文本提取
2
filename2.txt
美國證券交易委員會徽標
August 31, 2023
韋文陳凱爾文
首席執行官
EUDA 健康控股有限公司
1 Pemimpin Drive #12 -07
One Pemimpin 新加坡 576151
Re: EUDA Health
控股有限公司
Amendment No. 1 to
F-1 表格上的註冊聲明
Filed August 4,
2023
File No. 333-268994
親愛的魏文 Kelvin Chen：
我們已經審查了您修改後的註冊聲明，並已收到
以下
評論。在我們的一些評論中，我們可能會要求您向我們提供
信息所以我們
可能更好地理解你的披露。
請通過修改您的註冊信息來回復這封信
聲明並提供
要求的信息。如果您認為我們的評論不適用於您的
事實和
情況或認為修正案不合適，請告知
我們在你身上為什麼
迴應。
在審查了您的註冊聲明的任何修改後，
你的信息
為了迴應這些評論，我們可能會有其他評論。
除非我們注意到
否則，我們提及的先前評論就是我們中的評論
2023 年 1 月 4 日的信。
8月4日提交的F-1表格註冊聲明第1號修正案
2023
封面
1. We note your response
轉到之前的評論 1 並重新發布部分評論。我們注意到
your reference to
“根據以下規定向兩名合格投資者發行了1,600,000股普通股
to certain amendments
2023 年 6 月的遠期購買協議完全滿意
of any fees or other
公司在最初的《遠期協議》下可能承擔的義務
Purchase Agreements."
請修改以説明已發行股票的估值
or otherwise explain
你是如何得出1600,000股普通股作為對價的
satisfaction of any
遠期購買協議下的費用或義務。
2. We note that the
您正在註冊的可轉換票據股票由不確定的組成
number of ordinary
可轉換票據轉換成股票後可發行的股份
韋文陳凱爾文
名姓温偉陳凱文
優達健康控股有限公司
Comapany
8 月 31 日，nameEuda
2023 健康控股有限公司
八月
Page 2 31, 2023 Page 2
名字姓氏
本金總額為2,413,125美元。請注意，證券
法案第 416 條確實如此
不適用於證券轉換後可發行的股票，其中
轉換是
由市場價格的波動決定。在這方面，我們注意到你
披露於
出售股東表的腳註 (1) 是 “可轉換票據
帶轉換
由交易量加權平均值以可變方式確定的價格
我們普通的價格
假設股票的轉換率等於每股0.56美元，
最高點的平均值
2023年8月1日，我們的普通股價格很低。”請
修改註冊
關於記錄合理且善意的最大估計值的聲明
股票數量
這是涵蓋可轉換票據的轉換所必需的。如果
原來估計是
不夠，公司必須向以下機構提交新的註冊聲明
註冊附加
轉售股份。有關指導，請參閲 “合規” 和
披露解釋，
《證券法規則》，問題213.02。
招股説明書摘要
本次發行中的證券，第 8 頁
3。我們會注意到你對之前的評論 8 的回覆，然後重新發表評論
在某種程度上。我們
特別提及你的説法，即 “[a] 儘管在出售
股東可能
根據交易價格，體驗正回報率
他們是時候賣掉他們的
普通股，公眾股東可能不會遇到類似的情況
的回報率
他們購買的證券是由於價格的差異
這麼公開
股東購買了他們的普通股和交易價格。”
關於
1月21日以私募方式發行的1,437,500股普通股，
2021 年和 2 月
2021 年 5 月 5 日，總收購價為 25,000 美元，以及任何其他
以每股價格發行的股票
股票對價大大低於當前交易價格
普通商品的價格
股票，請詳細説明此聲明以披露潛力
賣出獲利
證券持有人將根據以下條件從出售股票中獲利
當前交易價格
你的普通股。
風險因素
EUDA此前曾發現公司內部存在重大缺陷
控制
財務報告...，第 26 頁
4。我們注意到你的説法：“EUDA可能無法舉報該公司
s 財務
及時準確得出結果...”我們還注意到，在
你的決心是
你有資格成為 “外國私人發行人”，但你沒有及時提交
年度表格 10-K
截至2022年12月31日的以及截至3月的季度的10-Q表
31, 2023. Please
修改您的風險因素，説明您沒有及時提交這些信息
報告，你可以
將來無法及時提交報告。
財務報表索引，第 F-1 頁
5。我們注意到您沒有將中期財務報表納入
修改
註冊聲明，但在您確定之前
有資格獲得 “外國”
韋文陳凱爾文
EUDA 健康控股有限公司
2023年8月31日
第 3 頁
私人發行人的身份，您提交了截至三月的季度的 10-Q 表格
31, 2023.
根據 F-1 表格 4.a 項和 20-F 表格 8.A.5 項，“[i] f，位於
的日期
文件，該公司已經發布了中期財務信息，
涵蓋更多
當前期限比本標準另行要求的期限越多
目前的過渡期
財務信息必須包含在文件中。”請修改
您的註冊
包括您之前發佈的中期財務報表的聲明
提供信息或向其解釋
我們為什麼不要求你這樣做。
請致電 202-551-4466 聯繫康隆·丹伯格或致電 Jane Park
202-551-7439 with any
其他問題。
Sincerely,
名字姓魏文陳凱文分部
公司財務
Office of Industrial
應用程序和
公司名稱優達健康控股有限公司
Services
2023年8月31日第 3 頁
抄送：Jane Tam，Esq。
名字姓氏