目錄
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
(Mark One)
1934
在截至的季度期間
或者
1934 年的《證券交易法》
在從 ______ 到 ______ 的過渡時期
委員會文件編號:
EXPRO 集團控股有限公司
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
這個 | | |||
(公司或組織的州或其他司法管轄區) | (國税局僱主 | |||
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(主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼,包括區號:(
根據該法第12(b)條註冊的證券:
每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| | |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| ☑ | 加速過濾器 | ☐ | 非加速過濾器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | | 新興成長型公司 | |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是的
截至2023年10月23日,有
頁面 |
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第一部分財務信息 |
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第 1 項。 |
財務報表 |
|
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併運營報表(未經審計) |
1 |
|
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併綜合收益(虧損)(未經審計) |
2 |
|
截至2023年9月30日(未經審計)和2022年12月31日的簡明合併資產負債表 |
3 |
|
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的簡明合併現金流量表(未經審計) | 4 |
|
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併股東權益表(未經審計) |
5 |
|
未經審計的簡明合併財務報表附註 |
6 |
|
第 2 項。 |
管理’s 對財務狀況和經營業績的討論與分析 |
23 |
第 3 項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
40 |
第 4 項。 |
控制和程序 |
40 |
第二部分。其他信息 |
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第 1 項。 |
法律訴訟 |
41 |
第 1A 項。 |
風險因素 |
41 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 41 |
第 5 項。 | 其他信息 |
41 |
第 6 項。 |
展品 |
42 |
簽名 |
43 |
第一部分財務信息
第 1 項。 財務報表
Expro 集團控股有限公司
簡明合併運營報表(未經審計)
(以千計,共享數據除外)
截至9月30日的三個月 |
截至9月30日的九個月 |
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2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
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總收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
運營成本和支出: |
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收入成本,不包括折舊和攤銷費用 |
( |
) | ( |
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一般和管理費用,不包括折舊和攤銷費用 |
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折舊和攤銷費用 |
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合併和整合費用 |
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遣散費和其他費用 |
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總運營成本和支出 |
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營業收入(虧損) |
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其他(支出)收入,淨額 |
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利息和財務(支出)收入,淨額 |
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(虧損)税前收入和合資企業所得權益 |
( |
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合資企業收入中的權益 |
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所得税前(虧損)收入 |
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所得税支出 |
( |
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淨虧損 |
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每股普通股虧損: |
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基礎版和稀釋版 |
$ | ( |
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) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
已發行普通股的加權平均值: |
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基礎版和稀釋版 |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
Expro 集團控股有限公司
綜合收益(虧損)簡明合併報表(未經審計)
(以千計)
截至9月30日的三個月 |
截至9月30日的九個月 |
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2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
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淨虧損 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
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) | ||||
其他綜合損失: |
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先前服務抵免的攤銷 |
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其他綜合損失 |
( |
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綜合損失 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
Expro 集團控股有限公司
簡明合併資產負債表
(以千計,共享數據除外)
9月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
(未經審計) | ||||||||
資產 | ||||||||
流動資產 | ||||||||
現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
限制性現金 | ||||||||
應收賬款,淨額 | ||||||||
庫存 | ||||||||
持有待售資產 | ||||||||
所得税應收賬款 | ||||||||
其他流動資產 | ||||||||
流動資產總額 | ||||||||
不動產、廠房和設備,淨額 | ||||||||
對合資企業的投資 | ||||||||
無形資產,淨額 | ||||||||
善意 | ||||||||
經營租賃使用權資產 | ||||||||
非經常應收賬款,淨額 | ||||||||
其他非流動資產 | ||||||||
總資產 | $ | $ | ||||||
負債和股東權益 | ||||||||
流動負債 | ||||||||
應付賬款和應計負債 | $ | $ | ||||||
所得税負債 | ||||||||
融資租賃負債 | ||||||||
經營租賃負債 | ||||||||
其他流動負債 | ||||||||
流動負債總額 | ||||||||
長期借款 | ||||||||
遞延所得税負債,淨額 | ||||||||
退休後津貼 | ||||||||
非流動融資租賃負債 | ||||||||
非流動經營租賃負債 | ||||||||
其他非流動負債 | ||||||||
負債總額 | ||||||||
承付款和或有開支(注17) | ||||||||
股東權益: | ||||||||
普通股,€ 標稱價值, 授權股份, 和 已發行的股票和 和 已發行股份 | ||||||||
庫存股(按成本計算) 和 股份 | ( | ) | ( | ) | ||||
額外的實收資本 | ||||||||
累計其他綜合收益 | ||||||||
累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
股東權益總額 | ||||||||
負債和股東權益總額 | $ | $ |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。 |
Expro 集團控股有限公司
簡明合併現金流量表(未經審計)
(以千計)
截至9月30日的九個月 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
來自經營活動的現金流: | ||||||||
淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
為使淨虧損與(用於)經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整: | ||||||||
折舊和攤銷費用 | ||||||||
合資企業收入中的權益 | ( | ) | ( | ) | ||||
股票薪酬支出 | ||||||||
投資公允價值的變化 | ||||||||
消除向合資企業銷售的未實現利潤 | ||||||||
遞延税 | ( | ) | ( | ) | ||||
未實現的外匯損失 | ||||||||
資產和負債的變化: | ||||||||
應收賬款,淨額 | ( | ) | ||||||
庫存 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他資產 | ( | ) | ( | ) | ||||
應付賬款和應計負債 | ||||||||
其他負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
所得税,淨額 | ||||||||
合資企業的分紅 | ||||||||
其他 | ( | ) | ( | ) | ||||
由(用於)經營活動提供的淨現金 | ( | ) | ||||||
來自投資活動的現金流: | ||||||||
資本支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
收購業務的款項,扣除獲得的現金 | ( | ) | ||||||
收購技術 | ( | ) | ||||||
處置資產的收益 | ||||||||
出售收益/投資到期日 | ||||||||
用於投資活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
來自融資活動的現金流: | ||||||||
抵押品存款(質押現金)的發放,淨額 | ( | ) | ||||||
貸款發放和其他交易費用的支付 | ( | ) | ||||||
長期借款的收益 | ||||||||
收購普通股 | ( | ) | ( | ) | ||||
為基於股票的薪酬計劃支付預扣税 | ( | ) | ( | ) | ||||
償還融資保險費 | ( | ) | ( | ) | ||||
償還融資租約 | ( | ) | ( | ) | ||||
由(用於)融資活動提供的淨現金 | ( | ) | ||||||
匯率變動對現金和現金等價物的影響 | ( | ) | ( | ) | ||||
現金和現金等價物以及限制性現金的淨增加(減少) | ( | ) | ||||||
期初的現金和現金等價物以及限制性現金 | ||||||||
期末的現金和現金等價物以及限制性現金 | $ | $ |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。 |
Expro 集團控股有限公司
股東權益簡明合併報表(未經審計)
(以千計)
截至 2022 年 9 月 30 日的九個月 |
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累積的 |
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額外 |
其他 |
總計 |
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常見 |
財政部 |
付費 |
綜合的 |
累積的 |
股東會 |
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股票 |
股票 |
首都 |
收入 |
赤字 |
公正 |
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2022 年 1 月 1 日的餘額 |
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淨虧損 |
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其他綜合損失 |
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股票薪酬支出 |
- | |||||||||||||||||||||||||||
授予基於股份的獎勵時發行的普通股 |
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扣留的國庫股 |
( |
) | ( |
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截至2022年3月31日的餘額 |
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淨虧損 |
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其他綜合損失 |
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股票薪酬支出 |
- | |||||||||||||||||||||||||||
授予基於股份的獎勵時發行的普通股 |
( |
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收購普通股 |
( |
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扣留的國庫股 |
( |
) | ( |
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截至2022年6月30日的餘額 |
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淨虧損 |
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) | ( |
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其他綜合損失 |
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) | ( |
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股票薪酬支出 |
- | |||||||||||||||||||||||||||
授予基於股份的獎勵時發行的普通股 |
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扣留的國庫股 |
( |
) | ( |
) | ( |
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2022 年 9 月 30 日的餘額 |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ( |
) | $ |
截至2023年9月30日的九個月 |
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累積的 |
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額外 |
其他 |
總計 |
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常見 |
財政部 |
付費 |
綜合的 |
累積的 |
股東會 |
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股票 |
股票 |
首都 |
收入 |
赤字 |
公正 |
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2023 年 1 月 1 日的餘額 |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||
淨虧損 |
- | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
其他綜合損失 |
- | ( |
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股票薪酬支出 |
- | |||||||||||||||||||||||||||
授予股票獎勵時發行的普通股 |
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扣留的國庫股 |
( |
) | ( |
) | ( |
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收購普通股 |
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) | ( |
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截至2023年3月31日的餘額 |
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淨收入 |
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其他綜合損失 |
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股票薪酬支出 |
- | |||||||||||||||||||||||||||
授予股票獎勵時發行的普通股 |
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國庫股已退還 |
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截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 |
$ | $ | ( |
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淨虧損 |
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其他綜合損失 |
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股票薪酬支出 |
- | |||||||||||||||||||||||||||
授予股票獎勵時發行的普通股 |
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扣留的國庫股 |
( |
) | ( |
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截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ( |
) | $ |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。 |
1. | 業務描述 |
根源可以追溯到 1938,Expro Group Holdings N.V.(“公司”、“Expro”、“我們” 或 “我們”)是一家全球能源服務提供商,其業務範圍約為
開啟 2021年3月10日, 公司與根據開曼羣島法律註冊的豁免股份有限公司(“合併子公司”)新鷹控股有限公司(“合併子公司”)與世博集團控股國際有限公司(“Legacy Expro”)簽訂了協議和合並計劃,規定在全股交易中將Legacy Expro與Merger Sub合併為合併子公司,Merger Sub作為該公司的直接全資子公司倖存下來公司(“合併”)。合併已結束 2021年10月1日 該公司前身為弗蘭克國際公司(“Frank's”),更名為Expro Group Holdings N.V.
開啟 2022年6月16日 公司董事會(“董事會”)批准了一項新的股票回購計劃,根據該計劃,公司有權收購不超過美元的股票
開啟 2023年10月25日 公司董事會(“董事會”)批准了股票回購計劃的延期,該計劃定於當天到期 2023年11月24日。 根據延期股票回購計劃,公司現在有權收購高達 $
2. | 列報基礎和重要會計政策 |
列報依據
未經審計的簡明合併財務報表反映了公司及其子公司的賬目。為了編制這些未經審計的簡明合併財務報表,所有公司間餘額和交易,包括由此產生的未實現利潤,均已沖銷。我們從事的投資 不擁有控股權益,但我們確實對其具有重大影響力,按權益會計法進行核算。
隨附的簡明合併財務報表有 不已由我們的獨立註冊會計師事務所審計。未經審計的簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的中期合併財務信息會計原則(“美國公認會計原則”)編制的。因此,這些未經審計的簡明合併財務報表確實如此 不包括美國公認會計原則要求的年度合併財務報表的所有信息和腳註,並應與截至年度的經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀 2022年12月31日,包含在我們最新的年度表單報告中 10-K於以下日期向美國證券交易委員會(“SEC”)提交 2023 年 2 月 23 日。
管理層認為,這些未經審計的簡明合併財務報表是根據美國證券交易委員會和美國公認會計原則中期財務報告規則編制的,其中包含為公允列報我們截至目前的財務狀況所必需的所有調整 2023年9月30日,我們的運營結果s 代表那個 三和 九幾個月結束了 2023年9月30日和 2022還有我們的現金流 九幾個月已結束 2023年9月30日和2022。這種調整屬於正常的反覆性質。運營業績 對於 三和 九幾個月結束了2023年9月30日是 不必然表明了以下結果 可能 預計將在年底前完成2023年12月31日或任何其他時期。
未經審計的簡明合併財務報表是在歷史成本基礎上使用美元(“美元” 或 “美元”)作為報告貨幣編制的。
重要會計政策
請參閲註釋 2 “列報基礎和重要會計政策” 我們截至及截至年度的合併財務報表 2022年12月31日, 這些都包含在我們最新的年度表單報告中 10-K 於... 向美國證券交易委員會提交 2023年2月23日 以討論我們的重要會計政策。曾經有 不與截至年底的合併財務報表中描述的重要會計政策相比,我們的重要會計政策發生了重大變化2022年12月31日.
最近的會計公告
美國公認會計原則的變更由財務會計準則委員會(“FASB”)制定,通常以FASB會計準則編纂的會計準則更新(“ASU”)的形式制定。
我們會考慮所有會計聲明的適用性和影響。最近發行的 ASU 經過評估,要麼被確定為 不適用於或預計不會對我們的合併財務狀況、經營業績和現金流產生重大影響。
3. | 業務合併和處置 |
DeltaTek 石油工具有限公司
開啟 2023年2月8日 (“截止日期”),在英國註冊的有限責任公司DeltaTek Oil Tools Limited及其子公司(“DeltaTek”)被我們的全資子公司勘探與生產服務(控股)有限公司(“EPSH”)收購(“收購”)。DeltaTek 開發了許多創新技術和解決方案,其一系列低風險的開放水泥固井解決方案提高了客户的運營效率,節省了鑽機時間和成本,並提高了客户固井作業的質量。此次收購對價的公允價值為 $
或有對價安排要求公司在一段時間內向DeltaTek的前所有者支付一定比例的未來收入,具體來自收購的技術所產生的收入 七年份。或有對價安排的公允價值為美元
此次收購被視為業務合併,出於會計目的,Expro已被確定為收購方。因此,該公司已按照ASC的規定 805, 業務合併,採用收購會計方法來核算DeltaTek收購的資產和承擔的負債。採用收購會計方法包括記錄收購的可識別資產和按其公允價值假設的負債,並記錄超出所收購可識別資產和承擔負債總公允價值的部分的商譽。
下表列出了收購對價兑換成截至截止日收購的可識別有形和無形資產和負債的公允價值的分配情況,並記錄了轉讓對價超過已收購的可識別資產和承擔的負債總公允價值的部分的商譽(以千計):
對價的初始分配 | 測量週期調整 | 截至2023年9月30日的對價分配 | ||||||||||
現金和現金等價物 | $ | $ | - | $ | ||||||||
應收賬款,淨額 | - | |||||||||||
庫存 | - | |||||||||||
不動產、廠房和設備 | - | |||||||||||
善意 | ||||||||||||
無形資產 | ||||||||||||
其他資產 | - | |||||||||||
總資產 | ||||||||||||
應付賬款和應計負債 | ||||||||||||
遞延所得税負債 | ||||||||||||
其他負債 | ( | ) | ||||||||||
負債總額 | ||||||||||||
收購淨資產的公允價值 | $ | $ | $ |
收購中收購的資產和承擔的負債(包括其他負債)的初步估值最初產生的商譽為美元
可識別的無形資產的公允價值是使用收益估值方法編制的,這要求使用特許權使用費減免法或多期超額收益法對預期的未來現金流進行預測,後者通過折現來估算其當前價值。估計的使用壽命是基於管理層的歷史經驗和對這些資產預計將實現多長時間的期限的預期。
無形資產將在估計值的基礎上按直線方式攤銷
商譽主要包括提供更高效服務的技術所帶來的協同效應和規模經濟,以及員工隊伍聚集所帶來的預期未來發展。善意是 不須進行攤銷,但將至少每年進行一次減值評估,如果存在減值指標,則更頻繁地進行評估。收購中記錄的商譽是 不預計可以出於税收目的扣除。
公司已確定,未經審計的估計預估信息對公司來説微不足道 三和九幾個月已結束 2023年9月30日 和 2022,假設收購已於當日完成 2023年1月1日和 2022,分別地。這是 不這必然表明如果在指定日期完成收購本來會出現的結果,也可能表明未來的經營業績。
PRT 海上
開啟 2023年10月2日 Expro完成了對總部位於休斯敦的離岸服務提供商PRT Offshore的收購。收盤時支付的總對價約為 $
4. | 公允價值測量 |
經常性基礎
截至目前定期按公允價值計量的金融資產和負債摘要 2023年9月30日和 2022年12月31日,如下(以千計):
2023年9月30日 | ||||||||||||||||
第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | 總計 | |||||||||||||
資產: | ||||||||||||||||
非經常應收賬款,淨額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
負債: | ||||||||||||||||
融資租賃負債 | ||||||||||||||||
或有對價負債 |
2022年12月31日 | ||||||||||||||||
第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | 總計 | |||||||||||||
資產: | ||||||||||||||||
非經常應收賬款,淨額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
負債: | ||||||||||||||||
融資租賃負債 |
5. | 業務分部報告 |
運營部門被定義為企業中擁有獨立財務信息的組成部分,這些信息由公司的首席運營決策者(“CODM”)(我們的首席執行官)定期進行評估,以決定如何分配資源和評估績效。我們的 CODM 管理與我們的地理區域一致的運營部門,如下所示:
● | 北美和拉丁美洲(“NLA”), |
● | 歐洲和撒哈拉以南非洲(“ESSA”), |
● | 中東和北非(“MENA”),以及 |
● | 亞太地區(“亞太地區”)。 |
下表顯示了我們按運營部門分列的收入(以千計):
截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
NLA | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
ESSA | ||||||||||||||||
中東北非國家 | ||||||||||||||||
亞太地區 | ||||||||||||||||
總計 | $ | $ | $ | $ |
分部息税折舊攤銷前
我們的CODM定期使用分部息税折舊攤銷前利潤來評估運營部門的業績,我們將其定義為經公司成本調整的所得税前收益(虧損)、合資企業收入淨值、折舊和攤銷費用、減值支出、資產處置收益(虧損)、合併和整合費用、遣散費和其他費用、股票薪酬支出、外匯收益(虧損)、其他收益(支出)、淨額以及利息和財務收入(費用),淨額。
下表顯示了按運營部門分列的分部息税折舊攤銷前利潤以及所得税前收入(虧損)的對賬情況(以千計):
截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
NLA | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
ESSA | ||||||||||||||||
中東北非國家 | ||||||||||||||||
亞太地區 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
部門息税折舊攤銷前利潤總額 | ||||||||||||||||
公司成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
合資企業收入中的權益 | ||||||||||||||||
折舊和攤銷費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
合併和整合費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
遣散費和其他費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
股票薪酬支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
外匯損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他(支出)收入,淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
利息和財務(支出)收入,淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
所得税前(虧損)收入 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) |
企業成本包括運營公司總部以及支持運營部門的其他中央職能部門的成本,包括研究、工程和開發、物流、銷售和營銷以及健康和安全 不可歸因於特定的運營部門。
6. | 收入 |
收入分類
如附註所示,我們按地域分列了與客户簽訂合同的收入 5 “業務分部報告,” 因為我們認為這最能説明經濟因素如何影響我們的收入和現金流的性質、金額、時機和不確定性。此外,我們將收入分為主要能力領域。
下表按主要能力領域列出了收入總額如下(以千計):
截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
油井施工 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
油井管理 | ||||||||||||||||
總計 | $ | $ | $ | $ |
合同餘額
我們通過轉讓服務和產品以換取對價來履行與客户簽訂的合同規定的義務。我們的業績時機通常與客户付款的時間不同,這會導致未開票應收賬款和遞延收入的確認。
未開單的應收款最初是根據履行義務完成時獲得的收入確認的,這些收入是 不尚未向客户開具發票。確認為未開單應收賬款的金額在開具賬單時被重新歸類為貿易應收賬款。遞延收入代表公司向客户轉讓商品或服務的義務,而公司已從客户那裏獲得全部或部分對價。
截至當日,合同餘額包括以下內容 2023年9月30日,以及 2022年12月31日(以千計):
9月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
應收貿易款,淨額 | $ | $ | ||||||
未開單應收賬款(包括在應收賬款中,淨額) | $ | $ | ||||||
遞延收入(包含在其他負債中) | $ | $ |
公司在此期間確認了收入 三和 九幾個月結束了2023年9月30日的 $
截至 2023年9月30日, $
分配給剩餘履約義務的交易價格
剩餘的履約義務代表工作所依據的固定合同 不已經完成,預計將來會確認收入。我們選擇了切實可行的權宜之計,允許不披露最初預期期限為的合同的剩餘履約義務 一一年或更短,對於我們的長期合同,我們有權向客户收取與迄今為止完成的業績所獲得的價值直接對應的金額的報酬。就我們的建築合同而言,分配給剩餘履約義務的收入為美元
7. | 所得税 |
對於中期財務報告,年度税率基於合資企業收入中扣除權益前的税前收入(虧損)。我們歷來計算中期報告期內的所得税支出/(收益),方法是將全年估計的年度有效税率(“AETR”)應用於報告期內所得税前的收入(虧損),不包括不經常或不尋常的離散項目。對於 三和九幾個月已結束 2023年9月30日,我們確定使用 AETR 將 不由於使用預測方法預測所得税前的收入(虧損),因此可以提供可靠的所得税估算值,從而使估計的AETR發生重大變化。因此,我們得出結論,使用離散的有效税率來計算所得税,該税率將年初至今視為年度期間 三和九幾個月已結束 2023年9月30日.
我們的有效税率是(
我們的有效税率受到影響的主要原因是具有不同税收制度的司法管轄區,尤其是拉丁美洲和撒哈拉以南非洲的司法管轄區之間的應納税利潤組合發生了變化。
8. | 投資合資企業 |
我們有投資於 二合資公司,它們共同為我們提供了進入某些亞洲市場的機會,否則我們很難獨自進入或有效地發展這些市場。COSL-Expro 測試服務(天津)有限公司有限公司(“CETS”),我們在其中有一個
截至目前,我們對合資企業的投資的賬面價值 2023年9月30日,以及 2022年12月31日,具體如下(以千計):
9月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
CETS | $ | $ | ||||||
PVD-expro | ||||||||
總計 | $ | $ |
9. | 應收賬款,淨額 |
截至目前,應收賬款淨額包括以下內容 2023年9月30日,以及 2022年12月31日(以千計):
9月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
應收賬款 | $ | $ | ||||||
減去:預期的信用損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
總計 | $ | $ | ||||||
當前 | ||||||||
非 — 當前 | ||||||||
總計 | $ | $ |
10. | 庫存 |
截至當日,庫存包括以下內容 2023年9月30日,以及 2022年12月31日(以千計):
9月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
成品 | $ | $ | ||||||
原材料、設備備件和消耗品 | ||||||||
正在進行的工作 | ||||||||
總計 | $ | $ |
11. | 其他資產和負債 |
截至當日,其他資產包括以下內容 2023年9月30日,以及 2022年12月31日(以千計):
9月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
預付款 | $ | |||||||
增值税應收賬款 | ||||||||
抵押存款 | ||||||||
存款 | ||||||||
其他 | ||||||||
總計 | $ | $ | ||||||
當前 | ||||||||
非 — 當前 | ||||||||
總計 | $ | $ |
截至當日,其他負債包括以下內容 2023年9月30日,以及 2022年12月31日(以千計):
9月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
遞延收入 | $ | $ | ||||||
其他税收和社會保障 | ||||||||
所得税負債——非流動部分 | ||||||||
規定 | ||||||||
或有對價負債 | ||||||||
其他 | ||||||||
總計 | $ | $ | ||||||
當前 | ||||||||
非 — 當前 | ||||||||
總計 | $ | $ |
12. | 應付賬款和應計負債 |
截至當日,應付賬款和應計負債包括以下內容 2023年9月30日,以及 2022年12月31日(以千計):
9月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
應付賬款 — 貿易 | $ | $ | ||||||
工資、休假和其他員工福利 | ||||||||
未開具發票的已收到貨物的應計費用 | ||||||||
其他應計負債 | ||||||||
總計 | $ | $ |
13. | 不動產、廠房和設備,淨額 |
截至當日,財產、廠房和設備淨額包括以下內容 2023年9月30日,以及 2022年12月31日(以千計):
9月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
成本: | ||||||||
土地 | $ | $ | ||||||
土地改善 | ||||||||
建築物和租約的改善 | ||||||||
廠房和設備 | ||||||||
減去:累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
總計 | $ | $ |
截至目前,我們根據融資租賃持有的資產確認的不動產、廠房和設備的賬面金額 2023年9月30日和 2022年12月31日幷包含在上述數額中的如下(以千計):
9月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
成本: | ||||||||
建築物 | $ | $ | ||||||
廠房和設備 | ||||||||
總計 | ||||||||
減去:累計攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
總計 | $ | $ |
與不動產、廠房和設備相關的折舊費用,包括融資租賃資產,為美元
在 九幾個月結束了 2023年9月30日和 2022,待售資產以淨收益出售
14. | 無形資產,淨額 |
下表彙總了截至目前我們的無形資產,包括客户關係與合同(“CR&C”)、商標、技術和軟件 2023年9月30日和 2022年12月31日(以千計):
2023年9月30日 | 2022年12月31日 | 2023年9月30日 | ||||||||||||||||||||||||||
總賬面金額 | 累計減值和攤銷 | 賬面淨值 | 總賬面金額 | 累計減值和攤銷 | 賬面淨值 | 加權平均剩餘壽命(年) | ||||||||||||||||||||||
CR&C | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
商標 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
科技 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
軟件 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
總計 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
無形資產的攤銷費用為 $
下表彙總了通過收購獲得的無形資產(以千計):
收購的公允價值 | 加權平均壽命(年) | |||||||
CR&C | ||||||||
商標 | ||||||||
科技 | ||||||||
總計 | $ |
15. | 善意 |
我們的報告單位是我們的運營部門,即NLA、ESSA、MENA和亞太地區。
截至目前按運營部門劃分的商譽分配 2023年9月30日和 2022年12月31日如下所示(以千計):
9月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
NLA | $ | $ | ||||||
ESSA | ||||||||
中東北非國家 | ||||||||
亞太地區 | ||||||||
總計 | $ | $ |
下表彙總了通過收購獲得的按運營分部劃分的商譽(以千計):
9月30日 | ||||
2023 | ||||
NLA | $ | |||
ESSA | ||||
中東北非國家 | ||||
亞太地區 | ||||
總計 | $ |
截至 2023年9月30日,我們做到了 不確定任何可能代表我們商譽減值的觸發事件。因此,
16. | 計息貸款 |
新設施
開啟 2021年10月1日 我們簽訂了一項新的循環信貸額度(“新額度”),由DNB Bank ASA倫敦分行作為代理人(“代理人”),承諾總額為美元
新融資機制下的所有債務均由公司和公司在美國、英國、荷蘭、挪威、匈牙利、澳大利亞、塞浦路斯、開曼羣島和根西島註冊的某些子公司共同和單獨擔保。展望未來,擔保人必須至少包括
新機制下的借款按倫敦銀行同業拆借利率的年利率計息,但須遵守以下條件
新基金包含各種承諾以及肯定和負面契約,除某些慣例外情況和門檻外,這些承諾限制了公司及其子公司的能力,除其他外,(1) 開始資產銷售。(2) 承擔額外的債務。(3) 進行投資、收購或貸款,並設定或獲得留置權。(4) 支付某些股息或進行其他分配。和 (5)與關聯公司進行交易。新基金還要求公司保持 (i) 最低現金流覆蓋率為
開啟 2022年3月31日, 代理人代表同意的貸款人會簽了一份註明日期的同意請求書 2022年3月10日, 到新設施(“同意”)。根據同意書,除其他外,貸款人同意對新融資機制進行一項修正案,該修正案允許公司分紅或分配,或回購或贖回總額為美元的公司股份
截至2023年9月30日,我們有 $
經修正和重述的設施
開啟 2023年10月6日 我們根據與作為代理人(“代理人”)的DNB Bank ASA倫敦分行簽訂的修正和重報協議,修訂並重述了新融資協議(“經修訂和重述的融資協議”),以進一步延長新融資協議的到期日 36月並將承諾總額增加到 $
經修訂和重列的融資協議下的借款按SOFR期限(定義見經修訂和重列的融資協議)的年利率計息,但須遵守以下條件
經修訂和重述的融資協議保留了各種承諾以及肯定和負面契約(包括某些商定的修正案),除某些慣例外情況和門檻外,這些承諾限制了公司及其子公司除其他外,(1) 開始資產銷售。(2) 承擔額外的債務。(3) 進行投資、收購或貸款,並設定或獲得留置權。(4) 支付某些股息或進行其他分配,以及 (5)與關聯公司進行交易。經修訂和重列的融資協議對某些財務契約進行了修訂,因此公司必須保持 (i) 的最低利息覆蓋率為
17. | 承付款和意外開支 |
商業承諾
在正常業務過程中,我們以信用證和銀行擔保的形式簽訂商業承諾,為以下人員提供財務和績效保證 第三派對。我們簽訂了收購不動產、廠房和設備的合同承諾,總額為美元
突發事件
某些條件 可能 截至我們未經審計的簡明合併財務報表發佈之日已存在 可能 給我們造成損失,但只有在以下情況下才能得到解決 一或更多的未來事件發生或未能發生。我們的管理層根據法律顧問的意見對此類或有負債進行評估,而這種評估本質上涉及判斷力的行使。在評估與針對我們的未決法律訴訟或未申訴的索賠相關的突發損失時 可能 根據訴訟結果,我們的管理層根據法律顧問的意見,評估任何法律訴訟或未申訴的預期案情,以及其中尋求或預計將要尋求的救濟金額的看法是非曲直。
如果意外開支評估表明可能發生了重大損失並且負債金額可以合理估計,則估計的負債將在我們未經審計的簡明合併財務報表中累計。如果評估表明存在潛在的物質損失意外情況 不可能但合理可能,或者可能但無法估計,則披露或有負債的性質,以及對可能損失範圍的估計(如果可以確定且具有重大意義)。
損失突發事件通常被認為是遙不可及的 不披露,除非它們涉及擔保,在這種情況下,擔保將被披露。我們是正常業務過程中不時出現的訴訟和索賠的對象。如果損失既可能發生,又可以合理估計,則應計負債。我們有 不截至當日為止的損失意外開支的物資應計金額,無論是單獨還是合計 2023年9月30日和 2022年12月31日。我們認為,這些問題的最終結果對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響的可能性很小。
我們已經對公司在西非的某些外國子公司的業務進行了內部調查,包括可能違反美國《反海外腐敗法》、我們的政策和其他適用法律的行為。在2016 年 6 月,我們自願向美國證券交易委員會和美國司法部(“DOJ”)披露了內部審查的存在。美國司法部已作出拒絕,但前提是公司和美國證券交易委員會就民事索賠達成令人滿意的和解。根據截至年底與美國證券交易委員會的討論 第一四分之一 2023,我們認為,此事的最終解決方案可能包括金額約為美元的民事處罰
開啟 2023年4月26日 美國證券交易委員會根據本節對該公司發佈了終止令 21C《證券交易法》 1934(“交易法”)。根據該命令,公司既沒有承認也沒有否認美國證券交易委員會的任何調查結果,並同意停止和停止實施或導致任何違反《反海外腐敗法》和《交易法》反賄賂、賬簿和記錄以及內部會計控制要求的違規行為和未來任何違規行為。在接受公司的和解提議時,美國證券交易委員會注意到該公司的自我報告、向美國證券交易委員會工作人員提供的合作以及包括改善公司的內部控制以及合併後進一步加強內部控制環境和合規計劃在內的補救行動。公司支付了 $
除了上面討論之外,我們有 不截至以下日期為止的損失意外開支的其他重大法定應計金額,無論是單獨還是合計2023年9月30日和 2022年12月31日.
18. | 退休後津貼 |
未經審計的固定福利計劃簡明合併經營報表中確認的金額如下(以千計):
截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
先前服務抵免的攤銷 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
利息成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
計劃資產的預期回報率 | ||||||||||||||||
總計 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ |
該公司出資了 $
在未經審計的簡明合併運營報表中,先前服務信貸、利息成本和計劃資產預期回報率的攤銷已在 “其他淨收入” 中確認。
19. | 每股收益 |
歸屬於公司股東的基本每股收益是通過將歸屬於公司的淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數計算得出的。歸屬於公司股東的攤薄後每股收益是通過將歸屬於普通股股東的淨收益除以已發行普通股的加權平均數計算得出的,假設所有可能具有攤薄作用的股票均已發行。我們採用庫存股法來確定由未歸屬限制性股票單位、股票期權和員工股票購買計劃(“ESPP”)股票代表的攤薄加權平均普通股。
歸屬於公司股東的基本和攤薄後每股收益的計算 三和九幾個月結束了2023年9月30日 和 2022分別如下(以千計):
截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
基本和攤薄後的加權平均已發行股票數量 | ||||||||||||||||
每股基本虧損和攤薄後虧損總額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
大約
大約
20. | 關聯方披露 |
我們的關聯方主要包括 CETS 和 PVD-Expro, 二我們具有重大影響力的公司,以及摩星控股有限責任公司,一家由摩星家族各成員擁有的公司。在 三和 九幾個月結束了 2023年9月30日,我們向關聯方提供的商品和服務總額為 $
此外,我們還與關聯公司簽訂了各種運營租賃協議,以租賃設施。與我們的關聯方租賃相關的租金費用為 $
截至2023年9月30日和 2022年12月31日 從關聯方收到的應收款項為美元
截至 2023年9月30日, $
應收税款協議
特拉華州的一家有限責任公司摩辛控股有限責任公司(“摩星控股”)將其弗蘭克A系列可轉換優先股的所有股份轉換為弗蘭克的普通股 2016年8月26日, 與向弗蘭克交付其在弗蘭克國際簡歷(“FICV”)(“轉換公司”)中的所有權益有關。
弗蘭克與FICV和Mosing Holdings簽訂的與弗蘭克首次公開募股(“IPO”)有關的應收税款協議(“原始TRA”)通常規定弗蘭克向摩星控股支付以下款項
由於以下原因,弗蘭克在首次公開募股後實際實現(或在某些情況下被視為已實現)的美國聯邦、州和地方所得税和特許經營税淨現金儲蓄(如果有),原因是(i)轉換導致的税收基礎增加,以及(ii)弗蘭克認為根據原始TRA支付的款項支付併產生額外的税收依據。弗蘭克保留了剩下的好處 這些現金儲蓄(如果有)。
就合併協議而言,Frank's、FICV和Mosing Holdings簽訂了經修訂和重述的應收税款協議,該協議的日期為 2021年3月10日 (“A&R TRA”)。根據A&R TRA, 2021年10月1日 該公司支付了 $
21. | 基於股票的薪酬 |
公司認可了 $
與長期激勵計劃(“LTIP”)相關的股票薪酬支出,包括限制性股票單位(“RSU”)和業績限制性股票單位(“PRSU”) 三和九幾個月結束了2023年9月30日是 $
在這期間九幾個月已結束 2023年9月30日,
在 三和九幾個月結束了2023年9月30日我們認出了 $
22. | 補充現金流 |
截至9月30日的九個月 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
現金流信息的補充披露: | ||||||||
為所得税支付的現金,扣除退款 | $ | $ | ||||||
支付利息的現金,淨額 | $ | $ | ||||||
與資本支出相關的應付賬款和應計費用的變化 | $ | $ |
第 2 項。 管理’s 對財務狀況和經營業績的討論與分析
以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與本表格10-Q中其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表及其相關附註以及經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀,以及“管理’s 對財務狀況和經營業績的討論與分析”包含在我們的年度報告中。
本節包含基於管理層的前瞻性陳述’當前對我們業務和運營的預期、估計和預測,並涉及風險和不確定性。由於各種因素,包括標題部分中描述的因素,我們的實際業績可能與此類前瞻性陳述中目前預期和表達的業績存在重大差異 “關於前瞻性陳述的警示説明”和 “風險因素”這份 10-Q 表格和我們的年度報告。
業務概述
我們是領先的能源服務提供商,為客户提供貫穿整個油井生命週期的服務,提供具有成本效益的創新解決方案以及我們認為一流的安全和服務質量。該公司廣泛的能力組合涵蓋油井建設、井流管理、海底油井准入以及油井榦預和完整性解決方案。
我們的歷史可以追溯到 1938 年,擁有大約 7,800 名員工,為大約 60 個國家的陸上和海上環境中的領先勘探和生產公司提供服務和解決方案。
我們廣泛的產品和服務組合旨在提高產量,改善從勘探到廢棄的整個油井生命週期的採收率,包括:
油井施工 |
• |
我們的油井施工產品和服務為客户的新井眼鑽探、井眼完井和重新完井以及井眼塞塞和廢棄要求提供支持。特別是,我們在鑽探、管道運行服務、水泥和管道方面提供先進的技術解決方案。我們專注於創新,通過優化鑽井底部的工藝效率、開發處理和安裝管狀管的新方法以及降低油井完整性風險,繼續推進油井建造方式。 |
井管理 |
我們的油井管理服務包括井流管理、海底油井准入以及油井榦預和完整性服務:
• |
井流管理:我們收集寶貴的油井和儲層數據,特別關注井場安全和環境影響。我們提供全球全面的井流管理系統,用於在新油田的勘探和評估階段對油井中的碳氫化合物進行安全生產、測量和取樣;在生產前對新井進行迴流和清理;以及在油井生產壽命期間對油井進行在線測試。我們還提供早期生產設施以加速生產;提供產量增強套餐,通過實現以前鎖定在儲層內的產量來提高儲層回收率;以及用於監測和測量油井流量和其他特徵的計量和其他油井監測技術。 |
• |
海底油井通道:我們的技術在提供各種適合用途的海底油井通道解決方案方面擁有超過35年的經驗,旨在確保在油井的整個生命週期中安全進入油井並優化生產。我們提供我們認為最可靠、最高效、最具成本效益的海底油井通道系統,用於勘探和評估、開發、幹預和廢棄,包括廣泛的標準和定製海底測試樹組件、鑽機部署的幹預立管系統(“IRS”)和船舶部署的水下有線穿水無立管水井榦預系統(“RWIS”)。我們還提供系統集成和項目管理服務。 |
• |
油井榦預和完整性:我們提供油井榦預解決方案,以獲取和解釋油井數據,確保井眼完整性並提高產量。除了龐大的機械和套管孔線纜設備隊伍外,我們最近還推出了許多具有成本效益的創新型油井榦預服務,包括用於井眼提升、清潔和化學處理的輕便、佔地面積小的解決方案 CoilHose™;用於井眼環形流體處理的Octopoda™;以及自主油井榦預解決方案Galea™。我們還擁有其他幾種不同的技術能力,包括非侵入式計量技術和用於水庫監測的無線遙測系統。 |
我們經營全球業務,擁有多元而穩定的客户羣,包括國有石油公司(“NOC”)、國際石油公司(“IOC”)、獨立勘探和生產公司(“獨立公司”)和服務合作伙伴。我們與世界上許多最大的NOC和IOC有着牢固的關係,其中一些已經成為我們的客户數十年。我們致力於安全、可持續地為客户創造最大價值。
我們在地域基礎上組織和管理我們的業務。我們的報告結構和管理團隊使用的關鍵財務信息是圍繞我們的四個運營部門組織的:(i)北美和拉丁美洲(“NLA”),(ii)歐洲和撒哈拉以南非洲(“ESSA”),(iii)中東和北非(“MENA”)以及(iv)亞太地區(“APAC”)。
我們如何創造收入
我們的收入主要來自向全球運營商提供油井建設、井流管理、海底油井准入以及油井榦預和完整性服務方面的服務。我們的收入包括設備服務費、人事費、運行費和消耗品。我們的一些合同允許我們收取額外的交付成果,例如調動人員和設備的成本以及與項目相關的客户特定工程成本。我們還代表客户採購由第三方提供的產品和服務,這些產品和服務由我們獲得加價補償,或者與綜合服務合同相關的產品和服務。我們還設計、製造和銷售設備,這些設備通常與與特定客户的相關運營和維護安排有關。此外,我們還通過銷售某些油井施工產品獲得收入。
石油和天然氣的市場狀況和價格
隨着市場從疫情和俄羅斯入侵烏克蘭的影響中反彈,2023年第三季度持續增長,活動增加。有許多市場因素已經並將繼續對我們的業務產生影響,包括:
• |
能源服務市場和我們的業務在很大程度上依賴於石油價格,在較小程度上也依賴區域天然氣價格,這兩者都由市場供需驅動。石油和天然氣價格的變化會影響客户在勘探和評估、開發、生產和廢棄活動上的支出意願。石油和天然氣價格變化對這些活動的影響程度因地理區域、客户類型、活動類型和個別項目的財務回報而有很大差異。 |
• |
2023年第三季度的平均每日石油需求超過了2022年的平均每日需求水平,預計到2023年,液體需求將超過2019年的年化水平。布倫特原油價格在整個第三季度一直呈上漲趨勢,從6月份的平均75美元/桶上漲到9月份的平均94美元/桶。布倫特原油價格上漲是由於石油輸出國組織和某些其他石油生產國(“歐佩克+”)延長自願減產期限,以及沙特阿拉伯進一步減產,需求強勁,供應受限,餘額轉為赤字。 |
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在我們的 ESSA 和 MENA 地區,與天然氣和液化天然氣(“液化天然氣”)生產(以及相關資產開發)相關的活動持續增長,以支持歐洲長期擺脱對俄羅斯管道天然氣供應的依賴,實現多元化。更廣泛地説,預計美國和歐洲決策者的能源安全和過渡當務之急將導致對全球天然氣開發的投資增加。 |
• |
隨着運營商上游投資增加到疫情前的水平,國際、海上和深水活動在2023年繼續得到加強。隨着運營商努力最大限度地利用先前的投資並以較低的碳足跡維持生產,我們對與棕地、產量增強和內地開發計劃相關的服務的需求也在增加。此外,我們已經看到對早期生產設施和生產優化技術的需求增加,尤其是在支持天然氣和液化天然氣開發方面。 |
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清潔能源轉型的勢頭繼續增強。但是,我們認為,碳氫化合物,尤其是天然氣,將繼續在向更可持續的能源過渡中發揮至關重要的作用,能源服務領域的現有專業知識和未來創新對於減少排放和提高效率都至關重要。我們已經活躍於早期階段的碳捕集和封存領域,在地熱和減少火炬領域擁有專業知識和成熟業務。我們繼續開發技術,以增強客户運營的可持續性,再加上我們的數字化轉型計劃,有望使我們能夠繼續支持客户的商業和環境計劃。隨着行業的變化,我們將繼續發展我們的方法,以適應和幫助我們的客户開發更可持續的能源解決方案。 |
外表
全球液體需求在2023年第三季度持續增長,預計將持續到第四季度,再加上沙特阿拉伯將其100萬桶/日的自願減產延長至2023年底,進一步限制了供應,預計將導致全球庫存下降。緊張的供需平衡預計將至少持續到2023年底,並將繼續支撐強勁的油價。
美國能源信息署(“EIA”)估計,2023年全球液體燃料消費量將達到平均1.009億桶/日(超過疫情前1.008億桶/日的平均消費水平),比2022年增加180萬桶/日。預計到2024年,全球液體燃料需求將再增長130萬桶/日,達到平均1.022億桶/日。環境影響評估預測,2023年全球液體燃料產量將平均為1.013億桶/日(比2022年增加130萬桶/日),並在2024年再增長90萬桶/日,達到平均1.022億桶/日。儘管歐佩克+最近自願減產,但在圭亞那和巴西的新項目增加供應以及美國和加拿大增加產量的推動下,預計非歐佩克+的產量將增長270萬桶/日,但2023年液體燃料供應仍出現增長。環境影響評估預測,假設沙特阿拉伯的自願減產期限有所延長,且歐佩克+的總體產量未達到目標,歐佩克+的原油產量將在2023年下降90萬桶/日,並在2024年再下降10萬桶/日。由於供需動態緊張,環境影響評估預計,全球庫存將持續到2023年底,這給未來幾個月油價增加了上行壓力。環境影響評估預測,2023年第四季度布倫特原油現貨價格平均為91美元/桶,2024年將升至95美元/桶。
除了石油市場前景持續樂觀外,由於市場仍然基本緊張,預計全球天然氣價格將保持高位。
環境影響評估預測,Henry Hub的價格將從2022年的高點下跌,2023年平均每百萬英熱單位(“mmBtU”)為2.61美元,而存儲量上升和供應缺乏彈性會給價格帶來下行壓力。由於冬季平衡可能收緊,Henry Hub的現貨價格預計將在2024年升至3.23美元/百萬英熱單位。Rystad Energy預測,2023年歐洲產權轉讓設施(“TTF”)和東北亞液化天然氣現貨價格將分別為13.7美元/百萬英熱單位和14.3美元/百萬英熱單位,因為在歐洲儲量居高不下以及亞洲液化天然氣復甦放緩緩解了市場上行壓力的情況下,餘額保持健康。但是,預計到2026年,市場將基本保持緊張。供應或需求方面的衝擊可能會推動短期價格飆升。
2023年的市場前景仍然樂觀,有勘探和生產支出增長的跡象,上游投資超過了疫情前的水平。在沙特阿拉伯以及拉丁美洲和挪威推動的中東大型項目的支持下,預計深水和海上陸架領域的投資將強勁增長。
因此,我們預計,到2023年和2024年,對我們的服務和解決方案的需求將繼續呈積極趨勢。
我們如何評估我們的運營
我們使用多種財務和運營指標來定期分析和評估我們的業務表現,包括收入、調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的運營現金流和現金轉換。
收入:我們通過將按運營部門和能力領域劃分的實際月收入與每個月的內部預測進行比較來分析我們的業績。我們的收入主要來自油井建設、井流管理、海底油井通道以及油井榦預和完整性解決方案。
調整後的息税折舊攤銷前利潤我們會定期使用調整後的息税折舊攤銷前利潤來評估我們的財務業績。我們的管理層認為,調整後的息税折舊攤銷前利潤是一種有用的財務業績衡量標準,因為它不包括非現金費用和其他與我們的核心運營活動無關的交易,可以對核心業務的趨勢和表現進行更有意義的分析。
調整後的運營現金流:我們會使用調整後的運營現金流定期評估我們的運營現金流表現。我們的管理層認為,調整後的運營現金流是衡量公司運營現金表現的有用工具,因為它不包括與我們的核心運營活動無關的特殊付款、利息支付和非現金費用,可以對核心業務的趨勢和表現進行更有意義的分析。
現金轉換:我們會定期評估使用現金轉換從運營中產生現金的效率,這為衡量調整後的運營現金流佔調整後息税折舊攤銷前利潤的百分比提供了有用的工具。
調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的運營現金流和現金轉換是非公認會計準則財務指標。請參閲標題為 “非公認會計準則財務指標” 的部分,以瞭解調整後的息税折舊攤銷前利潤與淨(虧損)收入的對賬、根據公認會計原則計算和列報的最直接可比的財務業績指標,以及調整後的運營現金流與(用於)經營活動提供的淨現金的對賬,這是根據公認會計原則計算和列報的最直接可比的流動性指標。
執行概述
截至2023年9月30日的三個月,而截至2023年6月30日的三個月為三個月
我們的財務業績和其他關鍵進展的某些亮點包括:
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截至2023年9月30日的三個月,收入下降了2710萬美元,跌幅6.8%,至3.698億美元,而截至2023年6月30日的三個月為3.969億美元。收入下降是由活動減少推動的,主要是NLA細分市場,但部分被亞太地區收入的增加所抵消。下文 “運營部門業績” 標題下將單獨討論我們各分部的收入。 |
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我們報告稱,截至2023年9月30日的三個月,淨虧損為1,390萬美元,而截至2023年6月30日的三個月淨收入為930萬美元,這主要反映了調整後的息税折舊攤銷前利潤減少了2140萬美元,外匯虧損增加了280萬美元,但被合併和整合費用減少的80萬美元所抵消。 | |
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截至2023年9月30日的三個月,調整後的息税折舊攤銷前利潤從截至2023年6月30日的三個月的7,160萬美元下降了2140萬美元,降至5,020萬美元,下降了29.9%。在截至2023年9月30日的三個月中,調整後的息税折舊攤銷前利潤率降至13.6%,而截至2023年6月30日的三個月中,調整後的息税折舊攤銷前利潤率為18.0%。調整後息税折舊攤銷前利潤率和調整後息税折舊攤銷前利潤率的下降主要歸因於收入降低(尤其是NLA)、活動組合不太有利以及我們的輕質油井榦預(“LWI”)業務中的復員和其他無法收回的運營成本。在截至2023年9月30日的三個月中,調整後的息税折舊攤銷前利潤包括與LWI相關的不可收回的運營成本為1,530萬美元。截至2023年6月30日的三個月,調整後的息税折舊攤銷前利潤包括與LWI相關的570萬美元不可收回的運營成本。不包括與LWI相關的不可收回的運營成本,2023年第三和第二季度的調整後息税折舊攤銷前利潤將為6,550萬美元和7,730萬美元,調整後的息税折舊攤銷前利潤率將分別為17.7%和19.5%。
該公司在第三季度暫停了船舶部署的LWI業務,原因是與Expro合作的第三方擁有的船舶的主起重機在起重機懸掛Expro船舶部署的LWI系統的海底模塊(“SSM”)時出現電線故障。我們將繼續與相關利益相關者和獨立專家合作,評估事件並規劃恢復行動,我們預計該行動將在2023年第四季度或2024年初完成。第三季度的業績不包括對恢復和維修成本的估計;但是,根據我們目前獲得的信息,我們預計扣除保險後的此類恢復和維修成本不會對Expro的財務業績產生重大影響。在我們找回設備後,我們將能夠確定船上部署的輕型重工業務的前進方向,包括我們的輕型重工系統何時恢復運營狀態,公司可以使用哪些替代服務交付選項和服務合作伙伴選項,以及完成作為船舶部署輕型重工系統不可或缺的客户工作範圍的時間和成本(包括潛在的損害索賠)。目前,我們無法評估完成客户工作範圍的時間和潛在成本,也無法評估這些成本是否可能對Expro的財務業績產生重要影響。 |
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截至2023年9月30日的三個月,經營活動提供的淨現金為5,890萬美元,而截至2023年6月30日的三個月,經營活動提供的淨現金為2540萬美元,這一變化主要是由淨營運資金4,600萬美元的有利變動以及為特殊成本支付的現金減少720萬美元所推動,調整後息税折舊攤銷前利潤減少2140萬美元部分抵消。截至2023年9月30日的三個月,調整後的運營現金流和現金轉換分別為6,360萬美元和127%,而截至2023年6月30日的三個月中,調整後的運營現金流和現金轉換分別為3,600萬美元和50%。 |
截至2023年9月30日的九個月,而截至2022年9月30日的九個月為九個月
我們的財務業績和其他關鍵進展的某些亮點包括:
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截至2023年9月30日的九個月中,收入增長了1.775億美元,達到11.06億美元,增長19.1%,而截至2022年9月30日的九個月為9.285億美元。收入的增長是由ESSA、MENA和亞太地區細分市場的活動增加推動的,但NLA活動的減少略微抵消了這一增長。下文 “運營部門業績” 標題下將單獨討論我們各分部的收入。 |
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我們報告稱,截至2023年9月30日的九個月淨虧損為1,090萬美元,而截至2022年9月30日的九個月淨虧損為3,310萬美元,這主要反映了調整後的息税折舊攤銷前利潤增加2750萬美元,合併和整合費用減少了430萬美元,外匯虧損減少了580萬美元,部分被所得税支出增加140萬美元、利息和財務費用增加490萬美元、折舊增加所抵消將攤銷費用增加420萬美元,將其他費用增加520萬美元。 |
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截至2023年9月30日的九個月中,調整後的息税折舊攤銷前利潤從截至2022年9月30日的九個月的1.362億美元增長了2750萬美元,增幅20.2%,至1.637億美元。在截至2023年9月30日的九個月中,調整後的息税折舊攤銷前利潤率增至14.8%,而在截至2022年9月30日的九個月中,調整後的息税折舊攤銷前利潤率為14.7%。調整後息税折舊攤銷前利潤率和調整後息税折舊攤銷前利潤率的增加主要歸因於收入的增加和更有利的活動組合。這一增長被啟動和調試成本以及與我們在亞太地區的LWI業務相關的不可收回的運營成本所抵消。截至2023年9月30日的九個月中,調整後的息税折舊攤銷前利潤包括亞太地區無法收回的LWI相關成本3,160萬美元。截至2022年9月30日的九個月中,調整後的息税折舊攤銷前利潤包括無法收回的動員成本以及亞太地區海底項目的啟動和調試成本2,290萬美元。不包括與LWI相關的啟動和調試成本以及不可收回的運營成本,截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,調整後的息税折舊攤銷前利潤將為1.953億美元和1.591億美元,調整後的息税折舊攤銷前利潤率將分別為17.7%和17.1%。
該公司在第三季度暫停了船隻部署的 LWI 業務,原因是與 Expro 合作的第三方擁有的船隻的主起重機在起重機懸掛了 Expro 船上部署的 LWI 系統的海底模塊,該起重機出現電線故障。我們將繼續與相關利益相關者和獨立專家合作,評估事件並規劃恢復行動,我們預計該行動將在2023年第四季度或2024年初完成。第三季度的業績不包括對恢復和維修成本的估計;但是,根據我們目前獲得的信息,我們預計扣除保險後的此類恢復和維修成本不會對Expro的財務業績產生重大影響。在我們找回設備後,我們將能夠確定船上部署的輕型重工業務的前進方向,包括我們的輕型重工系統何時恢復運營狀態,公司可以使用哪些替代服務交付選項和服務合作伙伴選項,以及完成作為船舶部署輕型重工系統不可或缺的客户工作範圍的時間和成本(包括潛在的損害索賠)。目前,我們無法評估完成客户工作範圍的時間和潛在成本,也無法評估這些成本是否可能對Expro的財務業績產生重要影響。 |
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截至2023年9月30日的九個月,經營活動提供的淨現金為1.055億美元,而截至2022年9月30日的九個月中,用於經營活動的淨現金為1,280萬美元,這一變化主要是由淨營運資金9,570萬美元的有利變動以及調整後的息税折舊攤銷前利潤增加2760萬美元所致,部分被截至九個月的所得税繳納額增加1,420萬美元所抵消 2023年9月30日。截至2023年9月30日的九個月中,調整後的運營現金流和現金轉換分別為1.268億美元和77%,而截至2022年9月30日的九個月中,調整後的運營現金流和現金轉換分別為1,640萬美元和12%。 |
非公認會計準則財務指標
我們在本表格10-Q中包括非公認會計準則財務指標調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的息税折舊攤銷前利潤率、調整後的運營現金流和現金轉換。我們提供淨收益(虧損)與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬表,淨收益(虧損)是根據公認會計原則計算和列報的最直接可比的財務業績指標。我們還提供了調整後的運營現金流與(用於)運營活動提供的淨現金的對賬表,這是根據公認會計原則計算和列報的最直接可比的流動性指標。
調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的息税折舊攤銷前利潤率、調整後的運營現金流和現金轉換被我們的管理層和財務報表的外部用户(例如投資者、商業銀行、研究分析師等)用作補充財務指標。這些非公認會計準則財務指標使我們的管理層和其他人能夠評估我們的財務和經營業績與行業中其他公司的財務和經營業績,而不考慮我們的資本結構、資產基礎、管理層無法控制的項目以及正常業務流程之外的其他費用的影響。
我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為經調整後的淨收益(虧損),(a)所得税支出(收益),(b)折舊和攤銷費用,(c)減值支出,(d)遣散費和其他費用,淨額,(e)股票薪酬支出,(f)合併和整合費用,(g)資產處置收益,(h)其他收入(支出),淨額,(i)利息和融資(收入)支出、淨額和 (j) 外匯(收益)虧損。調整後的息税折舊攤銷前利潤率反映了我們調整後的息税折舊攤銷前利潤佔收入的百分比。
我們將調整後的運營現金流定義為(用於)運營活動提供的淨現金,根據該期間為利息、淨額、遣散費和其他費用以及合併和整合費用支付的現金(已收到)進行了調整。我們將現金轉換定義為調整後的運營現金流除以調整後的息税折舊攤銷前利潤。
調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的息税折舊攤銷前利潤率、調整後的運營現金流和現金轉換作為分析工具存在侷限性,不應孤立地考慮,也不能替代根據公認會計原則對業績的分析。由於業內其他公司可能對調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的運營現金流和現金轉換有不同的定義,因此我們列報的調整後息税折舊攤銷前利潤、調整後的運營現金流和現金轉換可能無法與其他公司的同名指標相提並論,從而削弱其效用。
下表顯示了列出的三個月和九個月中每個月的淨虧損與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬情況(以千計):
三個月已結束 |
九個月已結束 |
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2023年9月30日 |
2022年9月30日 |
2023年9月30日 |
2022年9月30日 |
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淨虧損 |
$ | (13,886 | ) | $ | (17,594 | ) | $ | (10,942 | ) | $ | (33,076 | ) | ||||
所得税支出 |
$ | 13,307 | $ | 15,405 | $ | 30,931 | $ | 29,550 | ||||||||
折舊和攤銷費用 |
37,414 | 34,825 | 109,386 | 105,229 | ||||||||||||
遣散費和其他費用 |
1,897 | 3,242 | 5,487 | 5,414 | ||||||||||||
合併和整合費用 |
817 | 1,629 | 4,332 | 8,624 | ||||||||||||
其他支出(收入),淨額 (1) |
1,129 | (432 | ) | 3,540 | (1,672 | ) | ||||||||||
股票薪酬支出 |
4,934 | 4,684 | 14,682 | 14,932 | ||||||||||||
外匯損失 |
4,260 | 7,957 | 4,630 | 10,385 | ||||||||||||
利息和財務支出(收入),淨額 |
373 | (1,502 | ) | 1,688 | (3,227 | ) | ||||||||||
調整後 EBITDA (2) |
$ | 50,245 | $ | 48,214 | $ | 163,734 | $ | 136,159 | ||||||||
調整後的息税折舊攤銷前利潤率 (2) |
13.6 | % | 14.4 | % | 14.8 | % | 14.7 | % |
(1) |
其他費用(淨收入)由非重要、不尋常或不經常發生的交易組成,管理層認為,這些交易並不能為衡量企業的基本經營業績提供有用的衡量標準。 |
(2) | 不包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中與LWI相關的不可收回的運營成本分別為1,530萬美元和1,680萬美元,調整後的息税折舊攤銷前利潤率將分別為6,550萬美元和6,500萬美元,調整後的息税折舊攤銷前利潤率將分別為17.7%和19.4%。不包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中分別與LWI相關的3160萬美元和2,290萬美元的啟動和調試成本以及其他無法收回的運營成本,調整後的息税折舊攤銷前利潤率將分別為1.953億美元和1.591億美元,調整後的息税折舊攤銷前利潤率將分別為17.7%和17.1%。 |
下表提供了列報的三個月和九個月中每個月(用於)經營活動提供的淨現金與調整後的運營現金流的對賬情況(以千計):
三個月已結束 | 九個月已結束 | |||||||||||||||
2023年9月30日 |
2022年9月30日 |
2023年9月30日 |
2022年9月30日 |
|||||||||||||
由(用於)經營活動提供的淨現金 |
$ | 58,841 | $ | (667 | ) | $ | 105,528 | $ | (12,774 | ) | ||||||
支付利息的現金,淨額 |
910 | 891 | 1,456 | 2,890 | ||||||||||||
為合併和整合費用支付的現金 |
1,614 | 5,525 | 13,014 | 22,994 | ||||||||||||
支付遣散費和其他開支的現金 |
2,208 | 2,501 | 6,779 | 3,273 | ||||||||||||
調整後的運營現金流 |
$ | 63,573 | $ | 8,250 | $ | 126,777 | $ | 16,383 | ||||||||
調整後 EBITDA |
$ | 50,245 | $ | 48,214 | $ | 163,734 | $ | 136,159 | ||||||||
現金轉換 |
127 | % | 17 | % | 77 | % | 12 | % |
運營結果
運營部門業績
如合併財務報表附註5 “業務板塊報告” 所述,我們使用分部收入和分部息税折舊攤銷前利潤來評估業務板塊的經營業績。我們認為,分部息税折舊攤銷前利潤是一個有用的經營業績衡量標準,因為它不包括非現金費用以及與我們的核心運營活動和公司成本無關的其他交易,而分部息税折舊攤銷前利潤使管理層能夠更有意義地分析我們按細分市場劃分的核心業務的趨勢和表現,並就分部的資源分配做出決策。
下表顯示了截至2023年9月30日和2023年6月30日的三個月中按分部劃分的收入和按分部劃分的收入佔總收入的百分比:
三個月已結束 |
百分比 |
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(以千計) |
2023年9月30日 |
2023年6月30日 |
2023年9月30日 |
2023年6月30日 |
|||||||||||
NLA |
$ | 105,252 | $ | 134,830 | 28.5% |
34.0 | % | ||||||||
ESSA |
135,395 | 138,062 | 36.6% |
34.8 | % | ||||||||||
中東北非國家 |
58,057 | 59,163 | 15.7% |
14.9 | % | ||||||||||
亞太地區 |
71,114 | 64,862 | 19.2% |
16.3 | % | ||||||||||
總收入 |
$ | 369,818 | $ | 396,917 | 100.0% |
100.0 | % |
下表顯示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中按分部劃分的收入和按分部劃分的收入佔總收入的百分比:
九個月已結束 |
百分比 |
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(以千計) |
2023年9月30日 |
2022年9月30日 |
2023年9月30日 |
2022年9月30日 |
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NLA |
$ | 366,310 | $ | 368,129 | 33.1% |
39.6 | % | ||||||||
ESSA |
387,105 | 271,998 | 35.0% |
29.3 | % | ||||||||||
中東北非國家 |
168,165 | 146,108 | 15.2% |
15.7 | % | ||||||||||
亞太地區 |
184,434 | 142,217 | 16.7% |
15.3 | % | ||||||||||
總收入 |
$ | 1,106,014 | $ | 928,452 | 100.0% |
100.0 | % |
下表顯示了截至2023年9月30日和2023年6月30日的三個月按分部劃分的分部息税折舊攤銷前利潤率和分部息税折舊攤銷前利潤率以及所得税前收入的對賬情況:
三個月已結束 |
分部息税折舊攤銷前利潤率 |
||||||||||||||
(以千計) |
2023年9月30日 |
2023年6月30日 |
2023年9月30日 |
2023年6月30日 |
|||||||||||
NLA |
$ | 19,967 | $ | 36,703 | 19.0% |
27.2 | % | ||||||||
ESSA |
39,268 | 34,964 | 29.0% |
25.3 | % | ||||||||||
中東北非國家 |
16,871 | 18,491 | 29.1% |
31.3 | % | ||||||||||
亞太地區 (1) |
(4,286 | ) | 3,452 | (6.0)% |
5.3 | % | |||||||||
部門息税折舊攤銷前利潤總額 |
71,820 | 93,610 | |||||||||||||
公司成本 (2) |
(24,070 | ) | (24,810 | ) | |||||||||||
合資企業收入中的權益 |
2,495 | 2,805 | |||||||||||||
折舊和攤銷費用 |
(37,414 | ) | (37,235 | ) | |||||||||||
合併和整合費用 |
(817 | ) | (1,377 | ) | |||||||||||
遣散費和其他費用 |
(1,897 | ) | (2,663 | ) | |||||||||||
股票薪酬支出 |
(4,934 | ) | (5,577 | ) | |||||||||||
外匯損失 |
(4,260 | ) | (1,440 | ) | |||||||||||
其他費用,淨額 |
(1,129 | ) | (1,462 | ) | |||||||||||
利息和財務費用,淨額 |
(373 | ) | (17 | ) | |||||||||||
所得税前(虧損)收入 |
$ | (579 | ) | $ | 21,834 |
下表顯示了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中各分部息税折舊攤銷前利潤率和分部息税折舊攤銷前利潤率以及所得税前收益(虧損)的對賬情況:
九個月已結束 |
分部息税折舊攤銷前利潤率 |
||||||||||||||
(以千計) |
2023年9月30日 |
2022年9月30日 |
2023年9月30日 |
2022年9月30日 |
|||||||||||
NLA |
$ | 88,544 | $ | 100,083 | 24.2% |
27.2 | % | ||||||||
ESSA |
95,017 | 44,502 | 24.5% |
16.4 | % | ||||||||||
中東北非國家 |
49,930 | 43,882 | 29.7% |
30.0 | % | ||||||||||
亞太地區 (1) |
(3,532 | ) | 1,177 | (1.9)% |
0.8 | % | |||||||||
部門息税折舊攤銷前利潤總額 |
229,959 | 189,644 | |||||||||||||
企業成本 (2) |
(73,961 | ) | (63,626 | ) | |||||||||||
合資企業收入中的權益 |
7,736 | 10,141 | |||||||||||||
折舊和攤銷費用 |
(109,386 | ) | (105,229 | ) | |||||||||||
合併和整合費用 |
(4,332 | ) | (8,624 | ) | |||||||||||
遣散費和其他費用 |
(5,487 | ) | (5,414 | ) | |||||||||||
股票薪酬支出 |
(14,682 | ) | (14,932 | ) | |||||||||||
外匯損失 |
(4,630 | ) | (10,385 | ) | |||||||||||
其他(支出)收入,淨額 |
(3,540 | ) | 1,672 | ||||||||||||
利息和財務(支出)收入,淨額 |
(1,688 | ) | 3,227 | ||||||||||||
所得税前收入(虧損) |
$ | 19,989 | $ | (3,526 | ) |
(1) | 不包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中與LWI相關的不可收回的運營成本分別為1,500萬美元和1,680萬美元,分部息税折舊攤銷前利潤將分別為1,100萬美元和920萬美元,分部息税折舊攤銷前利潤率將分別為15.5%和14.2%。不包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中與LWi相關的啟動和調試成本以及其他不可收回的運營成本分別為3,160萬美元和2,290萬美元,分部息税折舊攤銷前利潤率將分別為2,810萬美元和2410萬美元,調整後的息税折舊攤銷前利潤率將分別為15.2%和17.0%。 |
(2) | 公司成本包括運營我們的公司總部和其他支持運營部門的中央職能的成本,包括研究、工程和開發、物流、銷售和營銷以及健康和安全,但不屬於特定的運營部門。 |
截至2023年9月30日的三個月,而截至2023年6月30日的三個月為三個月
NLA
截至2023年9月30日的三個月,NLA板塊的收入為1.053億美元,與截至2023年6月30日的三個月的1.348億美元相比,下降了2950萬美元,下降了21.9%。總體而言,下降是由於美國的陸上活動減少,海上鑽井平臺正在進行維護和非鑽探作業,以及該地區的一些乾井,導致美國、加拿大和圭亞那的油井建設收入減少,墨西哥的井流量管理收入減少。
在截至2023年9月30日的三個月中,NLA板塊的分部息税折舊攤銷前利潤為2,000萬美元,佔收入的19.0%,減少了1,670萬美元,下降了45.5%,而截至2023年6月30日的三個月中為3,670萬美元,佔收入的27.2%。分部息税折舊攤銷前利潤率和分部息税折舊攤銷前利潤率的下降歸因於截至2023年9月30日的三個月中活動減少和活動組合不那麼有利。
ESSA
截至2023年9月30日的三個月,ESSA板塊的收入為1.354億美元,與截至2023年6月30日的三個月的1.381億美元相比,下降了270萬美元,下降了2.0%。收入下降的主要原因是塞浦路斯、莫桑比克和塞內加爾的油井建設收入減少以及客户活動減少導致的油井流量管理收入減少。收入的下降被海底油井通道收入的增加部分抵消,尤其是在剛果和安哥拉。
截至2023年9月30日的三個月,ESSA板塊的分部息税折舊攤銷前利潤為3,930萬美元,佔收入的29.0%,與截至2023年6月30日的三個月的3,500萬美元,佔收入的25.3%相比增加了430萬美元,增長了12.3%。分部息税折舊攤銷前利潤率和分部息税折舊攤銷前利潤率的增加歸因於在截至2023年9月30日的三個月中,更有利的活動組合與利潤率較高的服務活動增加相結合。
中東北非國家
截至2023年9月30日的三個月,中東和北非地區的收入為5,810萬美元,與截至2023年6月30日的三個月的5,920萬美元相比,下降了110萬美元,跌幅1.9%。收入下降是由主要在沙特阿拉伯的油井流量管理活動減少所推動的,但被阿爾及利亞活動的增加部分抵消。
截至2023年9月30日的三個月,中東和北非板塊的分部息税折舊攤銷前利潤為1,690萬美元,佔收入的29.1%,與截至2023年6月30日的三個月的1,850萬美元,佔收入的31.3%相比減少了160萬美元,下降了8.6%。分部息税折舊攤銷前利潤率和分部息税折舊攤銷前利潤率的下降主要是由於在截至2023年9月30日的三個月中,業務活動減少和產品組合不那麼有利。
亞太地區
截至2023年9月30日的三個月,亞太板塊的收入為7,110萬美元,與截至2023年6月30日的三個月的6,490萬美元相比,增長了620萬美元,增長了9.6%。收入的增長主要是由於所有產品線的活動增加,尤其是中國(產品銷售)和澳大利亞(LWI 活動)的海底油井准入收入增加。
截至2023年9月30日的三個月,亞太板塊的分部息税折舊攤銷前利潤為(430萬美元),佔收入的6.0%,與截至2023年6月30日的三個月的350萬美元(佔收入的5.3%)相比減少了780萬美元。分部息税折舊攤銷前利潤的下降主要歸因於我們的LWI業務的復員和無法收回的運營成本。在截至2023年9月30日的三個月中,分部息税折舊攤銷前利潤包括與LWI相關的不可收回的運營成本為1,530萬美元。截至2023年6月30日的三個月,分部息税折舊攤銷前利潤包括與LWI相關的570萬美元不可收回的運營成本。不包括與LWI相關的不可收回的運營成本,2023年第三和第二季度的分部息税折舊攤銷前利潤將分別為1,100萬美元,佔收入的15.5%和920萬美元,佔收入的14.2%。
合資企業收入中的權益
截至2023年9月30日的三個月,合資企業的淨收益下降了30萬美元,降幅10.7%,至250萬美元,而截至2023年6月30日的三個月為280萬美元。下降反映了截至2023年9月30日的三個月中,我們在中國的合資企業的收入減少。
合併和整合費用
截至2023年9月30日的三個月,合併和整合費用減少了60萬美元,至80萬美元,而截至2023年6月30日的三個月為140萬美元。減少的主要原因是與截至2023年6月30日的三個月相比,截至2023年9月30日的三個月中產生的整合相關費用有所減少。
所得税支出
截至2023年9月30日的三個月,所得税支出從截至2023年6月30日的三個月的1,250萬美元增加了80萬美元至1,330萬美元,這主要是由於司法管轄區之間應納税利潤結構的變化。
截至2023年9月30日的九個月相比之下,截至2022年9月30日的九個月為九個月
NLA
截至2023年9月30日的九個月中,NLA板塊的收入為3.663億美元,與截至2022年9月30日的九個月的3.681億美元相比,下降了180萬美元,跌幅0.5%。下降的主要原因是墨西哥的油井流量管理收入減少,但被南美油井榦預和完整性收入的增加所抵消,以及墨西哥和巴西油井建設收入的增加被美國油井建設收入的減少所抵消。
在截至2023年9月30日的九個月中,NLA板塊的分部息税折舊攤銷前利潤為8,850萬美元,佔收入的24.2%,而在截至2022年9月30日的九個月中,該分部息税折舊攤銷前利潤為1.001億美元,佔收入的27.2%。分部息税折舊攤銷前利潤減少了1160萬美元,這是由於截至2023年9月30日的九個月中活動減少和產品組合不那麼有利。
ESSA
截至2023年9月30日的九個月中,ESSA板塊的收入為3.871億美元,與截至2022年9月30日的九個月的2.720億美元相比,增長了1.151億美元,增長了42.3%。收入的增長主要是由油井流量管理收入增加所推動的,尤其是在剛果,再加上英國油井榦預和完整性收入的增加,以及中非和西非、安哥拉和阿塞拜疆海底油井准入收入的增加,被挪威海底收入的減少所抵消。促成收入增長的還有東南非洲油井建設收入的增加,但被挪威油井建設收入的減少所抵消。
截至2023年9月30日的九個月,ESSA板塊的分部息税折舊攤銷前利潤為9,500萬美元,佔收入的24.5%,與截至2022年9月30日的九個月的4,450萬美元,佔收入的16.4%相比增加了5,050萬美元,增長了113.5%。增長主要歸因於截至2023年9月30日的九個月中,活動水平提高和活動組合更加有利。
中東北非國家
截至2023年9月30日的九個月中,中東和北非地區的收入為1.682億美元,與截至2022年9月30日的九個月的1.461億美元相比,增長了2,210萬美元,增長了15.1%。收入的增加主要是由於沙特阿拉伯的油井流量管理和油井建設活動增加,阿爾及利亞加強了油井流量管理,以及阿拉伯聯合酋長國的油井建設收入增加。
截至2023年9月30日的九個月,中東和北非板塊的分部息税折舊攤銷前利潤為4,990萬美元,佔收入的29.7%,與截至2022年9月30日的九個月的4,390萬美元,佔收入的30.0%相比,增加了600萬美元,增長了13.7%。分部息税折舊攤銷前利潤的增長主要是由於截至2023年9月30日的九個月中活動增加。
亞太地區
截至2023年9月30日的九個月中,亞太板塊的收入為1.844億美元,與截至2022年9月30日的九個月的1.422億美元相比,增長了4,220萬美元,增長了29.7%。收入的增長主要是由於澳大利亞和中國的海底油井准入收入增加以及東南亞油井建設收入的增加。
截至2023年9月30日的九個月,亞太板塊的分部息税折舊攤銷前利潤為(350萬美元),佔收入的1.9%,與截至2022年9月30日的九個月的120萬美元(佔收入的0.8%)相比減少了470萬美元。儘管收入增加,但分部息税折舊攤銷前利潤仍有所下降,這主要是由於在截至2023年9月30日的九個月中,亞太地區的LWI相關成本為3,160萬美元,無法收回。相比之下,在截至2022年9月30日的九個月中,該公司承擔了無法收回的動員成本以及2,290萬美元的海底項目的啟動和調試成本。不包括截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中分別與LWI相關的3,160萬美元和2,290萬美元的啟動和調試成本以及其他不可收回的運營成本,分部息税折舊攤銷前利潤率將分別為2,810萬美元和2410萬美元,調整後的息税折舊攤銷前利潤率將分別為15.2%和17.0%。
合資企業收入中的權益
截至2023年9月30日的九個月中,合資企業的淨收益下降了240萬美元,至770萬美元,下降了23.8%,而截至2022年9月30日的九個月為1,010萬美元。下降反映了截至2023年9月30日的九個月中,我們在中國的合資企業的收入減少。
合併和整合費用
截至2023年9月30日的九個月中,合併和整合費用減少了430萬美元,至430萬美元,而截至2022年9月30日的九個月為860萬美元。減少的主要原因是與截至2022年9月30日的九個月相比,截至2023年9月30日的九個月中產生的整合相關費用有所減少。
所得税支出
截至2023年9月30日的九個月中,所得税支出從截至2022年9月30日的九個月的2960萬美元增加了130萬美元至3,090萬美元,這主要是由於不同税收制度的司法管轄區之間的應納税利潤組合發生了變化。
流動性和資本資源
流動性
我們的財務目標包括保持足夠的流動性、充足的財務資源和財務靈活性,為我們的業務提供資金。截至2023年9月30日,總可用流動性為3.37億美元,包括現金和現金等價物以及2.570億美元的限制性現金和8,000萬美元的新機制下可供借款。Expro認為,這些金額以及持續運營產生的現金將足以滿足未來12個月及以後的業務需求。我們的主要流動性來源是運營產生的現金流。我們的資本主要用途是用於資本支出和收購。我們監控潛在的資本來源,包括股權和債務融資,以滿足我們的投資和流動性需求。
據估計,我們在2023年第四季度的總資本支出在3,000萬美元至4,000萬美元之間。在截至2023年9月30日的九個月中,我們的總資本支出為8,460萬美元,其中約90%用於購買和製造直接支持客户相關活動的設備,約10%用於其他不動產、廠房和設備,包括軟件成本。此外,在截至2023年9月30日的九個月中,我們使用了約840萬美元的淨現金收購了DeltaTek,並計劃在2023年第四季度使用約6,250萬美元的淨現金收購PRT Offshore。我們將繼續專注於維護和保護我們強勁的資產負債表,優化現有資產的利用,並在可行的情況下限制新的資本支出。
2022年6月16日,公司董事會(“董事會”)批准了一項新的股票回購計劃,根據該計劃,公司有權在2023年11月24日之前收購高達5,000萬美元的已發行普通股。根據股票回購計劃,公司可以通過公開市場購買、私下談判交易或其他方式回購公司普通股。股票回購計劃由管理層根據美國聯邦證券法自行決定。股票回購的時間和實際數量(如果有)將取決於多種因素,包括價格、公司要求、股票回購計劃中規定的限制條件以及一般業務和市場狀況。股票回購計劃不要求公司有義務回購任何特定數量的普通股,可以隨時修改、暫停或終止。根據股票回購計劃,在截至2023年9月30日的九個月中,公司以每股17.99美元的平均價格回購了約60萬股股票,總成本約為1,000萬美元。自股票回購計劃啟動以來,截至2023年9月30日,公司共回購了約170萬股股票,平均價格為每股13.89美元,總成本為2300萬美元。
信貸額度
循環信貸額度
2021年10月1日,我們簽訂了一項新的循環信貸額度(“新額度”),由DNB Bank ASA倫敦分行作為代理人(“代理人”),總承付款額為2億美元,其中1.3億美元可用作貸款,7,000萬美元可用於信用證。新基金的收益可用於一般公司和營運資金用途。
2022年3月31日,代理人代表同意的貸款人會簽了一份日期為2022年3月10日的新融資機制的同意請求書(“同意書”)。根據同意書,除其他外,貸款人同意對新融資機制進行一項修正案,允許公司在新融資機制的有效期內分紅或分配,或回購或贖回總額為5,000萬美元的公司股份,前提是按形式遵守最高優先槓桿率2.25比1.0的財務契約。
2022年7月21日,該公司將可用於信用證的貸款額度增加到9,250萬美元,承付款總額增加到2.225億美元。
2023年10月6日,我們根據與作為代理人的DNB Bank ASA倫敦分行(“代理人”)達成的修訂和重報協議,修訂並重述了新融資協議(“經修訂和重述的融資協議”),目的是將新融資協議的到期日再延長36個月,將總承付款額增加到2.5億美元,其中1.667億美元可用作貸款,8,670萬美元 330萬張信用證可用。該公司有能力將承付款增加到3.5億美元。
請參閲註釋 16“計息貸款” 有關更多信息,請參閲未經審計的簡明合併財務報表附註。
來自運營、投資和融資活動的現金流
我們的運營、投資和融資活動提供的(用於)現金流彙總如下(以千計):
九個月已結束 |
||||||||
2023年9月30日 |
2022年9月30日 |
|||||||
由(用於)經營活動提供的淨現金 |
$ | 105,528 | $ | (12,774 | ) | |||
用於投資活動的淨現金 |
(90,799 | ) | (40,608 | ) | ||||
由(用於)融資活動提供的淨現金 |
29,874 | (23,333 | ) | |||||
匯率變動對現金活動的影響 |
(6,052 | ) | (6,418 | ) | ||||
現金和現金等價物以及限制性現金的淨減少 |
$ | 38,551 | $ | (83,133 | ) |
分析截至2023年9月30日的九個月至2022年9月30日的九個月之間的現金流變化
(用於)經營活動提供的淨現金
在截至2023年9月30日的九個月中,經營活動提供的淨現金為1.055億美元,而在截至2022年9月30日的九個月中,用於經營活動的淨現金為1,280萬美元。截至2023年9月30日的九個月中,經營活動提供的淨現金增加了1.183億美元,這主要是受淨營運資金9,570萬美元的有利變動以及調整後的息税折舊攤銷前利潤增加2760萬美元的推動,但部分被截至2023年9月30日的九個月所得税繳納額增加的1,420萬美元所抵消。
在截至2023年9月30日的九個月中,調整後的運營現金流為1.268億美元,而在截至2022年9月30日的九個月中,調整後的運營現金流為1,640萬美元。我們從經營活動中獲得的現金的主要用途是資本支出和與我們的融資安排相關的融資義務。
用於投資活動的淨現金
在截至2023年9月30日的九個月中,用於投資活動的淨現金為9,080萬美元,而截至2022年9月30日的九個月中為4,060萬美元,增加了5,020萬美元。我們的主要經常性投資活動是我們的資本支出。用於投資活動的淨現金增加主要是由於資本支出增加了3,400萬美元,投資的銷售/到期收益減少了1,110萬美元,處置資產的收益減少了460萬美元。
由(用於)提供的淨現金 融資活動
在截至2023年9月30日的九個月中,融資活動提供的淨現金為2990萬美元,而在截至2022年9月30日的九個月中,用於融資活動的淨現金為2330萬美元。用於融資活動的淨現金增加了5,320萬美元,這主要是由於長期借款的5,000萬美元收益。
新的會計公告
參見注釋 2”列報基礎和重要會計政策” 在我們未經審計的簡明合併財務報表中,標題為 “最近的會計公告”。
關鍵會計政策和估計
與年度報告中披露的政策和估算相比,我們的關鍵會計政策和估計沒有變化。
關於前瞻性陳述的警示性説明
本10-Q表季度報告(以下簡稱 “10-Q表格”)包括經修訂的1933年《證券法》(“證券法”)第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)第21E條所指的某些 “前瞻性陳述”。前瞻性陳述包括那些表達信念、期望或意圖的陳述,以及那些不是歷史事實陳述的陳述。前瞻性陳述包括有關我們未來計劃和目標以及我們當前對以下方面的預期的信息:
● |
我們的業務戰略和增長前景; |
● |
合併後的整合; |
● |
我們的現金流和流動性; |
● |
我們的財務戰略、預算、預測和經營業績; |
● |
未來任何股票回購的金額和時間; |
● |
資本支出的金額、性質和時間; |
● |
資本的可用性和條款; |
● |
我們客户的勘探、開發和生產活動; |
● |
我們現有和未來的產品和服務的市場; |
● |
競爭和政府法規; |
● |
總體經濟狀況(例如某些金融機構最近的不穩定);以及 | |
● | 總體政治狀況,包括政治緊張局勢、衝突和戰爭(例如烏克蘭持續的衝突)。 |
這些前瞻性陳述通常附有 “預期”、“相信”、“估計”、“期望”、“目標”、“計劃”、“打算”、“潛力”、“預測”、“項目”、“可能”、“展望” 等詞語,或傳達未來事件或結果不確定性的其他術語,儘管並非所有前瞻性陳述都包含此類識別性詞語。本表格10-Q中的前瞻性陳述僅代表截至本報告發布之日;除非法律要求,否則我們不承擔任何更新這些陳述的義務,並提醒您不要過度依賴這些陳述。前瞻性陳述不能保證未來的表現,涉及風險和不確定性。這些前瞻性陳述基於我們當前對未來事件的預期和假設。儘管我們的管理層認為這些預期和假設是合理的,但它們本質上會受到重大的業務、經濟、競爭、監管和其他風險、突發事件和不確定性的影響,其中大多數難以預測,其中許多是我們無法控制的。這些風險、突發事件和不確定性包括但不限於以下內容:
● |
與全球原油需求和原油價格相關的持續不確定性相應地可能導致國內石油和天然氣活動進一步大幅減少,這反過來又可能導致對我們產品和服務的需求進一步大幅下降; |
● | 我們國際業務中的政治、經濟和監管不確定性,包括歐佩克+和非歐佩克+國家對產量水平採取的行動的影響及其影響; | |
● |
當前和未來的法律、裁決、政府法規、會計準則和報表以及相關解釋的影響; |
● | 與我們的海上業務相關的獨特風險(包括回收以及在必要的情況下對位於海底的任何設備進行維修和/或經濟修復的能力); | |
● |
由於全球流行病和流行病(包括 COVID-19),美國和全球對各種商業和經濟活動的剩餘限制的範圍和持續時間存在不確定性,包括由於感染率回升而重新實施限制措施的不確定性; |
● |
我們開發新技術和產品以及保護我們知識產權的能力; |
● |
我們吸引、培訓和留住關鍵員工和其他合格人員的能力; |
● |
操作安全法律和法規; |
● |
國際貿易法和制裁; |
● |
惡劣的天氣條件和自然災害,以及其他運營中斷(包括爆炸、火災、與天氣有關的事故、機械故障、計劃外停機、勞動困難、運輸中斷、泄漏和釋放以及其他環境風險); |
● | 政策或監管變更; | |
● |
全球能源部門從基於化石的能源生產和消費系統向更多可再生能源過渡的總體時間和水平; |
● |
與我們的環境、社會和治理(“ESG”)績效以及當前和未來的ESG報告要求相關的看法;以及 |
● |
合併和我們後續收購完成後,整合和預期協同效應的實現存在不確定性。 |
可能影響我們經營業績和業績的這些因素以及其他可能影響我們經營業績和業績的重要因素在 (1) 本表格10-Q第二部分第1A項中的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”、本表10-Q表第一部分第2項以及本表10-Q的其他地方進行了描述,(2) 我們於2月23日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告,2023(我們的 “年度報告”),(3)我們不時向美國證券交易委員會提交的其他報告和文件以及(4)我們的其他公告不時製作。如果出現上述文件或本表格10-Q中描述的一個或多個風險或不確定性,或者如果基本假設被證明不正確,我們的實際業績、業績、成就或計劃可能與任何前瞻性陳述中表達或暗示的結果存在重大差異。本節中的警示性聲明對本表格10-Q中的所有此類前瞻性陳述進行了明確的全面限定。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
有關市場風險的定量和定性披露,請參閲年度報告第二部分第7A項 “有關市場風險的定量和定性披露”。自2022年12月31日以來,我們的市場風險敞口沒有發生重大變化。
第 4 項。控制和程序
a) |
評估披露控制和程序 |
按照《交易法》第13a-15(b)條的要求,我們在管理層(包括首席執行官(“首席執行官”)和首席財務官(“首席財務官”)的監督和參與下,評估了截至三個月末我們的披露控制和程序(定義見《交易法》第13a-15(e)條和第15d-15(e)條)的設計和運營的有效性由此 10-Q 表格所涵蓋。我們的披露控制和程序旨在提供合理的保證,確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累並傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,以便及時就所需的披露做出決定,並且這些信息將在美國證券交易委員會規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告。根據我們的評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,我們的披露控制和程序於2023年9月30日生效,保證水平合理。
b) |
財務報告內部控制的變化 |
截至2023年9月30日,管理層得出結論,在截至2023年9月30日的季度中,我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化,這些變化對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
請參閲註釋 17“承諾和突發事件” 載於未經審計的簡明合併財務報表附註。
第 1A 項。 風險因素
除了本報告中列出的其他信息外,您還應仔細考慮我們年度報告中 “風險因素” 標題下討論的風險,這些風險可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。這些風險並不是我們面臨的唯一風險。我們目前未知或我們目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
以下是截至2023年9月30日的三個月中公司普通股的回購摘要。
時期 |
總數 購買的股票數量 (1) |
平均值 每股支付的價格 |
的總數 以身份購買的股票 公開的一部分 已宣佈的計劃或 程式 (2) |
最大數字(或近似美元價值) 可能還沒有的股票 可通過以下方式購買 程式 (2) |
||||||||||||
7 月 1 日至 7 月 31 日 |
-- | $ | -- | -- | $ | 26,996,269 | ||||||||||
8 月 1 日至 8 月 31 日 |
-- | $ | -- | -- | $ | 26,996,269 | ||||||||||
9 月 1 日至 9 月 30 日 |
-- | $ | -- | -- | $ | 26,996,269 | ||||||||||
總計 |
-- | $ | -- | -- |
1) |
該表不包括為滿足股票交易的預扣税要求而從員工那裏扣留的股份。我們管理無現金結算,通常不回購與無現金結算相關的股票。 |
2) |
我們的董事會批准了一項不時回購普通股的計劃。截至2023年9月30日,仍有約2700萬美元獲準回購,但須遵守我們在股東授權中對普通股的回購限制,普通股約佔截至2022年3月21日已發行普通股的10%。 |
物品 5. 其他信息
與高管和董事的證券交易安排
在 三幾個月結束了2023年9月30日, 不本公司的董事或高級管理人員採納或終止了 “規則” 10b5-1交易安排” 或 “非規則” 10b5-1交易安排”,因為每個術語都在 Item 中定義 408第 S-K 條第 (a) 款。
第 6 項。展品
第 6 項要求提交的證物載於下文所列的附錄索引。
展覽索引
展覽 數字 |
描述 |
3.1 | 2021年10月1日世博集團控股公司章程修正契約(參照2021年10月1日提交的表格8-K最新報告(文件編號001-36053)附錄3.1納入)。 |
10.1 | 截至2023年10月6日的經修訂和重述的融資協議,包括 除其他外,作為母公司的Expro Group Holdings N.V.、作為借款人的勘探與生產服務(控股)有限公司和作為借款人的Expro Holdings US Inc.、其擔保方、貸款方以及作為代理人的DNB Bank ASA倫敦分行(參照2023年10月11日提交的8-K表最新報告(文件編號001-36053)附錄10.1併入)。 |
*31.1 |
根據1934年《證券交易法》第13a-14(a)條對首席執行官進行認證。 |
*31.2 |
根據1934年《證券交易法》第13a-14(a)條對首席財務官進行認證。 |
**32.1 |
首席執行官根據《美國法典》第 18 章第 1350 條進行認證。 |
**32.2 |
首席財務官根據《美國法典》第 18 章第 1350 條進行認證。 |
*101.1 |
以下材料來自Expro Group Holdings N.V. 截至2023年9月30日的10-Q表季度報告,格式為ixBRL(內聯可擴展業務報告語言):(i)簡明合併運營報表;(ii)簡明合併綜合收益(虧損);(iv)簡明合併現金流量表;(v)簡明合併股東權益表;以及(vi)未經審計的簡明合併財務報表附註。 |
*104 |
封面交互式數據文件(嵌入在行內 XBRL 文檔中)。 |
† | 代表管理合同或補償計劃或安排。 |
* | 隨函提交。 |
** | 隨函提供。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
EXPRO 集團控股公司 N.V. |
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日期: |
2023年10月26日 |
來自: |
/s/ Quinn P. Fanning |
Quinn P. Fanning |
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首席財務官 |
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(首席財務官) |