PCG-20230930
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OfClaimHolder0001004980盈科：DixieFire2021成員盈科：加州通用基金成員2023-01-170001004980盈科：DixieFire2021成員2022-12-310001004980盈科：DixieFire2021成員2023-07-012023-09-300001004980盈科：DixieFire2021成員2023-09-300001004980盈科：DixieFire2021成員2021-10-292021-10-290001004980PCG：國家公園成員盈科：DixieFire2021成員2021-10-290001004980PCG：NationalForrest Member盈科：DixieFire2021成員2021-10-290001004980盈科：DixieFire2021成員2023-01-012023-09-300001004980盈科：AB1054 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WildFireFundMember盈科：MosquioFire2022成員2023-01-012023-09-300001004980盈科：MosquioFire2022成員2023-01-012023-09-300001004980PCG：為Wildfire事件投保保險成員2022-04-300001004980PCG：為Wildfire事件投保保險成員2022-04-012023-03-310001004980PCG：為Wildfire事件投保保險成員2022-08-012023-08-010001004980SRT：最小成員數PCG：為Wildfire事件投保保險成員2023-09-300001004980SRT：最大成員數PCG：為Wildfire事件投保保險成員2023-09-300001004980Pcg:InsuranceCoverageForNonWildfireLiabilitiesMember2023-04-300001004980Pcg:InsuranceCoverageForNonWildfireLiabilitiesMember2023-04-012023-04-300001004980Pcg:InsuranceCoverageForNonWildfireLiabilitiesMember2023-09-300001004980SRT：情景預測成員盈科：CPUCM成員2023-01-012023-12-310001004980SRT：情景預測成員盈科：CPUCM成員2024-01-012024-12-310001004980盈科：CPUCM成員2023-09-300001004980盈科：MosquioFire2022成員2022-12-3100010049802019-08-232019-08-230001004980PCG：WildFireRelatedClassActionMember2023-09-300001004980PCG：WildFireRelatedClassActionMember2018-06-30盈科：訴訟0001004980PCG：WildFireRelatedClassActionMember2019-02-220001004980PCG：保險承保條款成員2023-09-300001004980PCG：保險承保條款成員2023-01-012023-09-300001004980盈科：太平洋燃氣電力公司成員Pcg:ComplaintsBroughtByButteCountyDistrictAttorneyMember美國公認會計準則：災難造成的損失成員2020-03-17PCG：計數0001004980盈科：太平洋燃氣電力公司成員美國-公認會計準則：電信業成員2022-03-172022-03-170001004980盈科：太平洋燃氣電力公司成員2017-03-012022-03-310001004980盈科：太平洋燃氣電力公司成員美國-公認會計準則：電信業成員2018-09-212018-09-210001004980PCG：傳輸所有者比率案例收入成員2023-09-300001004980盈科：太平洋燃氣電力公司成員pcg：WMCE Interim RateReliefMember2022-12-150001004980盈科：太平洋燃氣電力公司成員PCG：PSPSClassActionMember美國-公認會計準則：待決訴訟成員2019-12-192019-12-190001004980盈科：TopockSiteMember2023-09-300001004980盈科：太平洋燃氣電力公司成員盈科：TopockSiteMember2023-09-300001004980PCG：欣克利天然氣壓縮機站成員2023-09-300001004980盈科：FormerManufacturedGasPlantMember2023-09-300001004980盈科：太平洋燃氣電力公司成員盈科：FormerManufacturedGasPlantMember2023-09-300001004980Pcg:UtilityOwnedGenerationFacilitiesAndThirdPartyDisposalSitesMember2023-09-300001004980盈科：太平洋燃氣電力公司成員Pcg:UtilityOwnedGenerationFacilitiesAndThirdPartyDisposalSitesMember2023-09-300001004980PCG：FossilFuelFiredGenerationMember2023-09-30PCG：核電機組0001004980PCG：NuclearInsidentMember2023-09-300001004980PCG：非核國家成員2023-09-300001004980盈科：洪堡BayUnitMember2023-09-300001004980Pcg:NuclearElectricInsuranceLimitedAndEuropeanMutualAssociationForNuclearInsuranceMember2023-09-300001004980Pcg:EuropeanMutualAssociationForNuclearInsuranceMember2023-01-012023-09-300001004980盈科：核電保險有限公司成員2023-01-012023-09-300001004980盈科：太平洋燃氣電力公司成員盈科：奧克蘭總部租賃成員2020-10-230001004980盈科：太平洋燃氣電力公司成員盈科：奧克蘭總部租賃成員2023-09-300001004980盈科：太平洋燃氣電力公司成員盈科：奧克蘭總部租賃成員2023-07-110001004980盈科：太平洋燃氣電力公司成員盈科：奧克蘭總部租賃成員SRT：情景預測成員2024-07-110001004980盈科：太平洋燃氣電力公司成員盈科：奧克蘭總部租賃成員SRT：情景預測成員2025-06-300001004980盈科：謝麗爾·F·坎貝爾成員2023-01-012023-09-300001004980盈科：謝麗爾·F·坎貝爾成員2023-07-012023-09-300001004980盈科：謝麗爾·F·坎貝爾成員2023-09-30


美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
(標記一)
☒
根據《條例》第13或15(D)條提交的季度報告
1934年《證券交易法》
截至本季度末2023年9月30日
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
選委會
檔案
數		準確的名稱
註冊人
如所指定的
在它的憲章中		州或其他
的司法管轄權
參入		美國國税局僱主
鑑定
數
1-12609PG&E公司加利福尼亞94-3234914
1-2348太平洋燃氣電力公司加利福尼亞94-0742640
PG&E公司太平洋燃氣電力公司
湖畔大道300號湖畔大道300號
奧克蘭,加利福尼亞94612奧克蘭,加利福尼亞94612
主要執行機構的地址，包括郵政編碼
PG&E公司太平洋燃氣電力公司
415973-1000415973-7000
註冊人的電話號碼，包括區號
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，無面值盈科紐約證券交易所
第一優先股，累計，面值每股25美元，6%不可贖回PCG-PA紐約證券交易所美國公司
第一優先股，累計，面值每股25美元，5.50%不可贖回PCG-PB紐約證券交易所美國公司
第一優先股，累計，面值每股25美元，5%不可贖回PCG-PC紐約證券交易所美國公司
第一優先股，累計，面值每股25美元，5%可贖回PCG-PD紐約證券交易所美國公司
第一優先股，累計，面值每股25美元，5%A系列可贖回PCG-PE紐約證券交易所美國公司
第一優先股，累計，面值每股25美元，可贖回4.80%PCG-PG紐約證券交易所美國公司
第一優先股，累計，面值每股25美元，可贖回4.50%PCG-PH紐約證券交易所美國公司
第一優先股，累計，面值每股25美元，可贖回4.36%PCG-PI紐約證券交易所美國公司
1

用複選標記表示是否 這個 註冊人(1)已在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了根據1934年《證券交易法》第13條或第15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)已 在過去的90天裏一直遵守這樣的備案要求。
PG&E公司：☒是☐不是
太平洋燃氣電力公司：☒是☐不是
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
PG&E公司：☒是☐不是
太平洋燃氣電力公司：☒是☐不是
用複選標記表示註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、較小的申報公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報人”、“加速申報人”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
PG&E公司：☒大型加速文件服務器
☐
加速文件管理器
 
☐
非加速文件管理器
 ☐規模較小的報告公司☐新興成長型公司
太平洋燃氣電力公司：☐大型加速文件服務器
☐
加速文件管理器
 
☒
非加速文件服務器
 ☐規模較小的報告公司☐新興成長型公司
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
PG&E公司：☐
太平洋燃氣電力公司：☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。
PG&E公司：☐是
☒
不是
太平洋燃氣電力公司：☐是
☒
不是
在根據法院確認的計劃分配證券後，用複選標記表示註冊人是否已提交1934年《證券交易法》第12、13或15(D)條要求提交的所有文件和報告。
PG&E公司：
☒
是☐不是
太平洋燃氣電力公司：
☒
是☐不是
註明號碼 截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的已發行股票數量。
截至2023年10月18日的已發行普通股： 
PG&E公司：
2,611,251,771*
太平洋 燃氣電力公司：
264,374,809
*包括PG&E公司的全資子公司PG&E ShareCo LLC持有的67,743,590股普通股，以及太平洋天然氣和電力公司持有的4.1億股普通股。


2

PG&E公司和
太平洋燃氣電力公司
表格 10-Q
截至本季度末 2023年9月30日
表格 的內容
美國證券交易委員會表10-Q參考編號
計量單位
詞彙表
前瞻性陳述
風險因素
第II部，第1A項
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析
第I部，第2項
概述
行動的結果
流動資金和財政資源
訴訟事宜
監管事項
立法和監管舉措
環境問題
風險管理活動
關鍵會計估計
簡明合併財務報表
第I部，第1項
PG&E公司
簡明和綜合損益表
簡明綜合全面收益表
精簡和綜合資產負債表
簡明合併現金流量表
簡明合併權益表
太平洋燃氣電力公司
簡明和綜合損益表
簡明綜合全面收益表
精簡和綜合資產負債表
簡明合併現金流量表
股東權益簡明合併報表
簡明合併財務報表附註(未經審計)
注1：列報的組織和依據
注2：主要會計政策摘要
注3：監管資產、負債和餘額賬户
附註4：債務
注5：SB 901證券化及客户信用信託
注6：股本
注7：每股收益
注8：衍生工具
附註9：公允價值計量
注10：與野火有關的意外情況
注11：其他或有事項和承付款
關於市場風險的定量和定性披露
第I部，第3項
控制和程序
第I部分，第4項
法律程序
第II部，第1項
未登記的股權證券銷售和收益的使用
第II部，第2項
3

展品
第II部分，第6項
簽名
4

計量單位
1千瓦(KW)=一千瓦
1千瓦時(KWh)=1千瓦，連續1小時
1兆瓦(MW)=一千千瓦
1兆瓦時(MWh)=連續1兆瓦，持續1小時
1千兆瓦(GW)=100萬千瓦
1千兆瓦時(GWh)=連續1小時1千兆瓦
1千伏(千伏)=一千伏特
1 MVA=一兆伏特安培
1 mCf=一千立方英尺
1 MMcf=100萬立方英尺
1 bcf=10億立方英尺
1個MDth=一千個十度熱

5

詞彙表
本報告正文中出現的下列術語和縮寫的含義如下。
2022表格10-KPG&E公司和公用事業公司截至2022年12月31日的10-K表格聯合年度報告
表格10-Q
PG&E公司和公用事業公司截至2023年9月30日的Form 10-Q聯合季度報告
AB裝配清單
ALJ行政法法官
經修訂的條文分別於2020年6月22日提交的PG&E公司和公用事業公司的修訂和重新發布的公司章程，以及通過2022年5月24日提交的公司章程修訂證書修訂的PG&E公司的公司章程
警方備選建議決定
阿羅資產報廢債務
破產法庭美國加利福尼亞州北區破產法院
CAISO加州獨立系統運營商公司
加州消防局加州林業和消防局
CEMA災難性事件備忘錄帳户
第十一章《美國法典》第11章第11章
第十一章案例PG&E Corporation和公用事業公司各自於2019年1月29日根據破產法第11章開始自願申請
確認訂單向破產法院提交的確認該計劃的命令，日期為2020年6月20日
CPPMA新冠肺炎防疫備忘錄賬户
CPUC加州公用事業委員會
CRR擁堵收益權
D&O保險董事及高級職員責任保險
暗黑破壞神峽谷暗黑破壞神峽谷核電站
地方法院美國加利福尼亞州北區地方法院
無名氏美國能源部
美國司法部美國司法部
DTSC加州有毒物質控制部
水深加州水利部
埃馬尼歐洲核保險互助協會
出苗日期
2020年7月1日，《破產法》第11章案例中該計劃的生效日期
EOEP加強監督和執法進程
易辦事普通股每股收益
電子產品安全保障系統增強的電力線安全設置
《交易所法案》經修訂的1934年證券交易法
FERC聯邦能源管理委員會
FHPMA火災危險預防備忘錄帳户
火災受害者信託基金根據火災受害者索賠持有人利益計劃設立的信託，其中火災受害者綜合考慮(定義見計劃)已經並將繼續得到資助
第一抵押債券公用事業公司與紐約銀行梅隆信託公司根據抵押契約發行的債券，日期為2020年6月19日，經修訂和補充
FRMMA減輕火警風險備忘錄帳户
公認會計原則美國公認會計原則
去一般秩序
GRC一般差餉個案
GT&S天然氣的輸送和儲存
HSMA危險物質備忘錄帳户
6

欠條投資者所有的公用事業公司
IRC國內税收代碼
美國國税局美國國税局
湖畔建築加利福尼亞州奧克蘭湖畔大道300號，郵編：94612
MD&A管理層對本10-Q表第一部分第二項所列財務狀況和經營成果的討論和分析
MGP人造氣體工廠
NAV資產淨值
尼爾核電保險有限公司
NEM淨能量計量
新股股份交換及税務事宜協議所建議可交換計劃股份的由股份有限公司持有的PG&E公司普通股股份
NRC核管理委員會
OEIS能源基礎設施安全辦公室(CPUC野火安全司的繼任者)
油類提起調查的命令
OIR制定規則的命令
太平洋一代太平洋發電有限責任公司，公用事業公司的子公司
PD建議的決定
佩拉新墨西哥州公共僱員退休協會
平面圖PG&E Corporation和公用事業公司、Knighthead Capital Management，LLC和Abrams Capital Management，LP聯合破產法第11章重組計劃，日期截至2020年6月19日
計劃股份根據該計劃向火災受害者信託發行的PG&E公司普通股
PSP公共安全停電
應收賬款證券化計劃公用事業公司於2020年10月5日簽訂的應收賬款證券化計劃，規定將公用事業公司的部分應收賬款和某些其他相關權利出售給SPV，SPV進而從金融機構獲得以應收賬款為擔保的貸款
羅股本回報率
RTBA風險轉移平衡賬户
Ruba住宅應收賬款餘額賬户
某人參議院法案
美國證券交易委員會美國證券交易委員會
證券法經修訂的1933年證券法
SED臨市局安全及執法部
SFGO公用事業公司前舊金山總部大樓
股票交易所和
《税務協定》		PG&E公司、公用事業公司、共享公司和火災受害者信託基金於2021年7月8日簽署的換股和税務協議
共享公司PG&E股份有限公司，一家唯一成員為PG&E公司的有限責任公司
SPV
PG&E AR設施有限責任公司
TCJA2017年減税和就業法案
至變速箱車主
USFS美國林業局
實用程序太平洋燃氣電力公司
公用事業循環信貸協議
信貸協議，日期為2020年7月1日，由公用事業公司、幾家銀行和其他金融機構或實體不時與花旗銀行作為行政代理和指定代理修訂
VIE可變利益實體
VMBA植被管理平衡賬户
韋瑪野火費用備忘錄帳户
7

WGSC野火和天然氣安全成本
野火基金由AB 1054設立的全州基金，可供符合條件的電力公用事業公司支付因2019年7月12日之後發生的野火而由適用的電力公用事業公司的設備引起的債務的合格索賠
WMBA野火緩解平衡帳户
WMCE山火減災與災難性事件
WMP野火緩解計劃
WMPMA野火緩解計劃備忘錄帳户

前瞻性陳述

本報告包含前瞻性陳述，這些陳述必然會受到各種風險和不確定性的影響。這些陳述反映了管理層的判斷和意見，這些判斷和意見是基於對未來事件的當前估計、預期和預測，以及對這些事件的假設，以及截至本報告日期管理層對事實的瞭解。這些前瞻性陳述涉及估計損失，包括與各種調查和訴訟有關的罰款和罰款；資本支出預測；費用削減預測；關鍵會計估計中使用的估計和假設，包括與保險應收賬款、監管資產和負債、環境補救、訴訟、第三方索賠、Wildfire基金和其他負債有關的估計和假設；以及未來股權或債務發行的水平。這些陳述還可以通過諸如“假設”、“預期”、“打算”、“預測”、“計劃”、“項目”、“相信”、“估計”、“預測”、“預期”、“承諾”、“目標”、“目標”、“將”、“可能”、“應該”、“將”、“可能”、“可能”和類似的表達方式來標識。PG&E公司和公用事業公司無法預測可能影響未來結果的所有因素。可能導致未來結果與前瞻性陳述明示或暗示的或與歷史結果大不相同的一些因素包括但不限於：

•野火基金和AB 1054下修訂的審慎標準在多大程度上有效地減輕了災難性野火造成的損害的責任風險，包括公用事業公司是否保持批准的理財計劃和有效的安全認證，以及野火基金是否有足夠的剩餘資金；

•與已發生或可能發生在公用事業公司服務區的野火相關的風險和不確定性，包括2019年10月23日開始在加利福尼亞州索諾馬縣蓋瑟維爾東北的野火(“2019年金卡德大火”)，2020年9月27日在加利福尼亞州沙斯塔縣伊戈以北的佐格礦路和珍妮鳥巷地區發生的野火(“2020佐格火災”)，2021年7月13日開始在加利福尼亞州普盧馬斯縣羽毛河峽谷的克里斯塔大壩附近發生的野火(“2021年迪克西大火”)2022年加州普萊瑟縣奧克斯博水庫附近(“2022年蚊子大火”)，以及任何其他原因尚未確定的野火；此類野火造成的損害；公用事業公司與此類野火相關的責任範圍(包括公用事業公司可能被發現在任何情況下都要承擔損害賠償責任的風險)；對此類野火的調查，包括CPUC正在進行的調查；如果CPUC或任何其他執行機構對任何此類火災採取執法行動，可能對公用事業公司施加的罰款或處罰；公用事業公司無法從Wildfire Fund或其他第三方收回成本或通過差餉收回成本的風險；以及此類野火、調查和訴訟對PG&E公司和公用事業公司聲譽的影響；

•公用事業公司的野火緩解措施的有效程度，包括公用事業公司遵守其WMP中規定的目標和指標的能力；或為執行其WMP所需的勞動力保留或簽約的能力；其系統加固的有效性，包括接地；計劃的成本以及通過費率收回此類成本的任何程序的時間和結果；以及OEIS確定該公用事業公司未遵守其WMP的任何情況；

•公用事業公司實施其PSPS計劃的影響，以及是否會因此對公用事業公司施加任何罰款、處罰或民事損害賠償責任；與PSPS事件相關的成本，通過費率收回此類成本的任何訴訟的時間和結果，以及實施PSPS計劃對PG&E公司和公用事業公司聲譽的影響；

•公用事業公司安全、可靠、高效地建造、維護、運營、保護和退役其設施，並安全可靠地提供電力和天然氣服務的能力；

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•技術進步、電氣化和向無碳經濟轉型推動的電力和天然氣行業的重大變化；公用事業公司客户對電力和天然氣的需求減少的影響，這是由於客户離開社區選擇聚合器、直接接入供應商、來自政府所有的公用事業公司的競爭加劇以及取代燃氣-燃料技術的立法授權；以及公用事業公司是否成功地應對了分佈式和可再生發電資源不斷增長的影響以及客户對其天然氣和電力服務不斷變化的需求；

•對公用事業公司或其第三方供應商、承包商或客户(或與其共享數據的其他人)的網絡或物理攻擊，包括恐怖主義、戰爭和破壞行為，可能導致運營中斷；挪用或丟失機密或專有資產、信息或數據，包括客户、員工、財務或操作系統信息，或知識產權；數據損壞；或與此相關的潛在成本、收入損失、訴訟或聲譽損害；

•惡劣天氣事件和其他自然災害的影響，包括野火和其他火災、風暴、龍捲風、洪水、極端高温事件、乾旱、地震、閃電、海嘯、海平面上升、泥石流、流行病、太陽事件、電磁事件、風事件或其他與天氣有關的情況、氣候變化或自然災害，以及可能導致計劃外停電、減少發電量、擾亂公用事業公司對客户的服務、或損壞或中斷公用事業公司、其客户或公用事業公司所依賴的第三方擁有的設施、運營或信息技術和系統的其他事件的影響，以及公用事業公司預防、緩解、或對該等條件或事件作出迴應；公用事業公司因此類情況或事件可能產生的賠償和其他費用；公用事業公司應急準備是否充分的影響；公用事業公司是否對此類事件造成的財產損失或人身傷害向第三方承擔責任；公用事業公司是否能夠獲得替代電力；以及公用事業公司是否受到與此類事件相關的民事、刑事或監管處罰；

•現有和未來的法規和聯邦、州或地方立法、它們的實施和解釋；遵守這些法規和立法的成本；以及公用事業公司收回相關合規和投資成本的程度，包括以下方面：

◦野火，包括反向譴責改革，野火保險，以及針對公用事業或其行業的額外野火緩解措施或其他改革；

◦環境，包括履行公用事業公司補救義務所產生的成本或遵守温室氣體排放標準、可再生能源目標、能效標準、分佈式能源資源和電動汽車的成本；

◦核工業，包括作業、地震設計、安保、安全、重新發放許可證、乏核燃料的儲存、退役和冷卻水的獲取，以及暗黑破壞神峽谷的業務是否延長；以及公用事業公司繼續經營暗黑破壞神峽谷的能力，直至其按計劃退役；

◦對公用事業公司及其附屬公司的監管，包括適用於PG&E公司作為公用事業公司控股公司的條件；

◦隱私和網絡安全；以及

◦税務和税務審計；

•公用事業公司未決和未來的差餉制定和監管程序的時間和結果，包括PG&E公司和公用事業公司能夠通過備忘錄賬户或平衡賬户中記錄的費率或其他要求收回成本的程度；公用事業公司將其非核能發電資產轉讓給太平洋發電公司的申請，以及可能出售太平洋發電公司少數股權的申請；以及將公用事業公司資產的所有權轉讓給市政當局或其他公共實體，包括由於舊金山市和縣的估值申請；

•公用事業公司能否將其運營成本控制在批准的支出水平內；公用事業公司能否繼續實施精益運營系統並實現預計的節省；公用事業公司產生的不可收回的成本高於此類成本預測的程度；與通貨膨脹有關的風險和不確定性；以及由於客户對電力和天然氣需求的變化或其他原因導致的成本預測或計劃工作的範圍和時間的變化；
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•當前和未來的自我報告、調查或其他執法行動的結果，或可能發佈的與公用事業遵守適用於其天然氣和電力運營的法律、法規、規章或命令有關的違規通知;其電力和天然氣設施的建設、擴建或更換;電網可靠性;審計、檢查和維護實踐;客户計費和隱私;物理和網絡安全保護;環境法律法規;或其他方面，例如罰款;處罰;補救義務;或實施與EOEP相關的公司治理、運營或其他變更;

•與PG&E公司和公用事業公司的鉅額債務有關的風險和不確定性，以及管理這種債務的文件中對其經營靈活性的限制；

•與解決次級索賠相關的風險和不確定性以及PG&E Corporation和公用事業公司正在進行的訴訟的時間和結果，包括對現任和前任官員和董事的某些賠償義務，以及對某些公用事業公司票據發行的承銷商的潛在賠償義務;野火相關非破產索賠; 2019年12月提出的所謂PSPS集體訴訟;以及其他第三方索賠，包括通過保險、費率或其他第三方收回相關費用的程度;

•PG&E公司和公用事業公司將公用事業公司已經或將會發生的其餘1.385美元的火災風險緩解資本支出證券化的能力；

•PG&E公司或公用事業公司是否經歷了IRC第382條所指的“所有權變更”，其結果是税收屬性可能受到限制；

•公用事業公司因位於加利福尼亞州欣克利附近的天然氣壓縮機站和公用事業公司的化石燃料發電場地而產生的無法收回的最終環境成本；

•電力、天然氣和核燃料的供應和價格；公用事業公司管理和應對能源商品價格波動的程度；公用事業公司及其交易對手提供或返還與價格風險管理活動有關的抵押品的能力；公用事業公司是否能夠通過費率，包括其可再生能源採購成本，及時收回其發電和能源商品成本；

•PG&E公司和公用事業公司以可接受的條件及時進入資本市場和其他債務和股權融資來源的能力；

•與公用事業公司客户的費率上升相關的風險和不確定性；

•信用評級機構降低PG&E公司或公用事業公司的信用評級的行動；

•全球新冠肺炎疫情的嚴重程度、範圍和持續時間及其對PG&E公司和公用事業公司的勞動力供應和公用事業公司收取客户應收賬款的能力的影響；以及

•GAAP、準則、規則或政策變化的影響，包括與監管會計相關的影響，以及其解釋或應用變化的影響。

有關可能影響前瞻性陳述結果以及PG&E公司和公用事業公司未來財務狀況、運營結果、流動性和現金流的重大風險的更多信息，請參見第1A項。2022年表格10-K中的風險因素和對這些事項的詳細討論載於2022年表格10-K中的項目7.MD&A和本表格10-Q中的項目2。PG&E公司和公用事業公司不承擔任何義務更新前瞻性陳述，無論是對新信息、未來事件或其他情況的迴應。

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PG&E Corporation和公用事業公司的Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告和委託書，在提交給或提供給美國證券交易委員會後，可在PG&E公司的網站www.pgecorp.com和公用事業公司的網站www.pge.com上免費獲取。此外，PG&E公司和公用事業公司經常在http://investor.pgecorp.com，的“監管文件”選項卡下提供到公用事業公司在CPUC和FERC的主要監管程序的鏈接，以便投資者在向相關機構提交文件時可以獲得此類文件。PG&E公司和公用事業公司還定期在http://investor.pgecorp.com，的“野火和安全動態”、“新聞和事件：事件和演示”和“股東：股息信息”選項卡下發布或提供投資者可能感興趣的演示文稿、文件和其他信息的直接鏈接，包括有關股息的信息，以便公開傳播此類信息。具體地説，在營業時間內的兩小時內或營業時間以外的四小時內，在確定事故可歸因於或據稱可歸因於公用事業公司的電力設施並造成估計超過50,000美元的財產損失、死亡或受傷需要住院過夜、或公眾或媒體高度關注的情況下，公用事業公司必須向CPUC提交一份電氣事故報告，其中包括有關此類事件的信息。由於報告要求的範圍和報告的時間有限，電氣事故報告中包含的信息是有限的，可能不包括有關事故事實和情況的重要信息，並且必須限於公用事業公司在報告時可以訪問的信息。根據CPUC第14-02-015號決定，如果着火涉及電氣或通信設施以外的材料的自蔓延；着火距離着火點超過一米長；並且公用事業公司知道發生了火災，則也需要報告。這些文件或其中包含的任何信息都有可能被視為重要信息。此類網站上包含的信息不是PG&E公司或公用事業公司向美國證券交易委員會提交或向其提供的本報告或任何其他報告的一部分。PG&E公司和公用事業公司向本網站提供的地址僅供投資者參考，並不打算將該地址作為活動鏈接。

第1A項。風險因素

有關可能影響PG&E公司和公用事業公司財務狀況、運營結果、流動性和現金流的重大風險的信息，請參閲2022年Form 10-K表中題為“風險因素”的部分和本季度報告中題為“前瞻性陳述”的部分。

第一部分財務信息

項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

概述

本報告是PG&E公司和公用事業公司的合併季度報告，應與每家公司的簡明綜合財務報表和項目1中的簡明綜合財務報表附註一起閲讀。它還應與2022年Form 10-K一起閲讀。

影響財務業績的關鍵因素

PG&E Corporation和公用事業公司認為，他們的財務狀況、運營業績、流動性和現金流可能受到以下因素的重大影響：

•與WildFire、WildFire緩解和相關成本回收相關的不確定性。PG&E公司和公用事業公司的財務狀況、運營結果、流動性和現金流可能受到以下因素的重大影響：公用事業公司野火緩解措施的成本和有效性；確實發生的野火造成的破壞程度；野火的財務影響；以及PG&E公司和公用事業公司通過保險、野火基金和監管恢復來緩解這些財務影響的能力。

為了應對加州面臨的野火威脅，PG&E公司和公用事業公司已經採取了積極的措施來緩解災難性野火的威脅。公用事業公司的野火緩解措施包括EPSS、PSPS、植被管理、資產檢查和系統加固。特別是，2022年，公用事業公司將EPSS計劃擴大到高火災風險地區的所有配電線路。公用事業公司還專注於每年為更多的線路接地，同時利用規模經濟來使接地更具成本效益。這些舉措大大減少了CPUC報告的縱火數量和燒燬面積。公用事業公司的野火緩解工作的成功取決於許多因素，包括公用事業公司是否可以保留或簽約執行其野火緩解行動所需的勞動力。
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PG&E公司和公用事業公司已經並將繼續在這些舉措方面招致鉅額支出。關於已發生支出的更多信息，見項目1中簡明合併財務報表附註3。公用事業公司能夠在多大程度上通過差餉收回這些支出和其他潛在成本尚不確定。如果施加超出當前預期的額外要求，這些要求可能會對公用事業公司的野火緩解措施的成本產生重大影響。

公用事業公司必須遵守與其野火緩解工作相關的一些法律和監管要求，這些要求要求定期檢查電力資產，並持續報告與這項工作相關的情況。儘管公用事業公司認為它基本上遵守了這些要求，但它仍在不斷審查並識別不符合要求的情況。公用事業公司打算隨着審查的進展更新CPUC和OEIS。公用事業公司可能面臨罰款、處罰、執法行動或其他不利的法律或監管後果，原因是延遲檢查或其他與野火緩解努力相關的違規行為。見下文“管理事項”中的“向臨時立法會提出的自我報告”。

儘管採取了這些廣泛的措施，公用事業公司的設備仍有可能參與未來野火的點燃，包括災難性的野火。這一風險可能歸因於各種因素，並因各種因素而加劇，包括氣候(特別是季節性乾旱時間延長，加上高風速和其他風暴)、基礎設施和植被條件。一旦發生點火，公用事業公司就無法控制損害的程度，這主要取決於環境條件(包括天氣和植被條件)、第三方的撲救努力以及野火的位置。

過去野火的財務影響是巨大的。 截至2023年9月30日，PG&E公司和公用事業公司分別記錄了與2019年Kincade火災、2020年Zogg火災、2021年Dixie火災和2022年Moscow火災有關的10.25億美元、4億美元、16億美元和1億美元的總負債。在每種情況下，在可用的保險之前，以及在2021年迪克西火災和2022年莫斯特火災的情況下，其他可能的成本回收。 除非另有明確説明，該等負債金額相當於可合理估計的可能損失範圍的下限，但不包括所有類別的潛在損害和損失。

PG&E公司和公用事業公司或許能夠通過Wildfire Fund減輕未來野火超出保險覆蓋範圍的財務影響，或通過費率收回成本。這些減免措施中的每一項都涉及不確定性，負債可能超過可收回的金額。見項目1中簡明合併財務報表附註10中的“追回損失”。

與2019年Kincade火災和2021年Dixie火災有關的記錄負債已經超過了適用保單下的潛在可收回金額。 截至2023年9月30日，該公用事業公司已為2019年Kincade火災記錄了4.3億美元的保險應收款，為2020年Zogg火災記錄了3.73億美元，為2021年Dixie火災記錄了5.27億美元，為2022年Moscow火災記錄了5800萬美元。

如果在任何野火基金覆蓋年度（“覆蓋年度”），野火產生的責任的合格索賠超過10億美元，則公用事業公司可能有資格根據AB 1054向野火基金提出索賠。 野火基金可供公用事業公司支付野火產生的責任的合格索賠，前提是公用事業公司滿足AB 1054中規定的公用事業公司持續參與野火基金的條件，並且野火基金有足夠的剩餘資金。 然而，AB 1054對PG&E公司和公用事業公司的影響受到許多不確定因素的影響，包括公用事業公司向CPUC證明野火基金支付的野火相關費用是公正合理的，因此不受補償，以及參與野火基金的好處最終是否超過其鉅額成本。 最後，2019年Kincade火災的追償將受到破產前所允許的索賠金額的40%限制。 截至2023年9月30日，該公用事業公司已為2021年迪克西火災記錄了6億美元的野火基金應收款。 請參閲第1項簡明綜合財務報表附註10中的“AB 1054項下的野火基金”。

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除非CPUC或FERC（如適用）確定公用事業公司未達到適用的審慎標準，否則公用事業公司將被允許通過費率收回超過保險和法律費用的野火相關索賠。 CPUC尚未解釋或應用AB 1054下修訂的審慎標準，CPUC可能會以不同於公用事業公司解釋和應用該標準的方式解釋該標準或將其應用於相關事實，在這種情況下，公用事業公司可能無法收回其記錄為應收款的全部或部分費用。 截至2023年9月30日，該公用事業公司已就2021年迪克西火災和2022年莫斯康火災分別記錄了5.42億美元和6000萬美元的監管收回應收款項。 有關更多資料，請參閲簡明綜合財務報表附註第1項附註10中的“2021年Dixie Fire”及“2022年Moscow Fire”。

•差餉釐定及其他訴訟的時間及結果。監管定價程序是公用事業公司業務的一個關鍵方面。公用事業公司的收入要求主要包括為使公用事業公司能夠收回其合理運營費用(例如，維護、行政和一般費用)和資本成本(例如，折舊和融資費用)而設定的基本金額。此外，CPUC授權公用事業公司收取收入，以收回公用事業公司被允許轉嫁給客户的成本(以下稱為“不影響收益的公用事業收入和成本”)，包括為客户採購電力和天然氣以及管理公共目的和客户項目的成本。雖然公用事業公司一般尋求及時收回其記錄的費用，但近年來，備忘錄和平衡賬户中記錄的費用數額有所增加。公用事業公司還申請將其非核能發電資產轉讓給太平洋發電公司，並可能出售太平洋發電公司的少數股權。監管程序的結果可能受到許多因素的影響，包括介入方的證詞、潛在的利率影響、監管和政治環境以及其他因素。簡明綜合財務報表附註3和附註11見下文第1項和“監管事項”。

•其他執行、訴訟和監管事項的結果，以及其他政府提案。公用事業公司須遵守執法、訴訟和監管事項，包括上述事項、EOEP、與公用事業公司WMP有關的行動、安全和其他自我報告。 見簡明綜合財務報表附註第1項附註11。 此外，公用事業公司的業務概況和財務業績可能會受到市政當局和其他公共實體在各自管轄範圍內收購公用事業公司電力資產的行動或國家幹預的影響，包括國家接管公用事業公司的可能性。 參見第1A項中的“司法管轄區可能試圖通過徵用權獲得公用事業公司的資產”。2022 Form 10-K中的風險因素以獲取更多信息。 這些事項可能導致處罰、額外的監管要求或公用事業運營的變化。 PG&E公司和公用事業公司尋求通過實施強大的合規計劃和提供卓越的客户體驗來限制這些問題。

•PG&E公司和公用事業公司控制運營成本的能力。根據服務成本制定法，公用事業公司的收益取決於其在制定差餉程序中將成本控制在授權收回的金額內的能力。公用事業公司已經制定了一個目標，即增加資本投資，以滿足安全和氣候目標，同時還將非燃料運營和維護成本每年降低2%。公用事業公司實現這一目標的能力在一定程度上取決於公用事業公司是否能夠通過繼續實施精益操作系統來改進其工作的規劃和執行。

有關可能對PG&E公司和公用事業公司的財務狀況、運營結果、流動性和現金流產生重大影響的風險的更多信息，或可能導致未來結果與歷史結果不同的風險，請參見第1A項。此外，本季度報告包含前瞻性陳述，這些陳述必然會受到各種風險和不確定性的影響。這些陳述反映了管理層基於當前估計、預期、對未來事件的預測和對這些事件的假設，以及管理層對截至本報告日期的事實的瞭解。有關可能導致實際結果大不相同的一些因素的列表，請參閲上面的“前瞻性聲明”。PG&E Corporation和公用事業公司無法預測可能影響未來結果的所有因素，也不承擔更新前瞻性聲明的義務，無論是針對新信息、未來事件還是其他情況。

税務事宜

截至2022年12月31日，PG&E Corporation在美國聯邦的淨運營虧損約為266億美元，加州的淨運營虧損約為252億美元。

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根據IRC第382條，如果一家公司(或一家合併集團)經歷了“所有權變更”，結轉的淨營業虧損和其他税務屬性可能會受到一定的限制。一般來説，如果某些股東(通常是5%的股東，適用某些透視和聚合規則)的總持股比這些股東在測試期內(通常為三年)的最低持股百分比增加了50%以上，就會發生所有權變更。PG&E Corporation和公用事業公司的修訂條款限制未經PG&E Corporation董事會批准的轉讓(定義見修訂條款)，即在限制發佈日期(定義見修訂條款)之前，將個人或實體(包括某些羣體)對PG&E公司股權證券的所有權增加到4.75%或更多的轉讓(“所有權限制”)。如下文“PG&E公司修訂條款中所有權限制的最新情況”所述，由於出於所得税的目的選擇將火災受害者信託視為設保人信託，股票所有權百分比(在修訂條款中的定義)的計算實際上將基於流通股數量的減少，即流通股證券總數減去火災受害者信託公司、公用事業公司和共享公司持有的股權證券數量。截至本報告日期，PG&E公司很可能沒有進行所有權變更，因此，其淨營業虧損結轉和其他税務屬性不受IRC第382條的限制。

此外，火災受害者信託基金的活動被視為公用事業公司的活動，用於税收目的。因此，PG&E公司將在火災受害者信託出售PG&E公司普通股時確認所得税優惠和相應的遞延税項資產，此類福利和資產的金額將受到火災受害者信託出售股票的價格的影響，而不是這些股票轉移到火災受害者信託時的價格。於2023年1月9日、2023年4月11日及2023年7月12日，火災受害者信託按股份交換及税務協議所設想的方式，以60,000,000股計劃股份交換同等數目的新股；火災受害者信託其後報告其出售適用的新股。在截至2023年9月30日的9個月內，火災受害者信託公司出售PG&E公司普通股的總金額為180,000,000股，導致PG&E公司和公用事業公司的合併財務報表記錄的税收優惠總額為8.22億美元。截至2023年9月30日，火災受害者信託累計出售了4.1億股，導致PG&E公司和公用事業公司的簡明合併財務報表中記錄的總税收優惠約為17億美元。

PG&E公司修改後的條款中所有權限制的最新情況

由於授予人信託選舉的結果，火災受害者信託公司擁有的PG&E公司普通股被視為由公用事業公司持有，反過來，出於所得税的目的，PG&E公司的股票被歸入PG&E公司。因此，火災受害者信託公司擁有的PG&E公司普通股以及公用事業公司直接擁有的任何股票，在為修訂條款中4.75%的所有權限制計算個人股權百分比(如修訂條款中的定義)時，實際上被排除在已發行股本證券的總數之外。共享公司擁有的股票實際上也被排除在外，因為從所得税的角度來看，共享公司是一個被忽視的實體。例如，儘管PG&E Corporation截至2023年10月18日有2,611,251,771股流通股，但就修訂後的條款中的所有權限制而言，只有2,065,764,591股(普通股流通股數量減去火災受害者信託、公用事業公司和共享公司持有的股票數量)計入流通股。因此，根據已發行股本證券的總數，並考慮到截至2023年10月18日火災受害者信託已知已出售的PG&E公司普通股，就經修訂的細則而言，截至2023年10月18日的個人實際持股百分比限制為已發行股份的3.75%。據PG&E公司瞭解，截至2023年10月18日，火災受害者信託基金共出售PG&E公司普通股4.1億股，擁有67,743,590股。

行動的結果

以下討論介紹了PG&E公司和公用事業公司在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的經營業績。 有關可能影響未來經營結果的因素的進一步討論，請參閲上文“影響財務結果的關鍵因素”。

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PG&E公司

綜合經營結果主要包括與公用事業有關的結果，這些結果將在下面的“公用事業”部分討論。下表提供了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月普通股股東應佔收益(虧損)的摘要：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(單位：百萬)2023202220232022
合併合計$348 $456 $1,323 $1,287 
PG&E公司(69)(31)(193)(323)
實用程序$417 $487 $1,516 $1,610 

PG&E公司的淨虧損主要包括長期債務的利息支出。

實用程序

下表顯示了公用事業公司截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合收益表中的某些項目。該表分別確定了影響收益的收入和成本，以及不影響收益的收入和成本。通常，公用事業公司被授權直接轉嫁給客户的費用(如購買電力和天然氣的成本，以及資助公共事業項目的成本)，以及為收回這些傳遞成本而收取的相應收入金額，不會影響收益。

影響收益的收入主要是CPUC和FERC授權的，以收回公用事業公司擁有和運營其資產的成本，併為公用事業公司提供機會賺取其授權的費率回報率。影響收益的費用主要是公用事業公司擁有和運營其資產所產生的費用。

CPUC和FERC費率將授權收入與電力和天然氣銷售量脱鈎，因此公用事業公司獲得的收入等於相關監管機構授權的金額。因此，電力和天然氣銷售量對PG&E公司和公用事業公司的財務業績沒有直接影響。
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截至2023年9月30日的三個月截至2022年9月30日的三個月
收入/成本：收入/成本：
(單位：百萬)這影響了收益。這並沒有影響收益。總效用這影響了收益。這並沒有影響收益。總效用
電力運營收入$3,247 $1,260 $4,507 $2,603 $1,292 $3,895 
天然氣營業收入1,047 334 1,381 1,137 362 1,499 
**總營業收入4,294 1,594 5,888 3,740 1,654 5,394 
電費— 846 846 — 1,032 1,032 
天然氣成本— 158 158 — 257 257 
運營和維護
2,520 616 3,136 1,771 477 2,248 
SB 901證券化費用，淨額346 — 346 — — — 
與野火有關的索賠，扣除回收後的淨額(32)— (32)9 — 9 
野火基金支出219 — 219 118 — 118 
折舊、攤銷和退役811 — 811 1,002 — 1,002 
--總運營費用3,864 1,620 5,484 2,900 1,766 4,666 
營業收入(虧損)430 (26)404 840 (112)728 
利息收入
151 — 151 42 42 
利息支出
(594)— (594)(458)— (458)
其他收入，淨額
36 26 62 15 112 127 
所得税前收入
23 — 23 439 — 439 
所得税優惠 (1)
(397)(51)
淨收入
420 490 
優先股股息要求 (1)
3 3 
普通股股東可獲得的收入
$417 $487 
(1) 這些項目影響了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的收益。

16

截至2023年9月30日的9個月截至2022年9月30日的9個月
收入/成本：收入/成本：
(單位：百萬)這影響了收益。這並沒有影響收益。總效用這影響了收益。這並沒有影響收益。總效用
電力運營收入$8,804 $3,674 $12,478 $7,893 $3,850 $11,743 
天然氣營業收入3,058 1,851 4,909 2,992 1,575 4,567 
**總營業收入11,862 5,525 17,387 10,885 5,425 16,310 
電費— 2,040 2,040 — 2,314 2,314 
天然氣成本— 1,348 1,348 — 1,177 1,177 
運營和維護
6,023 2,218 8,241 5,293 2,272 7,565 
SB 901證券化費用，淨額908 — 908 40 — 40 
與野火有關的索賠，扣除回收後的淨額(35)— (35)153 — 153 
野火基金支出453 — 453 353 — 353 
折舊、攤銷和退役2,885 — 2,885 2,915 — 2,915 
--總運營費用10,234 5,606 15,840 8,754 5,763 14,517 
營業收入(虧損)1,628 (81)1,547 2,131 (338)1,793 
利息收入
401 — 401 71 — 71 
利息支出
(1,667)— (1,667)(1,175)— (1,175)
其他收入，淨額
129 81 210 77 338 415 
所得税前收入
491 — 491 1,104 — 1,104 
所得税優惠(1)
(1,035)(516)
淨收入
1,526 1,620 
優先股股息要求 (1)
10 10 
普通股股東可獲得的收入
$1,516 $1,610 
(1) 這些項目影響了截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月的收益。

影響收益的公用事業收入和成本

以下討論介紹了公用事業公司截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的經營業績，重點是影響這些時期收益的收入和支出。

營業收入

公用事業於截至2023年9月30日止三個月的電力及天然氣營運收入影響收益較2022年同期增加5.54億美元或15%，主要由於截至2023年9月30日止三個月的2021年WMCE程序(見下文“2021年WMCE申請”)授權的收入約7.4億美元及2022年WMCE程序(見下文“2022年WMCE申請”)授權的中期利率減免約2.7億美元。這些增長被雜項和植被管理相關收入的減少以及截至2022年9月30日的三個月的約1.8億美元收入的確認部分抵消，這些收入是由於最終決定批准其GT&S系統在2011年至2014年期間發生的資本支出所需收入3.56億美元，而2023年沒有可比收入(見2022年10-K表格中監管事項中的“2015年天然氣傳輸和儲存率案例”)。

17

公用事業於截至2023年9月30日止九個月的電力及天然氣營運收入較2022年同期增加9.77億美元或9%，主要是由於於截至2023年9月30日止九個月確認約7.4億美元於2021年WMCE程序(見下文“2021年WMCE申請”)、5.85億美元於2020年WMCE程序(見下文“2020 WMCE申請”)及於截至2022年9月30日的九個月於2022年WMCE程序(見下文“2022年WMCE申請”)批准的中期税率減免2.7億美元。這些增長被以下各項部分抵銷：截至2022年9月30日的九個月，雜項和植被管理相關收入減少，與批准2018年CEMA申請和解協議有關的收入確認約3.1億美元(見2022年10-K表格中監管事項的“2018年CEMA申請”)，以及與批准其GT&S系統2011年至2014年期間發生的資本支出收入需求的最終決定相關的收入約1.8億美元(見2022年10-K表格中監管事項中的“2015年天然氣傳輸和儲存率案例”)，2023年沒有可比收入。

運營和維護

在截至2023年9月30日止三個月內，影響收益的公用事業營運及維護開支較2022年同期增加7.49億美元或42%，主要是由於確認了先前遞延開支，包括在2021年WMCE程序中授權的約7.2億美元(見下文“2021年WMCE申請”)及在2022年WMCE程序中批准的約2.7億美元的中期利率減免(見下文“2022年WMCE申請”)。公用事業公司在截至2023年9月30日的三個月中採用自我保險和與植被管理相關的成本，以及運營成本效益，部分抵消了這些增長。此外，在截至2022年9月30日的三個月裏，由於自願離職計劃，公用事業公司產生了7700萬美元的一次性費用，2023年沒有類似的費用。

公用事業於截至2023年9月30日止九個月內影響盈利的營運及維護開支較2022年同期增加7.3億美元，或14%，這是由於確認先前遞延開支，包括於截至2023年9月30日止九個月於2020年WMCE程序(見下文“2020 WMCE申請”)批准的約4.2億美元、於2021年WMCE程序(見下文“2021年WMCE申請”)批准的約7.2億美元及於截至2023年9月30日的九個月於2022年WMCE程序(見下文“2022年WMCE申請”)批准的約2.7億美元中期利率寬免。此外，公用事業公司在截至2023年9月30日的九個月中確認了與Zogg準備金(定義見簡明綜合財務報表附註1附註10)相關的5,000萬美元費用。這些增長被公用事業公司採用自我保險和植被管理相關成本的相關保險費用的減少以及截至2023年9月30日的9個月的運營成本效益所部分抵消。此外，公用事業公司在截至2022年9月30日的九個月中確認了在2018年CEMA訴訟程序中批准的先前遞延費用約3.1億美元(見2022年Form 10-K表中監管事項的“2018 CEMA申請”)、與Kincade SED和解相關的費用8500萬美元、因其自願離職計劃而產生的一次性費用7700萬美元以及與Kincade規定和Dixie規定(各自定義見2022年Form 10-K表第8項綜合財務報表附註15中的定義)相關的費用5500萬美元，2023年沒有可比費用。

SB 901證券化費用，淨額

與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月，影響收益的SB 901證券化費用淨額分別增加了3.46億美元和8.68億美元，增幅為100%和2170%。在截至2023年9月30日的三個月和九個月裏，公用事業公司記錄的費用分別為3.46億美元和9.08億美元，這是由於火災受害者信託公司出售PG&E公司普通股的所得税支出中實現的税收優惠而應退還給差餉繳納人的金額，而2022年同期的費用分別為0美元和4,000萬美元。詳情見第一項簡明合併財務報表附註5。

與野火有關的索賠，扣除回收後的淨額

在截至2023年9月30日的三個月裏，與2022年同期相比，與影響收益的野火相關的成本減少了4100萬美元，降幅為456%。公用事業公司確認了與2021年Dixie火災相關的税前費用4.25億美元，被截至2023年9月30日的三個月通過Wildfire Fund、保險和Wema可能收回的税前費用抵消，而與2022年蚊子火災相關的税前費用為1億美元，被截至2022年9月30日的三個月通過保險和Wema可能收回的9000萬美元所抵消。

18

與2022年同期相比，截至2023年9月30日的九個月，與影響收益的野火相關的成本減少了1.88億美元，即123%。 該公用事業公司確認了與2021年迪克西火災有關的税前費用4.25億美元，被截至2023年9月30日的九個月內通過野火基金，保險和WEMA可能收回的款項所抵消，而與2019年Kincade火災有關的税前費用為1.5億美元，與2022年Moscow火災有關的税前費用為1億美元。抵消了截至2022年9月30日的九個月內通過保險和WEMA可能收回的9700萬美元。

野火基金支出

與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月，影響收益的公用事業野火基金費用分別增加了1.01億美元（86%）和1億美元（28%）。主要是由於野火基金資產在2023年的加速攤銷，就2021年迪克西火災應計的425百萬野火基金應收款項，於2022年並無錄得可比較金額。

折舊、攤銷和退役

與2022年同期相比，該公用事業公司影響收益的折舊，攤銷和退役費用在截至2023年9月30日的三個月和九個月內分別減少了1.91億美元或19%和3000萬美元或1%，主要是由於2021年核退役成本三年期程序的最終決定以及折舊費用的遞延，以待可能通過2023年GRC。

利息收入

與2022年同期相比，截至2023年9月30日止三個月和九個月，影響盈利的利息收入分別增加了1.09億美元或260%和3.3億美元或465%，主要是由於監管平衡賬户賺取的利率較高。

利息支出

與2022年同期相比，截至2023年9月30日止三個月和九個月影響盈利的利息支出分別增加1.36億美元或30%和4.92億美元或42%，主要是由於發行額外長期債務和可變利率債務的利率上升。

其他收入，淨額

影響收益的其他收入、淨額的變化主要是由於在建工程餘額的波動影響了施工期間使用的資金撥備的權益部分，以及客户信貸信託持有的權益證券的損益。

所得税優惠

截至2023年9月30日止三個月及九個月的所得税利益較2022年同期增加3. 46億元及5. 19億元，主要由於截至2023年9月30日止三個月及九個月就出售Fire Victim Trust股份確認的税項利益較2022年同期增加。

19

下表將按聯邦法定税率計算的所得税費用與所得税規定相符：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2023202220232022
聯邦法定所得税率21.0 %21.0 %21.0 %21.0 %
因以下原因導致所得税税率增加(減少)：
州所得税(扣除聯邦福利後的淨額) (1)
(447.9)%(4.8)%(55.5)%(10.9)%
監管處理對固定資產差額的影響 (2)
(417.4)%(34.6)%(59.8)%(32.4)%
税收抵免
(63.9)%(0.8)%(4.0)%(0.9)%
火災受害者信託基金(3)
(953.1)%— %(125.4)%(22.9)%
其他，淨額151.6 %7.6 %13.2 %(0.7)%
實際税率(1,709.7)%(11.6)%(210.5)%(46.8)%
(1) 包括狀態流通式費率制定處理的效果。
(2)包括對某些與財產相關的成本的聯邦直通式費率制定處理的影響。對於這些暫時性税收差異，公用事業公司確認本期遞延税收影響，並記錄抵銷監管資產和負債。因此，隨着這些差異的出現和逆轉，公用事業公司的有效税率受到影響。公用事業公司將此類差額確認為監管資產或負債，因為這些金額很可能在未來的費率中從客户那裏收回或退還給客户。這些金額還反映了由於TCJA而將退還給客户的超額遞延税收優惠攤銷的影響。
(3)包括與出售火災受害者信託中的股票有關的税收優惠。見上文“税務事項”和“簡明綜合財務報表附註”第1項附註6。

不影響收益的公用事業收入和成本

不影響收益的收入波動主要是由採購成本推動的。詳情見下文。

電費

公用事業公司的電力成本包括從第三方購買電力的成本(包括可再生能源)、在其自身發電設施中使用的燃料和相關輸電成本、根據購電協議向其他設施供應的燃料和相關輸電成本、遵守加州限額交易計劃的成本以及價格風險管理活動的已實現收益和損失。見簡明綜合財務報表附註8第1項。電力成本還包括CAISO電力市場的淨銷售額(公用事業公司擁有的發電和第三方)。公用事業公司的總購買電力是由客户需求、淨CAISO電力市場活動(購買或銷售)、公用事業公司自己的發電設施(包括Diablo Canyon及其水力發電站)的可用性以及每種電力來源的成本效益推動的。與2022年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的電力成本有所下降。這些減少主要是由於客户對公用事業公司捆綁電力服務的需求減少，對CAISO的能源銷售增加，以及扣除與AB 180授權的DWR贈款相關的收入的電力成本4,800萬美元，用於支持Diablo Canyon擴建的合格成本。這些減少被2023年初天然氣價格上漲導致的燃料成本增加部分抵消。關於分期付款贈款的資料，見項目1中簡明合併財務報表附註2。
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(單位：百萬)2023202220232022
購電成本，淨額
$752 $879 $1,518 $2,016 
發電設施所用的燃料94 153 522 298 
電費總成本$846 $1,032 $2,040 $2,314 

20

天然氣的成本

公用事業公司的天然氣成本包括天然氣採購、儲存和運輸的成本，遵守加州限額交易計劃的成本，以及價格風險管理活動的已實現損益。見簡明綜合財務報表附註8，截至2023年9月30日止三個月，天然氣成本較2022年同期下降，主要原因是天然氣價格下降。與2022年同期相比，截至2023年9月30日的9個月天然氣成本上升，主要是由於客户需求增加、存儲水平下降和地區管道限制等各種因素導致2023年初天然氣價格上漲。
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(單位：百萬)2023202220232022
天然氣銷售成本$116 $224 $1,226 $1,070 
銷售天然氣的運輸成本42 33 122 107 
天然氣總成本$158 $257 $1,348 $1,177 

運營和維護費用

公用事業公司不影響收益的其他運營費用包括公用事業公司被授權在發生時收回的某些成本。如果公用事業公司的支出超過授權金額，這些支出可能會對收益產生影響。

其他收入，淨額

公用事業公司的其他收入，淨額不影響收益，包括主要因市場和利率變化而波動的養老金和其他退休後福利成本。

流動資金和財政資源

概述

公用事業公司為運營提供資金、為資本支出提供資金、按計劃支付本金和利息以及向PG&E公司進行分配的能力取決於其運營現金流水平以及進入資本和信貸市場的機會。CPUC授權公用事業公司的資本結構、公用事業公司可能發行的長期和短期債務總額以及公用事業公司為收回資本成本而能夠收取的收入要求。公用事業公司一般利用保留收益、PG&E Corporation的股權出資和長期債務發行來維持其經CPUC授權的長期資本結構，包括52%的普通股權益、47.5%的長期債務和0.5%的優先股，並依賴短期債務(包括其循環信貸安排)為臨時融資需求提供資金。2020年5月28日，CPUC批准了第11章訴訟程序OII中的一項最終決定，其中包括，給予公用事業公司五年的臨時豁免，使其不必遵守其授權的資本結構，以便在公用事業公司脱離破產法第11章後進行融資。

PG&E公司為運營提供資金、按計劃支付本金和利息以及為公用事業公司的股權出資的能力取決於手頭的現金水平、從公用事業公司收到的現金以及PG&E公司進入資本和信貸市場的機會。

PG&E公司和公用事業公司的信用評級可能會受到懸而未決的執法和訴訟事項最終結果的影響。信用評級下調可能會影響短期借款的成本和可獲得性，包括信貸安排和長期債務成本。此外，公用事業公司的一些商品合同包含與公用事業公司各主要信用評級機構的信用評級掛鈎的抵押品入賬條款。公用事業公司的一些電力和天然氣商品以及運輸和服務協議的抵押品入賬條款規定，如果公用事業公司的信用評級降至投資級以下，公用事業公司將被要求立即提交額外現金，以完全抵押其部分或全部淨負債頭寸。

21

公用事業公司的年度資本成本調整機制規定，在適用的資本成本期間內，如(I)平均穆迪Baa公用事業債券利率(根據該機制可能觸發的年度的12個月期間(“指數”)與4.37%(根據2023年資本成本決定)之間的差額超過100個基點)與(Ii)4.37%(根據2023年資本成本決定)之間的差額超過100個基點，則公用事業公司的淨資產收益率將按該差額的一半進行調整，債務成本將調整至最近記錄的債務成本。公用事業公司將啟動這一調整機制，在啟動該機制的當年10月15日或之前提交一份建議函，於次年1月1日生效。在2022年10月1日至2023年9月30日期間，該指數平均比公用事業公司4.37%的資本成本基準利率高出141個基點。2023年10月13日，公用事業公司提交了一份建議函，表明資本成本調整機制已被觸發，並要求將公用事業公司的淨資產收益率從10.0%提高到10.7%，將其長期債務成本從4.31%提高到4.66%。

PG&E公司和公用事業公司有各種合同承諾，這影響了現金需求。這些承付款在項目1簡明綜合財務報表附註11“採購承付款”中進行了討論。

截至2023年9月30日，PG&E公司和公用事業公司可以獲得約44億美元的總流動資金，其中包括約2.65億美元的公用事業公司現金，3.24億美元的PG&E公司現金，以及PG&E公司和公用事業公司循環信貸安排下的38億美元可用資金。

與新冠肺炎大流行相關的拖欠款項

由於新冠肺炎疫情，公用事業公司的拖欠率繼續上升。近期影響的主要領域包括流動性、財務業績和業務運營，主要源於公用事業公司客户持續的經濟困難、CPUC對住宅客户服務中斷次數設定的年度上限，以及CPUC的“緊急授權和命令指示公用事業公司實施緊急客户新冠肺炎保護”。截至2023年9月30日，公用事業公司30天的應收賬款餘額約為10億美元，比截至2022年12月31日的餘額低1.07億美元，比截至2019年12月31日的餘額高7.83億美元。公用事業公司無法估計直接可歸因於新冠肺炎疫情的增加部分。

公用事業公司設立了CPPMA，以跟蹤CPPMA生效期間與CPUC的緊急授權和命令有關的費用。截至2023年9月30日，計入CPPMA的成本總額為1600萬美元，並反映在簡明綜合資產負債表上的長期監管資產中。除了記入CPPMA的1,600萬美元外，公用事業公司從2023年1月1日至2023年9月30日向RUBA記錄了約4.5億美元的欠收款項，預計將於2024年收回，並反映在簡明綜合資產負債表上的監管餘額應收賬款中。

新冠肺炎疫情可能會繼續對PG&E公司和公用事業公司造成財務影響，PG&E公司和公用事業公司將繼續監測新冠肺炎疫情的整體影響。

現金、現金等價物和受限現金

現金和現金等價物包括現金和原始到期日不超過三個月的短期、高流動性投資。PG&E Corporation和公用事業公司擁有單獨的銀行賬户，主要將現金投資於貨幣市場基金。除現金和現金等價物外，公用事業公司還持有受限現金，主要包括AB 1054和SB 901固定回收費用，用於支付相關債券的利息。

財務資源

股權融資

PG&E公司和公用事業公司計劃通過內部產生的資金和發行長期和短期債務來滿足2023年的資本要求。PG&E公司和公用事業公司也在尋求出售太平洋發電公司少數股權的可能性。(見下文“太平洋發電有限責任公司轉讓非核能發電資產的申請”。)PG&E公司不打算在2023年或2024年發行任何股權證券。可能影響PG&E Corporation計劃的股票發行的因素包括流動性和現金流需求、資本支出、利率、制定評級程序的時機和結果，以及其他融資的時機和條款，包括可能出售太平洋發電公司的少數股權。

22

債務融資

公用事業公司於2023年1月6日完成發售(I)本金總額7.5億美元、2033年到期的本金利率為6.150的第一按揭債券及(Ii)本金總額7.5億美元、2053年到期的利率為6.750的第一按揭債券。所得款項用於償還公用事業公司根據公用事業公司循環信貸協議提供的循環信貸安排下的未償還借款。

2023年3月30日，公用事業公司完成了本金總額7.5億美元、2053年到期的6.70%第一抵押債券的銷售。公用事業公司打算支付或分配相當於淨收益的金額，以資助或再融資全部或部分新的或現有的符合條件的綠色項目和符合條件的社會項目。在全額支付或分配相當於本次發售所得款項淨額的款項以資助或再融資合資格項目之前，公用事業公司預期將把所得款項淨額用於償還公用事業循環信貸協議項下尚未償還的借款。

於2023年6月5日，公用事業公司完成出售(I)本金總額8.5億美元，本金總額6.100,2029年到期的第一按揭債券，(Ii)本金總額11.5億美元，2033年到期的第一按揭債券，本金總額6.400，及(Iii)本金總額5億美元，本金總額6.750,2053年到期。所得款項用於償還本金總額3.25%於2023年6月15日到期的第一按揭債券，以及作一般用途，包括償還根據公用事業循環信貸協議根據公用事業循環信貸安排而未償還的借款。公用事業公司用剩餘的淨收益償還了2023年8月1日到期的5億美元本金總額4.25%的第一抵押債券。

信貸安排

截至2023年9月30日，PG&E Corporation和公用事業公司分別擁有5億美元和44億美元循環信貸安排下的5億美元和33億美元可用資金。公用事業公司還可以訪問應收賬款證券化計劃，根據該計劃，公用事業公司可以借入貸款限額和貸款可用性中較小的一個。貸款限額在12.5億美元至15億美元之間波動，具體取決於交易文件中規定的期限。此外，根據公用事業公司擁有的有資格出售給特殊目的機構的應收賬款金額以及出售給特殊目的機構的有資格獲得貸款人根據應收賬款證券化計劃墊款的應收賬款部分，貸款的可用性可能會有所不同。

實用程序

2023年4月18日，公用事業公司修改了現有的定期貸款協議，將1.25億美元364天期貸款的到期日從2023年4月19日延長至2024年4月16日。這筆364天期貸款的利息基於公用事業選擇(1)定期擔保隔夜融資利率(“SOFR”)(加上0.10%的信貸利差調整)加1.375%的適用保證金，或(2)另類基本利率加0.375%的適用保證金。

2023年6月9日，公用事業公司對公用事業應收賬款證券化計劃進行了修訂，其中包括將預定的終止日期從2024年9月30日延長至2025年6月9日，並將貸款上限的下限從10億美元提高到12.5億美元。

2023年6月22日，公用事業公司修訂了其現有的循環信貸協議，其中包括：(I)將到期日延長至2028年6月22日(可由公用事業公司選擇兩次一年的延期)，(Ii)將信用證昇華上限提高至20億美元，以及(Iii)將未承諾增量貸款增加至最高10億美元。

PG&E公司

2023年6月22日，PG&E Corporation修改了其現有的循環信貸協議，其中包括將到期日延長至2026年6月22日(PG&E Corporation可選擇兩次延期一年)。

有關詳情，請參閲第一項簡明合併財務報表附註4內的“信貸安排”。

23

分紅

實用程序

在2022年12月15日、2023年2月16日和2023年5月18日，公用事業公司董事會宣佈了其已發行系列優先股總計350萬美元的股息，分別於2022年2月15日、2023年5月15日和2023年8月15日支付。2023年9月14日，公用事業公司董事會宣佈其已發行系列優先股的股息總計350萬美元，於2023年11月15日支付給2023年10月31日登記在冊的持有人。

2023年2月16日、5月18日和9月14日，公用事業公司董事會分別宣佈普通股股息4.25億美元、4.5億美元和4.5億美元，分別於2023年2月28日、6月21日和9月29日支付給PG&E公司。

PG&E公司

2017年12月20日，PG&E公司董事會暫停了PG&E公司普通股的季度現金股息，從2017年第四季度開始。在2022年10-K表格第8項綜合財務報表附註7所述股息限制的規限下，未來宣佈PG&E公司普通股並派發股息的任何決定將由董事會酌情作出，並將取決於(其中包括)PG&E公司的經營業績、財務狀況、現金要求、PG&E公司的合同限制以及PG&E公司董事會可能認為相關的其他因素。

公用事業現金流

PG&E公司的濃縮綜合現金流主要由與公用事業公司有關的現金流組成。以下討論顯示了公用事業公司截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月的現金流。

公用事業公司的現金流如下：
截至9月30日的9個月，
*(單位：百萬)20232022
經營活動提供的淨現金$4,530 $2,940 
用於投資活動的現金淨額(6,710)(8,173)
融資活動提供的現金淨額1,991 5,304 
現金、現金等價物和限制性現金的淨變化$(189)$71 

經營活動

公用事業公司來自經營活動的現金流主要包括客户的收入減去運營費用的支付，但不包括不需要使用現金的費用，如折舊。在截至2023年9月30日的9個月中，運營活動提供的淨現金與2022年同期相比增加了16億美元。增加的主要原因是，在截至2022年9月30日的9個月裏，野火保險費支付了7.78億美元，火災受害者信託基金支付了5.92億美元，2023年沒有類似的支付。

未來來自經營活動的現金流將受到各種因素的影響，包括：

•與2019年金卡德火災、2020年佐格火災、2021年迪克西火災和2022年蚊子火災相關的費用的時間和金額，以及任何潛在相關保險的時間和金額，包括可從自我保險獲得的資金(有關更多信息，請參閲下文“監管事項”部分的“2023年一般費率案件”)、野火基金和監管追回；

•與當前和未來的執行、訴訟和監管事項有關的可能產生的費用的時間和數額，包括罰款和罰款(有關更多信息，請參閲第1項簡明綜合財務報表附註10中的“與野火有關的證券訴訟”和下文的“監管事項”)；

•公用事業公司收取因新冠肺炎疫情而導致的客户拖欠款項的能力；

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•與未來野火有關的成本的時間和金額，以及任何潛在相關保險的時間和金額，包括可從自我保險、野火基金(見項目1的合併財務報表附註10中的“AB 1054項下的野火基金”)獲得的資金，以及監管追回；

•與2020-2022年和2023-2025年理財計劃有關的費用的時間和金額，以及與2019年理財計劃有關的以前發生的、目前未通過税率收回的費用(更多信息見下文“監管事項”)；

•出售SFGO和輸電鐵塔無線牌照的收益退還客户的時間，以及與搬遷和購買湖濱大廈有關的金額；以及

•公用事業公司2023年GRC的時間和結果，以及其他未決和未來的差餉制定和監管程序，包括PG&E Corporation和公用事業公司能夠在多大程度上通過備忘錄賬户或平衡賬户中記錄的監管費率或按其他要求收回成本。

PG&E Corporation和公用事業公司沒有任何表外安排對其財務狀況、財務狀況、收入或支出、經營結果、流動性、資本支出或資本資源的當前或未來產生重大影響，但在2022年Form 10-K綜合財務報表附註16“購買承諾”項下討論的除外。

投資活動

與2022年同期相比，截至2023年9月30日的9個月中，用於投資活動的淨現金減少了15億美元。這一下降的主要原因是2023年客户信貸信託投資的購買量(扣除收益)減少了14億美元。

公用事業公司的投資活動主要包括建造必要的新設施和替代設施，為客户提供安全可靠的電力和天然氣服務。投資活動中使用的現金還包括出售核退役信託和客户信貸信託投資的收益，但用於購買新的核退役信託和客户信貸信託投資的現金數額部分抵消了這些收益。退役信託基金的資金，連同累積的收益，專門用於退役和拆除公用事業公司的核能發電設施。根據SB 901，客户信貸信託中的資金連同累積收益專用於為每月向客户提供信貸提供資金，預計該貸款將等於固定回收費用，因此SB 901證券化被設計為對客户的利率中性。

未來用於投資活動的現金流在很大程度上取決於資本支出的時機和金額。公用事業公司估計，2023年將產生79億至112億美元的資本支出。此外，投資活動中使用的未來現金流可能會受到向客户信貸信託捐款的時間和金額的影響，包括某些股東税收優惠，以及2024年將貢獻的10億美元現金。

融資活動

與2022年同期相比，在截至2023年9月30日的9個月中，融資活動提供的淨現金減少了33億美元。減少主要是由於2022年SB 901回收債券的收益為75億美元，而2023年沒有類似的交易，但與2022年相比，長期債務償還減少了51億美元，部分抵消了這一減少。此外，與2022年同期相比，在截至2023年9月30日的9個月中，公用事業公司在循環信貸安排下的還款增加了15億美元

由融資活動提供或用於融資活動的現金由公用事業公司的融資需求驅動，融資需求取決於經營活動提供或使用的現金水平、投資活動提供或使用的現金水平、資本市場狀況以及現有債務工具的到期日或預付款日期。此外，公用事業公司融資活動的未來現金流將受到未來AB 1054證券化交易的時間和結果、可能向一個或多個待確定的投資者出售太平洋發電公司少數股權的時間和結果、股息支付、PG&E Corporation的股權貢獻等因素的影響。以及與奧克蘭總部租賃和購買有關的付款(見第一項簡明合併財務報表附註11中的“奧克蘭總部租賃和購買”)。

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訴訟事宜

PG&E Corporation及公用事業因其營運而產生重大或有事項，包括與簡明綜合財務報表附註第1項附註10及11及下文“監管事項”所述的執行及訴訟事項有關的或有事項。這些事件的結果，無論是單獨的還是總體的，都可能對PG&E公司和公用事業公司的財務狀況、運營結果、流動性和現金流產生重大影響。

監管事項

公用事業公司受到CPUC、FERC、NRC和其他聯邦和州監管機構的嚴格監管。下述訴訟程序和其他訴訟程序的決議可能會對PG&E公司和公用事業公司的財務狀況、運營結果、流動性和現金流產生重大影響。

在截至2023年9月30日的三個月期間以及截至本文件提交之日，監管和立法事項的主要更新如下：

•10月13日，公用事業公司提交了一份建議函，表明資本成本調整機制已被觸發。

•10月13日，公用事業公司向FERC提交了TO21費率案件，建議修改其公式費率。

•10月7日，SB 410成為法律。SB 410授權制定費率機制，以收回超過GRC年度授權收入要求的配電線路、變電站容量和新業務投資。

•9月15日，該公用事業公司提供了開場證詞，提議建立一個平衡賬户，以記錄和收回配電容量增加和新的非住宅配電擴建工程的成本，作為2023年GRC第2階段的一部分。

•9月13日，指定的ALJ發佈了PD，指定的專員在公用事業公司的2023 GRC中發佈了APD。

•於8月10日，CPUC批准2021年WMCE訴訟的和解協議。

•8月10日，公用事業公司向CPUC提交了一份申請，尋求授權進行第三筆交易，以使用證券化為公用事業公司從2019年到2024年第一季度已經或將要發生的高達13.8億美元的火災風險緩解資本支出進行融資。

收回成本的程序

在CPUC GRC訴訟期間，公用事業公司無法預料到的費用或被故意排除在此類請求之外的費用會定期出現。這些成本可能是由災難性事件、法規變化或運營實踐的異常變化造成的。公用事業公司可以尋求在備忘錄賬户中跟蹤增量成本的權力，如果成本被認為是增量和謹慎發生的，CPUC可以授權收回備忘錄賬户中跟蹤的成本。CPUC還可以授權對平衡賬户設置限制或上限，以收回成本。這些賬户包括CEMA、WEMA、FHPMA、FRMMA、WMPMA、VMBA、WMBA和RTBA等，使公用事業公司能夠跟蹤與災難和野火應對工作相關的成本、其他與野火預防相關的成本、某些第三方野火索賠和保險成本。雖然公用事業公司一般預計這些費用是可以收回的，但不能保證CPUC將授權公用事業公司收回全部成本。

近年來，這些賬户中記錄的費用數額有所增加。 由於費率回收可能需要這些賬户的CPUC授權，因此在公用事業公司產生成本和收回這些成本之間可能存在延遲。 截至2023年9月30日，該公司已記錄了CEMA，WEMA，FHPMA，FRMMA，WMPMA，VMBA，WMBA，RTBA和微電網備忘錄賬户的總成本約為58億美元。 在這些成本中，約有17億美元被授權用於回收並作為當前成本入賬，41億美元作為截至2023年9月30日的長期成本入賬。 見簡明綜合財務報表附註第1項附註3。

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如果這些賬户中記錄的成本金額繼續增加或產生和收回成本之間的延遲時間延長，PG&E公司和公用事業公司可能會產生額外的融資成本。如果公用事業公司沒有收回其記錄的全部費用，則記錄的金額與收回的金額之間的差額將作為非現金放棄予以註銷。這種減值可能會對PG&E公司和公用事業公司的財務狀況、運營結果、流動性和現金流產生重大影響。

除非另有説明，否則公用事業公司無法預測以下應用程序的時間和結果。如果PG&E公司和公用事業公司不能及時收回這些申請中包括的成本，PG&E公司和公用事業公司的財務狀況、運營結果、流動性和現金流可能會受到重大影響。

詳情見下文第1項簡明綜合財務報表附註3及“野火減緩及災難性事件成本回收申請”。

下表總結了公用事業公司對上述費用的成本回收程序，這些費用是未決的，有未決的上訴，或在截至2023年9月30日的三個月內完成的：
繼續進行請求狀態
2021年WMCE
收入要求約為14.7億美元
部分和解協議，以收回2023年8月批准的7.21億美元的收入要求。 和解不包括VMBA提出的5.92億美元的收入要求。
2022年WMCE
收入需求約13.6億美元
2022年12月歸檔 2023年6月通過的批准11億美元臨時利率減免的決定。
2023年WGSC收入要求約為6.88億美元2023年6月提交的申請

野火緩解和災難性事件成本回收應用

2020年WMCE應用

2020年9月30日，公用事業公司向CPUC提交了一份申請，要求收回與野火緩解和某些災難性事件有關的已記錄支出的成本(“2020年WMCE申請”)。記錄的支出包括11.8億美元的支出和8.01億美元的資本支出，其中不包括因CPUC在OII中的決定而被拒絕的金額。這些野火始於2017年10月8日，蔓延至加利福尼亞州北部，包括納帕、索諾馬、巴特、洪堡、門多西諾、萊克、內華達州和尤巴縣，以及尤巴市周圍地區(2017年加州北部野火)和2018年營火，包括11.8億美元的支出和8.01億美元的資本支出，因此擬議所需收入約為12.8億美元。

2020年WMCE申請中涉及的費用主要涵蓋2017至2019年期間的活動，與公用事業公司2017年GRC和其他程序中先前授權的費用相比，這些費用是遞增的。本申請中涉及的大部分費用反映了降低野火風險和應對2017至2019年期間發生的災難性事件所需的工作。公用事業公司要求的收入包括FHPMA的2.93億美元，FRMMA和WMPMA的7.4億美元，以及CEMA的2.51億美元。

2021年9月21日，公用事業公司和某些當事人向CPUC提交了一項動議，要求批准一項和解協議，該協議將解決和解各方在2020年WMCE申請中提出的所有問題。和解協議提議，公用事業公司收回10.4億美元的收入要求。和解協議授權公用事業公司在2023年3月開始的24個月內收回5.91億美元的收入要求，這還不包括CPUC早些時候決定批准的4.47億美元的中期税率減免。2023年2月2日，CPUC批准了不經修改通過和解協議的最終決定。

2021年WMCE應用

2021年9月16日，公用事業公司向CPUC提交了一份申請，要求從已記錄的支出中收回約16億美元的成本，從而產生擬議的收入需求約14.7億美元(“2021年WMCE申請”)。本申請中涉及的成本反映了與緩解野火和某些災難性事件相關的成本，以及實施各種以客户為中心的計劃的成本。這些費用主要發生在2020年。

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記錄的支出包括14億美元的支出和1.97億美元的資本支出。與公用事業公司2017年GRC、2020 GRC和其他訴訟程序中之前授權的成本相比，2021年WMCE申請中解決的成本是遞增的。

公用事業公司要求的收入要求包括記入VMBA的5.92億美元、CEMA的5.35億美元、WMBA的1.49億美元和其他備忘錄賬户。2021年11月18日，公用事業公司提交了應用程序的更新，總成本增加了1900萬美元。2021年12月30日，公用事業公司提交了補充證詞，將新冠肺炎CEMA的成本回收請求減少了1200萬美元。減少1200萬美元是由於成本，如員工商務差旅費用和麪對面培訓成本，而由於大流行，公用事業公司能夠避免這些成本。

2023年1月18日，公用事業、公用事業改革網絡和CPUC公眾倡導辦公室提交了一項聯合動議，要求批准一項和解協議，根據該協議，公用事業公司將獲得7.21億美元的收入要求。2023年8月10日，CPUC批准了和解協議，相關收入要求從2023年9月1日開始計入差餉，在24個月內攤銷。和解協議不涉及記錄在VMBA的5.92億美元，其成本回收將由CPUC單獨確定。

2022年WMCE應用

2022年12月15日，公用事業公司向CPUC提交了一份申請，要求從已記錄的支出中收回約13.6億美元的成本，從而產生擬議的收入需求約12.9億美元(“2022年WMCE申請”)。本申請中涉及的成本反映了與緩解野火和某些災難性事件相關的成本，以及實施各種以客户為中心的計劃的成本。這些費用主要發生在2021年。

記錄的支出包括12億美元的支出和1.36億美元的資本支出。2022年WMCE申請中解決的成本比公用事業公司2020年GRC和其他訴訟程序中之前授權的成本有所增加。關於2022年WMCE申請，公用事業公司還要求從2023年6月1日起在12個月內收回11億美元的中期差餉減免。剩餘的2.24億美元將在CPUC發佈最終決定後收回。2023年6月8日，CPUC通過了一項最終決定，批准了公用事業公司的臨時差餉減免請求，並於2023年7月1日生效。見“2022年WMCE中期差餉寬減可予退款” 在項目1簡明合併財務報表附註11中。

2023年6月23日，ALJ修訂了程序時間表，以便在2024年第二季度之前發佈PD。

野火及燃氣安全成本回收申請

2023年6月15日，公用事業公司向CPUC提交了WGSC申請，要求收回與野火緩解成本以及天然氣安全和電力現代化成本相關的約25億美元的記錄支出。

記錄的野火緩解支出包括7.26億美元的費用和15億美元的資本支出，並涵蓋2020至2022年期間的活動。記錄的天然氣安全和電力現代化支出包括1.2億美元的費用和1.18億美元的資本支出，並涵蓋2017至2022年期間的活動。如果獲得批准，所要求的成本回收將導致所需總收入7.49億美元。WGSC申請中涉及的費用比之前在公用事業公司2020年GRC和其他程序中授權的費用是遞增的。

公用事業公司將這些費用記入備忘錄和平衡賬户，如下表所示：
記錄成本(以百萬為單位)
WMPMA
$2,095 
FRMMA
165 
儲氣庫平衡賬户(1)
101 
在列檢驗備忘錄帳户(2)
92 
其他
45 
總計
$2,498 
(1) 包括公用事業公司天然氣儲存設施(Gill Ranch除外)的成本，超過2019年GT&S訴訟程序中授權的金額。
(2)包括(I)傳統在線檢測升級項目的資本支出成本超過2019年燃氣輪機和S費率案中批准的金額，(Ii)相關的初始傳統在線檢測運行以及由這些初始運行產生的直接檢查和維修的費用，以及(Iii)與在線檢測重新評估相關的成本。
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關於WGSC的申請，公用事業公司還要求在12個月內收回6.31億美元的中期差餉減免。剩餘的1.05億美元將在CPUC發佈最終決定後收回。

公用事業公司提出了一個時間表，要求在2024年6月15日之前做出最終決定。

前瞻性比率案例

公用事業公司經常參與CPUC和FERC之前的前瞻性費率案例申請。這些應用包括GRC，其中評估和重置公用事業公司一般業務所需的收入(“基本收入”)。此外，公用事業公司定期參與“資本成本”程序，以調整其受監管的利率基數回報。公用事業公司未來的收益將取決於在這種費率情況下授權的收入要求。

從歷史上看，GRC程序中的裁決都是在税率適用的期間開始之前做出的。近年來，GRC訴訟程序中的裁決被推遲。延遲的決定可能會導致公用事業公司根據可能的結果而不是授權的金額來制定預算。當決定被推遲時，CPUC通常向公用事業公司提供費率減免，自費率案例期開始時生效(自延遲決定之日起不生效)。儘管如此，公用事業公司在延遲期間的支出可能會超過批准的金額，而公用事業公司沒有能力尋求收回超出的成本。如果公用事業公司在延誤期間的支出少於批准的金額，公用事業公司可能面臨與CPUC資助的工作相比所完成的工作水平較低相關的運營和財務風險。

除非另有説明，否則公用事業公司無法預測以下應用程序的時間和結果。PG&E公司和公用事業公司的財務狀況、運營結果、流動性和現金流可能會受到重大影響，具體取決於這些申請的結果。

下表彙總了公用事業公司在截至2023年9月30日的三個月內正在審理、有未決上訴或已完成的案件的前瞻性比率：
費率案例請求狀態
2023年GRC
2023年收入需求為158.2億美元
警察局和警察局發佈了2023年9月的文件。最終決定預計將在2023年第四季度做出。
2023年的資本成本
將淨資產收益率提高到11%，將債務成本提高到4.31%
最終決定於2022年12月發佈，採用10%的淨資產收益率。2023年8月，幹預人重審申請被駁回。

2023年一般差餉個案

階段1

2021年6月30日，公用事業公司向CPUC提交了2023年GRC申請(“原始申請”)。2023年GRC合併了歷史上被分為GRC和GT&S費率的案件。在GRC中，CPUC批准GRC期間第一年(“測試年”)的年度收入要求，並通常授權公用事業公司在GRC期間的隨後幾年(稱為“自然減損年”)獲得收入要求的年度增長。在2023年GRC期間，CPUC將確定公用事業公司從2023年至2026年(“GRC期間”)將被授權向客户收取的年度基本收入金額，以收回天然氣分銷、天然氣傳輸和儲存、配電和發電的預期成本，併為公用事業公司提供賺取其授權回報率的機會。公用事業公司對其其他業務部分的收入要求，如電力傳輸、電力、天然氣和電力購買，是在CPUC或FERC監督的其他監管程序中授權的。在最初的申請中，公用事業公司提出了一系列安全、彈性和清潔能源投資，以進一步降低野火風險，並提供安全、可靠和清潔的能源服務。

29

在2021年8月至2022年1月期間，公用事業公司對其2023年GRC證詞進行了多次更新。2022年2月25日和2022年2月28日，公用事業公司為其2023年GRC提供了補充證詞，以反映公用事業公司的綜合野火緩解戰略，包括公用事業公司關於在整個公用事業公司服務區的高火災風險區域將10,000英里長的配電線路接地的初始階段的建議、EPSS計劃及其增強的植被管理計劃。2022年3月10日，公用事業公司提交了修改後的申請，修改並取代了原始申請中的收入要求請求。2022年9月6日，公用事業公司提交了證詞，更新了2023年GRC訴訟程序中的收入要求請求。證詞反映了自最初申請提交以來對升級税率和聯邦税法和指導的更新。2022年12月9日，公用事業公司提交了聽證會後的回覆簡報。在答覆簡報中，公用事業公司更新了收入要求請求，原因是下文討論的日期為2022年10月7日的野火保險和解、與各方就幾個有爭議的問題作出的規定，以及公用事業公司對2023年至2026年費率期間野火系統強化里程目標的預測下調。

在2023年至2026年的GRC期間，公用事業公司計劃在天然氣分配、傳輸和儲存、配電和發電基礎設施方面進行平均每年約96.9億美元的資本投資，並提高安全性、可靠性和客户服務。

2023年1月12日，CPUC批准了公用事業公司與訴訟雙方之間的和解協議，根據該協議，公用事業公司的野火責任保險將從2023年開始完全基於自我保險。自我保險的資金將來自CPUC-2023年及以後幾年4億美元的轄區費率，直到達到10億美元的未受損自我保險。如果發生損失，和解協議包含一個調整機制，旨在根據上一年發生的野火相關責任金額調整客户資金自保。在2024年、2025年和2026年，如果上一年的野火事件估計索賠超過當年的自保金額，則下一年通過差餉收取的自保金額將增加前一年自保金額與前一年事件估計索賠之間的差額的50%。因此，公用事業公司可以在比支付野火相關款項更長的時間內收取自我保險金額。和解協議包括每年發生的索賠的5%的免賠額，上限為5000萬美元。和解協議禁止公用事業公司從商業保險市場購買額外的野火責任保險。

2023年9月13日，指定的ALJ發佈了PD，指定的專員在第一階段的1號和2號軌道上發佈了apd。

軌道1

公用事業公司將被授權從2024年1月1日開始收取批准的收入要求增加的税率，並在2024年1月1日至2026年12月31日期間攤銷與2023年相關的增加收入。

下表比較了警察局和警察局將授權的軌道1收入要求與2020年GRC和2019年GT&S訴訟程序中目前批准的2022年收入要求，以及修訂和更新的公用事業公司申請中要求的收入要求：
收入要求(以十億為單位)
年
請求 (1)
PD (2)
PD和Request之間的區別
警方(2)
Apd和請求之間的區別
2022年(已通過)$12.21 $— $— $— $— 
202315.41 13.82 (1.59)13.31 (2.10)
202416.34 14.47 (1.87)14.02 (2.32)
202516.98 14.73 (2.25)14.32 (2.66)
202617.43 14.85 (2.58)14.49 (2.94)
(1)已對申請進行調整，以排除與自我保險有關的金額。
(2)根據警察局和警察局的規定，公用事業公司應調整收入要求，以反映在進行合理性審查之前扣除的某些成本，具體如下：2023年，減去2.5億美元；2024年，減去2.39億美元；2025年，減去2.35億美元；2026年，減去2.26億美元。

30

PD和APD之間的主要區別在於地下和高架系統的加固和升級。PD將授權為GRC期間200英里的地下接地和1800英里的有蓋導線提供資金。警察局將授權為GRC期間973英里的地下接地和1027英里的有蓋導線提供資金。公用事業公司最近要求在GRC期間進行2000英里的地下接地和320英里的有蓋導線。公用事業部門還將批准公用事業公司要求的升級更新，而警察局將批准升級費率增加的25%。

軌道2

2022年7月22日，公用事業公司提交了關於GRC訴訟程序第2軌的請求，要求收回記錄的主要與公用事業公司天然氣傳輸和儲存系統的安全和可靠性有關的費用，這些費用是從2015年1月到2021年12月發生的。記錄的支出包括2.09億美元的支出和1.29億美元的資本支出。2023年1月6日，公用事業公司和CPUC公共倡導辦公室提交了一項動議，要求批准一項和解協議，以解決第二階段訴訟中所有爭議金額的問題。在動議中，各方要求CPUC批准1.83億美元的支出和1.27億美元的資本支出，以通過差餉進行回收。

警察局和警察局將各自批准和解協議。和解協議將導致需要在2023年和2024年收回2.21億美元的收入。

利率基數和資本增加

下表將PD和APD授權的加權平均GRC費率基數與修訂和更新的公用事業公司申請中要求的加權平均GRC費率基數進行了比較：
利率基數(以十億為單位)
年
請求
PD
PD和Request之間的區別警方Apd和請求之間的區別
2023$50.4 $47.3 $(3.1)$46.2 $(4.2)
202455.4 50.3 (5.1)49.0 (6.4)
202559.6 52.5 (7.1)51.1 (8.5)
202663.7 54.6 (9.1)53.5 (10.2)

以上PD和APD加權平均費率基數每年最高可取消約10億美元，等待合理性審查。

警察局和警察局都會拒絕通過這一GRC收回一些成本，但讓公用事業公司有機會在未來的訴訟中尋求收回這些成本，只要它們有資格收回成本：與將公用事業公司總部遷至加利福尼亞州奧克蘭相關的資本成本9億美元；2018年營地火災後重建電力和天然氣基礎設施的資本成本12億美元和支出成本4億美元；在某些野火緩解和其他備忘錄賬户中跟蹤的13億美元的資本成本；以及天然氣先進計量基礎設施模塊更換項目的5億美元的資本成本。這些成本和相應的費率基數已從警察局和警察局中刪除，但在某些野火緩解和其他備忘錄賬户中跟蹤的13億美元成本除外。

公用事業公司對警察局和警察局的評論以及其他各方的評論應於2023年10月3日截止。回覆意見提交於2023年10月9日。CPUC最早可能在2023年11月2日就PD和APD進行投票。

31

第二階段

9月15日，20日23，公用事業公司提供開庭證詞，建議建立一個與SB 410一致的平衡賬户，以記錄和收回根據公用事業公司2023年第一階段GRC的預測增加的配電容量增加和新的非住宅配電擴建工作的成本。公用事業公司建議將這些方案的實際資本支出記入平衡賬户，並將某一年的已記錄成本通過下一年的費率收回，並在2027年GRC申請中進行合理性審查。計入賬户的成本將受年度上限的限制，該上限旨在實現不超過2.5%的配電平均費率影響，該影響是根據公用事業公司採用的GRC配電收入要求計算的，適用年度從2024年開始。根據公用事業公司擬議的2024年GRC電力收入要求約85億美元，2.5%的上限將相當於約2.13億美元的收入要求和約15億美元的增量資本支出。預計2024年4月將迎來PD。

資本訴訟的費用

2023年資本申請成本

2022年12月19日，CPUC發佈了一項最終決定，採用了一種新的資本成本，包括制定費率的資本結構(即普通股、優先股和債務在費率制定中的相對權重)、淨資產收益率、優先股成本和債務成本，用於公用事業公司的發電、配電、天然氣輸送和儲存費率基數，自2023年1月1日起生效。2023年1月10日，CPUC發佈了一份決定，更正了最終決定中的某些印刷錯誤。請參閲2022年表格10-K。

2023年資本成本申請還要求CPUC批准將公用事業公司餘額和備忘錄賬户的三個月期商業票據利率上調，以反映公用事業公司的實際短期債務成本。公用事業公司要求，自每年1月1日起，根據三個月期商業票據利率與公用事業公司從11月至10月的前12個月期間短期債務實際成本之間的平均差額，每年確定調整數。該決定將對該提案的審議推遲到程序的第二階段。2023年9月20日，指定的ALJ發佈了一項裁決，確定了程序第二階段需要解決的剩餘問題，並概述瞭解決剩餘問題的擬議程序和時間表。

資本成本調整機制

2023年10月13日，公用事業公司提交了一份建議函，表明資本成本調整機制已被觸發，並要求將公用事業公司的淨資產收益率從10.0%提高到10.7%，將其長期債務成本從4.31%提高到4.66%。

變速箱所有者費率案例

2017年變電所所有人費率案例(“至18”費率案例)

2016年7月29日，公用事業公司向FERC提交了T18費率訴訟，要求2017年零售電力傳輸收入為17.2億美元，比2016年13.3億美元的收入要求增加3.87億美元。2017年預測的網絡傳輸速率基數為67億美元。公用事業公司尋求10.9%的淨資產收益率，其中包括為公用事業公司繼續參與CAISO提供的50個基點的激勵部分。

2020年10月15日，FERC發佈了一項命令，其中拒絕了公用事業公司將公共工廠直接分配給FERC的做法，並要求在CPUC和FERC管轄範圍內分配所有公共工廠應基於運營和維護勞動力比率。該命令重新開放了記錄，目的有限，即允許訴訟參與者有機會就FERC於2020年5月21日發佈的第569-A號意見中採用的FERC修訂的淨資產收益率方法提出書面證據。

2020年12月17日和2021年6月17日，FERC發佈命令，拒絕公用事業公司和幹預者提交的重審請求。2021年，公用事業公司提起了四次上訴。上訴涉及兩個問題：(1)TCJA對2018年1月和2月TCJA的影響，以及(2)TCJA以外的重審命令的其他方面。上訴已經合併，目前被擱置，直到FERC在重審時解決淨資產收益率問題。

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由於一項拒絕重新審理共同工廠分配的命令，公用事業公司將其對2017年至2023年第三季度TO 18、至19和TO 20費率案件期間之前收取的金額的監管責任增加了約4.79億美元。預計CPUC將在單獨的申請中收回這些常見工廠成本的一部分，因此，截至2023年9月30日，公用事業公司已將約2.97億美元計入監管資產。

2022年3月17日，FERC在TO18利率案中發佈了進一步的命令，發現9.26%是公用事業公司公正合理的基本淨資產收益率。加上公用事業公司繼續參與CAISO的50個基點的激勵部分，由此產生的淨資產收益率將為9.76%。因此，公用事業公司在2022年第一季度將其對潛在退款的監管責任增加了3000萬美元。2022年4月18日，公用事業公司和其他幾個各方尋求重新審理FERC對基本淨資產收益率調查結果的裁決。2022年5月19日，FERC駁回了各方的重審請求。公用事業公司已經向哥倫比亞特區巡迴上訴法院提出上訴，尋求重審的其他各方也是如此。在FERC就淨資產收益率問題重新審理髮布實質性命令之前，上訴將被擱置。

2022年5月16日和2022年5月31日，公用事業公司提交了合規備案和退款報告，描述了根據FERC的TO18訂單對輸電收入要求、調整後的費率以及退款的計算和機制所做的調整，包括關於公共工廠、折舊、TCJA和ROE的訂單。2023年5月18日，FERC發佈了一項命令，駁回了有關TCJA的修訂後的合規備案。2023年6月20日，公用事業公司提交了進一步的合規申請和對FERC命令的重新聽證請求。2023年7月21日，FERC發佈了一項命令，拒絕通過法律實施重新審理。公用事業公司已向哥倫比亞特區巡迴上訴法院提起上訴。上訴已經與FERC的TO 18命令的其他上訴合併，並被擱置，直到FERC在重審時解決淨資產收益率問題。對於TCJA問題，2023年9月27日，公用事業公司向美國國税局提交了一份私人信函裁決，以獲得關於該問題的適當處理的澄清。私人信件裁決的結果可能會影響公用事業公司重審請求的結果。公用事業公司預計將在FERC就合規申請做出決定後發放退款。

除了淨資產收益率重審請求和共同工廠分配的最終結果外，FERC在TO18程序中的命令預計不會對公用事業公司的財務狀況、運營結果、流動性和現金流造成實質性影響。一些將在最終和不可上訴的TO18裁決中決定的問題，包括共同的工廠分配，也將納入公用事業公司的TO19和TO20費率案例。淨資產收益率重審請求不會影響TO20費率案。參見第1項簡明合併財務報表附註11中的“輸電所有人費率案應退還的收入”。

2018年變電所所有人費率案例(“TO 19”費率案例)

2017年7月27日，公用事業公司向FERC提起了TO19費率訴訟。2018年12月20日，FERC發佈命令，批准公用事業公司提交的各方和解協議。作為和解的一部分，TO19的收入要求將被設定為TO18收入要求的98.85%，這將在發佈最終的、不可上訴的TO18裁決後確定。2022年3月17日，第九巡迴上訴法院維持了FERC的命令，授予公用事業公司參加CAISO的50個基點的ROE激勵加法器，並取消了退款義務，因此公用事業公司沒有義務基於此事向客户退款。有關獎勵加法器的討論，請參閲2022年10-K表格中第7項中的“2015年和2016年的輸電業主費率案例”。由於TO18收入要求的潛在減少，公用事業公司在2022年第一季度將其對TO19的潛在退款的監管責任增加了3200萬美元。2022年4月18日，公用事業公司尋求重新審理FERC對基本淨資產收益率調查結果的裁決。

2019年變電所所有人費率案例(“至20”費率案例)

如2022年Form 10-K中披露的，公用事業公司對與公用事業公司的FERC-轄區電力傳輸設施相關的成本使用公式費率，FERC接受該費率，2019年5月1日作為費率更改的生效日期。根據FERC批准的和解協議，公用事業公司的整體淨資產收益率為10.45%；固定資本結構為49.75%的普通股、49.75%的債務和0.5%的優先股；各類輸電設施(由FERC個人賬户代表)的固定折舊率。和解期限將持續到2023年12月31日。公用事業公司提交了更換費率申請(請參閲2024年的變速箱所有者費率案例”於2023年10月13日生效，自2024年1月1日起生效。

一些將在最終和不可上訴的TO18裁決中決定的問題，包括共同的工廠分配，也將納入公用事業公司的TO20費率案例。

根據其公式費率，公用事業公司每年12月向FERC提交年度更新，費率將於次年1月1日生效。各黨派抗議公用事業公司的年度更新，這些抗議活動正在FERC面前懸而未決。
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2023年10月24日，公用事業公司提交了一份豁免請求，要求對與長期債務成本和某些承銷費相關的公式進行某些投入。豁免請求正在FERC面前待決。

2024年變電所所有人費率案例(“TO21”費率案例)

2023年10月13日，公用事業公司向FERC提交了TO21費率案件。在提交的文件中，公用事業公司預計2024年零售電力傳輸收入要求為28.3億美元。建議金額較2023年現行比率零售收入要求31.8億美元減少約11%，部分原因是向客户退款(見項目1的簡明綜合財務報表附註11中的“輸電業主比率個案須予退款的收入”)，以及與若干輸電資產相關的潛在租賃權利交易。公用事業公司預測，它將在2023年和2024年分別投資約12.2億美元和14.3億美元，用於2024年底前投入使用的各種資本項目。公用事業公司已要求FERC批准12.37%的基本股本回報率以及0.5%的加法器，以支持其參與CAISO。TO21文件還涉及公用事業公司的資本結構和幾個新問題，包括從變速器客户那裏進行野火自我保險回收。

其他監管程序

2020-2022年野火緩解計劃

2022年2月25日，公用事業公司提交了2022年WMP。2022年WMP涉及公用事業公司的野火安全計劃和倡議，重點是降低與電氣設備相關的災難性野火的可能性，減少火災蔓延的可能性，並減少PSPS事件的影響。2022年11月10日，OEIS批准了公用事業公司2022年的WMP。2022年12月15日，CPUC批准了OEIS的批准。

2023年2月26日，OEIS發佈了公用事業公司2020年WMP的最終年度合規報告(ARC)。在最後的ARC中，OEIS發現，公用事業公司在降低其野火風險方面做出了重大努力，在許多情況下，實現了其所述的目標和指標，但發現公用事業公司在2020年合規期內沒有基本上遵守WMP。2023年3月24日，公用事業公司向加州高級法院提交了一份令狀，要求對OEIS ARC進行司法審查，理由是OEIS未能利用CPUC採用的合規評估標準。如果法院支持ARC的裁決，即公用事業公司在2020年合規期內沒有實質上遵守WMP，CPUC將被要求對發現的不遵守行為進行處罰。PG&E Corporation和公用事業公司無法合理地估計他們是否會因ARC或任何此類損失的金額而蒙受損失，因為令狀正在州法院待決，而且CPUC發佈的任何罰款都取決於各種因素。

2023年至2025年野火緩解計劃

2023年3月27日，公用事業公司提交了2023-2025年的WMP。2023-2025年WMP涉及公用事業公司的野火安全計劃和倡議，重點是減少與電氣設備相關的災難性野火的可能性，並減少EPSS和PSPS事件對客户的影響。2023年6月22日，OEIS發佈了修訂通知，要求公用事業公司解決八個關鍵問題。公用事業公司於2023年8月7日提交了對修訂通知的迴應。2023年9月27日，公用事業公司向OEIS提交了關於修訂通知迴應的補充信息。OIS計劃在2023年11月14日之前發佈2023-2025年WMP的決定草案。預計OEIS將在2023年12月29日之前做出最終決定。

OIR將重新審議淨能源計量電價

2020年8月17日，CPUC啟動了規則制定程序，以制定現有NEM關税的繼任者。後續關税正在根據AB 327的要求制定。根據AB 327，現行非新興市場電費的繼任者應根據所有客户的發電價值，為客户發電機的可再生設施所產生的電力提供信用或補償，並允許客户選址的可再生電力在不同類型的客户中可持續發展。

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2022年11月10日，中國人民政治協商會議撤回了之前發佈的PD，併發布了新的PD。2022年12月19日，中國人民政治協商會議作出終局決定。最終決定將通過在很大程度上減少出口能源的賬單抵免，以避免根據最終決定確定的後續電價為新客户互聯互通的成本水平，從而減少NEM補貼。對於根據後續電價互聯的新的非護理客户，獨立太陽能的補貼減少了約60%，太陽能配對存儲的補貼減少了約45%。該決定還將減少對後續資費下新的商業客户互聯互通的補貼約35%。該決定拒絕為新客户或現有客户收取回收電網和基礎設施成本的費用，而是遵循正在進行的需求靈活性OIR，該公司正在考慮對所有客户收取基於收入的固定費用。然而，該決定確實澄清了需求靈活性OIR中採用的費用將適用於NEM和後續關税客户。最終決定不會改革現有NEM客户的遺留期限。

2023年1月18日，幹預人提出重審申請。2023年6月30日，CPUC駁回了這一申請。

2023年5月4日，幹預者向加州上訴法院提出申請，要求對CPUC的決定進行復審。2023年9月14日，上訴法院批准複審，並將舉行口頭辯論，日期待定。

向太平洋發電有限責任公司申請批准轉讓非核電資產

2022年9月28日，公用事業公司向CPUC提交了關於將公用事業公司的非核能發電資產分離到新成立的獨立公用事業子公司太平洋發電公司的申請。這項申請是與太平洋發電公司聯合提交的，旨在將太平洋發電公司確立為一家獨立的、受費率監管的公用事業公司，受到CPUC的監管，並考慮將太平洋發電公司的少數股權出售給一個或多個有待確定的投資者。申請書建議，協商的交易文件將通過諮詢函提交給CPUC。2023年1月20日，CPUC發佈了範圍備忘錄。2023年3月30日，行政法法院修改了程序時間表，根據該時間表，將在2024年1月之前發佈PD。各方於2023年9月18日提交開庭簡報，並於2023年10月5日提交答覆簡報。

2022年12月13日，公用事業公司和太平洋發電公司向FERC提出了類似請求，並向FERC提交了相關申請，要求將某些水電許可證轉讓給太平洋發電公司。2023年5月31日，FERC發佈了一項命令，批准將FERC-轄區資產從公用事業公司轉移到太平洋一代。

向CPUC提交的自我報告

公用事業公司自行向CPUC報告可能違反某些要求的情況。公用事業公司可能因這些潛在的違規行為而面臨處罰、執法行動或其他不利的法律或監管後果，包括根據EOEP。關於EOEP的更多信息，見項目1A中的“PG&E公司和公用事業公司受到加強的監督和執行程序”。2022年表格10-K中的風險因素公用事業公司無法預測與這些事項相關的潛在罰款或罰款(如果有的話)的可能性和金額。

電力資產檢驗

公用事業公司已向CPUC通報了與檢查和維護其電力資產或實施WMP倡議有關的各種錯誤。這些通知包括未達到預期的檢查或無法找到證明CPUC GOS 95和165要求的檢查執行情況的記錄，以及與報告滿足公用事業公司2020年WMP設定的目標有關的錯誤。在這些通知中，該實用程序描述了該實用程序正在採取的故障和糾正措施，以補救這些問題並防止再次發生。在其他糾正措施中，公用事業公司已經制定了短期和長期的系統性糾正措施來解決這些錯誤，包括對GO 165檢查記錄過時或不完整的杆柱進行強化檢查，加強公用事業公司的資產登記，以及關於報告實現WMP目標的進展的糾正行動。

2022年10月26日，公用事業公司通知CPUC，公用事業公司更換木杆的程序不符合CPUC關於在某些條件下更換木杆的要求，在某些情況下，公用事業公司未能更換安全係數低於要求的最低安全係數。在其他短期和長期糾正措施中，公用事業公司正在風險優先的基礎上更換已確定的杆子，並根據CPUC的要求修訂其木杆更換程序。2022年12月22日，公用事業公司向CPUC提交了最新情況，解釋説公用事業公司發現了一批木杆，由於遺留問題，由於公用事業公司程序的變化，這些木杆沒有按照GO165‘S的最後期限接受侵入性檢查。截至2023年9月30日，公用事業公司完成了侵入性測試，截至2023年10月2日，公用事業公司完成了對木杆測試和處理計劃的端到端評估，以主動識別和解決潛在問題。
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公用事業公司繼續評估除了提交的自我報告中確定的故障之外，是否還有其他故障需要遵守GO 95和165。公用事業公司打算在完成審查後更新CPUC，並解決它發現的任何問題。

關於對PG&E公司和公用事業公司安全文化進行調查的命令

2015年8月27日，CPUC開始正式調查PG&E公司和公用事業公司的組織文化和治理是否將安全放在首位，並充分引導資源以促進問責和實現安全目標和標準(“安全文化OII”)。CPUC指示SED評估公用事業公司和PG&E公司的組織文化、治理、政策、做法和與公用事業公司運營記錄相關的問責指標，包括其安全事件記錄。

2023年4月13日，ALJ發佈了PD，將結束這一程序，但允許通過諮詢信函程序繼續監測公用事業公司的安全文化。2023年5月19日，CPUC發佈了一項最終命令，結束了訴訟程序，並實施了擬議的建議信函程序，以便進行進一步監督。

《暗黑破壞神峽谷行動》的擴展

2022年9月2日，SB 846正式成為法律。SB 846支持將暗黑破壞神峽谷的運營延長至不遲於2030年，並有可能提前退役。根據這項立法，公用事業公司將代表所有CPUC管轄的負荷服務實體繼續運營暗黑破壞神峽谷，這些負荷服務實體的所有客户將負責擴大運營的成本。

繼續運營的關鍵步驟包括NRC執照續簽和加利福尼亞州機構的批准。如果沒有收到任何一個，公用事業公司將按照CPUC之前的批准，在2024年淘汰1號機組，並在2025年淘汰2號機組。

公用事業公司預計將在2023年底之前向NRC提交新的許可證續簽申請。2023年3月2日，核管理委員會批准了公用事業公司的豁免請求，允許在獲得工廠現有許可證後繼續在暗黑破壞神峽谷運營。這一豁免將允許該公用事業公司，與給予其他公用事業公司的豁免類似，在審查該公用事業公司的許可證續期申請期間，繼續在暗黑破壞神峽谷經營這兩個單位。

與SB 846一致，CPUC、加州能源保護和發展委員會、加利福尼亞州土地委員會、加州海岸委員會和其他州機構將需要確定，擴大運營是實現加州可靠性、可負擔性和環境目標的適當途徑。

2023年2月28日，在與CAISO和CPUC協商後，加州能源資源節約和發展委員會確定，謹慎的做法是將Diablo Canyon的運營延長至2030年，以支持電力系統的可靠性。

公用事業公司從州政府租賃土地，用於在與暗黑破壞神峽谷相關的州土地上建造取水結構、防波堤、冷卻水排放渠道和其他結構。2023年6月7日，加利福尼亞州土地委員會批准將Diablo Canyon公用事業公司的租約延長至2030年10月31日。

2023年8月15日，加利福尼亞州水資源控制委員會批准了該公用事業公司在暗黑破壞神峽谷進行一次過冷卻的計劃。

2023年9月26日，加州能源資源保護和發展委員會發布了報告草案，得出結論：在計劃於2024年和2025年退休的日期之前，無法將合適的供應側資源上線作為暗黑破壞谷能源和產能輸出的替代品。

申請第三筆AB 1054證券化交易

AB 1054規定，加州三家大型電子欠條在各自批准的理財產品中用於緩解火災風險的資本支出合計50億美元，將不包括在其各自的股本利率基礎上。50億美元的資本支出已根據Wildfire基金的分配標準在大型電子欠條之間進行了分配。公用事業公司的撥款為32.1億美元。AB 1054設想這樣的資本支出可以使用一種將專用客户費用證券化的結構來融資。

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2023年8月10日，公用事業公司向CPUC提交了一份申請，要求授權進行第三筆交易，以使用證券化為2019年8月1日至2024年第一季度公用事業公司已經或將發生的火災風險緩解資本支出金額提供高達13.8億美元的資金。13.8億美元反映了CPUC在2020年GRC中批准的1.87億美元的記錄資本支出金額，CPUC在2020年WMCE程序中批准的3.5億美元資本支出金額，以及2023年GRC待定的高達8.43億美元的預測資本支出金額。這些金額不包括在第一筆或第二筆證券化交易中。使用證券化融資的最終金額將基於公用事業公司在證券化交易之前發生的實際記錄和授權資本支出，且不超過公用事業公司AB 1054分配的剩餘13.8億美元。如果獲得批准，公用事業公司預計這筆交易將導致AB 1054資本支出金額的最後證券化，但受股權利率基準的限制。

申請書要求CPUC發佈融資令，授權一個或多個系列回收債券，確定通過固定回收費用發行和收集債券是公正合理的，符合公共利益，與傳統的公用事業融資機制相比，將降低現值利率，並授權公用事業公司收取足以支付回收債券償債的不可繞過的費用。申請還要求CPUC將證券化債務排除在公用事業公司制定費率的資本結構之外，並在發行恢復債券後調整公用事業公司2020年GRC、2020年WMCE程序和2023年GRC收入要求。

公用事業公司已要求在2023年8月10日提交申請後180天內發出融資令。

SB 884 10年配電接地計劃

2023年9月13日，CPUC發佈了SB 884計劃的工作人員提案(簡稱SB 884提案)。如果獲得通過，SB884提案將根據公用事業規範8388.5(A)節建立一個快速公用事業地下分配方案。SB 884提案涉及CPUC審查任何大型電力公司的10年配電基礎設施接地計劃及其相關成本的過程和要求。2023年10月16日，OEIS發佈了一份徵求意見的請求，作為其正在進行的為其項目制定指導方針的過程的一部分。

公用事業公司預計，OEIS和CPUC將在2023年底或2024年初發布最終的SB 884指南。公用事業公司預計在2024年初將其SB884接地計劃提交給OIS，然後再將其SB884成本申請提交給CPUC，如公用事業法規8388.5節所述。

立法和監管舉措

《降低通貨膨脹法案》

2022年，《降低通貨膨脹法案》成為法律。通貨膨脹率降低法案包括對三年內平均AFSI超過10億美元的公司的調整後財務報表收入(AFSI)徵收15%的公司替代最低税，自2023年1月1日起生效。該法律還延長和修改了現有的税收抵免，併為符合條件的可再生和清潔能源投資以及能源儲存創造了新的税收抵免。美國財政部和美國國税局擁有廣泛的發佈權力，並已發佈了實施其條款的法規和指導意見。PG&E公司和公用事業公司繼續評估整個法律、與之相關的法規及其對合格投資的影響。

《降低通貨膨脹法案》還在能源部的清潔能源融資計劃中增加了一個新的能源基礎設施再投資(EIR)類別。公用事業公司正在通過EIR尋求融資，以幫助為加州的清潔能源轉型提供資金。

收入程序2023-15

2023年4月14日，美國國税局發佈了2023-15年收入程序，為確定所得税目的天然氣維修扣除額提供了一種安全港方法。PG&E公司和公用事業公司正在繼續評估收入程序的影響。

參議院法案410

2023年10月7日，SB 410成為法律。SB 410授權電力公司要求並要求CPUC批准制定費率機制，以恢復配電線路、變電站容量和超過GRC年度授權收入要求的新業務投資，最高可達年度上限。在下文的GRC中，將審查記錄到相關餘額賬户的金額是否合理。
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環境問題

公用事業公司的運營須遵守與保護環境以及公用事業公司員工和公眾的安全和健康有關的廣泛的聯邦、州和地方法律和許可。這些法律和要求涉及公用事業公司廣泛的活動，包括有害物質的補救；報告和減少二氧化碳和其他温室氣體排放；向空氣、水和土壤排放污染物；報告天然氣儲存設施的安全和可靠性措施；以及運輸、處理、儲存和處置乏核燃料。見本表格10-Q第1項簡明合併財務報表附註11中的“環境補救或有事項”以及“第1A項”。風險因素“和2022年10-K表格第8項合併財務報表附註的附註16。

風險管理活動

PG&E公司主要通過其對公用事業公司的所有權，以及公用事業公司面臨與商品價格、利率和交易對手信用的不利變化相關的風險。

公用事業公司通過旨在支持業務目標、阻止未經授權的冒險行為、降低商品成本波動性和管理現金流的風險管理計劃積極管理市場風險。公用事業公司僅將衍生工具用於風險緩解目的，而不是用於投機目的。公用事業公司的風險管理活動包括使用實物和金融工具，如遠期合約、期貨、掉期、期權和其他工具和協議，其中大部分被視為衍生工具。一些合同被計入租賃。公用事業公司通過根據對交易對手的財務狀況、淨值、信用評級、和其他被認為合適的信用標準。定期監測信用額度和信用質量。這些活動在2022年Form 10-K中詳細討論。在截至2023年9月30日的9個月裏，公用事業公司和PG&E公司的風險管理活動沒有重大發展。

關鍵會計估計

根據公認會計原則編制簡明綜合財務報表涉及使用估計和假設，這些估計和假設會影響截至簡明綜合財務報表日期記錄的資產和負債額，以及報告期內報告的收入和支出金額。PG&E Corporation和公用事業公司將其監管資產和負債、與環境補救責任相關的或有損失以及法律和監管事項、ARO、對Wildfire Fund的捐款以及養老金和其他退休後福利計劃的會計政策視為關鍵會計政策。這些政策被認為是關鍵的會計估計，部分原因是它們的複雜性，因為它們的應用對PG&E公司和公用事業公司的財務狀況和運營結果是相關和重要的，以及因為這些政策要求使用重大判斷和估計。實際結果可能與這些估計和假設大不相同。這些會計估計數及其主要特徵將在2022年Form 10-K中詳細討論。


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項目1.簡明合併財務報表

PG&E公司
簡明合併損益表
(單位：百萬，每股除外)
(未經審計)
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2023202220232022
營業收入  
電式$4,507 $3,895 $12,478 $11,743 
天然氣1,381 1,499 4,909 4,567 
總營運量 收入
5,888 5,394 17,387 16,310 
運營費用  
電費846 1,032 2,040 2,314 
天然氣成本158 257 1,348 1,177 
運營和維護3,139 2,250 8,252 7,651 
SB 901證券化費用，淨額346 — 908 40 
與野火有關的索賠，扣除回收後的淨額(32)9 (35)153 
野火基金支出219 118 453 353 
折舊、攤銷和退役811 1,002 2,885 2,915 
總營運量 費用
5,487 4,668 15,851 14,603 
營業收入
401 726 1,536 1,707 
利息收入154 43 409 70 
利息支出(682)(525)(1,924)(1,355)
其他收入，淨額62 118 213 246 
所得税前收入(虧損)
(65)362 234 668 
所得税優惠
(416)(97)(1,099)(629)
淨收入
351 459 1,333 1,297 
子公司優先股股息要求3 3 10 10 
普通股股東可獲得的收入
$348 $456 $1,323 $1,287 
加權平均普通股流通股，基本2,111 1,987 2,041 1,987 
加權平均普通股流通股，稀釋2,140 2,132 2,138 2,132 
基本每股普通股淨收入
$0.16 $0.23 $0.65 $0.65 
稀釋後每股普通股淨收益
$0.16 $0.21 $0.62 $0.60 


見簡明合併財務報表附註。
39

PG&E公司
的簡明合併報表 綜合收益
(單位：百萬)
 (未經審計)
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2023202220232022
淨收入
$351 $459 $1,333 $1,297 
其他全面收入
養卹金和其他退休後福利計劃債務(税後淨額#美元0, $0, $0、和$0，分別)
— — — — 
可供出售證券的未實現淨收益(虧損)(税後淨額#美元0, $5, $2、和$7，分別)
(2)(12)3 (17)
其他全面收益(虧損)合計(2)(12)3 (17)
綜合收益349 447 1,336 1,280 
子公司優先股股息要求3 3 10 10 
普通股股東可獲得的全面收益
$346 $444 $1,326 $1,270 

見簡明合併財務報表附註。


40

PG&E 公司
CONDENSED CONSOLIDATED BALANCE SHEETS
(單位：百萬)
(未經審計)
 餘額為
 2023年9月30日2022年12月31日
資產  
流動資產  
現金和現金等價物$589 $734 
受限現金(包括#美元368百萬美元和美元201在各自的日期與VIE相關的百萬美元)
373 213 
應收賬款
客户(扣除壞賬準備淨額#美元)537百萬美元和美元166在各自的日期為百萬)
(包括$1.7810億美元2.47與VIE相關的10億美元，扣除壞賬準備淨額$537百萬美元和美元166在各自的日期為百萬)
2,178 2,645 
應計未開單收入(包括#美元1.133億美元和3,000美元1.16在各自的日期與VIE相關的10億美元)
1,305 1,304 
監管平衡賬户4,954 3,264 
其他1,179 1,624 
監管資產355 296 
盤存
地下儲存的天然氣和燃料油66 91 
材料和用品822 751 
野火基金資產450 460 
其他538 1,433 
流動資產總額12,809 12,815 
物業、廠房和設備  
電式78,729 74,772 
燃氣29,574 28,226 
正在進行的建築工程4,580 4,137 
融資租賃、使用權、資產及其他788 19 
物業、廠房和設備合計113,671 107,154 
累計折舊(32,625)(30,946)
淨資產、廠房和設備81,046 76,208 
其他非流動資產  
監管資產16,444 16,443 
客户信用信託319 745 
核退役信託基金3,410 3,297 
經營性租賃使用權資產625 1,311 
野火基金資產4,410 4,847 
應收所得税9 9 
其他(包括非流動應收賬款#美元0及$17與VIE相關的百萬美元，扣除可疑賬户非流動準備淨額#美元0及$1在各自的日期為百萬)
3,937 2,969 
其他非流動資產合計29,154 29,621 
總資產$123,009 $118,644 
見簡明合併財務報表附註。
41

PG&E 公司
濃縮合並 資產負債表
(單位：百萬，不包括股份)
(未經審計)
餘額為
2023年9月30日2022年12月31日
負債和權益  
流動負債  
短期借款$580 $2,055 
長期債務，歸類為流動債務(包括#美元173百萬美元和美元168在各自的日期與VIE相關的百萬美元)
3,599 2,268 
應付帳款
貿易債權人2,689 2,888 
監管平衡賬户1,573 1,658 
其他805 778 
經營租賃負債85 231 
融資租賃負債254 — 
應付利息(包括$137百萬美元和美元116在各自的日期與VIE相關的百萬美元)
592 626 
與野火有關的索賠1,508 1,912 
其他3,487 3,372 
流動負債總額15,172 15,788 
非流動負債  
長期債務(包括#美元10.5110億美元10.31在各自的日期與VIE相關的10億美元)
50,343 47,742 
監管責任18,884 17,630 
退休金和其他退休後福利220 231 
資產報廢債務5,990 5,912 
遞延所得税2,181 2,732 
經營租賃負債540 1,243 
融資租賃負債559 — 
其他4,736 4,291 
非流動負債總額83,453 79,781 
權益  
股東權益  
普通股，不是面值，授權3,600,000,000和3,600,000,000在各自日期的股票；2,133,508,181和1,987,784,948於有關日期發行的股份
31,041 32,887 
庫存股，按成本計算；67,743,590和247,743,590在各自日期的股票
(688)(2,517)
再投資收益(6,219)(7,542)
累計其他綜合損失(2)(5)
股東權益總額24,132 22,823 
非控股股權--子公司優先股252 252 
總股本24,384 23,075 
負債和權益總額$123,009 $118,644 

見簡明合併財務報表附註。

42

PG&E公司
簡明合併現金流量表
(單位：百萬)
(未經審計)
 截至9月30日的9個月，
 20232022
經營活動的現金流  
淨收入$1,333 $1,297 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
折舊、攤銷和退役2,885 2,915 
壞賬支出552 126 
建設期間使用的股權資金撥備(123)(138)
遞延所得税和税收抵免，淨額(570)53 
野火基金支出453 352 
其他328 541 
經營資產和負債變動的影響：
應收賬款112 (515)
應收野火相關保險356 127 
盤存(46)(152)
應付帳款331 607 
與野火有關的索賠
(404)(528)
其他流動資產和負債190 (551)
監管資產、負債和平衡賬户，淨額(246)(1,239)
其他非流動資產和負債(881)(183)
經營活動提供的淨現金4,270 2,712 
投資活動產生的現金流  
資本支出(7,101)(7,411)
核退役信託投資的銷售收益和到期日1,226 2,135 
購買核退役信託投資(1,302)(2,129)
客户信貸信託投資的銷售收益和到期日455 79 
購買客户信用信託投資— (1,017)
其他11 25 
用於投資的淨現金 活動
(6,711)(8,318)
融資活動產生的現金流  
信貸安排下的借款7,658 7,325 
信貸安排項下的還款(8,817)(7,364)
發行長期債務的收益，扣除溢價、貼現和發行成本為#美元。61及$35在各自的日期
4,690 4,265 
償還長期債務(896)(5,980)
發行SB 901回收債券的收益，扣除融資費用淨額為#美元0及$36在各自的日期
— 7,464 
償還AB 1054回收債券(38)— 
償還SB 901回收債券(67)— 
其他(74)(4)
融資活動提供的現金淨額2,456 5,706 
現金、現金等價物和限制性現金的淨變化15 100 
1月1日的現金、現金等價物和限制性現金947 307 
9月30日的現金、現金等價物和限制性現金$962 $407 
43

減去：受限現金和受限現金等價物(373)(145)
9月30日的現金和現金等價物$589 $262 

現金流量信息的補充披露  
支付的現金：  
利息，扣除資本化金額後的淨額$(1,761)$(1,295)
非現金的補充披露 投融資活動
  
通過應付帳款融資的資本支出$1,068 $1,177 
因取得使用權資產而產生的經營租賃負債269 397 
取得使用權資產所產生的融資租賃負債52 — 
將經營租賃負債重新分類為融資租賃負債913 — 
PG&E公司普通股和庫存股的變動
與《換股和税務協議》保持一致		(1,829)— 
免除按業績支付款獲得的分期付款貸款102 — 

見簡明合併財務報表附註。

44

PG&E公司
簡明合併權益表
(單位：百萬，不包括股份)
普通股庫存股再投資
收益		累計
其他
綜合收益
(虧損)		總計
股東的
權益		非-
控管
利息-
擇優
庫存量：
子公司		總計
權益
股票金額股票金額
2022年12月31日的餘額1,987,784,948 $32,887 247,743,590 $(2,517)$(7,542)$(5)$22,823 $252 $23,075 
淨收入— — — — 572 — 572 — 572 
其他綜合收益— — — — — 5 5 — 5 
已發行普通股，淨額
7,989,135 (610)— — — — (610)— (610)
庫存股處置— — (60,000,000)610 — — 610 — 610 
基於股票的薪酬攤銷— (63)— — — — (63)— (63)
子公司優先股股息要求
— — — — (3)— (3)— (3)
2023年3月31日的餘額1,995,774,083 32,214 187,743,590 (1,907)(6,973)— 23,334 252 23,586 
淨收入— — — — 410 — 410 — 410 
已發行普通股，淨額
67,007,576 (609)— — — — (609)— (609)
庫存股處置— — (60,000,000)609 — — 609 — 609 
基於股票的薪酬攤銷— 23 — — — — 23 — 23 
子公司優先股股息要求
— — — — (4)— (4)— (4)
2023年6月30日的餘額2,062,781,659 31,628 127,743,590 (1,298)(6,567)— 23,763 252 24,015 
淨收入— — — — 351 — 351 — 351 
其他綜合損失— — — — — (2)(2)— (2)
已發行普通股，淨額
70,726,522 (610)— — — — (610)— (610)
庫存股處置— — (60,000,000)610 — — 610 — 610 
基於股票的薪酬攤銷— 23 — — — — 23 — 23 
子公司優先股股息要求
— — — — (3)— (3)— (3)
2023年9月30日的餘額2,133,508,181 $31,041 67,743,590 $(688)$(6,219)$(2)$24,132 $252 $24,384 


45

PG&E公司
簡明合併權益表
(單位：百萬，不包括股份)
普通股庫存股再投資
收益		累計
其他
綜合收益
(虧損)		總計
股東的
權益		非-
控管
利息-
擇優
庫存量：
子公司		總計
權益
股票金額股票金額
2021年12月31日的餘額1,985,400,540 $35,129 477,743,590 $(4,854)$(9,284)$(20)$20,971 $252 $21,223 
淨收入— — — — 478 — 478 — 478 
已發行普通股，淨額
2,072,050 (407)— — — — (407)— (407)
庫存股處置— — (40,000,000)407 — — 407 — 407 
基於股票的薪酬攤銷— 4 — — — — 4 — 4 
拖欠子公司優先股股息要求
— — — — (59)— (59)— (59)
子公司優先股股息要求
— — — — (2)— (2)— (2)
2022年3月31日的餘額1,987,472,590 34,726 437,743,590 (4,447)(8,867)(20)21,392 252 21,644 
淨收入— — — — 360 — 360 — 360 
其他綜合損失— — — — — (5)(5)— (5)
已發行普通股，淨額
195,630 (609)— — — — (609)— (609)
庫存股處置— — (60,000,000)609 — — 609 — 609 
基於股票的薪酬攤銷— 24 — — — — 24 — 24 
子公司優先股股息要求
— — — — (4)— (4)— (4)
2022年6月30日的餘額1,987,668,220 34,141 377,743,590 (3,838)(8,511)(25)21,767 252 22,019 
淨收入— — — — 459 — 459 — 459 
其他綜合損失— — — — — (12)(12)— (12)
已發行普通股，淨額
31,865 — — — — — — — — 
基於股票的薪酬攤銷— 23 — — — — 23 — 23 
子公司優先股股息要求
— — — — (3)— (3)— (3)
2022年9月30日的餘額1,987,700,085 $34,164 377,743,590 $(3,838)$(8,055)$(37)$22,234 $252 $22,486 


見簡明合併財務報表附註。
46

太平洋燃氣電力公司
簡明合併損益表
(在 百萬美元)
(未經審計)
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2023202220232022
營業收入  
電式$4,507 $3,895 $12,478 $11,743 
天然氣1,381 1,499 4,909 4,567 
總營業收入5,888 5,394 17,387 16,310 
運營費用  
電費846 1,032 2,040 2,314 
天然氣成本158 257 1,348 1,177 
運營和維護3,136 2,248 8,241 7,565 
SB 901證券化費用，淨額346 — 908 40 
與野火有關的索賠，扣除回收後的淨額(32)9 (35)153 
野火基金支出219 118 453 353 
折舊、攤銷和退役811 1,002 2,885 2,915 
總營運量 費用
5,484 4,666 15,840 14,517 
營業收入
404 728 1,547 1,793 
利息收入151 42 401 71 
利息支出(594)(458)(1,667)(1,175)
其他收入，淨額62 127 210 415 
所得税前收入
23 439 491 1,104 
所得税優惠
(397)(51)(1,035)(516)
淨收入
420 490 1,526 1,620 
優先股股息要求3 3 10 10 
普通股可用收益
$417 $487 $1,516 $1,610 

見簡明合併財務報表附註。

47

太平洋燃氣電力公司
簡明合併報表 綜合收益的
(單位：百萬)
 (未經審計)
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2023202220232022
淨收入
$420 $490 $1,526 $1,620 
其他全面收入
養卹金和其他退休後福利計劃債務(税後淨額#美元0, $0, $0、和$0，分別)
1 — 1 1 
可供出售證券的未實現淨收益(虧損)(税後淨額#美元0, $5, $2、和$7，分別)
(3)(12)3 (17)
其他全面收益(虧損)合計(2)(12)4 (16)
綜合收益$418 $478 $1,530 $1,604 

見簡明合併財務報表附註。

48

太平洋燃氣電力公司
簡明合併資產負債表
(單位：百萬)
(未經審計)
 餘額為
 2023年9月30日2022年12月31日
資產  
流動資產  
現金和現金等價物$265 $609 
受限現金(包括#美元368百萬美元和美元201在各自的日期與VIE相關的百萬美元)
368 213 
應收賬款
客户(扣除壞賬準備淨額#美元)537百萬美元和美元166在各自的日期為百萬)
(包括$1.7810億美元2.47與VIE相關的10億美元，扣除壞賬準備淨額$537百萬美元和美元166在各自的日期為百萬)
2,178 2,645 
應計未開單收入(包括#美元1.1310億美元1.16在各自的日期與VIE相關的10億美元)
1,305 1,304 
監管平衡賬户4,954 3,264 
其他1,180 1,633 
監管資產355 296 
盤存
地下儲存的天然氣和燃料油66 91 
材料和用品822 751 
野火基金資產450 460 
其他537 1,421 
流動資產總額12,480 12,687 
物業、廠房和設備  
電式78,729 74,772 
燃氣29,574 28,226 
正在進行的建築工程4,580 4,137 
融資租賃、使用權、資產及其他787 18 
物業、廠房和設備合計113,670 107,153 
累計折舊(32,624)(30,946)
淨資產、廠房和設備81,046 76,207 
其他非流動資產  
監管資產16,444 16,443 
客户信用信託319 745 
核退役信託基金3,410 3,297 
經營性租賃使用權資產625 1,311 
野火基金資產4,410 4,847 
應收所得税7 7 
其他(包括非流動應收賬款#美元0及$17與VIE相關的百萬美元，扣除可疑賬户非流動準備淨額#美元0及$1在各自的日期為百萬)
3,795 2,834 
其他非流動資產合計29,010 29,484 
總資產$122,536 $118,378 
見簡明合併財務報表附註。
49

太平洋燃氣電力公司
CONDENSED CONSOLIDATED BALANCE SHEETS
(單位：百萬，不包括股份)
(未經審計)
 餘額為
 2023年9月30日2022年12月31日
負債和股東權益  
流動負債  
短期借款$580 $2,055 
長期債務，歸類為流動債務(包括#美元173百萬美元和美元168在各自的日期與VIE相關的百萬美元)
3,572 2,241 
應付帳款
貿易債權人2,687 2,886 
監管平衡賬户1,573 1,658 
其他736 747 
經營租賃負債85 231 
融資租賃負債254 — 
應付利息(包括$137百萬美元和美元116在各自的日期與VIE相關的百萬美元)
565 573 
與野火有關的索賠1,508 1,912 
其他3,194 3,067 
總計 流動負債
14,754 15,370 
非流動負債  
長期債務(包括#美元10.5110億美元10.31在各自的日期與VIE相關的10億美元)
45,758 43,155 
監管責任18,884 17,630 
退休金和其他退休後福利150 160 
資產報廢債務5,990 5,912 
遞延所得税2,604 3,090 
經營租賃負債540 1,243 
融資租賃負債559 — 
其他4,778 4,334 
非流動負債總額79,263 75,524 
股東權益  
優先股258 258 
普通股，$5面值，授權800,000,000股份；264,374,809於有關日期發行的股份
1,322 1,322 
額外實收資本30,120 29,280 
再投資收益(3,177)(3,368)
累計其他綜合損失(4)(8)
股東權益總額28,519 27,484 
共計 負債和股東權益
$122,536 $118,378 

見簡明合併財務報表附註。
50

太平洋燃氣電力公司
簡明合併現金流量表
(單位：百萬)
(未經審計)
 截至9月30日的9個月，
 20232022
經營活動的現金流  
淨收入$1,526 $1,620 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
折舊、攤銷和退役2,885 2,915 
壞賬支出552 126 
建設期間使用的股權資金撥備(123)(138)
遞延所得税和税收抵免，淨額(499)165 
野火基金支出453 352 
其他319 332 
經營資產和負債變動的影響：
應收賬款120 (514)
應收野火相關保險356 127 
盤存(46)(152)
應付帳款293 595 
與野火有關的索賠(404)(528)
其他流動資產和負債219 (524)
監管資產、負債和平衡賬户，淨額(246)(1,239)
其他非流動資產和負債(875)(197)
經營活動提供的淨現金4,530 2,940 
投資活動產生的現金流  
資本支出(7,101)(7,411)
核退役信託投資的銷售收益和到期日1,226 2,135 
購買核退役信託投資(1,302)(2,129)
客户信貸信託投資的銷售收益和到期日455 79 
購買客户信用信託投資— (1,017)
給PG&E公司的公司間通知— 145 
其他12 25 
網絡 用於投資活動的現金
(6,710)(8,173)
融資活動產生的現金流  
信貸安排下的借款7,658 7,325 
信貸安排項下的還款(8,817)(7,364)
51

發行長期債務的收益，扣除溢價、貼現和發行成本為#美元。61及$35在各自的日期
4,690 4,265 
償還長期債務(875)(5,959)
發行SB 901回收債券的收益，扣除融資費用淨額為#美元0及$36在各自的日期
— 7,464 
償還AB 1054回收債券(38)— 
償還SB 901回收債券(67)— 
支付的優先股股息(10)(66)
已支付普通股股息(1,325)(850)
PG&E公司的股權出資840 427 
其他(65)62 
融資活動提供的現金淨額1,991 5,304 
現金、現金等價物和限制性現金的淨變化(189)71 
1月1日的現金、現金等價物和限制性現金822 181 
9月30日的現金、現金等價物和限制性現金$633 $252 
減去：受限現金和受限現金等價物(368)(145)
9月30日的現金和現金等價物$265 $107 

現金流量信息的補充披露  
支付的現金：  
利息，扣除資本化金額後的淨額$(1,496)$(1,100)
非現金的補充披露 投融資活動
通過應付帳款融資的資本支出$1,068 $1,177 
因取得使用權資產而產生的經營租賃負債269 397 
取得使用權資產所產生的融資租賃負債52 — 
將經營租賃負債重新分類為融資租賃負債913 — 
免除按業績支付款獲得的分期付款貸款102 — 

見簡明合併財務報表附註。
52

太平洋燃氣電力公司
股東簡明合併報表 股權
(單位：百萬)
擇優
庫存		普普通通
庫存		其他內容
已繳費
資本		再投資
收益		累計
其他
全面
收入(虧損)		總計
股東的
權益
2022年12月31日的餘額$258 $1,322 $29,280 $(3,368)$(8)$27,484 
淨收入— — — 626 — 626 
其他綜合收益— — — — 6 6 
股權出資— — 310 — — 310 
普通股分紅— — — (425)— (425)
優先股股息要求
— — — (3)— (3)
2023年3月31日的餘額258 1,322 29,590 (3,170)(2)27,998 
淨收入— — — 480 — 480 
股權出資— — 250 — — 250 
普通股分紅— — — (450)— (450)
優先股股息要求
— — — (4)— (4)
2023年6月30日的餘額258 1,322 29,840 (3,144)(2)28,274 
淨收入— — — 420 — 420 
其他綜合損失— — — — (2)(2)
股權出資— — 280 — — 280 
普通股分紅— — — (450)— (450)
優先股股息要求
— — — (3)— (3)
2023年9月30日的餘額$258 $1,322 $30,120 $(3,177)$(4)$28,519 

擇優
庫存		普普通通
庫存		其他內容
已繳費
資本		再投資
收益		累計
其他
全面
收入(虧損)		總計
股東的
權益
2021年12月31日的餘額$258 $1,322 $28,286 $(4,247)$(9)$25,610 
淨收入— — — 530 — 530 
其他綜合收益— — — — 1 1 
拖欠優先股股息要求
— — — (59)— (59)
優先股股息要求
— — — (2)— (2)
2022年3月31日的餘額258 1,322 28,286 (3,778)(8)26,080 
淨收入— — — 600 — 600 
其他綜合損失— — — — (5)(5)
股權出資— — 212 — — 212 
普通股分紅— — — (425)— (425)
優先股股息要求— — — (4)— (4)
2022年6月30日的餘額258 1,322 28,498 (3,607)(13)26,458 
淨收入— — — 490 — 490 
其他綜合損失— — — — (12)(12)
股權出資— — 215 — — 215 
普通股分紅— — — (425)— (425)
優先股股息要求— — — (3)— (3)
2022年9月30日的餘額$258 $1,322 $28,713 $(3,545)$(25)$26,723 

見簡明合併財務報表附註。
53

請注意： 簡明合併財務報表

注1：陳述的組織和基礎

陳述的組織和基礎

PG&E Corporation是一家控股公司，其主要運營子公司是太平洋天然氣和電力公司，這是一家為加州北部和中部提供服務的公用事業公司。公用事業公司主要通過向客户銷售和輸送電力和天然氣來產生收入。公用事業公司主要由CPUC和FERC監管。此外，NRC還監督公用事業公司核能發電設施的許可、建設、運營和退役。

這份Form 10-Q季度報告是PG&E公司和公用事業公司的合併報告。PG&E公司的簡明合併財務報表包括PG&E公司、公用事業公司和其他全資和控股子公司的賬目。*公用事業公司的簡明綜合財務報表包括公用事業公司及其全資和控股子公司的賬目。*所有公司間交易已在合併中取消。-合併合併財務報表附註適用於PG&E公司和公用事業公司。PG&E公司和公用事業公司在合併的基礎上評估財務業績和分配資源(即，公司在一段)。

隨附的簡明綜合財務報表是根據公認會計準則和Form 10-Q的中期報告要求編制的，反映了管理層認為為公平列報PG&E公司和公用事業公司的財務狀況、經營業績和所列期間的現金流量所需的所有調整。本季度報告Form 10-Q所包含的簡明綜合資產負債表中截至2022年12月31日的信息來源於2022年Form 10-K第8項經審計的綜合資產負債表。本Form 10-Q季度報告應與2022年Form 10-K一起閲讀。

按照公認會計準則編制財務報表需要使用影響資產、負債、收入和費用報告金額的估計和假設，並披露或有資產和負債。一些較重要的估計和假設涉及公用事業公司的監管資產和負債、與野火有關的負債、法律和監管或有事項、Wildfire基金、環境補救負債、ARO、與野火有關的應收款以及養老金和其他退休後福利計劃債務。管理層認為簡明綜合財務報表所反映的估計和假設是適當和合理的。管理層估計或假設的變化可能導致調整，這將對PG&E公司和公用事業公司的財務狀況、運營結果、流動性和發生這種變化期間的現金流產生重大影響。

注2：重要會計政策摘要

收入確認

與客户簽訂合同的收入

公用事業公司在提供電力和天然氣服務時確認收入。公用事業公司記錄向客户交付但在期末尚未計費的估計能源金額的未開單收入。未開單收入包括在簡明綜合資產負債表上的應收賬款中。向客户收取的費率基於CPUC和FERC授權的收入要求。由於季節性、天氣和客户使用模式的不同，不同時期的收入可能會有很大差異。

監管平衡賬户收入

CPUC授權公用事業公司的大部分收入在公用事業公司的GRC中，每隔四年發生一次。CPUC和FERC費率將授權收入與電力和天然氣銷售量脱鈎，因此公用事業公司獲得的收入等於相關監管機構授權的金額。因此，電力和天然氣銷售量對PG&E公司和公用事業公司的財務業績沒有直接影響。公用事業公司確認已授權進行費率回收的收入，這些收入在客觀上是可確定的和可能回收的，預計將在24通常情況下，電力和天然氣運營收入在全年按比例確認。公用事業記錄了客户賬單和授權收入要求之間的差額的平衡賬户資產或負債，這些差額可能會被收回或退款。

54

公用事業公司還收取額外的收入要求，以收回CPUC授權公用事業公司轉嫁給客户的成本，包括購買電力和天然氣的成本，以及為公共目的、需求響應和客户能效計劃提供資金的成本。通常，向客户收取的直通成本的收入確認標準在發生成本時滿足。公用事業公司為已發生的成本和客户賬單或授權收入之間的差額記錄監管平衡賬户資產或負債，旨在收回這些成本，只要這些差額可能被收回或退款。因此，這些差異對淨利潤沒有影響。

下表顯示了公用事業公司按客户類型分類的收入：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(單位：百萬)2023202220232022
電式
與客户簽訂合同的收入
*住宅$2,052 $2,128 $4,745 $4,834 
**商業版1,818 1,711 4,245 4,135 
中國實業集團579 534 1,307 1,206 
中國農業628 777 1,097 1,477 
**公共街道和駭維金屬加工照明22 20 61 57 
與其他，淨額(1)
459 115 381 26 
*與客户簽訂合同的總收入--電動5,558 5,285 11,836 11,735 
監管平衡賬户(2)
(1,051)(1,390)642 8 
電力運營總收入$4,507 $3,895 $12,478 $11,743 
天然氣
與客户簽訂合同的收入
*住宅$326 $392 $2,900 $2,243 
**商業版120 162 822 703 
僅提供航空運輸服務364 356 1,206 1,111 
與其他，淨額(1)
21 16 (389)(251)
*與客户簽訂合同的總收入--GAS831 926 4,539 3,806 
監管平衡賬户(2)
550 573 370 761 
天然氣營業總收入1,381 1,499 4,909 4,567 
總營業收入$5,888 $5,394 $17,387 $16,310 
(1) 這項活動主要與未開賬單收入和應退款金額的變化有關，但被其他雜項收入項目部分抵銷。
(2) 這些金額代表授權向客户開具賬單或退款的收入。

按攤銷成本計量的金融資產--信貸損失

PG&E公司和公用事業公司使用當前的預期信用損失模型來估計以攤銷成本計量的金融資產的預期終身信用損失。PG&E公司和公用事業公司每季度評估其金融資產組合中的信用風險。截至2023年9月30日，PG&E公司和公用事業公司確定了以下重要的金融資產類別。

應收貿易賬款

應收貿易賬款由客户賬户表示。PG&E公司和公用事業公司記錄了壞賬準備，以確認預期終身信貸損失的估計。根據歷史核銷金額和對客户可收款能力的評估，在集體基礎上確定撥備。此外，經濟狀況的評估是預期終身信貸損失估計的一部分。

55

在截至2023年9月30日的三個月和九個月內，預計信貸損失為2591000萬美元和300萬美元552與貿易及其他應收賬款有關的信貸損失分別記入簡明綜合收益表的營運及維護開支。截至2022年9月30日的三個月和九個月，預計信貸損失為#美元。50百萬美元和美元126分別為100萬美元。被認為有可能收回的預期信貸損失部分將遞延至RUBA、CPPMA和FERC監管資產。截至2023年9月30日，Ruba活期結餘應收賬款餘額為#美元。450百萬美元，CPPMA和FERC的長期監管資產餘額為#5百萬美元和美元70分別為100萬美元。

其他應收賬款和可供出售債務證券

保險應收賬款與PG&E公司和公用事業承運責任保險單有關。應收保險風險是指每個保險承運人對其個人保單的違約風險。野火基金應收賬款是根據AB 1054設立的全州基金的可用資金，用於支付與2021年Dixie火災相關的合格索賠超過10億美元和可用保險覆蓋範圍。有關更多信息，請參閲下面的註釋10。WildFire Fund應收賬款風險與Wildfire Fund的持久性有關，後者是衡量其償付能力的指標。最後，PG&E Corporation和公用事業公司必須確定其可供出售債務證券的公允價值是否低於攤銷成本基礎(即減值)。如果存在此類減值，並且不會以其他方式導致減記，則PG&E Corporation和公用事業公司必須確定減值的一部分是否是預期信用損失的結果。

截至2023年9月30日，保險應收賬款、Wildfire Fund應收賬款和可供出售債務證券的預期信貸損失並不重要。

政府援助

在截至2023年9月30日的9個月裏，PG&E公司和公用事業公司獲得了各種政府援助計劃。PG&E公司和公用事業公司的會計政策是採用類似於國際會計準則20的贈款會計模式，政府補助金的會計核算和政府援助的披露.

“裝配條例草案”180

2022年6月30日，AB 180成為法律。AB 180授權DWR使用最多7,500萬美元支持在退休前與發電設施(如暗黑破壞神峽谷)的所有者簽訂合同，以資助、償還或補償業主為在進一步立法之前保留該等發電設施未來可用而招致的任何費用、開支或財務承諾。DWR和公用事業公司之間由此產生的協議從2022年10月1日起生效，並將持續到資金全部支付或根據協議終止為止。在終止的情況下，公用事業公司將採取合理步驟終止與本協議相關的活動，並將任何未使用的資金退還給DWR。在截至2023年9月30日的三個月和九個月內，簡明綜合收益表反映了#美元。481百萬美元，作為與政府贈款有關的收入的電費扣除，用於購買核燃料的符合條件的費用。

水利部貸款協議

2022年10月18日，DWR和公用事業公司簽署了一項$1.410億美元貸款協議，支持延長暗黑破壞神峽谷，最高約為1.1其中10億美元可以通過從能源部獲得的資金償還(見下文“美國能源部的民用核信用計劃”)。根據貸款協議，DWR每月向公用事業公司支付相當於#美元的績效付款。7暗黑破壞神峽谷產生的每千瓦時，2022年9月2日生效。公用事業公司可以將基於績效的支出的收益用於任何商業目的，但作為利潤或股東股息或SB 846禁止的情況除外。從2022年9月2日開始，公用事業公司開始賺取基於績效的付款，並有資格賺取基於績效的付款，直到之前批准的暗黑破壞神峽谷1號和2號機組的退役日期(分別為2024年和2025年)。基於業績的付款取決於公用事業公司為延長暗黑破壞神峽谷和繼續安全可靠的運營所作的持續努力。根據本協議，按業績計算的付款總額將不超過#美元。300百萬美元。

56

公用事業公司最初根據ASC 470債務核算了DWR貸款協議的所有付款。當有合理的保證，公用事業公司將獲得DWR免除的貸款支出時，例如當公用事業公司賺取基於績效的付款時，公用事業公司將把這些被免除的貸款確認為與政府贈款有關的收入。公用事業公司計劃將與政府撥款相關的收入記錄為與產生符合條件的成本同期(S)的運營和維護費用扣除。截至2023年9月30日，簡明合併財務報表反映了#美元2101.8億美元的長期債務。在截至2023年9月30日的三個月和九個月內，簡明綜合收益表反映了#美元。501000萬美元和300萬美元102分別從與政府按業績付款贈款有關的收入中扣除運營和維護費用。

美國能源部的民用核信用計劃

2022年11月17日，公用事業公司獲得了總額約為#美元的有條件獎勵。1.1從能源部獲得與Diablo Canyon相關的100億美元(見上文《DWR貸款協議》)。最終賠償額將在賠償期的每一年結束後確定，在截至2026年的四年賠償期內，賠償額將根據實際費用確定。公用事業公司將用從能源部民用核信貸計劃獲得的資金償還根據DWR貸款協議未償還的貸款。當有合理的保證，公用事業公司將獲得資金並符合能源部民用核信貸計劃的條件時，公用事業公司將確認此類資金為與政府贈款相關的收入。在截至2023年9月30日的三個月和九個月內，簡明綜合收益表反映了#美元。721000萬美元和300萬美元1061000萬美元，分別作為扣除運維費用與政府撥款相關的收入，用於支付支持延長暗黑破壞神峽谷的符合條件的費用。

可變利息實體

VIE是指在沒有其他各方額外的從屬財務支持的情況下，沒有足夠的風險股權為其活動提供資金的實體，或者其股權投資者缺乏任何控股權的特徵。在VIE中擁有控股權的企業是主要受益者，必須合併VIE。

合併後的VIE

應收賬款證券化計劃

SPV是根據應收賬款證券化計劃創建的，是一家由公用事業公司全資擁有的遠離破產的有限責任公司，PG&E公司或公用事業公司的債權人無法獲得其資產。根據應收賬款證券化計劃，公用事業公司出售其某些應收款和公用事業公司關於該等應收賬款的某些付款和義務的相關權利，以及SPV的某些其他相關權利，SPV進而從金融機構(“貸款人”)獲得以應收賬款為擔保的貸款。質押應收賬款及相應債務計入綜合資產負債表中的應收賬款、應計未開單收入、其他非流動資產和長期債務。

SPV被認為是VIE，因為其股本不足以支持其活動。對特殊目的機構經濟表現影響最大的活動是管理應收賬款的決定。公用事業公司被認為是主要受益者，並在做出這些決定時整合SPV。在截至2023年9月30日的9個月中，沒有向SPV提供額外的財務支持，或者預計未來將提供以前合同上沒有要求的財務支持。截至2023年9月30日和2022年12月31日，SPV的應收賬款淨額為1美元。2.93億美元和3,000美元3.6分別為15億美元和未償還借款美元。1.510億美元1.2根據應收賬款證券化計劃，分別為10億美元。有關更多信息，請參閲下面的註釋4。

AB 1054證券化

PG&E Recovery Funding LLC是一家由公用事業公司全資擁有的遠離破產的有限責任公司，其資產不可用於PG&E公司或公用事業公司的債權人。根據第一宗及第二宗AB 1054證券化交易的融資單，公用事業公司向PG&E Recovery Funding LLC出售其從不可繞過的野火硬化固定回收費用(“回收物業”)收取收入的權利，PG&E Recovery Funding LLC進而發行以獨立回收物業作抵押的兩個獨立系列回收債券。

57

PG&E Recovery Funding LLC被認為是VIE，因為其股本不足以支持其運營。影響PG&E Recovery Funding LLC經濟表現的最重要活動是回收物業服務商做出的決定。公用事業公司被認為是主要受益者，並整合了PG&E Recovery Funding LLC，因為它扮演着服務者的角色。在截至2023年9月30日的九個月內，沒有向PG&E Recovery Funding LLC提供額外的財務支持，或者預計未來將提供以前合同上沒有要求的財務支持。截至2023年9月30日和2022年12月31日，PG&E Recovery Funding LLC的未償還借款為1.810億美元，包括長期債務和長期債務，在簡明綜合資產負債表上歸類為流動債務。

SB 901證券化

PG&E Wildfire Recovery Funding LLC是一家由公用事業公司全資擁有的遠離破產的有限責任公司，其資產對PG&E公司或公用事業公司的債權人不可用。根據第一及第二宗SB 901證券化交易的融資令，公用事業公司向PG&E Wildfire Recovery Funding LLC出售其從不可繞過的固定回收費用(“SB 901回收物業”)收取收入的權利，而PG&E Wildfire Recovery Funding LLC則以獨立的SB 901回收物業作為抵押發行兩個獨立系列的回收債券。

PG&E Wildfire Recovery Funding LLC被認為是VIE，因為其股本不足以支持其運營。影響PG&E Wildfire Recovery Funding LLC經濟表現的最重要活動是SB 901回收物業服務商做出的決定。公用事業公司被認為是主要受益者，併合並了PG&E Wildfire Recovery Funding LLC，因為它扮演着服務商的角色。在截至2023年9月30日的9個月內，沒有向PG&E Wildfire Recovery Funding LLC提供額外的財務支持，或者預計未來將提供以前沒有合同要求的財務支持。截至2023年9月30日和2022年12月31日，PG&E Wildfire Recovery Funding LLC的未償還借款為7.43億美元和3,000美元7.510億美元，分別計入長期債務和長期債務，在簡明綜合資產負債表上歸類為流動債務。有關更多信息，請參閲下面的註釋5。

非合併VIE

購電協議s

公用事業公司購電協議的一些交易對手被視為VIE。這些VIE中的每一個都被設計為擁有一座發電廠，該發電廠將產生電力出售給公用事業公司。為了確定截至2023年9月30日公用事業公司是否是這些VIE中任何一個的主要受益者，它評估了根據購電協議的條款，它是否吸收了VIE的任何預期損失或收到VIE的任何預期剩餘收益，分析了VIE毛利率的變化，並考慮了它是否擁有與對VIE業績最重要的活動相關的任何決策權。例如調度權或操作和維護活動。公用事業公司的財務義務僅限於公用事業公司為交付的電力和容量支付的金額。公用事業公司沒有任何與任何對這些VIE的經濟表現最重要的活動相關的決策權。*由於截至2023年9月30日，公用事業公司不是任何這些VIE的主要受益者，因此它沒有合併任何VIE。

湖畔建築

Ba2 300 Lakeside LLC是TMG Bay Area Investments II，LLC的全資子公司，與公用事業公司簽訂了一項辦公租賃協議，租期約為910,000湖畔大樓內可出租的平方英尺空間，作為公用事業公司的主要行政總部。

Ba2 300 Lakeside LLC被認為是VIE，因為持有股權投資風險的集團沒有權利獲得實體的預期剩餘回報，因為固定價格購買選擇權覆蓋了實體持有的資產公允價值的50%以上。影響Ba2 300 Lakeside LLC經濟表現的最重要的活動是與物業的重大維護和再營銷相關的決策。公用事業公司不被視為主要受益者，也不合並Ba2 300 Lakeside LLC，因為它沒有與這些活動相關的任何決策權。根據辦公室租賃協議，公用事業公司的財務義務僅限於簽發的信用證以及支付基本租金和某些費用的金額。有關詳情，請參閲下文附註11中的“奧克蘭總部租賃及購買”。

58

向根據AB 1054設立的野火基金捐款

PG&E Corporation和公用事業公司通過以下方式對Wildfire Fund的捐款進行核算：將資產資本化，根據估計的承保期間按比率攤銷至期間，並隨着承保水平的下降逐步調整加速攤銷，如下所述。然而，AB 1054沒有具體説明Wildfire基金的承保期；因此，這種會計處理受到重大會計判斷和估計的影響。自Wildfire基金成立以來，PG&E公司和公用事業公司估計，承保期為15好幾年了。在估計承保期限時，PG&E公司和公用事業公司使用了公開提供的電氣設備火災損失歷史數據集來創建預期損失的蒙特卡洛模擬。加州電力公司歷史火災損失數據的年數和緩解努力的有效性是用於估計覆蓋期限的重要假設。其他假設包括為包括公用事業公司在內的參與電力公用事業公司解決野火索賠的估計成本、CPUC對電力公用事業引起的野火情況下的成本是否公平合理的確定以及需要向Wildfire基金償還的金額、氣候變化的影響、電力公用事業公司未來的保險承保金額、FERC可分攤的損失追回部分以及參與電力公司的未來輸配權益費率基數增長。這些假設給Wildfire基金的估計使用壽命帶來了高度的不確定性。

PG&E公司和公用事業公司每年重新評估估計的承保期限，並根據補充信息的要求進行評估。任何假設的變化都可能對估計的承保期限產生重大影響。PG&E Corporation和公用事業公司評估Wildfire Fund資產，以便在參與的公用事業公司的電氣設備很可能被發現是災難性野火的主要原因的情況下，加速資產的攤銷。

截至2023年9月30日，PG&E公司和公用事業公司記錄的美元1931億美元其他流動負債，美元9411億美元其他非流動負債，4502000萬美元的流動資產-Wildfire基金資產，以及4.41,000億非流動資產-合併資產負債表中的Wildfire基金資產。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月內，公用事業公司記錄的攤銷和增值費用為#美元2191000萬美元和300萬美元118分別為2.5億美元和2.5億美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月內，公用事業公司記錄的攤銷和增值費用為#美元。453百萬美元和美元353分別為100萬美元。資產的攤銷、負債的增加和資產攤銷的適當加速反映在簡明綜合收益表中的Wildfire基金費用中。截至2023年9月30日，PG&E公司和公用事業公司已記錄了600與2021年Dixie火災相關的Wildfire Fund應收賬款的其他非流動資產為1.2億美元。

有關詳情，請參閲下文附註10內的“AB 1054項下的野火基金”。

退休金和其他退休後福利

PG&E公司和公用事業公司發起了一項非繳費固定收益養老金計劃和現金餘額計劃。這兩個計劃都包括在下面的“養卹金福利”中。退休後的醫療和人壽保險計劃包括在下面的“其他福利”中。

PG&E公司截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合財務報表中反映的定期福利淨成本如下：
養老金福利其他好處
截至9月30日的三個月，
(單位：百萬)2023202220232022
所獲得利益的服務成本 (1)
$94 $144 $10 $15 
利息成本228 173 18 13 
計劃資產的預期回報(245)(297)(33)(32)
攤銷先前服務費用(1)(1)1 2 
精算(收益)損失淨額攤銷1 — (5)(10)
定期淨收益成本77 19 (9)(12)
監管賬户轉賬 (2)
6 64 — — 
總計$83 $83 $(9)$(12)
(1) 服務成本的一部分根據公認會計準則資本化。
(2) 公用事業公司將這些金額記錄到一個監管賬户，因為它們可能會在未來的費率中從客户那裏收回或退還給客户。

59

養老金福利其他好處
截至9月30日的9個月，
(單位：百萬)2023202220232022
所獲得利益的服務成本 (1)
$284 $432 $29 $46 
利息成本685 519 55 40 
計劃資產的預期回報(736)(892)(99)(97)
攤銷先前服務費用(3)(3)2 5 
精算(收益)損失淨額攤銷1 1 (14)(30)
定期淨收益成本231 57 (27)(36)
監管賬户轉賬 (2)
19 191 — — 
總計$250 $248 $(27)$(36)
(1) 服務成本的一部分根據公認會計準則資本化。
(2) 公用事業公司將這些金額記錄到一個監管賬户，因為它們可能會在未來的費率中從客户那裏收回或退還給客户。

非服務成本反映在其他收入中，在簡明綜合損益表上為淨額。服務成本反映在簡明綜合損益表的運營和維護中。

就上述披露的信息而言，PG&E公司和公用事業公司之間沒有實質性差異。

報告從累計其他全面收入中重新歸類的金額 (虧損)

PG&E公司累積的其他綜合收益(虧損)扣除所得税後的變化如下：
養老金
優勢		其他
優勢		客户信用信託總計
(單位：百萬，扣除所得税後的淨額)截至2023年9月30日的三個月
期初餘額$(12)$18 $(1)$5 
重新分類前的其他全面收入
投資損失(税後淨額#美元0, $0及$0，分別)
— — (2)(2)
從其他全面收入中重新分類的金額： (1)
攤銷先前服務費用(扣除税款淨額#美元0, $1及$0，分別)
(1)— — (1)
精算收益淨額攤銷(税後淨額#美元0, $2及$0，分別)
1 (3)— (2)
監管賬户轉賬(扣除税金淨額#美元0, $1及$0，分別)
— 3 — 3 
本期其他綜合損失淨額— — (2)(2)
期末餘額$(12)$18 $(3)$3 
(1) 這些構成部分包括在計算定期養卹金和其他退休後福利淨額費用中。

60

養老金福利其他
優勢		客户信用信託總計
(單位：百萬，扣除所得税後的淨額)截至2022年9月30日的三個月
期初餘額$(33)$18 $(5)$(20)
重新分類前的其他全面收入
投資損失(税後淨額#美元0, $0及$5，分別)
— — (12)(12)
從其他全面收入中重新分類的金額： (1)
攤銷先前服務費用(扣除税款淨額#美元1, $0及$0，分別)
— 2 — 2 
精算收益淨額攤銷(税後淨額#美元0, $2及$0，分別)
— (8)— (8)
監管賬户轉賬(扣除税金淨額#美元1, $2及$0，分別)
— 6 — 6 
本期其他綜合損失淨額— — (12)(12)
期末餘額$(33)$18 $(17)$(32)
(1) 這些構成部分包括在計算定期養卹金和其他退休後福利淨額費用中。

養老金
優勢		其他
優勢		客户信用信託總計
(單位：百萬，扣除所得税後的淨額)截至2023年9月30日的9個月
期初餘額$(12)$18 $(6)$— 
重新分類前的其他全面收入
投資收益(扣除税後淨額為#美元0, $0及$2，分別)
— — 3 3 
從其他全面收入中重新分類的金額： (1)
攤銷先前服務費用(扣除税款淨額#美元1, $1及$0，分別)
(2)1 — (1)
精算收益淨額攤銷(税後淨額#美元0, $4及$0，分別)
1 (10)— (9)
監管賬户轉賬(扣除税金淨額#美元1, $3及$0，分別)
1 9 — 10 
本期其他綜合收益淨額— — 3 3 
期末餘額$(12)$18 $(3)$3 
(1) 這些構成部分包括在計算定期養卹金和其他退休後福利淨額費用中。

61

養老金
優勢		其他
優勢		客户信用信託總計
(單位：百萬，扣除所得税後的淨額)截至2022年9月30日的9個月
期初餘額$(33)$18 $— $(15)
重新分類前的其他全面收入
投資損失(税後淨額#美元0, $0及$7，分別)
— — (17)(17)
從其他全面收入中重新分類的金額： (1)
攤銷先前服務費用(扣除税款淨額#美元1, $1及$0，分別)
(2)4 — 2 
精算(收益)損失淨額攤銷(税後淨額#美元0, $8及$0，分別)
1 (22)— (21)
監管賬户轉賬(扣除税金淨額#美元1, $7及$0，分別)
1 18 — 19 
本期其他綜合損失淨額— — (17)(17)
期末餘額$(33)$18 $(17)$(32)
(1) 這些構成部分包括在計算定期養卹金和其他退休後福利淨額費用中。

就上述披露的信息而言，PG&E公司和公用事業公司之間沒有實質性差異。

注3：監管資產、負債和餘額賬户

監管資產

流動監管資產

截至2023年9月30日及2022年12月31日，公用事業公司的流動監管資產為$355百萬美元和300萬美元296 百萬，分別。 截至2023年9月30日，流動監管資產包括約$150與2022年利率基數相關的遞延折舊、利息和税費支出，被確定為有可能在2023年GRC之前恢復。

62

長期監管資產

長期監管資產包括以下內容：
 餘額為
(單位：百萬)2023年9月30日2022年12月31日
養老金福利 (1)
$103 $120 
環境合規成本1,216 1,193 
公用事業留存發電 (2)
51 86 
價格風險管理150 177 
災難性事件備忘錄帳户(3)
1,072 1,085 
野火費用備忘錄帳户(4)
517 439 
防火備忘錄帳户(5)
54 79 
火災風險緩解備忘錄帳户 (6)
24 65 
野火緩解計劃備忘錄帳户(7)
778 756 
遞延所得税(8)
3,275 2,730 
保險費成本(9)
— 99 
野火緩解平衡賬户(10)
225 327 
植被管理平衡賬户(11)
1,930 2,276 
新冠肺炎大流行防護備忘錄賬户(12)
16 26 
微電網備忘錄賬户(13)
82 213 
融資成本(14)
199 211 
SB 901證券化(15)
5,252 5,378 
ARO超過恢復率(16)
173 120 
其他1,327 1,063 
長期監管資產總額$16,444 $16,443 
(1) 養老金和其他福利計劃的支付是根據年度繳費要求進行的。由於這些年度要求將無限期地持續到未來，公用事業公司預計將繼續收回養老金福利。
(2) 關於PG&E公司、公用事業公司和CPUC於2003年達成的和解協議，以解決公用事業公司2001年根據破產法第11章提起的訴訟，CPUC授權公用事業公司追回$1.2與公用事業公司保留的發電資產相關的10億美元成本。這些監管資產的各個組成部分正在基礎發電設施的各自壽命內攤銷，與相關收入的確認期限一致。
(3) 包括應對已被聯邦或州主管當局宣佈為災難或緊急狀態的災難性事件的費用。從2022年12月31日至2023年9月30日，CEMA監管資產增加，主要是由於公用事業公司服務區內宣佈的冬季風暴事件增加而進行的維修和恢復工作產生的費用。截至2023年9月30日和2022年12月31日，美元441000萬美元和300萬美元44萬美元的新冠肺炎相關成本分別記錄在CEMA監管資產中。CEMA費用的回收須經CPUC審查和批准。
(4)代表與2021年Dixie火災和2022年蚊子火災相關的增加的野火索賠和外部法律費用。WEMA費用的回收須經CPUC審查和批准。
(5) 包括與實施為保護公眾免受與架空電力線設施和附近空中通信設施相關的潛在火災危險而通過的法規和要求的相關費用，這些設施已在2020年WMCE最終決定中批准恢復。
(6) 包括與火災風險緩解相關的增量成本。FRMMA費用的收回須經CPUC審查和批准。
(7)包括2020年1月1日至2020年12月31日期間的2020年理財計劃、2021年1月1日至2021年12月31日期間的2021年理財計劃、2022年1月1日至2022年12月31日期間的2022年理財計劃以及2023年1月1日至2023年9月30日期間的2023年理財計劃相關費用。2022年世界糧食安全理事會的申請要求收回這些費用。還包括根據2020年WMCE最終決定批准回收的與2019年WMP相關的非當前成本部分。WMPMA費用的回收須經CPUC審查和批准。
(8)代表根據公認會計原則確認的用於費率制定目的的金額與確認的費用之間的累計差額。
(9) 代表分別在2020年GRC和2019年GT&S費率案件中授權記錄到RTBA的超額責任保險費成本和在其他訴訟程序中確定的成本調整機制。
(10) 表示2020年1月1日至2023年9月30日期間與某些野火緩解活動相關的成本。非流動餘額包括截至2020年12月31日的12個月期間發生的成本，這些成本在2021年WMCE最終決定中被批准收回。餘額包括上述費用。115通過的收入要求的百分比，有待CPUC審查和批准。
(11) 包括2020年1月1日至2023年9月30日期間與某些植被管理活動有關的費用。非流動餘額表示上述成本120通過的收入要求的百分比，有待CPUC審查和批准。
(12)包括與客户保護相關的成本，包括與暫停電力和天然氣服務斷開計劃實施成本相關的更高的無法收回成本，以及2020年3月4日至2021年9月30日期間更高的應收賬款融資成本。截至2023年9月30日，公用事業公司已記錄無法收回的金額共$5為小企業客户提供1000萬美元。剩餘的$11100萬美元與計劃成本和更高的應收賬款融資成本相關。截至2022年12月31日，公用事業公司記錄的無法收集的金額為 $4萬面向小型企業客户。剩下的 $22萬與計劃成本和較高的應收賬款融資成本相關。CPPMA費用的收回須經CPUC審查和批准。
63

(13) 包括與臨時發電、基礎設施升級以及與實施微電網相關的社區電網啟用計劃相關的成本。所發生的金額須經CPUC審查和批准。
(14)包括與根據ASC 980被視為可收回的長期債務融資相關的成本，自當前日期起12個月以上。這些成本及其攤銷期限可在公用事業公司的資本成本或其他監管文件中審查和批准。
(15)關於SB 901證券化，CPUC授權發行與出現後交易有關的一個或多個系列回收債券，為#美元融資。7.5與2017年北加州野火有關的索賠金額為1000億美元。餘額為PG&E Wildfire Recovery Funding LLC追回美元的權利7.5170億美元的野火索賠費用與2017年北加州野火有關，部分被 $2.0自成立以來，扣除攤銷後，所需股東對客户信貸信託的前期貢獻為1000億美元。回收債券是通過固定回收費用支付的，該費用旨在收回回收債券的全部預定本金以及任何相關的利息和融資成本。請參閲下面的註釋5。
(16) 代表ARO費用與通過費率收取的金額之間的累積差額。*與公用事業公司核設施相關的退役成本通過費率收回，並置於核退役信託基金中。這項監管資產還代表這些核退役信託投資的已實現和未實現損益的延期。*見下文附註9。

監管責任

長期監管責任包括以下內容：
 餘額為
(單位：百萬)2023年9月30日2022年12月31日
遷出債務的費用(1)
$8,103 $7,773 
公共目的項目：(2)
1,281 1,062 
員工福利計劃 (3)
925 904 
輸電鐵塔無線牌照(4)
416 430 
SFGO銷售(5)
205 264 
SB 901證券化(6)
6,333 5,800 
野火自保(7)
300 — 
其他1,321 1,397 
長期合計 監管責任
$18,884 $17,630 
(1) 表示已記錄的移除資產成本與通過預期移除資產成本費率收取的金額之間的累計差額。
(2)代表通過為公共目的計劃指定的費率收取的金額，預計在未來12個月後發生，主要與能效計劃有關。
(3)代表退休後醫療、退休後生活和長期殘疾計劃產生的費用和通過費率收取的金額之間的累積差額。
(4)代表出售發射塔無線許可證所得淨收益的部分，這些許可證將在2042年前返還給客户。在美元中416百萬，$291百萬美元將退還給FERC-轄區客户，以及$125100萬美元將退還給CPUC管轄範圍內的客户。
(5)代表出售SFGO的非當前部分，出售SFGO於2021年9月17日完成，將在2022年開始的五年內分配給客户。
(6) 對於SB 901證券化，公用事業公司需要返還高達$7.59在回收債券的有效期內，通過定期賬單抵免向客户提供20億美元的某些股東税收優惠。餘額反映了PG&E公司有義務向客户信貸信託提供的合格股東税收優惠，自成立以來扣除攤銷後的淨額，預計隨着確認額外的合格金額，包括火災受害者信託出售額外股份時，餘額將增加。當火災受害者信託基金出售更多股票時，PG&E公司將繼續在損益表的所得税支出中單獨確認税收優惠。請參閲下面的註釋5。
(7) 代表通過指定用於野火自我保險的費率收取的金額。請參閲下面的註釋10。

64

監管平衡賬户

應收賬款和應付賬款的當前監管餘額包括以下內容：
餘額為
(單位：百萬)2023年9月30日2022年12月31日
配電(1)
$690 $448 
電力傳輸(2)
98 96 
天然氣的分配和輸送(3)
90 72 
能源採購(4)
1,204 684 
公共目的項目(5)
192 358 
防火備忘錄帳户 (6)
130 — 
野火緩解計劃備忘錄帳户(7)
79 — 
野火緩解平衡賬户(8)
67 2 
植被管理平衡賬户(9)
693 137 
保險費成本(10)
107 602 
住宅應收賬款結賬(11)
450 126 
災難性事件備忘錄帳户(12)
502 144 
其他652 595 
監管結餘應收賬款總額$4,954 $3,264 

餘額為
(單位：百萬)2023年9月30日2022年12月31日
電力傳輸(2)
$207 $228 
天然氣的分配和輸送(3)
98 66 
能源採購(4)
515 428 
公共目的項目(5)
266 272 
SFGO銷售112 152 
其他375 512 
監管餘額應付賬款總額$1,573 $1,658 
(1)電力分配賬户跟蹤在GRC和其他程序中批准的收入要求的徵收情況。
(2) 電力傳輸賬户跟蹤FERC批准的與輸電有關的費用的回收情況，以對案件進行評級。
(3) 天然氣分配和傳輸賬户跟蹤在GRC和GT&S費率案和其他訴訟程序中批准的收入要求的徵收。
(4) 能源採購平衡賬户追蹤與電力採購有關的費用的回收情況，以及CPUC為回收與採購有關的平衡賬户而核準的其他收入要求，包括任何與環境遵守有關的活動。
(5) 公共目的計劃平衡帳户主要用於記錄和恢復CPUC授權的計劃的授權收入要求，如能源效率。
(6) FHPMA跟蹤與實施法規和要求相關的成本，這些法規和要求是為保護公眾免受潛在火災危險的影響而通過的，這些法規和要求在2020年WMCE最終決定中被批准回收成本。
(7)WMPMA跟蹤與2019年WMP相關的成本，這些成本在2020年WMCE最終決定中被批准回收成本。
(8) WMBA跟蹤與野火緩解收入要求活動相關的成本，這些活動在2021年WMCE程序中被授權收回成本，以及批准與2022年WMCE申請相關的中期費率減免的最終決定。
(9) VMBA跟蹤常規和強化的植被管理活動，這些活動在批准與2022年WMCE申請有關的臨時費率減免的最終決定中被批准收回成本。
(10) 保費成本跟蹤記錄到RTBA的增量超額責任保險成本的當前部分，以及在其他訴訟中確定的成本調整機制，分別在2020年GRC和2019年GT&S費率案例中授權。除了在監管餘額應收賬款和上述長期監管資產中記錄的保險費成本外，截至2023年9月30日和2022年12月31日，0及$48分別為記錄在當前監管資產中的保險費成本。
(11) RUBA跟蹤與客户保護相關的成本，包括與暫停住宅客户的電力和天然氣服務斷開相關的更高的無法收回成本。
(12)CEMA跟蹤與應對已被聯邦或州主管當局宣佈為災難或緊急狀態的災難性事件相關的成本，這些事件在2018年CEMA和2020年WMCE最終決定中獲準收回成本。

詳情見《2022年10-K表格》第8項合併財務報表附註4。

65

注4：債務

信貸安排

下表彙總了截至2023年9月30日PG&E Corporation和公用事業公司的未償還借款及其信貸安排下的可獲得性：
(單位：百萬)終端
日期		最大設施限制未償還貸款未付款信用證設施
可用性
公用事業循環信貸安排2028年6月$4,400 
(1)
$(455)$(647)$3,298 
公用事業應收賬款證券化計劃(2)
2025年6月1,500 
(3)
(1,500)— — 
(3)
PG&E公司循環信貸安排2026年6月500 — — 500 
總信貸額度$6,400 $(1,955)$(647)$3,798 
(1)包括$2.0億元信用證昇華。
(2) 有關應收賬款證券化計劃的更多信息，請參閲上文附註2中的“可變利息實體”。
(3) 根據應收賬款證券化計劃，公用事業公司可能借入的金額限於貸款限額和貸款可獲得性中較小的一者。設施限額在美元之間浮動。1.253億美元和3,000美元1.530億美元，這取決於交易文件中規定的期限。此外，根據公用事業公司擁有的有資格出售給特殊目的機構的應收賬款金額以及出售給特殊目的機構的有資格獲得貸款人根據應收賬款證券化計劃墊款的應收賬款部分，貸款的可用性可能會有所不同。

實用程序

2023年4月18日，公用事業公司修改了現有的定期貸款協議，以延長美元的到期日125根據該協議，從2023年4月19日至2024年4月16日提供364天期貸款。364天期貸款的利息基於公用事業公司選擇的(1)期限SOFR(外加0.10信用利差調整%)加上適用的利潤率1.375%，或(2)替代基本利率加上適用的利潤率0.375%.

2023年6月9日，公用事業公司對公用事業應收賬款證券化計劃進行了修訂，其中包括將預定的終止日期從2024年9月30日延長至2025年6月9日，並將貸款上限的下限從$1.010億至3,000美元1.25十億美元。

2023年6月22日，公用事業公司修改了其現有的循環信貸協議，其中包括：(I)將到期日延長至2028年6月22日(可由公用事業公司選擇兩次延長一年)；(Ii)將最高信用證金額提高至#美元2.0億美元，以及(3)將未承諾的遞增貸款增加到最多$1.0十億美元。

PG&E公司

2023年6月22日，PG&E Corporation修改了其現有的循環信貸協議，其中包括將到期日延長至2026年6月22日(PG&E Corporation可選擇兩次延期一年)。

長期債務發行和贖回

實用程序

2023年1月6日，公用事業公司完成了(I)美元的銷售750本金總額為1,000萬美元6.1502033年到期的第一抵押債券百分比和(Ii)美元750本金總額為1,000萬美元6.7502053年到期的第一抵押債券。所得款項用於償還根據公用事業公司循環信貸協議根據公用事業公司循環信貸安排未償還的借款。.

2023年3月30日，公用事業公司完成了$750本金總額為1,000萬美元6.702053年到期的第一抵押債券。公用事業公司打算支付或分配相當於淨收益的金額，以資助或再融資全部或部分新的或現有的符合條件的綠色項目和符合條件的社會項目。在全額支付或分配相當於本次發售所得款項淨額的款項以資助或再融資合資格項目之前，公用事業公司預期將把所得款項淨額用於償還公用事業循環信貸協議項下尚未償還的借款。

66

2023年6月5日，公用事業公司完成了(I)美元的銷售850本金總額為1,000萬美元6.1002029年到期的第一抵押債券百分比，(Ii)$1.1530億美元的本金總額6.4002033年到期的第一抵押債券百分比和(Iii)美元500本金總額為1,000萬美元6.7502053年到期的第一抵押債券。所得款項用於償還#美元。375本金總額為百萬美元3.25%第一按揭債券將於2023年6月15日到期，並用於一般企業用途，包括用於償還根據公用事業循環信貸協議在公用事業循環信貸安排下的未償還借款。公用事業公司用剩餘的淨收益償還了#美元500本金總額為百萬美元4.252023年8月1日到期的第一抵押債券。

注5：SB 901證券化與客户信用信託

根據SB 901證券化交易的融資訂單，公用事業公司將其從SB 901恢復財產中獲得收入的權利出售給PG&E Wildfire Recovery Funding LLC，後者又發行了由單獨的固定恢復費用和單獨的SB 901恢復財產擔保的恢復債券。 固定收回費用旨在收回適用系列收回債券的全部預定本金額連同任何相關利息及融資成本。 在客户損害閾值決策的背景下，其目的是使客户免受固定回收費用的影響，存在客户信貸，其目的是在回收債券的生命週期內等於回收債券本金、利息和融資成本。 客户信貸由客户信貸信託提供資金（見下文附註9）。 固定回收費用及客户信貸於簡明綜合收益表的經營收入中按淨額基準呈列，且對截至2023年9月30日止九個月的經營收入並無淨影響。

在2022年5月發行2022-A系列回收債券(“啟動”)時，公用事業公司記錄了#美元5.5反映PG&E Wildfire Recovery Funding LLC收回權利的10億SB 901證券化監管資產7.5與2017年北加州野火有關的野火索賠費用為10億美元，部分被美元抵消2.030億美元所需的股東對客户信貸信託的前期貢獻。在美元中2.010億美元所需的預付股東出資，1.02022年為客户信用信託貢獻了10億美元，1.02024年需要貢獻10億美元。公用事業公司也記錄了$5.5420億SB 901證券化監管責任，代表公用事業公司之前確認的某些股東税收優惠，這些優惠將返還給客户。隨着火災受害者信託出售其持有的PG&E公司普通股的剩餘股份，SB 901證券化監管責任將增加，反映出對額外所得税優惠的確認，最高可達$7.59 億 由於這些税收優惠被貨幣化，它們將被貢獻給客户信用信託。 公用事業公司預計將在回收債券的有效期內攤銷SB 901證券化監管資產和負債，此類攤銷反映在合併收益表中的運營和維護費用中。 在截至2023年9月30日的三個月內，公用事業公司記錄了SB 901證券化費用，淨額為$346本年度與火災受害者信託公司出售PG&E公司普通股有關的所得税費用中實現的税收優惠為100萬美元（見下文注6），93於簡明綜合收益表內攤銷規管資產及負債之金額為百萬元。 在截至2023年9月30日的九個月內，公用事業公司記錄了SB 901證券化費用，淨額為$908本年度與火災受害者信託公司出售PG&E公司普通股有關的所得税費用中實現的税收優惠為100萬美元（見下文注6），251用於簡明綜合損益表中監管資產和負債的攤銷。SB 901證券化費用預計將在未來一段時間內增加，最高可達1美元2.09由於上文所述的税收優惠在遞延所得税中確認和記錄，因此，税收優惠總額為30億美元。

下表説明瞭SB 901證券化自2022年12月31日以來對公用事業公司監管資產和負債的影響的變化：

SB 901證券化監管資產(單位：百萬)
2022年12月31日的餘額
$5,378 
攤銷
(126)
2023年9月30日的餘額
$5,252 

SB 901證券化監管責任(百萬)
2022年12月31日的餘額
$(5,800)
攤銷
377 
加法(1)
(910)
2023年9月30日的餘額
$(6,333)
(1)包括$2客户信貸信託投資的預期回報中的1.8億美元將計入客户。

67

注6：股權

股權單位的結算

2020年間，PG&E公司發佈了162000萬PG&E公司股權單位。權益單位代表單位持有人在結算日收到下列款項的權利：1371000萬美元和168160萬股PG&E公司普通股。收到的普通股是根據PG&E Corporation普通股在每個權益單位的購買合同部分規定的衡量期間內的價值計算的，並須根據其中的規定進行某些調整。這些單位持有人收到的普通股最初價值約為#美元。1.310億美元，並在發行股權單位時由PG&E Corporation在股東權益中確認。在截至2023年9月30日的9個月內，所有股權單位均已結算，從而發行了1372000萬股PG&E公司普通股，價值約為美元1.31000億美元。

PG&E公司修訂條款中的所有權限制

根據IRC第382條，如果一家公司(或一家合併集團)經歷“所有權變更”，結轉的淨營業虧損和其他税務屬性可能受到某些限制(這可能限制PG&E Corporation或公用事業公司利用這些遞延税項資產抵銷應税收入的能力)。一般來説，如果某些股東(通常是5%的股東，適用某些透視和聚合規則)的總持股比這些股東在測試期內(通常為三年)的最低持股百分比增加了50%以上，就會發生所有權變更。修改後的條款將個人或實體(包括某些羣體)對PG&E公司股權證券的所有權增加到4.75在未經PG&E公司董事會批准的情況下，在限制發佈日期(定義見修訂條款)之前%或更多。

2021年7月8日，PG&E公司、公用事業公司、股份有限公司和火災受害者信託基金簽訂了股份交換和税務協議，根據該協議，PG&E公司和公用事業公司就火災受害者信託基金進行了“授予人信託”選舉，其效力追溯到火災受害者信託基金成立之日。由於授予人信託選舉的結果，火災受害者信託公司擁有的PG&E公司普通股被視為由公用事業公司持有，反過來，出於所得税的目的，PG&E公司的股票被歸入PG&E公司。因此，火災受害者信託擁有的任何股票，以及公用事業公司直接擁有的任何股票，在計算個人的股票所有權百分比(如修訂的條款中所定義)時，實際上被排除在已發行股本證券的總數之外4.75修改後的條款中的所有權限制百分比。共享公司擁有的股票實際上也被排除在外，因為從所得税的角度來看，共享公司是一個被忽視的實體。例如，儘管PG&E公司有2,611,251,771截至2023年10月18日已發行的股票，僅限2,065,764,591就修訂後的條款中的所有權限制而言，股份(即普通股的流通股數量減去火災受害者信託基金、公用事業公司和共享公司持有的股票數量)算作已發行股票。3.75%的流通股。於二零二二年全年的不同日期及截至二零二三年九月三十日止九個月內，火災受害者信託以股份交換及税務協議所設想的方式將計劃股份交換為同等數目的新股；在每一宗個案中，火災受害者信託其後均報告其出售適用的新股份。在截至2023年9月30日的9個月中，火災受害者信託基金出售PG&E公司普通股的總金額為180,000,000股票帶來了總計美元的税收優惠822在PG&E公司和公用事業公司的簡明合併財務報表中記錄了100萬美元。截至2023年9月30日，火災受害者信託基金已累計出售410,000,000股票帶來的總税收優惠約為$1.730億美元記錄在PG&E公司和公用事業公司的簡明合併財務報表中。據PG&E公司瞭解，截至2023年10月18日，火災受害者信託基金已出售410,000,000PG&E公司普通股合計和擁有67,743,590股份。

截至本報告日期，PG&E公司很可能沒有發生所有權變更，因此其淨營業虧損結轉和其他税務屬性不受IRC第382條的限制。

分紅

實用程序

在2022年12月15日、2023年2月16日和2023年5月18日，公用事業公司董事會宣佈了其已發行系列優先股的股息，總額為$3.52000萬美元，分別於2023年2月15日、5月15日和8月15日支付。2023年9月14日，公用事業公司董事會宣佈了其已發行系列優先股的股息，總額為#美元。3.51000萬美元，於2023年11月15日支付給2023年10月31日的記錄持有人。
68


在2023年2月16日、5月18日和9月14日，公用事業公司董事會宣佈普通股股息為#美元。4251000萬，$4502000萬美元，和美元4502000萬美元，分別於2023年2月28日、6月21日和9月29日支付給PG&E公司。

PG&E公司

2017年12月20日，PG&E公司董事會暫停了PG&E公司普通股的季度現金股息，從2017年第四季度開始。在2022年10-K表格第8項綜合財務報表附註7所述股息限制的規限下，未來宣佈和派發股息的任何決定將由董事會酌情決定，並將取決於(其中包括)經營業績、財務狀況、現金要求、合同限制和董事會可能認為相關的其他因素。

注7：每股收益

PG&E公司的基本每股收益是通過普通股股東可獲得的收入除以已發行普通股的加權平均數量來計算的。PG&E公司在計算稀釋後每股收益時採用了反映流通股補償稀釋效應的庫藏股方法。  以下是PG&E公司可供普通股股東使用的收入和用於計算稀釋後每股收益的加權平均流通股：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(單位：百萬，每股除外)2023202220232022
普通股股東可獲得的收入$348 $456 $1,323 $1,287 
加權平均已發行普通股，基本股2,111 1,987 2,041 1,987 
根據假定的轉換添加增量共享：
基於員工份額的薪酬6 8 6 8 
權益單位23 137 91 137 
加權平均已發行普通股，稀釋後2,140 2,132 2,138 2,132 
稀釋後每股普通股總收入$0.16 $0.21 $0.62 $0.60 

在上述每一期間，在攤薄基礎上計算已發行普通股時，不包括少量具有反攤薄作用的期權和證券。

注8：衍生品

衍生工具的使用

公用事業公司因其電力和天然氣採購活動而面臨商品價格風險。採購成本通過費率收回。公用事業公司同時使用衍生品和非衍生品合約來管理因大宗商品價格波動而導致的客户費率波動。衍生品包括在交易所或場外交易的合約，如購電協議、遠期、期貨、掉期、期權和CRR。

衍生工具於公用事業的簡明綜合資產負債表中列示，並根據各交易對手的主要淨額結算安排，按公允價值及按淨值基準入賬。衍生工具的公允價值進一步以支付或收到的現金抵押品抵銷(如存在抵銷權和抵銷意圖)。

符合衍生工具定義的價格風險管理活動按公允價值計入簡明綜合資產負債表。這些工具並非為投機目的而持有，並受若干監管規定所規限。只要公用事業公司的價格風險管理活動按照CPUC指令進行，公用事業公司預計將通過費率完全收回與適用的費率制定機制下的衍生品相關的所有成本。因此，與這些衍生工具的公允價值變化相關的所有未實現收益和損失都被遞延並記錄在公用事業公司的監管資產和簡明綜合資產負債表上的負債。商品衍生工具的已實現淨收益或虧損計入電力成本或天然氣成本，並相應增加或減少到監管平衡賬户，以便向客户回收或退款。
69


公用事業公司為符合條件的衍生品選擇正常的購買和銷售例外。合資格衍生工具是指需要實物交付的衍生工具，其數量預期由公用事業在正常業務過程中的合理期間內使用，且不包含與交付的商品無關的定價撥備。這些項目不按公允價值反映在簡明綜合資產負債表中。

衍生產品交易量

公用事業公司的未償還衍生品交易量如下：
  合同量在
基礎產品儀器2023年9月30日2022年12月31日
天然氣(1)(MMBtus)(2))
遠期、期貨和掉期243,455,325 171,212,813 
 選項75,115,000 27,785,000 
電力(兆瓦時)遠期、期貨和掉期8,464,522 10,814,728 
選項— 215,600 
 
擁堵收益權(3)
179,224,328 205,743,505 
(1) 所列數額是電動燃料和核心天然氣供應組合的綜合頭寸。
(2)百萬英制熱量單位。
(3)CRR是一種金融工具，使持有者能夠管理由於輸電網限制而導致的電能擁堵費用的可變性。

衍生工具在財務報表中的列報

截至2023年9月30日，公用事業公司的未償還衍生工具餘額如下：
 商品風險
(單位：百萬)總導數
天平		編織成網現金抵押品全導數
天平
流動資產--其他$121 $(5)$15 $131 
其他非流動資產-其他238 — — 238 
流動負債--其他(85)5 2 (78)
非流動負債--其他(150)— — (150)
商品總風險$124 $— $17 $141 

截至2022年12月31日，公用事業公司的未償還衍生工具餘額如下：
 商品風險
(單位：百萬)總導數
天平		編織成網現金抵押品全導數
天平
流動資產--其他$824 $(170)$537 $1,191 
其他非流動資產-其他306 — — 306 
流動負債--其他(238)170 16 (52)
非流動負債--其他(177)— — (177)
商品總風險$715 $— $553 $1,268 

與衍生工具相關的現金流入和流出包括在公用事業公司簡明綜合現金流量表的運營現金流量中。

公用事業公司的一些衍生工具，包括購電協議，包含與公用事業公司從各大信用評級機構獲得的信用評級掛鈎的抵押品入賬條款，也稱為與信用風險相關的或有特徵。多家信用機構繼續將該公用事業公司的評級降至投資級以下，這導致該公用事業公司發佈了額外的抵押品。截至2023年9月30日，公用事業公司履行或以其他方式處理了與信用風險相關的應急功能相關的義務。


70

注9：公允價值計量

PG&E公司和公用事業公司按公允價值計量其現金等價物、信託資產和價格風險管理工具。建立了一個三級公允價值層次結構，對用於計量公允價值的估值方法的輸入進行優先排序：

•1級--反映活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整)的可觀察投入。

•第二級--在市場上可以直接或間接觀察到的其他投入。

•第三級--市場活動很少或沒有市場活動支持的不可觀察的投入。

公允價值等級要求一個實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。

71

PG&E Corporation和公用事業公司按公允價值經常性計量的資產和負債摘要如下。拉比信託基金持有的所有資產由PG&E Corporation持有，而不是公用事業公司。
 公允價值計量
 
截止到2023年9月30日
(單位：百萬)1級2級3級
編織成網 (1)
總計
資產：     
短期投資$487 $— $— $— $487 
核退役信託基金
短期投資125 — — — 125 
全球股權證券1,933 — — — 1,933 
固定收益證券1,112 855 — — 1,967 
按資產淨值計量的資產— — — — 16 
完全核退役信託基金 (2)
3,170 855 — — 4,041 
客户信用信託
短期投資108 — — — 108 
全球股權證券92 — — — 92 
固定收益證券22 97 — — 119 
客户信用總信任度
222 97 — — 319 
價格風險管理工具(附註8)     
電— 13 326 1 340 
燃氣— 20 — 9 29 
總價格風險管理工具— 33 326 10 369 
拉比信任     
短期投資98 — — — 98 
全球股權證券5 — — — 5 
人壽保險合同— 66 — — 66 
合計拉比信任103 66 — — 169 
長期殘疾信託基金     
短期投資6 — — — 6 
按資產淨值計量的資產— — — — 110 
長期殘疾信託基金總額6 — — — 116 
總資產$3,988 $1,051 $326 $10 $5,501 
負債：     
價格風險管理工具(附註8)     
電$— $29 $188 $(6)$211 
燃氣— 18 — (1)17 
總負債$— $47 $188 $(7)$228 
(1)包括根據主要淨額結算協議和現金抵押品結算合同的合同能力的影響。
(2)表示扣除$之前的金額631100萬美元，主要與投資價值增值的遞延税款有關。

72

 公允價值計量
 2022年12月31日
(單位：百萬)1級2級3級
編織成網 (1)
總計
資產：     
短期投資$658 $— $— $— $658 
固定收益證券— 49 — — 49 
核退役信託基金
短期投資117 — — — 117 
全球股權證券1,845 — — — 1,845 
固定收益證券1,094 791 — — 1,885 
按資產淨值計量的資產— — — — 25 
完全核退役信託基金 (2)
3,056 791 — — 3,872 
客户信用信託
短期投資19 — — — 19 
全球股權證券218 — — — 218 
固定收益證券216 292 — — 508 
客户信用總信任度
453 292 — — 745 
價格風險管理工具(附註8)    
電— 94 432 40 566 
燃氣— 604 — 327 931 
總價格風險管理工具— 698 432 367 1,497 
拉比信任    
短期投資25 — — — 25 
全球股權證券5 — — — 5 
固定收益證券— 69 — — 69 
人壽保險合同— 64 — — 64 
合計拉比信任30 133 — — 163 
長期殘疾信託基金    
短期投資10 — — — 10 
按資產淨值計量的資產— — — — 133 
長期殘疾信託基金總額10 — — — 143 
總資產$4,207 $1,963 $432 $367 $7,127 
負債：    
價格風險管理工具(附註8)    
電$— $10 $233 $(20)$223 
燃氣— 172 — (166)6 
總負債$— $182 $233 $(186)$229 
(1)包括根據主要淨額結算協議和現金抵押品結算合同的合同能力的影響。
(2)表示扣除$之前的金額5751000萬美元，主要與投資價值增值的遞延税款有關。

估值技術

以下描述用於計量上表所示資產及負債公平值之估值技術。 贖回投資之條款及條件並無限制。 截至2023年及2022年9月30日止九個月，任何級別之間概無重大轉撥。

73

信託資產

按公允價值計量的資產

一般來説，信託基金持有的投資面臨各種風險，如利率、信貸和市場波動風險。核退役信託資產、客户信貸信託資產和其他信託資產主要由股權和固定收益證券組成，還包括被歸類為1級的貨幣市場基金的短期投資。

全球股票證券主要包括對普通股的投資，這些投資根據活躍市場的報價進行估值，並被歸類為1級。

固定收益證券主要由美國政府和機構證券、市政證券和其他固定收益證券組成，包括公司債務證券。美國政府和機構證券主要由美國國債組成，這些證券被歸類為1級，因為公允價值由活躍市場的可觀察市場價格決定。市場方法通常用於估計被歸類為2級的固定收益證券的公允價值，使用經評估的定價數據，如經紀報價，對經可見差異調整的類似證券。估值模型中使用的重要輸入通常包括基準收益率曲線和發行人利差。如果適用，估值模型中會考慮每種證券的外部信用評級、票面利率和到期日。

使用實際權宜之計按資產淨值計量的資產

使用每股淨資產淨值實用辦法按公允價值計量的核退役信託和長期殘疾信託的投資並未在上述公允價值層次表中分類。公允價值金額包括在上面的表格中，以與簡明綜合資產負債表中的金額相一致。這些投資包括由在交易所上市交易的股權證券組成的混合基金，以及主要由美國政府證券、信貸證券和資產支持證券組成的固定收益證券。

價格風險管理工具

價格風險管理工具包括實物和金融衍生品合約，如在交易所或場外交易的購電協議、遠期、期貨、掉期、期權和CRR。

購電協議、遠期和掉期使用貼現現金流模型進行估值。使用標的大宗商品的可觀察市場遠期價格對交易所交易的期貨進行估值的期貨被歸類為1級。與交易所交易的期貨相同的場外遠期和掉期，或使用經紀報價的遠期價格與市場數據證實的遠期價格估值的場外遠期和掉期被歸類為2級。交易所交易的期權使用可觀察到的市場數據和市場證實的數據進行估值，並被歸類為2級。

使用重大不可觀察數據進行估值的長期購電協議被歸類為3級。當合同期限超過可獲得市場數據的期限時，這些3級合同使用來自流動性交易點的估計基數調整或技術進行估值，包括根據可觀察價格進行推斷。公用事業公司利用模型，使用經紀商的定價輸入和歷史數據得出公用事業公司3級工具的定價輸入。

公用事業公司持有CRR，以對衝CAISO在前一天市場徵收擁堵費的財務風險。*有限的市場數據在CAISO拍賣中和拍賣日期之間可用；因此，公用事業公司利用歷史價格預測遠期價格。CRR被分類為3級。

第三級測量及不確定度分析

使用的投入和第3級工具的公允價值被逐期審查，並與市場狀況進行比較，以確定合理性。

74

上述任何一項投入的大幅增加或減少將分別導致公允價值大幅上升或大幅下降。所有與第3級工具相關的合理成本預計將通過費率收回；因此，該等工具的公允價值變化不會對淨收益產生影響。
 公允價值在   
(單位：百萬)2023年9月30日估值
技術		看不見
輸入		 
公允價值計量資產負債
 射程(1)/加權平均價格 (2)
擁堵收益權$282 $112 市場方法CRR拍賣價格
$ (145.09) - 287.80 / 1.07
購電協議$44 $76 貼現現金流遠期價格
$ 1.49 - 187.10 / 59.85
(1) 代表每兆瓦時的價格。
(2) 不可觀察到的投入由工具的相對公允價值加權。

 公允價值在   
(單位：百萬)2022年12月31日估值
技術		看不見
輸入		 
公允價值計量資產負債
 射程(1)/加權平均價格 (2)
擁堵收益權$305 $138 市場方法CRR拍賣價格
$ (145.09) - 2,724.93 / 0.89
購電協議$127 $95 貼現現金流遠期價格
$ (6.39) - 286.75 / 78.14
(1) 代表每兆瓦時的價格。
(2) 不可觀察到的投入由工具的相對公允價值加權。

3級對賬

 價格風險管理工具
(單位：百萬)20232022
截至7月1日的資產餘額$126 $11 
已實現和未實現淨收益：
包括在監管資產和負債或平衡賬户中 (1)
12 20 
截至9月30日的資產餘額$138 $31 
(1)與價格風險管理活動有關的成本通過差餉收回。因此，未實現收益和虧損在監管負債和資產中遞延，淨收益不受影響。

 價格風險管理工具
(單位：百萬)20232022
截至1月1日的資產(負債)餘額$199 $(34)
已實現和未實現淨收益(虧損)：
包括在監管資產和負債或平衡賬户中 (1)
(61)65 
截至9月30日的資產餘額$138 $31 
(1)與價格風險管理活動有關的成本通過差餉收回。因此，未實現收益和虧損在監管負債和資產中遞延，淨收益不受影響。

金融工具

PG&E Corporation和公用事業公司在估計金融工具的公允價值時使用以下方法和假設：現金、應收賬款淨額、短期借款、應付賬款、客户存款和公用事業公司的可變利率污染控制債券貸款協議的公允價值接近其在2023年9月30日和2022年12月31日的賬面價值，因為它們屬於短期性質。

75

PG&E Corporation和公用事業公司的長期債務工具的賬面價值和公允價值如下(下表不包括賬面價值接近其公允價值的金融工具)：
 2023年9月30日2022年12月31日
(單位：百萬)賬面金額第2級公允價值
賬面金額
第2級公允價值
債務(附註4)    
PG&E公司
$4,379 $4,450 $4,355 $4,490 
實用程序35,246 29,313 32,847 27,666 

核退役信託投資公司

下表提供了股權證券和可供出售的債務證券的摘要：
(單位：百萬)攤銷
成本		總計
未實現
收益		總計
未實現
損失		總公平
價值
截至2023年9月30日
    
核退役信託基金    
短期投資$125 $— $— $125 
全球股權證券377 1,584 (12)1,949 
固定收益證券2,134 2 (169)1,967 
總計 (1)
$2,636 $1,586 $(181)$4,041 
截至2022年12月31日    
核退役信託基金    
短期投資$117 $— $— $117 
全球股權證券413 1,468 (11)1,870 
固定收益證券1,991 10 (116)1,885 
總計 (1)
$2,521 $1,478 $(127)$3,872 
(1)表示扣除$之前的金額631百萬美元和美元575截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為1.3億美元和1.8億美元，主要與投資價值增值的遞延税款有關。

固定收益證券按合同到期日的公允價值如下：
 自.起
(單位：百萬)2023年9月30日
不到1年$3 
1-5年636 
5-10年463 
10年以上865 
固定收益證券總到期日$1,967 

下表彙總了固定收益證券和權益證券的活動：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(單位：百萬)2023202220232022
出售核退役和信託投資的收益和到期日$475 $766 $1,226 $2,135 
證券已實現總收益30 21 72 158 
證券已實現虧損總額(15)(40)(33)(105)

76

客户信用信託

下表提供了股權證券和可供出售的債務證券的摘要：
(單位：百萬)攤銷
成本		總計
未實現
收益		總計
未實現
損失		總公平
價值
截至2023年9月30日
客户信用信託
短期投資$108 $— $— $108 
全球股權證券82 13 (3)92 
固定收益證券123 — (4)119 
總計
$313 $13 $(7)$319 
截至2022年12月31日    
客户信用信託    
短期投資$19 $— $— $19 
全球股權證券219 13 (14)218 
固定收益證券516 — (8)508 
總計
$754 $13 $(22)$745 

固定收益證券按合同到期日的公允價值如下：
 自.起
(單位：百萬)2023年9月30日
不到1年$— 
1-5年31 
5-10年27 
10年以上61 
固定收益證券總到期日$119 

下表彙總了固定收益證券和權益證券的活動：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(單位：百萬)2023202220232022
客户信貸信託投資的銷售收益和到期日$151 $79 $455 $79 
證券已實現總收益9 817 8
證券已實現虧損總額 (1)
(6)(18)(16)(18)
(1)包括$41000萬美元和300萬美元7在截至2023年9月30日的九個月以及截至2022年9月30日的三個月和九個月分別減記至各自公允價值的減值債務證券。

注10：與野火有關的突發事件

負債概述

PG&E公司和公用事業公司在運營過程中出現了重大突發事件，包括與野火有關的突發事件。當負債很可能已經發生，並且負債的金額可以合理估計時，就記入或有損失準備金。PG&E Corporation和公用事業公司評估哪些潛在負債是可能的，以及合理估計損失的相關範圍，並記錄反映其最佳估計或範圍較低端(如果沒有更好的估計)的費用。

77

評估損失是否可能或合理可能，損失或一系列損失是否可估測，以及最佳估計或範圍下限的數額，往往需要管理層對未來事件作出重大判斷。管理層根據若干假設和主觀因素進行這些評估，這些因素包括談判(包括與索賠人進行調解期間的談判)、發現、和解和付款、裁決、法律顧問的諮詢意見以及與特定事項有關的其他信息和事件，以及基於目前可獲得的信息和有關野火的先前經驗的估計。

每季度審查一次或有損失，並對估計進行調整，以反映所有已知信息的影響。隨着獲得更多信息，包括來自潛在索賠人的信息，隨着訴訟或解決努力的進展，管理層關於野火事件潛在財務影響的估計和假設可能會發生變化。PG&E公司和公用事業公司的損失和費用準備金不包括預期的法律費用，這些費用在發生時計入費用。PG&E公司和公用事業公司的財務狀況、運營結果、流動性和現金流可能會受到下列事項結果的重大影響。

與野火有關的潛在責任取決於各種因素，包括火災的起因、導致火災的原因(包括其他潛在原因、天氣和氣候相關問題以及森林管理和滅火做法)、受損或被毀建築物的數量、大小和類型、此類建築物和其他個人財產損失的內容、受損或被毀樹木的數量和類型、索賠人的律師費、任何人身傷害的性質和程度，包括生命損失、滅火和清理費用的金額、公用事業公司可能負責的其他損害，如果被發現疏忽，以及任何罰款、罰款、或可由法院或其他政府實體強制恢復原狀。

PG&E公司和公用事業公司瞭解到與下列野火事件有關的大量民事投訴，並預計他們可能會收到更多投訴。這些投訴包括基於多種責任理論的索賠，包括相反的譴責、疏忽、違反公用事業法規、違反健康與安全法規、房屋責任、擅自闖入、公共滋擾和私人滋擾。在每起訴訟中，原告主要聲稱PG&E公司和公用事業公司被指未能妥善維護、檢查和關閉其輸電線路，這是相關野火的原因。任何此類索賠或調查的解決時間和結果都是不確定的。公用事業公司相信，隨着訴訟或解決努力的進展，它將繼續從潛在索賠人那裏收到與這些野火事件有關的更多信息。任何這類補充信息都可能使PG&E公司和公用事業公司改進其應計損失的估計，並可能導致應計損失的變化，這取決於收到的信息。PG&E公司和公用事業公司打算積極為自己辯護，包括刑事指控和民事投訴。

如果公用事業公司的設施，如其配電和輸電線路，被司法確定為下列事項的主要原因，並且適用反向譴責原則，則公用事業公司可能對財產損失、業務中斷、利息和律師費負責，而不被發現疏忽。加州法院在財產持有人對公用事業公司提起的法律訴訟中根據反向譴責原則規定了責任，理由是通過公共使用承諾受到財產損害的人承擔的損失應在受益於此類承諾的社區範圍內分攤，並基於公用事業公司有能力通過差餉收回這些成本的假設。此外，加州法院已經確定，無論CPUC最終是否允許公用事業公司收回任何此類費用，反向定罪原則都適用。CPUC可以決定不授權收回費用，即使法院的裁決確定公用事業公司因適用反向譴責原則而負有責任。除了在反向譴責下對財產損失、業務中斷、利息和律師費的索賠外，PG&E Corporation和公用事業公司還可能負責滅火費用、疏散費用、醫療費用、人身傷害損害賠償、懲罰性損害賠償和其他與下列野火事件有關的責任理論，包括如果PG&E Corporation或公用事業公司被發現存在疏忽。

78

除非另有明確説明，本附註中的應計虧損反映的是可合理估計的虧損範圍的下限。PG&E Corporation和公用事業公司認為，損失金額可能超過應計估計金額是合理的，但無法合理估計額外損失和範圍上限，因為如上所述，有許多未知事實和法律考慮因素可能影響任何潛在責任的金額，包括可能對PG&E公司和公用事業公司提出的索賠的總範圍和性質。如果在任何承保年度內，野火的負債總額超過10億美元，公用事業公司可能有資格根據AB 1054向Wildfire Fund提出索賠，以滿足已解決或最終裁決的超過該金額的合格索賠，但與2019年金卡德火災相關的索賠將受到破產前允許索賠金額40%的限制。PG&E Corporation和公用事業公司打算在獲得現有信息和其他信息後，繼續審查這些信息和其他信息，包括加州消防局、USFS或相關地區檢察官辦公室擁有的證據、來自其他各方或由其他各方持有的證據、尚未提交的索賠，以及關於個人和企業財產損害和損失的性質和範圍、人身傷害的性質、數量和嚴重程度的其他信息，以及通過發現過程提供的信息。

2019金卡德之火

據加州消防局稱，2019年10月23日晚上9：27左右。太平洋時間，位於公用事業公司服務區的加利福尼亞州索諾馬縣蓋瑟維爾東北部發生野火(2019年金卡德大火)。根據加州火災事件更新日期為2020年3月3日下午3：35太平洋時間，2019年金卡德大火消耗77,758英畝，並導致不是死亡人數，四急救人員受傷，374建築物被毀，以及60建築物受損。關於2019年金卡德火災，州和地方官員發佈了多項強制疏散命令和疏散警告。根據索諾馬縣的信息，PG&E公司和公用事業公司瞭解到，在2019年10月23日至2019年11月4日期間，受到強制疏散命令或疏散警告的地理區域包括大約200,000人。

2020年7月16日，加州消防局發佈新聞稿，認定公用事業公司的設備導致了2019年金卡德火災。

截至2023年10月18日，PG&E公司和公用事業公司意識到大約125代表至少一個人投訴2,870與2019年金卡德火災有關的原告。原告於2021年7月16日提起主訴訟；PG&E Corporation和公用事業公司於2021年8月16日提出迴應；PG&E Corporation和Utility對原告的反向譴責索賠提起抗辯。2021年12月10日，法院駁回了抗議人的請求。2023年7月28日，法院將新的審判日期定為2024年8月26日。

此外，2022年1月5日，Cal Fire在協調程序中對公用事業公司提起訴訟，尋求追回約美元。902000萬美元用於滅火和與2019年金卡德火災有關的其他費用。公用事業公司於2022年2月4日提交了對加州消防局投訴的答覆。2023年8月8日，PG&E公司和公用事業公司與加州消防局達成協議，以解決2019年金卡德火災引發的索賠。

2022年7月20日，PG&E公司和公用事業公司提出動議，要求對個別原告的懲罰性賠償索賠進行簡易裁決。法院計劃在2022年10月7日就這項簡易裁決動議舉行聽證會，該動議於2022年10月6日撤銷。

2022年10月11日，公用事業公司與加州州長緊急服務辦公室(CALOES)簽訂了一項收費協議，該協議仍然有效。

根據加利福尼亞州關於反向譴責的法律現狀，以及截至本文件提交之日PG&E Corporation和公用事業公司可獲得的事實和情況，包括加州消防局對原因的確定以及作為PG&E Corporation和公用事業公司調查的一部分收集的信息，PG&E Corporation和公用事業公司認為，他們很可能會因2019年金卡德火災而蒙受損失。根據PG&E公司和公用事業公司截至本報告日期的事實和情況，PG&E公司和公用事業公司記錄的負債總額為#美元。1.025截至2022年12月31日(未購買保險)。截至2023年9月30日，總負債保持不變。

PG&E公司和公用事業公司的應計虧損估計為#美元1.025(I)法院或其他政府實體可能對PG&E公司或公用事業公司施加的任何處罰或罰款的任何金額，(Ii)任何懲罰性賠償，(Iii)除州消防費用以外的聯邦或州機構索賠的任何金額，(Iv)疏散費用，或(V)任何其他不可合理評估的金額。

79

下表顯示了自2022年12月31日以來，PG&E Corporation和公用事業公司因2019年金卡德火災而產生的索賠的合理可估測損失範圍的下限的變化。
應計損失(單位：百萬)
2022年12月31日的餘額
$650 
應計損失— 
付款
(274)
2023年9月30日的餘額
$376 

公用事業公司為2019年金卡德火災的第三方責任提供責任保險，總金額為#美元。430百萬美元。截至2023年9月30日，公用事業公司記錄了全額應收保險金額的$430百萬.

2020年佐格火災

據加州消防局稱，2020年9月27日下午4：03左右太平洋時間，位於美國加利福尼亞州沙斯塔縣伊戈以北的佐格礦道和珍妮·伯德巷地區發生了一場野火，位於公用事業公司服務區的佐格大火(2020 Zogg Fire)。根據加州火災事件的更新日期為2020年10月16日下午3：08太平洋時間，2020年佐格大火燒燬56,338英畝，並導致四死亡人數，一受傷，204建築物被毀，以及27建築物受損。

2021年3月22日，加州消防局發佈新聞稿，確定2020年佐格火災是由一棵鬆樹接觸位於伊戈社區北部的公用事業公司擁有和運營的電力設施引起的。

2021年9月24日，沙斯塔縣地區檢察官辦公室(“沙斯塔地區檢察官辦公室”)向公用事業公司收取11重罪和20與2020年佐格火災、2020年Daniel火災、2020年龐德火災和2021年伍迪火災有關的輕罪。2021年9月24日，PG&E公司和公用事業公司宣佈，他們對這些指控提出異議。他們進一步宣佈，他們將接受加州消防局的調查結果，即公用事業公司的輸電線導致了2020年的佐格火災，儘管PG&E公司和公用事業公司無法獲得加州消防局收集的所有證據。2022年6月9日，公用事業公司對所有指控提出無罪抗辯。在2023年1月和2月進行的初步聽證會結束時，法院駁回了20的31計數，包括與三起較小火災有關的所有費用以及與空氣污染有關的所有費用。2023年2月24日，公用事業公司提出動議，要求撤銷10剩下的11算了。2023年4月14日，法院發佈了一份書面臨時裁決，駁回了剩餘的九項指控，並邀請各方就臨時裁決中討論的問題提交更多簡報。2023年5月31日，公用事業公司和沙斯塔地區檢察官提交了一項民事規定的判決(“佐格規定”)，要求沙斯塔地區檢察官在有偏見的情況下駁回與2020年佐格火災有關的對公用事業公司的所有刑事指控。2023年5月31日，沙斯塔縣高級法院批准了沙斯塔縣檢察官S提出的駁回懸而未決的刑事指控的動議。在符合佐格規定的條款和條件下，公用事業公司同意(1)支付總計$50(2)採取符合其當時適用的野火緩解計劃的某些野火緩解行動，以及(3)將獨立合規監測的期限延長約一年，以監測沙斯塔縣公用事業公司遵守某些承諾的情況。在沙斯塔縣高級法院輸入佐格規定後，沙斯塔地區檢察官採取行動，以偏見駁回這些指控，法院於2023年6月14日批准了這一決定。截至2023年9月30日，PG&E公司和公用事業公司的簡明合併財務報表反映了$46在與佐格規定有關的其他流動負債內。

2022年10月25日，SED發佈了一項擬議的行政執行令，指控該公用事業公司在CPUC對2020年佐格火災的調查中違反了CPUC法規和公用事業法規第451條。擬議的命令建議罰款#美元。155百萬美元。2023年2月21日，公用事業公司和SED提交了一項聯合動議，要求批准和解協議(“Zogg SED和解協議”)。Zogg SED和解協議規定，公用事業公司將(I)支付#美元10向加州普通基金提供100萬美元；(Ii)對其植被管理程序進行某些改進；(Iii)招致#美元1402000萬美元與Zogg SED和解協議中指定的某些舉措有關，公用事業公司可能不會尋求追回這筆美元140700萬美元的成本。SED同意不對公用事業公司提起任何與2020年佐格火災有關的進一步執法程序。Zogg SED和解聲明，它不構成對公用事業公司的任何不當行為、過失、遺漏、疏忽、輕率或責任的承認或證據。關於Zogg SED和解，PG&E公司和公用事業公司記錄了#美元的負債。10在截至2022年12月31日的年度的合併財務報表上反映在其他流動負債中的1000萬美元。對於$140對於公用事業公司不會尋求追回的100萬成本，公用事業公司預計將在發生此類成本時記錄不計津貼。2023年5月24日，CPUC發佈決議，批准公用事業公司和SED提出的聯合動議，並批准Zogg SED和解。

80

截至2023年10月18日，PG&E公司和公用事業公司意識到大約32代表至少一個人投訴541與2020年佐格火災有關的原告。原告尋求損害賠償，包括不當死亡、財產損失、經濟損失、懲罰性損害賠償、懲罰性損害賠償、律師費和其他損害賠償。原告於2021年8月6日提起主訴訟，PG&E Corporation和公用事業公司的答辯於2021年9月7日提交，PG&E Corporation和公用事業公司對原告的反向譴責索賠提起抗辯。2021年12月10日，法院駁回了抗議人的請求。法院已將協調程序的審判日期定為2024年4月8日。

此外，2022年3月18日，加州消防局在協調程序中對公用事業公司提起訴訟，尋求追回約美元。34.52000萬美元用於滅火和與2020年佐格火災有關的其他費用。公用事業公司於2022年5月3日提交了對加州消防局投訴的答覆。公用事業公司和加州消防局就加州消防局的索賠達成和解，並於2022年12月22日對加州消防局帶有偏見的投訴進行了駁回。2022年9月26日，公用事業公司與CALOES簽訂了收費協議，該協議仍然有效。

根據加利福尼亞州關於反向譴責的法律現狀，以及截至本文件提交之日PG&E公司和公用事業公司可獲得的事實和情況，包括加州消防局對起因的確定，以及作為PG&E公司和公用事業公司調查的一部分收集的信息，PG&E公司和公用事業公司認為，他們很可能會因2020年佐格火災而蒙受損失。根據PG&E公司和公用事業公司截至本報告日期的事實和情況，PG&E公司和公用事業公司記錄的負債總額為#美元。400截至2022年12月31日(未投保前)為百萬美元。截至2023年9月30日，總負債保持不變。

PG&E Corporation和公用事業公司的應計估計損失代表對負債的最佳估計，不包括：(I)與CALOES投訴有關的任何索賠，(Ii)任何懲罰性賠償，或(Iii)任何其他不可合理估計的金額。

下表列出了PG&E公司自2022年12月31日以來因2020年佐格火災而產生的索賠的最佳估計範圍和公用事業公司合理估計的損失範圍的變化。
應計損失(單位：百萬)
2022年12月31日的餘額
$32 
應計損失— 
付款(19)
2023年9月30日的餘額
$13 

公用事業公司為2020年佐格火災的第三方責任提供責任保險，總金額為$611百萬美元。截至2023年9月30日，公用事業公司記錄了一筆應收保險#美元。373與2020年佐格火災相關的可能的保險賠償，相當於$400估計的百萬美元可能損失減去最初的自保保留額$60百萬美元，外加美元33所產生的法律費用為百萬美元。 根據公用事業公司針對2021年Dixie火災的野火保險政策進行的恢復將使2020年Zogg火災的保險收益減少同樣的金額，最高可達$600百萬美元，反之亦然。

2021年Dixie Fire

根據2021年迪克西火災的加州火災調查報告(《加州火災調查報告》)，2021年7月13日下午5點07分左右。太平洋時間，位於公用事業服務區的克雷斯塔大壩附近的羽毛河峽谷發生野火(名為《2021迪克西大火》)。根據加州火災調查報告，2021年Dixie大火消耗963,309英畝，並導致1,311建築物被毀，94建築物受損(包括763民宿，12多户住宅，8商品住宅，148非住宅商業建築物，以及466分離的結構)，以及四急救人員受傷。加州火災調查報告沒有將之前在2021年10月25日發佈的加州火災事件報告中公佈的死亡人數歸因於2021年迪克西大火。

81

2022年1月4日，加州消防局發佈新聞稿，確定2021年Dixie火災是由一棵樹接觸到公用事業公司擁有和運營的配電線路引起的。2022年6月7日，公用事業公司收到了加州火災調查報告的副本，報告稱，火災是在一棵樹倒下並接觸到公用事業公司擁有和運營的配電線路時點燃的，加州火災調查報告已公開。加州消防調查報告稱，公用事業公司在應對導致2021年Dixie火災的最初停電和故障時存在疏忽。加州火災調查報告還聲稱，主題樹有明顯的外部損壞和腐爛的跡象，這在地面上應該是明顯的，並且簡單的肉眼檢查應該已經發現了腐爛。根據公用事業公司目前可獲得的信息，包括其檢查記錄、操作和檢查協議和程序、這些協議和程序的執行情況以及事發當天的反應，公用事業公司認為，鑑於當時可獲得的信息並在點火前和事件發生日反應中都遵守了適用的政策和協議，公用事業公司的人員的行為是合理的(在下文“監管恢復”一節討論的適用審慎標準的含義內)。儘管未來成本回收程序的幹預者可能會爭辯説，Cal Fire調查報告本身對公用事業公司行為的合理性造成了嚴重懷疑，但PG&E Corporation和公用事業公司不認為該報告確定了足夠的事實來將適用於成本回收程序的舉證責任轉移到公用事業公司。(見下文“監管復甦”和“AB 1054下的野火基金”。)PG&E公司和公用事業公司不同意加州消防局調查報告中的許多指控，並計劃積極抗辯。然而，如果CPUC或FERC得出類似加州消防局調查報告的結論，它可能會認定公用事業公司輕率行事，在這種情況下，公用事業公司記錄在WEMA中的部分或全部成本將無法收回，公用事業公司將無法通過FERC收回成本到差餉，或者公用事業公司將被要求向Wildfire基金償還分配給它的費用和開支。

加利福尼亞州東區聯邦檢察官辦公室已發出傳票要求提供文件。目前尚不清楚調查是否仍在進行中。除了已經解決的調查外，可能包括其他州和聯邦執法機構在內的各種實體也可能正在調查這場火災。PG&E公司和公用事業公司也在對2021年Dixie火災的原因進行自己的調查。這項調查正在進行中。

2023年10月9日，環境保護局提交了一份決議草案，供CPUC通過，該決議草案批准了環境保護局和公用事業公司之間的行政同意命令和協議(“Dixie ACO”)。Dixie ACO規定，公用事業公司將(I)支付$2.5向加州普通基金捐贈100萬美元；(Ii)支付$2.5向受2021年Dixie火災影響的部落提供1000萬美元；(3)改進關於巡邏和檢查分配設施的電子記錄，費用約為#美元40在五年內達到100萬美元，公用事業公司可能不會尋求收回此類成本。SED同意不對公用事業公司提起任何與2021年Dixie火災有關的進一步執法程序。Dixie ACO聲明，它不構成對公用事業公司方面的任何錯誤、過失、遺漏、疏忽、輕率或責任的承認或證據。Dixie ACO還表示，協議各方的意圖不應影響公用事業公司是否可以收回與2021年Dixie火災有關的成本和開支，包括從Wildfire Fund提取的金額或通過向CPUC提出的其他成本收回申請。Dixie ACO將被列入2023年11月16日CPUC會議的議程。關於Dixie ACO，PG&E公司和公用事業公司記錄了#美元的負債。5 截至2023年9月30日止期間的綜合財務報表中的其他流動負債反映。 對於公用事業公司不尋求收回的記錄保存計劃成本，公用事業公司預計將在發生此類成本時記錄拒絕。

截至2023年10月18日，PG&E公司和公用事業公司意識到大約161代表至少一個人投訴8,222個人原告和一個單獨的推定類投訴有關2021年迪克西火災，並預計他們可能會收到進一步的投訴。 原告要求的損害賠償包括非正常死亡、財產損失、經濟損失、醫療監測、懲罰性賠償、懲戒性賠償、律師費和其他損害賠償。 2023年9月20日，法院取消了2023年11月8日的審判日期，並將新的審判日期定為2024年4月2日。 加州消防局還提出了一項申訴，主要是重複早些時候加州消防調查報告的指控，並尋求滅火和調查費用的賠償。

2023年1月17日，PG&E公司和公用事業公司與某些公共實體達成了一項協議，以了結他們的索賠，索賠金額為$241000萬美元。

2023年3月2日，PG&E公司和公用事業公司與2021年Dixie火災訴訟中的保險代位權原告達成協議，以解決他們因2021年Dixie火災而產生的索賠。

82

根據加州有關反向譴責的法律現狀以及PG&E公司和公用事業公司截至本申請之日可獲得的事實和情況，包括Cal Fire對原因的確定以及作為PG&E公司和公用事業公司調查的一部分收集的信息，PG&E公司和公用事業公司認為，他們很可能會因2021年迪克西火災而遭受損失。 PG&E Corporation和公用事業公司記錄了總額為$1.175截至2022年12月31日止（未收回）。 根據PG&E Corporation和公用事業公司截至本申請日期可獲得的事實和情況，包括他們迄今為止在解決個人原告索賠方面的經驗，PG&E Corporation和公用事業公司於2023年第三季度就與2021年迪克西火災有關的可能損失記錄了額外費用，金額為$425 總負債為1.6 10億美元（保險前）。

PG&E公司和公用事業公司的應計虧損估計為#美元1.6 除其他外，不包括：（i）法院或其他政府實體可能對PG&E公司或公用事業公司施加的任何潛在處罰或罰款金額，（ii）任何懲罰性損害賠償，（iii）與聯邦或州機構的賠償要求有關的任何金額，包括州或聯邦滅火費用和與聯邦土地有關的損害賠償，（iv）疏散費用，（v）醫療監測費用，或（vi）任何其他無法合理估計的金額。

如上所述，與2021年Dixie火災相關的索賠估計總額不包括聯邦、州、縣或地方機構可能提出的滅火費用索賠，或對國家公園或國家森林土地和植被的損害索賠。關於這些損害，PG&E公司和公用事業公司尚未得出可能發生損失的結論。PG&E Corporation和公用事業公司無法合理估計任何此類索賠的可能損失範圍，原因包括與潛在索賠和辯護相關的事實信息不完整，以及與2021年Dixie大火破壞或摧毀的植被損失、潛在重新造林、棲息地喪失和其他資源的數量、類型和估值有關的事實。然而，PG&E公司和公用事業公司認為，由於2021年迪克西大火的規模和持續時間以及用於撲滅2021年迪克西大火的相應規模的滅火資源，以及因受2021年迪克西大火影響的大片國家公園和國家森林的土地和植被受到損害而對國家公園或國家森林造成的土地和植被損害索賠，這些損失可能是重大的。根據加州消防局的調查報告，超過1美元650在撲滅2021年迪克西大火的過程中，已經花費了數百萬美元。公用事業公司估計，大火大約燃燒了70,000幾英畝的國家公園和大約685,000幾英畝的國家森林。

下表顯示了自2022年12月31日以來，PG&E Corporation和公用事業公司因2021年Dixie火災而產生的索賠的合理可估測損失範圍的下限的變化。
應計損失(單位：百萬)
2022年12月31日的餘額
$1,131 
應計損失425 
付款(533)
2023年9月30日的餘額
$1,023 

公用事業公司為第三方責任提供責任保險，總金額為#美元。900百萬美元。根據公用事業公司的野火保險政策對2020年佐格火災的恢復將使2021年Dixie火災的保險收益減少同樣的金額，最高可達$600百萬美元，反之亦然。截至2023年9月30日，公用事業公司記錄的應收保險金額為#美元。527與2021年Dixie火災相關的可能的保險賠償，相當於總計$9002021年Dixie火災的第三方責任可用保險覆蓋範圍為100萬美元，減去$373與2020年佐格火災有關的應收保險金額為100萬美元。

截至2023年9月30日，公用事業公司記錄的Wildfire基金應收賬款為#美元。600與2021年Dixie火災有關的可能恢復的100萬美元。AB 1054規定，CPUC可在收回成本的申請中全部或部分分配成本和費用，同時考慮公用事業公司控制之內和之外的因素，這些因素可能會加劇成本和費用，包括濕度、温度和風。PG&E公司和公用事業公司認為，即使它發現公用事業公司的行為不合理，CPUC仍然會授權部分追回。見下文“AB 1054下的野火基金”。公用事業公司也記錄了$88將其對與野火有關的索賠費用的監管責任減少100萬美元，這些費用被確定為可能通過FERC恢復到公式費率和#美元454被確定為可能通過WEMA收回的成本的監管資產為100萬美元。請參閲下面的“監管復甦”。2021年Dixie火災應收保險金額的減少也可能增加通過FERC to Formate Rate和Wema收回的金額。

83

2022年蚊子火災

2022年9月6日下午約6：17太平洋時間，公用事業公司接到通知，位於公用事業公司服務區的加利福尼亞州普萊瑟縣奧克斯博水庫附近發生野火(“2022蚊子大火”)。國家野火協調小組的InciWeb事件概述日期為2022年11月4日下午6：30。太平洋時間表示，2022年的蚊子大火已經消耗了大約76,788當時有幾英畝。它還表明，不是死亡人數，不是受傷，78建築物被毀，以及13建築物受損(包括44住宅區和40分離的結構)，火災是100%已控制。

美國聯邦安全局向公用事業公司表示，火災是從國家森林系統土地上公用事業公司的輸電線區域開始的，美國聯邦安全局正在對2022年的蚊子大火進行刑事調查。2022年9月24日，美國空軍拆除並接管了公用事業公司的一根電線杆和附屬設備。美國食品和藥物管理局還沒有對原因做出裁決。

2022年蚊子火災的原因仍在美國食品和藥物管理局和美國司法部的調查中，PG&E公司和公用事業公司正在配合調查。PG&E公司和公用事業公司已收到美國司法部的文件和信息請求。目前還不確定任何此類調查將於何時完成。PG&E公司和公用事業公司也在對2022年蚊子火災的原因進行自己的調查。這項調查是初步的，PG&E公司和公用事業公司目前無法獲得美國食品和藥物管理局、美國司法部或其他第三方擁有的證據。

CPUC和其他實體可能也在調查2022年的蚊子火災。目前還不確定任何此類調查將於何時完成。

截至2023年10月18日，PG&E公司和公用事業公司意識到大約六代表至少一個人投訴233與2022年蚊子火災有關的個人原告，預計他們可能會收到進一步的投訴。PG&E Corporation和公用事業公司還了解到代表Placer縣水務局的投訴、代表中福克項目財務管理局的投訴、代表El Dorado縣、Placer縣、Georgetown Divide公用事業區、喬治敦消防區和El Dorado縣水務局的投訴，以及代表代位權保險公司的五項投訴。原告要求的損害賠償包括財產損失、經濟損失、懲罰性損害賠償、懲罰性損害賠償、律師費和其他損害賠償。

根據加利福尼亞州關於反向譴責的法律現狀，以及PG&E公司和公用事業公司截至本申請日期可獲得的事實和情況，包括作為PG&E公司和公用事業公司調查的一部分而收集的信息，PG&E公司和公用事業公司認為，他們很可能會因2022年的蚊子火災而蒙受損失。根據PG&E公司和公用事業公司截至本報告日期的事實和情況，PG&E公司和公用事業公司記錄的負債總額為#美元。100截至2022年12月31日(未投保前)為百萬美元。截至2023年9月30日，總負債保持不變。

PG&E公司和公用事業公司的應計估計損失不包括但不包括：(I)法院或其他政府實體可能對PG&E公司或公用事業公司施加的任何潛在罰款或罰款的任何金額，(Ii)任何懲罰性賠償，(Iii)聯邦或州機構索賠的任何金額，包括州或聯邦消防費用和與聯邦土地有關的損害賠償，(Iv)疏散費用，或(V)任何其他不可合理估計的金額。

如上所述，與2022年蚊子火災有關的索賠估計總額不包括聯邦、州、縣或地方機構可能提出的滅火費用索賠，或對國家公園或國家森林土地和植被的損害索賠。關於這些損害，PG&E公司和公用事業公司尚未得出可能發生損失的結論。PG&E Corporation和公用事業公司無法合理估計任何此類索賠的可能損失範圍，原因包括與潛在索賠和辯護相關的事實信息不完整，以及與2022年蚊子大火破壞或摧毀的植被損失、潛在重新造林、棲息地喪失和其他資源的數量、類型和估值有關的事實。

84

公用事業公司為第三方責任提供責任保險，總金額為#美元。733百萬美元，免賠額為$60百萬美元。截至2023年9月30日，公用事業公司記錄的應收保險金額為#美元。58為2022年蚊子火災可能的保險賠償提供100萬美元。 截至2023年9月30日，公用事業公司還記錄了9將其對與野火有關的索賠費用的監管責任減少100萬美元，這些費用被確定為可能通過FERC恢復到公式費率和#美元51被確定為可能通過WEMA收回的成本的監管資產為100萬美元。請參閲下面的“監管復甦”。

追回損失

PG&E公司和公用事業公司有野火責任的回收機制，包括保險、客户和野火基金。PG&E公司和公用事業公司在被認為有可能追回已記錄的損失，並且公用事業公司可以合理估計金額或其範圍時，記錄用於追回的應收款。雖然公用事業公司計劃尋求追回所有保險損失，但它無法預測這種追回的最終金額和時間。有關相應野火的適用事實和情況的更多信息，請參閲“2019年金卡德火災”、“2020年佐格火災”、“2021年迪克西火災”和“2022年蚊子火災”。

截至2023年9月30日，2021年Dixie大火和2022年蚊子大火的總可能恢復情況如下：
潛在恢復來源(單位：百萬)2022年蚊子火災2021年迪克西之火
保險$58 $527 
FERC至差餉
9 88
韋瑪
51 454 
野火基金— 600 
2023年9月30日的可能恢復 (1)
$118 $1,669 
(1) 包括法律費用。

公用事業公司可能會因這些野火事件而承擔重大責任。如果此類負債不能從保險或本節所述的其他機制中收回，則可能對PG&E公司和公用事業公司的財務狀況、運營結果、流動性和現金流產生實質性影響。

保險

承保範圍

2022年4月，公用事業公司購買了大約1美元3402022年4月1日至2023年4月1日期間的野火責任保險金額為100萬美元，費用約為263百萬美元。此外，公用事業公司購買了大約#美元。6002022年8月野火責任保險2022年8月1日至2023年8月1日，費用約為$516百萬美元。公用事業公司的野火責任保險最初的自保保留額為#美元。60百萬美元。在截至2023年9月30日的9個月中，公用事業公司通勤了$207百萬美元340野火責任保險承保金額為100萬美元起7572000萬美元至2000萬美元9701000萬美元。PG&E公司和公用事業公司在2023年4月沒有購買額外的野火責任保險，因為他們轉向了一項自我保險計劃。請參閲下面的“自我保險”。

2023年4月，公用事業公司購買了大約1美元7102023年4月1日至2024年4月1日期間的非野火責任保險，費用約為167百萬美元。公用事業公司的非野火責任保險最初的自保保留額為#美元。10百萬美元。

截至2023年9月30日，PG&E公司和公用事業公司的預付保險金額為$118百萬美元，反映在簡明綜合資產負債表上的其他流動資產中。

適用於不同保險層次的各種承保限制可能會導致未來的重大未投保成本，具體取決於承保事件造成的損害金額和類型。

在公用事業公司2020年的GRC訴訟中，CPUC還批准了一項和解協議條款，允許公用事業公司收回高達$的年度保險成本1.4超額責任保險覆蓋面達200億美元。有關RTBA的更多信息，請參見上面的註釋3。

85

自我保險

2023年1月12日，CPUC批准了公用事業公司與訴訟雙方之間的和解協議，根據該協議，一旦公用事業公司現有的所有野火責任保險於2023年8月1日到期，公用事業公司的野火責任保險將完全基於自我保險。自我保險由CPUC提供資金-轄區費率為$4002023測試年度及以後各年為100萬美元1.0未受損的自我保險達到1000億美元。如果發生損失，和解協議包含一個調整機制，旨在根據上一年發生的野火相關責任金額調整客户資金自保。在2024年、2025年和2026年，如果上一年的野火事件估計索賠超過當年的自保金額，則下一年通過差餉收取的自保金額將增加前一年自保金額與前一年事件估計索賠之間的差額的50%。和解協議包括一項5%免賠額，最高限額為$501000萬美元，每年發生的索賠。和解協議禁止公用事業公司從商業保險市場購買額外的野火責任保險。

應收保險

截至2023年9月30日，PG&E公司和公用事業公司記錄了430百萬，$373百萬，$527百萬美元，以及$58分別為2019年金卡德火災、2020年佐格火災、2021年Dixie火災和2022年蚊子火災的可能保險賠償。PG&E公司和公用事業公司打算要求全額賠償所有保險損失。

與野火有關的保險應收賬款餘額 包括在PG&E公司和公用事業公司的簡明綜合資產負債表中的其他應收賬款中：
應收保險(百萬)2022年蚊子火災2021年迪克西之火2020年佐格火災2019金卡德之火總計
2022年12月31日的餘額
$45 $530 $118 $101 $794 
應計保險賠償 (1)
13 (3)3 — 13 
報銷
— (200)(68)(101)(369)
2023年9月30日的餘額
$58 $327 $53 $— $438 
(1) 在截至2023年9月30日的9個月內，2021年Dixie火災的累計保險賠償減少，而2020年Zogg火災的應計保險賠償相應增加$31000萬美元。

監管復甦

《公用事業守則》451.1節規定，在決定收回因被遮蓋的野火引起的成本和費用的申請時，如果費用和費用是公平合理的(即“審慎標準”)，CPUC應允許收回成本。AB 1054規定，在被掩蓋的野火點燃期間，擁有有效安全認證的公用事業公司“應被視為是合理的”，除非“訴訟當事人對該程序的合理性產生嚴重懷疑”。[公用事業公司的]在這種情況下，責任轉移到公用事業公司來證明其行為是合理的。在2021年Dixie火災和2022年蚊子火災發生時，公用事業公司擁有有效的安全認證，因此任何成本回收分析都是從這個假設開始的。AB 1054還允許CPUC“完全或部分考慮公用事業公司控制之內和之外的因素，這些因素可能加劇了成本和費用，包括濕度、温度和風”。

根據公用事業公司對AB 1054的解釋以及公用事業公司目前掌握的信息，公用事業公司在WEMA和Wildfire Fund項下記錄的應收賬款考慮了這一經修訂的審慎標準和對公用事業公司行為合理性的推定。雖然“嚴重懷疑”的概念已被應用於其他監管程序，例如FERC程序，但AB 1054項下經修訂的審慎準則並未被CPUC解釋或應用，而CPUC可能會以不同的方式解釋或應用該標準，在此情況下，公用事業公司可能無法收回其記錄為應收賬款的全部或部分開支。

86

FERC至差餉

公用事業公司確認收入，並通過未來的FERC來計算超出保險覆蓋範圍的部分第三方野火相關索賠的費率，從而減少其可能退款的監管責任。FERC假定公用事業的支出是謹慎的，並允許收回成本，除非當事人對此類成本的審慎提出嚴重質疑。對輸電客户的分配是基於公式費率中確定的FERC批准的分配係數。根據公用事業公司目前掌握的關於2021年Dixie火災和2022年蚊子火災的信息，截至2023年9月30日，公用事業公司記錄的減少額為#美元。88百萬美元和美元9分別向其監管責任支付與野火相關的索賠費用，這些費用被確定為有可能通過FERC to公式費率收回。

韋瑪

Wema規定了對增加的野火索賠、外部法律費用以及高於授權費率的保險費的跟蹤。關於野火索賠和外部法律費用，公用事業公司預計，適用於野火基金的相同審慎標準也將適用於CPUC對公用事業公司提出的申請的審查，該申請要求收回向Wema記錄的此類費用。見下文“AB 1054下的野火基金”。截至2023年9月30日，根據公用事業公司現有的信息，與2021年Dixie火災和2022年蚊子火災有關的增加野火索賠費用被確定為有可能恢復，公用事業公司記錄了#美元。454百萬美元和美元51分別作為WEMA的監管資產。

AB 1054項下的野火基金

2019年7月12日，加利福尼亞州州長簽署了一項法案AB 1054，該法案規定設立一個全州基金，供符合條件的電力公用事業公司支付2019年7月12日之後由適用的電力公用事業公司的設備造成的野火引起的責任的合格索賠，符合AB 1054的條款和條件。加州的每一張大型電子欠條都已選擇加入Wildfire基金會。符合條件的索賠是指對任何此類野火造成的第三方損害的索賠，限於此類索賠的部分超過(I)任何承保年度內總計10億美元和(Ii)根據AB 1054增加的公用事業法規第3293節要求為電力公司提供的保險金額。截至2023年9月30日的應計Wildfire基金應收款反映了承保年度將以日曆年為基礎的預期。

從Wildfire Fund提取資金的電力公用事業公司只需償還CPUC在成本回收程序中確定為不公平合理的金額，應用AB 1054中的審慎標準，並根據公用事業公司控制範圍內外的相關因素分配成本和費用以收回成本，但不得超過欠條輸配權益基數的20%。就公用事業而言，免税額上限約為$3.7200億歐元是基於其預測的2023年股權費率基數，該基數可能會根據公用事業公司總輸配股權費率基數的變化進行調整，並將申請三個日曆年。免税額上限在某些情況下是不適用的，包括如果Wildfire Fund管理人認定電力公司導致適用野火的行為或不作為構成了“故意或故意無視他人的權利和安全”，或者電力公司未能保持有效的安全認證。根據AB 1054中的審慎標準，CPUC確定為公平合理的費用將不會退還給Wildfire基金，從而導致Wildfire基金的提款。

在當前任何安全認證到期之前，公用事業公司必須向OEIS申請新的安全認證，公用事業公司預計將在90如果公用事業公司提供了符合AB 1054增加的《公用事業規範》第8389(E)節規定的安全認證要求的文件，則該公用事業公司必須在3天內完成安全認證。頒發的安全認證適用於12幾個月或直到及時提出新的安全認證請求為止，以較晚發生的為準。安全認證獨立於CPUC的執法機構，並不排除CPUC對安全或其他適用違規行為採取補救措施。2022年12月13日，OEIS批准了公用事業公司2022年的申請，並頒發了公用事業公司2022年安全認證。OEIS將2023年12月12日定為公用事業公司提交2023年申請的最後期限。

野火基金和免税額上限將在其金額用完後終止。野火基金的資本預計為：(I)#美元10.530億美元債券收益，由將DWR費用延長15年向客户提供支持，(Ii)美元7.5來自加利福尼亞州三大電子欠條的初始捐款1000億美元和(Iii)200億美元300參與的電子欠條在10年內每年支付2.5億歐元的欠款。

87

只要Wildfire基金中有足夠的資金，Wildfire基金將只可用於支付符合條件的索賠。這類資金的耗盡速度可能比預期更快，包括加州其他參與其中的電力公用事業公司提出的索賠。Wildfire基金可用於支付公用事業公司自2019年7月12日(AB 1054生效日期)起產生的合格索賠，上限為AB 1054生效日期至公用事業公司脱離破產法第11章之間產生的此類索賠允許金額的40%。40%的限額不適用於公用事業公司脱離破產法第11章後產生的合格索賠。

截至2023年9月30日，PG&E公司和公用事業公司記錄的美元600與2021年Dixie火災相關的Wildfire Fund應收賬款的其他非流動資產為1.2億美元。

有關更多信息，請參閲上面的註釋2。

與野火相關的證券訴訟

如標題“Wildfire相關證券索賠在地區法院”和“Wildfire相關證券索賠-破產法院程序中的索賠”中進一步描述的，PG&E Corporation和公用事業公司在破產法第11章的案件中面臨與2017年北加州野火相關的某些野火相關證券索賠以及與2018年營火和PSPS計劃相關的其他索賠(即從屬索賠)，某些票據發行的某些前董事、現任和前任高級管理人員以及承銷商在地區法院的訴訟中面臨野火相關證券索賠。在“Wildfire相關證券債權”標題下描述的債權稱為“Wildfire相關非破產證券債權”，在本節中與“Wildfire相關證券債權-破產法院程序中的債權”標題下描述的債權統稱為“Wildfire相關證券債權”。

根據PG&E公司和公用事業公司截至提交本申請之日的事實和情況，PG&E公司認為它很可能會因這些事項而蒙受損失。PG&E公司記錄的負債總額為#美元。3002000萬美元(在可獲得保險之前)，這是其對Wildfire相關證券索賠可能損失的最佳估計。PG&E Corporation認為，由於原告人數和訴訟的複雜性，損失金額可能會超過或低於應計估計金額，而且如果有集體和解，除其他事項外，還需得到破產法院和地方法院的批准，而集體成員有權選擇不參與任何此類和解。

與野火有關的證券在地方法院的申索

2018年6月，二地方法院提起了所謂的證券集體訴訟，將PG&E公司及其當時的某些現任和前任官員列為被告，David訴威斯頓公司訴PG&E公司等人案。和Jon Paul Moretti訴PG&E公司等人案。，分別為。起訴書指控PG&E公司在與2017年北加州野火有關的植被管理和其他問題等方面的公開披露中存在重大失實陳述和遺漏。起訴書根據《交易法》第10(B)條和第20(A)條及其頒佈的第10b-5條提出索賠，並尋求未指明的金錢救濟、利息、律師費和其他費用。這兩份投訴都確定了擬議的上課時間為2015年4月29日至2018年6月8日。2018年9月10日，法院合併了這兩起案件，訴訟現在計價在Re PG&E公司證券訴訟中，美國加利福尼亞州北區地區法院，案件編號18-03509。法院還任命佩拉為主要原告。佩拉於2018年11月9日提交了一份合併的修訂後的申訴。2018年12月14日，佩拉提交了第二份修訂後的合併起訴書，增加了有關2018年營地火災的指控，包括有關傳輸線安全和PSPS計劃的指控。

由於第11章案件的開始，PG&E公司和公用事業公司的訴訟程序自動擱置。

2019年2月22日，第三起據稱的證券集體訴訟向地區法院提起，題為約克縣代表約克縣退休基金等人。V.Rambo等人。(《約克郡行動》)。起訴書將某些當時的現任和前任高級管理人員和董事以及四2016年至2018年公開發行票據。PG&E公司和公用事業公司都沒有被列為被告。起訴書根據證券法第11條提出索賠，指控與PG&E Corporation和公用事業公司的植被管理和野火安全措施等相關的票據發行有關的重大失實陳述和遺漏。2019年5月7日，約克縣行動與在Re PG&E公司證券訴訟中。

88

2019年5月28日，合併證券訴訟的原告提交了第三份修訂後的合併集體訴訟起訴書，其中包括先前提起的訴訟中提出的索賠，並將PG&E Corporation、公用事業公司、某些現任和前任高級管理人員和前任董事以及承銷商列為被告。2019年8月28日，破產法院駁回了PG&E Corporation和公用事業公司關於將暫緩執行的請求擴大到針對PG&E公司、董事和承銷商被告的索賠的請求。2019年10月4日，該官員、董事和承銷商被告提出動議，要求駁回第三次修改後的起訴書，該動議正在向地區法院提交。2022年9月30日，地方法院發佈命令，暫停訴訟，等待破產程序的解決。因此，地區法院以行政方式結束了此案，但當事人提出重新審理此案的動議。2022年10月31日，佩拉對地區法院暫停訴訟的命令提出上訴通知。佩拉於2023年3月6日提交了開庭簡報，答辯簡報於2023年5月8日提交，佩拉於2023年5月30日提交了回覆。口頭辯論於2023年9月13日舉行。

一羣在破產法第11章的案件中也提交了索賠證據的股東提出動議，要求幹預地區法院的行動，其中包括反對解除佩拉尋求的暫緩執行。這項動議仍然懸而未決。此外，2023年3月21日，該集團的一部分股東向美國加利福尼亞州北區地區法院單獨提起訴訟，起訴某些前高管和董事，名為Orbis Capital Limited等人訴威廉姆斯等人案。，聲稱與在Re PG&E公司證券訴訟中。雙方約定暫停訴訟，2023年5月16日，地區法院發佈了暫停訴訟的命令。

野火相關證券債權-破產法院程序中的債權

PG&E公司和公用事業公司打算根據該計劃解決破產中提出的證券索賠。這些索賠包括根據聯邦證券法對PG&E公司或公用事業公司提出的請願前索賠，這些索賠涉及在植被管理和野火安全披露方面據稱具有誤導性的陳述或遺漏，並根據該計劃被劃分為不同的類別，根據美國破產法，每個類別都受到從屬關係。第一類申索包括因PG&E Corporation的普通股交易而引起或與之有關的呈請前申索(該等申索連同針對PG&E Corporation的某些其他類似申索，稱為“HoldCo撤銷或損害申索”)。第二類請願前索賠包括該計劃下的兩個不同類別，包括PG&E公司和公用事業公司發行的債務證券交易產生的索賠(這類索賠與針對PG&E公司和公用事業公司的某些其他類似索賠一起被稱為“附屬債務索賠”，與HoldCo撤銷或損害索賠一起被稱為“附屬索賠”)。

雖然PG&E公司和公用事業公司相信他們有針對附屬索賠的抗辯，但這些抗辯可能不會佔上風，任何適用的保險覆蓋範圍可能不足以覆蓋允許索賠的全部金額。在這種情況下，PG&E公司和公用事業公司將根據該計劃滿足任何此類允許的索賠，如下所示：

•允許持有撤銷或損害索賠的每個持有人將獲得相當於持有者持有的撤銷或損害索賠份額(該術語在本計劃中定義)的PG&E公司普通股數量；以及

•允許次級債務債權的每個持有人都將收到全額現金付款。

PG&E公司和公用事業公司就附屬索賠進行了和解努力。除其他事項外，所有此類和解都以解決該索賠人與Wildfire相關的非破產證券索賠為條件。如果任何附屬債權最終沒有得到解決，PG&E Corporation和公用事業公司預計，這些附屬債權將由破產法院在債權對賬過程中解決，並按照計劃的上述方式處理。根據該計劃，在出現日期後，PG&E公司和公用事業公司有權妥協、解決、反對或以其他方式解決索賠證據，而破產法院保留審理與有爭議的索賠有關的糾紛的管轄權。關於從屬索賠，索賠和解程序可包括就此類索賠的是非曲直提起訴訟，包括提出動議、事實發現和專家發現。允許的附屬索賠的總數和金額(如果有)在出現之日尚未確定。在允許任何此類索賠的情況下，此類索賠的總金額可能是實質性的，因此可能導致(A)就允許的HoldCo撤銷或損害索賠發行大量PG&E公司的普通股，或(B)就允許的次級債務索賠支付大量現金。不能保證此類索賠不會對PG&E公司和公用事業公司的財務狀況、運營結果、流動性和現金流產生實質性的不利影響。

89

此外，如果針對允許的HoldCo撤銷或損害索賠發行股票，則可以確定，根據該計劃，火災受害者信託應該獲得PG&E公司的普通股的額外股份，使其能夠擁有22.19%的已重組PG&E公司的已發行普通股，假設該等為滿足HoldCo撤銷或損害索賠而發行的股票已在出現日期發生。

2020年7月2日，Pera向地區法院提交了關於確認令的上訴通知，僅限於尋求對確認令中批准保險扣減(如計劃中定義的)與確定HoldCo撤銷或損害索賠份額的公式有關的部分進行審查。2021年8月10日，地方法院發佈命令，確認破產法院對保險扣減的裁決。2021年9月9日，佩拉向美國第九巡迴上訴法院提交了地區法院命令的上訴通知。第九巡迴上訴法院於2023年5月5日聽取了口頭辯論。2023年5月16日，第九巡迴上訴法院發佈裁決，確認地區法院的命令。上訴時間已過。

2020年9月1日，PG&E Corporation和公用事業公司向破產法院提交了一項動議(“證券申索程序動議”)，要求批准有助於解決附屬索賠的程序。該動議除其他事項外，要求批准允許PG&E公司和公用事業公司收集有關從屬索賠的交易信息、參與解決有爭議的從屬索賠的替代爭議解決程序以及就從屬索賠提出某些綜合性索賠反對的程序。2021年1月25日，破產法院批准了證券索賠程序動議。

PG&E公司和公用事業公司根據破產法院批准的程序努力解決次級債權，包括通過收集次級債權持有人的交易信息。此外，根據這些程序，PG&E公司和公用事業公司已向破產法院提交了許多針對某些附屬索賠的綜合性反對意見。破產法院已經發出了幾項命令，拒絕和取消受這些綜合反對意見制約的附屬債權，而某些受這些綜合反對意見制約的附屬債權仍然懸而未決。PG&E Corporation和公用事業公司預計將就某些附屬索賠提出額外的綜合反對意見，並繼續根據破產法院批准的程序採取行動，以解決附屬索賠。

賠償義務和D&O保險承保範圍

在法律允許的範圍內，PG&E Corporation和公用事業公司有義務賠償董事和高級職員在董事或高級職員正在或曾經擔任此類職務期間發生的某些事件或事件，賠償義務可能延伸到在證券集體訴訟中針對某些董事和高級職員提出的索賠，以及在2022年Form 10-K綜合財務報表第8項附註15“與野火相關的衍生品訴訟”標題下列舉的訴訟事項中針對某些董事和高級職員提出的索賠。PG&E公司和公用事業公司維持D&O保險範圍，以減少他們對此類賠償義務的風險敞口。

2022年7月，PG&E公司、公用事業公司以及前董事和官員被告與其某些D&O保險公司就其大部分索賠達成和解，其中包括D&O保險單一年的適用性於Wildfire相關的非破產證券索賠和2022年Form 10-K中描述的衍生品索賠。作為這些協議的結果，PG&E公司獲得的保險收益總額為#美元。2721000萬美元。D&O保險的收益支付給火災受害者信託基金的火災受害者信託D&O索賠，金額為#美元。1171000萬美元，PG&E公司打算將剩餘的美元155野火相關證券索賠的3.8億美元收益。

根據與公用事業公司票據發行相關的承銷協議，PG&E公司和公用事業公司可能還對公用事業公司票據發行的承銷商負有賠償義務。PG&E公司和公用事業公司對高級管理人員、董事和承銷商的賠償義務可能會受到破產法第11章等案件的限制或影響。

布特縣地方檢察官辦公室對2018年營地火災的調查

2018年營地火災發生後，巴特縣地區檢察官辦公室和加利福尼亞州總檢察長辦公室對2018年營地火災展開刑事調查。

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2020年3月17日，公用事業公司通過巴特縣地區檢察官辦公室與加利福尼亞州人民簽訂了認罪協議和和解協議(“認罪協議”)，以解決與2018年營地火災有關的對公用事業公司的刑事起訴。在符合認罪協議的條款和條件下，公用事業公司認罪84違反刑法第192(B)條的過失殺人罪和一承認違反《刑法》第452條非法縱火的指控，並根據《刑法》452.1(A)(2)、452.1(A)(3)和452.1(A)(4)條承認特別指控。

2021年8月20日，巴特縣高級法院就恢復原狀舉行了簡短的聽證會，其中涉及火災受害者信託基金的資金分配。自那以後，巴特縣高級法院將聽證會繼續進行到2024年1月12日。

注11：其他或有事項和承付款

PG&E公司和公用事業公司在其運營中產生了重大或有事項，包括與執法和訴訟事項以及環境補救有關的或有事項。當損失可能已經發生並且損失金額可以合理估計時，記錄或有損失準備金。PG&E公司和公用事業公司評估合理估計的損失範圍，並根據該範圍的較低端記錄撥備，除非該範圍內的金額是比任何其他金額更好的估計。在評估損失是否可能或合理可能，以及損失或損失範圍是否可估計時，通常涉及一系列關於未來事件的複雜判斷。每季度審查一次或有損失，並調整估計，以反映所有已知信息的影響，如談判、發現、和解和付款、裁決、與監管合規有關的罰款、法律顧問的建議，以及與特定事項有關的其他信息和事件。PG&E Corporation和公用事業公司不包括預期的法律成本，不包括髮生的損失和費用撥備。公用事業公司也有與支持其經營活動的協議相關的大量財務承諾。請參閲下面的“購買承諾”。PG&E公司和公用事業公司的財務狀況、運營結果、流動性和現金流可能會受到下列事項結果的重大影響。

CPUC和FERC的事務

變速箱所有人費率案例需要退款的收入

FERC確定授權收入要求的金額，包括電力傳輸資產的回報率，公用事業公司可以收取費率來對案件進行評級。FERC通常授權公用事業公司在FERC做出最終決定之前，根據所要求的收入要求收取新的費率，但需退款。公用事業公司根據其差餉案件申請中要求的金額對收入進行賬單和記錄，併為其估計的可能退款金額記錄準備金。可退還的費率分別於2017年3月1日、2018年3月1日和2019年5月1日生效，分別適用於2017年3月1日、2018年3月1日和2019年5月1日，適用於2017年的To Rate案例(“To 18”)、2018年的To Rate案例(“To 19”)和2019年的To Rate案例(“To 20”)。

2020年10月15日，FERC發佈了一項命令，其中拒絕了公用事業公司將公共工廠直接分配給FERC的做法，並要求在CPUC和FERC管轄範圍內分配所有公共工廠應基於運營和維護勞動力比率。該命令重新開放了記錄，目的有限，即允許各方有機會就FERC在2020年5月21日發佈的第569-A號意見中採用的經修訂的淨資產收益率方法提出書面證據。

2020年12月17日和2021年6月17日，FERC發佈命令，拒絕公用事業公司和幹預者提交的重審請求。2021年，公用事業公司提起了四次上訴。上訴涉及兩個問題：(I)TCJA對2018年1月和2月TCJA的影響，以及(Ii)TCJA以外的重審命令的其他方面。上訴已經合併，目前被擱置，直到FERC在重審時解決淨資產收益率問題。

2022年3月17日，FERC在TO18利率案中發佈了進一步的命令，認定9.26%是公用事業的公正合理的基本淨資產收益率。具有激勵組件的50-公用事業公司繼續參與CAISO的基點，由此產生的ROE將為9.76%。因此，公用事業公司對2017年3月至2022年第一季度期間至18年至19年期間收取的金額增加了約#美元的監管責任。62.51000萬美元。2022年4月18日，公用事業公司和其他幾個各方尋求重新審理FERC對基本淨資產收益率調查結果的裁決。2022年5月19日，FERC駁回了各方的重審請求。公用事業公司已經向哥倫比亞特區巡迴上訴法院提出上訴，尋求重審的其他各方也是如此。在FERC就淨資產收益率問題重新審理髮布實質性命令之前，上訴將被擱置。

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2022年5月16日和2022年5月31日，公用事業公司提交了合規備案和退款報告，描述了根據FERC的TO18訂單對輸電收入要求、調整後的費率以及退款的計算和機制所做的調整，包括關於公共工廠、折舊、TCJA和ROE的訂單。2023年5月18日，FERC發佈了一項命令，駁回了有關TCJA的修訂後的合規備案。2023年6月20日，公用事業公司提交了進一步的合規申請和對FERC命令的重新聽證請求。2023年7月21日，FERC發佈了一項命令，拒絕通過法律實施重新審理。公用事業公司已向哥倫比亞特區巡迴上訴法院提起上訴。上訴已經與FERC的TO 18命令的其他上訴合併，並被擱置，直到FERC在重審時解決淨資產收益率問題。對於TCJA問題，2023年9月27日，公用事業公司向美國國税局提交了一份私人信函裁決，以獲得關於該問題的適當處理的澄清。私人信件裁決的結果可能會影響公用事業公司重審請求的結果。公用事業公司預計將在FERC就合規申請做出決定後發放退款。

2018年9月21日，公用事業公司向FERC提交了一份各方和解協議，該協議於2018年12月20日獲得FERC批准，涉及To19。作為和解協議的一部分，To19的收入要求將設定為98.85TO18的收入要求的百分比將在TO18程序中發佈最終的不可上訴裁決時確定。

2020年12月30日，FERC批准了一項與To20有關的各方和解協議。TO20和解協議解決了公用事業公司公式費率的所有問題。然而，一些公式費率問題取決於TO 18的結果，包括與普通、一般和無形工廠相關的成本分配。和解協議規定，公式税率將一直有效到2023年12月31日。TO 20費率案規定，傳輸收入要求和費率將在每年1月1日更新，視實際情況而定。

由於一項拒絕重新審理共同工廠分配的命令，公用事業公司將其對2017年至2023年第三季度TO 18、至19和TO 20費率案件期間以前收取的金額的監管責任增加了約美元。4791000萬美元。這些常見設備成本的一部分預計將在CPUC通過單獨的申請收回，因此，公用事業公司記錄了大約#美元。297600萬美元用於監管資產。

根據其公式費率，公用事業公司每年12月向FERC提交年度更新，費率將於次年1月1日生效。各黨派抗議公用事業公司的年度更新，這些抗議活動正在FERC面前懸而未決。

2023年10月24日，公用事業公司提交了一份豁免請求，要求放棄與長期債務成本和某些承銷費相關的公式利率的某些投入。豁免請求正在FERC面前待決。

2022年WMCE中期差餉寬減須退款

2022年12月15日，公用事業公司向CPUC提出申請，要求收回約#美元的成本1.369億美元的已記錄支出，因此擬議所需收入約為#美元1.29200億(《2022年WMCE應用》)。本申請中涉及的成本反映了與緩解野火和某些災難性事件相關的成本，以及實施各種以客户為中心的計劃的成本。這些費用主要發生在2021年。

記錄的支出包括#美元。1.230億美元的費用和136資本支出為1.2億美元。2022年WMCE申請中解決的成本比公用事業公司2020年GRC和其他訴訟程序中之前授權的成本有所增加。關於2022年WMCE申請，公用事業公司還要求減免中期費率#美元。1.1從2023年6月1日開始，將在12個月內收回10億美元。剩餘的$224在CPUC發佈最終決定後，將追回1.8億美元。2023年6月8日，CPUC通過了一項最終決定，批准了公用事業公司的臨時差餉減免請求，並於2023年7月1日生效。本申請所要求的收回成本須經消費者委員會的合理審查，這可能會導致部分或全部中期差餉寬減須予退還。

2023年6月23日，ALJ修訂了程序時間表，以便在2024年第二季度之前發佈PD。

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其他事項

PG&E公司和公用事業公司受到各種索賠和訴訟的影響，這些索賠和訴訟分別不被視為實質性的。與此類事項有關的或有事項的應計項目總額為#美元。71百萬美元和美元69分別截至2023年9月30日和2022年12月31日。這些數額包括在簡明合併財務報表的其他流動負債中。這些索賠和訴訟包括破產法第11章案件中提出的索賠證明，但附註10中“野火相關證券索賠-破產法院程序中的索賠”項下討論的索賠證明除外。PG&E公司和公用事業公司已經解決了大部分索賠證明。PG&E公司和公用事業公司繼續審查和分析某些剩餘的索賠。PG&E公司和公用事業公司認為，這些問題的解決不可能對其財務狀況、經營業績或現金流產生實質性影響。

PSP集體訴訟

2019年12月19日，美國加利福尼亞州北區破產法院提起訴訟，點名PG&E公司和公用事業公司。原告要求證明一個類別，該類別由在2019年10月9日、10月23日、10月26日、10月28日或11月20日停電以及訴訟過程中發生的任何後續自願停電期間被公用事業公司切斷電力的所有加州居民和企業主組成。原告稱，2019年10月和11月停電事件的必要性是由於公用事業公司疏忽，未能妥善維護其電線和周圍植被。起訴書要求高達5美元。2.5數十億美元的特殊和一般損害賠償、懲罰性和懲罰性損害賠償以及禁令救濟，以要求公用事業公司妥善維護和檢查其電網。PG&E公司和公用事業公司認為這些指控是沒有根據的，並打算積極為這起訴訟辯護。

2020年3月30日，破產法院批准了一項動議，駁回公用事業公司的這一集體訴訟，因為根據加州公用事業法典，原告的集體訴訟索賠在法律上是先發制人的。2020年4月3日，破產法院在沒有修改許可的情況下進入了駁回訴訟的命令。

原告就駁回申訴的決定向地區法院提出上訴。2021年3月26日，地區法院確認破產法院駁回本訴訟，原告向第九巡迴上訴法院提出上訴通知書。2022年2月28日，第九巡迴上訴法院向加州最高法院提交了一項命令，證明瞭兩個州法律問題。2022年6月1日，加州最高法院接受了這些問題的認證。原告於2022年7月1日提交了開庭陳詞。公用事業公司的答辯書於2022年8月31日提交，原告的答辯書於2022年10月20日提交。加州最高法院於2023年9月6日聽取了口頭辯論，預計將在2023年12月5日之前就第九巡迴上訴法院證明的兩個問題做出裁決。

PG&E公司和公用事業公司無法確定這一訴訟的時間和結果。

確認令上訴

PG&E公司和公用事業公司於2020年7月1日擺脱破產。某些當事人提交了關於確認令的上訴通知，包括貿易索賠持有人特設委員會(“貿易委員會”)。貿易委員會對確認令的持有提出上訴，該命令以2.59%的聯邦判決利率授予一般無擔保債權的請願後利息。貿易委員會正在尋求其成員按照合同中規定的利率或加利福尼亞州法律規定的10%的利率獲得請願後的利息。破產法院和聯邦地區法院認為，貿易委員會的成員有權按聯邦判決利率獲得請願書後的利息。2021年6月8日，貿易委員會對聯邦地區法院的裁決向第九巡迴上訴法院提出上訴。2022年8月29日，第九巡迴上訴法院的三名法官組成的陪審團推翻了聯邦地區法院2比1的裁決。2023年2月2日，公用事業公司向美國最高法院提交了一份移審令的請願書。2023年5月22日，美國最高法院駁回了公用事業公司的請願書。

根據現有信息，PG&E公司和公用事業公司認為很可能已經發生了賠償責任。因此，PG&E公司和公用事業公司記錄了非實質性金額的費用。PG&E公司和公用事業公司不認為此事的解決會對他們的財務狀況、經營結果或現金流產生實質性影響。

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税務事宜

PG&E Corporation的納税申報單在2015年前已被接受用於聯邦所得税目的，但有幾個事項除外，其中最重要的是與約1美元的扣除額有關850天然氣輸送和分配線路的維修費用為100萬美元，400客户賬單信用額度，公用事業公司因2015年發佈的2010年9月聖布魯諾天然氣爆炸決定而產生的。美國國税局正在對2015至2018年的納税年度進行審計。

CZU雷電綜合體消防違章通知書

在2020年11月至2021年1月期間，幾個政府實體對公用事業公司對2020年CZU Lightning Complex火災的緊急反應表示關切，其中包括加州消防局、加州海岸委員會、中央海岸地區水質控制委員會和聖克魯斯縣監事會，指控其違反環境、植被管理和非法工作規定。就聖克魯斯縣向CPUC投訴一事，雙方達成和解，CPUC於2021年12月15日駁回投訴。公用事業公司繼續與加州海岸委員會、加州消防局和中央海岸地區水質控制委員會合作，解決任何懸而未決的問題，並與聖克魯斯縣合作執行和解協議的條款。違規行為可能會導致懲罰、補救和其他救濟。

根據現有信息，PG&E公司和公用事業公司認為很可能已經發生了賠償責任。因此，PG&E公司和公用事業公司記錄了非實質性金額的費用。PG&E公司和公用事業公司不認為這些問題的解決會對他們的財務狀況、經營結果或現金流產生實質性影響。

環境補救應急措施

鑑於法律和監管環境的複雜性以及補救項目早期階段所涉及的內在不確定性，估計補救責任的過程需要作出重大判斷。當現場評估表明可能進行補救時，公用事業公司記錄環境補救責任，並且公用事業公司可以合理地估計損失或一系列可能的金額。公用事業公司根據估計的可能成本範圍的較低端記錄環境補救責任，除非該範圍內的金額比任何其他金額的估計值更好。影響估計成本制定的關鍵因素包括場地可行性研究和調查、適用的補救行動、運營和維護活動、補救後監測，以及預計將獲得批准的場地補救技術的成本。所記錄的金額不會折現到其現值。公用事業公司的環境補救負債主要包括在簡明綜合資產負債表的非流動負債中，幷包括以下內容：
 餘額為
(單位：百萬)2023年9月30日2022年12月31日
託波克天然氣壓縮站$282 $284 
欣克利角天然氣壓縮站106 110 
公用事業公司或第三方擁有的前MGP站點(1)
837 750 
公用事業公司擁有的發電設施(化石燃料發電除外)、其他設施和第三方處置場所(2)
117 112 
化石燃料發電設施和場地(3)
25 26 
環境修復責任總額$1,367 $1,282 
(1) 主要由以下網站推動：舊金山海灘街、瓦列霍、納帕和舊金山東港。
(2) 主要由地熱垃圾填埋場和貝殼池塘場地推動。
(3)主要由舊金山波特羅發電廠驅動。

公用事業公司的氣體壓縮機站、前MGP地點、發電廠地點、氣體收集地點以及公用事業公司用來儲存、回收和處置潛在危險物質的地點，除遵守與危險物質相關的其他州法律外，還受環境保護局根據聯邦資源保護和回收法案發布的要求。公用事業公司有一個全面的計劃，以符合與危險材料、廢物、補救活動和其他環境要求相關的聯邦、州和當地法律和法規。公用事業公司持續評估和監控環境要求，並在認為合適的情況下實施計劃的變化。公用事業公司的補救活動由DTSC、幾個加州地區水質控制委員會以及各種其他聯邦、州和地方機構監督。

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公用事業公司截至2023年9月30日的環境補救責任，反映了根據當前評估數據和監管義務對未來可能的補救成本進行的最佳估計。未來的成本將取決於許多因素，包括實施最終補救計劃所需的工作範圍、公用事業公司的補救時間框架以及針對公用事業公司提出的意外索賠。公用事業公司未來可能會產生與此估計大不相同的實際成本，這些成本可能會對記錄期間的運營結果、財務狀況和現金流產生重大影響。截至2023年9月30日，公用事業公司預計將收回$1.13通過CPUC授權的各種費率制定機制，為某些地點承擔10億美元的環境補救責任。

天然氣壓縮站選址

公用事業公司有法律責任修復過去在公用事業公司的天然氣壓縮機站使用的六價鉻造成的地下水污染。公用事業公司還必須採取措施，減少污染對環境的影響。

Topock站點

公用事業公司在Topock現場的補救和減排工作受到DTSC和美國內政部的監管機構的制約。2018年4月24日，DTSC授權公用事業公司建造一個就地地下水處理系統，將六價鉻轉化為無毒和不可溶的鉻。2018年10月開工建設，2021年完成一期建設。其他階段的建設將持續數年。公用事業公司與Topock網站相關的未貼現的未來成本可能會增加高達$229如果污染程度或必要的補救措施比預期的更大，將達到100萬美元。與Topock現場環境修復相關的成本預計將主要通過HSMA收回，其中90%的成本通過差餉收回。

欣克利角遺址

公用事業公司一直在欣克利角核電站實施補救措施，以減少地下水中鉻煙的質量，並監測和控制鉻煙的移動。公用事業公司在欣克利角核電站的補救和減排工作受拉洪坦地區加州地區水質控制委員會的監管機構管轄。2015年11月，拉洪坦地區加州地區水質控制委員會通過了一項清理和減少令，指示公用事業公司遏制和修復地下六價鉻羽流及其潛在的環境影響。最後的命令規定，公用事業公司必須繼續並改進其補救工作，界定鉻羽流的邊界，並採取其他行動。此外，最終訂單設定了羽流捕獲要求，需要一個監測和報告計劃，幷包括公用事業公司滿足中期清理目標的最後期限。美國地質調查局正在對該地點進行背景研究，以更好地確定鉻柱的邊界。一份背景報告於2023年4月定稿。公用事業公司與欣克利角核電站相關的未貼現的未來成本有可能增加高達$128如果污染程度或必要的補救措施比預期的更大，將達到100萬美元。與欣克利角核電站環境修復相關的成本將不會通過費率收回。

前人造氣體工廠

在天然氣可用之前，前MGPS使用煤炭和石油生產天然氣，供公用事業公司的客户使用。這一過程的副產品和殘留物通常在MGPS本身處置。公用事業公司有一個計劃來管理製造過程中留下的殘留物；該計劃中的許多地點都得到了解決。公用事業公司與MGP網站相關的未貼現的未來成本可能會增加高達$598如果確定的MGP地點的污染程度或必要的補救措施比預期的更大，則為100萬。與MGP站點的環境修復相關的成本通過HSMA收回，其中90%的成本通過差餉收回。

公用事業公司擁有的發電設施和第三方處置場地

公用事業公司擁有的發電設施和第三方處置地點往往涉及長期補救。公用事業公司與公用事業公司擁有的發電設施和第三方處置地點相關的未貼現未來成本有可能增加高達$77如果污染程度或必要的補救措施比預期的更大，將達到100萬美元。與公用事業公司擁有的發電設施和第三方處置場所相關的環境補救成本通過HSMA收回，其中90%的成本通過差餉收回。

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化石燃料發電站

1998年，作為放鬆發電管制的一部分，公用事業公司剝離了其發電廠業務。儘管公用事業公司出售了其化石燃料發電廠，但公用事業公司保留了與每個地點相關的環境補救責任。公用事業公司與化石燃料發電廠相關的未貼現的未來成本有可能增加高達$50如果污染程度或必要的補救措施比預期的更大，將達到100萬美元。與燃燒化石燃料的場地相關的環境修復費用將不會通過差餉收回。

核保險

公用事業公司通過Neil和Emani維護多份保單，涵蓋公用事業公司的核或非核事件二Diablo Canyon的核電機組和退役的洪堡灣3號機組。尼爾提供高達$的財產損失和業務中斷保險3.2每起核事件億美元，以及2.5暗黑破壞神峽谷的每個非核事件都會產生10億美元的損失。對於洪堡灣3號機組，尼爾提供了高達5美元的資金50為核電站乏燃料儲存設施的核和非核財產損害提供1.8億美元的保險。尼爾還為恐怖主義行為和核電廠的網絡攻擊造成的損害提供保險。通過Neil，有高達$3.210億美元可供會員支付這一風險敞口。作為第一個$的一部分，Emani與Neil分擔損失400在目前的核保險計劃中有1.8億美元的保險範圍。Emani還提供了額外的$200如果暗黑破壞神峽谷發生核或非核事件，公用事業公司產生的財產損失和業務中斷損失超額保險100萬美元。如果尼爾在任何保單年度的虧損超過累積資金，公用事業公司可能需要進行追溯評估。如果尼爾進行這項評估，公用事業公司的最高年度追溯保費義務總額將約為$41如果Emani在任何保單年度的損失超過累積資金，公用事業公司可能要接受大約#美元的追溯評估5關於公用事業公司的核保險覆蓋範圍的更多信息，見2022年10-K表格第8項綜合財務報表附註16。

購買承諾

在正常業務過程中，公用事業公司簽訂各種協議，購買電力和電力容量；天然氣供應、運輸和儲存；核燃料供應和服務；以及各種其他承諾。截至2022年12月31日，公用事業公司的未貼現未來預期債務約為$35十億美元。見《2022年10-K表格》第8項合併財務報表附註16。

奧克蘭總部租購

2020年10月23日，公用事業公司與TMG Bay Area Investments II，LLC的全資子公司Ba2 300 Lakeside LLC(“房東”)簽訂了一份寫字樓租賃協議，租期約為910,000湖畔大樓內可出租的平方英尺空間，用作公用事業公司的主要行政總部(“租約”)。關於租約，公用事業公司還向業主(I)簽發了一份金額為#美元的期權付款信用證。752000萬美元；(2)一份金額為#美元的租賃擔保信用證。751000萬美元。租期從2022年4月8日開始。

租約要求房東申請批准對其擁有的湖畔大樓周圍的房地產進行細分，以創建一個單獨的合法地塊，其中包含可以出售給公用事業公司的湖畔大樓(“物業”)，細分房地產的過程於2023年2月6日完成。

租賃還要求可出租空間分兩個階段交付，每個階段由多個子階段組成。截至2023年9月30日，大約659,000出租房舍的可出租平方英尺已供公用事業公司使用。

於2023年7月11日，公用事業公司與業主訂立《辦公室租賃修正案》及《買賣協議及聯合託管指示》，據此，公用事業公司被視為已行使其購買經修訂物業的選擇權。根據《買賣和聯合託管指示》，該房產的購買價格為#美元。9062000萬美元，保證金適用於這樣的購買價格$150在2023年7月11日之前支付1000萬美元2502024年7月11日或之前支付80萬美元，剩餘的美元5062025年6月成交時支付100萬美元。此外，美元75向公用事業公司退還了100萬份期權付款信用證。公用事業公司還將獲得大約#美元的信貸。172用於最後付款，但須作調整，這是指將在關閉時分配給公用事業公司並由公用事業公司承擔的財產所攜帶的貸款的估計未償還本金餘額。公用事業公司將繼續根據經修訂的租約租賃該物業，直至關閉。

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寫字樓租賃協議修訂於2023年7月11日籤立，導致租賃於截至2023年9月30日止季度內重新計量，並由營運租賃重新分類為融資租賃。

截至2023年9月30日，公用事業公司已記錄了$787融資租賃使用權資產百萬美元，美元130累計攤銷百萬美元，美元2372000萬美元的租賃改進，其中包括$156提供給公用事業公司作為租賃激勵措施的100萬美元2542.6億美元的流動融資租賃負債，以及#美元559經修訂的簡明綜合財務報表中的非流動融資租賃負債，主要與租賃有關。

項目3.關於市場風險的定量和定性披露

PG&E公司和公用事業公司的主要市場風險源於能源大宗商品價格的變化。PG&E公司和公用事業公司從事價格風險管理活動僅用於非交易目的。PG&E公司和公用事業公司都可以利用遠期合約、期貨、期權和掉期來從事這些價格風險管理活動，以對衝市場波動對能源商品價格和利率的影響。見上文MD&A中題為“風險管理活動”的部分以及簡明合併財務報表附註第1項中的附註8和9。

項目4.控制和程序

基於對PG&E公司和公用事業公司截至2023年9月30日的披露控制程序和程序的評估，PG&E公司和公用事業公司各自的主要高管和主要財務官得出結論認為，這些控制和程序是有效的，以確保PG&E公司和公用事業公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，以及(Ii)積累並傳達給PG&E公司和公用事業公司的管理層。包括PG&E公司和公用事業公司各自的主要高管和主要財務官，或執行類似職能的人員，以便及時決定所需的披露。

在截至2023年9月30日的季度內，財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對PG&E Corporation或公用事業公司的財務報告內部控制沒有產生重大影響，或有合理的可能性產生重大影響。

第二部分：其他信息

項目1.法律程序

PG&E Corporation和公用事業公司是其正常業務過程中各種訴訟和監管程序的當事人。有關重大訴訟和法律程序的更多信息，包括2022年Form 10-K法律程序第3項下報告的信息的更新，請參閲合併財務報表附註第1項和第I部分MD&A：“訴訟事項”中的附註10和11。

PG&E Corporation和公用事業公司均已選擇披露S-K法規第103(C)(3)(Iii)項所述的環境訴訟，除非其有理由相信此類訴訟不會導致罰款，或不包括利息和費用的罰款少於100萬美元。

第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用

股票交易所

2021年7月8日，PG&E公司、公用事業公司、股份有限公司和火災受害者信託基金簽訂了股份交換和税務協議，根據該協議，PG&E公司和公用事業公司就火災受害者信託基金進行了“授予人信託”選舉，其效力追溯到火災受害者信託基金成立之日。由於授予人信託選舉的結果，火災受害者信託擁有的PG&E公司普通股被視為由公用事業公司持有，而出於所得税目的，PG&E公司又被歸入PG&E公司。於2023年1月9日、2023年4月11日及2023年7月12日，火災受害者信託分別以股份交換及税務協議所設想的方式交換60,000,000股計劃股份以換取同等數目的新股；火災受害者信託其後報告其出售了適用的新股。截至2023年9月30日，據PG&E公司所知，火災受害者信託基金總共出售了PG&E公司普通股4.1億股。
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每個交易所都是依據《證券法》第3(A)(10)條的登記豁免而設立的。有關交換的詳細討論及股份交換及税務協議的條款，請參閲上文第I、MD及A部分的“税務事宜”及PG&E Corporation及公用事業公司截至2021年12月31日止年度的10-K表格的綜合財務報表附註附註6內的“股份交換及税務事宜協議”。

項目5.其他信息

在……上面2023年6月7日, 謝麗爾·F·坎貝爾，誰擔任非員工董事PG&E公司和公用事業公司董事會成員，公用事業公司董事會主席，通過規則10b5-1旨在滿足規則10b5-1(C)的肯定抗辯的交易安排，用於出售最多10,000PG&E公司普通股。交易安排已終止關於出售全部10,000股股份的執行2023年9月12日.

某些官員已經選擇並正在參與PG&E公司退休儲蓄計劃(401(K)計劃)，其中包括PG&E公司普通股基金投資選項和非限定遞延薪酬計劃，這些計劃可能有類似的選項，並在PG&E公司和公用事業公司的聯合委託書中進行了描述。此外，某些高級職員已經並可能不時作出選擇，以預扣股份以支付歸屬受限股票單位或業績股份單位時的預扣税款，或支付股票期權的行使價和預扣税款，這些可能旨在滿足交易法下規則10b5-1的正面防禦條件，或可能構成非規則10b5-1交易安排(定義見S-K規則第408(C)項)。

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項目6.展品

展品索引
3.1
經2022年5月24日提交的《PG&E公司章程修正案證書》修訂的合格版《PG&E公司章程修訂及重述》(參照PG&E公司2022年12月31日的Form 10-K(檔案號1-12609)，附件3.1)
3.2
《PG&E公司章程》，自2023年5月18日修訂並重新發布(引用PG&E公司2023年5月18日的8-K表格(1-12609號文件))
3.3
修訂和重新修訂的《太平洋燃氣電力公司章程》，自2020年6月22日起生效(參考太平洋燃氣電力公司2020年6月20日的8-K表格(1-2348號文件)，附件3.2)
3.4
太平洋燃氣電力公司附例，於2023年5月18日修訂及重訂(引用太平洋燃氣電力公司於2023年5月18日的表格8-K(檔案號1-2348))
10.1
太平洋燃氣電力公司和Ba2 300 Lakeside LLC之間的辦公室租約修正案，日期為2023年7月11日(編輯後)(參考太平洋燃氣電力公司2023年6月30日的10-Q表格(文件編號1-2348)，附件10.7)
10.2*
PG&E公司補充退休儲蓄計劃，自2023年9月12日起修訂，2004年12月31日後凍結
10.3*
PG&E公司2005年補充退休儲蓄計劃，經修訂，自2023年9月12日起生效
10.4*
PG&E公司高管補充退休計劃，自2023年9月12日起修訂生效
10.5*
PG&E公司固定繳費高管補充退休計劃，自2023年9月12日起修訂生效
10.6*
PG&E Corporation 2012年高級管理人員離職政策，修訂後於2023年9月12日生效
31.1**
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條的要求，PG&E公司首席執行官和首席財務官的證書
31.2**
2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節要求的太平洋天然氣和電力公司首席執行官和首席財務官的證書
32.1**
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條的要求，PG&E公司首席執行官和首席財務官的證書
32.2**
2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條要求的太平洋天然氣和電力公司首席執行官和首席財務官證書
101.INSXBRL實例文檔
101.SCH
XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL
XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.LAB
XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PREXBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
101.DEF
XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
104
封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)

*管理合同或補償協議
**根據美國證券交易委員會S-K規則第601(B)(32)項，這些證據是提供的，而不是與本報告一起歸檔的。


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簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式簽署了這份10-Q表格季度報告，並由正式授權的簽署人代表其簽署。

PG&E公司
 
/S/卡羅琳·J·伯克
卡羅琳·J·伯克
常務副總裁兼首席財務官
(獲正式授權的人員及主要財務人員)
太平洋燃氣電力公司
 
/s/斯蒂芬妮·N·威廉姆斯
斯蒂芬妮·N·威廉姆斯
總裁副首席財務官兼主計長
(獲正式授權的人員及主要財務人員)

日期：2023年10月25日
100