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天的成員2023-06-300001299709US-GAAP:金融資產未過期會員US-GAAP:消費者投資組合細分市場成員2023-06-300001299709US-GAAP:消費者投資組合細分市場成員US-GAAP:融資應收賬款過期30至59天會員2023-06-300001299709US-GAAP:消費者投資組合細分市場成員US-GAAP:融資應收賬款過期60至89天會員2023-06-300001299709US-GAAP:消費者投資組合細分市場成員US-GAAP:應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員2023-06-300001299709US-GAAP:金融資產未過期會員AX:其他投資組合細分市場成員2023-06-300001299709AX:其他投資組合細分市場成員US-GAAP:融資應收賬款過期30至59天會員2023-06-300001299709AX:其他投資組合細分市場成員US-GAAP:融資應收賬款過期60至89天會員2023-06-300001299709AX:其他投資組合細分市場成員US-GAAP:應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員2023-06-300001299709US-GAAP:金融資產未過期會員2023-06-300001299709US-GAAP:融資應收賬款過期30至59天會員2023-06-300001299709US-GAAP:融資應收賬款過期60至89天會員2023-06-300001299709US-GAAP:應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員2023-06-300001299709US-GAAP:金融資產過期會員2023-06-300001299709US-GAAP:不良融資應收賬款成員2023-07-012023-09-30ax: loan0001299709US-GAAP:限制性股票單位 RSU 成員AX:2014 年股票激勵計劃成員2023-09-300001299709US-GAAP:限制性股票單位 RSU 成員2023-09-300001299709US-GAAP:限制性股票單位 RSU 成員2023-06-300001299709US-GAAP:限制性股票單位 RSU 成員2023-07-012023-09-300001299709US-GAAP:限制性股票單位 RSU 成員2022-07-012022-09-300001299709美國通用會計準則:普通股成員2023-07-012023-09-300001299709美國通用會計準則:普通股成員2022-07-012022-09-300001299709美國通用會計準則:普通股成員US-GAAP:後續活動成員2023-10-012023-10-200001299709AX:固定利率會員US-GAAP:貸款發放承諾成員2023-09-300001299709US-GAAP:貸款發放承諾成員AX:可調整利率會員2023-09-300001299709US-GAAP:貸款發放承諾成員2023-09-300001299709AX:固定利率會員US-GAAP:貸款發放承諾成員AX:銷售承諾成員2023-09-300001299709AX:三菱日聯銀行聯合銀行 VaxosBank 會員2023-06-300001299709AX:三菱日聯銀行聯合銀行 VaxosBank 會員2022-07-012023-06-300001299709AX:銀行業務部門成員US-GAAP:運營部門成員2023-07-012023-09-300001299709AX:證券業務板塊成員US-GAAP:運營部門成員2023-07-012023-09-300001299709AX:公司和對賬項目會員2023-07-012023-09-300001299709AX:銀行業務部門成員US-GAAP:運營部門成員2022-07-012022-09-300001299709AX:證券業務板塊成員US-GAAP:運營部門成員2022-07-012022-09-300001299709AX:公司和對賬項目會員2022-07-012022-09-300001299709AX:銀行業務部門成員US-GAAP:運營部門成員2023-09-300001299709AX:證券業務板塊成員US-GAAP:運營部門成員2023-09-300001299709AX:公司和對賬項目會員2023-09-300001299709AX:銀行業務部門成員US-GAAP:運營部門成員2023-06-300001299709AX:證券業務板塊成員US-GAAP:運營部門成員2023-06-300001299709AX:公司和對賬項目會員2023-06-30 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
| | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2023年9月30日
| | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
委員會文件編號: 001-37709
AXOS FINANCIAL, INC
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | |
特拉華 | | 33-0867444 |
(州或其他司法管轄區 公司或組織) | | (美國國税局僱主 證件號) |
| | |
| | |
| | |
西羅素路 9205 號,400 號套房, 拉斯維加斯, NV 89148
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
註冊人的電話號碼,包括區號:(858) 649-2218
| | | | | | | | |
根據該法第12(b)條註冊的證券: |
每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值0.01美元 | AX | 紐約證券交易所 |
__________________________________________________________________________________________
用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月(或註冊人必須提交此類報告的較短期限)中是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求。☒ 是的 ☐沒有
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。☒ 是的 ☐沒有
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | ☒ | 加速過濾器 | ☐ |
非加速過濾器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用勾號指明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第 12b-2 條)。☐是的☒沒有
截至最後一個實際可行日期,註冊人普通股的已發行股票數量: 57,732,167截至2023年10月16日,普通股,每股面值0.01美元。
AXOS FINANCIAL, INC
索引
| | | | | |
| 頁面 |
第一部分 — 財務信息 | 1 |
| |
第 1 項。財務報表 | 1 |
截至2023年9月30日和2023年6月30日的簡明合併資產負債表(未經審計) | 1 |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的簡明合併損益表(未經審計) | 2 |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的簡明綜合收益表(未經審計) | 3 |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的簡明合併股東權益表(未經審計) | 4 |
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月的簡明合併現金流量表(未經審計) | 5 |
簡明合併財務報表附註 | 6 |
1。重要會計政策摘要 | 6 |
2。收購 | 7 |
3。公允價值 | 7 |
4。證券 | 12 |
5。貸款和信用損失補貼 | 14 |
6。股東權益和股票薪酬 | 20 |
7。普通股每股收益 | 21 |
8。承付款和或有開支 | 21 |
9。細分市場報告和收入信息 | 23 |
| |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 25 |
精選財務信息 | 28 |
操作結果 | 30 |
財務狀況 | 36 |
流動性 | 39 |
資產負債表外承諾 | 40 |
資本資源和需求 | 40 |
| |
| |
第 3 項。有關市場風險的定量和定性披露 | 42 |
| |
第 4 項。控制和程序 | 44 |
| |
第二部分 — 其他信息 | 45 |
| |
第 1 項。法律訴訟 | 45 |
| |
第 1A 項。風險因素 | 45 |
| |
第 2 項。股票證券的未註冊銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券 | 45 |
| |
第 3 項。優先證券的違約 | 45 |
| |
第 4 項。礦山安全披露 | 45 |
| |
第 5 項。其他信息 | 45 |
| |
第 6 項。展品 | 46 |
| |
簽名 | 47 |
第一部分 — 財務信息
第 1 項。財務報表
AXOS FINANCIAL, INC
簡明的合併資產負債表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
(以千美元計,面值和規定價值除外) | 9 月 30 日, 2023 | | 6月30日 2023 |
資產 | | | |
現金和現金等價物 | $ | 2,161,762 | | | $ | 2,233,027 | |
出於監管目的對現金進行隔離 | 252,007 | | | 149,059 | |
| | | |
現金、現金等價物和現金分離總額 | 2,413,769 | | | 2,382,086 | |
證券: | | | |
交易 | 640 | | | 758 | |
可供出售 | 236,726 | | | 232,350 | |
| | | |
監管機構存量 | 21,533 | | | 21,510 | |
按公允價值計入的待售貸款 | 8,014 | | | 23,203 | |
待售貸款、成本或公允價值較低者 | — | | | 776 | |
貸款——扣除信貸損失備抵後的淨額 $170,870截至 2023 年 9 月 30 日和 $166,680截至2023年6月30日 | 16,955,041 | | | 16,456,728 | |
| | | |
| | | |
| | | |
按公允價值存放的服務權 | 29,338 | | | 25,443 | |
| | | |
| | | |
借入的證券 | 96,424 | | | 134,339 | |
客户、經紀交易商和結算應收賬款 | 285,423 | | | 374,074 | |
商譽和其他無形資產——淨額 | 149,572 | | | 152,149 | |
其他資產 | 628,726 | | | 545,053 | |
總資產 | $ | 20,825,206 | | | $ | 20,348,469 | |
| | | |
負債和股東權益 | | | |
存款: | | | |
不計息 | 2,875,432 | | | 2,898,150 | |
利息負擔 | 14,690,309 | | | 14,224,958 | |
存款總額 | 17,565,741 | | | 17,123,108 | |
| | | |
聯邦住房貸款銀行的預付款 | 90,000 | | | 90,000 | |
借款、次級票據和債券 | 447,733 | | | 361,779 | |
| | | |
借出的證券 | 116,446 | | | 159,832 | |
客户、經紀交易商和結算應付賬款 | 341,915 | | | 445,477 | |
應付賬款和其他負債 | 287,163 | | | 251,114 | |
負債總額 | 18,848,998 | | | 18,431,310 | |
承付款和或有開支(注8) | | | |
股東權益: | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
普通股—$0.01面值; 150,000,000授權股份; 69,826,263已發行的股票和 58,503,976截至2023年9月30日的已發行股份; 69,465,446已發行的股票和 58,943,035截至2023年6月30日的已發行股份 | 698 | | | 695 | |
額外的實收資本 | 486,676 | | | 479,878 | |
累計其他綜合收益(虧損)——扣除税款 | (6,388) | | | (6,610) | |
留存收益 | 1,818,254 | | | 1,735,609 | |
庫存股票,按成本計算; 11,322,287截至2023年9月30日的股票以及 10,522,411截至2023年6月30日的股票 | (323,032) | | | (292,413) | |
股東權益總額 | 1,976,208 | | | 1,917,159 | |
負債總額和股東權益 | $ | 20,825,206 | | | $ | 20,348,469 | |
參見簡明合併財務報表的附註。
AXOS FINANCIAL, INC
簡明合併收益表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 |
| | | 9月30日 |
(以千美元計,普通股每股收益除外) | | | | | 2023 | | 2022 |
利息和股息收入: | | | | | | | |
貸款,包括費用 | | | | | $ | 326,974 | | | $ | 208,338 | |
借入證券和客户應收賬款 | | | | | 4,995 | | | 4,384 | |
投資和其他 | | | | | 31,983 | | | 11,064 | |
利息和股息收入總額 | | | | | 363,952 | | | 223,786 | |
利息支出: | | | | | | | |
存款 | | | | | 146,110 | | | 32,505 | |
聯邦住房貸款銀行的預付款 | | | | | 529 | | | 5,163 | |
借出的證券 | | | | | 449 | | | 943 | |
其他借款 | | | | | 5,709 | | | 4,700 | |
利息支出總額 | | | | | 152,797 | | | 43,311 | |
淨利息收入 | | | | | 211,155 | | | 180,475 | |
信貸損失準備金 | | | | | 7,000 | | | 8,750 | |
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入 | | | | | 204,155 | | | 171,725 | |
非利息收入: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
經紀交易商費用收入 | | | | | 12,477 | | | 9,178 | |
| | | | | | | |
諮詢費收入 | | | | | 8,219 | | | 6,959 | |
銀行和服務費 | | | | | 8,350 | | | 6,514 | |
抵押貸款銀行和服務權收入 | | | | | 3,878 | | | 3,365 | |
預還款罰金收入 | | | | | 1,583 | | | 1,192 | |
非利息收入總額 | | | | | 34,507 | | | 27,208 | |
非利息支出: | | | | | | | |
工資和相關費用 | | | | | 55,811 | | | 46,996 | |
數據和操作處理 | | | | | 16,084 | | | 14,022 | |
折舊和攤銷 | | | | | 5,878 | | | 6,094 | |
廣告和促銷 | | | | | 10,375 | | | 6,370 | |
專業服務 | | | | | 9,811 | | | 8,087 | |
佔用率和設備 | | | | | 3,846 | | | 4,054 | |
聯邦存款保險公司和監管費用 | | | | | 4,449 | | | 3,735 | |
經紀交易商清算費用 | | | | | 4,012 | | | 2,829 | |
一般和管理費用 | | | | | 10,240 | | | 23,900 | |
非利息支出總額 | | | | | 120,506 | | | 116,087 | |
所得税前收入 | | | | | 118,156 | | | 82,846 | |
所得税 | | | | | 35,511 | | | 24,439 | |
淨收入 | | | | | $ | 82,645 | | | $ | 58,407 | |
| | | | | | | |
綜合收入 | | | | | $ | 82,867 | | | $ | 55,570 | |
普通股每股基本收益 | | | | | $ | 1.40 | | | $ | 0.98 | |
攤薄後的每股普通股收益 | | | | | $ | 1.38 | | | $ | 0.97 | |
參見簡明合併財務報表的附註。
AXOS FINANCIAL, INC
綜合收益的簡明合併報表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 |
| | | 9月30日 |
(千美元) | | | | | 2023 | | 2022 |
淨收入 | | | | | $ | 82,645 | | | $ | 58,407 | |
可供出售證券的未實現淨收益(虧損),扣除所得税支出(收益)美元112和 $ (1,215)分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月。 | | | | | 222 | | | (2,837) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他綜合收益(虧損) | | | | | 222 | | | (2,837) | |
綜合收入 | | | | | $ | 82,867 | | | $ | 55,570 | |
參見簡明合併財務報表的附註。
AXOS FINANCIAL, INC
簡明的股東權益合併報表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至2023年9月30日的三個月 |
| | | 普通股 | | 額外的實收資本 | | 扣除所得税後的累計其他綜合收益(虧損) | | 留存收益 | | 財政部 股票 | | 總計 |
| | | | 股票數量 | | | |
(千美元) | | | | | 已發行 | | 財政部 | | 傑出 | | 金額 | |
餘額 — 2023 年 6 月 30 日 | | | | | 69,465,446 | | | (10,522,411) | | | 58,943,035 | | | $ | 695 | | | $ | 479,878 | | | $ | (6,610) | | | $ | 1,735,609 | | | $ | (292,413) | | | $ | 1,917,159 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 82,645 | | | — | | | 82,645 | |
其他綜合收益(虧損) | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 222 | | | — | | | — | | | 222 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
購買庫存股票 | | | | | — | | | (648,208) | | | (648,208) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (24,536) | | | (24,536) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬活動 | | | | | 360,817 | | | (151,668) | | | 209,149 | | | 3 | | | 6,798 | | | — | | | — | | | (6,083) | | | 718 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
餘額——2023 年 9 月 30 日 | | | | | 69,826,263 | | | (11,322,287) | | | 58,503,976 | | | $ | 698 | | | $ | 486,676 | | | $ | (6,388) | | | $ | 1,818,254 | | | $ | (323,032) | | | $ | 1,976,208 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至2022年9月30日的三個月 |
| | | 普通股 | | 額外的實收資本 | | 累積的 其他 全面 收入(虧損), 扣除所得税 | | 留存收益 | | 財政部 股票 | | 總計 |
| | | | 股票數量 | | | |
(千美元) | | | | | 已發行 | | 財政部 | | 傑出 | | 金額 | |
餘額 — 2022 年 6 月 30 日 | | | | | 68,859,722 | | | (9,081,773) | | | 59,777,949 | | | $ | 689 | | | $ | 453,784 | | | $ | (2,933) | | | $ | 1,428,444 | | | $ | (237,011) | | | $ | 1,642,973 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 58,407 | | | — | | | 58,407 | |
其他綜合收益(虧損) | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,837) | | | — | | | — | | | (2,837) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬活動 | | | | | 291,430 | | | (70,706) | | | 220,724 | | | 3 | | | 5,317 | | | — | | | — | | | (2,891) | | | 2,429 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
餘額 — 2022 年 9 月 30 日 | | | | | 69,151,152 | | | (9,152,479) | | | 59,998,673 | | | $ | 692 | | | $ | 459,101 | | | $ | (5,770) | | | $ | 1,486,851 | | | $ | (239,902) | | | $ | 1,700,972 | |
參見簡明合併財務報表的附註。
| | | | | | | | | | | |
AXOS FINANCIAL, INC |
簡明的合併現金流量表 |
(未經審計) |
| | | |
| 三個月已結束 |
| 9月30日 |
(千美元) | 2023 | | 2022 |
來自經營活動的現金流: | | | |
淨收入 | $ | 82,645 | | | $ | 58,407 | |
為將淨收益與(用於)經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整: | | | |
折舊和攤銷 | 5,878 | | | 6,094 | |
其他增值和攤銷 | (3,101) | | | 707 | |
股票薪酬支出 | 6,802 | | | 5,320 | |
交易活動 | 118 | | | 1,683 | |
信貸損失準備金 | 7,000 | | | 8,750 | |
遞延所得税 | 3,526 | | | (3,807) | |
待售貸款的發放 | (50,607) | | | (70,073) | |
待售貸款的未實現和已實現收益 | (1,796) | | | (2,433) | |
出售待售貸款的收益 | 65,138 | | | 67,610 | |
服務權限的變更 | (3,448) | | | (953) | |
| | | |
| | | |
| | | |
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| | | |
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| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
提供(使用)現金的資產和負債的淨變動: | | | |
借入的證券 | 37,915 | | | 251,358 | |
客户、經紀交易商和結算應收賬款 | 88,651 | | | 61,015 | |
其他資產 | (86,123) | | | (6,347) | |
借出的證券 | (43,386) | | | (267,511) | |
客户、經紀交易商和結算應付賬款 | (103,562) | | | (65,484) | |
應付賬款和其他負債 | 28,220 | | | 26,485 | |
| | | |
| | | |
| | | |
經營活動提供的淨現金 | 33,870 | | | 70,821 | |
來自投資活動的現金流: | | | |
購買可供出售的投資證券 | (4,796) | | | — | |
出售和償還可供出售投資證券的收益 | 718 | | | 1,029 | |
購買監管機構的股票 | — | | | (54,964) | |
贖回監管機構股票所得收益 | — | | | 54,964 | |
為投資而持有的貸款的發放 | (2,560,043) | | | (2,486,224) | |
出售最初歸類為投資用途的貸款所得的收益 | — | | | 13,965 | |
抵押貸款倉庫貸款活動,淨額 | (45,289) | | | 103,812 | |
出售自有和收回的其他房地產的收益 | 918 | | | 719 | |
| | | |
收購業務活動,扣除收購的現金 | — | | | (5,009) | |
購買貸款和租賃,扣除折扣和保費 | (51,892) | | | (51) | |
貸款本金償還 | 2,160,911 | | | 1,229,390 | |
購買傢俱、設備、軟件和無形資產 | (6,492) | | | (7,921) | |
| | | |
| | | |
| | | |
用於投資活動的淨現金 | (505,965) | | | (1,150,290) | |
來自融資活動的現金流量: | | | |
存款淨增加 | 442,633 | | | 1,230,209 | |
| | | |
聯邦住房貸款銀行定期預付款的還款 | — | | | (5,000) | |
| | | |
其他借款的淨(還款)收益 | 85,700 | | | (19,500) | |
| | | |
| | | |
與限制性股票單位結算相關的納税 | (6,083) | | | (2,891) | |
購買庫存股票 | (18,472) | | | — | |
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融資活動提供的淨現金 | 503,778 | | | 1,202,818 | |
現金和現金等價物的淨變化 | 31,683 | | | 123,349 | |
現金及現金等價物——年初 | $ | 2,382,086 | | | $ | 1,574,699 | |
現金和現金等價物——期末 | $ | 2,413,769 | | | $ | 1,698,048 | |
現金流信息的補充披露: | | | |
為計息負債支付的利息 | 152,359 | | | 42,429 | |
繳納的所得税 | 52,664 | | | 37,277 | |
從為投資而持有的貸款轉入其他房地產和收回的車輛 | 1,847 | | | 5,522 | |
| | | |
從持有的待售貸款轉移到為投資而持有的貸款和租約 | 2,783 | | | 682 | |
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參見簡明合併財務報表的附註。
AXOS FINANCIAL, INC
簡明合併財務報表附註
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月內
(以千美元計,每股和標明價值金額除外)
(未經審計)
1. 重要會計政策摘要
演示基礎
簡明合併財務報表包括Axos Financial, Inc.(“Axos”)及其全資子公司Axos Bank(“銀行”)和Axos Nevada Holding, LLC(“Axos Nevada Holding”,合稱 “公司”)的賬目。Axos、銀行和Axos Nevada Holding基本上構成了公司的所有資產和負債以及收入和支出。Axos Bank及其全資子公司構成銀行業務板塊,而Axos Nevada Holding及其全資子公司構成證券業務板塊。在合併中,所有重要的公司間餘額和交易均已清除。合併財務報表附註是公司財務報表不可分割的一部分。
隨附的中期簡明合併財務報表根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“GAAP”)列報,未經審計,反映了管理層認為公允列報中期財務狀況和經營業績所必需的所有調整。所有調整都屬於正常和反覆的性質。以往各期報告的某些數額已重新分類,以符合目前的列報方式。截至2023年9月30日的三個月業績不一定代表任何其他中期或全年可能出現的業績。根據美國證券交易委員會(“SEC”)的細則和條例,通常包含在根據公認會計原則編制的經審計的年度財務報表中的某些信息和票據披露已簡化或未在此重複 關於中期財務報告。隨附的未經審計的簡明合併財務報表應與截至2023年6月30日止年度的經審計的合併財務報表和附註一起閲讀,這些附註包含在我們向美國證券交易委員會提交的截至2023年6月30日的財年的10-K表年度報告(“2023年10-K表”)中。
重要會計政策
有關公司重要會計政策的更多信息,請參閲附註1—“重要會計政策的組織和摘要”在 2023 年的 10-K 表格中。
在截至2023年9月30日的三個月中,除了下文所述和採用本文所述會計準則外,公司的重要會計政策沒有重大更新。
新會計準則
財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了三份會計準則更新(“ASU”)(2020-04、2021-04和2022-06),所有這些都為減輕參考利率改革的會計負擔提供了指導,允許在合同、套期保值關係和其他受參考利率改革影響的交易中採用某些權宜之計和例外情況,從而減輕參考利率改革的會計負擔。這些規定僅適用於參考倫敦銀行同業拆借利率(“LIBOR”)或由於參考利率改革而預計將停止的其他參考利率的交易。這些條款的通過是可選的,有效期為2020年3月12日至2024年12月31日。公司於 2023 年 7 月 1 日採用了這些 ASU,採用後對其財務狀況或經營業績沒有影響。
2022年3月,財務會計準則委員會發布了ASU 2022-02,取消了對採用當前預期信用損失(“CECL”)模式的債權人進行陷入困境的債務重組的會計指導,並提高了對遇到財務困難的借款人進行的貸款再融資和重組的披露要求。此外,修正案要求公共企業實體在歷史披露中按原始年份披露本期融資應收賬款的總註銷額和租賃淨投資。該公司於2023年7月1日潛在地採用了該ASU,採用後對其財務狀況或經營業績沒有影響。參見注釋 5—“貸款和信用損失補貼” 用於通過本會計指南後的新披露。
2. 收購
2023 年 8 月 23 日,該公司同意收購約美元52百萬美元的面值海底融資貸款以及其他資產,需額外支付美元2百萬,主要包括服務權和某些員工。該交易被列為資產收購,截至2023年9月30日,此類資產已包含在公司未經審計的簡明合併資產負債表中。
3. 公允價值
下表列出了公司截至2023年9月30日和2023年6月30日經常按公允價值計量的金融資產和負債。資產和負債是根據對公允價值衡量具有重要意義的最低投入水平進行整體分類的:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 |
(千美元) | | | 重要的其他 可觀察 輸入 (第 2 級) | | 意義重大 無法觀察 輸入 (第 3 級) | | 總計 |
資產: | | | | | | | |
證券—交易 | | | $ | 640 | | | $ | — | | | $ | 640 | |
證券—可供出售: | | | | | | | |
| | | | | | | |
機構 MBS1 | | | 27,624 | | | — | | | 27,624 | |
非機構 MBS2 | | | — | | | 206,076 | | | 206,076 | |
市政的 | | | 3,026 | | | — | | | 3,026 | |
| | | | | | | |
總計 — 證券 — 可供出售 | | | $ | 30,650 | | | $ | 206,076 | | | $ | 236,726 | |
持有待售貸款 | | | $ | 8,014 | | | $ | — | | | $ | 8,014 | |
服務權 | | | $ | — | | | $ | 29,338 | | | $ | 29,338 | |
其他資產——衍生工具 | | | $ | 1,295 | | | $ | — | | | $ | 1,295 | |
負債: | | | | | | | |
應計費用和其他負債——衍生工具 | | | $ | 934 | | | $ | — | | | $ | 934 | |
|
| | 2023年6月30日 |
(千美元) | | | 重要的其他 可觀察 輸入 (第 2 級) | | 意義重大 無法觀察 輸入 (第 3 級) | | 總計 |
資產: | | | | | | | |
證券—交易 | | | $ | 758 | | | $ | — | | | $ | 758 | |
證券—可供出售: | | | | | | | |
| | | | | | | |
機構 MBS1 | | | 23,947 | | | — | | | 23,947 | |
非機構 MBS2 | | | — | | | 205,005 | | | 205,005 | |
市政的 | | | 3,398 | | | — | | | 3,398 | |
| | | | | | | |
總計 — 證券 — 可供出售 | | | $ | 27,345 | | | $ | 205,005 | | | $ | 232,350 | |
持有待售貸款 | | | $ | 23,203 | | | $ | — | | | $ | 23,203 | |
服務權 | | | $ | — | | | $ | 25,443 | | | $ | 25,443 | |
其他資產——衍生工具 | | | $ | 919 | | | $ | — | | | $ | 919 | |
負債: | | | | | | | |
應計費用和其他負債——衍生工具 | | | $ | 691 | | | $ | — | | | $ | 691 | |
1包括由美國政府機構Ginnie Mae以及政府贊助的企業房利美和房地美擔保的證券。
2 證券的私人贊助商主要通過商業地產的第一留置權抵押貸款或1-4户家庭住宅首次抵押貸款池進行抵押。主要是由Alt-A或支付期權可調利率抵押貸款(“ARM”)擔保的超級優先證券。
下表提供了有關定期以公允價值計量的資產的更多信息,公司已使用3級輸入來確定公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | 在已結束的三個月中 |
| | | 2023年9月30日 |
(千美元) | | | 證券—可供出售:非機構RMBS | | 服務權利1 | | | | | | 總計 |
期初餘額 | | | $ | 205,005 | | | $ | 25,443 | | | | | | | $ | 230,448 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
該期間的總收益或虧損: | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
包含在收益中——抵押貸款銀行和服務權收入 | | | — | | | 1,858 | | | | | | | 1,858 | |
包含在其他綜合收益中 | | | 1,316 | | | — | | | | | | | 1,316 | |
購買、保留、發放、銷售和結算: | | | | | | | | | | | |
購買/保留 | | | — | | | 2,037 | | | | | | | 2,037 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
定居點 | | | (245) | | | — | | | | | | | (245) | |
| | | | | | | | | | | |
期末餘額 | | | $ | 206,076 | | | $ | 29,338 | | | | | | | $ | 235,414 | |
| | | | | | | | | | | |
列入報告期末持有資產收益的該期間未實現收益或虧損的變化 | | | $ | — | | | $ | 1,858 | | | | | | | $ | 1,858 | |
1 服務權的收益可歸因於:時間和收益,這意味着隨着時間的推移,服務權價值的減少,包括定期貸款本金還款和在美元期間還清或還清的貸款的影響0.2截至2023年9月30日的三個月,服務權價值為百萬美元,市場驅動的利率變動導致服務權價值增加2.1截至2023年9月30日的三個月中為百萬美元。還本付息權的增加與出售待售貸款時保留的購買權和服務權有關。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | 在已結束的三個月中 | | |
| | | 2022年9月30日 |
(千美元) | | | 證券—可供出售:非機構RMBS | | 服務權利1 | | 衍生工具,淨額 | | 總計 | | |
期初餘額 | | | $ | 186,814 | | | $ | 25,213 | | | $ | 464 | | | $ | 212,491 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
該期間的總收益或虧損: | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
包含在收益中——抵押貸款銀行和服務權收入 | | | — | | | 953 | | | 71 | | | 1,024 | | | |
包含在其他綜合收益中 | | | (2,473) | | | — | | | — | | | (2,473) | | | |
購買、保留、發放、銷售和結算: | | | | | | | | | | | |
購買/保留 | | | — | | | 207 | | | — | | | 207 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
定居點 | | | (329) | | | — | | | — | | | (329) | | | |
| | | | | | | | | | | |
期末餘額 | | | $ | 184,012 | | | $ | 26,373 | | | $ | 535 | | | $ | 210,920 | | | |
| | | | | | | | | | | |
列入報告期末持有資產收益的該期間未實現收益或虧損的變化 | | | $ | — | | | $ | 953 | | | $ | 71 | | | $ | 1,024 | | | |
1 服務權的收益可歸因於:時間和收益,這意味着隨着時間的推移,服務權價值的減少,包括定期貸款本金還款和在美元期間還清或還清的貸款的影響0.4截至2022年9月30日的三個月,服務權價值為百萬美元,市場驅動的美元利率變化導致服務權價值增加1.4截至2022年9月30日的三個月中為百萬美元。出售待售貸款後,還本付息權的增額得以保留。
下表彙總了截至指定日期的有關3級公允價值衡量標準的定量信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
(千美元) | 公允價值 | 估值技術 | 不可觀察的輸入 | 範圍(加權平均值) |
| | | | |
證券 — 非機構 MBS | $ | 206,076 | | 折扣現金流 | 預計的固定預付款率, 預計的固定違約率, 預計的損失嚴重程度, 與 SOFR 掉期相比的折扣率 | 0.0到 58.1% (34.9%) 0.0到 7.6% (2.4%) 0.0到 68.7% (28.5%) 2.6到 6.5% (2.6%) |
服務權利 | $ | 29,338 | | 折扣現金流 | 預計的固定預付款率, 壽命(以年為單位), 折扣率 | 4.8到 39.9% (13.0%) 1.7到 15.8 (7.4) 9.5到 11.5% (9.8%) |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
(千美元) | 公允價值 | 估值技術 | 不可觀察的輸入 | 範圍(加權平均值) |
| | | | |
證券 — 非機構 MBS | $ | 205,005 | | 折扣現金流 | 預計的固定預付款率, 預計的固定違約率, 預計的損失嚴重程度, 折扣率高於倫敦銀行同業拆借利 | 0.0到 59.7% (32.0%) 0.0到 7.5% (2.4%) 0.0到 68.7% (28.5%) 2.6到 7.5% (2.7%) |
服務權利 | $ | 25,443 | | 折扣現金流 | 預計的固定預付款率, 壽命(以年為單位), 折扣率 | 6.1到 40.1% (12.6%) 1.8到 10.9 (7.7) 9.5到 11.5% (9.6%) |
| | | | |
對於抵押貸款支持證券,這些投入中的任何單獨大幅增加(減少)都將導致公允價值衡量標準明顯降低(更高)。通常,用於違約概率的假設發生變化時,用於預測損失嚴重程度的假設會發生方向相似的變化,而用於預測預付款率的假設則會發生方向相反的變化。就服務權而言,預計預付款率或單獨貼現率的顯著提高將導致公允價值衡量標準大幅降低,而單獨大幅延長預期壽命將導致公允價值衡量標準大幅提高。通常,預計預付款率的變化伴隨着預期壽命的方向相反的變化。
按公允價值計入的待售貸款的總公允價值、合同餘額(包括應計利息)和未實現收益為:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 |
合計公允價值 | $ | 8,014 | | | $ | 23,203 | |
合同平衡 | 7,878 | | | 22,844 | |
未實現收益 | $ | 136 | | | $ | 359 | |
包含在待售貸款收益中的總利息收入和公允價值變動損益金額為:
| | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中 | | |
| 9月30日 | | |
(千美元) | 2023 | | 2022 | | | | |
利息收入 | $ | 189 | | | $ | 50 | | | | | |
公允價值的變化 | (129) | | | 91 | | | | | |
總計 | $ | 60 | | | $ | 141 | | | | | |
下表彙總了按非經常性減值計量的資產:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
(千美元) | 的報價 活躍市場 對於相同 資產 (第 1 級) | | 重要的其他 可觀察 輸入 (第 2 級) | | 意義重大 無法觀察 輸入 (第 3 級) | | 平衡 |
其他自有和收回的房地產車輛: | | | | | | | |
獨户房地產 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,574 | | | $ | 5,574 | |
| | | | | | | |
多户房地產 | — | | | — | | | 1,392 | | | 1,392 | |
| | | | | | | |
汽車 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,813 | | | $ | 1,813 | |
總計 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8,779 | | | $ | 8,779 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
(千美元) | 的報價 活躍市場 對於相同 資產 (第 1 級) | | 重要的其他 可觀察 輸入 (第 2 級) | | 意義重大 無法觀察 輸入 (第 3 級) | | 平衡 |
其他自有和收回的房地產車輛: | | | | | | | |
| | | | | | | |
獨户房地產 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,574 | | | $ | 5,574 | |
多户房地產 | — | | | — | | | 1,392 | | | 1,392 | |
| | | | | | | |
汽車 | — | | | — | | | 1,133 | | | 1,133 | |
總計 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8,099 | | | $ | 8,099 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他擁有和止贖的房地產資產的淨賬面金額為美元,以賬面價值或公允價值減去出售成本的較低者計算8.8減記美元后,截至2023年9月30日為百萬美元0.4百萬,淨賬面金額為 $8.1減記美元后,截至2023年6月30日為百萬美元1.7百萬。
下表列出了在所示期限內以非經常性公允價值計量的其他房地產自有和收回車輛的3級公允價值衡量的定量信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
(千美元) | 公允價值 | 估值技術 | 不可觀察的輸入 | 範圍(加權平均值) 1 |
其他房地產自有和收回的車輛2: | | | | |
獨户房地產 | $ | 5,574 | | 銷售比較方法 | 可比銷售額之間的差異 | 62.1到 93.6% (62.1%) |
多户房地產 | $ | 1,392 | | 銷售比較方法和收入方法 | 可比銷售額與淨營業收入預期、資本化率差異之間的差異 | 49.8% 至 54.5% (49.8%) |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
(千美元) | 公允價值 | 估值技術 | 不可觀察的輸入 | 範圍(加權平均值) 1 |
其他房地產自有和收回的車輛2: | | | | |
獨户房地產 | $ | 5,574 | | 銷售比較方法 | 可比銷售額之間的差異 | 62.1到 93.6% (62.1%) |
多户房地產 | $ | 1,392 | | 銷售比較方法和收入方法 | 可比銷售額與淨營業收入預期、資本化率差異之間的差異 | 49.8到 54.5%% (49.8%) |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
1 對於其他自有和收回的房地產,根據當前評估中報告的可比銷售額,顯示的續航里程可能會有正面或負面的差異。在某些情況下,由於樣本量小,該區間可能很大,在某些情況下,在進行當前評估時,具有相似特徵的可比銷售量有限,因此估值資產的估值範圍可能很大。2收回的車輛使用可比車輛銷售的第三方定價信息進行估值,無需調整。
金融工具的公允價值
截至2023年9月30日和2023年6月30日,金融工具的賬面金額和估計公允價值為:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| | | 公允價值 | | |
(千美元) | 攜帶 金額 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 公允價值總額 |
金融資產: | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 2,413,769 | | | $ | 2,413,769 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,413,769 | |
證券—交易 | 640 | | | — | | | 640 | | | — | | | 640 | |
證券——可供出售 | 236,726 | | | — | | | 30,650 | | | 206,076 | | | 236,726 | |
監管機構存量 | 21,533 | | | — | | | 21,533 | | | — | | | 21,533 | |
按公允價值持有的待售貸款 | 8,014 | | | — | | | 8,014 | | | — | | | 8,014 | |
| | | | | | | | | |
持有的用於投資的貸款——淨額 | 16,955,041 | | | — | | | — | | | 16,935,835 | | | 16,935,835 | |
借入的證券 | 96,424 | | | — | | | — | | | 102,084 | | | 102,084 | |
客户、經紀交易商和結算應收賬款 | 285,423 | | | — | | | — | | | 294,499 | | | 294,499 | |
| | | | | | | | | |
服務權 | 29,338 | | | — | | | — | | | 29,338 | | | 29,338 | |
其他資產-衍生工具 | 1,295 | | | — | | | 1,295 | | | — | | | 1,295 | |
金融負債: | | | | | | | | | |
存款總額 | 17,565,741 | | | — | | | 17,481,019 | | | — | | | 17,481,019 | |
| | | | | | | | | |
聯邦住房貸款銀行的預付款 | 90,000 | | | — | | | 82,234 | | | — | | | 82,234 | |
借款、次級票據和債券 | 447,733 | | | — | | | 414,462 | | | — | | | 414,462 | |
借出的證券 | 116,446 | | | — | | | — | | | 116,097 | | | 116,097 | |
客户、經紀交易商和結算應付賬款 | 341,915 | | | — | | | — | | | 341,915 | | | 341,915 | |
應計費用和其他負債——衍生工具 | 934 | | | — | | | 934 | | | — | | | 934 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| | | 公允價值 | | |
(千美元) | 攜帶 金額 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 公允價值總額 |
金融資產: | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 2,382,086 | | | $ | 2,382,086 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,382,086 | |
證券—交易 | 758 | | | — | | | 758 | | | — | | | 758 | |
證券——可供出售 | 232,350 | | | — | | | 27,345 | | | 205,005 | | | 232,350 | |
監管機構存量 | 21,510 | | | — | | | 21,510 | | | — | | | 21,510 | |
按公允價值持有的待售貸款 | 23,203 | | | — | | | 23,203 | | | — | | | 23,203 | |
以較低成本或公允價值出售的貸款 | 776 | | | — | | | — | | | 780 | | | 780 | |
持有的用於投資的貸款——淨額 | 16,456,728 | | | — | | | — | | | 16,417,183 | | | 16,417,183 | |
借入的證券 | 134,339 | | | — | | | — | | | 143,461 | | | 143,461 | |
客户、經紀交易商和結算應收賬款 | 374,074 | | | — | | | — | | | 386,082 | | | 386,082 | |
| | | | | | | | | |
服務權 | 25,443 | | | — | | | — | | | 25,443 | | | 25,443 | |
其他資產-衍生工具 | 919 | | | — | | | 919 | | | — | | | 919 | |
金融負債: | | | | | | | | | |
存款總額 | 17,123,108 | | | — | | | 17,064,084 | | | — | | | 17,064,084 | |
| | | | | | | | | |
聯邦住房貸款銀行的預付款 | 90,000 | | | — | | | 83,192 | | | — | | | 83,192 | |
借款、次級票據和債券 | 361,779 | | | — | | | 327,564 | | | — | | | 327,564 | |
借出的證券 | 159,832 | | | — | | | — | | | 159,416 | | | 159,416 | |
客户、經紀交易商和結算應付賬款 | 445,477 | | | — | | | — | | | 445,447 | | | 445,447 | |
應計費用和其他負債——衍生工具 | 691 | | | — | | | 691 | | | — | | | 691 | |
賬面金額是現金和現金等價物、監管機構存量、計息存款、應計應收和應付利息、活期存款、短期債務、浮動利率貸款或經常全面重新定價的存款的估計公允價值。對於固定利率貸款、存款、借款或次級債務,以及不經常重新定價或重新定價限制的浮動利率貸款、存款、借款或次級債務,公允價值基於貼現現金流,使用適用於估計壽命和信用風險的當前市場利率。關於交易證券、可供出售證券、待售貸款和衍生品估值方法的討論見附註3—“公允價值” 在 2023 年的 10-K 表格中。資產負債表外項目的公允價值並不重要。
4. 證券
以下期間可供出售證券的攤銷成本、賬面金額和公允價值為:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| 交易 | | 可供出售 | | |
(千美元) | 公平 價值 | | 攤銷 成本 | | 未實現 收益 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | | | | | | | |
抵押貸款支持證券 (MBS): | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美國機構1 | $ | — | | | $ | 31,277 | | | $ | 1 | | | $ | (3,654) | | | $ | 27,624 | | | | | | | | | |
非機構2 | — | | | 210,027 | | | 723 | | | (4,674) | | | 206,076 | | | | | | | | | |
抵押貸款支持證券總額 | — | | | 241,304 | | | 724 | | | (8,328) | | | 233,700 | | | | | | | | | |
非 MBS: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
市政的 | 640 | | | 3,689 | | | — | | | (663) | | | 3,026 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
非 MBS 總數 | 640 | | | 3,689 | | | — | | | (663) | | | 3,026 | | | | | | | | | |
債務證券總額 | $ | 640 | | | $ | 244,993 | | | $ | 724 | | | $ | (8,991) | | | $ | 236,726 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| 交易 | | 可供出售 | | |
(千美元) | 公平 價值 | | 攤銷 成本 | | 未實現 收益 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | | | | | | | |
抵押貸款支持證券 (MBS): | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美國機構1 | $ | — | | | $ | 27,024 | | | $ | — | | | $ | (3,077) | | | $ | 23,947 | | | | | | | | | |
非機構2 | — | | | 210,271 | | | 711 | | | (5,977) | | | 205,005 | | | | | | | | | |
抵押貸款支持證券總額 | — | | | 237,295 | | | 711 | | | (9,054) | | | 228,952 | | | | | | | | | |
非 MBS: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
市政的 | 758 | | | 3,656 | | | — | | | (258) | | | 3,398 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
非 MBS 總數 | 758 | | | 3,656 | | | — | | | (258) | | | 3,398 | | | | | | | | | |
債務證券總額 | $ | 758 | | | $ | 240,951 | | | $ | 711 | | | $ | (9,312) | | | $ | 232,350 | | | | | | | | | |
1 包括由美國政府機構Ginnie Mae以及政府贊助的企業房利美和房地美擔保的證券。
2 證券的私人贊助商主要通過商業地產的第一留置權抵押貸款或1-4户家庭住宅首次抵押貸款池進行抵押。主要是由Alt-A或支付期權ARM抵押貸款擔保的超級優先證券。
沒有在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,可供出售證券的信用損失已確認。根據支持我們證券的基礎政府擔保和其他信用保護,截至2023年9月30日和2023年6月30日,未記錄可供出售債務證券的信用損失備抵金。根據對以下因素的分析,公司沒有為處於未實現虧損狀況的可供出售債務證券提供備抵金:(1)證券的信用特徵,包括預測的現金流、信用評級、信用增強和外部政府支持(如適用);(2)在收回證券的攤餘成本基礎之前,公司是否打算出售或被要求出售任何證券。可供出售證券的未實現虧損主要是由自購買證券以來利率的上升推動的。
2023年9月30日和2023年6月30日為擔保借款而質押的可供出售債務證券的面值為美元0.9百萬。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,該公司出售了 不可供出售的證券。
按投資類別和個別證券持續處於未實現虧損狀態的時間長短彙總的未實現虧損的證券是:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| 處於虧損狀況的可供出售證券 | | |
| 小於 12 個月 | | 超過 12 個月 | | 總計 | | | | | | |
(千美元) | 公平 價值 | | 格羅斯 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 格羅斯 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 格羅斯 未實現 損失 | | | | | | | | | | | | |
MBS: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美國機構 | $ | 7,321 | | | $ | (174) | | | $ | 20,134 | | | $ | (3,480) | | | $ | 27,455 | | | $ | (3,654) | | | | | | | | | | | | | |
非機構 | 72,567 | | | (53) | | | 131,874 | | | (4,621) | | | 204,441 | | | (4,674) | | | | | | | | | | | | | |
MBS 總額 | 79,888 | | | (227) | | | 152,008 | | | (8,101) | | | 231,896 | | | (8,328) | | | | | | | | | | | | | |
非 MBS: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
市政的 | — | | | — | | | 3,026 | | | (663) | | | 3,026 | | | (663) | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非 MBS 總數 | — | | | — | | | 3,026 | | | (663) | | | 3,026 | | | (663) | | | | | | | | | | | | | |
債務證券總額 | $ | 79,888 | | | $ | (227) | | | $ | 155,034 | | | $ | (8,764) | | | $ | 234,922 | | | $ | (8,991) | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| 處於虧損狀況的可供出售證券 | | |
| 小於 12 個月 | | 超過 12 個月 | | 總計 | | | | | | |
(千美元) | 公平 價值 | | 格羅斯 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 格羅斯 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 格羅斯 未實現 損失 | | | | | | | | | | | | |
MBS: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美國機構 | $ | 3,182 | | | $ | (16) | | | $ | 20,642 | | | $ | (3,061) | | | $ | 23,824 | | | $ | (3,077) | | | | | | | | | | | | | |
非機構 | 107,982 | | | (1,808) | | | 95,385 | | | (4,169) | | | 203,367 | | | (5,977) | | | | | | | | | | | | | |
MBS 總額 | 111,164 | | | (1,824) | | | 116,027 | | | (7,230) | | | 227,191 | | | (9,054) | | | | | | | | | | | | | |
非 MBS: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
市政的 | — | | | — | | | 3,398 | | | (258) | | | 3,398 | | | (258) | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非 MBS 總數 | — | | | — | | | 3,398 | | | (258) | | | 3,398 | | | (258) | | | | | | | | | | | | | |
債務證券總額 | $ | 111,164 | | | $ | (1,824) | | | $ | 119,425 | | | $ | (7,488) | | | $ | 230,589 | | | $ | (9,312) | | | | | | | | | | | | | |
公司累計其他綜合收益(虧損)的組成部分如下:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 9月30日 2023 | | 6月30日 2023 |
可供出售債務證券——未實現淨收益(虧損) | $ | (8,266) | | | $ | (8,601) | |
可供出售的債務證券——與信貸無關 | (845) | | | (845) | |
| | | |
小計 | (9,111) | | | (9,446) | |
税收優惠(費用) | 2,723 | | | 2,836 | |
累計其他綜合收益(虧損)中投資證券的未實現淨收益(虧損) | $ | (6,388) | | | $ | (6,610) | |
下表列出了我們的抵押貸款支持證券的預期到期分配,該分配基於假設的預還款率,以及我們的非MBS證券的合同到期日分配:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 9 月 30 日 |
(千美元) | 總金額 | | 一年內到期 | | 一年後但在五年內到期 | | 五年後但在十年內到期 | | 十年後到期 |
MBS: | | | | | | | | | |
中介機構1 | $ | 31,277 | | | $ | 6,444 | | | $ | 14,821 | | | $ | 7,460 | | | $ | 2,552 | |
非機構2 | $ | 210,027 | | | $ | 127,741 | | | $ | 79,585 | | | $ | 1,640 | | | $ | 1,061 | |
MBS 總額 | $ | 241,304 | | | $ | 134,185 | | | $ | 94,406 | | | $ | 9,100 | | | $ | 3,613 | |
非 MBS: | | | | | | | | | |
市政的 | $ | 3,689 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,689 | |
非 MBS 總數 | $ | 3,689 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,689 | |
可供出售-攤銷成本 | $ | 244,993 | | | $ | 134,185 | | | $ | 94,406 | | | $ | 9,100 | | | $ | 7,302 | |
可供出售——公允價值 | $ | 236,726 | | | $ | 130,977 | | | $ | 91,040 | | | $ | 8,203 | | | $ | 6,506 | |
1包括由美國政府機構Ginnie Mae以及政府贊助的企業房利美和房地美擔保的證券。
2 證券的私人贊助商主要通過1-4户家庭住宅、Alt-A或付費期權ARM抵押貸款和商業抵押貸款池進行抵押。
5. 貸款和信貸損失補貼
公司將貸款組合分為 六細分市場:單户家庭——抵押貸款和倉庫、多户住宅和商業抵押貸款、商業地產、商業和工業——非房地產、汽車與消費品等。有關公司貸款組合各部分的更多詳情,請參閲附註1—“重要會計政策的組織和摘要”在 2023 年 10-K 表格中。
下表列出了截至所示日期的貸款組合構成:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 |
單身家庭-抵押貸款和倉庫 | $ | 4,313,906 | | | $ | 4,173,833 | |
多户住宅和商業抵押貸款 | 2,961,981 | | | 3,082,225 | |
商業地產 | 6,168,626 | | | 6,199,818 | |
商業和工業-非可再生能源 | 3,208,969 | | | 2,639,650 | |
汽車與消費品 | 506,011 | | | 546,264 | |
其他 | 2,438 | | | 10,236 | |
貸款和租賃總額 | 17,161,931 | | | 16,652,026 | |
信貸損失備抵金——貸款 | (170,870) | | | (166,680) | |
未計入的保費(折扣)和貸款費用 | (36,020) | | | (28,618) | |
淨貸款和租賃總額 | $ | 16,955,041 | | | $ | 16,456,728 | |
持有的投資貸款的應計應收利息總額為 $90.8百萬和美元77.9截至2023年9月30日和2023年6月30日,分別為百萬人。
截至2023年9月30日和2023年6月30日,該公司已質押某些貸款,總額為美元5,172.6百萬和美元5,128.4分別向聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)撥款百萬美元和美元3,642.6百萬和美元3,689.5分別向舊金山聯邦儲備銀行(“FRBSF”)捐款百萬美元。
下表列出了信貸損失準備金的組成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 在已結束的三個月中 |
| | | 9月30日 |
(千美元) | | | | | 2023 | | 2022 |
信貸損失準備金——貸款 | | | | | $ | 5,750 | | | $ | 8,750 | |
信貸損失準備金——無準備金的貸款承諾 | | | | | 1,250 | | | — | |
信貸損失準備金總額 | | | | | $ | 7,000 | | | $ | 8,750 | |
下表彙總了信貸損失備抵活動——按投資組合分段分列的貸款,在所示時期內。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的三個月 |
(千美元) | 單户抵押貸款和倉庫 | | 多户住宅和商業抵押貸款 | | 商業地產 | | 商業和工業-非可再生能源 | | 汽車與消費品 | | 其他 | | 總計 |
截至 2023 年 7 月 1 日的餘額 | $ | 17,503 | | | $ | 16,848 | | | $ | 72,755 | | | $ | 46,347 | | | $ | 13,212 | | | $ | 15 | | | $ | 166,680 | |
| | | | | | | | | | | | | |
信貸損失準備金(補助)-貸款 | (10) | | | (974) | | | (1,400) | | | 8,245 | | | (105) | | | (6) | | | 5,750 | |
| | | | | | | | | | | | | |
扣款 | (80) | | | — | | | — | | | — | | | (2,281) | | | — | | | (2,361) | |
回收率 | 13 | | | — | | | — | | | — | | | 788 | | | — | | | 801 | |
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | $ | 17,426 | | | $ | 15,874 | | | $ | 71,355 | | | $ | 54,592 | | | $ | 11,614 | | | $ | 9 | | | $ | 170,870 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的三個月 |
(千美元) | 單户抵押貸款和倉庫 | | 多户住宅和商業抵押貸款 | | 商業地產 | | 商業和工業-非可再生能源 | | 汽車與消費品 | | 其他 | | 總計 |
截至2022年7月1日的餘額 | $ | 19,670 | | | $ | 14,655 | | | $ | 69,339 | | | $ | 30,808 | | | $ | 14,114 | | | $ | 31 | | | $ | 148,617 | |
| | | | | | | | | | | | | |
信貸損失準備金(補助)-貸款 | (1,642) | | | (6) | | | 4,437 | | | 3,557 | | | 2,405 | | | (1) | | | 8,750 | |
扣款 | (4) | | | — | | | — | | | — | | | (2,362) | | | — | | | (2,366) | |
回收率 | 15 | | | — | | | — | | | 18 | | | 438 | | | — | | | 471 | |
2022 年 9 月 30 日的餘額 | $ | 18,039 | | | $ | 14,649 | | | $ | 73,776 | | | $ | 34,383 | | | $ | 14,595 | | | $ | 30 | | | $ | 155,472 | |
在截至2023年9月30日的三個月中,貸款信貸損失準備金的增加主要是由於淨貸款增長,主要是商業和工業-非可再生能源投資組合,以及權重轉向反映經濟環境不確定性的更為不利的預測情景。
L每個投資組合中的貸款產品包含不同的抵押品類型,這些抵押品類型會影響在計算補貼時使用的違約損失估計。為了進一步討論估算預期終身信用損失的模型方法 注意事項 1—“重要會計政策的組織和摘要”在 2023 年 10-K 表格中。
下表彙總了所示期間資產負債表外貸款承付款的信貸損失備抵活動:
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 |
(千美元) | 2023 | | 2022 |
餘額——從 6 月 30 日開始 | $ | 10,473 | | | $ | 10,973 | |
信貸損失準備金——無準備金的貸款承諾 | 1,250 | | | — | |
餘額——9 月 30 日結束 | $ | 11,723 | | | $ | 10,973 | |
截至2023年9月30日,資產負債表外貸款承諾備抵額與2023年6月30日相比有所增加,這主要是由於商業和工業——非可再生能源無資金承諾金額的增加所致。
下表顯示了截至2023年9月30日公司未償房地產貸款的貸款價值比(“LTV”):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房地產貸款總額 | | 單身家庭-抵押貸款和倉庫 | | 多户住宅和商業抵押貸款 | | 商業地產 |
加權平均生命週期價值 | 48.9 | % | | 57.3 | % | | 53.6 | % | | 40.7 | % |
LTV 中位數 | 54.0 | % | | 56.9 | % | | 50.0 | % | | 41.6 | % |
該公司的有效加權平均LTV為 48.7截至2023年9月30日的三個月內發放的房地產貸款的百分比。
信用質量披露。下表提供了截至所示日期按投資組合細分市場分列的表現貸款和非應計貸款的構成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
(千美元) | 單户抵押貸款和倉庫 | | 多户住宅和商業抵押貸款 | | 商業地產 | | 商業和工業-非可再生能源 | | 汽車與消費品 | | 其他 | | 總計 |
表演 | $ | 4,277,324 | | | $ | 2,923,154 | | | $ | 6,142,524 | | | $ | 3,205,980 | | | $ | 503,625 | | | $ | 2,398 | | | $ | 17,055,005 | |
不可累積 | $ | 36,582 | | | $ | 38,827 | | | $ | 26,102 | | | $ | 2,989 | | | $ | 2,386 | | | $ | 40 | | | $ | 106,926 | |
總計 | $ | 4,313,906 | | | $ | 2,961,981 | | | $ | 6,168,626 | | | $ | 3,208,969 | | | $ | 506,011 | | | $ | 2,438 | | | $ | 17,161,931 | |
非應計貸款佔貸款總額的比例 | | | | | | | | | | 0.62 | % |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
(千美元) | 單户抵押貸款和倉庫 | | 多户住宅和商業抵押貸款 | | 商業地產 | | 商業和工業-非可再生能源 | | 汽車與消費品 | | 其他 | | 總計 |
表演 | $ | 4,143,119 | | | $ | 3,047,122 | | | $ | 6,184,966 | | | $ | 2,636,661 | | | $ | 544,807 | | | $ | 8,191 | | | $ | 16,564,866 | |
不可累積 | 30,714 | | | 35,103 | | | 14,852 | | | 2,989 | | | 1,457 | | | 2,045 | | | 87,160 | |
總計 | $ | 4,173,833 | | | $ | 3,082,225 | | | $ | 6,199,818 | | | $ | 2,639,650 | | | $ | 546,264 | | | $ | 10,236 | | | $ | 16,652,026 | |
非應計貸款佔貸款總額的比例 | | | | | | | | | | 0.52 | % |
有 不截至2023年9月30日和2023年6月30日,沒有信用損失備抵的非應計貸款。有 不在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,非應計貸款確認的利息收入。
信用質量指標。 公司根據有關借款人償還債務能力的相關信息,例如當前的財務信息、歷史還款經驗、信用文件、公共信息和當前的經濟趨勢,將貸款分為風險類別。公司通過根據信用風險對貸款進行分類來單獨分析貸款。公司使用以下定義進行風險評級。
通行證。歸類為過失的貸款受到債務人當前淨資產和支付能力或任何標的抵押品的公允價值的良好保護,減少了及時收購和出售的成本。
特別提及。被歸類為特別提及的貸款存在潛在的弱點,值得管理層密切關注。如果不加以糾正,這些潛在的弱點可能會導致貸款的還款前景惡化,或機構在未來某個日期的信貸狀況惡化。
不合標準。被歸類為不合標準的貸款沒有受到債務人或質押抵押品(如果有)的當前淨資產和支付能力的充分保護。如此分類的貸款有明確的弱點或弱點,會危及債務的清算。它們的特點是,如果缺陷得不到糾正,該機構顯然有可能蒙受一些損失。
值得懷疑。被歸類為可疑的貸款具有被歸類為不合標準的貸款所固有的所有弱點,另外一個特點是,根據目前存在的事實、條件和價值,這些弱點使得全額收款或清算非常值得懷疑和不可能。
公司通過持續的審查流程對貸款進行審查和評級,至少每季度涵蓋所有貸款類型和業務領域。持續審查可以提供更有效的風險監控,因為它可以立即測試人事、政策、產品或承保標準變更造成的潛在影響。
下表顯示了按投資組合細分市場劃分的貸款構成、發放財政年度和信貸質量指標以及總扣除額截至 2023 年 9 月 30 日的三個月:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
| 在投資發放年份持有的貸款 | | 循環貸款 | | | | | | 總計 |
(千美元) | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 優先的 | | | | |
單户抵押貸款和倉庫 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | $ | 209,544 | | | $ | 673,266 | | | $ | 1,306,937 | | | $ | 514,928 | | | $ | 313,863 | | | $ | 848,948 | | | $ | 295,078 | | | | | | | $ | 4,162,564 | |
特別提及 | — | | | 19,368 | | | 18,998 | | | 6,468 | | | 11,028 | | | 36,745 | | | — | | | | | | | 92,607 | |
不合標準 | — | | | — | | | 8,965 | | | 4,590 | | | 14,345 | | | 30,835 | | | — | | | | | | | 58,735 | |
值得懷疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | |
總計 | 209,544 | | | 692,634 | | | 1,334,900 | | | 525,986 | | | 339,236 | | | 916,528 | | | 295,078 | | | | | | | 4,313,906 | |
扣除總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 80 | | | — | | | | | | | 80 | |
多户住宅和商業抵押貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | 9,328 | | | 478,469 | | | 974,390 | | | 479,725 | | | 299,551 | | | 597,311 | | | — | | | | | | | 2,838,774 | |
特別提及 | — | | | 10,719 | | | — | | | 2,000 | | | 1,358 | | | — | | | — | | | | | | | 14,077 | |
不合標準 | — | | | — | | | 13,618 | | | 17,707 | | | 35,019 | | | 42,786 | | | — | | | | | | | 109,130 | |
值得懷疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | |
總計 | 9,328 | | | 489,188 | | | 988,008 | | | 499,432 | | | 335,928 | | | 640,097 | | | — | | | | | | | 2,961,981 | |
扣除總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | |
商業地產 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | 501,339 | | | 1,867,923 | | | 2,113,338 | | | 563,541 | | | 20,737 | | | 62,928 | | | 840,449 | | | | | | | 5,970,255 | |
特別提及 | — | | | — | | | 45,130 | | | — | | | 7,871 | | | 15,887 | | | — | | | | | | | 68,888 | |
不合標準 | — | | | — | | | 45,242 | | | 38,902 | | | 15,000 | | | 30,339 | | | — | | | | | | | 129,483 | |
值得懷疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | |
總計 | 501,339 | | | 1,867,923 | | | 2,203,710 | | | 602,443 | | | 43,608 | | | 109,154 | | | 840,449 | | | | | | | 6,168,626 | |
扣除總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | |
商業和工業-非可再生能源 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | 248,136 | | | 416,819 | | | 287,067 | | | 28,675 | | | 9,041 | | | 5,866 | | | 2,129,452 | | | | | | | 3,125,056 | |
特別提及 | — | | | 6,806 | | | 35,430 | | | — | | | 10,986 | | | — | | | 12,046 | | | | | | | 65,268 | |
不合標準 | — | | | — | | | 14,624 | | | 1,032 | | | — | | | 2,989 | | | — | | | | | | | 18,645 | |
值得懷疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | |
總計 | 248,136 | | | 423,625 | | | 337,121 | | | 29,707 | | | 20,027 | | | 8,855 | | | 2,141,498 | | | | | | | 3,208,969 | |
扣除總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | |
汽車與消費品 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | 10,130 | | | 148,607 | | | 234,996 | | | 62,579 | | | 21,381 | | | 24,704 | | | — | | | | | | | 502,397 | |
特別提及 | — | | | 338 | | | 576 | | | 69 | | | 26 | | | 58 | | | — | | | | | | | 1,067 | |
不合標準 | — | | | 579 | | | 1,191 | | | 385 | | | 153 | | | 239 | | | — | | | | | | | 2,547 | |
值得懷疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | |
總計 | 10,130 | | | 149,524 | | | 236,763 | | | 63,033 | | | 21,560 | | | 25,001 | | | — | | | | | | | 506,011 | |
扣除總額 | — | | | 711 | | | 1,093 | | | 378 | | | 73 | | | 26 | | | — | | | | | | | 2,281 | |
其他 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | 905 | | | — | | | — | | | 1,190 | | | — | | | 303 | | | — | | | | | | | 2,398 | |
特別提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | |
不合標準 | — | | | — | | | — | | | 40 | | | — | | | — | | | — | | | | | | | 40 | |
值得懷疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | |
總計 | 905 | | | — | | | — | | | 1,230 | | | — | | | 303 | | | — | | | | | | | 2,438 | |
扣除總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | |
總計 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | 979,382 | | | 3,585,084 | | | 4,916,728 | | | 1,650,638 | | | 664,573 | | | 1,540,060 | | | 3,264,979 | | | | | | | 16,601,444 | |
特別提及 | — | | | 37,231 | | | 100,134 | | | 8,537 | | | 31,269 | | | 52,690 | | | 12,046 | | | | | | | 241,907 | |
不合標準 | — | | | 579 | | | 83,640 | | | 62,656 | | | 64,517 | | | 107,188 | | | — | | | | | | | 318,580 | |
值得懷疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | |
總計 | $ | 979,382 | | | $ | 3,622,894 | | | $ | 5,100,502 | | | $ | 1,721,831 | | | $ | 760,359 | | | $ | 1,699,938 | | | $ | 3,277,025 | | | | | | | $ | 17,161,931 | |
佔貸款總額的百分比 | 5.71% | | 21.11% | | 29.72% | | 10.03% | | 4.43% | | 9.91% | | 19.09% | | | | | | 100.0% |
扣除總額總額 | $ | — | | | $ | 711 | | | $ | 1,093 | | | $ | 378 | | | $ | 73 | | | $ | 106 | | | $ | — | | | | | | | $ | 2,361 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| 在投資發放年份持有的貸款 | | 循環貸款 | | | | | | 總計 |
(千美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 優先的 | | | | |
單户抵押貸款和倉庫 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | $ | 730,498 | | | $ | 1,346,804 | | | $ | 522,873 | | | $ | 324,458 | | | $ | 255,547 | | | $ | 639,401 | | | $ | 243,175 | | | | | | | $ | 4,062,756 | |
特別提及 | — | | | 7,280 | | | 7,026 | | | 8,303 | | | 12,942 | | | 18,244 | | | 6,614 | | | | | | | 60,409 | |
不合標準 | — | | | 5,188 | | | 4,686 | | | 14,384 | | | 2,024 | | | 24,386 | | | — | | | | | | | 50,668 | |
值得懷疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | |
總計 | 730,498 | | | 1,359,272 | | | 534,585 | | | 347,145 | | | 270,513 | | | 682,031 | | | 249,789 | | | | | | | 4,173,833 | |
多户住宅和商業抵押貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | 558,787 | | | 975,186 | | | 498,744 | | | 314,383 | | | 224,592 | | | 404,222 | | | — | | | | | | | 2,975,914 | |
特別提及 | — | | | 9,691 | | | 4,636 | | | 1,360 | | | 7,705 | | | — | | | — | | | | | | | 23,392 | |
不合標準 | — | | | 3,145 | | | 5,686 | | | 38,857 | | | 6,181 | | | 29,050 | | | — | | | | | | | 82,919 | |
值得懷疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | |
總計 | 558,787 | | | 988,022 | | | 509,066 | | | 354,600 | | | 238,478 | | | 433,272 | | | — | | | | | | | 3,082,225 | |
商業地產 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | 1,867,476 | | | 2,323,095 | | | 631,500 | | | 87,059 | | | 117,928 | | | — | | | 960,024 | | | | | | | 5,987,082 | |
特別提及 | 29,000 | | | 43,427 | | | — | | | 8,457 | | | 800 | | | 15,062 | | | | | | | | | 96,746 | |
不合標準 | — | | | 29,200 | | | 37,951 | | | 18,500 | | | 15,487 | | | 14,852 | | | — | | | | | | | 115,990 | |
值得懷疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | |
總計 | 1,896,476 | | | 2,395,722 | | | 669,451 | | | 114,016 | | | 134,215 | | | 29,914 | | | 960,024 | | | | | | | 6,199,818 | |
商業和工業-非可再生能源 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | 488,120 | | | 358,214 | | | 29,777 | | | 14,794 | | | 2,098 | | | — | | | 1,707,619 | | | | | | | 2,600,622 | |
特別提及 | — | | | 8,221 | | | — | | | 11,413 | | | — | | | — | | | 600 | | | | | | | 20,234 | |
不合標準 | — | | | 17,762 | | | 1,032 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | 18,794 | |
值得懷疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | |
總計 | 488,120 | | | 384,197 | | | 30,809 | | | 26,207 | | | 2,098 | | | — | | | 1,708,219 | | | | | | | 2,639,650 | |
汽車與消費品 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | 161,831 | | | 256,154 | | | 70,223 | | | 24,906 | | | 19,897 | | | 9,929 | | | — | | | | | | | 542,940 | |
特別提及 | 423 | | | 632 | | | 453 | | | 60 | | | 14 | | | 6 | | | — | | | | | | | 1,588 | |
不合標準 | 350 | | | 785 | | | 233 | | | 133 | | | 162 | | | 73 | | | — | | | | | | | 1,736 | |
值得懷疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | |
總計 | 162,604 | | | 257,571 | | | 70,909 | | | 25,099 | | | 20,073 | | | 10,008 | | | — | | | | | | | 546,264 | |
其他 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | 5,721 | | | — | | | 1,306 | | | — | | | — | | | 1,164 | | | — | | | | | | | 8,191 | |
特別提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | |
不合標準 | — | | | 2,000 | | | 45 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | 2,045 | |
值得懷疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | |
總計 | 5,721 | | | 2,000 | | | 1,351 | | | — | | | — | | | 1,164 | | | — | | | | | | | 10,236 | |
總計 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | 3,812,433 | | | 5,259,453 | | | 1,754,423 | | | 765,600 | | | 620,062 | | | 1,054,716 | | | 2,910,818 | | | | | | | 16,177,505 | |
特別提及 | 29,423 | | | 69,251 | | | 12,115 | | | 29,593 | | | 21,461 | | | 33,312 | | | 7,214 | | | | | | | 202,369 | |
不合標準 | 350 | | | 58,080 | | | 49,633 | | | 71,874 | | | 23,854 | | | 68,361 | | | — | | | | | | | 272,152 | |
值得懷疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | |
總計 | $ | 3,842,206 | | | $ | 5,386,784 | | | $ | 1,816,171 | | | $ | 867,067 | | | $ | 665,377 | | | $ | 1,156,389 | | | $ | 2,918,032 | | | | | | | $ | 16,652,026 | |
佔貸款總額的百分比 | 23.07% | | 32.35% | | 10.91% | | 5.21% | | 4.00% | | 6.94% | | 17.52% | | | | | | 100.0% |
公司考慮貸款組合的表現及其對信貸損失備抵的影響,並根據貸款的賬齡狀況評估信貸質量。某些短期貸款沒有固定的到期日,如果在發放之日起90天內未全額付清,則被視為拖欠貸款。
下表提供了截至所示日期按投資組合分段分列的貸款賬齡:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
(千美元) | 當前 | | 30-59 天 | | 60-89 天 | | 90 天以上 | | 總計 |
單户抵押貸款和倉庫 | $ | 4,227,936 | | | $ | 26,362 | | | $ | 11,118 | | | $ | 48,490 | | | $ | 4,313,906 | |
多户住宅和商業抵押貸款 | 2,921,752 | | | 6,307 | | | — | | | 33,922 | | | 2,961,981 | |
商業地產 | 6,126,237 | | | 800 | | | — | | | 41,589 | | | 6,168,626 | |
商業和工業-非可再生能源 | 3,208,969 | | | — | | | — | | | — | | | 3,208,969 | |
汽車與消費品 | 498,370 | | | 4,815 | | | 1,289 | | | 1,537 | | | 506,011 | |
其他 | 2,227 | | | 211 | | | — | | | — | | | 2,438 | |
總計 | $ | 16,985,491 | | | $ | 38,495 | | | $ | 12,407 | | | $ | 125,538 | | | $ | 17,161,931 | |
佔貸款總額的百分比 | 98.98 | % | | 0.22 | % | | 0.07 | % | | 0.73 | % | | 100.00 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
(千美元) | 當前 | | 30-59 天 | | 60-89 天 | | 90 天以上 | | 總計 |
單户抵押貸款和倉庫 | $ | 4,102,150 | | | $ | 20,832 | | | $ | 7,971 | | | $ | 42,880 | | | $ | 4,173,833 | |
多户住宅和商業抵押貸款 | 3,048,217 | | | 2,705 | | | 1,124 | | | 30,179 | | | 3,082,225 | |
商業地產 | 6,173,716 | | | 11,250 | | | — | | | 14,852 | | | 6,199,818 | |
商業和工業-非可再生能源 | 2,639,650 | | | — | | | — | | | — | | | 2,639,650 | |
汽車與消費品 | 537,181 | | | 6,529 | | | 1,707 | | | 847 | | | 546,264 | |
其他 | 8,024 | | | 68 | | | 1 | | | 2,143 | | | 10,236 | |
總計 | $ | 16,508,938 | | | $ | 41,384 | | | $ | 10,803 | | | $ | 90,901 | | | $ | 16,652,026 | |
佔貸款總額的百分比 | 99.14 | % | | 0.25 | % | | 0.06 | % | | 0.55 | % | | 100.00 | % |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
逾期90天以上的貸款通常為非應計貸款。截至2023年9月30日和2023年6月30日,貸款額為美元29.8百萬和美元14.1由於公司預計將收取到期的本金和利息金額,已逾期90天內分別為百萬美元,但仍在累計利息。
正在取消抵押品贖回權的單户抵押貸款為 $18.0百萬和美元17.7截至2023年9月30日和2023年6月30日,分別為百萬人。
對遇到財務困難的借款人進行貸款修改。公司可能會向遇到財務困難的借款人發放某些調整貸款,自2023年7月1日起,這些修改被報告為財務困難修改(“FDM”)。公司的修改計劃為遇到財務困難的借款人提供了各種修改,其中可能包括降低利率、延長期限、延遲還款和/或本金減免。在截至2023年9月30日的三個月中,沒有FDM。 在採用ASU 2022-02之前,該公司將某些修改視為陷入困境的債務重組(“TDR”)。大約 1.77截至2023年6月30日,我們的非應計貸款中有百分比被視為TDR。在TDR之後及時還款的借款人至少被視為表現不佳 六個月。通常,在按時還款六個月後,這些TDR從非應計貸款類別重新歸類為履約貸款類別,先前的任何遞延利息收入均得到確認。該公司有 不截至2023年6月30日,TDR被歸類為不良貸款。
6. 股東權益和股票薪酬
公司有一項股權激勵計劃,即經修訂和重述的2014年股票激勵計劃(“2014年計劃”),該計劃規定向員工、董事和顧問授予不合格和激勵性股票期權、限制性股票和限制性股票單位、股票增值權和其他獎勵。2014年計劃旨在鼓勵選定的員工和董事改善運營和增加利潤,並通過參與公司普通股價值的增長來接受或繼續與公司合作或合作。公司還與首席執行官簽訂了僱傭協議,授權授予限制性股票單位(“RSU獎勵”)。有關公司股票薪酬計劃的更多信息,請參閲附註16—“股票補償” 在 2023 年的 10-K 表格中。
截至 2023 年 9 月 30 日, 915,865根據2014年計劃下的補助金,普通股仍可供發行,與非既得獎勵相關的未確認薪酬支出,合計為美元53.1百萬,預計將在未來各期予以確認,具體如下:
| | | | | |
(千美元) | 股票大獎 補償 費用 |
對於財政年度的剩餘部分: | |
2024財年的剩餘時間 | $ | 21,320 | |
2025 | 19,416 | |
2026 | 10,256 | |
2027 | 1,879 | |
2028 | 237 | |
| |
總計 | $ | 53,108 | |
下表顯示了所示時期RSU的狀態和變化:
| | | | | | | | | | | |
| RSU | | 加權平均值 授予日期 公允價值 |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
截至2023年6月30日的非既得餘額 | 1,407,882 | | | $ | 41.53 | |
已授予 | 631,577 | | | 42.60 | |
既得 | (360,817) | | | 37.62 | |
被沒收 | (12,781) | | | 39.57 | |
截至2023年9月30日的非既得餘額 | 1,665,861 | | | $ | 42.80 | |
截至2023年9月30日的三個月中,歸屬股票的總公允價值為美元14.8百萬。截至2022年9月30日的三個月中,歸屬股票的總公允價值為美元12.0百萬。截至2023年9月30日,限制性股票單位歸屬之前的加權平均剩餘時間為 1.5年份。
普通股回購。在截至2023年9月30日的三個月中,公司共回購了美元24.5百萬,或 648,208普通股,平均價格為 $37.85每股。$6.0數百萬次此類回購,或 159,297普通股,在2023年9月30日之前交易,但於2023年10月結算。該公司又回購了 963,640股票價格約為 $35從 2023 年 10 月 1 日到 2023 年 10 月 20 日,百萬美元。在截至2022年9月30日的三個月中,該公司沒有回購普通股。有關公司股票回購計劃的更多信息,請參閲附註15—“股東權益”在 2023 年的 10-K 表格中。
7. 普通股每股收益
下表列出了每股普通股基本收益和攤薄後收益(“EPS”)的計算方法:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 |
| | | 9月30日 |
(千美元,每股數據除外) | | | | | 2023 | | 2022 |
普通股每股收益 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
淨收入 | | | | | $ | 82,645 | | | $ | 58,407 | |
已發行和流通的普通股平均值 | | | | | 58,949,038 | | | 59,854,584 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
普通股每股收益 | | | | | $ | 1.40 | | | $ | 0.98 | |
攤薄後每股普通股收益 | | | | | | | |
淨收入 | | | | | $ | 82,645 | | | $ | 58,407 | |
已發行和流通的普通股平均值 | | | | | 58,949,038 | | | 59,854,584 | |
普通未歸屬RSU的稀釋效應 | | | | | 859,284 | | | 631,810 | |
已發行攤薄普通股的平均流通量 | | | | | 59,808,322 | | | 60,486,394 | |
攤薄後的每股普通股收益 | | | | | $ | 1.38 | | | $ | 0.97 | |
有關公司每股收益計算的更多信息,請參閲附註17。— “普通股每股收益”在 2023 年的 10-K 表格中。 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,由於本來是反稀釋後每股收益而未包括在攤薄後每股收益計算中的加權平均反攤薄普通股等價物的數量為 5,348和 251,841分別地。
8. 承付款和意外開支
經營租賃。 該公司根據運營租賃協議租賃辦公空間,這些協議定於不同日期到期。 下表顯示了截至2023年9月30日的租賃負債的到期日:
| | | | | | | | |
(千美元) | | 截至9月30日, 2023 |
一年之內 | | $ | 11,635 | |
一年後和兩年內 | | 11,833 | |
兩年後三年內 | | 11,409 | |
三年後和四年內 | | 11,504 | |
四年後五年內 | | 9,869 | |
五年後 | | 17,841 | |
租賃付款總額 | | 74,091 | |
減去:代表利息的金額 | | (6,847) | |
租賃負債總額 | | $ | 67,244 | |
信貸相關金融工具。公司是正常業務過程中存在資產負債表外風險的信貸相關金融工具的當事方,以滿足客户的融資需求。這些金融工具是提供信貸的承諾。此類承付款在不同程度上涉及超過未經審計的簡明合併資產負債表中確認的金額的信貸和利率風險要素。
公司的信用損失風險以這些承諾的合同金額為代表。公司在作出承諾時遵循與資產負債表上工具相同的信貸政策。
截至2023年9月30日,該公司沒有資金承諾發放美元99.0百萬美元的固定利率貸款和 $3,119.3百萬美元的浮動利率貸款,未償還的本金餘額總額為美元3,218.3百萬。2023年9月30日,該公司發放的固定利率承諾的加權平均利率為 8.44%。截至2023年9月30日,該公司還承諾出售貸款的固定利率,未償還本金餘額總額為美元13.2百萬。截至2023年9月30日, 36.0發放貸款的承諾與與歸類為待售的合格單户貸款相關的出售承諾的百分比分別相匹配。
提供信貸的承諾是向客户提供貸款的協議,前提是不違反合同中規定的任何條件。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款,可能需要支付費用。權益信貸額度的承諾可能在沒有提取的情況下到期。因此,承付款總額不一定代表未來的現金需求。如果公司認為有必要,則獲得的抵押品金額基於管理層對客户的信用評估。
在正常業務過程中,Axos Clearing LLC.(“Axos Clearing”)的客户活動涉及各種客户證券交易的執行、結算和融資。如果客户或其他經紀商無法履行其合同義務而Axos Clearing不得不虧損買入或賣出合同所依據的金融工具,這些活動可能會使Axos Clearing面臨資產負債表外風險。Axos Clearing與其提供清算服務的經紀交易商簽訂的清算協議要求他們在客户未能履行合同義務時向Axos Clearing提供賠償。
訴訟.關於BoFi Holding, Inc.(編號為15cv2722 GPC(KSC)的合併衍生訴訟(“衍生訴訟”)正在美國加利福尼亞南區地方法院待決。衍生訴訟中的申訴列出了在相關僱傭訴訟(Erhart訴BoFi Holding Inc.,編號為15cv2287 BAS(NLS)(S.D. Cal.)中提出的指控(“就業訴訟”)由公司的一名前僱員提起。如果對就業訴訟作出不利的判決,衍生訴訟原告代表公司尋求賠償,還代表公司就一項現已解決的證券集體訴訟尋求賠償,該訴訟也是基於就業訴訟中提出的指控,在可用的保險範圍內和解,不將不當行為歸因於公司、其管理層或其董事。在《就業訴訟》得到解決之前,衍生訴訟已暫緩執行。
2022年10月26日,陪審團對三菱日聯聯合銀行、N.A. 訴Axos Bank等人案作出裁決,判給聯合銀行損害賠償。對此類判決的判決最初於2023年6月5日作出,更正後的判決於2023年6月20日作出。公司於2023年7月6日提交了上訴通知書,原告於2023年7月20日提交了交叉上訴通知書。該公司記錄了 $16截至2023年6月30日止年度,簡明合併資產負債表上的 “應付賬款和其他負債” 以及簡明合併收益表上的 “一般和管理費用” 中分別為百萬的應計費用。鑑於上訴程序的不確定性以及其他未知或目前無法量化的因素,該公司將應計金額維持在2023年9月30日。
鑑於預測每項法律訴訟的結果固有困難,因此不可能合理地預測或估計與每項法律訴訟有關的最終損失或損失範圍(如果有)。
9. 細分市場報告和收入信息
細分報告。 下文報告的運營部門是公司有單獨財務信息的板塊,首席執行官在決定如何分配資源和評估業績時定期評估這些分部的業績。公司的運營部門和分部業績是根據管理報告系統確定的,該系統為每個業務部門分配資產負債表和損益表項目,首席執行官在決定如何分配資源和評估業績時根據哪些分部業績進行評估。
公司評估績效,並根據税前運營損益分配資源。某些公司管理成本尚未分配給應報告的細分市場。該公司通過以下方式運營 二運營部門:銀行業務和證券業務。分部間交易在合併中被扣除,主要包括證券業務板塊獲得的非利息收入、銀行業務板塊因與證券業務板塊客户存款相關的現金整理費而產生的非利息支出,以及銀行業務板塊向公司每家全資子公司和公司本身支付的用於存放在商業銀行板塊的運營現金的利息支出。有關公司運營部門的更多信息,請參閲附註23—“區段報告”在公司 2023 年的 10-K 表格中。
為了調和 二細分至合併總額,公司包括僅限母公司的活動和公司間沖銷。 下表顯示了各分部的經營業績、商譽和資產:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的三個月 |
(千美元) | 銀行業 商業 | | 證券業務 | | 公司/淘汰 | | Axos 整合版 |
淨利息收入 | $ | 209,219 | | | $ | 5,542 | | | $ | (3,606) | | | $ | 211,155 | |
信貸損失準備金 | 7,000 | | | — | | | — | | | 7,000 | |
非利息收入 | 12,557 | | | 34,555 | | | (12,605) | | | 34,507 | |
非利息支出 | 100,786 | | | 27,523 | | | (7,803) | | | 120,506 | |
税前收入 | $ | 113,990 | | | $ | 12,574 | | | $ | (8,408) | | | $ | 118,156 | |
| | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的三個月 |
(千美元) | 銀行業 商業 | | 證券業務 | | 公司/淘汰 | | Axos 整合版 |
淨利息收入 | $ | 179,730 | | | $ | 4,275 | | | $ | (3,530) | | | $ | 180,475 | |
信貸損失準備金 | 8,750 | | | — | | | — | | | 8,750 | |
非利息收入 | 10,712 | | | 29,165 | | | (12,669) | | | 27,208 | |
非利息支出 | 100,796 | | | 24,515 | | | (9,224) | | | 116,087 | |
税前收入 | $ | 80,896 | | | $ | 8,925 | | | $ | (6,975) | | | $ | 82,846 | |
| | | | | | | |
| 截至2023年9月30日 |
(千美元) | 銀行業 商業 | | 證券業務 | | 公司/淘汰 | | Axos 整合版 |
善意 | $ | 35,721 | | | $ | 61,952 | | | $ | — | | | $ | 97,673 | |
總資產 | $ | 19,929,316 | | | $ | 858,141 | | | $ | 37,749 | | | $ | 20,825,206 | |
| | | | | | | |
| 截至2023年6月30日 |
(千美元) | 銀行業 商業 | | 證券業務 | | 公司/淘汰 | | Axos 整合版 |
善意 | $ | 35,721 | | | $ | 61,952 | | | $ | — | | | $ | 97,673 | |
總資產 | $ | 19,396,167 | | | $ | 899,496 | | | $ | 52,806 | | | $ | 20,348,469 | |
收入信息。 以下列出了所述期間按會計準則編纂(“ASC”)606範圍內和範圍外的收入流分列的非利息收入。有關公司確認收入和ASC 606的更多信息,請參閲附註1—“重要會計政策的組織和摘要”在 2023 年的 10-K 表格中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 在已結束的三個月中 |
| | | 9月30日 |
(千美元) | | | | | 2023 | | 2022 |
諮詢費收入 | | | | | $ | 8,219 | | | $ | 6,959 | |
經紀交易商清算費 | | | | | 5,535 | | | 5,233 | |
存款服務費 | | | | | 680 | | | 1,106 | |
信用卡費用 | | | | | 682 | | | 789 | |
破產受託人和信託服務費 | | | | | 1,394 | | | 773 | |
非利息收入(ASC 606範圍內) | | | | | 16,510 | | | 14,860 | |
非利息收入(範圍外 ASC 606) | | | | | 17,997 | | | 12,348 | |
非利息收入總額 | | | | | $ | 34,507 | | | $ | 27,208 | |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下討論提供了有關Axos Financial, Inc.及其子公司(統稱為 “我們” 或 “公司”)的經營業績、財務狀況、流動性、資產負債表外項目和資本資源的信息。這些信息旨在促進對與我們的財務狀況和經營業績相關的重大變化和趨勢的理解和評估。本討論和分析應與我們在2023年10-K表格中的財務信息以及本報告中包含的未經審計的中期合併財務報表及其附註一起閲讀。
本報告中討論的某些事項可能構成經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)第21E條所指的前瞻性陳述,因此可能涉及風險和不確定性。這些前瞻性陳述可以通過使用諸如 “估計”、“項目”、“預期”、“預期”、“打算”、“相信”、“將” 或其負面含義或其他變體或類似術語等術語來識別,也可以通過討論涉及風險和不確定性的策略來識別。除其他外,這些前瞻性陳述涉及公司的財務前景以及對我們業績和資產質量的其他預測、我們的存款餘額和資本比率、我們繼續實現盈利增長和業務增長的能力、我們繼續分散貸款和存款特許經營的能力、其他發行、計劃和收購的預期時機和財務業績、對我們運營環境的預期以及對未來業績的預測。由於風險和不確定性,包括但不限於我們成功整合收購和實現交易預期收益的能力、利率環境的變化、通貨膨脹、政府監管、總體經濟狀況、競爭市場的變化、競爭市場的變化、我們運營的房地產市場狀況、與信貸質量相關的風險,實際業績和事件發生時機可能與此類前瞻性陳述中表達或暗示的結果存在重大差異,我們吸引和保留存款以及獲得其他流動性來源的能力,以及訴訟的結果和影響以及其他超出我們合理控制的因素。在 “項目1A” 標題下討論了這些風險和其他風險和不確定性。此處以及我們向美國證券交易委員會提交的2023年10-K表格中的 “風險因素” 可能會導致實際結果與任何前瞻性陳述中表達或暗示的結果存在重大差異。提醒讀者不要過分依賴前瞻性陳述,這些陳述僅代表截至本報告發布之日的前瞻性陳述。所有前瞻性陳述均受本警示聲明的全部限制,我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。上述信息對所有與本報告相關的書面和口頭前瞻性陳述均由我們或代表我們行事的人士作出。
普通的
我們公司是一家多元化的金融服務公司,在Axos Clearing擁有約208億美元的資產,約339億美元的資產由Axos Clearing託管和/或管理。Axos Bank(“銀行”)通過其數字在線和手機銀行平臺、低成本分銷渠道和親和合作夥伴提供消費者和商業銀行產品。我們的銀行在全國範圍內擁有存款和貸款客户,包括消費者和企業支票、儲蓄和定期存款賬户、單户和多户住宅物業融資、商業房地產抵押貸款和貸款、基金和貸款人融資貸款、資產抵押貸款、汽車貸款和其他消費貸款。我們的銀行從消費者和商業產品中獲得手續費收入,包括來自銷售貸款的費用、存款賬户服務費以及技術和支付交易處理費。我們通過Axos清算和Axos顧問服務(“AAS”)向獨立註冊投資顧問(“RIA”)和介紹經紀交易商(“IBD”)提供證券產品和服務,並通過Axos Invest, Inc.(“Axos Invest”)提供直接面向消費者的證券交易和數字投資管理產品。AAS和Axos Clearing分別通過向RIA提供全面的證券託管服務以及向IBD提供清算、股票貸款和保證金貸款服務來產生利息和費用收入。Axos Invest通過自管證券交易和保證金貸款產生手續費收入,並通過數字財富管理服務向消費者提供手續費收入。Axos Invest LLC是一家介紹性的經紀交易商,支持直接交易。我們的普通股在紐約證券交易所上市,股票代碼為 “AX”,是羅素2000® 指數、KBW 納斯達克金融科技指數、標準普爾SmallCap 600® 指數、KBW 納斯達克金融科技指數和特拉維利安科技遠期銀行指數的組成部分。
Axos Financial, Inc. 作為儲蓄和貸款控股公司,受聯邦儲備系統(“美聯儲”)理事會的監督和監管,必須提交報告,遵守美聯儲的規章制度,並接受美聯儲的審查。
我們的銀行是一家聯邦儲蓄銀行,由我們公司全資擁有,受貨幣審計長辦公室(“OCC”)監管,聯邦存款保險公司(“FDIC”)作為其存款保險公司。銀行必須向OCC和FDIC提交有關其活動和財務狀況的報告。作為一家擁有超過100億美元資產的存款機構,我們的銀行及其附屬機構受消費者金融保護局的直接監督。
Axos Clearing是一家在美國證券交易委員會和金融業監管局(“FINRA”)註冊的經紀交易商。Axos Invest是根據1940年《投資顧問法》註冊的註冊投資顧問,在美國證券交易委員會註冊。Axos Invest LLC是一家在美國證券交易委員會和FINRA註冊的介紹經紀交易商。
細分信息
公司根據可用的單獨財務信息以及首席執行官在決定如何分配資源和評估績效時定期評估哪些分部業績來確定應報告的細分市場。我們通過兩個部門運營:銀行業務板塊和證券業務板塊。
銀行業務。銀行業務部門包括廣泛的銀行服務,包括網上銀行、禮賓銀行,以及通過在線低成本分銷渠道提供的抵押貸款、車輛和無抵押貸款,以滿足全國消費者和小型企業的需求。此外,銀行業務側重於在全國範圍內向垂直行業(例如產權和託管)提供存款產品,為各種企業提供財資管理產品,向客户提供商業、工業和商業房地產貸款。銀行業務包括破產受託人和信託服務,為第7章破產和非第7章受託人和受託人提供專業軟件和諮詢服務。
證券業務。 證券業務板塊包括清算經紀交易商、註冊投資顧問託管業務和介紹經紀交易商業務線。這些業務線分別向自己的客户以及銀行業務部門的客户提供產品。證券業務還提供專業會計軟件,為企業管理、家族辦公室和財富管理行業提供服務。
關鍵會計估計
以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析基於我們根據公認會計原則編制的未經審計的簡明合併財務報表及其附註。這些未經審計的簡明合併財務報表的編制要求我們做出一些估計和假設,這些估計和假設會影響未經審計的簡明合併財務報表中報告的金額和披露。我們會根據歷史經驗以及各種因素和情況持續評估我們的估計和假設。我們認為,在這種情況下,我們的估計和假設是合理的。但是,實際業績可能與這些估計和假設存在顯著差異,並可能對資產和負債的賬面價值、我們的經營業績和/或我們的現金流產生重大影響。
關鍵會計估計是我們認為對描述我們的財務狀況和經營業績最重要的估計,因為它們需要我們做出最困難的判斷,這通常是因為需要做出本質上不確定的估計。我們在附註1中的2023年10-K表格中詳細描述了我們的關鍵會計估計—“重要會計政策的組織和摘要”和第 7 項—標題下的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” “關鍵會計政策和估計。”
使用非公認會計準則財務指標
除了根據公認會計原則公佈的業績外,本報告還包括非公認會計準則財務指標的調整後收益、調整後的每股普通股收益(“調整後每股收益”)和每股普通股有形賬面價值。非公認會計準則財務指標具有固有的侷限性,可能無法與其他公司使用的同名指標相提並論,也未經審計。讀者應意識到這些限制,並應謹慎對待對此類措施的依賴。如下文針對每項指標所述,我們認為本報告中披露的非公認會計準則財務指標可增強投資者對我們業務和業績的理解,我們的管理層在內部評估業務績效和做出運營決策時使用這些非公認會計準則指標。但是,不應孤立地考慮這些非公認會計準則指標,也不應將其作為GAAP基礎財務指標的替代品。
我們將 “調整後收益”(非公認會計準則財務指標)定義為不包括非經常性收購相關成本(包括與收購相關的無形資產攤銷)和其他成本(異常或非經常性費用)的税後影響的淨收入。調整後的每股收益是一種非公認會計準則財務指標,其計算方法是將非公認會計準則調整後的收益除以該期間攤薄後已發行普通股的平均數量。我們認為,調整後收益和調整後每股收益的非公認會計準則指標為公司經營業績提供了有用的信息。我們認為,不包括非經常性收購相關成本和其他成本,可以讓投資者對我們的核心業務有另一種理解。
以下是所示期間淨收益(最接近的GAAP衡量標準)與調整後收益和調整後每股收益(非公認會計準則)的對賬表:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | |
| 9月30日 | | |
(千美元,每股金額除外) | 2023 | | 2022 | | | | |
淨收入 | $ | 82,645 | | | $ | 58,407 | | | | | |
與收購相關的成本 | 2,790 | | | 2,734 | | | | | |
其他費用1 | — | | | 16,000 | | | | | |
所得税效應 | (839) | | | (5,526) | | | | | |
調整後收益(非公認會計準則) | $ | 84,596 | | | $ | 71,615 | | | | | |
| | | | | | | |
已發行攤薄普通股的平均流通量 | $ | 59,808,322 | | | $ | 60,486,394 | | | | | |
| | | | | | | |
攤薄後每股 | $ | 1.38 | | | $ | 0.97 | | | | | |
與收購相關的成本 | 0.05 | | | 0.04 | | | | | |
其他費用 | — | | | 0.26 | | | | | |
所得税效應 | (0.02) | | | (0.09) | | | | | |
調整後每股收益(非公認會計準則) | $ | 1.41 | | | $ | 1.18 | | | | | |
1截至2022年9月30日的三個月的其他費用反映了由於尚未最終完成的不利法律判決而產生的應計費用。 |
我們將非公認會計準則財務指標 “有形賬面價值” 定義為經商譽和其他無形資產調整後的賬面價值。有形賬面價值是使用普通股股東權益減去服務權、商譽和其他無形資產計算得出的。每股普通股有形賬面價值是一項非公認會計準則財務指標,其計算方法是將有形賬面價值除以期末已發行的普通股。我們認為,每股普通股的有形賬面價值有助於評估公司的資本實力、財務狀況和管理潛在損失的能力。
以下是截至指定日期的股東權益總額(最接近的GAAP衡量標準)與有形賬面價值(非公認會計準則)的對賬表:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 |
(千美元,每股金額除外) | 2023 | | 2022 |
普通股股東權益 | $ | 1,976,208 | | | $ | 1,700,972 | |
減去:按公允價值記賬的服務權 | 29,338 | | | 26,373 | |
減去:商譽和無形資產 | 149,572 | | | 160,429 | |
有形普通股股東權益(非公認會計準則) | $ | 1,797,298 | | | $ | 1,514,170 | |
| | | |
期末已發行普通股 | 58,503,976 | | | 59,998,673 | |
| | | |
普通股每股賬面價值 | 33.78 | | | 28.35 | |
減去:按每股普通股公允價值計入的服務權 | 0.50 | | | 0.44 | |
減去:每股普通股的商譽和其他無形資產 | 2.56 | | | 2.67 | |
普通股每股有形賬面價值(非公認會計準則) | $ | 30.72 | | | $ | 25.24 | |
精選財務信息
下表列出了與所示時期有關的某些特定財務信息:
AXOS FINANCIAL, INC
精選的合併財務信息
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 9月30日 2023 | | 6月30日 2023 | | 9月30日 2022 |
部分資產負債表數據: | | | | | |
總資產 | $ | 20,825,206 | | $ | 20,348,469 | | $ | 18,407,078 |
貸款-扣除信貸損失備抵後的淨額 | 16,955,041 | | 16,456,728 | | 15,211,573 |
按公允價值計入的待售貸款 | 8,014 | | 23,203 | | 9,463 |
待售貸款、成本或公允價值較低者 | — | | 776 | | 10,476 |
信用損失備抵金 | 170,870 | | 166,680 | | 155,472 |
證券—交易 | 640 | | 758 | | 75 |
證券——可供出售 | 236,726 | | 232,350 | | 257,634 |
| | | | | |
借入的證券 | 96,424 | | 134,339 | | 87,622 |
客户、經紀交易商和結算應收賬款 | 285,423 | | 374,074 | | 410,842 |
存款總額 | 17,565,741 | | 17,123,108 | | 15,176,631 |
| | | | | |
FHLB 的進展 | 90,000 | | 90,000 | | 112,500 |
借款、次級債券和其他借款 | 447,733 | | 361,779 | | 425,818 |
借出的證券 | 116,446 | | 159,832 | | 206,889 |
客户、經紀交易商和結算應付賬款 | 341,915 | | 445,477 | | 500,584 |
股東權益總額 | 1,976,208 | | 1,917,159 | | 1,700,972 |
| | | | | |
資本比率: | | | | | |
期末權益對資產的比例 | 9.49 | % | | 9.42 | % | | 9.24 | % |
Axos Financial, Inc.: | | | | | |
1級槓桿(適用於調整後的平均資產) | 9.27 | % | | 8.96 | % | | 8.98 | % |
普通股一級資本(佔風險加權資產) | 11.11 | % | | 10.94 | % | | 9.97 | % |
一級資本(至風險加權資產) | 11.11 | % | | 10.94 | % | | 9.97 | % |
總資本(佔風險加權資產) | 14.06 | % | | 13.82 | % | | 12.90 | % |
Axos 銀行: | | | | | |
1級槓桿(適用於調整後的平均資產) | 9.99 | % | | 9.68 | % | | 10.30 | % |
普通股一級資本(佔風險加權資產) | 11.69 | % | | 11.63 | % | | 10.87 | % |
一級資本(至風險加權資產) | 11.69 | % | | 11.63 | % | | 10.87 | % |
總資本(佔風險加權資產) | 12.65 | % | | 12.50 | % | | 11.71 | % |
Axos 清算有限責任公司: | | | | | |
淨資本 | $ | 101,391 | | | $ | 35,221 | | | $ | 49,183 | |
過剩的資本 | $ | 96,211 | | | $ | 29,905 | | | $ | 42,324 | |
淨資本佔借項總額的百分比 | 39.14 | % | | 13.25 | % | | 14.34 | % |
淨資本超過總借項5% | $ | 88,440 | | | $ | 21,930 | | | $ | 32,035 | |
AXOS FINANCIAL, INC
精選的合併財務信息
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至的三個月之時或之內 | | |
| 9月30日 | | |
(千美元,每股數據除外) | 2023 | | 2022 | | | | |
精選損益表數據: | | | | | | | |
利息和股息收入 | $ | 363,952 | | | $ | 223,786 | | | | | |
利息支出 | 152,797 | | | 43,311 | | | | | |
淨利息收入 | 211,155 | | | 180,475 | | | | | |
信貸損失準備金 | 7,000 | | | 8,750 | | | | | |
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入 | 204,155 | | | 171,725 | | | | | |
非利息收入 | 34,507 | | | 27,208 | | | | | |
非利息支出 | 120,506 | | | 116,087 | | | | | |
所得税支出前的收入 | 118,156 | | | 82,846 | | | | | |
所得税支出 | 35,511 | | | 24,439 | | | | | |
淨收入 | $ | 82,645 | | | $ | 58,407 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
每股普通股數據: | | | | | | | |
淨收入: | | | | | | | |
基本 | $ | 1.40 | | | $ | 0.98 | | | | | |
稀釋 | $ | 1.38 | | | $ | 0.97 | | | | | |
調整後的每股普通股收益(非公認會計準則)1 | $ | 1.41 | | | $ | 1.18 | | | | | |
普通股每股賬面價值 | $ | 33.78 | | | $ | 28.35 | | | | | |
普通股每股有形賬面價值(非公認會計準則)1 | $ | 30.72 | | | $ | 25.24 | | | | | |
| | | | | | | |
加權平均已發行普通股數量: | | | | | | | |
基本 | 58,949,038 | | | 59,854,584 | | | | | |
稀釋 | 59,808,322 | | | 60,486,394 | | | | | |
期末已發行普通股 | 58,503,976 | | | 59,998,673 | | | | | |
期末發行的普通股 | 69,826,263 | | | 69,151,152 | | | | | |
| | | | | | | |
性能比率和其他數據: | | | | | | | |
為投資發放貸款 | $ | 2,605,332 | | $ | 2,486,224 | | | | |
待售貸款發放 | 52,858 | | 70,073 | | | | |
| | | | | | | |
平均資產回報率 | 1.64 | % | | 1.32 | % | | | | |
普通股股東的平均權益回報率 | 16.91 | % | | 13.91 | % | | | | |
利率差額2 | 3.37 | % | | 3.66 | % | | | | |
淨利率3 | 4.36 | % | | 4.26 | % | | | | |
淨利率3— 銀行業務板塊 | 4.46 | % | | 4.50 | % | | | | |
效率比4 | 49.05 | % | | 55.90 | % | | | | |
效率比4— 銀行業務板塊 | 45.44 | % | | 52.93 | % | | | | |
| | | | | | | |
資產質量比率: | | | | | | | |
平均貸款的年化扣除淨額 | 0.04 | % | | 0.05 | % | | | | |
不良貸款和租賃佔貸款總額的比例 | 0.62 | % | | 0.78 | % | | | | |
不良資產佔總資產的比例 | 0.56 | % | | 0.68 | % | | | | |
信貸損失備抵——貸款佔投資貸款總額的比例 | 1.00 | % | | 1.01 | % | | | | |
信貸損失備抵——不良貸款貸款 | 159.80 | % | | 129.04 | % | | | | |
1見 “非公認會計準則財務指標的使用”。
2 利率利差代表計息資產的年化加權平均收益率與計息負債的年化加權平均支付利率之間的差額。
3 淨利率表示年化淨利息收入佔平均利息收入的百分比。
4 效率比率代表非利息支出佔淨利息收入和非利息收入總額的百分比。
操作結果
已結束三個月的比較 2023年9月30日和2022年9月30日
在截至2023年9月30日的三個月中,我們的淨收入為8,260萬美元,合攤薄每股收益1.38美元,而截至2022年9月30日的三個月,淨收益為5,840萬美元,攤薄每股收益為0.97美元。
平均餘額、淨利息收入、所得收益率和已付利率
下表列出了以下方面的信息:(i) 平均餘額;(ii) 來自計息資產的利息收入總額和此類資產的加權平均收益率;(iii) 計息負債的利息支出總額和此類負債的加權平均支付率;(iv) 淨利息收入;(v) 利率利差;(vi) 淨利率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中 | | |
| 9月30日 | | |
| 2023 | | 2022 | | |
(千美元) | 平均值 平衡1 | | 利息 收入/ 費用 | | 平均收益率 收入/利率 已付費2 | | 平均值 平衡1 | | 利息 收入/ 費用 | | 平均收益率 收入/利率 已付費2 | | |
資產: | | | | | | | | | | | | | |
貸款3, 4 | $ | 16,651,933 | | | $ | 326,974 | | | 7.85 | % | | $ | 14,761,077 | | | $ | 208,338 | | | 5.65 | % | | |
在其他金融機構賺取利息的存款 | 2,093,366 | | | 28,510 | | | 5.45 | % | | 1,235,712 | | | 7,347 | | | 2.38 | % | | |
抵押貸款支持證券和其他投資證券4 | 233,148 | | | 3,137 | | | 5.38 | % | | 257,119 | | | 3,298 | | | 5.13 | % | | |
借入證券和保證金貸款5 | 364,938 | | | 4,995 | | | 5.47 | % | | 669,150 | | | 4,384 | | | 2.62 | % | | |
監管機構的股票 | 17,250 | | | 336 | | | 7.81 | % | | 28,281 | | | 419 | | | 5.93 | % | | |
賺取利息的資產總額 | 19,360,635 | | | 363,952 | | | 7.52 | % | | 16,951,339 | | | 223,786 | | | 5.28 | % | | |
非利息資產 | 736,962 | | | | | | | 689,230 | | | | | | | |
總資產 | $ | 20,097,597 | | | | | | | $ | 17,640,569 | | | | | | | |
負債和股東權益: | | | | | | | | | | | | | |
計息需求和儲蓄 | $ | 12,847,997 | | | $ | 134,359 | | | 4.18 | % | | $ | 7,715,655 | | | $ | 27,709 | | | 1.44 | % | | |
定期存款 | 1,173,682 | | | 11,751 | | | 4.01 | % | | 1,156,717 | | | 4,796 | | | 1.66 | % | | |
| | | | | | | | | | | | | |
借出的證券 | 188,705 | | | 449 | | | 0.95 | % | | 534,538 | | | 943 | | | 0.71 | % | | |
FHLB 的進展 | 90,000 | | | 529 | | | 2.35 | % | | 880,348 | | | 5,163 | | | 2.35 | % | | |
借款、次級票據和債券 | 419,925 | | | 5,709 | | | 5.44 | % | | 385,148 | | | 4,700 | | | 4.88 | % | | |
計息負債總額 | 14,720,309 | | | 152,797 | | | 4.15 | % | | 10,672,406 | | | 43,311 | | | 1.62 | % | | |
無息活期存款 | 2,749,567 | | | | | | | 4,517,918 | | | | | | | |
其他無息負債 | 673,359 | | | | | | | 770,189 | | | | | | | |
股東權益 | 1,954,362 | | | | | | | 1,680,056 | | | | | | | |
負債和股東權益總額 | $ | 20,097,597 | | | | | | | $ | 17,640,569 | | | | | | | |
淨利息收入 | | | $ | 211,155 | | | | | | | $ | 180,475 | | | | | |
利率差額6 | | | | | 3.37 | % | | | | | | 3.66 | % | | |
淨利率7 | | | | | 4.36 | % | | | | | | 4.26 | % | | |
1平均餘額來自每日數據。
2按年計算。
3貸款包括待售貸款、貸款保費和意外費用。
4利息收入包括貸款和投資證券保費攤銷的扣減額以及通過增加折扣和貸款費用獲得的收益。
5保證金貸款是未經審計的簡明合併資產負債表上名為客户、經紀交易商和清算應收賬款的資產的重要組成部分。
6利率利差代表計息資產的加權平均收益率與計息負債的加權平均支付利率之間的差額。
7淨利率表示年化淨利息收入佔平均利息收入的百分比。
平均餘額、淨利息收入、所得收益率和已付利率
下表列出了利率和交易量變化對我們淨利息收入的影響。提供的信息涉及:(i) 交易量變動(交易量變動乘以先前利率)對利息收入和利息支出的影響;(ii)利率變動(利率變動乘以先前交易量)對利息收入和利息支出的影響。根據可歸因於交易量的相對變化和可歸因於利率的變化,按比例分配由數量和利率引起的利息變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 在已結束的三個月中 |
| | | 9月30日 |
| | | 2023 vs 2022 |
| | | 增加(減少)由於 |
(千美元) | | | | | | | | | 音量 | | 費率 | | | | 總計 增加 (減少) |
利息收入增加(減少): | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款 | | | | | | | | | $ | 29,367 | | | $ | 89,269 | | | | | $ | 118,636 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
在其他金融機構賺取利息的存款 | | | | | | | | | 7,403 | | | 13,760 | | | | | 21,163 | |
抵押貸款支持證券和其他投資證券 | | | | | | | | | (317) | | | 156 | | | | | (161) | |
借入證券和保證金貸款 | | | | | | | | | (2,631) | | | 3,242 | | | | | 611 | |
監管機構的股票 | | | | | | | | | (193) | | | 110 | | | | | (83) | |
利息收入增加(減少)總額 | | | | | | | | | $ | 33,629 | | | $ | 106,537 | | | | | $ | 140,166 | |
利息支出增加(減少): | | | | | | | | | | | | | | | |
計息需求和儲蓄 | | | | | | | | | $ | 27,625 | | | $ | 79,025 | | | | | $ | 106,650 | |
定期存款 | | | | | | | | | 71 | | | 6,884 | | | | | 6,955 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
借出的證券 | | | | | | | | | (746) | | | 252 | | | | | (494) | |
FHLB 的進展 | | | | | | | | | (4,634) | | | — | | | | | (4,634) | |
借款、次級票據和債券 | | | | | | | | | 444 | | | 565 | | | | | 1,009 | |
利息支出增加(減少)總額 | | | | | | | | | $ | 22,760 | | | $ | 86,726 | | | | | $ | 109,486 | |
淨利息收入
在截至2023年9月30日的三個月中,淨利息收入共計2.112億美元,與截至2022年9月30日的三個月的淨利息收入1.805億美元相比增長了17.0%。截至2023年9月30日的三個月,淨利率(定義為年化淨利息收入除以平均利息收益資產)與截至2022年9月30日的三個月相比增加了10個基點至4.36%。
在截至2023年9月30日的三個月中,總利息和股息收入增長了62.6%,這主要是由於貸款利息收入增加了1.186億美元,這歸因於所得利率增加了220個基點,平均餘額增加了19億美元,而存放在其他金融機構的存款的利息收入增加了212萬美元,這歸因於平均餘額增加了9億美元,利率提高了307個基點。
在截至2023年9月30日的三個月中,總利息支出增長了252.8%,這主要是由於活期存款和儲蓄存款的利息支出增加了1.067億美元,這歸因於274個基點和平均餘額增加了51億美元。
信貸損失準備金
截至2023年9月30日的三個月,信貸損失準備金為700萬美元,而截至2022年9月30日的三個月為880萬美元。截至2023年9月30日的三個月,貸款信貸損失準備金為580萬美元,這主要是由於淨貸款增長,主要來自商業和工業——非可再生能源投資組合,權重轉向反映經濟環境不確定性的更不利的預測情景,而截至2023年9月30日的三個月中,為120萬美元無準備金承付款的信貸損失準備主要是由商業和工業金額的增加推動的-非可再生能源資金未到位的承諾。根據 “財務狀況——資產質量和信貸損失補貼——貸款” 標題下討論的因素,將貸款和無準備金貸款承諾的信貸損失備抵額降至管理層認為適當的水平,從收入中扣除信貸損失準備金。
非利息收入
下表列出了有關我們在所示期間的非利息收入的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 在已結束的三個月中 |
| | | 9月30日 |
(千美元) | | | | | | | 2023 | | 2022 | | 公司(12 月) |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
經紀交易商費用收入 | | | | | | | 12,477 | | | 9,178 | | | 3,299 | |
| | | | | | | | | | | |
諮詢費收入 | | | | | | | 8,219 | | | 6,959 | | | 1,260 | |
銀行和服務費 | | | | | | | 8,350 | | | 6,514 | | | 1,836 | |
抵押貸款銀行和服務權收入 | | | | | | | 3,878 | | | 3,365 | | | 513 | |
預還款罰金收入 | | | | | | | 1,583 | | | 1,192 | | | 391 | |
非利息收入總額 | | | | | | | $ | 34,507 | | | $ | 27,208 | | | $ | 7,299 | |
在截至2023年9月30日的三個月中,非利息收入增加了730萬美元,增長了27%,這主要是由於非關聯銀行現金分揀餘額的利率上升,經紀交易商費用增加了330萬美元,未使用商業信貸額度費用增加所產生的銀行和服務費增加了180萬美元,增加了技術收入,以及共同基金費用收入增加導致諮詢費收入增加130萬美元以及更高的平均保管資產。在截至2023年9月30日的三個月中,抵押貸款銀行和服務權收入增加了50萬美元,達到390萬美元,這主要是由於對海運貸款進行了190萬美元的還本付息權調整,但抵押貸款銷售活動的減少部分抵消了這一點。
非利息支出
下表列出了有關我們在所示期間的非利息支出的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 在已結束的三個月中 |
| | | 9月30日 |
(千美元) | | | | | | | 2023 | | 2022 | | 公司(12 月) |
工資和相關費用 | | | | | | | $ | 55,811 | | | $ | 46,996 | | | $ | 8,815 | |
數據和操作處理 | | | | | | | 16,084 | | | 14,022 | | | 2,062 | |
折舊和攤銷 | | | | | | | 5,878 | | | 6,094 | | | (216) | |
廣告和促銷 | | | | | | | 10,375 | | | 6,370 | | | 4,005 | |
專業服務 | | | | | | | 9,811 | | | 8,087 | | | 1,724 | |
佔用率和設備 | | | | | | | 3,846 | | | 4,054 | | | (208) | |
聯邦存款保險公司和監管機構費用 | | | | | | | 4,449 | | | 3,735 | | | 714 | |
經紀交易商清算費用 | | | | | | | 4,012 | | | 2,829 | | | 1,183 | |
| | | | | | | | | | | |
一般和行政 | | | | | | | 10,240 | | | 23,900 | | | (13,660) | |
非利息支出總額 | | | | | | | $ | 120,506 | | | $ | 116,087 | | | $ | 4,419 | |
在截至2023年9月30日的三個月中,非利息支出增加了440萬美元,增長了3.8%,這主要是由於以下方面的增加:
•880萬美元的薪金和相關費用主要是由於員工人數和工資的增加;
•400萬美元的廣告和促銷費用主要來自存款營銷;
•210萬美元的數據和運營處理費用主要來自核心處理系統、客户界面以及清算和託管技術計劃的改進;以及
•170萬美元的專業服務主要歸因於諮詢費用的增加。
一般和管理費用減少了1,370萬美元,部分抵消了這些增長,這主要反映了上一季度因尚未最終完成的不利法律判決而沒有1,600萬美元的應計款項。
所得税準備金
截至2023年9月30日的三個月,所得税支出為3550萬美元,而截至2022年9月30日的三個月,所得税支出為2440萬美元。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,我們的有效所得税税率分別為30.05%和29.50%。
分部結果
我們公司根據所提供的服務、所提供服務的重要性、這些服務對公司財務狀況和經營業績的重要性以及管理層對這些服務的經營業績的定期審查來確定應報告的細分市場。我們公司通過兩個運營部門運營:銀行業務和證券業務。為了將這兩個部門與合併總額進行核對,我們公司包括僅限母公司的活動和公司間沖銷額。分部間交易在合併中被扣除,主要包括證券業務板塊賺取的非利息收入、銀行業務板塊因與證券業務板塊客户存款相關的現金整理費而產生的非利息支出,以及銀行業務板塊為存入銀行業務板塊的運營現金向我們公司每家全資子公司支付的利息支出。下表顯示了各分部的運營業績:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的三個月 |
(千美元) | 銀行業 商業 | | 證券業務 | | 公司/淘汰 | | Axos 整合版 |
淨利息收入 | $ | 209,219 | | | $ | 5,542 | | | $ | (3,606) | | | $ | 211,155 | |
信貸損失準備金 | 7,000 | | | — | | | — | | | 7,000 | |
非利息收入 | 12,557 | | | 34,555 | | | (12,605) | | | 34,507 | |
非利息支出 | 100,786 | | | 27,523 | | | (7,803) | | | 120,506 | |
税前收入 | $ | 113,990 | | | $ | 12,574 | | | $ | (8,408) | | | $ | 118,156 | |
| | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的三個月 |
(千美元) | 銀行業 商業 | | 證券業務 | | 公司/淘汰 | | Axos 整合版 |
淨利息收入 | $ | 179,730 | | | $ | 4,275 | | | $ | (3,530) | | | $ | 180,475 | |
信貸損失準備金 | 8,750 | | | — | | | — | | | 8,750 | |
非利息收入 | 10,712 | | | 29,165 | | | (12,669) | | | 27,208 | |
非利息支出 | 100,796 | | | 24,515 | | | (9,224) | | | 116,087 | |
税前收入 | $ | 80,896 | | | $ | 8,925 | | | $ | (6,975) | | | $ | 82,846 | |
銀行業務
在截至2023年9月30日的三個月中,我們的銀行業務板塊的税前收入為1.14億美元,而截至2022年9月30日的三個月中,税前收入為8,090萬美元。
在截至2023年9月30日的三個月中,銀行業務板塊的淨利息收入與截至2022年9月30日的三個月的淨利息收入相比增加了2950萬美元,增長了16.4%。淨利息收入的增加主要是由於貸款和其他金融機構存款的利息收入增加,這主要歸因於所得利率和平均餘額的增加,但部分被較高的已付利率和平均計息存款餘額的增加所抵消。
在截至2023年9月30日的三個月中,銀行業務板塊的非利息收入與截至2022年9月30日的三個月的非利息收入相比增加了180萬美元,增長了17.2%。非利息收入的增加主要是由於未使用的商業信貸額度費用增加導致銀行和服務費增加。
在截至2023年9月30日的三個月中,銀行業務板塊的非利息支出與截至2023年9月30日的三個月的非利息支出相比保持穩定。員工人數增加、與存款營銷相關的廣告和促銷費用增加以及諮詢費用增加導致專業服務的增加,被上一季度因一項尚未最終完成的不利法律判決而產生的1,600萬美元應計賬款所抵消。
平均餘額、淨利息收入、所得收益率和已付利率
下表顯示了我們銀行業務板塊在以下方面的信息:(i)平均餘額;(ii)來自計息資產的利息收入總額和此類資產的加權平均收益率;(iii)計息負債的利息支出總額和此類負債的加權平均支付利率;(iv)淨利息收入;(v)利率利差;(vi)截至2023年9月30日的三個月的淨利率以及 2022 年:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中 |
| 9月30日 |
| 2023 | | 2022 |
(千美元) | 平均值 平衡1 | | 利息 收入/ 費用 | | 平均收益率 收入/利率 已付費2 | | 平均值 平衡1 | | 利息 收入/ 費用 | | 平均收益率 收入/利率 已付費2 |
資產: | | | | | | | | | | | |
貸款3, 4 | $ | 16,630,634 | | | $ | 326,656 | | | 7.86 | % | | $ | 14,735,034 | | | $ | 208,010 | | | 5.65 | % |
在其他金融機構賺取利息的存款 | 1,866,414 | | | 25,716 | | | 5.51 | % | | 929,206 | | | 5,631 | | | 2.42 | % |
抵押貸款支持證券和其他投資證券4 | 239,485 | | | 3,174 | | | 5.30 | % | | 275,975 | | | 3,371 | | | 4.89 | % |
監管機構的股票 | 17,250 | | | 336 | | | 7.81 | % | | 28,281 | | | 418 | | | 5.91 | % |
賺取利息的資產總額 | 18,753,783 | | | 355,882 | | | 7.59 | % | | 15,968,496 | | | 217,430 | | | 5.45 | % |
非利息資產 | 380,657 | | | | | | | 312,320 | | | | | |
總資產 | $ | 19,134,440 | | | | | | | $ | 16,280,816 | | | | | |
負債和股東權益: | | | | | | | | | | | |
計息需求和儲蓄 | $ | 12,925,819 | | | $ | 134,383 | | | 4.16 | % | | $ | 7,809,552 | | | $ | 27,741 | | | 1.42 | % |
定期存款 | 1,173,682 | | | 11,751 | | | 4.01 | % | | 1,156,717 | | | 4,796 | | | 1.66 | % |
| | | | | | | | | | | |
FHLB 的進展 | 90,000 | | | 529 | | | 2.35 | % | | 880,348 | | | 5,163 | | | 2.35 | % |
借款、次級票據和債券 | 33 | | | — | | | — | % | | 22 | | | — | | | — | % |
計息負債總額 | 14,189,534 | | | 146,663 | | | 4.13 | % | | 9,846,639 | | | 37,700 | | | 1.53 | % |
無息活期存款 | 2,819,139 | | | | | | | 4,583,593 | | | | | |
其他無息負債 | 207,794 | | | | | | | 190,997 | | | | | |
股東權益 | 1,917,973 | | | | | | | 1,659,587 | | | | | |
負債和股東權益總額 | $ | 19,134,440 | | | | | | | $ | 16,280,816 | | | | | |
淨利息收入 | | | $ | 209,219 | | | | | | | $ | 179,730 | | | |
利率差額5 | | | | | 3.46 | % | | | | | | 3.92 | % |
淨利率6 | | | | | 4.46 | % | | | | | | 4.50 | % |
1平均餘額來自每日數據。
2按年計算。
3貸款包括待售貸款、貸款保費和意外費用。
4利息收入包括貸款和投資證券保費攤銷的扣減額以及通過增加折扣和貸款費用獲得的收益。
5利率利差代表計息資產的加權平均收益率與計息負債的加權平均支付利率之間的差額。
6淨利率表示年化淨利息收入佔平均利息收入的百分比。
平均餘額、淨利息收入、所得收益率和已付利率
下表列出了利率和交易量變化對我們銀行業務板塊淨利息收入的影響。提供的信息涉及:(i) 交易量變動(交易量變動乘以先前利率)對利息收入和利息支出的影響;(ii)利率變動(利率變動乘以先前交易量)對利息收入和利息支出的影響。根據可歸因於交易量的相對變化和可歸因於利率的變化,按比例分配由數量和利率引起的利息變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 在已結束的三個月中 |
| | | 9月30日 |
| | | 2023 vs 2022 |
| | | 增加(減少)由於 |
(千美元) | | | | | | | | | 音量 | | 費率 | | | | 總計 增加 (減少) |
利息收入增加/(減少): | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款 | | | | | | | | | $ | 29,364 | | | $ | 89,282 | | | | | $ | 118,646 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
賺取利息的存款 | | | | | | | | | 8,864 | | | 11,221 | | | | | 20,085 | |
證券 | | | | | | | | | (467) | | | 270 | | | | | (197) | |
監管機構的庫存,按成本計算 | | | | | | | | | (192) | | | 110 | | | | | (82) | |
利息收入增加(減少)總額 | | | | | | | | | $ | 37,569 | | | $ | 100,883 | | | | | $ | 138,452 | |
利息支出增加/(減少): | | | | | | | | | | | | | | | |
計息需求和儲蓄 | | | | | | | | | $ | 27,031 | | | $ | 79,611 | | | | | $ | 106,642 | |
定期存款 | | | | | | | | | 71 | | | 6,884 | | | | | 6,955 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
FHLB 的進展 | | | | | | | | | (4,634) | | | — | | | | | (4,634) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
利息支出增加(減少)總額 | | | | | | | | | $ | 22,468 | | | $ | 86,495 | | | | | $ | 108,963 | |
我們認為下表中顯示的比率是衡量我們銀行業務板塊表現的關鍵指標:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 在截至9月30日的三個月中 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
效率比 | | | | | 45.44 | % | | 52.93 | % |
平均資產回報率 | | | | | 1.65 | % | | 1.66 | % |
利率差額 | | | | | 3.46 | % | | 3.92 | % |
淨利率 | | | | | 4.46 | % | | 4.50 | % |
我們的銀行業務板塊的淨利率超過了我們的合併淨利率。我們的合併淨利率包括某些未反映在銀行業務淨利率計算中並降低合併淨利率的項目,例如我們公司的借款成本以及與證券業務中計息資產和計息負債中某些項目相關的收益率和成本,包括與證券融資業務相關的項目。
在截至2023年9月30日的三個月中,我們的證券業務板塊的税前收入為1,260萬美元,而截至2022年9月30日的三個月中,税前收入為890萬美元。
在截至2023年9月30日的三個月中,與截至2022年9月30日的三個月的淨利息收入相比,淨利息收入增加了130萬美元,增長了30%。增長的主要原因是計息現金存款餘額和保證金貸款的利率增加,但平均餘額和借款利率的增加部分抵消了這一增長。
在截至2023年9月30日的三個月中,與截至2022年9月30日的三個月的非利息收入相比,非利息收入增加了540萬美元,增長了18%。非利息收入的增加主要是由於非關聯銀行現金分揀餘額的利率提高、技術收入的增加以及由於共同基金費用收入增加和平均託管資產增加而導致諮詢費收入的增加。
在截至2023年9月30日的三個月中,與截至2022年9月30日的三個月的非利息支出相比,非利息支出增加了300萬美元,增長了12%。增長主要與員工人數和薪水增加導致工資和相關成本增加,以及經紀交易商清算費用增加有關。
下表提供了截至所示每個期限的Axos清算的精選信息:
| | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 | | |
| | | | | |
聯邦存款保險公司銀行的保險存款計劃餘額 | $ | 1,563,867 | | | $ | 1,627,053 | | | |
保證金餘額 | $ | 221,790 | | | $ | 205,880 | | | |
為客户提供現金儲備 | $ | 252,007 | | | $ | 149,059 | | | |
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證券貸款: | | | | | |
利息資產 — 借入的證券 | $ | 96,424 | | | $ | 134,339 | | | |
計息負債——借出的證券 | $ | 116,446 | | | $ | 159,832 | | | |
財務狀況
資產負債表分析
截至2023年9月30日,我們的總資產從2023年6月30日的203億美元增長了5億美元,增長了2.3%,達到208億美元。總資產的增加主要是由於貸款增加了5億美元。總負債增加了4億美元,這主要是由於存款增加了4億美元。
貸款
截至2023年9月30日,持有的用於投資的淨貸款從2023年6月30日的165億美元增長了3.0%,至170億美元。貸款組合的增加主要是由於發放了26億美元的貸款,但部分被22億美元的貸款還款所抵消。
下表列出了截至所示日期的貸款組合構成:
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| 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 |
(千美元) | 金額 | | 百分比 | | 金額 | | 百分比 |
單身家庭-抵押貸款和倉庫 | $ | 4,313,906 | | | 25.1 | % | | $ | 4,173,833 | | | 25.1 | % |
多户住宅和商業抵押貸款 | 2,961,981 | | | 17.3 | % | | 3,082,225 | | | 18.5 | % |
商業地產 | 6,168,626 | | | 35.9 | % | | 6,199,818 | | | 37.2 | % |
商業和工業-非可再生能源 | 3,208,969 | | | 18.7 | % | | 2,639,650 | | | 15.8 | % |
汽車與消費品 | 506,011 | | | 2.9 | % | | 546,264 | | | 3.3 | % |
其他 | 2,438 | | | 0.1 | % | | 10,236 | | | 0.1 | % |
貸款總額 | 17,161,931 | | | 100.0 | % | | 16,652,026 | | | 100.0 | % |
信貸損失備抵金——貸款 | (170,870) | | | | | (166,680) | | | |
未計入的折扣和貸款費用 | (36,020) | | | | | (28,618) | | | |
淨貸款總額 | $ | 16,955,041 | | | | | $ | 16,456,728 | | | |
該銀行發放了一些單户純息貸款,其條款包括少於全額攤還貸款的還款額。銀行對純息貸款的貸款指導方針進行了調整,以適應與這些貸款相關的信用風險增加,方法是要求持有此類貸款的借款人以低於標準攤銷ARM貸款的LTV進行借款,並根據全額攤還款而不是僅限利息的還款來計算符合條件的借款人的負債與收入比率。作為其貸款組合管理流程的一部分,銀行對純息貸款進行監控和審查。將向管理層和董事會報告公司的拖欠統計數據、純息貸款的評級和分類所反映的不利趨勢。截至2023年9月30日,該公司擁有14億美元的純息抵押貸款,加權平均LTV為57.6%。
資產質量和信用損失備抵——貸款
不良資產
不良貸款包括逾期90天或更長時間的貸款和其他非應計貸款。不良資產包括不良貸款以及其他自有和收回的房地產。截至2023年9月30日,我們的不良貸款總額為1.069億美元,佔貸款總額的0.62%,我們的不良資產總額為1.157億美元,佔總資產的0.56%。
截至指定日期,不良貸款和止贖資產或 “不良資產” 包括以下內容:
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(千美元) | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 | | 公司(12 月) |
不良資產: | | | | | |
非應計貸款: | | | | | |
單身家庭-抵押貸款和倉庫 | $ | 36,582 | | | $ | 30,714 | | | $ | 5,868 | |
多户住宅和商業抵押貸款 | 38,827 | | | 35,103 | | | 3,724 | |
商業地產 | 26,102 | | | 14,852 | | | 11,250 | |
商業和工業-非可再生能源 | 2,989 | | | 2,989 | | | — | |
汽車與消費品 | 2,386 | | | 1,457 | | | 929 | |
其他 | 40 | | | 2,045 | | | (2,005) | |
不良貸款總額 | $ | 106,926 | | | $ | 87,160 | | | $ | 19,766 | |
止贖房地產 | 6,966 | | | 6,966 | | | — | |
收回 — 汽車 | 1,813 | | | 1,133 | | | 680 | |
不良資產總額 | $ | 115,705 | | | $ | 95,259 | | | $ | 20,446 | |
不良貸款總額佔貸款總額的百分比 | 0.62 | % | | 0.52 | % | | 0.10 | % |
不良資產總額佔總資產的百分比 | 0.56 | % | | 0.47 | % | | 0.09 | % |
不良資產總額從2023年6月30日的9,530萬美元增加到2023年9月30日的1.157億美元。不良資產的增加主要歸因於商業房地產和單户抵押貸款的增加。
管理層根據其對與資產負債表上貸款攤銷成本基礎相關的預期終身信貸損失的評估,設立信貸損失備抵額。截至2023年9月30日的三個月,淨扣除率為0.04%,而截至2022年9月30日的三個月中,淨扣除率為0.05%。在截至2023年9月30日的三個月中,0.04%的淨扣除額中,0.02%與保險單承保的汽車貸款有關。有關公司信用損失備抵的更多信息,請參閲附註5—“貸款和信用損失補貼”在簡明合併財務報表中。有關截至2023年9月30日的三個月信貸損失準備金的討論,請參閲 “經營業績”—信用損失準備金。” 我們認為,與許多其他同類銀行相比,貸款組合中較低的平均LTV將繼續導致未來的平均抵押貸款扣除額降低。清算現有的其他房地產自有和不良貸款不應對我們的經營業績產生重大不利影響。
截至2023年9月30日,投資證券總額為2.374億美元,而截至2023年6月30日為2.331億美元。在截至2023年9月30日的三個月中,我們購買了480萬美元的投資證券,並在可供出售的投資組合中收到了約70萬美元的本金還款。可供出售投資組合的剩餘變化歸因於未實現的虧損和增長。
存款
存款從2023年6月30日的171億美元增加了4億美元,增幅2.6%,至2023年9月30日的176億美元。計息需求和儲蓄減少了7億美元,定期存款減少了2億美元。與2023年6月30日相比,截至2023年9月30日,無息存款相對保持不變,為29億美元。
下表列出了截至所示日期的存款投資組合的構成:
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| 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 |
(千美元) | 金額 | | 費率1 | | 金額 | | 費率1 |
不計息 | $ | 2,875,432 | | | — | % | | $ | 2,898,150 | | | — | % |
計息: | | | | | | | |
需求 | 3,217,841 | | | 3.27 | % | | 3,334,615 | | | 2.43 | % |
儲蓄 | 10,359,145 | | | 4.73 | % | | 9,575,781 | | | 4.20 | % |
計息需求和儲蓄總額 | 13,576,986 | | | 4.38 | % | | 12,910,396 | | | 3.74 | % |
定期存款: | | | | | | | |
250 美元及以下2 | 734,451 | | | 3.59 | % | | 932,436 | | | 3.72 | % |
超過 250 美元 | 378,872 | | | 4.59 | % | | 382,126 | | | 4.36 | % |
定期存款總額 | 1,113,323 | | | 3.93 | % | | 1,314,562 | | | 3.91 | % |
總計利息2 | 14,690,309 | | | 4.35 | % | | 14,224,958 | | | 3.76 | % |
存款總額 | $ | 17,565,741 | | | 3.64 | % | | $ | 17,123,108 | | | 3.12 | % |
1 基於期末的加權平均申報利率。
2 計息總額包括截至2023年9月30日和2023年6月30日分別為18.526億美元和20.285億美元的經紀存款,其中5.167億美元和6.909億美元分別為25萬美元及以下的定期存款.
下表按類型列出了截至指定日期的賬户數量:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年9月30日 |
不計息 | 46,647 | | | 45,640 | | | 43,539 | |
計息支票和儲蓄賬户 | 447,288 | | | 427,299 | | 351,988 | |
定期存款 | 5,976 | | | 6,340 | | 8,134 | |
賬户總數 | 499,911 | | | 479,279 | | 403,661 |
截至2023年9月30日和2023年6月30日,超過聯邦存款保險公司25萬美元保險限額或未抵押的存款總額為17億美元。截至2023年9月30日,超過聯邦存款保險公司25萬美元保險限額的存款證的到期日如下:
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(千美元) | 2023年9月30日 |
3 個月或更短 | $ | 185,300 | |
3 個月到 6 個月 | 143,748 | |
6 個月到 12 個月 | 19,523 | |
12 個月以上 | 30,301 | |
總計 | $ | 378,872 | |
借款
下表列出了我們的借款構成和指定日期的利率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年9月30日 |
(千美元) | | 平衡 | | 加權平均費率 | | 平衡 | | 加權平均費率 | | 平衡 | | 加權平均費率 |
| | | | | | | | | | | | |
FHLB 預付款 | | $ | 90,000 | | | 2.32 | % | | $ | 90,000 | | | 2.32 | % | | $ | 112,500 | | | 2.27 | % |
借款、次級票據和債券 | | 447,733 | | | 5.27 | % | | 361,779 | | | 4.69 | % | | 425,818 | | | 4.13 | % |
借款總額 | | $ | 537,733 | | | 4.78 | % | | $ | 451,779 | | | 4.22 | % | | $ | 538,318 | | | 3.74 | % |
| | | | | | | | | | | | |
本季度加權平均借款成本 | | 4.89 | % | | | | 4.58 | % | | | | 3.12 | % | | |
借款佔總資產的百分比 | | 2.58 | % | | | | 2.22 | % | | | | 2.92 | % | | |
我們定期使用FHLB的預付款來管理我們的利率風險,並在較小程度上管理我們的流動性狀況。通常,期限在三至十年之間的FHLB預付款用於為貸款的發放提供資金,並在利率上升時為我們提供利率風險保護。
股東權益
截至2023年9月30日,股東權益增加了5,900萬美元,至19.762億美元,而截至2023年6月30日為19.172億美元。增長主要是截至2023年9月30日的三個月淨收入為8,260萬美元的結果,部分被購買的2450萬美元庫存股所抵消。
在截至2023年9月30日的三個月中,公司以每股37.85美元的平均價格回購了648,208股普通股。截至2023年9月30日,該公司在2023年董事會批准的股票回購計劃下還剩7,910萬美元。從2023年10月1日至2023年10月20日,該公司以約3500萬美元的價格額外回購了963,640股股票。
流動性
現金流信息如下:
| | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中 |
| 9月30日 |
(千美元) | 2023 | | 2022 |
經營活動 | $ | 33,870 | | | $ | 70,821 | |
投資活動 | $ | (505,965) | | | $ | (1,150,290) | |
融資活動 | $ | 503,778 | | | $ | 1,202,818 | |
在截至2023年9月30日的三個月中,我們的經營活動淨現金流入為3,390萬美元,而截至2022年9月30日的三個月中,我們的淨現金流入量為7,080萬美元。淨運營現金流入和流出波動的主要原因是以下情況發生的時機:待售貸款的來源、貸款銷售的收益、借入和借出的證券,以及客户、經紀交易商和結算應收賬款和應付賬款以及其他資產和應付賬款的變化。
截至2023年9月30日的三個月,投資活動的淨現金流出總額為5.060億美元,而截至2022年9月30日的三個月,流出總額為11.503億美元。流出量的減少主要是由於本金還款額的增加,但在截至2023年9月30日的三個月中,發放和購買與收購海底融資貸款相關的投資貸款的增加部分抵消了這一減少。
截至2023年9月30日的三個月,來自融資活動的淨現金流入總額為5.038億美元,而截至2022年9月30日的三個月,來自融資活動的淨現金流入為12.028億美元。淨現金流入減少的主要驅動因素是在截至2023年9月30日的三個月中,存款淨增幅降低。
截至2023年9月30日,該銀行最多可以從FHLB借入其總資產的35%。借款通過向FHLB質押某些抵押貸款和投資證券來抵押。截至2023年9月30日,該公司有28.944億美元可立即可用,另有38.943億美元可用抵押品,該公司向FHLB質押了51.726億美元的貸款和16.2萬美元的證券。我們還向五家不同的銀行提供了五筆無抵押的聯邦基金購買額度,總額為2.5億美元,截至2023年9月30日,沒有未償還的借款。
該銀行有能力從舊金山聯邦儲備銀行的貼現窗口進行短期借款。截至2023年9月30日,該銀行沒有任何未償借款,該來源的可用金額為28.624億美元。信貸額度由消費貸款和抵押貸款支持證券作為抵押。截至2023年9月30日,我們向舊金山聯邦儲備銀行認捐了36.426億美元的貸款。
Axos Clearing根據需要總共擁有1.5億美元的擔保信貸額度可供借款。截至2023年9月30日,該信貸額度有6,950萬美元的未償還貸款。該信貸額度按聯邦基金利率計息,按需支付。
Axos Clearing還有1.9億美元的無抵押信貸額度可用於有限目的借款,其中包括來自Axos Financial, Inc.的1億美元。截至2023年9月30日,在沖銷公司間餘額後,該信貸額度有4,340萬美元的未償還貸款。該信貸額度按聯邦基金利率計息,按需支付。
我們認為我們的流動性來源是穩定的,足以滿足我們短期和長期的預期需求和突發事件。由於我們的存款來源多元化,同時維持了銀行存款總額的90%左右
截至2023年9月30日,在保險賬户或抵押賬户中,我們相信我們有能力提高存款水平,並有其他潛在的資金來源,以滿足我們在可預見的將來的流動性需求。
資產負債表外承諾
截至2023年9月30日,我們有未償還本金餘額總額為32.183億美元的貸款的未償還承諾出售貸款,未償還本金餘額總額為1,320萬美元。 截至2023年9月30日,我們沒有購買投資證券的承諾。
在正常業務過程中,Axos Clearing的客户、經紀交易商和註冊投資顧問活動涉及各種客户證券交易的執行、結算和融資。如果客户或其他經紀商無法履行其合同義務而Axos Clearing不得不虧損買入或賣出合同所依據的金融工具,這些活動可能會使Axos Clearing面臨資產負債表外風險。Axos Clearing與其提供清算服務的經紀交易商簽訂的清算協議要求他們在客户未能履行合同義務時向Axos Clearing提供賠償。
資本資源和需求
我們的公司和銀行受聯邦銀行監管機構頒佈的監管資本充足率要求的約束。我們公司或銀行未能滿足最低資本要求可能會導致監管機構採取某些強制性和自由裁量行動,這可能會對我們的經營業績或財務狀況產生重大不利影響。美聯儲為我們公司制定了資本要求,OCC對我們的銀行也有類似的要求。在這些資本要求和迅速採取糾正措施的監管框架下,我們公司和銀行必須符合特定的資本指導方針,這些指導方針涉及根據監管會計慣例對我們公司和銀行的資產、負債和某些資產負債表外項目進行量化衡量。我們公司和銀行的資本金額和分類還受監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷的約束。
監管規定的量化衡量標準要求我們的公司和銀行維持一定的最低資本金額和比率。聯邦銀行監管機構要求我們公司和銀行將一級資本與調整後平均資產的最低比率維持在4.0%,普通股一級資本與風險加權資產的最低比率為4.5%,一級資本與風險加權資產的最低比率為6.0%,基於風險的總資本與風險加權資產的最低比率為8.0%。為了 “資本充足”,我們的公司和銀行必須將最低槓桿率、基於風險的普通股1級、基於風險的1級和基於風險的總資本比率分別維持在至少5.0%、6.5%、8.0%和10.0%。2023年9月30日,我們公司和銀行滿足了他們必須遵守的所有資本充足率要求,並在監管框架下 “資本充足”,可以迅速採取糾正措施。管理層認為,自2023年9月30日以來,沒有發生任何會對公司和銀行的資本分類產生重大不利影響的條件或事件。我們可能需要不時籌集更多資金,以支持公司和銀行的進一步增長並保持其 “資本充足” 的地位。
公司和銀行都選擇了用於計算監管資本和比率的五年期當前預期信貸損失(“CECL”)過渡指導方針,2023年9月30日和2023年6月30日的金額反映了這一選擇。該指導方針允許實體在2023年6月30日之前將第一天CECL過渡調整的100%和隨後增加的信貸損失補貼的25%重新計入監管資本。到2024財年,該累計金額將按50%的比例逐步淘汰監管資本,從2026財年開始,累計金額將100%逐步淘汰監管資本。
根據巴塞爾協議III,公司和銀行的估計資本金額、資本比率和資本要求如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Axos 金融有限公司 | | Axos 銀行 | | “好吧 資本化” 比率 | | 最低資本 比率 |
(千美元) | 2023年9月30日 | | 6月30日 2023 | | 2023年9月30日 | | 6月30日 2023 | |
監管資本: | | | | | | | | | | | |
第 1 級 | $ | 1,849,512 | | $ | 1,796,352 | | $ | 1,908,523 | | $ | 1,866,705 | | | | |
普通股等級 1 | $ | 1,849,512 | | $ | 1,796,352 | | $ | 1,908,523 | | $ | 1,866,705 | | | | |
資本總額 | $ | 2,340,058 | | $ | 2,269,237 | | $ | 2,066,485 | | $ | 2,007,006 | | | | |
| | | | | | | | | | | |
資產: | | | | | | | | | | | |
調整後的平均值 | $ | 19,958,125 | | $ | 20,059,002 | | $ | 19,104,823 | | $ | 19,284,378 | | | | |
風險加權總計 | $ | 16,643,750 | | $ | 16,414,213 | | $ | 16,329,763 | | $ | 16,054,633 | | | | |
| | | | | | | | | | | |
監管資本比率: | | | | | | | | | | | |
1級槓桿(適用於調整後的平均資產) | 9.27 | % | | 8.96 | % | | 9.99 | % | | 9.68 | % | | 5.00% | | 4.00% |
普通股一級資本(佔風險加權資產) | 11.11 | % | | 10.94 | % | | 11.69 | % | | 11.63 | % | | 6.50% | | 4.50% |
一級資本(至風險加權資產) | 11.11 | % | | 10.94 | % | | 11.69 | % | | 11.63 | % | | 8.00% | | 6.00% |
總資本(佔風險加權資產) | 14.06 | % | | 13.82 | % | | 12.65 | % | | 12.50 | % | | 10.00% | | 8.00% |
巴塞爾協議三要求所有銀行組織維持高於基於風險的最低資本要求的資本保護緩衝區,以避免對資本分配、股票回購和向執行官支付全權獎金的某些限制。資本保護緩衝區完全由普通股第一級資本組成,適用於三種基於風險的資本比率中的每一個,但不適用於槓桿比率。截至2023年9月30日和2023年6月30日,我們公司和銀行遵守了資本保護緩衝要求,該要求將基於風險的普通股1級、基於風險的1級資本比率和基於風險的總資本比率的最低限度設定為 7.0%, 8.5%和 10.5%,分別地。
證券業務
根據《交易法》的淨資本要求,Axos Clearing受美國證券交易委員會統一淨資本(《交易法》第15c3-1條)的約束。根據該規則,公司已選擇採用替代方法運營,並被要求將最低淨資本維持在25萬美元,即客户交易產生的總借方餘額的2%(定義為客户交易產生的總借方餘額的2%)。在另一種方法下,如果這種付款會導致淨資本低於總借方餘額的5%或低於其最低美元要求的120%,則公司不得償還次級債務、支付現金分配或向其母公司或員工提供任何無抵押的預付款或貸款。
Axos Clearing 的淨資本狀況如下:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 |
淨資本 | $ | 101,391 | | | $ | 35,221 | |
過剩資本 | $ | 96,211 | | | $ | 29,905 | |
| | | |
淨資本佔借項總額的百分比 | 39.14 | % | | 13.25 | % |
淨資本超過總借項5% | $ | 88,440 | | | $ | 21,930 | |
作為清算經紀商,Axos Clearing受美國證券交易委員會客户保護規則(《交易法》第15c3-3條)的約束,該規則要求為了客户的利益將資金隔離在特別儲備賬户中。截至2023年9月30日,該公司計算出存款要求為1.741億美元,並維持2.284億美元的存款。2023年10月2日,該公司提取了3,900萬美元。
某些經紀交易商已選擇主營在Axos Clearing獲取經紀客户賬户。為了允許這些經紀交易商在計算淨資本時將其持有的資產歸類為允許資產,公司單獨計算了經紀商專有賬户(“PAB”)的準備金要求。截至2023年9月30日,該公司
計算出存款要求為1,680萬美元,並維持了2,360萬美元的存款。2023年10月3日,該公司存入了900萬美元的存款。
第 3 項。有關市場風險的定量和定性披露
有關公司市場風險的進一步討論,請參閲第 7A 項—“有關市場風險的定量和定性披露”在 2023 年的 10-K 表格中。
我們將利率敏感度衡量為在給定時間段內到期或按合同重新定價的計息資產金額與計息負債之間的差額。差異或利率敏感度差距表明了機構的利差將在多大程度上受到利率變化的影響。當利率敏感資產的金額超過利率敏感負債的金額時,缺口被視為正數;當利率敏感負債的金額超過利率敏感資產的金額時,差距被視為負數。在利率上升的環境中,差距為正的機構將比負差額的機構更有條件投資於收益率更高的資產或向上調整資產收益率,這將導致其資產收益率的增長速度快於計息負債成本。但是,在利率下降時期,利差為正的機構往往會比負差額的機構以更快的速度進行資產重定價,這往往會降低其淨利息收入的增長。
銀行業務
下表列出了截至2023年9月30日未償還的利息收益資產和計息負債金額,以及每種金融工具中預計將在未來每個時期到期或重置利率的部分:
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| 重新定價、還款或到期日的期限 |
| 2023年9月30日 |
(千美元) | 六個月或更短 | | 六歲以上 幾個月過去了 一年 | | Over one 一整年 五年 | | 五歲以上 年份 | | 總計 |
賺取利息的資產: | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 2,128,458 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 2,128,458 |
抵押貸款支持證券和其他投資證券1 | 208,124 | | 3,278 | | 14,774 | | 16,669 | | 242,845 |
FHLB 的股票,按成本計算 | 17,250 | | — | | — | | — | | 17,250 |
貸款2 | 11,868,676 | | 1,264,688 | | 3,762,371 | | 209,367 | | 17,105,102 |
持有待售貸款 | 8,014 | | — | | — | | — | | 8,014 |
賺取利息的資產總額 | 14,230,522 | | 1,267,966 | | 3,777,145 | | 226,036 | | 19,501,669 |
非利息收益資產 | — | | — | | — | | — | | 427,658 |
總資產 | $ | 14,230,522 | | $ | 1,267,966 | | $ | 3,777,145 | | $ | 226,036 | | $ | 19,929,327 |
計息負債: | | | | | | | | | |
計息存款3 | $ | 8,244,752 | | $ | 6,367,010 | | $ | 153,349 | | $ | 118 | | $ | 14,765,229 |
| | | | | | | | | |
FHLB 的進展 | — | | — | | 30,000 | | 60,000 | | 90,000 |
| | | | | | | | | |
計息負債總額 | 8,244,752 | | 6,367,010 | | 183,349 | | 60,118 | | 14,855,229 |
其他無息負債 | — | | — | | — | | — | | 3,138,062 |
股東權益 | — | | — | | — | | — | | 1,936,036 |
負債和權益總額 | $ | 8,244,752 | | $ | 6,367,010 | | $ | 183,349 | | $ | 60,118 | | $ | 19,929,327 |
淨利率敏感度差距 | $ | 5,985,770 | | $ | (5,099,044) | | $ | 3,593,796 | | $ | 165,918 | | $ | 4,646,440 |
累積差距 | $ | 5,985,770 | | $ | 886,726 | | $ | 4,480,522 | | $ | 4,646,440 | | $ | 4,646,440 |
淨利率敏感度差距——佔總利息收益資產的百分比 | 30.69 | % | | (26.15) | % | | 18.43 | % | | 0.85 | % | | 23.83 | % |
累計缺口——佔累計利息收入資產總額的百分比 | 30.69 | % | | 4.55 | % | | 22.98 | % | | 23.83 | % | | 23.83 | % |
1包括美國政府證券、抵押貸款支持證券和其他證券,這些證券被歸類為交易和可供出售。該表反映了合同重新定價的日期。
2貸款包括貸款保費、折扣和意外費用。該表反映了合同重新定價日期或到期日。
3該表假設活期存款和儲蓄賬户的本金餘額將在第一年重新定價。
上表根據合同到期日提供了截至2023年9月30日的預計資產和負債重新定價的近似值,並根據預期的本金預付款和預定利率調整進行了調整。此處反映的貸款和證券預付款率基於歷史經驗。對於非到期存款負債,我們根據歷史經驗使用衰減率和利率調整。如果未來的經驗與我們的歷史經驗不同,這些工具的實際還款額可能會有很大差異。
儘管 “差距” 分析是管理層用來確定利率風險敞口是否存在的有用衡量手段,但其在特定日期的靜態焦點使得有必要使用其他技術來衡量利率變化的風險。例如,差距分析預測未來收益趨勢的能力有限,也沒有對因利率環境變化而可能發生的預還款趨勢、存款或貸款到期偏好或重新定價時間延遲的變化做出任何假設。
下表顯示了未來1-12個月和13-24個月期間淨利息收入變動對平行即時利率衝擊的敏感度。為了對淨利息收入敏感度進行建模,我們假設除留存收益外,資產負債表沒有增長:
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| 截至2023年9月30日 |
| 前 12 個月 | | 接下來的 12 個月 |
(千美元) | 淨利息收入 | | 與基數相比的百分比變化 | | 淨利息收入 | | 與基數相比的百分比變化 |
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上漲 200 個基點 | $ | 1,114,749 | | | 19.9 | % | | $ | 1,115,044 | | | 9.0 | % |
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基地 | $ | 930,076 | | | — | % | | $ | 1,022,953 | | | — | % |
下跌 200 個基點 | $ | 830,228 | | | (10.7) | % | | $ | 958,412 | | | (6.3) | % |
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我們試圖衡量市場利率變動將對資產和負債淨現值(定義為股票的市場價值)產生的影響。我們分析了股票對基礎利率曲線產生的即時平行和持續變化的敏感度的市場價值。
下表顯示了股票市值對上述利率變動的敏感性:
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| 截至2023年9月30日 |
(千美元) | 網 現值 | | 與基數相比的百分比變化 | | 網 當下 值為 百分比 的資產 |
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上漲 200 個基點 | $ | 1,904,855 | | | (4.4) | % | | 9.7 | % |
上漲 100 個基點 | $ | 1,963,356 | | | (1.5) | % | | 9.9 | % |
基地 | $ | 1,993,257 | | | — | % | | 10.0 | % |
下跌 100 個基點 | $ | 1,991,616 | | | (0.1) | % | | 10.0 | % |
下跌 200 個基點 | $ | 2,049,225 | | | 2.8 | % | | 10.1 | % |
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對假設利率變動的預期影響的計算基於許多假設,包括相對利率水平、資產預付款、存款徑流以及存款重新定價水平與一般市場利率的變化,不應將其作為實際結果的指標。此外,這些計算沒有考慮到我們為應對未來利率變化可能採取的任何行動。這些行動包括但不限於改變貸款和存款利率以及改變我們的資產和負債組合。
證券業務
我們的證券業務之所以面臨市場風險,主要是因為它在客户、經紀交易商和註冊投資顧問交易(可能包括證券的購買和銷售、證券借貸活動以及用於支持銷售、承保和其他客户活動的交易活動)中充當金融中介機構。由於利率、市場價格、投資者預期的波動和發行人信用評級的變化,金融工具的價值可能發生變化,我們面臨虧損風險。
由於維持對利率敏感的金融工具和其他利息收益資產(包括客户和代理的保證金貸款和證券借貸活動)的庫存,我們的證券業務面臨利率風險。我們面臨的利率風險也來自我們的資金來源,包括客户和代理人的現金餘額、銀行借款和證券貸款活動。客户和代理餘額及證券的利率產生正利差,利率通常同時波動。
對於持有的證券,我們的利率風險是通過設定和監控頭寸規模和期限以及證券持有時間限制來管理的。客户和代理保證金貸款的許多利率都是指數化的,可能每天都在變化。我們的資金來源通常是短期的,利率可能每天都在變化。
我們的證券業務從事各種經紀和交易活動,這些活動使我們面臨因交易對手、客户或證券發行人可能表現不佳而產生的信用風險。通過設定和監控每個交易對手的持倉限額、對交易對手進行定期信用審查、審查證券集中度以及通過中央清算組織開展業務來管理這種風險。
向客户和代理人提供的保證金貸款以及與證券借貸活動相關的抵押品每天按市價計算,必要時需要額外的抵押品。
第 4 項。控制和程序
公司管理層在其首席執行官兼首席財務官的參與下,根據《交易法》第13a-15 (e) 條,對公司披露控制和程序的設計和運營的有效性進行了評估。根據該評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,截至本報告所涉期末,公司的披露控制和程序已有效確保在證券交易委員會規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息,並確保這些信息得到收集並傳達給我們管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,視情況而定,以便及時就所需的披露做出決定。此外,在截至2023年9月30日的季度中,公司對財務報告的內部控制沒有變化(定義見《交易法》第13a-15(f)條),這些變化對財務報告的內部控制產生了重大影響或有理由可能對財務報告的內部控制產生重大影響。
管理層,包括公司首席執行官兼首席財務官,預計公司的內部控制不會防止或發現所有錯誤和所有欺詐行為。控制系統,無論設計和操作多麼良好,都只能為實現控制系統的目標提供合理而非絕對的保證。此外,控制系統的設計必須反映出存在資源限制的事實,並且必須將控制的好處與其成本相比加以考慮。由於所有控制系統固有的侷限性,對內部控制的評估無法絕對保證發現所有控制問題和欺詐事件(如果有的話)。此外,今後對控制措施有效性的任何評估都可能面臨這樣的風險,即這些內部控制可能由於業務狀況的變化而變得不足,或者遵守政策或程序的程度可能會惡化。
第二部分——其他信息
第 1 項。法律訴訟
註釋8中列出的信息—“承諾和意外開支” 未經審計的簡明合併財務報表以引用方式納入此處。
此外,我們可能不時成為正常業務過程中出現的其他索賠或訴訟的當事方,例如強制執行留置權的索賠、涉及貸款發放和還本付息的索賠以及與公司業務運營有關的其他問題。預計這些事項均不會對公司的財務狀況、經營業績或業務產生重大不利影響。
第 1A 項。風險因素
我們面臨着業務和行業固有的各種風險。第 1A 項對這些風險進行了更詳細的描述。 “風險因素” 在我們的 2023 年 10-K 表格中。我們鼓勵您完整閲讀這些因素。此外,根據目前可用的信息,可能還存在其他我們無法預測或我們目前認為不重要的因素。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
下表列出了我們在截至2023年9月30日的季度中對Axos普通股的市場回購以及與限制性股票獎勵淨結算相關的Axos普通股。
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(千美元,每股數據除外) | 數字 的股份 已購買 | | 平均價格 每股支付 | | 的總數 股份 作為公開宣佈的一部分購買 計劃或計劃 | | 大概的美元價值為 那年五月的股票 還沒被購買 根據計劃 或程序 |
股票回購1,2 | | | | | | | |
截至2023年9月30日的季度 | | | | | | | |
2023 年 7 月 1 日至 2023 年 7 月 31 日 | 7,435 | | | $ | 38.12 | | | 7,435 | | | $ | 103,378 | |
2023 年 8 月 1 日至 2023 年 8 月 31 日 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 103,378 | |
2023 年 9 月 1 日至 2023 年 9 月 30 日 | 640,773 | | | $ | 37.85 | | | 640,773 | | | $ | 79,126 | |
截至2023年9月30日的三個月 | 648,208 | | | $ | 37.85 | | | 648,208 | | | $ | 79,126 | |
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淨結算中保留的股票3 | | | | | | | |
2023 年 7 月 1 日至 2023 年 7 月 31 日 | 252 | | | | | | | |
2023 年 8 月 1 日至 2023 年 8 月 31 日 | 97,768 | | | | | | | |
2023 年 9 月 1 日至 2023 年 9 月 30 日 | 53,648 | | | | | | | |
截至2023年9月30日的三個月 | 151,668 | | | | | | | |
12023年4月27日,該公司宣佈了一項回購高達1億美元的普通股的計劃。股票回購授權是對2019年8月6日宣佈的現有股票回購計劃的補充。股票回購計劃將繼續有效,直到公司董事會終止。
22019年8月6日,該公司宣佈了一項回購高達1億美元的普通股的計劃。購買是通過公開市場交易進行的,剩餘容量在截至2023年9月30日的三個月內全部使用。
3經修訂和重述的2014年股票激勵計劃允許對與股權獎勵相關的股票發行進行淨結算,以支付受讓人的最低所得税義務。淨結算中留存的股票是按相關限制性股票單位的歸屬價格購買的.
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
沒有。
第 6 項。展品
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展覽 數字 | 描述 | | 以引用方式納入 |
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31.1 | 根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 302 條獲得首席執行官認證 | | 隨函提交。 |
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31.2 | 根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 302 條獲得首席財務官認證 | | 隨函提交。 |
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32.1 | 根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 章第 1350 條的首席執行官認證 | | 隨函提交。 |
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32.2 | 根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 章第 1350 條的首席財務官認證 | | 隨函提交。 |
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101.INS | 內聯 XBRL 實例文檔 | | 實例文檔未出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中。 |
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101.SCH | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 | | 隨函提交。 |
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101.CAL | 內聯 XBRL 分類計算鏈接庫文檔 | | 隨函提交。 |
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101.LAB | 內聯 XBRL 分類標籤 Linkbase 文檔 | | 隨函提交。 |
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101.PRE | 內聯 XBRL 分類法演示鏈接庫文檔 | | 隨函提交。 |
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101.DEF | 內聯 XBRL 分類法定義文檔 | | 隨函提交。 |
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104 | 封面交互式數據文件 | | 格式化為內聯 XBRL 幷包含在附錄 101 中 |
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式安排由經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| | | | | Axos 金融有限公司 |
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註明日期: | 2023年10月26日 | | 來自: | | /s/ Gregory Garrabrants |
| | | | | 格雷戈裏·加拉布蘭茨 總裁兼首席執行官 (首席執行官) |
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註明日期: | 2023年10月26日 | | 來自: | | /s/ Derrick K. Walsh |
| | | | | Derrick K. Walsh 執行副總裁兼首席財務官 (首席財務官) |
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