bio-20230930000001220812/312023Q3假的http://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesCurrent00000122082023-01-012023-09-300000012208US-GAAP:普通階級成員2023-01-012023-09-300000012208US-GAAP:B類普通會員2023-01-012023-09-300000012208US-GAAP:普通階級成員2023-10-20xbrli: 股票0000012208US-GAAP:B類普通會員2023-10-2000000122082023-09-30iso421:USD00000122082022-12-310000012208US-GAAP:普通階級成員2023-09-300000012208US-GAAP:普通階級成員2022-12-310000012208US-GAAP:B類普通會員2023-09-300000012208US-GAAP:B類普通會員2022-12-310000012208US-GAAP:美國國債普通股會員2023-09-300000012208US-GAAP:美國國債普通股會員2022-12-310000012208BIO: Treasury Class 成員2023-09-300000012208BIO: Treasury Class 成員2022-12-3100000122082023-07-012023-09-3000000122082022-07-012022-09-3000000122082022-01-012022-09-30iso421:USDxbrli: 股票00000122082021-12-3100000122082022-09-300000012208美國通用會計準則:普通股成員2022-12-310000012208US-GAAP:額外實收資本會員2022-12-310000012208US-GAAP:美國國債普通股會員2022-12-310000012208US-GAAP:留存收益會員2022-12-310000012208US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2022-12-310000012208美國通用會計準則:普通股成員2023-01-012023-03-310000012208US-GAAP:額外實收資本會員2023-01-012023-03-310000012208US-GAAP:美國國債普通股會員2023-01-012023-03-310000012208US-GAAP:留存收益會員2023-01-012023-03-310000012208US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2023-01-012023-03-3100000122082023-01-012023-03-310000012208美國通用會計準則:普通股成員2023-03-310000012208US-GAAP:額外實收資本會員2023-03-310000012208US-GAAP:美國國債普通股會員2023-03-310000012208US-GAAP:留存收益會員2023-03-310000012208US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2023-03-3100000122082023-03-310000012208美國通用會計準則:普通股成員2023-04-012023-06-300000012208US-GAAP:額外實收資本會員2023-04-012023-06-300000012208US-GAAP:美國國債普通股會員2023-04-012023-06-300000012208US-GAAP:留存收益會員2023-04-012023-06-300000012208US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2023-04-012023-06-3000000122082023-04-012023-06-300000012208美國通用會計準則:普通股成員2023-06-300000012208US-GAAP:額外實收資本會員2023-06-300000012208US-GAAP:美國國債普通股會員2023-06-300000012208US-GAAP:留存收益會員2023-06-300000012208US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2023-06-3000000122082023-06-300000012208美國通用會計準則:普通股成員2023-07-012023-09-300000012208US-GAAP:額外實收資本會員2023-07-012023-09-300000012208US-GAAP:美國國債普通股會員2023-07-012023-09-300000012208US-GAAP:留存收益會員2023-07-012023-09-300000012208US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2023-07-012023-09-300000012208美國通用會計準則:普通股成員2023-09-300000012208US-GAAP:額外實收資本會員2023-09-300000012208US-GAAP:美國國債普通股會員2023-09-300000012208US-GAAP:留存收益會員2023-09-300000012208US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2023-09-300000012208美國通用會計準則:普通股成員2021-12-310000012208US-GAAP:額外實收資本會員2021-12-310000012208US-GAAP:美國國債普通股會員2021-12-310000012208US-GAAP:留存收益會員2021-12-310000012208US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2021-12-310000012208美國通用會計準則:普通股成員2022-01-012022-03-310000012208US-GAAP:額外實收資本會員2022-01-012022-03-310000012208US-GAAP:美國國債普通股會員2022-01-012022-03-310000012208US-GAAP:留存收益會員2022-01-012022-03-310000012208US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2022-01-012022-03-3100000122082022-01-012022-03-310000012208美國通用會計準則:普通股成員2022-03-310000012208US-GAAP:額外實收資本會員2022-03-310000012208US-GAAP:美國國債普通股會員2022-03-310000012208US-GAAP:留存收益會員2022-03-310000012208US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2022-03-3100000122082022-03-310000012208美國通用會計準則:普通股成員2022-04-012022-06-300000012208US-GAAP:額外實收資本會員2022-04-012022-06-300000012208US-GAAP:美國國債普通股會員2022-04-012022-06-300000012208US-GAAP:留存收益會員2022-04-012022-06-300000012208US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2022-04-012022-06-3000000122082022-04-012022-06-300000012208美國通用會計準則:普通股成員2022-06-300000012208US-GAAP:額外實收資本會員2022-06-300000012208US-GAAP:美國國債普通股會員2022-06-300000012208US-GAAP:留存收益會員2022-06-300000012208US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2022-06-3000000122082022-06-300000012208美國通用會計準則:普通股成員2022-07-012022-09-300000012208US-GAAP:額外實收資本會員2022-07-012022-09-300000012208US-GAAP:美國國債普通股會員2022-07-012022-09-300000012208US-GAAP:留存收益會員2022-07-012022-09-300000012208US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2022-07-012022-09-300000012208美國通用會計準則:普通股成員2022-09-300000012208US-GAAP:額外實收資本會員2022-09-300000012208US-GAAP:美國國債普通股會員2022-09-300000012208US-GAAP:留存收益會員2022-09-300000012208US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2022-09-30xbrli: pure0000012208國家:美國2023-07-012023-09-300000012208國家:美國2022-07-012022-09-300000012208國家:美國2023-01-012023-09-300000012208國家:美國2022-01-012022-09-300000012208SRT: 歐洲會員2023-07-012023-09-300000012208SRT: 歐洲會員2022-07-012022-09-300000012208SRT: 歐洲會員2023-01-012023-09-300000012208SRT: 歐洲會員2022-01-012022-09-300000012208SRT: 亞太地區會員2023-07-012023-09-300000012208SRT: 亞太地區會員2022-07-012022-09-300000012208SRT: 亞太地區會員2023-01-012023-09-300000012208SRT: 亞太地區會員2022-01-012022-09-300000012208SRT: AmericasMeber2023-07-012023-09-300000012208SRT: AmericasMeber2022-07-012022-09-300000012208SRT: AmericasMeber2023-01-012023-09-300000012208SRT: AmericasMeber2022-01-012022-09-300000012208US-GAAP:商業票據成員US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員2023-09-300000012208US-GAAP:商業票據成員US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2023-09-300000012208US-GAAP:商業票據成員US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2023-09-300000012208US-GAAP:商業票據成員US-GAAP:公允價值計量常任成員2023-09-300000012208US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:銀行定期存款會員US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員2023-09-300000012208US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:銀行定期存款會員2023-09-300000012208US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:銀行定期存款會員2023-09-300000012208US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:銀行定期存款會員2023-09-300000012208US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員美國公認會計準則:貨幣市場基金成員2023-09-300000012208US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員美國公認會計準則:貨幣市場基金成員2023-09-300000012208US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員美國公認會計準則:貨幣市場基金成員2023-09-300000012208US-GAAP:公允價值計量常任成員美國公認會計準則:貨幣市場基金成員2023-09-300000012208US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員美國公認會計準則:現金等價物成員2023-09-300000012208US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員美國公認會計準則:現金等價物成員2023-09-300000012208US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員美國公認會計準則:現金等價物成員2023-09-300000012208US-GAAP:公允價值計量常任成員美國公認會計準則:現金等價物成員2023-09-300000012208US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員2023-09-300000012208US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2023-09-300000012208US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2023-09-300000012208US-GAAP:公允價值計量常任成員2023-09-300000012208US-GAAP:公司債務證券會員US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員2023-09-300000012208US-GAAP:公司債務證券會員US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2023-09-300000012208US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公司債務證券會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2023-09-300000012208US-GAAP:公司債務證券會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2023-09-300000012208US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:美國財政部和政府成員US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員2023-09-300000012208US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:美國財政部和政府成員2023-09-300000012208US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:美國財政部和政府成員2023-09-300000012208US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:美國財政部和政府成員2023-09-300000012208US-GAAP:外國政府債務證券成員US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員2023-09-300000012208US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:外國政府債務證券成員US-GAAP:公允價值計量常任成員2023-09-300000012208US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:外國政府債務證券成員US-GAAP:公允價值計量常任成員2023-09-300000012208US-GAAP:外國政府債務證券成員US-GAAP:公允價值計量常任成員2023-09-300000012208US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:市政債券成員US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員2023-09-300000012208US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:市政債券成員2023-09-300000012208US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:市政債券成員2023-09-300000012208US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:市政債券成員2023-09-300000012208US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:資產支持證券會員US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員2023-09-300000012208US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:資產支持證券會員2023-09-300000012208US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:資產支持證券會員2023-09-300000012208US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:資產支持證券會員2023-09-300000012208US-GAAP:商業票據成員US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員2022-12-310000012208US-GAAP:商業票據成員US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2022-12-310000012208US-GAAP:商業票據成員US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2022-12-310000012208US-GAAP:商業票據成員US-GAAP:公允價值計量常任成員2022-12-310000012208US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:銀行定期存款會員US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員2022-12-310000012208US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:銀行定期存款會員2022-12-310000012208US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:銀行定期存款會員2022-12-310000012208US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:銀行定期存款會員2022-12-310000012208US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:資產支持證券會員US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員2022-12-310000012208US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:資產支持證券會員2022-12-310000012208US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:資產支持證券會員2022-12-310000012208US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:資產支持證券會員2022-12-310000012208US-GAAP:公允價值計量常任成員美國公認會計準則:外國政府債務成員US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員2022-12-310000012208US-GAAP:美國財政證券會員US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2022-12-310000012208US-GAAP:美國財政證券會員US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2022-12-310000012208US-GAAP:美國財政證券會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2022-12-310000012208US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員美國公認會計準則:貨幣市場基金成員2022-12-310000012208US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員美國公認會計準則:貨幣市場基金成員2022-12-310000012208US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員美國公認會計準則:貨幣市場基金成員2022-12-310000012208US-GAAP:公允價值計量常任成員美國公認會計準則:貨幣市場基金成員2022-12-310000012208US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員美國公認會計準則:現金等價物成員2022-12-310000012208US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員美國公認會計準則:現金等價物成員2022-12-310000012208US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員美國公認會計準則:現金等價物成員2022-12-310000012208US-GAAP:公允價值計量常任成員美國公認會計準則:現金等價物成員2022-12-310000012208US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員2022-12-310000012208US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2022-12-310000012208US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2022-12-310000012208US-GAAP:公允價值計量常任成員2022-12-310000012208US-GAAP:公司債務證券會員US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員2022-12-310000012208US-GAAP:公司債務證券會員US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2022-12-310000012208US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公司債務證券會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2022-12-310000012208US-GAAP:公司債務證券會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2022-12-310000012208US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:美國財政部和政府成員US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員2022-12-310000012208US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:美國財政部和政府成員2022-12-310000012208US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:美國財政部和政府成員2022-12-310000012208US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:美國財政部和政府成員2022-12-310000012208US-GAAP:外國政府債務證券成員US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員2022-12-310000012208US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:外國政府債務證券成員US-GAAP:公允價值計量常任成員2022-12-310000012208US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:外國政府債務證券成員US-GAAP:公允價值計量常任成員2022-12-310000012208US-GAAP:外國政府債務證券成員US-GAAP:公允價值計量常任成員2022-12-310000012208US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:市政債券成員US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員2022-12-310000012208US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:市政債券成員2022-12-310000012208US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:市政債券成員2022-12-310000012208US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:市政債券成員2022-12-310000012208US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:資產支持證券會員US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員2022-12-310000012208US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:資產支持證券會員2022-12-310000012208US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:資產支持證券會員2022-12-310000012208US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:資產支持證券會員2022-12-310000012208BIO:限制投資會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2023-09-300000012208BIO:限制投資會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2022-12-310000012208US-GAAP:公允價值計量常任成員美國公認會計準則:其他投資成員2023-09-300000012208US-GAAP:公允價值計量常任成員美國公認會計準則:其他投資成員2022-12-310000012208US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:短期投資會員2023-09-300000012208US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:短期投資會員2022-12-310000012208US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:研發費用會員2023-07-012023-09-300000012208US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:出售一般和管理費用會員2023-07-012023-09-300000012208US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:研發費用會員2023-01-012023-09-300000012208US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:出售一般和管理費用會員2023-01-012023-09-300000012208個人簡介:普通有投票權股票會員2023-09-300000012208BIO: PreferenceShares會2023-09-300000012208US-GAAP:公司債務證券會員US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:短期投資會員2023-09-300000012208US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:市政債券成員US-GAAP:短期投資會員2023-09-300000012208US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:短期投資會員US-GAAP:資產支持證券會員2023-09-300000012208US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:短期投資會員US-GAAP:美國財政部和政府成員2023-09-300000012208US-GAAP:外國政府債務證券成員US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:短期投資會員2023-09-300000012208US-GAAP:公司債務證券會員US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:短期投資會員2022-12-310000012208US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:市政債券成員US-GAAP:短期投資會員2022-12-310000012208US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:短期投資會員US-GAAP:資產支持證券會員2022-12-310000012208US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:短期投資會員US-GAAP:美國財政部和政府成員2022-12-310000012208US-GAAP:外國政府債務證券成員US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:短期投資會員2022-12-310000012208BIO:出售外幣會員的遠期外匯合約2023-09-300000012208BIO:出售外幣會員的遠期外匯合約2023-07-012023-09-300000012208BIO:購買外幣會員的遠期外匯合約2023-09-300000012208BIO:購買外幣會員的遠期外匯合約2023-07-012023-09-30UTR: Rate0000012208Bio: 生命科學會員2022-12-310000012208BIO: 臨牀診斷會員2022-12-310000012208Bio: 生命科學會員2023-01-012023-09-300000012208BIO: 臨牀診斷會員2023-01-012023-09-300000012208Bio: 生命科學會員2023-09-300000012208BIO: 臨牀診斷會員2023-09-300000012208US-GAAP:客户關係成員2023-09-300000012208BIO: knowHow 會員2023-09-300000012208US-GAAP:發達技術權利會員2023-09-300000012208US-GAAP:許可協議成員2023-09-300000012208US-GAAP:商標名會員2023-09-300000012208US-GAAP:非競爭協議成員2023-09-300000012208US-GAAP:在研研究與開發成員2023-09-300000012208US-GAAP:客户關係成員2022-12-310000012208BIO: knowHow 會員2022-12-310000012208US-GAAP:發達技術權利會員2022-12-310000012208US-GAAP:許可協議成員2022-12-310000012208US-GAAP:商標名會員2022-12-310000012208US-GAAP:非競爭協議成員2022-12-310000012208US-GAAP:在研研究與開發成員2022-12-310000012208bio: a33 SeniorNotes Due 2027 會員美國公認會計準則:SeniorNotes會員2023-09-300000012208bio: a33 SeniorNotes Due 2027 會員美國公認會計準則:SeniorNotes會員2022-12-310000012208美國公認會計準則:SeniorNotes會員bio: a37 SeniorNotes Due2032 會員2023-09-300000012208美國公認會計準則:SeniorNotes會員bio: a37 SeniorNotes Due2032 會員2022-12-310000012208美國公認會計準則:SeniorNotes會員美國公認會計準則:SeniorNotes會員2023-09-300000012208美國公認會計準則:SeniorNotes會員美國公認會計準則:SeniorNotes會員2022-12-310000012208BIO: 金融租賃義務會員BIO:FinanceLeases 和其他債務成員2023-09-300000012208BIO: 金融租賃義務會員BIO:FinanceLeases 和其他債務成員2022-12-310000012208US-GAAP:累積翻譯調整成員2022-12-310000012208US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2022-12-310000012208US-GAAP:累計未實現投資收益損失淨額2022-12-310000012208US-GAAP:累積翻譯調整成員2023-01-012023-09-300000012208US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2023-01-012023-09-300000012208US-GAAP:累計未實現投資收益損失淨額2023-01-012023-09-300000012208US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2023-01-012023-09-300000012208US-GAAP:累積翻譯調整成員2023-09-300000012208US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2023-09-300000012208US-GAAP:累計未實現投資收益損失淨額2023-09-300000012208US-GAAP:累積翻譯調整成員2021-12-310000012208US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2021-12-310000012208US-GAAP:累計未實現投資收益損失淨額2021-12-310000012208US-GAAP:累積翻譯調整成員2022-01-012022-09-300000012208US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2022-01-012022-09-300000012208US-GAAP:累計未實現投資收益損失淨額2022-01-012022-09-300000012208US-GAAP:累積的其他綜合收入成員2022-01-012022-09-300000012208US-GAAP:累積翻譯調整成員2022-09-300000012208US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2022-09-300000012208US-GAAP:累計未實現投資收益損失淨額2022-09-300000012208US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-07-012023-09-300000012208US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類2022-07-012022-09-300000012208US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-01-012023-09-300000012208US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類2022-01-012022-09-300000012208US-GAAP:累計未實現投資收益損失淨額US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-07-012023-09-300000012208US-GAAP:累計未實現投資收益損失淨額US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類2022-07-012022-09-300000012208US-GAAP:累計未實現投資收益損失淨額US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-01-012023-09-300000012208US-GAAP:累計未實現投資收益損失淨額US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類2022-01-012022-09-300000012208Bio: 生命科學會員2023-07-012023-09-300000012208BIO: 臨牀診斷會員2023-07-012023-09-300000012208US-GAAP:所有其他細分市場成員2023-07-012023-09-300000012208Bio: 生命科學會員2022-07-012022-09-300000012208BIO: 臨牀診斷會員2022-07-012022-09-300000012208US-GAAP:所有其他細分市場成員2022-07-012022-09-300000012208US-GAAP:所有其他細分市場成員2023-01-012023-09-300000012208Bio: 生命科學會員2022-01-012022-09-300000012208BIO: 臨牀診斷會員2022-01-012022-09-300000012208US-GAAP:所有其他細分市場成員2022-01-012022-09-300000012208US-GAAP:運營部門成員2023-07-012023-09-300000012208US-GAAP:運營部門成員2022-07-012022-09-300000012208US-GAAP:運營部門成員2023-01-012023-09-300000012208US-GAAP:運營部門成員2022-01-012022-09-300000012208US-GAAP:利息支出會員US-GAAP:材料核對項目成員2023-07-012023-09-300000012208US-GAAP:利息支出會員US-GAAP:材料核對項目成員2022-07-012022-09-300000012208US-GAAP:利息支出會員US-GAAP:材料核對項目成員2023-01-012023-09-300000012208US-GAAP:利息支出會員US-GAAP:材料核對項目成員2022-01-012022-09-300000012208美國公認會計準則:外幣收益損失會員US-GAAP:材料核對項目成員2023-07-012023-09-300000012208美國公認會計準則:外幣收益損失會員US-GAAP:材料核對項目成員2022-07-012022-09-300000012208美國公認會計準則:外幣收益損失會員US-GAAP:材料核對項目成員2023-01-012023-09-300000012208美國公認會計準則:外幣收益損失會員US-GAAP:材料核對項目成員2022-01-012022-09-300000012208US-GAAP:材料核對項目成員2023-07-012023-09-300000012208US-GAAP:材料核對項目成員2022-07-012022-09-300000012208US-GAAP:材料核對項目成員2023-01-012023-09-300000012208US-GAAP:材料核對項目成員2022-01-012022-09-300000012208US-GAAP:其他非營業收入支出成員US-GAAP:材料核對項目成員2023-07-012023-09-300000012208US-GAAP:其他非營業收入支出成員US-GAAP:材料核對項目成員2022-07-012022-09-300000012208US-GAAP:其他非營業收入支出成員US-GAAP:材料核對項目成員2023-01-012023-09-300000012208US-GAAP:其他非營業收入支出成員US-GAAP:材料核對項目成員2022-01-012022-09-300000012208BIO:歐洲重組成員2021-02-012023-09-300000012208BIO:歐洲重組成員Bio: 生命科學會員2022-12-310000012208BIO: 臨牀診斷會員BIO:歐洲重組成員2022-12-310000012208BIO:歐洲重組成員2022-12-310000012208BIO:歐洲重組成員Bio: 生命科學會員2023-01-012023-09-300000012208BIO: 臨牀診斷會員BIO:歐洲重組成員2023-01-012023-09-300000012208BIO:歐洲重組成員2023-01-012023-09-300000012208BIO:歐洲重組成員Bio: 生命科學會員2023-09-300000012208BIO: 臨牀診斷會員BIO:歐洲重組成員2023-09-300000012208BIO:歐洲重組成員2023-09-300000012208BIO:歐美重組成員2023-02-012023-09-300000012208BIO:歐美重組成員Bio: 生命科學會員2022-12-310000012208BIO: 臨牀診斷會員BIO:歐美重組成員2022-12-310000012208BIO:歐美重組成員2022-12-310000012208BIO:歐美重組成員Bio: 生命科學會員2023-01-012023-09-300000012208BIO: 臨牀診斷會員BIO:歐美重組成員2023-01-012023-09-300000012208BIO:歐美重組成員2023-01-012023-09-300000012208BIO:歐美重組成員Bio: 生命科學會員2023-09-300000012208BIO: 臨牀診斷會員BIO:歐美重組成員2023-09-300000012208BIO:歐美重組成員2023-09-300000012208BIO:歐美重組成員2023-06-012023-09-300000012208BIO:歐洲和美國重組的額外成員Bio: 生命科學會員2022-12-310000012208BIO: 臨牀診斷會員BIO:歐洲和美國重組的額外成員2022-12-310000012208BIO:歐洲和美國重組的額外成員2022-12-310000012208BIO:歐洲和美國重組的額外成員Bio: 生命科學會員2023-01-012023-09-300000012208BIO: 臨牀診斷會員BIO:歐洲和美國重組的額外成員2023-01-012023-09-300000012208BIO:歐洲和美國重組的額外成員2023-01-012023-09-300000012208BIO:歐洲和美國重組的額外成員Bio: 生命科學會員2023-09-300000012208BIO: 臨牀診斷會員BIO:歐洲和美國重組的額外成員2023-09-300000012208BIO:歐洲和美國重組的額外成員2023-09-300000012208US-GAAP:應付賬款和應計負債會員2023-09-300000012208US-GAAP:其他非流動負債成員2023-09-300000012208美國公認會計準則:銷售成員成本2023-07-012023-09-300000012208US-GAAP:出售一般和管理費用會員2023-07-012023-09-300000012208US-GAAP:研發費用會員2023-07-012023-09-300000012208美國公認會計準則:銷售成員成本2023-01-012023-09-300000012208US-GAAP:出售一般和管理費用會員2023-01-012023-09-300000012208US-GAAP:研發費用會員2023-01-012023-09-300000012208SRT: 最低成員2023-01-012023-09-300000012208SRT: 最大成員2023-01-012023-09-30 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
| | | | | |
(Mark One) | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
要麼
| | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
在從 ________________ 到 __________ 的過渡期內
BIO-RAD 實驗室有限公司
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | | | | |
特拉華 | 94-1381833 |
(公司成立的州或其他司法管轄區) | (美國國税局僱主識別號) |
1000 阿爾弗雷德·諾貝爾大道, | 赫拉克勒斯, | 加利福尼亞 | 94547 |
(主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
(註冊人的電話號碼,包括區號)
沒有變化
(如果自上次報告以來發生了變化,則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度。)
根據該法第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每個班級的標題 | | 交易品種 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
A類普通股,面值每股0.0001美元 | | 生物 | | 紐約證券交易所 |
B類普通股,面值每股0.0001美元 | | BioB | | 紐約證券交易所 |
| | | | | | | | | | | | | | |
用勾號指明註冊人是否:(1) 已提交證券交易所第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告 |
過去 12 個月(或註冊人必須提交此類報告的較短期限)中的 1934 年法案,以及 (2) 已經 |
但須遵守過去 90 天的此類申報要求。 | 是的 | ☒ | 沒有 | ☐ |
用勾號指明註冊人在過去 12 個月(或者在要求註冊人提交文件的較短時間內)是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232,405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件.
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。(選一項):
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | ☒ | | 加速過濾器 | ☐ |
非加速過濾器 | ☐ | | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。
.
註明截至最新可行日期,每類發行人普通股的已發行股票數量。
| | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年10月20日已發行的普通股: | A 級- | 24,059,355 | B 級- | 5,085,815 |
BIO-RAD 實驗室有限公司
從 2023 年 9 月 30 日的 10 季度開始
目錄
| | | | | |
第一部分 — 財務信息 | 4 |
第 1 項。財務報表 | 4 |
簡明合併資產負債表 | 4 |
簡明合併收益(虧損)報表 | 6 |
綜合收益(虧損)簡明合併報表 | 7 |
簡明合併現金流量表 | 8 |
股東權益變動簡明合併報表 | 9 |
簡明合併財務報表附註 | 11 |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 31 |
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露 | 38 |
第 4 項。控制和程序 | 39 |
第二部分 — 其他信息 | 40 |
第 1 項。法律訴訟 | 40 |
第 1A 項。風險因素 | 40 |
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 52 |
第 3 項。優先證券違約 | 53 |
第 4 項。礦山安全披露 | 53 |
第 5 項。其他信息 | 53 |
第 6 項。展品 | 54 |
簽名 | 55 |
與前瞻性陳述有關的信息
除歷史事實陳述外,本報告中的陳述還包括1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述包括但不限於我們就未來財務業績、經營業績、計劃和目標所做的陳述。前瞻性陳述通常可以通過使用前瞻性術語來識別,例如 “相信”、“期望”、“預期”、“可能”、“將”、“打算”、“估計”、“繼續” 或類似的表達方式或這些術語或表達方式的否定詞。此類陳述涉及風險和不確定性,可能導致實際結果與前瞻性陳述中表達或表明的結果存在重大差異。這些前瞻性陳述是基於我們當前對未來事件的預期和預測。但是,實際業績可能與目前的預期存在重大差異,具體取決於各種風險因素,包括但不限於:COVID-19 疫情的影響、供應鏈問題、全球經濟和地緣政治狀況、我們開發和銷售新產品或改進產品的能力、我們的有效競爭能力、外匯波動、客户政府資金或資本支出的減少、國際法律和監管風險、產品質量和責任問題、我們的整合能力成功收購我們公司的公司、產品或技術,醫療保健行業的變化,我們無法控制的自然災害和其他災難性事件,以及本10-Q表季度報告 “第二部分,第1A項,風險因素” 中確定的其他風險和不確定性。我們提醒您不要過分依賴前瞻性陳述,這些陳述僅反映分析,僅代表截至本文發佈之日的分析。除非法律要求,否則我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
第一部分 — 財務信息
第 1 項。財務報表
BIO-RAD 實驗室有限公司
簡明合併資產負債表
(以千計,共享數據除外)
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
資產: | (未經審計) | | |
現金和現金等價物 | $ | 457,850 | | | $ | 434,215 | |
短期投資 | 1,301,143 | | | 1,356,457 | |
限制性投資 | 5,560 | | | 5,560 | |
應收賬款,減去信用損失備抵金美元15,108截至 2023 年 9 月 30 日和 $15,029截至2022年12月31日 | 457,402 | | | 494,645 | |
庫存 | 775,818 | | | 719,316 | |
預付費用 | 123,910 | | | 124,179 | |
其他流動資產 | 25,087 | | | 23,604 | |
流動資產總額 | 3,146,770 | | | 3,157,976 | |
不動產、廠房和設備 | 1,538,545 | | | 1,508,020 | |
減去:累計折舊和攤銷 | (1,027,156) | | | (1,009,408) | |
不動產、廠房和設備,淨額 | 511,389 | | | 498,612 | |
經營租賃使用權資產 | 200,013 | | | 180,952 | |
商譽,淨額 | 406,953 | | | 406,488 | |
購買的無形資產,淨額 | 314,187 | | | 332,147 | |
其他投資 | 7,218,161 | | | 8,830,892 | |
其他資產 | 98,470 | | | 94,599 | |
總資產 | $ | 11,895,943 | | | $ | 13,501,666 | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
BIO-RAD 實驗室有限公司
簡明合併資產負債表
(續)
(以千計,共享數據除外)
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
負債和股東權益: | (未經審計) | | |
應付賬款 | $ | 111,859 | | | $ | 135,041 | |
應計工資和員工福利 | 154,946 | | | 194,790 | |
長期債務和應付票據的當前到期日 | 476 | | | 465 | |
所得税和其他應付税款 | 103,978 | | | 32,428 | |
當期經營租賃負債 | 39,116 | | | 36,336 | |
其他流動負債 | 147,801 | | | 169,648 | |
流動負債總額 | 558,176 | | | 568,708 | |
長期債務,扣除當前到期日 | 1,198,713 | | | 1,197,716 | |
遞延所得税 | 1,369,556 | | | 1,770,481 | |
經營租賃負債 | 167,179 | | | 153,597 | |
其他長期負債 | 186,121 | | | 195,912 | |
負債總額 | 3,479,745 | | | 3,886,414 | |
| | | |
股東權益: | | | |
A 類普通股,已發行的股票 25,163,999和 25,162,075分別截至2023年9月30日和2022年12月31日;已發行股份 24,059,355和 24,521,583分別截至2023年9月30日和2022年12月31日 | 2 | | | 2 | |
B類普通股,已發行和流通的股票, 5,085,815截至2023年9月30日以及 5,074,130分別截至2022年12月31日 | 1 | | | 1 | |
額外的實收資本 | 439,455 | | | 447,454 | |
按成本計算的A類國庫股, 1,104,644和 640,492股票分別截至2023年9月30日和2022年12月31日 | (436,620) | | | (263,586) | |
留存收益 | 8,910,921 | | | 9,898,203 | |
累計其他綜合虧損 | (497,561) | | | (466,822) | |
股東權益總額 | 8,416,198 | | | 9,615,252 | |
負債和股東權益總額 | $ | 11,895,943 | | | $ | 13,501,666 | |
隨附的附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
BIO-RAD 實驗室有限公司
簡明合併收益(虧損)報表
(以千計,每股數據除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
淨銷售額 | $ | 632,124 | | | $ | 680,800 | | | $ | 1,990,078 | | | $ | 2,071,961 | |
銷售商品的成本 | 296,441 | | | 308,233 | | | 929,495 | | | 901,728 | |
毛利 | 335,683 | | | 372,567 | | | 1,060,583 | | | 1,170,233 | |
銷售、一般和管理費用 | 201,199 | | | 211,113 | | | 634,576 | | | 615,598 | |
研發費用 | 43,535 | | | 66,808 | | | 183,528 | | | 190,689 | |
| | | | | | | |
運營收入 | 90,949 | | | 94,646 | | | 242,479 | | | 363,946 | |
利息支出 | 12,398 | | | 11,663 | | | 37,078 | | | 26,431 | |
外幣兑換(收益)虧損,淨額 | (1,680) | | | 4,364 | | | (5,280) | | | 3,133 | |
股權證券和應收貸款公允市場價值變動造成的(收益)損失 | (36,425) | | | 288,999 | | | 1,576,542 | | | 6,172,306 | |
其他收入,淨額 | (20,446) | | | (3,062) | | | (87,365) | | | (42,369) | |
所得税前收入(虧損) | 137,102 | | | (207,318) | | | (1,278,496) | | | (5,795,555) | |
所得税補助金(撥備) | (30,845) | | | 44,510 | | | 291,464 | | | 1,340,286 | |
淨收益(虧損) | $ | 106,257 | | | $ | (162,808) | | | $ | (987,032) | | | $ | (4,455,269) | |
| | | | | | | |
每股基本收益(虧損): | | | | | | | |
每股淨收益(虧損) | $ | 3.65 | | | $ | (5.48) | | | $ | (33.63) | | | $ | (149.41) | |
加權平均普通股——基本 | 29,102 | | | 29,733 | | | 29,349 | | | 29,819 | |
| | | | | | | |
攤薄後的每股收益(虧損): | | | | | | | |
攤薄後每股淨收益(虧損) | $ | 3.64 | | | $ | (5.48) | | | $ | (33.63) | | | $ | (149.41) | |
加權平均普通股——攤薄 | 29,223 | | | 29,733 | | | 29,349 | | | 29,819 | |
隨附的附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
BIO-RAD 實驗室有限公司
綜合收益(虧損)簡明合併報表
(以千計)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
淨收益(虧損) | $ | 106,257 | | | $ | (162,808) | | | $ | (987,032) | | | $ | (4,455,269) | |
其他綜合收益(虧損): | | | | | | | |
扣除所得税後的外幣折算調整 | (126,165) | | | (305,666) | | | (34,342) | | | (653,301) | |
扣除所得税後的外國其他離職後福利調整 | (342) | | | 481 | | | (72) | | | 1,004 | |
可供出售債務投資的未實現持有淨收益(虧損),扣除所得税 | 1,808 | | | (6,643) | | | 3,675 | | | (17,364) | |
其他綜合虧損,扣除所得税 | (124,699) | | | (311,828) | | | (30,739) | | | (669,661) | |
綜合損失 | $ | (18,442) | | | $ | (474,636) | | | $ | (1,017,771) | | | $ | (5,124,930) | |
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
BIO-RAD 實驗室有限公司
簡明合併現金流量表
(以千計,未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 |
| 9月30日 |
| 2023 | | 2022 |
來自經營活動的現金流: | | | |
從客户那裏收到的現金 | $ | 2,007,482 | | | $ | 1,981,952 | |
支付給供應商和員工的現金 | (1,722,173) | | | (1,800,487) | |
已支付的利息,淨額 | (46,394) | | | (23,974) | |
所得税支付,淨額 | (40,966) | | | (137,863) | |
股息收益和雜項收入,淨額 | 81,828 | | | 51,146 | |
遠期外匯合約的收益,淨額 | 14,119 | | | 44,016 | |
經營活動提供的淨現金 | 293,896 | | | 114,790 | |
來自投資活動的現金流: | | | |
購買不動產、廠房和設備的付款 | (114,435) | | | (77,987) | |
處置不動產、廠房和設備所得收益 | 104 | | | 114 | |
剝離分部的收益 | — | | | 1,360 | |
收購付款,扣除收到的現金 | — | | | (100,746) | |
| | | |
購買有價證券和投資的款項 | (537,540) | | | (1,807,148) | |
出售有價證券和投資的收益 | 339,033 | | | 542,639 | |
有價證券和投資到期日的收益 | 260,849 | | | 292,727 | |
用於投資活動的淨現金 | (51,989) | | | (1,149,041) | |
來自融資活動的現金流: | | | |
發行票據的收益,扣除債務融資成本 | — | | | 1,186,220 | |
長期借款的還款 | (349) | | | (367) | |
| | | |
根據員工股票購買計劃發行普通股和重新發行庫存股以及行使股票期權所得的收益 | 14,168 | | | 13,218 | |
淨股結算產生的税款 | (10,118) | | | (13,876) | |
購買國庫股票的付款 | (228,728) | | | (125,000) | |
融資活動提供的(用於)淨現金 | (225,027) | | | 1,060,195 | |
外匯匯率變動對現金的影響 | 6,891 | | | 21,167 | |
現金、現金等價物和限制性現金淨增加 | 23,771 | | | 47,111 | |
期初現金、現金等價物和限制性現金 | 434,544 | | | 471,133 | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 458,315 | | | $ | 518,244 | |
下表提供了簡明合併資產負債表中報告的現金、現金等價物和限制性現金的對賬情況,這些對賬與簡明合併現金流量表中顯示的金額相同(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
現金和現金等價物 | $ | 457,850 | | | $ | 517,943 | |
限制性現金包含在其他流動資產中 | 79 | | | 12 | |
限制性現金包含在其他資產中 | 386 | | | 289 | |
簡明合併現金流量表中顯示的現金、現金等價物和限制性現金總額 | $ | 458,315 | | | $ | 518,244 | |
這些限制性現金項目主要與履約擔保和其他限制性存款有關。
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
BIO-RAD 實驗室有限公司
股東權益變動簡明合併報表
(以千計)
(未經審計) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外的實收資本 | | 國庫股 | | 留存收益 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 股東權益總額 |
截至2022年12月31日的餘額 | $ | 3 | | | $ | 447,454 | | | $ | (263,586) | | | $ | 9,898,203 | | | $ | (466,822) | | | $ | 9,615,252 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 68,962 | | | — | | | 68,962 | |
其他綜合收益,扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | 58,470 | | | 58,470 | |
| | | | | | | | | | | |
股票補償費用 | — | | | 16,608 | | | — | | | — | | | — | | | 16,608 | |
| | | | | | | | | | | |
發行庫存股 | — | | | (660) | | | 5,290 | | | (206) | | | — | | | 4,424 | |
截至2023年3月31日的餘額 | $ | 3 | | | $ | 463,402 | | | $ | (258,296) | | | $ | 9,966,959 | | | $ | (408,352) | | | $ | 9,763,716 | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | (1,162,251) | | | — | | | (1,162,251) | |
其他綜合收益,扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | 35,490 | | | 35,490 | |
| | | | | | | | | | | |
股票補償費用 | — | | | 12,559 | | | — | | | — | | | — | | | 12,559 | |
購買庫存股票 | — | | | — | | | (207,407) | | | — | | | — | | | (207,407) | |
發行庫存股,扣除扣留的股份 | — | | | (2,089) | | | 6,919 | | | (44) | | | — | | | 4,786 | |
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | $ | 3 | | | $ | 473,872 | | | $ | (458,784) | | | $ | 8,804,664 | | | $ | (372,862) | | | $ | 8,446,893 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 106,257 | | | — | | | 106,257 | |
扣除税款的其他綜合虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | (124,699) | | | (124,699) | |
發行普通股,扣除扣留的股份 | — | | | (5,111) | | | — | | | — | | | — | | | (5,111) | |
股票補償費用 | — | | | 15,952 | | | — | | | — | | | — | | | 15,952 | |
購買庫存股票 | — | | | — | | | (23,608) | | | — | | | — | | | (23,608) | |
發行庫存股,扣除扣留的股份 | — | | | (45,258) | | | 45,772 | | | — | | | — | | | 514 | |
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | $ | 3 | | | $ | 439,455 | | | $ | (436,620) | | | $ | 8,910,921 | | | $ | (497,561) | | | $ | 8,416,198 | |
BIO-RAD 實驗室有限公司
股東權益變動簡明合併報表
(續)
(以千計)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外的實收資本 | | 國庫股 | | 留存收益 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 股東權益總額 |
截至2021年12月31日的餘額 | $ | 3 | | | $ | 441,733 | | | $ | (106,290) | | | $ | 13,525,343 | | | $ | (175,553) | | | $ | 13,685,236 | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | (3,367,347) | | | — | | | (3,367,347) | |
扣除税款的其他綜合虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | (132,303) | | | (132,303) | |
普通股的發行 | — | | | 4,177 | | | — | | | — | | | — | | | 4,177 | |
股票補償費用 | — | | | 13,521 | | | — | | | — | | | — | | | 13,521 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
截至2022年3月31日的餘額 | $ | 3 | | | $ | 459,431 | | | $ | (106,290) | | | $ | 10,157,996 | | | $ | (307,856) | | | $ | 10,203,284 | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | (925,114) | | | — | | | (925,114) | |
扣除税款的其他綜合虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | (225,530) | | | (225,530) | |
發行普通股,扣除扣留的股份 | — | | | (443) | | | — | | | — | | | — | | | (443) | |
股票補償費用 | — | | | 13,571 | | | — | | | — | | | — | | | 13,571 | |
購買庫存股票 | — | | | — | | | (125,000) | | | — | | | — | | | (125,000) | |
發行庫存股,扣除扣留的股份 | — | | | (696) | | | 4,950 | | | 13 | | | — | | | 4,267 | |
截至2022年6月30日的餘額 | $ | 3 | | | $ | 471,863 | | | $ | (226,340) | | | $ | 9,232,895 | | | $ | (533,386) | | | $ | 8,945,035 | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | (162,808) | | | — | | | (162,808) | |
扣除税款的其他綜合虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | (311,828) | | | (311,828) | |
發行普通股,扣除扣留的股份 | — | | | (7,550) | | | — | | | — | | | — | | | (7,550) | |
股票補償費用 | — | | | 15,735 | | | — | | | — | | | — | | | 15,735 | |
| | | | | | | | | | | |
發行庫存股,扣除扣留的股份 | — | | | (49,501) | | | 48,079 | | | 305 | | | — | | | (1,117) | |
2022 年 9 月 30 日的餘額 | $ | 3 | | | $ | 430,547 | | | $ | (178,261) | | | $ | 9,070,392 | | | $ | (845,214) | | | $ | 8,477,467 | |
隨附的附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
BIO-RAD 實驗室有限公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
1。列報和使用估計數的基礎
演示基礎
在本報告中,“Bio-Rad”、“我們”、“公司” 和 “我們的” 指的是Bio-Rad Laboratories, Inc.及其子公司。隨附的未經審計的Bio-Rad簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則(GAAP)編制的,反映了管理層認為公允陳述所列中期業績所必需的所有調整。所有這些調整都是正常的反覆調整。過渡期間的業績不一定代表全年的業績。截至2022年12月31日的簡明合併資產負債表源自該日經審計的合併財務報表,但不包括GAAP要求的完整財務報表的所有信息和腳註。簡明合併財務報表應與截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的合併財務報表附註一起閲讀。
我們會評估後續事件及其提供的證據,這些證據涉及資產負債表發佈之日存在的情況,以及資產負債表日期之後但在財務報表發佈之日之前出現的情況。財務報表確認了資產負債表日期存在的條件的影響。對資產負債表日期之後但在財務報表發佈之前發生的事件和情況進行評估,以確定是否需要披露以防止財務報表產生誤導。如果存在此類事件和條件,則披露事件的性質以及這些事件和條件的估計財務影響。
估算值的使用
編制簡明合併財務報表要求管理層作出估計和假設,這些估計和假設會影響財務報表日報告的資產負債金額、意外開支的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。Bio-Rad的估算基於歷史經驗以及其他各種市場特定假設和其他相關假設,這些假設被認為在當時情況下是合理的,其結果構成了判斷資產和負債賬面價值的基礎,而這些假設在其他來源中並不容易看出。此類估算包括但不限於收入確認、存貨估值、收購無形資產估值、應收賬款估值、擔保準備金估算、法定儲備金估算、當期和遞延所得税資產的確認和計量以及應收貸款的公允價值計量。實際結果可能與這些估計存在重大差異。
收入確認
我們通過銷售產品、服務、知識產權許可和儀器租賃確認運營收入。與客户簽訂合同的收入將在向客户移交承諾產品或服務的控制權後予以確認,其金額反映了我們期望在換取這些產品或服務時獲得的對價。確認的收入是扣除向客户徵收的任何税款(銷售税、增值税等),這些税款隨後匯給政府當局。
我們簽訂的合同可能包括各種產品和服務組合,這些組合通常被視為不同的履約義務。如果產品或服務可以與安排中的其他交付品分開識別,並且客户可以單獨或利用客户隨時可用的其他資源從此類產品或服務中受益,則該產品或服務被視為與眾不同。交易對價根據協議的獨立銷售價格在安排的單獨履約義務之間進行分配
每種不同的產品或服務。用於確定產品和服務收入的獨立銷售價格的方法基於產品或服務單獨銷售時的可觀察價格。
當我們通過將產品控制權移交給客户來履行履約義務時,我們即確認產品銷售收入。我們使用判斷來評估控制權是否轉移以及何時轉移,並將付款權、法定所有權、實際佔有權、所有權的風險和回報以及客户接受度(如果不是手續)視為確定向客户轉移控制權的指標。對於包含安裝的產品,產品和安裝是單獨的性能義務。當控制權移交給客户時,通常是在交付時,即確認產品收入,安裝服務收入在產品安裝完成時予以確認。
在確認收入時,將為估計產品回報編列一筆準備金,因為這項權利被視為可變對價。因此,在確認產品收入時,交易價格將減去估計的產品回報額。
延長保修合同的服務收入在服務協議有效期內按比例確認為備用履約義務。
當許可證和技術的控制權移交給客户時,我們會確認知識產權功能許可的收入。對於包含向我們支付的銷售或基於使用情況的特許權使用費的許可協議,我們在 (i) 產品的相關銷售或 (ii) 部分或全部特許權使用費分配的履約義務得到履行或部分履行時確認收入。
我們的發票條款的主要目的是為客户提供購買我們的產品和服務的簡單且可預測的方法,而不是向我們的客户提供或接受融資。當收到現金付款或在履行業績之前到期時,我們會記錄合同負債。
對於最初預期期限為一年或更短的合同,我們不披露未履行的履約義務的價值。我們的付款條件因客户的類型和位置以及所提供的產品和服務而異。開具發票和到期付款之間的期限並不重要。
試劑租賃協議
我們的試劑租賃協議使我們的客户能夠在每次測試的基礎上使用儀器和消耗品(試劑)。這些協議還可能包括對放置在客户地點的儀器的維護以及初步培訓。我們首先確定試劑租賃安排是否包含合同生效時的租約。如果我們確定此類安排包含租約,則我們將租賃分類為運營型租賃或銷售型租賃。進行租賃分類測試時使用的租賃條款包括不可取消的租賃期限以及客户有理由確信會行使該期權時租賃延期期權所涵蓋的期限;如果客户有理由確定不行使該期權,則租賃終止期權所涵蓋的期限;以及在公司控制行使此類期權時延長(或不終止)租賃期權所涵蓋的期限。對試劑租賃協議租賃期限的評估,包括任何相關的合同終止罰款的影響,均需經過估算過程。儘管我們的大多數試劑租賃安排都包含承租人延長和/或取消協議的選項,但合同的執行期限很短,因此租賃期限僅限於不可取消的期限。通常,這些安排不包含承租人購買標的資產的選擇權。
我們得出的結論是,我們的試劑租賃協議中儀器(稱為 “租賃要素”)的使用不受ASC 606收入確認指南的約束,而是由ASC 842中的租賃指南所涉的。因此,我們首先根據相對的獨立銷售價格在租賃要素和非租賃要素之間分配交易價格。交易價格的確定需要判斷和
對任何固定/最低付款額的考慮以及可變對價的估計。在我們為租賃和非租賃部分分配交易價格後,根據適用的 ASC 842 或 ASC 606,分配給這些要素的可變付款金額將被確認為收入。
維護服務和試劑分配給非租賃元素。維護服務在此期間按比例確認,而試劑收入則在控制權移交時確認,即(i)消耗品已交付或(ii)客户消耗消耗品。
我們的試劑租賃安排主要由可變租賃付款組成,這些付款會根據購買的試劑量而波動,因為此類安排通常不包含任何固定或最低租賃付款。我們的試劑租賃安排主要歸類為運營租賃,任何銷售類型的租賃歷來都不重要,我們不簽訂直接融資租賃。
歸因於我們試劑租賃安排中租賃部分的收入約為 3在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中,佔總收入的百分比。此類收入構成我們簡明合併收益(虧損)表中淨銷售額的一部分。
合同成本:
作為一種實際的權宜之計,我們將獲得合同的支出成本列為已發生的成本,因為攤銷期本應為一年或更短。這些成本包括我們的內部銷售人員和某些合作伙伴銷售激勵計劃,在我們的簡明合併收益(虧損)表中記錄在銷售、一般和管理費用中。
收入分解:
下表顯示了我們按地理區域分列的收入(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| | 9月30日 | | 9月30日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
美國 | | $ | 275.4 | | | $ | 284.1 | | | $ | 858.8 | | | $ | 848.2 | |
EMEA | | 193.1 | | | 200.1 | | | 609.1 | | | 636.3 | |
亞太地區 | | 118.9 | | | 156.8 | | | 398.9 | | | 470.3 | |
其他(主要是加拿大和拉丁美洲) | | 44.7 | | | 39.8 | | | 123.3 | | | 117.2 | |
淨銷售總額 | | $ | 632.1 | | | $ | 680.8 | | | $ | 1,990.1 | | | $ | 2,072.0 | |
我們的收入按地理區域分列的主要依據是產品或服務的使用地點以及細分行業來源。我們的細分市場信息腳註中列出了我們按行業細分來源分列的收入(見附註11)。
遞延收入主要代表為包括安裝服務在內的擴展服務安排開具或收取的未確認費用。截至2023年9月30日和2022年12月31日,遞延收入餘額為美元66.5百萬和美元71.9分別為百萬。截至2023年9月30日和2022年12月31日,短期遞延收入餘額為美元49.1百萬和美元52.2分別是百萬。
我們對某些設備進行設計、材料和工藝缺陷的擔保,通常為期一年。我們根據歷史經驗、特定的保修條款和客户反饋在確認相關收入時估算保修成本。這些成本記錄在我們的簡明合併損益表(虧損)中的 “銷售商品成本” 中。
保修負債包含在簡明合併資產負債表中的其他流動負債和其他長期負債中。 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,我們的保修責任變化如下(以百萬計):
| | | | | | | | |
| 九個月已結束 |
| 9月30日 |
| 2023 | 2022 |
期初餘額 | $ | 10.6 | | $ | 12.7 | |
保修條款 | 6.4 | | 6.7 | |
實際保修成本 | (9.0) | | (8.8) | |
期末餘額 | $ | 8.0 | | $ | 10.6 | |
應收賬款和信用損失備抵金
我們按發票淨值記錄貿易應收賬款,此類應收賬款不計息。我們根據合同的付款條款考慮逾期應收賬款。後來確定並具體確定為無法收回的金額從信貸損失備抵中扣除或註銷。
對我們的歷史虧損經歷所做的任何調整都反映了當前特定資產風險特徵的差異,例如,包括按客户類型(公共或政府實體與私人實體)和客户地理位置劃分的應收賬款。
我們的信貸損失備抵額的變化如下(以百萬計):
| | | | | | | | |
| 九個月已結束 |
| 9月30日 |
| 2023 | 2022 |
期初餘額 | $ | 15.0 | | $ | 15.1 | |
預期信貸損失準備金 | 0.9 | | 1.2 | |
從津貼中扣除的註銷款 | (1.3) | | (2.3) | |
已收回的款項 | 0.5 | | 0.1 | |
期末餘額 | $ | 15.1 | | $ | 14.1 | |
最近發佈的會計公告即將通過
最近發佈或新生效的新會計公告沒有對公司的簡明合併財務報表產生或預計會產生重大影響。
2。公允價值測量
我們根據市場參與者在衡量日有序交易中對資產或負債進行定價時使用的假設來確定資產或負債的公允價值。確定市場參與者的假設為確定每項資產或負債的定價使用哪些投入提供了基礎。已經建立了公允價值層次結構,該層次結構優先使用可觀察輸入計算的公允價值衡量標準,而不是使用不可觀察輸入計算的公允價值衡量標準。該層次結構將輸入的優先級劃分為以下三個主要級別:
•第 1 級:相同工具在活躍市場上的報價
•第 2 級:其他重要的可觀察輸入(包括類似工具活躍市場的報價)
•第 3 級:重大不可觀察的投入(包括確定某些投資公允價值的假設)
截至2023年9月30日,按公允價值記賬並定期計量的金融資產和負債在層次結構中分為以下幾類(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
按公允價值結轉的金融資產: | | | | | | | |
現金等價物: | | | | | | | |
商業票據 | $ | — | | | $ | 7.5 | | | $ | — | | | $ | 7.5 | |
定期存款 | — | | | 44.7 | | | — | | | 44.7 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
貨幣市場基金 | 120.1 | | | — | | | — | | | 120.1 | |
現金等價物總額 (a) | 120.1 | | | 52.2 | | | — | | | 172.3 | |
限制性投資 (b) | 6.9 | | | — | | | — | | | 6.9 | |
股票證券 (c) | 6,947.6 | | | — | | | — | | | 6,947.6 | |
公允價值期權下的貸款 (d) | — | | | — | | | 290.5 | | | 290.5 | |
可供出售的投資: | | | | | | | |
公司債務證券 | — | | | 590.6 | | | — | | | 590.6 | |
美國政府贊助的機構 | — | | | 283.7 | | | — | | | 283.7 | |
外國政府的義務 | — | | | 10.0 | | | — | | | 10.0 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
市政義務 | — | | | 13.9 | | | — | | | 13.9 | |
資產支持證券 | — | | | 342.5 | | | — | | | 342.5 | |
可供出售投資總額 (e) | — | | | 1,240.7 | | | — | | | 1,240.7 | |
遠期外匯合約 (f) | — | | | 0.7 | | | — | | | 0.7 | |
按公允價值結轉的金融資產總額 | $ | 7,074.6 | | | $ | 1,293.6 | | | $ | 290.5 | | | $ | 8,658.7 | |
| | | | | | | |
按公允價值結算的金融負債: | | | | | | | |
遠期外匯合約 (g) | $ | — | | | $ | 1.0 | | | $ | — | | | $ | 1.0 | |
或有考慮 (h) | — | | | — | | | 17.1 | | | 17.1 | |
按公允價值結轉的金融負債總額 | $ | — | | | $ | 1.0 | | | $ | 17.1 | | | $ | 18.1 | |
截至2022年12月31日,按公允價值計量並按經常性計量的金融資產和負債在層次結構中分類如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
按公允價值結轉的金融資產: | | | | | | | |
現金等價物: | | | | | | | |
商業票據 | $ | — | | | $ | 21.1 | | | $ | — | | | $ | 21.1 | |
定期存款 | 5.7 | | | — | | | — | | | 5.7 | |
資產支持證券 | — | | | 1.4 | | | — | | | 1.4 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
美國政府贊助的機構 | — | | | 6.0 | | | — | | | 6.0 | |
貨幣市場基金 | 31.5 | | | — | | | — | | | 31.5 | |
現金等價物總額 (a) | 37.2 | | | 28.5 | | | — | | | 65.7 | |
限制性投資 (b) | 6.8 | | | — | | | — | | | 6.8 | |
股票證券 (c) | 8,530.4 | | | — | | | — | | | 8,530.4 | |
公允價值期權下的貸款 (d) | — | | | — | | | 322.6 | | | 322.6 | |
可供出售的投資: | | | | | | | |
公司債務證券 | — | | | 699.3 | | | — | | | 699.3 | |
美國政府贊助的機構 | — | | | 230.7 | | | — | | | 230.7 | |
外國政府的義務 | — | | | 13.5 | | | — | | | 13.5 | |
| | | | | | | |
市政義務 | — | | | 23.1 | | | — | | | 23.1 | |
資產支持證券 | — | | | 333.4 | | | — | | | 333.4 | |
可供出售投資總額 (e) | — | | | 1,300.0 | | | — | | | 1,300.0 | |
遠期外匯合約 (f) | — | | | 1.5 | | | — | | | 1.5 | |
按公允價值結轉的金融資產總額 | $ | 8,574.4 | | | $ | 1,330.0 | | | $ | 322.6 | | | $ | 10,227.0 | |
| | | | | | | |
按公允價值結算的金融負債: | | | | | | | |
遠期外匯合約 (g) | $ | — | | | $ | 6.2 | | | $ | — | | | $ | 6.2 | |
或有考慮 (h) | — | | | — | | | 35.6 | | | 35.6 | |
按公允價值結轉的金融負債總額 | $ | — | | | $ | 6.2 | | | $ | 35.6 | | | $ | 41.8 | |
(a)現金等價物包含在簡明合併資產負債表中的現金和現金等價物中。
(b) 限制性投資包含在簡明合併資產負債表的以下賬户中(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
限制性投資 | $ | 5.6 | | | $ | 5.6 | |
其他投資 | 1.3 | | | 1.2 | |
總計 | $ | 6.9 | | | $ | 6.8 | |
(c) 股票證券包含在簡明合併資產負債表的以下賬户中(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
短期投資 | $ | 60.3 | | | $ | 56.5 | |
其他投資 | 6,887.3 | | | 8,473.9 | |
總計 | $ | 6,947.6 | | | $ | 8,530.4 | |
(d) 公允價值期權下的貸款包含在簡明合併資產負債表中的其他投資中。
(e) 可供出售的投資包含在簡明合併資產負債表中的短期投資中。
(f) 資產狀況下的遠期外匯合約包含在簡明合併資產負債表中的其他流動資產中。
(g) 處於負債狀況的遠期外匯合約包含在簡明合併資產負債表中的其他流動負債中。
(h) 負債狀況中的或有考慮因素包含在簡明合併資產負債表中的其他長期負債中。包含在研發費用和銷售、一般和管理費用中的或有對價公允價值的變化為美元14.8百萬和美元4.1截至2023年9月30日的三個月合併收益(虧損)報表中分別列出百萬美元。包含在研發費用和銷售、一般和管理費用中的或有對價公允價值的變化為美元14.4百萬和美元4.1截至2023年9月30日的九個月合併收益(虧損)報表中分別列出百萬美元。截至2023年9月30日,尚未滿足任何觸發支付或有對價的條件。
1 級公允價值測量
截至 2023 年 9 月 30 日,我們擁有 12,987,900普通有表決權的股份和 9,588,908首選項e位於德國哥廷根的賽多利斯股份公司(Sartorius)的股份,該公司是生物技術、製藥、化工、食品和飲料行業的工藝技術供應商。我們擁有大約 38普通已發行股的百分比(不包括庫存股)和 28截至2023年9月30日,賽多利斯優先股的百分比。賽多利斯家族信託(賽多利斯家族成員是信託的受益人)持有賽多利斯已發行普通股的多數權益。我們沒有能力對賽多利斯的運營和財務政策施加重大影響,這主要是因為我們在賽多利斯董事會中沒有任何代表或指定人員,並且曾嘗試獲得應用權益會計法所需的運營或財務信息,但未能成功。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,我們對賽多利斯投資的公允市場價值變化為美元42.5百萬美元虧損美元1,556.1分別為百萬,記錄在我們的簡明合併收益(虧損)報表中。
2 級公允價值測量
為了估算截至2023年9月30日的二級債務證券的公允價值,我們的主要定價提供商使用Refinitiv作為主要定價來源。我們的定價流程使我們能夠為持有的證券選擇定價來源的層次結構。如果Refinitiv沒有對我們持有的2級證券進行定價,則定價提供商將使用我們的託管人提供的定價作為次要定價來源。
可供出售的投資包括以下內容(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| 攤銷 成本 | | 未實現 收益 | | 未實現 損失 | | | 估計的 公平 價值 |
短期投資: | | | | | | | | |
公司債務證券 | $ | 598.0 | | | $ | 0.3 | | | $ | (7.7) | | | | $ | 590.6 | |
市政義務 | 14.1 | | | — | | | (0.2) | | | | 13.9 | |
資產支持證券 | 347.3 | | | — | | | (4.8) | | | | 342.5 | |
美國政府贊助的機構 | 287.1 | | | — | | | (3.4) | | | | 283.7 | |
外國政府的義務 | 10.2 | | | — | | | (0.2) | | | | 10.0 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| $ | 1,256.7 | | | $ | 0.3 | | | $ | (16.3) | | | | $ | 1,240.7 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
以下是截至合同到期日截至2023年9月30日我們債務證券的攤餘成本和估計公允價值的摘要(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
| 攤銷 成本 | | 估計公平 價值 |
在不到一年的時間內成熟 | $ | 473.6 | | | $ | 469.5 | |
一到五年內成熟 | 636.7 | | | 627.8 | |
五年多後成熟 | 146.4 | | | 143.4 | |
總計 | $ | 1,256.7 | | | $ | 1,240.7 | |
可供出售的投資包括以下內容(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 攤銷 成本 | | 未實現 收益 | | 未實現 損失 | | | 估計的 公平 價值 |
短期投資: | | | | | | | | |
公司債務證券 | $ | 709.9 | | | $ | 0.2 | | | $ | (10.8) | | | | $ | 699.3 | |
市政義務 | 23.4 | | | — | | | (0.3) | | | | 23.1 | |
資產支持證券 | 339.6 | | | 0.1 | | | (6.3) | | | | 333.4 | |
美國政府贊助的機構 | 233.9 | | | — | | | (3.2) | | | | 230.7 | |
外國政府的義務 | 13.8 | | | — | | | (0.3) | | | | 13.5 | |
| | | | | | | | |
總計 | $ | 1,320.6 | | | $ | 0.3 | | | $ | (20.9) | | | | $ | 1,300.0 | |
截至2023年9月30日,沒有超過12個月的重大持續未實現虧損。
我們對可供出售投資的信用損失的評估包括公允價值低於攤銷成本基礎的程度、與債務證券、行業或地理區域特別相關的不利條件以及評級機構對證券評級的任何變化。信用損失減值僅限於工具的公允價值小於其攤銷成本基礎的金額。
截至2023年9月30日,我們得出的結論是,所有款項都與我們的可供出售投資有關預計將按時全面製作面值。在此期間,價值的貶值是由於流動性不足和利率變動等市場狀況造成的,而不是由於圍繞發行人的重大固有信用問題造成的。 因此,截至2023年9月30日,我們的可供出售投資組合沒有信用損失準備金。
其他流動資產中包含美元11.2百萬和美元11.6截至2023年9月30日和2022年12月31日,分別為百萬美元的應收利息,主要與可供出售投資組合中的證券有關。這些證券的利息通常每半年支付一次。由於我們的應收利息資產的短期性質,我們選擇了不計入應計應收利息的信貸損失備抵的會計政策。出於註銷目的,我們認為任何逾期超過一年的未收利息都將被減值。在截至2023年9月30日的九個月中,我們沒有註銷任何未收的應收利息。
作為分銷產品的一部分,我們定期進行公司間交易。我們簽訂遠期外匯合約,以管理未來外匯匯率變動的外匯風險,這些變動會影響以外幣計價的公司間應收賬款和應付賬款。我們不將衍生金融工具用於投機或交易目的。我們不為這些合約尋求套期保值會計處理。因此,這些到期日通常為90天或更短的合約在每個資產負債表日按其公允價值入賬。名義金額是衡量截至2023年9月30日的外匯風險敞口的一種標準,並不代表Bio-Rad的虧損敞口金額。這些合約的估計公允價值是使用Refinitiv在本季度最後一個工作日的即期匯率和遠期點數得出的。由此產生的外匯合約收益或虧損抵消了對相關應收賬款和應付賬款進行外幣重新計量的損益,這兩者均計入外幣滙換(收益)虧損,淨額計入簡明合併收益(虧損)報表。
以下是我們的遠期外匯合約摘要(以百萬計):
| | | | | |
| 9月30日 |
| 2023 |
將於2023年10月至12月到期的出售外幣的合約: | |
名義價值 | $ | 701.5 | |
未實現虧損 | $ | (0.4) | |
將於2023年10月至12月到期的購買外幣的合約: | |
名義價值 | $ | 80.1 | |
未實現收益 | $ | 0.1 | |
3 級公允價值投資
在2021年第四季度,我們向根據德國法律註冊的私人有限公司 Sartoris-Herbst Beteiligungen II GmbH(“SHB”)提供了抵押貸款,本金為歐元400百萬美元將於2029年1月31日到期,視可能觸發到期前還款的某些事件而定(“貸款”)。SHB使用貸款收益為從信託受益人手中收購Sartorius家族信託(“信託”)下的權益提供部分資金。該貸款由某些信託權益的質押作為抵押,信託於2028年中期終止後,這些權益代表獲得賽多利斯普通股的權利。貸款利息每年拖欠支付 1.5年利率,全部本金將在到期時到期。除合同權益外,我們還有權獲得與收購的信託權益相關的某些價值增值權,在信託終止後,這些權益代表獲得在償還貸款時到期的賽多利斯普通股的權利。為了簡化會計,我們選擇了ASC 825(金融工具)下的公允價值選項來對SHB貸款進行會計處理。貸款和價值增值權的公允價值是在收益法下分別使用貼現現金流和期權定價模型估算的,由此得出的公允價值衡量標準歸類為第三級。用於估算貸款公允價值的重要假設包括對貸款貼現率和現金流的估計,用於估算價值增值權公允價值的重要假設包括波動率、無風險利率、預期壽命(以年為單位)和預期股息。輸入受估計不確定性的影響,實際實現金額可能存在重大差異。預期波動率的增加可能導致公允價值大幅提高,而預期壽命的減少可能導致公允價值大幅降低。貸款公允價值和價值增值權的所有後續變動,包括應計利息,均在簡明合併收益(虧損)報表中股票證券和應收貸款公允市場價值變動(收益)虧損中確認。
在截至2023年9月30日的三個月中,股權證券和應收貸款公允市場價值變動(收益)虧損所反映的公允市場價值的總體變化為虧損美元4.9百萬,其中包括一美元10.8貸款公允市場價值變動造成的百萬美元虧損和澳元5.9從價值增值權的公允市場價值變化中獲得百萬美元的收益。在截至2023年9月30日的九個月中,股權證券和應收貸款公允市場價值變動(收益)虧損所反映的公允市場價值的總體變化為虧損美元28.9百萬,其中包括一美元0.4貸款公允市場價值變動造成的百萬美元虧損和澳元28.5價值增值權公允市場價值變化造成的百萬美元損失。價值增值權的公允市場價值下降是由於Sartorius普通股的價值下跌。截至 2023 年 9 月 30 日,歐元400這筆貸款的本金百萬美元仍將於2029年1月31日到期。
下表提供了按估計公允價值(單位:百萬)計量的三級貸款的對賬情況:
| | | | | |
2022年12月31日 | $ | 322.6 | |
| |
計入股票證券和應收貸款公允市場價值(收益)虧損的貸款估計公允市場價值的淨減少 | $ | (28.9) | |
外匯匯兑收益(虧損),淨額 | $ | (3.2) | |
| |
2023年9月30日 | $ | 290.5 | |
3。商譽和其他購買的無形資產
按細分市場劃分的商譽變化如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 生活 科學 | | 臨牀 診斷 | | 總計 |
截至2022年12月31日的餘額: | | | | | |
善意 | $ | 333.3 | | | $ | 408.4 | | | $ | 741.7 | |
累計減值損失 | (41.8) | | | (293.4) | | | (335.2) | |
商譽,淨額 | 291.5 | | | 115.0 | | | 406.5 | |
| | | | | |
收購 | — | | | 0.4 | | 0.4 | |
| | | | | |
| | | | | |
外幣調整 | — | | | 0.1 | | | 0.1 | |
期限增長,淨額 | — | | | 0.5 | | | 0.5 | |
| | | | | |
截至2023年9月30日的餘額: | | | | | |
善意 | 333.3 | | | 408.9 | | | 742.2 | |
累計減值損失 | (41.8) | | | (293.4) | | | (335.2) | |
商譽,淨額 | $ | 291.5 | | | $ | 115.5 | | | $ | 407.0 | |
有關我們購買的可識別的具有有限和無限壽命的無形資產的信息如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| 加權平均剩餘攤銷期(年) | | 購買 價格 | | 累積的 攤銷 | | 網 攜帶 金額 |
客户關係/名單 | 5.2 | | $ | 104.3 | | | $ | (93.6) | | | $ | 10.7 | |
知道怎麼做 | 2.0 | | 165.1 | | | (156.2) | | | 8.9 | |
開發的產品技術 | 12.2 | | 215.5 | | | (128.4) | | | 87.1 | |
許可證 | 5.1 | | 58.8 | | | (41.1) | | | 17.7 | |
商標名稱 | 5.8 | | 6.0 | | | (4.5) | | | 1.5 | |
不可競爭的盟約 | 2.5 | | 6.5 | | | (4.7) | | | 1.8 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
有限壽命的無形資產總額 | | | 556.2 | | | (428.5) | | | 127.7 | |
正在進行的研究和開發 | | | 186.5 | | | — | | | 186.5 | |
購買的無形資產總額 | | | $ | 742.7 | | | $ | (428.5) | | | $ | 314.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 加權平均剩餘攤銷期(年) | | 購買 價格 | | 累積的 攤銷 | | 網 攜帶 金額 |
客户關係/名單 | 5.0 | | $ | 104.7 | | | $ | (89.9) | | | $ | 14.8 | |
知道怎麼做 | 2.8 | | 166.2 | | | (153.9) | | | 12.3 | |
開發的產品技術 | 12.8 | | 211.1 | | | (121.6) | | | 89.5 | |
許可證 | 5.8 | | 59.0 | | | (38.5) | | | 20.5 | |
商標名稱 | 6.6 | | 6.1 | | | (4.5) | | | 1.6 | |
不可競爭的盟約 | 3.1 | | 6.4 | | | (4.0) | | | 2.4 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
有限壽命的無形資產總額 | | | 553.5 | | | (412.4) | | | 141.1 | |
正在進行的研究和開發 | | | 191.0 | | | — | | | 191.0 | |
購買的無形資產總額 | | | $ | 744.5 | | | $ | (412.4) | | | $ | 332.1 | |
與購買的無形資產相關的攤銷費用如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | |
攤銷費用 | $ | 6.2 | | | $ | 6.2 | | | $ | 18.1 | | | $ | 18.8 | |
4。庫存
以下是截至2023年9月30日和2022年12月31日的庫存組成部分(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
庫存: | | | | | |
原材料 | | | $ | 230.4 | | | $ | 228.8 | |
工作正在進行中 | | | 244.5 | | | 220.9 | |
成品 | | | 300.9 | | | 269.6 | |
總庫存 | | | $ | 775.8 | | | $ | 719.3 | |
5。補充現金流信息
淨虧損與經營活動提供的淨現金的對賬情況如下(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束 |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
淨虧損 | $ | (987.0) | | | $ | (4,455.3) | |
為使淨虧損與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整: | | | |
折舊和攤銷 | 108.7 | | | 101.8 | |
減少使用權資產的賬面金額 | 30.7 | | | 29.8 | |
基於股份的薪酬 | 45.1 | | | 42.8 | |
| | | |
股權證券和應收貸款公允市場價值變動造成的損失 | 1,576.5 | | | 6,172.3 | |
剝離分區的收益 | — | | | (1.4) | |
或有對價公允價值的變化 | (18.5) | | | — | |
經營租賃負債的付款 | (30.4) | | | (28.1) | |
應收賬款(增加)減少 | 31.6 | | | (44.5) | |
庫存增加 | (61.7) | | | (150.6) | |
其他流動資產(增加)減少 | 15.0 | | | (11.9) | |
應付賬款和其他流動負債減少 | (72.4) | | | (69.7) | |
應付所得税增加(減少) | 56.4 | | | (39.2) | |
遞延所得税減少 | (397.4) | | | (1,439.1) | |
其他長期負債增加(減少) | 3.9 | | | (2.0) | |
其他 | (6.6) | | | 9.9 | |
經營活動提供的淨現金 | $ | 293.9 | | | $ | 114.8 | |
| | | |
非現金投資活動: | | | |
購買的財產、廠房和設備 | $ | 2.9 | | | $ | 3.3 | |
購買了有價證券和投資 | $ | — | | | $ | 11.8 | |
| | | |
6。長期債務
長期債務的主要組成部分如下(以百萬計): | | | | | | | | | | | |
| 9月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
3.3%,2027 年到期的優先票據 | $ | 400.0 | | | $ | 400.0 | |
3.7%,2032 年到期的優先票據 | 800.0 | | | 800.0 | |
減少未攤銷的折扣和債務發行成本 | (11.0) | | | (12.4) | |
長期債務減去未攤銷的折扣和債務發行成本 | 1,189.0 | | | 1,187.6 | |
融資租賃和其他債務 | 10.2 | | | 10.6 | |
減少當前到期日 | (0.5) | | | (0.5) | |
長期債務 | $ | 1,198.7 | | | $ | 1,197.7 | |
7。累計其他綜合收益(虧損)
我們的簡明合併資產負債表中包含的其他累計綜合收益(虧損)包括以下部分(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | 外國其他離職後福利調整 | 可供出售投資的未實現持有收益(虧損)淨額 | 累計其他綜合收益(虧損)總額 |
截至2022年12月31日的餘額: | $ | (466.5) | | $ | 10.0 | | $ | (10.3) | | $ | (466.8) | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | (34.4) | | 0.3 | | 3.7 | | (30.4) | |
從累計其他綜合收益(虧損)中重新歸類的金額 | — | | (0.4) | | 1.1 | | 0.7 | |
所得税影響 | 0.1 | | — | | (1.1) | | (1.0) | |
扣除所得税的其他綜合收益(虧損) | (34.3) | | (0.1) | | 3.7 | | (30.7) | |
截至2023年9月30日的餘額: | $ | (500.8) | | $ | 9.9 | | $ | (6.6) | | $ | (497.5) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | 外國其他離職後福利調整 | 可供出售投資的未實現持有收益(虧損)淨額 | 累計其他綜合收益(虧損)總額 |
截至2021年12月31日的餘額: | $ | (170.5) | | $ | (10.9) | | $ | 5.8 | | $ | (175.6) | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | (654.4) | | 1.4 | | (23.3) | | (676.3) | |
從累計其他綜合收益(虧損)中重新歸類的金額 | — | | 0.2 | | 0.6 | | 0.8 | |
所得税影響 | 1.1 | | (0.5) | | 5.3 | | 5.9 | |
扣除所得税的其他綜合收益(虧損) | (653.3) | | 1.1 | | (17.4) | | (669.6) | |
截至2022年9月30日的餘額: | $ | (823.8) | | $ | (9.8) | | $ | (11.6) | | $ | (845.2) | |
從累計其他綜合收益(虧損)中重新歸類的所有金額在簡明合併收益(虧損)表中均被重新歸類為其他收入,淨額。重新分類調整是使用特定的識別方法計算的。
從累計其他綜合金額中重新歸類的金額對所得税前收入(虧損)的影響
收益(虧損)轉換為其他收入,簡明合併收益(虧損)表中的淨額如下(在
百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| | 9月30日 | | 9月30日 |
綜合收益(虧損)的組成部分 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
國外其他離職後福利項目的攤銷 | | $ | 0.2 | | | $ | (0.1) | | | $ | 0.4 | | | $ | (0.2) | |
股票證券和可供出售投資的淨持有收益(虧損) | | $ | (0.1) | | | $ | (0.2) | | | $ | (1.1) | | | $ | (0.6) | |
8。每股收益(虧損)
Bio-Rad的已發行和流通股票包括A類普通股(A類)和B類普通股(B類)。A類和B類普通股的每股平等參與Bio-Rad的收益和虧損,除以下情況外,每股在所有方面都與下一股相同。與B類普通股相比,A類普通股的投票權有限,A類每股在大多數事項上有權獲得十分之一的表決權,而B類的每股股票始終有權獲得一票。此外,A類股東有權選舉25%的董事,B類股東有權選舉其餘董事。可以為A類股票支付現金分紅,而無需支付B類股票的現金分紅。相比之下,除非對A類股票支付至少相等的現金分紅,否則不得對B類股票支付現金分紅。B類股票可隨時根據股東的選擇以一比一的方式轉換為A類股票。
我們使用參與證券所需的兩類方法計算A類普通股(A類)和B類普通股(B類)的每股淨收益(虧損)。我們的參與證券包括A類和B類。A類和B類的每股股票均等參與收益和虧損,但不得平等參與股息分配。在本報告所述的任何期限內,均未分配或申報股息。收益(虧損)平均歸屬於A類和B類普通股的每股,並根據截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中相應類別的已發行普通股的加權平均數確定。
因此,每股基本收益(虧損)的計算方法是將歸屬於Bio-Rad的淨收益(虧損)除以該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股收益考慮了股票期權、限制性股票和績效股票等攤薄工具的影響,並使用該期間的平均股價來確定加權平均已發行股票數量中將增加的潛在普通股數量。如果將潛在普通股納入攤薄後會產生反攤薄的效果,則將潛在普通股排除在攤薄後的每股收益(虧損)計算之外。
用於計算基本和攤薄後每股收益(虧損)的已發行普通股的加權平均數,以及被排除在攤薄後每股收益(虧損)計算之外的反攤薄股數如下(以千計): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
基本加權平均已發行股份 | 29,102 | | | 29,733 | | | 29,349 | | | 29,819 | |
潛在稀釋性股票期權、限制性股票和績效股票獎勵的影響 | 121 | | | — | | | — | | | — | |
攤薄後的加權平均已發行普通股 | 29,223 | | | 29,733 | | | 29,349 | | | 29,819 | |
反稀釋股票 | 154 | | | 541 | | | 229 | | | 541 | |
9。其他收入,淨額
其他淨收入包括以下組成部分(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
利息和投資收入 | $ | (17.3) | | | $ | (8.0) | | | $ | (84.1) | | | $ | (45.7) | |
已實現的投資虧損淨額 | 0.1 | | | 0.2 | | | 1.6 | | | 0.6 | |
| | | | | | | |
目前預期的貸款信貸損失 | — | | | 5.1 | | | — | | | 5.1 | |
剝離分區的收益 | — | | | — | | | — | | | (1.4) | |
先前收購的託管收據 | (2.5) | | | — | | | (2.5) | | | — | |
其他收入 | (0.7) | | | (0.4) | | | (2.4) | | | (1.0) | |
其他收入,淨額 | $ | (20.4) | | | $ | (3.1) | | | $ | (87.4) | | | $ | (42.4) | |
10。所得税
我們的有效所得税税率是 22.5% 和 21.5截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中分別為百分比。我們的有效所得税税率是 22.8% 和 23.1截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中分別為百分比。
遞延所得税資產的變現取決於未來各時期能否產生足夠的適當性質的應納税收入。如果我們的部分或全部遞延所得税資產很可能無法變現,我們會定期評估我們變現遞延所得税資產的能力,並設定估值補貼。在評估遞延所得税資產的可變現性時,我們會權衡所有可用的正面和負面證據。由於大量可客觀核實的負面證據,我們認為,截至2023年9月30日,我們的某些聯邦、州和外國遞延所得税資產很可能無法變現,並且對此類遞延所得税資產維持估值補貼。我們的聯邦、州和外國遞延所得税資產的估值補貼增加了美元15.2截至2023年9月30日的期間與截至2022年12月31日的年度相比為百萬美元。
我們的所得税申報表由美國聯邦、州和外國税務機關審計。 目前,我們正在接受其中許多税務機關的審查。可供審查的納税年度包括2012年及以後的美國和某些外國司法管轄區,包括法國、德國、印度和瑞士。對税收法律和法規有不同的解釋,因此,這些税務機關可能會出現重大爭議,涉及不同税務管轄區之間扣除和收入分配的時間和金額問題。我們每季度評估與納税申報狀況相關的風險敞口。
我們記錄與不確定税收狀況相關的未確認税收優惠的負債。我們認為,目前任何懸而未決的不確定税收狀況不會對我們簡明的合併財務報表產生重大不利影響,儘管這些不確定税收狀況在任何時期出現負面解決都可能對該時期的經營業績產生重大影響。
我們未確認的税收優惠總額為 $92.0百萬和美元85.5截至2023年9月30日和2022年12月31日,分別為百萬人。我們未確認的税收優惠總額的增加主要歸因於各個司法管轄區的不確定應計税額的增加。
截至2023年9月30日,根據某些考試的預期結果或某些司法管轄區的時效到期的結果,我們認為,在未來十二個月內,我們以前未被承認的税收優惠有可能減少多達美元18.8百萬。基本上,所有這些金額如果得到確認,都會影響我們的有效所得税税率。
11。分段信息
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的營業利潤(虧損)信息如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 生活 科學 | | 臨牀 診斷 | | 其他 運營 |
| | | | | | |
淨銷售額 | 2023 | $ | 263.5 | | | $ | 368.1 | | | $ | 0.5 | |
| 2022 | $ | 317.9 | | | $ | 361.9 | | | $ | 1.0 | |
| | | | | | |
營業利潤(虧損) | 2023 | $ | 13.0 | | | $ | 78.0 | | | $ | (0.1) | |
| 2022 | $ | 51.4 | | | $ | 43.9 | | | $ | (0.7) | |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的營業利潤(虧損)信息如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 生活 科學 | | 臨牀 診斷 | | 其他 運營 |
| | | | | | |
淨銷售額 | 2023 | $ | 887.3 | | | $ | 1,100.3 | | | $ | 2.5 | |
| 2022 | $ | 987.5 | | | $ | 1,081.4 | | | $ | 3.1 | |
| | | | | | |
營業利潤(虧損) | 2023 | $ | 76.7 | | | $ | 166.1 | | | $ | (0.3) | |
| 2022 | $ | 197.6 | | | $ | 167.8 | | | $ | (1.5) | |
分部業績的列報方式與我們在內部管理業務以做出運營決策和評估績效的方式相同。我們的首席運營決策者(“CODM”)將所有運營費用和公司管理費用視為直接支持我們細分市場的戰略,這些成本已完全分配給我們的應報告的細分市場。
以下內容將分部總利潤與所得税前合併虧損(以百萬計)進行對賬:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
營業利潤 | $ | 90.9 | | | $ | 94.6 | | | $ | 242.5 | | | $ | 363.9 | |
利息支出 | (12.3) | | | (11.6) | | | (37.2) | | | (26.5) | |
外匯匯兑收益(虧損),淨額 | 1.7 | | | (4.4) | | | 5.3 | | | (3.1) | |
股權證券和應收貸款的公允市場價值的變化 | 36.4 | | | (289.0) | | | (1,576.5) | | | (6,172.3) | |
其他收入,淨額 | 20.4 | | | 3.1 | | | 87.4 | | | 42.4 | |
所得税前的合併收益(虧損) | $ | 137.1 | | | $ | (207.3) | | | $ | (1,278.5) | | | $ | (5,795.6) | |
12。法律訴訟
我們是正常業務過程中出現的各種索賠、法律訴訟和投訴的當事方。當我們認為這些問題可能造成損失並且可以合理估計時,我們會記入儲備金。在確定損失概率和確定損失是否可合理估計時,都需要作出重大判斷。隨着更多信息的獲得,將對與這些事項有關的任何潛在責任進行評估,並對估計數進行修訂。儘管我們目前認為這些事項產生的任何最終負債都不會對我們的經營業績、財務狀況或流動性產生重大不利影響,但我們無法就這些問題的最終結果提供任何保證,它們的解決可能對我們在任何特定時期的經營業績產生重大影響,具體取決於該期間的收入水平。
13。重組成本
2021 年 2 月,我們宣佈了一項以戰略為導向的重組計劃,以推進我們正在進行的改善經營業績的計劃。 重組計劃主要影響了我們在歐洲、中東和非洲的業務,包括裁撤某些職位、整合某些職能以及將某些製造業務從歐洲、中東和非洲轉移到亞太地區。重組計劃分階段實施,截至2023年9月30日已基本完成。剩餘的僱員解僱補助金髮放時間符合法定要求。開支記錄的調整主要是由於僱員解僱補助金估計數的變化。從 2021 年 2 月到 2023 年 9 月 30 日,總支出為 $70.0百萬。
下表彙總了我們2021年2月計劃重組儲備金的活動(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 生命科學 | | 臨牀診斷 | | 總計 |
截至2022年12月31日的餘額: | | $ | 1.9 | | | $ | 29.7 | | | $ | 31.6 | |
| | | | | | |
支出調整 | | — | | | 1.4 | | | 1.4 | |
現金支付 | | (1.6) | | | (16.5) | | | (18.1) | |
外幣調整 | | — | | | (0.1) | | | (0.1) | |
截至2023年9月30日的餘額: | | $ | 0.3 | | | $ | 14.5 | | | $ | 14.8 | |
2023 年 2 月,管理層批准了一項新的重組計劃,以實施已確定的機會,進一步簡化和改善運營業績。額外的重組活動正在分階段實施,預計將在2023年底之前基本完成。從 2023 年 2 月到 2023 年 9 月 30 日,總支出為 $15.4百萬,代表員工的估計解僱補助金。
下表彙總了我們2023年2月計劃重組儲備金的活動(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 生命科學 | | 臨牀診斷 | | 總計 |
截至2022年12月31日的餘額: | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
計入支出——員工解僱補助金 | | 3.3 | | | 12.1 | | | 15.4 | |
現金支付 | | (1.4) | | | (3.8) | | | (5.2) | |
外幣調整 | | 0.1 | | | 0.1 | | | 0.2 | |
截至2023年9月30日的餘額: | | $ | 2.0 | | | $ | 8.4 | | | $ | 10.4 | |
2023 年 6 月,管理層批准了一項額外的重組計劃,以實施已確定的機會,進一步簡化和改善運營業績。額外的重組活動預計將在2023年底之前基本完成。從 2023 年 6 月到 2023 年 9 月 30 日,總支出為 $9.0百萬,代表員工的估計解僱補助金。
下表彙總了我們2023年6月計劃重組儲備金的活動(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 生命科學 | | 臨牀診斷 | | 總計 |
截至2022年12月31日的餘額: | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
計入支出——員工解僱補助金 | | 4.3 | | | 4.7 | | | 9.0 | |
| | | | | | |
現金支付 | | (2.9) | | | (1.8) | | | (4.7) | |
外幣調整 | | — | | | — | | | — | |
截至2023年9月30日的餘額: | | $ | 1.4 | | | $ | 2.9 | | | $ | 4.3 | |
合計,負債為美元29.5截至2023年9月30日,百萬美元包括美元29.0應計工資和員工福利中記錄的百萬美元和 $0.5在簡明合併資產負債表中記錄的其他長期負債為百萬美元。截至2023年9月30日的三個月,銷售成本、銷售、一般和管理費用以及研發費用中反映的金額為美元0.2百萬,美元1.3百萬和美元0 百萬分別在簡明合併收益(虧損)報表中。截至2023年9月30日的九個月中,銷售成本、銷售、一般和管理費用以及研發費用中反映的金額為美元3.9百萬,美元16.6百萬和美元5.3在簡明的合併收益(虧損)表中分別為百萬美元。
14。租賃
我們有建築物、車輛和設備的運營租賃,在較小程度上也有融資租賃。我們的租賃的剩餘租賃期限為 1年至 16年份,其中包括我們行使續訂選擇權的決心。
我們從一開始就確定一項安排是否為租約。在我們簡明的合併資產負債表中,運營租賃包含在經營租賃使用權(“ROU”)資產、當前運營租賃負債和運營租賃負債中。融資租賃包含在我們的簡明合併資產負債表中的不動產、廠房和設備、長期債務的當前到期日以及扣除當前到期日的長期債務中。
ROU 資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利,租賃負債代表我們支付租賃產生的租賃款項的義務。經營租賃ROU的資產和負債在生效日期根據租賃期內租賃付款的現值進行確認。由於我們的租賃不提供隱性利率,因此我們在確定租賃付款的現值時使用基於開始日期可用信息的增量借款利率。經營租賃ROU資產還包括已支付的任何租賃款項,不包括租賃激勵措施。我們的租賃條款可能包括延長或終止租賃的選項。為了確定用於衡量運營租賃 ROU 資產和經營租賃負債的租賃期限,我們將不可取消的租賃期限以及在我們有理由確信會行使該期權的情況下延長租賃期權所涵蓋的期限、在我們有理由確定不行使該期權時終止租賃期權所涵蓋的期限,以及延長(或不終止)行使該期權的期限以及延長(或不終止)租賃期權所涵蓋的期限期權由出租人控制。租賃費用在租賃期內按直線法確認。在我們作為承租人時,我們選擇不將租賃和非租賃部分分開。
租賃費用的組成部分如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
運營租賃成本 | $ | 15.7 | | | $ | 14.2 | | | $ | 47.2 | | | $ | 43.2 | |
| | | | | |
融資租賃成本: | | | |
使用權資產的攤銷 | $ | 0.1 | | | $ | 0.1 | | | $ | 0.3 | | | $ | 0.3 | |
租賃負債的利息 | 0.2 | | | 0.2 | | | 0.6 | | | 0.6 | |
融資租賃成本總額 | $ | 0.3 | | | $ | 0.3 | | | $ | 0.9 | | | $ | 0.9 | |
經營租賃成本包括ROU資產賬面金額的原始減少、重新測量、修改、減值和放棄的影響。
我們的短期租賃在發生時記為支出,反映了租賃期為一年或更短的租約,在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中,這些租賃並不重要。運營租賃可變成本主要包括已報銷的實際公共區域維護、財產税和保險,這些在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中並不重要。
與租賃相關的補充現金流信息如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | 九個月已結束 |
| 9月30日 | 9月30日 |
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
為計量租賃負債所含金額支付的現金: | | | | |
來自運營租賃的運營現金流 | $ | 10.6 | | $ | 9.5 | | $ | 30.4 | | $ | 28.1 | |
來自融資租賃的運營現金流 | $ | 0.2 | | $ | 0.2 | | $ | 0.6 | | $ | 0.6 | |
融資租賃的現金流融資 | $ | 0.1 | | $ | 0.1 | | $ | 0.3 | | $ | 0.3 | |
| | | | |
為換取新的租賃義務而獲得的使用權資產: | | | | |
運營租約 | $ | 36.7 | | $ | 2.3 | | $ | 49.0 | | $ | 9.4 | |
| | | | |
與租賃相關的補充資產負債表信息如下(以百萬計):
| | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 |
| | |
經營租賃 | | |
經營租賃使用權資產 | $ | 200.0 | | $ | 181.0 | |
| | |
當前的經營租賃負債 | $ | 39.1 | | $ | 36.3 | |
經營租賃負債 | 167.2 | | 153.6 | |
經營租賃負債總額 | $ | 206.3 | | $ | 189.9 | |
融資租賃包含在不動產、廠房和設備、長期債務的當前到期日以及長期債務和應付票據中,扣除當前到期日(以百萬計):
| | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 |
| | |
融資租賃 | | |
不動產、廠房和設備,總額 | $ | 11.8 | | $ | 11.9 | |
減去:累計折舊和攤銷 | (5.7) | | (5.5) | |
不動產、廠房和設備,淨額 | $ | 6.1 | | $ | 6.4 | |
| | |
長期債務和應付票據的當前到期日 | $ | 0.5 | | $ | 0.5 | |
長期債務,扣除當前到期日 | 9.7 | | 10.1 | |
融資租賃負債總額 | $ | 10.2 | | $ | 10.6 | |
| | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | 2022年12月31日 |
| | |
加權平均剩餘租賃期限 | | |
運營租約-以年為單位 | 7 | 7 |
融資租賃-以年為單位 | 14 | 15 |
| | |
加權平均折扣率 | | |
運營租約 | 3.8 | % | 3.0 | % |
融資租賃 | 6.4 | % | 6.3 | % |
租賃負債的到期日如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
截至12月31日的年度 | 經營租賃 | | 融資租賃 |
| | | |
2023 年(不包括截至2023年9月30日的九個月) | $ | 10.4 | | | $ | 0.3 | |
2024 | 45.5 | | | 1.2 | |
2025 | 42.6 | | | 1.1 | |
2026 | 31.2 | | | 1.1 | |
2027 | 24.7 | | | 1.1 | |
此後 | 82.7 | | | 11.9 | |
租賃付款總額 | 237.1 | | | 16.7 | |
減去估算的利息 | (30.8) | | | (6.5) | |
總計 | $ | 206.3 | | | $ | 10.2 | |
我們的經營租賃投資組合的價值主要用於期限比價值較低的車輛更長的設施,以及其他期限更短、週轉率更高的設備。
截至2023年9月30日,尚未開始的運營租賃並不重要。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
本討論應與截至2022年12月31日止年度的合併財務報表以及截至2023年9月30日的三個月和九個月的簡明合併財務報表中包含的信息一起閲讀。
概述。我們是一家跨國製造商,也是我們自己的生命科學研究和臨牀診斷產品的全球分銷商。我們的業務分為兩個可報告的領域,即生命科學和臨牀診斷,其使命是為科學家提供生物研究所需的專業工具,為醫療保健專家提供臨牀診斷所需的產品。
我們向由全球科研、醫療保健、教育和政府客户組成的多元化客户羣銷售超過 12,000 種產品和服務。我們不披露有關我們不同產品和服務的定量信息,因為主要根據我們銷售的眾多產品和服務以及我們所服務的全球市場來披露定量信息是不切實際的。
我們製造並向客户提供一系列試劑、儀器和設備,用於分離複雜的化學和生物材料,並識別、分析和純化成分。由於我們的客户要求對其實驗和測試結果進行標準化,因此我們的大部分收入本質上都是經常性的。
我們在研究和醫療保健方面都依賴許多政府的支持。當前的全球經濟前景仍不確定,因為許多政府控制政府社會支出的需求限制了增長的機會。我們2023年迄今為止的合併淨銷售額中約有43%來自美國,大約57%來自國際地點,歐洲是我們最大的國際地區。國際銷售額主要以當地貨幣計價,例如歐元、瑞士法郎、日元、人民幣和英鎊。因此,當美元疲軟時,我們以美元表示的合併淨銷售額將受益,而當美元走強時,我們的合併淨銷售額將受到影響。當美元走強時,我們受益於我們自己的國際製造基地降低的銷售成本以及較低的國際運營費用。我們會定期從外匯匯率變化和貨幣中立基礎的角度討論收入和支出類別的變化(如果值得注意的話),以解釋貨幣對我們業績的影響。
我們受到全球經濟狀況的影響,我們的業務受到中國最近的經濟限制以及影響生物製藥市場和小型生物技術公司的持續挑戰的負面影響。我們預計,至少在2023年的剩餘時間內,這些情況將繼續對我們的業務產生負面影響。
運營結果
下表顯示了銷售成本、毛利、運營費用組成部分、權益證券和應收貸款公允市場價值變動造成的虧損以及淨虧損佔淨銷售額的百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 |
| 9月30日 | | 9月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
淨銷售額 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
銷售商品的成本 | 46.9 | | | 45.3 | | | 46.7 | | | 43.5 | |
毛利 | 53.1 | | | 54.7 | | | 53.3 | | | 56.5 | |
銷售、一般和管理費用 | 31.8 | | | 31.0 | | | 31.9 | | | 29.7 | |
研發費用 | 6.9 | | | 9.8 | | | 9.2 | | | 9.2 | |
股權證券和應收貸款公允市場價值變動造成的(收益)損失 | (5.8) | | | 42.4 | | | 79.2 | | | 297.9 | |
淨虧損 | 16.8 | | | (23.9) | | | (49.6) | | | (215.0) | |
關鍵會計政策與估計
如果會計政策要求根據估算時高度不確定的事項的假設作出會計估算,如果本來可以合理地使用不同的估計數,或者估計數中合理可能發生的變化可能會對財務報表產生重大影響,則該會計政策被視為至關重要。管理層認為,在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,我們在截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告中管理層的《財務狀況和經營業績討論與分析》中作為關鍵會計政策和估計披露的項目沒有重大變化。
與截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中描述的重要會計政策相比,在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,我們的重要會計政策沒有實質性變化。
截至 2023 年 9 月 30 日的三個月與
截至 2022 年 9 月 30 日的三個月
經營業績-銷售額、利潤率和支出
按貨幣中性金額計算的銷售增長百分比是通過使用每種當地貨幣的當期月平均外匯匯率折算前一時期的銷售額並將其與本期銷售額進行比較來計算的。
2023年第三季度的淨銷售額(銷售額)為6.321億美元,而2022年第三季度為6.808億美元,下降7.1%。2023年第三季度,與新冠疫情相關的銷售額約為30萬美元,而2022年第三季度約為1,720萬美元。不包括外匯的影響,2023年第三季度的銷售額與2022年同期相比下降了約7.9%。亞太地區和歐洲、中東和非洲地區的匯率中立銷售額下降,部分被美洲銷售額的增長所抵消。不包括與COVID相關的銷售額,在貨幣中立的基礎上,銷售額比2022年第三季度下降了5.5%。2023年第三季度的銷售受到生物製藥和生物製藥市場中小型生物技術客户的持續需求限制影響了我們的生命科學板塊的銷售,以及中國不斷惡化的經濟環境,影響了我們的生命科學和臨牀診斷領域。
2023年第三季度,生命科學板塊的銷售額為2.635億美元,與去年同期相比下降了17.1%。在貨幣中立的基礎上,銷售額與2022年第三季度相比下降了17.8%。所有地區的貨幣中立銷售額均有所下降。2023年第三季度,與新冠疫情相關的銷售額為30萬美元,而2022年第三季度約為1,590萬美元。 不包括與COVID相關的銷售額,由於生物製藥和小型生物技術客户的需求限制,qPCR、過程色譜和蛋白質印跡產品的銷售額下降,在貨幣中立的基礎上,銷售額下降了13.7%。
2023年第三季度的臨牀診斷板塊銷售額為3.681億美元,與去年同期相比增長1.7%。在貨幣中立的基礎上,銷售額與2022年第三季度相比增長了1.0%。美洲和歐洲、中東和非洲地區的貨幣中立銷售額增長,但部分被亞太地區的下降所抵消。2023年第三季度沒有與新冠疫情相關的銷售額,而2022年第三季度的銷售額約為130萬美元。不包括與COVID相關的銷售額,在貨幣中立的基礎上,銷售額增長了1.4%。貨幣中立的銷售增長主要是由對我們的診斷測試系統的需求增加所推動的,這些系統主要用於血型分型、糖尿病和質量控制產品。
2023年第三季度的合併毛利率為53.1%,而2022年第三季度的合併毛利率為54.7%。2023年第三季度生命科學板塊的毛利率比去年同期下降了約4.2個百分點。毛利率的下降主要是由產品組合、較高的材料成本和庫存儲備推動的,但物流成本的降低部分抵消了這些影響。2023年第三季度臨牀診斷板塊的毛利率比去年同期增長了約0.7個百分點。毛利率的增長主要是由物流成本的降低推動的,但部分被材料成本和產品組合的上漲所抵消。
2023年第三季度的銷售、一般和管理(SG&A)費用為2.102億美元,佔銷售額的31.8%,而2022年第三季度為2.111億美元,佔銷售額的31.0%。與去年同期相比,2023年第三季度的銷售和收購支出反映了與員工相關的支出有所減少。
2023年第三季度的研發(研發)費用為4,350萬美元,佔銷售額的6.9%,而2022年第三季度為6,680萬美元,佔銷售額的9.8%。與去年同期相比,2023年第三季度的研發費用減少主要是由於或有對價公允價值的變化以及與員工相關的費用減少。
運營業績-非營運業績
2023年第三季度和2022年第三季度的利息支出分別為1,240萬美元和1170萬美元,與去年同期相比增加了70萬美元。利息支出主要來自我們的12億美元優先票據。
外幣兑換(收益)和虧損主要包括公司間淨應收賬款和應付賬款的外幣交易損益,以及用於管理外幣兑換風險的遠期外匯合約的公允價值變化。2023年第三季度的外匯匯兑收益淨額為170萬美元,而2022年第三季度的外幣匯率虧損為440萬美元。收益和虧損主要歸因於產品出貨和公司間債務償還時間所固有的估算過程、市場波動以及外匯合約公允價值的變化。
2023年第三季度和2022年第三季度,股票證券和應收貸款公允市場價值變動造成的(收益)虧損分別為3,640萬美元和2.890億美元。公允市場價值的變化主要是由於2023年第三季度確認了4,250萬美元的持股收益,而2022年第三季度我們在賽多利斯股份公司的持倉虧損為2.678億美元。此外,2023年第三季度我們的應收貸款公允價值變動為490萬美元,而2022年第三季度的虧損為1,940萬美元,從而減少了虧損。
2023年第三季度的其他淨收入為2,040萬美元,而2022年第三季度為310萬美元。其他收入淨增1740萬美元,這主要是由於從2022年3月發行的12億美元優先票據中投資的現金,我們投資的利息和投資收入有所增加。其他收入淨額的增加也是由於2023年沒有信用損失,而2022年的投資信貸損失為500萬美元。
2023年第三季度和2022年第三季度,我們的有效所得税税率分別為22.5%和21.5%。2023年第三季度公佈的有效税率主要受到股票證券未實現收益的影響,而2022年第三季度公佈的有效税率主要受到股票證券未實現虧損的影響。利率的差異主要是由收入的地域結構驅動的。
截至 2023 年 9 月 30 日的九個月與
截至 2022 年 9 月 30 日的九個月
經營業績-銷售額、利潤率和支出
按貨幣中性金額計算的銷售增長百分比是通過使用每種當地貨幣的當期月平均外匯匯率折算前一時期的銷售額並將其與本期銷售額進行比較來計算的。
2023年前九個月的淨銷售額(銷售額)為19.9億美元,而2022年前九個月為20.7億美元,下降了4.0%。2023年前九個月,與新冠疫情相關的銷售額約為340萬美元,而2022年前九個月報告的銷售額約為9,570萬美元。在貨幣中立的基礎上,2023年前九個月的銷售額與2022年同期相比下降了約2.8%。亞太地區和歐洲、中東和非洲地區的貨幣中立銷售額均有所下降,但部分被美洲銷售額的增長所抵消。不包括與COVID相關的銷售額,在貨幣中立的基礎上,銷售額比2022年前九個月增長了1.6%。
2023年前九個月,生命科學板塊的銷售額為8.873億美元,與去年同期相比下降了10.1%。在貨幣中立的基礎上,銷售額與2022年前九個月相比下降了9.0%。貨幣中立的銷售下降主要出現在歐洲、中東和非洲和亞太地區,而美洲的銷售額則出現了貨幣中立的增長。2023年前九個月,與新冠疫情相關的銷售額為290萬美元,而2022年前九個月約為9,230萬美元。不包括與COVID相關的銷售額,在貨幣中立的基礎上,銷售額下降了0.1%,這得益於過程色譜銷售額的下降,但被ddPCR銷售額的增長所抵消。
2023年前九個月,臨牀診斷板塊的銷售額為11.0億美元,與去年同期相比增長1.7%。在貨幣中立的基礎上,銷售額與2022年前九個月相比增長了2.8%。2023年前九個月,與新冠疫情相關的銷售額為50萬美元,而2022年前九個月約為340萬美元。不包括與COVID相關的銷售額,在貨幣中立的基礎上,銷售額增長了3.1%。儘管供應鏈限制影響了儀器交付,但貨幣中立的銷售增長主要是由糖尿病、血型和質量控制產品的增長推動的,尤其是在亞太地區和歐洲、中東和非洲。
2023年前九個月的合併毛利率為53.3%,而2022年前九個月的合併毛利率為56.5%。2023年前九個月,生命科學板塊和臨牀診斷板塊的毛利率分別比去年同期下降了約4.9個百分點和1.4個百分點。毛利率的下降主要是由產品組合、製造成本增加和庫存儲備推動的。
2023年前九個月的銷售、一般和管理(SG&A)費用增至6.346億美元,佔銷售額的31.9%,而2022年前九個月為6.156億美元,佔銷售額的29.7%。銷售和收購支出的增加主要是由重組成本以及更高的營銷和差旅費用推動的。
2023年前九個月,研發(R&D)費用降至1.835億美元,佔銷售額的9.2%,而2022年前九個月為1.907億美元,佔銷售額的9.2%。與去年同期相比,2023年前九個月的研發費用減少主要是由於或有對價公允價值的變化,但重組成本的增加以及對研究和產品開發產品的持續投資部分抵消了這一點。
運營業績-非營運業績
2023年和2022年前九個月的利息支出分別為3,710萬美元和2640萬美元,與去年同期相比增加了1,060萬美元。增長的主要原因是2022年3月出售了12億美元的優先票據。
外幣兑換(收益)和虧損主要包括公司間淨應收賬款和應付賬款的外幣交易損益,以及用於管理外幣兑換風險的遠期外匯合約的公允價值變化。2023年前九個月的外匯兑換收益淨額為530萬美元,而2022年前九個月的外幣匯率虧損為310萬美元。收益和虧損主要歸因於產品出貨和公司間債務償還時間所固有的估算過程、市場波動以及外匯合約公允價值的變化。
2023年和2022年的前九個月,股票證券和應收貸款公允市場價值變動造成的(收益)虧損分別為15.8億美元和61.7億美元。公允市場價值的變化主要源於我們在2023年前九個月確認的持有虧損減少了15.6億美元,而2022年前九個月我們在賽多利斯股份公司的持倉虧損為60億美元。此外,2023年前九個月我們的應收貸款公允價值變動為2890萬美元,而2022年前九個月的持有虧損為1.490億美元,從而減少了虧損。
2023年前九個月的其他淨收入為8,740萬美元,而2022年前九個月為4,240萬美元。其他收入淨增4,500萬美元,這主要是由於2022年3月發行的12億美元優先票據中的現金投資增加了我們的利息和投資收入,這歸因於我們的投資增加。其他淨收入的增加也是由於與2022年相比,賽多利斯股份公司在2023年的股息增加了300萬美元,2023年沒有信用損失,而2022年的投資信用損失為500萬美元。
在2023年和2022年的前九個月,我們的有效所得税税率分別為22.8%和23.1%。2023年和2022年前九個月公佈的有效税率主要受到股票證券未實現虧損的影響。利率的差異主要是由收入的地域結構驅動的。
流動性和資本資源
Bio-Rad 在全球範圍內運營和開展業務,主要通過在我們交易的市場中設立的子公司開展業務。商品在少數地點製造,然後運往世界各地的當地配送設施。我們的產品組合是多元化的,某些產品主要在產品功效上競爭,而其他產品則在價格上競爭。毛利率通常足以超過正常的運營成本、用於研發新產品的資金以及用於資本支出、利息和税收的常規外流。除了來自運營活動的年度正現金流外,通過出售短期投資和使用我們在2019年4月簽訂的2億美元無抵押循環信貸額度(信貸協議,經修訂),以及在較小程度上獲得國際信貸額度,可以隨時獲得額外的流動性。經修訂的《信貸協議》下的借款可循環使用,可用於進行允許的收購、營運資金和其他一般公司用途。截至2023年9月30日,根據經修訂的2019年信貸協議,我們沒有未償還的借款,但是,20萬美元用於國內備用信用證,這減少了我們的借款可用性。截至2023年9月30日,我們的短期投資包括出售優先票據的淨現金收益11.86億美元。每半年支付一次利息,每年的5月15日和9月15日拖欠一次。管理層認為,這種可用性加上來自運營的現金流,將足以實現我們當前的運營、研發、製造和分銷資本增加、工廠和設備、信息技術系統以及與現有可用資本總額合理比例的收購等目標。
截至2023年9月30日,我們有17.6億美元的現金、現金等價物和短期投資,其中約13%持有我們的外國子公司。由於正常業務過程中收款和付款的時間以及收購和借款等其他原因,在美國持有的資金數額可能會波動。作為我們持續流動性評估的一部分,我們定期監測國內外現金流的組合(包括流入和流出)。
通常,我們打算匯回某些外國收入,前提是此類匯回不受當地法律或會計規則的限制,也沒有大量的增量成本。
運營現金流
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月,運營部門提供的淨現金為2.939億美元,而運營提供的現金分別為1.148億美元。運營現金流的增加主要是由於已繳納的所得税減少、支付給供應商和員工的現金減少、股息收益和雜項收入的增加以及從客户那裏收到的現金增加,但部分被外匯合約收益減少和支付的利息增加所抵消。
來自投資活動的現金流
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,用於投資活動的淨現金分別為5,200萬美元和11.490億美元。用於投資活動的現金減少主要是由於我們購買、到期和出售有價證券和投資的時機,這是出售2022年3月發行的優先票據的現金收益以及2022年收購Curiosity Diagnostics的淨現金流所致,但資本支出的增加部分抵消了這一點。
來自融資活動的現金流
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,用於融資活動的淨現金為2.25億美元,而融資活動提供的現金分別為10.602億美元。融資活動的減少主要歸因於2022年3月出售優先票據,該票據產生了11.862億美元的淨現金收益,以及購買庫存股的付款增加。
庫存股
2023年第三季度,根據我們的限制性股票計劃和員工股票購買計劃,重新發行了113,908股A類庫存股,總成本為4,580萬美元,用於支付對員工的補助。補發A類庫存股後,本季度股票再發行活動產生的額外實收資本減少了4,530萬美元.
在2023年第三季度,我們根據股票回購計劃以2,130萬美元的價格回購了58,478股A類普通股。我們將這些回購的股票指定為庫存股。截至2023年9月30日,根據股票回購計劃,仍有4.787億美元可供回購。
2023年7月,董事會批准了一項新的股票回購計劃,授權公司酌情回購高達5億美元的公司普通股已發行股份。
2023年第二季度,根據我們的限制性股票計劃和員工股票購買計劃,重新發行了17,428股A類庫存股,總成本為690萬美元,以履行對員工的補助金。補發 A 類庫存股後,A本季度股票再發行活動產生的額外實收資本減少了210萬美元。
在2023年第二季度,我們根據股票回購計劃以2.074億美元的價格回購了549,863股A類普通股。我們將這些回購的股票指定為庫存股。截至2023年6月30日,該公司根據股票回購計劃共回購了6.5億美元,該計劃完成了該股票回購計劃下的授權購買水平。
2023年第一季度,根據我們的限制性股票計劃和員工股票購買計劃,重新發行了12,853股A類庫存股,總成本為530萬美元,以履行對員工的補助金。補發 A 類庫存股後,A本季度股票再發行活動產生的額外實收資本減少了70萬美元.
2022年第三季度,根據我們的限制性股票計劃和員工股票購買計劃,重新發行了111,144股A類庫存股,總成本為4,810萬美元,用於支付對員工的補助。補發 A 類庫存股後,A本季度股票再發行活動產生的額外實收資本減少了4,950萬美元。
2022年第二季度,根據我們的限制性股票計劃和員工股票購買計劃,重新發行了11,609股A類庫存股,總成本為495萬美元,以履行對員工的補助。補發 A 類庫存股後,A本季度股票再發行活動產生的額外實收資本減少了70萬美元。
在2022年第二季度,我們根據股票回購計劃以1.25億美元的價格回購了255,284股A類普通股。我們將這些回購的股票指定為庫存股。2022年7月,董事會授權增加股票回購計劃下的可用金額,以允許公司額外回購最多2億美元的股票。
最近通過的會計聲明
有關最近通過的會計聲明,見簡明合併財務報表附註1。
第 3 項。 定量和 關於市場風險的定性披露
在截至2023年9月30日的九個月中,與我們在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中提供的市場風險披露相比,沒有重大變化。
第 4 項。控制和程序
披露控制和程序
我們維持 “披露控制和程序”,該術語的定義見經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)第13a-15(e)條和第15d-15(e)條,旨在確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告,以及此類信息是收集並傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官(“首席執行官”)“)和首席財務官(“首席財務官”),以便及時就要求的披露做出決定。在設計和評估我們的披露控制和程序時,管理層認識到,披露控制和程序,無論構思和運作得多麼周密,都只能為實現披露控制和程序的目標提供合理而非絕對的保證。此外,在設計披露控制和程序時,我們的管理層必須運用其判斷來評估可能的披露控制和程序的成本效益關係。任何披露控制和程序的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設,無法保證任何設計在未來所有潛在條件下都能成功實現其既定目標。
在上述限制的前提下,我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下,評估了截至本10-Q表季度報告所涵蓋的時期內,我們的披露控制和程序的設計和運作有效性。根據該評估,首席執行官和首席財務官得出結論,截至目前,我們的披露控制和程序有效實現了其設計目標,並在合理的保證水平上運作。
財務報告內部控制的變更
我們發現,在截至2023年9月30日的季度中,財務報告的內部控制沒有發生任何變化,這些變化對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響。
第二部分 — 其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們是正常業務過程中出現的各種索賠、法律訴訟和投訴的當事方。儘管我們目前認為這些事項產生的任何最終負債都不會對我們的經營業績、財務狀況或流動性產生重大不利影響,但我們無法就這些問題的最終結果提供任何保證,這些問題的解決可能對我們在任何特定時期的經營業績產生重大影響,具體取決於該期間的收入水平。
第 1A 項。風險因素
在評估我們的業務以及是否投資我們的任何證券時,除了本報告中包含的其他信息外,您還應仔細閲讀以下風險因素。我們認為,以下任何風險都可能對我們的業務、經營業績或財務狀況、我們的行業或普通股的交易價格產生重大影響。我們在不斷變化的商業環境中運營,新的風險和不確定性時有出現。我們無法預測這些新的風險和不確定性,也無法評估任何此類新的風險和不確定性在多大程度上可能對我們的業務、經營業績、財務狀況、我們的行業、我們持有的股權價值或普通股的交易價格產生不利影響。請仔細考慮以下關於使我們的證券投資具有風險的重大因素、事件和不確定性的討論,併為理解本報告討論的 “前瞻性” 陳述提供重要信息。除了本報告中討論的 COVID-19 疫情以及由此產生的全球業務和運營中斷的影響外,COVID-19 疫情和全球經濟環境帶來的額外或不可預見的影響也可能引發或放大下文討論的許多風險。
商業、經濟、法律和行業風險
疫情或疾病疫情,例如 COVID-19 疫情,已經影響並可能對我們的業務、運營、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
COVID-19 疫情已經對美國和全球經濟產生了不利影響,如果情況再次惡化,也會對我們的業務、運營和財務狀況以及我們所依賴的第三方的各個方面產生不利影響。
在 COVID-19 疫情的高峯期,我們對用於對抗 COVID-19 疫情的某些產品的需求增加,而我們的某些其他業務的產品需求也有所下降。 如果與疫情相關的狀況惡化,我們預計我們的部分業務可能會再次受到疫情的負面影響。
在供應方面,我們在產品生產中使用的原材料和組件的供應方面面臨持續但温和的挑戰。擴建新生產設施所面臨的挑戰導致了銷售訂單的積壓,我們認為其中一些訂單很大,某些新產品開發活動也出現了延遲。一些積壓的銷售訂單一直持續到2023年,但隨着時間的推移一直在緩和。由於 COVID-19 疫情,我們經歷了原材料成本上漲,這種情況可能會持續下去。此外,儘管物流能力限制正在改善,但我們繼續面臨運費附加費,預計這種情況至少將在短期內持續下去。一些國家繼續實施可能限制我們商品流動的措施。
儘管 COVID-19 疫情的嚴重程度已經減弱,但很難預測疫情未來可能對我們的業務、運營和財務業績,或者對我們的客户、供應商、物流提供商或全球經濟產生的全部潛在影響。
零部件和原材料供應的減少或中斷對我們的製造業務和相關產品銷售產生了不利影響,並可能繼續對我們的製造業務和相關產品銷售產生不利影響。
我們的產品的製造需要及時交付足夠數量的優質組件和材料。我們在世界各地的眾多製造工廠生產我們的產品。我們從不同國家的許多供應商那裏購買組件和材料。我們與供應商緊密合作,確保供應的連續性,但我們不能保證這些努力永遠取得成功。此外,在我們尋求實現元件和材料來源多樣化的同時,在某些情況下,我們會從獨家供應商那裏購買部件和材料。COVID-19 疫情導致零部件和原材料供應延遲和短缺。這些短缺,加上擴建新生產設施所面臨的挑戰,導致銷售訂單積壓,我們認為其中一些訂單相當可觀,某些新產品開發活動也出現延遲。一些積壓的銷售訂單一直持續到2023年,但隨着時間的推移一直在緩和。由於 COVID-19 疫情,我們經歷了原材料成本上漲,這種情況可能會持續下去。此外,由於我們運營所處的監管環境,我們可能需要停止使用某些基本部件和材料,並且無法迅速為此類部件或材料確定可接受的替代來源。當我們的供應減少或中斷或質量低下,並且我們無法為此類供應開發替代來源時,我們及時或具有成本效益地生產產品的能力就會受到不利影響,這會對我們銷售產品的能力產生不利影響。另請參閲上面我們有關 COVID-19 疫情的風險因素。
我們的國際業務使我們面臨額外的成本以及法律和監管風險,這可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
我們有大量的國際業務。我們在美國以外的35個國家擁有直接分銷渠道,在截至2023年9月30日的九個月中,我們的外國實體創造了淨銷售額的57%。遵守適用於我們國際業務的複雜的外國和美國法律法規會增加我們的經商成本。這些眾多、有時相互矛盾的法律和法規包括數據隱私要求、勞資關係法、税法、反競爭法規、進口和貿易限制、關税、配額和其他貿易壁壘、出口要求、《反海外腐敗法》(“FCPA”)等美國法律和外國資產控制辦公室制定的其他美國聯邦法律法規、外國法律(例如《2010年英國反賄賂法》)或其他禁止腐敗付款的外國法律政府官員或某些向客户支付的款項或報酬。此外,法律或法規的變化可能會破壞我們在受影響地區的運營和業務關係。
鑑於適用於我們國際業務的外國和美國法律法規的高度複雜性,我們可能會無意中違反某些條款,例如,由於員工個人的欺詐或疏忽行為、我們未能遵守某些正式文件要求或其他原因。此外,我們在一些商業環境面臨更高腐敗風險的國家開展業務。我們的成功在一定程度上取決於我們預測這些風險並通過政策、程序和內部控制來管理這些挑戰的能力。但是,我們有一個分散的國際銷售組織,我們在許多國際業務中都使用分銷商和代理商。這種結構使我們更難確保我們的國際銷售業務符合法律法規以及我們的全球政策和程序。
違反這些法律法規可能會導致罰款、對我們、我們的官員或員工的刑事制裁、要求獲得出口許可證、停止在受制裁國家的業務活動、實施合規計劃以及禁止我們開展業務。違反法律法規還可能導致我們無法在一個或多個國家提供產品,並可能嚴重損害我們的聲譽、品牌、我們的國際擴張努力、我們吸引和留住員工的能力,或者我們的業務、經營業績和財務狀況。另請參閲上面我們與 COVID-19 疫情相關的風險因素以及下文有關政府法規和全球經濟狀況的風險因素。
我們運營的行業和細分市場競爭激烈,我們可能無法有效競爭。
生命科學和臨牀診斷市場都競爭激烈。 我們的一些競爭對手擁有比我們更多的財務資源,這使他們更有能力從第三方許可技術和知識產權,或者為研發、製造和營銷工作提供資金,或者採購需求旺盛的材料和組件。此外,我們開展業務的許多市場的競爭和監管條件限制了我們通過價格上漲、通貨膨脹和其他成本增加驅動因素導致的收購商品和服務成本上漲來完全恢復的能力。 由於政府將公開招標的承諾延長至多年,這減少了我們每年可以參與的招標數量,因此許多公開招標變得更具競爭力。 由於這些為期多年的招標的價值如此之高,我們的競爭對手在定價方面更加激進。 我們未能有效競爭和/或競爭造成的定價壓力可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。
由於我們未能開發新產品或改進產品,我們可能無法發展業務。
我們未來的增長在一定程度上取決於我們繼續改進產品供應以及開發和推出整合技術進步的新產品線和擴展程序的能力。如果我們無法將技術進步整合到我們的產品供應中,也無法成功和及時地設計、開發、製造和銷售新的產品線和擴展產品,我們的業務、運營業績和財務狀況將受到不利影響。COVID-19 疫情和供應鏈中斷使我們開發和推出新產品的能力受到一些延遲。我們過去曾遇到過產品發佈延遲的情況,將來也可能如此。我們無法向您保證我們的產品和工藝開發工作將取得成功,也無法向您保證我們推出的新產品將獲得市場認可。未能成功推出新產品或改進現有產品可能會導致我們的產品過時,這可能會損害我們的業務、經營業績和財務狀況。
破壞我們的信息系統可能會對我們的業務和經營業績產生重大不利影響。
我們已經經歷過並將繼續遇到計算機程序員和黑客攻擊和滲透我們的分層安全控制措施的企圖,例如我們之前在截至2019年12月31日的年度報告第7項中討論的2019年12月的網絡攻擊。通過我們的銷售和電子商務渠道,我們收集和存儲客户提供的機密信息,這些信息用於購買產品或服務、註冊促銷計劃和在我們的網站上註冊等。我們還會在正常業務過程中獲取和保留有關供應商和員工的信息。我們系統上的此類信息包括個人身份信息,在有限的情況下,還包括受保護的健康信息。我們還創建和維護對我們的業務至關重要的專有信息,例如我們的產品設計和製造流程。儘管最近採取了一些舉措來改善我們的技術系統,例如實施企業資源規劃和集中管理我們的全球信息技術組織,但我們可能會遇到重大的數據安全漏洞。該公司還受到網絡釣魚和其他欺詐計劃的攻擊,包括要求付款的欺詐性供應商通信,以及將付款重定向到不當銀行賬户的欺詐性嘗試,其中一些已經成功。儘管公司已通過培訓和流程變更來限制此類欺詐活動的成功,但公司將無法阻止所有此類欺詐活動,這些活動可能導致向犯罪賬户收回無法收回的款項。越來越多地使用遠程工作安排來應對 COVID-19 疫情,這使我們面臨更多的網絡攻擊和中斷風險。由於用於獲取未經授權的訪問、禁用或降低服務級別或破壞系統的技術經常變化,並且在向目標發射之前通常無法被識別,因此我們可能無法預測所有這些技術或實施適當的預防措施。計算機黑客試圖滲透並將繼續試圖滲透我們和供應商的信息系統,如果成功,他們可能會盜用機密的客户、供應商、員工或其他商業信息,例如我們的知識產權。第三方也可以控制我們的系統,並將其用於犯罪目的,同時看起來像我們。因此,我們可能會失去現有客户,難以吸引新客户,面臨來自客户和供應商、金融機構、支付卡協會、員工和其他人的索賠,受到監管制裁或處罰,因數據隱私泄露而產生額外費用或損失收入,或遭受其他不利後果。我們的運營和處理銷售訂單的能力,尤其是通過我們的電子商務渠道處理銷售訂單的能力,也可能受到幹擾,就像在2019年12月的網絡攻擊中一樣。任何重要的
我們的系統的故障、入侵、中斷、損壞或破壞以及任何數據泄露都可能對我們的業務和經營業績產生重大不利影響。另請參閲下文中與我們的信息技術系統和企業資源規劃系統 (ERP) 實施有關的風險因素。
如果我們的信息技術系統中斷,或者如果我們未能成功實施、管理和整合我們的信息技術和報告系統,我們的業務、運營業績和財務狀況可能會受到損害。
我們的信息技術(IT)系統是我們業務不可分割的一部分,我們的IT系統(越來越多地包括第三方供應商提供的基於雲的系統)的嚴重中斷可能會對我們的業務、運營業績和財務狀況產生重大不利影響。我們依靠我們的 IT 系統來處理訂單、管理庫存和收取應收賬款。我們的IT系統還使我們能夠高效地從供應商那裏購買產品並將產品及時運送給客户,保持具有成本效益的運營並提供客户服務。由於網絡服務器的宂餘問題,我們的IT系統可能會中斷。我們無法向你保證,我們的應急計劃將使我們能夠以目前的效率水平運作。
我們在快速變化的市場中實施業務計劃的能力需要有效的規劃、報告和分析流程。我們預計,我們需要通過持續培訓和教育我們的員工瞭解這些改進和整合,繼續改進和進一步整合我們的IT系統、報告系統和操作程序,以便有效地運營我們的業務。當我們升級或更改系統或遷移到基於雲的系統時,我們可能會出現服務中斷、數據丟失或功能減少的情況。如果我們未能成功管理和整合我們的IT系統、報告系統和操作程序,可能會對我們的業務、運營業績和財務狀況產生不利影響。另請參閲上述與我們的數據安全相關的風險因素以及下方的 ERP 實施和我們無法控制的事件。
我們受到外匯波動的影響,這可能會對我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
如上所述,我們的運營和銷售中有很大一部分在美國境外。當我們以美元以外的貨幣進行買入和銷售時,我們會受到外幣相對於美元的波動的影響,這可能會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。我們的國際銷售主要以當地貨幣計價。因此,美元的走強對我們以美元表示的合併淨銷售額產生了負面影響。相反,當美元貶值時,我們在國際站點的支出就會增加。此外,其他貨幣的波動可能會對我們在美國以外的業務產生負面影響,並增加我們對衝貨幣波動的成本。此外,我們持有受外匯波動影響的投資和應收貸款。我們無法向您保證,未來貨幣匯率的變化不會對我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
我們在Sartorius AG的職位的市值變化對我們的財務業績產生了重大影響。
我們在Sartorius AG頭寸的市值變化將繼續對我們的合併收益表和其他財務報表產生重大影響。由於股票證券價值的減記,我們在Sartorius AG的頭寸市值下降將導致虧損。無論我們業務的實際經營業績如何,我們在Sartorius AG的職位的市值的增加都將對淨收入產生有利影響。根據我們在Sartorius AG的頭寸的市值下降或增加的程度,這些對我們的負面或正面影響可能是重大的。
根據我們在Sartorius AG的頭寸市值的變化,我們的股價可能會發生重大變化,這種變化與我們業務的實際表現無關。此外,一段時間的非營業收入可能會受到Sartorius AG的任何股息分配的重大影響,尤其是在股息金額與去年同期相比有所不同時。
根據1940年的《投資公司法》,我們在Sartorius AG的職位的價值可能會使我們被視為投資公司。
根據我們在Sartorius AG頭寸的市場價值,根據經修訂的1940年《投資公司法》(“投資公司法”)第3(a)(1)(C)條,我們可能被視為 “投資公司”。公司認為它不是主要依賴《投資公司法》第3(b)(1)條的投資公司,因為我們 “主要從事” 投資、再投資、擁有、持有或交易證券以外的業務。相反,我們主要從事生命科學研究和臨牀診斷市場產品的開發、製造和營銷,我們認為,我們的歷史發展、我們對政策的公開表述、高管和董事的活動、我們現有資產的性質、我們目前的收入來源以及公眾對我們業務性質的看法都支持這樣的結論,即我們是一家運營公司而不是投資公司。儘管我們已經與美國證券交易委員會的工作人員討論了這個問題,並且我們對自己的立場感到滿意,但如果後來確定公司不得依賴第3(b)(1)條或《投資公司法》規定的任何其他豁免,並且公司被視為未註冊的投資公司,則這種決定將對我們的業務產生重大不利影響,因為我們需要註冊為投資公司並受到《投資公司法》規定的約束,即旨在限制和監管共同基金,而不是運營公司。它還可能使公司參與的所有合同的有效性受到質疑。如果我們似乎有可能被視為投資公司,我們可能會修改我們在Sartorius AG的頭寸,以避免這種決定。
由於金融工具價值的減記,我們可能會在未來遭受損失。
我們在各種金融工具中持有頭寸,包括資產支持證券和其他類似工具。金融市場動盪不定,這些證券的市場可能缺乏流動性。這些證券的價值將繼續受到外部市場因素的影響,包括違約率、住宅或商業房地產等標的財產價值的變化、評級機構的行動、可觀察的市場交易的價格以及為證券提供保險的財務擔保人等各種實體的財務實力。 如果我們需要將這些頭寸轉換為現金,則由於當前的債務人財務狀況、證券交易量低或其他市場考慮,我們可能無法在不遭受重大損失的情況下出售這些工具。
正如附註2中簡明合併財務報表附註中進一步討論的那樣。公允價值衡量標準,標題下”3 級公允價值投資”,我們在2021年11月向Sartorius-Herbst Beteiligungen II GmbH提供了4億歐元的貸款,該貸款由某些信託權益的質押擔保,信託終止後,這些權益代表獲得賽多利斯普通股(“貸款”)的權利。在信託終止之前,作為貸款抵押品提供的信託權益不可在資本市場上交易,在強制執行的情況下,可能必須以比標的股票的價值大幅折扣出售。
我們還持有股票證券頭寸,包括我們在Sartorius AG的頭寸。金融市場動盪不定,這些股票證券的市場也可能缺乏流動性。由於股票證券價值的減記,我們在股票證券投資的市值下降可能會導致重大損失。此外,如果我們需要將這些頭寸轉換為現金,我們可能無法在不蒙受重大損失的情況下出售這些股票證券。此外,Sartorius普通股價值的大幅下降將減少上一段中討論的貸款抵押品的價值,在這種情況下,抵押品的價值可能不足以償還貸款,而Sartorius-Herbst Beteiligungen II GmbH可能沒有其他資產可以用來償還貸款。此外,Sartorius普通股市值的變化將影響在上一段中討論的貸款中獲得的價值增值權。
我們在實施新的全球企業資源規劃系統時可能會遇到困難。
我們正在多年實施新的全球企業資源規劃系統(ERP)。ERP旨在有效地維護我們的賬簿和記錄,並向我們的管理團隊提供對我們業務運營至關重要的信息。企業資源規劃將繼續需要大量的人力和財力資源投資。在實施ERP時,我們可能會遇到嚴重的延遲、成本增加和其他困難,就像我們在之前的一些部署中已經遇到的那樣。ERP設計和實施中的任何重大中斷或缺陷都可能對我們處理訂單、運送產品、發送發票和跟蹤付款、履行合同義務或以其他方式運營業務的能力產生不利影響。我們希望
在未來幾年內實施ERP平臺的剩餘較小階段。此外,我們努力集中組織內部與實施ERP相關的各種業務流程和職能,這可能會繼續擾亂我們的運營,並對我們的業務、運營業績和財務狀況產生負面影響。
我們最近和計劃中的組織結構變更可能會對我們的業務產生負面影響。
在過去的幾年中,我們對組織結構進行了重大調整,包括在2021年2月宣佈對歐洲業務的各個方面進行重組。這些變化可能會產生意想不到的後果,例如分散我們的管理層和員工的注意力、勞工動盪、業務中斷、供應中斷、員工流失、無法吸引或留住關鍵員工以及員工士氣或生產力下降。
與知識產權相關的風險可能會對我們的業務產生負面影響。
我們依靠版權、商業祕密、專利和商標法以及第三方保密協議相結合來保護我們的知識產權和產品。但是,我們無法向您保證我們的知識產權不會受到質疑、失效、規避或變得不可執行,也無法向您保證我們將提供有意義的保護或適當的補救措施。例如,未經授權的第三方曾試圖複製我們的知識產權、進行逆向工程或獲取和使用我們認為是專有的信息,或者獨立開發了同等的技術,並且將來可能會這樣做。此外,第三方聲稱對我們很重要並且將來可能會這樣做的技術擁有專利、版權和其他知識產權。如果我們無法許可或以其他方式訪問我們產品中使用的受保護技術,或者如果我們失去了任何現有許可證下的權利,我們可能被禁止生產和銷售此類產品。我們還必須時不時地執行我們的專利或其他知識產權,或通過訴訟為自己辯護,使其免受侵犯他人權利的指控。因此,我們可能會承擔鉅額成本,被迫重新設計我們的產品,或者被要求向侵權方支付損害賠償金或特許權使用費。上述任何事項都可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。
全球經濟和地緣政治狀況可能會對我們的運營產生不利影響。
近年來,我們面臨着非常艱難的全球經濟狀況。 如上所述,COVID-19 疫情對全球經濟狀況造成了幹擾。 俄羅斯入侵烏克蘭和對俄羅斯的制裁也擾亂了全球經濟狀況,並對我們在俄羅斯的業務產生了負面影響。2023年10月,以色列和哈馬斯之間的衝突升級也可能對全球經濟狀況造成幹擾,影響中東地區的穩定以及我們在該地區的業務。目前尚不清楚這些幹擾將持續多長時間,也不知道此類幹擾是否會變得更加嚴重。此外,我們預計,中國經濟增長放緩和政府政策的變化將繼續影響我們在該國的商業機會。2023 年 3 月的銀行倒閉以及由此產生的銀行業波動可能會擾亂全球經濟狀況,並可能影響我們的客户和供應商獲得現金和其他金融資源的機會。 全球經濟環境的惡化可能導致對我們產品的需求減少、競爭加劇、我們產品價格的下行壓力以及銷售週期的延長。 宏觀經濟狀況的疲軟也對我們的供應商產生了不利影響,這可能繼續導致我們產品所需的零部件和原材料供應中斷,原材料成本上漲。 此外,美國和其他國家,例如中國和印度,最近對某些商品徵收了關税。 儘管其他國家對美國商品徵收的關税尚未對我們的業務產生重大影響,但關税或其他貿易壁壘的進一步升級可能會對我們的盈利能力和/或競爭力產生不利影響。 另請參閲上述與 COVID-19 疫情和我們的國際業務相關的風險因素以及下文有關政府法規的風險因素。
削減政府資金和客户的資本支出計劃可能會對我們的業務、經營業績或財務狀況產生重大不利影響。
我們的客户包括大學、臨牀診斷實驗室、政府機構、醫院以及製藥、生物技術和化學公司。這些機構和公司的資本支出計劃對我們產品的需求產生了重大影響。此類計劃基於多種因素,包括可用於購買此類產品的資源、政府或政府機構補助金的可用性、各類設備的支出優先順序以及行業低迷或衰退時期的資本支出政策。如果向客户提供的資金減少,或者如果我們的客户以對我們不利的方式減少或重新分配預算,我們的業務、經營業績或財務狀況可能會受到重大不利影響。
醫療保健行業的變化可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。
為了降低成本,醫療保健行業已經發生並將繼續發生重大變化。這些變化包括:
•管理式醫療的趨勢,加上美國提供系統的醫療改革和歐洲的改革努力,導致醫療保健提供者和醫療保健行業其他參與者降低銷售價格的壓力越來越大。醫療保健提供商之間的整合以及醫療保健行業其他參與者之間的整合導致了更少、更強大的羣體,這些羣體的購買力為他們提供了控制成本的槓桿作用。特別是,實驗室得到鞏固,輸血中心得到鞏固。這些行業趨勢和競爭力量限制了總體定價水平,因此可能會對我們在臨牀診斷市場銷售的產品的毛利率產生重大不利影響。
•第三方付款人,例如美國的Medicare和Medicaid,已經減少了對某些醫療產品和服務的報銷。我們的臨牀診斷業務受到第三方付款人提供的臨牀測試報銷水平的影響。在美國,向醫療保險收費服務受益人提供的許多診斷測試的費用是根據醫療保險臨牀實驗室費用表(CLFS)支付的,該費用表由醫療保險和醫療補助服務中心(CMS)不時制定和調整。一些商業付款人在制定報銷率時遵循CLFS的指導。如果第三方付款不足,實驗室和臨牀醫生可能會決定不訂購或進行某些臨牀診斷測試,並且我們無法預測第三方付款人是否會為使用我們的產品使其具有商業吸引力的測試提供足夠的報銷。經《醫療保健和教育協調法》(PPACA)和2012年《中產階級税收減免和創造就業機會法》修訂的《患者保護和平價醫療法案》等立法減少了根據CLFS支付的臨牀實驗室服務的費用。此外,2014年《保護醫療保險准入法》(PAMA)對醫療保險支付臨牀實驗室服務的方式做出了重大改變,這進一步降低了報銷率。
如果醫療保健行業試圖通過限制正在進行的臨牀測試數量或此類測試的報銷額來滿足控制改革措施(例如PPACA和PAMA或未來立法中包含的改革措施)所產生的成本的需求,我們的業務、運營業績和財務狀況可能會受到不利影響。如果美國和歐洲醫療保健市場的這些變化繼續下去,我們可能被迫改變銷售、營銷、分銷和服務產品的方法。
我們受到嚴格的政府監管,我們的任何監管變化或違反法規的行為都可能對我們的業務、前景、經營業績或財務狀況產生不利影響。
我們的一些產品(主要是我們的臨牀診斷產品)、生產流程和營銷受美國聯邦、州和地方以及外國法規的約束,包括美國食品和藥物管理局及其外國同行的法規。美國食品和藥物管理局將我們的臨牀診斷產品作為醫療器械進行監管,我們的臨牀診斷產品需要獲得重要的監管許可或批准,以及其他要求,包括記錄保存和報告要求,例如美國食品藥品管理局的醫療器械報告規定以及更正和刪除的報告。美國食品和藥物管理局擁有廣泛的監管和執法權力。如果美國食品和藥物管理局確定我們未能遵守適用的監管要求,則可以實施各種不同的規定
執法行動包括公開警告信、罰款、禁令、同意令和民事處罰,到暫停或延遲簽發許可、扣押或召回我們的產品、全部或部分停產、撤回已經批准或許可以及刑事起訴。
美國食品和藥物管理局還可以要求我們維修、更換或退還我們製造或分銷的設備的費用。此外,美國食品和藥物管理局可能會更改其許可和批准政策,通過其他法規或修改現有法規,或採取其他行動,這可能會阻止或延遲我們產品的批准或許可,或者影響我們及時修改當前批准或批准的產品的能力。任何延遲或未能獲得或維持我們產品的許可或批准或監管變更都可能使我們無法從這些產品中獲得收入,並對我們的業務運營和財務業績產生不利影響。此外,美國食品和藥物管理局和其他監管機構擁有廣泛的執法權力。監管執法或調查或對我們的其他日益嚴格的審查可能會影響我們產品的安全性和有效性,並阻止我們的客户使用我們的產品。
許多外國政府對我們產品的進口、註冊、標籤、銷售和使用有類似的規章制度。此類機構還可能施加新的要求,可能要求我們修改或重新註冊已經投放市場的產品,或者以其他方式影響我們在這些國家銷售產品的能力。例如,歐盟體外診斷法規(“EU IVDR”)包括有關體外診斷設備和醫療設備的廣泛變更。歐盟IVDR的實施日期為2022年5月,儘管歐盟理事會和議會簽署了一項修正案,該修正案推遲了先前規定的某些最後期限,以便讓公告機構有更多時間管理歐洲市場上的整個體外診斷產品組合。歐盟 IVDR 要求我們修改或重新註冊某些產品,這將導致額外費用。不滿足這些要求可能會對我們在歐盟和其他地區的業務產生不利影響,因為這些地區的產品註冊與歐盟要求相關。此外,俄羅斯頒佈了更嚴格的醫療產品註冊和標籤法規,中國頒佈了更嚴格的標籤要求,我們預計巴西和印度等其他國家將實施更多影響我們產品註冊的法規。英國退出歐盟導致與在聯合王國製造和銷售的商品相關的額外監管要求,以及在聯合王國和歐盟之間流動的貨物、原材料和人員變得更加複雜和延遲。此外,新的政府行政部門可能對現行規章或做法有不同的解釋。由於這些不斷變化和多樣化的要求,我們面臨着不確定的產品批准時間表、額外的合規時間和精力,以及因不合規而減少銷售額和/或罰款的可能性。這些國家的保護主義加劇也阻礙了我們與當地公司競爭的能力。例如,我們可能無法參與俄羅斯的某些公開招標,因為越來越多的措施限制沒有本地製造能力的公司參加此類招標。 中國和印度的某些招標還包括當地的製造優惠或要求。此類法規可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。另請參閲上述與我們的國際業務以及全球經濟和地緣政治狀況有關的風險因素。
在使用和處理多種材料和受控物質方面,我們還受政府監管的約束。美國緝毒局根據1970年《管制物質法》制定了受管制物質的註冊、安全、記錄保存、報告、儲存、分發和其他要求。不遵守現行或未來的法律和法規可能會導致我們承擔重大責任、暫停或停止運營、限制我們在當前地點擴張的能力,或者要求我們進行大量資本支出或承擔其他重大開支。
我們無法向您保證,我們將能夠成功地將收購的公司、產品或技術整合到我們的公司中,或者我們可能無法從收購中實現預期的收益。
作為我們整體業務戰略的一部分,我們尋求收購和投資互補的公司、產品和技術。事實證明,任何收購或投資的收益都可能低於預期,也可能不會超過我們在財務報表中報告的成本。完成未來任何潛在的收購都可能導致我們管理層的時間和資源被大量分流。如果我們收購或投資新的公司、產品或技術,則可能需要承擔或有負債或記錄商譽和其他無形資產的減值費用。商譽和不可攤銷的無形資產需要接受減值測試,潛在的定期商譽減值費用、與某些無形資產相關的攤銷費用以及其他註銷可能會損害我們的經營業績。損傷測試對以下內容高度敏感
假設的變化和假設的微小變化可能導致減值損失。如果我們的減值測試中預測的結果沒有實現,或者業務趨勢與預測中使用的假設不同,或者外部因素髮生不利的變化,則未來的減值損失可能會像過去一樣發生。加強反壟斷執法和加強政府對醫療保健行業合併的審查可能會影響我們完成收購的能力。我們無法向您保證,我們將成功克服這些風險或我們在任何收購或投資中遇到的任何其他問題,任何此類收購或投資都可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。
產品質量和責任問題可能會損害我們的聲譽並對我們的業務、經營業績和財務狀況產生負面影響。
我們必須充分解決與我們的產品相關的質量問題,包括我們的工程、設計和製造過程中的缺陷,以及我們產品中包含的第三方組件的缺陷。我們的儀器、試劑和消耗品很複雜,很難確定質量問題的根本原因,尤其是影響試劑或第三方組件的質量問題。我們可能會花費大量成本並花費大量時間來研究和修復此類問題。質量問題也可能延遲我們推出或生產新產品。此外,質量問題、未經批准使用我們的產品或未充分披露與我們的產品相關的風險,都可能導致對我們提出產品召回或產品責任或其他索賠。為了應對短缺,我們可能會從替代供應商和分銷商那裏採購組件。 儘管我們努力發現和修復此類質量問題,但與這些替代來源的組件相關的質量問題仍可能導致產品故障和相關成本。這些問題可能會損害我們的聲譽,損害我們與現有客户的關係,損害我們吸引新客户的能力,這可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生負面影響。
缺乏關鍵人員可能會損害我們的業務。
我們的產品本質上是非常技術性的,我們在複雜且競爭激烈的商業環境中運營。總的來説,只有高素質和訓練有素的科學家才具備開發、營銷和銷售我們產品的必要技能,而且我們的許多製造職位需要非常專業的知識和技能。此外,我們業務的全球性質還要求我們擁有經驗豐富的老練員工,以遵守日益複雜的國際法律和法規。對於這些專業人員,我們面臨着來自競爭對手、客户、營銷合作伙伴和整個行業其他公司的激烈競爭。特別是,我們的許多員工所在的北加州的就業市場競爭非常激烈。如果我們不提供有競爭力的薪酬和福利,我們可能無法留住或吸引足夠數量的合格人員,這可能會損害我們正常經營業務的能力。
我們的納税負債可能高於預期。
在美國和許多外國司法管轄區,我們需要繳納所得税。我們根據我們對運營所在各個税務管轄區所欠税額的確定來報告經營業績。要確定我們在全球範圍內的所得税和其他納税負債準備金,需要進行估計、判斷和計算,而最終的税收決定可能無法確定。我們對納税義務的確定有待各個税務管轄區的税務機關的審查或審查。税務機關過去不同意我們的判斷,也可能不同意我們未來採取的導致額外税收評估的立場。此類審查或審查的任何不利結果都可能對我們的經營業績和財務狀況產生負面影響。
在各個司法管轄區增加税收收入的經濟和政治壓力可能會使解決税收糾紛變得更加困難。例如,近年來,歐洲税務機關不同意我們在混合債務、研發信貸、轉讓定價和間接税等方面的税收立場。我們會定期評估這些考試得出結果的可能性,以確定我們的所得税準備金是否充足。儘管我們認為我們的税收估算是合理的,但税務審計和任何相關訴訟的最終決定可能與我們的歷史所得税條款和應計金額存在重大差異。
税法或税率的變化、税法解釋的變化或我們收入的司法管轄結構的變化可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。
2017年12月22日,美國頒佈了全面的税收立法,通常被稱為《減税和就業法》(“税法”),該法對美國對跨國公司徵收所得税的方式做出了許多實質性改變。美國財政部、國税局和其他標準制定機構繼續發佈與《税法》有關的指導和解釋。隨着未來指引的發佈,我們可能會對先前報告的金額進行調整,這可能會對我們的財務報表產生重大影響。
2022 年 8 月 16 日,拜登總統簽署了 2022 年《降低通貨膨脹法》,使之成為法律,其中包括基於適用公司調整後財務報表收入的替代性最低税。根據我們的初步評估,我們認為《降低通貨膨脹法》不會對我們的所得税準備金和現金税產生實質性影響。但是,未來的美國財政部指導和法規可能會導致這一初步結論的改變。
拜登政府於2023年3月9日向國會發布了其2024年預算建議。政府的預算包括在10年內大幅增加公司税。如果頒佈,該條款可能會對Bio-Rad的所得税條款產生重大影響。我們將繼續監測擬議的立法,並報告該立法頒佈後的影響。
我們在Sartorius AG的地位的税收影響以及我們收益的司法管轄區組合可能會繼續對我們的財務業績和現金流產生重大影響。此外,我們開展業務的國家的税務機關採納經濟合作與發展組織的 “税基侵蝕和利潤轉移”(BEPS)項目中提出的部分或全部建議可能會對我們的有效税率產生負面影響。這些建議側重於高税收司法管轄區的關聯公司向低税收司法管轄區的關聯公司支付的款項,以及在特定國家產生應納税業務的活動。
環境、健康和安全法規和執法程序可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生負面影響。
我們的運營受聯邦、州、地方和外國環境法律和法規的約束,這些法律和法規管理着諸如貨物運輸、我們在產品中使用的材料、向空氣排放和向水排放,以及固體、危險和醫療廢物的處理和處置等活動。除了規範我們運營的環境法律外,我們還受環境法律和法規的約束,這些法律法規對因我們的運營或以其他方式影響我們擁有或運營的不動產而向環境泄漏、處置或以其他方式釋放有害物質規定了責任和清理責任。環境法律和法規還要求第三方就我們的運營或我們的任何財產造成的任何溢出、處置或排放所造成的損害提出索賠。我們還必須遵守美國和國外與我們的運營有關的各種健康和安全法規。
將來,為了遵守現行法律和法規以及可能的新法規,我們可能會承擔資本和運營成本,這些支出可能很大。在我們運營的場所或在我們運送危險物質進行處置的場外地點,我們已經遭受了與環境問題相關的罰款和/或因危險物質泄漏或其他方式向環境釋放而產生的費用或損害承擔責任,並將來可能招致此類罰款。但是,我們無法向您保證,此類事項或未來遵守環境或健康和安全法律法規的任何義務不會對我們的業務、經營業績或財務狀況產生不利影響。
我們當前和未來的債務及相關契約可能會限制我們未來的運營。
我們有鉅額債務,有能力承擔額外的債務。截至2023年9月30日,我們有約12.987億美元的未償長期債務,主要包括2027年3月到期的3.300%的優先票據和2032年3月到期的3.700%的優先票據,詳見簡明合併財務報表附註6。此外,我們還有循環信貸額度,最多可提供
2億美元的借款能力,其中20萬美元已用於國內備用信用證。我們揹負的大量債務可能會產生重要後果。例如,它可以:
•使我們更難履行財務義務,包括與未償債務有關的義務;
•要求我們將運營現金流的很大一部分用於支付債務下到期的利息和本金,這將減少可用於其他業務目的的資金;
•增加我們對普遍不利的經濟和工業條件的脆弱性;
•限制我們在規劃或應對業務和運營行業變化方面的靈活性;
•與一些債務較少的競爭對手相比,這使我們處於競爭劣勢;以及
•限制了我們獲得為營運資本和資本支出以及其他一般公司用途提供資金所需的額外融資的能力。
我們現有的信貸額度、我們的優先票據和我們未來可能簽訂的協議,包含或可能包含對我們的業務施加限制的契約。這些限制可能會影響我們經營業務的能力,並可能限制我們利用潛在商機出現的能力。除其他外,現有契約限制了我們的能力:承擔額外債務;通過合併或收購收購其他業務或資產;設立留置權;進行投資;與關聯公司進行交易;出售資產;就我們的某些子公司而言,為債務提供擔保;以及申報或支付股息、贖回股票或向股東進行其他分配。我們現有的信貸額度還要求我們遵守某些財務比率,包括最大合併槓桿率測試和最低合併利息覆蓋率測試。我們遵守這些契約的能力可能會受到我們無法控制的事件的影響,包括當前的經濟、金融和行業狀況。違反這些限制中的任何一項都可能導致違約。根據我們的債務協議,違約事件將允許我們的一些貸款機構宣佈從他們那裏借入的所有款項以及應計和未付利息。此外,我們的其他債務加速可能導致我們無法支付未償票據的利息和償還未償票據的本金。
我們受醫療保健法律法規的約束,如果我們無法完全遵守此類法律,可能會面臨嚴厲處罰。
我們受到美國聯邦政府以及我們開展業務的美國各州和外國政府的醫療保健監管和執法的約束。例如,這些醫療保健法律法規包括:
•《美國聯邦反回扣法規》,除其他外,禁止個人或實體直接或間接地索取、接受、提供或提供報酬,以換取或誘使個人轉介或購買根據聯邦醫療保健計劃(例如醫療保險和醫療補助計劃)可能支付的任何物品或服務;
•美國聯邦虛假索賠法,除其他外,禁止個人或實體故意向Medicare、Medicaid或其他第三方付款人提出虛假或欺詐性的付款索賠,或促使他們提出索賠。此外,就虛假索賠法規而言,美國聯邦政府可能會斷言,包括因違反聯邦反回扣法規而產生的物品或服務的索賠構成虛假或欺詐性索賠;
•美國《醫生付款陽光法》,該法案要求某些藥品、生物製劑、設備和醫療用品製造商記錄向美國醫生和美國教學醫院轉移的任何有價值的行為;
•經《經濟和臨牀健康信息技術促進經濟和臨牀健康法》修訂的《健康保險可移植性和問責法》(“HIPAA”),該法管理某些電子醫療交易的行為並保護受保護健康信息的安全和隱私;以及
•與上述每項美國聯邦法律相當的州或外國法律,例如反回扣和虛假索賠法,這些法律可能適用於任何第三方付款人(包括商業保險公司)報銷的物品或服務。
這些法律將繼續給我們帶來行政、成本和合規負擔。不斷變化的合規環境以及建立和維護強大的系統以遵守具有不同合規和/或報告要求的多個司法管轄區的必要性增加了醫療保健公司違反其中一項或多項要求的可能性。此外,任何因違反這些法律而對我們提起的訴訟,即使我們成功地進行了辯護,都可能導致我們承擔鉅額法律費用,並轉移管理層對業務運營的注意力。如果發現我們的業務違反了上述任何法律或任何其他適用於我們的政府法規,我們可能會受到處罰,包括民事和刑事處罰、損害賠償、罰款、被排除在醫療保險和醫療補助計劃之外以及削減或重組我們的業務,任何一種都可能對我們的業務運營能力、經營業績和財務狀況產生不利影響。
與成為上市公司相關的風險
我們未能建立和維持對財務報告的有效內部控制可能會導致我們的財務報表出現重大錯誤陳述,我們未能履行報告義務,並導致投資者對我們報告的財務信息失去信心,這反過來又可能導致普通股的交易價格下跌。
維持有效的披露控制和程序以及對財務報告的內部控制對於我們編制可靠的財務報表是必要的。過去,我們在財務報告內部控制方面的重大弱點對我們產生了不利影響,並可能在未來影響我們以及我們關於2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第404條所要求的財務報告內部控制有效性的定期管理評估和年度審計員認證報告的結果。任何未能維持或實施新的或改進的內部控制措施的行為,或者我們在維護或實施這些控制措施時可能遇到的任何困難,都可能導致其他重大缺陷,導致我們的合併財務報表出現重大錯報,並導致我們未能履行報告義務。這可能會導致我們失去公眾信心,並可能導致普通股的交易價格下跌。
一般商業風險
自然災害、氣候相關事件、恐怖襲擊、戰爭行為或其他超出我們控制範圍的事件可能會對我們和我們的員工、設施、信息系統、安全系統、供應商和客户造成損害或中斷,這可能會嚴重影響我們的業務、運營業績和財務狀況。
我們擁有重要的製造和分銷設施,包括在美國西部、法國、瑞士、德國和新加坡。特別是,近年來,美國西部經歷了多次地震、野火、洪水、山體滑坡和其他自然災害,其中一些可能與氣候變化有關。這些事件可能會損壞或摧毀我們的設施,從而導致我們的業務中斷,損失超過我們的保險範圍。此外,由於地緣政治不穩定(例如俄羅斯減少向西歐供應的能源)、電力中斷、電網故障或燃料短缺導致我們的生產和配送設施無法運營以及我們任何地點或周邊地區的罷工或其他勞工騷亂導致的燃料資源短缺,都可能對我們的業務造成幹擾。恐怖主義、生物恐怖主義、暴力或戰爭(例如俄羅斯入侵烏克蘭)、與天氣有關的事件或公共衞生問題,例如 COVID-19 等傳染病的爆發,也可能影響我們運營的市場、我們的業務運營和戰略計劃。政治動盪可能會影響我們在某些地區的銷售,例如東南亞、中東和東歐。這些事件中的任何一個都可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。
與我們的普通股相關的風險
我們的絕大多數有表決權的股票由施瓦茨家族持有,這可能會導致利益衝突。
我們有兩類有表決權的股票:A類普通股和B類普通股。除少數例外情況外,A類和B類普通股的持有人作為單一類別進行投票。當作為單一類別進行投票時,A類普通股的每股有權獲得十分之一的選票,而B類普通股的每股只有一票。在選舉或罷免董事時,各類別分別投票,A類普通股的持有人有權選出25%的董事會成員,B類普通股的持有人有權選舉其餘的董事。由於施瓦茨家族擁有我們的A類和B類普通股,他們能夠選出我們的大多數董事,對影響我們的方向和控制事項進行根本性改變,包括確定可能適合我們公司的商機。施瓦茨家族可能會根據與其他投資者或債務人利益不同的利益對我們行使控制權。特別是,所有權和投票權的這種集中可能會延遲或阻止我們公司控制權的變更。
我們章程中的法庭選擇條款可能會增加提出索賠的成本,阻礙索賠或限制公司股東在司法論壇上提出索賠的能力,股東認為司法論壇更有利於解決與公司或公司董事、高級管理人員或其他員工的糾紛.
我們的章程規定,除非我們以書面形式同意選擇替代法庭,否則特拉華州大法官法院(或者,如果衡平法院沒有管轄權,則位於特拉華州的另一州法院,或者,如果特拉華州內沒有州法院具有管轄權,則特拉華特區的聯邦地方法院)應是 (i) 代表提起的任何衍生訴訟或訴訟的唯一和排他性論壇公司的,(ii) 任何聲稱違反信託義務的行動公司任何董事、高級管理人員或其他僱員對公司或公司股東所欠的任何訴訟,(iii) 根據特拉華州通用公司法、公司註冊證書或章程(在每種情況下,均可能不時修訂)的任何條款引起的任何訴訟,或(iv)對公司或其任何董事、高級管理人員或其他受內部事務原則管轄的員工提出索賠的任何訴訟特拉華州。這種法院條款的選擇可能會增加提出索賠的成本,阻礙索賠或限制股東在其認為有利於解決與公司或公司董事、高級管理人員或其他僱員的糾紛的司法論壇上提出索賠的能力,這可能會阻礙對公司或公司董事、高級管理人員和其他員工提起此類訴訟。或者,如果法院認定公司章程中包含的訴訟地選擇條款在訴訟中不適用或不可執行,則公司可能會承擔與在其他司法管轄區解決此類訴訟相關的額外費用。
在某些情況下,法院選擇條款的適用可能受到適用法律的限制。《交易法》第27條規定了對為執行《交易法》或其下的規則和條例規定的任何義務或責任而提起的所有訴訟的專屬聯邦管轄權。因此,法院條款的選擇將不適用於根據《交易法》或其規則和條例提起的訴訟。《證券法》第22條為聯邦和州法院對為執行《證券法》或其相關規則和條例規定的任何義務或責任而提起的訴訟規定了並行管轄權,但某些 “涵蓋的集體訴訟” 有有限的例外情況。在法院是否會執行《證券法》規定的索賠的法院選擇條款方面,存在不確定性,特別是鑑於目前的訴訟。根據公司選擇的法庭條款,我們的股東不得被視為已放棄根據聯邦證券法及其規章制度提出的索賠。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
截至2023年9月30日,根據公司當前的股票回購計劃,仍有4.787億美元的股票可供回購,該計劃於2023年7月獲得董事會的批准。股票回購計劃下的回購可由管理層不時在公開市場上或通過私下談判的交易自行決定。授權沒有到期。
下表包含我們在截至2023年9月30日的三個月中購買或以其他方式收購的普通股的信息。
| | | | | | | | | | | | | | |
時期 | 購買的股票總數 | 每股支付的平均價格 | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | 根據計劃或計劃可以購買的最大股票數量(或大約美元價值)(以百萬計) |
2023 年 7 月 1 日至 7 月 31 日 | — | $ | — | | — | $ | 500.0 | |
2023 年 8 月 1 日至 8 月 31 日 | — | $ | — | | — | $ | 500.0 | |
2023 年 9 月 1 日至 9 月 30 日 | 58,478 | $ | 364.61 | | 58,478 | $ | 478.7 | |
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
在截至2023年9月30日的三個月中, 公司沒有董事或高級管理人員通過或終止S-K條例第408(a)項中每個術語的定義 “第10b5-1條交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”.
第 6 項。展品
(a) 展品
以下文件作為本報告的一部分提交:
| | | | | |
展覽 沒有。 | |
| |
31.1 | 首席執行官第 302 節認證 |
| |
31.2 | 首席財務官第 302 節認證 |
| |
32.1 | 根據根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 條第 1350 條獲得的首席執行官認證 |
| |
32.2 | 根據根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 條第 1350 條獲得的首席財務官認證 |
| |
101.INS | 實例文檔未出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中。 |
| |
101.SCH | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 |
| |
101.CAL | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
| |
101.DEF | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
| |
101.LAB | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
| |
101.PRE | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 |
| | | | | |
104.1 | 封面交互式數據文件採用內聯 XBRL 格式,包含在附錄 101 中 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | | | | |
BIO-RAD 實驗室有限公司 |
(註冊人) |
| | | |
日期: | 2023年10月27日 | | /s/諾曼·施瓦茲 |
| | | 諾曼·施瓦茲,董事會主席, |
| | | 總裁兼首席執行官 |
| | | |
日期: | 2023年10月27日 | | /s/ 伊蘭·達斯卡爾 |
| | | 執行副總裁伊蘭·達斯卡爾 |
| | | 首席財務官 |