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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
☒ 根據第 13 或 15 (d) 條提交的季度報告
1934 年《證券交易法》
截至的季度期間
2023年6月30日
☐ 根據第 13 或 15 (d) 條提交的過渡報告
1934 年《證券交易法》
適用於從... 開始的過渡期
（不適用）
委員會檔案編號 001-36636
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
| | | | | | | | |
| 特拉華 | | 05-0412693 |
（州或其他司法管轄區
公司或組織） | | （美國國税局僱主
識別碼） |
一號市民廣場, 普羅維登斯, 羅得島州02903
(主要行政辦公室的地址，包括郵政編碼)
(203) 900-6715
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股，每股面值0.01美元 | CFG | 紐約證券交易所 |
存托股份，每股代表D系列6.350％固定至浮動利率非累積永久優先股的40分之一權益
| CFG PrD | 紐約證券交易所 |
存托股，每股代表E系列5.000％固定利率非累積永久優先股股份的四分之一權益
| CFG PrE | 紐約證券交易所 |
用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月內是否提交了 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否受此類申報要求的約束。
☑ 是的☐沒有
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
☑ 是的☐沒有
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義：
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大型加速過濾器 | ☑ | 加速過濾器 | ☐ |
非加速過濾器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。 ☐是的 ☑沒有
有 472,294,410註冊人於2023年7月28日流通的普通股（面值0.01美元）。
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| | 目錄 | | |
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| 首字母縮略詞和術語表 | 3 | |
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| 第一部分財務信息 | 5 | |
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| 第 1 項。財務報表 | 40 | |
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| 合併資產負債表（未經審計） | 41 | |
| 合併運營報表（未經審計） | 42 | |
| 綜合收益表（未經審計） | 43 | |
| 合併股東權益變動表（未經審計） | 44 | |
| 合併現金流量表（未經審計） | 46 | |
| 合併財務報表附註（未經審計） | 47 | |
| | | |
| 第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 5 | |
| | | |
| 第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露 | 82 | |
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| 第 4 項。控制和程序 | 82 | |
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| 第二部分。其他信息 | 83 | |
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| 第 1 項。法律訴訟 | 83 | |
| 第 1A 項。風險因素 | 83 | |
| 第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 83 | |
| 第 3 項。優先證券違約 | 83 | |
| 第 4 項礦山安全披露 | 83 | |
| 第 5 項其他信息 | 83 | |
| 第 6 項。展品 | 83 | |
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| 簽名 | 85 | |
首字母縮略詞和術語表
以下是我們的財務報告中經常使用的常用縮略語和術語列表：
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2022 表格 10-K | | 截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告 |
| AACL | | 調整後的信貸損失備抵金 |
| ACL | | 信貸損失備抵金：貸款和租賃損失備抵加無準備金貸款承諾補貼 |
| AFS | | 可供出售 |
| 所有 | | 貸款和租賃損失備抵金 |
| 施主 | | 資產和負債管理 |
| AOCI | | 累計其他綜合收益（虧損） |
| ASU | | 會計準則更新 |
| 自動取款機 | | 自動櫃員機 |
| 董事會或董事會 | | Citizens Financial Group, Inc. 董事會 |
| bps | | 基礎積分 |
| CBNA | | 公民銀行，全國協會 |
| CCAR | | 全面的資本分析和審查 |
| CCB | | 資本保護緩衝區 |
| CCMI | | 公民資本市場有限公司 |
| CECL | | 當前的預期信貸損失（ASU 2016-13，金融工具-信貸損失（主題 326）：衡量金融工具信貸損失） |
| CET1 | | 普通股等級 1 |
| CET1 資本比率 | | 普通股一級資本除以美國巴塞爾協議III標準化方法定義的風險加權資產總額 |
| 公民、CFG、公司、我們、我們或我們的 | | 公民金融集團公司及其子公司 |
| CLTV | | 綜合貸款價值比 |
| 科維德 | | 冠狀病毒病 |
| 多德-弗蘭克法案 | | 2010 年《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》 |
| EPS | | 每股收益 |
| 夏娃 | | 股票的經濟價值 |
| 《交易法》 | | 經修訂的 1934 年《證券交易法》 |
| 房利美 (FNMA) | | 聯邦全國抵押貸款協會 |
| FCA | | 金融行為監管局 |
| 聯邦存款保險公司 | | 聯邦存款保險公司 |
| FDM | | 財務困境修改 |
| FHA | | 聯邦住房管理局 |
| FHLB | | 聯邦住房貸款銀行 |
| FICO | | 費爾艾薩克公司（信用評級） |
| 聯邦儲備銀行或美聯儲 | | 聯邦儲備系統董事會，以及聯邦儲備銀行（如適用） |
| Freddie Mac (FHLMC) | | 聯邦住房貸款抵押貸款公司 |
| 命運 | | 完全應納税等價物 |
| GAAP | | 美利堅合眾國普遍接受的會計原則 |
| 國內生產總值 | | 國內生產總值 |
| Ginnie Mae (GNMA) | | 政府全國抵押貸款協會 |
| GSE | | 政府贊助的實體 |
| 滙豐銀行 | | 美國滙豐銀行，N.A. |
| 滙豐銀行交易 | | 收購滙豐銀行東海岸分行和全國在線存款業務 |
| HTM | | 持有至到期 |
| 投資者 | | 投資者 Bancorp, Inc. 及其子公司 |
| | | | | | | | |
| JMP | | JMP 集團有限責任公司 |
| LHFS | | 待售貸款 |
| LIBOR | | 倫敦銀行同業拆借利率 |
| LIHTC | | 低收入住房税收抵免 |
| MD&A | | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
| 大西洋中部 | | 哥倫比亞特區、特拉華州、馬裏蘭州、新澤西州、紐約州、賓夕法尼亞州、弗吉尼亞州和西弗吉尼亞州 |
| 中西部 | | 伊利諾伊州、印第安納州、密歇根州和 |
| 修改後的 AACL 過渡 | | 第一天 CECL 收養申請已預定給 ACL 加上隨後 CECL ACL 儲備金的 25% |
| 修改後的 CECL 過渡 | | 第一天 CECL 的收養入計入留存收益加上隨後 CECL ACL 儲備金增加的 25% |
| MSR | | 抵押貸款服務權 |
| 新英格蘭 | | 康涅狄格州、緬因州、馬薩諸塞州、新罕布什爾州、羅德島和佛蒙特 |
| NMTC | | 新市場税收抵免 |
| OCC | | 貨幣審計長辦公室 |
| OCI | | 其他綜合收益（虧損） |
| 運營槓桿 | | 總收入的同期變化百分比，減去非利息支出的同期百分比變化 |
| 母公司 | | Citizens Financial Group, Inc.（公民銀行、全國協會和其他子公司的母公司） |
| PCD | | 購買的信用惡化 |
| 購買力平價 | | 美國小企業管理局的薪資保護計劃 |
| ROTCE | | 有形普通股的平均回報率 |
| RPA | | 風險參與協議 |
| RWA | | 風險加權資產 |
| SBA | | 美國小企業管理局 |
| SCB | | 壓力資本緩衝區 |
| 秒 | | 美國證券交易委員會 |
| 軟弱 | | 有擔保的隔夜融資利率 |
| SVaR | | 壓力重大的價值面臨風險 |
| TBA | | 即將公佈的抵押證券 |
| TDR | | 陷入問題的債務重組 |
| 一級資本比率 | | 一級資本，包括普通股一級資本加上符合額外一級資本資格的非累積永久優先股，除以美國巴塞爾協議三標準化方法定義的風險加權資產總額 |
| 1 級槓桿比率 | | 一級資本，包括普通股一級資本加上符合額外一級資本資格的非累積永久優先股，除以美國巴塞爾協議三標準化方法定義的季度調整後平均資產 |
| 頂部 | | 挖掘我們的潛力 |
| 總資本比率 | | 總資本，包括普通股一級資本、一級資本、信用損失補貼和符合二級資本條件的合格次級債務，除以美國巴塞爾協議三標準化方法定義的風險加權資產總額 |
| 美國農業部 | | 美國農業部 |
| VA | | 美國退伍軍人事務部 |
| VaR | | 價值面臨風險 |
| 競爭 | | 可變利息實體 |
第一部分財務信息
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
前瞻性陳述 | | 6 |
導言 | | 7 |
財務業績 | | 8 |
運營結果 | | 10 |
淨利息收入 | | 10 |
非利息收入 | | 12 |
非利息支出 | | 13 |
信貸損失準備金 | | 13 |
所得税支出 | | 13 |
業務運營部門 | | 13 |
財務狀況分析 | | 16 |
證券 | | 16 |
貸款和租賃 | | 17 |
信貸質量 | | 17 |
存款 | | 21 |
借入的資金 | | 22 |
資本和監管事務 | | 22 |
流動性 | | 27 |
關鍵會計估計 | | 30 |
風險治理 | | 31 |
市場風險 | | 31 |
非公認會計準則財務指標與對賬 | | 38 |
前瞻性陳述
本文件包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。任何未描述歷史或當前事實的陳述均為前瞻性陳述。這些陳述通常包括 “相信”、“期望”、“預期”、“估計”、“打算”、“計劃”、“目標”、“目標”、“舉措”、“可能”、“項目”、“展望”、“指導” 或類似的表達方式或未來的條件動詞，例如 “可能”、“將”、“應該”、“會” 和 “可能”。
前瞻性陳述基於管理層當前的信念和期望，以及管理層目前可用的信息。我們的聲明以截至本文發佈之日為準，鑑於新信息或未來事件，我們沒有義務更新這些聲明或更新實際業績可能與此類陳述中包含的結果不同的原因。因此，我們提醒您不要依賴任何這些前瞻性陳述。它們既不是歷史事實的陳述，也不是對未來業績的保證或保證。儘管無法保證任何風險和不確定性或風險因素清單是完整的，但可能導致實際結果與前瞻性陳述中存在重大差異的重要因素包括但不限於以下因素：
•負面的經濟、商業和政治狀況，包括利率環境、供應鏈中斷、通貨膨脹壓力和勞動力短缺造成的負面經濟、商業和政治狀況，對整體經濟、住房價格、就業市場、消費者信心和消費習慣產生不利影響；
•經濟和就業的總體狀況，以及一般的商業和經濟條件以及競爭環境的變化；
•我們在監管標準下的資本和流動性要求以及我們以優惠條件創造資本和流動性的能力；
•商業和消費存款水平的變化對我們的融資成本和淨利率的影響；
•我們實施業務戰略（包括成本節約和效率部分）和實現財務業績目標的能力，包括收購投資者和滙豐銀行交易的預期收益；
•地緣政治不穩定對經濟和市場狀況、通貨膨脹壓力和利率環境、大宗商品價格和外匯波動以及網絡安全風險加劇的影響，包括俄羅斯入侵烏克蘭和對俄羅斯實施制裁和其他應對行動所產生的影響；
•我們滿足更高的監管要求和期望的能力；
•訴訟和監管調查產生的責任和業務限制；
•利率變動對我們的淨利息收入、淨利率和抵押貸款發放、抵押貸款還本付息權和待售抵押貸款的影響；
•利率和市場流動性的變化以及此類變化的規模，這些變化可能會降低利率，影響資金來源，並影響在一級和二級市場上發放和分銷金融產品的能力；
•金融服務改革以及其他可能對我們的收入和業務產生負面影響的當前、待定或未來的立法或法規；
•環境風險，例如與氣候變化相關的物理或過渡風險，以及可能對我們的聲譽、運營、業務和客户產生不利影響的社會和治理風險；
•我們的運營或安全系統或基礎設施，或者我們的第三方供應商或其他服務提供商的操作或安全系統或基礎設施的故障或破壞，包括網絡攻擊所致；以及
•管理層識別和管理這些風險和其他風險的能力。
除上述因素外，我們還警告説，未來任何普通股分紅或股票回購的實際金額和時間將受到各種因素的影響，包括我們的資本狀況、財務業績、戰略舉措的資本影響、市場狀況、獲得所需的監管批准和其他監管考慮，以及董事會認為與做出此類決定相關的任何其他因素。因此，無法保證我們會從普通股持有人手中回購股票或向其支付任何股息，也無法保證任何此類回購或分紅的金額。
有關可能導致實際業績與前瞻性陳述中描述的結果存在重大差異的因素的更多信息，請參見 2022 年表格 10-K 第一部分第 1A 項的 “風險因素” 部分。
導言
公民金融集團是美國曆史最悠久、規模最大的金融機構之一，截至2023年6月30日，其資產為2231億美元。我們總部位於羅德島州普羅維登斯，為個人、小型企業、中間市場公司、大型企業和機構提供廣泛的零售和商業銀行產品和服務。我們通過傾聽客户的心聲和了解他們的需求來幫助他們發揮潛力，從而提供量身定製的建議、想法和解決方案。在個人銀行業務方面，我們提供綜合體驗，包括移動銀行和網上銀行、全方位服務的客户聯絡中心以及遍佈14個州和哥倫比亞特區的大約3,400台自動櫃員機和1,100多家分支機構的便利。個人銀行產品和服務包括全方位的銀行、貸款、儲蓄、財富管理和小型企業產品。在商業銀行領域，我們提供廣泛的金融產品和解決方案，包括貸款和租賃、存款和資金管理服務、外匯、利率和大宗商品風險管理解決方案，以及銀團貸款、企業融資、併購以及債務和股權資本市場能力。更多信息可在www.citizensbank.com上獲得。
以下MD&A旨在幫助讀者分析隨附的未經審計的中期合併財務報表和補充財務信息。應將其與第一部分第1項中未經審計的中期合併財務報表和未經審計的中期合併財務報表附註以及本文件和我們的2022年表格10-K中包含的其他信息一起閲讀。
非公認會計準則財務指標
本文件包含表示為 “基礎” 業績和 “包括AOCI影響” 的非公認會計準則財務指標。任何給定報告期的基本業績均不包括該期間可能發生的某些項目，管理層認為這些項目不代表我們的持續財務業績。我們認為，這些非公認會計準則財務指標為投資者提供了有用的信息，因為管理層使用它們來評估我們的經營業績和做出日常運營決策。此外，我們認為，我們在任何給定報告期內的基礎業績都反映了我們在該期間的持續財務業績，因此，除了我們的公認會計準則財務業績外，還值得考慮。我們還認為，基礎業績的列報提高了各期業績的可比性。
其他公司可能會使用標題相似的非公認會計準則財務指標，這些指標的計算方式與我們計算此類指標的方式不同。因此，我們的非公認會計準則財務指標可能無法與此類公司使用的類似指標相提並論。我們提醒投資者不要過分依賴此類非公認會計準則財務指標，而應將其視為最直接可比的公認會計準則指標。非公認會計準則財務指標作為分析工具存在侷限性，不應單獨考慮，也不應替代我們在公認會計原則下報告的業績。
在我們的整個 MD&A 中，非公認會計準則指標都使用 “標的” 一詞來表示。如果該段落中提到了這些指標，則隨後的所有衡量標準在適用時均以相同的基礎為基礎。有關計算非公認會計準則財務指標的更多信息，請參閲 “非公認會計準則財務指標和對賬”。
財務業績
主要亮點
截至2023年6月30日的三個月和六個月中，淨收入分別增加了1.14億美元和2.05億美元，攤薄後的每股普通股收益與2022年同期相比增長0.25美元至0.92美元，增長0.34美元至1.92美元。
業績顯示，截至2023年6月30日的三個月，扣除税收優惠，值得注意的項目為5,300萬美元，攤薄後每股普通股為0.12美元，而2022年同期扣除税收優惠後的淨額為2.31億美元，攤薄後每股普通股為0.47美元。在截至2023年6月30日的六個月中，扣除税收優惠，值得注意的項目為1.02億美元，攤薄後每股普通股0.22美元，而2022年同期扣除税收優惠，為2.87億美元，攤薄後每股普通股0.63美元。
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| 表 1：值得注意的項目 | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三個月 |
| | 減去：值得注意的物品 | |
| （百萬美元） | 報告的業績 (GAAP) | 集成相關成本(1) | TOP 和其他(2) | 規定 | 基礎業績（非公認會計準則） |
| | | | | |
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| 非利息支出 | $1,306 | | $39 | | $34 | | $— | | $1,233 | |
| 所得税支出 | 134 | | (11) | | (9) | | — | | 154 | |
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| 截至2022年6月30日的三個月 |
| | 減去：值得注意的物品 | |
| （百萬美元） | 報告的業績 (GAAP) | 集成相關成本(1) | TOP 和其他(2) | 規定(3) | 基礎業績（非公認會計準則） |
| 信貸損失準備金（收益） | $216 | | $— | | $— | | $145 | | $71 | |
| 非利息收入 | 494 | | (31) | | — | | — | | 525 | |
| 非利息支出 | 1,305 | | 104 | | 21 | | — | | 1,180 | |
| 所得税支出 | 114 | | (28) | | (5) | | (37) | | 184 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六個月 |
| | 減去：值得注意的物品 | |
| （百萬美元） | 報告的業績 (GAAP) | 集成相關成本(1) | TOP 和其他(2) | 規定 | 基礎業績（非公認會計準則） |
| | | | | |
| | | | | |
| 非利息支出 | $2,602 | | $91 | | $48 | | $— | | $2,463 | |
| 所得税支出 | 287 | | (24) | | (13) | | — | | 324 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的六個月 |
| | 減去：值得注意的物品 | |
| （百萬美元） | 報告的業績 (GAAP) | 集成相關成本(1) | TOP 和其他(2) | 規定(3) | 基礎業績（非公認會計準則） |
| 信貸損失準備金（收益） | $219 | | $— | | $— | | $169 | | $50 | |
| 非利息收入 | 992 | | (31) | | — | | — | | 1,023 | |
| 非利息支出 | 2,411 | | 141 | | 32 | | — | | 2,238 | |
| 所得税支出 | 230 | | (38) | | (5) | | (43) | | 316 | |
(1)包括截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中與收購相關的整合相關成本，以及截至2022年6月30日的三個月和六個月中從歸類為LHFS的投資者手中收購的貸款的按市值計價虧損。
(2) 包括我們在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中最重要的轉型及收入和效率舉措，以及截至2022年6月30日的六個月中與遺留税務問題相關的所得税影響。
(3)包括與滙豐銀行交易和投資者收購相關的信貸損失的初始準備金。根據購貨會計的要求，除了信貸損失支出準備金外，還要記錄包括信貸和利率部分在內的貸款的公允價值標記，因此 “雙重計算” 了信貸風險。
•與2022年同期相比，截至2023年6月30日的三個月和六個月中，普通股股東可獲得的淨收入分別增加了1.12億美元和2.04億美元。
◦按基礎資產計算（不包括值得注意的項目），截至2023年6月30日的三個月和六個月中，普通股股東可獲得的淨收入分別為4.97億美元和10億美元，而2022年同期為5.63億美元和10億美元。
◦按基礎資產計算，截至2023年6月30日的三個月和六個月中，攤薄後的每股普通股收益分別為1.04美元和2.14美元，而2022年同期為1.14美元和2.21美元。
•截至2023年6月30日的三個月和六個月中，總收入與2022年同期相比分別增加了9500萬美元和5.78億美元，這得益於淨利息收入分別增長6％和22％，包括滙豐銀行交易和投資者收購在六個月期間的影響。
•截至2023年6月30日的三個月和六個月中，效率比分別為62.3％和61.6％，而2022年同期為65.3％和66.2％。
◦在基礎基礎上，截至2023年6月30日的三個月和六個月的效率比率分別為58.9％和58.3％，而2022年同期為58.2％和60.9％。
•截至2023年6月30日的三個月和六個月中，ROTCE分別為12.4％和13.4％，而2022年同期為9.1％和10.2％。
◦就基礎資產而言，截至2023年6月30日的三個月和六個月中，ROTCE分別為13.9％和14.8％，而2022年同期為15.5％和14.2％。
•每股普通股的有形賬面價值為28.72美元，較2022年12月31日增長了3％。
有關我們財務業績的更多信息，請參閲本報告中的 “經營業績”。
操作結果
淨利息收入
淨利息收入是我們最大的收入來源，是賺取利息的資產（通常是貸款、租賃和投資證券）的利息收入與與計息負債（通常是存款和借入資金）相關的利息支出之間的差額。淨利息收入水平主要取決於我們平均計息資產的有效收益率與計息負債的有效成本之間的差異。這些因素受到計息資產和計息負債的定價和組合的影響，這些資產和計息負債反過來又受到外部因素的影響，例如當地經濟狀況、貸款和存款競爭、聯邦儲備銀行的貨幣政策和市場利率。如需進一步討論，請參閲我們 2022 年 10-K 表格的 “市場風險” 和 “風險治理” 部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表 2：淨利息收入的主要組成部分 | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | |
| 2023 | | 2022 | | 改變 |
| （百萬美元） | 平均值
餘額 | 收入/
費用 | 收益率/
費率 | | 平均值
餘額 | 收入/
費用 | 收益率/
費率 | | 平均值
餘額 | 收益率/
費率（基點） |
| 資產 | | | | | | | | | | |
| 計息現金、銀行應付賬款和銀行存款 | $7,768 | | $100 | | 5.10 | % | | $4,630 | | $13 | | 1.06 | % | | $3,138 | | 404 bps |
| 應税投資證券 | 38,000 | | 267 | | 2.81 | | | 35,900 | | 201 | | 2.25 | | | 2,100 | | 56 | |
| 免税投資證券 | 2 | | — | | 2.68 | | | 3 | | — | | 2.62 | | | (1) | | 6 | |
| 投資證券總額 | 38,002 | | 267 | | 2.81 | | | 35,903 | | 201 | | 2.25 | | | 2,099 | | 56 | |
| 商業和工業 | 49,770 | | 765 | | 6.09 | | | 50,517 | | 418 | | 3.28 | | | (747) | | 281 | |
| 商業地產 | 29,115 | | 445 | | 6.05 | | | 27,592 | | 243 | | 3.48 | | | 1,523 | | 257 | |
| 租賃 | 1,352 | | 12 | | 3.69 | | | 1,575 | | 10 | | 2.61 | | | (223) | | 108 | |
| 商業總額 | 80,237 | | 1,222 | | 6.03 | | | 79,684 | | 671 | | 3.33 | | | 553 | | 270 | |
| 住宅抵押貸款 | 30,566 | | 259 | | 3.38 | | | 28,486 | | 221 | | 3.10 | | | 2,080 | | 28 | |
| 房屋淨值 | 14,340 | | 264 | | 7.38 | | | 12,811 | | 105 | | 3.27 | | | 1,529 | | 411 | |
| 汽車 | 10,997 | | 113 | | 4.14 | | | 14,172 | | 127 | | 3.60 | | | (3,175) | | 54 | |
| 教育 | 12,430 | | 155 | | 5.00 | | | 13,144 | | 137 | | 4.18 | | | (714) | | 82 | |
| 其他零售 | 5,155 | | 119 | | 9.30 | | | 5,557 | | 109 | | 7.87 | | | (402) | | 143 | |
| 零售總額 | 73,488 | | 910 | | 4.96 | | | 74,170 | | 699 | | 3.77 | | | (682) | | 119 | |
| 貸款和租賃總額 | 153,725 | | 2,132 | | 5.52 | | | 153,854 | | 1,370 | | 3.55 | | | (129) | | 197 | |
| 按公允價值持有的待售貸款 | 1,381 | | 20 | | 5.74 | | | 1,937 | | 17 | | 3.60 | | | (556) | | 214 | |
| 其他待售貸款 | 622 | | 12 | | 7.90 | | | 2,353 | | 25 | | 4.21 | | | (1,731) | | 369 | |
| 賺取利息的資產 | 201,498 | | 2,531 | | 5.00 | | | 198,677 | | 1,626 | | 3.26 | | | 2,821 | | 174 | |
| 非利息資產 | 20,875 | | | | | 22,290 | | | | | (1,415) | | |
| 總資產 | $222,373 | | | | | $220,967 | | | | | $1,406 | | |
| 負債和股東權益 | | | | | | | | | | |
| 有興趣地核對 | $34,586 | | $110 | | 1.28 | % | | $38,747 | | $15 | | 0.16 | % | | ($4,161) | | 112 | |
| 貨幣市場 | 49,665 | | 348 | | 2.81 | | | 48,795 | | 23 | | 0.19 | | | 870 | | 262 | |
| 儲蓄 | 29,640 | | 108 | | 1.46 | | | 27,661 | | 9 | | 0.14 | | | 1,979 | | 132 | |
| 任期 | 17,180 | | 157 | | 3.68 | | | 6,970 | | 7 | | 0.31 | | | 10,210 | | 337 | |
| 計息存款總額 | 131,071 | | 723 | | 2.21 | | | 122,173 | | 54 | | 0.18 | | | 8,898 | | 203 | |
| 短期借入資金 | 1,446 | | 22 | | 5.82 | | | 3,995 | | 10 | | 0.98 | | | (2,549) | | 484 | |
| 長期借入資金 | 16,795 | | 198 | | 4.70 | | | 10,222 | | 57 | | 2.26 | | | 6,573 | | 244 | |
| 借入資金總額 | 18,241 | | 220 | | 4.80 | | | 14,217 | | 67 | | 1.90 | | | 4,024 | | 290 | |
| 計息負債總額 | 149,312 | | 943 | | 2.53 | | | 136,390 | | 121 | | 0.36 | | | 12,922 | | 217 | |
| 活期存款 | 42,178 | | | | | 54,189 | | | | | (12,011) | | |
| 其他無息負債 | 6,580 | | | | | 5,991 | | | | | 589 | | |
| 負債總額 | 198,070 | | | | | 196,570 | | | | | 1,500 | | |
| 股東權益 | 24,303 | | | | | 24,397 | | | | | (94) | | |
| 負債和股東權益總額 | $222,373 | | | | | $220,967 | | | | | $1,406 | | |
| 利率差額 | | | 2.47 | % | | | | 2.90 | % | | | (43) | |
| 淨利息收入和淨利率 | | $1,588 | | 3.16 | % | | | $1,505 | | 3.04 | % | | | 12 | |
淨利息收入和淨利率，FTE(1) | | $1,593 | | 3.17 | % | | | $1,507 | | 3.04 | % | | | 13 | |
| 備忘錄：存款總額（計息和活期） | $173,249 | | $723 | | 1.68 | % | | $176,362 | | $54 | | 0.12 | % | | ($3,113) | | 156 | bps |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 | | |
| 2023 | | 2022 | | 改變 |
| （百萬美元） | 平均值
餘額 | 收入/
費用 | 收益率/
費率 | | 平均值
餘額 | 收入/
費用 | 收益率/
費率 | | 平均值
餘額 | 收益率/
費率（基點） |
| 資產： | | | | | | | | | | |
| 計息現金、銀行應付賬款和銀行存款 | $6,839 | | $169 | | 4.91 | % | | $6,333 | | $17 | | 0.52 | % | | $506 | | 439 bps |
| 應税投資證券 | 38,474 | | 533 | | 2.77 | | | 32,591 | | 339 | | 2.08 | | | 5,883 | | 69 | |
| 免税投資證券 | 2 | | — | | 2.68 | | | 2 | | — | | 2.61 | | | — | | 7 | |
| 投資證券總額 | 38,476 | | 533 | | 2.77 | | | 32,593 | | 339 | | 2.08 | | | 5,883 | | 69 | |
| 商業和工業 | 50,876 | | 1,500 | | 5.87 | | | 47,747 | | 746 | | 3.11 | | | 3,129 | | 276 | |
| 商業地產 | 29,004 | | 861 | | 5.90 | | | 20,867 | | 333 | | 3.17 | | | 8,137 | | 273 | |
| 租賃 | 1,393 | | 24 | | 3.50 | | | 1,568 | | 21 | | 2.71 | | | (175) | | 79 | |
| 商業總額 | 81,273 | | 2,385 | | 5.84 | | | 70,182 | | 1,100 | | 3.12 | | | 11,091 | | 272 | |
| 住宅抵押貸款 | 30,322 | | 509 | | 3.35 | | | 25,987 | | 390 | | 3.00 | | | 4,335 | | 35 | |
| 房屋淨值 | 14,207 | | 504 | | 7.16 | | | 12,469 | | 195 | | 3.15 | | | 1,738 | | 401 | |
| 汽車 | 11,465 | | 232 | | 4.09 | | | 14,352 | | 254 | | 3.58 | | | (2,887) | | 51 | |
| 教育 | 12,612 | | 309 | | 4.94 | | | 13,091 | | 268 | | 4.13 | | | (479) | | 81 | |
| 其他零售 | 5,222 | | 240 | | 9.27 | | | 5,492 | | 211 | | 7.75 | | | (270) | | 152 | |
| 零售總額 | 73,828 | | 1,794 | | 4.89 | | | 71,391 | | 1,318 | | 3.71 | | | 2,437 | | 118 | |
| 貸款和租賃總額 | 155,101 | | 4,179 | | 5.39 | | | 141,573 | | 2,418 | | 3.42 | | | 13,528 | | 197 | |
| 按公允價值持有的待售貸款 | 1,196 | | 35 | | 5.79 | | | 2,150 | | 33 | | 3.11 | | | (954) | | 268 | |
| 其他待售貸款 | 410 | | 17 | | 8.40 | | | 1,409 | | 32 | | 4.48 | | | (999) | | 392 | |
| 賺取利息的資產 | 202,022 | | 4,933 | | 4.88 | | | 184,058 | | 2,839 | | 3.09 | | | 17,964 | | 179 | |
| 非利息資產 | 20,519 | | | | | 20,674 | | | | | (155) | | |
| 總資產 | $222,541 | | | | | $204,732 | | | | | $17,809 | | |
| 負債和股東權益： | | | | | | | | | | |
| 有興趣地核對 | $35,276 | | $207 | | 1.18 | % | | $34,605 | | $20 | | 0.12 | % | | $671 | | 106 | |
| 貨幣市場 | 49,803 | | 635 | | 2.57 | | | 48,012 | | 35 | | 0.15 | | | 1,791 | | 242 | |
| 儲蓄 | 29,551 | | 187 | | 1.28 | | | 25,758 | | 14 | | 0.11 | | | 3,793 | | 117 | |
| 任期 | 15,021 | | 244 | | 3.27 | | | 5,976 | | 10 | | 0.30 | | | 9,045 | | 297 | |
| 計息存款總額 | 129,651 | | 1,273 | | 1.98 | | | 114,351 | | 79 | | 0.14 | | | 15,300 | | 184 | |
| 短期借入資金 | 997 | | 28 | | 5.59 | | | 2,023 | | 10 | | 1.00 | | | (1,026) | | 459 | |
| 長期借入資金 | 17,284 | | 401 | | 4.63 | | | 8,155 | | 98 | | 2.40 | | | 9,129 | | 223 | |
| 借入資金總額 | 18,281 | | 429 | | 4.68 | | | 10,178 | | 108 | | 2.13 | | | 8,103 | | 255 | |
| 計息負債總額 | 147,932 | | 1,702 | | 2.31 | | | 124,529 | | 187 | | 0.30 | | | 23,403 | | 201 | |
| 活期存款 | 44,145 | | | | | 51,430 | | | | | (7,285) | | |
| 其他無息負債 | 6,453 | | | | | 5,073 | | | | | 1,380 | | |
| 負債總額 | 198,530 | | | | | 181,032 | | | | | 17,498 | | |
| 股東權益 | 24,011 | | | | | 23,700 | | | | | 311 | | |
| 負債和股東權益總額 | $222,541 | | | | | $204,732 | | | | | $17,809 | | |
| 利率差額 | | | 2.57 | % | | | | 2.79 | % | | | (22) | |
| 淨利息收入和淨利率 | | $3,231 | | 3.23 | % | | | $2,652 | | 2.91 | % | | | 32 | |
淨利息收入和淨利率，FTE(1) | | $3,240 | | 3.23 | % | | | $2,656 | | 2.91 | % | | | 32 | |
| 備忘錄：存款總額（計息和活期） | $173,796 | | $1,273 | | 1.48 | % | | $165,781 | | $79 | | 0.10 | % | | $8,015 | | 138 | bps |
(1)淨利息收入和淨利率是使用21％的聯邦法定税率在全職基礎上列報的。FTE的影響主要歸因於所述期間的商業和工業貸款。
與2022年同期相比，截至2023年6月30日的三個月和六個月中，淨利息收入分別增加了8300萬美元，增長6％和5.79億美元，增長22％，這反映了淨利率的提高，平均利息收益資產分別增長了1％和10％，包括滙豐銀行交易和投資者收購在六個月期間的影響。
截至2023年6月30日的三個月和六個月中，按富時任職計算的淨利率與2022年同期相比分別增加了13個基點和32個基點，這反映了市場利率上升和利息資產增長帶來的更高的利息收益率，但融資成本的增加部分抵消了這一點。與同期相比，平均計息資產收益率增加了174個基點和179個基點，而平均計息負債成本分別增加了217個基點和201個基點。
與2022年同期相比，截至2023年6月30日的三個月和六個月中，平均利息收益資產分別增加了28億美元，增長了1％，增長了180億美元，增長了10％。六個月期間的增長主要歸因於反映滙豐銀行交易和投資者收購影響的貸款和租賃的增長以及投資的增長，而三個月期間的增長則反映了計息存款和投資中持有的現金的增長，但被LHFS的下降部分抵消。
與2022年同期相比，截至2023年6月30日的三個月和六個月中，平均存款分別減少了31億美元，增長了2％，增加了80億美元，增長了5％。三個月期的下降主要是由於與利率相關的資金外流，而六個月期間的增長主要歸因於滙豐銀行交易和投資者收購的影響。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，平均借入資金總額與2022年同期相比分別增加了40億美元和81億美元，這主要是受FHLB預付款增加的推動。
非利息收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表 3：非利息收入 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | | | | | 截至6月30日的六個月 | | | | |
| （百萬美元） | 2023 | | 2022 | | 改變 | | 百分比 | | 2023 | | 2022 | | 改變 | | 百分比 |
| 服務費和費用 | $101 | | | $108 | | | ($7) | | | (6 | %) | | $201 | | | $206 | | | ($5) | | | (2 | %) |
| 資本市場費用 | 82 | | | 88 | | | (6) | | | (7) | | | 165 | | | 181 | | | (16) | | | (9) | |
| 信用卡費用 | 80 | | | 71 | | | 9 | | | 13 | | | 152 | | | 131 | | | 21 | | | 16 | |
| 抵押銀行費用 | 59 | | | 72 | | | (13) | | | (18) | | | 116 | | | 141 | | | (25) | | | (18) | |
| 信託和投資服務費 | 65 | | | 66 | | | (1) | | | (2) | | | 128 | | | 127 | | | 1 | | | 1 | |
| 外匯和衍生產品 | 44 | | | 60 | | | (16) | | | (27) | | | 92 | | | 111 | | | (19) | | | (17) | |
| 信用證和貸款費用 | 43 | | | 40 | | | 3 | | | 8 | | | 83 | | | 78 | | | 5 | | | 6 | |
| 證券收益，淨額 | 9 | | | 1 | | | 8 | | | NM | | 14 | | | 5 | | | 9 | | | 180 | |
其他收入(1) | 23 | | | (12) | | | 35 | | | NM | | 40 | | | 12 | | | 28 | | | 233 | |
| 非利息收入 | $506 | | | $494 | | | $12 | | | 2 | % | | $991 | | | $992 | | | ($1) | | | — | % |
(1)包括所有報告期內銀行自有的人壽保險收入和其他收入。
下文重點介紹了截至2023年6月30日的三個月和六個月中，非利息收入與2022年同期相比的重大變化。
•其他收入的增加是由2022年第二季度從投資者那裏獲得的貸款按市值計價虧損的3,100萬美元推動的。
•在產量和服務收入下降的推動下，抵押貸款銀行費用下降，但部分被銷售收益利潤率的提高所抵消。
•隨着交易量的增加，信用卡費用增加。
•外匯和衍生產品收入減少，這反映了客户套期保值活動的減少。
•資本市場費用下降反映了銀團費的降低，但部分被合併和收購諮詢費的增加所抵消。
非利息支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表 4：非利息支出 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | | | | | 截至6月30日的六個月 | | | | |
| （百萬美元） | 2023 | | 2022 | | 改變 | | 百分比 | | 2023 | | 2022 | | 改變 | | 百分比 |
| 工資和員工福利 | $615 | | | $683 | | | ($68) | | | (10 | %) | | $1,273 | | | $1,277 | | | ($4) | | | — | % |
| 外部服務 | 177 | | | 189 | | | (12) | | | (6) | | | 353 | | | 358 | | | (5) | | | (1) | |
| 設備和軟件 | 181 | | | 169 | | | 12 | | | 7 | | | 350 | | | 319 | | | 31 | | | 10 | |
| 佔用率 | 136 | | | 111 | | | 25 | | | 23 | | | 260 | | | 194 | | | 66 | | | 34 | |
| 其他運營費用 | 197 | | | 153 | | | 44 | | | 29 | | | 366 | | | 263 | | | 103 | | | 39 | |
| 非利息支出 | $1,306 | | | $1,305 | | | $1 | | | — | % | | $2,602 | | | $2,411 | | | $191 | | | 8 | % |
截至2023年6月30日的三個月，非利息支出保持穩定，截至2023年6月30日的六個月中，非利息支出與2022年同期相比有所增加，這主要是受收購相關成本以及與廣告、欺詐損失和聯邦存款保險公司保險成本相關的其他運營支出增加的推動，原因是自2023年1月1日起將基本存款保險評估利率提高了兩個基點。此外，設備和軟件的增加反映了軟件維護和攤銷成本的增加。這些增長被效率舉措以及可變薪酬較低的工資和員工福利所帶來的好處部分抵消。
信貸損失準備金
信用損失準備金是為估算我們的ACL而進行的詳細分析的結果。信貸損失準備金總額包括貸款和租賃損失準備金以及無準備金承付款準備金。有關詳細信息，請參閲 “—財務狀況分析—信貸質量”。
截至2023年6月30日的三個月和六個月中，信貸準備金支出分別為1.76億美元和3.44億美元，而2022年同期為2.16億美元和2.19億美元。截至2023年6月30日的三個月和六個月的準備金支出反映了鑑於辦公動態迴歸和利率上升，商業房地產辦公投資組合淨扣除水平的提高。截至2022年6月30日的三個月和六個月的準備金支出反映了由於對COVID的擔憂消退而降低的扣除水平和準備金要求的降低，但部分被與2022年第二季度投資者收購相關的準備金所抵消。
所得税支出
在税前收入增加的推動下，截至2023年6月30日的三個月和六個月中，所得税支出分別為1.34億美元和2.87億美元，與2022年同期相比分別增加了2000萬美元和5700萬美元。與2022年同期相比，同期的有效所得税税率分別從22.8％和22.7％降至22.7％，這主要是受2022年與收購相關的額外税收支出的推動，但2023年對税收抵免結構的合格投資採用比例攤銷法以及聯邦存款保險公司不可扣除的保費支出增加部分抵消。所得税準備金的計算方法是將估計的年度有效税率應用於年初至今的税前收入，並根據該期間發生的離散項目進行調整。
業務運營部門
我們有兩個業務運營部門：個人銀行業務和商業銀行業務。分部業績是根據我們的管理報告系統確定的，該系統為每個業務部門分配資產負債表和運營報表項目。該流程是圍繞我們的組織和管理結構設計的。得出的結果不一定與其他金融機構發佈的類似信息具有可比性。
制定和應用用於在業務運營部門之間分配項目的方法是一個動態過程。因此，隨着管理系統的增強、績效或產品線評估方法的更新或我們的組織結構的變化，財務業績可能會定期進行修訂。
如我們的 2022 年表 10-K 中的附註 26 所述，我們用於向業務運營部門分配項目的方法沒有重大變化。
下表顯示了我們業務運營部門的某些財務數據。業務運營部門總財務業績與合併財務業績總額不同。這些差異反映在其他非分部業務中。有關更多信息，請參見注釋 16。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表 5：業務運營部門的精選財務數據 | | |
| 個人銀行業務 | | 商業銀行 |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的三個月 |
| （百萬美元） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 淨利息收入 | $1,104 | | | $995 | | | $584 | | | $534 | |
| 非利息收入 | 268 | | | 280 | | | 207 | | | 221 | |
| 總收入 | 1,372 | | | 1,275 | | | 791 | | | 755 | |
| 非利息支出 | 908 | | | 881 | | | 315 | | | 308 | |
| 信用損失前的利潤 | 464 | | | 394 | | | 476 | | | 447 | |
| 淨扣除額 | 82 | | | 39 | | | 71 | | | 10 | |
| 所得税支出前的收入 | 382 | | | 355 | | | 405 | | | 437 | |
| 所得税支出 | 100 | | | 90 | | | 100 | | | 96 | |
| 淨收入 | $282 | | | $265 | | | $305 | | | $341 | |
| 平均餘額： | | | | | | | |
| 總資產 | $87,040 | | | $88,881 | | | $77,546 | | | $78,638 | |
貸款和租賃總額(1) | 80,684 | | | 83,248 | | | 74,295 | | | 74,172 | |
| 存款 | 115,846 | | | 118,482 | | | 45,494 | | | 51,575 | |
| 賺取利息的資產 | 81,328 | | | 84,026 | | | 74,687 | | | 74,422 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 個人銀行業務 | | 商業銀行 |
| 截至6月30日的六個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| （百萬美元） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 淨利息收入 | $2,200 | | | $1,852 | | | $1,181 | | | $950 | |
| 非利息收入 | 524 | | | 537 | | | 408 | | | 434 | |
| 總收入 | 2,724 | | | 2,389 | | | 1,589 | | | 1,384 | |
| 非利息支出 | 1,797 | | | 1,665 | | | 646 | | | 580 | |
| 信用損失前的利潤 | 927 | | | 724 | | | 943 | | | 804 | |
| 淨扣除額 | 165 | | | 88 | | | 118 | | | 22 | |
| 所得税支出前的收入 | 762 | | | 636 | | | 825 | | | 782 | |
| 所得税支出 | 199 | | | 162 | | | 201 | | | 170 | |
| 淨收入 | $563 | | | $474 | | | $624 | | | $612 | |
| 平均餘額： | | | | | | | |
| 總資產 | $87,298 | | | $83,247 | | | $78,215 | | | $69,927 | |
貸款和租賃總額(1) | 80,935 | | | 78,268 | | | 75,010 | | | 66,134 | |
| 存款 | 115,713 | | | 111,610 | | | 47,220 | | | 48,067 | |
| 賺取利息的資產 | 81,598 | | | 79,067 | | | 75,405 | | | 66,412 | |
(1) 包括 LHFS。
個人銀行業務
截至2023年6月30日的三個月和六個月中，淨利息收入與2022年同期相比分別增加了1.09億美元和3.48億美元，這得益於更高的市場利率下更高的淨利率反映了更高的利息收益資產收益率，但融資成本的增加部分抵消了這一點。平均利息資產的增長，包括滙豐銀行交易和投資者收購的影響，也是這六個月期間的推動力。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，非利息收入與2022年同期相比分別減少了1200萬美元和1,300萬美元，這得益於抵押貸款銀行費用的下降反映了產量和服務收入的減少，部分被銷售收益利潤率的提高所抵消，以及取消不充足資金費用後服務費和費用的下降。鑑於交易量增加，信用卡費用的增加部分抵消了這些下降。
截至2023年6月30日的三個月和六個月中，非利息支出與2022年同期相比分別增加了2,700萬美元和1.32億美元，這主要是受收購相關成本以及與廣告、欺詐損失和聯邦存款保險公司保險成本相關的其他運營費用增加的推動，原因是自2023年1月1日起將基本存款保險評估利率提高了兩個基點。增效舉措的好處部分抵消了這些增長。
由於信貸損失繼續從疫情時期的低點逐漸恢復正常，受其他零售、汽車和教育的推動，截至2023年6月30日的三個月和六個月中，淨扣除額分別增加了4,300萬美元和7,700萬美元。
商業銀行
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，淨利息收入與2022年同期相比分別增加了5000萬美元和2.31億美元，這得益於更高的市場利率下更高的淨利率反映了更高的利息收益資產收益率，但融資成本的增加部分抵消了這一點。平均利息資產的增長，包括投資者收購的影響，也是這六個月期間的推動力。
截至2023年6月30日的三個月和六個月中，非利息收入與2022年同期相比分別減少了1,400萬美元和2,600萬美元，這得益於銀團費用的降低，部分被併購諮詢費的增加所抵消，以及反映客户套期保值活動減少的外匯和衍生產品收入下降。這些下降被服務費和費用的增加部分抵消，這反映了收購的好處和財資解決方案費用的改善，以及交易量增加後信用卡費用的增加。
截至2023年6月30日的三個月和六個月中，非利息支出與2022年同期相比分別增加了700萬美元和6600萬美元，這主要是由於自2023年1月1日起將基本存款保險評估利率提高兩個基點，部分被效率舉措所抵消，收購相關成本以及與聯邦存款保險公司保險成本相關的其他運營支出增加。
截至2023年6月30日的三個月和六個月中，淨扣除額與2022年同期相比分別增加了6,100萬美元和9,600萬美元，這反映了商業房地產辦公室的扣除額增加以及大流行時期低點的信貸損失正常化。
財務狀況分析
證券
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| 表 6：證券的攤餘成本和公允價值 | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| （百萬美元） | 攤銷 成本(1) | | 公允價值 | | 攤銷
成本 | | 公允價值 |
| 美國財政部和其他 | $3,429 | | | $3,236 | | | $3,678 | | | $3,486 | |
| 州和政治行政區劃 | 2 | | | 2 | | | 2 | | | 2 | |
| 抵押貸款支持證券： | | | | | | | |
| 聯邦機構和美國政府贊助的實體 | 22,154 | | | 20,042 | | | 21,250 | | | 19,062 | |
| 其他/非機構 | 279 | | | 247 | | | 280 | | | 251 | |
| 抵押貸款支持證券總額 | 22,433 | | | 20,289 | | | 21,530 | | | 19,313 | |
| | | | | | | |
| 抵押貸款債務 | 1,248 | | | 1,228 | | | 1,248 | | | 1,206 | |
| 可供出售的債務證券總額 | $27,112 | | | $24,755 | | | $26,458 | | | $24,007 | |
| 抵押貸款支持證券： | | | | | | | |
| 聯邦機構和美國政府贊助的實體 | $8,990 | | | $8,225 | | | $9,253 | | | $8,506 | |
| | | | | | | |
| 抵押貸款支持證券總額 | 8,990 | | | 8,225 | | | 9,253 | | | 8,506 | |
| 資產支持證券 | 530 | | | 503 | | | 581 | | | 536 | |
| 持有至到期的債務證券總額 | $9,520 | | | $8,728 | | | $9,834 | | | $9,042 | |
可供出售和持有至到期的債務證券總額 | $36,632 | | | $33,483 | | | $36,292 | | | $33,049 | |
| 股權證券（按成本計算） | $917 | | | $917 | | | $1,058 | | | $1,058 | |
| 股權證券（按公允價值計算） | 147 | | | 147 | | | 153 | | | 153 | |
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(1)不包括活躍公允價值對衝關係中指定證券的900萬美元投資組合基差調整。基礎調整表示對衝證券的攤餘成本降低。
證券投資組合的主要目標是提供現成的流動性來源。該投資組合主要包括高質量、高流動性的投資，這反映了我們對維持強勁的或有流動性水平和質押能力的持續承諾。
截至2023年6月30日，美國財政部、GNMA和GSE發行的抵押貸款支持證券佔我們持有的債務證券投資組合公允價值的94％，其中約269億美元的未抵押優質流動證券的公允價值用作從FHLB、FRB貼現窗口、固定收益清算公司雙邊回購協議市場和銀行定期融資計劃借款的潛在抵押品。根據銀行定期融資計劃，證券按面值而不是公允價值質押。
有關使用我們的證券作為流動性抵押品的進一步討論，請參閲本文檔中的 “流動性風險管理和治理” 部分。有關流動性要求的進一步討論，請參閲 2022 年表格 10-K 中的 “監管與監管 — 流動性要求”。
我們通過資產選擇和證券結構管理我們的證券投資組合期限和凸性風險，並在更廣泛的利率風險框架和限額的背景下將期限維持在我們的風險偏好範圍內。截至2023年6月30日，該投資組合的平均有效期限為5.5年，而截至2022年12月31日為5.8年。
貸款和租賃
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表 7：貸款和租賃的構成，不包括 LHFS | | | | | | |
| （百萬美元） | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | 改變 | | 百分比 |
| 商業和工業 | $48,038 | | | $51,836 | | | ($3,798) | | | (7) | % |
| 商業地產 | 28,947 | | | 28,865 | | | 82 | | | — | |
| 租賃 | 1,294 | | | 1,479 | | | (185) | | | (13) | |
| 商業總額 | 78,279 | | | 82,180 | | | (3,901) | | | (5) | |
| 住宅抵押貸款 | 30,769 | | | 29,921 | | | 848 | | | 3 | |
| 房屋淨值 | 14,487 | | | 14,043 | | | 444 | | | 3 | |
| 汽車 | 10,428 | | | 12,292 | | | (1,864) | | | (15) | |
| 教育 | 12,246 | | | 12,808 | | | (562) | | | (4) | |
| 其他零售 | 5,111 | | | 5,418 | | | (307) | | | (6) | |
| 零售總額 | 73,041 | | | 74,482 | | | (1,441) | | | (2) | |
| 貸款和租賃總額 | $151,320 | | | $156,662 | | | ($5,342) | | | (3) | % |
截至2023年6月30日，貸款和租賃總額與2022年12月31日相比有所下降，這反映了作為資產負債表優化行動的一部分，商業貸款銷售額減少了39億美元，也反映了公司因預期經濟環境疲軟而減少了貸款利用率。由於計劃中的汽車業徑流和教育的下滑，零售業下降了14億美元，但抵押貸款和房屋淨值的增長部分抵消了這一點。
信貸質量
ACL 是一項儲備金，用於根據公認會計原則吸收預計的未來信貸損失。有關 ACL 的更多信息，請參閲 “關鍵會計估算——信貸損失備抵金” 和本報告附註 4，以及我們 2022 年表格 10-K 中的 “關鍵會計估算——信貸損失備抵金” 和附註 6。
截至2023年6月30日，ACL為23億美元，而截至2022年12月31日的ACL為22億美元，反映出儲備金增加了5,900萬美元。有關更多信息，請參閲註釋 4。
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| 表 8：按投資組合劃分的 ACL 及相關覆蓋率 | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| （百萬美元） | 貸款和租賃 | 津貼 | 覆蓋範圍 | | 貸款和租賃 | 津貼 | 覆蓋範圍 |
| 貸款和租賃損失備抵金 | | | | | | | |
| 商業和工業 | $48,038 | | $586 | | 1.22 | % | | $51,836 | | $581 | | 1.12 | % |
| 商業地產 | 28,947 | | 541 | | 1.87 | | | 28,865 | | 456 | | 1.58 | |
| 租賃 | 1,294 | | 30 | | 2.34 | | | 1,479 | | 23 | | 1.59 | |
| 商業總額 | 78,279 | | 1,157 | | 1.48 | | | 82,180 | | 1,060 | | 1.29 | |
| 住宅抵押貸款 | 30,769 | | 205 | | 0.67 | | | 29,921 | | 207 | | 0.69 | |
| 房屋淨值 | 14,487 | | 100 | | 0.69 | | | 14,043 | | 89 | | 0.63 | |
| 汽車 | 10,428 | | 89 | | 0.86 | | | 12,292 | | 131 | | 1.07 | |
| 教育 | 12,246 | | 261 | | 2.13 | | | 12,808 | | 268 | | 2.09 | |
| 其他零售 | 5,111 | | 232 | | 4.53 | | | 5,418 | | 228 | | 4.21 | |
| 零售總額 | 73,041 | | 887 | | 1.21 | | | 74,482 | | 923 | | 1.24 | |
| 貸款和租賃總額 | $151,320 | | $2,044 | | 1.35 | % | | $156,662 | | $1,983 | | 1.27 | % |
| 無準備金貸款承諾補貼 | | | | | | | |
商用(1) | | $213 | | 1.75 | % | | | $207 | | 1.54 | % |
零售(2) | | 42 | | 1.27 | | | | 50 | | 1.31 | |
| 無準備金貸款承諾的備抵總額 | | 255 | | | | | 257 | | |
| 信用損失備抵金 | $151,320 | | $2,299 | | 1.52 | % | | $156,662 | | $2,240 | | 1.43 | % |
(1) 覆蓋率包括無準備金貸款承諾的商業補貼總額和分母中貸款和租賃損失的商業補貼總額以及分母中的商業貸款和租賃總額。
(2)覆蓋率包括無準備金貸款承諾的零售補貼總額和分母中貸款損失的零售補貼總額和分母中的零售貸款總額。
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| 表 9：非應計貸款和租賃 | | | | | | | |
| （百萬美元） | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | 改變 | | 百分比 |
| 商業和工業 | $280 | | | $249 | | | $31 | | | 12 | % |
| 商業地產 | 352 | | | 103 | | | 249 | | | 242 | |
| 租賃 | 3 | | | — | | | 3 | | | — | |
| 商業總額 | 635 | | | 352 | | | 283 | | | 80 | |
| 住宅抵押貸款 | 201 | | | 234 | | | (33) | | | (14) | |
| 房屋淨值 | 251 | | | 241 | | | 10 | | | 4 | |
| 汽車 | 51 | | | 56 | | | (5) | | | (9) | |
| 教育 | 22 | | | 33 | | | (11) | | | (33) | |
| 其他零售 | 31 | | | 28 | | | 3 | | | 11 | |
| 零售總額 | 556 | | | 592 | | | (36) | | | (6) | |
| 非應計貸款和租賃 | $1,191 | | | $944 | | | $247 | | | 26 | % |
| 非應計貸款和租賃佔貸款和租賃總額的比例 | 0.79 | % | | 0.60 | % | | 19 | bps | | |
| 非應計貸款和租賃的貸款和租賃損失備抵金 | 172 | % | | 210 | % | | (38 | %) | | |
| 非應計貸款和租賃的信貸損失備抵金 | 193 | % | | 237 | % | | (44 | %) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表 10：淨扣除額與平均貸款和租賃的比率 |
| 截至6月30日的三個月 |
| 2023 | | 2022 |
| （百萬美元） | 淨扣除額 | 平均餘額 | 比率 | | 淨扣除額 | 平均餘額 | 比率 |
| 商業和工業 | $15 | | $49,770 | | 0.12 | % | | $10 | | $50,517 | | 0.08 | % |
| 商業地產 | 62 | | 29,115 | | 0.86 | | | — | | 27,592 | | — | |
| 租賃 | (1) | | 1,352 | | (0.22) | | | — | | 1,575 | | (0.05) | |
| 商業總額 | 76 | | 80,237 | | 0.38 | | | 10 | | 79,684 | | 0.05 | |
| 住宅抵押貸款 | — | | 30,566 | | — | | | (1) | | 28,486 | | (0.01) | |
| 房屋淨值 | (3) | | 14,340 | | (0.08) | | | (9) | | 12,811 | | (0.27) | |
| 汽車 | 8 | | 10,997 | | 0.30 | | | 6 | | 14,172 | | 0.16 | |
| 教育 | 22 | | 12,430 | | 0.68 | | | 11 | | 13,144 | | 0.34 | |
| 其他零售 | 49 | | 5,155 | | 3.84 | | | 32 | | 5,557 | | 2.25 | |
| 零售總額 | 76 | | 73,488 | | 0.41 | | | 39 | | 74,170 | | 0.21 | |
| 貸款和租賃總額 | $152 | | $153,725 | | 0.40 | % | | $49 | | $153,854 | | 0.13 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
| 2023 | | 2022 |
| （百萬美元） | 淨扣除額 | 平均餘額 | 比率 | | 淨扣除額 | 平均餘額 | 比率 |
| 商業和工業 | $67 | | $50,876 | | 0.26 | % | | $21 | | $47,747 | | 0.09 | % |
| 商業地產 | 65 | | 29,004 | | 0.46 | | | — | | 20,867 | | — | |
| 租賃 | (4) | | 1,393 | | (0.54) | | | — | | 1,568 | | 0.03 | |
| 商業總額 | 128 | | 81,273 | | 0.32 | | | 21 | | 70,182 | | 0.06 | |
| 住宅抵押貸款 | 1 | | 30,322 | | — | | | (1) | | 25,987 | | (0.01) | |
| 房屋淨值 | (6) | | 14,207 | | (0.08) | | | (18) | | 12,469 | | (0.30) | |
| 汽車 | 23 | | 11,465 | | 0.41 | | | 12 | | 14,352 | | 0.17 | |
| 教育 | 40 | | 12,612 | | 0.63 | | | 27 | | 13,091 | | 0.41 | |
| 其他零售 | 99 | | 5,222 | | 3.83 | | | 67 | | 5,492 | | 2.43 | |
| 零售總額 | 157 | | 73,828 | | 0.43 | | | 87 | | 71,391 | | 0.24 | |
| 貸款和租賃總額 | $285 | | $155,101 | | 0.37 | % | | $108 | | $141,573 | | 0.15 | % |
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，淨扣除比率與2022年同期相比分別增加了27個基點和22個基點。與同期相比，淨扣除額分別增加了1.03億美元和1.77億美元。
在截至2023年6月30日的三個月中，淨扣除額的增加反映了零售業（主要是其他零售和教育）增長了3,700萬美元，以及商業房地產辦公室推動的商業增長了6,600萬美元。在截至2023年6月30日的六個月中，淨扣除額的增加反映了零售業（主要是其他零售、教育和汽車）增長了7,000萬美元，商業增長了1.07億美元，商業地產以及商業和工業的增長。商業房地產的增長是由商業房地產辦公室推動的，而商業和工業房地產的增長則反映了公司特有的扣款。正如預期的那樣，零售業的增長從疫情低點呈上升趨勢。
商業貸款資產質量
我們的商業投資組合包括傳統的商業和工業貸款、商業租賃和商業房地產貸款。正如我們在 2022 年 10-K 表格中所討論的那樣，我們利用監管分類評級來監控商業貸款和租賃的信貸質量。
截至2023年6月30日，商業批評餘額總額為80億美元，與2022年12月31日相比增加了24億美元。
商業和工業界批評説，截至2023年6月30日，餘額為36億美元，高於2022年12月31日的31億美元，這主要是受零售和批發貿易中利率上升和某些特定行業勞動力短缺的影響，以及包括熟練護理、輔助生活、持續護理退休和醫院在內的醫療保健相關非營利機構的勞動力成本、勞動力短缺和報銷挑戰的影響。
商業房地產批評説，43億美元的餘額從2022年12月31日的24億美元有所增加，這主要是受利率和重返辦公室動態對辦公行業的綜合影響以及利率對多户家庭行業的影響。大約99％的商業房地產貸款仍按期付款。
有關按年份和監管分類評級劃分的商業貸款分配的更多信息，請參閲附註4。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表 11：商業貸款和租賃 | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| （百萬美元） | 平衡 | % 的
貸款和租賃總額 | | 平衡 | % 的
貸款和租賃總額 |
| 行業 | | | | | |
| 金融和保險 | | | | | |
| 資本呼叫設施 | $6,335 | | 4 | % | | $6,753 | | 4 | % |
| 其他 | 5,972 | | 3 | | | 5,310 | | 3 | |
| 其他製造業 | 3,990 | | 3 | | | 4,474 | | 3 | |
| 科技 | 3,893 | | 3 | | | 4,367 | | 3 | |
| 住宿和餐飲服務 | 3,249 | | 2 | | | 3,572 | | 2 | |
| 健康、製藥和社會援助 | 2,781 | | 2 | | | 3,056 | | 2 | |
| 專業、科學和技術服務 | 2,765 | | 2 | | | 3,067 | | 2 | |
| 批發貿易 | 2,532 | | 2 | | | 2,955 | | 2 | |
| 零售貿易 | 2,288 | | 1 | | | 2,391 | | 2 | |
| 其他服務 | 2,473 | | 2 | | | 2,713 | | 2 | |
| 能源及相關 | 2,087 | | 1 | | | 2,299 | | 1 | |
| 房地產和租賃和租賃 | 1,435 | | 1 | | | 1,542 | | 1 | |
| 消費品製造 | 1,166 | | 1 | | | 1,511 | | 1 | |
| 行政和廢物管理服務 | 1,545 | | 1 | | | 1,710 | | 1 | |
| 藝術、娛樂和休閒 | 1,593 | | 1 | | | 1,587 | | 1 | |
| 汽車 | 1,218 | | 1 | | | 1,316 | | 1 | |
所有其他(1) | 2,716 | | 2 | | | 3,091 | | 2 | |
| 商業和工業總計 | 48,038 | | 32 | | | 51,715 | | 33 | |
| 房產類型 | | | | | |
| 多家庭 | 8,844 | | 6 | | | 8,696 | | 6 | |
| 辦公室 | 6,213 | | 4 | | | 6,253 | | 4 | |
| 零售 | 3,431 | | 2 | | | 3,208 | | 2 | |
| 工業 | 3,744 | | 3 | | | 3,344 | | 2 | |
| 合作社 | 1,899 | | 1 | | | 1,824 | | 1 | |
| 數據中心 | 909 | | 1 | | | 870 | | 1 | |
| 招待費 | 607 | | — | | | 638 | | — | |
所有其他(1) | 3,300 | | 2 | | | 4,032 | | 2 | |
| 商業房地產總額 | 28,947 | | 19 | | | 28,865 | | 18 | |
| 租賃總額 | 1,294 | | 1 | | | 1,479 | | 1 | |
商業總額(2) | $78,279 | | 52 | % | | $82,059 | | 52 | % |
(1)包括遞延費用和成本。
(2)不包括截至2022年12月31日的1.21億美元的PPP貸款。
零售貸款資產質量
我們利用FICO提供的信用評分（通常每季度更新一次）以及付款和拖欠狀態等數據點來監控零售貸款的信貸質量。管理層認為，FICO信用評分是貸款合同期內潛在信用損失的最有力指標。這些分數代表了當前和歷史的全國全行業消費者層面的信用績效數據，管理層認為這些數據可以預測借款人未來的還款表現。零售投資組合的最大一部分由位於新英格蘭、中大西洋和中西部地區的借款人代表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表 12：零售貸款組合分析 | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | 逾期天數和應計天數 | | | | 逾期天數和應計天數 | |
| 當前 | 30-59 | 60-89 | 90+ | 不可累積 | | 當前 | 30-59 | 60-89 | 90+ | 不可累積 |
住宅抵押貸款(1) | 98.12 | % | 0.29 | % | 0.10 | % | 0.84 | % | 0.65 | % | | 97.68 | % | 0.32 | % | 0.15 | % | 1.07 | % | 0.78 | % |
| 房屋淨值 | 97.72 | | 0.38 | | 0.17 | | — | | 1.73 | | | 97.68 | | 0.46 | | 0.14 | | — | | 1.72 | |
| 汽車 | 97.88 | | 1.25 | | 0.38 | | — | | 0.49 | | | 97.93 | | 1.24 | | 0.37 | | — | | 0.46 | |
| 教育 | 99.37 | | 0.27 | | 0.16 | | 0.02 | | 0.18 | | | 99.30 | | 0.28 | | 0.13 | | 0.03 | | 0.26 | |
| 其他零售 | 97.67 | | 0.80 | | 0.53 | | 0.39 | | 0.61 | | | 97.71 | | 0.81 | | 0.55 | | 0.41 | | 0.52 | |
| 零售總額 | 98.19 | % | 0.48 | % | 0.19 | % | 0.38 | % | 0.76 | % | | 98.02 | % | 0.52 | % | 0.21 | % | 0.46 | % | 0.79 | % |
(1)逾期90天以上的應計貸款包括聯邦住房管理局、弗吉尼亞州和美國農業部分別在2023年6月30日和2022年12月31日全部或部分擔保的2.56億美元和3.16億美元貸款。
| | | | | | | | | | | |
| 表 13：零售資產質量指標 | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 刷新了總投資組合的平均FICO值 | 772 | | | 770 | |
有擔保房地產的CLTV比率(1) | 52 | % | | 50 | % |
(1)房地產擔保投資組合CLTV的計算方法是抵押貸款和第二留置權貸款餘額除以該房產的最新可用價值。
有關應計和非應計零售貸款的賬齡以及按到期日和FICO分數分列的零售貸款分佈的更多信息，請參閲附註4。
存款
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表 14：存款構成 | | | | | | | | | |
| （百萬美元） | 2023年6月30日 | 佔總存款的百分比 | | 2022年12月31日 | 佔總存款的百分比 | | | | |
| 需求 | $40,286 | | 23 | % | | $49,283 | | 27 | % | | | | |
| 貨幣市場 | 52,542 | | 29 | | | 49,905 | | 28 | | | | | |
| 有興趣地核對 | 35,028 | | 20 | | | 39,721 | | 22 | | | | | |
| 儲蓄 | 29,824 | | 17 | | | 29,805 | | 16 | | | | | |
| 任期 | 19,987 | | 11 | | | 12,010 | | 7 | | | | | |
| 存款總額 | $177,667 | | 100 | % | | $180,724 | | 100 | % | | | | |
受季節性和與利率相關的資金外流的推動，截至2023年6月30日的存款總額與2022年12月31日相比有所下降。此外，隨着利率在2023年第二季度再上漲25個基點，我們看到低成本存款繼續向高收益類別遷移，主要是商業存款，非計息存款現在約佔我們存款總額的23％。
| | | | | |
| 表 15：保險/抵押存款 | |
| （百萬美元） | 2023年6月30日 |
| 存款總額 | $177,667 | |
| |
預計未投保存款(1) | 76,777 | |
| 減去：合併中取消了未投保的關聯存款 | 15,795 | |
減去：擔保存款(1) | 8,381 | |
| CFG調整後的估計未投保，不包括有擔保存款 | 52,601 | |
| 估計的保險/擔保存款總額 | $125,066 | |
| 保險/擔保存款佔存款總額的比例 | 70 | % |
(1)正如CBNA在2023年6月30日的電話報告中報道的那樣。
據估計，截至2023年6月30日，CFG的保險/擔保存款總額為1251億美元，包括1167億美元的保險存款和來自各州和市的84億美元抵押優先存款，佔我們1777億美元合併存款基礎的70％。
| | | | | |
| 表 16：按剩餘到期日分列的超過聯邦存款保險公司保險限額的定期存款 |
| （百萬美元） | 2023年6月30日 |
| 三個月或更短 | $913 | |
| 三個月到六個月後 | 236 | |
| 六個月到十二個月後 | 779 | |
| 十二個月後 | 17 | |
定期存款總額(1) | $1,945 | |
(1)包括每個賬户超過25萬美元的定期存款。
借入的資金
截至2023年6月30日，借入資金總額為152億美元，與2022年12月31日相比減少了6.91億美元，這主要是受FHLB預付款減少的推動，部分被汽車貸款抵押的擔保借款的發行所抵消。有關我們借入資金的更多信息，請參閲 “流動性” 和附註7。
資本和監管事務
作為銀行和金融控股公司，我們受到聯邦儲備銀行的監管和監督。我們的銀行子公司CBNA是一家全國性銀行協會，主要受OCC監管。隨着管理我們運營的法律和監管框架的不斷變化，我們的監管和監督也在不斷演變。
資本充足率流程
我們對資本充足率的評估從董事會批准的風險偏好和風險管理框架開始。該框架規定識別、衡量和管理重大風險。正如我們 2022 年表格 10-K 中的 “資本和監管事務” 中所述，我們的資本充足率風險偏好和風險管理框架沒有重大變化。
聯邦儲備銀行定期監督和評估我們的資本充足率和資本規劃流程，包括提交經董事會或其一個委員會批准的年度資本計劃，該計劃已於2023年4月4日提交。根據聯邦儲備銀行的資本要求，我們必須將資本比率維持在監管最低水平和渣打銀行要求之和之上，以避免對資本分配和全權獎金支付的限制。聯邦儲備銀行利用監管壓力測試來確定我們的SCB，每兩年一次的監管壓力測試都會對其進行重新校準，並每年更新一次，以反映我們計劃的普通股分紅。作為一家受第四類標準約束的機構，我們在偶數年接受兩年一次的監管壓力測試；但是，聯邦儲備銀行要求我們參加2023年CCAR監管壓力測試，以納入投資者收購的影響。我們與2022年監督壓力測試相關的SCB為3.4％，有效期至2023年9月30日，與2023年監督壓力測試相關的SCB為4.0％，有效期為2023年10月1日至2024年9月30日。
與資本規劃、監管報告、壓力測試和資本緩衝要求有關的法規目前有待規則制定，並可能由適用的聯邦監管機構提供進一步的指導和解釋。我們將繼續評估這些變化以及任何其他審慎監管變化的影響，包括它們可能對我們的監管和合規成本和支出產生的變化。
有關我們的資本充足率流程的更多信息，請參閲我們2022年10-K表格中的 “監管和監督”、“資本和監管事宜” 和 “審慎要求的定製” 部分，以及下文 “近期監管發展——擬議的監管資本修訂”。
監管資本比率和資本構成
根據目前的美國巴塞爾協議三資本框架，我們和我們的銀行子公司CBNA必須滿足以下具體的最低要求：CET1資本比率為4.5％，一級資本比率為6.0％，總資本比率為8.0％，一級槓桿率為4.0％。作為一家銀行控股公司，我們的SCB為3.4％，是在上面列出的三個基於風險的最低資本比率的基礎上徵收的，在上面列出的基於風險的三個最低資本比率之上再徵收2.5％的CCB。
有關美國《巴塞爾協議三》資本框架及其相關應用的更多討論，請參閲我們2022年10-K表格中的 “監管與監管” 和下文 “近期監管發展——擬議的監管資本修訂”。下表列出了美國巴塞爾協議三標準化規則下CFG和CBNA的監管資本比率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表 17：美國巴塞爾協議三標準化規則下的監管資本比率 | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | |
| （百萬美元） | 金額 | 比率 | | 金額 | 比率 | | 所需的最低資本比率(1) |
| CET1 Capital | | | | | | | |
| CFG | $18,381 | | 10.3 | % | | $18,574 | | 10.0 | % | | 7.9 | % |
| CBNA | 19,761 | | 11.1 | | | 20,669 | | 11.2 | | | 7.0 | |
| 一級資本 | | | | | | | |
| CFG | 20,395 | | 11.4 | | | 20,588 | | 11.1 | | | 9.4 | |
| CBNA | 19,761 | | 11.1 | | | 20,669 | | 11.2 | | | 8.5 | |
| 資本總額 | | | | | | | |
| CFG | 23,748 | | 13.3 | | | 23,755 | | 12.8 | | | 11.4 | |
| CBNA | 22,808 | | 12.8 | | | 23,534 | | 12.7 | | | 10.5 | |
| 1 級槓桿 | | | | | | | |
| CFG | 20,395 | | 9.4 | | | 20,588 | | 9.3 | | | 4.0 | |
| CBNA | 19,761 | | 9.1 | | | 20,669 | | 9.4 | | | 4.0 | |
| 風險加權資產 | | | | | | | |
| CFG | 179,034 | | | | 185,224 | | | | |
| CBNA | 178,473 | | | | 184,781 | | | | |
季度調整後的平均資產(2) | | | | | | | |
| CFG | 217,264 | | | | 220,779 | | | | |
| CBNA | 216,628 | | | | 220,182 | | | | |
(1) 代表當前資本框架下的最低要求，加上CFG和CBNA分別為3.4％的SCB和2.5％的CCB。渣打銀行和建行不適用於一級槓桿比率。
(2) 表示平均資產總額減去從一級資本中扣除的特定金額。
截至2023年6月30日，CFG的CET1和一級資本比率與2022年12月31日相比有所提高。當我們進入CECL三年過渡期的第二年時，普通股回購、分紅和修改後的CECL過渡金額的減少部分抵消了淨收入和RWA減少62億美元，這主要是由商業和汽車貸款減少所推動的。
截至2023年6月30日，CBNA的CET1和一級資本比率與2022年12月31日相比略有下降。當我們進入CECL三年過渡期的第二年時，向母公司支付的股息以及修改後的CECL過渡金額的減少被淨收入和RWA減少的63億美元部分抵消，這主要是商業和汽車貸款減少所推動的。
截至2023年6月30日，CFG和CBNA的總資本比率有所增加，這要歸因於上述CET1和一級資本的各自變化以及修改後的AACL過渡金額的減少。
截至2023年6月30日，CFG的一級槓桿率上升，而CBNA的一級槓桿率與2022年12月31日相比有所下降，這要歸因於上述一級資本的相應變化以及季度調整後的平均資產的下降。
| | | | | | | | | | | |
| 表 18：美國《巴塞爾協議三》資本框架下的資本構成 | | | |
| （百萬美元） | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 普通股股東權益總額 | $21,571 | | | $21,676 | |
| 例外情況： | | | |
| 修改後的 CECL 過渡金額 | 192 | | | 288 | |
| 扣除税後累計其他綜合收益（虧損）中記錄的未實現淨收益（收益）/虧損： | | | |
| 債務證券 | 2,643 | | | 2,771 | |
| 衍生品 | 1,553 | | | 1,416 | |
| 未攤銷的定期福利淨成本 | 367 | | | 373 | |
| 扣除額： | | | |
| 商譽，扣除遞延所得税負債 | (7,793) | | | (7,780) | |
| 其他無形資產，扣除遞延所得税負債 | (150) | | | (170) | |
| 由税收損失和信用結轉產生的遞延所得税資產 | (2) | | | — | |
| 普通股一級資本總額 | 18,381 | | | 18,574 | |
| 符合條件的優先股 | 2,014 | | | 2,014 | |
| 一級資本總額 | 20,395 | | | 20,588 | |
符合條件的次級債務(1) | 1,431 | | | 1,427 | |
| 信用損失備抵金 | 2,299 | | | 2,240 | |
| 二級資本的例外情況： | | | |
| 修改後的 AACL 過渡量 | (249) | | | (374) | |
| PCD資產補貼 | (128) | | | (126) | |
| 調整後的信貸損失備抵金 | 1,922 | | | 1,740 | |
| 總資本 | $23,748 | | | $23,755 | |
(1) 截至2023年6月30日和2022年12月31日，不包括在監管資本中的不合格次級債務金額為3.67億美元。有關我們未償次級債務的更多詳細信息，請參閲附註7。
資本交易
在截至2023年6月30日的六個月中，我們完成了以下資本交易：
•回購了6.56億美元的已發行普通股；
•申報並支付了每股0.42美元的季度普通股股息，總額為4.1億美元；以及
•申報並支付的優先股分紅總額為5700萬美元。
有關我們的普通股和優先股分紅的更多細節，請參閲附註10。
2023 年 2 月，我們的董事會將普通股回購授權增加到 20 億美元，比先前在 2022 年 6 月授權下的 2022 年 12 月 31 日剩餘的 8.5 億美元產能增加了11.5億美元。未來的所有資本分配在執行之前都必須經過董事會的考慮和批准。未來分紅和股票回購的時間和金額將取決於各種因素，包括我們的資本狀況、財務業績、戰略舉措的資本影響、市場狀況、獲得所需的監管批准和其他監管考慮。
近期監管動態
銀行倒閉
2023年4月28日，聯邦儲備銀行發佈了一份關於審查硅谷銀行（“SVB”）監管情況的報告。該報告詳細介紹了聯邦儲備銀行對SVB失敗主要原因的評估，並強調了聯邦儲備銀行的觀點，即需要根據其調查結果加強監督和監管。因此，聯邦儲備銀行表示打算評估其監管和監管框架，重點放在以下領域：
•監管定製框架，包括重新評估針對擁有1000億美元或以上資產的銀行的一系列規則；
•利率風險管理；
•流動性風險，首先是未投保存款的風險；以及
•資本要求。
我們將繼續監測和應對聯邦儲備銀行的監管和監管框架可能因聯邦儲備銀行的有針對性的審查而發生的變化及其對我們的業務、財務狀況或經營業績的相關影響。
存款保險
改革選項
2023年5月1日，聯邦存款保險公司發佈了存款保險體系的全面概述和改革方案，以解決最近銀行倒閉引發的金融穩定問題。下文概述了供考慮的三種改革方案，所有這些方案都需要國會批准。
•將現有的存款保險框架維持在當前或更高的承保限額；
•為所有存款提供無限存款保險；以及
•為不同賬户類型提供不同的承保範圍，重點是為企業支付賬户提供更高或無限的保障。
如果聯邦存款保險公司決定進行存款保險制度改革，我們將繼續關注該領域的發展，並評估由此對我們業務的影響。
擬議的聯邦存款保險公司特別評估
2023年5月22日，聯邦存款保險公司發佈了擬議規則制定通知，該通知將對存款保險基金（“DIF”）進行特別評估，以彌補因根據《聯邦存款保險法》的要求在硅谷銀行和簽名銀行關閉後於2023年3月12日宣佈的系統性風險決定而對未投保的存款人進行保護而造成的損失。根據該提案，特別評估將對受保存款機構（“IDI”）的評估基礎徵收，該評估基礎等於IDI2022年12月31日電話報告中報告的估計未投保存款，不包括前50億美元的估計未投保存款。特別攤款將按約12.5個基點的年率徵收，並將從2024年第一季度開始的八個季度評估期內徵收。
聯邦存款保險公司對這一系統性風險決定造成的損失的初步估計為158億美元。隨着資產的出售、負債的償還和破產管理費用的產生，這一估計值將定期進行調整。如果聯邦存款保險公司預計損失少於預期的攤款收入，他們將在最初的八個季度收款期結束之前停止徵收特別攤款。如果收取的金額低於估計或實際損失，聯邦存款保險公司還保留延長收款期的權利。
根據擬議的規則制定和相關的會計指南，特別評估通過後將對我們的非利息支出產生約2.1億美元的影響。這筆金額取決於聯邦存款保險公司的最終規則制定以及與IDI特別評估的適用和/或徵收有關的相關修訂（如果有的話），包括如果DIF與聯邦存款保險公司的估計有差異的最終損失。
擬議的監管資本修訂
2023年7月27日，聯邦儲備銀行、聯邦存款保險公司和OCC發佈了一項提案，以實施巴塞爾銀行監管委員會最終完成的危機後銀行監管資本改革。該提案通常被稱為巴塞爾協議三的 “殘局”，將大幅修改適用於包括公司在內的總資產在1000億美元或以上的大型銀行組織的資本要求。根據該提案，第三類和第四類公司，包括作為第四類公司的公司，在納入AOCI、扣除額和少數股權規則方面，將受到與第一和第二類公司相同的資本待遇。該提案還將用適用於第一類至第四類公司的兩種新方法取代現有的基於模型的信貸和運營風險方法，這些方法目前僅適用於第一類和第二類公司。第一種將使用現有的標準化方法和擬議的經修訂的市場風險資本規則。第二種將使用新的擴展的基於風險的方法，其中包括針對信用風險、運營風險和信用估值調整風險的新非模型方法，以及擬議的經修訂的市場風險資本規則。降低比率的方法將確立約束比率，以滿足監管資本要求和緩衝資金，包括SCB。第三類和第四類公司也將被要求使用交易對手信用風險標準化方法（SA-CCR）來計算與衍生品交易相關的交易對手信用風險。此外，第四類公司將受到補充槓桿比率和反週期資本緩衝的約束。該提案規定的生效日期為2025年7月1日，但過渡期為三年。根據我們對擬議規則的初步評估，公司預計其資本需求將淨增加，其中最大的影響歸因於AOCI，如下所述。該公司正在繼續評估該提案的全部影響。
AOCI 對監管資本的影響
根據當前適用的監管資本規則，我們做出了AOCI選擇退出選擇，這使我們能夠將AOCI的組成部分排除在監管資本之外。如上所述，監管機構正在考慮將AOCI納入像我們這樣的第四類公司的監管資本，包括與證券和養老金相關的AOCI。
下表列出了我們的監管資本比率，包括證券和養老金對AOCI的影響，鑑於最近發生的事件以及監管資本框架可能發生的變化，我們認為這提供了有用的信息。在考慮將這些組成部分納入AOCI之後，我們的監管資本比率繼續超過我們要求的最低監管水平。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表 19：AOCI 對監管資本的影響 | | |
| 2023年6月30日 |
| CFG | | CBNA |
| （百萬美元） | CET1 | 第 1 級 | 總計 | | CET1 | 第 1 級 | 總計 |
| 監管資本，包括AOCI的影響： | | | | | | | |
| 監管資本（如報告所示） | $18,381 | | $20,395 | | $23,748 | | | $19,761 | | $19,761 | | $22,808 | |
| 證券和養老金的未實現收益（虧損） | (3,010) | | (3,010) | | (3,010) | | | (2,992) | | (2,992) | | (2,992) | |
| 遞延所得税資產-證券和養老金 AOCI | (26) | | (26) | | (26) | | | (27) | | (27) | | (27) | |
| 監管資本，包括AOCI影響（非公認會計準則） | $15,345 | | $17,359 | | $20,712 | | | $16,742 | | $16,742 | | $19,789 | |
| 風險加權資產，包括AOCI的影響： | | | | | | | |
| 風險加權資產（如報告所示） | $179,034 | | $179,034 | | $179,034 | | | $178,473 | | $178,473 | | $178,473 | |
| 證券和養老金的未實現收益（虧損） | (815) | | (815) | | (815) | | | (797) | | (797) | | (797) | |
| 遞延所得税資產-證券和養老金 AOCI | 2,515 | | 2,515 | | 2,515 | | | 2,432 | | 2,432 | | 2,432 | |
| 風險加權資產，包括AOCI影響（非公認會計準則） | $180,734 | | $180,734 | | $180,734 | | | $180,108 | | $180,108 | | $180,108 | |
| 比率： | | | | | | | |
| 監管資本比率（如報告所示） | 10.3 | % | 11.4 | % | 13.3 | % | | 11.1 | % | 11.1 | % | 12.8 | % |
| 監管資本比率，包括AOCI的影響（非公認會計準則） | 8.5 | % | 9.6 | % | 11.5 | % | | 9.3 | % | 9.3 | % | 11.0 | % |
流動性
我們將流動性定義為我們以合理的成本及時履行現金流和抵押品義務的能力。作為一家金融機構，我們必須保持運營流動性以滿足預期的每日和預測的現金流需求，並保持或有流動性以滿足意外（壓力情景）的資金需求。我們識別和管理或有流動性，包括聯邦儲備銀行的現金餘額、未支配的高質量流動證券和未使用的FHLB借款能力，這反映了滿足所有意外和壓力情景融資要求的重要性。另外，我們還將資產流動性識別為或有流動性的子集進行管理——包括聯邦儲備銀行的現金餘額和未支配的高質量流動證券。我們在聯邦儲備銀行貼現窗口維持額外的擔保借貸能力，但不將其視為主要的融資手段，而是在緊張的環境或市場混亂期間的潛在流動性來源。我們認為，有效和謹慎地管理流動性對我們的健康和力量至關重要。我們在合併後的企業層面和每個重要法律實體管理流動性。
母公司流動性
我們的母公司的主要現金來源是從CBNA獲得的股息和利息，這些股息和利息來自於銀行股權和次級債務，以及外部發行的優先股、優先債務和次級債務。現金的用途包括作為銀行控股公司的常規現金流需求，包括定期股票回購和支付股息、利息和支出；包括CBNA在內的子公司對額外股權的需求以及在必要時對債務融資的需求；以及必要時對特殊融資需求的支持。就母公司依賴批發借款而言，用途還包括支付相關本金和利息。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，母公司分別宣佈普通股分紅2.05億美元和1.95億美元，並宣佈優先股分紅分別為3,400萬美元和3,200萬美元。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，母公司分別宣佈普通股分紅4.1億美元和3.6億美元，並宣佈優先股分紅分別為5700萬美元和5,600萬美元。
在截至2023年6月30日的六個月中，母公司回購了6.56億美元的已發行普通股。
我們母公司的現金和現金等價物代表了可用於滿足各種需求的流動性來源，截至2023年6月30日和2022年12月31日，總額分別為25億美元和16億美元。母公司的雙槓杆比率（對母公司子公司的合併股權投資除以母公司權益）是衡量依賴子公司股權現金流為母公司債務提供資金的依賴。截至2023年6月30日和2022年12月31日，母公司的雙槓杆比率分別為98.2％和101.2％。
CBNA 流動性
由於CBNA的主要業務涉及存款和貸款，因此流動性管理的關鍵作用是確保客户能夠及時從存款和貸款中獲得資金。流動性管理還包括保持足夠的流動性以償還批發借款、支付運營費用並在必要時支持特殊資金需求。在正常業務過程中，CBNA的流動性是通過匹配現金來源和用途來管理的。銀行流動性的主要來源包括來自我們的消費者和商業客户的存款；貸款和債務證券的本金和利息的支付；以及根據需要和 “流動性風險管理和治理” 中所述的批發借款。銀行流動性的主要用途包括存款的提取和到期；支付存款利息；為貸款和相關承諾提供資金；以及為證券購買提供資金。就CBNA依賴批發借款而言，用途還包括支付相關本金和利息。有關CBNA未償債務的更多信息，請參閲注7。
在截至2023年6月30日的六個月中，CBNA完成了以下交易：
•發行4.5億美元的 5.284% 固定至浮動利率優先票據；
•贖回2023年3月到期的7.5億美元優先票據；以及
•發行了以汽車貸款為抵押的20億美元有擔保借款。
流動性風險
我們將流動性風險定義為實體無法以合理的成本及時履行其付款義務的風險。流動性風險可能是由於或有流動性風險和/或資金流動性風險而產生的。
或有流動性風險是指市場狀況可能降低實體清算、質押和/或融資某些資產的能力，從而大幅降低此類資產的流動性價值的風險。或有流動性風險的驅動因素包括一般的市場混亂，以及與證券或貸款、發行人或借款人和/或資產類別的信貸質量和/或估值有關的具體問題。
資金流動性風險是指市場狀況和/或特定實體事件可能降低實體從存款人和/或批發市場交易對手那裏籌集資金的能力的風險。資金流動性風險的驅動因素可能是特有的，也可能是系統性的，反映了運營障礙和/或市場信心受損。
影響流動性的因素
鑑於資產和借款來源的構成，CBNA的應急流動性風險將受到諸如高質量證券（例如抵押貸款支持證券和GNMA、FNMA和FHLMC發行的其他工具）融資市場惡化、FHLB無法提供抵押預付款和/或聯邦儲備銀行在系統性壓力下拒絕充當最後貸款人等事件的重大影響。
同樣，CBNA的資金流動性風險可能受到不利的特殊事件（例如，重大損失，導致其財務狀況明顯或實際惡化）、不利的系統性事件（例如重要的資本市場參與者的違約或破產）或兩者的結合的重大影響。因此，儘管持續面臨各種特殊和系統性事件，但我們認為我們的應急流動性風險和資金流動性風險相對較低。
影響我們獲得無抵押批發市場基金和大面額（即未投保）客户存款的另一個變量是穆迪、標準普爾和惠譽等機構設定的信用評級。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表 20：信用評級 | | | | | |
| | 2023年6月30日 |
| | 穆迪 | | 標準和
窮人的 | | 惠譽 |
|
| 公民金融集團有限公司： | | | | | |
| 長期發行人 | Baa1 | | BBB+ | | BBB+ |
| 短期發行人 | NR | | A-2 | | F1 |
| 次級債務 | Baa1 | | BBB | | BBB |
| 優先股 | Baa3 | | BB+ | | BB |
| 公民銀行，全國協會： | | | | | |
| 長期發行人 | Baa1 | | A- | | BBB+ |
| 短期發行人 | NR | | A-2 | | F1 |
| 長期存款 | A1 | | NR | | A- |
| 短期存款 | P-1 | | NR | | F1 |
NR = 未評級 | | | | | |
我們的評級保持不變，標準普爾的前景為 “穩定”，穆迪的前景為 “負面”，惠譽的前景為 “樂觀”。我們公共信用評級的變化可能會影響批發資金的成本和可用性。
現有和不斷變化的監管流動性要求是系統性流動性狀況和流動性管理實踐的另一個關鍵驅動因素。作為整體監管過程的一部分，聯邦儲備銀行、OCC和FDIC定期評估我們的流動性。此外，我們受現有和不斷變化的監管流動性要求的約束，其中一些要求有待相關聯邦監管機構的進一步規則制定、指導和解釋。如需進一步討論，請參閲我們的 2022 年表格 10-K 中的 “監管與監督——審慎要求的調整” 和 “——流動性要求”。
流動性風險管理與治理
流動性風險由我們財務組的資金和流動性部門根據董事會和資產負債委員會頒佈的政策指導方針來衡量和管理。資金和流動性部門負責維護有效管理流動性風險的流動性管理框架。該框架內的流程包括但不限於定期和全面的報告，包括一系列流動性指標和預警指標的當前水平與門檻限制、與新興風險趨勢相關的解釋性評論以及酌情推薦的補救策略、流動性壓力測試、應急資金計劃和抵押品管理。
我們的融資和流動性部門的主要目標是提供和維持審慎的運營流動性水平以支持預期和預計的資金需求，提供應急流動性以支持因特殊、系統性和綜合壓力事件而產生的意外資金需求，以及及時來自穩定且具有成本效益的資金來源的監管流動性要求。我們力求通過用穩定存款為貸款提供資金、謹慎控制對批發融資，尤其是短期無抵押融資的依賴，以及保持充足的可用流動性，包括為未抵押的高質量貸款和證券提供應急流動性緩衝來實現這些目標。
我們維持應急資金計劃，旨在確保流動性來源足以履行持續的義務和承諾，尤其是在緊張的環境或市場混亂期間。該計劃確定了流動性應急小組的成員，並提供了一個供管理層遵循的框架，包括通知和升級潛在的流動性壓力事件。
為了應對最近的美國銀行倒閉，聯邦儲備銀行制定了銀行定期融資計劃，為符合條件的存款機構提供額外資金，以確保能夠滿足所有存款人的需求。該計劃旨在以高質量證券的面值提供另一種流動性來源，從而無需在壓力時期出售這些證券。公民根據其在聯邦儲備銀行折扣窗口下獲得初級信貸的現有資格，有資格根據該計劃進行借款。
截至2023年6月30日：
•有機產生的存款仍然是我們的主要資金來源，因此，期末貸款與存款的合併比率（不包括LHFS）為85.2％；
◦據估計，保險/有擔保存款佔我們1777億美元合併存款基礎的70％。
•我們的可用流動性總額，包括或有流動性和可用折扣窗口容量，約為788億美元；
◦或有流動性為509億美元，包括269億美元的未支配高質量流動性證券、142億美元的未使用FHLB容量以及我們在聯邦儲備銀行的98億美元現金餘額；以及
◦可用折扣窗口容量為279億美元，定義為基於已確定的抵押品的聯邦儲備銀行的可用總借款能力，主要由非抵押商業和零售貸款擔保。
有關截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中按活動類型分列的現金來源和使用情況摘要，請參閲項目1中的合併現金流量表。
資金和流動性部門監控各種流動性和資金指標以及預警指標和指標，包括特定的風險閾值限制。這些監控工具大致分類如下：
•當前的流動性來源和能力，包括聯邦儲備銀行的現金餘額、自由和流動證券，以及FHLB和FRB貼現窗口的擔保借款能力；
•流動性壓力來源，包括特殊壓力、系統壓力和綜合壓力，以及不斷變化的監管要求；以及
•當前和潛在的風險敞口，包括有擔保和無抵押的批發融資，以及不同層面的現貨和累積現金流缺口。
此外，每天都會對CBNA和我們的合併企業的某些指標進行單獨監測，包括現金狀況、未抵押證券、資產流動性和FHLB的可用借貸能力。為了確定新出現的趨勢和風險併為融資決策提供依據，還預測了為期一年的具體指標。
資產負債表外安排
我們從事各種未反映在合併資產負債表中的活動，這些活動通常被稱為 “資產負債表外安排”。有關這些類型的活動的更多信息，請參閲註釋 11。
關鍵會計估計
本報告中包含的未經審計的中期合併財務報表是根據公認會計原則編制的。根據公認會計原則編制財務報表要求我們制定會計政策，並做出影響經審計的合併財務報表中報告的金額的估算。
會計估算需要對可能對我們未經審計的中期合併財務報表產生重大影響的不確定問題進行假設和判斷。估算是根據某個時間點已知的事實和情況作出的。這些事實和情況的變化可能產生與這些估計有很大差異的結果。下文討論了我們最重要的會計政策和估算及其相關應用。有關公允價值衡量標準的更多信息，請參閲 2022 年表格 10-K 中的 “關鍵會計估算”。
信用損失備抵金
ACL從2022年12月31日的22億美元增加到2023年6月30日的23億美元。
截至2023年6月30日，我們的ACL對兩年合理和可支持期內的經濟預測進行了預測，峯值失業率約為6％，GDP峯值下降約為1％。該預測反映了在兩年合理和可支持的時期內將出現温和的衰退。相比之下，我們在2022年12月31日的預測反映了相同的失業率，而峯谷間GDP下降幅度略為不利，約為1.4％。
我們對ACL的確定對合理且可支持的預測期內預測的宏觀經濟狀況的變化很敏感。為了説明這種敏感性，我們採用了比上面描述的更為悲觀的情景，後者假設貨幣緊縮在兩年合理且可支持的預測期內引發了更嚴重的實際GDP收縮，導致實際GDP的峯值至谷值下降1.5％。不考慮定性調整，這種情景將導致定量壽命損失估計值約為建模期末ACL的1.10倍，或增加約2.45億美元。該分析僅涉及建模後的信用損失估算，與包括定性調整在內的整體期末ACL無關。
由於在確定前交叉韌帶時要考慮多個定量和定性因素，因此這種靈敏度分析不一定反映前交叉韌帶未來變化的性質和程度，甚至不反映前交叉韌帶在這些經濟環境下的變化。靈敏度旨在深入瞭解宏觀經濟環境不利變化的影響以及對建模損失估計的相應影響。假設的決定沒有納入管理層判斷或其他可用於實際估算前十字韌帶的定性因素的影響，也不意味着我們對未來損失率會惡化的預期。
仍然很難估計經濟預測的變化會如何影響我們的ACL，因為此類預測考慮了各種各樣的變量和輸入，變量和輸入的變化可能不會在同一時間或朝同一方向發生，而且此類變化可能因產品類型而產生不同的影響。變量和投入可能會受到經濟風險的特殊影響，包括貨幣和財政政策的變化、近期銀行業壓力的影響及其對通貨膨脹趨勢的影響。一個或多個關鍵宏觀經濟變量的變化可能會對我們對預期信貸損失的估計產生重大影響。
有關 ACL 的更多信息，請參閲本報告附註 4 以及 2022 年表格 10-K 中的 “關鍵會計估算——信貸損失備抵額” 和附註 6。
風險治理
我們致力於保持強大、綜合和積極的方法來管理我們在追求業務目標過程中面臨的所有風險。作為主要決策機構，董事會職責的一個關鍵方面是設定風險偏好，以確保我們在實現戰略業務和財務目標時願意接受的風險水平得到明確理解。
為了使我們的董事會能夠實現其目標，它已將風險管理活動以及這些活動的治理和監督權下放給了多個董事會和執行管理層風險委員會。執行風險委員會由首席風險官擔任主席，負責監督整個企業的風險，積極考慮我們固有的重大風險，分析我們的整體風險狀況，並尋求確認風險已得到適當識別、評估和緩解。向執行風險委員會報告的有以下委員會，涵蓋特定風險領域：合規與運營風險、模型風險、信貸政策、資產負債、業務計劃審查以及行為與道德。
正如我們 2022 年表 10-K 中的 “風險治理” 中所述，我們的風險治理實踐、風險框架、風險偏好或信用風險沒有重大變化。
市場風險
市場風險是指利率、外匯匯率、股票價格、大宗商品價格和/或其他相關市場利率或價格變動產生的潛在損失。適度的市場風險來自於滿足客户需求的交易活動，包括對衝利率和外匯風險。如下所述，我們的非交易銀行活動（例如發放貸款和籌集存款）所產生的市場風險更為嚴重。我們已經制定了全企業範圍的政策和方法，以識別、測量、監控和報告市場風險。我們積極管理非交易和交易活動的市場風險。
非交易風險
我們的非貿易銀行活動使我們面臨市場風險。這種市場風險由利率風險組成，因為我們沒有大宗商品風險，將直接的貨幣和股票風險降至最低。我們還面臨與資本市場貸款發放以及MSR估值相關的市場風險。如我們的 2022 年表 10-K 中的 “市場風險——非交易風險” 中所述，我們的利率風險來源、利率風險實踐、風險框架、指標或假設沒有顯著變化。
下表報告了各種利率情景下的淨利息收入敞口。我們的政策包括以明年淨利息收入的百分比變化來衡量風險敞口，這是由於利率相對於市場隱含遠期收益率曲線的即時或逐步平行變化所致。如下表所示，我們的資產負債表對資產敏感；淨利息收入將受益於利率上升，而利率下降的風險敞口在高級管理層制定和監督的限度內。儘管本分析中包括利率的瞬間劇烈變化，但我們認為，利率的任何實際變化都將更加緩慢，因此產生的影響也更為温和。
下表顯示了淨利息收入對不同於市場隱含遠期收益率曲線的各種平行收益率曲線變化的敏感度：
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| 表 21：淨利息收入的敏感度 | | | |
| 12 個月內淨利息收入的估計變化百分比 |
| 基點 | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 利率的即時變化 | | | |
| +200 | 3.1 | % | | 4.8 | % |
| +100 | 1.7 | | | 2.4 | |
| | | |
| -100 | (2.6) | | | (2.5) | |
| -200 | (6.1) | | | (5.6) | |
| 利率的逐漸變化 | | | |
| +200 | 1.3 | % | | 2.7 | % |
| +100 | 0.7 | | | 1.4 | |
| | | |
| -100 | (1.4) | | | (1.4) | |
| -200 | (3.1) | | | (3.0) | |
我們將繼續在政策範圍內管理資產敏感度，不斷變化的市場狀況和資產負債表的變化。2023年6月30日，資產敏感度對利率逐漸上升200個基點的敏感度為1.3％，而2022年12月31日為2.7％。這種下降反映了我們持續的對衝活動的影響，以及由於較高的利率環境，我們當前和預計的資產負債表結構發生了變化。鑑於較高的利率環境以及聯邦儲備銀行收緊貨幣政策的累積影響，我們的下行利率敞口表現出更高的敏感度，因為預計存款測試版最初將對十二個月內利率向下的變化產生滯後反應。此外，我們預計，如果利率繼續上升，計息存款的遷移將繼續不產生利息，這自然會降低我們的資產敏感度，而在利率下降的情況下預計不會出現這種情況。利率的變化還會影響風險管理活動，這會影響存款基礎的重新定價敏感度以及允許提前回報而無需支付罰款的資產的現金流。通過不定期調整證券投資、利率衍生品和融資組合，在我們的風險限額和長期利率視野內管理風險狀況。
我們使用結構性利率風險敞口的估值衡量標準（EVE）作為淨利息收入模擬的補充。EVE對淨利息收入模擬分析進行了補充，因為它可以估算長期的風險敞口。EVE衡量資產、負債和資產負債表外工具的經濟價值可能在多大程度上隨利率波動而發生變化。這種分析在很大程度上取決於對非合同到期的資產和負債所採用的假設。我們採用複雜的預付款、存款定價和流失模型，根據基礎產品和客户羣的獨特特徵，提供對現金流的精細視圖。價值變化以監管資本的百分比表示。
我們將利率合約作為ALM策略的一部分，以管理浮動利率資產和批發融資的利息現金流波動風險、AFS證券公允價值的波動，並對衝固定利率資本市場債務發行的市場風險。
下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日我們簽訂的利率衍生品合約。
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| 表 22：用於管理非交易利率敞口的利率衍生品合約 | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | 加權平均值 | | | 加權平均值 |
| （百萬美元） | 名義金額 | 到期日（年） | 固定利率 | 重置速率 | | 名義金額 | 到期日（年） | 固定利率 | 重置率 |
| 公允價值套期保值： | | | | | | | | | |
| 資產轉換互換： | | | | | | | | | |
| AFS 證券： | | | | | | | | | |
| 固定付款/收取 SOFR | $433 | | 6.6 | | 3.4 | % | 5.1 | % | | $— | | — | | — | % | — | % |
| 負債轉換互換： | | | | | | | | | |
| 長期借入資金： | | | | | | | | | |
| 獲得固定/支付3個月的倫敦銀行同業拆借利率 | 500 | | 0.1 | | 2.6 | | 5.3 | | | 1,000 | | 1.6 | | 2.7 | | 4.7 | |
| 領取固定/付款 SOFR-向前啟動 | 500 | | 2.4 | | 2.6 | | 5.3 | | | — | | — | | — | | — | |
| 公允價值套期保值總額 | 1,433 | | | | | | 1,000 | | | | |
| 現金流套期保值： | | | | | | | | | |
| 資產轉換互換： | | | | | | | | | |
| 貸款： | | | | | | | | | |
| 互換 | | | | | | | | | |
| 領取固定/付款 SOFR | 17,000 | | 0.8 | | 4.6 | | 5.1 | | | 500 | | 2.7 | | 3.5 | | 4.3 | |
| 領取固定/付款 SOFR-向前啟動 | 29,530 | | 3.0 | | 3.1 | | 5.2 | | | 13,500 | | 3.2 | | 3.0 | | 4.5 | |
| 獲得固定/支付 1 個月的倫敦銀行同業拆借利率 | — | | — | | — | | — | | | 15,250 | | 3.8 | | 1.8 | | 4.3 | |
| 獲得固定/支付 1 個月的倫敦銀行同業拆借利率-向前啟動 | — | | — | | — | | — | | | 2,000 | | 5.2 | | 2.9 | | 4.9 | |
| 基差互換 | | | | | | | | | |
| 獲得 SOFR/Pay 1 個月的 SOFR | 6,000 | | 0.6 | | — | | 5.1/5.1 | | — | | — | | — | | — | |
| 獲得 SOFR/Pay 1 個月期限 SOFR-向前啟動 | 13,500 | | 3.0 | | — | | 5.2/5.1 | | 7,000 | | 3.3 | | — | | 4.4/4.4 |
| | | | | | | | | |
| | | 下限費率 | 上限率 | | | | 下限費率 | 上限率 |
| 選項 | | | | | | | | | |
利率項圈-向前啟動(1) | 1,500 | | 2.3 | | 2.6 | | 3.9 | | | 1,500 | | 2.8 | | 2.6 | | 3.9 | |
最低價差-向前開始(2) | 1,500 | | 2.8 | | 2.3/3.4 | — | | | — | | — | | — | | — | |
| 總現金流套期保值 | 69,030 | | | | | | 39,750 | | | | |
| 套期保值總數 | $70,463 | | | | | | $40,750 | | | | |
(1) 加權平均下限和上限利率代表行使利率，如果SOFR利率低於下限行使利率，CFG將通過該利率獲得利息，如果SOFR利率超過上限行使率，則支付利息。
(2) 加權平均下限利率分別代表短期和多頭利率下限的行使利率。如果SOFR利率降至行使利率上限以下，CFG將獲得利息；如果SOFR利率降至較低的行使利率以下，則CFG將支付利息，從而有效地對衝了兩個行使利率之間的走廊。該結構還包括一個短上限和一個長底板，用於抵消初始溢價。
截至2023年6月30日，名義金額與2022年12月31日相比有所增加，這是由於6月份從倫敦銀行同業拆借利率轉換為SOFR，以及由此產生的基礎互換以匹配對衝貸款組合的浮動利率指數。
下表顯示了在2023年剩餘時間和未來五年中，根據合同生效日期，我們的利率衍生工具的平均活躍名義金額：
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| 表 23：利率衍生品合約的平均活躍名義合約 |
| 年末 | |
| （百萬美元） | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | |
| 公允價值套期保值 | | | | | | | |
固定付款/收取 SOFR(1) | $433 | | $433 | | $433 | | $433 | | $433 | | $433 | | |
獲得固定/支付3個月的倫敦銀行同業拆借利率(2) | 133 | | — | | — | | — | | — | | — | | |
領取固定/付款 SOFR-向前啟動(2) | 367 | | 500 | | 441 | | — | | — | | — | | |
| 現金流套期保值 | | | | | | | |
領取固定/付款 SOFR(2) | 16,734 | | 3,156 | | 853 | | 500 | | 500 | | 210 | | |
領取固定/付款 SOFR-向前啟動(2) | 2,710 | | 22,627 | | 26,460 | | 13,900 | | 2,370 | | — | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 獲得 SOFR/Pay 1 個月的 SOFR | 5,823 | | 642 | | — | | — | | — | | — | | |
| 獲得 SOFR/Pay 1 個月期限 SOFR-向前啟動 | 1,054 | | 10,669 | | 11,134 | | 6,721 | | 870 | | — | | |
| 利率項圈-向前啟動 | 158 | | 1,260 | | 1,001 | | 240 | | — | | — | | |
| 最低價差-向前開始 | — | | 1,030 | | 1,500 | | 467 | | — | | — | | |
| 總計 | $27,412 | | $40,317 | | $41,822 | | $22,261 | | $4,173 | | $643 | | |
| 加權平均收款固定利率 | 4.3 | % | 3.2 | % | 3.1 | % | 3.2 | % | 3.4 | % | 2.6 | % | |
| 加權平均工資固定利率 | 3.4 | | 3.4 | | 3.4 | | 3.4 | | 3.4 | | 3.4 | | |
(1)利率衍生品合約的固定薪酬部分包含在加權平均工資固定利率的計算中。
(2)利率衍生品合約的收取固定利率部分包含在加權平均收益固定利率的計算中。
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| 表 24：合併運營報表和現金流套期保值合併綜合收益表中記錄的税前收益（虧損） |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| （百萬美元） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| OCI 中確認的税前淨收益（虧損）金額 | ($680) | | | ($244) | | | ($447) | | | ($905) | |
| 從AOCI重新歸類為利息收入的税前淨收益（虧損）金額 | (137) | | | 12 | | | (264) | | | 49 | |
| 從AOCI重新歸類為利息支出的税前淨收益（虧損）金額 | 1 | | | (1) | | | 1 | | | (6) | |
根據2023年6月30日的利率曲線，我們估計，與現金流對衝策略相關的税前淨虧損將在未來12個月內從AOCI重新歸類為淨利息收入，其中包括來自終止掉期的4.66億美元。該金額可能與2023年6月30日之後由於利率變化、取消對衝指定以及增加其他套期保值而實際確認的金額不同。
LIBOR 過渡
2017年7月，英國金融行為管理局宣佈，在2021年之後，它將不再要求銀行提交倫敦銀行同業拆借利率。2021年3月5日，英國金融行為管理局正式宣佈，從2021年12月31日起，未來將停止1周和2個月的美元倫敦銀行同業拆借利率，所有其他美元倫敦銀行同業拆借利率期限將於2023年6月30日停止。在美國，另類參考利率委員會（為幫助確保成功過渡到美元倫敦銀行同業拆借利率而召集的一羣私人市場參與者）將SOFR確定為其推薦的替代利率。
2022年3月15日，《可調利率（LIBOR）法》（“倫敦銀行同業拆借利率法”）簽署成為法律，聯邦儲備銀行通過了自2023年2月27日起生效的最終規則，於2022年12月16日實施倫敦銀行同業拆借利率法。最終規則涉及以下合同中提及倫敦銀行同業拆借利率的問題：(i) 受美國法律管轄；(ii) 不會在2023年6月30日之前到期；以及 (iii) 缺乏規定明確且切實可行的倫敦銀行同業拆借利率替代品的備用條款。下文概述了最終規則。
•根據SOFR為缺乏足夠的備用準備金的合約確定聯邦儲備銀行選擇的基準替代利率，並針對倫敦銀行同業拆借利率的每個特定期限納入利差調整；
•授權擁有選擇倫敦銀行同業拆借利率替代品的自由裁量權的人通過選擇聯邦儲備銀行確定的基準來選擇法定安全港以免承擔責任；
•澄清與基準替代率的實施、管理和計算有關的某些事項；
•表示該規則優先於任何與選擇或使用倫敦銀行同業拆借利率基準替代利率相關的州或地方法律或標準；以及
•確保採用聯邦儲備銀行選擇的基準利率的合約在取代倫敦銀行同業拆借利率後不會被中斷或終止。
2018年，我們制定了倫敦銀行同業拆借利率過渡計劃（“該計劃”），旨在制定計劃並指導該組織完成計劃終止倫敦銀行同業拆借利率。該計劃在我們的首席財務官的指導和監督下，負責根據協調一致的戰略制定、維護和執行，以確保及時、有序地從倫敦銀行同業拆借利率過渡。該計劃自成立以來的主要成就包括但不限於以下方面：
•將新發行的貨幣改為替代參考匯率；
•更新了標準表格條款併發布了實施指南，要求在任何新的和現有的倫敦銀行同業拆借利率合約中與正常業務過程中進行的合同修訂有關的參考利率回退措辭；
•將現有的倫敦銀行同業拆借利率貸款和衍生品調整為替代參考利率；
•系統、模型和應用程序的運行準備就緒狀態以處理所有潛在的替代參考費率；以及
•分析了傳統合同中現有的備用語言，為需要補救的人員制定策略。
截至2023年6月30日，該公司的過渡和補救工作已經完成，對基於倫敦銀行同業拆借利率的金融工具進行持續監控，這些工具將在下次重置利率時過渡到替代利率。
有關公司在退出倫敦銀行同業拆借利率方面面臨的風險的進一步討論，請參閲我們2022年10-K表格第一部分第1A項中的 “風險因素” 部分。
資本市場
我們資本市場活動的關鍵組成部分是公司信貸額度的承保和分配，為我們的客户為併購交易提供部分融資。我們圍繞這些活動制定了嚴格的風險管理流程，包括限制承保風險、潛在損失的限額結構以及特定資產類別的次級限額。此外，批准承保風險的能力僅下放給信用風險管理和資本市場組織的高級人士，每筆交易均由貸款承保批准委員會裁決。
抵押貸款服務權
我們的市場風險與住宅MSR的價值有關，這些風險受到各種類型的固有風險的影響，包括期限、基準、凸度、波動率和收益率曲線。
作為我們整體風險管理策略的一部分，我們訂立了各種獨立衍生品，例如利率互換、利率互換、利率期貨和遠期合約，以購買抵押貸款支持證券，以經濟地對衝MSR公允價值的變化。截至2023年6月30日和2022年12月31日，我們的MSR的公允價值為15億美元，相關衍生品合約的名義總額分別為189億美元和129億美元。在合併運營報表中，MSR和用於套期保值的相關衍生品的收益和虧損包含在抵押貸款銀行費用中。
與我們的交易市場基於風險的活動一樣，風險收益不包括MSR的影響。MSR是在我們的單一價格風險管理框架下捕獲的，該框架用於計算與銀行監管機構使用的定義相一致的風險管理價值。
交易風險
我們主要通過包括衍生品和外匯產品在內的客户便利活動以及承保和做市活動而面臨市場風險。風險敞口是由於特定利率、外匯、大宗商品、股票證券、公司債券和二級貸款工具的利率和相關基差和波動率、外匯匯率、股票價格和信用利差的變化而產生的。這些證券承銷和交易活動通過CBNA、CCMI和JMP進行。 我們的市場風險治理、市場風險衡量或市場風險實踐沒有發生重大變化，包括 VaR、壓力風險分析、壓力測試或 VaR 模型審查和驗證，如 2022 年表格 10-K 中的 “市場風險——交易風險” 中所述。
市場風險監管資本
美國銀行監管機構的 “市場風險規則” 涵蓋市場風險資本的計算。根據該規則，我們所有面向客户的交易和相關的套期保值均保持低淨風險，並符合 “保障頭寸” 的資格。內部管理 VaR 衡量標準是根據用於監管 VaR 的相同交易量計算得出的。
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| 表 25：監管資本計算的建模和非建模衡量標準的結果 |
| （百萬美元） | | 截至2023年6月30日的三個月 | | 截至2022年6月30日的三個月 |
市場風險類別 | | 期末 | | 平均值 | | 高 | | 低 | | 期末 | | 平均值 | | 高 | | 低 |
| 利率 | | $3 | | | $2 | | | $7 | | | $1 | | | $1 | | | $1 | | | $2 | | | $1 | |
| 外匯匯率 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | — | |
| 信用利差 | | 2 | | | 2 | | | 3 | | | 1 | | | 3 | | | 3 | | | 4 | | | 2 | |
| 大宗商品 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 普通助理 | | 5 | | | 3 | | | 8 | | | 1 | | | 3 | | | 3 | | | 4 | | | 2 | |
| 特定風險 VaR | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| VaR 總數 | | $5 | | | $3 | | | $8 | | | $1 | | | $3 | | | $3 | | | $4 | | | $2 | |
| 壓力重重的普通助理 | | $13 | | | $10 | | | $20 | | | $7 | | | $14 | | | $15 | | | $20 | | | $10 | |
| 強調的特定風險 VaR | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總壓力 VaR | | $13 | | | $10 | | | $20 | | | $7 | | | $14 | | | $15 | | | $20 | | | $10 | |
| 市場風險監管資本 | | $38 | | | | | | | | | $54 | | | | | | | |
| 特定風險未建模附加組件 | | 21 | | | | | | | | | 22 | | | | | | | |
| de minimis 曝光附加 | | — | | | | | | | | | — | | | | | | | |
| 市場風險監管資本總額 | | $59 | | | | | | | | | $76 | | | | | | | |
| 市場風險加權資產 | | $735 | | | | | | | | | $955 | | | | | | | |
VaR 回測
回測是 VaR 模型驗證的一種形式，每天運行。市場風險規則要求將我們的內部風險衡量標準與上一年（最近250個工作日）每天的實際淨交易收入（不包括費用、佣金、準備金、日內交易和淨利息收入）進行比較。任何超過 VaR 數的觀測到的損失都被視為例外。例外水平決定了用於推導監管報告目的的基於VaR和SVAR的資本要求的乘法系數（如果適用）。我們根據市場風險規則的要求使用銀行監管機構批准的利率、信用利差和外匯頭寸模型進行子投資組合回測。
下圖顯示了截至2023年6月30日的十二個月中，我們的每日淨交易收入和內部建模VaR總額。
非公認會計準則財務指標和對賬
有關計算我們的非公認會計準則財務指標的更多信息，請參閲本報告中的 “簡介——非公認會計準則財務指標”。下表列出了代表我們在MD&A中使用的 “基礎” 業績的非公認會計準則財務指標的計算結果：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表 26：非公認會計準則指標的對賬 | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的三個月中， | | 截至6月30日的六個月中， |
| （百萬美元，每股數據除外） | 參考 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 非利息收入，標的： | | | | | | | | |
| 非利息收入 (GAAP) | A | $506 | | | $494 | | | $991 | | | $992 | |
| 減去：值得注意的物品 | | — | | | (31) | | | — | | | (31) | |
| 非利息收益，標的收益（非公認會計準則） | B | $506 | | | $525 | | | $991 | | | $1,023 | |
| 底層資產總收入： | | | | | | | | |
| 總收入 (GAAP) | C | $2,094 | | | $1,999 | | | $4,222 | | | $3,644 | |
| 減去：值得注意的物品 | | — | | | (31) | | | — | | | (31) | |
| 基礎資產總收入（非公認會計準則） | D | $2,094 | | | $2,030 | | | $4,222 | | | $3,675 | |
| 非利息支出，標的： | | | | | | | | |
| 非利息支出 (GAAP) | E | $1,306 | | | $1,305 | | | $2,602 | | | $2,411 | |
| 減去：值得注意的物品 | | 73 | | | 125 | | | 139 | | | 173 | |
| 非利息支出，標的資產（非公認會計準則） | F | $1,233 | | | $1,180 | | | $2,463 | | | $2,238 | |
| 準備金前利潤： | | | | | | | | |
| 總收入 (GAAP) | C | $2,094 | | | $1,999 | | | $4,222 | | | $3,644 | |
| 減去：非利息支出 (GAAP) | E | 1,306 | | | 1,305 | | | 2,602 | | | 2,411 | |
| 撥備前利潤 (GAAP) | | $788 | | | $694 | | | $1,620 | | | $1,233 | |
| 準備金前利潤，標的 | | | | | | | | |
| 基礎資產總收入（非公認會計準則） | D | $2,094 | | | $2,030 | | | $4,222 | | | $3,675 | |
| 減去：非利息支出、標的支出（非公認會計準則） | F | 1,233 | | | 1,180 | | | 2,463 | | | 2,238 | |
| 準備金前利潤，標的利潤（非公認會計準則） | | $861 | | | $850 | | | $1,759 | | | $1,437 | |
| 信貸損失準備金（收益），標的： | | | | | | | | |
| 信貸損失準備金（收益）（GAAP） | | $176 | | | $216 | | | $344 | | | $219 | |
| 減去：值得注意的物品 | | — | | | 145 | | | — | | | 169 | |
| 基礎信貸損失準備金（收益）（非公認會計準則） | | $176 | | | $71 | | | $344 | | | $50 | |
| 所得税支出前的收入，標的： | | | | | | | | |
| 所得税支出前的收入 (GAAP) | G | $612 | | | $478 | | | $1,276 | | | $1,014 | |
| 減去：與重要項目相關的所得税支出（收益）前的收入（虧損） | | (73) | | | (301) | | | (139) | | | (373) | |
| 所得税支出前的收入，標的收入（非公認會計準則） | H | $685 | | | $779 | | | $1,415 | | | $1,387 | |
| 所得税支出和有效所得税税率，基礎税率： | | | | | | | | |
| 所得税支出 (GAAP) | I | $134 | | | $114 | | | $287 | | | $230 | |
| 減去：與重要項目相關的所得税支出（福利） | | (20) | | | (70) | | | (37) | | | (86) | |
| 基礎所得税支出（非公認會計準則） | J | $154 | | | $184 | | | $324 | | | $316 | |
| 有效所得税税率 (GAAP) | I/G | 22.09 | % | | 23.77 | % | | 22.55 | % | | 22.68 | % |
| 基礎有效所得税税率（非公認會計準則） | J/H | 22.51 | | | 23.69 | | | 22.89 | | | 22.82 | |
| 淨收益，標的： | | | | | | | | |
| 淨收益（GAAP） | K | $478 | | | $364 | | | $989 | | | $784 | |
| 加：扣除所得税優惠後的值得注意的項目 | | 53 | | | 231 | | | 102 | | | 287 | |
| 基礎資產淨收益（非公認會計準則） | L | $531 | | | $595 | | | $1,091 | | | $1,071 | |
| 普通股股東可獲得的淨收益，標的股票： | | | | | | | | |
| 普通股股東可獲得的淨收益（GAAP） | M | $444 | | | $332 | | | $932 | | | $728 | |
| 加：扣除所得税優惠後的值得注意的項目 | | 53 | | | 231 | | | 102 | | | 287 | |
| 普通股股東可獲得的淨收益，標的股票（非公認會計準則） | N | $497 | | | $563 | | | $1,034 | | | $1,015 | |
| 平均普通股回報率和平均普通股回報率，標的股票： | | | | | | | | |
| 普通股平均值 (GAAP) | O | $22,289 | | | $22,383 | | | $21,997 | | | $21,686 | |
| 普通股平均回報率 | M/O | 8.00 | % | | 5.95 | % | | 8.54 | % | | 6.77 | % |
普通股平均回報率，標的股票 （非公認會計準則） | N/O | 8.97 | | | 10.06 | | | 9.48 | | | 9.43 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的三個月中， | | 截至6月30日的六個月中， |
| （百萬美元，每股數據除外） | 參考 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 平均有形普通股回報率和平均有形普通股回報率，標的： | | | | | | | | |
| 普通股平均值 (GAAP) | O | $22,289 | | | $22,383 | | | $21,997 | | | $21,686 | |
| 減去：平均商譽（GAAP） | | 8,182 | | | 8,015 | | | 8,179 | | | 7,588 | |
| 減去：其他無形資產平均值 (GAAP) | | 181 | | | 213 | | | 186 | | | 147 | |
| 加：與商譽和其他無形資產相關的平均遞延所得税負債（GAAP） | | 422 | | | 416 | | | 421 | | | 400 | |
| 平均有形普通股權益 | P | $14,348 | | | $14,571 | | | $14,053 | | | $14,351 | |
| 平均有形普通股回報率 | M/P | 12.42 | % | | 9.13 | % | | 13.37 | % | | 10.22 | % |
| 標的有形普通股平均回報率（非公認會計準則） | N/P | 13.93 | | | 15.45 | | | 14.84 | | | 14.25 | |
| 平均總資產回報率和平均總資產回報率，標的資產： | | | | | | | | |
| 平均總資產 (GAAP) | Q | $222,373 | | | $220,967 | | | $222,541 | | | $204,732 | |
| 平均總資產回報率 | K/Q | 0.86 | % | | 0.66 | % | | 0.90 | % | | 0.77 | % |
| 標的平均總資產回報率（非公認會計準則） | L/Q | 0.96 | | | 1.08 | | | 0.99 | | | 1.05 | |
| 平均有形資產總回報率和平均有形資產總回報率，標的資產： | | | | | | | | |
| 平均總資產 (GAAP) | Q | $222,373 | | | $220,967 | | | $222,541 | | | $204,732 | |
| 減去：平均商譽（GAAP） | | 8,182 | | | 8,015 | | | 8,179 | | | 7,588 | |
| 減去：其他無形資產平均值 (GAAP) | | 181 | | | 213 | | | 186 | | | 147 | |
| 加：與商譽和其他無形資產相關的平均遞延所得税負債（GAAP） | | 422 | | | 416 | | | 421 | | | 400 | |
| 平均有形資產 | R | $214,432 | | | $213,155 | | | $214,597 | | | $197,397 | |
| 有形資產總額的平均回報率 | K/R | 0.89 | % | | 0.69 | % | | 0.93 | % | | 0.80 | % |
| 標的平均有形資產總回報率（非公認會計準則） | L/R | 0.99 | | | 1.12 | | | 1.03 | | | 1.09 | |
| 效率比和效率比，底層： | | | | | | | | |
| 效率比 | E/C | 62.34 | % | | 65.27 | % | | 61.62 | % | | 66.16 | % |
| 基礎資產效率比率（非公認會計準則） | F/D | 58.86 | | | 58.16 | | | 58.34 | | | 60.90 | |
| 非利息收入佔總收入的百分比，基礎收入： | | | | | | | | |
| 非利息收入佔總收入的百分比 | A/C | 24.14 | % | | 24.72 | % | | 23.47 | % | | 27.22 | % |
| 非利息收入佔標的總收入的百分比（非公認會計準則） | B/D | 24.14 | | | 25.88 | | | 23.47 | | | 27.84 | |
| 運營槓桿率和運營槓桿率，底層債券： | | | | | | | | |
| 總收入增加 | | 4.77 | % | | 24.24 | % | | 15.88 | % | | 11.51 | % |
| 非利息支出增加 | | 0.06 | | | 31.58 | | | 7.93 | | | 19.97 | |
| 運營槓桿作用 | | 4.71 | % | | (7.34) | % | | 7.95 | % | | (8.46) | % |
| 基礎業務（非公認會計準則）總收入增加 | | 3.16 | % | | 26.18 | % | | 14.90 | % | | 12.46 | % |
| 標的非利息支出增加（非公認會計準則） | | 4.39 | | | 20.47 | | | 10.08 | | | 13.11 | |
| 運營槓桿率，底層債券（非公認會計準則） | | (1.23) | % | | 5.71 | % | | 4.82 | % | | (0.65) | % |
| 每股普通股的有形賬面價值： | | | | | | | | |
| 普通股——期末（GAAP） | S | 474,682,759 | | | 495,650,259 | | | 474,682,759 | | | 495,650,259 | |
| 普通股股東權益（GAAP） | | $21,571 | | | $22,314 | | | $21,571 | | | $22,314 | |
| 減去：商譽（GAAP） | | 8,188 | | | 8,081 | | | 8,188 | | | 8,081 | |
| 減去：其他無形資產（GAAP） | | 175 | | | 211 | | | 175 | | | 211 | |
| 加：與商譽和其他無形資產相關的遞延所得税負債（GAAP） | | 422 | | | 422 | | | 422 | | | 422 | |
| 有形普通股 | T | $13,630 | | | $14,444 | | | $13,630 | | | $14,444 | |
| 每股普通股的有形賬面價值 | T/S | $28.72 | | | $29.14 | | | $28.72 | | | $29.14 | |
| 每股平均普通股淨收益——基本和攤薄後以及每股平均普通股淨收益——基本和攤薄，基礎股票： | | | | | | | | |
| 已發行普通股平均值——基本（GAAP） | U | 479,470,543 | | | 491,497,026 | | | 482,440,926 | | | 457,140,258 | |
| 已發行普通股平均值——攤薄（GAAP） | V | 480,975,281 | | | 493,296,114 | | | 484,252,103 | | | 459,167,747 | |
| 普通股平均每股淨收益——基本（GAAP） | M/U | $0.93 | | | $0.68 | | | $1.93 | | | $1.59 | |
| 平均普通股每股淨收益——攤薄（GAAP） | M/V | 0.92 | | | 0.67 | | | 1.92 | | | 1.58 | |
| 普通股平均每股淨收益——基本、標的（非公認會計準則） | N/U | 1.04 | | | 1.14 | | | 2.14 | | | 2.22 | |
| 普通股平均每股淨收益——攤薄，基礎股票（非公認會計準則） | N/V | 1.04 | | | 1.14 | | | 2.14 | | | 2.21 | |
| 股息支付率和股息支付率，標的股息： | | | | | | | | |
| 每股普通股申報和支付的現金分紅 | W | $0.42 | | | $0.39 | | | $0.84 | | | $0.78 | |
| 股息支付率 | W/ (M/U) | 45 | % | | 57 | % | | 44 | % | | 49 | % |
| 基礎股息支付率（非公認會計準則） | W/ (N/U) | 40 | | | 34 | | | 39 | | | 35 | |
第 1 項。財務報表
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
合併資產負債表（未經審計） | | 41 |
合併運營報表（未經審計） | | 42 |
綜合收益表（未經審計） | | 43 |
合併股東權益變動表（未經審計） | | 44 |
合併現金流量表（未經審計） | | 46 |
合併財務報表附註（未經審計） | | 47 |
注1-列報基礎 | | 47 |
附註 2-證券 | | 49 |
附註3-貸款和租賃 | | 52 |
附註4-信貸質量和信用損失備抵額 | | 52 |
附註5-抵押銀行及其他 | | 64 |
附註 6-可變利息實體 | | 65 |
附註 7-借入資金 | | 67 |
附註 8-衍生品 | | 69 |
附註 9-累計其他綜合收益（虧損） | | 72 |
附註 10-股東權益 | | 73 |
附註11——承付款和或有開支 | | 74 |
附註 12-公允價值測量 | | 75 |
附註13——非利息收入 | | 80 |
附註 14-其他業務費用 | | 80 |
附註15——每股收益 | | 81 |
附註16——業務運營部門 | | 81 |
合併資產負債表（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| （百萬美元，面值除外） | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 資產： | | | |
銀行的現金和應付款(1) | $1,689 | | | $1,489 | |
| 計息現金和銀行應付款 | 9,878 | | | 9,058 | |
| 銀行的計息存款 | 284 | | | 303 | |
可供出售的債務證券，按公允價值（包括美元）1,393和 $270分別向債權人認捐）(2) | 24,755 | | | 24,007 | |
持有至到期的債務證券（公允價值為美元）8,728和 $9,042分別包括 $179和 $110分別向債權人認捐）(2) | 9,520 | | | 9,834 | |
| 按公允價值持有的待售貸款 | 1,225 | | | 774 | |
| 其他待售貸款 | 196 | | | 208 | |
貸款和租賃(1) | 151,320 | | | 156,662 | |
| 減去：貸款和租賃損失備抵金 | (2,044) | | | (1,983) | |
| 淨貸款和租賃 | 149,276 | | | 154,679 | |
| 衍生資產 | 719 | | | 842 | |
| 房舍和設備，淨額 | 876 | | | 844 | |
| 銀行擁有的人壽保險 | 3,263 | | | 3,236 | |
| 善意 | 8,188 | | | 8,173 | |
其他無形資產(3) | 175 | | | 197 | |
其他資產(1) | 13,022 | | | 13,089 | |
| 總資產 | $223,066 | | | $226,733 | |
| 負債和股東權益： | | | |
| 負債： | | | |
| 存款： | | | |
| 不計息 | $40,286 | | | $49,283 | |
| 計息 | 137,381 | | | 131,441 | |
| 存款總額 | 177,667 | | | 180,724 | |
| 短期借入資金 | 1,099 | | | 3 | |
| 衍生負債 | 2,270 | | | 1,909 | |
長期借入資金(1) | 14,100 | | | 15,887 | |
其他負債(1) | 4,345 | | | 4,520 | |
| 負債總額 | 199,481 | | | 203,043 | |
承付款和意外開支（參見附註11） | | | |
| 股東權益： | | | |
| 優先股： | | | |
$25.00面值，100,000,000授權股份； 2,050,000截至2023年6月30日和2022年12月31日已發行和流通的股票 | 2,014 | | | 2,014 | |
| 普通股： | | | |
$0.01面值， 1,000,000,000授權股份； 647,357,402已發行的股票和 474,682,759截至2023年6月30日的已發行股票以及 645,220,018已發行的股票和 492,282,158截至2022年12月31日的已發行股票 | 6 | | | 6 | |
| 額外的實收資本 | 22,207 | | | 22,142 | |
| 留存收益 | 9,655 | | | 9,159 | |
庫存股，按成本計算， 172,674,643和 152,937,860股票分別為2023年6月30日和2022年12月31日的股票 | (5,734) | | | (5,071) | |
| 累計其他綜合收益（虧損） | (4,563) | | | (4,560) | |
| 股東權益總額 | 23,585 | | | 23,690 | |
| 負債總額和股東權益 | $223,066 | | | $226,733 | |
(1) 包括合併的 VIE 中的金額。有關其他信息，請參見注釋 6。
(2) 僅包括公司質押的抵押品，交易對手有權出售或質押抵押品。
(3) 不包括 MSR，它們在 “其他資產” 中報告。
隨附的合併財務報表附註是這些報表不可分割的一部分。
合併運營報表（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| （百萬美元，每股數據除外） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 利息收入： | | | | | | | |
| 貸款和租賃的利息和費用 | $2,132 | | | $1,370 | | | $4,179 | | | $2,418 | |
| 待售貸款的利息和費用 | 20 | | | 17 | | | 35 | | | 33 | |
| 其他待售貸款的利息和費用 | 12 | | | 25 | | | 17 | | | 32 | |
| 投資證券 | 267 | | | 201 | | | 533 | | | 339 | |
| 銀行的計息存款 | 100 | | | 13 | | | 169 | | | 17 | |
| 利息收入總額 | 2,531 | | | 1,626 | | | 4,933 | | | 2,839 | |
| 利息支出： | | | | | | | |
| 存款 | 723 | | | 54 | | | 1,273 | | | 79 | |
| 短期借入資金 | 22 | | | 10 | | | 28 | | | 10 | |
| 長期借入資金 | 198 | | | 57 | | | 401 | | | 98 | |
| 利息支出總額 | 943 | | | 121 | | | 1,702 | | | 187 | |
| 淨利息收入 | 1,588 | | | 1,505 | | | 3,231 | | | 2,652 | |
| 信貸損失準備金（收益） | 176 | | | 216 | | | 344 | | | 219 | |
| 扣除信貸損失準備金（收益）後的淨利息收入 | 1,412 | | | 1,289 | | | 2,887 | | | 2,433 | |
| 非利息收入： | | | | | | | |
| 服務費和費用 | 101 | | | 108 | | | 201 | | | 206 | |
| 資本市場費用 | 82 | | | 88 | | | 165 | | | 181 | |
| 信用卡費用 | 80 | | | 71 | | | 152 | | | 131 | |
| 抵押銀行費用 | 59 | | | 72 | | | 116 | | | 141 | |
| 信託和投資服務費 | 65 | | | 66 | | | 128 | | | 127 | |
| 外匯和衍生產品 | 44 | | | 60 | | | 92 | | | 111 | |
| 信用證和貸款費用 | 43 | | | 40 | | | 83 | | | 78 | |
| 證券收益，淨額 | 9 | | | 1 | | | 14 | | | 5 | |
| 其他收入 | 23 | | | (12) | | | 40 | | | 12 | |
| 非利息收入總額 | 506 | | | 494 | | | 991 | | | 992 | |
| 非利息支出： | | | | | | | |
| 工資和員工福利 | 615 | | | 683 | | | 1,273 | | | 1,277 | |
| 外部服務 | 177 | | | 189 | | | 353 | | | 358 | |
| 設備和軟件 | 181 | | | 169 | | | 350 | | | 319 | |
| 佔用率 | 136 | | | 111 | | | 260 | | | 194 | |
| 其他運營費用 | 197 | | | 153 | | | 366 | | | 263 | |
| 非利息支出總額 | 1,306 | | | 1,305 | | | 2,602 | | | 2,411 | |
| 所得税支出前的收入 | 612 | | | 478 | | | 1,276 | | | 1,014 | |
| 所得税支出 | 134 | | | 114 | | | 287 | | | 230 | |
| 淨收入 | $478 | | | $364 | | | $989 | | | $784 | |
| 普通股股東可獲得的淨收益 | $444 | | | $332 | | | $932 | | | $728 | |
| 已發行普通股的加權平均值： | | | | | | | |
| 基本 | 479,470,543 | | | 491,497,026 | | | 482,440,926 | | | 457,140,258 | |
| 稀釋 | 480,975,281 | | | 493,296,114 | | | 484,252,103 | | | 459,167,747 | |
| 每股普通股信息： | | | | | | | |
| 基本收入 | $0.93 | | | $0.68 | | | $1.93 | | | $1.59 | |
| 攤薄後收益 | 0.92 | | | 0.67 | | | 1.92 | | | 1.58 | |
隨附的合併財務報表附註是這些報表不可分割的一部分。
綜合收益表（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| （百萬美元） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 淨收入 | $478 | | | $364 | | | $989 | | | $784 | |
| 其他綜合收益（虧損）： | | | | | | | |
期內產生的未實現衍生工具淨收益（虧損），扣除所得税（美元）175), ($66), ($115) 和 ($236），分別是 | (505) | | | (178) | | | (332) | | | (669) | |
淨收益中包含的淨衍生品（收益）虧損的重新分類調整，扣除所得税後的淨收益為美元35, ($3), $68和 ($11），分別是 | 101 | | | (8) | | | 195 | | | (32) | |
該期間產生的未實現債務證券淨收益（虧損），扣除所得税（美元）80), ($271), $29和 ($628），分別是 | (239) | | | (779) | | | 88 | | | (1,856) | |
將淨債務證券（收益）虧損重新歸類為淨收益，扣除所得税後的淨收益為美元7, $0, $14和 ($1），分別是 | 20 | | | (1) | | | 40 | | | (4) | |
將精算（收益）虧損重新歸類為淨收益，扣除所得税1, ($2), $2和 ($1），分別是 | 3 | | | 6 | | | 6 | | | 8 | |
| 扣除所得税的其他綜合收益（虧損）總額 | (620) | | | (960) | | | (3) | | | (2,553) | |
| 綜合收益總額（虧損） | ($142) | | | ($596) | | | $986 | | | ($1,769) | |
隨附的合併財務報表附註是這些報表不可分割的一部分。
股東權益變動合併報表（未經審計） | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 首選
股票 | | 常見
股票 | 額外的實收資本 | 留存收益 | 庫存股，按成本計算 | 累計其他綜合收益（虧損） | 總計 |
| （以百萬美元為單位的美元和股份） | 股份 | 金額 | | 股份 | 金額 |
| 截至2022年4月1日的餘額 | 2 | | $2,014 | | | 423 | | $6 | | $19,021 | | $8,209 | | ($4,918) | | ($2,258) | | $22,074 | |
| 向普通股股東派息 | — | | — | | | — | | — | | — | | (195) | | — | | — | | (195) | |
| 向優先股股東派息 | — | | — | | | — | | — | | — | | (32) | | — | | — | | (32) | |
| 發行普通股——收購業務 | — | | — | | | 72 | | — | | 3,036 | | — | | — | | — | | 3,036 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 購買的國庫股票 | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | (2) | | — | | (2) | |
| | | | | | | | | | |
| 基於股份的薪酬計劃 | — | | — | | | 1 | | — | | 36 | | — | | — | | — | | 36 | |
| 員工股票購買計劃 | — | | — | | | — | | — | | 7 | | — | | — | | — | | 7 | |
| | | | | | | | | | |
| 總綜合收益（虧損）： | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | — | | — | | | — | | — | | — | | 364 | | — | | — | | 364 | |
| 其他綜合收益（虧損） | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | (960) | | (960) | |
| 綜合收益總額（虧損） | — | | — | | | — | | — | | — | | 364 | | — | | (960) | | (596) | |
| 截至2022年6月30日的餘額 | 2 | | $2,014 | | | 496 | | $6 | | $22,100 | | $8,346 | | ($4,920) | | ($3,218) | | $24,328 | |
| 截至2023年4月1日的餘額 | 2 | | $2,014 | | | 484 | | $6 | | $22,183 | | $9,416 | | ($5,475) | | ($3,943) | | $24,201 | |
| 向普通股股東派息 | — | | — | | | — | | — | | — | | (205) | | — | | — | | (205) | |
| 向優先股股東派息 | — | | — | | | — | | — | | — | | (34) | | — | | — | | (34) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 購買的國庫股票 | — | | — | | | (10) | | — | | — | | — | | (256) | | — | | (256) | |
| 股票回購消費税 | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | (3) | | — | | (3) | |
| 基於股份的薪酬計劃 | — | | — | | | 1 | | — | | 18 | | — | | — | | — | | 18 | |
| 員工股票購買計劃 | — | | — | | | — | | — | | 6 | | — | | — | | — | | 6 | |
| | | | | | | | | | |
| 總綜合收益（虧損）： | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | — | | — | | | — | | — | | — | | 478 | | — | | — | | 478 | |
| 其他綜合收益（虧損） | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | (620) | | (620) | |
| 綜合收益總額（虧損） | — | | — | | | — | | — | | — | | 478 | | — | | (620) | | (142) | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | 2 | | $2,014 | | | 475 | | $6 | | $22,207 | | $9,655 | | ($5,734) | | ($4,563) | | $23,585 | |
隨附的合併財務報表附註是這些報表不可分割的一部分。
股東權益變動合併報表（未經審計） | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 首選
股票 | | 常見
股票 | 額外的實收資本 | 留存收益 | 庫存股，按成本計算 | 累計其他綜合收益（虧損） | 總計 |
| （以百萬美元為單位的美元和股份） | 股份 | 金額 | | 股份 | 金額 |
| 2022 年 1 月 1 日的餘額 | 2 | | $2,014 | | | 422 | | $6 | | $19,005 | | $7,978 | | ($4,918) | | ($665) | | $23,420 | |
| 向普通股股東派息 | — | | — | | | — | | — | | — | | (360) | | — | | — | | (360) | |
| 向優先股股東派息 | — | | — | | | — | | — | | — | | (56) | | — | | — | | (56) | |
| 發行普通股——收購業務 | — | | — | | | 72 | | — | | 3,036 | | — | | — | | — | | 3,036 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 購買的國庫股票 | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | (2) | | — | | (2) | |
| | | | | | | | | | |
| 基於股份的薪酬計劃 | — | | — | | | 2 | | — | | 46 | | — | | — | | — | | 46 | |
| 員工股票購買計劃 | — | | — | | | — | | — | | 13 | | — | | — | | — | | 13 | |
| | | | | | | | | | |
| 總綜合收益（虧損）： | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | — | | — | | | — | | — | | — | | 784 | | — | | — | | 784 | |
| 其他綜合收益（虧損） | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | (2,553) | | (2,553) | |
| 綜合收益總額（虧損） | — | | — | | | — | | — | | — | | 784 | | — | | (2,553) | | (1,769) | |
| 截至2022年6月30日的餘額 | 2 | | $2,014 | | | 496 | | $6 | | $22,100 | | $8,346 | | ($4,920) | | ($3,218) | | $24,328 | |
| 2023 年 1 月 1 日的餘額 | 2 | | $2,014 | | | 492 | | $6 | | $22,142 | | $9,159 | | ($5,071) | | ($4,560) | | $23,690 | |
| 向普通股股東派息 | — | | — | | | — | | — | | — | | (410) | | — | | — | | (410) | |
| 向優先股股東派息 | — | | — | | | — | | — | | — | | (57) | | — | | — | | (57) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 購買的國庫股票 | — | | — | | | (20) | | — | | — | | — | | (656) | | — | | (656) | |
| 股票回購消費税 | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | (7) | | — | | (7) | |
| 基於股份的薪酬計劃 | — | | — | | | 3 | | — | | 51 | | — | | — | | — | | 51 | |
| 員工股票購買計劃 | — | | — | | | — | | — | | 14 | | — | | — | | — | | 14 | |
| 會計原則變更的累積影響 | — | | — | | | — | | — | | — | | (26) | | — | | — | | (26) | |
| 總綜合收益（虧損）： | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | — | | — | | | — | | — | | — | | 989 | | — | | — | | 989 | |
| 其他綜合收益（虧損） | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | (3) | | (3) | |
| 綜合收益總額（虧損） | — | | — | | | — | | — | | — | | 989 | | — | | (3) | | 986 | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | 2 | | $2,014 | | | 475 | | $6 | | $22,207 | | $9,655 | | ($5,734) | | ($4,563) | | $23,585 | |
隨附的合併財務報表附註是這些報表不可分割的一部分。
合併現金流量表（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
| （百萬美元） | 2023 | | 2022 |
| 經營活動 | | | |
| 淨收入 | $989 | | | $784 | |
| 為使淨收入與經營活動產生的淨現金變動進行對賬而進行的調整： | | | |
| 信貸損失準備金（收益） | 344 | | | 219 | |
| 待售貸款的淨變動 | (451) | | | 1,220 | |
| 折舊、攤銷和增值 | 230 | | | 327 | |
| 遞延所得税支出（福利） | (40) | | | 78 | |
| 基於股份的薪酬 | 55 | | | 52 | |
| 出售資產的淨收益 | (14) | | | (5) | |
| 其他資產淨減少（增加） | (827) | | | (3,345) | |
| 其他負債淨增加 (減少) | 997 | | | 348 | |
| 業務活動產生的淨變動 | 1,283 | | | (322) | |
| 投資活動 | | | |
| 投資證券： | | | |
| 購買可供出售的債務證券 | (3,206) | | | (8,638) | |
| 可供出售的債務證券的到期和償還期所得收益 | 929 | | | 2,164 | |
| 出售可供出售的債務證券的收益 | 1,632 | | | 1,057 | |
| | | |
| 持有至到期債務證券的到期和償還所得收益 | 369 | | | 502 | |
| | | |
| 銀行計息存款的淨減少（增加） | 19 | | | (153) | |
| | | |
收購，扣除獲得的現金(1) | — | | | (234) | |
| 購買貸款 | — | | | (979) | |
| 貸款銷售 | 2,335 | | | 417 | |
| 貸款和租賃的淨減少（增加） | 2,659 | | | (6,615) | |
| 資本支出，淨額 | (91) | | | (56) | |
| 購買銀行擁有的人壽保險 | — | | | (100) | |
| 其他 | (5) | | | (727) | |
| 投資活動產生的淨變動 | 4,641 | | | (13,362) | |
| 籌資活動 | | | |
| 存款淨增加（減少） | (3,057) | | | 4,347 | |
| 短期借入資金淨增加（減少） | 1,096 | | | 3,674 | |
| 發行長期借款資金的收益 | 12,217 | | | 5,217 | |
| 長期借入資金的償還 | (14,004) | | | (1,756) | |
| 購買的國庫股票，包括消費税 | (663) | | | (2) | |
| | | |
| | | |
| 支付給普通股股東的股息 | (410) | | | (360) | |
| 支付給優先股股東的股息 | (57) | | | (56) | |
| | | |
| 為基於股份的薪酬支付員工預扣税 | (26) | | | (24) | |
| 融資活動產生的淨變動 | (4,904) | | | 11,040 | |
現金和現金等價物的淨變化(2) | 1,020 | | | (2,644) | |
期初的現金和現金等價物(2) | 10,547 | | | 9,158 | |
期末的現金和現金等價物(2) | $11,567 | | | $6,514 | |
| | | |
| 非現金物品： | | | |
| 將貸款從投資組合轉移到LHFS | $2,401 | | | $— | |
| 將證券從可供出售轉為持有至到期 | — | | | 7,810 | |
| 投資者收購： | | | |
| 收購資產的公允價值，不包括現金和現金等價物 | — | | | 27,171 | |
| 商譽和其他無形資產 | — | | | 918 | |
| 承擔的負債的公允價值 | — | | | 24,966 | |
| 普通股發行 | — | | | 3,035 | |
| 替代股權獎勵 | — | | | 19 | |
(1) I包括已支付 $ 的現金355百萬美元用於收購投資者減去美元287獲得的百萬美元現金，以及 $143百萬和美元23截至2022年6月30日的六個月中，分別為滙豐銀行對DH Capital的交易和收購支付了百萬現金。
(2) 現金及現金等價物包括合併資產負債表中反映的銀行現金和應付賬款，以及計息現金和銀行應付款。
隨附的合併財務報表附註是這些報表不可分割的一部分。
合併財務報表附註（未經審計）
注1-列報基礎
演示基礎
未經審計的中期合併財務報表，包括本文件中列出的票據，是根據公認會計原則中期報告要求編制的，因此不包括經審計的合併財務報表中包含的所有符合公認會計原則的信息和附註。本文件中列出的未經審計的中期合併財務報表和附註應與公司2022年10-K表格中包含的公司經審計的合併財務報表和隨附附註一起閲讀。該公司的主要業務活動是通過其子公司CBNA開展的銀行業務。
未經審計的中期合併財務報表包括Citizens及其子公司的賬目，以及Citizens被確定為主要受益人的VIE賬目。所有公司間交易和餘額均已清除。未經審計的中期合併財務報表包括公允列報中期業績所必需的所有調整，包括正常的經常性調整。過渡期的結果不一定代表全年的業績。
根據公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響財務報表發佈之日報告的資產和負債金額以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計有所不同。短期內特別容易發生重大變化的實質性估計與前交叉韌帶的測定有關。
重要會計政策
有關公司重要會計政策的更多信息，請參閲公司2022年10-K表中的附註1。
2023 年通過的會計聲明
| | | | | | | | |
| 聲明 | 指導摘要 | 對財務報表的影響 |
陷入困境的債務重組和年份披露
2022 年 3 月發佈 | •生效日期：2023 年 1 月 1 日。
•取消了 TDR 的單獨識別和測量指南。
•要求對遇到財務困難的借款人（或FDM）進行的所有修改進行評估，以確定修改是導致新的貸款還是現有貸款的延續。
•要求根據經修改的（非原始）貸款合同條款，使用有效利率確定在貼現現金流法下衡量的預期信貸損失。
•加強債權人對遇到財務困難的借款人以本金減免、降低利率、非微不足道的延遲還款或延長期限等形式修改應收賬款的披露。
•要求按年份披露本期貸款和租賃淨投資的扣除總額。
•過渡是前瞻性的，可以選擇在經過修改的追溯基礎上採用TDR的確認和衡量指南，從而在採用期間對留存收益進行累積效應調整。 | •公司於 2023 年 1 月 1 日採用了新標準，並選擇在修改後的回顧性過渡方法下對傳統的 TDR 應用新的測量和識別指南。
•採用並未對公司的合併財務報表產生重大影響。附註4包括對面臨財務困難的借款人進行修改所需的披露和重要會計政策的討論。
•按年份分列的扣除總額的披露對公司的合併財務報表沒有重大影響。
|
公允價值套期保值-投資組合層法
2022 年 3 月發佈 | •生效日期：2023 年 1 月 1 日。
•取代 “最後一層” 方法。
•允許在封閉的金融資產組合中指定多層。
•允許對不可預付款和預付資產進行套期保值。
•禁止在衡量封閉投資組合中資產的預期信用損失或確定AFS證券是否受到減值時考慮基準調整。
•關於封閉式投資組合中多層套期保值的指導方針是前瞻性的。關於公允價值基礎調整的會計指導是在經修改的追溯基礎上適用的。 | •公司於 2023 年 1 月 1 日採用了新標準。
•採用並未對公司的合併財務報表產生重大影響。 |
使用比例攤銷法對税收抵免結構中的投資進行會計處理
2023 年 3 月發佈 | •生效日期：2024 年 1 月 1 日。
•允許對所有税收股權投資使用比例攤銷法進行會計，前提是滿足某些條件。
•比例攤銷法是在税收抵免計劃逐個税收抵免計劃的基礎上選擇的。
•允許在修改後的追溯法或追溯法下，分別通過對本期或第一期報告期初的留存收益進行累積效應調整。允許提前收養。 | •公司於2023年1月1日採用了經修改的追溯性方法對可再生能源和新市場税收抵免投資的新標準。
•採用後，累積效應減少了美元26百萬美元，扣除税款，計入留存收益，相應減少的其他資產為美元101百萬美元和其他負債為美元75百萬，反映了與符合比例攤銷會計法條件的可再生能源投資相關的遞延所得税負債的扣除。
•有關其他信息，請參閲註釋 6。 |
附註 2-證券
下表按攤餘成本和公允價值列出了證券的主要組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| （百萬美元） | 攤銷成本(1) | 未實現收益總額 | 未實現虧損總額 | 公允價值 | | 攤銷成本 | 未實現收益總額 | 未實現虧損總額 | 公允價值 |
| 美國財政部和其他 | $3,429 | | $— | | ($193) | | $3,236 | | | $3,678 | | $1 | | ($193) | | $3,486 | |
| 州和政治行政區劃 | 2 | | — | | — | | 2 | | | 2 | | — | | — | | 2 | |
| 抵押貸款支持證券： | | | | | | | | | |
| 聯邦機構和美國政府贊助的實體 | 22,154 | | 4 | | (2,116) | | 20,042 | | | 21,250 | | 10 | | (2,198) | | 19,062 | |
| 其他/非機構 | 279 | | — | | (32) | | 247 | | | 280 | | — | | (29) | | 251 | |
| 抵押貸款支持證券總額 | 22,433 | | 4 | | (2,148) | | 20,289 | | | 21,530 | | 10 | | (2,227) | | 19,313 | |
| 抵押貸款債務 | 1,248 | | — | | (20) | | 1,228 | | | 1,248 | | — | | (42) | | 1,206 | |
| 可供出售的債務證券總額，按公允價值計算 | $27,112 | | $4 | | ($2,361) | | $24,755 | | | $26,458 | | $11 | | ($2,462) | | $24,007 | |
| 抵押貸款支持證券： | | | | | | | | | |
| 聯邦機構和美國政府贊助的實體 | $8,990 | | $4 | | ($769) | | $8,225 | | | $9,253 | | $4 | | ($751) | | $8,506 | |
| 抵押貸款支持證券總額 | 8,990 | | 4 | | (769) | | 8,225 | | | 9,253 | | 4 | | (751) | | 8,506 | |
| 資產支持證券 | 530 | | 2 | | (29) | | 503 | | | 581 | | — | | (45) | | 536 | |
| 持有至到期的債務證券總額 | $9,520 | | $6 | | ($798) | | $8,728 | | | $9,834 | | $4 | | ($796) | | $9,042 | |
| 按成本計算的股權證券 | $917 | | $— | | $— | | $917 | | | $1,058 | | $— | | $— | | $1,058 | |
| 按公允價值計算的股權證券 | 147 | | — | | — | | 147 | | | 153 | | — | | — | | 153 | |
(1)不包括投資組合水平基差調整後的美元9在活躍的公允價值對衝關係中指定的證券為百萬美元。基礎調整表示對衝證券的攤餘成本降低。
債務證券的應計應收利息總額為美元109百萬和美元107截至2023年6月30日和2022年12月31日，分別為百萬美元，幷包含在合併資產負債表的其他資產中。
下表列出了截至2023年6月30日按合同到期日分列的債務證券的攤餘成本和公允價值。預期到期日可能與合同到期日不同，因為發行人可能有權催繳或預付債務，無論是否受到罰款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 到期日分佈 |
| （百萬美元） | 1 年或更短 | 1 年到 5 年後 | 5 年到 10 年後 | 10 年後 | 總計 |
| 攤銷成本： | | | | | |
| 美國財政部和其他 | $— | | $2,489 | | $940 | | $— | | $3,429 | |
| 州和政治行政區劃 | | — | | — | | 2 | | 2 | |
| 抵押貸款支持證券： | | | | | |
| 聯邦機構和美國政府贊助的實體 | — | | 1,295 | | 2,530 | | 18,329 | | 22,154 | |
| 其他/非機構 | — | | — | | — | | 279 | | 279 | |
| 抵押貸款債務 | — | | — | | 24 | | 1,224 | | 1,248 | |
| 可供出售的債務證券總額 | — | | 3,784 | | 3,494 | | 19,834 | | 27,112 | |
抵押貸款支持證券： | | | | | |
| 聯邦機構和美國政府贊助的實體 | — | | — | | — | | 8,990 | | 8,990 | |
| 資產支持證券 | — | | 530 | | — | | — | | 530 | |
| 持有至到期的債務證券總額 | — | | 530 | | — | | 8,990 | | 9,520 | |
| 債務證券的攤銷成本總額 | $— | | $4,314 | | $3,494 | | $28,824 | | $36,632 | |
| | | | | |
| 公允價值： | | | | | |
| 美國財政部和其他 | $— | | $2,351 | | $885 | | $— | | $3,236 | |
| 州和政治行政區劃 | — | | — | | — | | 2 | | 2 | |
| 抵押貸款支持證券： | | | | | |
| 聯邦機構和美國政府贊助的實體 | — | | 1,229 | | 2,361 | | 16,452 | | 20,042 | |
| 其他/非機構 | — | | — | | — | | 247 | | 247 | |
| 抵押貸款債務 | — | | — | | 24 | | 1,204 | | 1,228 | |
| 可供出售的債務證券總額 | — | | 3,580 | | 3,270 | | 17,905 | | 24,755 | |
抵押貸款支持證券： | | | | | |
| 聯邦機構和美國政府贊助的實體 | — | | — | | — | | 8,225 | | 8,225 | |
| 資產支持證券 | — | | 503 | | — | | — | | 503 | |
| 持有至到期的債務證券總額 | — | | 503 | | — | | 8,225 | | 8,728 | |
| 債務證券的公允價值總額 | $— | | $4,083 | | $3,270 | | $26,130 | | $33,483 | |
合併運營報表中列報的投資證券的應納税利息收入為美元267百萬和美元201截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月分別為百萬美元，以及美元533百萬和美元339截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，分別為百萬美元。
下表列出了出售證券的已實現收益和虧損：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| （百萬美元） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 收益 | $9 | | | $2 | | | $18 | | | $9 | |
| 損失 | — | | | (1) | | | (4) | | | (4) | |
| 證券收益，淨額 | $9 | | | $1 | | | $14 | | | $5 | |
| | | | | | | |
下表列出了質押債務證券的攤銷成本和公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| （百萬美元） | 攤銷成本 | 公允價值 | | 攤銷成本 | 公允價值 |
| 針對衍生品進行質押，以獲得信託權資格，或根據法律要求為公共存款和其他存款提供擔保 | $5,336 | | $4,762 | | | $3,966 | | $3,527 | |
| 承諾作為FHLB借貸能力的抵押品 | 243 | | 214 | | | 244 | | 217 | |
| 對回購協議的質押 | 1,248 | | 1,228 | | | — | | — | |
公司定期與無關的交易對手簽訂證券回購協議，其中包括將證券從一方轉移到另一方，然後將基本相同的證券轉讓回給原始方。這些回購協議通常是短期協議，在公司的合併資產負債表中作為有擔保借入資金入賬。公司認可 不抵消截至2023年6月30日或2022年12月31日的短期應收賬款或應付賬款。
有 不截至2023年6月30日的三個月和六個月內保留在投資組合中的抵押貸款的證券化。投資組合中保留的抵押貸款的證券化為美元40截至2022年6月30日的三個月和六個月中為百萬美元。這些證券化包括第三方的實質性擔保。擔保人是2022年的FNMA和FHLMC。從擔保人那裏收到的債務證券被歸類為AFS。
減值
該公司評估了截至2023年6月30日的現有HTM投資組合，得出的結論是 94百分比的HTM證券符合零預期信用損失標準，因此， 不ACL 已被識別。根據公司證券信用損失狀況的建模，HTM投資組合剩餘部分的終身預期信用損失被確定為微不足道。公司通過使用信貸質量指標來監控信用風險。對於這些證券，當外部評級不可用時，公司使用外部信用評級或內部推導的信用評級。截至2023年6月30日，所有證券均被確定為投資等級。
下表列出了公允價值低於各自賬面價值的AFS債務證券，按證券持續處於未實現虧損狀態的期限分開：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| 少於 12 個月 | | 12 個月或更長時間 | | 總計 |
| （百萬美元） | 公允價值 | 未實現虧損總額 | | 公允價值 | 未實現虧損總額 | | 公允價值 | 未實現虧損總額 |
| 美國財政部和其他 | $2,983 | | ($173) | | | $253 | | ($20) | | | $3,236 | | ($193) | |
| 州和政治行政區劃 | 2 | | — | | | — | | — | | | 2 | | — | |
| 抵押貸款支持證券： | | | | | | | | |
| 聯邦機構和美國政府贊助的實體 | 7,552 | | (351) | | | 11,771 | | (1,765) | | | 19,323 | | (2,116) | |
| 其他/非機構 | — | | — | | | 247 | | (32) | | | 247 | | (32) | |
| 抵押貸款支持證券總額 | 7,552 | | (351) | | | 12,018 | | (1,797) | | | 19,570 | | (2,148) | |
| 抵押貸款債務 | — | | — | | | 1,228 | | (20) | | | 1,228 | | (20) | |
| 總計 | $10,537 | | ($524) | | | $13,499 | | ($1,837) | | | $24,036 | | ($2,361) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 少於 12 個月 | | 12 個月或更長時間 | | 總計 |
| （百萬美元） | 公允價值 | 未實現虧損總額 | | 公允價值 | 未實現虧損總額 | | 公允價值 | 未實現虧損總額 |
| 美國財政部和其他 | $3,356 | | ($193) | | | $— | | $— | | | $3,356 | | ($193) | |
| 抵押貸款支持證券： | | | | | | | | |
| 聯邦機構和美國政府贊助的實體 | 13,353 | | (1,136) | | | 5,042 | | (1,062) | | | 18,395 | | (2,198) | |
| 其他/非機構 | 80 | | (8) | | | 171 | | (21) | | | 251 | | (29) | |
| 抵押貸款支持證券總額 | 13,433 | | (1,144) | | | 5,213 | | (1,083) | | | 18,646 | | (2,227) | |
| 抵押貸款債務 | 785 | | (26) | | | 421 | | (16) | | | 1,206 | | (42) | |
| 總計 | $17,574 | | ($1,363) | | | $5,634 | | ($1,099) | | | $23,208 | | ($2,462) | |
Citizens目前無意出售這些債務證券，在收回攤餘成本基礎之前，公司被要求出售這些債務證券的可能性也不大。公民已經確定，截至2023年6月30日，被認定為未實現虧損的AFS債務證券預計不會出現信貸損失。這些債務證券的未實現虧損反映了利率變動驅動的非信貸相關因素。因此，公司已確定這些債務證券沒有減值。
附註3-貸款和租賃
持有的投資貸款按其未償本金金額列報，扣除扣除、未賺取的收入、遞延貸款發放費用和成本以及未攤銷的已購貸款的溢價或折扣。
下表列出了貸款和租賃，不包括LHFS：
| | | | | | | | | | | |
| （百萬美元） | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 商業和工業 | $48,038 | | | $51,836 | |
| 商業地產 | 28,947 | | | 28,865 | |
| 租賃 | 1,294 | | | 1,479 | |
| 商業總額 | 78,279 | | | 82,180 | |
| 住宅抵押貸款 | 30,769 | | | 29,921 | |
| 房屋淨值 | 14,487 | | | 14,043 | |
| 汽車 | 10,428 | | | 12,292 | |
| 教育 | 12,246 | | | 12,808 | |
| 其他零售 | 5,111 | | | 5,418 | |
| 零售總額 | 73,041 | | | 74,482 | |
| 貸款和租賃總額 | $151,320 | | | $156,662 | |
為投資而持有的貸款和租賃的應計應收利息總額為美元845百萬和美元820截至2023年6月30日和2022年12月31日，分別為百萬美元，幷包含在合併資產負債表的其他資產中。
作為FHLB借貸能力抵押品而認捐的貸款，主要是住宅抵押貸款和房屋淨值產品，總額為美元36.1十億和美元38.4截至2023年6月30日和2022年12月31日，分別為十億美元。為支持必要時在聯邦儲備銀行貼現窗口借款的或有能力而質押的貸款主要包括教育、汽車、商業和工業以及商業房地產貸款，總額為美元42.4十億和美元34.8截至2023年6月30日和2022年12月31日，分別為十億美元。
除了作為抵押品抵押的貸款以保證借款能力外，該公司還通過汽車貸款擔保了借貸安排。有關更多信息，請參見注釋 6。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，直接融資和銷售類租賃的利息收入為美元12百萬 和 $10分別為百萬美元，在合併運營報表中列報貸款和租賃的利息和費用。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，這筆利息收入為美元24百萬和美元21分別是百萬。
下表顯示了 LHFS 的組成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| （百萬美元） | 住宅抵押貸款(1) | 商用(2) | 總計 | | 住宅抵押貸款(1) | | 商用(2) | 總計 |
| 按公允價值持有待出售的貸款 | $1,163 | | $62 | | $1,225 | | | $666 | | | $108 | | $774 | |
| 其他待售貸款 | — | | 196 | | 196 | | | — | | | 208 | | 208 | |
(1)住宅抵押貸款LHFS最初是為了出售。
(2) 按公允價值計算的商業LHFS包括由公司商業二級貸款部門管理的貸款。其他商業LHFS主要包括與公司銀團業務相關的貸款。
附註4-信貸質量和信貸損失備抵額
信用損失備抵金
管理層對公司貸款和租賃投資組合中預期信貸損失的估計記錄在ALL和無準備金貸款承諾備抵額中（統稱為ACL）。公司對預期信貸損失的估計考慮了廣泛的歷史損失經驗，包括公司向遇到財務困難的借款人提供的損失緩解和重組計劃的影響，以及貸款違約造成的預計損失嚴重程度。
自2023年1月1日起，公司通過了新的會計指南，取消了對TDR的單獨確認和計量。本指南通過後，先前被確定為TDR的貸款的ACL將根據修改後的信貸屬性和計量經濟學模型的使用在產品層面進行衡量。
有關截至2022年12月31日的ACL儲量方法和估算技術的詳細討論，請參閲公司2022年10-K表中的附註6。在截至2023年6月30日的六個月中，ACL儲備金方法沒有重大變化。
下表彙總了截至2023年6月30日的三個月和六個月中ACL的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三個月 | | 截至2023年6月30日的六個月 |
| （百萬美元） | 商用 | 零售 | 總計 | | 商用 | 零售 | 總計 |
| 期初貸款和租賃損失備抵金 | $1,111 | | $906 | | $2,017 | | | $1,060 | | $923 | | $1,983 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 扣款 | (79) | | (110) | | (189) | | | (138) | | (222) | | (360) | |
| 回收率 | 3 | | 34 | | 37 | | | 10 | | 65 | | 75 | |
| 淨扣除額 | (76) | | (76) | | (152) | | | (128) | | (157) | | (285) | |
| 貸款和租賃的準備支出（收益） | 122 | | 57 | | 179 | | | 225 | | 121 | | 346 | |
| 期末貸款和租賃損失備抵金 | 1,157 | | 887 | | 2,044 | | | 1,157 | | 887 | | 2,044 | |
| 期初對無準備金貸款承諾的補貼 | 215 | | 43 | | 258 | | | 207 | | 50 | | 257 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 無準備金貸款承諾的準備支出（收益） | (2) | | (1) | | (3) | | | 6 | | (8) | | (2) | |
| | | | | | | |
| 期末無準備金貸款承諾補貼 | 213 | | 42 | | 255 | | | 213 | | 42 | | 255 | |
| 期末信貸損失備抵總額 | $1,370 | | $929 | | $2,299 | | | $1,370 | | $929 | | $2,299 | |
在截至2023年6月30日的六個月中，淨扣除額為美元285百萬美元，信貸準備金為美元344百萬導致增加了 $59百萬到了 ACL。
截至2023年6月30日，我們的ACL對兩年合理和可支持期內的經濟預測進行了預測，峯值失業率約為6％，GDP峯值下降約為1％。該預測反映了在兩年合理和可支持的時期內將出現温和的衰退。
下表彙總了截至2022年6月30日的三個月和六個月中ACL的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的三個月 | | 截至2022年6月30日的六個月 |
| （百萬美元） | 商用 | 零售 | 總計 | | 商用 | 零售 | 總計 |
| 期初貸款和租賃損失備抵金 | $778 | | $942 | | $1,720 | | | $821 | | $937 | | $1,758 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| PCD貸款和收購時的租賃補貼 | 99 | | 2 | | 101 | | | 99 | | 2 | | 101 | |
扣款(1) | (13) | | (78) | | (91) | | | (27) | | (165) | | (192) | |
| 回收率 | 3 | | 39 | | 42 | | | 6 | | 78 | | 84 | |
| 淨扣除額 | (10) | | (39) | | (49) | | | (21) | | (87) | | (108) | |
貸款和租賃的準備支出（收益）(2) | 120 | | 72 | | 192 | | | 88 | | 125 | | 213 | |
| 期末貸款和租賃損失備抵金 | 987 | | 977 | | 1,964 | | | 987 | | 977 | | 1,964 | |
| 期初對無準備金貸款承諾的補貼 | 147 | | 11 | | 158 | | | 153 | | 23 | | 176 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 無準備金貸款承諾的準備支出（收益） | 18 | | 6 | | 24 | | | 12 | | (6) | | 6 | |
| 收購時PCD無準備金貸款承諾的補貼 | 1 | | — | | 1 | | | 1 | | — | | 1 | |
| 期末無準備金貸款承諾補貼 | 166 | | 17 | | 183 | | | 166 | | 17 | | 183 | |
| 期末信貸損失備抵總額 | $1,153 | | $994 | | $2,147 | | | $1,153 | | $994 | | $2,147 | |
(1)不包括 $33截至2022年6月30日的三個月和六個月，投資者先前收取或在收購的投資者收購完成後確認的百萬筆扣款。PCD資產的貸款和租賃損失的初始備抵包括這些金額，在收購時扣除這些金額後，對PCD資產的淨影響為美元101百萬歐元的額外貸款和租賃損失備抵金。
(2)包括 $145百萬和美元169百萬美元的初始準備金支出與截至2022年6月30日的三個月和六個月中分別從投資者和滙豐銀行收購的非PCD貸款和租賃有關。
信貸質量指標
該公司按信貸質量指標和年份列出了貸款和租賃投資組合的細分和類別。公民出於本次披露的目的將年份定義為最新信用決定的日期。續期被歸類為新的信貸決策，並將續訂日期反映為歷史日期，但為遇到財務困難的借款人修改的貸款或FDM的續期除外，後者在原始年份中出現。
公民利用監管分類評級來監測商業貸款和租賃的信貸質量。有關監管分類評級的更多信息，請參閲公司2022年10-K表中的註釋6。
下表顯示了截至2023年6月30日按年份和監管分類評級分列的商業貸款和租賃的攤餘成本基礎，以及截至2023年6月30日的六個月按年份劃分的扣除總額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按發放年份劃分的定期貸款 | | 循環貸款 | | |
| （百萬美元） | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2019 年之前 | | 在循環期內 | 轉換為期限 | | 總計 |
| 商業和工業 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | $1,946 | | | $7,317 | | | $6,579 | | | $1,502 | | | $1,382 | | | $2,553 | | | $22,996 | | $157 | | | $44,432 | |
| 特別提及 | 8 | | | 145 | | | 256 | | | 137 | | | 64 | | | 186 | | | 493 | | 1 | | | 1,290 | |
| 不合標準 | — | | | 287 | | | 331 | | | 232 | | | 134 | | | 363 | | | 685 | | 4 | | | 2,036 | |
| 值得懷疑 | — | | | 31 | | | 28 | | | 4 | | | 6 | | | 110 | | | 97 | | 4 | | | 280 | |
| 商業和工業總計 | 1,954 | | | 7,780 | | | 7,194 | | | 1,875 | | | 1,586 | | | 3,212 | | | 24,271 | | 166 | | | 48,038 | |
| 扣除總額 | — | | | 1 | | | 32 | | | 4 | | | 1 | | | 5 | | | 29 | | — | | | 72 | |
| 商業地產 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | 958 | | | 5,314 | | | 6,361 | | | 3,098 | | | 2,474 | | | 4,633 | | | 1,830 | | 4 | | | 24,672 | |
| 特別提及 | — | | | 489 | | | 378 | | | 205 | | | 467 | | | 173 | | | 205 | | — | | | 1,917 | |
| 不合標準 | — | | | 215 | | | 78 | | | 323 | | | 455 | | | 917 | | | 20 | | — | | | 2,008 | |
| 值得懷疑 | — | | | 91 | | | 1 | | | 6 | | | 103 | | | 148 | | | 1 | | — | | | 350 | |
| 商業房地產總額 | 958 | | | 6,109 | | | 6,818 | | | 3,632 | | | 3,499 | | | 5,871 | | | 2,056 | | 4 | | | 28,947 | |
| 扣除總額 | — | | | — | | | — | | | 22 | | | 6 | | | 38 | | | — | | — | | | 66 | |
| 租賃 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | 63 | | | 190 | | | 306 | | | 210 | | | 76 | | | 358 | | | — | | — | | | 1,203 | |
| 特別提及 | — | | | 33 | | | 6 | | | 3 | | | 2 | | | 1 | | | — | | — | | | 45 | |
| 不合標準 | 3 | | | 13 | | | 10 | | | 7 | | | 7 | | | 3 | | | — | | — | | | 43 | |
| 值得懷疑 | — | | | — | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | — | | | 3 | |
| 租賃總額 | 66 | | | 236 | | | 325 | | | 220 | | | 85 | | | 362 | | | — | | — | | | 1,294 | |
| 扣除總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | — | | | — | |
| 商業總額 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | 2,967 | | | 12,821 | | | 13,246 | | | 4,810 | | | 3,932 | | | 7,544 | | | 24,826 | | 161 | | | 70,307 | |
| 特別提及 | 8 | | | 667 | | | 640 | | | 345 | | | 533 | | | 360 | | | 698 | | 1 | | | 3,252 | |
| 不合標準 | 3 | | | 515 | | | 419 | | | 562 | | | 596 | | | 1,283 | | | 705 | | 4 | | | 4,087 | |
| 值得懷疑 | — | | | 122 | | | 32 | | | 10 | | | 109 | | | 258 | | | 98 | | 4 | | | 633 | |
| 商業總額 | $2,978 | | | $14,125 | | | $14,337 | | | $5,727 | | | $5,170 | | | $9,445 | | | $26,327 | | $170 | | | $78,279 | |
| 扣除總額 | $— | | | $1 | | | $32 | | | $26 | | | $7 | | | $43 | | | $29 | | $— | | | $138 | |
下表按年限日期和監管分類評級列出了截至2022年12月31日的商業貸款和租賃的攤銷成本基礎：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按發放年份劃分的定期貸款 | | 循環貸款 | | |
| （百萬美元） | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2018 年之前 | | 在循環期內 | 轉換為期限 | | 總計 |
| 商業和工業 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | $8,304 | | | $8,469 | | | $2,224 | | | $2,074 | | | $1,334 | | | $1,952 | | | $24,211 | | $148 | | | $48,716 | |
| 特別提及 | 124 | | | 189 | | | 120 | | | 74 | | | 48 | | | 153 | | | 364 | | — | | | 1,072 | |
| 不合標準 | 150 | | | 218 | | | 203 | | | 255 | | | 99 | | | 349 | | | 597 | | 14 | | | 1,885 | |
| 值得懷疑 | 10 | | | 14 | | | 1 | | | 5 | | | 41 | | | 14 | | | 76 | | 2 | | | 163 | |
| 商業和工業總計 | 8,588 | | | 8,890 | | | 2,548 | | | 2,408 | | | 1,522 | | | 2,468 | | | 25,248 | | 164 | | | 51,836 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業地產 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | 5,767 | | | 6,442 | | | 3,639 | | | 3,066 | | | 2,145 | | | 3,536 | | | 1,888 | | 3 | | | 26,486 | |
| 特別提及 | 1 | | | 119 | | | 103 | | | 390 | | | 99 | | | 113 | | | 62 | | — | | | 887 | |
| 不合標準 | 92 | | | 18 | | | 79 | | | 253 | | | 350 | | | 610 | | | 23 | | — | | | 1,425 | |
| 值得懷疑 | — | | | 2 | | | 9 | | | 55 | | | — | | | 1 | | | — | | — | | | 67 | |
| 商業房地產總額 | 5,860 | | | 6,581 | | | 3,830 | | | 3,764 | | | 2,594 | | | 4,260 | | | 1,973 | | 3 | | | 28,865 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 租賃 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | 263 | | | 363 | | | 250 | | | 99 | | | 128 | | | 345 | | | — | | — | | | 1,448 | |
| 特別提及 | 4 | | | 5 | | | 2 | | | 6 | | | 1 | | | 3 | | | — | | — | | | 21 | |
| 不合標準 | — | | | 4 | | | 3 | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | — | | | 10 | |
| 值得懷疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | — | | | — | |
| 租賃總額 | 267 | | | 372 | | | 255 | | | 108 | | | 129 | | | 348 | | | — | | — | | | 1,479 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業總額 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通過 | 14,334 | | | 15,274 | | | 6,113 | | | 5,239 | | | 3,607 | | | 5,833 | | | 26,099 | | 151 | | | 76,650 | |
| 特別提及 | 129 | | | 313 | | | 225 | | | 470 | | | 148 | | | 269 | | | 426 | | — | | | 1,980 | |
| 不合標準 | 242 | | | 240 | | | 285 | | | 511 | | | 449 | | | 959 | | | 620 | | 14 | | | 3,320 | |
| 值得懷疑 | 10 | | | 16 | | | 10 | | | 60 | | | 41 | | | 15 | | | 76 | | 2 | | | 230 | |
| 商業總額 | $14,715 | | | $15,843 | | | $6,633 | | | $6,280 | | | $4,245 | | | $7,076 | | | $27,221 | | $167 | | | $82,180 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
對於零售貸款，Citizens利用FICO信用評分以及貸款的還款和拖欠狀況來監控信貸質量。管理層認為，FICO分數是衡量貸款合同期內信貸損失的最有力指標，有助於管理層預測借款人未來的還款表現。分數基於當前和歷史的全國全行業消費者信用績效數據。
下表顯示了截至2023年6月30日按年份和當前FICO分數分列的零售貸款的攤餘成本基礎，以及截至2023年6月30日的六個月中按年份劃分的扣除總額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按發放年份劃分的定期貸款 | | 循環貸款 | | |
| （百萬美元） | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2019 年之前 | | 在循環期內 | 轉換為期限 | | 總計 |
| 住宅抵押貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 800+ | $381 | | | $2,785 | | | $5,168 | | | $3,187 | | | $1,173 | | | $3,305 | | | $— | | $— | | | $15,999 | |
| 740-799 | 696 | | | 2,137 | | | 2,715 | | | 1,510 | | | 609 | | | 1,759 | | | — | | — | | | 9,426 | |
| 680-739 | 198 | | | 656 | | | 835 | | | 472 | | | 292 | | | 919 | | | — | | — | | | 3,372 | |
| 620-679 | 27 | | | 120 | | | 151 | | | 107 | | | 120 | | | 495 | | | — | | — | | | 1,020 | |
| 2 | | | 34 | | | 86 | | | 86 | | | 157 | | | 564 | | | — | | — | | | 929 | |
沒有 FICO 可用(1) | — | | | — | | | 2 | | | 1 | | | 3 | | | 17 | | | — | | — | | | 23 | |
| 住宅抵押貸款總額 | 1,304 | | | 5,732 | | | 8,957 | | | 5,363 | | | 2,354 | | | 7,059 | | | — | | — | | | 30,769 | |
| 扣除總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | | — | | — | | | 2 | |
| 房屋淨值 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 800+ | — | | | 4 | | | 5 | | | 2 | | | 5 | | | 100 | | | 5,005 | | 250 | | | 5,371 | |
| 740-799 | — | | | 2 | | | 2 | | | 1 | | | 4 | | | 94 | | | 4,514 | | 251 | | | 4,868 | |
| 680-739 | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | | 6 | | | 109 | | | 2,490 | | 223 | | | 2,830 | |
| 620-679 | — | | | 1 | | | — | | | 2 | | | 9 | | | 92 | | | 648 | | 140 | | | 892 | |
| — | | | — | | | — | | | 1 | | | 10 | | | 90 | | | 251 | | 174 | | | 526 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房屋淨值總額 | — | | | 7 | | | 8 | | | 7 | | | 34 | | | 485 | | | 12,908 | | 1,038 | | | 14,487 | |
| 扣除總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | 3 | | — | | | 5 | |
| 汽車 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 800+ | 92 | | | 606 | | | 1,274 | | | 478 | | | 238 | | | 97 | | | — | | — | | | 2,785 | |
| 740-799 | 162 | | | 810 | | | 1,306 | | | 502 | | | 246 | | | 104 | | | — | | — | | | 3,130 | |
| 680-739 | 186 | | | 737 | | | 922 | | | 343 | | | 178 | | | 81 | | | — | | — | | | 2,447 | |
| 620-679 | 122 | | | 418 | | | 445 | | | 152 | | | 95 | | | 50 | | | — | | — | | | 1,282 | |
| 30 | | | 214 | | | 293 | | | 112 | | | 81 | | | 53 | | | — | | — | | | 783 | |
沒有 FICO 可用(1) | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | — | | | 1 | |
| 汽車總量 | 593 | | | 2,785 | | | 4,240 | | | 1,587 | | | 838 | | | 385 | | | — | | — | | | 10,428 | |
| 扣除總額 | — | | | 15 | | | 21 | | | 7 | | | 6 | | | 5 | | | — | | — | | | 54 | |
| 教育 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 800+ | 109 | | | 665 | | | 1,702 | | | 1,495 | | | 649 | | | 1,326 | | | — | | — | | | 5,946 | |
| 740-799 | 166 | | | 758 | | | 1,176 | | | 982 | | | 413 | | | 755 | | | — | | — | | | 4,250 | |
| 680-739 | 64 | | | 326 | | | 367 | | | 300 | | | 148 | | | 338 | | | — | | — | | | 1,543 | |
| 620-679 | 10 | | | 62 | | | 66 | | | 55 | | | 34 | | | 116 | | | — | | — | | | 343 | |
| 1 | | | 13 | | | 21 | | | 21 | | | 14 | | | 51 | | | — | | — | | | 121 | |
沒有 FICO 可用(1) | 4 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 39 | | | — | | — | | | 43 | |
| 教育總數 | 354 | | | 1,824 | | | 3,332 | | | 2,853 | | | 1,258 | | | 2,625 | | | — | | — | | | 12,246 | |
| 扣除總額 | — | | | 3 | | | 6 | | | 10 | | | 7 | | | 23 | | | — | | — | | | 49 | |
| 其他零售 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 800+ | 32 | | | 144 | | | 65 | | | 58 | | | 30 | | | 32 | | | 522 | | — | | | 883 | |
| 740-799 | 48 | | | 166 | | | 79 | | | 75 | | | 40 | | | 33 | | | 1,042 | | 1 | | | 1,484 | |
| 680-739 | 42 | | | 125 | | | 66 | | | 63 | | | 31 | | | 20 | | | 1,060 | | 3 | | | 1,410 | |
| 620-679 | 25 | | | 75 | | | 38 | | | 31 | | | 11 | | | 7 | | | 450 | | 3 | | | 640 | |
| 5 | | | 37 | | | 23 | | | 18 | | | 6 | | | 3 | | | 212 | | 3 | | | 307 | |
沒有 FICO 可用(1) | 2 | | | 4 | | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | 378 | | 1 | | | 387 | |
| 其他零售總額 | 154 | | | 551 | | | 271 | | | 247 | | | 118 | | | 95 | | | 3,664 | | 11 | | | 5,111 | |
| 扣除總額 | 19 | | | 20 | | | 7 | | | 5 | | | 7 | | | 5 | | | 49 | | — | | | 112 | |
| 零售總額 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 800+ | 614 | | | 4,204 | | | 8,214 | | | 5,220 | | | 2,095 | | | 4,860 | | | 5,527 | | 250 | | | 30,984 | |
| 740-799 | 1,072 | | | 3,873 | | | 5,278 | | | 3,070 | | | 1,312 | | | 2,745 | | | 5,556 | | 252 | | | 23,158 | |
| 680-739 | 490 | | | 1,844 | | | 2,191 | | | 1,179 | | | 655 | | | 1,467 | | | 3,550 | | 226 | | | 11,602 | |
| 620-679 | 184 | | | 676 | | | 700 | | | 347 | | | 269 | | | 760 | | | 1,098 | | 143 | | | 4,177 | |
| 38 | | | 298 | | | 423 | | | 238 | | | 268 | | | 761 | | | 463 | | 177 | | | 2,666 | |
沒有 FICO 可用(1) | 7 | | | 4 | | | 2 | | | 3 | | | 3 | | | 56 | | | 378 | | 1 | | | 454 | |
| 零售總額 | $2,405 | | | $10,899 | | | $16,808 | | | $10,057 | | | $4,602 | | | $10,649 | | | $16,572 | | $1,049 | | | $73,041 | |
| 扣除總額 | $19 | | | $38 | | | $34 | | | $22 | | | $21 | | | $36 | | | $52 | | $— | | | $222 | |
(1)代表無法獲得更新的 FICO 分數的貸款（例如，由於最近的個人資料變更）。
下表列出了截至2022年12月31日按年份和當前FICO分數分列的零售貸款的攤銷成本基礎：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按發放年份劃分的定期貸款 | | 循環貸款 | | |
| （百萬美元） | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2018 年之前 | | 在循環期內 | 轉換為期限 | | 總計 |
| 住宅抵押貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 800+ | $2,132 | | | $4,943 | | | $3,143 | | | $1,180 | | | $363 | | | $3,081 | | | $— | | $— | | | $14,842 | |
| 740-799 | 2,376 | | | 2,991 | | | 1,660 | | | 638 | | | 257 | | | 1,635 | | | — | | — | | | 9,557 | |
| 680-739 | 769 | | | 899 | | | 502 | | | 308 | | | 149 | | | 851 | | | — | | — | | | 3,478 | |
| 620-679 | 125 | | | 168 | | | 135 | | | 138 | | | 99 | | | 422 | | | — | | — | | | 1,087 | |
| 17 | | | 68 | | | 77 | | | 165 | | | 147 | | | 455 | | | — | | — | | | 929 | |
沒有 FICO 可用(1) | 2 | | | 2 | | | 2 | | | 3 | | | 2 | | | 17 | | | — | | — | | | 28 | |
| 住宅抵押貸款總額 | 5,421 | | | 9,071 | | | 5,519 | | | 2,432 | | | 1,017 | | | 6,461 | | | — | | — | | | 29,921 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房屋淨值 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 800+ | 4 | | | 5 | | | 2 | | | 5 | | | 6 | | | 110 | | | 4,958 | | 267 | | | 5,357 | |
| 740-799 | 2 | | | 2 | | | 1 | | | 4 | | | 6 | | | 97 | | | 4,350 | | 274 | | | 4,736 | |
| 680-739 | 1 | | | 1 | | | 1 | | | 6 | | | 11 | | | 114 | | | 2,296 | | 234 | | | 2,664 | |
| 620-679 | — | | | 1 | | | 2 | | | 9 | | | 16 | | | 93 | | | 558 | | 143 | | | 822 | |
| — | | | — | | | 2 | | | 12 | | | 18 | | | 82 | | | 178 | | 172 | | | 464 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房屋淨值總額 | 7 | | | 9 | | | 8 | | | 36 | | | 57 | | | 496 | | | 12,340 | | 1,090 | | | 14,043 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 汽車 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 800+ | 650 | | | 1,453 | | | 584 | | | 324 | | | 120 | | | 54 | | | — | | — | | | 3,185 | |
| 740-799 | 962 | | | 1,606 | | | 649 | | | 343 | | | 134 | | | 56 | | | — | | — | | | 3,750 | |
| 680-739 | 920 | | | 1,187 | | | 460 | | | 254 | | | 102 | | | 44 | | | — | | — | | | 2,967 | |
| 620-679 | 554 | | | 586 | | | 205 | | | 133 | | | 62 | | | 28 | | | — | | — | | | 1,568 | |
| 188 | | | 309 | | | 130 | | | 106 | | | 56 | | | 31 | | | — | | — | | | 820 | |
沒有 FICO 可用(1) | 2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | — | | | 2 | |
| 汽車總量 | 3,276 | | | 5,141 | | | 2,028 | | | 1,160 | | | 474 | | | 213 | | | — | | — | | | 12,292 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 教育 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 800+ | 548 | | | 1,720 | | | 1,567 | | | 694 | | | 410 | | | 1,068 | | | — | | — | | | 6,007 | |
| 740-799 | 735 | | | 1,351 | | | 1,126 | | | 486 | | | 267 | | | 609 | | | — | | — | | | 4,574 | |
| 680-739 | 363 | | | 423 | | | 356 | | | 170 | | | 103 | | | 288 | | | — | | — | | | 1,703 | |
| 620-679 | 54 | | | 76 | | | 62 | | | 38 | | | 29 | | | 102 | | | — | | — | | | 361 | |
| 6 | | | 16 | | | 20 | | | 12 | | | 11 | | | 50 | | | — | | — | | | 115 | |
沒有 FICO 可用(1) | 6 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 42 | | | — | | — | | | 48 | |
| 教育總數 | 1,712 | | | 3,586 | | | 3,131 | | | 1,400 | | | 820 | | | 2,159 | | | — | | — | | | 12,808 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他零售 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 800+ | 182 | | | 105 | | | 93 | | | 48 | | | 25 | | | 27 | | | 491 | | — | | | 971 | |
| 740-799 | 230 | | | 134 | | | 121 | | | 68 | | | 31 | | | 25 | | | 974 | | 1 | | | 1,584 | |
| 680-739 | 175 | | | 109 | | | 103 | | | 52 | | | 21 | | | 14 | | | 993 | | 4 | | | 1,471 | |
| 620-679 | 108 | | | 65 | | | 52 | | | 18 | | | 8 | | | 4 | | | 435 | | 4 | | | 694 | |
| 35 | | | 30 | | | 25 | | | 9 | | | 4 | | | 2 | | | 190 | | 6 | | | 301 | |
沒有 FICO 可用(1) | 12 | | | 1 | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 380 | | 1 | | | 397 | |
| 其他零售總額 | 742 | | | 444 | | | 397 | | | 195 | | | 89 | | | 72 | | | 3,463 | | 16 | | | 5,418 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 零售總額 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 800+ | 3,516 | | | 8,226 | | | 5,389 | | | 2,251 | | | 924 | | | 4,340 | | | 5,449 | | 267 | | | 30,362 | |
| 740-799 | 4,305 | | | 6,084 | | | 3,557 | | | 1,539 | | | 695 | | | 2,422 | | | 5,324 | | 275 | | | 24,201 | |
| 680-739 | 2,228 | | | 2,619 | | | 1,422 | | | 790 | | | 386 | | | 1,311 | | | 3,289 | | 238 | | | 12,283 | |
| 620-679 | 841 | | | 896 | | | 456 | | | 336 | | | 214 | | | 649 | | | 993 | | 147 | | | 4,532 | |
| 246 | | | 423 | | | 254 | | | 304 | | | 236 | | | 620 | | | 368 | | 178 | | | 2,629 | |
沒有 FICO 可用(1) | 22 | | | 3 | | | 5 | | | 3 | | | 2 | | | 59 | | | 380 | | 1 | | | 475 | |
| 零售總額 | $11,158 | | | $18,251 | | | $11,083 | | | $5,223 | | | $2,457 | | | $9,401 | | | $15,803 | | $1,106 | | | $74,482 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)代表無法獲得更新的 FICO 分數的貸款（例如，由於最近的個人資料變更）。
非應計資產和逾期資產
下表顯示了截至2023年6月30日和2022年12月31日的應計貸款和租賃以及非應計貸款和租賃的賬齡分析：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| | 逾期天數和應計天數 | | | |
| （百萬美元） | 當前 | 30-59 | 60-89 | 90+ | 不可累積 | 總計 | 非累積，無相關 ACL |
| 商業和工業 | $47,727 | | $18 | | $11 | | $2 | | $280 | | $48,038 | | $72 | |
| 商業地產 | 28,514 | | 24 | | 57 | | — | | 352 | | 28,947 | | 23 | |
| 租賃 | 1,291 | | — | | — | | — | | 3 | | 1,294 | | — | |
| 商業總額 | 77,532 | | 42 | | 68 | | 2 | | 635 | | 78,279 | | 95 | |
住宅抵押貸款(1) | 30,189 | | 90 | | 32 | | 257 | | 201 | | 30,769 | | 145 | |
| 房屋淨值 | 14,157 | | 55 | | 24 | | — | | 251 | | 14,487 | | 155 | |
| 汽車 | 10,207 | | 130 | | 40 | | — | | 51 | | 10,428 | | 6 | |
| 教育 | 12,169 | | 33 | | 19 | | 3 | | 22 | | 12,246 | | 3 | |
| 其他零售 | 4,992 | | 41 | | 27 | | 20 | | 31 | | 5,111 | | 1 | |
| 零售總額 | 71,714 | | 349 | | 142 | | 280 | | 556 | | 73,041 | | 310 | |
| 總計 | $149,246 | | $391 | | $210 | | $282 | | $1,191 | | $151,320 | | $405 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| | 逾期天數和應計天數 | | | |
| （百萬美元） | 當前 | 30-59 | 60-89 | 90+ | 不可累積 | 總計 | 非累積，無相關 ACL |
| 商業和工業 | $51,389 | | $152 | | $25 | | $21 | | $249 | | $51,836 | | $64 | |
| 商業地產 | 28,665 | | 51 | | 45 | | 1 | | 103 | | 28,865 | | 7 | |
| 租賃 | 1,475 | | 4 | | — | | — | | — | | 1,479 | | — | |
| 商業總額 | 81,529 | | 207 | | 70 | | 22 | | 352 | | 82,180 | | 71 | |
住宅抵押貸款(1) | 29,228 | | 95 | | 45 | | 319 | | 234 | | 29,921 | | 187 | |
| 房屋淨值 | 13,719 | | 64 | | 19 | | — | | 241 | | 14,043 | | 185 | |
| 汽車 | 12,039 | | 152 | | 45 | | — | | 56 | | 12,292 | | 9 | |
| 教育 | 12,718 | | 36 | | 17 | | 4 | | 33 | | 12,808 | | 3 | |
| 其他零售 | 5,294 | | 44 | | 30 | | 22 | | 28 | | 5,418 | | 1 | |
| 零售總額 | 72,998 | | 391 | | 156 | | 345 | | 592 | | 74,482 | | 385 | |
| 總計 | $154,527 | | $598 | | $226 | | $367 | | $944 | | $156,662 | | $456 | |
(1) 逾期 90 天以上的逾期和應計賬款包括 $256百萬和美元316截至2023年6月30日和2022年12月31日，聯邦住房管理局、弗吉尼亞州和美國農業部分別為數百萬筆貸款提供全額或部分擔保。
處於非應計狀態的貸款和租賃的利息收入通常不予確認。在將貸款或租賃歸類為非應計利息後，公司會沖銷應計應收利息，從利息收入中扣除。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，該公司的抵押貸款依賴型住宅抵押貸款和房屋淨值貸款總額為美元547百萬和美元561分別為百萬。截至2023年6月30日和2022年12月31日，該公司的抵押依賴性商業貸款總額為美元288百萬和美元21分別是百萬。
正在進行正式止贖程序的住宅房地產抵押貸款的攤銷成本基礎為美元307百萬和美元250截至2023年6月30日和2022年12月31日，分別為百萬人。
對遇到財務困難的借款人的貸款修改
自2023年1月1日起，公司採用了會計指南，取消了對TDR的確認和衡量。本指南通過後，將評估對遇到財務困難的借款人或FDM進行的所有貸款修改，以確定該修改應記作新貸款還是現有貸款的延續。如果重組貸款的有效收益率至少等於具有類似收款風險的可比貸款的有效收益率，並且對原始貸款的修改幅度不大，則取消確認現有貸款，並將重組後的貸款記作新貸款。在發放新貸款時，原始貸款中任何未攤銷的費用和成本均計入利息收入。如果貸款重組不符合這些條件，則現有貸款的攤銷成本基礎將結轉，修改後的貸款將計為現有貸款的延續。鑑於條款通常不按市場利率計算，FDM通常被視為現有貸款的延續。
公司向零售和商業借款人提供貸款調整，因為其損失緩解活動可能導致還款延遲、利率降低、期限延長、本金減免或兩者兼而有之。延遲付款包括導致合同金額在滾動的12個月內延遲三個月以上的修改。
商業貸款的修改是根據具體情況提供的，通常包括延遲還款、延長期限和/或降低利率。該公司通常不為商業貸款提供本金減免。零售貸款修改是通過結構化貸款修改計劃提供的，總結如下。
•寬容計劃為遇到某種困難的借款人提供一段時間，在此期間，他們的合同還款義務將被暫停，從而導致還款延遲和/或期限延長。
•其他還款計劃是由於困難而提供的，包括降低利率和/或延長期限，旨在使借款人能夠迅速將貸款恢復到當前狀態。
•可以與面臨長期困難或拖欠債務的借款人簽訂和解協議，從而獲得本金豁免。在履行和解協議的條款後，未付的本金將被免除，從而從未償還的本金餘額中扣除。
•某些重組破產判決可能導致四種修改類型中的任何一種或兩者的某種組合。
下表列出了在截至2023年6月30日的三個月和六個月中向遇到財務困難的借款人提供的貸款的期末攤銷成本，按應收融資類別和修改類型分列。修改類型反映了在指定時間段內收到的所有 FDM 的累積影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三個月 |
| （百萬美元） | 降低利率 | 任期延長 | 延遲付款 | 校長寬恕 | 降低利率和延長期限 | | | 期限延期和延遲付款 | | | | 總計 | 總額佔貸款類別的百分比(1) |
| 商業和工業 | $— | | $123 | | $— | | $— | | $1 | | | | $1 | | | | | $125 | | 0.26 | % |
| 商業地產 | — | | 298 | | — | | — | | — | | | | 1 | | | | | 299 | | 1.03 | |
| 商業總額 | — | | 421 | | — | | — | | 1 | | | | 2 | | | | | 424 | | 0.54 | |
| 住宅抵押貸款 | 2 | | 17 | | — | | — | | 8 | | | | — | | | | | 27 | | 0.09 | |
| 房屋淨值 | — | | 2 | | — | | — | | 2 | | | | — | | | | | 4 | | 0.03 | |
| 汽車 | — | | — | | — | | — | | — | | | | — | | | | | — | | — | |
| 教育 | 2 | | — | | 1 | | — | | — | | | | — | | | | | 3 | | 0.02 | |
| 其他零售 | 3 | | — | | — | | — | | — | | | | — | | | | | 3 | | 0.06 | |
| 零售總額 | 7 | | 19 | | 1 | | — | | 10 | | | | — | | | | | 37 | | 0.05 | |
總計(2) | $7 | | $440 | | $1 | | $— | | $11 | | | | $2 | | | | | $461 | | 0.30 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六個月 |
| （百萬美元） | 降低利率 | 任期延長 | 延遲付款 | 校長寬恕 | 降低利率和延長期限 | | | 期限延期和延遲付款 | | | | 總計 | 總額佔貸款類別的百分比(1) |
| 商業和工業 | $— | | $160 | | $32 | | $— | | $1 | | | | $21 | | | | | $214 | | 0.45 | % |
| 商業地產 | — | | 335 | | — | | — | | — | | | | 1 | | | | | 336 | | 1.16 | |
| 商業總額 | — | | 495 | | 32 | | — | | 1 | | | | 22 | | | | | 550 | | 0.70 | |
| 住宅抵押貸款 | 4 | | 35 | | — | | — | | 10 | | | | — | | | | | 49 | | 0.16 | |
| 房屋淨值 | — | | 3 | | — | | — | | 4 | | | | — | | | | | 7 | | 0.05 | |
| 汽車 | — | | — | | — | | — | | — | | | | — | | | | | — | | — | |
| 教育 | 4 | | — | | 1 | | — | | — | | | | — | | | | | 5 | | 0.04 | |
| 其他零售 | 6 | | — | | — | | — | | — | | | | — | | | | | 6 | | 0.12 | |
| 零售總額 | 14 | | 38 | | 1 | | — | | 14 | | | | — | | | | | 67 | | 0.09 | |
總計(2) | $14 | | $533 | | $33 | | $— | | $15 | | | | $22 | | | | | $617 | | 0.41 | % |
(1)表示截至期末的攤銷成本總額除以相應貸款類別的期末攤銷成本。應計應收利息不計入攤銷成本，無關緊要。
(2)不包括通過第7章破產申請清償債務的借款人。
下表按應收融資類別分列了在截至2023年6月30日的三個月和六個月中對財務困難借款人提供的貸款的財務影響。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三個月 |
| 加權平均利率下調(1)(5) | 加權平均期限延期（以月為單位）(2)(5) | 加權平均延期付款(3)(5) | 免除的本金金額(4) |
| 商業和工業 | 2.87 | % | 9 | $46,369 | | $— | |
| 商業地產 | — | | 7 | 10,229 | | — | |
| 住宅抵押貸款 | 2.04 | | 52 | — | | — | |
| 房屋淨值 | 2.20 | | 115 | 1,062 | | — | |
| 汽車 | 2.40 | | 19 | 1,342 | | — | |
| 教育 | 4.90 | | — | | 4,728 | | — | |
| 其他零售 | 18.76 | | — | | — | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六個月 |
| 加權平均利率下調(1)(5) | 加權平均期限延期（以月為單位）(2)(5) | 加權平均延期付款(3)(5) | 免除的本金金額(4) |
| 商業和工業 | 3.06 | % | 9 | $471,296 | | $— | |
| 商業地產 | — | | 8 | 10,229 | | — | |
| 住宅抵押貸款 | 1.86 | | 48 | — | | — | |
| 房屋淨值 | 2.12 | | 125 | 1,917 | | — | |
| 汽車 | 2.59 | | 21 | 1,248 | | — | |
| 教育 | 5.00 | | — | | 3,610 | | — | |
| 其他零售 | 18.28 | | 22 | — | | 2 | |
(1)代表貸款利率的加權平均降幅。
(2)代表貸款到期日的加權平均延長。
(3)代表因貸款修改而延遲付款的加權平均金額。金額以整數美元列報。
(4)金額記錄為扣款，並以百萬計算。
(5)根據期末攤銷成本加權。
下表按應收融資類別對財務困難借款人的期末攤銷成本進行了賬齡分析，這些貸款在截至2023年6月30日的六個月中進行了修改。在合同修改之前，根據合同條款，寬容或還款計劃中的貸款被列為逾期未付款。修改後，根據其重組後的條款，它被列為逾期未付款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| | 逾期天數和應計天數 | | |
| （百萬美元） | 當前 | 30-59 | 60-89 | 90+ | 不可累積 | 總計 |
| 商業和工業 | $151 | | $7 | | $— | | $— | | $56 | | $214 | |
| 商業地產 | 256 | | 24 | | — | | — | | 56 | | 336 | |
| 商業總額 | 407 | | 31 | | — | | — | | 112 | | 550 | |
| 住宅抵押貸款 | 33 | | — | | 2 | | 4 | | 10 | | 49 | |
| 房屋淨值 | 1 | | — | | — | | — | | 6 | | 7 | |
| 汽車 | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 教育 | 4 | | — | | — | | — | | 1 | | 5 | |
| 其他零售 | 4 | | 1 | | — | | — | | 1 | | 6 | |
| 零售總額 | 42 | | 1 | | 2 | | 4 | | 18 | | 67 | |
| 總計 | $449 | | $32 | | $2 | | $4 | | $130 | | $617 | |
下表按應收融資類別和修改類型分列了向遇到財務困難的借款人提供的貸款的期末攤銷成本，這些貸款在2023年1月1日當天或之後進行了修改，隨後在截至2023年6月30日的三個月和六個月內違約。修改類型反映了默認時所有 FDM 的累積效應。如果貸款在修改後逾期90天或更長時間或處於非應計狀態，則該貸款被視為違約。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日的三個月 |
| （百萬美元） | | 任期延長 | | | 降低利率和延長期限 | | | | | | | 總計 |
| | | | | | | | | | | | |
| 商業地產 | | $38 | | | | $— | | | | | | | | $38 | |
| 商業總額 | | 38 | | | | — | | | | | | | | 38 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 住宅抵押貸款 | | 2 | | | | 2 | | | | | | | | 4 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 零售總額 | | 2 | | | | 2 | | | | | | | | 4 | |
| 總計 | | $40 | | | | $2 | | | | | | | | $42 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日的六個月 |
| （百萬美元） | | 任期延長 | | | 降低利率和延長期限 | | | 期限延期和延遲付款 | | | | 總計 |
| 商業和工業 | | $3 | | | | $— | | | | $20 | | | | | $23 | |
| 商業地產 | | 38 | | | | — | | | | — | | | | | 38 | |
| 商業總額 | | 41 | | | | — | | | | 20 | | | | | 61 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 住宅抵押貸款 | | 2 | | | | 2 | | | | — | | | | | 4 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 零售總額 | | 2 | | | | 2 | | | | — | | | | | 4 | |
| 總計 | | $43 | | | | $2 | | | | $20 | | | | | $65 | |
在截至2023年6月30日的六個月中，與修改後的貸款相關的無準備金承付款為美元76截至2023年6月30日，百萬人。
ASU 2022-02 通過之前的陷入困境的債務重組披露
下表彙總了截至2022年6月30日的三個月和六個月中修改的貸款。餘額代表修改後的未償攤銷成本基礎，可能包括在此期間成為TDR並在期末之前全額還清、扣除或出售的貸款。修改後貸款的修改前餘額近似於所示的修改後餘額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至2022年6月30日的三個月 |
| | | | 攤銷成本基礎 |
| （百萬美元） | 合約數量 | | | 降低利率(1) | | 到期時間延長(2) | | 其他(3) | 總計 |
| 商業和工業 | 9 | | | | $— | | | | $— | | | | $27 | | | $27 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 商業總額 | 9 | | | | — | | | | — | | | | 27 | | | 27 | |
| 住宅抵押貸款 | 290 | | | | 16 | | | | 39 | | | | 21 | | | 76 | |
| 房屋淨值 | 72 | | | | — | | | | 1 | | | | 5 | | | 6 | |
| 汽車 | 147 | | | | — | | | | — | | | | 1 | | | 1 | |
| 教育 | 93 | | | | — | | | | — | | | | 5 | | | 5 | |
| 其他零售 | 567 | | | | 3 | | | | — | | | | 1 | | | 4 | |
| 零售總額 | 1,169 | | | | 19 | | | | 40 | | | | 33 | | | 92 | |
| 總計 | 1,178 | | | | $19 | | | | $40 | | | | $60 | | | $119 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至2022年6月30日的六個月 |
| | | | 攤銷成本基礎 |
| （百萬美元） | 合約數量 | | | 降低利率(1) | | 到期時間延長(2) | | 其他(3) | 總計 |
| 商業和工業 | 19 | | | | $— | | | | $24 | | | | $34 | | | $58 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 商業總額 | 19 | | | | — | | | | 24 | | | | 34 | | | 58 | |
| 住宅抵押貸款 | 1,471 | | | | 38 | | | | 53 | | | | 235 | | | 326 | |
| 房屋淨值 | 250 | | | | 2 | | | | 1 | | | | 14 | | | 17 | |
| 汽車 | 312 | | | | 1 | | | | — | | | | 2 | | | 3 | |
| 教育 | 236 | | | | — | | | | — | | | | 11 | | | 11 | |
| 其他零售 | 1,088 | | | | 5 | | | | — | | | | 1 | | | 6 | |
| 零售總額 | 3,357 | | | | 46 | | | | 54 | | | | 263 | | | 363 | |
| 總計 | 3,376 | | | | $46 | | | | $78 | | | | $297 | | | $421 | |
(1) 包括由多項讓步組成的修改，其中一項是降低利率。
(2)包括由多項優惠組成的修改，其中一項是期限延長（除非其他一項優惠是降低利率）。
(3)包括降低利率或延長到期日以外的修改，例如降低指定期限的定期還款額、本金減免和將欠款資本化。還包括以下內容：延期、試驗修改、某些破產、寬容貸款和預付款計劃。修改可能包括延期應計利息，導致修改後的餘額高於修改前的餘額。
修改後的 TDR 導致扣款 $1百萬和美元2截至2022年6月30日的三個月和六個月中，分別為百萬美元。與TDR相關的未到位承付款項為美元81截至 2022 年 12 月 31 日，已達百萬。
下表彙總了自修改之日起 12 個月內違約（已逾期 90 天或更長時間）的 TDR：
| | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | 六個月已結束 |
| （百萬美元） | 2022年6月30日 |
| 商業 TDR | $— | | $— | |
零售 TDR(1) | 181 | | 196 | |
| 總計 | $181 | | $196 | |
(1)包括 $146百萬和美元156在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，分別由聯邦住房管理局、弗吉尼亞州和美國農業部全額或部分政府擔保的數百萬筆貸款。
信用風險的集中度
該公司的貸款活動在地域上非常多元化，重點是位於新英格蘭、中大西洋和中西部地區的核心市場。通常，貸款由包括房地產、庫存、應收賬款、其他個人財產和投資證券在內的資產作為抵押。截至2023年6月30日和2022年12月31日，商業或零售貸款組合中不存在實質性集中風險。貸款交易產生的信貸損失風險可能會隨着支持貸款的抵押品的公允價值而波動，而抵押品可能不符合合同協議。公司的政策是在必要的範圍內對貸款進行抵押；但是，無抵押貸款也是根據申請人的財務實力和交易事實發放的。
附註5-抵押貸款銀行業務和其他服務貸款
該公司向二級市場出售住宅抵押貸款。公司在這些銷售中不保留任何實益權益，但可能保留所售貸款的還本付息權。如果購買者發現違規陳述或擔保違規行為，例如不遵守資格或服務要求，或者本應在貸款檔案審查中發現的客户欺詐行為，則公司可以行使回購符合條件的政府擔保住宅抵押貸款的選擇權，或者可能有義務隨後回購貸款。
下表彙總了與出售的保留服務權的住宅抵押貸款相關的活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| （百萬美元） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 出售的住宅抵押貸款的現金收益，保留還本付息 | $2,513 | | | $4,576 | | | $4,088 | | | $11,158 | |
回購的住宅抵押貸款(1) | — | | | — | | | — | | | 87 | |
銷售收益(2) | 22 | | | 23 | | | 41 | | | 53 | |
合同規定的維修費、滯納金和其他輔助費(2) | 76 | | | 71 | | | 154 | | | 138 | |
(1)包括通過行使公司撤銷賬户準備金選項回購的政府保險或擔保貸款。
(2)在合併運營報表中的抵押銀行費用中列報。
與我們的MSR相關的住宅抵押貸款的未償本金餘額為$96.6十億和美元96.7截至2023年6月30日和2022年12月31日，分別為十億美元。公司通過積極的對衝策略（包括購買獨立衍生品）來管理與MSR價值變化相關的風險。
下表彙總了使用公允價值法記錄的 MSR 的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月中， | | 截至6月30日的六個月中， |
| （百萬美元） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 期初的公允價值 | $1,496 | | | $1,241 | | | $1,530 | | | $1,029 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 資本化金額 | 36 | | | 79 | | | 57 | | | 174 | |
| 獲得的服務權 | — | | | 16 | | | — | | | 16 | |
本期未付本金餘額的變化(1) | (41) | | | (32) | | | (82) | | | (71) | |
該期間公允價值的變化(2) | 33 | | | 107 | | | 19 | | | 263 | |
| 期末公允價值 | $1,524 | | | $1,411 | | | $1,524 | | | $1,411 | |
(1)代表因i) 時間的流逝而導致的MSR價值變化，包括定期貸款本金還款和部分貸款本金償還的影響
還款額，以及 ii) 在此期間還清的貸款。
(2)代表主要由市場條件驅動的價值變化。這些變化記錄在合併運營報表中的抵押銀行費用中。
MSR的公允價值是通過使用估計的未來淨服務現金流的現值估算的，同時考慮了實際和預期的抵押貸款預付款利率、貼現率、合同服務費收入、服務成本、違約率、輔助收入以及根據當前市場利率確定的其他經濟因素。估值並不試圖預測或預測利率的未來走向。
下面的靈敏度分析顯示了即時的影響 10% 和 20主要經濟假設對MSR當前公允價值的不利變化百分比。這些敏感性是假設性的，其影響是特定假設的變化對獨立計算的MSR的公允價值，不改變任何其他假設。一個因素的變化可能導致另一個因素的變化（例如，利率的變化推動預付款率的變化，可能導致貼現率的變化），這可能會放大或抵消敏感性。公司MSR固有的主要風險是所償還的標的抵押貸款的預付款增加，這在很大程度上取決於市場利率的變動。
| | | | | | | | | | | |
| （百萬美元） | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 公允價值 | $1,524 | | $1,530 |
| 加權平均壽命（年） | 9.0 | | 9.1 |
| 加權平均固定預付款率 | 6.9% | | 6.8% |
公允價值從以下方面下降 10% 不利變化 | $35 | | $34 |
公允價值從以下方面下降 20% 不利變化 | $68 | | $66 |
| 加權平均期權調整後價差 | 628bps | | 629bps |
公允價值從以下方面下降 10% 不利變化 | $42 | | $43 |
公允價值從以下方面下降 20% 不利變化 | $83 | | $86 |
該公司的抵押銀行衍生品包括髮放待售抵押貸款的承諾、某些貸款銷售協議以及其他符合衍生品定義的金融工具。有關其他信息，請參閲註釋 8。
其他服務貸款
Citizens不時地參與其他服務關係。 下表列出了其他已償還貸款的未償本金餘額：
| | | | | | | | | | | |
| （百萬美元） | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 教育 | $546 | | | $602 | |
商業和工業(1) | 95 | | | 91 | |
(1) 代表出售給外部投資者的小企業管理局貸款中政府擔保的部分
附註 6-可變利息實體
在正常業務過程中，公民在公認會計原則定義為VIE的實體從事各種活動，其可變利益源於該實體的合同、所有權或其他貨幣利益。如果沒有其他各方的額外次級資金支持，VIE通常沒有足夠的風險股權來為其活動提供資金。公民是VIE的主要受益人，如果VIE的可變利息賦予其指導對VIE產生重大影響的活動的權力，並且它有權獲得可能對VIE具有重大影響的福利或吸收損失，則必須對其進行合併。公民會考慮與其參與VIE的性質、規模和形式有關的定性和定量因素，以確定持有的可變權益對VIE是否重要。公民持續評估其是否是VIE的主要受益人。
公司未交出對所轉讓資產控制權的金融資產的轉讓作為抵押抵押品的擔保借款入賬。在以下情況下，通常將控制權視為交出：1）轉讓的資產在法律上與公司及其債權人隔離，即使處於破產狀態；2）受讓人有權質押或交換其收到的轉讓資產，沒有任何條件限制受讓人利用該權利或為公司提供微不足道的利益；3）公司對轉讓的金融資產沒有保持有效的控制。評估公司是否對轉讓的金融資產保持有效控制需要做出判斷。
有關公司參與VIE的更多詳細信息，請參閲公司2022年10-K表格中的附註11。
合併後的VIE
該公司合併了與汽車貸款抵押的有擔保借款相關的VIE。 下表彙總了公司合併VIE的資產和負債賬面金額：
| | | | | | | |
| （百萬美元） | 2023年6月30日 | | |
| 資產： | | | |
| 銀行的現金和應付款 | $149 | | | |
| 貸款和租賃 | 2,207 | | | |
| | | |
| 其他資產 | 6 | | | |
| 總資產 | $2,362 | | | |
| 負債： | | | |
| 長期借入資金 | $2,000 | | | |
| 其他負債 | 2 | | | |
| 負債總額 | $2,002 | | | |
擔保借款
Citizens利用其汽車貸款組合的一部分來支持某些擔保借款安排，這些安排為公司提供了資金來源，並涉及向破產的遠程特殊目的實體（“SPE”）轉移汽車貸款。然後，這些特殊目的實體向以轉讓的貸款作為抵押的第三方發行資產支持票據。公民在貸款中持有某些剩餘權益，因此有權領取補助金或有義務承擔可能對特殊目的實體造成重大損失。此外，公司保留對轉讓貸款的還本付息，因此有權指導影響特殊目的實體經濟表現的最重要活動。因此，該公司得出結論，它是這些特殊目的實體的主要受益者，因此整合了這些VIE。
特定VIE的資產是清償其債務的主要資金來源。這些VIE的債權人無權使用公司的一般信貸。轉讓給特殊目的實體貸款的表現是影響VIE經濟表現的最重要驅動力。
未合併的 VIE
公民參與了各種未合併的VIE，包括對贊助經濟適用房、可再生能源和經濟發展項目以及資產支持證券的實體的投資。此外，公民向特殊目的實體提供貸款便利。公民因參與這些實體而蒙受的最大損失風險僅限於其投資的資產負債表賬面金額、無準備金的承諾以及向特殊目的實體提供的貸款的未償本金餘額。
這些投資的摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| （百萬美元） | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 向包含在貸款和租賃中的特殊目的實體提供貸款 | $4,849 | | | $4,578 | |
| LIHTC 投資包含在其他資產中 | 2,399 | | | 2,230 | |
| LIHTC 未準備金的承付款包含在其他負債中 | 1,115 | | | 1,046 | |
| HTM 證券中包含的資產支持投資 | 530 | | | 581 | |
| 可再生能源投資包含在其他資產中 | 249 | | | 374 | |
| NMTC 投資包含在其他資產中 | 4 | | | 4 | |
向特殊目的實體貸款
公民向第三方贊助的特殊目的實體提供貸款便利。截至2023年6月30日和2022年12月31日，貸款機制有未提取的提供信貸的承諾，金額為美元2.4十億。有關發放信貸承諾的更多信息，請參閲附註11。
低收入住房税收抵免夥伴關係
公司LIHTC投資的目的是協助實現《社區再投資法》的目標並獲得足夠的資本回報。
可再生能源實體
公司對某些可再生能源實體的投資可從政府激勵措施和其他税收屬性（例如税收折舊）中受益。
自2023年1月1日起，公司根據新採用的會計指導方針，選擇使用比例攤銷法對其可再生能源投資進行核算。在比例攤銷法下，公司按本期獲得的所得税抵免和其他所得税優惠的比例攤銷其合格可再生能源投資的初始成本，而投資期內預計將獲得的所得税抵免和其他所得税優惠總額相比較。收到的淨攤銷額和所得税抵免以及其他所得税優惠列為所得税支出（福利）的一部分。
與公司可再生能源投資相關的或有承諾為美元7截至2023年6月30日，將為百萬美元，預計到2026年將以不同的金額支付。這些補助金取決於可再生能源實體相對於其目標門檻而達到的發電量水平以及美國國税局設定的生產税收抵免率的變化。
新市場税收抵免計劃
公司參與了NMTC計劃，該計劃為私營部門投資位於低收入社區的經濟發展項目和企業提供税收優惠。美國財政部監督該計劃，由社區發展金融機構基金直接管理。
公司對贊助經濟發展項目的實體的投資提供所得税抵免，以抵消指定時間內的聯邦應納税所得額。獨立第三方管理這些實體，並有權指導對其績效影響最大的活動。因此，Citizens不是這些實體的主要受益者，因此不會合並這些VIE。
自2023年1月1日起，公司選擇根據新通過的會計指導採用比例攤銷法核算其NMTC投資。在比例攤銷法下，公司採用切合實際的權宜之計，將其符合條件的NMTC投資的初始成本與本期獲得的所得税抵免額與預計在投資期內獲得的所得税抵免總額成比例攤銷。收到的淨攤銷和所得税抵免以及其他所得税優惠列為所得税支出（收益）的一部分。
下表彙總了公司選擇採用比例攤銷會計法的税收抵免計劃對合並運營報表的影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| （百萬美元） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 認可的税收抵免 | $87 | | | $60 | | | $174 | | | $121 | |
| 已確認的其他税收優惠 | 20 | | | 16 | | | 38 | | | 31 | |
| 攤銷 | (85) | | | (65) | | | (166) | | | (129) | |
| 所得税支出中包含的淨收益（支出） | 22 | | | 11 | | | 46 | | | 23 | |
| 其他收入 | 2 | | | — | | | 3 | | | — | |
| 投資的分配收益（虧損） | (3) | | | — | | | (6) | | | — | |
| 非利息收入中包含的淨收益（支出） | (1) | | | — | | | (3) | | | — | |
合併運營報表中包含的淨收益（支出）(1) | $21 | | | $11 | | | $43 | | | $23 | |
(1) 包括在本報告所述期間選擇採用比例攤銷法時税收抵免投資的影響。2023年，這包括LIHTC、可再生能源和NMTC的投資，而在2022年，這包括LIHTC的投資。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中，公司沒有確認因沒收或不符合所得税抵免資格或其他情況而產生的減值損失。
附註 7-借入的資金
短期借入資金
短期借入資金為美元1.1十億和美元3截至2023年6月30日和2022年12月31日，分別為百萬人。
長期借入資金
下表彙總了公司的長期借款資金：
| | | | | | | | | | | |
| （百萬美元） | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 母公司： | | | |
3.750% 固定利率次級債務，2024 年 7 月到期 | $90 | | | $90 | |
4.0232024 年 10 月到期的固定利率次級債務百分比 | 17 | | | 17 | |
4.3502025 年 8 月到期的固定利率次級債務百分比 | 133 | | | 133 | |
4.3002025 年 12 月到期的固定利率次級債務百分比 | 336 | | | 336 | |
2.850% 固定利率優先無抵押票據，2026年7月到期 | 498 | | | 498 | |
2.500% 固定利率優先無抵押票據，2030 年 2 月到期 | 298 | | | 298 | |
3.250% 固定利率優先無抵押票據，2030 年 4 月到期 | 746 | | | 746 | |
3.750% 固定利率重置次級債務，2031 年 2 月到期 | 69 | | | 69 | |
4.300% 固定利率重置次級債務，2031 年 2 月到期 | 135 | | | 135 | |
4.350% 固定利率重置次級債務，2031 年 2 月到期 | 60 | | | 61 | |
2.638固定利率次級債務百分比，2032年9月到期 | 560 | | | 556 | |
5.641% 固定利率重置次級債務，2037 年 5 月到期 | 398 | | | 397 | |
| CBNA 的全球票據計劃： | | | |
3.700% 優先無抵押票據，2023 年 3 月到期(1) | — | | | 497 | |
5.676% 浮動利率優先無抵押票據，2023 年 3 月到期(1)(2) | — | | | 250 | |
2.250% 優先無抵押票據，2025年4月到期 | 748 | | | 748 | |
4.1192025 年 5 月到期的固定/浮動利率優先無抵押票據百分比 | 649 | | | 648 | |
6.0642025 年 10 月到期的固定/浮動利率優先無抵押票據百分比 | 599 | | | 598 | |
5.2842026年1月到期的固定/浮動利率優先無抵押票據百分比 | 449 | | | — | |
3.750% 優先無抵押票據，2026年2月到期 | 473 | | | 475 | |
4.5752028年8月到期的固定/浮動利率優先無抵押票據百分比 | 797 | | | 797 | |
CBNA和其他子公司的額外借款：
| | | |
聯邦住房貸款銀行預付款， 5.314加權平均利率百分比，有效期至 2041 年(3) | 5,029 | | | 8,519 | |
擔保借款， 5.953加權平均利率百分比，截止到2030年(3)(4) | 2,000 | | | — | |
| 其他 | 16 | | | 19 | |
| 長期借入資金總額 | $14,100 | | | $15,887 | |
(1) 票據已於 2023 年 2 月 27 日兑換。
(2) 披露的利率反映了截至2023年6月30日的浮動利率或適用的最終浮動利率。
(3) 披露的利率反映了截至2023年6月30日的加權平均利率。
(4) 由汽車貸款抵押。有關其他信息，請參見注釋 6。
截至2023年6月30日，該公司的長期借款資金包括美元的本金餘額14.2十億美元，未攤銷的債務發行成本和折讓美元80百萬，套期保值基差調整為 ($)26）百萬。截至2022年12月31日，該公司的長期借款資金包括美元的本金餘額16.0十億美元，未攤銷的債務發行成本和折讓美元85百萬，套期保值基差調整為 ($)27）百萬。有關公司對某些長期借款進行套期保值的更多信息，請參閲附註8。
來自FHLB的預付款、信用額度和信用證主要由足以滿足FHLB設定的抵押品維持水平的住宅抵押貸款和房屋淨值產品進行抵押。已使用的FHLB借款能力，主要是預付款和信用證，為美元11.1十億和美元15.7截至2023年6月30日和2022年12月31日，分別為十億美元。該公司的可用FHLB借款能力為美元14.2十億和美元11.5截至2023年6月30日和2022年12月31日，分別為十億美元。公民還可以從聯邦儲備銀行的折扣窗口借款，以滿足短期流動性需求。抵押品，包括某些貸款，用於支持這種借貸能力。截至2023年6月30日，該公司未使用的有擔保借款能力約為美元69.0十億，其中包括未抵押證券、FHLB 借貸能力和聯邦儲備銀行折扣窗口容量。
下表彙總了截至2023年6月30日的公司長期借入資金的到期日：
| | | | | | | | | | | |
| （百萬美元） | 母公司 | CBNA 和其他子公司 | 合併 |
| 年 | | | |
| 2023 | $— | | $1 | | $1 | |
| 2024 | 107 | | 5,829 | | 5,936 | |
| 2025 | 469 | | 2,020 | | 2,489 | |
| 2026 | 498 | | 1,516 | | 2,014 | |
| 2027 | — | | 2 | | 2 | |
| 2028 及以後 | 2,266 | | 1,392 | | 3,658 | |
| 總計 | $3,340 | | $10,760 | | $14,100 | |
注8-衍生品
在正常的業務過程中，Citizens進行衍生品交易是為了滿足客户的融資和套期保值需求，並減少自身受利率和外幣匯率波動影響的風險。這些交易包括利率互換合約、利率期權、外匯合約、住宅貸款承諾利率鎖定、利率期貨合約、互換、某些大宗商品、出售TBA的遠期承諾、遠期銷售合同和購買期權。該公司不將衍生品用於投機目的。有關用於估算公司衍生工具公允價值的估值方法和輸入的信息，見公司2022年10-K表的附註20。
下表列出了合併資產負債表中包含的衍生工具：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| （百萬美元） | 名義金額 | 衍生資產 | 衍生負債 | | 名義金額 | 衍生資產 | 衍生負債 |
| 被指定為對衝工具的衍生品： | | | | | | | |
利率合約(1) | $76,463 | | $70 | | $65 | | | $42,250 | | $16 | | $53 | |
| 未被指定為對衝工具的衍生品： | | | | | | | |
利率合約(1) | 350,913 | | 519 | | 1,832 | | | 174,384 | | 331 | | 1,579 | |
| 外匯合約 | 34,072 | | 440 | | 383 | | | 29,475 | | 527 | | 519 | |
| 大宗商品合約 | 1,059 | | 699 | | 662 | | | 1,103 | | 953 | | 942 | |
| 待定合同 | 3,985 | | 14 | | 3 | | | 2,370 | | 7 | | 14 | |
| 其他合同 | 1,357 | | 8 | | 5 | | | 913 | | 5 | | 4 | |
| 未指定為套期保值工具的衍生品總額 | 391,386 | | 1,680 | | 2,885 | | | 208,245 | | 1,823 | | 3,058 | |
| 衍生品總額 | 467,849 | | 1,750 | | 2,950 | | | 250,495 | | 1,839 | | 3,111 | |
減去：合併資產負債表中抵消的總金額(2) | | (519) | | (519) | | | | (623) | | (623) | |
減去：已使用的現金抵押品(2) | | (512) | | (161) | | | | (374) | | (579) | |
| 合併資產負債表中列報的淨衍生品總額 | | $719 | | $2,270 | | | | $842 | | $1,909 | |
(1) 包括大約 $150該行業從倫敦銀行同業拆借利率向SOFR的運營過渡創造了數十億美元的名義收入。
(2) 金額代表可執行的主淨結算協議的影響，該協議允許公司淨結算正負頭寸以及已支付和收到的抵押品。
公司的衍生品交易在內部分為三個子組：機構貸款、客户貸款和住宅貸款。這些子組中的某些衍生品交易被指定為公允價值或現金流對衝，如下所述：
被指定為對衝工具的衍生品
該公司的機構衍生品有資格享受對衝會計處理。公允價值或現金流對衝關係中指定的利率互換的應計淨利息被視為對套期保值項目的利息收入或利息支出的調整。公司在成立之初就正式記錄了所有套期保值關係，以及進行各種會計套期保值的風險管理目標和策略。此外，公司在套期內監控其對衝關係的有效性。用於評估套期保值效果的方法因對衝關係而異，公司會監控每種關係，以確保管理層的初始意圖繼續得到滿足。當確定衍生品預計不會或已不再具有對衝效力，並隨後在對衝關係終止後將衍生品公允價值的變化反映在收益中時，公司將停止對衝會計處理。
公允價值套期保值
在公允價值套期保值中，當公允價值發生變化時，衍生工具和可歸因於套期保值風險的對衝資產或負債的公允價值變動將在合併運營報表的同一損益表項目中確認。在本季度，公司進入了公允價值套期保值，以管理AFS證券投資組合的利率風險。
下表列出了合併運營報表中被指定為公允價值套期保值的利率合約的公允價值變化，以及因對衝風險而導致的相關對衝項目的公允價值變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 | |
| （百萬美元） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | 合併運營報表中受影響的細列項目 |
| 利率互換對衝長期借入資金 | ($7) | | | ($15) | | | $1 | | | ($52) | | 利息支出——長期借入資金 |
| 對衝可歸因於對衝風險的長期借入資金 | 7 | | | 14 | | | (1) | | | 51 | | 利息支出——長期借入資金 |
| 利率互換套期保值 LHFS | — | | | (3) | | | — | | | (3) | | 其他待售貸款的利息和費用 |
| 因套期保值風險而持有的待售對衝貸款 | — | | | 4 | | | — | | | 4 | | 其他待售貸款的利息和費用 |
| 利率互換套期可供出售的對衝債務證券 | 12 | | | — | | | 12 | | | 29 | | 利息收入——投資證券 |
| 可歸因於對衝風險的對衝債務證券可供出售 | (12) | | | — | | | (12) | | | (29) | | 利息收入——投資證券 |
下表反映了合併資產負債表中記錄的與公允價值套期保值累計基差調整相關的金額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （百萬美元） | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 可供出售的債務證券 | 長期借入資金 | | | 可供出售的債務證券 | 長期借入資金 |
| 對衝資產的賬面金額 | $410 | | $— | | | | $— | | $— | |
| 對衝負債的賬面金額 | — | | 473 | | | | — | | 972 | |
| 套期保值項目賬面金額中包含的公允價值套期保值調整的累計金額 | (9) | | (26) | | | | — | | (27) | |
現金流套期保值
在現金流對衝中，套期有效性評估中包含的利率互換公允價值的全部變化最初記錄在OCI中，隨後在套期項目影響收益的同一時期從AOCI重新歸類為本期收益（淨利息收入）。
Citizens已簽訂利率互換協議，旨在對衝公司部分浮動利率資產和負債。所有這些互換都被認為是非常有效的現金流對衝工具。公司還簽訂了某些利率期權協議，這些協議利用利率下限和上限或兩者的某種組合，為對衝不同利率區間內現金流的波動提供了對衝的能力。已支付和收到的期權保費不包括在套期有效性評估範圍內，並在工具的生命週期內攤銷。
下表列出了合併運營報表和合並綜合收益表中記錄的與指定為現金流對衝的衍生工具相關的税前淨收益（虧損）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| （百萬美元） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| OCI 中確認的税前淨收益（虧損）金額 | ($680) | | | ($244) | | | ($447) | | | ($905) | |
| 從AOCI重新歸類為利息收入的税前淨收益（虧損）金額 | (137) | | | 12 | | | (264) | | | 49 | |
| 從AOCI重新歸類為利息支出的税前淨收益（虧損）金額 | 1 | | | (1) | | | 1 | | | (6) | |
根據2023年6月30日現金流對衝策略的利率曲線，該公司估計約為美元728未來12個月內，數百萬美元的税前淨虧損將從AOCI重新歸類為淨利息收入，包括美元466百萬與終止的互換有關。該金額可能與2023年6月30日之後由於利率變化、取消對衝指定以及增加其他套期保值而實際確認的金額不同。
未指定為套期保值工具的衍生品
經濟套期保值
該公司的經濟套期保值包括與抵消性客户衍生品、住宅抵押貸款衍生品（包括利率鎖定承諾和遠期銷售承諾）以及對衝其住宅MSR的衍生品相關的套期保值。客户衍生品包括利率、外匯和大宗商品衍生品合約，旨在滿足公司客户的套期保值和融資需求，並由公司進行經濟套期保值以抵消其市場敞口。將要出售的住宅抵押貸款的利率鎖定承諾被視為衍生工具，通過簽訂遠期銷售承諾來管理由於利率風險而導致的公允價值變化，從而在經濟上進行套期保值。訂立住宅MSR衍生品是為了對衝公司MSR公允價值變化的風險。
下表顯示了經濟套期保值對非利息收入的影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 確認的金額
的非利息收入 | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 | 合併運營報表中受影響的細列項目 |
| （百萬美元） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 經濟對衝類型： | | | | | | | | |
| 客户利率合約 | ($614) | | | ($408) | | | ($580) | | | ($1,175) | | 外匯和衍生產品 |
| 衍生品對衝利率風險 | 627 | | | 428 | | | 608 | | | 1,221 | | 外匯和衍生產品 |
| 客户外匯合約 | 9 | | | (149) | | | 5 | | | (123) | | 外匯和衍生產品 |
| 衍生品對衝外匯風險 | (18) | | | 246 | | | (20) | | | 249 | | 外匯和衍生產品 |
| 客户商品合約 | (94) | | | 372 | | | (569) | | | 1,524 | | 外匯和衍生產品 |
| 衍生品對衝大宗商品價格風險 | 102 | | | (365) | | | 588 | | | (1,513) | | 外匯和衍生產品 |
| 住宅貸款承諾 | (20) | | | (62) | | | (18) | | | (223) | | 抵押銀行費用 |
| 按公允價值對衝住宅貸款承諾和抵押貸款LHFS的衍生品 | 26 | | | 126 | | | 15 | | | 397 | | 抵押銀行費用 |
| 用於對衝住宅MSR的衍生合約 | (31) | | | (96) | | | (15) | | | (242) | | 抵押銀行費用 |
| 總計 | ($13) | | | $92 | | | $14 | | | $115 | | |
附註 9-累計其他綜合收益（虧損）
下表顯示了AOCI每個組成部分扣除所得税後的餘額變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月中， |
| （百萬美元） | 衍生品的未實現淨收益（虧損） | | 債務證券的未實現淨收益（虧損） | | 員工福利計劃 | | AOCI 總數 |
| 截至2022年4月1日的餘額 | ($676) | | | ($1,236) | | | ($346) | | | ($2,258) | |
| 重新分類前的其他綜合收益（虧損） | (178) | | | (779) | | | — | | | (957) | |
| 重新歸類為合併運營報表的金額 | (8) | | | (1) | | | 6 | | | (3) | |
| 其他綜合收益淨額（虧損） | (186) | | | (780) | | | 6 | | | (960) | |
| 截至2022年6月30日的餘額 | ($862) | | | ($2,016) | | | ($340) | | | ($3,218) | |
| 截至2023年4月1日的餘額 | ($1,149) | | | ($2,424) | | | ($370) | | | ($3,943) | |
| 重新分類前的其他綜合收益（虧損） | (505) | | | (239) | | | — | | | (744) | |
| 重新歸類為合併運營報表的金額 | 101 | | | 20 | | | 3 | | | 124 | |
| 其他綜合收益淨額（虧損） | (404) | | | (219) | | | 3 | | | (620) | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | ($1,553) | | | ($2,643) | | | ($367) | | | ($4,563) | |
| 從AOCI重新分類的金額在合併運營報表中的主要位置 | 淨利息收入 | | 證券收益，淨額 | | 其他運營費用 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月中， |
| （百萬美元） | 衍生品的未實現淨收益（虧損） | | 債務證券的未實現淨收益（虧損） | | 員工福利計劃 | | AOCI 總數 |
| 2022 年 1 月 1 日的餘額 | ($161) | | | ($156) | | | ($348) | | | ($665) | |
| 重新分類前的其他綜合收益（虧損） | (669) | | | (1,856) | | | — | | | (2,525) | |
| | | | | | | |
| 重新歸類為合併運營報表的金額 | (32) | | | (4) | | | 8 | | | (28) | |
| 其他綜合收益淨額（虧損） | (701) | | | (1,860) | | | 8 | | | (2,553) | |
| | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的餘額 | ($862) | | | ($2,016) | | | ($340) | | | ($3,218) | |
| 2023 年 1 月 1 日的餘額 | ($1,416) | | | ($2,771) | | | ($373) | | | ($4,560) | |
| 重新分類前的其他綜合收益（虧損） | (332) | | | 88 | | | — | | | (244) | |
| 重新歸類為合併運營報表的金額 | 195 | | | 40 | | | 6 | | | 241 | |
| 其他綜合收益淨額（虧損） | (137) | | | 128 | | | 6 | | | (3) | |
| | | | | | | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | ($1,553) | | | ($2,643) | | | ($367) | | | ($4,563) | |
| 從AOCI重新分類的金額在合併運營報表中的主要位置 | 淨利息收入 | | 證券收益，淨額 | | 其他運營費用 | | |
附註10-股東權益
優先股
下表彙總了公司的優先股：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| （百萬美元，每股數據除外） | 每股清算價值 | | 優先股 | | 賬面金額 | | 優先股 | | 賬面金額 |
已授權 ($25每股面值） | | | 100,000,000 | | | | | 100,000,000 | | | |
| 已發放和未決： | | | | | | | | | |
| B 系列 | $1,000 | | | 300,000 | | | $296 | | | 300,000 | | | $296 | |
| C 系列 | 1,000 | | | 300,000 | | | 297 | | | 300,000 | | | 297 | |
| D 系列 | 1,000 | | (1) | 300,000 | | (2) | 293 | | | 300,000 | | | 293 | |
| E 系列 | 1,000 | | (1) | 450,000 | | (3) | 437 | | | 450,000 | | | 437 | |
| F 系列 | 1,000 | | | 400,000 | | | 395 | | | 400,000 | | | 395 | |
| G 系列 | 1,000 | | | 300,000 | | | 296 | | | 300,000 | | | 296 | |
| 總計 | | | 2,050,000 | | | $2,014 | | | 2,050,000 | | | $2,014 | |
(1) 等同於 $25每股存托股份。
(2) 代表者 12,000,000每股存托股代表D系列優先股的1/40權益。
(3) 代表者 18,000,000每股存托股代表E系列優先股的1/40權益。
有關公司優先股條款和條件的更多細節，請參閲公司2022年10-K表中的附註17。
分紅
下表彙總了公司截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的股息活動。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日的三個月 | | 截至2022年6月30日的三個月 |
| （百萬美元，每股數據除外） | | 每股申報的股息 | 已申報分紅 | 已支付的股息 | | 每股申報的股息 | 已申報分紅 | 已支付的股息 |
| 普通股 | | $0.42 | | $205 | | $205 | | | $0.39 | | $195 | | $195 | |
| 優先股 | | | | | | | | |
| B 系列 | | $30.00 | | $9 | | $— | | | $30.00 | | $9 | | $— | |
| C 系列 | | 15.94 | | 5 | | 5 | | | 15.94 | | 5 | | 5 | |
| D 系列 | | 15.87 | | 5 | | 5 | | | 15.87 | | 4 | | 4 | |
| E 系列 | | 12.50 | | 6 | | 6 | | | 12.50 | | 6 | | 6 | |
| F 系列 | | 14.12 | | 6 | | 5 | | | 14.12 | | 5 | | 5 | |
| G 系列 | | 10.00 | | 3 | | 3 | | | 10.00 | | 3 | | 3 | |
| 優先股總數 | | | $34 | | $24 | | | | $32 | | $23 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日的六個月 | | 截至2022年6月30日的六個月 |
| （百萬美元，每股數據除外） | | 每股申報的股息 | 已申報分紅 | 已支付的股息 | | 每股申報的股息 | 已申報分紅 | 已支付的股息 |
| 普通股 | | $0.84 | | $410 | | $410 | | | $0.78 | | $360 | | $360 | |
| 優先股 | | | | | | | | |
| B 系列 | | $30.00 | | $9 | | $9 | | | $30.00 | | $9 | | $9 | |
| C 系列 | | 31.88 | | 10 | | 10 | | | 31.88 | | 10 | | 10 | |
| D 系列 | | 31.75 | | 10 | | 10 | | | 31.75 | | 9 | | 9 | |
| E 系列 | | 25.00 | | 11 | | 11 | | | 25.00 | | 11 | | 11 | |
| F 系列 | | 28.25 | | 11 | | 11 | | | 28.25 | | 11 | | 11 | |
| G 系列 | | 20.00 | | 6 | | 6 | | | 20.00 | | 6 | | 6 | |
| 優先股總數 | | | $57 | | $57 | | | | $56 | | $56 | |
國庫股
在截至2023年6月30日的六個月中，公司回購了美元656百萬，或 19,736,783其已發行普通股的股票，以庫存股形式持有。
附註11-承付款和意外開支
下文概述了未清的資產負債表外安排。有關這些安排的更多信息，請參閲公司2022年10-K表中的附註19。
| | | | | | | | | | | |
| （百萬美元） | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 提供信貸的承諾 | $95,665 | | | $96,076 | |
| 信用證 | 2,177 | | | 2,119 | |
| 有追索權出售的貸款 | 97 | | | 92 | |
| 營銷權 | 18 | | | 23 | |
| 風險參與協議 | 2 | | | 4 | |
| 總計 | $97,959 | | | $98,314 | |
延長信貸的承諾
發放信貸的承諾是根據事先合同商定的條件向客户貸款的協議。通常，承諾有固定的到期日期或終止條款，可能需要支付費用。由於其中許多承付款預計將在不動用的情況下到期，因此合同金額不一定代表未來的現金需求。
信用證
上表中的信用證反映了商業、備用金融和備用履約信用證。財務和績效備用信用證由公司為客户利益簽發。它們被用作在客户未能支付特定款項（財務）或未能完成特定項目（績效）的情況下向第三方付款的有條件擔保。在交易對手不履行與上述工具有關的義務的情況下，公司面臨的信用損失風險由這些工具的合同金額表示。通常，信用證由現金、應收賬款、庫存或投資證券作抵押。在確定無準備金承付款的適當備抵額時，會考慮與信用證相關的信用風險。簽發的備用信用證和商業信用證的期限最多為 十年和 一年，分別地。
其他承諾
Citizens還有其他資產負債表外安排，總結如下：
•營銷權——在 2003 年期間，公民簽訂了 25-收購賓夕法尼亞州棒球場命名和營銷權的為期一年的協議。
•有追索權出售的貸款——Citizens是住宅抵押貸款的發起者和服務商，經常在二級市場和GSE上出售此類抵押貸款。在此類銷售中，公司就標的貸款的特徵作出某些陳述和保證，因此，根據合同，公司可能被要求回購此類貸款或賠償某些當事方因某些違反這些陳述和擔保而蒙受的損失。該公司還將某些小企業管理局貸款的政府擔保部分出售給外部投資者，並保留這些貸款的還本付息權。
•風險參與協議-RPA 是公司向其他方發放的有償擔保，公司據此同意參與另一方衍生品客户的信用風險。當前的信貸風險敞口分散在多個交易對手中。截至2023年6月30日，這些RPA的剩餘條款從小於 一年到 七年.
突發事件
公司在法律和監管環境中運營，使其面臨潛在的重大風險。一定數量的訴訟通常源於公司銀行業和其他業務的性質。公司是包括集體訴訟在內的法律訴訟的當事方。公司也是因其正常業務運營而產生的調查、審查、傳票和監管事宜的對象，在某些情況下，這些問題與對公平貸款、不公平和/或欺騙性行為以及抵押貸款相關問題的擔憂有關。此外，公司定期和持續地與相關政府和監管機構就各種問題進行討論，討論或發現的任何問題都可能導致調查或其他行動。訴訟和監管事務可能導致和解、損害賠償、罰款、處罰、公開或私人譴責、成本增加、必要的補救措施、業務活動限制或其他對公司的影響。
在這些爭議和訴訟中，公司酌情對責任和損害賠償金額提出異議。鑑於其複雜性，並根據公司的經驗，其中一些問題可能要過幾年才能最終得到解決。此外，在合理估算一項索賠的責任之前，可能需要審查許多法律和事實問題，包括可能需要長時間發現和確定重要的事實問題，以及解決與有關訴訟有關的新法律問題或懸而未決的法律問題。公司無法肯定地預測此類索賠是否、如何或何時得到解決，也無法確定最終的和解、罰款、罰款或其他救濟（如果有）是什麼，特別是對於處於早期發展階段或索賠人尋求鉅額或不確定損害的索賠。如果管理層在尋求法律諮詢後認為可能存在負債並且損失金額可以合理估計，則公司承認索賠準備金。但是，在許多訴訟中，無法確定任何損失是否可能發生，也無法估計任何損失的金額。
根據目前獲得的信息、法律顧問和其他顧問的建議以及常設儲備金，管理層認為，這些訴訟可能產生的總負債（如果有）不會對公司未經審計的中期合併財務報表產生重大不利影響。
注12-公允價值計量標準
公民以公允價值衡量或監控其許多資產和負債。公允價值經常用於以公允價值為必需或選定的會計計量基礎的資產和負債。此外，公允價值在非經常基礎上用於評估資產的減值或用於披露目的。非經常性公允價值調整通常涉及採用較低的成本或市場會計或減記個別資產。對於不要求在財務報表中按公允價值報告的資產和負債，公民還適用公允價值計量指南，確定本附註中某些披露的申報金額。
公允價值期權
公民選擇按公允價值核算住宅抵押貸款LHFS和某些商業和工業及商業房地產LHFS。 下表顯示了按公允價值衡量的LHFS總公允價值和未付本金餘額總額之間的差額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| （百萬美元） | 總公允價值 | 未付本金合計 | 總公允價值大於（小於）未付本金總額 | | 總公允價值 | 未付本金合計 | 總公允價值大於（小於）未付本金總額 |
| 按公允價值持有的待售住宅抵押貸款 | $1,163 | | $1,151 | | $12 | | | $666 | | $656 | | $10 | |
| 按公允價值持有的待售商業、工業和商業房地產貸款 | 62 | | 74 | | (12) | | | 108 | | 127 | | (19) | |
有關為這些資產選擇公允價值期權的更多信息，請參閲公司2022年10-K表中的附註20。
定期公允價值測量
Citizens利用各種估值技術定期按公允價值計量其資產和負債。有關用於衡量經常性公允價值的估值技術的更多信息，請參閲公司2022年10-K表中的註釋20。
下表列出了截至2023年6月30日以公允價值計量的經常性資產和負債，包括衍生資產總額和負債：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （百萬美元） | 總計 | 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 |
| 可供出售的債務證券： | | | | |
| 抵押貸款支持證券 | $20,289 | | $— | | $20,289 | | $— | |
| | | | |
| 抵押貸款債務 | 1,228 | | — | | 1,228 | | — | |
| 州和政治行政區劃 | 2 | | — | | 2 | | — | |
| 美國財政部和其他 | 3,236 | | 3,236 | | — | | — | |
| 可供出售的債務證券總額 | 24,755 | | 3,236 | | 21,519 | | — | |
| 按公允價值持有的待售貸款： | | | | |
| 待售住宅貸款 | 1,163 | | — | | 1,163 | | — | |
| 待售商業貸款 | 62 | | — | | 62 | | — | |
| 按公允價值計算的待售貸款總額 | 1,225 | | — | | 1,225 | | — | |
| 抵押貸款服務權 | 1,524 | | — | | — | | 1,524 | |
| 衍生資產： | | | | |
| 利率合約 | 589 | | — | | 589 | | — | |
| 外匯合約 | 440 | | — | | 440 | | — | |
| 大宗商品合約 | 699 | | — | | 699 | | — | |
| 待定合同 | 14 | | — | | 14 | | — | |
| 其他合同 | 8 | | — | | — | | 8 | |
| 衍生資產總額 | 1,750 | | — | | 1,742 | | 8 | |
按公允價值計算的股權證券(1) | 99 | | 99 | | — | | — | |
| 總資產 | $29,353 | | $3,335 | | $24,486 | | $1,532 | |
| 衍生負債： | | | | |
| 利率合約 | $1,897 | | $— | | $1,897 | | $— | |
| 外匯合約 | 383 | | — | | 383 | | — | |
| 大宗商品合約 | 662 | | — | | 662 | | — | |
| 待定合同 | 3 | | — | | 3 | | — | |
| 其他合同 | 5 | | — | | 3 | | 2 | |
| 衍生負債總額 | 2,950 | | — | | 2,948 | | 2 | |
| 負債總額 | $2,950 | | $— | | $2,948 | | $2 | |
(1)不包括美元的投資48合併資產負債表中其他資產中包含的百萬美元，這些資產是使用每股淨資產價值（或其等值的）實際權宜之計以公允價值計量的。這些投資包括對私人投資基金的資本出資，其無準備金資本承諾為美元34截至 2023 年 6 月 30 日，可以隨時在規定的時間段內撥打。信貸風險通常僅限於所作投資的賬面金額和未到位的資本承諾。
下表列出了截至2022年12月31日按公允價值計量的資產和負債，包括衍生資產和負債總額：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （百萬美元） | 總計 | 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 |
| 可供出售的債務證券： | | | | |
| 抵押貸款支持證券 | $19,313 | | $— | | $19,313 | | $— | |
| 抵押貸款債務 | 1,206 | | — | | 1,206 | | — | |
| 州和政治行政區劃 | 2 | | — | | 2 | | — | |
| 美國財政部和其他 | 3,486 | | 3,486 | | — | | — | |
| 可供出售的債務證券總額 | 24,007 | | 3,486 | | 20,521 | | — | |
| 按公允價值持有的待售貸款： | | | | |
| 待售住宅貸款 | 666 | | — | | 666 | | — | |
| 待售商業貸款 | 108 | | — | | 108 | | — | |
| 按公允價值計算的待售貸款總額 | 774 | | — | | 774 | | — | |
| 抵押貸款服務權 | 1,530 | | — | | — | | 1,530 | |
| 衍生資產： | | | | |
| 利率合約 | 347 | | — | | 347 | | — | |
| 外匯合約 | 527 | | — | | 527 | | — | |
| 大宗商品合約 | 953 | | — | | 953 | | — | |
| 待定合同 | 7 | | — | | 7 | | — | |
| 其他合同 | 5 | | — | | — | | 5 | |
| 衍生資產總額 | 1,839 | | — | | 1,834 | | 5 | |
按公允價值計算的股權證券(1) | 110 | | 110 | | — | | — | |
| 總資產 | 28,260 | | $3,596 | | $23,129 | | $1,535 | |
| 衍生負債： | | | | |
| 利率合約 | $1,632 | | $— | | $1,632 | | $— | |
| 外匯合約 | 519 | | — | | 519 | | — | |
| 大宗商品合約 | 942 | | — | | 942 | | — | |
| 待定合同 | 14 | | — | | 14 | | — | |
| 其他合同 | 4 | | — | | — | | 4 | |
| 衍生負債總額 | 3,111 | | — | | 3,107 | | 4 | |
| 負債總額 | $3,111 | | $— | | $3,107 | | $4 | |
(1)不包括美元的投資43合併資產負債表中其他資產中包含的百萬美元，這些資產是使用每股淨資產價值（或其等值的）實際權宜之計以公允價值計量的。這些投資包括對私人投資基金的資本出資，其無準備金資本承諾為美元42截至 2022 年 12 月 31 日，可隨時在規定的時間段內調用。信貸敞口通常僅限於已進行的投資和未準備金的資本承諾的賬面金額。
下表顯示了經常性按公允價值計量並歸類為第三級的資產的資產負債表金額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三個月 | | 截至2023年6月30日的六個月 |
| （百萬美元） | 抵押貸款服務權 | 其他衍生合約 | | 抵押貸款服務權 | 其他衍生合約 |
| 期初餘額 | $1,496 | | $13 | | | $1,530 | | $1 | |
| 發行 | 36 | | 20 | | | 57 | | 35 | |
| | | | | |
定居點(2) | (41) | | (7) | | | (82) | | (12) | |
在確認收益期間公允價值的變化(3) | 33 | | (20) | | | 19 | | (18) | |
| 期末餘額 | $1,524 | | $6 | | | $1,524 | | $6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的三個月 | | 截至2022年6月30日的六個月 |
| （百萬美元） | 抵押貸款服務權 | 其他衍生合約 | | 抵押貸款服務權 | 其他衍生合約 |
| 期初餘額 | $1,241 | | ($21) | | | $1,029 | | $38 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 發行 | 79 | | 23 | | | 174 | | 64 | |
收購(1) | 16 | | — | | | 16 | | — | |
定居點(2) | (32) | | 71 | | | (71) | | 132 | |
在確認收益期間公允價值的變化(3) | 107 | | (62) | | | 263 | | (223) | |
| 期末餘額 | $1,411 | | $11 | | | $1,411 | | $11 | |
(1)代表作為投資者收購的一部分而收購的 MSR。
(2)對於MSR而言，代表由於i) 時間的流逝，包括定期貸款本金還款和部分還款的影響，以及 ii) 在此期間還清的貸款，導致MSR的價值變化。對於其他衍生合約，代表利率鎖定承諾的結束。
(3)代表主要由市場條件驅動的價值變化。這些變化記錄在合併運營報表中的抵押銀行費用中。
下表提供了有關公司三級資產的定量信息，包括用於公允估值這些資產的重要不可觀察投入的範圍和加權平均值，以及所使用的估值技術。
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日 |
| 估值技術 | 不可觀察的輸入 | 範圍（加權平均值） |
| 抵押貸款服務權 | 折扣現金流 | 恆定的預付款率 | 6.20-17.14% CPR (6.90% CPR） |
| 期權調整後的點差 | 398-1,058bps (628bps) |
| 其他衍生品合約 | 內部模型 | 穿透率 | 24.90-99.70% (81.79%) |
| MSR 值 | (7.54)-137.38bps (91.13bps) |
非經常性公允價值測量
公允價值還用於非經常性地評估某些資產的減值或用於披露目的。有關用於衡量非經常性公允價值的估值技術的更多信息，請參閲公司2022年10-K表中的附註20。
下表列出了按公允價值計量並記錄在收益中的資產虧損：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| （百萬美元） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 抵押依賴貸款 | ($64) | | | ($1) | | | ($68) | | | ($3) | |
下表列出了按公允價值計量的非經常性資產：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| （百萬美元） | 總計 | 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | | 總計 | 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 |
| 抵押依賴貸款 | $835 | | $— | | $835 | | $— | | | $582 | | $— | | $582 | | $— | |
金融工具的公允價值
下表列出了未經審計的中期合併財務報表中未按公允價值記錄的金融工具的估計公允價值。賬面金額記錄在合併資產負債表中，標題如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| 總計 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 |
| （百萬美元） | 賬面價值 | 估計公允價值 | | 賬面價值 | 估計公允價值 | | 賬面價值 | 估計公允價值 | | 賬面價值 | 估計公允價值 |
| 金融資產： | | | | | | | | | | | |
| 持有至到期的債務證券 | $9,520 | | $8,728 | | | $— | | $— | | | $8,990 | | $8,225 | | | $530 | | $503 | |
| 其他待售貸款 | 196 | | 196 | | | — | | — | | | — | | — | | | 196 | | 196 | |
| 淨貸款和租賃 | 149,276 | | 144,200 | | | — | | — | | | 835 | | 835 | | | 148,441 | | 143,365 | |
| 其他資產 | 917 | | 917 | | | — | | — | | | 897 | | 897 | | | 20 | | 20 | |
| 金融負債： | | | | | | | | | | | |
| 存款 | 177,667 | | 177,536 | | | — | | — | | | 177,667 | | 177,536 | | | — | | — | |
| 短期借入資金 | 1,099 | | 1,099 | | | — | | — | | | 1,099 | | 1,099 | | | — | | — | |
| 長期借入資金 | 14,100 | | 13,357 | | | — | | — | | | 14,100 | | 13,357 | | | — | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 總計 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 |
| （百萬美元） | 賬面價值 | 估計公允價值 | | 賬面價值 | 估計公允價值 | | 賬面價值 | 估計公允價值 | | 賬面價值 | 估計公允價值 |
| 金融資產： | | | | | | | | | | | |
| 持有至到期的債務證券 | $9,834 | | $9,042 | | | $— | | $— | | | $9,253 | | $8,506 | | | $581 | | $536 | |
| 其他待售貸款 | 208 | | 208 | | | — | | — | | | — | | — | | | 208 | | 208 | |
| 淨貸款和租賃 | 154,679 | | 151,601 | | | — | | — | | | 582 | | 582 | | | 154,097 | | 151,019 | |
| 其他資產 | 1,058 | | 1,058 | | | — | | — | | | 1,038 | | 1,038 | | | 20 | | 20 | |
| 金融負債： | | | | | | | | | | | |
| 存款 | 180,724 | | 180,566 | | | — | | — | | | 180,724 | | 180,566 | | | — | | — | |
| 短期借入資金 | 3 | | 3 | | | — | | — | | | 3 | | 3 | | | — | | — | |
| 長期借入資金 | 15,887 | | 15,469 | | | — | | — | | | 15,887 | | 15,469 | | | — | | — | |
附註13-非利息收入
與客户簽訂合同的收入
下表列出了按收入來源和業務運營部門分列的與客户簽訂合同的收入組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三個月 | | 截至2022年6月30日的三個月 |
| （百萬美元） | 個人銀行業務 | 商業銀行 | 其他 | 合併 | | 個人銀行業務 | 商業銀行 | 其他 | 合併 |
| 服務費和費用 | $66 | | $35 | | $— | | $101 | | | $73 | | $34 | | $1 | | $108 | |
| 信用卡費用 | 67 | | 11 | | — | | 78 | | | 60 | | 10 | | — | | 70 | |
| 資本市場費用 | — | | 76 | | — | | 76 | | | — | | 90 | | — | | 90 | |
| 信託和投資服務費 | 65 | | — | | — | | 65 | | | 66 | | — | | — | | 66 | |
| 其他銀行費用 | — | | 3 | | — | | 3 | | | — | | 5 | | — | | 5 | |
| 與客户簽訂合同的總收入 | $198 | | $125 | | $— | | $323 | | | $199 | | $139 | | $1 | | $339 | |
來自其他來源的總收入(1) | 70 | | 82 | | 31 | | 183 | | | 81 | | 82 | | (8) | | 155 | |
| 非利息收入總額 | $268 | | $207 | | $31 | | $506 | | | $280 | | $221 | | ($7) | | $494 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六個月 | | 截至2022年6月30日的六個月 |
| （百萬美元） | 個人銀行業務 | 商業銀行 | 其他 | 合併 | | 個人銀行業務 | 商業銀行 | 其他 | 合併 |
| 服務費和費用 | $133 | | $67 | | $— | | $200 | | | $142 | | $61 | | $2 | | $205 | |
| 信用卡費用 | 126 | | 23 | | — | | 149 | | | 110 | | 20 | | — | | 130 | |
| 資本市場費用 | — | | 147 | | — | | 147 | | | — | | 168 | | — | | 168 | |
| 信託和投資服務費 | 128 | | — | | — | | 128 | | | 127 | | — | | — | | 127 | |
| 其他銀行費用 | 1 | | 7 | | — | | 8 | | | 1 | | 7 | | 1 | | 9 | |
| 與客户簽訂合同的總收入 | $388 | | $244 | | $— | | $632 | | | $380 | | $256 | | $3 | | $639 | |
來自其他來源的總收入(1) | 136 | | 164 | | 59 | | 359 | | | 157 | | 178 | | 18 | | 353 | |
| 非利息收入總額 | $524 | | $408 | | $59 | | $991 | | | $537 | | $434 | | $21 | | $992 | |
(1)包括銀行擁有的人壽保險收入 $23百萬和美元21截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月分別為百萬美元，以及美元46百萬和美元42截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，分別為百萬美元。
公司確認的後續佣金為美元3百萬和美元4截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，分別為百萬美元，以及美元7百萬和美元8截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，分別為百萬美元，這與先前投資銷售的持續佣金有關。
附註14-其他業務費用
下表顯示了其他運營支出的詳細信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| （百萬美元） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 市場營銷 | $56 | | | $39 | | | $94 | | | $65 | |
| 存款保險 | 43 | | | 26 | | | 79 | | | 46 | |
| 其他 | 98 | | | 88 | | | 193 | | | 152 | |
| 其他運營費用 | $197 | | | $153 | | | $366 | | | $263 | |
附註 15-每股收益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| （百萬美元，每股數據除外） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 分子（基本和稀釋後）： | | | | | | | |
| 淨收入 | $478 | | | $364 | | | $989 | | | $784 | |
| 減去：優先股分紅 | 34 | | | 32 | | | 57 | | | 56 | |
| 普通股股東可獲得的淨收益 | $444 | | | $332 | | | $932 | | | $728 | |
| 分母： | | | | | | | |
| 已發行普通股的加權平均值——基本 | 479,470,543 | | | 491,497,026 | | | 482,440,926 | | | 457,140,258 | |
| 稀釋性普通股：基於股份的獎勵 | 1,504,738 | | | 1,799,088 | | | 1,811,177 | | | 2,027,489 | |
| 已發行普通股的加權平均值——攤薄 | 480,975,281 | | | 493,296,114 | | | 484,252,103 | | | 459,167,747 | |
| 每股普通股收益： | | | | | | | |
| 基本 | $0.93 | | | $0.68 | | | $1.93 | | | $1.59 | |
稀釋(1) | 0.92 | | | 0.67 | | | 1.92 | | | 1.58 | |
(1)在攤薄後效應具有反攤薄效應的時期，潛在的攤薄型普通股不包括在攤薄後每股收益的計算範圍內。計算攤薄後每股收益時不包括加權平均反稀釋股總額 3,249,834和 1,647,051分別為截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，以及 2,305,895和 784,372分別為截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月。
附註 16-業務運營部門
Citizens由其首席執行官分部管理。該公司的 二商業運營部門是個人銀行業務和商業銀行業務。業務部門是根據所提供的產品和服務或所服務的客户類型確定的。每個部門都有一名分部負責人，直接向首席執行官報告。首席執行幹事擁有資源分配決定和業績評估的最終權力。業務部門反映了這種管理結構以及首席執行官目前評估財務信息的方式。有關公司業務運營部門以及其他非分部業務的更多信息，請參閲公司2022年10-K表中的附註26。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三個月 |
| （百萬美元） | 個人銀行業務 | | 商業銀行 | | 其他 | | 合併 |
| 淨利息收入 | $1,104 | | | $584 | | | ($100) | | | $1,588 | |
| 非利息收入 | 268 | | | 207 | | | 31 | | | 506 | |
| 總收入 | 1,372 | | | 791 | | | (69) | | | 2,094 | |
| 非利息支出 | 908 | | | 315 | | | 83 | | | 1,306 | |
| 信用損失準備金（收益）前的利潤（虧損） | 464 | | | 476 | | | (152) | | | 788 | |
| 信貸損失準備金（收益） | 82 | | | 71 | | | 23 | | | 176 | |
| 所得税支出（福利）前的收入（虧損） | 382 | | | 405 | | | (175) | | | 612 | |
| 所得税支出（福利） | 100 | | | 100 | | | (66) | | | 134 | |
| 淨收益（虧損） | $282 | | | $305 | | | ($109) | | | $478 | |
| 平均資產總額 | $87,040 | | | $77,546 | | | $57,787 | | | $222,373 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的三個月 |
| （百萬美元） | 個人銀行業務 | | 商業銀行 | | 其他 | | 合併 |
| 淨利息收入 | $995 | | | $534 | | | ($24) | | | $1,505 | |
| 非利息收入 | 280 | | | 221 | | | (7) | | | 494 | |
| 總收入 | 1,275 | | | 755 | | | (31) | | | 1,999 | |
| 非利息支出 | 881 | | | 308 | | | 116 | | | 1,305 | |
| 信用損失準備金（收益）前的利潤（虧損） | 394 | | | 447 | | | (147) | | | 694 | |
| 信貸損失準備金（收益） | 39 | | | 10 | | | 167 | | | 216 | |
| 所得税支出（福利）前的收入（虧損） | 355 | | | 437 | | | (314) | | | 478 | |
| 所得税支出（福利） | 90 | | | 96 | | | (72) | | | 114 | |
| 淨收益（虧損） | $265 | | | $341 | | | ($242) | | | $364 | |
| 平均資產總額 | $88,881 | | | $78,638 | | | $53,448 | | | $220,967 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六個月 |
| （百萬美元） | 個人銀行業務 | | 商業銀行 | | 其他 | | 合併 |
| 淨利息收入 | $2,200 | | | $1,181 | | | ($150) | | | $3,231 | |
| 非利息收入 | 524 | | | 408 | | | 59 | | | 991 | |
| 總收入 | 2,724 | | | 1,589 | | | (91) | | | 4,222 | |
| 非利息支出 | 1,797 | | | 646 | | | 159 | | | 2,602 | |
| 信用損失準備金（收益）前的利潤（虧損） | 927 | | | 943 | | | (250) | | | 1,620 | |
| 信貸損失準備金（收益） | 165 | | | 118 | | | 61 | | | 344 | |
| 所得税支出（福利）前的收入（虧損） | 762 | | | 825 | | | (311) | | | 1,276 | |
| 所得税支出（福利） | 199 | | | 201 | | | (113) | | | 287 | |
| 淨收益（虧損） | $563 | | | $624 | | | ($198) | | | $989 | |
| 平均資產總額 | $87,298 | | | $78,215 | | | $57,028 | | | $222,541 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的六個月 |
| （百萬美元） | 個人銀行業務 | | 商業銀行 | | 其他 | | 合併 |
| 淨利息收入 | $1,852 | | | $950 | | | ($150) | | | $2,652 | |
| 非利息收入 | 537 | | | 434 | | | 21 | | | 992 | |
| 總收入 | 2,389 | | | 1,384 | | | (129) | | | 3,644 | |
| 非利息支出 | 1,665 | | | 580 | | | 166 | | | 2,411 | |
| 信用損失準備金（收益）前的利潤（虧損） | 724 | | | 804 | | | (295) | | | 1,233 | |
| 信貸損失準備金（收益） | 88 | | | 22 | | | 109 | | | 219 | |
| 所得税支出（福利）前的收入（虧損） | 636 | | | 782 | | | (404) | | | 1,014 | |
| 所得税支出（福利） | 162 | | | 170 | | | (102) | | | 230 | |
| 淨收益（虧損） | $474 | | | $612 | | | ($302) | | | $784 | |
| 平均資產總額 | $83,247 | | | $69,927 | | | $51,558 | | | $204,732 | |
如公司2022年10-K表附註26所述，公司在分部業績列報基礎上使用的管理會計慣例沒有發生重大變化。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
有關市場風險的定量和定性披露載於第一部分第2項的 “市場風險” 部分，並以引用方式納入此處。
第 4 項。控制和程序
公司維持一套披露控制和程序，旨在確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告。任何披露控制和程序的設計都部分基於對未來事件可能性的某些假設，無法保證任何設計在未來所有潛在條件下都能成功實現其既定目標。任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理而非絕對的保證。根據《交易法》第13a-15（b）條，截至本10-Q表季度報告所涵蓋的期末，在包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下，對其披露控制和程序的有效性進行了評估。根據該評估，公司首席執行官兼首席財務官得出結論，截至本10-Q表季度報告所涵蓋的期末，公司的披露控制和程序有效地為公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息是在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告的，並累積並傳達給公司管理，包括酌情包括首席執行幹事和首席財務官, 以便能夠就要求的披露及時作出決定.
在本10-Q表季度報告所涉期間，管理層根據《交易法》第13a-15（d）條或第15d-15（d）條進行的評估中發現我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或有理由可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
本項目所需的信息載於注11中，並以引用方式納入此處。
第 1A 項。風險因素
除了本報告中列出的其他信息外，您還應考慮公司 2022 年表 10-K 中 “風險因素” 標題下描述的風險。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
截至2023年6月30日的三個月中回購公司普通股的詳細信息包括如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 時期 | 回購的股票總數(1) | 每股支付的平均價格 | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數(2) | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分，可能購買的最大股票金額(2) |
| 2023 年 4 月 1 日-2023 年 4 月 30 日 | 3,353 | $30.74 | — | $1,600,000,000 |
| 2023 年 5 月 1 日-2023 年 5 月 31 日 | 7,603,174 | $26.41 | 7,600,963 | $1,399,254,708 |
| 2023 年 6 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日 | 2,040,965 | $27.08 | 2,040,184 | $1,344,000,021 |
(1) 包括為履行與員工股份薪酬計劃相關的適用預扣税義務而回購的股票，以及沒收未歸屬的限制性股票獎勵。
(2) 2023年2月17日，公司宣佈，其董事會將其普通股回購計劃下的產能再增加11.5億美元，增至2022年12月31日根據先前的2022年6月授權剩餘的8.5億美元產能。普通股回購可以在公開市場或私下談判的交易中執行，包括根據第10b5-1條的計劃以及加速股票回購和其他結構化交易。未來股票回購的時間和確切金額將取決於各種因素，包括公司的資本狀況、財務業績、戰略舉措的資本影響、市場狀況、獲得所需監管批准的情況和其他監管考慮。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
沒有。
第 6 項。展品
3.1 經修訂和重述的自本文發佈之日起生效的註冊人公司註冊證書，已向特拉華州國務卿提交，2022 年 4 月 28 日生效（參照 2022 年 4 月 29 日提交的 8-K 表最新報告附錄 3.1 納入此處）
3.2 經修訂和重述的註冊人章程（已於 2023 年 2 月 16 日修訂和重述）（參照 2023 年 2 月 17 日提交的 10-K 表年度報告附錄 3.2 納入此處）
10.1 Citizens Financial Group, Inc. 非僱員董事薪酬政策，經修訂並於 2023 年 4 月 27 日生效†*
31.1 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證*
31.2 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證*
32.1 根據根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 條第 1350 條對首席執行官進行認證*
32.2 根據根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 條第 1350 條對首席財務官進行認證*
101 以下材料來自注冊人截至2023年6月30日的財季的10-Q表季度報告，格式為內聯XBRL：（i）合併資產負債表，（ii）合併運營報表，（iii）合併綜合收益表，（iv）合併股東權益變動表，（v）合併現金流量表和（vi）合併財務報表附註*
104 內聯 XBRL 格式的封面頁交互式數據文件，包含在本報告附錄 101 中*
† 表示管理合同或補償計劃或安排。
* 隨函提交。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排以下籤署人代表其簽署本報告，並於2023年8月8日獲得正式授權。
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| 公民金融集團有限公司 |
| （註冊人） |
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| 來自： | /s/C. 傑克·雷德 |
| 名稱：C. Jack Read |
| 職位：執行副總裁、首席會計官兼財務總監 |
| （首席會計官兼授權人員） |
