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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
_________________________________________________________
表單 10-Q
_________________________________________________________
(Mark One)
| | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
截至的季度期間 2023年9月30日
或者
| | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告 |
在過渡期內 到
佣金文件編號 001-33089
_________________________________________________________
EXLSERVICE 控股有限公司
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
_________________________________________________________
| | | | | | | | | | | |
特拉華 | | 82-0572194 |
(州或其他司法管轄區 公司或組織) | | (美國國税局僱主 證件號) |
| | | |
公園大道 320 號, | 29 樓, | | |
紐約, | 紐約 | | 10022 |
(主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
(212) 277-7100
(註冊人的電話號碼,包括區號)
| | | | | | | | |
根據該法第12(b)條註冊的證券: |
每個班級的標題: | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱: |
普通股,面值每股0.001美元 | EXLS | 納斯達克 |
根據該法第12(g)條註冊的證券:
沒有
________________________________________________________
用複選標記表明註冊人 (1) 在過去的 12 個月中(或者在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)是否提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及
(2) 在過去 90 天內一直受到此類申報要求的約束。是的 ☒沒有☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 ☒沒有☐
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | | ☒ | | 加速過濾器 | | ☐ |
| | | | |
非加速過濾器 | | ☐ | | 規模較小的申報公司 | | ☐ |
| | | | | | |
新興成長型公司 | | ☐ | | | | |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是 ☐ 不是☒
截至2023年10月24日,有 164,922,767註冊人已發行普通股,面值每股0.001美元。
目錄
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| | | 頁面 |
項目 | | | |
| | 第一部分財務信息 | 3 |
| | | |
1. | | 財務報表(未經審計) | |
| | 截至2023年9月30日和2022年12月31日的合併資產負債表 | 3 |
| | 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的合併收益表 | 5 |
| | 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的綜合收益合併報表 | 6 |
| | 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的合併股東權益表 | 7 |
| | 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月合併現金流量表 | 9 |
| | 合併財務報表附註 | 10 |
| | | |
2. | | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 40 |
| | | |
3. | | 關於市場風險的定量和定性披露 | 56 |
| | | |
4. | | 控制和程序 | 56 |
| | | |
| | 第二部分。其他信息 | 56 |
| | | |
1. | | 法律訴訟 | 56 |
| | | |
1A. | | 風險因素 | 56 |
| | | |
2. | | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 56 |
| | | |
3. | | 優先證券違約 | 57 |
| | | |
4. | | 礦山安全披露 | 57 |
| | | |
5. | | 其他信息 | 57 |
| | | |
6. | | 展品 | 58 |
| |
簽名 | 59 |
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
EXLSERVICE 控股有限公司
合併資產負債表(未經審計)
(以千計,每股金額和股票數量除外)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | | |
資產 | | | | |
流動資產: | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 122,655 | | | $ | 118,669 | |
短期投資 | | 151,581 | | | 179,027 | |
限制性現金 | | 3,257 | | | 4,897 | |
應收賬款,淨額 | | 303,378 | | | 259,222 | |
其他流動資產 | | 70,697 | | | 50,979 | |
流動資產總額 | | 651,568 | | | 612,794 | |
財產和設備,淨額 | | 96,729 | | | 82,828 | |
經營租賃使用權資產,淨額 | | 56,817 | | | 55,347 | |
限制性現金 | | 2,047 | | | 2,055 | |
遞延所得税資產,淨額 | | 79,767 | | | 55,791 | |
善意 | | 405,579 | | | 405,637 | |
其他無形資產,淨額 | | 53,315 | | | 64,819 | |
長期投資 | | 5,273 | | | 34,779 | |
其他資產 | | 51,398 | | | 32,069 | |
總資產 | | $ | 1,402,493 | | | $ | 1,346,119 | |
負債和股東權益 | | | | |
流動負債: | | | | |
應付賬款 | | $ | 3,159 | | | $ | 7,789 | |
長期借款的流動部分 | | 50,000 | | | 30,000 | |
遞延收入 | | 13,766 | | | 18,782 | |
應計員工成本 | | 105,535 | | | 108,100 | |
應計費用和其他流動負債 | | 107,730 | | | 95,352 | |
經營租賃負債的流動部分 | | 14,008 | | | 14,978 | |
應繳所得税,淨額 | | 11,948 | | | 2,945 | |
流動負債總額 | | 306,146 | | | 277,946 | |
長期借款,減去流動部分 | | 160,000 | | | 220,000 | |
經營租賃負債,減去流動部分 | | 48,445 | | | 48,155 | |
遞延所得税負債,淨額 | | 461 | | | 547 | |
其他非流動負債 | | 31,354 | | | 41,292 | |
負債總額 | | 546,406 | | | 587,940 | |
承付款和意外開支(參見附註25) | | | | |
exlService Holdings, Inc. 股東權益: | | | | |
優先股,$0.001面值; 15,000,000授權股份, 無發行的 | | — | | | — | |
普通股,$0.001面值; 400,000,000授權股份, 202,124,185已發行的股票和 165,117,859截至2023年9月30日的已發行股票以及 199,939,880已發行的股票和 166,172,220截至2022年12月31日的已發行股份 (1) | | 202 | | | 200 | |
額外的實收資本 (1) | | 492,577 | | | 444,948 | |
留存收益 | | 1,043,380 | | | 899,105 | |
累計其他綜合虧損 | | (136,805) | | | (144,143) | |
包括國庫中持有的股份在內的總額 | | 1,399,354 | | | 1,200,110 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
減去: 37,006,326截至2023年9月30日的股票以及 33,767,660截至2022年12月31日在國庫中持有的股票,按成本計算 (1) | | (543,267) | | | (441,931) | |
股東權益總額 | | 856,087 | | | 758,179 | |
負債和股東權益總額 | | $ | 1,402,493 | | | $ | 1,346,119 | |
(1) 對前一時期的信息進行了調整,以反映 52023 年 8 月,公司普通股的遠期股票按照 1 的比例分割。更多詳情請參閲未經審計的合併財務報表附註19——資本結構。
見所附的未經審計的合併財務報表附註。
EXLSERVICE 控股有限公司
合併收益表(未經審計)
(以千計,每股金額和股票數量除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入,淨額 | | $ | 410,971 | | | $ | 361,351 | | | $ | 1,216,610 | | | $ | 1,037,341 | |
收入成本 (1) | | 256,002 | | | 230,462 | | | 760,691 | | | 659,185 | |
毛利 (1) | | 154,969 | | | 130,889 | | | 455,919 | | | 378,156 | |
運營費用: | | | | | | | | |
一般和管理費用 | | 52,213 | | | 42,519 | | | 144,564 | | | 122,898 | |
銷售和營銷費用 | | 30,943 | | | 23,879 | | | 88,674 | | | 72,034 | |
折舊和攤銷費用 | | 11,583 | | | 14,380 | | | 38,192 | | | 42,057 | |
| | | | | | | | |
運營費用總額 | | 94,739 | | | 80,778 | | | 271,430 | | | 236,989 | |
運營收入 | | 60,230 | | | 50,111 | | | 184,489 | | | 141,167 | |
外匯收益,淨額 | | 409 | | | 1,504 | | | 838 | | | 4,683 | |
利息支出 | | (3,405) | | | (2,442) | | | (10,030) | | | (4,820) | |
其他收入,淨額 | | 778 | | | 2,261 | | | 6,594 | | | 4,498 | |
所得税支出前的收入和股權關聯公司的收益 | | 58,012 | | | 51,434 | | | 181,891 | | | 145,528 | |
所得税支出 | | 14,161 | | | 12,447 | | | 37,773 | | | 34,774 | |
股權關聯公司收益前的收入 | | 43,851 | | | 38,987 | | | 144,118 | | | 110,754 | |
股票法投資的收益 | | 25 | | | 108 | | | 157 | | | 365 | |
歸屬於ExlService Holdings, Inc.股東的淨收 | | $ | 43,876 | | | $ | 39,095 | | | $ | 144,275 | | | $ | 111,119 | |
歸屬於ExlService Holdings, Inc.股東的每股收益 (2): | | | | | | | | |
基本 | | $ | 0.26 | | | $ | 0.24 | | | $ | 0.87 | | | $ | 0.67 | |
稀釋 | | $ | 0.26 | | | $ | 0.23 | | | $ | 0.86 | | | $ | 0.66 | |
用於計算歸屬於ExlService Holdings, Inc.股東的每股收益的加權平均股票數 (2): | | | | | | | | |
基本 | | 166,159,619 | | | 166,189,165 | | 166,707,599 | | | 166,801,730 |
稀釋 | | 167,688,374 | | | 168,888,745 | | 168,591,612 | | | 169,168,185 |
(1) 不包括折舊和攤銷費用。
(2) 對前一時期的信息進行了調整,以反映 52023 年 8 月,公司普通股的遠期股票按照 1 的比例分割。 更多詳情請參閲未經審計的合併財務報表附註19——資本結構。
見所附的未經審計的合併財務報表附註。
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綜合收益表(未經審計)
(以千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
淨收入 | | $ | 43,876 | | | $ | 39,095 | | | $ | 144,275 | | | $ | 111,119 | |
其他綜合收益/(虧損): | | | | | | | | |
現金流套期保值的未實現收益/(虧損) | | (7,903) | | | (13,489) | | | 8,242 | | | (28,638) | |
| | | | | | | | |
外幣折算損失 | | (7,782) | | | (19,144) | | | (2,605) | | | (49,371) | |
重新分類調整 | | | | | | | | |
現金流套期保值的(收益)/虧損(1) | | 32 | | | 1,567 | | | 4,261 | | | (1,881) | |
退休金(2) | | (22) | | | 147 | | | (70) | | | 451 | |
與上述有關的所得税影響(3) | | 3,017 | | | 10,090 | | | (2,490) | | | 14,710 | |
其他綜合收益總額/(虧損) | | $ | (12,658) | | | $ | (20,829) | | | $ | 7,338 | | | $ | (64,729) | |
綜合收入總額 | | $ | 31,218 | | | $ | 18,266 | | | $ | 151,613 | | | $ | 46,390 | |
(1)這些資金被重新歸類為淨收入,幷包含在未經審計的合併收益表中的收入成本、營業費用和利息支出中。請參閲未經審計的合併財務報表附註17——衍生品和對衝會計。
(2)這些收入被重新歸類為淨收入,並計入其他收入,淨額計入未經審計的合併損益表。有關未經審計的合併財務報表,請參閲附註20——員工福利計劃。
(3)這些是對現金流套期保值、退休金和外幣折算收益/(虧損)確認的所得税影響。請參閲未經審計的合併財務報表附註22——所得税。
見所附的未經審計的合併財務報表附註。
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股東權益合併報表(未經審計)
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中
(以千計,份額除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 (1) | | 額外的實收資本 (1) | | 留存收益 | | 累計其他綜合虧損 | | 國庫股 | | 總計 |
| | | | | |
| 股份 | | 金額 | | | | | 股份 (1) | | 金額 | |
截至2023年6月30日的餘額 | 201,748,635 | | | $ | 202 | | | $ | 471,962 | | | $ | 999,504 | | | $ | (124,147) | | | (35,985,285) | | | $ | (513,307) | | | $ | 834,214 | |
根據股票薪酬計劃發行的股票 | 375,550 | | | — | | | 3,548 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,548 | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 17,067 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 17,067 | |
收購庫存股票 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,021,041) | | | (29,960) | | | (29,960) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他綜合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | (12,658) | | | — | | | — | | | (12,658) | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 43,876 | | | — | | | — | | | — | | | 43,876 | |
截至2023年9月30日的餘額 | 202,124,185 | | | $ | 202 | | | $ | 492,577 | | | $ | 1,043,380 | | | $ | (136,805) | | | (37,006,326) | | | $ | (543,267) | | | $ | 856,087 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 (1) | | 額外的實收資本 (1) | | 留存收益 | | 累計其他綜合虧損 | | 國庫股 | | 總計 |
| | | | | |
| 股份 | | 金額 | | | | | 股份 (1) | | 金額 | |
截至2022年6月30日的餘額 | 198,975,805 | | | $ | 199 | | | $ | 420,147 | | | $ | 828,161 | | | $ | (133,374) | | | (33,355,630) | | | $ | (429,480) | | | $ | 685,653 | |
根據股票薪酬計劃發行的股票 | 18,975 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 12,186 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 12,186 | |
收購庫存股票 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (384,045) | | | (11,521) | | | (11,521) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (20,829) | | | — | | | — | | | (20,829) | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 39,095 | | | — | | | — | | | — | | | 39,095 | |
截至2022年9月30日的餘額 | 198,994,780 | | | $ | 199 | | | $ | 432,333 | | | $ | 867,256 | | | $ | (154,203) | | | (33,739,675) | | | $ | (441,001) | | | $ | 704,584 | |
(1) 對前一時期的信息進行了調整,以反映 52023 年 8 月,公司普通股的遠期股票按照 1 的比例分割。 更多詳情請參閲未經審計的合併財務報表附註19——資本結構。
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股東權益合併報表(未經審計)
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中
(以千計,份額除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 (1) | | 額外的實收資本 (1) | | 留存收益 | | 累計其他綜合收益/(虧損) | | 國庫股 | | | | 總計 |
| | | | | | |
| 股份 | | 金額 | | | | | 股份 (1) | | 金額 | | |
2023年1月1日 | 199,939,880 | | | $ | 200 | | | $ | 444,948 | | | $ | 899,105 | | | $ | (144,143) | | | (33,767,660) | | | $ | (441,931) | | | | | $ | 758,179 | |
根據股票薪酬計劃發行的股票 | 2,184,305 | | | 2 | | | 4,644 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 4,646 | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 42,985 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 42,985 | |
收購庫存股票 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,238,666) | | | (101,336) | | | | | (101,336) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他綜合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,338 | | | — | | | — | | | | | 7,338 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 144,275 | | | — | | | — | | | — | | | | | 144,275 | |
截至2023年9月30日的餘額 | 202,124,185 | | | $ | 202 | | | $ | 492,577 | | | $ | 1,043,380 | | | $ | (136,805) | | | (37,006,326) | | | $ | (543,267) | | | | | $ | 856,087 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 (1) | | 額外的實收資本 (1) | | 留存收益 | | 累計其他綜合虧損 | | 國庫股 | | 總計 |
| | | | | |
| 股份 | | 金額 | | | | | 股份 (1) | | 金額 | |
2022年1月1日 | 197,541,700 | | | $ | 198 | | | $ | 395,584 | | | $ | 756,137 | | | $ | (89,474) | | | (31,084,290) | | | $ | (369,289) | | | $ | 693,156 | |
根據股票薪酬計劃發行的股票 | 1,453,080 | | | 1 | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 36,750 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 36,750 | |
收購庫存股票 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,655,385) | | | (71,712) | | | (71,712) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (64,729) | | | — | | | — | | | (64,729) | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 111,119 | | | — | | | — | | | — | | | 111,119 | |
截至2022年9月30日的餘額 | 198,994,780 | | | $ | 199 | | | $ | 432,333 | | | $ | 867,256 | | | $ | (154,203) | | | (33,739,675) | | | $ | (441,001) | | | $ | 704,584 | |
(1) 對前一時期的信息進行了調整,以反映 52023 年 8 月,公司普通股的遠期股票按照 1 的比例分割。 更多詳情請參閲未經審計的合併財務報表附註19——資本結構。
見所附的未經審計的合併財務報表附註。
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合併現金流量表(未經審計)
(以千計) | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 | |
| 2023 | | 2022 | |
來自經營活動的現金流: | | | | |
淨收入 | $ | 144,275 | | | $ | 111,119 | | |
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整: | | | | |
折舊和攤銷費用 | 38,010 | | | 41,993 | | |
股票薪酬支出 | 42,985 | | | 36,750 | | |
經營租賃使用權資產的攤銷 | 15,171 | | | 17,365 | | |
未實現的投資虧損/(收益) | 6,003 | | | (475) | | |
未實現的外幣匯兑收益,淨額 | (862) | | | (16,813) | | |
遞延所得税優惠 | (26,555) | | | (5,621) | | |
預期信用損失備抵金 | 2,444 | | | 177 | | |
或有對價的公允價值變動 | 2,500 | | | 1,000 | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
其他,淨額 | 1,384 | | | 1,240 | | |
扣除收購影響的運營資產和負債的變化: | | | | |
應收賬款 | (46,488) | | | (68,066) | | |
其他流動資產 | (412) | | | 2,553 | | |
應繳所得税,淨額 | (12,022) | | | 4,043 | | |
其他資產 | (18,792) | | | (8,428) | | |
應付賬款 | (4,624) | | | (1,927) | | |
遞延收入 | 2,319 | | | 2,103 | | |
應計員工成本 | (1,853) | | | (11,778) | | |
應計費用和其他負債 | 4,299 | | | 13,685 | | |
經營租賃負債 | (15,622) | | | (17,831) | | |
經營活動提供的淨現金 | 132,160 | | | 101,089 | | |
| | | | |
來自投資活動的現金流: | | | | |
購買財產和設備 | (41,106) | | | (32,099) | | |
出售財產和設備的收益 | 640 | | | 197 | | |
投資股權附屬公司 | (600) | | | — | | |
| | | | |
業務收購(扣除收購的現金和現金等價物) | — | | | (3,322) | | |
購買投資 | (165,021) | | | (164,313) | | |
贖回投資的收益 | 217,525 | | | 124,355 | | |
/(用於)投資活動提供的淨現金 | 11,438 | | | (75,182) | | |
| | | | |
來自融資活動的現金流: | | | | |
融資租賃負債的本金支付 | (120) | | | (108) | | |
借款收益 | 70,000 | | | 35,000 | | |
償還借款 | (110,000) | | | (25,000) | | |
| | | | |
收購庫存股票 | (100,542) | | | (71,712) | | |
支付或有對價 | (5,000) | | | — | | |
ESPP出資和行使股票期權的收益 | 4,690 | | | — | | |
| | | | |
用於融資活動的淨現金 | (140,972) | | | (61,820) | | |
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | (288) | | | (9,626) | | |
現金、現金等價物和限制性現金的淨增加/(減少) | 2,338 | | | (45,539) | | |
期初的現金、現金等價物和限制性現金 | 125,621 | | | 143,810 | | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 127,959 | | | $ | 98,271 | | |
| | | | |
現金流信息的補充披露: | | | | |
在此期間支付的現金用於: | | | | |
利息 | $ | 10,580 | | | $ | 4,982 | | |
所得税,扣除退款 | $ | 76,743 | | | $ | 35,192 | | |
非現金投資和融資活動的補充披露: | | | | |
| | | | |
通過融資租賃獲得的資產 | $ | 285 | | | $ | 218 | | |
見所附的未經審計的合併財務報表附註。
EXLSERVICE 控股有限公司
未經審計的合併財務報表附註
2023年9月30日
(以千計,每股金額和股票數量除外)
1. 組織
exlService Holdings, Inc.(“exlService Holdings”)是根據特拉華州法律組建為一家公司。ExlService Holdings及其子公司和關聯公司(統稱為 “公司”)是一家領先的數據分析、數字運營和解決方案公司,與客户合作以改善業務成果並實現增長。通過將深厚的領域專業知識與強大的數據、強大的分析、雲、人工智能和機器學習相結合,該公司創建了敏捷、可擴展的解決方案,併為保險、醫療保健、銀行和金融服務、媒體和零售等行業的世界領先公司執行復雜的運營。該公司的以數據為導向的價值創造框架可以更好、更快地做出決策,利用其端到端的數據和分析能力來推動改善業務成果,並重新設計運營模式,將先進的技術整合到運營工作流程中。該公司將數字化運營和解決方案嵌入客户的業務中,並引入其以數據為導向的方法來實現運營轉型。
該公司的客户主要位於美利堅合眾國(“美國”)和英國(“英國”)。
2. 重要會計政策摘要
(a)準備基礎和合並原則
未經審計的合併財務報表是根據美國公認的中期財務信息會計原則(“美國公認會計原則”)、10-Q表説明和S-X法規第10條編制的。因此,它們不包括美國公認會計準則要求的年度財務報表的所有信息和腳註,因此應與公司截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表及其腳註一起閲讀。
未經審計的合併財務報表反映了管理層認為公允列報中期此類報表所必需的所有調整(正常和經常性質)。列報的中期未經審計的合併收益表不一定代表全年或任何後續期間的業績。
隨附的未經審計的合併財務報表包括ExlService Holdings及其所有子公司的財務報表。子公司的獨立財務報表逐行全面合併。在編制合併財務報表時,將沖銷集團內部餘額和交易以及集團內部交易產生的損益。
公司對股權關聯公司的投資最初按成本入賬,在收購之日超過被投資方淨資產公允價值按比例支付的任何超額收購對價均確認為商譽。被投資方收購後淨收益或虧損的相應份額在未經審計的合併收益表中確認。
必要時,各個子公司和股權關聯公司的會計政策會保持一致,以確保與公司根據美國公認會計原則採用的會計政策保持一致。
(b)股票分割
如果遠期股票拆分後增加的股票的總面值發生變化,則公司將在財務報表中確認遠期股票拆分的影響。公司將等於遠期股票拆分後增加的股票面值的金額從 “額外實收資本” 重新歸類為 “普通股”。公司在所有時期的財務報表中追溯列出遠期股票拆分對每股收益的影響
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EXLSERVICE 控股有限公司
未經審計的合併財務報表附註—(續)
2023年9月30日
(以千計,每股金額和股票數量除外)
呈現。公司可以選擇在合併財務報表中列報遠期股票拆分的其他影響,包括增加的股票總面值和普通股數量的變化,要麼追溯列報所有列報期限,要麼僅反映普通股遠期股票分割生效的期間。公司已選擇追溯列報所有報告期內遠期股票拆分的影響。
(c)估算值的使用
根據美國公認會計原則編制未經審計的合併財務報表要求管理層做出估算和假設,這些估計和假設會影響報告期內未經審計的合併財務報表和未經審計的合併收益表發佈之日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露。儘管這些估計是基於管理層對當前業務環境的最佳評估,但實際結果可能與這些估計有所不同。影響未經審計的合併財務報表的重要估計和假設包括但不限於對可識別無形資產和或有對價的公允價值的估計、收購價格分配(包括收入預測和在業務收購貼現現金流模型中適用的貼現率)、客户的信用風險、履行義務的性質和時間、履約債務的獨立銷售價格以及可變對價客户合同、通過或有費用安排向客户收回的預期款項、完成固定價格合同的估計成本、與員工福利計劃相關的資產和債務、遞延所得税估值補貼、所得税不確定性和其他意外情況、衍生金融工具的估值和股票獎勵、長期資產和其他無形資產的使用壽命、用於計算租賃的增量借款利率的假設負債和使用權(“ROU”)資產,用於計算ROU攤銷的租賃期限,計算長期資產和其他無形資產的折舊和攤銷的方法,以及長期資產、商譽和其他無形資產的可收回性。
(d)最近的會計公告
2023年3月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了《會計準則更新》(“ASU”)第2023-01號, 租賃(“會計準則編纂(“ASC”),主題842”):共同控制安排。該亞利桑那州立大學在 ASC Topic 842 中提供了指導,即與普通控制租賃相關的租賃權益改善應 (i) 無論租賃期限如何,只要承租人通過租賃控制標的資產的使用,(ii) 在承租人通過租賃控制標的資產的使用壽命內應由承租人攤銷與共同控制權益相關的租賃權益改善;(ii) 如果承租人調整權益,則記作共同控制實體之間的轉讓 see 不再控制標的資產的使用。亞利桑那州立大學在 2023 年 12 月 15 日之後開始的財政年度內生效。對於尚未發佈的中期和年度財務報表,均允許提早採用。如果在過渡期內通過,則必須從包括該過渡期在內的年初開始通過。該公司目前正在評估該亞利桑那州立大學對其合併財務報表的影響。
(e)最近通過的會計公告
2021 年 10 月,財務會計準則委員會發布了 ASU 第 2021-08 號, 企業合併(“ASC 主題 805”): 與客户簽訂的合同合同的合同資產和合同負債的會計處理。該亞利桑那州立大學在ASC主題805中提供了指導,要求收購方實體根據ASC主題606確認和衡量在業務合併中收購的合同資產和合同負債, 與客户簽訂合同的收入,就好像是合同的起源一樣。通常,如果收購方根據美國公認會計原則編制財務報表,則這應導致收購方確認和衡量收購的合同資產和合同負債,使其與被收購方財務報表中的確認和計量方式一致。亞利桑那州立大學在 2022 年 12 月 15 日之後開始的財政年度內生效。實體可以提前採用亞利桑那州立大學,包括在過渡期內採用亞利桑那州立大學,並在包括該過渡期的財政年度內追溯性地適用於所有業務合併。該亞利桑那州立大學的採用適用於未來的業務合併。
2023 年 7 月,根據美國證券交易委員會工作人員會計公告第 120 號,財務報表列報(“ASC 主題 205”)、損益表報告綜合收益(“ASC 主題 220”)、區分負債與權益(“ASC 主題 480”)、股權(“ASC 主題 505”)和補償股薪酬(“ASC 主題 718”),並對各項進行了修訂 ASC 中的美國證券交易委員會段落。ASU 在發行後立即生效,對公司未經審計的合併財務報表沒有重大影響。
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未經審計的合併財務報表附註—(續)
2023年9月30日
(以千計,每股金額和股票數量除外)
3. 細分市場和地理信息
該公司是數據分析、數字運營和解決方案的提供商。
公司通過其管理和報告財務信息 四可報告的細分市場:保險、醫療保健、分析和新興業務,反映了管理層如何審查財務信息和做出運營決策。這些業務部門開發針對客户的解決方案,建立能力,保持統一的上市方法,並全面負責服務交付、客户滿意度、增長和盈利能力。
首席運營決策者(“CODM”)通常會審查收入、收入成本和毛利等財務信息,這些信息按運營部門分列,以便在運營部門之間分配總體預算。
公司不分配,因此CODM不按細分市場評估某些運營費用、利息支出或所得税。公司的許多資產由多個運營部門共享。公司按公司總額而不是按運營部門管理這些資產,因此不按運營部門列報資產信息和資本支出。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月,每個應報告的細分市場的收入和收入成本分別如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的三個月 |
保險 | | 醫療保健 | | 新興業務 | | 分析 | | 總計 |
|
收入,淨額 | $ | 136,369 | | | $ | 26,177 | | | $ | 65,316 | | | $ | 183,109 | | | $ | 410,971 | |
收入成本(1) | 86,435 | | | 16,533 | | | 37,599 | | | 115,435 | | | 256,002 | |
毛利(1) | $ | 49,934 | | | $ | 9,644 | | | $ | 27,717 | | | $ | 67,674 | | | $ | 154,969 | |
運營費用 | | | | | | | | | 94,739 | |
外匯收益,淨額,利息支出和其他收入,淨額 | | | | | | | | | (2,218) | |
所得税支出 | | | | | | | | | 14,161 | |
股票法投資的收益 | | | | | | | | | 25 | |
淨收入 | | | | | | | | | $ | 43,876 | |
(1) 不包括折舊和攤銷費用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的三個月 |
保險 | | 醫療保健 | | 新興業務 | | 分析 | | 總計 |
|
收入,淨額 | $ | 116,198 | | | $ | 22,820 | | | $ | 56,035 | | | $ | 166,298 | | | $ | 361,351 | |
收入成本(1) | 75,041 | | | 17,119 | | | 32,363 | | | 105,939 | | | 230,462 | |
毛利(1) | $ | 41,157 | | | $ | 5,701 | | | $ | 23,672 | | | $ | 60,359 | | | $ | 130,889 | |
運營費用 | | | | | | | | | 80,778 | |
外匯收益,淨額,利息支出和其他虧損,淨額 | | | | | | | | | 1,323 | |
所得税支出 | | | | | | | | | 12,447 | |
股票法投資的收益 | | | | | | | | | 108 | |
淨收入 | | | | | | | | | $ | 39,095 | |
(1) 不包括折舊和攤銷費用。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,每個應報告的細分市場的收入和收入成本分別如下:
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未經審計的合併財務報表附註—(續)
2023年9月30日
(以千計,每股金額和股票數量除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日的九個月 |
保險 | | 醫療保健 | | 新興業務 | | 分析 | | 總計 |
|
收入,淨額 | $ | 390,762 | | | $ | 80,036 | | | $ | 198,677 | | | $ | 547,135 | | | $ | 1,216,610 | |
收入成本(1) | 253,081 | | | 52,882 | | | 111,414 | | | 343,314 | | | 760,691 | |
毛利(1) | $ | 137,681 | | | $ | 27,154 | | | $ | 87,263 | | | $ | 203,821 | | | $ | 455,919 | |
運營費用 | | | | | | | | | 271,430 | |
外匯收益,淨額,利息支出和其他收入,淨額 | | | | | | | | | (2,598) | |
所得税支出 | | | | | | | | | 37,773 | |
股票法投資的收益 | | | | | | | | | 157 | |
淨收入 | | | | | | | | | $ | 144,275 | |
(1) 不包括折舊和攤銷費用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的九個月 |
保險 | | 醫療保健 | | 新興業務 | | 分析 | | 總計 |
|
收入,淨額 | $ | 328,021 | | | $ | 72,027 | | | $ | 160,655 | | | $ | 476,638 | | | $ | 1,037,341 | |
收入成本(1) | 210,768 | | | 52,464 | | | 92,790 | | | 303,163 | | | 659,185 | |
毛利(1) | $ | 117,253 | | | $ | 19,563 | | | $ | 67,865 | | | $ | 173,475 | | | $ | 378,156 | |
運營費用 | | | | | | | | | 236,989 | |
外匯收益,淨額,利息支出和其他收入,淨額 | | | | | | | | | 4,361 | |
所得税支出 | | | | | | | | | 34,774 | |
股票法投資的收益 | | | | | | | | | 365 | |
淨收入 | | | | | | | | | $ | 111,119 | |
(1) 不包括折舊和攤銷費用。
按服務類型劃分的淨收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
數字化運營和解決方案(1) | $ | 227,862 | | | $ | 195,053 | | | $ | 669,475 | | | $ | 560,703 | |
分析服務 | 183,109 | | | 166,298 | | | 547,135 | | | 476,638 | |
收入,淨額 | $ | 410,971 | | | $ | 361,351 | | | $ | 1,216,610 | | | $ | 1,037,341 | |
(1) 數字化運營和解決方案包括公司保險、醫療保健和新興業務可報告領域的收入。請參閲上面可報告的細分市場披露。
公司根據客户所在地將收入歸因於各地區。
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未經審計的合併財務報表附註—(續)
2023年9月30日
(以千計,每股金額和股票數量除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入,淨額 | | | | | | | |
美國 | $ | 343,135 | | | $ | 310,652 | | | $ | 1,022,883 | | | $ | 891,551 | |
非美國 | | | | | | | |
英國 | 46,327 | | | 34,131 | | | 131,549 | | | 98,994 | |
世界其他地區 | 21,509 | | | 16,568 | | | 62,178 | | | 46,796 | |
非美國合計 | 67,836 | | | 50,699 | | | 193,727 | | | 145,790 | |
收入,淨額 | $ | 410,971 | | | $ | 361,351 | | | $ | 1,216,610 | | | $ | 1,037,341 | |
按地理區域劃分的長期資產,包括不動產和設備、淨租賃和經營租賃使用權資產如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
長期資產 | | | |
美國 | $ | 62,642 | | | $ | 60,709 | |
印度 | 44,811 | | | 50,118 | |
菲律賓 | 21,895 | | | 18,406 | |
世界其他地區 | 24,198 | | | 8,942 | |
長期資產 | $ | 153,546 | | | $ | 138,175 | |
4. 收入,淨額
有關按應報告的分部和地域分列的收入,請參閲未經審計的合併財務報表的附註3——分部和地理信息。
合同餘額
下表提供了有關與客户簽訂的合同中的應收賬款、合同資產和合同負債的信息:
| | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | |
應收賬款,淨額 | $ | 303,378 | | | $ | 259,222 | |
合同資產 | $ | 11,086 | | | $ | 2,768 | |
合同負債: | | | |
遞延收入(預收對價) | $ | 11,285 | | | $ | 17,079 | |
收到的關於流程過渡活動的對價 | $ | 13,893 | | | $ | 5,423 | |
應收賬款包括 $152,425和 $126,027截至2023年9月30日和2022年12月31日,分別代表未開單的應收賬款。公司已根據與客户簽訂的合同條款累積了未開票的應收賬款,並認為其未開票應收賬款不存在重大績效風險。
合同資產代表預付款,例如向客户支付的交易簽訂折扣或交易簽訂獎金。這些成本在預期的收益期內攤銷,記為對交易價格的調整,並從收入中扣除。該公司的評估並未顯示其合同資產在報告所述期間有任何減值損失。
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未經審計的合併財務報表附註—(續)
2023年9月30日
(以千計,每股金額和股票數量除外)
合同負債代表遞延收入中預先從客户那裏收到付款的部分。公司還推遲了可歸因於某些流程過渡活動的收入,這些活動的成本已由公司資本化為合同履行成本。從客户那裏收到的與此類過渡活動有關的對價(如果有)歸類為合同負債,幷包含在合併資產負債表的 “遞延收入” 和 “其他非流動負債” 中。根據與客户的合同履行履約義務時(或當履行義務時),收入即被確認。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中確認的收入,這些收入在相應期初已包含在合同負債餘額中:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
遞延收入(預收對價) | $ | 690 | | | $ | 2,456 | | | $ | 16,682 | | | $ | 16,326 | |
收到的關於流程過渡活動的對價 | $ | 373 | | | $ | 706 | | | $ | 1,381 | | | $ | 1,370 | |
合同購置和履行成本
下表詳細介紹了公司的合同收購和履行成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合同收購成本 |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 | | 年底已結束 |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 2,183 | | | $ | 983 | | | $ | 1,095 | | | $ | 511 | | | $ | 511 | |
增補 | 115 | | | 78 | | | 1,591 | | | 805 | | | 1,014 | |
攤銷 | (233) | | | (73) | | | (621) | | | (328) | | | (430) | |
期末餘額 | $ | 2,065 | | | $ | 988 | | | $ | 2,065 | | | $ | 988 | | | $ | 1,095 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合同履行成本 |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 | | 年底已結束 |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 21,445 | | | $ | 10,167 | | | $ | 13,871 | | | $ | 5,795 | | | $ | 5,795 | |
增補 | 3,790 | | | 2,964 | | | 12,633 | | | 8,449 | | | 15,509 | |
攤銷 | (878) | | | (1,170) | | | (2,147) | | | (2,283) | | | (7,433) | |
期末餘額 | $ | 24,357 | | | $ | 11,961 | | | $ | 24,357 | | | $ | 11,961 | | | $ | 13,871 | |
有 不截至2023年9月30日和2022年12月31日的合同收購和合同履行成本減值。資本化成本在合同的預期收益期內攤銷。
預期信用損失備抵金
公司根據可能影響每個客户的支付能力的各種財務和定性因素的組合來評估客户的信用風險。公司考慮了與公司客户所在行業及其運營所在國家相關的當前和未來經濟狀況。在計算預期信用損失時,公司還考慮了其重要客户的過去付款趨勢、信用評級和其他相關信用信息,以估計未來違約的可能性。
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未經審計的合併財務報表附註—(續)
2023年9月30日
(以千計,每股金額和股票數量除外)
| | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
應收賬款,包括未開票的應收賬款 | $ | 307,074 | | | $ | 260,554 | |
減去:預期信貸損失備抵金 | (3,696) | | | (1,332) | |
應收賬款,淨額 | $ | 303,378 | | | $ | 259,222 | |
客户餘額 “預期信貸損失備抵金” 的變動情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 九個月已結束 | | 年底已結束 |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2022年12月31日 |
期初餘額 | $ | 1,800 | | | $ | 844 | | | $ | 1,332 | | | $ | 573 | | | $ | 573 | |
增補 | 1,964 | | | 9 | | | 2,441 | | | 752 | | | 815 | |
因註銷應收賬款而減少的經費 | (70) | | | — | | | (78) | | | (472) | | | (60) | |
貨幣折算調整 | 2 | | | 2 | | | 1 | | | 2 | | | 4 | |
期末餘額 | $ | 3,696 | | | $ | 855 | | | $ | 3,696 | | | $ | 855 | | | $ | 1,332 | |
信用風險的集中
為了降低信用風險,公司對其客户進行持續的信用評估。截至2023年9月30日和2022年12月31日,沒有任何客户佔應收賬款淨額的10%以上。
5. 每股收益
每股基本收益的計算方法是將歸屬於普通股股東的淨收入除以已發行普通股的加權平均數,並根據每個時期內需要回購的已發行股票進行了調整。攤薄後的每股收益是使用庫存股法,使用普通股的加權平均數加上在報告日發行和流通的普通股等價物(已發行股票期權、限制性股票、限制性股票單位和員工股票購買計劃)的潛在稀釋效應來計算的。反稀釋的普通股等價物不包括在已發行股票的加權平均值的計算中。
下表列出了每股基本收益和攤薄收益的計算方法:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
分子: | | | | | | | |
淨收入 | $ | 43,876 | | | $ | 39,095 | | | $ | 144,275 | | | $ | 111,119 | |
分母(1): | | | | | | | |
基本加權平均已發行普通股 | 166,159,619 | | | 166,189,165 | | | 166,707,599 | | | 166,801,730 | |
股票獎勵的稀釋效應 | 1,528,755 | | | 2,699,580 | | | 1,884,013 | | | 2,366,455 | |
| | | | | | | |
攤薄後的加權平均已發行普通股 | 167,688,374 | | | 168,888,745 | | | 168,591,612 | | | 169,168,185 | |
歸屬於ExlService Holdings, Inc.股東的每股收益 (1): | | | | | | | |
基本 | $ | 0.26 | | | $ | 0.24 | | | $ | 0.87 | | | $ | 0.67 | |
稀釋 | $ | 0.26 | | | $ | 0.23 | | | $ | 0.86 | | | $ | 0.66 | |
加權平均值可能具有攤薄價值的股票被視為反攤薄,未計入攤薄後每股收益的計算中 (1) | 2,899,035 | | | 4,680 | | | 1,564,844 | | | 3,365 | |
(1) 對前一時期的信息進行了調整,以反映 52023 年 8 月,公司普通股的遠期股票按照 1 的比例分割。更多詳情請參閲未經審計的合併財務報表附註19——資本結構。
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EXLSERVICE 控股有限公司
未經審計的合併財務報表附註—(續)
2023年9月30日
(以千計,每股金額和股票數量除外)
6. 其他收入,淨額
其他淨收入包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
出售收益和按市值計價的投資收益 | $ | 1,337 | | | $ | 1,471 | | | $ | 4,076 | | | $ | 3,341 | |
利息和股息收入 | 2,106 | | | 1,457 | | | 5,480 | | | 3,674 | |
或有對價的公允價值變動* | (2,500) | | | — | | | (2,500) | | | (1,000) | |
其他,淨額 | (165) | | | (667) | | | (462) | | | (1,517) | |
其他收入,淨額 | $ | 778 | | | $ | 2,261 | | | $ | 6,594 | | | $ | 4,498 | |
* 更多詳情請參閲未經審計的合併財務報表附註16——公允價值衡量。
7. 現金、現金等價物和限制性現金
就未經審計的現金流量表而言,現金、現金等價物和限制性現金包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2022年12月31日 |
現金和現金等價物 | $ | 122,655 | | | $ | 89,262 | | | $ | 118,669 | |
限制性現金(當前) | 3,257 | | | 7,013 | | | 4,897 | |
限制性現金(非流動) | 2,047 | | | 1,996 | | | 2,055 | |
現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 127,959 | | | $ | 98,271 | | | $ | 125,621 | |
限制性現金(流動)主要代表客户在專用銀行賬户中持有的資金。相應的負債包含在 “應計費用和其他流動負債” 下。限制性現金(非流動)是指存入銀行的金額,這些擔保是通過銀行向相關法定機構發放的擔保,用於設備進口、獲得間接税登記的存款以及對待處理的所得税評估的要求。這些存入銀行的存款將在資產負債表日期後一年到期。
8. 投資
投資包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
短期投資 | | | |
共同基金 | $ | 76,476 | | | $ | 110,964 | |
定期存款 | 75,105 | | | 68,063 | |
短期投資總額 | $ | 151,581 | | | $ | 179,027 | |
| | | |
長期投資 | | | |
定期存款 | $ | 1,078 | | | $ | 31,341 | |
投資股權附屬公司 | 4,195 | | | 3,438 | |
長期投資總額 | $ | 5,273 | | | $ | 34,779 | |
有關更多詳情,請參閲未經審計的合併財務報表附註16——公允價值計量。
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未經審計的合併財務報表附註—(續)
2023年9月30日
(以千計,每股金額和股票數量除外)
9. 財產和設備
財產和設備,淨額包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至 |
| 預計使用壽命(年) | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
自有資產: | | | | | |
網絡設備和計算機 | 3-5 | | $ | 143,357 | | | $ | 130,218 | |
軟件 | 2-5 | | 99,614 | | | 88,487 | |
租賃權改進 | 3-8 | | 39,470 | | | 42,890 | |
辦公室傢俱和設備 | 3-8 | | 19,407 | | | 20,211 | |
機動車輛 | 2-5 | | 727 | | | 605 | |
建築物 | 30 | | 958 | | | 961 | |
土地 | — | | 627 | | | 629 | |
基本建設工程正在進行中 | — | | 15,674 | | | 14,459 | |
| | | 319,834 | | | 298,460 | |
減去:累計折舊和攤銷 | | | (223,760) | | | (216,132) | |
| | | 96,074 | | | 82,328 | |
融資租賃下的使用權資產: | | | | | |
網絡設備和計算機 | | | 58 | | | 82 | |
租賃權改進 | | | 605 | | | 1,013 | |
辦公室傢俱和設備 | | | 431 | | | 662 | |
機動車輛 | | | 891 | | | 742 | |
| | | 1,985 | | | 2,499 | |
減去:累計折舊和攤銷 | | | (1,330) | | | (1,999) | |
| | | 655 | | | 500 | |
財產和設備,淨額 | | | $ | 96,729 | | | $ | 82,828 | |
在建基本建設工程是指為購置財產和設備而支付的預付款,以及內部開發的尚未準備就緒的軟件所產生的成本。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,在正常運營過程中,財產和設備的估計使用壽命沒有實質性變化。
未經審計的合併收益表中確認的折舊和攤銷費用,不包括與收購相關的無形資產的攤銷,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
折舊和攤銷費用 | $ | 8,426 | | | $ | 10,137 | | | $ | 26,682 | | | $ | 29,182 | |
外匯損失對摺舊和攤銷費用項下記錄的現金流套期保值結算的影響如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
外匯損失的影響 | | $ | (37) | | | $ | (126) | | | $ | (182) | | | $ | (64) | |
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未經審計的合併財務報表附註—(續)
2023年9月30日
(以千計,每股金額和股票數量除外)
包括在 “軟件” 項下的內部開發軟件費用如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
成本 | $ | 42,585 | | | $ | 31,544 | |
減去:累計攤銷 | (22,843) | | | (16,134) | |
內部開發的軟件,net | $ | 19,742 | | | $ | 15,410 | |
未經審計的合併收益表中確認的內部開發軟件的攤銷費用如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
攤銷費用 | $ | 2,311 | | | $ | 1,832 | | | $ | 6,711 | | | $ | 4,414 | |
截至2023年9月30日和2022年12月31日,該公司認為 不之所以存在減值,是因為長期資產未來預計產生的未貼現淨現金流超過其賬面價值;但是,無法保證長期資產在未來時期不會減值。確定是否發生減值通常需要各種估計和假設,包括確定哪些未貼現的現金流與潛在減值的資產直接相關、現金流的使用壽命、其金額、資產的剩餘價值(如果有)。上述判斷和估計數在未來時期可能會發生變化,這是合理的。
10. 商譽和其他無形資產
善意
下表詳細列出了按公司應申報部門分列的商譽變動情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 保險 | | 醫療保健 | | 新興業務 | | 分析 | | 總計 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
截至2023年1月1日的餘額 | $ | 49,929 | | | $ | 21,875 | | | $ | 47,101 | | | $ | 286,732 | | | $ | 405,637 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
貨幣折算調整 | 11 | | | (2) | | | (66) | | | (1) | | | (58) | |
截至2023年9月30日的餘額 | $ | 49,940 | | | $ | 21,873 | | | $ | 47,035 | | | $ | 286,731 | | | $ | 405,579 | |
截至2023年9月30日,公司進行了評估,以確定是否存在可能導致申報單位的公允價值低於其賬面金額的事件或情況。公司考慮了當前和預測的經濟和市場狀況以及定性因素,例如公司在本財年九個月中的業績、本財年剩餘時間的業務預測、股價走勢、現金的產生和可用性以及擴張計劃。公司審查了關鍵假設,包括根據2022年第四季度進行的年度減值測試結果對申報單位的未來預計收入進行修訂。截至2023年9月30日,該公司尚未發現其申報部門存在任何潛在減值的觸發因素或跡象。
商譽的可收回性取決於公司業務活動現金流的持續增長。這一增長基於業務預測及其報告部門盈利能力的提高。公司繼續專注於培養長期客户關係和吸引新客户。
其他無形資產
有關公司無形資產的信息如下:
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未經審計的合併財務報表附註—(續)
2023年9月30日
(以千計,每股金額和股票數量除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日 |
| 格羅斯 賬面金額 | | 累積的 攤銷 | | 淨負載 金額 |
有限壽命的無形資產: | | | | | |
客户關係 | $ | 99,146 | | | $ | (48,313) | | | $ | 50,833 | |
開發的技術 | 3,490 | | | (2,266) | | | 1,224 | |
商品名稱和商標 | 1,700 | | | (1,520) | | | 180 | |
非競爭協議 | 336 | | | (158) | | | 178 | |
| 104,672 | | | (52,257) | | | 52,415 | |
無限期存續的無形資產: | | | | | |
商品名稱和商標 | 900 | | | — | | | 900 | |
無形資產總額 | $ | 105,572 | | | $ | (52,257) | | | $ | 53,315 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 |
| 賬面總額 | | 累計攤銷 | | 淨負載 金額 |
有限壽命的無形資產: | | | | | |
客户關係 | $ | 99,146 | | | $ | (39,848) | | | $ | 59,298 | |
開發的技術 | 24,878 | | | (20,902) | | | 3,976 | |
商品名稱和商標 | 1,700 | | | (1,303) | | | 397 | |
非競爭協議 | 336 | | | (88) | | | 248 | |
| 126,060 | | | (62,141) | | | 63,919 | |
無限期存續的無形資產: | | | | | |
商品名稱和商標 | 900 | | | — | | | 900 | |
無形資產總額 | $ | 126,960 | | | $ | (62,141) | | | $ | 64,819 | |
未經審計的合併收益表中確認的攤銷費用如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
攤銷費用 | $ | 3,157 | | | $ | 4,243 | | | $ | 11,510 | | | $ | 12,875 | |
| | | | | |
截至2023年9月30日,與有限壽命無形資產相關的未來攤銷費用估計如下: |
2023 年(10 月 1 日至 12 月 31 日) | $ | 3,147 | |
2024 | 12,135 | |
2025 | 10,699 | |
2026 | 10,363 | |
2027 | 9,364 | |
2028 及以後 | 6,707 | |
總計 | $ | 52,415 | |
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未經審計的合併財務報表附註—(續)
2023年9月30日
(以千計,每股金額和股票數量除外)
11. 其他流動資產
其他流動資產包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
預繳所得税,淨額 | $ | 26,630 | | | $ | 5,716 | |
來自法定機構的應收賬款 | 15,996 | | | 15,724 | |
預付費用 | 15,066 | | | 18,132 | |
延期合同履行成本 | 3,091 | | | 1,178 | |
衍生工具 | 2,757 | | | 1,526 | |
合同資產 | 2,286 | | | 904 | |
向供應商支付的預付款 | 1,299 | | | 1,944 | |
| | | |
其他 | 3,572 | | | 5,855 | |
其他流動資產 | $ | 70,697 | | | $ | 50,979 | |
12. 其他資產
其他資產包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
延期合同履行成本 | $ | 21,266 | | | $ | 12,693 | |
合同資產 | 8,800 | | | 1,864 | |
向法定機構存款 | 7,272 | | | 6,276 | |
租賃押金 | 5,828 | | | 6,621 | |
衍生工具 | 2,265 | | | 820 | |
其他 | 5,967 | | | 3,795 | |
其他資產 | $ | 51,398 | | | $ | 32,069 | |
13. 應計費用和其他流動負債
應計費用和其他流動負債包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
應計費用 | $ | 55,071 | | | $ | 47,854 | |
應付給法定當局 | 19,067 | | | 20,430 | |
或有考慮 | 15,600 | | | 5,000 | |
客户負債 | 5,251 | | | 5,110 | |
衍生工具 | 5,089 | | | 10,059 | |
應計資本支出 | 3,978 | | | 4,032 | |
| | | |
| | | |
其他 | 3,674 | | | 2,867 | |
應計費用和其他流動負債 | $ | 107,730 | | | $ | 95,352 | |
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2023年9月30日
(以千計,每股金額和股票數量除外)
14. 其他非流動負債
其他非流動負債包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
退休金 | $ | 13,210 | | | $ | 12,982 | |
延遲過渡收入 | 11,807 | | | 4,408 | |
未被認可的税收優惠 | 2,329 | | | 2,329 | |
衍生工具 | 1,534 | | | 6,218 | |
或有考慮 | 589 | | | 13,689 | |
| | | |
| | | |
其他 | 1,885 | | | 1,666 | |
其他非流動負債 | $ | 31,354 | | | $ | 41,292 | |
15. 累計其他綜合收益/(虧損)
累計其他綜合收益/(虧損)(“AOCI”)包括退休金的精算收益/(虧損)和外幣折算調整。此外,根據ASC Topic 815,公司簽訂了外幣遠期合約和利率互換,這些合約和利率互換被指定為現金流套期保值和淨投資套期保值(如適用), 衍生品和套期保值。現金流套期保值公允價值的累積變化在公司合併資產負債表上的AOCI中確認。在結算被指定為預測交易現金流套期保值的外幣遠期合約時,公允價值變動從AOCI重新歸類為未經審計的合併收益表,而利率互換的此類變化將在合同期限內重新分類。與淨投資套期保值相關的公允價值變動包含在AOCI中,並在處置或部分處置外國業務時被重新歸類為未經審計的合併收益表。 下表列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中AOCI的變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 累計其他綜合收益/(虧損) |
| 外幣折算收益/(虧損) | | 現金流套期保值的未實現收益/(虧損) | | 退休金 | | 總計 |
截至2023年1月1日的餘額 | $ | (133,139) | | | $ | (11,303) | | | $ | 299 | | | $ | (144,143) | |
該期間確認的收益/(虧損) | (2,605) | | | 8,242 | | | — | | | 5,637 | |
| | | | | | | |
重新歸類為淨收入 (1) | — | | | 4,261 | | | (70) | | | 4,191 | |
所得税的影響 (2) | 466 | | | (2,900) | | | (56) | | | (2,490) | |
截至2023年9月30日的累計其他綜合收益/(虧損) | $ | (135,278) | | | $ | (1,700) | | | $ | 173 | | | $ | (136,805) | |
| | | | | | | |
截至 2022 年 1 月 1 日的餘額 | $ | (95,437) | | | $ | 8,420 | | | $ | (2,457) | | | $ | (89,474) | |
該期間確認的損失 | (49,371) | | | (28,638) | | | — | | | (78,009) | |
| | | | | | | |
重新歸類為淨收入 (1) | — | | | (1,881) | | | 451 | | | (1,430) | |
所得税的影響 (2) | 8,898 | | | 5,948 | | | (136) | | | 14,710 | |
截至2022年9月30日的累計其他綜合收益/(虧損) | $ | (135,910) | | | $ | (16,151) | | | $ | (2,142) | | | $ | (154,203) | |
(1) 有關重新歸類為淨收益,請參閲未經審計的合併財務報表附註17——衍生品和對衝會計和附註20——員工福利計劃。
(2) 這些是對現金流套期保值、退休金和外幣折算收益/(虧損)確認的所得税影響。請參閲未經審計的合併財務報表附註22——所得税。
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2023年9月30日
(以千計,每股金額和股票數量除外)
16. 公允價值測量
以公允價值計量的資產和負債
下表列出了公司按公允價值確認的資產和負債:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 的報價 的活躍市場 相同的資產 | | 重要的其他 可觀察 輸入 | | 重要的其他 無法觀察 輸入 | | |
截至2023年9月30日 | (第 1 級) | | (第 2 級) | | (第 3 級) | | 總計 |
資產 | | | | | | | |
現金等價物-貨幣市場基金 (1) | $ | 17,718 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 17,718 | |
共同基金 (2) | 76,476 | | | — | | | — | | | 76,476 | |
衍生金融工具 | — | | | 5,022 | | | — | | | 5,022 | |
總計 | $ | 94,194 | | | $ | 5,022 | | | $ | — | | | $ | 99,216 | |
負債 | | | | | | | |
衍生金融工具 | $ | — | | | $ | 6,623 | | | $ | — | | | $ | 6,623 | |
或有考慮 (3) | — | | | — | | | 16,189 | | | 16,189 | |
總計 | $ | — | | | $ | 6,623 | | | $ | 16,189 | | | $ | 22,812 | |
| | | | | | | |
| 的報價 的活躍市場 相同的資產 | | 重要的其他 可觀察 輸入 | | 重要的其他 無法觀察 輸入 | | |
截至2022年12月31日 | (第 1 級) | | (第 2 級) | | (第 3 級) | | 總計 |
資產 | | | | | | | |
現金等價物-貨幣市場基金 (1) | $ | 1,137 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,137 | |
共同基金 (2) | 110,964 | | | — | | | — | | | 110,964 | |
衍生金融工具 | — | | | 2,346 | | | — | | | 2,346 | |
總計 | $ | 112,101 | | | $ | 2,346 | | | $ | — | | | $ | 114,447 | |
負債 | | | | | | | |
衍生金融工具 | $ | — | | | $ | 16,277 | | | $ | — | | | $ | 16,277 | |
或有考慮 (3) | — | | | — | | | 18,689 | | | 18,689 | |
總計 | $ | — | | | $ | 16,277 | | | $ | 18,689 | | | $ | 34,966 | |
(1) 代表根據ASC Topic 825 “金融工具” 以公允價值期權持有的貨幣市場基金。
(2) 代表根據ASC主題825 “金融工具” 以公允價值期權進行的短期投資。
(3) 或有對價在合併資產負債表中,在 “應計費用和其他流動負債” 和 “其他非流動負債”(如適用)下列報。
衍生金融工具的公允價值:
公司的衍生金融工具包括外幣遠期合約和利率互換。衍生金融工具的公允價值基於獨立來源,包括評級較高的金融機構,並被歸類為二級。有關更多詳情,請參閲未經審計的合併財務報表附註17——衍生品和對衝會計。
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未經審計的合併財務報表附註—(續)
2023年9月30日
(以千計,每股金額和股票數量除外)
或有對價的公允價值:
或有對價的公允價值計量是使用第 3 級輸入確定的。公司的或有對價是業務收購總收購對價的一部分。衡量標準是根據公司自己對某些績效目標實現情況的評估使用不可觀察的輸入計算得出的。公司根據蒙特卡洛仿真模型和基於場景的方法估算了或有對價的公允價值。
下表彙總了或有對價公允價值的變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
期初餘額 | $ | 13,689 | | | $ | 11,439 | | | $ | 18,689 | | | $9,000 |
收購 | — | | | — | | | — | | | 1,439 | |
公允價值變動 | 2,500 | | | — | | | 2,500 | | | 1,000 | |
付款 | — | | | — | | | (5,000) | | | — | |
期末餘額 | $ | 16,189 | | | $ | 11,439 | | | $ | 16,189 | | | $ | 11,439 | |
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中,1級、2級和3級之間沒有轉賬。
未按公允價值計價的金融工具:
公司其他未按公允價值計入的金融工具主要包括現金和現金等價物(如上所披露的貨幣市場基金投資除外)、短期投資(上文披露的共同基金投資除外)、限制性現金、應收賬款、淨額、長期投資、應計資本支出、應計費用、客户負債以及公允價值接近其賬面金額的借款應付利息。公司未償還的循環信貸額度的賬面價值接近其公允價值,因為公司的利率收益率接近可比債務工具的當前市場利率。
17. 衍生品和對衝會計
公司使用衍生工具來緩解因外幣匯率和利率波動風險而產生的現金流波動。公司簽訂外幣遠期合約,以對衝以某些外幣計價的預測交易產生的現金流風險,並簽訂利率互換以對衝其具有浮動利率債務的循環信貸額度的現金流風險。根據ASC Topic 815,這些合約符合現金流套期保值資格, 衍生品和套期保值,並且與評級很高的金融機構的交易對手有關。對於截至2023年9月30日和2022年12月31日現金流對衝關係中的衍生品,該公司未償還的外幣遠期合約總額為美元797,400和 $841,620,分別為和利率互換合計 $75,000,每個。
該公司估計,大約 $2,399AOCI中包含的衍生品虧損淨額(不包括税收影響)代表基於2023年9月30日現行匯率的現金流套期保值價值的變化,可以在未來十二個月內重新歸類為收益。截至2023年9月30日,現金流套期保值的最長未償還期限約為 36月。
公司還簽訂外幣遠期合約,以對衝其公司間餘額以及其他以本位幣以外的貨幣計價的貨幣資產和負債,抵禦與調整此類資產和本位幣負債相關的外幣匯率波動風險。根據ASC Topic 815,這些外幣遠期合約不符合公允價值套期保值的資格, 衍生品和套期保值。這些金融工具公允價值的變化在未經審計的合併損益表中確認,幷包含在外匯收益/(虧損)項目中。該公司的主要匯率敞口是印度盧比、菲律賓比索和英鎊(GBP)。該公司還投資於哥倫比亞比索(COP)、歐元(EUR)、南非蘭特(ZAR)、澳元(AUD)、加元(CAD)及其經營業務的其他當地貨幣。
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未經審計的合併財務報表附註—(續)
2023年9月30日
(以千計,每股金額和股票數量除外)
下表列出了未被指定為套期保值工具的衍生品的未償還外幣遠期合約的名義本金總額:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 |
外幣遠期合約計價為: | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
美元 (USD) | | 175,445 | | | 163,990 | |
英國英鎊 (GBP) | | 10,435 | | | 8,351 | |
歐元(歐元) | | 3,531 | | | 1,956 | |
澳大利亞元 (AUD) | | 3,991 | | | 1,951 | |
南非蘭特 (ZAR) | | 122,188 | | | — | |
哥倫比亞比索 (COP) | | 2,286,550 | | | — | |
下表列出了外幣遠期合約和利率互換的公允價值及其在合併資產負債表上的位置:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 現金流套期保值中的衍生品 關係 | | 未指定為套期保值的衍生品 樂器 |
| | 截至 | | 截至 |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
資產: | | | | | | | | |
其他流動資產 | | $ | 2,542 | | | $ | 1,271 | | | $ | 215 | | | $ | 255 | |
其他資產 | | $ | 2,265 | | | $ | 820 | | | $ | — | | | $ | — | |
負債: | | | | | | | | |
應計費用和其他 流動負債 | | $ | 4,941 | | | $ | 10,044 | | | $ | 148 | | | $ | 15 | |
其他非流動負債 | | $ | 1,534 | | | $ | 6,218 | | | $ | — | | | $ | — | |
下表列出了外幣遠期合約和利率互換對AOCI和未經審計的合併收益表的影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
衍生金融工具: | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
AOCI 中確認的未實現收益/(虧損) | | | | | | | | |
現金流對衝關係中的衍生品 | | $ | (7,903) | | | $ | (13,489) | | | $ | 8,242 | | | $ | (28,638) | |
| | | | | | | | |
未經審計的合併收益表中確認的收益/(虧損) | | | | | | | | |
未指定為對衝工具的衍生品 | | $ | (1,584) | | | $ | (4,889) | | | $ | 574 | | | $ | (11,245) | |
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未經審計的合併財務報表附註—(續)
2023年9月30日
(以千計,每股金額和股票數量除外)
下表列出了現金流套期保值關係中的衍生品和未指定為套期保值工具的衍生品在未經審計的合併收益表中確認的收益/(虧損)的位置和金額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 |
| | 2023 | | 2022 |
| | 根據未經審計的合併 的陳述 收入 | | 衍生金融工具的收益/(虧損) | | 根據未經審計的合併 的陳述 收入 | | 衍生金融工具的收益/(虧損) |
現金流對衝關係中的衍生品 | | | | | | | | |
在未經審計的合併收益表中,收益/(虧損)從AOCI重新歸類的位置 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
收入成本 | | $ | 256,002 | | | $ | (252) | | | $ | 230,462 | | | $ | (1,381) | |
一般和管理費用 | | $ | 52,213 | | | 18 | | | $ | 42,519 | | | (109) | |
銷售和營銷費用 | | $ | 30,943 | | | — | | | $ | 23,879 | | | (6) | |
折舊和攤銷費用 | | $ | 11,583 | | | (19) | | | $ | 14,380 | | | (71) | |
利息支出 | | $ | 3,405 | | | 221 | | | $ | 2,442 | | | — | |
税前總計 | | | | (32) | | | | | (1,567) | |
所得税對上述的影響 | | | | (64) | | | | | 133 | |
扣除税款 | | | | $ | (96) | | | | | $ | (1,434) | |
| | | | | | | | |
未指定為對衝工具的衍生品 | | | | | | | | |
未經審計的合併收益表中確認收益/(虧損)的位置 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
外匯收益/(虧損),淨額 | | $ | 409 | | | $ | (1,584) | | | $ | 1,504 | | | $ | (4,889) | |
| | $ | 409 | | | $ | (1,584) | | | $ | 1,504 | | | $ | (4,889) | |
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未經審計的合併財務報表附註—(續)
2023年9月30日
(以千計,每股金額和股票數量除外)
下表列出了現金流套期保值關係中的衍生品和未指定為套期保值工具的衍生品在未經審計的合併收益表中確認的收益/(虧損)的位置和金額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的九個月 |
| | 2023 | | 2022 |
| | 根據未經審計的合併 的陳述 收入 | | 衍生金融工具的收益/(虧損) | | 根據未經審計的合併 的陳述 收入 | | 衍生金融工具的收益/(虧損) |
現金流對衝關係中的衍生品 | | | | | | | | |
在未經審計的合併收益表中,收益/(虧損)從AOCI重新歸類的位置 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
收入成本 | | $ | 760,691 | | | $ | (4,148) | | | $ | 659,185 | | | $ | 1,396 | |
一般和管理費用 | | $ | 144,564 | | | (357) | | | $ | 122,898 | | | 366 | |
銷售和營銷費用 | | $ | 88,674 | | | (32) | | | $ | 72,034 | | | 23 | |
折舊和攤銷費用 | | $ | 38,192 | | | (185) | | | $ | 42,057 | | | 96 | |
利息支出 | | $ | 10,030 | | | 461 | | | $ | 4,820 | | | — | |
税前總計 | | | | (4,261) | | | | | 1,881 | |
所得税對上述的影響 | | | | 701 | | | | | (802) | |
扣除税款 | | | | $ | (3,560) | | | | | $ | 1,079 | |
| | | | | | | | |
未指定為對衝工具的衍生品 | | | | | | | | |
未經審計的合併收益表中確認收益/(虧損)的位置 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
外匯收益/(虧損),淨額 | | $ | 838 | | | $ | 574 | | | $ | 4,683 | | | $ | (11,245) | |
| | $ | 838 | | | $ | 574 | | | $ | 4,683 | | | $ | (11,245) | |
18. 借款
下表彙總了公司的債務狀況: | | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 循環信貸額度 |
長期借款的流動部分 | $ | 50,000 | | | $ | 30,000 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
長期借款 | 160,000 | | | 220,000 | |
借款總額 | $ | 210,000 | | | $ | 250,000 | |
公司循環信貸額度的未攤銷債務發行成本為美元972和 $1,177截至2023年9月30日和2022年12月31日,分別在合併資產負債表中適用的 “其他流動資產” 和 “其他資產” 下列報。
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未經審計的合併財務報表附註—(續)
2023年9月30日
(以千計,每股金額和股票數量除外)
信貸協議
該公司持有 $300,000根據其信貸協議(“信貸協議”)提供的循環信貸額度,該協議於2017年11月21日與某些貸款機構簽訂,花旗銀行作為管理代理人。循環信貸額度最初的到期日為2022年11月21日,不時自願預付,無需支付溢價或罰款。
2022年4月18日,公司和公司的每家全資重要國內子公司與作為行政代理人的北卡羅來納州花旗銀行和某些貸款機構簽訂了修正和重述協議(“2022年信貸協議”),根據該協議,雙方修訂並重申了信貸協議。除其他外,2022年信貸協議 (a) 規定發行新的循環信貸承諾,使公司可用的循環信貸承諾總額等於美元400,000;(b) 將循環信貸額度的到期日從2022年11月21日延長至2027年4月18日;(c) 用擔保隔夜融資利率(“SOFR”)取代倫敦銀行同業拆借利率(“SOFR”)作為美元借款的參考利率。
2022年信貸協議提供了將承諾增加至多$的選項200,000,但須經某些批准和條件。2022年信貸協議包括信用證次級貸款,可不時自願預付,無需支付溢價或罰款。2022年信貸協議下的借款可用於營運資金和一般公司用途,包括允許的收購。
2022年信貸協議下的債務由公司的重要國內子公司擔保,並由公司及其國內重要子公司的全部或大部分資產擔保。2022年信貸協議包含慣常的肯定和負面契約,包括但不限於對承擔債務、建立留置權、進行某些投資、進行某些分紅和相關分配、進行某些清算、合併、合併或收購以及處置某些資產或子公司的能力的限制。
循環信貸額度的有效利率如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
有效利率 | 6.5 | % | | 3.4 | % | | 6.2 | % | | 2.3 | % |
截至2023年9月30日和2022年12月31日,該公司遵守了循環信貸額度下列出的所有財務和非財務契約。
截至2023年9月30日,公司所有借款的預期還款額如下:
| | | | | | | | | | | |
| 循環信貸額度 |
| 校長 付款 | | 利息 付款* |
2023 年(10 月 1 日至 12 月 31 日) | $ | 35,000 | | | $ | 3,029 | |
2024 | 15,000 | | | 10,659 | |
2025 | — | | | 10,069 | |
2026 | — | | | 10,069 | |
2027 | 160,000 | | | 3,776 | |
總計 | $ | 210,000 | | | $ | 37,602 | |
* 利息支付基於截至2023年9月30日的現行利率。
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2023年9月30日
(以千計,每股金額和股票數量除外)
信用證
在正常業務過程中,公司向第三方提供備用信用證,主要用於設施租賃。截至2023年9月30日和2022年12月31日,該公司的未償信用證均為美元461, 但未在合併資產負債表中予以確認.
19. 資本結構
普通股
該公司有 一已發行普通股的類別。
股票分割
2023 年 6 月 20 日,公司股東批准了公司經修訂和重述的公司註冊證書的修正案,該修正案於 2023 年 8 月 1 日向特拉華州提交申請並生效,從而生效 5-for-1 公司普通股的遠期股票分割(“2023 年股票分割”),並增加公司普通股的授權股數 100,000,000分享到 400,000,000股份。每股普通股的面值,美元0.001,保持不變。
根據2023年股票拆分,2023年7月25日持有公司普通股的每位登記股東都將獲得公司普通股 四每持有一股,就會增加公司普通股。增發的股份是在2023年8月1日營業結束後分配的。普通股於2023年8月2日開始在納斯達克全球精選市場進行拆分後的交易。
自2022年1月1日起,未經審計的合併財務報表中的所有股票數量和每股金額均進行了追溯調整,以反映2023年股票拆分的情況,就好像它發生在最早公佈的期初一樣。等於2023年股票拆分所增加股份面值的金額從 “額外實收資本” 重新歸類為 “普通股”。
股票回購
公司從員工那裏購買了與歸屬限制性股票單位和基於績效的限制性股票單位有關的預扣税款的員工的普通股,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 回購的股票 | | 全部對價 | | 每股加權平均收購價格 (1) |
截至2023年9月30日的三個月 | 45,267 | | $ | 1,324 | | | $ | 29.25 | |
截至2022年9月30日的三個月 | — | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | |
截至2023年9月30日的九個月 | 237,047 | | $ | 7,853 | | | $ | 33.13 | |
截至2022年9月30日的九個月 | 136,095 | | $ | 3,191 | | | $ | 23.45 | |
(1) 每股加權平均購買價格基於限制性股票適用歸屬日前一個交易日公司普通股在納斯達克全球精選市場的收盤價。
2021 年 10 月 5 日,公司董事會批准了 $300,000從2022年1月1日開始的普通股回購計劃(“2022年回購計劃”)。
根據2022年回購計劃,公司可以不時從公開市場購買股票,也可以通過私人交易購買股票,也可以由公司管理層根據市場條件確定的其他方式購買股票。管理層可以隨時停止回購。
根據2022年回購計劃,公司以包括佣金在內的總對價購買了普通股,如下所示:
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2023年9月30日
(以千計,每股金額和股票數量除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 回購的股票 | | 全部對價 | | 每股加權平均收購價格 |
截至2023年9月30日的三個月 | 975,774 | | $ | 28,636 | | | $ | 29.35 | |
截至2022年9月30日的三個月 | 384,045 | | $ | 11,521 | | | $ | 30.00 | |
| | | | | |
截至2023年9月30日的九個月 | 3,001,619 | | $ | 93,483 | | | $ | 31.14 | |
截至2022年9月30日的九個月 | 2,519,290 | | $ | 68,521 | | | $ | 27.20 | |
回購的股票已記錄為庫存股,將一直持有,直到公司董事會指定這些股票退役或用於其他目的。
20. 員工福利計劃
公司在印度的酬金計劃(“印度計劃”)規定,在退休或解僱時向既得僱員一次性支付一筆款項,金額基於相應員工的工資和在公司工作的年限。此外,公司在菲律賓運營的子公司符合最低監管福利,該福利規定在退休後向既得員工一次性付款,金額基於相應員工的工資和在公司工作的年限(“菲律賓計劃”)。與印度計劃和菲律賓計劃有關的負債是使用預計單位貸記法通過精算估值確定的。這些計劃的當期服務費用在相關年份累計。計劃修正所產生的精算收益或損失或先前服務費用(如果有)均予以確認,並在僱員的剩餘服務期內攤銷。
印度計劃獲得部分資金,而菲律賓計劃則沒有資金。公司每年向與保險公司共同設立的印度計劃繳款。基金經理管理這些基金,計算公司所需的年度繳款額,並管理印度計劃,包括任何所需的支出。這些資金以現金積累為基礎進行管理,利息在每年的3月31日追溯申報。該公司預計獲得的回報率約為 7.2截至2023年12月31日的年度印度計劃的年利百分比。
| | | | | | | | |
計劃資產的變化 | | |
截至2023年1月1日的計劃資產 | | $ | 14,449 | |
實際回報 | | 853 | |
僱主繳款 | | 2,921 | |
已支付的福利* | | (1,015) | |
匯率變動的影響 | | (78) | |
計劃截至2023年9月30日的資產 | | $ | 17,130 | |
* 在截至2023年9月30日的九個月中,福利金基本上是通過計劃資產支付的。
從AOCI重新分類的未經審計的合併收益和精算(收益)/虧損報表中確認的定期福利費用淨額的組成部分如下:
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2023年9月30日
(以千計,每股金額和股票數量除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
服務成本 | $ | 947 | | | $ | 921 | | | $ | 2,856 | | | $ | 2,869 | |
利息成本 | 392 | | | 302 | | | 1,180 | | | 938 | |
計劃資產的預期回報率 | (261) | | | (215) | | | (788) | | | (664) | |
攤銷精算(收益)/虧損,税收總額 | (22) | | | 147 | | | (70) | | | 451 | |
淨酬金費用 | $ | 1,056 | | | $ | 1,155 | | | $ | 3,178 | | | $ | 3,594 | |
| | | | | | | |
攤銷精算(收益)/虧損,税收總額 | $ | (22) | | | $ | 147 | | | $ | (70) | | | $ | 451 | |
所得税對上述的影響 | (19) | | | (44) | | | (56) | | | (136) | |
扣除税後的精算(收益)/虧損攤銷 | $ | (41) | | | $ | 103 | | | $ | (126) | | | $ | 315 | |
根據經修訂的1986年《美國國税法》(“守則”)第401(k)條,公司維持了幾項401(k)計劃(“401(k)計劃”),涵蓋所有符合條件的員工,該守則將其定義為明確的社會保障繳款計劃。公司可以全權繳款,最高可達 3.0一定限額內的員工薪酬百分比。
公司對401(k)計劃的應計繳款額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
對 401 (k) 計劃的捐款 | $ | 1,240 | | | $ | 1,097 | | | $ | 4,804 | | | $ | 4,140 | |
公司代表公司外國子公司的員工為各種固定社會保障繳款計劃繳納的款項如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
嚮明確的社會保障繳款計劃繳款 | $ | 5,841 | | | $ | 4,660 | | | $ | 16,837 | | | $ | 13,422 | |
21. 租賃
公司使用根據運營租賃協議租賃的設施開展運營,這些協議將在不同日期到期。公司根據金融機構提供的各種租賃安排為其使用某些機動車輛和其他設備提供資金。除了類似租賃安排的市場標準做法外,租賃協議不包含任何施加任何限制的契約。
該公司已根據ASC Topic 842對其與供應商簽訂的合同進行了評估, 租賃, 並已確定, 除了上述辦公設施, 機動車輛和其他設備的租賃外, 該公司的合同均不包含租約.作為公司優化現有運營中心網絡的努力的一部分,公司繼續評估其辦公設施,以確定可以撤出哪裏或合併辦公空間的使用。
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2023年9月30日
(以千計,每股金額和股票數量除外)
補充資產負債表信息
| | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
經營租賃 | | | |
經營租賃使用權資產,淨額 | $ | 56,817 | | | $ | 55,347 | |
| | | |
經營租賃負債——當前 | $ | 14,008 | | | $ | 14,978 | |
經營租賃負債——非流動 | 48,445 | | | 48,155 | |
經營租賃負債總額 | $ | 62,453 | | | $ | 63,133 | |
| | | |
融資租賃 | | | |
財產和設備,毛額 | $ | 1,985 | | | $ | 2,499 | |
累計折舊 | (1,330) | | | (1,999) | |
財產和設備,淨額 | $ | 655 | | | $ | 500 | |
| | | |
融資租賃負債——當前 | $ | 171 | | | $ | 164 | |
融資租賃負債——非流動負債 | 505 | | | 355 | |
融資租賃負債總額 | $ | 676 | | | $ | 519 | |
租賃成本的組成部分包含在公司未經審計的合併收益表中,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
租賃成本 | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
融資租賃: | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
使用權資產的攤銷 | $ | 50 | | | $ | 28 | | | $ | 127 | | | $ | 116 | |
租賃負債的利息 | 25 | | | 14 | | | 63 | | | 42 | |
| 75 | | | 42 | | | 190 | | | 158 | |
經營租賃(a) | 4,839 | | | 5,360 | | | 15,171 | | | 17,365 | |
可變租賃成本 | 1,170 | | | 1,298 | | | 3,334 | | | 3,827 | |
| | | | | | | |
總租賃成本 | $ | 6,084 | | | $ | 6,700 | | | $ | 18,695 | | | $ | 21,350 | |
(a) 包括無關緊要的短期租賃。
補充現金流和其他與租賃相關的信息如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 |
租賃負債計量中包含的金額的現金支付: | | | |
經營租賃的運營現金流出 | $ | 15,622 | | | $ | 17,831 | |
融資租賃的運營現金流出 | $ | 63 | | | $ | 42 | |
融資租賃的融資現金流出 | $ | 120 | | | $ | 108 | |
為換取新的經營租賃負債而獲得的使用權資產 | $ | 13,477 | | | $ | 3,519 | |
為換取新的融資租賃負債而獲得的使用權資產 | $ | 285 | | | $ | 218 | |
加權平均剩餘租賃期限(以年為單位) | | | |
融資租賃 | 3.1年份 | | 2.7年份 |
經營租賃 | 5.6年份 | | 5.5年份 |
加權平均折扣率 | | | |
融資租賃 | 14.2 | % | | 14.4 | % |
經營租賃 | 7.4 | % | | 7.0 | % |
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未經審計的合併財務報表附註—(續)
2023年9月30日
(以千計,每股金額和股票數量除外)
該公司修改了某些運營租約,導致其租賃負債淨減少了美元1,876並使其租賃負債淨增加美元209,在分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,對ROU資產進行了相應的調整。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,公司沒有任何尚未開始但為公司帶來重要權利和義務的重大租約。
截至2023年9月30日,租賃負債的到期日如下: | | | | | | | | | | | |
| 經營租賃 | | 融資租賃 |
2023 年(10 月 1 日至 12 月 31 日) | $ | 4,632 | | | $ | 72 | |
2024 | 17,468 | | | 241 | |
2025 | 13,220 | | | 198 | |
2026 | 12,322 | | | 167 | |
2027 | 9,779 | | | 148 | |
2028 及以後 | 20,584 | | | 65 | |
租賃付款總額 | 78,005 | | | 891 | |
減去:估算利息 | 15,552 | | | 215 | |
租賃負債的現值 | $ | 62,453 | | | $ | 676 | |
截至2022年12月31日,租賃負債的到期日如下:
| | | | | | | | | | | |
| 經營租賃 | | 融資租賃 |
2023 | $ | 18,711 | | | $ | 228 | |
2024 | 14,846 | | | 162 | |
2025 | 10,037 | | | 114 | |
2026 | 8,941 | | | 88 | |
2027 | 6,474 | | | 79 | |
2028 及以後 | 19,624 | | | — | |
租賃付款總額 | 78,633 | | | 671 | |
減去:估算利息 | 15,500 | | | 152 | |
租賃負債的現值 | $ | 63,133 | | | $ | 519 | |
22. 所得税
公司使用其年度有效税率的估計值來確定過渡期的税收準備金。公司每個季度都會更新其對年度有效税率的估計,如果其估計的税率發生變化,公司將進行累計調整。
有效税率從 24.2在截至2022年9月30日的三個月中,百分比至 24.4在截至2023年9月30日的三個月中,百分比。該公司記錄的所得税支出為 $14,161和 $12,447分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月。所得税支出的增加主要是由於截至2023年9月30日的三個月中,與截至2022年9月30日的三個月相比,利潤有所增加,在截至2023年9月30日的三個月中,不可扣除的費用增加,但與截至2023年9月30日的三個月相比,與股票薪酬相關的超額税收優惠增加以及截至2022年9月30日的三個月中税收抵免的增加部分抵消。
有效税率從 23.9在截至2022年9月30日的九個月中,百分比至 20.8在截至2023年9月30日的九個月中,百分比。該公司記錄的所得税支出為 $37,773和 $34,774分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月。所得税支出的增加主要是由於在截至2023年9月30日的九個月中,與截至2022年9月30日的九個月相比,利潤有所增加,以及
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未經審計的合併財務報表附註—(續)
2023年9月30日
(以千計,每股金額和股票數量除外)
與截至2022年9月30日的九個月相比,在截至2023年9月30日的九個月中,與股票薪酬相關的更高超額税收優惠以及更高的税收抵免,部分抵消了不可扣除的費用。
在截至2023年9月30日的九個月中,該公司在印度、英國和澳大利亞的子公司匯回了美元76,000(淨額 $)4,015預扣税),$15,598和 $9,081,分別運往美國。這些分配並不構成公司永久再投資主張的變化。
AOCI中確認的遞延所得税如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
遞延所得税優惠/(支出)確認於: | | | | | | | |
現金流套期保值的未實現收益/(虧損) | $ | 1,370 | | | $ | 2,348 | | | $ | (2,199) | | | $ | 5,146 | |
現金流套期保值的重新分類調整 | 64 | | | (133) | | | (701) | | | 802 | |
退休金的改敍調整 | (19) | | | (44) | | | (56) | | | (136) | |
| | | | | | | |
外幣折算調整 | 1,602 | | | 7,919 | | | 466 | | | 8,898 | |
總計 | $ | 3,017 | | | $ | 10,090 | | | $ | (2,490) | | | $ | 14,710 | |
23. 股票薪酬
對前一時期的信息進行了調整,以反映 52023 年 8 月,公司普通股的遠期股票按照 1 的比例分割。更多詳情請參閲未經審計的合併財務報表附註19——資本結構。
按職能性質劃分的股票薪酬支出如下所示,包含在未經審計的合併收益表中:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入成本 | $ | 4,038 | | | $ | 2,713 | | | $ | 10,945 | | | $ | 8,485 | |
一般和管理費用 | 6,544 | | | 5,237 | | | 15,579 | | | 14,937 | |
銷售和營銷費用 | 6,485 | | | 4,236 | | | 16,461 | | | 13,328 | |
總計 | $ | 17,067 | | | $ | 12,186 | | | $ | 42,985 | | | $ | 36,750 | |
| | | | | | | |
與股票薪酬相關的所得税優惠(1) | $ | 4,340 | | | $ | 2,833 | | | $ | 16,959 | | | $ | 8,855 | |
(1) 包括 $462和 ($92) 在分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,以及13,172和 $3,532在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,根據亞利桑那州立大學2016-09號 “薪酬——股票薪酬”,分別與在所得税支出中確認的離散福利有關。
截至2023年9月30日和2022年12月31日,該公司已經 3,284,270和 6,623,775根據2018年綜合激勵計劃,股票分別可供授予。
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2023年9月30日
(以千計,每股金額和股票數量除外)
股票期權
公司股票薪酬計劃下的股票期權活動如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票數量 選項 | | 加權平均值 運動 價格 | | 聚合 固有的 價值 | | 加權平均值 剩餘的 合同的 壽命(年) |
截至 2022 年 12 月 31 日,未兑現 | 15,465 | | | $ | 5.52 | | | $ | 439 | | | 1.0 |
已授予 | 1,790,695 | | | 30.14 | | | — | | | 9.7 |
已鍛鍊 | (15,465) | | | 5.52 | | | 384 | | | — | |
被沒收 | — | | | — | | | — | | | — | |
截至2023年9月30日未償還 | 1,790,695 | | | $ | 30.14 | | | $ | — | | | 9.7 |
自 2023 年 9 月 30 日起歸屬並可行使 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | — |
該期間授予的每單位股票期權的加權平均授予日期公允價值 | $ | 12.03 | | | | | | | |
在截至2023年9月30日的三個月和九個月內,根據2018年綜合激勵計劃授予的股票期權的合同期為 十年而且背心已經過時了 四年.
授予員工的每種股票期權的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型估算的,假設如下:
| | | | | |
| 截至2023年9月30日的九個月 |
股息收益率 | — | |
預期壽命(年) | 6.25 |
預期壽命的無風險利率 | 3.8 | % |
預期壽命的波動性 | 32.4 | % |
公司預計在可預見的將來不會支付任何現金分紅,因此在期權估值模型中使用零的預期股息收益率。
截至2023年9月30日,未確認的補償費用為美元20,070預計將在加權平均週期內支出 3.8年份。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,行使的股票期權的授予日公允價值總額為美元30和 $零,分別地。
股票配對計劃
根據公司的2018年綜合激勵計劃(“2018年計劃”),公司為執行官和其他特定員工制定了股票配對計劃(“SMP”)。根據SMP,公司同意發行相當於公司普通股新收購數量的限制性股票單位。
SMP 下的限制性股票單位活動如下所示:
| | | | | | | | | | | |
| 限制性庫存單位 (SMP) |
| 數字 | | 加權平均公允價值 |
截至 2022 年 12 月 31 日,未兑現 | 238,115 | | | $ | 24.95 | |
已授予 | — | | | — | |
既得 | — | | | — | |
被沒收 | (20,885) | | | 24.95 | |
截至2023年9月30日未償還 | 217,230 | | | $ | 24.95 | |
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未經審計的合併財務報表附註—(續)
2023年9月30日
(以千計,每股金額和股票數量除外)
截至2023年9月30日,未確認的補償費用為美元2,710預計將在加權平均週期內支出 1.5年份。
限制性股票單位
公司股票薪酬計劃下的限制性股票單位活動如下所示:
| | | | | | | | | | | |
| 限制性股票單位 |
| 數字 | | 加權平均值 公允價值 |
截至2022年12月31日的未償還款項* | 4,615,630 | | | $ | 19.74 | |
已授予 | 1,193,615 | | | 34.27 | |
既得 | (1,779,745) | | | 18.48 | |
被沒收 | (332,035) | | | 21.30 | |
截至2023年9月30日的未繳款項* | 3,697,465 | | | $ | 24.89 | |
* 截至2023年9月30日和2022年12月31日,標的普通股尚未發行的已歸屬限制性股票單位為 652,640和 872,450分別地。
截至2023年9月30日,未確認的補償費用為美元66,970預計將在加權平均週期內支出 2.5年份。
基於績效的股票獎勵
根據2018年計劃,公司向執行官和其他特定員工授予基於業績的限制性股票單位(“PRSU”)。在截至2023年9月30日的九個月中,公司授予 40每位獎項獲得者以PRSU的形式獲得的股權補助金的百分比 三年期限基於的彙總收入目標 三年時期(“PU”)。剩下的 60每位獲獎者的股權補助金的百分比是基於市場狀況的PRSU,視公司會議情況而定,股東總回報率相對於2018年計劃中規定的同行公司集團,按以下標準衡量 三年性能週期(“MU”)。
公司股票計劃下的PRSU活動如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基於收入的 PRSU | | 基於市場狀況的PRSU |
| 數字 | | 加權平均值 公允價值 | | 數字 | | 加權平均值 公允價值 |
截至 2022 年 12 月 31 日,未兑現 | 247,955 | | | $ | 24.00 | | | 893,560 | | | $ | 26.94 | |
已授予 | 219,740 | | | 34.56 | | | 329,245 | | | 44.72 | |
既得 | (245) | | | 25.94 | | | (365) | | | 33.55 | |
被沒收 | (27,495) | | | 25.59 | | | (87,010) | | | 28.33 | |
截至2023年9月30日未償還 | 439,955 | | | $ | 29.17 | | | 1,135,430 | | | $ | 31.99 | |
截至2023年9月30日,未確認的補償費用為美元29,509預計將在加權平均週期內支出 1.9年份。
員工股票購買計劃
2022年6月21日,在公司年度股東大會上,公司股東批准了ExlService Holdings, Inc. 2022年員工股票購買計劃(“2022年ESPP”)。
2022年ESPP允許符合條件的員工通過工資扣除購買公司的普通股,其折扣率為發行之日或每個購買間隔的最後一個工作日公司普通股收盤價中較低者的預先規定的折扣。根據2022年ESPP可以購買的普通股的美元金額不得超過 15在優惠期內,參與員工薪酬的百分比,上限為
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2023年9月30日
(以千計,每股金額和股票數量除外)
$25每個日曆年每位員工。本公司已保留 4,000,000根據2022年ESPP發行的普通股。
2022年ESPP下的第三次發行期於2023年7月1日開始,期限為 六個月.
公司2022年ESPP下的活動如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 數字 | | 收到的總收益 |
截至2022年12月31日可供發行的股票 | | 4,000,000 | | |
發行與以下內容有關的普通股: | | | | |
首次發行期 | | (38,180) | | $ | 1,013 | |
第二個發行期 | | (130,495) | | $ | 3,548 | |
截至2023年9月30日可供發行的股票 | | 3,831,325 | | |
截至2023年9月30日的第三次發行期收到的捐款 | | | | $ | 1,112 | |
ESPP 是補償性的,會產生補償費用。 根據ESPP發行的普通股的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型確定的,假設如下:
| | | | | | | | | | | |
| 第二個發行期為 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日 | | 的第三次發行期 2023 年 7 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 |
股息收益率 | — | | | — | |
預期壽命(年) | 0.5 | | 0.5 |
預期壽命的無風險利率 | 4.7 | % | | 5.4 | % |
預期壽命的波動性 | 38.9 | % | | 25.5 | % |
流動性不足的折扣 | 10.3 | % | | 8.9 | % |
24. 關聯方披露
2022年4月,公司簽訂了向Vanguard Group Inc.提供分析服務的服務合同,截至2023年9月30日,該公司實益擁有公司10%以上的普通股。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,公司確認了扣除美元后的收入354和 $814,分別與本服務合同有關。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,公司確認了扣除美元后的收入1,684和 $1,388,分別與本服務合同有關。該公司有未償應收賬款,淨額為美元240和 $856,分別與截至2023年9月30日和2022年12月31日的本服務合同有關。
25. 承付款和或有開支
資本承諾
截至2023年9月30日,該公司已承諾花費約美元9,400根據購買財產和設備的協議。該金額扣除已支付的資本預付款,這些預付款在未經審計的合併資產負債表中記為 “財產和設備,淨額” 下的 “在建基本建設工程”。
2023年6月15日,公司與其他有限合夥人一起與普通合夥人PNP Financial Services Fund GP I, LLC以及初始有限合夥人和離任合夥人簽訂了有限合夥協議,成立名為即插即用金融服務基金I, L.P.(“合夥企業”)的合夥企業,主要目的是進行投資
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2023年9月30日
(以千計,每股金額和股票數量除外)
在成長階段的科技公司中。在截至2023年9月30日的三個月中,公司投資了美元600在夥伴關係中,並承諾在夥伴關係下進一步進行投資,金額不超過美元3,400.
其他承諾
該公司印度子公司的某些部門成立於 100% 出口導向型單位或印度政府頒佈的印度軟件技術園區或經濟特區計劃下的單位。這些單位免徵關税、中央消費税以及進口和本土資本貨物、倉庫和備件的税款。如果某些條款和條件未得到滿足,公司已承諾為免税消費的進口和本土資本貨物、倉庫和備件繳納關税、服務税、徵税和違約金(如果有)。但是,該公司認為,這些單位過去已經滿足並將繼續滿足要求的條件。
該公司在菲律賓的運營中心註冊為菲律賓經濟區管理局的合格單位,該機構為公司進口資本貨物和在當地購買服務和材料提供財政激勵。公司必須滿足某些要求才能保留激勵措施。公司已遵守並打算繼續遵守利用激勵措施的要求。
突發事件
公司運營所在國家的轉讓定價法規要求受控的公司間交易保持一定距離。因此,公司根據相應法規規定的經濟分析,確定和記錄受控公司間交易的定價。税務機關有權審查公司的轉讓定價。如果公司的轉讓定價受到當局的質疑,他們可能會評估額外的税收、利息和罰款,從而影響公司的盈利能力和現金流。
該公司目前參與與印度税務機關的轉讓定價和相關的所得税糾紛。截至2023年9月30日和2022年12月31日,印度税務機關要求的總金額(扣除預付款)為美元36,682和 $37,088,分別是。公司已為這些要求支付了款項和/或提供了銀行擔保,金額為美元7,242和 $7,532,分別截至2023年9月30日和2022年12月31日。該公司認為,在税務機關的最終審查後,其狀況很可能會得到維持,因此,其合併財務報表中沒有與這些事項有關的任何負債。
印度的增值税(“VAT”)制度於2017年6月結束,取而代之的是現行的商品和服務税(“GST”)制度。在審查了公司的年度增值税申報後,印度税務機關提高了2015和2017納税年度的增值税總額,金額為美元5,504和 $5,526,分別截至2023年9月30日和2022年12月31日。商品及服務税當局駁回了該公司的退款申請,金額為美元4,203和 $3,866分別截至2023年9月30日和2022年12月31日。該公司已對這些事項提起上訴,並認為根據其技術依據,經過最終審查,其立場很可能會得到維持。因此,截至2023年9月30日和2022年12月31日,沒有分別確認任何條款。
該公司在印度的一家子公司已接受了法定機構對明確的社會保障繳款計劃的評估。除了公司已在財務報表中確認準備金的評估的某些組成部分外,公司認為,該機構要求的金額並不能有意義地表明公司的潛在負債,此事毫無根據。該公司正在就評估令進行辯護,因此已就該命令向相關法庭提起上訴,同時還就所要求的金額進行了付款。截至報告日,公司管理層認為最終評估不會對公司的合併財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。公司將繼續根據未來發生的事件和事態發展監測和評估其立場。
2019年8月和2020年9月,印度議會通過了各種合併勞動法,包括2020年《社會保障法》(“印度社會保障法”),該法旨在合理化與僱員在職期間和離職後福利有關的勞動法。但是,《印度社會保障法》的規定尚未公佈,這些變更的生效日期尚未公佈。公司將在通知主題規則後完成評估,並將在《印度社會保障法》生效和確定財務影響的相關規則公佈期間對財務報表產生適當影響。
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2023年9月30日
(以千計,每股金額和股票數量除外)
公司、其子公司和/或其現任高級管理人員或董事可能或曾經被指定為訴訟事務(包括與僱傭相關的索賠)的被告。這些案件的原告要求賠償,包括補償性賠償、懲罰性賠償和律師費(如適用)。關於截至報告日的未決訴訟事項,公司認為索賠的損害賠償沒有法律依據,公司打算大力為之辯護。公司將持續監測這些事項的進展,以評估對財務報表的潛在影響。
法律訴訟的結果是不可預測的,存在很大的不確定性,因此本質上很難確定公司遭受重大損失的可能性或任何此類損失的量化。關於截至報告日的未決訴訟事項,根據目前可用的信息,包括公司對每件事所依據事實的評估和律師的建議,無法合理估計合理可能的損失金額或範圍(如果有)。根據公司的評估,包括保險追回的可用性,公司管理層認為,目前未決的單獨或總體訴訟不會對公司的合併財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。公司將持續監控這些事項,以評估對財務報表的潛在影響。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
您應該閲讀以下關於我們未經審計的合併財務報表以及本10-Q表季度報告其他地方包含的相關附註、我們經審計的合併財務報表以及截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告中包含的相關附註。以下討論中的一些陳述是前瞻性陳述。
關於前瞻性陳述的警示説明
這份10-Q表季度報告包含1995年《美國私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。您不應過度依賴這些陳述,因為它們會受到與我們的運營和業務環境相關的許多不確定性和因素的影響,所有這些都難以預測,其中許多是我們無法控制的。這些陳述通常包括 “可能”、“將”、“應該”、“相信”、“期望”、“預期”、“打算”、“計劃”、“估計” 等詞語或類似表達。這些陳述基於我們根據我們在該行業的經驗以及我們對歷史趨勢、當前狀況、預期的未來發展以及我們認為在這種情況下合適的其他因素的看法做出的假設。當你閲讀和考慮這份10-Q表季度報告時,你應該明白,這些報表不能保證業績或業績。它們涉及已知和未知的風險、不確定性和假設。儘管我們認為這些前瞻性陳述基於合理的假設,但您應該意識到,許多因素可能會影響我們的實際財務業績或經營業績,並可能導致實際業績與前瞻性陳述中的業績存在重大差異。這些因素包括但不限於:
•我們有能力維持和增加客户對我們的服務和解決方案的需求,包括預測最新技術並將其納入我們的產品中;
•我們的客户合同的銷售週期和條款對客户需求的影響;
•我們的收入波動;
•我們有能力僱用和留住足夠訓練有素的員工,以支持我們的運營或高級管理團隊的任何變動;
•我們準確估算和/或管理成本的能力;
•我們能夠調整我們的定價條款或有效管理我們的資產利用率,以滿足客户和潛在客户不斷變化的需求;
•網絡安全事件、數據泄露或其他未經授權披露敏感或機密的客户和員工數據;
•依賴第三方為客户關鍵服務提供服務和基礎設施;
•員工工資增加;
•未能保護我們的知識產權;
•我們在有限數量的行業中依賴有限數量的客户,以及我們承受重要客户損失的能力;
•我們發展業務或有效管理增長和國際運營的能力;
•我們成功完成或整合戰略收購的能力,包括商譽和其他無形資產減值的影響(如果有);
•我們遵守管理我們業務的法規、認證或許可標準的能力;
•我們行業的競爭加劇;
•電信或技術中斷或漏洞、自然災害或其他災害、流行病或流行病,例如 COVID-19,或暴力或戰爭行為;
•因為 COVID-19 而採用遠程辦公解決方案而導致的操作和信息安全故障;
•因客户和第三方合同而產生的法律責任;
•我們與業務所在地區的税務機關發生爭議的不利後果;
•出臺新的或不利的税收立法;
•税法變更或有關匯回海外資金的決定;
•受我們開展業務的不同貨幣的貨幣匯率波動的影響,包括俄羅斯-烏克蘭衝突、通貨膨脹率上升、高利率和經濟衰退趨勢對貨幣匯率的潛在影響;
•對移民的限制;
•償還債務或以優惠條件獲得額外融資的能力。開始利率互換以對衝利率風險;
•美國或其他地方公眾對離岸外包的負面反應;
•全球政治和經濟狀況的影響,尤其是在我們業務所在的地區;
•能夠在編制我們的合併財務報表時做出準確的估計和假設;
•監管、立法和司法方面的發展,包括政府財政激勵措施的修改或撤銷;
•我們的投資和衍生品投資組合市值的信用風險波動;以及
•我們實現環境、社會和治理相關目標和指標的能力。
我們在截至2022年12月31日的財年的10-K表年度報告中對這些因素和其他因素進行了更全面的討論。這些風險和其他風險可能導致實際業績與本10-Q表季度報告中前瞻性陳述所暗示的業績存在重大差異。
我們在本10-Q表季度報告中或其他地方發表的前瞻性陳述僅代表截至發表之日。新的風險和不確定性可能會不時出現,我們無法預測這些事件或它們會如何影響我們。除非聯邦證券法的要求,否則在本10-Q表季度報告發布之日之後,我們沒有義務更新本10-Q表季度報告中的任何前瞻性陳述。
執行概述
我們是一家領先的數據分析、數字運營和解決方案公司,與客户合作以改善業務成果並解鎖增長。通過將深厚的領域專業知識與強大的數據、強大的分析、雲、人工智能(包括生成式人工智能)相結合,我們為保險、醫療保健、銀行和金融服務、媒體和零售等行業的世界領先企業創建敏捷、可擴展的解決方案並執行復雜的運營。
我們為客户提供數據分析和數字運營及解決方案,利用我們在高級分析、人工智能、生成式人工智能和雲方面的深厚專業知識,推動企業規模的業務轉型計劃。我們通過四個戰略業務部門管理和報告財務信息:保險、醫療保健、分析和新興業務,這反映了管理層審查財務信息和做出運營決策的方式。
我們的可報告的細分市場如下:
•保險,
•醫療保健,
•分析,以及
•新興業務
我們的全球交付網絡是一項重要資產,其中包括美國、拉丁美洲、南非、歐洲和亞洲(主要是印度和菲律賓)訓練有素的行業和流程專家。我們在印度、美國、英國、愛爾蘭共和國、菲律賓、保加利亞、哥倫比亞、南非、羅馬尼亞和捷克共和國設有運營中心。
收入
在截至2023年9月30日的三個月中,我們創造了4.11億美元的收入,而截至2022年9月30日的三個月中,我們的收入為3.614億美元,增長了4,960萬美元,增長了13.7%。在截至2023年9月30日的九個月中,我們創造了12.166億美元的收入,而截至2022年9月30日的九個月中,我們的收入為10.373億美元,增長了1.793億美元,增長了17.3%。
我們提供 cli主要來自美國和英國,這兩個地區在截至2023年9月30日的三個月中分別佔我們總收入的83.5%和11.3%,在截至2022年9月30日的三個月中,分別佔總收入的86.0%和9.4%。在截至2023年9月30日的九個月中,這兩個地區分別佔我們總收入的84.1%和10.8%,在截至2022年9月30日的九個月中,分別佔我們總收入的85.9%和9.5%。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,我們來自前十大客户的總收入分別佔總收入的34.6%和34.2%。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,我們來自前十大客户的總收入分別佔總收入的34.2%和33.7%。儘管我們繼續與新客户發展關係以實現客户羣的多元化,但我們認為,前十名客户中任何一位的流失都可能對我們的財務業績產生重大不利影響。
我們的業務
我們為客户提供數據分析、數字化運營和解決方案。我們通過銷售和客户管理團隊向現有和潛在客户推銷我們的服務,這些團隊由關鍵的垂直行業和跨行業領域(例如財務和會計)保持一致。我們的銷售和客户管理團隊主要在美國、歐洲和澳大利亞開展業務。
數字化運營和解決方案:我們為客户提供來自保險、醫療保健和新興業務戰略業務部門的一系列數字化運營和解決方案,這些業務部門專注於解決複雜的行業挑戰,例如保險索賠生命週期、金融交易處理以及提供商和會員體驗。這通常涉及使用敏捷交付模型來實施數字技術和幹預措施,例如超自動化、客户體驗轉型、高級自動化、生成式人工智能、機器人、企業架構、端到端業務功能管理和轉型。我們要麼通過長期安排或項目工作持續管理和管理這些職能。對於我們的部分數字化運營和解決方案,我們僱用和培訓員工,讓他們在我們的運營中心從事相關的業務運營,實施向這些運營中心的流程遷移,然後向客户或直接向客户的客户提供服務。根據項目的範圍、可交付成果和複雜性,每份客户合同都有不同的條款。我們還提供與數字運營和解決方案相關的諮詢服務,包括特定行業的數字化轉型服務以及作為新興業務戰略業務部門一部分的跨行業財務和會計服務。
我們根據與客户簽訂的合同提供服務,合同期通常為三年或更長時間,有些合同沒有終止日期。這些合同為我們的很大一部分數字運營和解決方案業務提供了相對可預測的收入基礎。但是,我們的客户通常可以在有理由或無理由的情況下終止這些合同,而且通知期很短。我們的服務銷售週期很長,潛在客户的預算和批准流程使得很難預測與新客户簽訂最終協議的時機。同樣,我們的技術服務平臺和其他基於軟件的服務的新許可證銷售和實施項目的銷售週期很長,但是現有安排的持續年度維護和支持合同為我們提供了相對可預測的收入基礎。
我們使用各種定價模型對服務收費,例如時間和材料定價、全時等效定價、基於交易的定價、基於結果的定價、基於訂閲的定價和其他替代定價模型。結果-
基於定價安排是非線性定價模型的示例,在該模型中,客户將來自平臺和解決方案的收入以及我們提供的服務與使用量或儲蓄聯繫起來,而不是將為提供這些服務而付出的努力聯繫起來。我們繼續觀察到行業定價模型向基於交易的定價、基於結果的定價和其他替代定價模式的轉變。我們相信這種趨勢將繼續下去,我們對一些現有客户使用這種替代定價模型,並正在尋求將某些其他客户從全時等效定價模型轉向基於交易的或其他替代定價模式。這些替代定價模式將重點放在運營效率上,以維持或提高我們的毛利率。
我們還觀察到,潛在的大型客户正在就其數字運營和解決方案建立多供應商關係,他們需要尋求更優惠的合同條款,分散集中在少數供應商身上的風險。我們相信,多供應商關係的趨勢將繼續下去。多供應商關係使客户能夠向每個供應商尋求更優惠的價格和其他合同條款,這可能會導致每個供應商向此類客户提供服務的毛利率大大降低。如果我們的大型客户擴大了對多供應商關係的使用,並能夠從其他供應商那裏獲得更優惠的合同條款,那麼如果我們需要修改與此類客户的關係條款以應對競爭,我們的毛利率和收入可能會降低。
分析:我們的分析服務旨在通過從數據中解鎖深刻見解並在客户業務的各個方面創建以數據為導向的解決方案,為客户帶來更好的業務成果。我們通過醫療分析解決方案和服務為客户提供護理優化和報銷優化服務。我們還提供綜合解決方案,通過利用技術平臺、可定製和可配置的分析以及醫療報銷方面的專業知識,幫助客户控制成本,幫助客户提高索賠支付的準確性。我們的分析團隊在客户獲取和生命週期管理、風險承保和定價、運營效率、信用和運營風險監控和治理、監管報告和數據管理等領域提供預測性和規範性分析。我們對結構化和非結構化數據進行增強、現代化和豐富,並使用一系列先進的分析工具和技術,包括我們的內部和第三方人工智能、生成式人工智能和機器學習能力以及專有解決方案,來創造見解,改善客户的決策並解決一系列複雜的行業優先事項。我們積極進行交叉銷售,並在適當情況下將我們的分析服務與其他數字業務和解決方案整合,以此作為為客户提供的全面服務的一部分。我們基於項目的分析服務是週期性的,可能會受到商業週期變化的重大影響。此外,我們基於項目的分析服務記錄在合同中,合同條款通常不超過一年,項目完成後可能不會為我們帶來持續或經常性的業務。這些合同通常還包含允許在短暫的通知期後終止合同的條款。這些項目的短期性質和特殊性可能導致提供分析服務所產生的收入出現波動和不確定性。
我們預計,隨着我們有機地和通過收購擴大服務產品和客户羣,分析服務的收入將增長。
2023 年股票分割
2023年6月20日,經董事會批准和建議,我們的股東批准了我們經修訂和重述的公司註冊證書的修正案,該修正案在2023年8月1日向特拉華州提交申請並生效後,對普通股進行了5比1的遠期股票分割,並將普通股的授權股數量從1億股增加到4億股。每股普通股的面值為0.001美元,保持不變。更多詳情請參閲此處未經審計的合併財務報表附註19——資本結構。
關鍵會計政策與估計
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中,與第二部分 “關鍵會計政策與估計” 下第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 以及截至12月31日財年的10-K表年度報告附註2——合併財務報表重要會計政策摘要中提及的關鍵會計政策和估計相比,我們的關鍵會計政策和估計沒有重大變化。2022。
運營業績
下表總結了我們的運營結果:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (百萬美元) | | (百萬美元) |
收入,淨額 | $ | 411.0 | | | $ | 361.4 | | | $ | 1,216.6 | | | $ | 1,037.3 | |
收入成本(1) | 256.0 | | | 230.5 | | | 760.7 | | | 659.2 | |
毛利(1) | 155.0 | | | 130.9 | | | 455.9 | | | 378.1 | |
運營費用: | | | | | | | |
一般和管理費用 | 52.2 | | 42.5 | | | 144.5 | | 122.9 | |
銷售和營銷費用 | 31.0 | | 23.9 | | | 88.7 | | 72.0 | |
折舊和攤銷費用 | 11.6 | | 14.4 | | | 38.2 | | 42.1 | |
| | | | | | | |
運營費用總額 | 94.8 | | | 80.8 | | | 271.4 | | | 237.0 | |
運營收入 | 60.2 | | | 50.1 | | | 184.5 | | | 141.1 | |
外匯收益,淨額 | 0.4 | | | 1.5 | | | 0.8 | | | 4.7 | |
利息支出 | (3.4) | | | (2.4) | | | (10.0) | | | (4.8) | |
其他收入,淨額 | 0.8 | | | 2.3 | | | 6.6 | | | 4.5 | |
| | | | | | | |
所得税支出前的收入和股權關聯公司的收益 | 58.0 | | | 51.5 | | | 181.9 | | | 145.5 | |
所得税支出 | 14.2 | | | 12.5 | | | 37.8 | | | 34.8 | |
股權關聯公司收益前的收入 | 43.8 | | | 39.0 | | | 144.1 | | | 110.7 | |
股票法投資的收益 | 0.1 | | | 0.1 | | | 0.2 | | | 0.4 | |
歸屬於ExlService Holdings, Inc.股東的淨收 | $ | 43.9 | | | $ | 39.1 | | | $ | 144.3 | | | $ | 111.1 | |
(1) 不包括折舊和攤銷費用。
由於四捨五入,第一部分第2項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中包含的表格中顯示的數字加起來可能與所提供的總數不完全相同。
截至 2023 年 9 月 30 日的三個月,而截至 2022 年 9 月 30 日的三個月
收入。
下表彙總了我們按可報告細分市場劃分的收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | | | 百分比 改變 |
| 2023 | | 2022 | | 改變 | |
| (百萬美元) | | | | |
保險 | $ | 136.4 | | | $ | 116.2 | | | $ | 20.2 | | | 17.4 | % |
醫療保健 | 26.2 | | | 22.8 | | | 3.4 | | | 14.7 | % |
新興業務 | 65.3 | | | 56.1 | | | 9.2 | | | 16.6 | % |
分析 | 183.1 | | | 166.3 | | | 16.8 | | | 10.1 | % |
總收入,淨額 | $ | 411.0 | | | $ | 361.4 | | | $ | 49.6 | | | 13.7 | % |
截至2023年9月30日的三個月,收入為4.11億美元,與截至2022年9月30日的三個月相比增長了4,960萬美元,增長了13.7%,這主要是由我們所有應報告細分市場的新客户和現有客户的收入增長推動的。
保險業收入增長了2,020萬美元,這主要是由於我們的新老客户2,040萬美元業務的擴張。這被20萬澳元的虧損部分抵消,這主要歸因於截至2023年9月30日的三個月中,澳元、南非蘭特和印度盧比兑美元與截至2022年9月30日的三個月相比貶值。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,保險收入分別佔我們總收入的33.2%和32.2%。
在截至2023年9月30日的三個月中,醫療保健業收入增長了340萬美元,這主要是由於我們的新老客户的業務擴張。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,醫療保健收入分別佔我們總收入的6.4%和6.3%。
新興業務收入增長920萬美元,主要是由我們的新老客户擴大業務的820萬美元以及收入增加100萬美元所推動的,這主要歸因於截至2023年9月30日的三個月中,與截至2022年9月30日的三個月相比,英鎊兑美元升值。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,新興業務收入分別佔我們總收入的15.9%和15.5%。
Analytics收入增長1,680萬美元,這主要是由於與截至2022年9月30日的三個月相比,我們在截至2023年9月30日的三個月中,來自新老客户的年金和項目業務量增加,達到1,570萬美元,收入增長了110萬美元,這主要歸因於截至2023年9月30日的三個月中,英鎊兑美元升值。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,分析收入分別佔我們總收入的44.5%和46.0%。
收入成本和毛利率: 下表列出了我們應報告細分市場的收入成本和毛利率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收入成本 | | 毛利率 |
| 截至9月30日的三個月 | | 改變 | | 百分比 改變 | | 截至9月30日的三個月 | | 改變 |
| 2023 | | 2022 | | | | 2023 | | 2022 | |
| (百萬美元) | | | | | | | | | | |
保險 | $ | 86.5 | | | $ | 75.0 | | | $ | 11.5 | | | 15.2 | % | | 36.6 | % | | 35.4 | % | | 1.2 | % |
醫療保健 | 16.5 | | | 17.1 | | | (0.6) | | | (3.4) | % | | 36.8 | % | | 25.0 | % | | 11.8 | % |
新興業務 | 37.6 | | | 32.4 | | | 5.2 | | | 16.2 | % | | 42.4 | % | | 42.2 | % | | 0.2 | % |
分析 | 115.4 | | | 106.0 | | | 9.4 | | | 9.0 | % | | 37.0 | % | | 36.3 | % | | 0.7 | % |
總計 | $ | 256.0 | | | $ | 230.5 | | | $ | 25.5 | | | 11.1 | % | | 37.7 | % | | 36.2 | % | | 1.5 | % |
在截至2023年9月30日的三個月中,收入成本為2.560億美元,而截至2022年9月30日的三個月為2.305億美元,增長了2550萬美元,增長了11.1%。收入成本的增加主要是由於員工相關成本的增加,部分被扣除套期保值後的外匯收益所抵消。截至2023年9月30日的三個月,我們的毛利率為37.7%,而截至2022年9月30日的三個月為36.2%,增長了150個基點(“基點”),這主要是由於截至2023年9月30日的三個月中,與截至2022年9月30日的三個月相比,收入和運營效率的提高。
在截至2023年9月30日的三個月中,保險收入成本增加了1150萬美元,這主要是由於員工人數和工資通脹增加導致員工相關成本增加1130萬美元,以及由於混合和遠程辦公模式的使用增加,技術成本增加了170萬美元,部分被扣除150萬美元套期保值後的外匯收益所抵消。在截至2023年9月30日的三個月中,保險業毛利率與截至2022年9月30日的三個月相比增長了120個基點,這主要是由於與截至2022年9月30日的三個月相比,在截至2023年9月30日的三個月中,收入和運營效率有所提高。
在截至2023年9月30日的三個月中,醫療保健收入成本下降了60萬美元,這主要是由於50萬美元的其他運營成本減少以及扣除套期保值後的30萬美元外匯收益,但被工資通脹導致的20萬美元員工相關成本增加所部分抵消。在截至2023年9月30日的三個月中,醫療保健行業的毛利率與截至2022年9月30日的三個月相比增長了1,180個基點,這主要是由於與截至2022年9月30日的三個月相比,在截至2023年9月30日的三個月中,收入和運營效率有所提高。
在截至2023年9月30日的三個月中,新興業務收入成本增加520萬美元,這主要是由於員工人數和工資通脹增加導致員工相關成本增加550萬美元,以及混合和遠程辦公模式的使用增加導致技術成本增加100萬美元,部分被扣除80萬美元套期保值後的外匯收益和50萬美元的差旅成本減少所抵消。在截至2023年9月30日的三個月中,新興業務的毛利率與截至2022年9月30日的三個月相比增長了20個基點,這主要是由於與截至2022年9月30日的三個月相比,在截至2023年9月30日的三個月中,收入和運營效率有所提高。
截至2023年9月30日的三個月中,Analytics的收入成本增加了940萬美元,這主要是由於員工人數增加和工資通脹導致員工相關成本增加1150萬美元,部分被扣除130萬美元套期保值後的外匯收益和80萬美元差旅成本減少所抵消。在截至2023年9月30日的三個月中,Analytics的毛利率與截至2022年9月30日的三個月相比增長了70個基點,這主要是由於與截至2022年9月30日的三個月相比,在截至2023年9月30日的三個月中,收入和運營效率有所提高。
銷售、一般和管理(“SG&A”)費用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 改變 | | 百分比 改變 |
| 2023 | | 2022 | | |
| (百萬美元) | | | | |
一般和管理費用 | $ | 52.2 | | | $ | 42.5 | | | $ | 9.7 | | | 22.8 | % |
銷售和營銷費用 | 31.0 | | | 23.9 | | | 7.1 | | | 29.6 | % |
銷售、一般和管理費用 | $ | 83.2 | | | $ | 66.4 | | | $ | 16.8 | | | 25.2 | % |
佔收入的百分比 | 20.2 | % | | 18.4 | % | | | | |
銷售和收購支出增加1,680萬美元,這主要是由於員工人數和工資通脹增加導致員工相關成本增加1,070萬美元,對數字能力的投資增加370萬美元,預期信貸損失補貼增加190萬美元,主要與客户破產事件有關,差旅成本增加90萬美元。與截至2022年9月30日的三個月相比,在截至2023年9月30日的三個月中,扣除40萬美元的套期保值後,這部分被外匯收益所抵消。
折舊和攤銷。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 改變 | | 百分比 改變 |
| 2023 | | 2022 | | |
| (百萬美元) | | | | |
折舊費用 | $ | 8.4 | | | $ | 10.1 | | | $ | (1.7) | | | (16.9) | % |
無形攤銷費用 | 3.2 | | | 4.3 | | | (1.1) | | | (25.6) | % |
折舊和攤銷費用 | $ | 11.6 | | | $ | 14.4 | | | $ | (2.8) | | | (19.5) | % |
佔收入的百分比 | 2.8 | % | | 4.0 | % | | | | |
折舊費用減少170萬美元,主要是由於與截至2022年9月30日的三個月相比,在截至2023年9月30日的三個月中,由於辦公空間的優化,混合和遠程辦公模式的使用以及外匯收益的使用,扣除20萬美元的套期保值,與截至2022年9月30日的三個月相比,與關閉的運營中心相關的資產折舊減少了150萬美元。在截至2023年9月30日的三個月中,與截至2022年9月30日的三個月相比,無形資產攤銷支出減少了110萬美元,這主要是由於某些無形資產的使用壽命終止。
運營收入。運營收入從截至2022年9月30日的三個月的5,010萬美元增加到截至2023年9月30日的三個月的6,020萬美元,增長了1,010萬美元,增長了20.2%,這主要是由於收入的增加和毛利率的提高,但部分被截至2023年9月30日的三個月中銷售和收購支出的增加所抵消。按收入的百分比計算,運營收入從截至2022年9月30日的三個月的13.9%增加到截至2023年9月30日的三個月的14.7%。
外匯收益,淨額。 與截至2022年9月30日的三個月相比,在截至2023年9月30日的三個月中,美元兑印度盧比、菲律賓比索、英鎊和南非蘭特的走勢主要歸因於美元兑印度盧比、菲律賓比索、英鎊和南非蘭特的走勢。美元兑印度盧比的平均匯率從截至2022年9月30日的三個月中的80.01升至截至2023年9月30日的三個月中的82.69。美元對菲律賓比索的平均匯率從截至2022年9月30日的三個月中的56.63降至截至2023年9月30日的三個月中的56.02。英鎊兑美元的平均匯率從截至2022年9月30日的三個月中的1.16升至截至2023年9月30日的三個月中的1.26。美元兑南非蘭特的平均匯率從截至2022年9月30日的三個月中的17.21升至截至2023年9月30日的三個月中的18.49。
截至2022年9月30日的三個月,我們錄得外匯收益,淨額為150萬美元,而截至2023年9月30日的三個月中,外匯收益為扣除40萬美元。
利息支出e. 利息支出從截至2022年9月30日的三個月的240萬美元增加到截至2023年9月30日的三個月的340萬美元,這主要是由於截至2023年9月30日的三個月中有效利率較高,為6.5%,而截至2022年9月30日的三個月中為3.4%,但與截至2023年9月30日的三個月相比,循環信貸額度下的平均未償餘額減少部分抵消截至 2022 年 9 月 30 日的月份。
其他收入,淨額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 改變 | | 百分比 改變 |
| 2023 | | 2022 | | |
| (百萬美元) | | |
出售收益和按市值計價的投資收益 | $ | 1.3 | | | $ | 1.5 | | | $ | (0.2) | | | (9.1) | % |
利息和股息收入 | 2.1 | | | 1.5 | | | 0.6 | | | 44.5 | % |
或有對價的公允價值變動 | (2.5) | | | — | | | (2.5) | | | (100.0) | % |
其他,淨額 | (0.1) | | | (0.7) | | | 0.6 | | | (75.3) | % |
其他收入,淨額 | $ | 0.8 | | | $ | 2.3 | | | $ | (1.5) | | | (65.6) | % |
其他收入淨額減少了150萬美元,從截至2022年9月30日的三個月的230萬美元降至截至2023年9月30日的三個月的80萬美元。下降的主要原因是進行了公允價值調整,以確認由於強勁的運營業績,我們在2021年12月收購千里眼人工智能有限公司(“千里眼”)所產生的或有對價負債增加了250萬美元。與截至2022年9月30日的三個月相比,在截至2023年9月30日的三個月中,我們投資的利息和股息收入增加以及其他支出的減少部分抵消了這一點。
所得税費用。有效税率從截至2022年9月30日的三個月中的24.2%提高到截至2023年9月30日的三個月中的24.4%。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中,我們記錄的所得税支出分別為1,420萬美元和1,250萬美元。所得税支出的增加主要是由於截至2023年9月30日的三個月中,與截至2022年9月30日的三個月相比,利潤增加,以及截至2023年9月30日的三個月中不可扣除的費用增加,但與截至2022年9月30日的三個月相比,與股票薪酬相關的超額税收優惠增加以及截至2023年9月30日的三個月中税收抵免的增加部分抵消。
淨收入。淨收入從截至2022年9月30日的三個月的3,910萬美元增加到截至2023年9月30日的三個月的4,390萬美元,這主要是由於運營收入增加了1,010萬美元,部分被170萬美元的所得税支出增加、扣除150萬美元的其他收入減少、扣除110萬美元的外匯收益減少以及100萬美元的利息支出增加所抵消。按收入的百分比計算,淨收入從截至2022年9月30日的三個月的10.8%下降到截至2023年9月30日的三個月的10.7%。
截至 2023 年 9 月 30 日的九個月與截至 2022 年 9 月 30 日的九個月相比
收入。
下表彙總了我們按可報告細分市場劃分的收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 | | | | 百分比 改變 |
| 2023 | | 2022 | | 改變 | |
| (百萬美元) | | | | |
保險 | $ | 390.8 | | | $ | 328.0 | | | $ | 62.8 | | | 19.1 | % |
醫療保健 | 80.0 | | | 72.1 | | | 7.9 | | | 11.1 | % |
新興業務 | 198.7 | | | 160.6 | | | 38.1 | | | 23.7 | % |
分析 | 547.1 | | | 476.6 | | | 70.5 | | | 14.8 | % |
總收入,淨額 | $ | 1,216.6 | | | $ | 1,037.3 | | | $ | 179.3 | | | 17.3 | % |
截至2023年9月30日的九個月中,收入為12.166億美元,與截至2022年9月30日的九個月相比增長了1.793億美元,增長了17.3%,這主要是由我們所有應報告的細分市場的新客户和現有客户的收入增長推動的。
保險業收入增長6,280萬美元,這主要是由於我們的6,530萬美元的新老客户業務的擴張。這被250萬澳元的虧損部分抵消,這主要歸因於截至2023年9月30日的九個月中,澳元、印度盧比和南非蘭特兑美元的貶值,而截至2022年9月30日的九個月中。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,保險收入分別佔我們總收入的32.1%和31.6%。
在截至2023年9月30日的九個月中,醫療保健業收入增長了790萬美元,這主要是由於我們的新老客户的業務擴張。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,醫療保健收入分別佔我們總收入的6.6%和6.9%。
新興業務收入增長3,810萬美元,這主要是由於我們的新老客户3,920萬美元業務的擴張。這被110萬美元的虧損部分抵消,這主要歸因於截至2023年9月30日的九個月中,印度盧比對美元的貶值,而截至2022年9月30日的九個月中。 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,新興業務收入分別佔我們總收入的16.3%和15.5%。
Analytics的收入增長了7,050萬美元,這主要是由於我們的年金和來自新老客户的項目參與量增加 為7,020萬美元,收入增加了 30萬美元,主要歸因於截至2023年9月30日的九個月中,英鎊對美元的升值,而截至2022年9月30日的九個月中。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,分析收入分別佔我們總收入的45.0%和46.0%。
收入成本和毛利率: 下表列出了我們應報告細分市場的收入成本和毛利率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收入成本 | | 毛利率 |
| 截至9月30日的九個月 | | | | 百分比變化 | | 截至9月30日的九個月 | | 改變 |
| 2023 | | 2022 | | 改變 | | | 2023 | | 2022 | |
| (百萬美元) | | | | | | | | | | |
保險 | $ | 253.1 | | | $ | 210.7 | | | $ | 42.4 | | | 20.1 | % | | 35.2 | % | | 35.7 | % | | (0.5) | % |
醫療保健 | 52.9 | | | 52.4 | | | 0.5 | | | 0.8 | % | | 33.9 | % | | 27.2 | % | | 6.7 | % |
新興業務 | 111.4 | | | 92.8 | | | 18.6 | | | 20.1 | % | | 43.9 | % | | 42.2 | % | | 1.7 | % |
分析 | 343.3 | | | 303.3 | | | 40.0 | | | 13.2 | % | | 37.3 | % | | 36.4 | % | | 0.9 | % |
總計 | $ | 760.7 | | | $ | 659.2 | | | $ | 101.5 | | | 15.4 | % | | 37.5 | % | | 36.5 | % | | 1.0 | % |
在截至2023年9月30日的九個月中,收入成本為7.607億美元,而截至2022年9月30日的九個月為6.592億美元,增長了1.015億美元,增長了15.4%。收入成本的增加主要是由於員工相關成本的增加,部分被扣除套期保值後的外匯收益所抵消。截至2023年9月30日的九個月中,我們的毛利率為37.5%,而截至2022年9月30日的九個月為36.5%,增長了100個基點(“基點”),這主要是由截至2023年9月30日的九個月中扣除套期保值後的九個月中收入增加、運營效率和外匯收益的推動。
截至2023年9月30日的九個月中,保險收入成本增加了4,240萬美元,這主要是由於員工人數和工資通脹增加導致員工相關成本增加4,200萬美元,混合和遠程辦公模式的使用增加導致技術成本增加670萬美元,其他運營成本增加260萬美元,部分被扣除650萬美元套期保值後的外匯收益所抵消,差旅成本減少了650萬美元由於進行了優化,150萬美元和90萬美元的設施成本降低了90萬美元辦公空間。在截至2023年9月30日的九個月中,保險業毛利率與截至2022年9月30日的九個月相比下降了50個基點,這主要是由於在截至2023年9月30日的九個月中,與截至2022年9月30日的九個月相比,某些現有客户和新客户在擴張期間的成本增加導致利潤率降低。
在截至2023年9月30日的九個月中,醫療保健收入成本增加了50萬美元,這主要是由於工資通脹導致員工相關成本增加320萬美元,部分抵消了扣除170萬美元套期保值後的外匯收益,以及辦公空間優化導致的100萬美元設施成本降低。在截至2023年9月30日的九個月中,醫療保健行業的毛利率與截至2022年9月30日的九個月相比增加了670個基點,這主要是由於在截至2023年9月30日的九個月中,扣除套期保值後的九個月中,與截至2022年9月30日的九個月相比,收入、運營效率和外匯收益有所增加。
截至2023年9月30日的九個月中,新興業務的收入成本增加了1,860萬美元,這主要是由於員工人數和工資通脹增加導致員工相關成本增加1,870萬美元,混合和遠程辦公模式的使用增加導致技術成本增加280萬美元,其他運營成本增加180萬美元,部分被扣除350萬美元套期保值後的外匯收益和差旅減少所抵消成本為120萬美元。在截至2023年9月30日的九個月中,新興業務的毛利率與截至2022年9月30日的九個月相比增長了170個基點,這主要是由於在截至2023年9月30日的九個月中,扣除套期保值後的九個月中,收入和外匯收益與截至2022年9月30日的九個月相比有所增加。
截至2023年9月30日的九個月中,Analytics的收入成本增加了4,000萬美元,這主要是由於員工人數和工資通脹增加導致員工相關成本增加4,840萬美元,以及混合和遠程辦公模式使用增加120萬美元的技術成本,部分被扣除600萬美元套期保值後的外匯收益所抵消,240萬美元的差旅成本降低以及設施成本降低由於辦公空間的優化,120萬美元。在截至2023年9月30日的九個月中,Analytics的毛利率與截至2022年9月30日的九個月相比增長了90個基點,這主要是由於在截至2023年9月30日的九個月中,扣除套期保值後的九個月中,與截至2022年9月30日的九個月相比,收入、運營效率和外匯收益有所增加。
銷售、一般和管理(“SG&A”)費用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 | | | | 百分比變化 |
| 2023 | | 2022 | | 改變 | |
| (百萬美元) | | | | |
一般和管理費用 | $ | 144.5 | | | $ | 122.9 | | | $ | 21.6 | | | 17.6 | % |
銷售和營銷費用 | 88.7 | | | 72.0 | | | 16.7 | | | 23.1 | % |
銷售、一般和管理費用 | $ | 233.2 | | | $ | 194.9 | | | $ | 38.3 | | | 19.7 | % |
佔收入的百分比 | 19.2 | % | | 18.8 | % | | | | |
銷售和收購支出增加3,830萬美元,主要是由於員工人數和工資通脹增加導致員工相關成本增加2770萬美元,對數字能力的投資增加460萬美元,銷售和營銷支出增加360萬美元,差旅成本增加290萬美元,以及主要與客户破產事件相關的210萬美元預期信貸損失補貼增加。與截至2022年9月30日的九個月相比,在截至2023年9月30日的九個月中,扣除260萬美元的套期保值後,這部分被外匯收益所抵消。
折舊和攤銷。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 | | | | 百分比變化 |
| 2023 | | 2022 | | 改變 | |
| (百萬美元) | | | | |
折舊費用 | $ | 26.7 | | | $ | 29.2 | | | $ | (2.5) | | | (8.6) | % |
無形攤銷費用 | 11.5 | | | 12.9 | | | (1.4) | | | (10.6) | % |
折舊和攤銷費用 | $ | 38.2 | | | $ | 42.1 | | | $ | (3.9) | | | (9.2) | % |
佔收入的百分比 | 3.1 | % | | 4.1 | % | | | | |
折舊費用減少250萬美元,主要是由於與截至2022年9月30日的九個月相比,在截至2023年9月30日的九個月中,由於辦公空間優化,混合和遠程辦公模式的使用增加,扣除80萬美元的套期保值後的外匯收益,與關閉的運營中心相關的資產折舊減少了170萬美元。在截至2023年9月30日的九個月中,無形資產攤銷支出與截至2022年9月30日的九個月相比減少了140萬美元,這主要是由於某些無形資產的使用壽命結束。
運營收入。運營收入從截至2022年9月30日的九個月的1.411億美元增長了4,340萬美元,增長了30.7%,增至截至2023年9月30日的九個月的1.845億美元,這主要是由於收入的增加和毛利率的提高,但部分被截至2023年9月30日的九個月中銷售和收購支出的增加所抵消。按收入的百分比計算,運營收入從截至2022年9月30日的九個月的13.6%增加到截至2023年9月30日的九個月的15.2%。
外匯收益,淨額。 與截至2022年9月30日的九個月相比,在截至2023年9月30日的九個月中,美元兑印度盧比、菲律賓比索、英鎊和南非蘭特的走勢主要歸因於美元兑印度盧比、菲律賓比索、英鎊和南非蘭特的走勢。美元兑印度盧比的平均匯率從截至2022年9月30日的九個月中的77.65升至截至2023年9月30日的九個月中的82.38。美元兑菲律賓比索的平均匯率從截至2022年9月30日的九個月中的53.71升至截至2023年9月30日的九個月中的55.46。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,英鎊的平均匯率均保持不變,為1.25。美元兑南非蘭特的平均匯率從截至2022年9月30日的九個月中的16.10升至截至2023年9月30日的九個月中的18.47。
在截至2022年9月30日的九個月中,我們錄得外匯收益,淨額為470萬美元,而截至2023年9月30日的九個月中,外匯收益為扣除80萬美元。
利息支出。 利息支出從截至2022年9月30日的九個月的480萬美元增加到截至2023年9月30日的九個月的1,000萬美元,這主要是由於在截至2023年9月30日的九個月中,有效利率為6.2%,而截至2022年9月30日的九個月中為2.3%,但與截至2023年9月30日的九個月相比,循環信貸額度下的平均未償餘額減少部分抵消已於 2022 年 9 月 30 日結束。
其他收入,淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 | | | | 百分比變化 |
| 2023 | | 2022 | | 改變 | |
出售收益和按市值計價的投資收益 | $ | 4.1 | | | $ | 3.4 | | | $ | 0.7 | | | 22.0 | % |
利息和股息收入 | 5.5 | | | 3.7 | | | 1.8 | | | 49.2 | % |
或有對價的公允價值變動 | (2.5) | | | (1.0) | | | (1.5) | | | 150.0 | % |
其他,淨額 | (0.5) | | | (1.6) | | | 1.1 | | | (69.5) | % |
其他收入,淨額 | $ | 6.6 | | | $ | 4.5 | | | $ | 2.1 | | | 46.6 | % |
其他收入淨增210萬美元,從截至2022年9月30日的九個月的450萬美元增加到截至2023年9月30日的九個月的660萬美元。增長的主要原因是,與截至2022年9月30日的九個月相比,在截至2023年9月30日的九個月中,共同基金投資回報率提高了70萬美元,投資的利息收入增加了180萬美元,其他支出減少了110萬美元。這部分被公允價值調整的增加所抵消,該調整旨在確認在截至2023年9月30日的九個月中,與截至2022年9月30日的九個月相比,與我們在2021年12月收購千里眼相關的或有對價負債增加了150萬美元。
所得税費用。有效税率從截至2022年9月30日的九個月中的23.9%下降到截至2023年9月30日的九個月中的20.8%。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中,我們記錄的所得税支出分別為3,780萬美元和3,480萬美元。所得税支出的增加主要是由於截至2023年9月30日的九個月中,與截至2022年9月30日的九個月相比,利潤有所增加,與截至2022年9月30日的九個月相比,與股票薪酬相關的超額税收優惠增加以及截至2023年9月30日的九個月中税收抵免的增加部分抵消了不可扣除的支出。
淨收入。 淨收入從截至2022年9月30日的九個月的1.111億美元增加到截至2023年9月30日的九個月的1.443億美元,這主要是由於運營收入增加4,340萬美元,扣除210萬美元后其他收入增加,但被520萬美元的利息支出增加、扣除390萬美元的外匯收益減少以及300萬美元的所得税支出增加所部分抵消。按收入的百分比計算,淨收入從截至2022年9月30日的九個月的10.7%增加到截至2023年9月30日的九個月的11.9%。
流動性 和資本資源
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 |
| (百萬美元) |
期初現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 125.6 | | | $ | 143.8 | |
經營活動提供的淨現金 | 132.2 | | | 101.1 | |
/(用於)投資活動提供的淨現金 | 11.4 | | | (75.2) | |
用於融資活動的淨現金 | (141.0) | | | (61.8) | |
匯率變動的影響 | (0.3) | | | (9.6) | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 127.9 | | | $ | 98.3 | |
截至2023年9月30日和2022年9月30日,我們的現金、現金等價物和短期投資分別為2.742億美元和2.622億美元,其中2.565億美元和2.375億美元分別位於外國司法管轄區,分配後可能需要繳納預扣税和其他税。我們會定期評估向集團實體分配現金的機會,以資助我們的運營、擴大業務並在美國和其他地區進行戰略收購。當我們決定分配現金時,我們可能必須根據相關外國司法管轄區的地方税法、規章和法規累計額外税款。在截至2023年9月30日的九個月中,我們在印度、英國和澳大利亞的子公司分別向美國匯回了7,600萬美元(扣除400萬美元的預扣税)、1,560萬美元和910萬美元。這些分配並不構成我們永久再投資主張的改變。
經營活動:
截至2023年9月30日的九個月,經營活動提供的淨現金為1.322億美元,而在截至2022年9月30日的九個月中,經營活動提供的淨現金為1.011億美元,反映出現金收益的增加,部分被營運資金需求的增加所抵消。導致同比增長3,110萬美元的主要驅動因素包括:
•與截至2022年9月30日的九個月相比,包括非現金和其他項目調整在內的現金收入的增加使截至2023年9月30日的九個月中增加了3,860萬美元的現金流。這些調整包括遞延所得税影響、未實現的外幣匯兑收益/(虧損)、未實現的投資收益/(虧損)、股票員工薪酬、長期資產和企業合併中收購的無形資產的折舊和攤銷、或有對價的公允價值變動等。
•與截至2022年9月30日的九個月相比,包括預付款賬單在內的應收賬款的變化在截至2023年9月30日的九個月中增加了2180萬美元的現金流。在截至2023年9月30日的九個月中,收入增長推動了包括預付款在內的應收賬款的收款。截至2023年9月30日,我們的未平倉銷售天數為64天,而截至2022年9月30日為63天,部分抵消了這一點。
•與截至2022年9月30日的九個月相比,扣除退款後的更高所得税付款額為4,160萬美元帶來了更高的現金支出,在截至2023年9月30日的九個月中,所得税準備金以及遞延所得税資產和負債的變化為2550萬美元所部分抵消。
•與截至2022年9月30日的九個月相比,其他資產、包括其他負債在內的應付賬款的變化在截至2023年9月30日的九個月中增加了1,320萬美元的現金支出。
投資活動: 在截至2023年9月30日的九個月中,投資活動提供的現金為1140萬美元,而在截至2022年9月30日的九個月中,用於投資活動的現金為7,520萬美元。投資活動提供的現金同比增加8,660萬美元,這主要是由於在截至2023年9月30日的九個月中,淨贖回了5,250萬美元的投資,而在截至2022年9月30日的九個月中,淨購買的投資為4,000萬美元。增長的另一個原因是,在截至2022年9月30日的九個月中,與收購相關的支出為330萬美元,而在截至2023年9月30日的九個月中沒有相應的支出。基礎設施、技術資產、軟件和產品方面資本支出的增加部分抵消了這一點
在截至2023年9月30日的九個月中,開發金額為900萬美元,而截至2022年9月30日的九個月中,開發額為900萬美元。
融資活動:在截至2023年9月30日的九個月中,用於融資活動的現金為1.410億美元,而在截至2022年9月30日的九個月中,用於融資活動的現金為6180萬美元。用於融資活動的現金同比增加7,920萬美元,這主要是由於在截至2023年9月30日的九個月中,我們在循環信貸額度下的借款淨償還了4,000萬美元,而在截至2022年9月30日的九個月中,我們的借款淨收益為1,000萬美元。增長的另一個原因是,在截至2023年9月30日的九個月中,根據我們的股票回購計劃購買的國庫股比截至2022年9月30日的九個月增加了2880萬美元。
我們預計將使用運營活動產生的現金通過投資來維持和擴大我們的業務,投資主要與建立新的數字能力以及購買與管理客户運營相關的電信設備和計算機硬件和軟件有關。
我們發生了 4110 萬美元在截至2023年9月30日的九個月中,資本支出的比例。我們預計,到2023年,總資本支出將在5,000萬美元至5,500萬美元之間,主要用於滿足我們的增長需求,包括增建設施以及對技術應用、產品開發、數字技術、高級自動化、機器人和基礎設施的投資。
對於已經發布或可能針對我們或我們的子公司發佈的任何税收評估令,我們可能被要求就此類評估令向相關機構存入額外款項。更多詳情見此處未經審計的合併財務報表附註25——承付款和意外開支。
我們認為,我們現有的現金、現金等價物和短期投資以及流動性來源將足以滿足我們未來12個月的現金需求。我們未來的現金需求將取決於許多因素,包括我們的收入增長率、對戰略計劃、應用或技術、運營中心和收購補充業務的投資、根據董事會授權的股票回購計劃持續進行股票回購,這可能需要使用大量現金資源和/或額外的融資。我們預計,我們將繼續依靠運營活動產生的現金來為上述大部分需求提供資金,儘管如果我們通過收購實現顯著增長,我們可能需要獲得額外的融資。
在正常業務過程中,我們簽訂了合同和承諾,使我們有義務在將來付款。這些義務包括借款,包括利息債務、購買承諾、運營和融資租賃承諾、酬金計劃下的員工福利金、或有對價付款和不確定的税收狀況。有關已知合同和其他債務的重大現金需求的更多信息,請參閲本文附註16——公允價值計量——或有對價的公允價值、附註18——借款、附註21——租賃和附註25——承付款和意外開支。
在正常業務過程中,我們向第三方提供備用信用證,主要用於設施租賃。截至2023年9月30日和2022年12月31日,我們的未償信用證均為50萬美元,但未在合併資產負債表中確認。這些不太可能對我們的財務狀況、收入或支出、經營業績、流動性、資本支出或資本資源產生當前或未來的實質性影響。我們沒有其他資產負債表外安排或債務。
融資安排(債務融資)
下表彙總了我們的債務狀況: | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年9月30日 | | 截至2022年12月31日 |
| (百萬美元) |
| 循環信貸額度 |
長期借款的流動部分 | $ | 50.0 | | | $ | 30.0 | |
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長期借款 | 160.0 | | | 220.0 | |
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借款總額 | $ | 210.0 | | | $ | 250.0 | |
有關更多詳情,請參閲此處附註18——我們未經審計的合併財務報表的借款。
最近的會計公告
有關最近會計公告的描述,請參閲本文所載未經審計的合併財務報表附註2-重要會計政策摘要——最近的會計公告。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
在截至2023年9月30日的三個月中,我們的市場風險敞口沒有實質性變化。有關我們與匯率風險和利率風險相關的市場風險的討論,請參閲我們截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告第二部分第7A項 “市場風險的定量和定性披露”。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
公司維持披露控制和程序,旨在確保在美國證券交易委員會規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告公司根據經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)提交或提交的報告中要求披露的信息,並確保這些信息得到收集並傳達給公司管理層,包括其首席執行官(“首席執行官”),以及首席財務官(“CFO”),至允許及時就所需的披露做出決定。在編制本10-Q表季度報告時,公司管理層在首席執行官和首席財務官的監督和參與下,對截至2023年9月30日公司披露控制和程序的有效性和運作情況進行了評估。根據該評估,首席執行官和首席財務官得出結論,截至2023年9月30日,該公司的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年9月30日的三個月中,我們對財務報告的內部控制(定義見《交易法》第13a-15(f)條和第15d-15(f)條)沒有發生對我們的財務報告內部控制產生重大影響或有理由可能產生重大影響的變化。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
在我們的正常業務活動中,可能會對我們提起或提起各種訴訟、索賠和訴訟。儘管無法保證,但我們認為,對目前已提起或主張的事項的處置不會對我們的合併財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。見附註25-承付款和意外開支 有關我們税務程序的詳細信息,請參閲此處包含的未經審計的合併財務報表。
第 1A 項。風險因素
我們在截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告中在 “風險因素” 標題下披露了許多可能對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大影響的風險。您應該仔細考慮這些風險因素以及本10-Q表季度報告中其他地方列出的其他信息。您應該意識到,這些風險因素和其他信息可能無法描述我們公司面臨的所有風險。我們目前不知道的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況和/或經營業績產生重大不利影響。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
股權證券的未註冊銷售
沒有。
所得款項的用途
沒有。
發行人購買股權證券
在截至2023年9月30日的三個月中,普通股的購買情況如下:
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| | 購買的股票 僱員因履行預扣税義務而收取的款項 | | 作為公開宣佈計劃的一部分購買的股票 | | 購買的股票總數 | | 根據該計劃可能尚未購買的股票的近似美元價值 |
時期 | | 的數量 購買的股票 | | 平均價格 每股付費 | | 的數量 購買的股票 | | 平均價格 每股付費 | | |
2023 年 7 月 1 日至 2023 年 7 月 31 日 | | — | | | $ | — | | | 320,620 | | | $ | 31.19 | | | 320,620 | | | $ | 156,632,595 | |
2023 年 8 月 1 日至 2023 年 8 月 31 日 | | — | | | $ | — | | | 356,689 | | | $ | 28.04 | | | 356,689 | | | $ | 146,632,597 | |
2023 年 9 月 1 日至 2023 年 9 月 30 日 | | 45,267 | | | $ | 29.25 | | | 298,465 | | | $ | 28.94 | | | 343,732 | | | $ | 137,995,675 | |
總計 | | 45,267 | | | $ | 29.25 | | | 975,774 | | | $ | 29.35 | | | 1,021,041 | | | $ | — | |
2021年10月5日,我們的董事會批准了一項從2022年1月1日起的3億美元普通股回購計劃(“2022年回購計劃”)。
根據2022年回購計劃,我們可能會不時從公開市場和通過私人交易購買股票,也可以根據市場條件由我們的管理層確定的其他方式購買股票。我們根據2022年回購計劃安排了公開市場購買,以符合《交易法》第10b-18條。管理層可以隨時停止回購。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
規則 10b5-1 交易計劃
在截至2023年9月30日的三個月中,公司沒有董事或高級管理人員 採用要麼 終止a “規則 10b5-1 交易安排” 或 “非規則 10b5-1 交易安排”,每個術語的定義見第 S-K 法規第 408 (a) 項。
第 6 項。 展品
以下證物是作為本報告的一部分提交的,或如報告所示,以提及方式納入:
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3.1 | | 重述的公司註冊證書,自本文件發佈之日起生效。 |
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3.2 | | 公司章程第六次修訂和重述(參照公司於2023年6月21日提交的8-K表最新報告(文件編號1-33089)附錄3.2納入)。 |
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31.1 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》第13a-14 (a) 條,對ExlService Holdings的首席執行官進行認證。 |
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31.2 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》第13a-14 (a) 條,對ExlService Holdings的首席財務官進行認證。 |
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32.1 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《交易法》第13a-14(b)條和美國法典第18章第1350條對首席執行官進行認證。 |
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32.2 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《交易法》第13a-14(b)條和美國法典第18章第1350條對首席財務官進行認證。 |
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101.INS | | XBRL 實例文檔* |
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101.SCH | | XBRL 分類擴展計劃* |
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101.CAL | | XBRL 分類擴展計算鏈接庫* |
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101.DEF | | XBRL 分類擴展定義鏈接庫* |
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101.LAB | | XBRL 分類擴展標籤鏈接庫* |
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101.PRE | | XBRL 擴展演示文稿鏈接庫* |
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104 | | 封面交互式數據文件(格式為行內 XBRL,包含在附錄 101 中) |
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*就《交易法》第18條而言,本附錄不被視為 “已提交”,也不受該節規定的責任約束。此類附錄不得被視為以引用方式納入根據《證券法》或《交易法》提交的任何文件中,除非公司特別以提及方式將其納入。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促成由經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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日期:2023 年 10 月 26 日 | EXLSERVICE 控股有限公司 |
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| 來自: | | /S/ 毛裏齊奧·尼科萊利 |
| | | 毛裏齊奧·尼科萊利 首席財務官 (正式授權簽署人,首席財務和會計官) |