x-20230930假象2023Q30001163302--12-31P7yP4Y1010.0748391Http://fasb.org/us-gaap/2023#AccountingStandardsUpdate202006Member00011633022023-01-012023-09-300001163302交易所:XNYS2023-01-012023-09-300001163302交易所:XCHI2023-01-012023-09-3000011633022023-10-23Xbrli:共享0001163302美國-公認會計準則:非關聯方成員2023-07-012023-09-30ISO 4217:美元0001163302美國-公認會計準則:非關聯方成員2022-07-012022-09-300001163302美國-公認會計準則:非關聯方成員2023-01-012023-09-300001163302美國-公認會計準則:非關聯方成員2022-01-012022-09-300001163302美國-公認會計準則:關聯方成員2023-07-012023-09-300001163302美國-公認會計準則:關聯方成員2022-07-012022-09-300001163302美國-公認會計準則:關聯方成員2023-01-012023-09-300001163302美國-公認會計準則:關聯方成員2022-01-012022-09-3000011633022023-07-012023-09-3000011633022022-07-012022-09-3000011633022022-01-012022-09-30ISO 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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格10-Q
(標記一)
| | | | | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末的季度2023年9月30日
或
| | | | | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
對於從中國到日本的過渡期,日本政府將中國政府轉變為中國政府,中國政府將中國政府轉變為中國政府。
佣金文件編號 1-16811
美國鋼鐵公司演講
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 特拉華州 | | | | 25-1897152 |
| (成立為法團的國家或其他司法管轄區) | | | | (税務局僱主身分證號碼) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 格蘭特街600號, | 匹茲堡, | 帕 | | 15219-2800 |
| (主要執行辦公室地址) | | (郵政編碼) |
(412) 433-1121
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
美國鋼鐵公司普通股 | X | 紐約證券交易所 |
美國鋼鐵公司普通股 | X | 芝加哥證券交易所 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是x不是o
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是x 不是o
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | x | 加速文件管理器 | o | 非加速文件服務器 | o | 規模較小的新聞報道公司 | ☐ | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。 | o |
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是☐ 不是x
2023年10月23日發行的普通股-223,038,500股票
索引
| | | | | | | | | | | |
| 頁面 |
第一部分-財務信息 | |
| 第1項。 | 財務報表: | |
| | 簡明綜合業務報表(未經審計) | 1 |
| | 簡明綜合全面收益表(未經審計) | 2 |
| | 簡明綜合資產負債表(未經審計) | 3 |
| | 簡明合併現金流量表(未經審計) | 4 |
| | 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 5 |
| 第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 29 |
| 第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 43 |
| 第四項。 | 控制和程序 | 43 |
第二部分--其他資料 | |
| 第1項。 | 法律訴訟 | 44 |
| 項目1A. | 風險因素 | 47 |
| 項目2 | 發行人和關聯購買者購買股權證券 | 47 |
| 項目3 | 高級證券違約 | 47 |
| 第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 47 |
| 第五項。 | 其他信息 | 47 |
| 第6項。 | 陳列品 | 48 |
簽名 | 49 |
網站發帖 | 49 |
有關前瞻性陳述的警示説明
本報告包含的信息可能構成《1933年證券法》第27 A條(經修訂)和《1934年證券交易法》第21 E條(經修訂)所指的“前瞻性陳述”。我們打算將這些前瞻性陳述納入這些章節中前瞻性陳述的安全港條款。 一般來説,我們通過使用“相信”、“預期”、“打算”、“估計”、“預期”、”項目“、“目標”、“預測”、“目標”、”應該“、”計劃”、“目標”、“未來”、“將”、”可能”和類似表述或通過使用與任何討論有關的未來日期來識別此類前瞻性陳述,其中包括:新的或現有設施或運營能力的建設或運營,股份回購交易的時間,規模和形式,我們預期或預計將在未來發生的運營或財務業績,趨勢,事件或發展,與數量變化有關的聲明,銷售份額和每股收益變化,預期成本節約,潛在的資本和運營現金改善,全球經濟環境的變化,包括供需狀況,通貨膨脹,利率,供應鏈中斷和我們產品的價格變化,國際貿易關税和國際貿易政策的其他方面,有關我們未來戰略,產品和創新的聲明,有關我們温室氣體減排目標的聲明,有關現有或新法規的聲明以及對未來經營業績發表一般看法的聲明。然而,沒有這些詞語或類似表達並不意味着陳述不具有前瞻性。前瞻性陳述包括並非歷史事實的所有陳述,而僅代表公司對未來前景和其他未來事件的目標,計劃和預期的信念,其中許多本質上是不確定的,受重要因素的限制,並且不在公司的控制範圍內。公司的實際業績和財務狀況可能與這些前瞻性陳述中所示的預期業績和財務狀況存在差異,可能是重大差異。管理層認為,這些前瞻性陳述在作出時是合理的。然而,應謹慎行事,不要過分依賴任何此類前瞻性陳述,因為此類陳述僅在作出之日起生效。本公司沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述,無論是由於新信息,未來事件或其他原因,除非法律要求。此外,前瞻性陳述受某些風險和不確定性的影響,可能導致實際結果與本公司的歷史經驗和我們目前的預期或預測存在重大差異。這些風險和不確定性包括但不限於,公司先前宣佈的戰略替代方案審查流程的目標是否會實現;任何戰略交易的條款、時間、結構、利益和成本;任何此類交易是否會完成;戰略備選方案審查流程及其公告可能對公司留住客户以及留住和僱用員工的能力產生不利影響的風險關鍵人員和維護與客户,供應商,員工,股東和其他業務關係以及其經營業績和業務的風險;戰略替代方案審查過程可能轉移公司管理層的注意力和時間的風險,戰略替代方案審查過程導致的任何意外成本或費用的風險;與戰略備選方案審查過程有關的任何訴訟的風險;以及本報告和“第1A項”中描述的風險和不確定性。風險因素”在我們的年度報告中的表格10-K截至2022年12月31日的財政年度,以及那些描述不時在我們未來的報告提交給美國證券交易委員會(SEC).
本季度報告中表格10-Q至(i)“U. S.鋼鐵”、”本公司”、“我們”和“我們的”指美國鋼鐵公司及其合併子公司,除非上下文另有説明;(ii)“大河鋼鐵”指大河鋼鐵控股有限責任公司及其直接和間接子公司,除非上下文另有説明。
美國鋼鐵公司
簡明綜合業務報表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
(百萬美元,每股除外) | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
淨銷售額: | | | | | |
淨銷售額 | $ | 3,943 | | $ | 4,667 | | | $ | 12,375 | | $ | 15,304 | |
對關聯方的淨銷售額(附註19) | 488 | | 536 | | | 1,534 | | 1,423 | |
總計(注6) | 4,431 | | 5,203 | | | 13,909 | | 16,727 | |
營業費用(收入): | | | | | |
銷售成本(不包括下面所示的項目) | 3,838 | | 4,359 | | | 11,952 | | 12,843 | |
銷售、一般和行政費用 | 118 | | 95 | | | 320 | | 324 | |
折舊、損耗和攤銷 | 230 | | 198 | | | 675 | | 594 | |
被投資人的收益 | (51) | | (71) | | | (76) | | (202) | |
資產減值費用 | — | | — | | | 4 | | 157 | |
| | | | | |
重組及其他收費(附註20) | 18 | | 23 | | | 21 | | 57 | |
| | | | | |
其他損失(收益),淨額 | 1 | | (15) | | | (17) | | (32) | |
總計 | 4,154 | | 4,589 | | | 12,879 | | 13,741 | |
扣除利息和所得税前收益 | 277 | | 614 | | | 1,030 | | 2,986 | |
利息支出 | 16 | | 38 | | | 63 | | 127 | |
利息收入 | (39) | | (15) | | | (103) | | (20) | |
| | | | | |
其他財務成本 | 7 | | 7 | | | 19 | | 27 | |
定期福利淨收入 | (42) | | (60) | | | (125) | | (182) | |
與在職員工福利相關的投資淨收益(附註16) | (6) | | — | | | (36) | | — | |
淨利息和其他財務利益 | (64) | | (30) | | | (182) | | (48) | |
所得税前收益 | 341 | | 644 | | | 1,212 | | 3,034 | |
所得税支出(附註12) | 42 | | 154 | | | 237 | | 684 | |
淨收益 | 299 | | 490 | | | 975 | | 2,350 | |
減去:可歸因於非控股權益的淨收益 | — | | — | | | — | | — | |
美國鋼鐵公司應佔淨收益 | $ | 299 | | $ | 490 | | | $ | 975 | | $ | 2,350 | |
普通股每股收益(注13): | | | | | |
美國鋼鐵公司股東每股收益: | | | | | |
'-基本 | $ | 1.34 | | $ | 2.07 | | | $ | 4.33 | | $ | 9.33 | |
'-稀釋 | $ | 1.20 | | $ | 1.85 | | | $ | 3.86 | | $ | 8.38 | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
美國鋼鐵公司
簡明綜合全面收益表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
(百萬美元) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
淨收益 | | $ | 299 | | | $ | 490 | | | $ | 975 | | | $ | 2,350 | |
其他綜合收益(虧損),税後淨額: | | | | | | | | |
外幣換算調整的變動 | | (35) | | | (92) | | | (4) | | | (220) | |
養卹金和其他僱員福利賬户的變動 | | (13) | | | — | | | (35) | | | (2) | |
衍生金融工具的變動 | | 47 | | | 18 | | | 36 | | | 54 | |
在職員工福利投資的公允價值變動 | | 1 | | | — | | | 3 | | | — | |
扣除税後的其他綜合收益(虧損)合計 | | — | | | (74) | | | — | | | (168) | |
包括非控股權益在內的綜合收益 | | 299 | | | 416 | | | 975 | | | 2,182 | |
可歸屬於非控股權益的全面收益 | | — | | | — | | | — | | | — | |
美國鋼鐵公司的綜合收入 公司 | | $ | 299 | | | $ | 416 | | | $ | 975 | | | $ | 2,182 | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
美國鋼鐵公司
簡明合併資產負債表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | |
(百萬美元) | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
資產 | | | | |
流動資產: | | | | |
現金及現金等價物(附註7) | | $ | 3,222 | | | $ | 3,504 | |
應收賬款減去#美元的備用金39及$38 | | 1,404 | | | 1,485 | |
關聯方應收賬款(附註19) | | 137 | | | 150 | |
庫存(附註8) | | 2,304 | | | 2,359 | |
其他流動資產 | | 328 | | | 368 | |
流動資產總額 | | 7,395 | | | 7,866 | |
長期限制性現金(附註7) | | 32 | | | 31 | |
經營性租賃資產 | | 116 | | | 146 | |
財產、廠房和設備 | | 23,097 | | | 21,222 | |
減少累計折舊和損耗 | | 13,186 | | | 12,730 | |
財產、廠房和設備合計,淨額 | | 9,911 | | | 8,492 | |
投資和長期應收賬款減去#美元的備抵3及$4 | | 863 | | | 840 | |
無形資產,淨額(注9) | | 447 | | | 478 | |
遞延所得税優惠(附註12) | | — | | | 10 | |
商譽(附註9) | | 920 | | | 920 | |
其他非流動資產 | | 711 | | | 675 | |
總資產 | | $ | 20,395 | | | $ | 19,458 | |
負債 | | | | |
流動負債: | | | | |
應付賬款和其他應計負債 | | $ | 2,759 | | | $ | 2,873 | |
應付關聯方賬款(附註19) | | 180 | | | 143 | |
應支付的工資和福利 | | 498 | | | 493 | |
應計税 | | 169 | | | 271 | |
應計利息 | | 52 | | | 67 | |
流動經營租賃負債 | | 45 | | | 49 | |
短期債務和長期債務的當期期限(附註15) | | 98 | | | 63 | |
流動負債總額 | | 3,801 | | | 3,959 | |
非流動經營租賃負債 | | 79 | | | 105 | |
長期債務,減去未攤銷貼現和債務發行成本(附註15) | | 4,129 | | | 3,914 | |
員工福利 | | 138 | | | 209 | |
遞延所得税負債(附註12) | | 712 | | | 456 | |
遞延信貸和其他非流動負債 | | 439 | | | 504 | |
總負債 | | 9,298 | | | 9,147 | |
或有事項和承擔(附註21) | | | | |
股東權益(附註17): | | | | |
普通股(284,962,478和282,487,412已發行股份)(附註13) | | 285 | | | 283 | |
庫存股,按成本計算(61,932,549股票和54,089,559股份) | | (1,402) | | | (1,204) | |
額外實收資本 | | 5,235 | | | 5,194 | |
留存收益 | | 6,971 | | | 6,030 | |
累計其他綜合虧損(附註18) | | (85) | | | (85) | |
美國鋼鐵公司股東權益總額 | | 11,004 | | | 10,218 | |
非控制性權益 | | 93 | | | 93 | |
總負債和股東權益 | | $ | 20,395 | | | $ | 19,458 | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
美國鋼鐵公司
簡明合併現金流量表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9個月, |
(百萬美元) | | 2023 | | 2022 |
增加(減少)現金、現金等價物和限制性現金 | | | | |
經營活動: | | | | |
淨收益 | | $ | 975 | | | $ | 2,350 | |
對業務活動提供的現金淨額進行調節的調整: | | | | |
折舊、損耗和攤銷 | | 675 | | | 594 | |
資產減值費用 | | 4 | | | 157 | |
| | | | |
重組及其他收費(附註20) | | 21 | | | 57 | |
| | | | |
養老金和其他退休後福利 | | (124) | | | (164) | |
積極的員工福利投資 | | 20 | | | — | |
遞延所得税(附註12) | | 275 | | | 561 | |
出售資產的淨收益 | | (2) | | | (10) | |
股權投資收益,扣除收到分配後的淨額 | | (75) | | | (181) | |
以下內容中的更改: | | | | |
當期應收賬款 | | 99 | | | (36) | |
盤存 | | 52 | | | (697) | |
應付經常帳款和應計費用 | | 76 | | | 188 | |
應收/應付所得税 | | (86) | | | (88) | |
所有其他,淨額 | | (199) | | | 19 | |
經營活動提供的淨現金 | | 1,711 | | | 2,750 | |
投資活動: | | | | |
資本支出 | | (1,939) | | | (1,138) | |
償還政府撥款所得的成本(附註21) | | — | | | 53 | |
出售資產所得收益 | | 4 | | | 28 | |
其他投資活動 | | — | | | (8) | |
用於投資活動的現金淨額 | | (1,935) | | | (1,065) | |
融資活動: | | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
發行長期債務,扣除融資成本(附註15) | | 241 | | | 291 | |
償還長期債務(附註15) | | (69) | | | (375) | |
| | | | |
回購普通股(附註22) | | (175) | | | (699) | |
來自政府獎勵的收益(附註21) | | — | | | 82 | |
其他融資活動 | | (50) | | | (51) | |
用於融資活動的現金淨額 | | (53) | | | (752) | |
匯率變動對現金的影響 | | (3) | | | (46) | |
現金、現金等價物和限制性現金淨(減)增 | | (280) | | | 887 | |
年初現金、現金等價物和限制性現金(注7) | | 3,539 | | | 2,600 | |
期末現金、現金等價物和限制性現金(附註7) | | $ | 3,259 | | | $ | 3,487 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
非現金投資和融資活動: | | | | |
應計資本支出變動 | | $ | (82) | | | $ | 373 | |
美國鋼鐵公司為員工/非員工發行的普通股董事股票計劃 | | 29 | | | 46 | |
資本支出由融資租賃借款提供資金 | | 74 | | | 43 | |
出口信貸協議(ECA)融資 | | 5 | | | — | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
簡明合併財務報表附註(未經審計)
1. 列報依據和重大會計政策
年終綜合資產負債表數據來自經審計的報表,但不包括根據美國公認會計原則(美國公認會計原則)完成財務報表所需的所有披露。該等簡明財務報表內的其他資料並未經審核,但管理層認為,該等資料反映公平陳述所涵蓋期間的業績所需的所有調整,包括使用所有現有資料評估某些會計事項,例如在考慮預測財務資料與吾等可合理獲得的其他資料的情況下。然而,我們對當前預期的未來評估可能會對我們未來報告期的合併財務報表產生實質性影響。除非另有披露,否則所有此類調整都是正常的經常性調整。這些簡明財務報表(包括附註)是根據美國證券交易委員會的適用規則編制的,並不包括美國公認會計準則要求的完整財務報表所需的所有信息和披露。其他信息包含在截至2022年12月31日的財政年度Form 10-K的美國鋼鐵公司年度報告中,該報告應與這些精簡財務報表結合閲讀。
2. 新會計準則
截至2023年9月30日止九個月內,並無發佈任何預期會對本公司財務狀況、營運或現金流產生重大影響的會計準則及詮釋。
3. 最近採用的會計準則
2022年9月,財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新2022-04,供應商財務計劃義務的披露(ASU 2022-04)。ASU 2022-04要求實體披露與購買商品和服務有關的供應商融資計劃的某些信息。ASU 2022-04對2022年12月15日之後開始的財政年度以及這些財政年度內的過渡期的所有實體有效,但對前滾信息的修正除外,該修正對2023年12月15日之後開始的財政年度有效。美國鋼鐵公司從2023年1月1日起採用了這一指導方針,但關於前滾信息的修正案除外,該修正案將在我們從2024年1月1日開始的財年採用。
本公司與第三方管理人訂立了供應鏈融資(SCF)安排,允許參與供應商自行決定在預定到期日之前以折扣價向參與的金融機構出售本公司的付款義務。第三方管理人與美國進出口銀行簽訂了單獨的協議,以保證90以高達$的價格出售供應商義務的百分比2001000萬美元。根據SCF計劃,公司或其任何子公司不提供任何擔保或抵押品,公司不會因供應商參與而受益於任何優惠付款條款或折扣。
該公司的目標是實現供應商的整體節約,並提高營運資本效率。這些協議促進了供應商出售付款義務的能力,同時為他們提供了更大的營運資金靈活性。本公司在出售供應商的應收賬款中沒有經濟利益,也與金融機構在這些服務方面沒有直接的財務關係。該公司對其供應商的義務,包括到期金額和預定付款日期,不受供應商根據安排出售金額的決定的影響。SCF計劃要求公司向第三方管理人支付已確認的參與供應商發票的聲明金額。保兑發票的付款條件為75至90在開具發票的月份結束後的幾天。
選擇參與SCF計劃的供應商的基本成本一般記錄在公司的簡明綜合經營報表中的銷售成本中。應付參加SCF計劃的供應商的金額反映在公司簡明綜合資產負債表的應付賬款和應計費用中,供應商對債務的付款包括在簡明綜合現金流量表的經營活動中使用的現金。截至2023年9月30日,應付賬款和應計費用包括美元93供應商選擇出售給參與的金融機構的未償還付款義務。
2021年10月,FASB發佈了會計準則更新2021-08,從與客户的合同中核算合同資產和合同負債(ASU 2021-08)。ASU 2021-08要求實體根據主題606確認和計量在業務組合中獲得的合同資產和合同負債,與客户簽訂合同的收入。ASU 2021-08對會計年度在2022年12月15日之後以及這些會計年度內的過渡期的上市公司有效,允許在同一時期內儘早採用所有修正案。美國鋼鐵公司從2023年1月1日起採用了這一指導方針,並將適用於未來的任何業務合併。
4. 細分市場信息
美國鋼鐵公司已經四可報告的部門:北美平軋(平軋)、迷你軋鋼廠、美國鋼鐵歐洲(USSE)和管材產品(管材)。我們房地產業務的業績在另一類中披露。
首席運營決策者根據一系列因素評估業績並確定資源分配,主要衡量標準是扣除利息和所得税前的收益(虧損)。可報告部門和其他類別的扣除利息和所得税前的收益(虧損)不包括淨利息和其他財務成本(收入)、所得税、基於股票的薪酬支出以及管理層認為不能代表未來業績的某些其他項目。
在確定利息和所得税前收益(虧損)時,在經營部門一級適用的會計原則通常與在合併財務報表一級適用的會計原則相同。部門間銷售和轉讓按基於市場的價格入賬,並在公司合併水平上註銷。公司層面的銷售、一般及行政開支及與某些前業務有關的成本按管理層認為合理的活動指標分配至須呈報的分部及其他分部。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的部門運營結果如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬)截至2023年9月30日的三個月 | 客户 銷售額 | 網段間 銷售額 | 網絡 銷售額 | 收益 從… 被投資人 | 扣除利息和所得税前的收益(虧損)(a) |
平軋 | $ | 2,749 | | $ | 85 | | $ | 2,834 | | $ | 39 | | $ | 225 | |
小型磨坊 | 529 | | 140 | | 669 | | — | | 42 | |
美國 | 838 | | 6 | | 844 | | — | | (13) | |
管狀的 | 314 | | — | | 314 | | 12 | | 87 | |
可報告細分市場合計 | 4,430 | | 231 | | 4,661 | | 51 | | 341 | |
其他 | 1 | | — | | 1 | | — | | 7 | |
對賬項目和抵銷 | — | | (231) | | (231) | | — | | (71) | |
總計 | $ | 4,431 | | $ | — | | $ | 4,431 | | $ | 51 | | $ | 277 | |
| | | | | |
截至2022年9月30日的三個月 | | | | | |
平軋 | $ | 3,248 | | $ | 104 | | $ | 3,352 | | $ | 59 | | $ | 518 | |
小型磨坊 | 602 | | 60 | | 662 | | — | | 1 | |
美國 | 925 | | 2 | | 927 | | — | | (32) | |
管狀的 | 425 | | — | | 425 | | 12 | | 155 | |
可報告細分市場合計 | 5,200 | | 166 | | 5,366 | | 71 | | 642 | |
其他 | 3 | | — | | 3 | | — | | 21 | |
對賬項目和抵銷 | — | | (166) | | (166) | | — | | (49) | |
總計 | $ | 5,203 | | $ | — | | $ | 5,203 | | $ | 71 | | $ | 614 | |
(a)截至2022年9月30日的三個月,利息和所得税前收益(虧損)已經更新,包括平滾和對賬項目和抵銷。這是對基於股票的薪酬費用重新分類為未分配給分部結果的項目進行追溯調整的結果。有關更多細節,請參閲下面的項目與綜合利息和所得税前收益對賬明細表。 |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月的部門運營結果如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬)截至2023年9月30日的9個月 | 客户 銷售額 | 網段間 銷售額 | 網絡 銷售額 | 收益 從… 被投資人 | 扣除利息和所得税前的收益(虧損)(a) |
平軋 | $ | 8,275 | | $ | 268 | | $ | 8,543 | | $ | 52 | | $ | 449 | |
小型磨坊 | 1,701 | | 379 | | 2,080 | | — | | 186 | |
美國 | 2,708 | | 19 | | 2,727 | | — | | 25 | |
管狀的 | 1,217 | | 1 | | 1,218 | | 24 | | 476 | |
可報告細分市場合計 | 13,901 | | 667 | | 14,568 | | 76 | | 1,136 | |
其他 | 8 | | — | | 8 | | — | | (2) | |
對賬項目和抵銷 | — | | (667) | | (667) | | — | | (104) | |
總計 | $ | 13,909 | | $ | — | | $ | 13,909 | | $ | 76 | | $ | 1,030 | |
| | | | | |
截至2022年9月30日的9個月 | | | | | |
平軋 | $ | 9,926 | | $ | 303 | | $ | 10,229 | | $ | 175 | | $ | 1,840 | |
小型磨坊 | 2,158 | | 337 | | 2,495 | | — | | 549 | |
美國 | 3,518 | | 10 | | 3,528 | | — | | 512 | |
管狀的 | 1,115 | | 5 | | 1,120 | | 27 | | 339 | |
可報告細分市場合計 | 16,717 | | 655 | | 17,372 | | 202 | | 3,240 | |
其他 | 10 | | — | | 10 | | — | | 16 | |
對賬項目和抵銷 | — | | (655) | | (655) | | — | | (270) | |
總計 | $ | 16,727 | | $ | — | | $ | 16,727 | | $ | 202 | | $ | 2,986 | |
(a)截至2022年9月30日的9個月,利息和所得税前收益(虧損)已經更新,包括平滾和對賬項目和抵銷。這是對基於股票的薪酬費用重新分類為未分配給分部結果的項目進行追溯調整的結果。有關更多細節,請參閲下面的項目與綜合利息和所得税前收益對賬明細表。 |
| | | | | |
按分部分列的總資產摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
平軋 | | $ | 7,779 | | | $ | 7,936 | |
小型磨坊(a) | | 7,074 | | | 5,787 | |
美國(b) | | 2,240 | | | 2,175 | |
管狀的 | | 1,027 | | | 1,140 | |
可報告細分市場合計 | | $ | 18,120 | | | $ | 17,038 | |
其他 | | $ | 136 | | | $ | 141 | |
公司、調節項目和抵銷(B)(C) | | 2,139 | | | 2,279 | |
總資產 | | $ | 20,395 | | | $ | 19,458 | |
(a)包括以下資產:2.53億美元和3,000美元1.4分別為2023年9月30日和2022年12月31日的10億美元,與目前在阿肯色州奧西奧拉附近在建的新的技術先進的平軋鍊鋼設施大河2號(BR2)有關。
(b)在公司截至2022年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告中,披露的美國和公司總資產金額在部門間餘額中被無意中錯誤陳述。管理層認定,披露錯誤陳述對2022年財務報表並不重要。修訂後的數額已列入上表。
(c) 公司、對賬項目和抵銷的大部分是現金和部門間金額的抵銷。
以下是對賬項目與綜合利息和所得税前收益的明細表:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
(單位:百萬) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
未分配給細分市場的項目: | | | | | | | | |
重組及其他收費(附註20) | | $ | (18) | | | $ | (23) | | | $ | (21) | | | $ | (57) | |
基於股票的薪酬支出(附註11) | | (14) | | | (13) | | | (37) | | | (45) | |
資產減值費用 | | — | | | — | | | (4) | | | (157) | |
環境修復費用 | | (9) | | | (13) | | | (11) | | | (13) | |
戰略備選方案審查流程成本 | | (16) | | | — | | | (16) | | | — | |
花崗巖城閒置成本 | | (14) | | | — | | | (14) | | | — | |
其他費用,淨額 | | — | | | — | | | (1) | | | 2 | |
對賬項目合計 | | $ | (71) | | | $ | (49) | | | $ | (104) | | | $ | (270) | |
5. 處置
2022年1月,公司通知其員工、客户和其他主要利益相關者,公司將於2023年底將其位於加利福尼亞州匹茲堡的子公司USS-UPI,LLC(“UPI”)閒置。UPI主要生產鍍鋅薄板和錫廠產品。2023年9月,公司向UPI員工發出警告通知,通知他們因運營空閒而造成的就業損失。截至2023年9月30日,本公司累計應計金額為$12010萬美元用於遣散費、離職費用和員工福利。$1其中1.8億筆費用是在截至2023年9月30日的9個月內發生的。截至2023年9月30日,尚未支付這些費用。該公司此前承諾並將繼續致力於處置與UPI設施相關的某些資產。
6. 收入
收入主要來自生產、運輸和交付鋼鐵產品的合同,其次是鐵礦石球團和焦炭副產品等原材料銷售以及房地產銷售。一般而言,美國鋼鐵公司履行其履約義務,並在向我們的客户轉讓產品或提供服務的所有權時確認收入。收入是在扣除任何銷售激勵措施後入賬的。向客户收取的運輸和其他運輸成本被視為履行活動,並在控制權移交給客户時記錄在銷售收入和成本中。與獲得銷售合同有關的成本是附帶的,在發生時計入費用。由於客户在所有權轉讓時是開發票的,而且當時美國鋼鐵公司的對價權利是無條件的,因此美國鋼鐵公司不維持合同資產餘額。此外,美國鋼鐵公司不維護合同責任餘額,因為履約義務是在客户支付產品款項之前履行的。美國中鋼集團提供行業標準付款條件。
以下表格按產品彙總了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月每個可報告業務部門的收入:
按產品劃分的淨銷售額(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年9月30日的三個月 | 平軋 | 小型磨坊 | 美國 | 管狀的 | 其他 | 總計 |
半成品 | $ | 68 | | $ | — | | $ | 43 | | $ | — | | $ | — | | $ | 111 | |
熱軋薄板 | 422 | | 263 | | 388 | | — | | — | | 1,073 | |
冷軋薄板 | 916 | | 101 | | 61 | | — | | — | | 1,078 | |
塗布薄板 | 893 | | 164 | | 312 | | — | | — | | 1,369 | |
管狀產品 | — | | — | | 13 | | 310 | | — | | 323 | |
所有其他 (a) | 450 | | 1 | | 21 | | 4 | | 1 | | 477 | |
總計 | $ | 2,749 | | $ | 529 | | $ | 838 | | $ | 314 | | $ | 1 | | $ | 4,431 | |
(a)主要包括銷售原材料和煉焦副產品。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年9月30日的三個月 | 平軋 | 小型磨坊 | 美國 | 管狀的 | 其他 | 總計 |
半成品 | $ | 48 | | $ | — | | $ | 27 | | $ | — | | $ | — | | $ | 75 | |
熱軋薄板 | 622 | | 332 | | 389 | | — | | — | | 1,343 | |
冷軋薄板 | 974 | | 92 | | 73 | | — | | — | | 1,139 | |
塗布薄板 | 1,127 | | 176 | | 376 | | — | | — | | 1,679 | |
管狀產品 | — | | — | | 20 | | 418 | | — | | 438 | |
所有其他(a) | 477 | | 2 | | 40 | | 7 | | 3 | | 529 | |
總計 | $ | 3,248 | | $ | 602 | | $ | 925 | | $ | 425 | | $ | 3 | | $ | 5,203 | |
(a)主要包括銷售原材料和煉焦副產品。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年9月30日的9個月 | 平軋 | 小型磨坊 | 美國 | 管狀的 | 其他 | 總計 |
半成品 | $ | 204 | | $ | — | | $ | 113 | | $ | — | | $ | — | | $ | 317 | |
熱軋薄板 | 1,525 | | 926 | | 1,243 | | — | | — | | $ | 3,694 | |
冷軋薄板 | 2,775 | | 275 | | 212 | | — | | — | | $ | 3,262 | |
塗布薄板 | 2,668 | | 496 | | 1,009 | | — | | — | | $ | 4,173 | |
管狀產品 | — | | — | | 40 | | 1,203 | | — | | $ | 1,243 | |
所有其他 (a) | 1,103 | | 4 | | 91 | | 14 | | 8 | | $ | 1,220 | |
總計 | $ | 8,275 | | $ | 1,701 | | $ | 2,708 | | $ | 1,217 | | $ | 8 | | $ | 13,909 | |
(a)主要包括銷售原材料和煉焦副產品。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年9月30日的9個月 | 平軋 | 小型磨坊 | 美國 | 管狀的 | 其他 | 總計 |
半成品 | $ | 177 | | $ | — | | $ | 90 | | $ | — | | $ | — | | $ | 267 | |
熱軋薄板 | 1,846 | | 1,238 | | 1,618 | | — | | — | | $ | 4,702 | |
冷軋薄板 | 3,053 | | 307 | | 335 | | — | | — | | $ | 3,695 | |
塗布薄板 | 3,687 | | 606 | | 1,315 | | — | | — | | $ | 5,608 | |
管狀產品 | — | | — | | 56 | | 1,103 | | — | | $ | 1,159 | |
所有其他(a) | 1,163 | | 7 | | 104 | | 12 | | 10 | | $ | 1,296 | |
總計 | $ | 9,926 | | $ | 2,158 | | $ | 3,518 | | $ | 1,115 | | $ | 10 | | $ | 16,727 | |
(a)主要包括銷售原材料和煉焦副產品。 |
7. 現金、現金等價物和限制性現金
下表提供了美國鋼鐵公司簡明合併資產負債表中報告的現金、現金等價物和限制性現金的對賬,這些現金、現金等價物和限制性現金的總和與簡明合併現金流量表中顯示的相同金額的總額相同:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | | 2023年9月30日 | | | | 2022年12月31日 | | 2022年9月30日 |
現金和現金等價物 | | $ | 3,222 | | | | | $ | 3,504 | | | $ | 3,364 | |
其他流動資產中的限制性現金 | | 5 | | | | | 4 | | | — | |
長期限制性現金 | | 32 | | | | | 31 | | | 123 | |
| | | | | | | | |
*包括現金總額、現金等價物和限制性現金 | | $ | 3,259 | | | | | $ | 3,539 | | | $ | 3,487 | |
限制性現金中包含的金額是指受法律或合同限制的現金餘額,主要用於保險目的、環境負債和其他資本項目。
8. 盤存
後進先出(LIFO)法是平軋和管材庫存成本計算的主要方法。先進先出(FIFO)和移動平均法是我們迷你磨坊部門的主要庫存成本計算方法,而先進先出法是我們美國部門的主要庫存成本計算方法。2023年9月30日和2022年12月31日,後進先出法佔了44百分比和43分別佔總庫存值的百分比。
| | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
原料 | $ | 850 | | | $ | 1,098 | |
半成品 | 934 | | | 811 | |
成品 | 477 | | | 398 | |
供應品和雜物 | 43 | | | 52 | |
總計 | $ | 2,304 | | | $ | 2,359 | |
後進先出庫存的當前購置費用估計比上述庫存值高出#美元。1.310億美元1.22023年9月30日和2022年12月31日分別為10億美元。由於後進先出庫存的清算,銷售成本下降,扣除利息和所得税前的收益增加#美元。33百萬美元和美元45截至2023年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。銷售成本下降,扣除利息和所得税前的收益增加了1美元1百萬美元和美元8由於後進先出庫存的清算,截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為100萬歐元。
9. 無形資產與商譽
以直線方式在估計使用年限內攤銷的無形資產詳情如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2023年9月30日 | | 截至2022年12月31日 |
(單位:百萬) | 有用 生命 | | 毛收入 攜帶 金額 | 累計 攤銷 | 網絡 金額 | | 毛收入 攜帶 金額 | 累計 攤銷 | 網絡 金額 |
客户關係 | 22年份 | | $ | 413 | | $ | 51 | | $ | 362 | | | $ | 413 | | $ | 37 | | $ | 376 | |
專利 | 5-15年份 | | 17 | | 13 | | 4 | | | 17 | | 12 | | 5 | |
能源合同 | 2年份 | | 54 | | 48 | | 6 | | | 54 | | 32 | | 22 | |
應攤銷無形資產總額 | | | $ | 484 | | $ | 112 | | $ | 372 | | | $ | 484 | | $ | 81 | | $ | 403 | |
攤銷費用為$31截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月均為100萬美元。
2023年剩餘時間的預計攤銷費用總額為#美元10百萬美元。我們預計大約為$98從2024年到2028年的總攤銷費用為100萬美元,約為263此後的剩餘攤銷費用為100萬美元。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,獲得的無限期水權的賬面價值總計為美元。75百萬美元。
以下是截至2023年9月30日的9個月按部門劃分的商譽摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 平軋 | 小型磨坊 | 美國 | 管狀的 | 總計 |
2022年12月31日的餘額 | $ | — | | $ | 916 | | $ | 4 | | $ | — | | $ | 920 | |
加法 | — | | — | | — | | — | | — | |
2023年9月30日的餘額 | $ | — | | $ | 916 | | $ | 4 | | $ | — | | $ | 920 | |
10. 養老金和其他福利
下表反映了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的定期福利淨成本(收入)的組成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金福利 | | 其他好處 |
(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
服務成本 | $ | 9 | | | $ | 11 | | | $ | 1 | | | $ | 2 | |
利息成本 | 56 | | | 40 | | | 17 | | | 13 | |
計劃資產的預期回報 | (82) | | | (89) | | | (15) | | | (23) | |
攤銷先前服務費用(貸方) | 4 | | | — | | | (6) | | | (6) | |
精算淨虧損(收益)攤銷 | 3 | | | 18 | | | (18) | | | (13) | |
定期福利淨收入,不包括以下 | (10) | | | (20) | | | (21) | | | (27) | |
多僱主計劃 | 20 | | | 18 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
定期收益淨成本(收益) | $ | 10 | | | $ | (2) | | | $ | (21) | | | $ | (27) | |
|
下表反映了截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月的定期福利淨成本(收入)的組成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 養老金福利 | | 其他好處 |
(單位:百萬) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
服務成本 | | $ | 25 | | | $ | 33 | | | $ | 4 | | | $ | 6 | |
利息成本 | | 166 | | | 118 | | | 51 | | | 37 | |
計劃資產的預期回報 | | (246) | | | (267) | | | (45) | | | (68) | |
攤銷先前服務費用(貸方) | | 13 | | | 1 | | | (18) | | | (19) | |
精算淨虧損(收益)攤銷 | | 9 | | | 54 | | | (54) | | | (39) | |
定期福利淨收入,不包括以下 | | (33) | | | (61) | | | (62) | | | (83) | |
多僱主計劃 | | 62 | | | 56 | | | — | | | — | |
結算、終止和減少損失(a) | | — | | | 4 | | | — | | | 2 | |
定期收益淨成本(收益) | | $ | 29 | | | $ | (1) | | | $ | (62) | | | $ | (81) | |
(A)在截至2022年9月30日的9個月內,養卹金和其他退休後福利產生了大約#美元的特別解僱費用61000萬美元,原因是勞動力結構調整。 |
| | | | | | | | |
僱主供款
在2023年的前9個月,美國鋼鐵公司支付了1美元的現金61給鋼鐵工人養老金信託基金的100萬美元和3數百萬的養老金支付不是由信託基金提供資金。
在2023年的前9個月,現金支付為28100萬美元用於其他退休後福利支付,而不是由信託基金資助。
公司對固定繳款計劃的繳費總額為#美元13百萬美元和美元11截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月分別為100萬美元。公司對固定繳款計劃的繳費總額為#美元37百萬美元和美元34截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月分別為100萬。
11. 基於股票的薪酬計劃
美國鋼鐵公司擁有由董事會薪酬與組織委員會(委員會)或其指定人根據修訂和重述的2005年股票激勵計劃(2005計劃)和2016年綜合激勵薪酬計劃(綜合計劃)授予的基於股票的薪酬獎勵。2016年4月26日,公司股東批准了綜合計劃,並在2016年至今期間授權公司發行最多32,700,000綜合計劃下美國鋼鐵公司普通股的總和。雖然以前根據2005年計劃頒發的獎項仍然懸而未決,但未來的所有獎項都將根據綜合計劃頒發。截至2023年9月30日,有6,147,757根據綜合計劃,未來可供授予的股份。
最近授予的基於股票的薪酬包括限制性股票單位、股東總回報(TSR)績效獎和已動用資本回報率(ROCE)績效獎。根據綜合計劃,普通股由授權但未發行的股票發行。下表是2023年和2022年頭9個月根據綜合計劃作出的獎勵摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
授予詳細信息 | | 股票(a) | 公允價值(b) | | 股票(a) | 公允價值(b) |
| | | | | | |
限售股單位 | | 1,281,020 | | $ | 29.90 | | | 1,225,820 | | $ | 24.26 | |
表演獎(c) | | | | | | |
*TSR | | 185,120 | | $ | 37.41 | | | 236,520 | | $ | 28.41 | |
*ROCE(d) | | 357,020 | | $ | 29.35 | | | 408,870 | | $ | 23.59 | |
基於業績的限制性股票單位 | | — | | $ | — | | | 83,951 | | $ | 23.07 | |
(a)此表中顯示的份額金額不反映對估計沒收的調整。
(b)表示該期間所有授予的每股加權平均值。
(c)所顯示的業績獎勵數量代表獎勵的目標股票授予數。
(d)2023年和2022年授予的ROCE獎勵的一部分 沒有列在表中,因為它們是以現金髮放的。
美國鋼鐵公司確認税前基於股票的薪酬支出為#美元14百萬美元和美元13分別在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月內達到100萬美元,以及37百萬美元和美元452023年和2022年的前9個月分別為100萬人。
截至2023年9月30日,與非既得股票薪酬安排相關的未來薪酬支出總額為美元56百萬美元,預計確認這筆費用的加權平均期間約為24月份。
股票期權
自2017年以來,除了171,0002021年12月授予的基於業績的股票期權,下文將進一步説明。
這個171,0002021年12月授予的基於業績的股票期權使用點陣模型進行估值,直到本公司的20-交易日平均收盤價達到或超過以下股價關口七-自授予之日起計的一年,具體如下:
| | | | | | | | |
20-交易日平均收盤價業績7-自批地日期起計的年度期間(a) | | 可行使的績效股票期權百分比 |
$ | 35.00 | | | 33.33 | % |
$ | 45.00 | | | 33.33 | % |
$ | 55.00 | | | 33.34 | % |
(a)這一美元35.00該部分於2022年4月歸屬。
股票大獎
作為年度獎勵的一部分授予的限制性股票單位通常可按比例授予三年。它們的公允價值是授予之日標的普通股的平均市場價格。與新僱用或保留授予有關的限制性股票單位通常是懸崖背心三年自授予之日起生效。
TSR績效獎勵可以在年度結束時授予不同的級別三年制業績期間如果美國鋼鐵公司的總股東回報與同行公司集團的總股東回報相比符合業績標準三年制演出期。TSR的計算方法如下:20每一年的百分比三年制演出期和40全額支付的百分比三年制句號。TSR表現獎可授予並支付50在閾值水平上的百分比,100達到目標水平的百分比和200最高級別的百分比。在門檻百分比之間的績效支付將被插入。績效獎勵的公允價值是使用蒙特卡洛模擬計算的。
ROCE表現獎可在以下時間授予三年制業績期間取決於達到委員會核準的ROCE業績目標。對於2022年和2023年ROCE表現獎,每年三年制績效期間的加權係數為20百分比和全部三年制期間加權為40佔總獎金的百分比。ROCE表現獎可授予及支付50在閾值水平上的百分比,100達到目標水平的百分比和200最高級別的百分比。在門檻百分比之間的績效支付將被插入。ROCE業績獎勵的公允價值是授予之日相關普通股的平均市場價格。
2021年12月和2022年8月,以業績為基礎的特別限制性股票單位獎(PSU)被授予公司執行領導團隊成員。股份的賺取是基於在四-年度績效期間,從2022年1月1日至2025年12月31日。如果公司滿足業績標準,則可以在業績期滿後授予股票。
首席執行官被授予具有以下同等權重的業績指標的PSU:(1)EBITDA利潤率擴大,(2)温室氣體排放強度降低,(3)資產組合優化,(4)槓桿指標和(5)公司相對估值。行政領導小組的其他成員被授予與下列方面有關的業績標準:(1)按時和按預算完成BR2(30),(Ii)EBITDA利潤率擴大(40(3)減少温室氣體排放強度(30撥款的%)。
對於PSU獎勵,可以在門檻(50目標的百分比)、目標(100目標的百分比)或最大(200目標的百分比)業績成就。支付金額將在門檻、目標和最高金額之間插入。
12. 所得税
税收撥備
截至2023年9月30日及2022年9月30日止九個月,本公司錄得税項撥備為$2371000萬美元和300萬美元684分別為2.5億美元和2.5億美元。2023年和2022年前九個月的税務撥備是基於估計的年度有效税率,這要求管理層對年度税前收入或損失和期間確認的離散項目做出最佳估計(如果適用)。
截至2023年9月30日的9個月的税收撥備包括#美元的優惠。31與提交2022年聯邦所得税申報單有關的600萬美元,以及額外的福利1美元121000萬美元與前幾年聯邦所得税的調整有關。
截至2022年9月30日的9個月的税收準備金包括#美元的支出。191000萬美元與提交2021年聯邦所得税申報單有關,以及額外費用#美元1310萬美元與賓夕法尼亞州企業淨所得税税率的降低有關,該税率將從2023年開始在九年內分階段實施。
全年,管理層根據價格、出貨量、產品組合、工廠經營業績和成本估計等因素的變化,定期更新我們開展業務的各個國家/地區的預測年度税前業績。如果2023年美國和外國收入或損失的實際税前結果與本文應用的估計不同,2023年確認的實際税收撥備或福利可能與用於估計截至2023年9月30日的9個月的税收撥備的預測金額有很大不同。
2022年3月,公司與阿肯色州經濟發展委員會簽訂了循環税收抵免激勵協議,根據協議,公司可獲得相當於以下金額的州所得税抵免30廢物減少、再利用或回收設備成本的百分比,以滿足《阿肯色州安法》的要求為準。26-51-506段,用於目前正在阿肯色州奧西奧拉附近建設的BR2。支持公司對合格設備的投資的文件必須作為認證申請的一部分提交,預計將於2025年或之前完成。2022年3月,該公司收到一筆約#美元的付款。822,000,000美元作為出售部分預期未來將由公司賺取的税收抵免所得款項(詳情請參閲附註21)。該公司估計,它可以獲得超過#美元的税收抵免7001000萬美元,不包括2022年3月出售的金額,公司將在資產投入使用並滿足阿肯色州法典ANN的要求時確認這筆金額。第26-51-506節。任何在一個納税年度內不能申請的未使用的税收抵免,可由公司無限期結轉,並適用於其未來的國家納税義務。
2022年8月16日,H.R.5376(通常稱為2022年通脹削減法案)簽署成為法律,其中包括對某些大公司的淨賬面收入實施15%的公司替代最低税(CAMT),以根據立法規定的某些項目進行調整。截至2023年9月30日的9個月的税收撥備反映了CAMT的影響,這對簡明合併財務報表並不重要。
13. 普通股每股收益和股息
美國鋼鐵公司股東應佔每股收益
在計算截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的稀釋每股普通股收益時,稀釋證券對已發行加權平均普通股的影響如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
(百萬美元,每股除外) | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
美國鋼鐵公司股東應佔收益: | | | | | |
基本信息 | $ | 299 | | $ | 490 | | | $ | 975 | | $ | 2,350 | |
高級可轉換票據的利息支出,税後淨額 | 3 | | 3 | | | 10 | | 10 | |
稀釋 | $ | 302 | | $ | 493 | | | $ | 985 | | $ | 2,360 | |
加權平均流通股(千股): | | | | | |
基本信息 | 223,109 | | 237,094 | | | 225,311 | | 251,848 | |
高級可轉換票據的效力 | 26,194 | | 26,194 | | | 26,194 | | 26,194 | |
股票期權、限制性股票單位和業績獎勵的影響 | 3,767 | | 2,976 | | | 3,575 | | 3,527 | |
稀釋 | 253,070 | | 266,264 | | | 255,080 | | 281,569 | |
美國鋼鐵公司股東每股收益: | | | | | |
基本信息 | $ | 1.34 | | $ | 2.07 | | | $ | 4.33 | | $ | 9.33 | |
稀釋 | $ | 1.20 | | $ | 1.85 | | | $ | 3.86 | | $ | 8.38 | |
由於其反稀釋效應,不包括在普通股每股攤薄收益的計算中0.31000萬美元和0.4根據綜合計劃分別於截至2023年9月30日的三個月和九個月批出的未償還證券,以及1.71000萬美元和0.7根據綜合計劃分別在截至2022年9月30日的三個月和九個月發行的未償還證券。
2023年和2022年第一、第二和第三季度的股息分別為五每股普通股1美分。
14. 衍生工具
美國鋼鐵公司使用外匯遠期銷售合同(外匯遠期),到期日不超過14幾個月來管理我們的貨幣要求和外幣匯率波動的風險敞口。USSE和平軋板塊在其外匯遠期合約中使用對衝會計。迷你磨坊部門的遠期外匯並未採用對衝會計;因此,遠期外匯的公允價值變動立即在綜合經營報表(按市價計價會計)中確認。
美國鋼鐵公司還使用金融掉期來防範與購買天然氣、鋅、錫、電力和鐵礦石相關的大宗商品價格風險(商品購買掉期)。我們對天然氣、鋅錫和鐵礦石的大宗商品購買掉期選擇了現金流對衝會計,對電力掉期則採用按市值計價的會計方法。選擇對衝會計的大宗商品購買掉期的到期日最長為15月份。沒有選擇對衝會計的大宗商品購買掉期的到期日最高可達3月份。
美國鋼鐵公司已達成金融互換協議,用於部分管理某些熱軋鋼卷銷售(銷售互換)和鐵礦石銷售(零成本環和互換)的銷售價格風險。銷售掉期和零成本環都是使用對衝會計核算的,到期日最長可達6月份。
下表顯示了截至2023年9月30日和2022年9月30日用於對衝預測購買和銷售的未償還掉期數量:
| | | | | | | | | | | | | | |
對衝合約 | 分類 | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
天然氣(單位:MMBtus) | 商品購買掉期 | 21,393,000 | | 59,215,000 |
錫(公噸) | 商品購買掉期 | 230 | | 885 |
鋅(公噸) | 商品購買掉期 | 21,100 | | 10,666 |
電力(兆瓦時) | 商品購買掉期 | 146,400 | | 547,680 |
鐵礦石(公噸) | 商品購買掉期 | 123,300 | | — |
鐵礦石(公噸) | 零成本領口 | — | | 432,000 |
鐵礦石(公噸) | 銷售掉期 | 483,300 | | — |
熱軋卷板(噸) | 銷售掉期 | 310,000 | | 44,000 |
外幣(百萬歐元) | 外匯遠期 | € | 441 | | | € | 292 | |
外幣(百萬美元) | 外匯遠期 | $ | 57 | | | $ | 118 | |
外幣(百萬加元) | 外匯遠期 | $ | — | | | $ | 4 | |
以下彙總了截至2023年9月30日和2022年12月31日我們的簡明綜合資產負債表中包括的公允價值金額:
| | | | | | | | |
資產負債表位置(單位:百萬) | 2023年9月30日 | 2022年12月31日 |
指定為套期保值工具 | | |
應收賬款 | $ | 30 | | $ | 20 | |
應付帳款 | 49 | | 68 | |
投資和長期應收賬款 | 1 | | — | |
其他長期負債 | 4 | | 15 | |
未被指定為對衝工具 | | |
應收賬款 | 2 | | 13 | |
投資和長期應收賬款 | — | | 1 | |
下表彙總了對衝會計對累積其他全面收入(AOCI)的影響,以及從AOCI重新分類為截至2022年9月30日和2022年9月的三個月和九個月的收益的金額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| AOCI中衍生工具的收益(損失) | | | 在收入中確認的收益(損失)數額 |
(單位:百萬) | 截至2023年9月30日的三個月 | 截至2022年9月30日的三個月 | | 從AOCI重新分類的位置 (a) | 截至2023年9月30日的三個月 | 截至2022年9月30日的三個月 |
銷售掉期 | $ | 10 | | $ | 9 | | | 淨銷售額 | $ | (4) | | $ | 9 | |
商品購買掉期 | 32 | | 2 | | | 銷售成本(b) | (32) | | 46 | |
外匯遠期 | 19 | | 13 | | | 銷售成本 | (5) | | — | |
(a)我們套期保值工具的收益影響大大抵消了相關對衝項目的收益影響,從而導致非實質性的非有效性。 |
(b)商品購買掉期的成本在銷售產品時在銷售成本中確認。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| AOCI中衍生工具的收益(損失) | | | | 在收入中確認的收益(損失)數額 |
(單位:百萬) | 截至2023年9月30日的9個月 | 截至2022年9月30日的9個月 | | 從AOCI重新分類的位置 (a) | | 截至2023年9月30日的9個月 | 截至2022年9月30日的9個月 |
銷售掉期 | $ | 10 | | $ | 33 | | | 淨銷售額 | | $ | (13) | | $ | (29) | |
商品購買掉期 | 23 | | 17 | | | 銷售成本(b) | | (77) | | 89 | |
外匯遠期 | 14 | | 22 | | | 銷售成本 | | (2) | | 30 | |
(a)我們套期保值工具的收益影響大大抵消了相關對衝項目的收益影響,從而導致非實質性的非有效性。 |
(b)商品購買掉期的成本在銷售產品時在銷售成本中確認。 |
按當前合同價值計算,#美元21截至2023年9月30日,目前在AOCI的1,000萬美元將被確認為下一年銷售成本的增加和2截至2023年9月30日,目前在AOCI的1.2億美元將被確認為明年淨銷售額的增長。
沒有選擇對衝會計的外匯遠期和金融掉期產生了淨虧損#美元。0.31000萬美元和300萬美元10截至2023年9月30日的三個月和九個月分別為2.5億美元。沒有選擇對衝會計的外匯遠期和金融銷售掉期確認的收益為#美元。181000萬美元和300萬美元12截至三個月和九個月的 分別於2022年9月30日和30日。
15. 債務
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 發行人/借款人 | 利息 税率% | 成熟性 | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
2037年高級債券 | 美國鋼鐵業 | 6.650 | 2037 | 274 | | | 274 | |
2026年高級可轉換票據 | 美國鋼鐵業 | 5.000 | 2026 | 350 | | | 350 | |
2029年高級債券 | 美國鋼鐵業 | 6.875 | 2029 | 475 | | | 475 | |
2029年高級擔保票據 | 大河鋼鐵 | 6.625 | 2029 | 720 | | | 720 | |
環境收益債券 | 美國鋼鐵業 | 4.125 - 6.750 | 2024 - 2053 | 1,164 | | | 924 | |
環境收益債券 | 大河鋼鐵 | 4.500 - 4.750 | 2049 | 752 | | | 752 | |
融資租賃和所有其他債務 | 美國鋼鐵業 | 五花八門 | 2023 - 2029 | 150 | | | 100 | |
融資租賃和所有其他債務 | 大河鋼鐵 | 五花八門 | 2023 - 2027 | 171 | | | 176 | |
出口信貸協議 | 美國鋼鐵業 | 變量 | 2031 | 103 | | | 136 | |
信貸安排協議 | 美國鋼鐵業 | 變量 | 2027 | — | | | — | |
大河鋼鐵公司ABL工廠 | 大河鋼鐵 | 變量 | 2026 | — | | | — | |
USSK信貸協議 | 美國科西塞鋼鐵公司 | 變量 | 2026 | — | | | — | |
USSK信貸安排 | 美國科西塞鋼鐵公司 | 變量 | 2024 | — | | | — | |
債務總額 | | | | 4,159 | | | 3,907 | |
減少未攤銷貼現、溢價和債務發行成本 | | | | (68) | | | (70) | |
減少短期債務、一年內到期的長期債務和短期發行成本 | | | | 98 | | | 63 | |
長期債務 | | | | $ | 4,129 | | | $ | 3,914 | |
阿肯色州發展金融局環境改善收入債券,2023系列
2023年5月18日,美國鋼鐵公司完成了本金總額為美元的發行。2401.2億無擔保阿肯色州開發金融局環境改善收入債券,帶有綠色債券名稱。這些債券通過阿肯色州開發金融局發行,票面利率為5.700%,最終到期日為2053年(2053年ADFA綠色債券)。美國鋼鐵公司獲得的淨收益約為#美元238扣除費用約為3,000,000美元21000萬美元用於承銷和第三方費用,並將每半年支付一次利息。發行2053年ADFA綠色債券的淨收益用於部分資助與BR2相關的工作,該項目目前正在阿肯色州奧西奧拉附近建設。
在2026年5月1日及之後,本公司可隨時選擇全部或部分贖回2053年ADFA綠色債券,贖回價格(以本金的百分比表示)如下所列,另加2053年ADFA綠色債券的應計未付利息(如果有),贖回日期為(但不包括)適用的贖回日期,如果贖回日期為以下每一年的5月1日開始的12個月期間。
| | | | | |
年 | 贖回價格 |
2026 | 105.000 | % |
2027 | 104.000 | % |
2028 | 103.000 | % |
2029 | 102.000 | % |
2030 | 101.000 | % |
2031年及其後 | 100.000 | % |
在2026年5月1日之前的任何時間,美國鋼鐵公司也可以根據我們的選擇,全部或部分或不時贖回2053年ADFA綠色債券,贖回價格相當於1002053年ADFA綠色債券本金的百分比加上應計和未付利息(如果有),或2053年ADFA綠色債券(如果在2026年5月1日贖回)的贖回價格現值之和,加上到2026年5月1日到期的利息,按適用的免税市政債券利率每半年一次貼現到贖回日,外加應計和未付利息(如果有)。
阿肯色州發展金融局環境改善收入債券,2022系列
2022年9月6日,美國鋼鐵公司完成了本金總額為美元的發行。2901.2億無擔保阿肯色州開發金融局環境改善收入債券,帶有綠色債券名稱。這些債券通過阿肯色州開發金融局發行,票面利率為5.450%,最終到期日為2052年(2052年ADFA綠色債券)。美國鋼鐵公司獲得的淨收益約為#美元287扣除費用約為3,000,000美元3300萬美元與承銷和第三方費用有關。發行2052年ADFA綠色債券的淨收益用於部分資助與BR2相關的工作,該項目目前正在阿肯色州奧西奧拉附近建設。
在2025年9月1日及之後,本公司可隨時選擇全部或部分贖回2052年ADFA綠色債券,贖回價格(以本金的百分比表示)如下所列,另加2052年ADFA綠色債券的應計未付利息(如果有),贖回日期為(但不包括)適用的贖回日期,如果贖回日期為以下每一年的9月1日開始的12個月期間。
| | | | | |
年 | 贖回價格 |
2025 | 105.000 | % |
2026 | 104.000 | % |
2027 | 103.000 | % |
2028 | 102.000 | % |
2029 | 101.000 | % |
2030年及其後 | 100.000 | % |
在2025年9月1日之前的任何時間,美國鋼鐵公司還可以根據我們的選擇,全部或部分或不時贖回2052年ADFA綠色債券,贖回價格相當於1002052年ADFA綠色債券本金的百分比加上應計和未支付的利息(如果有),或2052年ADFA綠色債券的贖回價格現值的總和(如果在2025年9月1日贖回),加上到2025年9月1日到期的利息,按適用的免税市政債券利率每半年一次貼現到贖回日,外加應計和未支付的利息(如果有)。
2026年高級可轉換票據
2019年10月,美國鋼鐵公司發行了美元3501000萬美元5.002026年11月1日到期的高級可轉換債券百分比(2026年高級可轉換債券)。2026年發行的高級可轉換債券的利息每半年支付一次,分別於每年的5月1日和11月1日支付。2026年高級可轉換票據的初始轉換率為每1,000美元本金74.8391股美國鋼鐵普通股,相當於初始轉換價約為1,000美元。13.36每股普通股,根據2026年高級可轉換票據契約進行調整。根據初始轉換率,2026年的高級可轉換票據可轉換為26,193,685美國鋼鐵公司普通股,我們為可能發行的33,396,930股票,這是到期轉換時可以發行的最大金額。在2026年8月1日之前,紙幣持有者只有在滿足特定條件和特定期限後,才可以選擇轉換全部或部分紙幣。在2026年8月1日或之後,持有人可以在到期日之前轉換全部或部分票據。轉換後,我們將根據我們的選擇,以現金、普通股或兩者的組合來履行義務。美國鋼鐵公司可能不會在2023年11月5日之前贖回2026年高級可轉換票據。在2023年11月5日或之後,2026年8月1日之前,如果美國鋼鐵公司普通股的每股價格至少130指定期間的轉換價格的%,美國鋼鐵公司可以現金贖回價格為100本金的%,外加應計和未付利息。
如果美國鋼鐵公司發生根本性變化,如2026年高級可轉換票據所定義,持有人可能要求我們以相當於以下價格的價格全部或部分現金回購2026年高級可轉換票據100將購買的2026年高級可轉換票據本金的百分比,另加截至回購日期(但不包括回購日期)的任何應計和未付利息。
大河鋼鐵公司-可持續發展的ABL工廠
大河鋼鐵修訂後的基於優先擔保資產的循環信貸安排(Big River Steel ABL Facility)將於2026年7月23日到期。該貸款以應收賬款、存貨和某些其他資產的第一優先留置權和大河鋼鐵的大多數有形和無形資產的第二優先留置權為擔保,每種情況下均受允許留置權的限制。此外,修正案還包括與温室氣體排放強度降低、安全性能和由ResponbleSteel™進行的設施認證相關的可持續性目標。
大河鋼鐵公司ABL貸款用於營運資金和一般公司用途的借款,金額最高可達(A)美元中較小者。350(B)借款基數是根據符合條件的應收賬款和存貨的特定百分比計算的,但須經某些調整和準備金。
大河鋼鐵有限責任公司必須保持至少固定的收費覆蓋率1.00至1.00最近連續12個月大河鋼鐵ABL貸款的可獲得性小於借款基礎可獲得性的10%和$131000萬美元。根據截至2023年9月30日的最近四個季度,大河鋼鐵將達到固定費用覆蓋率測試。該貸款包括對這類貸款習以為常的肯定和消極的契約和違約事件。
截至2023年9月30日,大河鋼鐵ABL設施下沒有未償還的金額。
美國鋼鐵-可持續發展掛鈎信貸安排協議
2022年5月27日,美國鋼鐵公司簽訂了《第六次修訂和重新簽署的信貸安排協議》(Credit Finance Agreement),以取代現有的《第五次修訂和重新簽署的信貸安排協議》(Five Credit Finance Agreement)。信貸安排協議與第五項信貸安排協議的條款大致相同,只是信貸安排協議參考有擔保的隔夜融資利率而非倫敦銀行同業拆息,調整個別貸款人的承諾,以及續訂五年制到期日至2027年5月27日。《信貸安排協議》還調整了固定費用覆蓋率的門檻。該設施下的可用資金總額保持不變,為#美元。1,7501000萬美元,而取代第五項信貸安排協議的財務影響微乎其微。與第五項信貸融資協議一致,信貸融資協議以對某些應收賬款和庫存的優先留置權為擔保,幷包括與温室氣體排放強度降低、安全性能和由ResponbleSteel™認證的設施相關的目標。
《信貸安排協議》規定為營運資金和一般公司採購借款,數額等於(A)#美元中的較小者。1,750或(B)根據符合條件的應收賬款和存貨的特定百分比計算的借款基數,但須經某些調整和準備金。截至2023年9月30日,大約有美元41,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元的信用證,沒有根據信貸安排協議提取的金額。美國鋼鐵公司必須保持至少1.00至1.00最近連續四個季度,在信貸安排協議下的可獲得性小於最高可獲得性的10%和$1401000萬美元。根據截至2023年9月30日的最近四個季度,該公司將達到固定費用覆蓋率測試。
美國鋼鐵公司Koš冰 (英國)信貸安排
2023年9月28日,該公司決定將USSK信貸協議的規模從歐元3001000萬歐元兑1歐元1501000萬歐元(約合人民幣180萬元)159(億美元)。減少的信貸安排規模支持了英國的流動性需求,並與優化成本和全球流動性狀況的努力一致。USSK信用協議將於2026年到期,其中包含與温室氣體排放強度降低、安全性能和由ResponbleSteel™進行的設施認證相關的可持續性目標。
根據USSK信貸協議,USSK需要保持淨債務與EBITDA的比率低於3.50:1.00(“EBITDA比率公約”),按每年6月30日和12月31日滾動十二個月計算。2023年4月,根據當時預測的EBITDA,確定美國可能無法在2023年6月30日遵守EBITDA比率公約後,英國請求其貸款人豁免截至2023年6月30日的EBITDA比率公約。這項豁免得到了英國貸款人團體的一致批准。2023年9月30日,USSK信貸協議尚未提取並完全可用。
2023年第一季度,蘇聯擴大了歐元的規模201000萬歐元的信貸額度301000萬歐元(約合人民幣180萬元)322.5億美元)(蘇聯信貸安排)。截至2023年9月30日,USSK在USSK信貸安排下沒有借款,可獲得性約為#美元16百萬美元,約為16數以百萬計的海關和其他擔保未結清。
16. 金融工具的公允價值
綜合資產負債表所載現金及現金等價物、往來賬款及應收票據、應付賬款及應計利息的賬面價值與公允價值相近。美國鋼鐵公司衍生工具的披露見附註14,這些衍生工具按公允價值按經常性會計處理。
Minntac礦山權益的Stelco期權
2020年4月30日,公司與Stelco,Inc.(Stelco)簽訂了一項期權協議,授予Stelco購買25在即將成立的實體(合資企業)中擁有公司目前位於Mt.鐵,明尼蘇達州(明塔克礦)。作為期權利息的對價,Stelco向公司支付了總計#美元1002000萬英寸五 $20在截至2020年12月31日的年度內,扣除非控制權益的交易成本,在簡明綜合資產負債表中記錄的分期付款為100萬美元。選擇權可以在2027年1月31日之前的任何時間行使,如果Stelco行使選擇權,Stelco將額外出資$5005,000,000美元給合資企業,這筆金額將以一次性特別分銷的形式完全匯給美國鋼鐵公司,雙方將進行真誠談判,以敲定合資企業的主協議(根據該協議,Stelco將獲得期權權益)和有限責任公司協議。
VEBA剩餘資產
在2022年第四季度,美國鋼鐵和美國鋼鐵工人聯合會(USW)同意利用超額資金的OPEB計劃來支持向活躍的代表員工提供的福利。從2023年1月1日開始,該協議允許公司使用一定數量的VEBA剩餘資產(盈餘金額)來支付根據美國國税法第501(C)(9)條為USW在職員工和退休人員提供的法律允許的福利。盈餘金額為$595 百萬美元是截至2022年12月31日確定的,是VEBA資產超過 135當時退休人員義務的%。2023年1月1日,創建了一個子賬户,由現有信託的按比例份額組成。2023年2月1日,利用2023年1月31日的資產價值,實施了一項新的投資戰略,其中包括來自VEBA信託基金的現有投資和現金。2023年2月1日,某些資產從VEBA轉移到子賬户。該公司獲準撤回#美元的目標。75每年1000萬美元,保證每年最低為$50在季度比例的基礎上,從子賬户中按比例支付子賬户,以支付USW在職員工和USW退休人員允許的福利成本。VEBA剩餘資產子賬户投資組合包括固定收益證券,包括公司債券、美國政府債券和美國國債,此外還包括對私人信貸合作伙伴關係和房地產基金的投資。公司債券的一部分被歸類為可供出售的債務證券,未實現損益在累計其他綜合損失中報告。在出售時,已實現的損益在收益中報告。子賬户中的所有其他投資都是以公允價值或資產淨值計量的金融工具,收益和損失通過淨收益確認,並在公司的簡明綜合經營報表中報告為與在職員工福利相關的投資淨收益。
截至2023年9月30日,剩餘VEBA資產子賬户投資組合的公允價值為$5782000萬美元,751000萬美元的其他流動資產和503 於簡明綜合資產負債表內之其他非流動資產。於2023年9月30日,分類為可供出售債務證券的公司債券投資價值為$2161000萬美元。
截至2023年9月30日止三個月,税前淨收益為$6 2000萬美元及不重大的税前淨收益分別於與在職僱員福利有關的投資淨收益及累計其他全面收益(虧損)中確認。截至2023年9月30日止九個月,税前淨收益為$361000萬美元和300萬美元4 百萬元分別於與在職僱員福利有關的投資收益淨額及累計其他全面收益(虧損)中確認。
截至2023年9月30日,按資產類別劃分的子賬户組合的公允價值如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| 1級 | 2級 | 3級 | 以淨資產淨值測量(a) | 總計 |
資產類別 | | | | | |
固定收益 | | | | | |
公司債券-美國 | — | | 197 | | — | | — | | 197 | |
公司債券-非美國 | — | | 58 | | — | | — | | 58 | |
美國政府債券 | — | | 98 | | — | | — | | 98 | |
抵押貸款和資產支持證券 | — | | 12 | | — | | — | | 12 | |
固定收益總額 | $ | — | | $ | 365 | | $ | — | | $ | — | | $ | 365 | |
替代方案 | | | | | |
私人信貸夥伴關係 | — | | — | | 59 | | 60 | | 119 | |
其他替代方案 | — | | — | | — | | 18 | | 18 | |
總替代方案 | $ | — | | $ | — | | $ | 59 | | $ | 78 | | $ | 137 | |
混合型基金 | — | | — | | — | | 69 | | 69 | |
其他(b) | 7 | | — | | — | | — | | 7 | |
按公允價值計算的總資產 | $ | 7 | | $ | 365 | | $ | 59 | | $ | 147 | | $ | 578 | |
(a)根據ASC主題820,按每股資產淨值(或其等價物)計量的某些投資沒有在公允價值層次中分類。 |
(b)包括現金、應計收入和雜項應付款。 |
下表彙總了美國鋼鐵公司在2023年9月30日和2022年12月31日未按公允價值列賬的金融負債。長期債務的公允價值是使用第二級投入確定的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日 | | 截至2022年12月31日 |
(單位:百萬) | 公平 價值 | | 攜帶 金額 | | 公平 價值 | | 攜帶 金額 |
財務負債: | | | | | | | |
長期債務(a) | $ | 4,132 | | | $ | 3,906 | | | $ | 3,815 | | | $ | 3,701 | |
(a)不包括融資租賃義務。
17. 股東權益變動表
下表反映了2023年和2022年前9個月的總股本、美國鋼鐵公司應佔股本和非控股權益應佔股本的賬面對賬金額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年9月30日的9個月(單位:百萬) | 總計 | 留存收益 | 累計 其他 全面 損失 | 普普通通 庫存 | 財務處 庫存 | 已繳費 資本 | 非- 控管 利息 |
年初餘額 | $ | 10,311 | | $ | 6,030 | | $ | (85) | | $ | 283 | | $ | (1,204) | | $ | 5,194 | | $ | 93 | |
綜合收益(虧損): | | | | | | | |
淨收益 | 199 | | 199 | | — | | — | | — | | — | | — | |
其他綜合收益(虧損),税後淨額: | | | | | | | |
養卹金和其他福利調整 | (10) | | — | | (10) | | — | | — | | — | | — | |
貨幣換算調整 | 32 | | — | | 32 | | — | | — | | — | | — | |
衍生金融工具 | (44) | | — | | (44) | | — | | — | | — | | — | |
積極的員工福利投資 | 3 | | — | | 3 | | — | | — | | — | | — | |
員工股票計劃 | (9) | | — | | — | | 2 | | (22) | | 11 | | — | |
回購普通股 | (75) | | — | | — | | — | | (75) | | — | | — | |
普通股支付的股息 | (12) | | (12) | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | |
2023年3月31日的餘額 | $ | 10,395 | | $ | 6,217 | | $ | (104) | | $ | 285 | | $ | (1,301) | | $ | 5,205 | | $ | 93 | |
綜合收益(虧損): | | | | | | | |
淨收益 | 477 | | 477 | | — | | — | | — | | — | | — | |
其他綜合收益(虧損),税後淨額: | | | | | | | |
養卹金和其他福利調整 | (12) | | — | | (12) | | — | | — | | — | | — | |
貨幣換算調整 | (1) | | — | | (1) | | — | | — | | — | | — | |
衍生金融工具 | 33 | | — | | 33 | | — | | — | | — | | — | |
積極的員工福利投資 | (1) | | — | | (1) | | — | | — | | — | | — | |
員工股票計劃 | 14 | | — | | — | | — | | 1 | | 13 | | — | |
回購普通股 | (75) | | — | | — | | — | | (75) | | — | | — | |
回購普通股的消費税 | (1) | | — | | — | | — | | (1) | | — | | — | |
普通股支付的股息 | (11) | | (11) | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | |
2023年6月30日的餘額 | $ | 10,818 | | $ | 6,683 | | $ | (85) | | $ | 285 | | $ | (1,376) | | $ | 5,218 | | $ | 93 | |
綜合收益(虧損): | | | | | | | |
淨收益 | 299 | | 299 | | — | | — | | — | | — | | — | |
其他綜合收益(虧損),税後淨額: | | | | | | | |
養卹金和其他福利調整 | (13) | | — | | (13) | | — | | — | | — | | — | |
貨幣換算調整 | (35) | | — | | (35) | | — | | — | | — | | — | |
衍生金融工具 | 47 | | — | | 47 | | — | | — | | — | | — | |
積極的員工福利投資 | 1 | | — | | 1 | | — | | — | | — | | — | |
員工股票計劃 | 16 | | — | | — | | — | | (1) | | 17 | | — | |
回購普通股 | (25) | | — | | — | | — | | (25) | | — | | — | |
| | | | | | | |
普通股支付的股息 | (11) | | (11) | | — | | — | | — | | — | | — | |
| | | | | | | |
2023年9月30日的餘額 | $ | 11,097 | | $ | 6,971 | | $ | (85) | | $ | 285 | | $ | (1,402) | | $ | 5,235 | | $ | 93 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年9月30日的9個月(單位:百萬) | 總計 | 留存收益 | 累計 其他 全面 收入 | 普普通通 庫存 | 財務處 庫存 | 已繳費 資本 | 非- 控管 利息 |
年初餘額 | $ | 9,103 | | $ | 3,534 | | $ | 331 | | $ | 280 | | $ | (334) | | $ | 5,199 | | $ | 93 | |
綜合收益(虧損): | | | | | | | |
淨收益 | 882 | | 882 | | — | | — | | — | | — | | — | |
其他綜合收益(虧損),税後淨額: | | | | | | | |
養卹金和其他福利調整 | (3) | | — | | (3) | | — | | — | | — | | — | |
貨幣換算調整 | (28) | | — | | (28) | | — | | — | | — | | — | |
衍生金融工具 | 22 | | — | | 22 | | — | | — | | — | | — | |
員工股票計劃 | 7 | | — | | — | | 2 | | (20) | | 25 | | — | |
回購普通股 | (123) | | — | | — | | — | | (123) | | — | | — | |
普通股支付的股息 | (13) | | (13) | | — | | — | | — | | — | | — | |
採用2020-06年度最新會計準則的累積效應 | (56) | | 22 | | — | | — | | — | | (78) | | — | |
2022年3月31日的餘額 | $ | 9,791 | | $ | 4,425 | | $ | 322 | | $ | 282 | | $ | (477) | | $ | 5,146 | | $ | 93 | |
綜合收益(虧損): | | | | | | | |
淨收益 | 978 | | 978 | | — | | — | | — | | — | | — | |
其他綜合收益(虧損),税後淨額: | | | | | | | |
養卹金和其他福利調整 | 1 | | — | | 1 | | — | | — | | — | | — | |
貨幣換算調整 | (100) | | — | | (100) | | — | | — | | — | | — | |
衍生金融工具 | 14 | | — | | 14 | | — | | — | | — | | — | |
員工股票計劃 | 19 | | — | | — | | — | | (1) | | 20 | | — | |
回購普通股 | (399) | | — | | — | | — | | (399) | | — | | — | |
普通股支付的股息 | (13) | | (13) | | — | | — | | — | | — | | — | |
2022年6月30日的餘額 | $ | 10,291 | | $ | 5,390 | | $ | 237 | | $ | 282 | | $ | (877) | | $ | 5,166 | | $ | 93 | |
綜合收益(虧損): | | | | | | | |
淨收益 | 490 | | 490 | | — | | — | | — | | — | | — | |
其他綜合收益(虧損),税後淨額: | | | | | | | |
養卹金和其他福利調整 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
貨幣換算調整 | (92) | | — | | (92) | | — | | — | | — | | — | |
衍生金融工具 | 18 | | — | | 18 | | — | | — | | — | | — | |
員工股票計劃 | 13 | | — | | — | | — | | — | | 13 | | — | |
回購普通股 | (177) | | — | | — | | — | | (177) | | — | | — | |
普通股支付的股息 | (12) | | (12) | | — | | — | | — | | — | | — | |
其他 | (1) | | (1) | | — | | — | | — | | — | | — | |
2022年9月30日的餘額 | $ | 10,530 | | $ | 5,867 | | $ | 163 | | $ | 282 | | $ | (1,054) | | $ | 5,179 | | $ | 93 | |
18. 從累計其他綜合收入(AOCI)中重新分類
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 養老金和 其他更多好處 項目 | | 外國 貨幣 項目 | | 衍生工具未實現(虧損)收益 | | 積極的員工福利投資 | | 總計 |
2022年12月31日的餘額 | $ | (322) | | | $ | 280 | | | $ | (43) | | | $ | — | | | $ | (85) | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | 2 | | | (4) | | | (50) | | | 3 | | | (49) | |
從AOCI重新分類的金額(a) | (37) | | | — | | | 86 | | | — | | | 49 | |
本期其他綜合(虧損)收入淨額 | (35) | | | (4) | | | 36 | | | 3 | | | — | |
2023年9月30日的餘額 | $ | (357) | | | $ | 276 | | | $ | (7) | | | $ | 3 | | | $ | (85) | |
| | | | | | | | | |
2021年12月31日的餘額 | $ | (25) | | | $ | 371 | | | $ | (15) | | | $ | — | | | $ | 331 | |
改敍前的其他綜合(虧損)收入 | (1) | | | (220) | | | 130 | | | — | | | (91) | |
從AOCI重新分類的金額(a) | (1) | | | — | | | (76) | | | — | | | (77) | |
本期其他綜合(虧損)收入淨額 | (2) | | | (220) | | | 54 | | | — | | | (168) | |
2022年9月30日的餘額 | $ | (27) | | | $ | 151 | | | $ | 39 | | | $ | — | | | $ | 163 | |
(a)有關詳細信息,請參閲下表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 從AOCI重新分類的金額 |
| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
AOCI組件的詳細信息(單位:百萬) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
養卹金和其他福利項目攤銷(a) | | | | | | | |
以前的服務積分 | $ | (2) | | | $ | (5) | | | $ | (5) | | | $ | (17) | |
精算(收益)損失 | (15) | | | 4 | | | (45) | | | 15 | |
| | | | | | | |
養卹金和其他福利項目合計 | (17) | | | (1) | | | (50) | | | (2) | |
對簡明合併經營報表的派生重新分類 | 40 | | | (63) | | | 113 | | | (100) | |
| | | | | | | |
税前合計 | 23 | | | (64) | | | 63 | | | (102) | |
税收(優惠)撥備 | (5) | | | 17 | | | (14) | | | 25 | |
税後淨額 | $ | 18 | | | $ | (47) | | | $ | 49 | | | $ | (77) | |
(a)這些AOCI組成部分被包括在淨定期收益成本的計算中。有關更多詳細信息,請參閲註釋10。
19. 與關聯方的交易
關聯方銷售和服務交易主要與股權投資有關,為#美元。488百萬美元和美元536截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月分別為百萬美元和1,534百萬美元和美元1,423截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月分別為100萬。
應付相關方的賬款包括應付給PRO-TEC塗層公司的餘額#美元。178百萬美元和美元1422023年9月30日和2022年12月31日,分別用於美國中鋼代表親TEC提供的發票和應收賬款收款服務。美國鋼鐵公司作為PRO-TEC的獨家銷售代理,對與這些應收賬款相關的信用風險負責。美國鋼鐵公司還提供支持TEC的營銷、銷售和客户服務功能。對其他相關方的應付款總額為#美元2百萬美元和美元1截至2023年9月30日和2022年12月31日的期間分別為100萬美元。
從關聯方購買股權投資人提供的外協加工服務的金額為#美元。8百萬美元和美元7截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月分別為百萬美元和18百萬美元和美元21截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月分別為100萬。從相關方購買鐵礦石球團的金額為#美元。41百萬美元和美元30截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月分別為百萬美元和118百萬美元和美元98截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月分別為100萬。
20. 重組和其他費用
在截至2023年9月30日的三個月和九個月內,公司記錄了重組和其他費用$181000萬美元和300萬美元21分別為3.6億人,主要與全公司裁員有關。在截至2023年9月30日的9個月中,與先前應計重組計劃相關的現金支付約為$481000萬美元。
在截至2022年9月30日的三個月和九個月內,公司記錄了重組和其他費用$231000萬美元和300萬美元57這主要與計劃出售平軋部門內的一個部件、在英國提供的自願提前退休計劃(VEP)下的裁員以及其他設施的遣散費相關。在截至2023年9月30日的9個月中,與重組相關的現金支付約為$951000萬美元。
在截至2023年9月30日的9個月中,與重組有關的應計結餘活動如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 與員工相關的成本 | 退出成本 | 非現金收費 | 總計 |
2022年12月31日的餘額 | $ | 132 | | $ | 50 | | $ | — | | $ | 182 | |
附加費 | 14 | | 7 | | — | | 21 | |
釋放以前的應計項目和其他調整(a) | (2) | | (1) | | — | | (3) | |
現金支付 | (24) | | (24) | | — | | (48) | |
2023年9月30日的餘額 | $ | 120 | | $ | 32 | | $ | — | | $ | 152 | |
(a)包括應計項目的發佈,以反映完成批准的重組計劃的當前成本估計。 |
重組方案的應計負債主要記錄在簡明綜合資產負債表的工資、福利和應付帳目中。
21. 或有事項和承付款
美國鋼鐵公司是多起懸而未決或受到威脅的法律行動、意外情況和承諾的主體或當事方,這些法律行動、意外情況和承諾涉及各種事項,包括與環境有關的法律和法規。下面將討論其中的某些事項。這些或有事項的最終解決可能會對簡明合併財務報表產生重大影響。然而,管理層認為,美國中鋼仍將是一傢俱有生存能力和競爭力的企業,儘管這些意外情況可能會以不利的方式得到解決。
美國鋼鐵公司就與現有訴訟、索賠和法律程序相關的估計成本進行應計,當它很可能在未來產生這些成本,並且這些成本是合理地可估測的。
石棉事宜 –截至2023年9月30日,美國鋼鐵公司是大約920現正處理的石棉個案涉及約2,510原告。這些案件絕大多數涉及多名被告。關於1,545,或大約62%,這些原告索賠目前在一個允許大量原告備案的司法管轄區待決。2022年12月31日,美國鋼鐵公司是被告,大約920現正處理的石棉個案涉及約2,510原告。根據美國鋼鐵公司在這類案件中的經驗,它認為,最終對美國鋼鐵公司提出索賠的實際原告人數很可能只佔原告總數的一小部分。
下表顯示了本期和前三年的石棉索賠數量:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期間已結束 | | 打開 數 一系列索賠 | | 索賠 解散, 已安頓下來, 已解決 | | 新索賠 | | 結業 數 一系列索賠 |
2020年12月31日 | | 2,390 | | 240 | | 295 | | 2,445 |
2021年12月31日 | | 2,445 | | 200 | | 260 | | 2,505 |
2022年12月31日 | | 2,505 | | 230 | | 235 | | 2,510 |
2023年9月30日 | | 2,510 | | 170 | | 170 | | 2,510 |
美國鋼鐵公司因未決的石棉索賠而應計的金額對美國鋼鐵公司的財務狀況並不重要。然而,由於許多不確定性,美國鋼鐵公司無法估計與石棉相關的索賠的最終結果,包括:(1)新索賠的比率,(2)傳統上為石棉索賠辯護的其他公司的破產數量和影響,(3)與不同司法管轄區的訴訟程序不同相關的不確定性,(4)關於每項索賠的事實、情況和疾病過程的不確定性,以及(5)為解決與石棉有關的索賠而頒佈的任何新立法。
此外,美國鋼鐵公司認為,不需要對未主張的索賠進行應計。在任何給定的報告日期,很可能會有未來對公司提出的未主張的索賠。本公司聘請外部估值顧問協助評估其估算未申報索賠應計項目的能力。這一評估是基於該公司的和解經驗,包括最近的索賠趨勢。分析的重點是過去幾年進行的理賠,因為這些索賠很可能最能代表未來的索賠特點。經過估值顧問和美國鋼鐵公司管理層的審查,確定該公司不能估計未提出索賠的應計項目。
儘管存在這些不確定性,但管理層相信,這些問題的最終解決不會對美國鋼鐵公司的財務狀況產生實質性的不利影響。
環境問題 –美國鋼鐵公司受聯邦、州、地方和外國與環境有關的法律法規的約束。這些法律一般規定了對排放到環境中的污染物的控制,並要求責任方對危險廢物處置場進行補救。如果不遵守規定,可能會受到處罰。下表彙總了美國鋼鐵公司被確定為指名方的補救活動的應計負債變化:
| | | | | |
(單位:百萬) | 截至2023年9月30日的9個月 |
期初 | $ | 126 | |
環境修復的應計利潤被認為是可能和合理評估的 | 11 | |
對估計數變動的調整 | (14) | |
已結清的債務 | (16) | |
期末 | $ | 107 | |
補救活動的應計負債包括在下列簡明綜合資產負債表項目中:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 自.起 | | 自.起 |
(單位:百萬) | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
應付帳款 | | $ | 26 | | | $ | 32 | |
遞延信貸和其他非流動負債 | | 81 | | | 94 | |
總計 | | $ | 107 | | | $ | 126 | |
與補救有關的費用記錄在銷售成本中,為#美元121000萬美元和300萬美元19 於截至二零二三年九月三十日及二零二二年九月三十日止年度,本集團分別錄得約人民幣100,000,000元及人民幣100,000,000元。目前無法估計可能發生的所有補救費用的最終數額或可能施加的處罰。由於補救項目和相關負債固有的不確定性,活躍物質的總補救成本可能超過應計負債, 10至15百分比。
補救項目
聯合S.鋼鐵公司參與了環境修復項目,這些項目位於或鄰近幾個目前和以前的美國能源部。S.鋼鐵設施和其他處於不同完工階段的場所,從最初的特徵描述到完工後的
關閉監測。根據項目的預期範圍和不確定性程度,本公司將項目劃分如下:
(1)正在進行研究和範圍拓展的項目-對於這些項目,可能需要的補救程度尚不清楚,補救方法和計劃尚未制定,和/或無法確定成本估算。因此,除了這些項目的應計負債外,大量費用是合理可能的。確實有二環境補救項目,完成這些項目的額外費用目前無法估計,但可能很大。這些項目位於合眾國際社和伊利諾斯州喬利埃特的前鍊鋼廠。 截至2023年9月30日,這些項目的應計負債總額為$342,000研究、調查、臨時措施、設計和/或補救的費用。與這些項目的研究、調查、設計和補救有關的未來要求相關的額外負債可能高達$8百萬至美元11百萬美元。
(2)有明確範圍的重大應計負債的項目-截至2023年9月30日, 四定義範圍大於或等於$的重大項目5各100萬美元,應計負債總額為#美元66百萬美元。這些項目是《加里資源保護和回收法》(應計負債#美元)。24百萬美元),Duluth Works(應計負債#美元16百萬美元),Fairfield Works(應計負債#美元8百萬美元)和前日內瓦設施(應計負債#美元18百萬)。
(3)其他有明確範圍的項目-這些項目涉及的應計負債相對較小,我們認為,雖然可能會增加成本,但不太可能是很大的成本,也包括我們尚不掌握足夠信息來估計美國中鋼的潛在成本的項目。確實有三其他環境補救項目,每個項目的應計負債在#至#美元之間1百萬美元和美元5百萬美元。截至2023年9月30日,這些項目的應計負債總額為#美元。4百萬美元。這些項目已在設計階段的很大一部分時間內取得進展,預計不會產生額外的材料成本。
其餘的環境補救項目每個的應計負債都不到#美元。1每人一百萬美元。截至2023年9月30日,這些項目的應計負債總額約為#美元。5百萬美元。公司預計這些地點中的任何一個都不會承擔重大的額外責任。
關閉後的成本-關閉後現場監測和各種已關閉垃圾填埋場的其他費用的應計負債總額為#美元23截至2023年9月30日,為100萬人,並基於已知的工作範圍。
行政和法律費用-截至2023年9月30日,美國鋼鐵公司的應計負債為美元11與環境修復項目相關的行政和法律費用為100萬美元。這些應計負債是根據下一年的預計行政和法律費用計算的。三年而且每年都不會有明顯的變化。
資本支出 –多年來,美國中鋼集團為遵守與環境有關的各種法規、法律和其他要求,進行了大量的資本支出。這些資本支出總額為#美元。55百萬美元和美元232023年和2022年的前9個月分別為100萬人。美國鋼鐵公司預計未來會增加此類支出,這可能是實質性的;然而,由於特定監管要求的持續演變,此類支出的確切金額和時間尚不確定。
歐盟(EU)環境要求-歐盟排放交易系統(EU ETS)第四階段於2021年1月1日開始,將於2030年12月31日結束。歐盟委員會於2022年2月最終批准了更新後的2021-2025年斯洛伐克國家分配表。斯洛伐克環境部已撥出6.2免費(免費或免費分配)向蘇聯提供300萬公噸歐盟排放限額(EUA)。截至2023年9月30日,我們已經預購併結算了大約1.651000萬歐元,總計歐元1351000萬歐元(約合人民幣180萬元)143以彌補2023年預期的排放限額缺口和2024年缺口的一部分。2023年9月,我們還簽訂了購買和結算歐元的遠期協議28.62024年1月和2月,為2024年預期的缺口提供了1.8億歐元。
歐盟的工業排放指令要求實施歐盟確定的鋼鐵生產最佳可用技術(BAT),以減少對環境的影響,並遵守與BAT相關的排放水平。超出《生物多樣性公約》要求的項目的總資本支出為歐元。138百萬(約合美元)146百萬)。歐盟收到的資金部分抵消了這些成本,如果蘇聯遵守某些每年評估一次的金融契約,這些成本可能會在接下來的衡量期間得到緩解。如果我們未來無法履行這些公約,英國可能會被要求提供額外的抵押品(例如銀行擔保),以確保收到的歐盟資金的50%。截至2023年9月30日,蘇聯遵守了這些公約,到2024年6月30日底,不需要額外的抵押品。在下一個評估日期之前,二總數中的項目十五將通過可持續發展監測,如果不符合公約,將被排除在進一步評估之外,以提供額外的抵押品。對金融契約的最後一次評估將於2026年6月30日進行。
環境賠償-在整個歷史上,美國鋼鐵公司出售了許多財產和業務,其中許多出售包括與剝離的資產相關的賠償和成本分攤協議。由於與剝離和解除合併的物業相關的未知條件的性質和程度,與這些交易和物業相關的潛在環境責任金額不可估計。除了由於具體的環境補救而導致的這些交易已經記錄的環境責任
活動和個案(包括在$107除上文討論的補救應計負債外,沒有其他已知的、可能的和可估量的環境負債與這些交易有關。
擔保--對美國中鋼未合併實體債務的最高擔保總額為美元72023年9月30日,100萬人。
其他或有事項 –根據涵蓋各種設備的某些租賃協議,美國鋼鐵公司有權選擇續簽租約,或在租賃期結束時購買設備。如果美國鋼鐵公司在租賃期結束時沒有行使購買選擇權,美國鋼鐵公司將擔保租賃開始之日確定的設備的剩餘價值(總計約為美元)。122023年9月30日為100萬人)。不是由於潛在損失不太可能發生,已記錄了這些擔保的責任。
該公司在阿肯色州奧西奧拉附近的BR2項目有資格獲得與該設施的收購、開發、建設和運營相關的融資和相關經濟獎勵。這些激勵措施包括預付一次性付款,這些款項包括在簡明綜合資產負債表上的遞延信貸和其他非流動負債中。2022年3月,該公司收到一筆約#美元的付款。82作為出售公司根據阿肯色州回收税收抵免計劃將獲得的部分預期未來税收抵免的收益。這些資金將主要用於購買與項目有關的設備,但也可用於培訓和發展項目僱用的新員工。如果公司在任何給定的時期內未能滿足某些僱傭要求,公司將承擔或有責任支付某些還款罰金。2022年4月,該公司收到一筆美元3來自阿肯色州密西西比縣的600萬美元贈款,2022年5月,該公司收到了50來自阿肯色州快速行動結束基金的100萬美元贈款。這兩筆贈款都與符合條件的項目費用的報銷有關。每筆贈款的遞延負債都已確認,並計入簡明綜合資產負債表中的遞延貸項和其他非流動負債。對於這些獎勵和贈款中的每一項,遞延收入餘額將確認為其他收益,在公司通過遵守贈款計劃的投資和就業要求賺取贈款資金的期間,系統地在附帶的簡明綜合經營報表中確認淨額。
保險 – U.美國鋼鐵公司為某些財產損失、設備、業務中斷和一般責任風險提供保險;然而,只有在某些免賠額和定金之後,保險才適用。美國鋼鐵公司為某些其他風險敞口提供自我保險,包括工人賠償(在法律允許的情況下)和汽車責任。對工人賠償和人身傷害義務的責任進行了記錄。因免賠額或保證金下的損失或不在保險覆蓋範圍內的損失而產生的其他費用,在發生時從收入中扣除。
美國鋼鐵公司使用擔保債券、信託和信用證,為工人補償等某些義務提供全部或部分財務保證。用於財務保證目的的有效擔保債券、信託和信用證總額約為#美元。188截至2023年9月30日的100萬美元,這反映了美國中鋼在這些財務擔保下的最大敞口,但不是其對標的義務的總敞口。我們的信託安排和信用證的很大一部分是由信貸安排協議擔保的。其餘的信託安排和信用證以受限現金作抵押。記入其他流動和非流動資產的限制性現金總額為#美元。37百萬美元和美元352023年9月30日和2022年12月31日分別為100萬。
資本承諾 –截至2023年9月30日,美國中鋼集團收購物業、廠房和設備的合同承諾總額為美元。1.726十億美元。
合同採購承諾--美國鋼鐵公司有義務根據合同採購承諾付款,包括無條件採購義務。剩餘期限超過一年的合同付款摘要如下(以百萬為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年剩餘時間 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 後來 年份 | | 總計 |
$148 | | $587 | | $210 | | $175 | | $113 | | $355 | | $1,588 |
美國鋼鐵公司的大部分無條件購買義務涉及工業氣體的供應,以及某些能源和公用事業服務,條款範圍從15幾個月後13好幾年了。無條件購買義務還包括與Gateway Energy&Coke Company LLC(Gateway)的焦炭供應協議相關的焦炭和蒸汽採購承諾,根據該協議,Gateway有義務供應熱回收焦炭廠預期目標年產量的最低數量,而美國鋼鐵有義務按合同價格從Gateway購買焦炭。截至2023年9月30日,如果美國鋼鐵公司終止協議,它可能有義務支付超過美元的費用。48百萬美元。
與無條件購買義務有關的付款總額為#美元。207百萬美元和美元274百萬美元三分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的月份和美元630百萬美元和美元695百萬美元九截至2023年9月30日和2022年9月30日的月份。
22. 回購普通股
2021年10月25日,董事會批准了一項股票回購計劃,允許回購至多$300不時在公開市場或私下協商的交易中發行其已發行普通股的1.8億股。2022年1月24日,董事會批准了額外的美元500在股票回購計劃下的1000萬美元。
2022年7月25日,在完成先前授權的$800在100萬股票回購計劃中,董事會批准了一項新的股票回購計劃,允許回購至多$500根據管理層的酌情決定,其已發行普通股不時在公開市場或私下談判的交易中出售。該公司的股份回購計劃並不要求其購買任何特定數量的股份。
美國鋼鐵回購7.11000萬美元和31.6百萬股普通股,價格約為美元1751000萬美元和300萬美元699在截至2023年、2023年和2022年9月30日的9個月內,根據這些計劃獲得了1.2億美元。
概述
戰略備選方案審查流程
2023年8月13日,該公司宣佈,其董事會決定在外部財務和法律顧問的協助下,啟動戰略替代方案審查程序。沒有為完成戰略備選方案審查過程設定最後期限或最終時間表,也不能保證這一過程將導致公司尋求交易或任何其他戰略結果。
業務和細分市場更新
美國鋼鐵公司2023年第三季度的業績受到了該公司四個可報告部門的市場挑戰的顯著影響:北美平軋(平軋)、迷你鋼廠、美國鋼鐵歐洲(USSE)和管材。
在平軋方面,我們的合同和現貨訂單受到每週指數價格持續下跌的影響,這一影響被較低的原材料成本部分抵消。為了應對全美汽車工人聯合會的罷工,併為了平衡其平軋鋼材供應和客户需求,2023年9月18日,該公司暫時閒置了花崗巖城工廠的B高爐。作為這一決定的結果,在2023年第三季度,公司確認了一筆1400萬美元的銷售成本內費用,用於與員工相關的費用和不收即付的義務。這一行動與之前無限期閒置的高爐‘A’合計,有效地暫時閒置了花崗巖城工廠的所有鋼鐵製造資產。該工廠繼續加工板坯,生產熱軋、冷軋和塗層板材。該公司預計,較低的鋼鐵價格將對該部門第四季度的平均售價產生不利影響。此外,花崗巖城工廠暫時閒置的B高爐以及全美汽車工人聯合會罷工的影響預計將減少發貨量。
Mini Mill部門的業績低於2023年第二季度,原因是平均銷售價格下降,部分被原材料成本下降所抵消。預計計劃中的維護中斷將影響出貨量,較低的現貨價格預計將對該部門第四季度的平均銷售價格產生不利影響。預計關鍵金屬投入品的較低市場價格將對第四季度的投入成本產生有利影響。
美國鋼鐵歐洲分部的業績受到平均銷售價格下降的負面影響,部分被較低的原材料成本、匯率的有利影響和較低的能源成本所抵消。客户需求低迷和進口水平較高導致鋼材定價較低,預計這將對該部門第四季度的平均銷售價格產生負面影響。
由於平均售價和銷量下降,管狀部門的業績低於2023年第二季度。較低的價格和需求環境主要是由於進口水平持續高企、整個供應鏈的庫存水平上升以及鑽機數量減少對國內鋼管生產商的需求和定價構成壓力。該公司預計,OCTG管道價格下降的影響將持續到第四季度。此外,整個管狀供應鏈的庫存水平正在正常化,我們預計這將導致客户活動和出貨量的增加。
公司繼續為所有人提供最好的服務®第三季度的戰略。迷你磨坊部門近40億美元的戰略投資正在按時和按預算進行。在其大河鋼鐵廠,該公司完成了一條20萬噸的非晶向(NGO)電工鋼生產線,2023年9月生產了第一批鋼卷,10月生產了工業級鋼卷。建造阿肯色州奧西奧拉附近的大河2在本季度繼續。這座新的迷你鋼廠預計將擁有約300萬噸/年的鍊鋼能力,並將結合兩臺具有差異化鍊鋼和精煉技術的最先進的電爐,包括無窮無盡的鑄軋設備和計劃中的先進高強度鋼(AHSS)精煉線。該項目有望在2024年下半年完成。另外,32.5萬噸鍍鋅/鍍鋅板施工®大河鋼鐵公司的雙塗層生產線繼續按時、按預算生產。在我們北美的平軋部分,本公司Keetac礦石業務的直接還原(DR)球團設施的建設仍在繼續。這項1.5億美元的投資預計將在年底前完成,並在2024年生產第一個球團礦。在截至2023年9月30日的9個月中,戰略項目的資本支出為14.6億美元。
原材料市場價格的波動和其他通脹影響已經影響了我們每個可報告部門的業績,未來的波動可能會對未來的業績產生重大影響。我們可能會遇到某些原材料和其他成本的通脹相關逆風。
2022年2月,俄羅斯入侵烏克蘭,該國的活躍衝突仍在繼續。烏克蘭戰爭在俄羅斯和烏克蘭以及我們經營的市場造成了一定的混亂和不穩定。本公司正不斷監察未來對業務的影響和風險,並已在可能的情況下實施風險緩解策略。由於入侵,世界各國政府,包括歐洲聯盟(歐盟)和美國
美國已經對俄羅斯和俄羅斯的利益實施了制裁。我們正在遵守所有影響我們業務的適用制裁。
自戰爭爆發以來以及之前,蘇聯一直在通過替代來源採購鐵礦石和煤炭。隨着歐盟禁止從俄羅斯供應商那裏購買煤炭,新的來自俄羅斯的煤炭採購已經停止。該公司已在現場或在途建立了足夠的庫存,以滿足當前客户的需求,並全面實施了替代供應鏈。
此外,由於實施了制裁,俄羅斯對歐洲的天然氣供應大幅減少。然而,斯洛伐克擁有天然氣儲備,並可以從挪威、美國和非洲等國獲得額外的天然氣供應。這些來源加在一起,足以支持該國到2023年底的預期消費,其中包括我們美國分公司業務對天然氣的需求。
行動的結果
與2022年同期相比,截至2023年9月30日的三個月,美國鋼鐵公司在北美平軋和管材部門的業績有所下降,迷你鋼廠和美國鋼鐵歐洲部門的業績有所改善;與2022年同期相比,截至2023年9月30日的九個月,北美平軋、迷你鋼廠和美國鋼鐵歐洲部門的業績下降,管材部門的業績有所改善。
•北美平軋(平軋):截至2023年9月30日的三個月和九個月的持平業績下降,主要是由於大多數產品類別的銷售價格下降。
•迷你磨坊:截至2023年9月30日的三個月,Mini Mill的業績有所改善,主要是由於原材料成本下降,而截至2023年9月30日的九個月,業績下降主要是由於所有產品類別的銷售價格下降。
•美國:截至2023年9月30日的三個月,USSE業績有所改善,主要是由於原材料成本下降,而截至2023年9月30日的九個月,主要是由於所有產品類別的銷售價格下降。
•管狀:截至2023年9月30日的三個月,管材業績下降主要是由於銷售量下降,而截至2023年9月30日的九個月,主要是由於銷售價格上漲,管材業績有所改善。
淨銷售額 按細分市場下表列出了截至9月30日的三個月和九個月、2023年和2022年:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, | |
(百萬美元,不包括部門間銷售額) | 2023 | 2022 | 更改百分比 | 2023 | 2022 | 更改百分比 |
平軋 | $ | 2,749 | | $ | 3,248 | | (15)% | $ | 8,275 | | $ | 9,926 | | (17)% |
小型磨坊 | 529 | | 602 | | (12)% | 1,701 | | 2,158 | | (21)% |
美國 | 838 | | 925 | | (9)% | 2,708 | | 3,518 | | (23)% |
管狀的 | 314 | | 425 | | (26)% | 1,217 | | 1,115 | | 9% |
*可報告細分市場的總銷售額 | 4,430 | | 5,200 | | (15)% | 13,901 | | 16,717 | | (17)% |
其他 | 1 | | 3 | | (67)% | 8 | | 10 | | (20)% |
淨銷售額 | $ | 4,431 | | $ | 5,203 | | (15)% | $ | 13,909 | | $ | 16,727 | | (17)% |
管理層對這一問題的分析淨銷售額變動百分比對於美國中鋼集團截至2023年9月30日的三個月的可報告業務部門,與截至2022年9月30日的三個月相比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 鋼材製品(a) | | |
| 卷 | 價格 | 混料 | 外匯(b) | 其他(c) | 淨變化 |
平軋 | (1) | % | (13) | % | — | % | — | % | (1) | % | (15) | % |
小型磨坊 | 6 | % | (21) | % | 3 | % | — | % | — | % | (12) | % |
美國 | 10 | % | (23) | % | (3) | % | 8 | % | (1) | % | (9) | % |
管狀的 | (18) | % | (5) | % | (3) | % | — | % | — | % | (26) | % |
(a)不包括部門間銷售額。 |
(b)外幣折算效應。 |
(c)主要銷售原料和煉焦副產品。 |
與2022年同期相比,截至2023年9月30日的三個月的淨銷售額分別為44.31億美元和52.03億美元。
•對於平軋部分,銷售額下降的主要原因是大多數產品的平均實現價格較低(每噸196美元),以及較低價值產品的出貨量減少(17,000噸)。
•對於迷你磨坊部門,銷售額的下降主要是由於所有產品的平均實現價格(每噸195美元)較低,但部分被較高價值產品的發貨量增加(3.2萬噸)所抵消。
•在美國部分,銷售額的下降主要是由於所有產品的平均實現價格(每噸169美元)較低,但部分被較低價值產品的發貨量增加(9.1萬噸)所抵消。
•對於管材部門,銷售額下降的主要原因是平均實現價格下降(每噸290美元)和出貨量減少(2.2萬噸)。
管理層對這一問題的分析淨銷售額變動百分比對於美國中鋼集團截至2023年9月30日的9個月的可報告業務部門,與截至2022年9月30日的9個月相比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 鋼材製品(a) | | |
| 卷 | 價格 | 混料 | 外匯(b) | 其他(c) | 淨變化 |
平軋 | 2 | % | (17) | % | (1) | % | — | % | (1) | % | (17) | % |
小型磨坊 | 9 | % | (32) | % | 2 | % | — | % | — | % | (21) | % |
美國 | (6) | % | (18) | % | (1) | % | 2 | % | — | % | (23) | % |
管狀的 | (11) | % | 21 | % | (1) | % | — | % | — | % | 9 | % |
(a)不包括部門間銷售額。 |
(b)外幣折算效應。 |
(c)主要銷售原料和煉焦副產品。 |
|
截至2023年9月30日止九個月的銷售淨額與2022年同期相比分別為139. 09億元及167. 27億元。
•對於平軋部分,銷售額下降主要是由於大多數產品的平均實現價格下降(每噸267美元),部分被低價值產品的出貨量增加(18.4萬噸)所抵消。
•對於小型軋機部門,銷售額下降主要是由於所有產品的平均實現價格下降(每噸370美元),部分被高價值產品的出貨量增加(15.6萬噸)所抵消。
•對於USSE部門,銷售額下降主要是由於所有產品的平均實現價格下降(每噸211美元)以及大多數產品的出貨量減少(16.9萬噸)。
•對於管材部門,銷售額的增長主要是由於平均實現價格的提高(每噸661美元),部分被出貨量的減少(4.4萬噸)所抵消。
銷售、一般和行政費用
截至2023年9月30日止三個月及九個月的銷售、一般及行政開支分別為1. 18億元及3. 20億元,而截至2022年9月30日止三個月及九個月則分別為9,500萬元及3. 24億元。截至2023年9月30日止三個月與2022年同期相比的變化主要是由於戰略替代方案審查流程成本。
重組和其他費用
在截至2023年9月30日的三個月和九個月內,公司分別確認了1800萬美元和2100萬美元的重組和其他費用,而在三個月內確認的費用為2300萬美元和5700萬美元。
截至2022年9月30日止九個月。有關進一步詳情,請參閲簡明綜合財務報表附註20。
操作配置調整
本公司因應市況變化、全球產能過剩、不公平貿易行為導致的進口競爭及客户需求變化而調整其營運配置。該等營運配置調整可包括無限期及暫時閒置其若干設施以及重新啟動其若干設施的生產。本公司將繼續調整其營運配置,以確保其訂單及生產足跡平衡。
空閒操作
2023年第三季度,公司暫時閒置了Granite City Works的B高爐,有效閒置了該設施的所有鋼鐵製造資產。截至2023年9月30日,Granite City Works的閒置資產賬面價值為1.5億美元。熱帶鋼軋機,冷軋機和塗層生產線繼續在花崗巖城市工程。
在2023年第一季度,該公司完成了之前宣佈的蒙谷工廠1號至3號焦炭電池的永久關閉。
於二零二二年一月,本公司通知其僱員、客户及其他主要持份者,本公司將於二零二三年年底閒置其位於加利福尼亞州柏斯堡的附屬公司USS-UPI,LLC(“UPI”)。UPI主要生產鍍鋅板和錫軋機產品。於二零二三年九月,本公司向合眾國際的僱員發出警告通知,告知彼等因營運閒置而導致的就業損失。
到2022年,美國將成為世界上最大的經濟體。S.鋼鐵廠無限期地閒置了加里工廠的大部分錫廠。這包括錫線#5和錫線#6。截至2023年9月30日,Gary Works無限期閒置的錫廠運營資產的賬面價值為7500萬美元。錫軋機業務繼續在中西部工廠運作。
以下業務最初於二零二零年閒置,截至二零二三年九月三十日仍處於閒置狀態。該等融資及其各自於二零二三年九月三十日的賬面值包括:
•Lorain Tubular Operations,5500萬美元
•孤星管材業務,500萬美元
•位於德克薩斯州休斯斯普林斯的輪式機械產品聯軸器生產設施
扣除利息和所得税前的收益(虧損)下表按細分市場進行了説明:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | % 變化 | 截至9月30日的9個月, | % 變化 |
(百萬美元) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
平軋 | $ | 225 | | $ | 518 | | (57) | % | $ | 449 | | $ | 1,840 | | (76) | % |
小型磨坊 | 42 | | 1 | | NM | 186 | | 549 | | (66) | % |
美國 | (13) | | (32) | | 59 | % | 25 | | 512 | | (95) | % |
管狀的 | 87 | | 155 | | (44) | % | 476 | | 339 | | 40 | % |
| 可報告部門的總收益 | 341 | | 642 | | (47) | % | 1,136 | | 3,240 | | (65) | % |
其他 | 7 | | 21 | | (67) | % | (2) | | 16 | | (113) | % |
| 扣除利息和所得税前的部門收益 | 348 | | 663 | | (48) | % | 1,134 | | 3,256 | | (65) | % |
未分配給細分市場的項目: | | | | | | |
| 重組和其他費用 | (18) | | (23) | | | (21) | | (57) | | |
| 基於股票的薪酬費用(a) | (14) | | (13) | | | (37) | | (45) | | |
| 資產減值費用 | — | | — | | | (4) | | (157) | | |
| 環境修復費用 | (9) | | (13) | | | (11) | | (13) | | |
| 戰略備選方案審查流程成本 | (16) | | — | | | (16) | | — | | |
| 花崗巖城閒置成本 | (14) | | — | | | (14) | | — | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他費用,淨額 | — | | — | | | (1) | | 2 | | |
扣除利息和所得税前的總收入 | $ | 277 | | $ | 614 | | (55) | % | $ | 1,030 | | $ | 2,986 | | (66) | % |
(a)對上一年進行了追溯調整,以反映基於股票的薪酬費用的重新分類。 |
平軋的分段結果
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | % 變化 | 截至9月30日的9個月, | % 變化 |
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
息税前收益(百萬美元) | $ | 225 | | $ | 518 | | (57) | % | $ | 449 | | $ | 1,840 | | (76) | % |
毛利率 | 15 | % | 20 | % | (5) | % | 12 | % | 22 | % | (10) | % |
粗鋼產量(MNT) | 2,390 | | 2,265 | | 6 | % | 7,312 | | 6,894 | | 6 | % |
能力利用率 | 72 | % | 68 | % | 4 | % | 74 | % | 70 | % | 4 | % |
鋼材出貨量(MNT) | 2,159 | | 2,176 | | (1) | % | 6,672 | | 6,488 | | 3 | % |
每噸鋼材平均實現價格 | $ | 1,036 | | $ | 1,232 | | (16) | % | $ | 1,045 | | $ | 1,312 | | (20) | % |
與2022年同期相比,截至2023年9月30日的三個月業績下降的主要原因是:
•較低的平均實現價格,包括Mix(約3.9億美元)
•出貨量減少(約5500萬美元)
•不良股權投資收益(約4000萬美元),
這些變化被以下因素部分抵消:
•其他銷售額較高(約1000萬美元)
•降低原材料成本,包括後進先出影響(約7500萬美元)
•更低的能源成本(約2500萬美元)
•更低的運營成本(約4500萬美元)
•其他費用較低,主要是可變薪酬(約3500萬美元)。
與2022年同期相比,截至2023年9月30日的三個月的毛利率下降,主要原因是平均實現價格下降。
與2022年同期相比,截至2023年9月30日的9個月業績下降的主要原因是:
•平均已實現價格較低,包括混合價格(約17.25億美元)
•較低的非主要銷售額(約2500萬美元)
•不利的股權投資收入(約1.6億美元),
這些變化被以下因素部分抵消:
•增加發貨量,包括提高數量效率(約6 000萬美元)
•其他銷售額增加(約4500萬美元)
•降低原材料成本,包括後進先出的影響(約1.35億美元)
•降低能源成本(約4 000萬美元)
•更低的運營成本(約4500萬美元)
•其他成本降低,主要是可變薪酬(約1.95億美元)。
截至2023年9月30日止九個月的毛利率較2022年同期下降,主要由於平均已實現價格較低,部分被銷量增加所抵消。
Mini Mill的細分結果
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | % 變化 | 截至9月30日的9個月, | % 變化 |
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
息税前收益(百萬美元) | $ | 42 | | 1 | | NM | $ | 186 | | 549 | | (66) | % |
毛利率 | 19 | % | 7 | % | 12 | % | 20 | % | 32 | % | (12) | % |
粗鋼產量(MNT) | 693 | | 616 | | 13 | % | 2,201 | | 1,967 | | 12 | % |
能力利用率 | 83 | % | 74 | % | 9 | % | 89 | % | 80 | % | 9 | % |
鋼材出貨量(MNT) | 561 | | 529 | | 6 | % | 1,807 | | 1,651 | | 9 | % |
每噸鋼材平均實現價格 | $ | 901 | | $ | 1,096 | | (18) | % | $ | 898 | | $ | 1,268 | | (29) | % |
與2022年同期相比,截至2023年9月30日的三個月Mini Mill業績有所增長,主要原因是:
•發貨量增加,包括批量效率(約3500萬美元)
•更低的原材料成本(約9000萬美元),
這些變化被以下因素部分抵消:
•較低的平均實現價格,包括Mix(約7500萬美元)
•較高的其他費用(約1000萬美元)。
與2022年同期相比,截至2023年9月30日的三個月的毛利率有所增長,這主要是由於成本下降,主要是原材料成本下降。
與2022年同期相比,截至2023年9月30日的9個月Mini Mill業績下降的主要原因是:
•較低的平均實現價格,包括Mix(約5.95億美元)
•更高的運營成本(約2500萬美元)
•更高的能源成本(約500萬美元)
這些變化被以下因素部分抵消:
•發貨量增加(約6500萬美元)
•其他銷售額增加(約1000萬美元)
•更低的原材料成本(約1.8億美元)
•降低其他成本(約500萬美元)。
與2022年同期相比,截至2023年9月30日的9個月的毛利率下降,主要原因是平均實現銷售價格下降,但部分被更高的銷售量所抵消。
USSE的細分結果
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | % 變化 | 截至9月30日的9個月, | % 變化 |
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
(虧損)息税前收益(百萬美元) | $ | (13) | | $ | (32) | | 59 | % | $ | 25 | | $ | 512 | | (95) | % |
毛利率 | 2 | % | — | % | 2 | % | 5 | % | 17 | % | (12) | % |
粗鋼產量(MNT) | 990 | | 946 | | 5 | % | 3,295 | | 3,250 | | 1 | % |
能力利用率 | 79 | % | 75 | % | 4 | % | 88 | % | 87 | % | 1 | % |
鋼材出貨量(MNT) | 958 | | 867 | | 10 | % | 2,875 | | 3,044 | | (6) | % |
每噸鋼材平均實現價格(美元/噸) | $ | 852 | | $ | 1,021 | | (17) | % | $ | 910 | | $ | 1,121 | | (19) | % |
平均實現鋼材價格(歐元/噸) | € | 783 | | € | 1,013 | | (23) | % | € | 840 | | € | 1,049 | | (20) | % |
與2022年同期相比,截至2023年9月30日的三個月USSE結果有所增加,主要原因是:
•降低原材料成本,包括庫存重估(約1.7億美元)
•更低的能源成本(約2000萬美元)
•歐元兑美元走強(約2500萬美元),
•較低的其他成本(約1000萬美元),
這些變化被以下因素部分抵消:
•較低的平均實現價格,包括Mix(約2億美元)
•其他銷售額較低(約500萬美元)。
與2022年同期相比,截至2023年9月30日的三個月的毛利率有所增加,這主要是由於成本下降,主要是原材料。
與2022年同期相比,截至2023年9月30日的9個月,USSE結果有所下降,主要原因是:
•較低的平均實現價格,包括Mix(約6億美元)
•出貨量減少(約2500萬美元)
•其他銷售額較低(約1500萬美元)
•運營成本較高(約1000萬美元),
這些變化被以下因素部分抵消:
•降低原材料成本,包括庫存重估(約1.1億美元)
•其他費用較低,主要是可變薪酬(約5500萬美元)。
與2022年同期相比,截至2023年9月30日的9個月的毛利率下降,主要原因是平均實現價格和銷售量下降。
管材的分段結果
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | % 變化 | 截至9月30日的9個月, | % 變化 |
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
息税前收益(百萬美元) | $ | 87 | | $ | 155 | | (44) | % | $ | 476 | | $ | 339 | | 40 | % |
毛利率 | 30 | % | 37 | % | (7) | % | 42 | % | 33 | % | 9 | % |
粗鋼產量(MNT) | 111 | | 173 | | (36) | % | 411 | | 497 | | (17) | % |
能力利用率 | 49 | % | 76 | % | (27) | % | 61 | % | 74 | % | (13) | % |
鋼材出貨量(MNT) | 104 | | 126 | | (17) | % | 346 | | 390 | | (11) | % |
每噸鋼材平均實現價格 | $ | 2,927 | | $ | 3,217 | | (9) | % | $ | 3,422 | | $ | 2,761 | | 24 | % |
與2022年同期相比,截至2023年9月30日的三個月,TuTube業績下降的主要原因是:
•較低的平均實現價格(約3000萬美元)
•發貨量減少,包括數量效率低下(約6500萬美元),
這些變化被以下因素部分抵消:
•更低的能源成本(約500萬美元)
•降低其他成本(約2000萬美元)。
與2022年同期相比,截至2023年9月30日的三個月的毛利率下降,主要原因是銷售量下降和平均實現價格下降。
與2022年同期相比,截至2023年9月30日的9個月,TuTube業績有所增長,主要原因是:
•較高的平均實現價格(約2.25億美元)
•更低的原材料成本(約1000萬美元)
•更低的能源成本(約500萬美元)
•降低其他成本(約1500萬美元)
這些變化被以下因素部分抵消:
•出貨量減少,包括數量效率低下(約1.15億美元)
•運營成本較高(約為500萬美元)。
與2022年同期相比,截至2023年9月30日的9個月的毛利率有所增長,主要原因是平均實現價格上升,但銷售額下降部分抵消了這一增長。
淨利息和其他財務利益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | % 變化 | 截至9月30日的9個月, | % 變化 |
(百萬美元) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
利息支出 | $ | 16 | | $ | 38 | | 58 | % | $ | 63 | | $ | 127 | | 50 | % |
利息收入 | (39) | | (15) | | 160 | % | (103) | | (20) | | 415 | % |
| | | | | | |
其他財務成本 | 7 | | 7 | | — | % | 19 | | 27 | | 30 | % |
定期福利淨收入 | (42) | | (60) | | (30) | % | (125) | | (182) | | (31) | % |
與在職員工福利相關的投資淨收益 | (6) | | — | | NM | (36) | | — | | NM |
淨利息和其他財務收益合計 | $ | (64) | | $ | (30) | | 113 | % | $ | (182) | | $ | (48) | | 279 | % |
與2022年同期相比,截至2023年9月30日的三個月的淨利息和其他財務收益有所改善,這主要是由於現金存款的利息收入增加,資本化利息增加導致的利息支出減少,以及與在職員工福利相關的投資收益,這些收益來自轉移之前在淨定期福利收入項下報告的某些VEBA投資的初始資產基礎增加。這些被2022年計劃資產業績導致的定期福利淨收入減少、將某些VEBA投資轉移到在職員工福利而導致的資產基礎減少以及先前服務成本增加部分抵消。
與2022年同期相比,截至2023年9月30日的9個月的淨利息和其他財務收益有所改善,這主要是由於現金存款的利息收入增加,資本化利息增加導致的利息支出減少,以及與在職員工福利相關的投資收益,這些收益來自轉移之前在淨定期福利收入項下報告的某些VEBA投資的初始資產基礎增加。這些被2022年計劃資產業績導致的定期福利淨收入減少、將某些VEBA投資轉移到在職員工福利而導致的資產基礎減少以及先前服務成本增加部分抵消。
所得税
截至2023年9月30日的三個月和九個月的所得税支出分別為4200萬美元和2.37億美元,而截至2022年9月30日的三個月和九個月的所得税支出分別為1.54億美元和6.84億美元。與上年同期相比的變化主要是由於税前收益減少。此外,本年度期間包括與提交2022年聯邦所得税申報單有關的3100萬美元的福利,以及與調整前幾年聯邦所得税有關的1200萬美元的額外福利。
淨收益
截至2023年9月30日的三個月和九個月,美國鋼鐵公司的淨收益分別為2.99億美元和9.75億美元,而截至2022年9月30日的三個月和九個月的淨收益分別為4.9億美元和23.5億美元。這些變化主要反映了上述因素。
流動資金和資本資源
經營活動提供的淨現金
截至2023年9月30日的9個月,經營活動提供的淨現金為17.11億美元,而2022年同期經營活動提供的淨現金為27.5億美元。期間業務現金較上年同期減少的主要原因是淨收益減少,部分被營運資金(主要是存貨和應收賬款)的有利變化所抵消。營運資金的變動可能會因庫存生產和採購的時間等因素而有很大差異,這些因素受我們業務週期的長短以及我們的自保原材料狀況、客户對應收賬款的付款以及在正常業務過程中向供應商支付的款項的影響。
如下所示,與2022年第四季度相比,我們2023年第三季度的現金轉換週期減少了5天。
| | | | | | | | | | | | | | |
現金轉換週期 | 2023年第三季度 | 2022年第四季度 |
| 百萬美元 | 日數 | 百萬美元 | 日數 |
應收賬款淨額(a) | $1,541 | 35 | $1,634 | 39 |
| | | | |
+庫存(b) | $2,304 | 58 | $2,359 | 60 |
| | | | |
-應付賬款和其他應計負債 (c) | $2,816 | 69 | $2,831 | 70 |
=現金轉換週期(d) | | 24 | | 29 |
(a) 計算方法為平均應收賬款,淨額除以總淨銷售額乘以期間的天數。
(b) 計算方法為:平均庫存除以銷售總成本再乘以期間的天數。
(c) 計算方法為平均應付賬款和其他應計負債減去未付銀行支票和其他流動負債除以銷售總成本乘以該期間的天數。
(d)計算方法為應收賬款天數加庫存天數減去應付賬款天數。
現金轉換週期是一種非公認會計原則(非公認會計原則)的財務計量。我們相信,現金轉換週期是向投資者提供有關我們現金管理業績的信息的有用指標,也是被廣泛接受的營運資本管理效率的衡量標準。不應孤立地考慮現金轉換週期,或將其作為衡量業績的其他公認會計準則指標的替代指標。
後進先出(LIFO)庫存法是我們的平軋和管材部門的主要庫存成本計算方法。根據公司最新的內部預測及其庫存要求,管理層認為不會有會影響2023年剩餘時間收益的重大永久性後進先出清算。
用於投資活動的現金淨額
截至2023年9月30日的9個月,投資活動中使用的淨現金為19.35億美元,而2022年同期為10.65億美元。用於投資活動的現金淨額增加的主要原因是資本支出增加(下文更詳細討論)。
資本支出 在截至2023年9月30日的9個月中,這一數字為19.39億美元,而2022年同期為11.38億美元。Mini Mill的資本支出為14.74億美元,其中包括BR2的10.98億美元,不包括空分裝置,以及正在現有的大河鋼鐵設施建造的CGL和非政府組織的支出。平軋資本支出為3.75億美元,其中包括在Keetac建設DR級球團廠和Gary Pig Iron工廠的支出,以及整個平軋生產基地的採礦設備、其他基礎設施和環境項目的支出。USSE資本支出為6600萬美元,包括用於USSK廢水質量可溶物質減少項目、企業資源規劃(ERP)項目、5機架控制系統升級、高爐和各種其他項目的支出。管狀資本支出為2,400萬美元,包括在管狀足跡內支持鍊鋼、基礎設施和環境項目的支出。
用於融資活動的現金淨額
用於融資活動的現金淨額 截至2023年9月30日的9個月為5300萬美元,而去年同期為7.52億美元。融資活動的期間變化主要是由於上一年期間普通股回購增加和償還長期債務。
融資
我們的某些信貸安排,包括《信貸安排協議》、《大河鋼鐵ABL安排》、《USSK信貸協議》和《出口信貸協議》,都包含標準條款和條件,包括慣常的材料不利條件
更改條款。如果發生重大不利變化,我們為未來運營和資本需求提供資金的能力可能會受到負面影響。
2023年9月28日,該公司選擇將USSK信貸協議的規模從3億歐元降至1.5億歐元(約合1.59億美元)。減少的USSK信貸協議保留了先前較大協議的特定於USSK的金融契約。減少的信貸安排規模支持了英國的流動性需求,並與優化成本和全球流動性狀況的努力一致。
我們使用擔保債券、信託和信用證為某些交易和商業活動提供全部或部分財務保證。使用某些形式的財務擔保和現金抵押品對流動性有負面影響。截至2023年9月30日,美國鋼鐵公司已承諾為財務保證目的提供約1.88億美元的流動性來源。其中使用抵押品的某些承諾的變化反映在簡明綜合現金流量表上的現金、現金等價物和限制性現金中。
股份回購
2022年7月25日,在之前批准的8億美元股票回購計劃完成後,董事會批准了一項新的股票回購計劃,允許在管理層酌情決定的情況下,不時在公開市場或私下談判的交易中回購其最多5億美元的已發行普通股。該公司的股份回購計劃並不要求其購買任何特定數量的股份。在截至2023年9月30日的9個月裏,根據我們的股票回購計劃回購的普通股總計710萬股,價值約1.75億美元。詳情見簡明綜合財務報表附註22。
資本要求
截至2023年9月30日,美國鋼鐵公司收購物業、廠房和設備的合同承諾總額為17.26億美元。
流動性
下表彙總了美國中鋼截至2023年9月30日的流動性狀況:
| | | | | |
(百萬美元) | |
現金和現金等價物 | $ | 3,222 | |
信貸安排協議下的可用金額 | 1,746 | |
大河鋼鐵-循環信貸額度下的可用金額 | 350 | |
USSK信貸協議和USSK信貸安排下的可用金額 | 175 | |
估計總流動資金 | $ | 5,493 | |
2023年第三季度結束時,我們擁有32.22億美元的現金和現金等價物以及54.93億美元的總流動資金。可用現金存放在金融機構,或投資於我們認為信譽良好的各方的高流動性證券。幾乎所有可歸因於我們海外子公司的流動性都可以在不徵收所得税的情況下獲得,這是因為之前為了美國所得税目的而清算了一家持有我們大部分國際業務的外國子公司。
我們預計,在考慮到工廠和總部的足跡行動和成本削減後,我們預計的流動性需求將主要包括2023年計劃的戰略和持續資本支出、營運資本需求、利息支出以及運營成本和員工福利。我們於2023年9月30日的可用流動資金主要包括我們的現金和現金等價物以及根據信貸安排協議、Big River Steel ABL貸款、USSK信貸協議和USSK信貸安排可獲得的借款。
管理層繼續評估本行業的市況及我們的全球流動資金狀況,並可能考慮採取額外行動以進一步加強我們的資產負債表及優化流動資金,包括但不限於償還或再融資未償債務,以及為策略性項目提供機會性融資而產生的額外債務。如管理層認為適當,本公司亦可不時透過股份回購及派發股息向股東返還過剩流動資金。
美國鋼鐵公司管理層認為,根據我們目前對運營結果和財務狀況的假設,我們的流動性將足以滿足我們的要求。
本公司與第三方管理人訂立了供應鏈融資(SCF)安排,允許參與供應商自行決定在預定到期日之前以折扣價向參與的金融機構出售本公司的付款義務。第三方管理人與
美國進出口銀行擔保90%的供應商義務以高達2億美元的價格出售。根據SCF計劃,公司或其任何子公司不提供任何擔保或抵押品。
該公司的目標是實現供應商的整體節約,並提高營運資本效率。這些協議促進了供應商出售付款義務的能力,同時為他們提供了更大的營運資金靈活性。本公司在出售供應商的應收賬款中沒有經濟利益,也與金融機構在這些服務方面沒有直接的財務關係。該公司對其供應商的義務,包括到期金額和預定付款日期,不受供應商根據安排出售金額的決定的影響。SCF計劃要求公司向第三方管理人支付已確認的參與供應商發票的聲明金額。保兑發票的付款期限為開具發票當月結束後75天至90天。
選擇參與SCF計劃的供應商的基本成本一般記錄在公司的簡明綜合經營報表中的銷售成本中。應付參加SCF計劃的供應商的金額反映在公司簡明綜合資產負債表的應付賬款和應計費用中,供應商對債務的付款包括在簡明綜合現金流量表的經營活動中使用的現金。截至2023年9月30日,應付賬款和應計費用包括供應商選擇出售給參與金融機構的9300萬美元未償付款義務。
環境問題、訴訟和或有事件
美國中鋼集團的一些工廠在1900年之前就已投入運營。儘管該公司認為其環保做法引領了行業,或至少與行業通行做法保持一致,但危險材料已經並可能繼續在當前或以前的運營地點投放,或被運送到由第三方運營的地點。
我們的美國工廠受適用於美國的環境法律的約束,包括《清潔空氣法》(CAA)、《清潔水法》(CWA)、《資源保護和回收法》(RCRA)和《全面環境反應、補償和責任法》(CERCLA),以及州和地方法律法規。
由於與危險材料排放相關的環境法律法規,美國鋼鐵公司已經並將繼續產生大量的資本、運營、維護和補救支出,近年來主要用於工藝改變,以滿足歐洲CAA義務和類似義務。
歐盟環境要求與斯洛伐克的運營
歐盟排放交易系統(EU ETS)第四階段於2021年1月1日開始,將於2030年12月31日結束。歐盟委員會於2022年2月最終批准了更新後的2021-2025年斯洛伐克國家分配表。斯洛伐克環境部向蘇聯免費分配了620萬公噸歐盟排放津貼(EUA)(免費津貼或免費分配)。截至2023年9月30日,我們已預購併結算了約165萬歐元,總計1.35億歐元(約合1.43億美元),以彌補2023年預期的排放限額缺口和2024年缺口的一部分。2023年9月,我們還達成了遠期協議,在2024年1月和2月購買和結算2860萬歐元的歐元,以彌補2024年預期的缺口。
歐盟的工業排放指令要求實施歐盟確定的鋼鐵生產最佳可用技術(BAT),以減少對環境的影響,並遵守與BAT相關的排放水平。超出《生物多樣性公約》要求的項目的資本支出總額為1.38億歐元(約1.46億美元)。歐盟收到的資金部分抵消了這些成本,如果蘇聯遵守某些每年評估一次的金融契約,這些成本可能會在接下來的衡量期間得到緩解。如果我們未來無法履行這些公約,英國可能會被要求提供額外的抵押品(例如銀行擔保),以確保收到的歐盟資金的50%。截至2023年9月30日,蘇聯遵守了這些公約,到2024年6月30日底,不需要額外的抵押品。到下一次評估日期,總共15個項目中的兩個將通過可持續性監測,並將被排除在進一步評估之外,以便在不符合公約的情況下提供額外的抵押品。對金融契約的最後一次評估將於2026年6月30日進行。
關於斯洛伐克和歐盟適用的法律及其對蘇聯的影響的進一步討論,見簡明合併財務報表附註21,“或有事項和承諾--環境事項,歐盟環境要求”。
新的和新興的環境法規
美國和歐洲的温室氣體排放法規
歐盟ETS第四階段的時間跨度為2021-2030年,從2021年1月1日開始。第四階段分為兩個子階段(2021-2025年和2026-2030年),第一個子階段的規則已經敲定,但我們預計第二個子階段的規則可能會比第一個子階段的規則更嚴格。一旦獲得批准,這些規則可能會影響2026-2030年這一子時期。目前,歐盟ETS的總體目標是到2030年將1990年的排放量減少40%。免費分配CO2津貼是根據2021年第一季度公佈的降低的基準值和2014-2018年的歷史產量水平計算的。個別裝置的撥款可按年調整,以反映
製作。調整的門檻定為15%,並將根據兩個先例年的滾動平均進行評估。經外部審計師核實的生產數據顯示,美國2020-2021年的滾動平均鐵水產量回到了基本限制,導致2022年的自由配置與2021年相比有所增加,但由於未能達到15%的燒結礦產量門檻,2022年的自由配置仍略有減少。此外,2019年至2021年產量下降將對2026-2030年的未來自由分配產生影響,將評估2019-2023年的歷史平均產量。根據2022年的實際生產數據,我們預計2023年鐵水的免費配置將保持不變,但燒結礦的配置將較低。
為了在2050年之前實現歐盟碳排放中和的政治目標,2021年7月14日,歐盟委員會發布了名為Fit For 55的一攬子立法提案。這些提案包含對當前歐盟ETS功能和要求的重大變化,包括:建立新的碳邊界調整機制(CBAM),對歐盟進口商品徵收碳費,進一步減少自由CO2重工業配額分配和加強碳配額供應的措施。第一階段於10月1日開始,只有報告義務,沒有財務影響。CBAM將於2026年1月1日開始全面實施。從2026年開始,CBAM將對英國的免費分配產生影響,從最初的97.5%開始,直到2035年,沒有免費分配。CBAM的另一個含義是關税,即USSK將用CBAM證書涵蓋其從第三方進口的所有商品,這些證書將代表進口貨物中的嵌入排放。立法進程正受到持續的俄羅斯-烏克蘭危機的影響。這些提議受到歐盟立法程序的制約,我們無法預測它們未來的影響。
美國鋼鐵公司繼續監測關於全氟烷基物質和多氟烷基物質(PFAS)的新法規。美國環保局(United States Environmental Protection Agency)已經根據幾部環境法規發佈了關於全氟辛烷磺酸的法規,並繼續引入額外的法規。到目前為止,這些規定沒有直接影響到美國鋼鐵公司,因為該公司並不是故意在其製造流程中引入PFAS,但美國鋼鐵公司繼續審查與PFAS相關的新規定及其對公司的潛在影響。
美國-Air
CAA通過聯邦授權的運營許可計劃以及民事和刑事執法制裁,對空氣排放施加了嚴格的限制。除其他外,CAA要求通過制定和頒佈國家危險空氣污染物排放標準(NESHAP)和最大可實現控制技術標準(MACT)來監管有害空氣污染物。美國環保局根據這一要求制定了各種特定行業的MACT標準。CAA要求美國環保局頒佈法規,為每一類危險空氣污染物制定排放標準。美國環保局還必須對已經受到MACT標準約束的每個來源類別進行風險評估,並確定是否需要額外的標準來降低殘餘風險。
雖然我們的業務受到幾種不同的CAA規則和NESHAP和MACT標準類別的約束,但這些標準對美國鋼鐵公司業務的主要影響包括煉焦、鍊鐵、鍊鋼和鐵礦石加工。美國環保局正在考慮的幾項規則將影響我們的運營,如以下各節所述。雖然其中許多規則尚未最終敲定,其影響目前也不可估量,但總體累積影響可能是實質性的。
2020年7月13日,美國環保局在聯邦登記冊上公佈了綜合鋼鐵MACT類別的剩餘風險和技術審查規則。根據美國環保局的風險審查結果,該機構確定,綜合鋼鐵類別的空氣有毒物質排放造成的風險是可以接受的,目前的法規為保護公眾健康提供了足夠的安全邊際。在技術審查下,美國環保局確定,在實踐、工藝或控制技術方面沒有出現需要修訂標準的發展。2020年9月,向美國哥倫比亞特區巡迴上訴法院提交了幾份要求審查該規則的請願書,其中包括公司、美國鋼鐵協會(AISI)、清潔空氣委員會和其他人提出的請願書。這些案件被合併,目前被擱置,直到美國環保局審查並回應行政請願書進行審查。根據法院命令,美國環保局必須在2024年3月11日之前發佈最終規則。美國環保局於2023年7月31日提出了一項修訂後的鋼鐵規則。美國鋼鐵和其他實體於2023年9月28日向美國環保局提交了廣泛的意見。由於鋼鐵規則的修訂並不是最終的,目前任何影響都不可估量。
對於塔康鐵礦加工類別,根據美國環保局的風險審查結果,該機構於2020年7月28日頒佈了一項最終規則,其中美國環保局確定,來自該來源類別的空氣有毒物質排放的風險是可接受的,現有標準提供了足夠的安全邊際。此外,在技術審查中,該機構沒有發現在控制、做法或流程方面取得成本效益的發展,以實現進一步的減排。向美國哥倫比亞特區巡迴上訴法院提交了審查該規則的請願書,該公司和AISI進行了幹預。根據法院命令,美國環保局必須在2023年11月16日之前發佈最終規則。美國環保局於2023年5月15日提出了塔科特規則,並於2023年7月7日提交了意見。由於修訂後的塔肯規則不是最終規則,目前任何影響都不可估量。根據法院的命令,美國環保局必須在2023年11月16日之前完成剩餘風險和技術規則的制定。
美國環保局正在對焦爐標準進行法定義務的剩餘風險和技術審查。因為美國環保局完成了對可口可樂MACT法規的審查,並於2023年8月15日公佈了擬議的規則。美國鋼鐵和其他實體於2023年10月2日向美國環保局提交了廣泛的意見。因為這條規則不是最終的
目前還不能估計與美國環保局審查焦炭標準相關的影響。美國環保局在法院下令的最後期限內,必須在2024年5月23日之前完成剩餘風險和技術規則制定。
作為對法院命令的迴應,該命令使美國環保局先前關於臭氧達到幹擾的決定無效,2022年4月6日,美國環保局提出了一項聯邦實施計劃(將取代幾個懸而未決或未獲批准的州實施計劃),以滿足2015年臭氧國家環境空氣質量標準的區域臭氧運輸。擬議的規則將影響26個州的發電機組(EGU)和某些非EGU行業,其中包括23個州的焦爐、玉米油生產窯、鍋爐、高爐、鹼性氧氣爐、加熱爐和退火爐,包括那些美國鋼鐵公司有業務的州。美國環保局於2023年3月15日宣佈了最終規則。最終的規則只包括對鋼鐵行業的鍋爐和再加熱爐的監管,限制了潛在的影響。最終規則於2023年6月5日發表在《聯邦紀事報》上。美國鋼鐵公司於2023年8月4日對該規則提出了行政複審和司法複審的請願書。此事仍由美國環保署署長(行政)和哥倫比亞特區巡迴上訴法院(司法)處理。
CAA還要求美國環保局為標準污染物制定和實施國家環境空氣質量標準(NAAQS),其中包括顆粒物(PM)--由PM組成10和PM2.5、鉛、一氧化碳、二氧化氮、二氧化硫和臭氧。
2015年10月,美國環保局將臭氧的NAAQS從百萬分之75下調至70ppb。2017年11月6日,美國環保局將我們運營的大部分領域指定為達到2015年標準。在2018年6月4日的另一項裁決中,美國環保局將我們運營的其他地區指定為2015年臭氧標準的“邊際未達標”。2018年12月6日,美國環保局公佈了關於2015年臭氧標準實施的最終規則。由於尚未針對美國鋼鐵設施提出或制定實現臭氧未達標區域的州監管或許可行動,因此目前還不能合理地估計臭氧NAAQS的運營和財務影響。2020年12月31日,美國環保局根據其法定要求的NAAQS審查發佈了一項最終規則,將臭氧NAAQS保留在70ppb。2021年1月,紐約與幾個州和非政府組織一起向美國哥倫比亞特區巡迴上訴法院提交了對該訴訟進行司法審查的請願書。其他幾個州和行業貿易組織也介入支持美國環保局的行動。由於美國環保局自願重新考慮臭氧NAAQS,此案仍被法院擱置。美國環保局預計將在2024年4月為其自願重新考慮臭氧標準提出一項規則制定。由於美國環保局尚未完成修訂或保留2020年臭氧NAAQS的重新考慮,目前任何影響都不可估量。
2020年12月18日,美國環保局根據其法定要求的NAAQS審查發佈了一項最終規則,保留了現有的PM2.5未經修訂的標準。2021年初,幾個州和非政府組織向美國哥倫比亞特區巡迴上訴法院提交了對該訴訟進行司法審查的請願書。幾個行業貿易組織進行了幹預,支持美國環保局的行動。由於美國環保局自願重新考慮總理,此案仍被擱置在法院面前2.5NAAQS。2023年1月6日,美國環保局提議降低年度PM2.5NAAQS從目前的12微克/米3標準控制在9.0至10.0微克/米範圍內3。美國環保局預計將在2023年底敲定一項關於重新考慮的規則。美國鋼鐵公司目前正在審查該提案和評論,以確定潛在的影響。由於美國環保局提出了這一規則,但沒有具體説明,目前任何影響都是不可估量的。
在2022年曆年,阿勒格尼縣所有環境空氣質量監測儀連續第二年達到所有美國環保局基於健康的國家環境空氣質量標準。2022年3月16日,美國環保局公佈了一項最終規則,即清潔數據確定,顯示阿勒格尼縣已達到2012年年度PM2.5NAAQS基於2018-2020年環境空氣質量數據。根據這些和其他數據,ACHD向美國環保局提交了重新指定請求和維護計劃,要求美國環保局重新指定阿勒格尼縣的所有地區,以達到現任總理的要求2.5NAAQS。
美國-水
在過去的幾年裏,美國水域(WOTUS)的定義有了許多變化和法律挑戰。2023年1月,美國環保局發佈了重新定義WOTUS的最終規則,該規則於2023年3月1日生效。新的WOTUS規則將擴大什麼水域將被視為WOTUS的定義。然而,在2023年5月,美國最高法院在薩克特訴環境保護局案這大大縮小了WOTUS的定義範圍,具體地説,因為該定義涉及《清潔水法》下的濕地。2023年8月29日,美國環保局重新發布了WOTUS規則作為最終規則,沒有公開通知和評論,其中包含了對薩克特決定。由於正在進行的關於2023年1月規則的訴訟,美國環保局和陸軍工程兵團正在23個州、哥倫比亞特區和美國領土實施2023年1月規則下的“美國水域”定義,該規則經8月的“符合”規則修訂。在其他27個州和某些締約方,在另行通知之前,這些機構正在按照2015年前的監管制度和薩克特案的決定解釋“美國水域”。美國鋼鐵公司將繼續審查並遵循WOTUS的最終定義和相關訴訟,以確定其對公司的潛在影響。
有關環境事項,包括環境補救義務的進一步討論,見“項目1.法律訴訟--環境訴訟”。
表外安排
美國中鋼集團在2023年第三季度沒有達成任何新的重大表外安排。
國際貿易
美國鋼鐵繼續面臨進口競爭,其中很大一部分是不公平的交易,並受到全球鋼鐵產能過剩的推動,目前估計全球鋼鐵產能過剩每年超過6.74億淨噸--是整個美國鋼鐵市場的六倍多,是美國鋼鐵進口總量的二十多倍。這些進口和產能過剩對公司的運營和財務業績產生了負面影響。美國鋼鐵公司繼續帶頭努力應對這些威脅到公司、我們的工人、我們的股東以及我們國家和經濟安全的挑戰。
截至本文件提交之日,根據1962年《貿易擴張法》第232條發佈的一系列總統聲明,美國進口的某些鋼鐵產品應徵收25%的關税,但來自以下國家的進口除外:(1)受限制性配額限制的阿根廷、巴西和韓國;(2)在季度關税配額(TRQ)限制內在歐盟/日本/英國熔化和傾倒的歐盟(EU)、日本和英國(UK);(3)加拿大和墨西哥,它們不受關税或配額的限制,但在磋商後可以對激增的產品類別重新徵收關税;(4)烏克蘭和歐盟,如果烏克蘭熔化並傾倒在烏克蘭,則在2024年6月1日之前免徵關税;(5)澳大利亞,不受關税、配額或反激增機制的限制。
美國商務部(DOC)正在管理一個程序,在這個程序中,美國公司可以請求和/或反對暫時將產品排除在第232條關税和配額之外。美國鋼鐵公司反對對與美國鋼鐵公司生產的產品相同或替代的進口產品提出排除要求。2023年8月28日,DOC公佈了對第232條產品排除過程法規的修訂建議,公眾意見將於10月截止。
美國國際貿易法院(CIT)和美國聯邦巡迴上訴法院(CAFC)仍在對第232條訴訟提出多項法律挑戰,後者一直駁回對第232條訴訟的憲法和法律挑戰。在世界貿易組織(世貿組織),對第232條行動和報復的若干挑戰仍在繼續。
自2018年3月實施以來,232條款行動支持了美國鋼鐵行業和美國鋼鐵公司對先進鋼鐵產能、技術和技能的投資,加強了美國的國家和經濟安全。本公司繼續積極為第232條訴訟辯護。
2019年2月,歐盟委員會(EC)以TRQ的形式對全球鋼鐵進口實施了最終保障措施,對超過TRQ限制的鋼鐵進口徵收25%的關税。歐盟的保障措施目前將於2024年6月到期。
反傾銷税(AD)和反補貼税(CVD或反補貼税)是在第232條關税、配額、關税配額和歐盟保障措施之外適用的,反傾銷税/反補貼税命令可以在第232條行動和歐盟保障措施之後繼續生效。在美國商務部、美國國際貿易委員會(ITC)、CIT、CAFC、歐盟和歐洲法院以及WTO的多項訴訟中,美國鋼鐵公司繼續積極捍衞和維護涵蓋美國鋼鐵產品的61項美國AD/CVD命令和14項歐盟AD/CVD命令。
2023年1月,克利夫蘭-克利夫斯和USW就美國從八個國家進口的錫廠產品提交了新的AD/CVD請願書。2023年6月,商務部發布了關於中國錫廠產品的CVD初步肯定裁定。2023年8月,美國商務部對加拿大、中國和德國的錫廠產品作出了肯定的初步裁定,但對韓國、荷蘭、臺灣、土耳其和英國的錫廠產品做出了否定的初步裁定。ITC最後階段聽證會定於2024年1月4日舉行。
根據1974年貿易法第301條,美國從中國進口的某些產品繼續徵收7.5%至25%的額外關税,包括用於鋼鐵生產的某些原材料、半成品和成品鋼產品,以及下游鋼鐵密集型產品。美國貿易代表辦公室(USTR)目前正在對301條款關税進行法定審查。
美國和歐盟目前正在談判繼續對美國從歐洲進口的第232條關税配額,歐盟暫停對美國出口的報復,以及一項全球可持續鋼鐵安排,以恢復以市場為導向的條件,解決碳排放強度問題。2023年6月,為了向正在與歐盟進行的這些討論提供信息,美國貿易代表辦公室要求ITC進行第332條調查,以評估美國生產的鋼鐵的温室氣體排放強度。ITC於2023年7月啟動332條款程序,將於2023年12月7日舉行聽證會,到2024年年中收集國內生產商的信息,並將於2025年1月發佈報告。美國鋼鐵公司正在積極參與此次332條款調查。
美國鋼鐵公司將繼續執行一項廣泛的全球戰略,以最大限度地擴大機會,應對進口、全球鋼鐵產能過剩以及國際貿易法和政策發展帶來的挑戰。
新會計準則
見本季度報告第I部分表格10-Q中的簡明綜合財務報表附註2和附註3。
有關市場風險的定量和定性披露,請參閲我們在截至2022年12月31日的財年的Form 10-K年度報告中的第7A項“關於市場風險的定量和定性披露”。自2022年12月31日以來,美國鋼鐵對市場風險的敞口沒有實質性變化。
對披露控制和程序的評價
美國中鋼集團評估了截至2023年9月30日其信息披露控制和程序的設計和運行的有效性。這些披露控制程序是旨在確保提交或提交給美國證券交易委員會的報告中要求披露的信息:(1)積累並傳達給包括首席執行官和首席財務官在內的管理層,以便及時決定所需披露的控制程序和其他程序;(2)在適用法律和法規指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告。基於這一評估,首席執行官和首席財務官得出結論,截至2023年9月30日,美國中鋼的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
在本季度報告所涵蓋的財政季度內,美國中鋼對財務報告的內部控制沒有發生任何變化,這些變化對美國中鋼的財務報告內部控制產生了重大影響,或有合理的可能性對其產生重大影響。
第二部分:其他信息
項目1.法律程序
一般訴訟
2021年6月8日,印度鋼鐵製造商JSW Steel的美國子公司JSW Steel(USA)Inc.和JSW Steel USA Ohio,Inc.(統稱為JSW)向德克薩斯州南區美國地區法院提起訴訟,起訴紐柯、美國鋼鐵、AK Steel Holding Group和克利夫蘭-克里夫斯(統稱為JSW被告),指控被告作為卡特爾運營,並密謀抵制JSW獲得半成品鋼板。JSW聲稱,JSW被告的行為違反了《謝爾曼法》和《克萊頓法》(聯邦反托拉斯法)第1節,並違反了《德克薩斯州自由企業和反托拉斯法》。JSW還聲稱,JSW的被告組成了違反德克薩斯州普通法的民事共謀,並且JSW的被告侵權地幹擾了JSW的業務關係。律政司司長提出指控的依據涉及律政司司長參與《商法條例》第232條程序,包括律政司司長支持頒佈總裁的第232節公告、律政司司長在第232節頒佈後所作的陳述,以及律政司司長參與第232節排除程序。原告要求賠償包括支付第232條關税的4500萬美元,以及未指明的經濟罰款、終止費和利潤損失以及其他損害賠償。2021年8月17日,美國鋼鐵公司和JSW的其他被告一起提出動議,要求駁回此案。2022年2月17日,法院發佈意見,以偏見駁回JSW的反壟斷申訴。司法部及時向美國第五巡迴上訴法院提出上訴通知。第五巡迴法院於2023年2月6日就上訴進行了口頭辯論,我們正在等待法院的裁決。該公司繼續積極為此事辯護。
2018年12月24日,美國鋼鐵公司的克萊頓工廠發生火災,涉及焦化過程中產生的焦爐氣體脱硫的設施部分受到影響。由於大火導致脱硫過程停止運行,美國鋼鐵公司無法證明符合克萊頓工廠第五章關於硫排放的許可水平。美國鋼鐵公司立即通知了對標題V許可證擁有監管管轄權的ACHD,並定期向ACHD通報了減輕任何潛在環境影響的努力,直到脱硫過程恢復正常運行。在火災發生之日至2019年4月4日公司恢復脱硫之間的大約2400小時中,平均有10個小時是間歇性的2排放超過每小時NAAQS的SO2位於利伯提和北布拉多克區的阿勒格尼縣區域空氣質量監測儀,就在美國鋼鐵公司蒙谷工廠附近。2019年4月29日,賓夕法尼亞州環境和清潔空氣理事會,這兩個環境和非政府組織向賓夕法尼亞州西區的聯邦法院提起訴訟。ACHD隨後被授予幹預者地位。雙方共同尋求對火災後據稱的違反許可證行為的禁令、救濟和民事處罰。發現號已經結束了。法院駁回了當事人各自提出的即決判決動議。原定於2023年4月和5月進行的無陪審團審判目前被擱置,各方達成了初步和解協議,簽署了條款説明書,並相應地向法院提出了建議。雙方正在努力起草一項同意法令,以紀念和解條款。另外,已向阿勒格尼縣普通法院提起集體訴訟,代表大約123 000人,他們聲稱火災造成的影響造成了滋擾,並要求賠償失去使用和享受財產的損失。該訴訟已被證明為集體訴訟,公司打算對其進行有力的抗辯。
環境訴訟程序
以下是截至2023年9月30日,根據聯邦和州環境法,美國鋼鐵公司懸而未決或正在考慮的訴訟程序摘要,美國鋼鐵公司合理地認為,這些訴訟程序可能導致至少100萬美元的罰款(美國鋼鐵公司選擇的門檻是根據1934年證券交易法頒佈的S-K法規第103項所允許的,經修訂)。關於美國鋼鐵公司正在或曾經從事重大清理或補救活動的特定地點的信息也彙總如下。除非如本文所述,否則不可能準確預測這些事件的最終結果。
CERCLA補救站點
根據《全面環境反應、賠償和責任法》(CERCLA)提出的索賠涉及清理各種廢物處置和其他場地。根據CERCLA,場地的潛在責任方(每個,一個PRP)包括當前的所有者和經營者、處置時的過去所有者和經營者、安排在場地處置危險物質的人以及將危險物質運送到場地的人。CERCLA規定了嚴格的連帶和連帶責任。由於各種因素,包括法規的模稜兩可,難以確定任何特定場地的責任方,確定它們之間的相對責任的複雜性,最理想的補救技術的不確定性,以及損害和清理費用的金額以及可能產生此類費用的時間段,我們無法合理估計美國鋼鐵公司在CERCLA項下的最終責任。
截至2023年9月30日,美國中鋼集團共收到四個CERCLA地點的信息請求或被確定為PRP,其中三個地點的責任尚未解決。根據目前可獲得的信息,這些信息在許多情況下是初步的和不完整的,管理層認為,美國鋼鐵公司對另一個地點的CERCLA清理和補救費用的責任將超過500萬美元,如下所述。
德盧斯作品
這個前美國德盧斯鋼鐵廠於1983年被列入CERCLA的國家優先事項名單,並於1984年被列入明尼蘇達州的超級基金名單。該場地的環境補救責任受1985年與MPCA簽署的同意響應令和1989年MPCA簽署的決定記錄的約束。美國鋼鐵公司已與美國環保局第五區五大湖國家項目辦公室(GLNPO)合作,解決聖路易斯河河口和其他幾個可操作單元的污染沉積物問題,如果不解決這些問題,可能會影響河口。美國鋼鐵公司和GLNPO之間的項目協議修正案於2018年第二季度執行,以確認與在現場實施擬議補救計劃的前兩個階段相關的初始成本。
USS和GLNPO都為2020年第四季度現場補救工作的第一階段簽發了補救合同。USS和GLNPO已經完成了該地點的第二階段工作,該階段將持續到2022年初。補救設計的最後階段已經確定,美國鋼鐵公司和GLNPO之間的項目協議的另一項修正案於2021年12月執行。這一最後階段的執行工作正在進行中,預計將持續到2024年,以恢復棲息地。截至2023年9月30日,USS在高地地產和河口首選補救替代方案的所有三個階段的額外、設計、監督成本和實施的份額目前估計約為1600萬美元。
《資源保護與恢復法》(RCRA)和其他補救措施
根據聯邦和州的其他環境法規,或者私人當事人試圖通過討論或訴訟將補救費用強加給美國鋼鐵公司,美國鋼鐵公司可能要承擔補救費用。目前有8個這類地點正在尋求補救,涉及的金額超過100萬美元。根據目前掌握的信息,這些信息在許多情況下是初步的和不完整的,管理層認為,與四個地點有關的清理和補救費用的責任可能涉及每個地點100萬至500萬美元的補救費用,四個地點的補救、調查、恢復或賠償費用估計或可能超過每個地點500萬美元。
有關美國鋼鐵公司重要地點的補救活動狀況的更多信息,請參見下面的討論。
加里工作
1998年10月23日,美國環保局發佈了最終的同意行政命令(命令),涉及整個加里工廠的固體廢物管理單位(SWMU)的糾正行動。該命令要求美國鋼鐵公司進行RCRA設施調查、糾正措施研究和糾正措施實施。目前正在對該設施東側的六個地下水區域進行評估。自2021年以來,六個地區中的一個地區一直在運行補救性地下水處理系統。美國環保局最近批准了第二個區域的臨時穩定措施工作計劃,一家承包商正在完成補救系統的安裝和啟動。在剩餘的第一階段工作和第二階段實地調查完成之前,無法評估Gary Works的糾正行動項目將需要哪些額外支出。根據我們目前對已知剩餘成本的估計,截至2023年9月30日,糾正行動項目的應計負債總額約為2300萬美元。
日內瓦工廠
在美國鋼鐵公司的前日內瓦工廠,根據猶他州環境質量部(UDEQ)頒發的一項協議和許可證,美國鋼鐵公司和目前的物業所有者之間已經分配了環境補救責任,包括關閉三個危險廢物蓄水池和設施範圍內的糾正行動。在完成了對許可證中確定的大部分剩餘區域的調查後,美國中鋼集團確定,解決剩餘受影響材料的最有效手段是在先前批准的現場糾正行動管理單位(CAMU)中管理這些材料。美國鋼鐵公司在2018年第四季度授予了CAMU項目的實施合同。建築、廢物穩定和放置以及CAMU的關閉在2020年第四季度基本完成。截至2023年9月30日,美國鋼鐵公司的應計負債約為1800萬美元,用於我們在現場修復剩餘成本中的估計份額。
USS-UPI有限責任公司
2020年2月,美國鋼鐵公司收購了USS-POSCO Industries剩餘的50%股權,這是一家位於加利福尼亞州匹茲堡的前合資企業,由美國鋼鐵公司和浦項制鐵的子公司組成,現在稱為USS-UPI,LLC。在合資企業成立之前,UPI的設施以前由美國鋼鐵公司獨資擁有和運營,美國鋼鐵公司承擔了現有環境條件的責任。美國鋼鐵公司繼續監測2016年實施的補救計劃的影響,以解決三氯乙烯對SWMU 4的地下水影響。對SWMU,即北部邊界組的評估仍在繼續,很可能需要採取糾正措施,但目前無法確定加州有毒物質控制部可能要求的範圍或估計成本。因此,在截至2023年9月30日的9個月內,該項目的狀況沒有實質性變化。截至2023年9月30日,已累計約22.9萬美元用於正在進行的環境研究、調查和補救措施監測。與該場地相關的重大額外成本是可能的,並在簡明綜合財務報表附註21“或有和承諾-環境問題-補救項目-正在進行的研究和範圍開發的項目”中提及。
費爾菲爾德作品
美國鋼鐵公司、美國環保局和美國司法部簽署了一項同意法令,並於1997年12月向美國阿拉巴馬州北區地方法院(United States v.USX Corporation)提起訴訟。根據同意法令,美國鋼鐵公司在費爾菲爾德工廠設施啟動了RCRA糾正行動計劃。經美國環保局批准,阿拉巴馬州環境管理部(ADEM)承擔了對費爾菲爾德工廠RCRA糾正行動計劃的監管和監督的主要責任。對於現場最後兩個需要處理對土壤和沉積物的影響的區域,已經向ADEM提交了糾正措施實施計劃(CMIP)並得到了ADEM的批准。目前正在最後確定承包CMIP所要求的工作的計劃。截至2023年9月30日,美國鋼鐵公司的應計負債約為800萬美元,用於現場修復的估計剩餘成本。
航空相關事宜
花崗巖城工程
2015年10月,花崗巖城工廠收到伊利諾伊州環境保護局(IEPA)的違規通知,IEPA在通知中指控美國鋼鐵違反了鹼性氧爐電除塵器煙囱的氮氧化物(NOx)和揮發性有機化合物的排放限制。此外,IEPA聲稱,美國鋼鐵公司在其熱電聯產鍋爐上的天然氣使用量超過了限制。美國鋼鐵公司對這一通知做出了迴應,並於2023年7月21日收到了IEPA的否認。2023年9月11日,美國鋼鐵公司提交了迴應和評論,並仍在與IEPA進行討論。
儘管與IEPA就上述涉嫌違規行為的討論仍在進行中,目前還不確定這些問題的解決方案,但預計這些討論的結果不會對美國鋼鐵公司產生實質性影響。
明尼蘇達州礦場
2013年2月6日,美國環保局發佈了一份適用於明尼蘇達州塔康工廠的FIP。FIP規定了廢氣排放限制,並要求將低NOx減排技術作為最佳可用的改裝技術(BART)應用於淬火爐膛。雖然美國鋼鐵公司在Minntac的三個爐子上安裝了低NOx燃燒器,並且根據現有協議和許可,目前有義務在Minntac的另外兩個爐子上安裝低NOx燃燒器,但該規定將要求在Keetac的一個爐子上安裝低NOx燃燒器,而美國鋼鐵公司對此沒有其他現有義務。美國鋼鐵公司估計,與安裝低NOx燃燒器相關的支出高達2500萬至3000萬美元。2013年,美國鋼鐵公司向美國環保局提交了行政複議請願書,並向第八巡迴法院提交了對2013年的FIP進行司法審查並拒絕明尼蘇達州的SIP的請願書。2016年4月,美國環保局頒佈了修訂後的FIP,對美國鋼鐵提出了同樣的實質性要求。2016年6月,美國鋼鐵公司向美國環保局提交了對2016年FIP進行行政複議的請願書,並向第八巡迴上訴法院提交了對2016 FIP進行司法審查的請願書。雖然關於2013年FIP的司法審查請願書的訴訟程序仍被擱置,但第八巡迴上訴法院於2017年11月15日聽取了關於2016 FIP司法審查請願書的口頭辯論。因此,這兩份司法複審請願書仍由第八巡迴法院處理。2017年12月4日,美國環保局在《聯邦登記冊》上發佈了一份通知,其中駁回了美國鋼鐵公司要求複議和暫緩2013年和2016年FIP的行政請願書。2018年2月1日,美國鋼鐵公司就美國環保局駁回行政複議請願書向第八巡迴上訴法院提出司法審查請願書。美國環保局和美國鋼鐵公司就Minntac的五條鋼化線達成和解。在提出修訂後的FIP並回應公眾意見後,美國環保局於2021年3月2日頒佈了最終修訂後的FIP,其中納入了各方同意的Minntac的條件和限制。美國鋼鐵公司和美國環保局繼續就Keetac的解決方案進行談判。
蒙谷工程
2022年3月7日,公司收到ACHD的執行令,其中包括180萬美元的民事罰款要求。在該命令中,ACHD聲稱,該公司的克萊頓工廠對據稱在2020年1月1日至2022年3月1日期間發生的153起據稱超過賓夕法尼亞州硫化氫環境空氣標準的事件負有完全責任。公司不同意這一要求的依據。2022年4月5日,該公司對該命令提出上訴,並正在大力抗辯。ACHD聽證會官員已安排在2024年1月23日就上訴舉行聽證會。
2022年3月24日,公司收到了ACHD的執行令,其中包括對2020年1月1日至2022年3月15日期間發生的違反航空許可行為的民事罰款要求,涉及公司克萊頓工廠的焦爐推動排放控制系統。該公司不同意這一要求的依據,並已對該命令提出上訴。ACHD聽證會官員已安排在2024年1月30日就上訴舉行聽證會。
石棉訴訟
有關我們石棉訴訟的説明,請參閲我們的簡明綜合財務報表、或有事項和承諾附註21。
我們不能向您保證,我們對戰略選擇的探索將導致我們尋求交易,或任何此類交易將成功完成,而評估戰略選擇或其結論的過程可能會對我們的業務和我們的股東產生不利影響。
2023年8月,公司管理層和董事會宣佈,他們正在對戰略選擇進行審查,以使公司股東的價值最大化。在這一戰略選擇審查過程中,我們正在積極與財務顧問和法律顧問合作。
無法保證這一進程的時間表或結果,包括這一進程是否會導致交易或任何商定的交易是否會完成。任何潛在交易或其他戰略選擇的達成或完成將取決於許多我們無法控制的因素,其中包括市場狀況、行業趨勢、監管批准以及以合理條款為潛在交易提供融資的可能性。即使達成了一項交易,也不能保證它會成功或對股東價值產生積極影響。我們的董事會還可以決定,任何交易都不符合我們股東的最佳利益。
我們預計將產生與確定、評估和談判潛在戰略替代方案相關的大量費用。審查潛在戰略選擇的過程可能會耗時、分散注意力,並對我們的業務運營造成幹擾。我們還可能在這一過程中產生額外的意外費用。此外,我們可能會受到與這一過程相關的昂貴和耗時的訴訟的影響。此外,這一過程可能會導致失去潛在的商業機會,並對我們普通股的市場價格和波動性以及我們招聘和留住合格人員的能力產生負面影響。
此外,對與戰略選擇審查相關的任何發展的猜測,以及與公司未來相關的預期不確定性,可能會導致我們的股價大幅波動。
在截至2023年9月30日的三個月內,公司股份回購計劃下的股份回購活動如下:
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期間 | 購買的股份總數 | | 每股平均支付價格 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | | 根據2023年9月30日生效的計劃或計劃可能尚未購買的股份的大約美元價值(a) |
2023年7月1日至31日 | 1,020,656 | | | $ | 24.49 | | | 1,020,656 | | | $ | 126,000,800 | |
2023年8月1日至31日 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 126,000,800 | |
2023年9月1日至30日 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 126,000,800 | |
截至2023年9月30日的季度 | 1,020,656 | | | $ | 24.49 | | | 1,020,656 | | | $ | 126,000,800 | |
(a)2022年7月25日,董事會批准了一項股票回購計劃,允許回購至多5億美元的已發行普通股。該公司的股份回購計劃並不要求其購買任何特定數量的股份。根據這一計劃,管理層可以酌情通過公開市場或私下談判的交易,不時以現行市場價格購買股票。
沒有。
多德-弗蘭克華爾街改革法第150節和S-K法規第104項所要求的有關礦山安全違規行為和其他監管事項的信息包含在本表格10-Q的附件95中。
沒有。
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3.1 | | 修訂和重新發布的美國鋼鐵公司註冊證書,日期為2017年4月25日。(通過引用美國鋼鐵公司於2017年4月28日提交的8-K表格的附件3.1,委員會檔案號1-16811合併。) |
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3.2 | | 自2023年1月31日起修訂和重新制定《美國鋼鐵公司章程》。(引用美國鋼鐵公司於2023年2月2日提交的8-K表格的附件3.1,委員會文件編號1-16811。) |
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10.1 | | 修訂和重新簽署了日期為2022年12月22日的信貸協議,其中包括作為借款人的探索風險投資有限責任公司,作為母擔保人的美國鋼鐵公司,作為受託的牽頭安排人和ECA結構銀行的KFW IPEX-Bank GmbH,作為貸款代理和ECA代理的KFW IPEX-Bank GmbH,以及不時與之相關的貸款方。* |
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31.1 | | 1934年《證券交易法》第13a-14(A)或15d-14(A)條規定的首席執行官證書,由美國證券交易委員會根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒佈。 |
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31.2 | | 根據美國證券交易委員會根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節頒佈的1934年證券交易法第13a-14(A)或15d-14(A)規則要求的首席財務官證明。 |
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32.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節對首席執行官的認證。 |
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32.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節對首席財務官的認證。 |
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95 | | 多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法第1503節要求披露礦山安全信息。 |
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101 | | 來自美國鋼鐵公司截至2023年9月30日的季度報告Form 10-Q的以下財務信息採用內聯XBRL(可擴展商業報告語言)格式,包括:(I)簡明綜合經營報表,(Ii)簡明綜合全面收益表,(Iii)簡明綜合資產負債表,(Iv)簡明現金流量表,以及(V)簡明綜合財務報表附註。 |
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104 | | 封面交互數據文件-(格式為內聯XBRL,包含在附件101中)。 |
*附表及證物已根據S-K規例第601(B)(2)項略去。公司特此承諾,應美國證券交易委員會的要求,提供遺漏的時間表和展品的補充副本。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使簽署本報告的正式授權的首席會計官代表其簽署本報告。
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美國鋼鐵公司 |
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通過 | | /s/Manpreet S.Grewal |
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| | 曼普雷特·S·格雷沃 |
| | 總裁副主計長兼首席會計官 |
2023年10月27日
網站發帖
這份10-Q表格將發佈在美國鋼鐵公司的網站上,Www.ussteel.com,在提交後的幾天內。