omf-2023093000015842070000025598假的假的12/3120232023Q3Q3http://fasb.org/us-gaap/2023#AccountingStandardsUpdate202202Memberhttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccountingStandardsUpdate202202MemberP3Y00000P2Y11431010001584207OMF:一名 Mainfinance Corporation 成員2023-01-012023-09-3000015842072023-01-012023-09-3000015842072023-10-19xbrli: 股票0001584207OMF:一名 Mainfinance Corporation 成員2023-10-1900015842072023-09-30iso421:USD00015842072022-12-310001584207US-GAAP:可變利息實體主要受益人成員2023-09-300001584207US-GAAP:可變利息實體主要受益人成員2022-12-31iso421:USDxbrli: 股票00015842072023-07-012023-09-3000015842072022-07-012022-09-3000015842072022-01-012022-09-300001584207美國通用會計準則:普通股成員2023-06-300001584207US-GAAP:額外實收資本會員2023-06-300001584207US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2023-06-300001584207US-GAAP:留存收益會員2023-06-300001584207US-GAAP:美國國債普通股會員2023-06-3000015842072023-06-300001584207US-GAAP:美國國債普通股會員2023-07-012023-09-300001584207US-GAAP:額外實收資本會員2023-07-012023-09-300001584207US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2023-07-012023-09-300001584207US-GAAP:留存收益會員2023-07-012023-09-300001584207美國通用會計準則:普通股成員2023-09-300001584207US-GAAP:額外實收資本會員2023-09-300001584207US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2023-09-300001584207US-GAAP:留存收益會員2023-09-300001584207US-GAAP:美國國債普通股會員2023-09-300001584207美國通用會計準則:普通股成員2022-06-300001584207US-GAAP:額外實收資本會員2022-06-300001584207US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2022-06-300001584207US-GAAP:留存收益會員2022-06-300001584207US-GAAP:美國國債普通股會員2022-06-3000015842072022-06-300001584207US-GAAP:美國國債普通股會員2022-07-012022-09-300001584207US-GAAP:留存收益會員2022-07-012022-09-300001584207US-GAAP:額外實收資本會員2022-07-012022-09-300001584207US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2022-07-012022-09-300001584207美國通用會計準則:普通股成員2022-09-300001584207US-GAAP:額外實收資本會員2022-09-300001584207US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2022-09-300001584207US-GAAP:留存收益會員2022-09-300001584207US-GAAP:美國國債普通股會員2022-09-3000015842072022-09-300001584207美國通用會計準則:普通股成員2022-12-310001584207US-GAAP:額外實收資本會員2022-12-310001584207US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2022-12-310001584207US-GAAP:留存收益會員2022-12-310001584207US-GAAP:美國國債普通股會員2022-12-3100015842072022-01-012022-12-310001584207SRT:收養調整成員的累積影響期US-GAAP:留存收益會員2022-12-310001584207SRT:收養調整成員的累積影響期2022-12-310001584207美國通用會計準則:普通股成員SRT:收養的累積效應期調整後的平衡成員2022-12-310001584207SRT:收養的累積效應期調整後的平衡成員US-GAAP:額外實收資本會員2022-12-310001584207US-GAAP:累積的其他綜合收入成員SRT:收養的累積效應期調整後的平衡成員2022-12-310001584207US-GAAP:留存收益會員SRT:收養的累積效應期調整後的平衡成員2022-12-310001584207US-GAAP:美國國債普通股會員SRT:收養的累積效應期調整後的平衡成員2022-12-310001584207SRT:收養的累積效應期調整後的平衡成員2022-12-310001584207US-GAAP:美國國債普通股會員2023-01-012023-09-300001584207US-GAAP:留存收益會員2023-01-012023-09-300001584207US-GAAP:額外實收資本會員2023-01-012023-09-300001584207US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2023-01-012023-09-300001584207美國通用會計準則:普通股成員2021-12-310001584207US-GAAP:額外實收資本會員2021-12-310001584207US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2021-12-310001584207US-GAAP:留存收益會員2021-12-310001584207US-GAAP:美國國債普通股會員2021-12-3100015842072021-12-310001584207US-GAAP:美國國債普通股會員2022-01-012022-09-300001584207US-GAAP:留存收益會員2022-01-012022-09-300001584207US-GAAP:額外實收資本會員2022-01-012022-09-300001584207US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2022-01-012022-09-300001584207OMF:一名 Mainfinance Corporation 成員2023-09-300001584207OMF:一名 Mainfinance Corporation 成員2022-12-310001584207OMF:一名 Mainfinance Corporation 成員US-GAAP:可變利息實體主要受益人成員2023-09-300001584207OMF:一名 Mainfinance Corporation 成員US-GAAP:可變利息實體主要受益人成員2022-12-310001584207OMF:一名 Mainfinance Corporation 成員2023-07-012023-09-300001584207OMF:一名 Mainfinance Corporation 成員2022-07-012022-09-300001584207OMF:一名 Mainfinance Corporation 成員2022-01-012022-09-300001584207美國通用會計準則:普通股成員OMF:一名 Mainfinance Corporation 成員2023-06-300001584207OMF:一名 Mainfinance Corporation 成員US-GAAP:額外實收資本會員2023-06-300001584207OMF:一名 Mainfinance Corporation 成員US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2023-06-300001584207OMF:一名 Mainfinance Corporation 成員US-GAAP:留存收益會員2023-06-300001584207OMF:一名 Mainfinance Corporation 成員2023-06-300001584207OMF:一名 Mainfinance Corporation 成員US-GAAP:額外實收資本會員2023-07-012023-09-300001584207OMF:一名 Mainfinance Corporation 成員US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2023-07-012023-09-300001584207OMF:一名 Mainfinance Corporation 成員US-GAAP:留存收益會員2023-07-012023-09-300001584207美國通用會計準則:普通股成員OMF:一名 Mainfinance Corporation 成員2023-09-300001584207OMF:一名 Mainfinance Corporation 成員US-GAAP:額外實收資本會員2023-09-300001584207OMF:一名 Mainfinance Corporation 成員US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2023-09-300001584207OMF:一名 Mainfinance Corporation 成員US-GAAP:留存收益會員2023-09-300001584207美國通用會計準則:普通股成員OMF:一名 Mainfinance Corporation 成員2022-06-300001584207OMF:一名 Mainfinance Corporation 成員US-GAAP:額外實收資本會員2022-06-300001584207OMF:一名 Mainfinance Corporation 成員US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2022-06-300001584207OMF:一名 Mainfinance Corporation 成員US-GAAP:留存收益會員2022-06-300001584207OMF:一名 Mainfinance Corporation 成員2022-06-300001584207OMF:一名 Mainfinance Corporation 成員US-GAAP:額外實收資本會員2022-07-012022-09-300001584207OMF:一名 Mainfinance Corporation 成員US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2022-07-012022-09-300001584207OMF:一名 Mainfinance Corporation 成員US-GAAP:留存收益會員2022-07-012022-09-300001584207美國通用會計準則:普通股成員OMF:一名 Mainfinance Corporation 成員2022-09-300001584207OMF:一名 Mainfinance Corporation 成員US-GAAP:額外實收資本會員2022-09-300001584207OMF:一名 Mainfinance Corporation 成員US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2022-09-300001584207OMF:一名 Mainfinance Corporation 成員US-GAAP:留存收益會員2022-09-300001584207OMF:一名 Mainfinance Corporation 成員2022-09-300001584207美國通用會計準則:普通股成員OMF:一名 Mainfinance Corporation 成員2022-12-310001584207OMF:一名 Mainfinance Corporation 成員US-GAAP:額外實收資本會員2022-12-310001584207OMF:一名 Mainfinance Corporation 成員US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2022-12-310001584207OMF:一名 Mainfinance Corporation 成員US-GAAP:留存收益會員2022-12-310001584207OMF:一名 Mainfinance Corporation 成員2022-01-012022-12-310001584207SRT:收養調整成員的累積影響期OMF:一名 Mainfinance Corporation 成員US-GAAP:留存收益會員2022-12-310001584207SRT:收養調整成員的累積影響期OMF:一名 Mainfinance Corporation 成員2022-12-310001584207美國通用會計準則:普通股成員OMF:一名 Mainfinance Corporation 成員SRT:收養的累積效應期調整後的平衡成員2022-12-310001584207OMF:一名 Mainfinance Corporation 成員SRT:收養的累積效應期調整後的平衡成員US-GAAP:額外實收資本會員2022-12-310001584207OMF:一名 Mainfinance Corporation 成員US-GAAP:累積的其他綜合收入成員SRT:收養的累積效應期調整後的平衡成員2022-12-310001584207OMF:一名 Mainfinance Corporation 成員US-GAAP:留存收益會員SRT:收養的累積效應期調整後的平衡成員2022-12-310001584207OMF:一名 Mainfinance Corporation 成員SRT:收養的累積效應期調整後的平衡成員2022-12-310001584207OMF:一名 Mainfinance Corporation 成員US-GAAP:額外實收資本會員2023-01-012023-09-300001584207OMF:一名 Mainfinance Corporation 成員US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2023-01-012023-09-300001584207OMF:一名 Mainfinance Corporation 成員US-GAAP:留存收益會員2023-01-012023-09-300001584207美國通用會計準則:普通股成員OMF:一名 Mainfinance Corporation 成員2021-12-310001584207OMF:一名 Mainfinance Corporation 成員US-GAAP:額外實收資本會員2021-12-310001584207OMF:一名 Mainfinance Corporation 成員US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2021-12-310001584207OMF:一名 Mainfinance Corporation 成員US-GAAP:留存收益會員2021-12-310001584207OMF:一名 Mainfinance Corporation 成員2021-12-310001584207OMF:一名 Mainfinance Corporation 成員US-GAAP:額外實收資本會員2022-01-012022-09-300001584207OMF:一名 Mainfinance Corporation 成員US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2022-01-012022-09-300001584207OMF:一名 Mainfinance Corporation 成員US-GAAP:留存收益會員2022-01-012022-09-300001584207SRT:Scenio之前報道過的成員2022-12-310001584207SRT: 重述調整成員2022-12-310001584207OMF:一名 Mainfinance Corporation 成員SRT:Scenio之前報道過的成員2022-12-310001584207OMF:一名 Mainfinance Corporation 成員SRT: 重述調整成員2022-12-310001584207SRT:Scenio之前報道過的成員2022-09-300001584207SRT: 重述調整成員2022-09-300001584207OMF:一名 Mainfinance Corporation 成員SRT:Scenio之前報道過的成員2022-09-300001584207OMF:一名 Mainfinance Corporation 成員SRT: 重述調整成員2022-09-300001584207SRT:Scenio之前報道過的成員2021-12-310001584207SRT: 重述調整成員2021-12-310001584207OMF:一名 Mainfinance Corporation 成員SRT:Scenio之前報道過的成員2021-12-310001584207OMF:一名 Mainfinance Corporation 成員SRT: 重述調整成員2021-12-310001584207SRT:Scenio之前報道過的成員2020-12-310001584207SRT: 重述調整成員2020-12-3100015842072020-12-310001584207SRT:Scenio之前報道過的成員2022-07-012022-09-300001584207SRT: 重述調整成員2022-07-012022-09-300001584207SRT:Scenio之前報道過的成員2022-01-012022-09-300001584207SRT: 重述調整成員2022-01-012022-09-30omf: 付款0001584207SRT: 最低成員US-GAAP:消費者貸款會員2023-01-012023-09-300001584207US-GAAP:消費者貸款會員SRT: 最大成員2023-01-012023-09-300001584207US-GAAP:消費者貸款會員2023-09-300001584207US-GAAP:信用卡Receivables會員2023-09-300001584207US-GAAP:消費者貸款會員2022-12-310001584207US-GAAP:信用卡Receivables會員2022-12-310001584207SRT: 最大成員2023-01-012023-09-300001584207US-GAAP:不太可能成為收款融資應收賬款成員US-GAAP:消費者貸款會員2023-09-300001584207US-GAAP:不良融資應收賬款成員US-GAAP:消費者貸款會員2023-09-300001584207US-GAAP:不良融資應收賬款成員US-GAAP:消費者貸款會員2023-07-012023-09-300001584207US-GAAP:不良融資應收賬款成員US-GAAP:消費者貸款會員2023-01-012023-09-300001584207US-GAAP:不良融資應收賬款成員US-GAAP:消費者貸款會員2022-07-012022-09-300001584207US-GAAP:不良融資應收賬款成員US-GAAP:消費者貸款會員2022-01-012022-09-300001584207US-GAAP:不良融資應收賬款成員US-GAAP:信用卡Receivables會員2023-09-300001584207US-GAAP:不良融資應收賬款成員US-GAAP:信用卡Receivables會員2023-07-012023-09-300001584207US-GAAP:不良融資應收賬款成員US-GAAP:信用卡Receivables會員2023-01-012023-09-300001584207US-GAAP:消費者貸款會員US-GAAP:表演融資應收賬款會員US-GAAP:金融資產未過期會員2023-09-300001584207US-GAAP:融資應收賬款過期30至59天會員US-GAAP:消費者貸款會員US-GAAP:表演融資應收賬款會員2023-09-300001584207US-GAAP:融資應收賬款過期60至89天會員US-GAAP:消費者貸款會員US-GAAP:表演融資應收賬款會員2023-09-300001584207US-GAAP:消費者貸款會員US-GAAP:表演融資應收賬款會員2023-09-300001584207US-GAAP:消費者貸款會員US-GAAP:不良融資應收賬款成員US-GAAP:應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員2023-09-300001584207US-GAAP:消費者貸款會員2023-01-012023-09-300001584207US-GAAP:消費者貸款會員US-GAAP:表演融資應收賬款會員US-GAAP:金融資產未過期會員2022-12-310001584207US-GAAP:融資應收賬款過期30至59天會員US-GAAP:消費者貸款會員US-GAAP:表演融資應收賬款會員2022-12-310001584207US-GAAP:融資應收賬款過期60至89天會員US-GAAP:消費者貸款會員US-GAAP:表演融資應收賬款會員2022-12-310001584207US-GAAP:消費者貸款會員US-GAAP:表演融資應收賬款會員2022-12-310001584207US-GAAP:消費者貸款會員US-GAAP:不良融資應收賬款成員US-GAAP:應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員2022-12-310001584207US-GAAP:信用卡Receivables會員US-GAAP:金融資產未過期會員2023-09-300001584207US-GAAP:信用卡Receivables會員US-GAAP:金融資產未過期會員2022-12-310001584207US-GAAP:融資應收賬款過期30至59天會員US-GAAP:信用卡Receivables會員2023-09-300001584207US-GAAP:融資應收賬款過期30至59天會員US-GAAP:信用卡Receivables會員2022-12-310001584207US-GAAP:融資應收賬款過期60至89天會員US-GAAP:信用卡Receivables會員2023-09-300001584207US-GAAP:融資應收賬款過期60至89天會員US-GAAP:信用卡Receivables會員2022-12-310001584207US-GAAP:信用卡Receivables會員US-GAAP:應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員2023-09-300001584207US-GAAP:信用卡Receivables會員US-GAAP:應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員2022-12-310001584207US-GAAP:消費者貸款會員OMF:合同降息和期限延期成員2023-07-012023-09-300001584207US-GAAP:消費者貸款會員OMF:合同降息和期限延期成員2023-01-012023-09-300001584207US-GAAP:消費者貸款會員OMF:合同降息和本金寬恕成員2023-07-012023-09-300001584207US-GAAP:消費者貸款會員OMF:合同降息和本金寬恕成員2023-01-012023-09-300001584207US-GAAP:消費者貸款會員2023-07-012023-09-30xbrli: pure0001584207US-GAAP:消費者貸款會員US-GAAP:金融資產未過期會員2023-09-300001584207US-GAAP:消費者貸款會員US-GAAP:融資應收賬款過期30至59天會員2023-09-300001584207US-GAAP:融資應收賬款過期60至89天會員US-GAAP:消費者貸款會員2023-09-300001584207US-GAAP:消費者貸款會員US-GAAP:應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員2023-09-300001584207US-GAAP:消費者貸款會員OMF:合同降息和期限延期成員US-GAAP:不良融資應收賬款成員2023-07-012023-09-300001584207US-GAAP:消費者貸款會員OMF:合同降息和期限延期成員US-GAAP:不良融資應收賬款成員2023-01-012023-09-300001584207US-GAAP:消費者貸款會員OMF:合同降息和本金寬恕成員US-GAAP:不良融資應收賬款成員2023-07-012023-09-300001584207US-GAAP:消費者貸款會員OMF:合同降息和本金寬恕成員US-GAAP:不良融資應收賬款成員2023-01-012023-09-300001584207US-GAAP:消費者貸款會員US-GAAP:不良融資應收賬款成員2023-07-012023-09-300001584207US-GAAP:消費者貸款會員US-GAAP:不良融資應收賬款成員2023-01-012023-09-300001584207US-GAAP:消費者貸款會員2022-07-012022-09-300001584207US-GAAP:消費者貸款會員2022-01-012022-09-300001584207US-GAAP:消費者貸款會員美國公認會計準則:合約降息成員2022-07-012022-09-300001584207US-GAAP:消費者貸款會員美國公認會計準則:合約降息成員2022-01-012022-09-300001584207US-GAAP:消費者貸款會員US-GAAP:首席寬恕會員2022-07-012022-09-300001584207US-GAAP:消費者貸款會員US-GAAP:首席寬恕會員2022-01-012022-09-30omf: 賬户0001584207US-GAAP:不良融資應收賬款成員US-GAAP:信用卡Receivables會員2022-07-012022-09-300001584207US-GAAP:不良融資應收賬款成員US-GAAP:信用卡Receivables會員2022-01-012022-09-300001584207US-GAAP:消費者貸款會員2023-06-300001584207US-GAAP:信用卡Receivables會員2023-06-300001584207US-GAAP:信用卡Receivables會員2023-07-012023-09-300001584207US-GAAP:消費者貸款會員2022-06-300001584207US-GAAP:信用卡Receivables會員2022-06-300001584207US-GAAP:信用卡Receivables會員2022-07-012022-09-300001584207US-GAAP:消費者貸款會員2022-09-300001584207US-GAAP:信用卡Receivables會員2022-09-300001584207SRT:收養調整成員的累積影響期US-GAAP:消費者貸款會員2022-12-310001584207SRT:收養調整成員的累積影響期US-GAAP:信用卡Receivables會員2022-12-310001584207US-GAAP:信用卡Receivables會員2023-01-012023-09-300001584207US-GAAP:消費者貸款會員2021-12-310001584207US-GAAP:信用卡Receivables會員2021-12-310001584207US-GAAP:信用卡Receivables會員2022-01-012022-09-300001584207US-GAAP:美國財政部和政府成員2023-09-300001584207US-GAAP:美國各州和政治分區成員2023-09-300001584207US-GAAP:商業票據成員2023-09-300001584207US-GAAP:外國政府債務證券成員2023-09-300001584207US-GAAP:公司債務證券會員2023-09-300001584207US-GAAP:住宅抵押貸款支持證券成員2023-09-300001584207US-GAAP:商業抵押貸款支持證券會員2023-09-300001584207美國公認會計準則:抵押債務義務成員2023-09-300001584207US-GAAP:美國財政部和政府成員2022-12-310001584207US-GAAP:美國各州和政治分區成員2022-12-310001584207US-GAAP:商業票據成員2022-12-310001584207US-GAAP:外國政府債務證券成員2022-12-310001584207US-GAAP:公司債務證券會員2022-12-310001584207US-GAAP:住宅抵押貸款支持證券成員2022-12-310001584207US-GAAP:商業抵押貸款支持證券會員2022-12-310001584207美國公認會計準則:抵押債務義務成員2022-12-31omf: 投資0001584207美國公認會計準則:優先股成員2023-09-300001584207美國公認會計準則:優先股成員2022-12-310001584207美國通用會計準則:普通股成員2023-09-300001584207美國通用會計準則:普通股成員2022-12-310001584207SRT: 最低成員OMF:證券化成員2023-09-300001584207OMF:證券化成員SRT: 最大成員2023-09-300001584207SRT: 最低成員OMF:Private securedTerm 基金成員2023-09-300001584207SRT: 最低成員美國公認會計準則:中期票據會員美國公認會計準則:SeniorNotes會員2023-09-300001584207SRT: 最大成員美國公認會計準則:中期票據會員美國公認會計準則:SeniorNotes會員2023-09-300001584207US-GAAP:初級次級債務成員2023-09-300001584207OMF:證券化成員2023-09-300001584207OMF:Private securedTerm 基金成員2023-09-300001584207美國公認會計準則:中期票據會員美國公認會計準則:SeniorNotes會員2023-09-300001584207OMF:旋轉管道設施成員美國公認會計準則:SeniorNotes會員2023-09-300001584207OMF:不安全的企業循環管道設施成員OMF:一名 Mainfinance Corporation 成員2023-09-300001584207OMF:不安全的企業循環管道設施成員OMF:一名 Mainfinance Corporation 成員2021-10-252021-10-250001584207US-GAAP:可變利息實體主要受益人成員2023-07-012023-09-300001584207US-GAAP:可變利息實體主要受益人成員2023-01-012023-09-300001584207US-GAAP:可變利息實體主要受益人成員2022-07-012022-09-300001584207US-GAAP:可變利息實體主要受益人成員2022-01-012022-09-300001584207SRT: 最低成員2023-01-012023-09-300001584207OMF:Private securedTerm 基金成員US-GAAP:可變利息實體主要受益人成員2023-09-300001584207OMF:Private securedTerm 基金成員US-GAAP:可變利息實體主要受益人成員2023-01-012023-09-300001584207US-GAAP:可變利息實體主要受益人成員OMF:旋轉管道設施成員2023-09-30omf: 設施0001584207US-GAAP:可變利息實體主要受益人成員OMF:旋轉管道設施成員2023-01-012023-09-300001584207OMF:終身壽險會員2022-12-310001584207OMF:意外死亡和殘疾保護會員2022-12-310001584207OMF:終身壽險會員2021-12-310001584207OMF:意外死亡和殘疾保護會員2021-12-310001584207OMF:終身壽險會員2023-01-012023-09-300001584207OMF:意外死亡和殘疾保護會員2023-01-012023-09-300001584207OMF:終身壽險會員2022-01-012022-09-300001584207OMF:意外死亡和殘疾保護會員2022-01-012022-09-300001584207OMF:終身壽險會員2023-09-300001584207OMF:意外死亡和殘疾保護會員2023-09-300001584207OMF:終身壽險會員2022-09-300001584207OMF:意外死亡和殘疾保護會員2022-09-300001584207US-GAAP:其他保險產品系列成員2023-09-300001584207US-GAAP:其他保險產品系列成員2022-09-300001584207OMF:非參與式和限額付款人壽保險合同條款和終身人壽保險會員2023-01-012023-09-300001584207OMF:非參與式和限額付款人壽保險合同意外死亡和傷殘保障會員2023-01-012023-09-300001584207OMF:非參與式和限額付款人壽保險合同條款和終身人壽保險會員2022-01-012022-09-300001584207OMF:非參與式和限額付款人壽保險合同意外死亡和傷殘保障會員2022-01-012022-09-300001584207OMF:測量輸入死亡率預期會員OMF:終身壽險會員2023-09-300001584207OMF:測量輸入死亡率預期會員OMF:意外死亡和殘疾保護會員2023-09-300001584207OMF:測量輸入死亡率預期會員OMF:終身壽險會員2022-09-300001584207OMF:測量輸入死亡率預期會員OMF:意外死亡和殘疾保護會員2022-09-300001584207OMF:終身壽險會員OMF:測量輸入死亡率實際成員2023-09-300001584207OMF:意外死亡和殘疾保護會員OMF:測量輸入死亡率實際成員2023-09-300001584207OMF:終身壽險會員OMF:測量輸入死亡率實際成員2022-09-300001584207OMF:意外死亡和殘疾保護會員OMF:測量輸入死亡率實際成員2022-09-300001584207OMF:測量輸入失誤預期成員OMF:終身壽險會員2023-09-300001584207OMF:意外死亡和殘疾保護會員OMF:測量輸入失誤預期成員2023-09-300001584207OMF:測量輸入失誤預期成員OMF:終身壽險會員2022-09-300001584207OMF:意外死亡和殘疾保護會員OMF:測量輸入失誤預期成員2022-09-300001584207OMF:測量輸入失效實際成員OMF:終身壽險會員2023-09-300001584207OMF:意外死亡和殘疾保護會員OMF:測量輸入失效實際成員2023-09-300001584207OMF:測量輸入失效實際成員OMF:終身壽險會員2022-09-300001584207OMF:意外死亡和殘疾保護會員OMF:測量輸入失效實際成員2022-09-30omf: class0001584207US-GAAP:限制性股票單位 RSU 成員2023-07-012023-09-300001584207US-GAAP:限制性股票單位 RSU 成員2022-07-012022-09-300001584207US-GAAP:限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-09-300001584207US-GAAP:限制性股票單位 RSU 成員2022-01-012022-09-300001584207US-GAAP:累計未實現投資收益損失淨額2023-06-300001584207US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2023-06-300001584207US-GAAP:累積翻譯調整成員2023-06-300001584207US-GAAP:未來保單責任保護家長會員2023-06-300001584207US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-06-300001584207US-GAAP:累計未實現投資收益損失淨額2023-07-012023-09-300001584207US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2023-07-012023-09-300001584207US-GAAP:累積翻譯調整成員2023-07-012023-09-300001584207US-GAAP:未來保單責任保護家長會員2023-07-012023-09-300001584207US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-07-012023-09-300001584207US-GAAP:累計未實現投資收益損失淨額2023-09-300001584207US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2023-09-300001584207US-GAAP:累積翻譯調整成員2023-09-300001584207US-GAAP:未來保單責任保護家長會員2023-09-300001584207US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-09-300001584207US-GAAP:累計未實現投資收益損失淨額2022-06-300001584207US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2022-06-300001584207US-GAAP:累積翻譯調整成員2022-06-300001584207US-GAAP:未來保單責任保護家長會員2022-06-300001584207US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-06-300001584207US-GAAP:累計未實現投資收益損失淨額2022-07-012022-09-300001584207US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2022-07-012022-09-300001584207US-GAAP:累積翻譯調整成員2022-07-012022-09-300001584207US-GAAP:未來保單責任保護家長會員2022-07-012022-09-300001584207US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-07-012022-09-300001584207US-GAAP:累計未實現投資收益損失淨額2022-09-300001584207US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2022-09-300001584207US-GAAP:累積翻譯調整成員2022-09-300001584207US-GAAP:未來保單責任保護家長會員2022-09-300001584207US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-09-300001584207US-GAAP:累計未實現投資收益損失淨額2022-12-310001584207US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2022-12-310001584207US-GAAP:累積翻譯調整成員2022-12-310001584207US-GAAP:未來保單責任保護家長會員2022-12-310001584207US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-12-310001584207US-GAAP:累計未實現投資收益損失淨額2023-01-012023-09-300001584207US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2023-01-012023-09-300001584207US-GAAP:累積翻譯調整成員2023-01-012023-09-300001584207US-GAAP:未來保單責任保護家長會員2023-01-012023-09-300001584207US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-01-012023-09-300001584207US-GAAP:累計未實現投資收益損失淨額2021-12-310001584207US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2021-12-310001584207US-GAAP:累積翻譯調整成員2021-12-310001584207US-GAAP:未來保單責任保護家長會員2021-12-310001584207US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2021-12-310001584207US-GAAP:累計未實現投資收益損失淨額2022-01-012022-09-300001584207US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2022-01-012022-09-300001584207US-GAAP:累積翻譯調整成員2022-01-012022-09-300001584207US-GAAP:未來保單責任保護家長會員2022-01-012022-09-300001584207US-GAAP:累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-01-012022-09-3000015842072023-05-312023-05-310001584207OMF:消費者和保險部門成員US-GAAP:運營部門成員2023-07-012023-09-300001584207US-GAAP:企業非細分市場成員2023-07-012023-09-300001584207US-GAAP:材料核對項目成員2023-07-012023-09-300001584207OMF:消費者和保險部門成員US-GAAP:運營部門成員2022-07-012022-09-300001584207US-GAAP:企業非細分市場成員2022-07-012022-09-300001584207US-GAAP:材料核對項目成員2022-07-012022-09-300001584207OMF:消費者和保險部門成員US-GAAP:運營部門成員2023-01-012023-09-300001584207US-GAAP:企業非細分市場成員2023-01-012023-09-300001584207US-GAAP:材料核對項目成員2023-01-012023-09-300001584207OMF:消費者和保險部門成員US-GAAP:運營部門成員2023-09-300001584207US-GAAP:企業非細分市場成員2023-09-300001584207US-GAAP:材料核對項目成員2023-09-300001584207OMF:消費者和保險部門成員US-GAAP:運營部門成員2022-01-012022-09-300001584207US-GAAP:企業非細分市場成員2022-01-012022-09-300001584207US-GAAP:材料核對項目成員2022-01-012022-09-300001584207OMF:消費者和保險部門成員US-GAAP:運營部門成員2022-09-300001584207US-GAAP:企業非細分市場成員2022-09-300001584207US-GAAP:材料核對項目成員2022-09-30omf: reporting_segment0001584207US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員2023-09-300001584207US-GAAP:公允價值輸入二級會員2023-09-300001584207US-GAAP:公允價值輸入三級會員2023-09-300001584207US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住2023-09-300001584207US-GAAP:持有申報金額的公允價值披露記住2023-09-300001584207US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員2022-12-310001584207US-GAAP:公允價值輸入二級會員2022-12-310001584207US-GAAP:公允價值輸入三級會員2022-12-310001584207US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住2022-12-310001584207US-GAAP:持有申報金額的公允價值披露記住2022-12-310001584207US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2023-09-300001584207US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2023-09-300001584207US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2023-09-300001584207US-GAAP:公允價值計量常任成員2023-09-300001584207US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:美國財政部和政府成員2023-09-300001584207US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:美國財政部和政府成員2023-09-300001584207US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:美國財政部和政府成員2023-09-300001584207US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:美國財政部和政府成員2023-09-300001584207US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:美國各州和政治分區成員2023-09-300001584207US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:美國各州和政治分區成員2023-09-300001584207US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:美國各州和政治分區成員2023-09-300001584207US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:美國各州和政治分區成員2023-09-300001584207OMF:存款證和商業票據會員US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2023-09-300001584207OMF:存款證和商業票據會員US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2023-09-300001584207OMF:存款證和商業票據會員US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2023-09-300001584207OMF:存款證和商業票據會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2023-09-300001584207US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員OMF:非美國政府和政府贊助實體成員US-GAAP:公允價值計量常任成員2023-09-300001584207OMF:非美國政府和政府贊助實體成員US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2023-09-300001584207OMF:非美國政府和政府贊助實體成員US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2023-09-300001584207OMF:非美國政府和政府贊助實體成員US-GAAP:公允價值計量常任成員2023-09-300001584207US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:公司債務證券會員2023-09-300001584207US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:公司債務證券會員2023-09-300001584207US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:公司債務證券會員2023-09-300001584207US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:公司債務證券會員2023-09-300001584207US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員US-GAAP:住宅抵押貸款支持證券成員US-GAAP:公允價值計量常任成員2023-09-300001584207US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:住宅抵押貸款支持證券成員US-GAAP:公允價值計量常任成員2023-09-300001584207US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:住宅抵押貸款支持證券成員US-GAAP:公允價值計量常任成員2023-09-300001584207US-GAAP:住宅抵押貸款支持證券成員US-GAAP:公允價值計量常任成員2023-09-300001584207US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:商業抵押貸款支持證券會員2023-09-300001584207US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:商業抵押貸款支持證券會員2023-09-300001584207US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:商業抵押貸款支持證券會員2023-09-300001584207US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:商業抵押貸款支持證券會員2023-09-300001584207US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員美國公認會計準則:抵押債務義務成員US-GAAP:公允價值計量常任成員2023-09-300001584207US-GAAP:公允價值輸入二級會員美國公認會計準則:抵押債務義務成員US-GAAP:公允價值計量常任成員2023-09-300001584207美國公認會計準則:抵押債務義務成員US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2023-09-300001584207美國公認會計準則:抵押債務義務成員US-GAAP:公允價值計量常任成員2023-09-300001584207US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員美國公認會計準則:債券成員2023-09-300001584207US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員美國公認會計準則:債券成員2023-09-300001584207US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員美國公認會計準則:債券成員2023-09-300001584207US-GAAP:公允價值計量常任成員美國公認會計準則:債券成員2023-09-300001584207US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員美國公認會計準則:優先股成員US-GAAP:公允價值計量常任成員2023-09-300001584207US-GAAP:公允價值輸入二級會員美國公認會計準則:優先股成員US-GAAP:公允價值計量常任成員2023-09-300001584207美國公認會計準則:優先股成員US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2023-09-300001584207美國公認會計準則:優先股成員US-GAAP:公允價值計量常任成員2023-09-300001584207US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員美國通用會計準則:普通股成員US-GAAP:公允價值計量常任成員2023-09-300001584207美國通用會計準則:普通股成員US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2023-09-300001584207美國通用會計準則:普通股成員US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2023-09-300001584207美國通用會計準則:普通股成員US-GAAP:公允價值計量常任成員2023-09-300001584207US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2022-12-310001584207US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2022-12-310001584207US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2022-12-310001584207US-GAAP:公允價值計量常任成員2022-12-310001584207US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:美國財政部和政府成員2022-12-310001584207US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:美國財政部和政府成員2022-12-310001584207US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:美國財政部和政府成員2022-12-310001584207US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:美國財政部和政府成員2022-12-310001584207US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:美國各州和政治分區成員2022-12-310001584207US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:美國各州和政治分區成員2022-12-310001584207US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:美國各州和政治分區成員2022-12-310001584207US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:美國各州和政治分區成員2022-12-310001584207OMF:存款證和商業票據會員US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2022-12-310001584207OMF:存款證和商業票據會員US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2022-12-310001584207OMF:存款證和商業票據會員US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2022-12-310001584207OMF:存款證和商業票據會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2022-12-310001584207US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員OMF:非美國政府和政府贊助實體成員US-GAAP:公允價值計量常任成員2022-12-310001584207OMF:非美國政府和政府贊助實體成員US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2022-12-310001584207OMF:非美國政府和政府贊助實體成員US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2022-12-310001584207OMF:非美國政府和政府贊助實體成員US-GAAP:公允價值計量常任成員2022-12-310001584207US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:公司債務證券會員2022-12-310001584207US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:公司債務證券會員2022-12-310001584207US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:公司債務證券會員2022-12-310001584207US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:公司債務證券會員2022-12-310001584207US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員US-GAAP:住宅抵押貸款支持證券成員US-GAAP:公允價值計量常任成員2022-12-310001584207US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:住宅抵押貸款支持證券成員US-GAAP:公允價值計量常任成員2022-12-310001584207US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:住宅抵押貸款支持證券成員US-GAAP:公允價值計量常任成員2022-12-310001584207US-GAAP:住宅抵押貸款支持證券成員US-GAAP:公允價值計量常任成員2022-12-310001584207US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:商業抵押貸款支持證券會員2022-12-310001584207US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:商業抵押貸款支持證券會員2022-12-310001584207US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:商業抵押貸款支持證券會員2022-12-310001584207US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:商業抵押貸款支持證券會員2022-12-310001584207US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員美國公認會計準則:抵押債務義務成員US-GAAP:公允價值計量常任成員2022-12-310001584207US-GAAP:公允價值輸入二級會員美國公認會計準則:抵押債務義務成員US-GAAP:公允價值計量常任成員2022-12-310001584207美國公認會計準則:抵押債務義務成員US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2022-12-310001584207美國公認會計準則:抵押債務義務成員US-GAAP:公允價值計量常任成員2022-12-310001584207US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員美國公認會計準則:債券成員2022-12-310001584207US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員美國公認會計準則:債券成員2022-12-310001584207US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員美國公認會計準則:債券成員2022-12-310001584207US-GAAP:公允價值計量常任成員美國公認會計準則:債券成員2022-12-310001584207US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員美國公認會計準則:優先股成員US-GAAP:公允價值計量常任成員2022-12-310001584207US-GAAP:公允價值輸入二級會員美國公認會計準則:優先股成員US-GAAP:公允價值計量常任成員2022-12-310001584207美國公認會計準則:優先股成員US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2022-12-310001584207美國公認會計準則:優先股成員US-GAAP:公允價值計量常任成員2022-12-310001584207US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員美國通用會計準則:普通股成員US-GAAP:公允價值計量常任成員2022-12-310001584207美國通用會計準則:普通股成員US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2022-12-310001584207美國通用會計準則:普通股成員US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2022-12-310001584207美國通用會計準則:普通股成員US-GAAP:公允價值計量常任成員2022-12-31 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
(Mark One)
☑ 根據《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條提交的季度報告
1934 年
在截至的季度期間 2023年9月30日
或者
☐根據證券交易所第 13 或 15 (d) 條提交的過渡報告
1934 年的法案
在過渡期內 到
委員會檔案編號
001-36129(OneMain 控股有限公司)
001-06155(OneMain 金融公司)
ONEMAIN 控股有限公司
ONEMAIN 金融公司
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | | | | | | | |
特拉華(OneMain 控股有限公司) | 27-3379612 |
印第安納州(OneMain 金融公司) | 35-0416090 |
(公司註冊國) | (美國國税局僱主識別號) |
西北第二街 601 號, 埃文斯維爾, 在47708
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
(812) 424-8031
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據1934年《證券交易法》第12(b)條註冊的證券: | | | | | | | | | | | | | | |
OneMain 控股有限公司: |
每個班級的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值每股0.01美元 | | OMF | | 紐約證券交易所 |
OneMain 金融公司:無 | | | | |
用勾號指明註冊人是否:(1) 在過去 12 個月內(或註冊人必須提交此類報告的較短期限)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去 90 天內是否符合此類申報要求。
OneMain 控股有限公司是的☑ 不 ☐
OneMain 金融公司是的☑ 不 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
OneMain 控股有限公司是的☑ 不 ☐
OneMain 金融公司是的☑ 不 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
OneMain 控股有限公司: | | | | | | | |
大型加速過濾器 | ☑ | 加速過濾器 | ☐ | 非加速過濾器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | ☐ | 新興成長型公司 | ☐ |
OneMain 金融公司: | | | | | | | |
大型加速過濾器 | ☐ | 加速過濾器 | ☐ | 非加速過濾器 | ☑ | 規模較小的申報公司 | ☐ | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。
OneMain 控股有限公司 ☐
OneMain 金融公司 ☐
用勾號指明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第 12b-2 條)。
OneMain 控股公司是的 ☐不是 ☑
OneMain 金融公司是的 ☐不是 ☑
截至 2023 年 10 月 19 日,有 119,904,122OneMain Holdings, Inc的普通股已發行股票,面值0.01美元。
截至 2023 年 10 月 19 日,有 10,160,021OneMain Finance Corporation的普通股,面值0.50美元,已流通。
目錄 | | | | | | | | |
| | |
詞彙表 | | 4 |
| | |
第一部分 — 財務信息 | |
| | |
第 1 項。 | OneMain Holdings, Inc. 及其子公司的財務報表(未經審計): | |
| 簡明合併資產負債表 | 6 |
| 簡明合併運營報表 | 7 |
| 簡明綜合收益表 | 8 |
| 股東權益簡明合併報表 | 9 |
| 簡明合併現金流量表 | 11 |
| OneMain 金融公司及其子公司的財務報表(未經審計): | |
| 簡明合併資產負債表 | 12 |
| 簡明合併運營報表 | 13 |
| 簡明綜合收益表 | 14 |
| 股東權益簡明合併報表 | 15 |
| 簡明合併現金流量表 | 17 |
| 簡明合併財務報表附註 | 18 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 45 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 63 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 64 |
| OneMain Holdings, Inc. 的控制和程序 | 64 |
| OneMain 金融公司的控制和程序 | 64 |
| | |
第二部分 — 其他信息 | |
| | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 65 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 65 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券 | 65 |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 65 |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 65 |
第 5 項。 | 其他信息 | 65 |
第 6 項。 | 展品索引 | 66 |
| | |
簽名 | |
| OneMain 控股公司簽名 | 67 |
| OneMain 金融公司簽名 | 68 |
詞彙表
本報告中使用的術語和縮寫定義如下。
| | | | | | | | |
術語或縮寫 | | 定義 |
| | |
30-89 違法比率 | | 逾期30-89天的淨金融應收賬款佔淨金融應收賬款的百分比 |
ABS | | 資產支持證券 |
調整後的税前收益(虧損) | | 管理層使用非公認會計準則財務指標作為我們細分市場的關鍵績效指標 |
AETR | | 年度有效税率 |
啊哈 | | 美國健康和人壽保險公司,OneMain Financial Holdings, LLC的保險子公司 |
年度報告 | | 截至2022年12月31日的財年,OMH和OMFC於2023年2月10日向美國證券交易委員會提交了10-K表年度報告 |
| | |
ASC | | 會計準則編纂 |
ASU | | 會計準則更新 |
華碩2018-12 | | 財務會計準則委員會於2018年8月發佈的會計準則,金融服務-保險:對長期合同會計的有針對性的改進 |
華碩2022-02 | | FASB 於 2022 年 3 月發佈的會計準則,金融工具——信貸損失:陷入困境的債務重組和年份披露 |
平均每日債務餘額 | | 該期間每天的平均負債 |
平均應收賬款淨額 | | 該期間每天的淨財務應收賬款的平均值 |
基本契約 | | 契約,日期為2014年12月3日,由OMFC和全國協會威爾明頓信託基金作為受託人簽署,由OMH擔保 |
板 | | OMH 董事會 |
C&I | | 消費者和保險 |
CDO | | 抵押債務 |
CFPB | | 消費者金融保護局 |
CMBS | | 商業抵押貸款支持證券 |
| | |
| | |
《交易法》 | | 經修訂的 1934 年《證券交易法》 |
FASB | | 財務會計準則委員會 |
| | |
| | |
GAAP | | 美利堅合眾國公認的會計原則 |
間隙 | | 有保障的資產保護 |
總扣除率 | | 年化扣除總額佔平均應收款淨額的百分比 |
財務應收賬款總額 | | 我們個人貸款的未付本金餘額。對於預先計算的個人貸款,未償本金餘額是合同還款總額減去未賺財務費用的未累積餘額。信用卡應收賬款總額等於本金餘額和賬單利息和費用 |
契約 | | 基本契約,以及所有後續的補充契約 |
| | |
初級次級債券 | | OMFC根據2007年1月22日的契約發行的60年期次級次級債務,本金總額為3.5億美元,由OMFC與德意志銀行信託公司作為受託人,由OMH擔保 |
管理應收賬款 | | 包括我們為整個貸款銷售合作伙伴服務的C&I淨融資應收賬款和金融應收賬款 |
修改後的金融應收賬款 | | 在2023年1月1日通過ASU 2022-02之後,由於借款人的財務困難,對應收融資進行了合同修改 |
穆迪 | | 穆迪投資者服務公司 |
淨扣除率 | | 年化淨扣除額佔平均淨應收賬款的百分比 |
淨利息收入 | | 利息收入減去利息支出 |
NYDFS | | 紐約金融服務部 |
ODART | | OneMain直接汽車應收賬款信託 |
OMFC | | OneMain 金融公司 |
| | | | | | | | |
術語或縮寫 | | 定義 |
| | |
天哪 | | OneMain 金融控股有限責任公司 |
OMFIT | | OneMain 金融發行信託基金 |
天啊 | | OneMain 控股有限公司 |
OneMain | | OneMain Holdings, Inc. 和 OneMain 金融公司及其子公司合計 |
開設賬户 | | 由未扣款的信用卡賬户或截至期末餘額為零的已關閉賬户組成 |
其他證券 | | 主要由股權證券和選擇公允價值期權的證券組成。其他證券確認投資收入的未實現收益和損失 |
| | |
税前資本創造 | | 管理層使用的一項非公認會計準則財務指標作為我們細分市場的關鍵績效指標,定義為C&I調整後的税前收益(虧損),不包括應收金融虧損的C&I備抵的變化 |
私人擔保定期融資 | | 2022年4月25日發行的個人貸款抵押的債務本金總額為3.5億美元 |
購買量 | | 包括該期間的信用卡購買交易,包括扣除回報後的現金預付款 |
恢復率 | | 淨扣除額的年化回收額佔平均淨應收款的百分比 |
| | |
RMBS | | 住宅抵押貸款支持證券 |
秒 | | 美國證券交易委員會 |
《證券法》 | | 經修訂的 1933 年《證券法》 |
分部會計基礎 | | 用於報告我們的C&I板塊和其他組成部分的經營業績的基礎,它反映了我們對某些成本的分配方法,不包括適用收購會計的影響 |
斯普林卡斯爾投資 | | 向公司以前擁有的貸款,現在代表第三方提供服務 |
補充契約 | | 以下是基本契約的以下補充契約:截至2018年3月12日的第五份補充契約;截至2018年5月11日的第六份補充契約;截至2019年2月22日的第七份補充契約;截至2019年5月9日的第八份補充契約;截至2019年5月9日的第九份補充契約;截至2019年11月7日的第九份補充契約;截至2020年12月17日的第十一份補充契約;截至 2021 年 6 月 22 日的第十二份補充契約;截至 2021 年 8 月 11 日的第十三份補充契約;第十四份補充契約2023年6月20日的契約;以及日期為2023年6月22日的第十五份補充契約 |
《税法》 | | 修訂1986年《國税法》的第115-97號公法 |
TDR 融資應收賬款 | | 陷入困境的債務重組融資應收賬款。債務重組,在 2023 年 1 月 1 日通過 ASU 2022-02 之前,由於與借款人財務困難相關的經濟或法律原因,向借款人授予了特許權 |
海衞一 | | Triton 保險公司,OneMain 金融控股有限責任公司的保險子公司 |
未賺取的財務費用 | | 預先計算的貸款在發放時資本化的利息金額,該利息將在貸款的剩餘合同期限內賺取 |
未抵押貸款 | | 未支配財務應收賬款總額,不包括信用卡 |
無抵押的公司左輪手槍 | | 無抵押左輪手槍,最大借款能力為12.5億美元,將於2026年10月25日到期 |
無抵押票據 | | 由OMFC發行並由OMH擔保的高級無抵押票據 |
VIE | | 可變利益實體 |
加權平均利率 | | 年化利息支出佔平均債務的百分比 |
XBRL | | 可擴展的業務報告語言 |
收益率 | | 年化財務費用佔平均淨應收款的百分比 |
第一部分-財務信息
ONEMAIN 控股有限公司和子公司
簡明合併資產負債表(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元,面值除外) | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | | |
| | | | |
資產 | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 1,190 | | | $ | 498 | |
投資證券(包括公允價值和攤銷成本基準為美元的可供出售證券1.6十億和美元1.82023年分別為十億美元和美元1.7十億和美元1.92022年分別為十億) | | 1,635 | | | 1,800 | |
淨融資應收賬款(包括合併後的VIE的貸款)13.22023 年有 10 億美元和10.42022 年有十億) | | 21,067 | | | 19,986 | |
未賺取的保險費和理賠準備金 | | (772) | | | (749) | |
應收金融損失備抵金(包括合併後VIE的備抵金)1.52023 年有 10 億美元和1.12022 年有十億) | | (2,449) | | | (2,311) | |
應收財務款淨額、減去未賺保險費和索賠準備金及應收金融損失備抵金 | | 17,846 | | | 16,926 | |
| | | | |
限制性現金和限制性現金等價物(包括合併後的VIE的限制性現金和限制性現金等價物)5642023 年為百萬美元和4422022 年有百萬) | | 580 | | | 461 | |
善意 | | 1,437 | | | 1,437 | |
其他無形資產 | | 260 | | | 261 | |
| | | | |
其他資產 | | 1,198 | | | 1,154 | |
總資產 | | $ | 24,146 | | | $ | 22,537 | |
| | | | |
負債和股東權益 | | | | |
長期債務(包括合併後的VIE的債務)11.92023 年有 10 億美元和9.42022 年有十億) | | $ | 19,851 | | | $ | 18,281 | |
保險索賠和保單持有人負債 | | 599 | | | 620 | |
遞延税和應計税 | | 6 | | | 5 | |
其他負債(包括合併後的VIE的其他負債),金額為美元262023 年為百萬美元和202022 年有百萬) | | 581 | | | 616 | |
負債總額 | | 21,037 | | | 19,522 | |
意外開支(注12) | | | | |
| | | | |
股東權益: | | | | |
普通股,面值 $0.01每股; 2,000,000,000授權股份, 120,245,297和 121,042,125分別於2023年9月30日和2022年12月31日發行和流通的股票 | | 1 | | | 1 | |
額外的實收資本 | | 1,706 | | | 1,689 | |
累計其他綜合虧損 | | (129) | | | (127) | |
留存收益 | | 2,240 | | | 2,119 | |
庫存股票,按成本計算; 14,872,259和 13,813,476股票分別為2023年9月30日和2022年12月31日 | | (709) | | | (667) | |
股東權益總額 | | 3,109 | | | 3,015 | |
負債和股東權益總額 | | $ | 24,146 | | | $ | 22,537 | |
參見簡明合併財務報表附註(未經審計)。
ONEMAIN 控股有限公司和子公司
簡明合併運營報表(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 9月30日 | | 九個月已結束 9月30日 | | |
(以百萬美元計,每股金額除外) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| | | | | | | | | | |
利息收入 | | $ | 1,167 | | | $ | 1,118 | | | $ | 3,377 | | | $ | 3,313 | | | |
| | | | | | | | | | |
利息支出 | | 267 | | | 223 | | | 749 | | | 661 | | | |
| | | | | | | | | | |
淨利息收入 | | 900 | | | 895 | | | 2,628 | | | 2,652 | | | |
| | | | | | | | | | |
應收融資損失準備金 | | 410 | | | 421 | | | 1,275 | | | 998 | | | |
| | | | | | | | | | |
扣除應收金融損失準備金後的淨利息收入 | | 490 | | | 474 | | | 1,353 | | | 1,654 | | | |
| | | | | | | | | | |
其他收入: | | | | | | | | | | |
保險 | | 113 | | | 111 | | | 335 | | | 334 | | | |
投資 | | 32 | | | 16 | | | 83 | | | 40 | | | |
出售金融應收賬款的收益 | | 11 | | | 17 | | | 42 | | | 50 | | | |
回購和償還債務的淨收益(虧損) | | — | | | 2 | | | 1 | | | (26) | | | |
| | | | | | | | | | |
其他 | | 29 | | | 24 | | | 87 | | | 62 | | | |
其他收入總額 | | 185 | | | 170 | | | 548 | | | 460 | | | |
| | | | | | | | | | |
其他費用: | | | | | | | | | | |
工資和福利 | | 217 | | | 212 | | | 649 | | | 621 | | | |
其他運營費用 | | 164 | | | 151 | | | 494 | | | 451 | | | |
保險單的福利和索賠 | | 48 | | | 35 | | | 139 | | | 119 | | | |
其他支出總額 | | 429 | | | 398 | | | 1,282 | | | 1,191 | | | |
| | | | | | | | | | |
所得税前收入 | | 246 | | | 246 | | | 619 | | | 923 | | | |
| | | | | | | | | | |
所得税 | | 52 | | | 61 | | | 143 | | | 227 | | | |
| | | | | | | | | | |
淨收入 | | $ | 194 | | | $ | 185 | | | $ | 476 | | | $ | 696 | | | |
| | | | | | | | | | |
共享數據: | | | | | | | | | | |
加權平均已發行股票數量: | | | | | | | | | | |
基本 | | 120,407,889 | | | 123,352,522 | | | 120,571,103 | | | 124,989,263 | | | |
稀釋 | | 120,754,694 | | | 123,568,620 | | | 120,790,485 | | | 125,243,206 | | | |
每股收益: | | | | | | | | | | |
基本 | | $ | 1.61 | | | $ | 1.50 | | | $ | 3.95 | | | $ | 5.56 | | | |
稀釋 | | $ | 1.61 | | | $ | 1.49 | | | $ | 3.94 | | | $ | 5.55 | | | |
請參閲 “備註” 濃縮的 合併財務報表(未經審計)。
ONEMAIN 控股有限公司和子公司
簡明綜合收益表(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 9月30日 | | 九個月已結束 9月30日 | | |
(百萬美元) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| | | | | | | | | | |
淨收入 | | $ | 194 | | | $ | 185 | | | $ | 476 | | | $ | 696 | | | |
| | | | | | | | | | |
其他綜合損失: | | | | | | | | | | |
非信用減值可供出售證券未實現虧損的淨變動 | | (28) | | | (65) | | | (19) | | | (248) | | | |
| | | | | | | | | | |
外幣折算調整 | | (4) | | | (10) | | | — | | | (13) | | | |
保險索賠和保單持有人負債貼現率的變化 | | 8 | | | 18 | | | 15 | | | 73 | | | |
其他 | | 4 | | | 4 | | | 2 | | | 24 | | | |
所得税影響: | | | | | | | | | | |
非信用減值可供出售證券未實現虧損的淨變動 | | 6 | | | 15 | | | 4 | | | 57 | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
外幣折算調整 | | 1 | | | 2 | | | — | | | 3 | | | |
保險索賠和保單持有人負債貼現率的變化 | | (1) | | | (4) | | | (3) | | | (16) | | | |
其他 | | (1) | | | (1) | | | (1) | | | (6) | | | |
重新分類調整前扣除税款的其他綜合虧損 | | (15) | | | (41) | | | (2) | | | (126) | | | |
扣除税款後的淨收入中包含的重新分類調整: | | | | | | | | | | |
可供出售證券的已實現淨虧損,扣除税款 | | — | | | — | | | — | | | (3) | | | |
| | | | | | | | | | |
重新分類調整包含在淨收入中,扣除税款 | | — | | | — | | | — | | | (3) | | | |
扣除税款的其他綜合虧損 | | (15) | | | (41) | | | (2) | | | (129) | | | |
| | | | | | | | | | |
綜合收入 | | $ | 179 | | | $ | 144 | | | $ | 474 | | | $ | 567 | | | |
參見簡明合併財務報表附註(未經審計)。
ONEMAIN 控股有限公司和子公司
簡明合併股東權益表(未經審計) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | OneMain 控股公司股東權益 |
(百萬美元) | | 常見 股票 | | 額外 付費 資本 | | 累積的 其他綜合 收入(虧損) | | 已保留 收益 | | 國庫股 | | 股東權益總額 |
| | | | | | | | | | | | |
三個月已結束 2023年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
餘額,2023 年 7 月 1 日 | | $ | 1 | | | $ | 1,702 | | | $ | (114) | | | $ | 2,168 | | | $ | (699) | | | $ | 3,058 | |
回購普通股 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (11) | | | (11) | |
已發行的國庫股 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
扣除沒收後的基於股份的薪酬支出 | | — | | | 6 | | | — | | | — | | | — | | | 6 | |
基於股份的薪酬的預扣税 | | — | | | (2) | | | — | | | — | | | — | | | (2) | |
其他綜合損失 | | — | | | — | | | (15) | | | — | | | — | | | (15) | |
現金分紅* | | — | | | — | | | — | | | (122) | | | — | | | (122) | |
淨收入 | | — | | | — | | | — | | | 194 | | | — | | | 194 | |
餘額,2023 年 9 月 30 日 | | $ | 1 | | | $ | 1,706 | | | $ | (129) | | | $ | 2,240 | | | $ | (709) | | | $ | 3,109 | |
| | | | | | | | | | | | |
三個月已結束 2022年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
餘額,2022 年 7 月 1 日 | | $ | 1 | | | $ | 1,679 | | | $ | (83) | | | $ | 1,995 | | | $ | (571) | | | $ | 3,021 | |
回購普通股 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (42) | | | (42) | |
已發行的國庫股 | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | 1 | | | — | |
扣除沒收後的基於股份的薪酬支出 | | — | | | 8 | | | — | | | — | | | — | | | 8 | |
基於股份的薪酬的預扣税 | | — | | | (2) | | | — | | | — | | | — | | | (2) | |
其他綜合損失 | | — | | | — | | | (41) | | | — | | | — | | | (41) | |
現金分紅* | | — | | | — | | | — | | | (118) | | | — | | | (118) | |
淨收入 | | — | | | — | | | — | | | 185 | | | — | | | 185 | |
餘額,2022 年 9 月 30 日 | | $ | 1 | | | $ | 1,685 | | | $ | (124) | | | $ | 2,061 | | | $ | (612) | | | $ | 3,011 | |
|
* 申報的現金分紅為美元1.00每股和 $0.95在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,每股分別如此。 |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
ONEMAIN 控股有限公司和子公司 |
簡明合併股東權益報表(未經審計)(續) |
| | | | | | | | | | | | |
| | OneMain 控股公司股東權益 |
(百萬美元) | | 常見 股票 | | 額外 付費 資本 | | 累積的 其他綜合 收入(虧損) | | 已保留 收益 | | 國庫股 | | 股東權益總額 |
| | | | | | | | | | | | |
九個月已結束 2023年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
餘額,2023 年 1 月 1 日 | | $ | 1 | | | $ | 1,689 | | | $ | (127) | | | $ | 2,119 | | | $ | (667) | | | $ | 3,015 | |
2022-02 年採用亞利桑那州立大學的淨影響(見註釋 2) | | — | | | — | | | — | | | 12 | | | — | | | 12 | |
餘額,2023 年 1 月 1 日(採用後) | | 1 | | | 1,689 | | | (127) | | | 2,131 | | | (667) | | | 3,027 | |
回購普通股 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (45) | | | (45) | |
已發行的國庫股 | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | 3 | | | 2 | |
扣除沒收後的基於股份的薪酬支出 | | — | | | 27 | | | — | | | — | | | — | | | 27 | |
基於股份的薪酬的預扣税 | | — | | | (10) | | | — | | | — | | | — | | | (10) | |
其他綜合損失 | | — | | | — | | | (2) | | | — | | | — | | | (2) | |
現金分紅* | | — | | | — | | | — | | | (366) | | | — | | | (366) | |
淨收入 | | — | | | — | | | — | | | 476 | | | — | | | 476 | |
餘額,2023 年 9 月 30 日 | | $ | 1 | | | $ | 1,706 | | | $ | (129) | | | $ | 2,240 | | | $ | (709) | | | $ | 3,109 | |
| | | | | | | | | | | | |
九個月已結束 2022年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
餘額,2022 年 1 月 1 日 | | $ | 1 | | | $ | 1,672 | | | $ | 5 | | | $ | 1,727 | | | $ | (368) | | | $ | 3,037 | |
回購普通股 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (247) | | | (247) | |
已發行的國庫股 | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | 3 | | | 2 | |
扣除沒收後的基於股份的薪酬支出 | | — | | | 27 | | | — | | | — | | | — | | | 27 | |
基於股份的薪酬的預扣税 | | — | | | (14) | | | — | | | — | | | — | | | (14) | |
其他綜合損失 | | — | | | — | | | (129) | | | — | | | — | | | (129) | |
現金分紅* | | — | | | — | | | — | | | (361) | | | — | | | (361) | |
淨收入 | | — | | | — | | | — | | | 696 | | | — | | | 696 | |
餘額,2022 年 9 月 30 日 | | $ | 1 | | | $ | 1,685 | | | $ | (124) | | | $ | 2,061 | | | $ | (612) | | | $ | 3,011 | |
|
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
* 申報的現金分紅為美元3.00每股和 $2.85在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,每股分別如此。 |
參見簡明合併財務報表附註(未經審計)。
ONEMAIN 控股有限公司和子公司
簡明合併現金流量表(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | 九個月已結束 9月30日 |
(百萬美元) | | 2023 | | 2022 | | |
| | | | | | |
來自經營活動的現金流 | | | | | | |
淨收入 | | $ | 476 | | | $ | 696 | | | |
協調調整: | | | | | | |
應收融資損失準備金 | | 1,275 | | | 998 | | | |
折舊和攤銷 | | 191 | | | 188 | | | |
遞延所得税優惠 | | (30) | | | (45) | | | |
回購和償還債務的淨虧損(收益) | | (1) | | | 26 | | | |
扣除沒收後的基於股份的薪酬支出 | | 27 | | | 27 | | | |
出售金融應收賬款的收益 | | (42) | | | (50) | | | |
其他 | | (1) | | | 4 | | | |
其他資產和其他負債變動產生的現金流 | | (54) | | | (121) | | | |
經營活動提供的淨現金 | | 1,841 | | | 1,723 | | | |
| | | | | | |
來自投資活動的現金流 | | | | | | |
淨本金來源和金融應收賬款的購買 | | (2,726) | | | (2,010) | | | |
| | | | | | |
出售金融應收賬款的收益 | | 493 | | | 599 | | | |
購買的可供出售證券 | | (129) | | | (406) | | | |
已贖回、已售和到期的可供出售證券 | | 274 | | | 370 | | | |
購買的其他證券 | | (4) | | | (5) | | | |
其他已兑現、賣出和到期的證券 | | 5 | | | 11 | | | |
其他,淨額 | | (65) | | | (56) | | | |
用於投資活動的淨現金 | | (2,152) | | | (1,497) | | | |
| | | | | | |
來自融資活動的現金流 | | | | | | |
長期債務的發行和借款收益,扣除發行成本 | | 3,743 | | | 4,479 | | | |
長期債務的償還和回購 | | (2,202) | | | (4,080) | | | |
現金分紅 | | (366) | | | (364) | | | |
回購普通股 | | (45) | | | (247) | | | |
已發行的國庫股 | | 2 | | | 2 | | | |
基於股份的薪酬的預扣税 | | (10) | | | (14) | | | |
由(用於)融資活動提供的淨現金 | | 1,122 | | | (224) | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
現金和現金等價物以及限制性現金和限制性現金等價物的淨變動 | | 811 | | | 2 | | | |
期初的現金和現金等價物以及限制性現金和限制性現金等價物 | | 959 | | | 1,017 | | | |
期末現金和現金等價物以及限制性現金和限制性現金等價物 | | $ | 1,770 | | | $ | 1,019 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
|
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
補充現金流信息 | | | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 1,190 | | | $ | 536 | | | |
限制性現金和限制性現金等價物 | | 580 | | | 483 | | | |
現金和現金等價物總額以及限制性現金和限制性現金等價物 | | $ | 1,770 | | | $ | 1,019 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
限制性現金和限制性現金等價物主要代表用於償還與我們的擔保交易相關的未來債務所需的資金。
參見簡明合併財務報表附註(未經審計)。
ONEMAIN 金融公司和子公司
簡明合併資產負債表(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
(百萬美元,面值除外) | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | | |
資產 | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 1,187 | | | $ | 490 | |
投資證券(包括公允價值和攤銷成本基準為美元的可供出售證券1.6十億和美元1.82023年分別為十億美元和美元1.7十億和美元1.92022年分別為十億) | | 1,635 | | | 1,800 | |
淨融資應收賬款(包括合併後的VIE的貸款)13.22023 年有 10 億美元和10.42022 年有十億) | | 21,067 | | | 19,986 | |
未賺取的保險費和理賠準備金 | | (772) | | | (749) | |
應收金融損失備抵金(包括合併後VIE的備抵金)1.52023 年有 10 億美元和1.12022 年有十億) | | (2,449) | | | (2,311) | |
應收財務款淨額、減去未賺保險費和索賠準備金及應收金融損失備抵金 | | 17,846 | | | 16,926 | |
| | | | |
| | | | |
限制性現金和限制性現金等價物(包括限制性現金和限制性現金) 合併 VIE 的等價物 $5642023 年為百萬美元和4422022 年有百萬) | | 580 | | | 461 | |
善意 | | 1,437 | | | 1,437 | |
其他無形資產 | | 260 | | | 261 | |
| | | | |
其他資產 | | 1,196 | | | 1,152 | |
總資產 | | $ | 24,141 | | | $ | 22,527 | |
| | | | |
負債和股東權益 | | | | |
長期債務(包括合併後的VIE的債務)11.92023 年有 10 億美元和9.42022 年有十億) | | $ | 19,851 | | | $ | 18,281 | |
保險索賠和保單持有人負債 | | 599 | | | 620 | |
遞延税和應計税 | | 6 | | | 5 | |
其他負債(包括合併後的VIE的其他負債),金額為美元262023 年為百萬美元和202022 年有百萬) | | 581 | | | 617 | |
負債總額 | | 21,037 | | | 19,523 | |
意外開支(注12) | | | | |
| | | | |
股東權益: | | | | |
普通股,面值 $0.50每股; 25,000,000授權股份, 10,160,021已發行的股票 並於 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日未付清 | | 5 | | | 5 | |
額外的實收資本 | | 1,950 | | | 1,933 | |
累計其他綜合虧損 | | (129) | | | (127) | |
留存收益 | | 1,278 | | | 1,193 | |
| | | | |
股東權益總額 | | 3,104 | | | 3,004 | |
負債總額和股東權益 | | $ | 24,141 | | | $ | 22,527 | |
參見簡明合併財務報表附註(未經審計)。
ONEMAIN 金融公司和子公司
簡明合併運營報表(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 9月30日 | | 九個月已結束 9月30日 | | |
(百萬美元) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
利息收入 | | $ | 1,167 | | | $ | 1,118 | | | $ | 3,377 | | | $ | 3,313 | | | |
| | | | | | | | | | |
利息支出 | | 267 | | | 223 | | | 749 | | | 661 | | | |
| | | | | | | | | | |
淨利息收入 | | 900 | | | 895 | | | 2,628 | | | 2,652 | | | |
| | | | | | | | | | |
應收融資損失準備金 | | 410 | | | 421 | | | 1,275 | | | 998 | | | |
| | | | | | | | | | |
扣除應收金融損失準備金後的淨利息收入 | | 490 | | | 474 | | | 1,353 | | | 1,654 | | | |
| | | | | | | | | | |
其他收入: | | | | | | | | | | |
保險 | | 113 | | | 111 | | | 335 | | | 334 | | | |
投資 | | 32 | | | 16 | | | 83 | | | 40 | | | |
| | | | | | | | | | |
出售金融應收賬款的收益 | | 11 | | | 17 | | | 42 | | | 50 | | | |
回購和償還債務的淨收益(虧損) | | — | | | 2 | | | 1 | | | (26) | | | |
| | | | | | | | | | |
其他 | | 29 | | | 24 | | | 87 | | | 62 | | | |
其他收入總額 | | 185 | | | 170 | | | 548 | | | 460 | | | |
| | | | | | | | | | |
其他費用: | | | | | | | | | | |
工資和福利 | | 217 | | | 212 | | | 649 | | | 621 | | | |
其他運營費用 | | 164 | | | 151 | | | 494 | | | 451 | | | |
保險單的福利和索賠 | | 48 | | | 35 | | | 139 | | | 119 | | | |
其他支出總額 | | 429 | | | 398 | | | 1,282 | | | 1,191 | | | |
| | | | | | | | | | |
所得税前收入 | | 246 | | | 246 | | | 619 | | | 923 | | | |
| | | | | | | | | | |
所得税 | | 52 | | | 61 | | | 143 | | | 227 | | | |
| | | | | | | | | | |
淨收入 | | $ | 194 | | | $ | 185 | | | $ | 476 | | | $ | 696 | | | |
參見簡明合併財務報表附註(未經審計)。
ONEMAIN 金融公司和子公司
簡明綜合收益表(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 9月30日 | | 九個月已結束 9月30日 | | |
(百萬美元) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| | | | | | | | | | |
淨收入 | | $ | 194 | | | $ | 185 | | | $ | 476 | | | $ | 696 | | | |
| | | | | | | | | | |
其他綜合損失: | | | | | | | | | | |
非信用減值可供出售證券未實現虧損的淨變動 | | (28) | | | (65) | | | (19) | | | (248) | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
外幣折算調整 | | (4) | | | (10) | | | — | | | (13) | | | |
| | | | | | | | | | |
保險索賠和保單持有人負債貼現率的變化 | | 8 | | | 18 | | | 15 | | | 73 | | | |
其他 | | 4 | | | 4 | | | 2 | | | 24 | | | |
所得税影響: | | | | | | | | | | |
非信用減值可供出售證券未實現虧損的淨變動 | | 6 | | | 15 | | | 4 | | | 57 | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
外幣折算調整 | | 1 | | | 2 | | | — | | | 3 | | | |
保險索賠和保單持有人負債貼現率的變化 | | (1) | | | (4) | | | (3) | | | (16) | | | |
其他 | | (1) | | | (1) | | | (1) | | | (6) | | | |
重新分類調整前扣除税款的其他綜合虧損 | | (15) | | | (41) | | | (2) | | | (126) | | | |
扣除税款後的淨收入中包含的重新分類調整: | | | | | | | | | | |
可供出售證券的已實現淨虧損,扣除税款 | | — | | | — | | | — | | | (3) | | | |
重新分類調整包含在淨收入中,扣除税款 | | — | | | — | | | — | | | (3) | | | |
扣除税款的其他綜合虧損 | | (15) | | | (41) | | | (2) | | | (129) | | | |
| | | | | | | | | | |
綜合收入 | | $ | 179 | | | $ | 144 | | | $ | 474 | | | $ | 567 | | | |
參見簡明合併財務報表附註(未經審計)。
ONEMAIN 金融公司和子公司
簡明合併股東權益表(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | OneMain 金融公司股東權益 |
(百萬美元) | | 常見 股票 | | 額外 付費 資本 | | 累積的 其他綜合 收入(虧損) | | 已保留 收益 | | | | 股東權益總額 |
| | | | | | | | | | | | |
三個月已結束 2023年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
餘額,2023 年 7 月 1 日 | | $ | 5 | | | $ | 1,946 | | | $ | (114) | | | $ | 1,204 | | | | | $ | 3,041 | |
扣除沒收後的基於股份的薪酬支出 | | — | | | 6 | | | — | | | — | | | | | 6 | |
基於股份的薪酬的預扣税 | | — | | | (2) | | | — | | | — | | | | | (2) | |
其他綜合損失 | | — | | | — | | | (15) | | | — | | | | | (15) | |
現金分紅 | | — | | | — | | | — | | | (120) | | | | | (120) | |
淨收入 | | — | | | — | | | — | | | 194 | | | | | 194 | |
餘額,2023 年 9 月 30 日 | | $ | 5 | | | $ | 1,950 | | | $ | (129) | | | $ | 1,278 | | | | | $ | 3,104 | |
| | | | | | | | | | | | |
三個月已結束 2022年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
餘額,2022 年 7 月 1 日 | | $ | 5 | | | $ | 1,923 | | | $ | (83) | | | $ | 1,166 | | | | | $ | 3,011 | |
扣除沒收後的基於股份的薪酬支出 | | — | | | 8 | | | — | | | — | | | | | 8 | |
基於股份的薪酬的預扣税 | | — | | | (2) | | | — | | | — | | | | | (2) | |
其他綜合損失 | | — | | | — | | | (41) | | | — | | | | | (41) | |
現金分紅 | | — | | | — | | | — | | | (177) | | | | | (177) | |
淨收入 | | — | | | — | | | — | | | 185 | | | | | 185 | |
餘額,2022 年 9 月 30 日 | | $ | 5 | | | $ | 1,929 | | | $ | (124) | | | $ | 1,174 | | | | | $ | 2,984 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
ONEMAIN 金融公司和子公司 |
簡明合併股東權益表(未經審計) |
| | | | | | | | | | | | |
| | OneMain 金融公司股東權益 |
(百萬美元) | | 常見 股票 | | 額外 付費 資本 | | 累積的 其他綜合 收入(虧損) | | 已保留 收益 | | | | 股東權益總額 |
| | | | | | | | | | | | |
九個月已結束 2023年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
餘額,2023 年 1 月 1 日 | | $ | 5 | | | $ | 1,933 | | | $ | (127) | | | $ | 1,193 | | | | | $ | 3,004 | |
2022-02 年採用亞利桑那州立大學的淨影響(見註釋 2) | | — | | | — | | | — | | | 12 | | | | | 12 | |
餘額,2023 年 1 月 1 日(採用後) | | 5 | | | 1,933 | | | (127) | | | 1,205 | | | | | 3,016 | |
扣除沒收後的基於股份的薪酬支出 | | — | | | 27 | | | — | | | — | | | | | 27 | |
基於股份的薪酬的預扣税 | | — | | | (10) | | | — | | | — | | | | | (10) | |
其他綜合損失 | | — | | | — | | | (2) | | | — | | | | | (2) | |
現金分紅 | | — | | | — | | | — | | | (403) | | | | | (403) | |
淨收入 | | — | | | — | | | — | | | 476 | | | | | 476 | |
餘額,2023 年 9 月 30 日 | | $ | 5 | | | $ | 1,950 | | | $ | (129) | | | $ | 1,278 | | | | | $ | 3,104 | |
| | | | | | | | | | | | |
九個月已結束 2022年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
餘額,2022 年 1 月 1 日 | | $ | 5 | | | $ | 1,916 | | | $ | 5 | | | $ | 1,078 | | | | | $ | 3,004 | |
扣除沒收後的基於股份的薪酬支出 | | — | | | 27 | | | — | | | — | | | | | 27 | |
共享薪酬的預扣税 | | — | | | (14) | | | — | | | — | | | | | (14) | |
其他綜合損失 | | — | | | — | | | (129) | | | — | | | | | (129) | |
現金分紅 | | — | | | — | | | — | | | (600) | | | | | (600) | |
淨收入 | | — | | | — | | | — | | | 696 | | | | | 696 | |
餘額,2022 年 9 月 30 日 | | $ | 5 | | | $ | 1,929 | | | $ | (124) | | | $ | 1,174 | | | | | $ | 2,984 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
參見簡明合併財務報表附註(未經審計)。
ONEMAIN 金融公司和子公司
簡明合併現金流量表(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | 九個月已結束 9月30日 | | |
(百萬美元) | | 2023 | | 2022 | | |
| | | | | | |
來自經營活動的現金流 | | | | | | |
淨收入 | | $ | 476 | | | $ | 696 | | | |
協調調整: | | | | | | |
應收融資損失準備金 | | 1,275 | | | 998 | | | |
折舊和攤銷 | | 191 | | | 188 | | | |
遞延所得税優惠 | | (30) | | | (45) | | | |
回購和償還債務的淨虧損(收益) | | (1) | | | 26 | | | |
扣除沒收後的基於股份的薪酬支出 | | 27 | | | 27 | | | |
出售金融應收賬款的收益 | | (42) | | | (50) | | | |
其他 | | (1) | | | 4 | | | |
其他資產和其他負債變動產生的現金流 | | (55) | | | (121) | | | |
經營活動提供的淨現金 | | 1,840 | | | 1,723 | | | |
| | | | | | |
來自投資活動的現金流 | | | | | | |
淨本金來源和金融應收賬款的購買 | | (2,726) | | | (2,010) | | | |
| | | | | | |
出售金融應收賬款的收益 | | 493 | | | 599 | | | |
購買的可供出售證券 | | (129) | | | (406) | | | |
已贖回、已售和到期的可供出售證券 | | 274 | | | 370 | | | |
購買的其他證券 | | (4) | | | (5) | | | |
其他已兑現、賣出和到期的證券 | | 5 | | | 11 | | | |
其他,淨額 | | (65) | | | (56) | | | |
用於投資活動的淨現金 | | (2,152) | | | (1,497) | | | |
| | | | | | |
來自融資活動的現金流 | | | | | | |
長期債務的發行和借款收益,扣除發行成本 | | 3,743 | | | 4,479 | | | |
長期債務的償還和回購 | | (2,202) | | | (4,080) | | | |
現金分紅 | | (403) | | | (602) | | | |
基於股份的薪酬的預扣税 | | (10) | | | (14) | | | |
由(用於)融資活動提供的淨現金 | | 1,128 | | | (217) | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
現金和現金等價物以及限制性現金和限制性現金等價物的淨變動 | | 816 | | | 9 | | | |
期初的現金和現金等價物以及限制性現金和限制性現金等價物 | | 951 | | | 986 | | | |
期末現金和現金等價物以及限制性現金和限制性現金等價物 | | $ | 1,767 | | | $ | 995 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
補充現金流信息 | | | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 1,187 | | | $ | 512 | | | |
限制性現金和限制性現金等價物 | | 580 | | | 483 | | | |
現金和現金等價物總額以及限制性現金和限制性現金等價物 | | $ | 1,767 | | | $ | 995 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
限制性現金和限制性現金等價物主要代表用於償還與我們的擔保交易相關的未來債務所需的資金。
參見簡明合併財務報表附註(未經審計)。
ONEMAIN 控股有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註
2023年9月30日
OneMain Holdings, Inc.(“OMH”)及其全資直接子公司OneMain Finance Corporation(“OMFC”)是金融服務控股公司,其子公司從事消費金融和保險業務。
OMFC的業績合併為OMH的業績。由於OMFC和OMH之間的名義差異,除非另有説明,否則本文件中的所有內容都與OMH和OMFC有關。在本報告中,OMH和OMFC及其直接或間接擁有的子公司統稱為 “公司”、“OneMain”、“我們” 或 “我們的”。
列報基礎
我們使用美利堅合眾國公認的會計原則(“GAAP”)編制了簡明的合併財務報表。這些報表未經審計。年終簡明資產負債表數據來自我們經審計的財務報表,但不包括公認會計原則要求的所有披露。這些報表包括OMH、其子公司(均為全資)和可變權益實體(“VIE”)的賬目,我們在這些實體中持有控股財務權益,截至財務報表日,我們被視為其主要受益人。
我們取消了所有重要的公司間賬户和交易。我們做出的判斷、估計和假設會影響簡明合併財務報表中報告的金額以及或有資產和負債披露。管理層認為,簡明的合併財務報表包括公允業績表所必需的正常、經常性調整。實際結果可能與我們的估計有所不同。我們評估了資產負債表日期之後發生的事件的影響和披露必要性。
本報告中的簡明合併財務報表應與我們的年度報告中包含的合併財務報表和相關附註一起閲讀。除了隨後在附註2中通過和披露的新會計聲明外,我們在中期報告中遵循相同的重要會計政策。為了符合2023年的列報方式,我們在簡明合併財務報表的前幾個時期對某些項目進行了重新分類。
最近通過的會計聲明
保險
2018 年 8 月,財務會計準則委員會發布了 ASU 2018-12, 金融服務——保險:有針對性地改進長期合同的會計,它對主題944進行了有針對性的改進,其假設用於衡量非分紅傳統和限額付款合同的未來保單收益負債;衡量市場風險收益;遞延收購成本的攤銷;以及加強披露。亞利桑那州立大學要求用於衡量未來保單福利負債的假設至少每年更新一次。該指南將用於衡量負債的貼現率規定為中高等級的固定收益工具收益率,並在每個報告日根據其他綜合收益中確認的貼現率導致的負債變化進行更新。
該 ASU 中的修正案從 2023 年 1 月 1 日起對公司生效,我們採用了修改後的回顧性過渡方法。該亞利桑那州立大學要求的過渡日期為2021年1月1日,因此對之前的時期進行了重組。
採用ASU 2018-12對我們的簡明合併資產負債表的影響如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | | 正如報道的那樣 | | ASU 2018-12 調整 | | As Recast |
| | | | | | |
2022年12月31日 | | | | | | |
其他資產(僅限 OMH) | | $ | 1,150 | | | $ | 4 | | | $ | 1,154 | |
其他資產(僅限 OMFC) | | 1,148 | | | 4 | | | 1,152 | |
保險索賠和保單持有人負債 | | 602 | | | 18 | | | 620 | |
累計其他綜合虧損 | | (119) | | | (8) | | | (127) | |
留存收益(僅限 OMH) | | 2,125 | | | (6) | | | 2,119 | |
留存收益(僅限 OMFC) | | 1,199 | | | (6) | | | 1,193 | |
| | | | | | |
2022年9月30日 | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
保險索賠和保單持有人負債 | | $ | 600 | | | $ | 1 | | | $ | 601 | |
累計其他綜合虧損 | | (125) | | | 1 | | | (124) | |
留存收益(僅限 OMH) | | 2,063 | | | (2) | | | 2,061 | |
留存收益(僅限 OMFC) | | 1,176 | | | (2) | | | 1,174 | |
| | | | | | |
2021年12月31日 | | | | | | |
其他資產(僅限 OMH) | | $ | 1,003 | | | $ | 16 | | | $ | 1,019 | |
其他資產(僅限 OMFC) | | 1,001 | | | 16 | | | 1,017 | |
保險索賠和保單持有人負債 | | 621 | | | 72 | | | 693 | |
累計其他綜合收益 | | 61 | | | (56) | | | 5 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
2021年1月1日 | | | | | | |
其他資產(OMH 和 OMFC) | | $ | 1,054 | | | $ | 21 | | | $ | 1,075 | |
| | | | | | |
保險索賠和保單持有人負債 | | 621 | | | 97 | | | 718 | |
累計其他綜合收益 | | 94 | | | (76) | | | 18 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
採用亞利桑那州立大學2018-12年度對我們的簡明合併運營報表的影響如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以百萬美元計,每股金額除外) | | 正如報道的那樣 | | ASU 2018-12 調整 | | As Recast |
| | | | | | |
截至 2022 年 9 月 30 日的三個月 | | | | | | |
保險單的福利和索賠 | | $ | 31 | | | $ | 4 | | | $ | 35 | |
所得税前收入 | | 250 | | | (4) | | | 246 | |
所得税 | | 62 | | | (1) | | | 61 | |
淨收入 | | 188 | | | (3) | | | 185 | |
基本每股收益(僅限 OMH) | | 1.52 | | | (0.02) | | | 1.50 | |
攤薄後每股收益(僅限 OMH) | | 1.52 | | | (0.03) | | | 1.49 | |
| | | | | | |
截至 2022 年 9 月 30 日的九個月 | | | | | | |
保險單的福利和索賠 | | $ | 116 | | | $ | 3 | | | $ | 119 | |
所得税前收入 | | 926 | | | (3) | | | 923 | |
所得税 | | 228 | | | (1) | | | 227 | |
淨收入 | | 698 | | | (2) | | | 696 | |
基本每股收益(僅限 OMH) | | 5.58 | | | (0.02) | | | 5.56 | |
攤薄後每股收益(僅限 OMH) | | 5.57 | | | (0.02) | | | 5.55 | |
採用ASU 2018-12對我們的簡明合併綜合收益表的影響如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | | 正如報道的那樣 | | ASU 2018-12 調整 | | As Recast |
| | | | | | |
截至 2022 年 9 月 30 日的三個月 | | | | | | |
綜合收入 | | $ | 133 | | | $ | 11 | | | $ | 144 | |
| | | | | | |
截至 2022 年 9 月 30 日的九個月 | | | | | | |
綜合收入 | | $ | 512 | | | $ | 55 | | | $ | 567 | |
ASU 2018-12的採用對我們簡明合併現金流量表的影響如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | | 正如報道的那樣 | | ASU 2018-12 調整 | | As Recast |
| | | | | | |
截至 2022 年 9 月 30 日的九個月 | | | | | | |
淨收入 | | $ | 698 | | | $ | (2) | | | $ | 696 | |
遞延所得税費用 | | (44) | | | (1) | | | (45) | |
其他資產和其他負債變動產生的現金流 | | (124) | | | 3 | | | (121) | |
| | | | | | |
由於ASU 2018-12的採用,我們與保單和理賠準備金長期保險合同有關的重要會計政策已發生變化,以反映新準則的要求。有關截至2021年1月1日過渡日的最新重要會計政策,請參閲下文。
保單和理賠準備金
保單儲備是為我們的長期合同設立的。未來保單福利的負債是指支付給投保人或代表投保人支付的預計未來保單福利的現值減去向投保人收取的預計未來淨保費的現值。為了估算負債,我們對死亡率、發病率、失誤和貼現率做了假設。
我們至少每年都會根據實際經驗更新負債估算,並審查我們的現金流假設。更新後的負債在合同開始時按原始折扣率進行貼現,餘額的變化被確認為重新計量損益,並計入我們合併運營報表中的保險單福利和索賠。
貼現率假設等同於中高等級固定收益工具的收益率。為了在合同開始時確定原始折扣率,我們使用基於合同發行年度遠期收益率曲線的加權平均利率。在每個報告期,使用當前貼現率重新計量負債,貼現率導致的負債變化在合併資產負債表的累計其他綜合收益(虧損)中確認。
金融工具
2022 年 3 月,財務會計準則委員會發布了 ASU 2022-02, 金融工具——信貸損失:陷入困境的債務重組和年份披露,它取消了債權人對陷入困境的債務重組的核算,同時提高了借款人遇到財務困難時債權人對某些貸款再融資和重組的披露要求。該修正案還要求按起始年份披露金融應收賬款的扣除總額。
自2023年1月1日起,我們使用修改後的回顧性過渡方法通過了本亞利桑那州立大學的修正案。
通過後,我們將應收金融損失備抵減少了美元16百萬,遞延所得税資產減少了美元4百萬美元,扣除税款後的留存收益一次性相應累積增長了美元12截至2023年1月1日,我們的合併資產負債表中有百萬美元。
由於採用 ASU 2022-02,我們的幾項重要會計政策已發生變化,以反映新準則的要求。截至2023年1月1日更新的重要會計政策見下文。
陷入困境的債務重組融資應收賬款
ASU 2022-02 取代了債權人陷入困境的債務重組的核算。由於採用了該 ASU,TDR 的會計不再適用於從 2023 年 1 月 1 日當天或之後開始的期間。
向遇到財務困難的借款人提供的修改後的金融應收賬款
我們對財務應收賬款進行修改,以幫助遇到財務困難、參與諮詢或和解安排或破產的借款人。當我們出於與借款人財務困難相關的經濟或其他原因修改合同條款時,我們將該應收賬款歸類為修改後的金融應收款。只有當我們認為客户有能力在可預見的將來根據重組後的條款進行付款時,我們才會重組融資應收賬款。
修改賬户時,我們主要使用以下各項的組合來減少借款人的每月還款額:降低利率、延長期限、延期或免除逾期利息,或免除本金。作為修改的一部分,我們可能需要支付符合條件的款項,然後才能使賬户恢復到期以進行拖欠報告。此外,為了獲得本金減免,我們可能會要求借款人根據修改後的條款履行未來的還款表現,然後才能通過合同免除餘額。我們在應收金融損失備抵中為任何可能的本金減免做好了全額準備金。
根據我們的應收金融損失備抵政策,被視為修改後的應收金融應收賬款的賬户變更按減值計量。
應收金融損失備抵金
我們通過應收融資損失準備金來確定應收融資損失備抵額。我們根據投資組合中的合同拖欠水平來評估我們的應收融資投資組合,特別是在後期拖欠階段,包括貸款通過拖欠分段的遷移。我們的融資應收賬款由大量相對較小的同類賬户組成。我們將財務應收賬款作為資金池進行減值評估。我們的賬户都不夠大,不足以進行個人減值評估。
我們使用適用於個人貸款投資組合的累積損失模型,主要根據歷史損失經驗估算應收金融損失備抵金。我們的總信用損失預期被使用歷史復甦曲線對未來複蘇的估計所抵消。在虧損模型中,我們的個人貸款主要按合同拖欠狀況進行細分。
該模型中的其他屬性包括貸款修改狀態、抵押品組合和最近的信用評分。為了估算總信貸損失,該模型利用滾動利率矩陣來預測前12個月的虧損和歷史隊列表現,以預測剩餘期限內的預期損失。我們的方法依靠歷史損失經驗來預測相應的未來結果。然後,將這些模式應用於當前的投資組合,以獲得未來損失的估計值。我們還考慮了包括失業率在內的關鍵經濟趨勢。預測的宏觀經濟狀況延伸到我們合理且可支持的預測期,並恢復到歷史平均水平。假設沒有新的交易量。個人貸款續期是我們新增貸款的重要組成部分,被視為前一筆貸款的終極事件。
對於我們的個人貸款,我們選擇不計入應計財務費用補貼,因為我們的政策是在四筆合同還款逾期後沖銷先前應計的融資費用金額。對於信用卡,我們對未收財務費用進行補貼,但不計入信用卡額度中資金不足部分的補貼,因為賬户可以無條件取消。
管理層在確定應收金融損失備抵金額時作出判斷。我們的判斷基於定量分析、定性因素(例如最近的投資組合、行業和其他經濟趨勢)以及消費金融行業的經驗。我們根據管理層對模型不精確影響的估計,調整模型確定的金額,包括但不限於承保標準和投資組合調整的任何變化。
我們通常從個人貸款和信用卡的應收金融損失備抵中扣除超出部分的備付金 七付款(大約 180天)逾期。例外情況包括破產賬户,這些賬户通常在解除債務通知或客户變為破產時從較早的賬户中扣除 七逾期付款和已故借款人的賬户,這些賬户通常在發出通知時從中扣除。通常,當客户成為時,我們會開始收回任何有產權的個人財產 二付款(大約 30天)逾期未付款,可能在賬户成為之前扣款 七付款(大約 180天)逾期。
如果客户符合當前的承保標準,並且過去拖欠的原因似乎不會影響客户償還續訂貸款的能力,我們可能會續訂拖欠的有擔保或無抵押個人貸款賬户。我們對所有續訂的信用風險承保流程與新信貸申請的信用風險承保流程相同。
有關採用 ASU 2022-02 的更多信息,請參閲註釋 3 和 4。
我們的金融應收賬款包括個人貸款和信用卡。個人貸款是非循環貸款,利率固定,期限通常介於 三和 六年,並由汽車、其他有產權的抵押品擔保,或者是無抵押的。信用卡是無限期的、循環的、固定利率的,並且是無抵押的。
我們的淨融資應收賬款的組成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
(百萬美元) | | 個人貸款 | | 信用卡 | | 總計 |
| | | | | | |
2023年9月30日 | | | | | | |
應收融資總額* | | $ | 20,564 | | | $ | 226 | | | $ | 20,790 | |
未賺取的費用 | | (233) | | | — | | | (233) | |
應計財務費用和費用 | | 303 | | | — | | | 303 | |
遞延發放成本 | | 201 | | | 6 | | | 207 | |
總計 | | $ | 20,835 | | | $ | 232 | | | $ | 21,067 | |
| | | | | | |
2022年12月31日 | | | | | | |
應收融資總額* | | $ | 19,615 | | | $ | 107 | | | $ | 19,722 | |
未賺取的費用 | | (220) | | | — | | | (220) | |
應計財務費用和費用 | | 299 | | | — | | | 299 | |
遞延發放成本 | | 185 | | | — | | | 185 | |
總計 | | $ | 19,879 | | | $ | 107 | | | $ | 19,986 | |
* 個人貸款應收融資總額等於未付本金餘額。對於預先計算的個人貸款,未償本金餘額是合同還款總額減去未賺財務費用的未累積餘額。信用卡應收賬款總額等於本金餘額和賬單利息和費用。
整筆貸款銷售交易
我們與第三方簽訂了整筆貸款銷售流協議,剩餘條款低於 一年,我們在其中同意合計出售總額為美元135每季度新發放的無抵押個人貸款的應收賬款總額為百萬美元,以及任何相關的應計利息。這些無抵押的個人貸款在出售時已從我們的資產負債表中扣除。我們為出售的個人貸款提供服務,並有權收取與協議中提供的服務相稱的服務費和其他費用。銷售和服務費的收益記錄在我們簡明的合併運營報表中的其他收入中。我們賣了 $135百萬和美元450在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,融資應收賬款總額分別為百萬美元,以及180百萬和美元540在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,融資應收賬款總額分別為百萬美元。銷售額的收益為 $11百萬和美元42在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,分別為百萬美元,以及美元17百萬和美元50在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,分別為百萬人。
信用質量指標
我們將金融應收賬款的拖欠狀況視為我們的關鍵信貸質量指標。我們監控應收金融投資組合的拖欠情況,包括拖欠分組之間的遷移以及拖欠趨勢的變化,以管理我們在投資組合中的信用風險敞口。
當個人貸款是 60根據合同規定逾期天數,我們認為這些賬户面臨更大的損失風險,因此將這些賬户的收款轉移到我們的中央收款業務。我們認為我們的個人貸款表現不佳 90合同規定逾期天或更長時間,屆時我們將停止累積財務費用並沖銷先前應計的財務費用。對於我們的個人貸款,我們沖銷了應計財務費用淨額36百萬和美元105在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,分別為百萬美元,以及美元34百萬和美元88在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,分別為百萬人。
從非應計個人貸款收到的還款中合同利息部分確認的財務費用總額為 $4百萬和美元14在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,分別為百萬美元,以及美元4百萬和美元12在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,分別為百萬美元。我們在估算應收財務損失備抵時考慮了所有處於非應計狀態的個人貸款。
我們會在信用卡上累積財務手續費和手續費,直到扣款時間約為 180逾期未付的天數,此時我們將撤銷先前應計的財務費用和費用。對於信用卡,沖銷的應計財務費用和費用淨額合計 $3百萬和美元8在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,分別為百萬美元,在截至2022年9月30日的三個月和九個月中微不足道。
下表按發放年份和拖欠天數彙總了我們的個人貸款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 優先的 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | | | | |
2023年9月30日 | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | | | | | | | | | | | | | | |
當前 | | $ | 8,394 | | | $ | 6,692 | | | $ | 2,967 | | | $ | 970 | | | $ | 507 | | | $ | 149 | | | $ | 19,679 | |
已過期 30-59 天 | | 69 | | | 159 | | | 92 | | | 27 | | | 17 | | | 7 | | | 371 | |
已過期 60-89 天 | | 41 | | | 113 | | | 64 | | | 18 | | | 10 | | | 4 | | | 250 | |
總表現 | | 8,504 | | | 6,964 | | | 3,123 | | | 1,015 | | | 534 | | | 160 | | | 20,300 | |
不良表現(非應計) | | | | | | | | | | | | | | |
逾期已過 90 天以上 | | 53 | | | 256 | | | 151 | | | 42 | | | 24 | | | 9 | | | 535 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
總計 | | $ | 8,557 | | | $ | 7,220 | | | $ | 3,274 | | | $ | 1,057 | | | $ | 558 | | | $ | 169 | | | $ | 20,835 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
扣除總額 | | $ | 13 | | | $ | 527 | | | $ | 501 | | | $ | 147 | | | $ | 81 | | | $ | 33 | | | $ | 1,302 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 優先的 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | | | | | | | | | | | | | | |
當前 | | $ | 10,614 | | | $ | 4,927 | | | $ | 1,758 | | | $ | 1,081 | | | $ | 240 | | | $ | 105 | | | $ | 18,725 | |
已過期 30-59 天 | | 136 | | | 136 | | | 43 | | | 28 | | | 9 | | | 5 | | | 357 | |
已過期 60-89 天 | | 92 | | | 101 | | | 32 | | | 19 | | | 6 | | | 3 | | | 253 | |
總表現 | | 10,842 | | | 5,164 | | | 1,833 | | | 1,128 | | | 255 | | | 113 | | | 19,335 | |
不良表現(非應計) | | | | | | | | | | | | | | |
逾期已過 90 天以上 | | 160 | | | 246 | | | 74 | | | 44 | | | 13 | | | 7 | | | 544 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
總計 | | $ | 11,002 | | | $ | 5,410 | | | $ | 1,907 | | | $ | 1,172 | | | $ | 268 | | | $ | 120 | | | $ | 19,879 | |
以下是按拖欠天數分列的信用卡摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
(百萬美元) | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | | | |
| | | | | | | | |
當前 | | $ | 211 | | | $ | 93 | | | | | |
已過期 30-59 天 | | 6 | | | 3 | | | | | |
已過期 60-89 天 | | 5 | | | 3 | | | | | |
逾期已過 90 天以上 | | 10 | | | 8 | | | | | |
| | | | | | | | |
總計 | | $ | 232 | | | $ | 107 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
截至2023年9月30日或2022年12月31日,沒有任何信用卡轉換為定期貸款。
向遇到財務困難的借款人提供的經修改的應收金融賬款
我們對融資應收賬款進行修改,以幫助遇到財務困難的借款人,當我們出於與借款人財務困難有關的經濟或其他原因修改合同條款時,我們會將該應收賬款歸類為修改後的應收融資。下表顯示了在2023年1月1日(亞利桑那州立大學2022-02年生效日期)當天或之後向遇到財務困難的借款人發放的修改後的融資應收賬款的信息。
該期間修改的融資應收賬款的期末賬面價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | |
(百萬美元) | | 三個月已結束 2023年9月30日 | | | | 九個月已結束 2023年9月30日 | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
降低利率和延長期限 | | $ | 143 | | | | $ | 378 | | | |
降息和本金減免 | | 101 | | | | 260 | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
對遇到財務困難的借款人的全部修改 | | $ | 244 | | | | $ | 638 | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
修改佔應收賬款淨額的百分比——個人貸款 | | 1.17 | % | | | | 3.06 | % | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
在此期間修改貸款的財務影響如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | | 三個月已結束 2023年9月30日 | | 九個月已結束 2023年9月30日 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
加權平均利率下調 | | 19.15 | % | | | | 20.01 | % | | |
加權平均延期(月) | | 27 | | | | 24 | | |
本金/利息減免 | | $ | 12 | | | | $ | 32 | | |
按拖欠狀況分列的經修改的財務應收賬款的表現如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | | 2023年9月30日 | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
當前 | | $ | 465 | | | | | | | |
已過期 30-59 天 | | 54 | | | | | | | |
已過期 60-89 天 | | 42 | | | | | | | |
逾期已過 90 天以上 | | 77 | | | | | | | |
總計* | | $ | 638 | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
* 不包括 $33數百萬筆修改後的財務應收賬款,這些應收賬款隨後被扣除。
在此期間發生違約導致修改後的融資應收賬款被視為不良貸款(逾期90天或更長時間)的修改後的融資應收賬款的期末賬面價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | | 三個月已結束 2023年9月30日 | | 九個月已結束 2023年9月30日 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
降低利率和延長期限 | | $ | 35 | | | $ | 47 | | | | | | | | | | | |
降息和本金減免 | | 10 | | | 12 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
總計 | | $ | 45 | | | $ | 59 | | | | | | | | | | | |
有關採用 ASU 2022-02 的更多信息,請參閲註釋 2 和 4。
在採用 ASU 2022-02 之前的陷入困境的債務重組融資應收賬款
ASU 2022-02 取代了債權人陷入困境的債務重組的核算。由於該ASU的採用,以下與陷入困境的債務重組融資應收賬款相關的披露不再適用於從2023年開始的報告期。
有關TDR融資應收賬款的信息如下:
| | | | | | | | | | |
| | | | |
(百萬美元) | | | | 2022年12月31日 |
| | | | |
| | | | |
TDR 融資應收賬款總額 | | | | $ | 898 | |
TDR 淨融資應收賬款* | | | | 904 | |
TDR 金融應收賬款損失備抵金 | | | | 369 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
* TDR 淨融資應收賬款是扣除未賺取費用、應計財務費用和遞延發放成本後的 TDR 財務應收賬款總額。
截至2022年12月31日,沒有任何信用卡被歸類為TDR融資應收賬款。
有關TDR融資應收賬款新數額的信息如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
(百萬美元) | | | | | | | | 三個月已結束 2022年9月30日 | | 截至 2022 年 9 月 30 日的九個月 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
修改前 TDR 淨融資應收賬款 | | | | | | | | $ | 245 | | | $ | 521 | | | |
修改後的TDR淨融資應收賬款: | | | | | | | | | | | | |
費率降低 | | | | | | | | 172 | | | 342 | | | |
其他 * | | | | | | | | 73 | | | 179 | | | |
修改後TDR淨融資應收賬款總額 | | | | | | | | $ | 245 | | | $ | 521 | | | |
TDR 賬户的數量 | | | | | | | | 29,448 | | | 63,129 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
* “其他” 修改主要包括降低利率和可能獲得本金減免的貸款,具體取決於借款人在修改後的條款下的未來還款表現。
下表反映了在過去 12 個月內被修改為 TDR 融資應收賬款且在此期間出現違約導致TDR融資應收賬款被視為不良貸款(逾期90天或以上)的金融應收賬款: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
(百萬美元) | | | | | | | | 三個月已結束 2022年9月30日 | | | | 截至 2022 年 9 月 30 日的九個月 |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
TDR 淨融資應收賬款* | | | | | | | | $ | 34 | | | | | $ | 94 | |
TDR 賬户的數量 | | | | | | | | 4,348 | | | | | 11,906 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
*代表違約當月底TDR淨融資應收賬款的相應餘額。
無準備金的貸款承諾
我們的無準備金貸款承諾包括未使用的信用卡額度,這些額度可以無條件取消。我們預計我們的所有客户都不會在任何給定時間點訪問其全部可用線路。未使用的信用卡額度總額為 $204截至 2023 年 9 月 30 日的百萬美元和 $81截至 2022 年 12 月 31 日,已達百萬。
我們通過應收融資損失準備金為應收融資損失設立備抵金。我們根據投資組合中的合同拖欠水平來評估我們的應收融資投資組合,特別是在後期拖欠分段中,包括通過拖欠分段轉移融資應收賬款的情況。我們估算並記錄應收融資損失備抵金,以彌補財務應收賬款的預期終身信貸損失。我們的應收融資損失準備金可能會根據投資組合增長、信貸質量和經濟狀況的變化而波動。
我們估算預期信貸損失的方法使用了最近的宏觀經濟預測,其中包括失業預測。我們利用各行業領先提供商的預測。我們還考慮了可能繼續影響經濟前景的通貨膨脹壓力、消費者信心水平和利率上升。2023年9月30日,我們的經濟預測使用了12個月的合理且可支持的時期。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,我們的應收融資虧損準備金的增加主要是由於淨融資應收賬款的增長。我們的預測範圍內的宏觀經濟假設可能會發生進一步的變化,貸款虧損表現前景也可能會發生變化,這兩者都可能導致我們的應收融資損失備抵額、備抵比率和應收融資損失準備金進一步發生變化。
應收金融損失備抵的變動如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | | 個人貸款 | | 信用卡 | | 總計 |
| | | | | | |
截至2023年9月30日的三個月 | | | | | | |
期初餘額 | | $ | 2,360 | | | $ | 32 | | | $ | 2,392 | |
應收融資損失準備金 | | 386 | | | 24 | | | 410 | |
扣款 | | (410) | | | (6) | | | (416) | |
回收率 | | 63 | | | — | | | 63 | |
期末餘額 | | $ | 2,399 | | | $ | 50 | | | $ | 2,449 | |
| | | | | | |
截至 2022 年 9 月 30 日的三個月 | | | | | | |
期初餘額 | | $ | 2,115 | | | $ | 12 | | | $ | 2,127 | |
應收融資損失準備金 | | 415 | | | 6 | | | 421 | |
扣款 | | (349) | | | (3) | | | (352) | |
回收率 | | 59 | | | — | | | 59 | |
| | | | | | |
期末餘額 | | $ | 2,240 | | | $ | 15 | | | $ | 2,255 | |
| | | | | | |
截至2023年9月30日的九個月 | | | | | | |
期初餘額 | | $ | 2,290 | | | $ | 21 | | | $ | 2,311 | |
| | | | | | |
採用亞利桑那州立大學 2022-02 的影響* | | (16) | | | — | | | (16) | |
應收融資損失準備金 | | 1,227 | | | 48 | | | 1,275 | |
扣款 | | (1,302) | | | (19) | | | (1,321) | |
回收率 | | 200 | | | — | | | 200 | |
| | | | | | |
期末餘額 | | $ | 2,399 | | | $ | 50 | | | $ | 2,449 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
截至 2022 年 9 月 30 日的九個月 | | | | | | |
期初餘額 | | $ | 2,090 | | | $ | 5 | | | $ | 2,095 | |
| | | | | | |
應收融資損失準備金 | | 985 | | | 13 | | | 998 | |
扣款 | | (1,029) | | | (3) | | | (1,032) | |
回收率 | | 194 | | | — | | | 194 | |
| | | | | | |
期末餘額 | | $ | 2,240 | | | $ | 15 | | | $ | 2,255 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
* 由於採用了ASU 2022-02,我們對應收金融損失備抵進行了一次性調整。有關採用 ASU 2022-02 的更多信息,請參閲註釋 2 和 3。
可供出售證券
按類型分列的成本/攤銷成本、信貸損失備抵金、未實現損益和固定到期日可供出售證券的公允價值如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | | 成本/ 攤銷 成本 | | | | 未實現 收益 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 |
| | | | | | | | | | |
2023年9月30日* | | | | | | | | | | |
固定到期日可供出售證券: | | | | | | | | | | |
美國政府和政府贊助的實體 | | $ | 15 | | | | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | 14 | |
州、市和政治分支機構的義務 | | 72 | | | | | — | | | (8) | | | 64 | |
商業票據 | | 23 | | | | | — | | | — | | | 23 | |
非美國政府和政府贊助的實體 | | 163 | | | | | — | | | (10) | | | 153 | |
公司債務 | | 1,149 | | | | | 2 | | | (126) | | | 1,025 | |
抵押貸款支持、資產支持和抵押擔保: | | | | | | | | | | |
RMBS | | 203 | | | | | — | | | (31) | | | 172 | |
CMBS | | 37 | | | | | — | | | (4) | | | 33 | |
CDO/ABS | | 90 | | | | | — | | | (7) | | | 83 | |
總計 | | $ | 1,752 | | | | | $ | 2 | | | $ | (187) | | | $ | 1,567 | |
| | | | | | | | | | |
2022 年 12 月 31 日* | | | | | | | | | | |
固定到期日可供出售證券: | | | | | | | | | | |
美國政府和政府贊助的實體 | | $ | 17 | | | | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | 16 | |
州、市和政治分支機構的義務 | | 74 | | | | | — | | | (8) | | | 66 | |
商業票據 | | 55 | | | | | — | | | — | | | 55 | |
非美國政府和政府贊助的實體 | | 150 | | | | | — | | | (8) | | | 142 | |
公司債務 | | 1,251 | | | | | 1 | | | (115) | | | 1,137 | |
抵押貸款支持、資產支持和抵押擔保: | | | | | | | | | | |
RMBS | | 217 | | | | | — | | | (25) | | | 192 | |
CMBS | | 38 | | | | | — | | | (3) | | | 35 | |
CDO/ABS | | 95 | | | | | — | | | (9) | | | 86 | |
總計 | | $ | 1,897 | | | | | $ | 1 | | | $ | (169) | | | $ | 1,729 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
* 截至2023年9月30日和2022年12月31日,與我們的投資證券相關的信貸損失備抵並不重要。
我們簡明合併資產負債表中其他資產中報告的應收利息總額為美元14截至2023年9月30日和2022年12月31日,為百萬人。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中,沒有從可供出售證券的投資收入中沖銷任何實質性金額。
在不計入信貸損失的連續未實現虧損狀況下,按類型和時間長短分列的可供出售證券的公允價值和未實現虧損如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 少於 12 個月 | | 12 個月或更長時間 | | 總計 |
(百萬美元) | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 |
| | | | | | | | | | | | |
2023年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
美國政府和政府贊助的實體 | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 11 | | | $ | (1) | | | $ | 12 | | | $ | (1) | |
州、市和政治分支機構的義務 | | 2 | | | — | | | 59 | | | (8) | | | 61 | | | (8) | |
商業票據 | | 23 | | | — | | | — | | | — | | | 23 | | | — | |
非美國政府和政府贊助的實體 | | 29 | | | (1) | | | 99 | | | (9) | | | 128 | | | (10) | |
公司債務 | | 102 | | | (4) | | | 895 | | | (122) | | | 997 | | | (126) | |
抵押貸款支持、資產支持和抵押擔保: | | | | | | | | | | | | |
RMBS | | 22 | | | (1) | | | 148 | | | (30) | | | 170 | | | (31) | |
CMBS | | 2 | | | — | | | 31 | | | (4) | | | 33 | | | (4) | |
CDO/ABS | | 10 | | | — | | | 63 | | | (7) | | | 73 | | | (7) | |
總計 | | $ | 191 | | | $ | (6) | | | $ | 1,306 | | | $ | (181) | | | $ | 1,497 | | | $ | (187) | |
| | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
美國政府和政府贊助的實體 | | $ | 10 | | | $ | — | | | $ | 6 | | | $ | (1) | | | $ | 16 | | | $ | (1) | |
州、市和政治分支機構的義務 | | 48 | | | (5) | | | 15 | | | (3) | | | 63 | | | (8) | |
商業票據 | | 51 | | | — | | | — | | | — | | | 51 | | | — | |
非美國政府和政府贊助的實體 | | 104 | | | (3) | | | 32 | | | (5) | | | 136 | | | (8) | |
公司債務 | | 779 | | | (54) | | | 299 | | | (61) | | | 1,078 | | | (115) | |
抵押貸款支持、資產支持和抵押擔保: | | | | | | | | | | | | |
RMBS | | 106 | | | (9) | | | 68 | | | (16) | | | 174 | | | (25) | |
CMBS | | 21 | | | (2) | | | 13 | | | (1) | | | 34 | | | (3) | |
CDO/ABS | | 45 | | | (3) | | | 35 | | | (6) | | | 80 | | | (9) | |
總計 | | $ | 1,164 | | | $ | (76) | | | $ | 468 | | | $ | (93) | | | $ | 1,632 | | | $ | (169) | |
在很多基礎上,我們有 2,192和 2,280截至2023年9月30日和2022年12月31日分別處於未實現虧損狀態的投資證券。我們認為未實現的虧損與信貸無關,因為這些未實現的虧損主要與購買後利率和市場利差的變化有關。此外,截至2023年9月30日,我們打算出售的投資證券沒有信用減值。截至2023年9月30日,我們沒有計劃出售任何剩餘的未實現虧損的投資證券,而且我們認為,在收回攤銷成本之前,我們很可能不需要出售此類投資證券。
我們將繼續監控未實現的虧損頭寸中是否存在潛在的信用減值。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中,沒有與我們的投資證券相關的重大信用減值。因此,在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中,信用減值可供出售證券的信用損失(確認或沖銷的收益減值)備抵額沒有實質性增加或減少。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,出售或贖回的可供出售證券的收益總額為美元27百萬和美元74分別為百萬。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,出售或贖回的可供出售證券的收益總額為美元34百萬和美元235分別為百萬。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中,已實現的淨收益和虧損並不重要。
截至2023年9月30日,固定期限可供出售證券的合同到期日如下: | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | | 公平 價值 | | 攤銷 成本 |
| | | | |
固定到期日,不包括抵押貸款支持證券、資產支持證券和抵押證券: | | | | |
1 年或更短時間內到期 | | $ | 151 | | | $ | 153 | |
1 年至 5 年後到期 | | 534 | | | 568 | |
5 年至 10 年後到期 | | 478 | | | 557 | |
10 年後到期 | | 116 | | | 144 | |
抵押支持證券、資產支持證券和抵押證券 | | 288 | | | 330 | |
總計 | | $ | 1,567 | | | $ | 1,752 | |
實際到期日可能與合同到期日不同,因為發行人和借款人可能有權收回或預付債務。我們可能會在到期前出售投資證券,用於一般公司和營運資金目的以及實現某些投資策略。
存放在第三方的證券的公允價值總額為美元488百萬和美元532截至2023年9月30日和2022年12月31日,分別為百萬美元。
其他證券
按類型劃分的其他證券的公允價值如下: | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | | | |
(百萬美元) | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | | |
| | | | |
固定到期日其他證券: | | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
債券 | | $ | 22 | | | $ | 23 | |
優先股* | | 15 | | | 15 | |
普通股* | | 31 | | | 33 | |
| | | | |
總計 | | $ | 68 | | | $ | 71 | |
* 我們採用收益權益策略,目標是投資當前股息收益率強勁的股票。包括的股票有穩定或增加的股息支付歷史。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,持有的其他證券的未實現淨虧損並不重要。在截至2022年9月30日的三個月中,持有的其他證券的未實現淨虧損微不足道12截至2022年9月30日的九個月中為百萬美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中,出售或贖回的其他證券的已實現淨收益和虧損並不重要。
其他證券主要包括股票證券和選擇公允價值期權的證券。我們在投資收入中報告持有、出售或贖回的其他證券的未實現和已實現淨損益。
截至2023年9月30日,按債務類型劃分的長期債務本金到期日如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 優先債務 | | | | |
(百萬美元) | | 證券化 | | 私人擔保定期融資 | | | | | | 不安全 注意事項 (a) | | 初級 從屬的 債務 (a) | | 總計 |
| | | | | | | | | | | | | | |
利率 (b) | | 0.87%-7.52% | | 6.41% | | | | | | 3.50%-9.00% | | 7.32 | % | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
2023 年的剩餘時間 | | $ | — | | | $ | — | | | | | | | $ | 226 | | | $ | — | | | $ | 226 | |
2024 | | — | | | — | | | | | | | 558 | | | — | | | 558 | |
2025 | | — | | | — | | | | | | | 1,249 | | | — | | | 1,249 | |
2026 | | — | | | — | | | | | | | 1,600 | | | — | | | 1,600 | |
2027 | | — | | | — | | | | | | | 750 | | | — | | | 750 | |
2028-2067 | | — | | | — | | | | | | | 3,432 | | | 350 | | | 3,782 | |
安全 (c) | | 11,616 | | | 350 | | | | | | | — | | | — | | | 11,966 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
本金到期日總額 | | $ | 11,616 | | | $ | 350 | | | | | | | $ | 7,815 | | | $ | 350 | | | $ | 20,131 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
總賬面金額 | | $ | 11,567 | | | $ | 350 | | | | | | | $ | 7,762 | | | $ | 172 | | | $ | 19,851 | |
債務發行成本 (d) | | (47) | | | — | | | | | | | (55) | | | — | | | (102) | |
(a) 根據基本契約、補充契約和擔保協議,OMH同意在優先無抵押基礎上全額無條件地擔保無抵押票據和次級債券的本金、溢價和利息的支付。OMH對OMFC長期債務的擔保受慣例解除條款的約束。
(b) 顯示的利率是截至2023年9月30日有效的合同利率範圍。
(c) 證券化和私人有擔保定期融資不包括在上述期限內,因為它們的每月還款額可變,這可能會導致在規定的到期日之前獲得回報。截至2023年9月30日,我們的旋轉管道設施下沒有提取任何款項。有關我們與證券化、私人有擔保定期融資和循環管道融資相關的長期債務的更多信息,請參閲附註7。
(d) 債務發行成本作為長期債務的直接扣除額列報,但與我們的循環渠道設施和無抵押公司循環貸款相關的債務發行成本除外,總額為 $32截至2023年9月30日,為百萬美元,並在我們簡明的合併資產負債表中的其他資產中列報。
無抵押的公司左輪手槍
截至2023年9月30日,我們的無抵押公司循環的最大總借款能力為美元1.25十億。公司左輪手槍有一把 五年期限從2021年10月25日開始,在此期間可能會發生提款和還款。任何未償還的本金餘額將於2026年10月25日到期並支付。截至2023年9月30日, 不款項是在該機制下提取的。
合併觀點
我們已將融資應收賬款轉移給VIE進行資產支持融資交易,並將資產和負債納入我們的簡明合併財務報表,因為我們是每個VIE的主要受益人。我們將這些資產支持的債務記作證券化借款。
有關VIE的更多細節,請參閲我們的年度報告第二部分合並財務報表附註的附註2和附註9——第8項。
我們在合併資產負債表上披露了VIE的資產,這些資產只有在VIE的債權人對主要受益人的普通信貸沒有追索權的情況下才能用於償還VIE的債務和負債。 與我們的證券化信託、私人有擔保定期融資和循環渠道設施相關的合併VIE資產和負債的賬面金額如下: | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | | |
資產 | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 2 | | | $ | 2 | |
淨財務應收賬款 | | 13,229 | | | 10,432 | |
應收金融損失備抵金 | | 1,480 | | | 1,126 | |
限制性現金和限制性現金等價物 | | 564 | | | 442 | |
其他資產 | | 30 | | | 28 | |
| | | | |
負債 | | | | |
長期債務 | | $ | 11,917 | | | $ | 9,361 | |
其他負債 | | 27 | | | 20 | |
除了合併後的VIE中保留的次級和剩餘權益外,我們沒有其他義務通過合同或默示方式向這些實體提供財務支持,除非本文另有規定。與我們的VIE相關的合併利息支出總額為美元128百萬和美元343在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,分別為百萬美元,而美元為美元81百萬和美元214在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,分別為百萬美元。
證券化借款
我們的每筆未償證券化都包含一個循環期,範圍為 二到 七年在此期間,無需為相關的資產支持票據支付本金。管理我們的證券化借款的契約包含提前攤銷事件和違約事件,如果觸發,可能會加速支付相關資產支持票據的本金和利息的義務。
私人擔保定期融資
截至2023年9月30日,總金額為美元350在我們的個人貸款抵押的私人有擔保定期融資下,有100萬美元未償還。 沒有本金必須在 2025 年 4 月 25 日之前支付,隨後還款 一年攤還期,到期時未償還的本金到期應付。
旋轉管道設施
我們有機會進入 15循環管道設施,總最大借款容量為美元6.2截至2023年9月30日,為十億。我們的 管道設施包含循環期,在此期間無需支付本金,但可以不收取罰款,然後是隨後的攤還期。未償貸款的本金餘額(如果有)到期應全額支付,期限不超過 九年截至2023年9月30日。從這些貸款中提取的款項由我們的個人貸款抵押。
截至 2023 年 9 月 30 日, 不在這些設施下提取了款項。
我們的短期保險合同未付索賠和損失調整費用(扣除再保險可收賬款)準備金的變化: | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在 or for 截至9月30日的九個月 |
(百萬美元) | | 2023 | | 2022 (a) |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
期初餘額 | | $ | 93 | | | $ | 102 | |
減少再保險可收賬款 | | (3) | | | (3) | |
期初淨餘額 | | 90 | | | 99 | |
| | | | |
增加因以下原因發生的損失和損失調整費用: | | | | |
本年度 | | 127 | | | 114 | |
以往年份 (b) | | (2) | | | (13) | |
總計 | | 125 | | | 101 | |
已支付的損失和損失調整費用的減少與以下內容有關: | | | | |
本年度 | | (67) | | | (59) | |
前幾年 | | (49) | | | (50) | |
總計 | | (116) | | | (109) | |
外幣折算調整 | | — | | | 1 | |
期末淨餘額 | | 99 | | | 92 | |
加上再保險可收賬款 | | 3 | | | 3 | |
| | | | |
期末餘額 | | $ | 102 | | | $ | 95 | |
(a) 由於亞利桑那州立大學2018-12年度的追溯性採用了修改,我們已經記錄了美元162022年期初餘額減少了百萬美元,之前報告的餘額已重新計算,不包括我們長期合同未付索賠的準備金。截至2021年1月1日過渡日,這些準備金已包含在我們對未來保單福利負債的估算中。有關採用 ASU 2018-12 的更多信息,請參閲註釋 2。
(b) 截至 2023 年 9 月 30 日,美元2百萬美元反映了前幾年的淨儲備金的宂餘,這主要是由於該期間信貸殘疾索賠的發展良好。2022 年 9 月 30 日,美元13百萬美元反映了前幾年的淨儲備金的宂餘,這主要是由於在此期間信貸壽命和信用殘疾索賠的良好發展。
未來保單福利的責任
長期保險合同的預期淨保費現值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在 or for 截至9月30日的九個月 |
| | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | | |
(百萬美元) | | 術語和 整個人生 | | 意外死亡和傷殘保障 | | 術語和 整個人生 | | 意外死亡和傷殘保障 | | | |
期初餘額 | | $ | 252 | | | $ | 48 | | | $ | 313 | | | $ | 69 | | | | |
貼現率假設累積變動的影響(期初) | | (8) | | | — | | | (53) | | | (10) | | | | |
按原始折扣率計算的期初餘額 | | 244 | | | 48 | | | 260 | | | 59 | | | | |
現金流量假設變化的影響 | | (2) | | | (1) | | | — | | | — | | | | |
與預期經驗的實際差異的影響 | | (7) | | | (1) | | | 15 | | | (3) | | | | |
期初調整後的餘額 | | 235 | | | 46 | | | 275 | | | 56 | | | | |
| | | | | | | | | | | |
利息增加 | | 9 | | | 2 | | | 10 | | | 2 | | | | |
收取的淨保費 | | (25) | | | (5) | | | (37) | | | (9) | | | | |
| | | | | | | | | | | |
按原始折扣率計算的期末餘額 | | 219 | | | 43 | | | 248 | | | 49 | | | | |
貼現率假設變動的影響 | | (3) | | | (2) | | | (1) | | | (1) | | | | |
期末餘額 | | $ | 216 | | | $ | 41 | | | $ | 247 | | | $ | 48 | | | | |
長期保險合同的預期未來保單收益的現值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在 or for 截至9月30日的九個月 |
| | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | | |
(百萬美元) | | 術語和 一生一世 | | 意外死亡和傷殘保障 | | 術語和 一生一世 | | 意外死亡和傷殘保障 | | | |
期初餘額 | | $ | 483 | | | $ | 126 | | | $ | 601 | | | $ | 165 | | | | |
貼現率假設累積變動的影響(期初) | | (17) | | (1) | | (109) | | (27) | | | |
按原始折扣率計算的期初餘額 | | 466 | | 125 | | 492 | | 138 | | | |
現金流量假設變化的影響 | | (4) | | (1) | | — | | — | | | |
與預期經驗的實際差異的影響 | | (9) | | 1 | | 2 | | (7) | | | |
期初調整後的餘額 | | 453 | | 125 | | 494 | | 131 | | | |
淨髮行量 | | 2 | | 1 | | 2 | | — | | | |
利息增加 | | 18 | | 4 | | 19 | | 5 | | | |
補助金支付 | | (41) | | (14) | | (45) | | (10) | | | |
| | | | | | | | | | | |
按原始折扣率計算的期末餘額 | | 432 | | 116 | | 470 | | 126 | | | |
貼現率假設變動的影響 | | (4) | | (5) | | — | | (3) | | | |
期末餘額 | | $ | 428 | | | $ | 111 | | | $ | 470 | | | $ | 123 | | | | |
長期保險合同未來保單福利的淨負債如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在 or for 截至9月30日的九個月 |
| | 2023 | | 2022 | | | |
| | | | | | | | |
(百萬美元) | | 術語和 一生一世 | | 意外死亡和傷殘保障 | | 術語和 一生一世 | | 意外死亡和傷殘保障 | | | |
未來保單福利的淨負債 | | $ | 212 | | | $ | 70 | | | $ | 223 | | | $ | 75 | | | | |
| | | | | | | | | | | |
遞延利潤負債 | | 14 | | 53 | | 16 | | 58 | | | |
未來保單福利的淨負債總額 | | $ | 226 | | | $ | 123 | | | $ | 239 | | | $ | 133 | | | | |
未來保單福利負債的加權平均期限為 8截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日。
下表將未來保單福利的淨負債與簡明合併資產負債表中的保險索賠和保單持有人負債進行了核對:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在 or for 截至9月30日的九個月 | | |
(百萬美元) | | 2023 | | 2022 | | | | | | | |
期限和終身壽險 | | $ | 226 | | | $ | 239 | | | | | | | | | | |
意外死亡和傷殘保障 | | 123 | | | 133 | | | | | | | | | | |
其他* | | 250 | | | 229 | | | | | | | | | | |
總計 | | $ | 599 | | | $ | 601 | | | | | | | | | | |
* 其他主要包括應支付給第三方受益人的短期合同準備金。
我們的長期保險合同的未貼現和折扣後的預期未來總保費以及預期的未來收益和支出如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在 or for 截至9月30日的九個月 |
| | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | | |
(百萬美元) | | 術語和 一生一世 | | 意外死亡和傷殘保障 | | 術語和 一生一世 | | 意外死亡和傷殘保障 | | | |
預期的未來總保費: | | | | | | | | | | | |
未打折 | | $ | 445 | | | $ | 150 | | | $ | 503 | | | $ | 167 | | | | |
已打折 | | 310 | | | 105 | | | 353 | | | 117 | | | | |
預計的未來福利金支付: | | | | | | | | | | | |
未打折 | | 622 | | | 171 | | | 683 | | | 185 | | | | |
已打折 | | 428 | | | 111 | | | 470 | | | 123 | | | | |
簡明合併運營報表中確認的與我們的長期保險合同相關的收入和利息增長如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在 or for 截至9月30日的九個月 |
| | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | | |
(百萬美元) | | 術語和 一生一世 | | 意外死亡和傷殘保障 | | 術語和 一生一世 | | 意外死亡和傷殘保障 | | | |
總保費或攤款 | | $ | 44 | | | $ | 14 | | | $ | 47 | | | $ | 15 | | | | |
| | | | | | | | | | | |
利息增加 | | $ | 9 | | | $ | 3 | | | $ | 9 | | | $ | 3 | | | | |
| | | | | | | | | | | |
死亡率、發病率和未來保單福利負債失效方面的預期和實際經驗如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在 or for 截至9月30日的九個月 |
| | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | | |
| | 術語和 一生一世 | | 意外死亡和傷殘保障 | | 術語和 一生一世 | | 意外死亡和傷殘保障 | | | |
死亡率/發病率: | | | | | | | | | | | |
預期 | | 0.38 | % | | 0.01 | % | | 0.39 | % | | 0.01 | % | | | |
實際的 | | 0.35 | % | | 0.01 | % | | 0.36 | % | | 0.01 | % | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
失誤: | | | | | | | | | | | |
預期 | | 2.85 | % | | 1.95 | % | | 4.19 | % | | 1.95 | % | | | |
實際的 | | 2.27 | % | | 2.07 | % | | 2.11 | % | | 3.09 | % | | | |
我們的長期保險合同未來保單福利負債的加權平均利率如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在 or for 截至9月30日的九個月 |
| | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | | |
| | 術語和 一生一世 | | 意外死亡和傷殘保障 | | 術語和 一生一世 | | 意外死亡和傷殘保障 | | | |
利息增率 | | 5.27 | % | | 4.86 | % | | 5.26 | % | | 4.86 | % | | | |
當前折扣率 | | 5.60 | % | | 5.59 | % | | 5.49 | % | | 5.40 | % | | | |
資本存量
天啊有 二法定股本類別:優先股和普通股。OMFC 有 二法定股本類別:特殊股和普通股。OMH和OMFC可以分別發行一個或多個系列的優先股和特殊股。OMH 董事會和 OMFC 董事會在發行前確定股息、清算、贖回、轉換、投票和其他權利。
OMH已發行和流通普通股的變動如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| | | | | | | | | | |
期初餘額 | | 120,446,799 | | | 123,726,559 | | | 121,042,125 | | | 127,809,640 | | | |
普通股發行 | | 45,507 | | | 44,479 | | | 261,955 | | | 310,751 | | | |
回購普通股 | | (268,269) | | | (1,180,433) | | | (1,120,903) | | | (5,559,382) | | | |
已發行的國庫股 | | 21,260 | | | 28,143 | | | 62,120 | | | 57,739 | | | |
| | | | | | | | | | |
期末餘額 | | 120,245,297 | | | 122,618,748 | | | 120,245,297 | | | 122,618,748 | | | |
每股收益(僅限天哪)
每股收益的計算方法如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 9月30日 | | 九個月已結束 9月30日 | | |
(百萬美元,每股數據除外) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| | | | | | | | | | |
分子(基本和稀釋後): | | | | | | | | | | |
淨收入 | | $ | 194 | | | $ | 185 | | | $ | 476 | | | $ | 696 | | | |
分母: | | | | | | | | | | |
加權平均已發行股票數量(基本) | | 120,407,889 | | | 123,352,522 | | | 120,571,103 | | | 124,989,263 | | | |
稀釋性證券的影響* | | 346,805 | | | 216,098 | | | 219,382 | | | 253,943 | | | |
已發行股票的加權平均數(攤薄) | | 120,754,694 | | | 123,568,620 | | | 120,790,485 | | | 125,243,206 | | | |
每股收益: | | | | | | | | | | |
基本 | | $ | 1.61 | | | $ | 1.50 | | | $ | 3.95 | | | $ | 5.56 | | | |
稀釋 | | $ | 1.61 | | | $ | 1.49 | | | $ | 3.94 | | | $ | 5.55 | | | |
*我們排除了加權平均未歸屬限制性股票單位總數 886,333和 1,278,052分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月,以及 933,663和 1,230,739在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,分別根據全面攤薄後的每股收益計算,因為這些股票具有反攤薄作用,這可能會影響未來的每股收益計算。
每股基本收益的計算方法是將淨收入除以每個時期內已發行股票的加權平均數。攤薄後的每股收益是根據已發行股票的加權平均數加上該期間已發行股票的潛在攤薄效應計算得出的,使用庫存股法。可能具有稀釋作用的股票代表已發行未歸屬的限制性股票單位。
扣除税款後,累計其他綜合收益(虧損)的變化如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | | 未實現 收益(損失) 可供出售證券 (a) | | 退休 計劃負債 調整 | | 國外 貨幣 翻譯 調整 | | 保險索賠和保單持有人負債貼現率的變化 | | 其他 (b) | | 總計 累積的 其他 全面 收入(虧損) |
| | | | | | | | | | | | |
三個月已結束 2023年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | | $ | (124) | | | $ | (8) | | | $ | (2) | | | $ | (3) | | | $ | 23 | | | $ | (114) | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | | (22) | | | — | | | (3) | | | 7 | | | 3 | | | (15) | |
| | | | | | | | | | | | |
期末餘額 | | $ | (146) | | | $ | (8) | | | $ | (5) | | | $ | 4 | | | $ | 26 | | | $ | (129) | |
| | | | | | | | | | | | |
三個月已結束 2022年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | | $ | (95) | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | (13) | | | $ | 23 | | | $ | (83) | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | | (50) | | | — | | | (8) | | | 14 | | | 3 | | | (41) | |
| | | | | | | | | | | | |
期末餘額 | | $ | (145) | | | $ | 1 | | | $ | (7) | | | $ | 1 | | | $ | 26 | | | $ | (124) | |
| | | | | | | | | | | | |
九個月已結束 2023年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | | $ | (131) | | | $ | (8) | | | $ | (5) | | | $ | (8) | | | $ | 25 | | | $ | (127) | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | | (15) | | | — | | | — | | | 12 | | | 1 | | | (2) | |
| | | | | | | | | | | | |
期末餘額 | | $ | (146) | | | $ | (8) | | | $ | (5) | | | $ | 4 | | | $ | 26 | | | $ | (129) | |
| | | | | | | | | | | | |
九個月已結束 2022年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | | $ | 49 | | | $ | 1 | | | $ | 3 | | | $ | (56) | | | $ | 8 | | | $ | 5 | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | | (191) | | | — | | | (10) | | | 57 | | | 18 | | | (126) | |
累計其他綜合收益的重新分類調整 | | (3) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3) | |
期末餘額 | | $ | (145) | | | $ | 1 | | | $ | (7) | | | $ | 1 | | | $ | 26 | | | $ | (124) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
(a) 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中,沒有記錄信貸損失備抵的與可供出售債務證券相關的實質性金額。
(b) 其他主要包括我們被指定為現金流對衝的按市值計價衍生工具公允價值的變化。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中,從累計其他綜合收益(虧損)到簡明合併運營報表中適用細列項目的重新分類調整並不重要。
我們的遞延所得税淨資產為美元482百萬和美元456截至2023年9月30日和2022年12月31日,分別為百萬美元。
我們遵循ASC 740的指導, 所得税,用於所得税的中期申報,在此基礎上,我們會計算估計的年度有效税率(“AETR”),並將AETR應用於所得税前的年初至今收入(虧損)。此外,我們還會在出現任何離散項目時對其進行識別。
截至2023年9月30日的九個月中,有效税率為 23.1%,與 24.62022年同期的百分比。截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,有效税率與21%的聯邦法定税率不同,這主要是由於州所得税的影響。
從2017年到2020年,我們正在接受各州的審查。管理層認為,它已經為這些年提供了充足的税收經費。
我們的未確認税收優惠總額,包括相關利息和罰款,總額為美元7截至 2023 年 9 月 30 日的百萬美元和 $6截至2022年12月31日為百萬美元。我們在所得税支出中累計與不確定税收狀況相關的利息。在未來12個月中,不確定納税負債餘額的任何變化預計不會對我們的簡明合併財務報表產生重大影響。
法律突發事件
在正常業務過程中,我們不時被點名為各種法律訴訟的被告,包括仲裁、集體訴訟和其他與我們的活動有關的訴訟。一些實際或威脅的法律訴訟包括鉅額補償性和/或懲罰性損害賠償的索賠或不確定金額的損害賠償索賠。此外,在正常業務過程中,我們不時受到聯邦、州和地方政府機構對我們的產品和運營的詢問和調查。這些查詢和調查可能會導致罰款、賠償或其他處罰,包括可能導致我們業務受到限制的禁令救濟。儘管我們將繼續評估法律行動,以確定損失是否合理可能或可能發生且可合理估計,但無法保證未決、威脅或未來的訴訟、調查、審查或其他索賠不會造成重大損失。
我們會酌情對每起未決事項的責任和/或損害賠償金額提出異議。如果現有信息表明在簡明合併財務報表發佈之日可能產生了負債,並且我們可以合理估計該損失的金額,則我們將估計的損失計入收入。但是,在許多行動中,本質上很難確定任何損失是否可能甚至合理可能,也很難估計任何損失的金額。此外,即使損失在合理範圍內是可能的,或者存在的損失風險超過了先前確認的意外損失已經應計的負債,也並非總是能夠合理估計可能損失的規模或損失範圍。
對於某些法律訴訟,我們無法合理估計此類損失,特別是對於處於早期發展階段或原告尋求鉅額或不確定賠償的訴訟。在合理估計任何特定行動的損失或額外損失或額外損失範圍之前,可能需要解決許多問題,包括可能需要長時間發現和確定重要的事實問題,以及解決與有關行動有關的新穎或懸而未決的法律問題。
對於某些其他法律訴訟,我們可以合理估計可能的損失、額外損失、損失範圍或超過應計金額的額外損失範圍,但根據目前的瞭解和與律師的協商,我們認為此類損失不會對我們的整個簡明合併財務報表產生重大不利影響。
2022年3月,美國消費者金融保護局(“CFPB”)的工作人員通知我們,根據CFPB的自由裁量通知和迴應和建議機會(“NORA”)程序,它正在考慮建議CFPB就涉嫌違反《消費者金融保護法》(12 U.S.C. §§ 5531、5536)對公司採取法律行動。2023年5月31日,公司與CFPB簽訂了同意令,以解決先前披露的這項調查,該調查側重於可選保險和會員計劃產品的某些退款做法,這些產品隨後被客户在購買後取消。根據同意令,我們同意發放 $10向受影響的客户退還百萬美元的利息,支付一美元10百萬民事罰款,並對我們的銷售和退款做法進行了某些其他改進。在同意同意令時,我們沒有承認CFPB的任何事實調查結果或法律結論。
截至2023年9月30日,消費者與保險(“C&I”)是我們唯一應報告的細分市場。其餘部分(我們稱為 “其他”)包括我們的清算SpringCastle Portfolio服務活動和我們的非原產傳統業務,主要包括我們的清算房地產貸款。
C&I分部的會計政策與我們的年度報告第二部分合並財務報表附註的附註2和附註17中披露的政策相同,第8項包含在我們的年度報告中。
下表列出了有關C&I和其他的信息,以及與簡明合併財務報表金額的對賬情況。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | | 消費者 和 保險 | | 其他 | | 分段到 GAAP 調整 | | 合併 總計 |
| | | | | | | | |
截至2023年9月30日的三個月 | | | | | | | | |
利息收入 | | $ | 1,166 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1,167 | |
利息支出 | | 265 | | | 1 | | | 1 | | | 267 | |
應收融資損失準備金 | | 410 | | | — | | | — | | | 410 | |
扣除應收金融損失準備金後的淨利息收入 | | 491 | | | — | | | (1) | | | 490 | |
其他收入 | | 182 | | | 3 | | | — | | | 185 | |
其他開支 | | 423 | | | 7 | | | (1) | | | 429 | |
所得税支出(福利)前的收入(虧損) | | $ | 250 | | | $ | (4) | | | $ | — | | | $ | 246 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
截至 2022 年 9 月 30 日的三個月 | | | | | | | | |
利息收入 | | $ | 1,116 | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 1,118 | |
利息支出 | | 221 | | | 1 | | | 1 | | | 223 | |
應收融資損失準備金 | | 420 | | | — | | | 1 | | | 421 | |
扣除應收金融損失準備金後的淨利息收入 | | 475 | | | 1 | | | (2) | | | 474 | |
其他收入 | | 168 | | | 3 | | | (1) | | | 170 | |
其他開支 | | 396 | | | 3 | | | (1) | | | 398 | |
所得税支出前的收入 | | $ | 247 | | | $ | 1 | | | $ | (2) | | | $ | 246 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
截至2023年9月30日的九個月 | | | | | | | | |
利息收入 | | $ | 3,373 | | | $ | 3 | | | $ | 1 | | | $ | 3,377 | |
利息支出 | | 744 | | | 2 | | | 3 | | | 749 | |
應收融資損失準備金 | | 1,275 | | | — | | | — | | | 1,275 | |
扣除應收金融損失準備金後的淨利息收入 | | 1,354 | | | 1 | | | (2) | | | 1,353 | |
其他收入 | | 543 | | | 5 | | | — | | | 548 | |
其他開支 | | 1,273 | | | 11 | | | (2) | | | 1,282 | |
所得税支出(福利)前的收入(虧損) | | $ | 624 | | | $ | (5) | | | $ | — | | | $ | 619 | |
| | | | | | | | |
資產 | | $ | 22,899 | | | $ | 30 | | | $ | 1,217 | | | $ | 24,146 | |
| | | | | | | | |
截至 2022 年 9 月 30 日的九個月 | | | | | | | | |
利息收入 | | $ | 3,308 | | | $ | 4 | | | $ | 1 | | | $ | 3,313 | |
利息支出 | | 657 | | | 2 | | | 2 | | | 661 | |
應收融資損失準備金 | | 995 | | | — | | | 3 | | | 998 | |
扣除應收金融損失準備金後的淨利息收入 | | 1,656 | | | 2 | | | (4) | | | 1,654 | |
其他收入 | | 451 | | | 10 | | | (1) | | | 460 | |
其他開支 | | 1,182 | | | 11 | | | (2) | | | 1,191 | |
所得税支出前的收入 | | $ | 925 | | | $ | 1 | | | $ | (3) | | | $ | 923 | |
| | | | | | | | |
資產 | | $ | 20,281 | | | $ | 40 | | | $ | 2,020 | | | $ | 22,341 | |
我們的公允價值計量標準的會計政策與年度報告第二部分合並財務報表附註的附註2和附註18中披露的會計政策相同。
下表列出了我們金融工具的賬面金額和估計公允價值,並根據所用投入的可觀測性指出了估算公允價值衡量標準在公允價值層次結構中的水平:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 使用公允價值測量 | | 總計 公平 價值 | | 總計 攜帶 價值 |
(百萬美元) | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | |
| | | | | | | | | | |
2023年9月30日 | | | | | | | | | | |
資產 | | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 1,180 | | | $ | 10 | | | $ | — | | | $ | 1,190 | | | $ | 1,190 | |
投資證券 | | 50 | | | 1,581 | | | 4 | | | 1,635 | | | 1,635 | |
應收融資淨額,減去應收金融損失備抵金 | | — | | | — | | | 20,384 | | | 20,384 | | | 18,618 | |
限制性現金和限制性現金等價物 | | 580 | | | — | | | — | | | 580 | | | 580 | |
其他資產 * | | — | | | — | | | 38 | | | 38 | | | 29 | |
| | | | | | | | | | |
負債 | | | | | | | | | | |
長期債務 | | $ | — | | | $ | 18,755 | | | $ | — | | | $ | 18,755 | | | $ | 19,851 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | | | | | | | | | | |
資產 | | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 481 | | | $ | 17 | | | $ | — | | | $ | 498 | | | $ | 498 | |
投資證券 | | 51 | | | 1,744 | | | 5 | | | 1,800 | | | 1,800 | |
應收融資淨額,減去應收金融損失備抵金 | | — | | | — | | | 19,272 | | | 19,272 | | | 17,675 | |
限制性現金和限制性現金等價物 | | 450 | | | 11 | | | — | | | 461 | | | 461 | |
其他資產 * | | — | | | — | | | 43 | | | 43 | | | 35 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
負債 | | | | | | | | | | |
長期債務 | | $ | — | | | $ | 16,969 | | | $ | — | | | $ | 16,969 | | | $ | 18,281 | |
*截至2023年9月30日和2022年12月31日的其他資產主要包括待售的融資應收賬款。
公允價值衡量標準——經常性
下表顯示了我們經常以公允價值計量的資產的信息,並根據我們用來確定此類公允價值的投入水平指出了公允價值層次結構:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 使用公允價值測量 | | 按公允價值計算的賬面總額 |
(百萬美元) | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | |
| | | | | | | | |
2023年9月30日 | | | | | | | | |
資產 | | | | | | | | |
共同基金中的現金等價物 | | $ | 113 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 113 | |
| | | | | | | | |
證券中的現金等價物 | | — | | | 10 | | | — | | | 10 | |
投資證券: | | | | | | | | |
可供出售證券 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
美國政府和政府贊助的實體 | | — | | | 14 | | | — | | | 14 | |
州、市和政治分支機構的義務 | | — | | | 64 | | | — | | | 64 | |
商業票據 | | — | | | 23 | | | — | | | 23 | |
非美國政府和政府贊助的實體 | | — | | | 153 | | | — | | | 153 | |
公司債務 | | 6 | | | 1,017 | | | 2 | | | 1,025 | |
RMBS | | — | | | 172 | | | — | | | 172 | |
CMBS | | — | | | 33 | | | — | | | 33 | |
CDO/ABS | | — | | | 83 | | | — | | | 83 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
可供出售證券總數 | | 6 | | | 1,559 | | | 2 | | | 1,567 | |
其他證券 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
債券: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
公司債務 | | — | | | 5 | | | — | | | 5 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
CDO/ABS | | — | | | 17 | | | — | | | 17 | |
債券總額 | | — | | | 22 | | | — | | | 22 | |
優先股 | | 15 | | | — | | | — | | | 15 | |
普通股 | | 29 | | | — | | | 2 | | | 31 | |
| | | | | | | | |
其他證券總額 | | 44 | | | 22 | | | 2 | | | 68 | |
投資證券總額 | | 50 | | | 1,581 | | | 4 | | | 1,635 | |
| | | | | | | | |
共同基金中的限制性現金等價物 | | 566 | | | — | | | — | | | 566 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
總計 | | $ | 729 | | | $ | 1,591 | | | $ | 4 | | | $ | 2,324 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 使用公允價值測量 | | 按公允價值計算的賬面總額 |
(百萬美元) | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | |
| | | | | | | | |
2022年12月31日 | | | | | | | | |
資產 | | | | | | | | |
共同基金中的現金等價物 | | $ | 77 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 77 | |
證券中的現金等價物 | | — | | | 17 | | | — | | | 17 | |
投資證券: | | | | | | | | |
可供出售證券 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
美國政府和政府贊助的實體 | | — | | | 16 | | | — | | | 16 | |
州、市和政治分支機構的義務 | | — | | | 66 | | | — | | | 66 | |
商業票據 | | — | | | 55 | | | — | | | 55 | |
非美國政府和政府贊助的實體 | | — | | | 142 | | | — | | | 142 | |
公司債務 | | 5 | | | 1,129 | | | 3 | | | 1,137 | |
RMBS | | — | | | 192 | | | — | | | 192 | |
CMBS | | — | | | 35 | | | — | | | 35 | |
CDO/ABS | | — | | | 86 | | | — | | | 86 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
可供出售證券總數 | | 5 | | | 1,721 | | | 3 | | | 1,729 | |
其他證券 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
債券: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
公司債務 | | — | | | 6 | | | — | | | 6 | |
RMBS | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| | | | | | | | |
CDO/ABS | | — | | | 16 | | | — | | | 16 | |
債券總額 | | — | | | 23 | | | — | | | 23 | |
優先股 | | 15 | | | — | | | — | | | 15 | |
普通股 | | 31 | | | — | | | 2 | | | 33 | |
| | | | | | | | |
其他證券總額 | | 46 | | | 23 | | | 2 | | | 71 | |
投資證券總額 | | 51 | | | 1,744 | | | 5 | | | 1,800 | |
共同基金中的限制性現金等價物 | | 445 | | | — | | | — | | | 445 | |
證券中的限制性現金等價物 | | — | | | 11 | | | — | | | 11 | |
總計 | | $ | 573 | | | $ | 1,772 | | | $ | 5 | | | $ | 2,350 | |
由於在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中,3級資產中的活動微乎其微,因此我們省略了與定期以公允價值計量的3級資產變動有關的額外披露以及有關3級不可觀察投入的定量信息。
公允價值計量——非經常性
當事件或情況變化表明某些資產的賬面金額可能無法收回時,我們會非經常性地衡量該資產的公允價值。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中,以非經常性公允價值計量的資產中記錄的淨減值費用並不重要。
公允價值衡量標準——估值方法和假設
有關我們估算公允價值的方法和假設的信息,請參閲我們的年度報告第二部分合並財務報表附註的附註18——第8項。
| | |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。 |
以下是我們管理層討論和分析的索引:
| | | | | | | | |
話題 | | 頁面 |
| | |
前瞻性陳述 | | 46 |
概述 | | 47 |
近期發展與展望 | | 48 |
運營結果 | | 50 |
分部業績 | | 53 |
信貸質量 | | 55 |
流動性和資本資源 | | 58 |
| | |
關鍵會計政策與估計 | | 63 |
最近的會計公告 | | 63 |
季節性 | | 63 |
| | |
本報告包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的 “前瞻性陳述”。前瞻性陳述不是歷史事實的陳述,而僅代表管理層對未來事件的當前信念。就其性質而言,前瞻性陳述受風險、不確定性、假設和其他重要因素的影響,這些因素可能導致實際業績、業績或成就與此類前瞻性陳述中表達或暗示的業績、業績或成就存在重大差異。我們提醒您不要過分依賴這些前瞻性陳述,這些陳述僅代表其發表之日。除非法律要求,否則我們沒有義務更新或修改這些前瞻性陳述以反映本報告發布之日之後的事件或情況,或者反映意外事件的發生或預期事件的未發生,無論是由於新信息、未來發展還是其他原因。前瞻性陳述包括但不限於有關未來計劃、目標、目標、預測、戰略、事件或業績的陳述,以及與之相關的基本假設和其他陳述。在 “預期”、“出現”、“假設”、“相信”、“可以”、“繼續”、“可以”、“預期”、“預測”、“預期”、“目標”、“打算”、“可能”、“目標”、“可能”、“目標”、“計劃”、“項目”、“目標”、“趨勢”、“剩餘” 等字樣的陳述類似的表達方式或未來或條件動詞,例如 “可以”、“可能”、“應該”、“將” 或 “將”,旨在識別前瞻性陳述,但這些詞並不是識別前瞻性陳述的唯一手段。可能導致實際業績、業績或成就與前瞻性陳述中表達或暗示的結果存在重大差異的重要因素包括但不限於以下因素:
•包括利率環境和金融市場在內的總體經濟狀況的不利變化和波動;
•我們的應收金融損失備抵金是否充足;
•失業率和個人破產率上升;
•當前的通貨膨脹環境和影響我們客户的相關趨勢;
•自然或意外事件,例如影響我們的客户、抵押品或我們設施的地震、颶風、流行病、洪水或野火;
•我們的信息、運營或安全系統或基礎設施或第三方的故障或泄露,包括由於網絡攻擊、戰爭或其他幹擾所致;
•我們的信用風險評分模型的充分性;
•我們吸引和留住員工或主要高管的能力發生不利變化;
•競爭加劇或客户對我們的分銷渠道或產品的反應發生不利變化;
•聯邦、州或地方法律、法規或監管政策和慣例的變化或對我們業務或行業的監管審查的加強;
•與我們的保險業務相關的風險;
•任何實際或涉嫌違反任何聯邦、州或地方法律、規章或法規的行為所產生的費用和影響;
•任何政府或準政府機構或機關的任何罰款、處罰、判決、法令、命令、詢問、調查、傳票或執法或其他程序的費用和影響;
•我們的鉅額債務,以及我們持續有能力進入資本市場和維持足夠的當前資金來源以滿足我們的現金流需求;
•我們遵守所有契約的能力;以及
•信用評級機構下調我們債務評級的影響。
我們還引導讀者瞭解第一部分第1A項中討論的其他風險和不確定性。“風險因素” 包含在我們的年度報告和我們向美國證券交易委員會提交的其他文件中。
如果這些或其他風險或不確定性中的一項或多項得以實現,或者如果我們的基本假設被證明不正確,我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述所表達或暗示的結果存在重大差異。在做出購買我們證券的投資決定之前,您應特別考慮本報告和我們向美國證券交易委員會提交的文件中確定的可能導致實際業績出現差異的因素,並且不應過分依賴我們的任何前瞻性陳述。此外,新的風險和不確定性時有發生,我們無法預測這些事件或它們會如何影響我們。
我們在美國開展業務,並在44個州銷售我們的個人貸款。我們為我們在資產負債表上發放和保留的貸款以及第三方代表他們擁有的與我們的整個貸款銷售計劃和傳統業務相關的貸款提供服務。在我們的產品方面,我們的保險子公司為我們的個人貸款客户提供可選的信用和非信用保險以及其他與保險相關的產品。我們還提供兩張信用卡,BrightWay和BrightWay+,旨在獎勵客户進行負責任的信用活動,例如持續按時付款。我們努力通過客户的首選渠道與他們會面,並通過我們的數字平臺、分銷合作伙伴關係或與我們在大約 1,400 個地點的專家團隊成員合作,提供無縫的客户體驗。我們的個人貸款、信用卡和其他產品可幫助客户滿足日常需求並採取措施改善他們的財務狀況。
我們的產品
我們的產品包括:
•個人貸款—我們通過我們的分支機構網絡、集中化運營、分銷合作伙伴關係和我們的網站提供個人貸款, www.omf.com,致需要及時獲得現金的客户。我們的個人貸款是非循環貸款,利率固定,固定期限通常在三到六年之間,由汽車、其他有產權抵押品擔保或無抵押擔保。截至2023年9月30日,我們有大約240萬筆個人貸款,總計208億美元的淨融資應收賬款,其中50%由產權財產擔保,相比之下,約有233萬筆個人貸款,總額為199億美元的淨融資應收賬款,截至2022年12月31日,其中52%由產權財產擔保。我們還為我們的整體貸款銷售合作伙伴提供個人貸款服務。
•信用卡— BrightWay和BrightWay+信用卡來自第三方銀行合作伙伴,我們從該合作伙伴處購買應收賬款餘額。信用卡通過我們的分支機構網絡、直郵和我們的數字分支機構提供。信用卡是無限期的、循環的、固定利率的,並且是無抵押的。截至2023年9月30日,我們有大約33.9萬個未結的信用卡客户賬户,總計淨融資應收賬款2.32億美元,而截至2022年12月31日,未開設的信用卡客户賬户約為13.5萬個,淨融資應收賬款總額為1.07億美元。
•可選保險產品 — 我們提供定製服務ers 可選信用保險通過我們的分支機構網絡和中央運營提供產品(人壽、殘疾和非自願失業保險)和可選的非信用保險產品。信用保險和非信用保險產品由我們的關聯保險公司提供。我們以豁免產品或保險的形式提供擔保資產保護(“GAP”)保險。我們還提供來自非關聯公司的可選會員計劃。
我們的細分市場
截至2023年9月30日,消費者與保險(“C&I”)是我們唯一應報告的細分市場,其中包括個人貸款、信用卡和可選保險產品。截至2023年9月30日,我們共管理了284萬個客户賬户和219億美元的管理應收賬款,而截至2022年12月31日,我們共管理了256萬個客户賬户和208億美元的管理應收賬款。
其餘部分(我們稱為 “其他”)包括我們的清算SpringCastle Portfolio服務活動和非來源遺產業務,其中主要包括我們清算待售並在簡明合併資產負債表中的其他資產中報告的房地產貸款。有關我們分部的更多信息,請參閲本報告中包含的簡明合併財務報表附註的附註13。
最近的事態發展
發行2029年到期的9.00%優先票據
2023年6月22日,OMFC發行了本金總額為5億美元,為2029年到期的9.00%的優先票據。
有關發行無抵押債務的信息,請參閲本報告中管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析下的 “流動性和資本資源”。
證券化交易已完成——ODART 2023-1、OMFIT 2023-1 和 OMFIT 2023-2
有關我們發行擔保債務的信息,請參閲本報告中管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析下的 “流動性和資本資源”。
股票回購計劃
2022年2月2日,董事會批准了一項股票回購計劃,該計劃允許我們回購高達10億美元的OMH已發行普通股,其中不包括與回購相關的費用、佣金和其他費用。該授權將於2024年12月31日到期。截至2023年9月30日,該計劃還剩6.81億美元的授權股票回購能力,不包括費用和佣金。
參見《管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析》下的 “流動性和資本資源” 和第2項。本報告第二部分中未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用,以獲取有關我們回購股票的更多信息。
向OMH普通股股東發放現金分紅
有關OMH宣佈的季度分紅的信息,請參閲本報告中管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析下的 “流動性和資本資源”。
監管和解
2023 年 5 月 24 日,我們與紐約州金融服務部(“NYDFS”)簽訂了同意令,主要涉及過去對 2017 年至 2020 年初我們網絡安全政策的審查。根據同意令,我們同意支付425萬美元的民事罰款,並表示我們的網絡安全控制和程序的某些改進此前已經完成。
此外,2023年5月31日,我們與CFPB簽訂了同意令,以解決先前披露的一項調查,該調查的重點是可選保險和會員計劃產品的某些退款做法,這些產品隨後被消費者在購買後取消。根據同意令,我們同意向受影響的客户發放1000萬美元的利息退款,支付1000萬美元的民事罰款,並對我們的銷售和退款做法進行某些其他改進。
在同意這兩項同意令時,我們沒有承認紐約金融服務局或CFPB的任何事實調查結果或法律結論。
展望
我們正在積極關注當前的宏觀環境,併為任何可能影響我們業務的事態發展做好準備。我們的財務狀況和經營業績可能會受到宏觀經濟狀況的影響,包括失業率、通貨膨脹、利率和消費者信心的變化。我們將繼續在必要時納入宏觀經濟假設的更新,這可能會導致我們的應收金融損失備抵金、備抵比率和應收金融損失準備金的進一步調整。
我們經驗豐富的管理團隊仍然專注於維持強勁的資產負債表,保持漫長的流動性和充足的資本,並保持保守和紀律的承保模式。我們相信,在不斷變化的經濟、社會、政治和監管環境中,我們有能力為客户提供服務,投資我們的業務並推動長期增長,為股東創造價值。
OMFC的業績合併為OMH的業績。由於 OMFC 和 OMH 之間的名義差異,本節內容僅與 OMH 有關。有關更多信息,請參閲本報告中包含的簡明合併財務報表附註的附註1。
OMH 的合併業績
有關OMH的合併經營業績和部分財務統計數據,請參閲下表。下文 “分部業績” 進一步討論了OMH在運營領域的經營業績。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 在 or for 截至9月30日的三個月 | | 在 or for 截至9月30日的九個月 | |
(以百萬美元計,每股金額除外) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| | | | | | | | | | |
利息收入 | | $ | 1,167 | | | $ | 1,118 | | | $ | 3,377 | | | $ | 3,313 | | | |
利息支出 | | 267 | | | 223 | | | 749 | | | 661 | | | |
應收融資損失準備金 | | 410 | | | 421 | | | 1,275 | | | 998 | | | |
扣除應收金融損失準備金後的淨利息收入 | | 490 | | | 474 | | | 1,353 | | | 1,654 | | | |
| | | | | | | | | | |
其他收入 | | 185 | | | 170 | | | 548 | | | 460 | | | |
其他開支 | | 429 | | | 398 | | | 1,282 | | | 1,191 | | | |
所得税前收入 | | 246 | | | 246 | | | 619 | | | 923 | | | |
所得税 | | 52 | | | 61 | | | 143 | | | 227 | | | |
淨收入 | | $ | 194 | | | $ | 185 | | | $ | 476 | | | $ | 696 | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
共享數據: | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
每股收益: | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
稀釋 | | $ | 1.61 | | | $ | 1.49 | | | $ | 3.94 | | | $ | 5.55 | | | |
| | | | | | | | | | |
精選財務統計數據* | | | | | | | | | | |
應收財務款總額: | | | | | | | | | | |
淨財務應收賬款 | | $ | 21,067 | | | $ | 19,752 | | | $ | 21,067 | | | $ | 19,752 | | | |
平均應收賬款淨額 | | $ | 20,832 | | | $ | 19,623 | | | $ | 20,282 | | | $ | 19,289 | | | |
| | | | | | | | | | |
總扣除率 | | 7.94 | % | | 7.12 | % | | 8.70 | % | | 7.15 | % | | |
恢復率 | | (1.20) | % | | (1.20) | % | | (1.31) | % | | (1.34) | % | | |
淨扣除率 | | 6.74 | % | | 5.92 | % | | 7.39 | % | | 5.81 | % | | |
| | | | | | | | | | |
個人貸款: | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
淨財務應收賬款 | | $ | 20,835 | | | $ | 19,673 | | | $ | 20,835 | | | $ | 19,673 | | | |
收益率 | | 22.20 | % | | 22.57 | % | | 22.23 | % | | 22.93 | % | | |
原始容量 | | $ | 3,278 | | | $ | 3,551 | | | $ | 9,837 | | | $ | 10,406 | | | |
賬户數量 | | 2,400,740 | | | 2,342,080 | | | 2,400,740 | | | 2,342,080 | | | |
發起的賬户數量 | | 332,298 | | | 353,932 | | | 961,619 | | | 1,036,225 | | | |
淨扣除率 | | 6.68 | % | | 5.89 | % | | 7.32 | % | | 5.81 | % | | |
30-89 違法比率 | | 2.98 | % | | 2.81 | % | | 2.98 | % | | 2.81 | % | | |
信用卡: | | | | | | | | | | |
淨財務應收賬款 | | $ | 232 | | | $ | 79 | | | $ | 232 | | | $ | 79 | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
購買量 | | $ | 131 | | | $ | 38 | | | $ | 265 | | | $ | 116 | | | |
已開立賬户的數量 | | 339,446 | | | 104,327 | | | 339,446 | | | 104,327 | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
債務餘額: | | | | | | | | | | |
長期債務餘額 | | $ | 19,851 | | | $ | 18,202 | | | $ | 19,851 | | | $ | 18,202 | | | |
平均每日債務餘額 | | $ | 19,607 | | | $ | 18,004 | | | $ | 18,833 | | | $ | 17,750 | | | |
* 有關我們關鍵績效比率的公式和定義,請參閲本報告開頭的 “詞彙表”。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的合併業績比較
利息收入與2022年同期相比,在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,分別增加了4900萬美元和6400萬美元,增長了2%,這主要是由於平均淨應收賬款的增長,但收益率的降低部分抵消了這一增長。
利息支出與2022年同期相比,在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,分別增加了4,400萬美元(20%)和8,800萬美元,增長了13%,這主要是由於平均資金成本增加和平均債務增加。
應收融資損失準備金在截至2023年9月30日的三個月中,與2022年同期相比,減少了1100萬美元,下降了2%,這主要是由於上一季度應收融資虧損準備金增加,但淨扣除額的增加部分抵消了這一點。
在截至2023年9月30日的九個月中,應收融資損失準備金與2022年同期相比增加了2.77億美元,增長了28%,這主要是受淨扣除額增加的推動。
其他收入與2022年同期相比,在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,分別增加了1500萬美元(9%)和8,800萬美元,增長了19%,這主要是由於與去年同期相比更高的市場利率導致投資收入增加,以及去年同期回購和償還債務的淨虧損。
其他開支在截至2023年9月30日的三個月中,與2022年同期相比,增加了3100萬美元,增長了8%,這主要是由於我們的應收賬款和業務戰略投資的增長推動了一般運營支出的增加,以及由於本期沒有前一時期的良好理賠經驗,保險單和福利索賠費用增加。
在截至2023年9月30日的九個月中,其他支出與2022年同期相比增加了9,100萬美元,增長了8%,這主要是由於本期的監管和解、應收賬款增長和對業務的戰略投資推動的一般運營費用增加,以及保險單和福利索賠支出的增加,這在很大程度上是由本期不存在的前一時期的良好索賠經驗推動的。
所得税 截至2023年9月30日的三個月和九個月中,總額分別為5200萬美元和1.43億美元,而截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為6,100萬美元和2.27億美元,這是由於上一年度的税前收入增加。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,有效税率分別為21.0%和23.1%,而截至2022年9月30日的三個月和九個月中,有效税率分別為24.7%和24.6%。有效税率與21%的聯邦法定税率不同,這主要是由於州所得税的影響。
非公認會計準則財務指標
管理層使用C&I調整後的税前收益(虧損)(非公認會計準則財務指標)作為衡量我們細分市場的關鍵績效指標。C&I 調整後的税前收益(虧損)代表分部會計基礎上的所得税前收益(虧損),不包括監管和解、回購和償還債務產生的淨損益、與現金結算的股票獎勵相關的支出以及其他項目和戰略活動,包括與 COVID-19 和重組費用相關的直接成本。管理層認為,C&I調整後的税前收益(虧損)可用於評估我們細分市場的盈利能力。
管理層還使用C&I税前資本產生(一項非公認會計準則財務指標)作為我們細分市場的關鍵績效衡量標準。如上所述,該衡量標準代表了C&I調整後的税前收入,不包括我們在該期間應收融資損失的C&I備抵額的變化,同時仍考慮了該期間產生的C&I淨扣除額。管理層認為,C&I税前資本創造對於評估影響公司整體資本充足率的時期內創造的資本很有用。管理層認為,公司的儲備金加上其權益,代表了公司的虧損吸收能力。
管理層利用C&I調整後的税前收益(虧損)和C&I税前資本創造來評估我們的業績。此外,這兩項非公認會計準則指標都與OMH高管薪酬計劃中設定的績效目標一致。C&I調整後的税前收益(虧損)和C&I税前資本產生是非公認會計準則財務指標,應被視為所得税、淨收入或其他根據公認會計原則編制的財務業績指標之前的收入(虧損)的補充,但不能替代或優於這些收益(虧損)。
OMH在分部會計基礎上將所得税支出前的收入與C&I調整後的税前收入(Non-GAAP)和C&I税前資本產生(Non-GAAP)的對賬情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 9月30日 | | 九個月已結束 9月30日 |
(百萬美元) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| | | | | | | | | | |
消費者和保險 | | | | | | | | | | |
所得税前收入——分部會計基礎 | | $ | 250 | | | $ | 247 | | | $ | 624 | | | $ | 925 | | | |
調整: | | | | | | | | | | |
監管和解 | | — | | | — | | | 24 | | | — | | | |
回購和償還債務的淨(收益)虧損 | | — | | | (3) | | | (1) | | | 25 | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
以現金結算的股票獎勵 | | — | | | (2) | | | 1 | | | 1 | | | |
其他 | | 2 | | | 4 | | | 3 | | | 5 | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
調整後的税前收入(非公認會計準則) | | 252 | | | 246 | | | 651 | | | 956 | | | |
| | | | | | | | | | |
應收融資損失準備金 | | 410 | | | 420 | | | 1,275 | | | 995 | | | |
淨扣除額 | | (353) | | | (293) | | | (1,121) | | | (838) | | | |
税前資本創造(非公認會計準則) | | $ | 309 | | | $ | 373 | | | $ | 805 | | | $ | 1,113 | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
OMFC的業績合併為OMH的業績。由於 OMFC 和 OMH 之間的名義差異,本節中的內容僅與 OMH 有關。有關更多信息,請參閲本報告中包含的簡明合併財務報表附註的附註1。
有關我們的細分市場以及用於向C&I部門分配收入和支出的方法的描述,請參閲第二部分合並財務報表附註的附註17——我們的年度報告中包含的第8項。有關分部總額與簡明合併財務報表金額的對賬情況,請參閲本報告所含的簡明合併財務報表附註的附註13。
消費者和保險
OMH調整後的税前收入和調整後的分部會計基礎上C&I的部分財務統計數據如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 在 or for 截至9月30日的三個月 | | 在 or for 截至9月30日的九個月 | | |
(百萬美元) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| | | | | | | | | | |
利息收入 | | $ | 1,166 | | | $ | 1,116 | | | $ | 3,373 | | | $ | 3,308 | | | |
利息支出 | | 265 | | | 221 | | | 744 | | | 657 | | | |
應收融資損失準備金 | | 410 | | | 420 | | | 1,275 | | | 995 | | | |
扣除應收金融損失準備金後的淨利息收入 | | 491 | | | 475 | | | 1,354 | | | 1,656 | | | |
其他收入 | | 182 | | | 165 | | | 542 | | | 476 | | | |
其他開支 | | 421 | | | 394 | | | 1,245 | | | 1,176 | | | |
調整後的税前收入(非公認會計準則) | | $ | 252 | | | $ | 246 | | | $ | 651 | | | $ | 956 | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
精選財務統計數據* | | | | | | | | | | |
應收財務款總額: | | | | | | | | | | |
淨財務應收賬款 | | $ | 21,068 | | | $ | 19,754 | | | $ | 21,068 | | | $ | 19,754 | | | |
| | | | | | | | | | |
平均應收賬款淨額 | | $ | 20,833 | | | $ | 19,624 | | | $ | 20,283 | | | $ | 19,291 | | | |
| | | | | | | | | | |
總扣除率 | | 7.94 | % | | 7.12 | % | | 8.71 | % | | 7.15 | % | | |
恢復率 | | (1.20) | % | | (1.20) | % | | (1.31) | % | | (1.34) | % | | |
淨扣除率 | | 6.74 | % | | 5.92 | % | | 7.39 | % | | 5.81 | % | | |
| | | | | | | | | | |
個人貸款: | | | | | | | | | | |
淨財務應收賬款 | | $ | 20,836 | | | $ | 19,675 | | | $ | 20,836 | | | $ | 19,675 | | | |
收益率 | | 22.20 | % | | 22.57 | % | | 22.23 | % | | 22.92 | % | | |
原始容量 | | $ | 3,278 | | | $ | 3,551 | | | $ | 9,837 | | | $ | 10,406 | | | |
賬户數量 | | 2,400,740 | | | 2,342,080 | | | 2,400,740 | | | 2,342,080 | | | |
發起的賬户數量 | | 332,298 | | | 353,932 | | | 961,619 | | | 1,036,225 | | | |
淨扣除率 | | 6.68 | % | | 5.89 | % | | 7.32 | % | | 5.81 | % | | |
30-89 違法比率 | | 2.98 | % | | 2.81 | % | | 2.98 | % | | 2.81 | % | | |
信用卡: | | | | | | | | | | |
淨財務應收賬款 | | $ | 232 | | | $ | 79 | | | $ | 232 | | | $ | 79 | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
購買量 | | $ | 131 | | | $ | 38 | | | $ | 265 | | | $ | 116 | | | |
已開立賬户的數量 | | 339,446 | | | 104,327 | | | 339,446 | | | 104,327 | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
* 有關我們關鍵績效比率的公式和定義,請參閲本報告開頭的 “詞彙表”。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的調整後税前收入比較
利息收入與2022年同期相比,在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,分別增加了5000萬美元或4%和6500萬美元,增長了2%,這主要是由於平均淨應收賬款的增長,但收益率的降低部分抵消了這一增長。
利息支出 與2022年同期相比,在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,分別增加了4,400萬美元,增長了20%和8700萬美元,增長了13%,這主要是由於平均資金成本增加和平均債務增加。
應收融資損失準備金在截至2023年9月30日的三個月中,與2022年同期相比,減少了1000萬美元,下降了2%,這主要是由於上一季度應收融資虧損準備金增加,但淨扣除額的增加部分抵消了這一點。
在截至2023年9月30日的九個月中,應收融資損失準備金與2022年同期相比增加了2.8億美元,增長了28%,這主要是受淨扣除額增加的推動。
其他收入在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,與2022年同期相比,分別增加了1700萬美元,增長了12%和6,600萬美元,增長了14%,這主要是由於與去年同期相比更高的市場利率導致投資收入增加。
其他開支在截至2023年9月30日的三個月中,與2022年同期相比,增加了2700萬美元,增長了7%,這主要是由於我們的應收賬款和業務戰略投資的增長推動了一般運營費用增加,以及由於本期沒有出現前一時期的良好理賠經驗,保險單福利和理賠費用增加。
在截至2023年9月30日的九個月中,其他支出與2022年同期相比增加了6,900萬美元,增長了6%,這主要是由於我們的應收賬款和業務戰略投資的增長推動了一般運營支出的增加,以及保險單福利和理賠支出的增加,這在很大程度上是由本期所不存在的前一時期的良好理賠經驗推動的。
金融應收賬款
截至2023年9月30日,我們的淨融資應收賬款,包括個人貸款和信用卡,為211億美元,截至2022年12月31日為200億美元。我們將應收財務賬款的拖欠狀況視為我們的關鍵信貸質量指標。我們監控應收金融資產組合的拖欠情況,包括拖欠類別和拖欠趨勢變化之間的遷移,以管理投資組合中的信用風險敞口。我們的分支機構和中央運營團隊成員在必要時與客户緊密合作,並提供各種借款人援助計劃來幫助支持我們的客户。
少年犯罪
我們監控拖欠趨勢以評估未來信用損失的風險,並使用先進的分析工具來管理業績。在犯罪的早期階段,團隊成員積極參與收款活動。我們密切跟蹤和報告合同規定逾期30-89天的應收賬款百分比,以此作為投資組合質量、收款效率的基準,也是未來幾個季度虧損的有力指標。
根據合同,當個人貸款逾期60天時,我們認為這些賬户的損失風險增加,因此將這些賬户的收款轉移到我們的中央收款業務。利用我們的中央運營團隊來管理後期拖欠款使我們能夠應用更先進的收款技術和工具來提高信貸績效和運營效率。
我們認為我們的個人貸款在合同逾期90天后仍不良表現,此時我們將停止累積財務費用,反向先前累積的財務費用d。對於信用卡,我們會累積財務手續費和費用,直到在逾期 180 天扣款,此時我們會撤消先前應計的財務費用和費用。
按分段會計計算的淨財務應收賬款的拖欠信息如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 消費者和保險 | | | | | | |
(百萬美元) | | 個人貸款 | | 信用卡 | | | | |
2023年9月30日 | | | | | | | | | | |
當前 | | $ | 19,680 | | | $ | 211 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
已過期 30-89 天 | | 621 | | | 11 | | | | | | | |
逾期已過 90 天以上 | | 535 | | | 10 | | | | | | | |
淨財務應收賬款總額 | | $ | 20,836 | | | $ | 232 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
違法比率 | | | | | | | | | | |
已過期 30-89 天 | | 2.98 | % | | 4.48 | % | | | | | | |
逾期已過 30 天以上 | | 5.55 | % | | 8.98 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
逾期已過 90 天以上 | | 2.57 | % | | 4.49 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | | | | | | | | | | |
當前 | | $ | 18,726 | | | $ | 93 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
已過期 30-89 天 | | 610 | | | 6 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
逾期已過 90 天以上 | | 544 | | | 8 | | | | | | | |
淨財務應收賬款總額 | | $ | 19,880 | | | $ | 107 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
違法比率 | | | | | | | | | | |
已過期 30-89 天 | | 3.07 | % | | 5.90 | % | | | | | | |
逾期已過 30 天以上 | | 5.80 | % | | 13.08 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
逾期已過 90 天以上 | | 2.74 | % | | 7.18 | % | | | | | | |
應收金融損失備抵金
我們估算並記錄應收金融損失備抵金,以彌補金融應收賬款的預期終身信貸損失。我們的應收金融損失備抵可能會根據投資組合增長、信貸質量和經濟狀況的變化而波動。
我們估算預期信貸損失的方法使用了最近的宏觀經濟預測,其中包括對失業率的預測。我們利用來自各行業領先提供商的預測。我們還考慮了可能繼續影響經濟前景的通貨膨脹壓力、消費者信心水平和利率上升。2023年9月30日,我們的經濟預測使用了12個月的合理且可支持的時期。我們的預測範圍內的宏觀經濟假設可能會發生進一步的變化,我們的貸款虧損表現前景也可能會發生變化,這兩者都可能導致我們的應收金融應收賬款損失備抵額、備抵比率和應收融資損失準備金進一步發生變化。
我們的應收金融損失備抵變動如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | | 消費者和保險 | | | | 分段到 GAAP 調整 | | 合併 總計 |
| 個人貸款 | | 信用卡 | | | | |
| | | | | | | | | | |
截至2023年9月30日的三個月 | | | | | | | | | | |
期初餘額 | | $ | 2,360 | | | $ | 32 | | | | | $ | — | | $ | 2,392 | |
應收融資損失準備金 | | 386 | | | 24 | | | | | — | | 410 | |
扣款 | | (410) | | | (6) | | | | | — | | (416) | |
回收率 | | 63 | | | — | | | | | — | | 63 | |
期末餘額 | | $ | 2,399 | | | $ | 50 | | | | | $ | — | | $ | 2,449 | |
| | | | | | | | | | |
截至 2022 年 9 月 30 日的三個月 | | | | | | | | | | |
期初餘額 | | $ | 2,120 | | | $ | 12 | | | | | $ | (5) | | $ | 2,127 | |
應收融資損失準備金 | | 414 | | | 6 | | | | | 1 | | 421 | |
扣款 | | (349) | | | (3) | | | | | — | | (352) | |
回收率 | | 59 | | | — | | | | | — | | 59 | |
期末餘額 | | $ | 2,244 | | | $ | 15 | | | | | $ | (4) | | $ | 2,255 | |
| | | | | | | | | | |
截至2023年9月30日的九個月 | | | | | | | | | | |
期初餘額 | | $ | 2,294 | | | $ | 21 | | | | | $ | (4) | | $ | 2,311 | |
採用亞利桑那州立大學 2022-02 (a) 的影響 | | (20) | | | — | | | | | 4 | | (16) | |
應收融資損失準備金 | | 1,227 | | | 48 | | | | | — | | 1,275 | |
扣款 | | (1,302) | | | (19) | | | | | — | | (1,321) | |
回收率 | | 200 | | | — | | | | | — | | 200 | |
| | | | | | | | | | |
期末餘額 | | $ | 2,399 | | | $ | 50 | | | | | $ | — | | $ | 2,449 | |
| | | | | | | | | | |
津貼比率 | | 11.51 | % | | 21.69 | % | | | | (b) | | 11.62 | % |
| | | | | | | | | | |
截至 2022 年 9 月 30 日的九個月 | | | | | | | | | | |
期初餘額 | | $ | 2,097 | | | $ | 5 | | | | | $ | (7) | | $ | 2,095 | |
應收融資損失準備金 | | 982 | | | 13 | | | | | 3 | | 998 | |
扣款 | | (1,029) | | | (3) | | | | | — | | (1,032) | |
回收率 | | 194 | | | — | | | | | — | | 194 | |
| | | | | | | | | | |
期末餘額 | | $ | 2,244 | | | $ | 15 | | | | | $ | (4) | | $ | 2,255 | |
| | | | | | | | | | |
津貼比率 | | 11.41 | % | | 19.14 | % | | | | (b) | | 11.42 | % |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
(a) 由於採用了ASU 2022-02,我們對應收金融損失備抵進行了一次性調整。 有關本報告中包含的有關採用 ASU 2022-02 的更多信息,請參閲簡明合併財務報表附註的附註2、3和4。
(b) 不適用。
我們的應收融資投資組合的當前拖欠狀況,包括最近的借款人表現、修改後的應收融資活動量、為我們的應收融資投資組合提供擔保的抵押品的水平和可收回性,以及對經濟狀況的合理和可支持預測,是可能導致我們的備抵比率逐期波動的主要驅動因素。我們監控備抵比率,確保根據應收融資投資組合中估計的終身預期信貸損失,為應收融資損失準備足夠的備抵額。應收融資損失備抵金佔淨融資應收賬款的百分比比上年同期有所增加,這主要是由於宏觀經濟前景疲軟以及逾期30天或更長時間的拖欠個人貸款增加。有關應收財務損失備抵變化的更多信息,請參閲本報告所含的簡明合併財務報表附註4。
資金的來源和用途
我們通過運營現金流、有擔保債務、無抵押債務、循環渠道設施的借款、整筆貸款銷售和股權為我們的大部分運營流動性和資本需求提供融資。將來我們可能還會利用其他來源。作為控股公司,我們的運營產生的所有資金均由我們的運營子公司獲得。我們的運營子公司的主要現金需求與為我們的貸款活動提供資金、我們的還本付息義務、我們的運營支出、保險索賠的支付以及與升級和監控我們的技術平臺、風險系統和分支機構相關的支出。
我們之前已經購買了部分無抵押債務,將來我們可能會選擇購買更多部分無抵押債務或證券化借款。未來的購買可以通過公開市場、與第三方私下協商的交易進行,或者根據一項或多項投標或交換要約進行,所有這些都受我們可能自行決定的條款、價格和對價的約束。
在截至2023年9月30日的九個月中,OMH創造了4.76億美元的淨收入。在截至2023年9月30日的九個月中,OMH的運營和投資活動淨現金流出總額為3.11億美元。截至2023年9月30日,我們在2023年剩餘時間內的現有債務(不包括證券化)的計劃本金和利息總額為2.62億美元。截至2023年9月30日,我們有75億美元的未抵押貸款。
根據我們的估計,並考慮到我們計劃的風險和不確定性,我們認為我們將有足夠的流動性來為我們的業務提供資金和運營,並在到期時償還債務。
OMFC發行和回購無抵押債務
2023年6月22日,OMFC根據基本契約發行了總額為5億美元的本金總額為9.00%的優先票據(“2029年到期的9.00%優先票據”),並輔之以第十五份補充契約,根據該契約,OMH在無抵押基礎上提供了擔保。
2023年8月18日,OMFC發佈了一份通知,要求部分贖回其2024年到期的6.125%的優先票據。2023年9月18日,OMFC支付了總額為5.58億美元的淨金額,包括應計利息,以完成部分贖回。
我們可能會不時通過公開市場購買部分無抵押債務。在截至2023年9月30日的九個月中,我們回購了1.57億美元的無抵押票據。
OMFC 的無抵押企業左輪手槍
截至2023年9月30日,我們公司週轉的借款能力為12.5億美元,沒有提取任何款項。
證券化和從循環管道設施借款
在截至2023年9月30日的九個月中,我們完成了三次個人貸款證券化(ODART 2023-1、OMFIT 2023-1、OMFIT 2023-2,見下文 “證券化借款”),沒有贖回任何個人貸款證券化。在截至2023年9月30日的九個月中,我們沒有建造任何新的旋轉管道設施。截至2023年9月30日,我們的循環管道貸款的借款能力為62億美元,沒有提取任何款項。截至2023年9月30日,我們的應收融資應收賬款總額為131億美元,作為證券化和私人有擔保定期融資的抵押品。
私人擔保定期融資
截至2023年9月30日,我們的個人貸款作為抵押的私人有擔保定期融資總額為3.5億美元。在2025年4月25日之前,無需支付本金,隨後是一年的攤還期,到期時未償還的本金到期並應付。
有關我們的長期債務、證券化交易、私人擔保定期融資和循環渠道設施的更多信息,請參閲本報告中包含的簡明合併財務報表附註6和7。
信用評級
我們的信用評級會影響我們進入資本市場的能力和借貸成本。評級機構的評級基於多種因素,包括流動性、資本充足率、資產質量、收益質量和系統性支持的可能性。這些因素的重大變化可能會導致不同的評級。
下表概述了評級機構對OMFC的長期公司債務評級和展望:
| | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年9月30日 | | 評級 | | 外表 |
| | | | |
標準普爾 | | BB | | 穩定 |
穆迪 | | Ba2 | | 穩定 |
KBRA | | BB+ | | 積極 |
目前,沒有其他實體有公司債務評級,儘管將來可能會被評級。
已回購的股票
在截至2023年9月30日的九個月中,OMH通過其股票回購計劃回購了1,120,903股普通股,總金額為4,500萬美元,包括佣金和費用。截至2023年9月30日,OMH共持有14,872,259股庫存股。為了為OMH股票回購提供資金,OMFC董事會批准支付4000萬美元的股息。
有關回購股票的更多信息,請參閲第 2 項。本報告中包含未註冊的股權證券銷售和第二部分所得款項的使用。
向OMH普通股股東發放現金分紅
截至2023年9月30日,董事會本年度的股息申報如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
申報日期 | | 記錄日期 | | 付款日期 | | 每股分紅 | | 已支付金額 |
| | | | | | | | | (單位:百萬) |
2023年2月7日 | | 2023年2月17日 | | 2023年2月24日 | | $ | 1.00 | | | | $ | 121 | |
2023年4月25日 | | 2023年5月5日 | | 2023年5月12日 | | 1.00 | | | 121 |
2023年7月26日 | | 2023年8月7日 | | 2023年8月11日 | | 1.00 | | | | 120 | |
| | | | | | | | | |
總計 | | | | | | $ | 3.00 | | | | $ | 362 | |
為了為分紅提供資金,OMFC在截至2023年9月30日的九個月中向OMH支付了3.58億美元的股息。
2023年10月25日,OMH宣佈向截至2023年11月6日營業結束時的OMH普通股創紀錄的持有人派發每股1.00美元的股息。為了為OMH股息提供資金,OMFC董事會批准在2023年11月7日當天或之後支付高達1.21億美元的股息。
儘管OMH打算在可預見的將來支付其最低季度股息,目前為每股1.00美元,但所有後續分紅將由董事會酌情審查和宣佈,並將取決於許多因素,包括我們的財務狀況、收益、現金流、資本要求、負債水平、適用於支付股息的法定和合同限制以及董事會認為相關的其他考慮。OMH的股息支付可能會不時發生變化,董事會可能會選擇將來不繼續申報分紅。有關更多信息,請參閲第二部分中的 “股息政策” ——年度報告中的第5項。
整筆貸款銷售交易
我們與第三方簽訂了整筆貸款銷售流協議,剩餘期限不到一年,在該協議中,我們同意每季度出售總額為1.35億美元的新發無抵押個人貸款應收賬款以及任何相關的應計利息。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,我們分別出售了1.35億美元和4.5億美元的應收賬款總額,而2022年同期為1.8億美元和5.4億美元。有關整個貸款銷售交易的更多信息,請參閲本報告中包含的簡明合併財務報表附註3。
流動性
OMH 的運營活動
截至2023年9月30日的九個月中,運營部門提供的淨現金為18億美元,反映了4.76億美元的淨收入、非現金項目的影響以及5,400萬美元的營運資金的不利變化。截至2022年9月30日的九個月中,運營部門提供的淨現金為17億美元,反映了6.96億美元的淨收入、非現金項目的影響以及1.21億美元的營運資金的不利變化。
OMH 的投資活動
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,用於投資活動的淨現金分別為22億美元和15億美元,主要來自淨本金髮放和購買融資應收賬款以及購買可供出售證券和其他證券,但部分被出售融資應收賬款以及可供出售證券和其他證券的看漲期權、出售和到期日的收益所抵消。
OMH 的融資活動
截至2023年9月30日的九個月中,融資活動提供的淨現金為11億美元,主要來自長期債務的發行和借款,部分被長期債務的還款和回購以及支付的現金分紅所抵消。截至2022年9月30日的九個月中,用於融資活動的淨現金為2.24億美元,主要來自於該期間償還和回購長期債務、支付的現金分紅以及為回購普通股而支付的現金,部分被長期債務的發行和借款所抵消。
OMH 的現金和投資
截至2023年9月30日,我們擁有12億美元的現金及現金等價物,其中包括在我們受監管的保險子公司持有的1.69億美元現金和現金等價物,或用於一般公司用途的其他運營活動。
截至2023年9月30日,我們有16億美元的投資證券,這些證券全部作為我們保險業務的一部分持有,不能用於一般公司用途。
流動性風險和策略
OMFC的信用評級為非投資級,這對我們的成本和獲得資本的機會有重大影響。反過來,這可能會對我們管理流動性的能力以及為債務再融資的能力或成本產生負面影響。我們的財務業績、流動性、融資和債務再融資計劃存在許多風險,其中一些風險可能無法在我們目前的流動性預測中量化。我們在年度報告中第二部分——第7項中管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析的 “流動性和資本資源” 中進一步描述了這些風險。
可能減少我們流動性的主要因素是客户拖欠和違約、客户預付款減少、利率上升以及長期無法充分獲得資本市場融資。我們打算通過使用管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析的 “流動性和資本資源”(第二部分——第7項)中進一步描述的策略來支持我們的流動性狀況。但是,我們的一項或多項計劃的實際結果可能與預期存在重大差異,或者我們的一項或多項重要判斷或估計可能被證明存在重大錯誤。
我們的保險子公司
我們的保險子公司受州法規的約束,這些法規限制了其支付股息的能力。支付給OneMain Financial Holdings, LLC(“OMFH”)的股息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的九個月 |
| | 2023 | | 2022 |
(百萬美元) | | 普通 | | 非凡* | | 普通 | | 非凡的 |
| | | | | | | | |
AHL | | $ | 98 | | | $ | 67 | | | $ | — | | | $ | — | |
海衞一 | | 58 | | 2 | | 50 | | — | |
* AHL宣佈派發1.07億美元的特別股息,其中6700萬美元已經支付。海衞一宣佈派發2,300萬美元的特別股息,其中200萬美元已經支付。
有關這些州限制措施以及我們的保險子公司在2022年支付的股息的更多信息,請參閲我們的年度報告第二部分合並財務報表附註10——第8項。
我們的債務協議
OMFC及其子公司加入的債務協議包括慣例條款和條件,包括契約、陳述和擔保。有關OMFC債務協議下的限制性契約以及OMFC長期債務擔保的更多信息,請參閲第二部分合並財務報表附註的附註8——我們的年度報告第8項。
證券化借款
我們根據經修訂的1933年《證券法》第144A條進行私人證券化。截至2023年9月30日,我們的結構性融資包括以下內容: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | | 發行金額 (a) | | 初始抵押餘額 | | 當前 備註金額 傑出 (a) | | 當前抵押餘額 (b) | | 當前 加權平均值 利率 | | 原創 旋轉 時期 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
MOFIT 2018-2 | | 368 | | | 381 | | | 246 | | | 276 | | | 3.99 | % | | 5 年了 | | | | |
MOFIT 2019-2 | | 900 | | | 947 | | | 900 | | | 995 | | | 3.30 | % | | 7 年了 | | | | |
MOFIT 2019-A | | 789 | | | 892 | | | 750 | | | 892 | | | 3.78 | % | | 7 年了 | | | | |
MOFIT 2020-1 | | 821 | | | 958 | | | 199 | | | 316 | | | 4.98 | % | | 2 年了 | | | | |
MOFIT 2020-2 | | 1,000 | | | 1,053 | | | 1,000 | | | 1,053 | | | 2.03 | % | | 5 年了 | | | | |
MOFIT 2021-1 | | 850 | | | 904 | | | 850 | | | 904 | | | 2.81 | % | | 5 年 | | | | |
MOFIT 2022-1 | | 600 | | | 652 | | | 600 | | | 652 | | | 4.31 | % | | 3 年 | | | | |
MOFIT 2022-2 | | 1,000 | | | 1,099 | | | 1,000 | | | 1,099 | | | 5.17 | % | | 2 年 | | | | |
MOFIT 2022-3 | | 979 | | | 1,090 | | | 796 | | | 1,090 | | | 6.00 | % | | 2 年 | | | | |
OMFIT 2023-1 | | 825 | | | 920 | | | 825 | | | 920 | | | 5.82 | % | | 5 年 | | | | |
OMFIT 2023-2 (c) | | 1,400 | | | 1,566 | | | 1,400 | | | 1,566 | | | 6.44 | % | | 3 年 | | | | |
DART 2019-1 | | 737 | | | 750 | | | 700 | | | 750 | | | 3.79 | % | | 5 年了 | | | | |
DART 2021-1 | | 1,000 | | | 1,053 | | | 1,000 | | | 1,053 | | | 0.98 | % | | 2 年 | | | | |
ODART 2022-1 | | 600 | | | 632 | | | 600 | | | 632 | | | 5.09 | % | | 2 年 | | | | |
ODART 2023-1 | | 750 | | | 792 | | | 750 | | | 792 | | | 5.63 | % | | 3 年 | | | | |
證券化總額 | | $ | 12,619 | | | $ | 13,689 | | | $ | 11,616 | | | $ | 12,990 | | | | | | | | | |
(a) 發行金額包括適用的留存利息金額,本期未償票據金額反映票據發行後的還款額,不包括留存利息金額。
(b) 包括截至2023年9月30日處於循環狀態的證券化借款抵押品的在期補充。
(c) 2023年8月22日,我們發行了由個人貸款支持的14億美元票據。這些紙幣將在2036年到期。
旋轉管道設施
除了結構性融資外,截至2023年9月30日,我們還獲得了15筆循環渠道融資,總借款能力為62億美元: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | | 預付最大餘額 | | 金額 繪製 | | | | |
| | | | | | | | |
OneMain 金融基金 VII, LLC | | $ | 600 | | | $ | — | | | | | |
OneMain 金融基金 IX, LLC | | 600 | | | — | | | | | |
OneMain 金融汽車融資I, LLC | | 550 | | | — | | | | | |
塞納河基金有限責任公司 | | 550 | | | — | | | | | |
哈德遜河基金有限責任公司 | | 500 | | | — | | | | | |
OneMain Financial Fun | | 400 | | | — | | | | | |
泰晤士河基金有限責任公司 | | 400 | | | — | | | | | |
OneMain 金融基金 X, LLC | | 400 | | | — | | | | | |
芝加哥河基金有限責任公司 | | 375 | | | — | | | | | |
神祕河基金有限責任公司 | | 350 | | | — | | | | | |
Thayer Brook 基金有限責任公司 | | 350 | | | — | | | | | |
哥倫比亞河基金有限責任公司 | | 350 | | | — | | | | | |
哈伯德河基金有限責任公司 | | 250 | | | — | | | | | |
新河基金信託基金 | | 250 | | | — | | | | | |
聖勞倫斯河基金有限責任公司 | | 250 | | | — | | | | | |
總計 | | $ | 6,175 | | | $ | — | | | | | |
資產負債表外的安排
我們沒有美國證券交易委員會規則所定義的重大資產負債表外安排,截至2023年9月30日或2022年12月31日,我們沒有與未合併的VIE相關的重大資產負債表外虧損風險。
我們在年度報告第二部分簡明合併財務報表附註的附註2中描述了我們在編制簡明合併財務報表時採用的重要會計政策。我們認為應收金融損失備抵是一項關鍵的會計政策,因為它涉及關鍵的會計估算和管理層的判斷。
在截至2023年9月30日的九個月中,我們刪除了TDR融資應收賬款作為一項關鍵會計政策和估計,因為截至2023年1月1日,ASU 2022-02取代了債權人對陷入困境的債務重組的會計處理。
在截至2023年9月30日的九個月中,我們的關鍵會計政策或得出重要會計估算的方法沒有其他重大變化。
有關最近發佈的會計公告的討論,請參閲本報告中包含的簡明合併財務報表附註的附註2。
我們的個人貸款量在今年第二和第四季度通常是最高的,這主要是由於營銷工作和需求的季節性。在假日季結束後的1月和2月,由於退税,對我們的個人貸款的需求通常會減少。在第一和第二季度,我們的個人貸款拖欠額通常較低,並且在今年剩餘時間內往往會增加。這些季節性趨勢導致了我們全年經營業績和現金需求的波動。
我們先前在年度報告第二部分——第7A項中披露的市場風險沒有重大變化。
ONEMAIN HOLDINGS, INC. 的控制和程序
評估披露控制和程序
披露控制和程序旨在提供合理的保證,確保OMH在OMH根據《交易法》提交或提交的報告中披露的信息是在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告的,並確保收集此類信息並酌情傳達給管理層,包括首席執行官和首席財務官,以便及時就所需的披露做出決定。
截至2023年9月30日,OMH對其披露控制和程序的有效性進行了評估,該術語在《交易法》第13a-15(e)條和第15d-15(e)條中定義。這項評估是在OMH管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督和參與下進行的。根據評估,首席執行官和首席財務官得出結論,OMH的披露控制和程序自2023年9月30日起生效,以提供上述合理的保證。
財務報告內部控制的變化
在2023年第三季度,OMH對財務報告的內部控制沒有發生任何變化,這些變化對OMH對財務報告的內部控制沒有產生重大影響或合理可能產生重大影響。
ONEMAIN 金融公司的控制和程序
評估披露控制和程序
披露控制和程序旨在提供合理的保證,確保OMFC在OMFC根據《交易法》提交或提交的報告中披露的信息是在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告的,並收集此類信息並酌情傳達給管理層,包括首席執行官和首席財務官,以便及時就所需的披露做出決定。
截至2023年9月30日,OMFC對其披露控制和程序的有效性進行了評估,該術語在《交易法》第13a-15(e)條和第15d-15(e)條中定義。這項評估是在OMFC管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督和參與下進行的。根據評估,首席執行官和首席財務官得出結論,OMFC的披露控制和程序自2023年9月30日起生效,以提供上述合理的保證。
財務報告內部控制的變化
在2023年第三季度,OMFC對財務報告的內部控制沒有發生任何對OMFC對財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
第二部分 — 其他信息
見本報告所含簡明合併財務報表附註的附註12。
除了本報告中列出的其他信息外,您還應考慮第一部分——第 1A 項中討論的因素。年度報告中的 “風險因素”,可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。
| | |
第 2 項。股權證券的未註冊銷售、所得款項的使用以及發行人購買股權證券 |
在本10-Q表季度報告所涵蓋的時期內,我們的普通股沒有未註冊的銷售。
發行人購買股票證券
下表根據結算日列出了截至2023年9月30日的季度內回購普通股(不包括佣金和費用)的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
時期 | | 的總數 購買的股票 | | 平均價格 每股支付 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 (a) | | 股票的美元價值 那可能還會被購買 根據計劃或方案 (a) |
7 月 1 日至 7 月 31 日 | | 45,580 | | | $ | 43.88 | | | 45,580 | | | $ | 689,506,787 | |
8 月 1 日至 8 月 31 日 | | — | | | — | | | — | | | 689,506,787 | |
9 月 1 日至 9 月 30 日 | | 222,689 | | | 40.14 | | | 222,689 | | | 680,567,700 | |
總計 | | 268,269 | | | $ | 40.78 | | | 268,269 | | |
| | | | | | | | |
(a) 2022 年 2 月 2 日,董事會批准了 10 億美元的股票回購計劃,不包括與回購相關的費用、佣金和其他費用。該授權將於 2024 年 12 月 31 日到期。回購任何額外股票的時間、數量和股價將由OMH根據其對市場狀況和其他因素的評估確定,並將根據公開市場或私下談判交易中適用的證券法制定。OMH 沒有義務購買該計劃下的任何股票,該計劃可以隨時修改、暫停或終止。
沒有。
沒有。
在截至2023年9月30日的季度中,公司沒有董事或高管 採用要麼 終止a “規則10b5-1交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”,每種安排的定義見S-K條例第408(a)項。
| | | | | | | | |
展品編號 | | 描述 |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
31.1 | | 規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) OneMain Holdings, Inc. 首席執行官的認證 |
| | |
31.2 | | 規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) OneMain Holdings, Inc. 首席財務官的認證 |
| | |
31.3 | | 規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) OneMain Finance Corporation首席執行官的認證 |
| | |
31.4 | | 規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) OneMain Finance Corporation首席財務官的認證 |
| | |
32.1 | | OneMain Holdings, Inc. 的第 1350 條認證 |
| | |
32.2 | | OneMain 金融公司的第 1350 條認證 |
| | |
101 | | 根據法規 S-T 規則 405,採用 Inline XBRL 格式的交互式數據文件: (i) 簡明合併資產負債表, (ii) 簡明合併運營報表, (iii) 簡明綜合收益表, (iv) 簡明合併股東權益表, (v) 簡明合併現金流量表,以及 (vi) 簡明合併財務報表附註。 |
| | |
104 | | 內聯 XBRL 格式的封面頁交互式數據文件(包含在附錄 101 中)。 |
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | ONEMAIN 控股有限公司 |
| | | (註冊人) |
| | | |
日期: | 2023年10月26日 | | 來自: | /s/Micah R. Conrad |
| | | | Micah R. Conrad |
| | | | 執行副總裁兼首席財務官 |
| | | | (正式授權官員兼首席財務官) |
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | ONEMAIN 金融公司 |
| | | (註冊人) |
| | | |
日期: | 2023年10月26日 | | 來自: | /s/ 馬修·沃恩 |
| | | | 馬修·沃恩 |
| | | | 副總裁-高級董事總經理兼首席財務官 |
| | | | (正式授權官員兼首席財務官) |