| | | | | | | | | | | |
利息收入: | | | | | | | | | | | |
待售貸款的利息 | 9,582 | | | 4,433 | | | 5,879 | | | | | 116 | % | | 63 | % |
為投資而持有的貸款和租賃的利息和費用 | 158,960 | | | 162,085 | | | 124,028 | | | | | (2) | % | | 28 | % |
按公允價值持有的投資貸款的利息 | 11,788 | | | 21,692 | | | 791 | | | | | (46) | % | | N/M |
按公允價值持有的用於投資的零售和證書貸款的利息 | 817 | | | 1,194 | | | 3,685 | | | | | (32) | % | | (78) | % |
可供出售證券的利息 | 9,467 | | | 5,948 | | | 3,820 | | | | | 59 | % | | 148 | % |
其他 | 16,798 | | | 19,134 | | | 5,017 | | | | | (12) | % | | 235 | % |
利息收入總額 | 207,412 | | | 214,486 | | | 143,220 | | | | | (3) | % | | 45 | % |
| | | | | | | | | | | |
利息支出: | | | | | | | | | | | |
存款利息 | 69,509 | | | 66,521 | | | 15,184 | | | | | 4 | % | | 358 | % |
零售票據、憑證和擔保借款的利息 | 817 | | | 1,194 | | | 3,685 | | | | | (32) | % | | (78) | % |
其他利息支出 | 81 | | | 119 | | | 675 | | | | | (32) | % | | (88) | % |
利息支出總額 | 70,407 | | | 67,834 | | | 19,544 | | | | | 4 | % | | 260 | % |
| | | | | | | | | | | |
淨利息收入 | 137,005 | | | 146,652 | | | 123,676 | | | | | (7) | % | | 11 | % |
| | | | | | | | | | | |
淨收入總額 | 200,849 | | | 232,470 | | | 304,913 | | | | | (14) | % | | (34) | % |
| | | | | | | | | | | |
信貸損失準備金 | 64,479 | | | 66,595 | | | 82,739 | | | | | (3) | % | | (22) | % |
| | | | | | | | | | | |
非利息支出: | | | | | | | | | | | |
薪酬和福利 | 58,497 | | | 71,553 | | | 84,916 | | | | | (18) | % | | (31) | % |
市場營銷 | 19,555 | | | 23,940 | | | 46,031 | | | | | (18) | % | | (58) | % |
設備和軟件 | 12,631 | | | 13,968 | | | 12,491 | | | | | (10) | % | | 1 | % |
折舊和攤銷 | 11,250 | | | 11,638 | | | 10,681 | | | | | (3) | % | | 5 | % |
專業服務 | 8,414 | | | 9,974 | | | 11,943 | | | | | (16) | % | | (30) | % |
佔用率 | 4,612 | | | 4,684 | | | 5,051 | | | | | (2) | % | | (9) | % |
其他非利息支出 | 13,076 | | | 15,322 | | | 15,106 | | | | | (15) | % | | (13) | % |
非利息支出總額 | 128,035 | | | 151,079 | | | 186,219 | | | | | (15) | % | | (31) | % |
| | | | | | | | | | | |
所得税優惠前的收入(支出) | 8,335 | | | 14,796 | | | 35,955 | | | | | (44) | % | | (77) | % |
所得税優惠(費用) | (3,327) | | | (4,686) | | | 7,243 | | | | | (29) | % | | (146) | % |
淨收入 | $ | 5,008 | | | $ | 10,110 | | | $ | 43,198 | | | | | (50) | % | | (88) | % |
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貸款俱樂部公司
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
(以千為單位的表格金額,股票和每股數據和比率除外,或如上所述)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 | | |
| 2023 | | 2022 | | | 變化 (%) |
非利息收入: | | | | | | |
市場收入 | $ | 239,303 | | | $ | 560,187 | | | | (57) | % |
其他非利息收入 | 9,349 | | | 24,739 | | | | (62) | % |
非利息收入總額 | 248,652 | | | 584,926 | | | | (57) | % |
| | | | | | |
利息收入: | | | | | | |
待售貸款的利息 | 19,772 | | | 20,459 | | | | (3) | % |
為投資而持有的貸款和租賃的利息和費用 | 471,512 | | | 324,381 | | | | 45 | % |
按公允價值持有的投資貸款的利息 | 60,372 | | | 2,015 | | | | N/M |
按公允價值持有的用於投資的零售和證書貸款的利息 | 3,694 | | | 15,745 | | | | (77) | % |
可供出售證券的利息 | 19,315 | | | 12,757 | | | | 51 | % |
其他 | 49,646 | | | 7,984 | | | | 522 | % |
利息收入總額 | 624,311 | | | 383,341 | | | | 63 | % |
| | | | | | |
利息支出: | | | | | | |
存款利息 | 189,303 | | | 24,700 | | | | 666 | % |
零售票據、憑證和擔保借款的利息 | 3,694 | | | 15,745 | | | | (77) | % |
其他利息支出 | 953 | | | 3,314 | | | | (71) | % |
利息支出總額 | 193,950 | | | 43,759 | | | | 343 | % |
| | | | | | |
淨利息收入 | 430,361 | | | 339,582 | | | | 27 | % |
| | | | | | |
淨收入總額 | 679,013 | | | 924,508 | | | | (27) | % |
| | | | | | |
信貸損失準備金 | 201,658 | | | 205,814 | | | | (2) | % |
| | | | | | |
非利息支出: | | | | | | |
薪酬和福利 | 203,357 | | | 251,629 | | | | (19) | % |
市場營銷 | 70,375 | | | 162,608 | | | | (57) | % |
設備和軟件 | 40,295 | | | 35,998 | | | | 12 | % |
折舊和攤銷 | 35,242 | | | 32,277 | | | | 9 | % |
專業服務 | 27,446 | | | 40,487 | | | | (32) | % |
佔用率 | 13,606 | | | 17,279 | | | | (21) | % |
其他非利息支出 | 46,101 | | | 46,531 | | | | (1) | % |
非利息支出總額 | 436,422 | | | 586,809 | | | | (26) | % |
| | | | | | |
所得税優惠前的收入(支出) | 40,933 | | | 131,885 | | | | (69) | % |
所得税優惠(費用) | (12,149) | | | 134,209 | | | | (109) | % |
淨收入 | $ | 28,784 | | | $ | 266,094 | | | | (89) | % |
| | | | | | |
以下是對以下時期的分析:2023年第三季度與2023年第二季度的對比(順序),2023年第三季度與2022年第三季度的對比(同比),2023年前九個月與2022年前九個月的對比(九個月中的九個月)。
貸款俱樂部公司
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
(以千為單位的表格金額,股票和每股數據和比率除外,或如上所述)
市場收入
市場收入包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | | | 變化 (%) |
| 9月30日 2023 | | 6月30日 2023 | | 9月30日 2022 | | | | Q3 2023 對 Q2 2023 | | Q3 2023 對 Q3 2022 |
發起費 | $ | 60,912 | | | $ | 70,989 | | | $ | 127,142 | | | | | (14) | % | | (52) | % |
服務費 | 32,768 | | | 22,015 | | | 23,760 | | | | | 49 | % | | 38 | % |
出售貸款的收益 | 8,572 | | | 13,221 | | | 23,554 | | | | | (35) | % | | (64) | % |
淨公允價值調整 | (41,366) | | | (23,442) | | | (619) | | | | | 76 | % | | N/M |
市場總收入 | $ | 60,886 | | | $ | 82,783 | | | $ | 173,837 | | | | | (26) | % | | (65) | % |
| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
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| 截至9月30日的九個月 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | | | 變化 (%) |
發起費 | $ | 202,444 | | | $ | 398,487 | | | | | (49) | % |
服務費 | 81,163 | | | 60,440 | | | | | 34 | % |
出售貸款的收益 | 35,918 | | | 76,983 | | | | | (53) | % |
淨公允價值調整 | (80,222) | | | 24,277 | | | | | N/M |
市場總收入 | $ | 239,303 | | | $ | 560,187 | | | | | (57) | % |
我們選擇根據公允價值期權對HFS貸款進行核算。選擇公允價值期權後,發放費、出售貸款前的淨公允價值調整以及出售貸款的償還資產收益作為 “市場收入” 的單獨組成部分列報。
發起費
作為市場收入組成部分記錄的發放費主要是與發放待售的無抵押個人貸款相關的所賺取的費用。下表顯示了下述每個時期的貸款發放量:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 變化 (%) | | |
| 9月30日 2023 | | 6月30日 2023 | | 9月30日 2022 | | Q3 2023 對 Q2 2023 | | Q3 2023 對 Q3 2022 | | | | |
市場貸款 | $ | 1,181,858 | | | $ | 1,353,134 | | | $ | 2,386,319 | | | (13) | % | | (50) | % | | | | |
為投資而持有的貸款發放額 | 326,290 | | | 657,380 | | 1,152,870 | | | (50) | % | | (72) | % | | | | |
貸款發放總額 (1) | $ | 1,508,148 | | | $ | 2,010,514 | | | $ | 3,539,189 | | | (25) | % | | (57) | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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(1)僅包括無抵押的個人貸款和汽車貸款。
貸款俱樂部公司
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
(以千為單位的表格金額,股票和每股數據和比率除外,或如上所述)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 | | |
| 2023 | | 2022 | | 變化 (%) |
市場貸款 | $ | 3,820,640 | | | $ | 7,565,820 | | | (50) | % |
為投資而持有的貸款發放額 | 1,985,659 | | | 3,030,292 | | | (34) | % |
貸款發放總額 (1) | $ | 5,806,299 | | | $ | 10,596,112 | | | (45) | % |
(1)僅包括無抵押的個人貸款和汽車貸款。
順序:2023年第三季度和第二季度的發放費分別為6,090萬美元和7,100萬美元,下降了14%。下降是由於市場貸款發放量減少所致。市場貸款的貸款發放量從2023年第二季度的14億美元降至2023年第三季度的12億美元,下降了13%,這是由於利率環境上升導致投資者需求減少。
同比增長:2023年第三季度和2022年第三季度的發放費分別為6,090萬美元和1.271億美元,下降了52%。下降是由於市場貸款發放量減少。市場貸款的貸款發放量從2022年第三季度的24億美元降至2023年第三季度的12億美元,下降了50%,這是由於利率環境上升導致投資者需求減少。
九個月以上九個月:2023年和2022年前九個月的發放費分別為2.024億美元和3.985億美元,下降了49%。下降是由於市場貸款發放量減少所致。2023年前九個月市場貸款的貸款發放量從2022年前九個月的76億美元降至38億美元,下降了50%,這是由於利率環境上升導致投資者需求減少。
服務費
我們收取服務費以補償我們代表投資者償還貸款的費用,包括管理借款人的付款、收款和向這些投資者付款。與出售貸款相關的服務費收入還包括與貸款相關的服務資產公允價值的變化。
下表説明瞭截至報告期內按貸款融資方式在我們平臺上提供的資產管理規模。代表投資者出售並隨後償還的貸款是我們服務費收入的關鍵驅動力。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 變化 (%) |
| 9月30日 2023 | | 6月30日 2023 | | 9月30日 2022 | | | | Q3 2023 對 Q2 2023 | | Q3 2023 對 Q3 2022 |
AUM (以百萬計): |
為他人提供的貸款 | $ | 9,601 | | | $ | 10,204 | | | $ | 11,807 | | | | | (6) | % | | (19) | % |
LendingClub 銀行持有的貸款 | 5,189 | | | 5,425 | | | 4,019 | | | | | (4) | % | | 29 | % |
零售票據、憑證和擔保借款 | 19 | | | 28 | | | 92 | | | | | (32) | % | | (79) | % |
本公司投資的其他貸款 | 9 | | | 12 | | | 11 | | | | | (25) | % | | (18) | % |
總計 | $ | 14,818 | | | $ | 15,669 | | | $ | 15,929 | | | | | (5) | % | | (7) | % |
貸款俱樂部公司
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
(以千為單位的表格金額,股票和每股數據和比率除外,或如上所述)
除了在我們的市場平臺上償還的貸款外,我們還分別償還了截至2023年9月30日、2023年6月30日和2022年9月30日出售的商業貸款的1.38億美元、1.469億美元和1.741億美元的未償還本金餘額。
順序:2023年第三季度和第二季度的服務費分別為3,280萬美元和2,200萬美元,增長49%。這主要是由於與收回基於交易量的購買激勵措施有關的一次性收益,以及基於預期服務費收入的增加而提高了服務資產的公允價值,但部分被為他人償還的貸款餘額減少所抵消。
同比增長:2023年第三季度和2022年第三季度的服務費分別為3,280萬美元和2380萬美元,增長了38%。這主要是由於與收回基於交易量的購買激勵措施有關的一次性收益,以及基於預期服務費收入的增加而提高了服務資產的公允價值,但部分被為他人償還的貸款餘額減少所抵消。
九個月以上九個月:2023年和2022年前九個月的服務費分別為8,120萬美元和6,040萬美元,增長了34%。這主要是由於與收回基於交易量的購買激勵措施有關的一次性收益,以及基於預期服務費收入的增加而提高了服務資產的公允價值,但部分被為他人償還的貸款餘額減少所抵消。
出售貸款的收益
在貸款銷售方面,我們根據合同服務費高於或低於出售時估計的市場還本付息率的水平確認出售貸款的損益。此外,我們將交易成本(如果有)確認為出售貸款的損失。
順序:2023年第三季度和第二季度的貸款銷售收益分別為860萬美元和1,320萬美元,下降了35%。下降的主要原因是出售的市場貸款數量減少。
同比增長:2023年和2022年第三季度的貸款銷售收益分別為860萬美元和2360萬美元,下降了64%。下降的主要原因是出售的市場貸款數量減少。
九個月以上九個月:2023年和2022年前九個月的貸款銷售收益分別為3590萬美元和7,700萬美元,下降了53%。下降的主要原因是出售的市場貸款數量減少。
淨公允價值調整
我們記錄按公允價值記錄的貸款的公允價值調整,包括銷售價格超過或低於出售貸款本金的收益或虧損。
順序:2023年第三季度和第二季度的淨公允價值調整分別為4,140萬美元和2340萬美元,虧損增加了1,790萬美元。虧損增加主要是由於投資者需求減少導致貸款銷售價格降低。
同比增長:2023年第三季度和2022年第三季度的淨公允價值調整分別為4,140萬美元和60萬美元,虧損增加了4,070萬美元。虧損增加主要是由於投資者需求減少導致貸款銷售價格降低。
貸款俱樂部公司
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
(以千為單位的表格金額,股票和每股數據和比率除外,或如上所述)
九個月以上九個月:2023年和2022年前九個月的淨公允價值調整分別為8,020萬美元和2430萬美元,虧損增加了1.045億美元。收益變為虧損主要是由於貸款銷售價格降低。
其他非利息收入
其他非利息收入主要包括推薦收入,該收入涉及我們推薦的客户考慮或購買此類第三方公司的產品或服務時從第三方公司獲得的費用。下表説明瞭每個時期其他非利息收入的構成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | | | 變化 (%) |
| 9月30日 2023 | | 6月30日 2023 | | 9月30日 2022 | | | | Q3 2023 對 Q2 2023 | | Q3 2023 對 Q3 2022 |
推薦收入 | $ | 1,029 | | | $ | 1,531 | | | $ | 3,144 | | | | | (33) | % | | (67) | % |
| | | | | | | | | | | |
其他 | 1,929 | | | 1,504 | | | 4,256 | | | | | 28 | % | | (55) | % |
其他非利息收入 | $ | 2,958 | | | $ | 3,035 | | | $ | 7,400 | | | | | (3) | % | | (60) | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 | | | | | | 變化 (%) |
| 2023 | | | | 2022 | | | | | | |
推薦收入 | $ | 4,008 | | | | | $ | 10,860 | | | | | | | (63) | % |
可供出售證券銷售的已實現收益 | — | | | | | 36 | | | | | | | (100) | % |
其他 | 5,341 | | | | | 13,843 | | | | | | | (61) | % |
其他非利息收入 | $ | 9,349 | | | | | $ | 24,739 | | | | | | | (62) | % |
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管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
(以千為單位的表格金額,股票和每股數據和比率除外,或如上所述)
淨利息收入
下表列出了與計息資產和計息資金來源相對應的淨利息收入信息。平均收益率/利率的計算方法是將年化期末利息收入/支出除以平均餘額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 2023年9月30日 | | 三個月已結束 2023年6月30日 | | 三個月已結束 2022年9月30日 |
| 平均值 平衡 | | 利息收入/ 費用 | | 平均收益率/ 費率 | | 平均值 平衡 | | 利息收入/ 費用 | | 平均收益率/ 費率 | | 平均值 平衡 | | 利息收入/ 費用 | | 平均收益率/ 費率 |
賺取利息的資產 (1) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
現金、現金等價物、限制性現金及其他 | $ | 1,249,087 | | | $ | 16,798 | | | 5.38 | % | | $ | 1,512,700 | | | $ | 19,134 | | | 5.06 | % | | $ | 893,655 | | | $ | 5,017 | | | 2.25 | % |
可按公允價值出售的證券 | 601,512 | | | 9,467 | | | 6.30 | % | | 437,473 | | | 5,948 | | | 5.44 | % | | 396,556 | | | 3,820 | | | 3.85 | % |
按公允價值持有待出售的貸款 | 286,111 | | | 9,582 | | | 13.40 | % | | 106,865 | | | 4,433 | | | 16.59 | % | | 126,487 | | | 5,879 | | | 18.59 | % |
按攤餘成本持有的用於投資的貸款和租約: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
無抵押個人貸款 (2) | 4,257,360 | | | 142,118 | | | 13.35 | % | | 4,360,506 | | | 145,262 | | | 13.33 | % | | 3,268,649 | | | 110,446 | | | 13.52 | % |
有抵押的消費貸款 | 414,436 | | | 4,501 | | | 4.34 | % | | 399,488 | | | 4,088 | | | 4.09 | % | | 337,191 | | | 3,039 | | | 3.60 | % |
商業貸款和租賃 | 720,895 | | | 12,240 | | | 6.79 | % | | 728,588 | | | 11,605 | | | 6.37 | % | | 692,783 | | | 9,262 | | | 5.35 | % |
PPP貸款 | 11,799 | | | 101 | | | 3.44 | % | | 28,675 | | | 1,130 | | | 15.76 | % | | 105,500 | | | 1,281 | | | 4.86 | % |
按攤餘成本持有的用於投資的貸款和租約 | 5,404,490 | | | 158,960 | | | 11.76 | % | | 5,517,257 | | | 162,085 | | | 11.75 | % | | 4,404,123 | | | 124,028 | | | 11.26 | % |
按公允價值持有的投資貸款 | 362,837 | | | 11,788 | | | 13.00 | % | | 670,969 | | | 21,692 | | | 12.93 | % | | 17,763 | | | 791 | | | 17.83 | % |
持有的投資貸款和租賃總額 | 5,767,327 | | | 170,748 | | | 11.84 | % | | 6,188,226 | | | 183,777 | | | 11.88 | % | | 4,421,886 | | | 124,819 | | | 11.29 | % |
按公允價值持有的用於投資的零售和證書貸款 | 22,311 | | | 817 | | | 14.65 | % | | 32,760 | | | 1,194 | | | 14.57 | % | | 104,010 | | | 3,685 | | | 14.17 | % |
賺取利息的資產總額 | 7,926,348 | | | 207,412 | | | 10.47 | % | | 8,278,024 | | | 214,486 | | | 10.36 | % | | 5,942,594 | | | 143,220 | | | 9.64 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
現金和銀行應付賬款和限制性現金 | 69,442 | | | | | | | 78,221 | | | | | | | 58,411 | | | | | |
貸款和租賃損失備抵金 | (354,263) | | | | | | | (354,348) | | | | | | | (254,849) | | | | | |
其他非利息收入資產 | 691,641 | | | | | | | 686,956 | | | | | | | 597,169 | | | | | |
總資產 | $ | 8,333,168 | | | | | | | $ | 8,688,853 | | | | | | | $ | 6,343,325 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
計息負債 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
計息存款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
支票賬户和貨幣市場賬户 | $ | 1,271,720 | | | $ | 9,541 | | | 2.98 | % | | $ | 1,397,302 | | | $ | 7,760 | | | 2.23 | % | | $ | 2,192,904 | | | $ | 4,575 | | | 0.83 | % |
儲蓄賬户和存款證 | 5,357,717 | | | 59,968 | | | 4.44 | % | | 5,546,862 | | | 58,761 | | | 4.25 | % | | 2,260,170 | | | 10,609 | | | 1.86 | % |
計息存款 (2) | 6,629,437 | | | 69,509 | | | 4.16 | % | | 6,944,164 | | | 66,521 | | | 3.84 | % | | 4,453,074 | | | 15,184 | | | 1.35 | % |
零售票據、憑證和擔保借款 | 22,311 | | | 817 | | | 14.65 | % | | 32,760 | | | 1,194 | | | 14.57 | % | | 104,010 | | | 3,685 | | | 14.17 | % |
其他計息負債 | 13,567 | | | 81 | | | 2.42 | % | | 31,409 | | | 119 | | | 1.51 | % | | 140,904 | | | 675 | | | 1.92 | % |
計息負債總額 | 6,665,315 | | | 70,407 | | | 4.19 | % | | 7,008,333 | | | 67,834 | | | 3.88 | % | | 4,697,988 | | | 19,544 | | | 1.65 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款俱樂部公司
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
(以千為單位的表格金額,股票和每股數據和比率除外,或如上所述)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 2023年9月30日 | | 三個月已結束 2023年6月30日 | | 三個月已結束 2022年9月30日 |
| 平均值 平衡 | | 利息收入/ 費用 | | 平均收益率/ 費率 | | 平均值 平衡 | | 利息收入/ 費用 | | 平均收益率/ 費率 | | 平均值 平衡 | | 利息收入/ 費用 | | 平均收益率/ 費率 |
無息存款 | 183,728 | | | | | | | 205,750 | | | | | | | 284,134 | | | | | |
其他負債 | 271,118 | | | | | | | 272,142 | | | | | | | 250,086 | | | | | |
負債總額 | $ | 7,120,161 | | | | | | | $ | 7,486,225 | | | | | | | $ | 5,232,208 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
權益總額 | $ | 1,213,007 | | | | | | | $ | 1,202,628 | | | | | | | $ | 1,111,117 | | | | | |
負債和權益總額 | $ | 8,333,168 | | | | | | | $ | 8,688,853 | | | | | | | $ | 6,343,325 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
利率差額 | | | | | 6.28 | % | | | | | | 6.48 | % | | | | | | 7.99 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨利息收入和淨利率 | | | $ | 137,005 | | | 6.91 | % | | | | $ | 146,652 | | | 7.09 | % | | | | $ | 123,676 | | | 8.32 | % |
(1)非應計貸款和任何相關收入均包含在各自的貸款類別中。
(2)無抵押個人貸款的平均收益率/利率連續上升,這主要是由於投資組合中的息票貸款增加。無抵押個人貸款的平均收益率/利率同比下降,這主要是由於組合轉向了信貸質量更高的貸款,而信貸質量通常較低。由於聯邦基金利率提高和在線存款日益集中,計息存款的平均收益率/利率有所增加。我們預計,在2023年的剩餘時間裏,淨利率的壓力將持續下去。
對數量和利率變化導致的利息收入和利息支出類別的連續和同比變化的分析如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的三個月 與 截至2023年6月30日的三個月 |
| 由於以下方面的變化而增加(減少): |
| 平均音量(1) | | 平均費率(1) | | 總計 |
賺取利息的資產 | | | | | |
現金、現金等價物、限制性現金及其他 | $ | (3,488) | | | $ | 1,152 | | | $ | (2,336) | |
可按公允價值出售的證券 | 2,477 | | | 1,042 | | | 3,519 | |
按公允價值持有待出售的貸款 | 6,151 | | | (1,002) | | | 5,149 | |
按攤餘成本持有的用於投資的貸款和租約 | (3,852) | | | 727 | | | (3,125) | |
按公允價值持有的用於投資的貸款和租約 | (10,010) | | | 106 | | | (9,904) | |
按公允價值持有的用於投資的零售和證書貸款 | (383) | | | 6 | | | (377) | |
計息資產的利息收入增加(減少)總額 | $ | (9,105) | | | $ | 2,031 | | | $ | (7,074) | |
計息負債 | | | | | |
支票賬户和貨幣市場賬户 | $ | (750) | | | $ | 2,531 | | | $ | 1,781 | |
儲蓄賬户和存款證 | (2,053) | | | 3,260 | | | 1,207 | |
計息存款 | (2,803) | | | 5,791 | | | 2,988 | |
零售票據、憑證和擔保借款 | (383) | | | 6 | | | (377) | |
其他計息負債 | (87) | | | 49 | | | (38) | |
計息負債利息支出增加(減少)總額 | $ | (3,273) | | | $ | 5,846 | | | $ | 2,573 | |
| | | | | |
淨利息收入減少 | $ | (5,832) | | | $ | (3,815) | | | $ | (9,647) | |
(1)使用平均餘額和平均匯率的相應百分比變化,始終如一地分配了數量和費率的變動。
貸款俱樂部公司
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
(以千為單位的表格金額,股票和每股數據和比率除外,或如上所述)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的三個月 與 截至2022年9月30日的三個月 |
| 由於以下方面的變化而增加(減少): |
| 平均音量(1) | | 平均費率(1) | | 總計 |
賺取利息的資產 | | | | | |
現金、現金等價物、限制性現金及其他 | $ | 2,613 | | | $ | 9,168 | | | $ | 11,781 | |
可按公允價值出售的證券 | 2,536 | | | 3,111 | | | 5,647 | |
按公允價值持有待出售的貸款 | 5,722 | | | (2,019) | | | 3,703 | |
按攤餘成本持有的用於投資的貸款和租約 | 33,293 | | | 1,639 | | | 34,932 | |
按公允價值持有的用於投資的貸款和租約 | 11,269 | | | (272) | | | 10,997 | |
按公允價值持有的用於投資的零售和證書貸款 | (2,989) | | | 121 | | | (2,868) | |
賺取利息的資產的利息收入總額增加 | $ | 52,444 | | | $ | 11,748 | | | $ | 64,192 | |
計息負債 | | | | | |
支票賬户和貨幣市場賬户 | $ | (2,606) | | | $ | 7,572 | | | $ | 4,966 | |
儲蓄賬户和存款證 | 24,321 | | | 25,038 | | | 49,359 | |
計息存款 | 21,715 | | | 32,610 | | | 54,325 | |
零售票據、憑證和擔保借款 | (2,989) | | | 121 | | | (2,868) | |
其他計息負債 | (733) | | | 139 | | | (594) | |
計息負債利息支出增加總額 | $ | 17,993 | | | $ | 32,870 | | | $ | 50,863 | |
| | | | | |
淨利息收入增加(減少) | $ | 34,451 | | | $ | (21,122) | | | $ | 13,329 | |
(1)使用平均餘額和平均匯率的相應百分比變化,始終如一地分配了數量和費率的變動。
貸款俱樂部公司
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(以千為單位的表格金額,股票和每股數據和比率除外,或如上所述)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 2023年9月30日 | | 九個月已結束 2022年9月30日 |
| 平均值 平衡 | | 利息收入/ 費用 | | 平均收益率/ 費率 | | 平均值 平衡 | | 利息收入/ 費用 | | 平均收益率/ 費率 |
賺取利息的資產 (1) | | | | | | | | | | | |
現金、現金等價物、限制性現金及其他 | $ | 1,327,592 | | | $ | 49,646 | | | 4.99 | % | | $ | 936,592 | | | $ | 7,984 | | | 1.14 | % |
可按公允價值出售的證券 | 468,189 | | | 19,315 | | | 5.50 | % | | 377,274 | | | 12,757 | | | 4.51 | % |
按公允價值持有待出售的貸款 | 168,495 | | | 19,772 | | | 15.65 | % | | 178,905 | | | 20,459 | | | 15.25 | % |
按攤餘成本持有的用於投資的貸款和租約: | | | | | | | | | | | |
無抵押個人貸款 (2) | 4,228,891 | | | 421,066 | | | 13.28 | % | | 2,678,133 | | | 284,350 | | | 14.16 | % |
有抵押的消費貸款 | 398,681 | | | 12,295 | | | 4.11 | % | | 279,556 | | | 7,665 | | | 3.66 | % |
商業貸款和租賃 | 728,410 | | | 36,030 | | | 6.60 | % | | 652,745 | | | 25,583 | | | 5.23 | % |
PPP貸款 | 32,600 | | | 2,121 | | | 8.67 | % | | 158,729 | | | 6,783 | | | 5.70 | % |
按攤餘成本持有的用於投資的貸款和租約 | 5,388,582 | | | 471,512 | | | 11.67 | % | | 3,769,163 | | | 324,381 | | | 11.47 | % |
按公允價值持有的投資貸款 | 621,639 | | | 60,372 | | | 12.95 | % | | 17,756 | | | 2,015 | | | 15.13 | % |
持有的投資貸款和租賃總額 | 6,010,221 | | | 531,884 | | | 11.80 | % | | 3,786,919 | | | 326,396 | | | 11.49 | % |
按公允價值持有的用於投資的零售和證書貸款 | 33,776 | | | 3,694 | | | 14.58 | % | | 148,798 | | | 15,745 | | | 14.11 | % |
賺取利息的資產總額 | 8,008,273 | | | 624,311 | | | 10.39 | % | | 5,428,488 | | | 383,341 | | | 9.42 | % |
| | | | | | | | | | | |
現金和銀行應付賬款和限制性現金 | 73,171 | | | | | | | 75,412 | | | | | |
貸款和租賃損失備抵金 | (349,049) | | | | | | | (207,462) | | | | | |
其他非利息收入資產 | 681,841 | | | | | | | 525,053 | | | | | |
總資產 | $ | 8,414,236 | | | | | | | $ | 5,821,491 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
計息負債 | | | | | | | | | | | |
計息存款: | | | | | | | | | | | |
支票賬户和貨幣市場賬户 | $ | 1,432,912 | | | $ | 24,869 | | | 2.32 | % | | $ | 2,298,847 | | | $ | 8,964 | | | 0.52 | % |
儲蓄賬户和存款證 | 5,219,587 | | | 164,434 | | | 4.21 | % | | 1,633,325 | | | 15,736 | | | 1.29 | % |
計息存款 (2) | 6,652,499 | | | 189,303 | | | 3.80 | % | | 3,932,172 | | | 24,700 | | | 0.84 | % |
零售票據、憑證和擔保借款 | 33,776 | | | 3,694 | | | 14.58 | % | | 148,798 | | | 15,745 | | | 14.11 | % |
其他計息負債 | 50,489 | | | 953 | | | 2.52 | % | | 215,884 | | | 3,314 | | | 2.05 | % |
計息負債總額 | 6,736,764 | | | 193,950 | | | 3.85 | % | | 4,296,854 | | | 43,759 | | | 1.36 | % |
| | | | | | | | | | | |
無息存款 | 210,264 | | | | | | | 268,281 | | | | | |
其他負債 | 269,068 | | | | | | | 276,788 | | | | | |
負債總額 | $ | 7,216,096 | | | | | | | $ | 4,841,923 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
權益總額 | $ | 1,198,140 | | | | | | | $ | 979,568 | | | | | |
負債和權益總額 | $ | 8,414,236 | | | | | | | $ | 5,821,491 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
利率差額 | | | | | 6.55 | % | | | | | | 8.06 | % |
| | | | | | | | | | | |
淨利息收入和淨利率 | | | $ | 430,361 | | | 7.17 | % | | | | $ | 339,582 | | | 8.34 | % |
(1)非應計貸款和任何相關收入均包含在各自的貸款類別中。
(2)無抵押個人貸款的平均收益率/利率同比下降,這主要是由於組合轉向了信貸質量更高的貸款,而信貸質量通常較低。由於聯邦基金利率提高和在線存款日益集中,計息存款的平均收益率/利率有所增加。我們預計,在2023年的剩餘時間裏,淨利率的壓力將持續下去。
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信貸損失準備金
CECL對按攤銷成本計算的HFI貸款和租賃的終身預期損失的貸款和租賃損失備抵額(ALLL)在發放時最初被確認為是 “信貸損失準備金”。ALL是使用貼現現金流(DCF)方法估算的,該方法使用有效利率來計算預期現金流的淨現值。有效利率是根據從貸款合同現金流中獲得的定期利息收入和貸款淨投資(包括遞延發放費用和成本)計算的,以在貸款期限內提供恆定的回報率。然後,將DCF方法中的淨現值與貸款和租賃的攤銷成本基礎進行比較,得出預期的信貸損失。在DCF方法下,後續時期的信貸損失準備金包括與按攤銷成本首次確認所有HFI貸款後因時間流逝而產生的折扣效應相關的信用損失支出。
信貸損失準備金包括HFI貸款和攤銷成本租賃、可供出售(AFS)證券和無準備金貸款承諾的信用損失支出。下表説明瞭列報的每個時期的信貸損失準備金的構成,以及每個時期為投資而持有的貸款發放額,這是信貸損失支出的關鍵驅動力:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 截至9月30日的九個月 |
| 9月30日 2023 | | 6月30日 2023 | | 9月30日 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | | |
為投資而持有的貸款和租賃的信用損失支出 | $ | 64,127 | | | $ | 66,190 | | | $ | 82,599 | | | $ | 201,167 | | | $ | 204,880 | |
無資金貸款承諾的信用損失支出 | 352 | | | 405 | | | 140 | | | 491 | | | 934 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
信貸損失準備金總額 | $ | 64,479 | | | $ | 66,595 | | | $ | 82,739 | | | $ | 201,658 | | | $ | 205,814 | |
| | | | | | | | | |
為投資而持有的貸款發放額 | $ | 326,290 | | | $ | 657,380 | | | $ | 1,152,870 | | | $ | 1,985,659 | | | $ | 3,030,292 | |
順序:2023年第三季度和第二季度的信貸損失準備金分別為6,450萬美元和6,660萬美元,下降了3%。減少的原因是按攤銷成本作為HFI保留的發放貸款數量減少以及相關的初始信貸損失準備金減少,但由於預期損失增加和經濟前景不太樂觀,定量和定性補貼的增加部分抵消了這一減少。
同比增長:2023年和2022年第三季度的信貸損失準備金分別為6,450萬美元和8,270萬美元,下降了22%。下降的主要原因是按攤銷成本作為HFI保留的發放貸款數量減少以及相關的初始信貸損失準備金減少,但由於預期損失增加和經濟前景不太樂觀,定量和定性補貼的增加部分抵消了這一減少。
九個月以上九個月:2023年和2022年前九個月的信貸損失準備金分別為2.07億美元和2.058億美元,下降了2%。下降的主要原因是按攤銷成本作為HFI保留的發放貸款數量減少以及相關的初始信貸損失準備金減少,但由於預期損失增加和經濟前景不太樂觀,定量和定性補貼的增加部分抵消了這一減少。
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(以千為單位的表格金額,股票和每股數據和比率除外,或如上所述)
信貸損失備抵金(ACL)的活動如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 截至9月30日的九個月 |
| 9月30日 2023 | | 6月30日 2023 | | 9月30日 2022 | | 2023 | | 2022 |
期初貸款和租賃損失備抵金 | $ | 355,163 | | | $ | 348,857 | | | $ | 243,260 | | | $ | 327,852 | | | $ | 144,389 | |
為投資而持有的貸款和租賃的信用損失支出 | 64,127 | | | 66,190 | | | 82,599 | | | 201,167 | | | 204,880 | |
| | | | | | | | | |
扣款 | (74,178) | | | (64,269) | | | (23,728) | | | (191,010) | | | (48,669) | |
回收率 | 5,383 | | | 4,385 | | | 1,070 | | | 12,486 | | | 2,601 | |
期末貸款和租賃損失備抵金 | $ | 350,495 | | | $ | 355,163 | | | $ | 303,201 | | | $ | 350,495 | | | $ | 303,201 | |
| | | | | | | | | |
期初無準備金貸款承諾準備金 | $ | 2,017 | | | $ | 1,612 | | | $ | 2,025 | | | $ | 1,878 | | | $ | 1,231 | |
無準備金貸款承諾的信用損失支出 | 352 | | | 405 | | | 140 | | | 491 | | | 934 | |
期末無準備金貸款承諾準備金 (1) | $ | 2,369 | | | $ | 2,017 | | | $ | 2,165 | | | $ | 2,369 | | | $ | 2,165 | |
(1) 分別涉及截至2023年9月30日、2023年6月30日和2022年9月30日的8,950萬美元、1.089億美元和1.440億美元的未到位承諾。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 截至9月30日的九個月 |
| 9月30日 2023 | | 6月30日 2023 | | 9月30日 2022 | | 2023 | | 2022 |
貸款和租賃損失備抵額與按攤餘成本持有的用於投資的貸款和租賃總額的比率 | 6.7 | % | | 6.4 | % | | 6.3 | % | | 6.7 | % | | 6.3 | % |
| | | | | | | | | |
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按攤餘成本持有的用於投資的平均貸款和租賃,不包括PPP貸款 | $ | 5,392,691 | | $ | 5,488,582 | | $ | 4,298,623 | | $ | 5,355,982 | | $ | 3,610,434 |
淨扣除率 (1) | 5.1 | % | | 4.4 | % | | 2.1 | % | | 4.4 | % | | 1.7 | % |
(1)計算方法為年化淨扣除額除以該期間的平均未償貸款和投資租約,不包括PPP貸款。
當合同逾期90天或更長時間時,貸款和租賃通常處於非應計狀態,如果管理層認為收款的可能性不值得進一步累計,則更早地處於非應計狀態。無抵押個人貸款在到期日後不遲於120天內被扣除。下表列出了非應計貸款和租賃(1):
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| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
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為投資而持有的非應計貸款和租賃總額 | $ | 49,999 | | | $ | 34,827 | |
為投資而持有的非應計貸款和租賃總額與為投資而持有的貸款和租賃總額的比率 | 1.0 | % | | 0.7 | % |
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(1)不包括PPP貸款,截至2023年9月30日和2022年12月31日,沒有逾期90天或更長時間應計的貸款。
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(以千為單位的表格金額,股票和每股數據和比率除外,或如上所述)
有關 ACL 和非應計貸款和租賃的更多信息,請參閲”合併財務報表附註 – 注意事項 1。重要會計政策摘要” 在我們的年度報告中,以及”注意事項 5。按攤餘成本持有的投資貸款和租約,扣除貸款和租賃損失備抵額” 在本報告中。
非利息支出
非利息支出主要包括(i)薪酬和福利, 其中包括工資和工資、福利和股票薪酬支出,(ii)營銷,包括與借款人和存款客户獲取工作以及建立總體品牌知名度有關的成本,(iii)設備和軟件,(iv)折舊和攤銷,(v)專業服務,主要由諮詢費組成,以及(vi)佔用率,包括租金支出和與佔用我們辦公空間有關的所有其他成本。
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| 三個月已結束 | | 變化 (%) |
| 9月30日 2023 | | 6月30日 2023 | | 9月30日 2022 | | Q3 2023 對 Q2 2023 | | Q3 2023 對 Q3 2022 |
非利息支出: | | | | | | | | | |
薪酬和福利 | $ | 58,497 | | | $ | 71,553 | | | $ | 84,916 | | | (18) | % | | (31) | % |
市場營銷 | 19,555 | | | 23,940 | | | 46,031 | | | (18) | % | | (58) | % |
設備和軟件 | 12,631 | | | 13,968 | | | 12,491 | | | (10) | % | | 1 | % |
折舊和攤銷 | 11,250 | | | 11,638 | | | 10,681 | | | (3) | % | | 5 | % |
專業服務 | 8,414 | | | 9,974 | | | 11,943 | | | (16) | % | | (30) | % |
佔用率 | 4,612 | | | 4,684 | | | 5,051 | | | (2) | % | | (9) | % |
其他非利息支出 | 13,076 | | | 15,322 | | | 15,106 | | | (15) | % | | (13) | % |
非利息支出總額 | $ | 128,035 | | | $ | 151,079 | | | $ | 186,219 | | | (15) | % | | (31) | % |
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| 截至9月30日的九個月 | | |
| 2023 | | 2022 | | 變化 (%) |
非利息支出: | | | | | |
薪酬和福利 | $ | 203,357 | | | $ | 251,629 | | | (19) | % |
市場營銷 | 70,375 | | | 162,608 | | | (57) | % |
設備和軟件 | 40,295 | | | 35,998 | | | 12 | % |
折舊和攤銷 | 35,242 | | | 32,277 | | | 9 | % |
專業服務 | 27,446 | | | 40,487 | | | (32) | % |
佔用率 | 13,606 | | | 17,279 | | | (21) | % |
其他非利息支出 | 46,101 | | | 46,531 | | | (1) | % |
非利息支出總額 | $ | 436,422 | | | $ | 586,809 | | | (26) | % |
薪酬和福利
順序:與2023年第二季度相比,2023年第三季度的薪酬和福利支出減少了1,310萬美元,下降了18%。減少的主要原因是可變薪酬支出應計額減少。
同比增長:與2022年同期相比,2023年第三季度的薪酬和福利支出減少了2640萬美元,下降了31%。減少的主要原因是我們在2023年1月實施的成本削減和重組計劃導致員工人數減少,以及可變薪酬支出應計額減少。
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(以千為單位的表格金額,股票和每股數據和比率除外,或如上所述)
九個月以上九個月:與2022年同期相比,2023年前九個月的薪酬和福利支出減少了4,830萬美元,下降了19%。減少的主要原因是我們在2023年1月實施的成本削減和重組計劃導致員工人數減少,以及可變薪酬支出應計額減少。
市場營銷
順序:與2023年第二季度相比,2023年第三季度的營銷費用減少了440萬美元,下降了18%。下降的主要原因是發放量減少導致可變營銷費用減少。
同比增長:與2022年同期相比,2023年第三季度的營銷費用減少了2650萬美元,下降了58%。下降的主要原因是發放量減少導致可變營銷費用減少。
九個月以上九個月:與2022年同期相比,2023年前九個月的營銷費用減少了9,220萬美元,下降了57%。下降的主要原因是發放量減少導致可變營銷費用減少。
設備和軟件
順序:與2023年第二季度相比,2023年第三季度的設備和軟件支出減少了130萬美元,下降了10%。下降的主要原因是訂閲成本的降低。
同比增長:與2022年同期相比,2023年第三季度的設備和軟件支出保持相對平穩。
九個月以上九個月:與2022年同期相比,2023年前九個月的設備和軟件支出增加了430萬美元,增長了12%。增長主要是由於訂閲成本和託管費的增加,但部分被支持和維護費用的減少所抵消。
折舊和攤銷
順序:與2023年第二季度相比,2023年第三季度的折舊和攤銷費用保持相對平穩。
同比增長:與2022年同期相比,2023年第三季度的折舊和攤銷費用增加了60萬美元,增長了5%。增長的主要原因是購買的軟件的增加以及內部開發的軟件的攤銷。
九個月以上九個月:與2022年同期相比,2023年前九個月的折舊和攤銷費用增加了300萬美元,增長了9%。增長的主要原因是內部開發的軟件的攤銷額增加以及購買的軟件的增加。
專業服務
順序:與2023年第二季度相比,2023年第三季度的專業服務減少了160萬美元,下降了16%。下降的主要原因是諮詢費的減少。
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(以千為單位的表格金額,股票和每股數據和比率除外,或如上所述)
同比增長:與2022年同期相比,2023年第三季度的專業服務減少了350萬美元,下降了30%。下降的主要原因是諮詢費的減少。
九個月以上九個月:與2022年同期相比,2023年前九個月的專業服務減少了1,300萬美元,下降了32%。下降的主要原因是諮詢費的減少。
佔用率
順序: 與2023年第二季度相比,2023年第三季度的入住費用保持相對平穩。
同比增長:與2022年同期相比,2023年第三季度的入住費用減少了40萬美元,下降了9%。減少的主要原因是租金支出減少。
九個月以上九個月:與2022年同期相比,2023年前九個月的入住費用減少了370萬美元,下降了21%。減少的主要原因是租金支出減少。
所得税
在2023年第三季度和前九個月,我們記錄的所得税支出為330萬美元和1,210萬美元,有效税率分別為39.9%和29.7%。第三季度的有效税率不同於法定税率,因為它受到税收抵免等經常性項目的有利影響,並受到高管薪酬中不可扣除部分的不利影響。此外,有效税率受到該期間確認的與股票薪酬相關的離散税收影響的不利影響,這在第三季度產生了更大的影響。
2022年第三季度,我們錄得720萬美元的所得税優惠,這主要是由於針對我們的遞延所得税資產發放了500萬美元的估值補貼和460萬美元的税收抵免,部分被240萬美元的州所得税支出所抵消。在2022年的前九個月中,我們記錄了1.342億美元的所得税優惠,這主要是由於對遞延所得税資產發放了1.403億美元的估值補貼。
截至2023年9月30日,我們維持了與淨營業虧損結轉(NOL)和税收抵免結轉相關的4,760萬美元的估值補貼。根據對母公司的應納税所得額的分配,任何剩餘的州NOL和税收抵免結轉的實現和時間尚不確定,可能會在使用之前到期。與不確定税收狀況相關的遞延所得税資產估值補貼和負債的變動記為本期所得税支出或收益。
所得税在單獨的實體基礎上記錄,每個運營部門像單獨提交納税申報表一樣確定所得税支出或收益。
細分信息
公司將運營部門定義為公司的組成部分,公司首席執行官兼首席財務官定期評估其離散財務信息,以分配資源和評估財務業績。這些信息是根據公司業務的法定組織結構進行審查的,分別為母銀行控股公司及其全資子公司LC Bank提供產品和服務。
貸款俱樂部公司
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(以千為單位的表格金額,股票和每股數據和比率除外,或如上所述)
LendingClub 銀行
LC Bank的運營部門代表國家銀行法人實體,反映了收購後的運營活動。該細分市場提供全方位的金融產品和解決方案,包括貸款、租賃和存款。它向個人和企業發放貸款,保留投資貸款,向投資者出售貸款並管理與存款持有人的關係。
LendingClub 公司(僅限家長)
LendingClub Corporation(僅限母公司)運營部門代表控股公司的法人實體,主要反映收購前的公司業務。該活動包括但不限於收購前償還的貸款的服務費收入,以及與收購前達成的零售計劃和結構化計劃交易相關的利息收入和利息支出。
下表列出了各分部的財務信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 借貸俱樂部 銀行 | | 借貸俱樂部 公司 (僅限家長) | | 公司間 淘汰 | | 合併總計 |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的三個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
非利息收入: | | | | | | | | | | | | | | | |
市場收入 | $ | 37,439 | | | $ | 153,504 | | | $ | 12,320 | | | $ | 9,015 | | | $ | 11,127 | | | $ | 11,318 | | | $ | 60,886 | | | $ | 173,837 | |
其他非利息收入 | 18,783 | | | 25,240 | | | 2,478 | | | 4,794 | | | (18,303) | | | (22,634) | | | 2,958 | | | 7,400 | |
非利息收入總額 | 56,222 | | | 178,744 | | | 14,798 | | | 13,809 | | | (7,176) | | | (11,316) | | | 63,844 | | | 181,237 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
利息收入: | | | | | | | | | | | | | | | |
利息收入 | 203,961 | | | 137,142 | | | 3,451 | | | 6,078 | | | — | | | — | | | 207,412 | | | 143,220 | |
利息支出 | (69,517) | | | (15,277) | | | (890) | | | (4,267) | | | — | | | — | | | (70,407) | | | (19,544) | |
淨利息收入 | 134,444 | | | 121,865 | | | 2,561 | | | 1,811 | | | — | | | — | | | 137,005 | | | 123,676 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入總額 | 190,666 | | | 300,609 | | | 17,359 | | | 15,620 | | | (7,176) | | | (11,316) | | | 200,849 | | | 304,913 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
信貸損失準備金 | (64,463) | | | (82,739) | | | (16) | | | — | | | — | | | — | | | (64,479) | | | (82,739) | |
非利息支出 | (122,142) | | | (177,714) | | | (13,069) | | | (19,821) | | | 7,176 | | | 11,316 | | | (128,035) | | | (186,219) | |
所得税優惠(支出)前的收入(虧損) | 4,061 | | | 40,156 | | | 4,274 | | | (4,201) | | | — | | | — | | | 8,335 | | | 35,955 | |
所得税優惠(費用) | (2,380) | | | (9,440) | | | (947) | | | 16,683 | | | — | | | — | | | (3,327) | | | 7,243 | |
淨收入 | $ | 1,681 | | | $ | 30,716 | | | $ | 3,327 | | | $ | 12,482 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,008 | | | $ | 43,198 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
貸款俱樂部公司
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
(以千為單位的表格金額,股票和每股數據和比率除外,或如上所述)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 借貸俱樂部 銀行 | | 借貸俱樂部 公司 (僅限家長) | | 公司間 淘汰 | | 合併總計 |
| 截至9月30日的九個月 | | 截至9月30日的九個月 | | 截至9月30日的九個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
非利息收入: |
市場收入 | $ | 172,133 | | | $ | 509,426 | | | $ | 33,200 | | | $ | 35,313 | | | $ | 33,970 | | | $ | 15,448 | | | $ | 239,303 | | | $ | 560,187 | |
其他非利息收入 | 59,687 | | | 64,779 | | | 7,462 | | | 12,931 | | | (57,800) | | | (52,971) | | | 9,349 | | | 24,739 | |
非利息收入總額 | 231,820 | | | 574,205 | | | 40,662 | | | 48,244 | | | (23,830) | | | (37,523) | | | 248,652 | | | 584,926 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
利息收入: |
利息收入 | 612,805 | | | 357,117 | | | 11,506 | | | 26,224 | | | — | | | — | | | 624,311 | | | 383,341 | |
利息支出 | (189,959) | | | (25,134) | | | (3,991) | | | (18,625) | | | — | | | — | | | (193,950) | | | (43,759) | |
淨利息收入 | 422,846 | | | 331,983 | | | 7,515 | | | 7,599 | | | — | | | — | | | 430,361 | | | 339,582 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入總額 | 654,666 | | | 906,188 | | | 48,177 | | | 55,843 | | | (23,830) | | | (37,523) | | | 679,013 | | | 924,508 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
信貸損失準備金 | (201,658) | | | (205,814) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (201,658) | | | (205,814) | |
非利息支出 | (413,088) | | | (552,809) | | | (47,164) | | | (71,523) | | | 23,830 | | | 37,523 | | | (436,422) | | | (586,809) | |
所得税優惠(支出)前的收入(虧損) | 39,920 | | | 147,565 | | | 1,013 | | | (15,680) | | | — | | | — | | | 40,933 | | | 131,885 | |
所得税優惠(費用) | (12,065) | | | (39,113) | | | (84) | | | 120,274 | | | — | | | 53,048 | | | (12,149) | | | 134,209 | |
淨收入 | $ | 27,855 | | | $ | 108,452 | | | $ | 929 | | | $ | 104,594 | | | $ | — | | | $ | 53,048 | | | $ | 28,784 | | | $ | 266,094 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
與2023年第二季度、2022年第三季度和前九個月相比,上述細分市場2023年第三季度和前九個月財務業績的實質性驅動因素和趨勢與中提供的合併驅動因素和趨勢一致。”運營結果."
非公認會計準則財務指標
為了補充根據公認會計原則編制和列報的財務報表,我們使用以下非公認會計準則財務指標:撥備前淨收入(PPNR)、不包括所得税優惠的淨收益、不包括所得税優惠的攤薄後每股收益和普通股有形賬面價值(TBV)。我們的非公認會計準則財務指標作為分析工具確實存在侷限性,您不應將其孤立地考慮,也不應將其作為根據公認會計原則對業績進行分析的替代方案。
我們認為,這些非公認會計準則財務指標為管理層和投資者提供了有關我們業務財務業績的有用補充信息,可以比較某些項目可能與業務業績無關的時期之間的財務業績,並允許將我們的財務業績與其他上市公司進行比較。
我們認為,PPNR、不包括所得税優惠的淨收益和不包括所得税優惠的攤薄後每股收益是重要的指標,因為它們反映了我們業務運營的基本財務業績。PPNR是一項非公認會計準則財務指標,通過從淨收入中減去信貸損失和所得税優惠/支出準備金來計算。不包括所得税優惠的淨收入根據2022年遞延所得税資產估值補貼的發放進行了調整。不包括所得税優惠的攤薄後每股收益是一項非公認會計準則財務指標,計算方法是將不包括所得税優惠的淨收益除以攤薄後已發行普通股的加權平均值。
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管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
(以千為單位的表格金額,股票和每股數據和比率除外,或如上所述)
我們認為,每股普通股TBV是用於評估公司股權使用情況的重要指標。每股普通股TBV是一項非公認會計準則財務指標,表示普通股的賬面價值減去商譽和無形資產,除以已發行和流通的普通股的期末數量。
下表顯示了PPNR與最接近的GAAP指標的對賬情況: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 | | |
| 2023年9月30日 | | 6月30日 2023 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | | | |
GAAP 淨收入 | $ | 5,008 | | | $ | 10,110 | | | $ | 43,198 | | | $ | 28,784 | | | $ | 266,094 | | | | | |
減去:信貸損失準備金 | (64,479) | | | (66,595) | | | (82,739) | | | (201,658) | | | (205,814) | | | | | |
減去:所得税優惠(支出) | (3,327) | | | (4,686) | | | 7,243 | | | (12,149) | | | 134,209 | | | | | |
預先準備金淨收入 | $ | 72,814 | | | $ | 81,391 | | | $ | 118,694 | | | $ | 242,591 | | | $ | 337,699 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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| 三個月已結束 | | 九個月已結束 | | |
| 2023年9月30日 | | 6月30日 2023 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | | | |
非利息收入 | $ | 63,844 | | | $ | 85,818 | | | $ | 181,237 | | | $ | 248,652 | | | $ | 584,926 | | | | | |
淨利息收入 | 137,005 | | | 146,652 | | | 123,676 | | | 430,361 | | | 339,582 | | | | | |
淨收入總額 | 200,849 | | | 232,470 | | | 304,913 | | | 679,013 | | | 924,508 | | | | | |
非利息支出 | (128,035) | | | (151,079) | | | (186,219) | | | (436,422) | | | (586,809) | | | | | |
預先準備金淨收入 | 72,814 | | | 81,391 | | | 118,694 | | | 242,591 | | | 337,699 | | | | | |
信貸損失準備金 | (64,479) | | | (66,595) | | | (82,739) | | | (201,658) | | | (205,814) | | | | | |
所得税優惠前的收入(支出) | 8,335 | | | 14,796 | | | 35,955 | | | 40,933 | | | 131,885 | | | | | |
所得税優惠(費用) | (3,327) | | | (4,686) | | | 7,243 | | | (12,149) | | | 134,209 | | | | | |
GAAP 淨收入 | $ | 5,008 | | | $ | 10,110 | | | $ | 43,198 | | | $ | 28,784 | | | $ | 266,094 | | | | | |
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貸款俱樂部公司
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
(以千為單位的表格金額,股票和每股數據和比率除外,或如上所述)
下表提供了不包括所得税的淨收入的對賬表 好處以及按照最接近的公認會計原則衡量標準的攤薄後每股收益不包括所得税收益:
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| | 截至及截至已結束的三個月內 | | 截至和已結束的九個月 | | |
| | 2023年9月30日 | | 6月30日 2023 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | | | |
GAAP 淨收入 | $ | 5,008 | | | $ | 10,110 | | | $ | 43,198 | | | $ | 28,784 | | | $ | 266,094 | | | | | |
税收估值補貼的發放所得税優惠 | — | | | — | | | 5,015 | | | — | | | 140,315 | | | | | |
不包括所得税優惠的淨收入 | $ | 5,008 | | | $ | 10,110 | | | $ | 38,183 | | | $ | 28,784 | | | $ | 125,779 | | | | | |
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GAAP 攤薄後每股收益——普通股股東 | $ | 0.05 | | | $ | 0.09 | | | $ | 0.41 | | | $ | 0.27 | | | $ | 2.56 | | | | | |
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(A) | 税收估值補貼的發放所得税優惠 | 不適用 | | 不適用 | | $ | 5,015 | | | 不適用 | | $ | 140,315 | | | | | |
(B) | 加權平均普通股——攤薄 | 不適用 | | 不適用 | | 105,853,938 | | | 不適用 | | 104,116,240 | | | | | |
(A/B) | 所得税優惠對攤薄後每股收益的影響 | 不適用 | | 不適用 | | $ | 0.05 | | | 不適用 | | $ | 1.35 | | | | | |
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攤薄後每股收益不包括所得税優惠 | $ | 0.05 | | | $ | 0.09 | | | $ | 0.36 | | | $ | 0.27 | | | $ | 1.21 | | | | | |
N/A — 不適用
下表提供了每股普通股TBV與最接近的GAAP指標的對賬情況:
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截至 | 9月30日 2023 | | 6月30日 2023 | | 9月30日 2022 | | | | |
GAAP 普通股 | $ | 1,208,219 | | | $ | 1,205,523 | | | $ | 1,121,410 | | | | | |
減去:善意 | (75,717) | | | (75,717) | | | (75,717) | | | | | |
減去:無形資產 | (13,151) | | | (14,167) | | | (17,512) | | | | | |
有形普通股 | $ | 1,119,351 | | | $ | 1,115,639 | | | $ | 1,028,181 | | | | | |
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普通股每股賬面價值 | | | | | | | | | |
GAAP 普通股 | $ | 1,208,219 | | | $ | 1,205,523 | | | $ | 1,121,410 | | | | | |
已發行和流通的普通股 | 109,648,769 | | | 108,694,120 | | | 105,088,761 | | | | | |
普通股每股賬面價值 | $ | 11.02 | | | $ | 11.09 | | | $ | 10.67 | | | | | |
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每股普通股的有形賬面價值 | | | | | | | | | |
有形普通股 | $ | 1,119,351 | | | $ | 1,115,639 | | | $ | 1,028,181 | | | | | |
已發行和流通的普通股 | 109,648,769 | | | 108,694,120 | | | 105,088,761 | | | | | |
每股普通股的有形賬面價值 | $ | 10.21 | | | $ | 10.26 | | | $ | 9.78 | | | | | |
監管和監管環境
我們受到聯邦和州監管機構(包括直接監管公司和/或LC銀行的聯邦銀行監管機構)的定期審查、調查、查詢或要求、執法行動和其他程序。此外,我們面臨索賠、個人和集體訴訟以及指控違反監管的訴訟。自收購以來,這些考試、調查、查詢、請求、訴訟、索賠和訴訟的數量和/或重要性一直在增加,部分原因是我們的產品和服務範圍有所擴大,部分原因是我們成為一家經營國家銀行的銀行控股公司。
貸款俱樂部公司
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
(以千為單位的表格金額,股票和每股數據和比率除外,或如上所述)
儘管從歷史上看,公司通常以不對其財務業績或業務運營造成重大不利影響的方式解決這些問題,但無法保證這些事項將來的時機、結果或後果。
就 COVID-19 採取的監管行動
聯邦政府層面和全國各州的監管機構和政府官員已經發布了與 COVID-19 相關的命令、通過了法律或以其他方式發佈了指導方針。其中一些命令和法律對收債活動、與拖欠借款人或其他人的所有或某些類型的通信施加了限制,要求允許借款人推遲償還未償債務,管理信用報告和信用報告的使用,並對工作場所的業務規定了某些限制和要求。我們已採取措施監控與 COVID-19 相關的監管發展,並遵守適用於我們業務的命令和法律。儘管與 COVID-19 相關的許多命令、法律或指導方針已被撤銷,但可能仍會發布其他命令、法律或監管指南。我們無法預測與 COVID-19 相關或由此引發的任何監管活動對我們業務的影響程度。
聯邦銀行監管機構監督
自收購以來,我們受到多個聯邦銀行監管機構的監督、監管、審查和執法。具體而言,作為一家銀行控股公司,公司受到聯邦儲備系統(FRB)理事會的持續和全面監督、監管、審查和執法。此外,作為一家國家銀行,LC銀行受到OCC的持續和全面的監督、監管、審查和執法。因此,我們一直並將繼續在監管合規方面進行投資,並受銀行監管機構和監管機構在業務運營方面規定的某些參數、義務和/或限制的約束。
後果
如果發現我們未遵守適用的法律、法規或要求,我們可能會:(i)失去一項或多項許可證或授權,(ii)受到同意令或行政執法行動的約束,(iii)因判決、命令或和解而面臨訴訟(包括集體訴訟)、制裁、罰款或其他金錢損失,(iv)違反某些合同,這可能會使此類合同無效或取消,(v) 決定或被迫修改或暫停我們的某些商業慣例,(vi) 無法執行某些公司舉措或 (vii) 需要在該司法管轄區獲得許可,這可能會對我們運營和/或發展貸款市場以及其他產品和/或服務的能力產生不利影響;其中任何一項都可能損害我們的業務或財務業績。
參見”第一部分—項目 1.商業—監管和監督,” “第一部分—第1A項。風險因素——與監管、監督和合規相關的風險,” 和”第一部分—第1A項。風險因素—與運營我們的業務相關的風險”在我們的年度報告中,以進一步討論我們的監管和監管環境。
資本管理
謹慎的資本管理是我們成功實現業務計劃的基礎。我們通過持續評估和監測公司整體資本充足率的流程積極審查資本。我們的目標是將資本維持在與我們的風險狀況和風險承受能力目標相稱的水平,並滿足監管和市場預期。
貸款俱樂部公司
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
(以千為單位的表格金額,股票和每股數據和比率除外,或如上所述)
成立LC Bank為全國特許協會,將公司組織為銀行控股公司,這使我們受OCC和FRB發佈的各種資本充足率指導方針的約束,包括要求根據巴塞爾銀行監管委員會對美國銀行組織的標準化方法(美國巴塞爾協議III)維持監管資本比率。作為美國巴塞爾協議III的標準化方法機構,我們選擇了一次性選擇來選擇不包括普通股股東權益中累計的其他綜合收益的所有組成部分的要求。美國巴塞爾協議III資本框架下的最低資本要求為:CET1基於風險的資本比率為4.5%,基於風險的一級資本比率為6.0%,基於風險的總資本比率為8.0%,一級槓桿率為4.0%。此外,2.5%的資本保護緩衝(CCB)必須保持在基於風險的最低資本要求之上,以避免對資本分配、股票回購和某些全權獎金支付的某些限制。除了這些指導方針外,銀行監管機構還可能要求銀行組織將資本維持在高於美國巴塞爾協議三資本框架規定的最低比率的水平。在這方面,除非聯邦儲備銀行和OCC另有指示,否則我們已承諾公司和LC銀行(直到2024年2月)將CET1基於風險的資本比率維持在11.0%,基於風險的一級資本比率保持在11.0%以上,基於風險的總資本比率超過13.0%,一級槓桿率為11.0%。請參閲”第一部分—項目 1.商業—監管與監督—監管資本要求和及時的糾正措施” 在我們的年度報告中,以及”簡明合併財務報表附註 — 注意 19。監管要求” 在這份報告中 以獲取更多信息。
下表彙總了公司和LC銀行的監管資本金額(以百萬計)和比率:
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| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | 所需的最低值加上所需的 CCB 非槓桿比率 |
| 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | |
貸款俱樂部公司: | | | | | | | | | |
CET1 Capital (1) | $ | 1,078.7 | | | 16.9 | % | | $ | 1,005.8 | | | 15.8 | % | | 7.0 | % |
一級資本 | $ | 1,078.7 | | | 16.9 | % | | $ | 1,005.8 | | | 15.8 | % | | 8.5 | % |
資本總額 | $ | 1,161.7 | | | 18.2 | % | | $ | 1,088.1 | | | 17.1 | % | | 10.5 | % |
1 級槓桿 | $ | 1,078.7 | | | 13.2 | % | | $ | 1,005.8 | | | 14.1 | % | | 4.0 | % |
風險加權資產 | $ | 6,388.6 | | | 不適用 | | $ | 6,360.7 | | | 不適用 | | 不適用 |
季度調整後的平均資產 | $ | 8,200.3 | | | 不適用 | | $ | 7,119.0 | | | 不適用 | | 不適用 |
| | | | | | | | | |
LendingClub 銀行: | | | | | | | | | |
CET1 Capital (1) | $ | 949.7 | | | 15.1 | % | | $ | 852.2 | | | 13.8 | % | | 7.0 | % |
一級資本 | $ | 949.7 | | | 15.1 | % | | $ | 852.2 | | | 13.8 | % | | 8.5 | % |
資本總額 | $ | 1,031.2 | | | 16.5 | % | | $ | 932.4 | | | 15.1 | % | | 10.5 | % |
1 級槓桿 | $ | 949.7 | | | 11.8 | % | | $ | 852.2 | | | 12.5 | % | | 4.0 | % |
風險加權資產 | $ | 6,268.6 | | | 不適用 | | $ | 6,194.0 | | | 不適用 | | 不適用 |
季度調整後的平均資產 | $ | 8,016.0 | | | 不適用 | | $ | 6,795.2 | | | 不適用 | | 不適用 |
N/A — 不適用
(1)由美國公認會計原則所定義的普通股股東權益以及根據監管資本準則進行的某些調整組成,包括增加CECL過渡福利以及商譽和其他無形資產的扣除額。
與LC銀行相比,公司較高的風險資本比率反映了LendingClub Corporation持有的資產的風險權重普遍較低。
貸款俱樂部公司
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
(以千為單位的表格金額,股票和每股數據和比率除外,或如上所述)
為了應對 COVID-19 疫情,聯邦儲備銀行、OCC和聯邦存款保險公司通過了一項與CECL信貸損失補貼的監管資本待遇有關的最終規則。在規則允許的情況下,公司選擇推遲CECL對監管資本的估計影響,截至2021年12月31日,CECL將產生3500萬美元的資本收益。這項福利將在從 2022 年 1 月 1 日開始的三年過渡期內逐步取消,截至 2025 年 1 月 1 日,每年 25%。
流動性
我們管理流動性,以合理的成本及時履行我們的現金流和抵押債務。我們必須保持運營流動性以滿足我們預期的每日和預測的現金流需求,並保持應急流動性以滿足意想不到的資金需求。
由於我們在LC Bank的主要業務涉及接受存款和發放貸款,因此流動性管理的關鍵作用是確保客户能夠及時從存款和貸款中獲得資金。流動性管理還包括保持足夠的流動性以償還借款、支付運營費用並在必要時支持特殊資金需求。
LendingClub 銀行流動性
下表彙總了截至所述期間,LC Bank的主要短期流動性來源:
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
現金和現金等價物 | $ | 1,283,549 | | | $ | 1,020,874 | |
可供出售的證券 (1) | $ | 352,210 | | | $ | 329,287 | |
存款 | $ | 7,074,717 | | | $ | 6,420,827 | |
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可用借款容量: | | | |
FHLB of Des Moines 的借貸能力 (2) | $ | 656,190 | | | $ | 414,528 | |
FRB 折扣窗口借款能力 (3) | $ | 3,108,772 | | | $ | 191,021 | |
可用借款總容量 | $ | 3,764,962 | | | $ | 605,549 | |
(1) 不包括可供出售的流動性不足的證券。
(2) 包括作為抵押品質押的可供出售的貸款和證券。
(3) 從2023年第二季度開始,LC Bank將其無抵押個人貸款組合納入抵押貸款中,FRB貼現窗口下的可用借款能力有所提高。
LC Bank流動性的主要用途包括為貸款和證券購買提供資金/收購;提款、到期和支付存款利息;薪酬和福利支出;税收;資本支出,包括內部開發的軟件、租賃權改善和計算機設備;以及與持續發展和支持我們的在線貸款市場平臺相關的成本。
2023年和2022年的前九個月,淨資本支出分別為4,820萬美元,佔總淨收入的7.4%,以及5,470萬美元,佔總淨收入的6.0%。預計2023年的資本支出約為6000萬美元,主要與在線貸款市場平臺的持續開發和支持相關的成本有關,包括監管合規成本。
貸款俱樂部公司
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
(以千為單位的表格金額,股票和每股數據和比率除外,或如上所述)
LendingClub 控股公司的流動性
截至2023年9月30日和2022年12月31日,控股公司的主要流動性來源分別為9,310萬美元和5,650萬美元的現金及現金等價物。此外,控股公司有能力通過額外的註冊和公募股權發行進入資本市場。
控股公司現金的用途包括作為銀行控股公司的常規現金流需求,例如利息和支出(包括與我們的辦公室租賃相關的利息和支出)、LC Bank對額外股權的需求,以及必要時對債務融資的需求和對特殊融資需求的支持。
影響流動性的因素
公司的流動性可能會受到財務和市場狀況惡化、債權人無法或不願提供資金、特殊事件(例如,重大損失,導致其財務狀況明顯或實際惡化)、不利的系統性事件(例如重要的資本市場參與者的違約或破產)或其他因素的不利影響。
根據我們的預測,我們認為,我們的手頭現金、流動的AFS證券、可用借款能力以及來自運營、投資和融資活動的淨現金流足以滿足我們在未來十二個月以及未來十二個月以後的流動性需求。請參閲”第 1 項。財務報表—簡明合併現金流量表” 瞭解有關我們現金流的更多細節。
市場風險
市場風險是指利率、外匯匯率、股票價格、大宗商品價格和/或其他相關市場匯率或價格的變化引起的潛在損失的風險。我們面臨的主要市場風險是利率風險。利率風險來自包括貸款、證券和借款在內的金融工具,所有這些工具都用於交易以外的目的。
利率敏感度
LendingClub 銀行
我們的淨利息收入受到利率水平的變化、利率波動對資產預付款的影響以及存款和負債水平和構成等因素的影響。
LC銀行的HFI貸款主要通過我們的存款基礎提供資金。在貸款期限內,HFI的大多數貸款都是固定利率工具。因此,信用銀行金融工具利率風險的主要組成部分來自貸款和存款利率波動對我們淨利息收入的影響。因此,我們使用靈敏度分析來評估假設的利率變化對淨利息收入結果的影響。分析結果受到各種假設的影響,包括我們的無抵押消費貸款的到期情況和預還款水平,以及消費者對非到期存款產品支付利率變化的預期反應。我們的假設會根據觀測數據和/或預期結果定期進行校準。我們積極監控利率變動的風險敞口水平,並已簽訂符合對衝會計處理條件的利率互換來管理此類風險。見”注意事項 8。衍生工具和套期保值活動” 以獲取更多信息。
貸款俱樂部公司
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
(以千為單位的表格金額,股票和每股數據和比率除外,或如上所述)
下表顯示了未來十二個月預計淨利息收入的變化,這是由於假設利率相對於當前利率的即時平行變化所致:
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| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | |
利率的即時變化: | | | | | | |
+ 200 個基點 | (4.7) | % | | (6.9) | % | | | |
+ 100 個基點 | (2.3) | % | | (3.3) | % | | | |
— 100 個基點 | 0.4 | % | | 1.9 | % | | | |
— 200 個基點 | 0.6 | % | | 3.5 | % | | | |
如上表所示,在假設的利率上升環境中,預計未來十二個月淨利息收入將減少,這主要是計息存款利率提高所致,但新貸款、投資購買以及現金和現金等價物的更高利率以及我們的套期保值活動的影響部分抵消了這一點。相反,在假設的利率下降環境中,預計未來十二個月淨利息收入將增加。截至2023年9月30日,相對於2022年12月31日,敏感度有所下降,這主要是由於我們的貸款和存款的構成以及最近的套期保值活動。此外,在利率波動的環境中,計息存款重新定價的敏感度提高比重新定價固定利率貸款更具影響力。
儘管我們認為這些衡量標準可以估算我們的利率敏感度,但它們並未考慮信貸質量、資產負債表組合、資產負債表規模或其他可能影響淨收入的業務發展的潛在變化。實際結果可能與我們模擬的估計結果存在重大差異。
有關貸款和租賃到期日(HFI)的更多詳細信息,請參閲”第二部分—項目 7.管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——市場風險” 在我們的年度報告中。
有關公司AFS證券投資組合的合同到期日和加權平均收益率,請參閲”簡明合併財務報表附註—附註4。可供出售的證券。”
LendingClub 控股公司
在控股公司層面,我們繼續通過評估假設利率變化導致的某些資產和負債的公允價值變化來衡量利率敏感度。HFI的貸款本金支付繼續減少該投資組合的未償餘額,因此,利率變動對公允價值的影響繼續減弱。
突發事件
有關截至 2023 年 9 月 30 日的突發事件的全面討論,請參閲 “第 1 項。財務報表—簡明合併財務報表附註—附註18。承諾和意外開支。”
關鍵會計估計
討論了公司某些涉及更高判斷力和複雜性的會計政策”第二部分—項目 7.管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——關鍵會計估計” 在我們的年度報告中。在2023年的前九個月中,這些關鍵會計估計沒有重大變化。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
有關市場風險定量和定性披露的全面討論,請參閲”第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——市場風險。”
第 4 項控制和程序
評估披露控制和程序
公司管理層在公司首席執行官(CEO)和首席財務官(CFO)的參與下,評估了截至2023年9月30日的公司披露控制和程序(定義見《交易法》第13a-15(e)條)的有效性。在設計和評估其披露控制和程序時,公司管理層認識到,任何控制措施和程序,無論設計和運作得如何,都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證,而不是絕對的保證,因此必須運用其判斷來評估可能的控制措施和程序的成本效益關係。
根據評估,公司首席執行官兼首席財務官得出結論,截至2023年9月30日,公司的披露控制和程序經過有效設計和運作,旨在合理保證公司在根據《交易法》提交的報告中要求披露的信息 (i) 在美國證券交易委員會規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告,以及 (ii) 收集並傳達給管理層,包括首席執行官和行政人員酌情包括首席財務官員,以便及時就所需的披露做出決定。
財務報告內部控制的變化
2023年第三季度,公司對財務報告的內部控制(定義見《交易法》第13a-15(f)條)沒有發生任何變化,這對於公司對財務報告的內部控制產生了重大影響或有理由可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
有關法律訴訟的全面討論,請參見”第一部分財務信息 — 項目 1.財務報表—簡明合併財務報表附註—附註18。承諾和意外開支——法律、” 此處以引用方式納入其中。
第 1A 項。風險因素
中描述的風險”第一部分—第1A項。風險因素” 在我們的年度報告中,可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績和前景產生重大不利影響,普通股的交易價格可能會下跌。儘管我們認為其中描述的風險和不確定性包括我們目前已知的所有重大風險,但這些風險可能不是我們面臨的唯一風險。由於已知和未知的風險和不確定性,我們過去的財務業績可能不是衡量未來表現的可靠指標,也不應使用歷史趨勢來預測未來時期的業績或趨勢。除以下內容外,我們年度報告的風險因素部分在所有重大方面均保持最新狀態。
當前的經濟環境,包括潛在的衰退和聯邦學生貸款的恢復,可能會對我們的業務和經營業績產生負面影響。
美國經濟正處於快速變化和巨大不確定性的時期。導致這種變化和不確定性的因素有很多,包括通貨膨脹率上升、利率上升、政府政策變化以及美國消費者支出模式的變化。2022年6月,通貨膨脹率達到40年來的最高水平,為9.1%,在截至2022年12月31日的十二個月中,美國的年通貨膨脹率為6.5%。為了應對通貨膨脹率上升,聯邦儲備銀行自2022年初以來11次提高利率,從2022年初的0.00%至0.25%的聯邦基金利率區間提高到2023年9月的5.25%至5.50%,並表示將在其認為必要時進一步加息,以對抗通貨膨脹。通貨膨脹和利率的上升及其不確定性正在改變貸款和支出模式,從而引發人們的擔憂,即美國目前正在或即將經歷經濟衰退或長期經濟增長緩慢。
我們的業務對當前的通貨膨脹和利率環境很敏感,並可能受到其不利影響。除其他外,隨着通貨膨脹和利率的上升:(i)現有借款人可能會將更多收入用於住房和食物等必需品,從而降低貸款還款能力,從而有可能增加違約風險;(ii)我們為存款產品提供的利率將提高以保持競爭力,從而增加我們的融資成本並降低淨利率;(iii)我們的貸款產品產生的回報與其他投資相比可能不那麼具有吸引力期權,從而減少平臺投資者對我們貸款產品的需求,以及(iv)我們可能需要提高利率和/或收緊新貸款的信貸標準,因此可能使尋找足夠感興趣和合格的借款人來獲得足夠的發放量變得更具挑戰性。此外,最近通貨膨脹和利率的上升速度對我們經營業務的能力構成了獨特的挑戰。例如,利率的快速上升迅速增加了我們非銀行平臺投資者的資本成本,從而提高了他們的回報預期。但是,由於我們的消費貸款是固定利率產品,因此我們無法對現有貸款進行重新定價,對於新發放的貸款,我們需要有條不紊地重新定價,以保持競爭力並減輕這樣做的負面影響。因此,在利率環境穩定下來之前,我們可能會面臨完全滿足某些平臺投資者的回報預期的挑戰,這可能會對我們的市場量和相關收入產生不利影響。
此外,應對當前經濟環境的政府政策的變化和不確定性可能會對我們的業務產生不利影響。例如,為應對 COVID-19 疫情,美國教育部於 2020 年 3 月實施了一項學生貸款減免計劃,其中包括暫停:(i)聯邦貸款的支付,(ii)應計利率和(iii)違約貸款的收款(統稱 “學生貸款寬容計劃”)。但是,關於提高聯邦政府借貸能力的協議,學生貸款寬容計劃最近失效,應計利息於2023年9月恢復,還款於2023年10月恢復(統稱為學生貸款還款恢復)。
我們正在監測學生貸款還款的恢復,目前認為其對我們貸款表現的影響應該減弱,因為:(i)美國教育部宣佈了12個月的 “上限” 期,在此期間,聯邦學生貸款借款人可以在不被視為拖欠、向徵信機構報告、違約或轉介給收債機構的情況下恢復學生貸款還款,(ii)政府和LendingClub的困難計劃,(iii) 主動通知受學生影響的借款人的舉措貸款還款恢復還款義務和可用的困難計劃,以及(iv)我們預計某些借款人可能會優先償還其他債務,包括個人貸款,而不是償還學生貸款。此外,考慮到恢復學生貸款還款的潛在影響,我們於2022年開始對承保標準進行某些修改,旨在主動納入聯邦學生貸款恢復對貸款申請人信用狀況的潛在影響。但是,恢復學生貸款還款是前所未有的,因此其影響本質上是不確定的,無法保證上述因素會實現或抵消恢復學生貸款還款對我們貸款業績的影響。我們估計,目前約為20%
LendingClub貸款的未償還本金餘額由借款人持有,這些借款人根據學生貸款還款恢復了聯邦學生貸款的還款。聯邦學生貸款恢復可能會降低這些借款人支付其他款項的能力,從而可能增加他們違約LendingClub貸款的風險。聯邦政府也有可能延長學生貸款寬恕計劃,或者實施或利用其他計劃來減輕恢復學生貸款還款的影響。
最後,經濟衰退或衰退可能會增加借款人違約的風險,減少投資者對我們市場銀行平臺的參與,導致我們改變、推遲或取消我們的戰略計劃,或者以其他方式對我們的業務、財務狀況和經營業績產生負面影響。
當前的經濟環境及其影響也可能加劇 “第1A項” 中描述的許多其他風險。風險因素” 以及我們年度報告中的其他內容,例如我們面臨的借款人信用和違約風險、維持和增加貸款發放量、維護我們的存款基礎以及留住平臺投資者。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
沒有。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
規則 10b5-1 交易計劃
在2023年第三季度,公司沒有董事或執行官 採用要麼 終止任何旨在滿足規則10b5-1 (c) 或任何 “非規則10b5-1交易安排” 中肯定的抗辯條件的購買或出售公司證券的合同、指示或書面計劃。
第 6 項。展品
展品索引
隨附的附錄索引中提到的證物以引用方式歸檔或納入本報告,此類附錄索引以引用方式納入此處。
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| | 以引用方式納入 | |
展覽 數字 | 展品描述 | 表單 | 文件編號 | 展覽 | 備案 日期 | 隨函提交 |
3.1 | LendingClub Corporation的重訂公司註冊證書 | 8-K | 000-54752 | 3.1 | 2014年12月16日 | |
3.2 | LendingClub Corporation重訂的公司註冊證書修正證書,自2019年7月5日起生效 | 10-Q | 001-36771 | 3.1 | 2019年8月7日 | |
3.3 | LendingClub Corporation重訂的公司註冊證書第二份修正證書,2022年6月7日生效 | 8-K | 001-36771 | 3.1 | 2022年6月7日 | |
3.4 | 經修訂和重述的公司章程,自 2018 年 3 月 22 日起生效 | 8-K/A | 001-36771 | 3.1 | 2018年6月22日 | |
31.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證 | | | | | X |
31.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證 | | | | | X |
32.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官和首席財務官進行認證 | | | | | X |
| | | | | | |
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101.INS | XBRL 實例文檔‡ | | | | | X |
101.SCH | XBRL 分類擴展架構文檔 | | | | | X |
101.CAL | XBRL 分類擴展計算鏈接庫 | | | | | X |
101.DEF | XBRL 分類法擴展定義鏈接庫 | | | | | X |
101.LAB | XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase | | | | | X |
101.PRE | XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫 | | | | | X |
104 | 封面交互式數據文件(格式為 Inline XBRL,包含在附錄 101 中) | | | | | |
‡ 實例文檔未出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。 | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | 貸款俱樂部公司 |
| | | (註冊人) | |
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日期: | 2023年10月30日 | | /s/斯科特·桑伯恩 | |
| | | 斯科特·桑伯恩 |
| | | 首席執行官 |
| | | | |
日期: | 2023年10月30日 | | /s/安德魯·拉本尼 | |
| | | 安德魯·拉本納 |
| | | 首席財務官 |