NOVA-20230930
00017726952023Q3錯誤12月31日Http://fasb.org/us-gaap/2023#OtherOperatingIncomeExpenseNetHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherOperatingIncomeExpenseNetHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesCurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesCurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesCurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesCurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#LiabilitiesOtherThanLongtermDebtNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#LiabilitiesOtherThanLongtermDebtNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#LiabilitiesOtherThanLongtermDebtNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#LiabilitiesOtherThanLongtermDebtNoncurrent00017726952023-01-012023-09-3000017726952023-10-23Xbrli：共享00017726952023-09-30ISO 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Comments Members2023-09-300001772695美國公認會計準則：次要事件成員2023-10-260001772695Nova：LoanBackedNotes2023GRID1類成員美國公認會計準則：次要事件成員Nova：Sunnova HESIMembers2023-10-260001772695Nova：LoanBackedNotes2023GRID1ClassBMember美國公認會計準則：次要事件成員Nova：Sunnova HESIMembers2023-10-260001772695Nova：LoanBackedNotes2023GRID1ClassBMember美國公認會計準則：次要事件成員Nova：Sunnova HESIMembers2023-10-262023-10-260001772695Nova：LoanBackedNotes2023GRID1類成員美國公認會計準則：次要事件成員Nova：Sunnova HESIMembers2023-10-262023-10-26

美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
_________________________________________________________________________________________

表格10-Q
_________________________________________________________________________________________
(標記一)
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2023年9月30日
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
委託文件編號：001-38995
_________________________________________________________________________________________
Sunnova Energy International Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
_________________________________________________________________________________________
特拉華州
30-1192746
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)
(税務局僱主
識別碼)
20 East Greenway Plaza，540套房
休斯敦, 德克薩斯州77046
(主要執行辦公室的地址，包括郵政編碼)

(281) 892-1588
(註冊人的電話號碼，包括區號)
_______________________________________________________________________________

根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.0001美元Nova紐約證券交易所


用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒不是☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☒不是☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☒加速文件管理器☐
非加速文件服務器
☐
規模較小的報告公司
☐
新興成長型公司
☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是☐不是☒

註冊人有122,416,359截至2023年10月23日的普通股。


目錄

頁面
第一部分-財務信息
第1項。
未經審計的簡明綜合資產負債表
4
未經審計的簡明合併經營報表
5
未經審計的現金流量表簡明合併報表
6
未經審核簡明綜合可贖回非控股權益及權益報表
8
未經審計的簡明合併財務報表附註
10
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
37
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
61
第四項。
控制和程序
61
第二部分--其他資料
第1項。
法律訴訟
62
第1A項。
風險因素
62
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
62
第三項。
高級證券違約
62
第四項。
煤礦安全信息披露
63
第五項。
其他信息
63
第六項。
陳列品
64
簽名
66

2
目錄表
關於前瞻性陳述的特別説明

本報告包含符合1933年證券法(“證券法”)第27A節和1934年“證券交易法”(“交易法”)第21E節含義的前瞻性陳述。除文意另有所指外，術語“Sunnova”、“本公司”和“本公司”均指Sunnova Energy International Inc.(“SEI”)及其合併子公司。前瞻性陳述一般與未來事件或Sunnova未來的財務或經營業績有關。 實際結果和結果可能與這些前瞻性陳述中表達或預測的內容大不相同。在某些情況下，您可以識別這些語句，因為它們包含諸如“預期”、“相信”、“考慮”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“未來”、“目標”、“打算”、“可能”、“可能”、“計劃”、“潛在”、“預測”、“項目”、“尋求”、“應該”、“目標”“Will”或這些詞語的否定或其他與我們的期望、戰略、計劃或意圖有關的類似術語或表達。本報告中包含的前瞻性陳述包括但不限於關於以下方面的陳述：

•聯邦、州和地方法規、條例和政策；
•美國國税局(IRS)對我們的太陽能系統的公平市場價值的確定；
•集中公用事業發電和其他來源和技術的電力的價格；
•電網運營商施加的技術和容量限制；
•可獲得退税、抵免和獎勵，包括改變聯邦税收抵免的税率或到期，以及提供相關的避風港；
•我們需要和有能力籌集資金，為安裝和購買分佈式太陽能系統提供資金，為現有債務再融資，或以其他方式滿足我們的流動性需求；
•我們對與第三方關係的期望，包括我們經銷商的吸引、保留、業績和繼續存在；
•我們有能力管理我們的供應鏈和分銷渠道以及自然災害和其他我們無法控制的事件的影響；
•我們有能力留住或提升現有客户，進一步滲透現有市場或拓展到新市場；
•我們對我們的平臺和新產品的投資，以及對我們的平臺和產品的需求和預期收益；
•我們的太陽能系統、儲能系統或其他產品因任何原因運行或輸送能源的能力，包括我們所依賴的互聯或傳輸設施變得不可用的情況；
•我們有能力維護我們的品牌並保護我們的知識產權和客户數據；
•我們管理太陽能系統、儲能系統和我們提供的服務的成本的能力；
•我們的經銷商和供應商願意和有能力履行各自的保修和其他合同義務；
•我們對訴訟和行政訴訟的期望；以及
•我們有能力以優惠的價格或長期續訂或更換即將到期、取消或終止的太陽能服務協議。

由於許多因素，包括但不限於以下討論的因素，我們對這些事件的實際結果和時間可能與這些前瞻性陳述中預期的大不相同。風險因素“及在本季度報告的10-Q表格的其他地方。此外，我們的運營環境競爭激烈，變化迅速，新的風險不時出現。我們的管理層不可能預測所有風險，也不能評估所有因素對我們業務的影響，或任何因素或因素組合可能導致實際結果與我們可能做出的任何前瞻性陳述中包含的結果大不相同的程度。鑑於這些風險、不確定性和假設，本季度報告10-Q表中討論的前瞻性事件和情況可能不會發生，實際結果可能與前瞻性表述中預期或暗示的結果大不相同。我們沒有義務在本季度報告10-Q表格發佈之日之後，以任何理由公開更新任何前瞻性陳述，以使這些陳述與實際結果或我們預期的變化保持一致，除非法律要求。

3
目錄表
第一部分-財務信息

項目1.財務報表

桑諾瓦能源國際公司。
未經審計的簡明綜合資產負債表
(以千為單位，不包括股票金額和股票面值)
截止日期：
2023年9月30日		截止日期：
--2022年12月31日
資產
流動資產：
現金和現金等價物$467,902 $360,257 
應收賬款--貿易，淨額40,170 24,435 
應收賬款-其他101,907 212,397 
其他流動資產，扣除#美元的備抵4,276及$3,250分別截至2023年9月30日和2022年12月31日
383,961 351,300 
流動資產總額993,940 948,389 
財產和設備，淨額5,119,027 3,784,801 
應收客户票據，扣除備用金$106,385及$77,998分別截至2023年9月30日和2022年12月31日
3,531,083 2,466,149 
無形資產，淨額141,175 162,512 
商譽13,150 13,150 
其他資產986,930 961,891 
總資產(1)$10,785,305 $8,336,892 
負債、可贖回的非控制性權益和股權
流動負債：
應付帳款$194,551 $116,136 
應計費用107,140 139,873 
長期債務的當期部分470,133 214,431 
其他流動負債96,949 71,506 
流動負債總額868,773 541,946 
長期債務，淨額6,710,734 5,194,755 
其他長期負債1,003,922 712,741 
總負債(1)8,583,429 6,449,442 
承付款和或有事項(附註14)
可贖回的非控股權益124,082 165,737 
股東權益：
普通股，122,405,788和114,939,079截至2023年9月30日和2022年12月31日分別發行的股票價格為美元0.0001面值
12 11 
額外實收資本-普通股1,749,419 1,637,847 
累計赤字(191,513)(364,782)
股東權益總額
1,557,918 1,273,076 
非控制性權益519,876 448,637 
總股本
2,077,794 1,721,713 
總負債、可贖回的非控股權益和權益$10,785,305 $8,336,892 

(1) 截至2023年9月30日和2022年12月31日的合併資產包括4,712,182及$3,201,271可變利息實體(“VIE”)的資產只能用於清償VIE的債務。這些資產包括#美元現金。51,260及$40,382截至2023年9月30日和2022年12月31日；應收賬款--貿易淨額為#美元13,789及$8,542分別截至2023年9月30日和2022年12月31日；應收賬款--其他1,198及$810分別截至2023年9月30日和2022年12月31日；其他流動資產為805,774及$422,364分別截至2023年9月30日和2022年12月31日；財產和設備淨額為#美元3,778,707及$2,680,587分別截至2023年9月30日和2022年12月31日；其他資產為61,454及$48,586分別截至2023年9月30日和2022年12月31日。截至2023年9月30日和2022年12月31日的合併負債包括#美元88,275及$66,441債權人對Sunnova Energy International Inc.沒有追索權的VIE的負債。這些負債包括應付賬款#美元。17,502及$9,015分別截至2023年9月30日和2022年12月31日；應計費用為#美元77及$287分別截至2023年9月30日和2022年12月31日；其他流動負債為美元6,112及$4,420分別截至2023年9月30日和2022年12月31日；以及其他長期負債$64,584及$52,719分別截至2023年9月30日和2022年12月31日。

見未經審計的簡明合併財務報表附註。
4
目錄表
桑諾瓦能源國際公司。
未經審計的簡明合併業務報表
(單位為千，不包括每股和每股金額)

截至3月31日的三個月。
9月30日，		截至9個月。
9月30日，
2023202220232022
收入$198,398 $149,364 $526,471 $362,098 
運營費用：
收入成本--折舊33,743 24,663 92,262 69,935 
收入成本--庫存銷售50,694 40,917 129,016 89,884 
收入成本--其他30,981 15,567 81,599 32,974 
運營和維護18,702 9,774 59,306 23,787 
一般和行政111,545 75,897 314,190 214,362 
其他營業(收入)費用(9,051)10,267 (3,134)(4,186)
總運營費用(淨額)236,614 177,085 673,239 426,756 
營業虧損
(38,216)(27,721)(146,768)(64,658)
利息支出，淨額57,601 20,824 200,155 44,380 
利息收入(30,590)(16,185)(81,670)(40,428)
其他(收入)支出
561 (12)3,969 (327)
所得税前虧損
(65,788)(32,348)(269,222)(68,283)
所得税優惠
(9,325)— (1,632)— 
淨虧損
(56,463)(32,348)(267,590)(68,283)
可贖回的非控股權益和非控股權益的淨收益(虧損)
6,684 32,195 (37,269)72,455 
股東應佔淨虧損
$(63,147)$(64,543)$(230,321)$(140,738)
每股股東應佔淨虧損--基本虧損和攤薄虧損
$(0.53)$(0.56)$(1.97)$(1.23)
加權平均已發行普通股-基本普通股和稀釋普通股119,554,008 114,816,879 116,971,318 114,293,251 

見未經審計的簡明合併財務報表附註。

5
目錄表
桑諾瓦能源國際公司。
未經審計的現金流量表簡明綜合報表
(單位：千)

截至9個月。
9月30日，
20232022
經營活動的現金流
淨虧損
$(267,590)$(68,283)
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整：
折舊107,957 78,401 
處置減值和損失，淨額
24,930 2,971 
無形資產攤銷21,324 21,333 
遞延融資成本攤銷17,007 9,690 
債務貼現攤銷12,971 6,273 
股權薪酬計劃的非現金效應19,812 20,059 
非現金直銷收入(43,034)(4,448)
為當前預期信貸損失和其他壞賬支出撥備
35,085 28,773 
衍生品未實現收益
(10,208)(27,580)
公允價值工具和權益證券的未實現(收益)損失
846 (4,136)
其他非現金項目2,633 (38,412)
營業資產和負債組成部分的變動：
應收賬款99,753 (100,537)
其他流動資產(77,976)(139,946)
其他資產(95,321)(84,142)
應付帳款(6,711)1,403 
應計費用(35,193)41,571 
其他流動負債9,604 (4,243)
其他長期負債(10,680)(4,542)
用於經營活動的現金淨額
(194,791)(265,795)
投資活動產生的現金流
購置財產和設備(1,315,192)(637,556)
投資付款和應收客户票據(716,972)(902,773)
應收客户票據收益126,980 79,870 
太陽能應收賬款投資收益8,708 9,388 
其他，淨額4,707 (282)
用於投資活動的現金淨額
(1,891,769)(1,451,353)
融資活動產生的現金流
長期債務收益2,859,489 2,308,033 
償還長期債務(1,090,338)(571,261)
應付票據的付款(4,356)— 
遞延融資成本的支付(60,336)(24,748)
購買有上限的呼叫交易— (48,420)
發行普通股所得款項淨額81,329 (3,345)
可贖回的非控股權益和非控股權益的出資520,611 236,661 
分配給可贖回的非控制性權益和非控制性權益(30,159)(20,847)
支付與可贖回的非控制權益及非控制權益有關的費用(8,475)(10,380)
出售可贖回的非控制性權益和非控制性權益的投資税收抵免的收益
4,950 — 
其他，淨額(6,662)(601)
融資活動提供的現金淨額
2,266,053 1,865,092 
現金、現金等價物和限制性現金淨增加
179,493 147,944 
期初現金、現金等價物和限制性現金545,574 391,897 
期末現金、現金等價物和限制性現金725,067 539,841 
包括在其他流動資產中的受限現金(30,307)(14,584)
包括在其他資產中的受限現金(226,858)(112,676)
期末現金及現金等價物$467,902 $412,581 
6
目錄表
截至9個月。
9月30日，
20232022
非現金投資和融資活動：
與購置財產和設備有關的應付帳款和應計費用變動$66,022 $14,019 
與投資和應收客户票據付款有關的應付帳款和應計費用的變化$11,800 $21,750 
補充現金流信息：
支付利息的現金$213,016 $105,375 
繳納所得税的現金$11,693 $— 

見未經審計的簡明合併財務報表附註。
7
目錄表
桑諾瓦能源國際公司。
未經審計的可贖回非控股權益和權益簡明合併報表
(單位為千，不包括份額)

可贖回
非控制性
利益		普通股其他內容
已繳費
資本-
普普通通
庫存		累計
赤字		總計
股東的
權益		非控制性
利益		總計
權益
股票金額
2021年12月31日$145,336 113,386,600 $11 $1,649,199 $(459,715)$1,189,495 $286,782 $1,476,277 
淨收益(虧損)(2,432)— — — (35,058)(35,058)15,386 (19,672)
普通股發行，淨額— 524,788 — (2,976)— (2,976)— (2,976)
可贖回的非控股權益和非控股權益的出資3,757 — — — — — 48,132 48,132 
分配給可贖回的非控制性權益和非控制性權益(1,122)— — — — — (4,732)(4,732)
與可贖回的非控制性權益和非控制性權益有關的費用(57)— — — — — (2,292)(2,292)
歸屬於母公司的子公司權益(173)— — — 69,769 69,769 (69,596)173 
基於股權的薪酬費用— — — 10,864 — 10,864 — 10,864 
其他，淨額(123)— — — — — 174 174 
2022年3月31日145,186 113,911,388 11 1,657,087 (425,004)1,232,094 273,854 1,505,948 
淨收益(虧損)4,563 — — — (41,137)(41,137)22,743 (18,394)
普通股發行，淨額— 745,829 — 15,828 — 15,828 — 15,828 
可贖回的非控股權益和非控股權益的出資13,423 — — — — — 111,967 111,967 
分配給可贖回的非控制性權益和非控制性權益(1,239)— — — — — (5,237)(5,237)
與可贖回的非控制性權益和非控制性權益有關的費用(193)— — — — — (2,417)(2,417)
歸屬於母公司的子公司權益(10,168)— — — 83,316 83,316 (73,148)10,168 
基於股權的薪酬費用— — — 4,732 — 4,732 — 4,732 
其他，淨額(65)— — — (1)(1)(2,010)(2,011)
2022年6月30日151,507 114,657,217 11 1,677,647 (382,826)1,294,832 325,752 1,620,584 
淨收益(虧損)(1,507)— — — (64,543)(64,543)33,702 (30,841)
普通股發行，淨額— 238,653 — (183)— (183)— (183)
有上限的呼叫交易— — — (48,420)— (48,420)— (48,420)
可贖回的非控股權益和非控股權益的出資5,990 — — — — — 53,392 53,392 
分配給可贖回的非控制性權益和非控制性權益(1,203)— — — — — (7,314)(7,314)
與可贖回的非控制性權益和非控制性權益有關的費用(8)— — — — — (226)(226)
歸屬於母公司的子公司權益(1,240)— — — 52,191 52,191 (50,951)1,240 
基於股權的薪酬費用— — — 4,463 — 4,463 — 4,463 
其他，淨額(70)— — — — — (854)(854)
2022年9月30日$153,469 114,895,870 $11 $1,633,507 $(395,178)$1,238,340 $353,501 $1,591,841 
8
目錄表

可贖回
非控制性
利益		普通股其他內容
已繳費
資本-
普普通通
庫存		累計
赤字		總計
股東的
權益		非控制性
利益		總計
權益
股票金額
2022年12月31日$165,737 114,939,079 $11 $1,637,847 $(364,782)$1,273,076 $448,637 $1,721,713 
淨虧損(20,404)— — — (81,083)(81,083)(8,859)(89,942)
普通股發行，淨額— 645,580 1 (1,625)— (1,624)— (1,624)
可贖回的非控股權益和非控股權益的出資60,203 — — — — — 114,748 114,748 
分配給可贖回的非控制性權益和非控制性權益(1,448)— — — — — (7,106)(7,106)
與可贖回的非控制性權益和非控制性權益有關的費用(2,605)— — — — — (1,460)(1,460)
歸屬於母公司的子公司權益(21,528)— — — 78,893 78,893 (57,365)21,528 
基於股權的薪酬費用— — — 9,515 — 9,515 — 9,515 
其他，淨額(453)— — — — — (110)(110)
2023年3月31日179,502 115,584,659 12 1,645,737 (366,972)1,278,777 488,485 1,767,262 
淨收益(虧損)860 — — — (86,091)(86,091)(15,550)(101,641)
普通股發行，淨額— 809,283 — 11,409 — 11,409 — 11,409 
可贖回的非控股權益和非控股權益的出資40,201 — — — — — 104,204 104,204 
分配給可贖回的非控制性權益和非控制性權益(2,498)— — — — — (7,320)(7,320)
與可贖回的非控制性權益和非控制性權益有關的費用(719)— — — — — (721)(721)
歸屬於母公司的子公司權益(111,121)— — — 180,877 180,877 (69,756)111,121 
基於股權的薪酬費用— — — 4,803 — 4,803 — 4,803 
其他，淨額(6,144)— — — — — (1,073)(1,073)
2023年6月30日100,081 116,393,942 12 1,661,949 (272,186)1,389,775 498,269 1,888,044 
淨收益(虧損)
(8,715)— — — (63,147)(63,147)15,399 (47,748)
普通股發行，淨額— 6,011,846 — 81,976 — 81,976 — 81,976 
可贖回的非控股權益和非控股權益的出資
137,580 — — — — — 63,675 63,675 
分配給可贖回的非控制性權益和非控制性權益
(3,347)— — — — — (8,440)(8,440)
與可贖回的非控制性權益和非控制性權益有關的費用
(2,575)— — — — — (155)(155)
歸屬於母公司的子公司權益(96,524)— — — 143,820 143,820 (47,296)96,524 
基於股權的薪酬費用— — — 5,494 — 5,494 — 5,494 
其他，淨額(2,418)— — — — — (1,576)(1,576)
2023年9月30日$124,082 122,405,788 $12 $1,749,419 $(191,513)$1,557,918 $519,876 $2,077,794 

見未經審計的簡明合併財務報表附註。
9
目錄表
未經審計的簡明合併財務報表附註
(1) 業務説明和呈報依據

我們是領先的能源即服務提供商，為386,000客户數量超過45美國(“U.S.”)州和領地。Sunnova Energy Corporation於2012年10月22日在特拉華州註冊成立，並於2019年4月1日作為特拉華州的一家公司成立了Sunnova Energy International Inc.(“SEI”)。我們於2019年7月29日完成首次公開募股(我們的首次公開募股)；關於我們的IPO，Sunnova Energy Corporation的所有所有權權益都貢獻給了SEI。除文意另有所指外，本報告中提及的“Sunnova”、“公司”、“我們”或類似術語均指SEI及其合併子公司。

我們有一個差異化的經銷商模式，我們與當地經銷商合作，這些經銷商代表我們發起、設計和安裝我們客户的太陽能系統、儲能系統和相關產品和服務。我們專注於我們的經銷商模式，使我們能夠利用我們經銷商在當地市場的專業知識、關係和經驗來推動客户來源，同時為我們的經銷商提供以具有競爭力的價格獲得高質量產品的機會，以及技術監督和專業知識。我們相信，這種結構提供了運營靈活性，減少了勞動力短缺的風險，並相對於我們的同行降低了固定成本，進一步增強了我們的競爭優勢。

我們通過與多樣化的客户池簽訂長期協議來提供服務。我們的太陽能服務協議通常被構建為向客户提供合法形式的太陽能系統和/或能量存儲系統的租賃(“租賃”)，根據購電協議(“PPA”)向客户銷售太陽能系統的輸出，或通過我們提供的融資(“貸款”)或由客户全額支付(“銷售”)購買太陽能系統、能量存儲系統和/或附件；但是，我們也為我們不是發起的系統提供服務計劃和維修服務。我們在一些州讓客户有可能獲得新的屋頂和/或其他附屬產品。我們還允許通過我們的房屋建築商渠道發起的客户選擇購買系統，當客户接近購買新家時。我們太陽能服務協議的初始期限通常在10和25在此期間，我們為客户提供或安排持續服務，包括監控、維護和保修服務。我們的租賃和PPA協議通常包括讓客户續訂高達10年，通過二五年制或一10年期續訂選項。我們的附屬產品包括現金銷售和貸款，初始期限在一年和20好幾年了。客户付款和費率可以在太陽能服務協議期間固定，也可以每年以預定的百分比遞增。我們還從租賃和PPA中獲得税收優惠和其他激勵措施，其中一部分我們通過税收權益、無追索權債務結構和對衝安排進行融資，以便為我們的前期成本、管理費用和增長投資提供資金。我們未來的成功在一定程度上取決於我們從第三方投資者和商業來源籌集資金的能力。我們在吸引來自不同來源的資本方面有着既定的記錄。從我們成立到2023年9月30日，我們已經籌集了超過$14.5股權、債務和税收股權投資者的總資本承諾為10億美元。

陳述的基礎

隨附的中期未經審核簡明綜合財務報表(“中期財務報表”)包括吾等的綜合資產負債表、營運報表、可贖回非控制權益及權益表及現金流量表，並根據美國公認會計原則(“GAAP”)根據吾等保存的記錄編制。我們已根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)關於中期財務報告的適用規則和規定，對通常包含在根據公認會計原則編制的財務報表中的某些信息和附註披露進行了濃縮或遺漏。因此，這些中期財務報表應與我們2022年經審計的綜合財務報表以及我們於2023年2月23日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告中的附註結合閲讀。我們的中期財務報表反映了所有正常的經常性調整，我們認為，這是公平地陳述我們在報告期內的財務狀況和經營結果所必需的。由於我們的持續增長、電力需求的季節性波動、維護和其他支出的時間安排、利息支出的變化和其他因素，中期報告的金額可能不代表全年。

我們的中期財務報表包括我們的賬目和我們擁有控股權的子公司的賬目。根據財務會計準則委員會(FASB)會計準則編纂(ASC)810的規定，整固，我們整合任何我們是主要受益者的VIE。我們在正常的業務過程中與我們的投資者組成VIE，以促進與我們的太陽能系統相關的某些屬性的融資和貨幣化。控股財務權益的典型條件是持有一個實體的多數有表決權的權益。然而，通過不涉及持有多數表決權權益的安排，也可能存在於諸如VIE等實體中的控制性財務權益。主要受益人被定義為：(A)有權指導VIE的活動，從而對VIE的經濟表現產生最重大影響的一方；以及(B)
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目錄表
未經審計的簡明合併財務報表附註
承擔可能對VIE產生重大影響的VIE的損失或收益的義務。當我們不被認為是主要受益人時，我們不會合並我們擁有多數股權的VIE。我們考慮了合同安排中的條款，這些條款授權我們管理和作出影響我們VIE運營的決定，包括確定對VIE做出貢獻的太陽能系統，以及太陽能系統的安裝、運營和維護。我們認為，根據合同安排給予其他投資者的權利在性質上更具保障，而不是實質性的參與權。因此，我們已確定我們是VIE的主要受益者，並持續評估我們與VIE的關係，以確定我們是否繼續是VIE的主要受益者。我們已經在合併中消除了所有的公司間交易。

重新分類

某些上期金額已重新分類，以符合本期列報。這些重新分類對我們的中期財務報表沒有重大影響。

修訂版本

我們已修訂先前發出的中期財務報表，以更正與我們的利率衍生金融工具有關的重大錯誤，特別是計入交易對手信用風險的信貸估值調整。我們原本沒有記錄截至2022年3月31日、2022年6月30日和2022年9月30日與信用估值調整相關的衍生品資產的估計減值。這些非實質性錯誤影響了我們的合併資產負債表、合併經營表、合併現金流量表以及合併的可贖回非控制權益和權益表。下表列出了這些修訂對中期財務報表的影響：

合併資產負債表
截至2022年3月31日
和以前一樣
已報告		修訂版本AS
修訂後
(單位：千)
其他資產$662,456 $(1,475)$660,981 
累計赤字$(423,529)$(1,475)$(425,004)

截至2022年6月30日
和以前一樣
已報告		修訂版本AS
修訂後
(單位：千)
其他資產$802,862 $(5,609)$797,253 
累計赤字$(377,217)$(5,609)$(382,826)

截至2022年9月30日
和以前一樣
已報告		修訂版本AS
修訂後
(單位：千)
其他資產$920,634 $(8,105)$912,529 
累計赤字$(387,073)$(8,105)$(395,178)

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目錄表
未經審計的簡明合併財務報表附註
合併業務報表
截至2022年3月31日的三個月
和以前一樣
已報告		修訂版本AS
修訂後
(單位：千)
利息支出，淨額$(2,490)$1,475 $(1,015)
所得税前虧損$(20,629)$(1,475)$(22,104)
淨虧損$(20,629)$(1,475)$(22,104)
股東應佔淨虧損$(33,583)$(1,475)$(35,058)
每股股東應佔淨虧損--基本虧損和攤薄虧損$(0.30)$(0.01)$(0.31)

截至2022年6月30日的三個月截至2022年6月30日的六個月
和以前一樣
已報告		修訂版本AS
修訂後		和以前一樣
已報告		修訂版本AS
修訂後
(單位：千)
利息支出，淨額$20,437 $4,134 $24,571 $17,947 $5,609 $23,556 
所得税前虧損$(9,697)$(4,134)$(13,831)$(30,326)$(5,609)$(35,935)
淨虧損$(9,697)$(4,134)$(13,831)$(30,326)$(5,609)$(35,935)
股東應佔淨虧損$(37,003)$(4,134)$(41,137)$(70,586)$(5,609)$(76,195)
每股股東應佔淨虧損--基本虧損和攤薄虧損$(0.32)$(0.04)$(0.36)$(0.62)$(0.05)$(0.67)

截至2022年9月30日的三個月截至2022年9月30日的9個月
和以前一樣
已報告		修訂版本AS
修訂後		和以前一樣
已報告		修訂版本AS
修訂後
(單位：千)
利息支出，淨額$18,328 $2,496 $20,824 $36,275 $8,105 $44,380 
所得税前虧損$(29,852)$(2,496)$(32,348)$(60,178)$(8,105)$(68,283)
淨虧損$(29,852)$(2,496)$(32,348)$(60,178)$(8,105)$(68,283)
股東應佔淨虧損$(62,047)$(2,496)$(64,543)$(132,633)$(8,105)$(140,738)
每股股東應佔淨虧損--基本虧損和攤薄虧損$(0.54)$(0.02)$(0.56)$(1.16)$(0.07)$(1.23)

合併現金流量表
截至2022年3月31日的三個月
和以前一樣
已報告		修訂版本AS
修訂後
(單位：千)
淨虧損$(20,629)$(1,475)$(22,104)
衍生品未實現收益$(35,349)$1,475 $(33,874)
用於經營活動的現金淨額$(92,129)$— $(92,129)

截至2022年6月30日的六個月
和以前一樣
已報告		修訂版本AS
修訂後
(單位：千)
淨虧損$(30,326)$(5,609)$(35,935)
衍生品未實現收益$(6,626)$5,609 $(1,017)
用於經營活動的現金淨額$(162,343)$— $(162,343)

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目錄表
未經審計的簡明合併財務報表附註
截至2022年9月30日的9個月
和以前一樣
已報告		修訂版本AS
修訂後
(單位：千)
淨虧損$(60,178)$(8,105)$(68,283)
衍生品未實現收益$(35,685)$8,105 $(27,580)
用於經營活動的現金淨額$(265,795)$— $(265,795)

可贖回非控股權益和股權合併報表
累計赤字
和以前一樣
已報告		修訂版本AS
修訂後
(單位：千)
2021年12月31日$(459,715)$— $(459,715)
股東應佔淨虧損(33,583)(1,475)(35,058)
歸屬於母公司的子公司權益69,769 — 69,769 
2022年3月31日(423,529)(1,475)(425,004)
股東應佔淨虧損(37,003)(4,134)(41,137)
歸屬於母公司的子公司權益83,316 — 83,316 
其他，淨額(1)— (1)
2022年6月30日(377,217)(5,609)(382,826)
股東應佔淨虧損(62,047)(2,496)(64,543)
歸屬於母公司的子公司權益52,191 — 52,191 
2022年9月30日$(387,073)$(8,105)$(395,178)

(2) 重大會計政策

以下是我們2022年年度經審計綜合財務報表中披露的重要會計政策的更新。

預算的使用

在編制中期財務報表時應用公認會計原則，要求我們作出影響中期財務報表和附註所報告金額的估計和假設。我們的估計是基於歷史經驗和其他各種被認為合理的假設，這些假設的結果構成了對資產和負債賬面價值作出判斷的基礎。實際結果可能與這些估計大相徑庭。

應收帳款

應收賬款-貿易。應收賬款-貿易主要是指從客户那裏獲得的貿易應收賬款，通常在下個月收回。應收賬款-交易是扣除信貸損失準備後的淨額，這是基於我們對客户賬户可收款能力的評估，基於當時可用的最佳數據。我們會考慮可能影響客户支付能力的因素，如歷史經驗、客户信用評級、合同條款、老化類別和當前經濟狀況，以確定存在潛在糾紛或收款問題的客户，從而審查免税額。當我們認為應收賬款不能收回時，我們就予以核銷。下表列出了
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目錄表
未經審計的簡明合併財務報表附註
計入應收賬款的信貸損失準備的變化—未經審計的簡明綜合資產負債表中的貿易淨額：

截至3月31日的三個月。
9月30日，		截至9個月。
9月30日，
2023202220232022
(單位：千)
期初餘額$2,143 $1,198 $1,676 $1,044 
當前預期信貸損失準備金1,474 802 3,579 1,891 
壞賬核銷(1,257)(717)(3,005)(1,769)
復甦96 83 206 200 
期末餘額$2,456 $1,366 $2,456 $1,366 

應收賬款-其他。應收賬款-其他主要指與我們銷售庫存和使用我們採購的庫存有關的來自我們經銷商或其他方的應收賬款。

庫存

存貨採用先進先出法，以成本和可變現淨值中較低者為準。庫存主要包括：(A)原材料，如儲能系統、光伏組件、逆變器、儀表和調制解調器；(B)在建房屋建築商；(C)購買的其他相關設備。這些材料通常由我們採購並由我們的經銷商使用，出售給我們的經銷商，或作為新的太陽能系統的原始部件或現有太陽能系統的替換部件持有。我們將這些物品從庫存中刪除並記錄交易，通常採用以下方式之一：(A)作為太陽能系統的更換部件安裝時的運營和維護費用，(B)在我們採購並由經銷商使用時在應收賬款中確認，(C)如果直接銷售給經銷商或其他方，費用與收入成本-庫存銷售的費用，(D)在安裝在現有住宅或企業上時資本化為財產和設備，或(E)在房屋建築商計劃下投入使用時資本化為財產和設備。我們根據對未來需求和市場狀況的假設，定期評估庫存中是否有不可用和過時的物品。在此評估的基礎上，計提了將存貨減記至可變現淨值的準備金。下表列出了未經審計的簡明綜合資產負債表中記錄在其他流動資產中的庫存詳細情況：

截止日期：
2023年9月30日		截止日期：
--2022年12月31日
(單位：千)
儲能系統和部件$69,082 $74,968 
房屋建築商在建工程43,179 43,116 
模塊和逆變器23,872 32,798 
儀表和調制解調器1,541 1,166 
其他— 65 
總計$137,674 $152,113 

金融工具的公允價值

公允價值為退出價格，代表於計量日期在市場參與者之間有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債所收取的金額。因此，公允價值是一種基於市場的計量，應該根據市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設來確定。用於計量公允價值的估值技術必須最大限度地利用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。ASC 820建立了一個三級公允價值層次結構，對可用於計量公允價值的投入進行優先排序如下：

•第1級-可觀察的投入，反映在計量日期可獲得的相同資產或負債在活躍市場的未調整報價市場價格。
•第2級--第1級價格以外的可觀察投入，例如活躍市場中類似資產或負債的報價、非活躍市場中的報價或其他可觀察到或可由資產或負債整個期限的可觀測市場數據所證實的投入。
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目錄表
未經審計的簡明合併財務報表附註
•第三級-市場活動很少或沒有市場活動支持的不可觀察的投入，並且對資產或負債的公允價值具有重大意義。

在某些情況下，用於計量公允價值的投入可能屬於公允價值等級的不同級別。在這種情況下，公允價值層次結構中的水平必須根據對公允價值計量重要的最低水平投入來確定。要評估某一特定投入對整個公允價值計量的重要性，需要判斷和考慮資產或負債特有的因素。我們的金融工具包括現金、現金等價物、應收賬款、應收客户票據、太陽能應收賬款投資、應付賬款、應計費用、長期債務、利率互換和上限以及或有對價。應收賬款、應付賬款和應計費用的賬面價值接近公允價值，因為它們屬於短期性質(第1級)。我們根據貸款計劃目前提供的類似到期日和條款(第3級)的利率來估計我們的應收客户票據的公允價值。我們根據貼現現金流模型估計我們在太陽能應收賬款投資的公允價值，該模型利用與太陽輻照度相關的市場數據、按地區劃分的生產要素和預測的電力使用率，以建立收入預測(第3級)。此外，通過使用現有的市場研究和數據，支持了與租賃有關的收入以及維護和服務費用。我們基於對賬面價值、到期日和基於當前利率(第3級)所需市場收益率的類似債務的分析，估計我們固定利率長期債務的公允價值。我們以交易的合約條款和交易對手的信用風險為主要輸入，基於貼現現金流方法確定利率衍生品交易的公允價值。浮動利率基於與利息現金流頻率一致的可觀察利率(第2級)。對於或有考慮，我們使用蒙特卡羅模型估計安裝收益的公允價值，該模型基於安裝的預測配置和微電網收益的預測，使用基於情景的方法基於微電網收益的概率，兩者都使用第三級輸入。見附註6，應收客户票據，附註7，長期債務和附註8，衍生工具。

下表列出了我們截至2023年9月30日和2022年12月31日按公允價值經常性計量的金融工具：

截至2023年9月30日
總計1級2級3級
(單位：千)
金融資產：
太陽能應收賬款投資$64,250 $— $— $64,250 
衍生資產129,643 — 129,643 — 
總計$193,893 $— $129,643 $64,250 
財務負債：
或有對價$12,874 $— $— $12,874 
總計$12,874 $— $— $12,874 

截至2022年12月31日
總計1級2級3級
(單位：千)
金融資產：
太陽能應收賬款投資$72,171 $— $— $72,171 
衍生資產112,712 — 112,712 — 
總計$184,883 $— $112,712 $72,171 
財務負債：
或有對價$26,787 $— $— $26,787 
總計$26,787 $— $— $26,787 

我們於太陽能應收款項投資的公平值變動計入綜合經營報表的其他經營開支╱收入。 下表概述我們的金融資產的公允價值變動
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目錄表
未經審計的簡明合併財務報表附註
於未經審核簡明綜合資產負債表內，使用於其他流動資產及其他資產（見附註4，若干資產負債表標題之詳情）記錄之第三級輸入數據按經常性基準按公平值入賬：

截至9個月。
9月30日，
20232022
(單位：千)
期初餘額$72,171 $82,658 
加法969 — 
聚落(8,931)(8,090)
在收益中確認的收益(虧損)
41 (2,912)
期末餘額$64,250 $71,656 

我們的或有對價的公允價值變動包括在其他營業費用/收入在合併業務報表中。下表概述了在未經審計的簡明綜合資產負債表的其他長期負債中記錄的按公允價值經常性核算的金融負債的公允價值變動情況：

截至9個月。
9月30日，
20232022
(單位：千)
期初餘額$26,787 $67,895 
聚落(10,831)(16,014)
收益在收益中確認
(3,082)(6,720)
期末餘額$12,874 $45,161 

下表彙總了截至2023年9月30日使用3級投入對我們的負債進行估值時使用的重大不可觀察投入：

看不見
輸入		加權
平均值
負債：
或有對價--安裝溢價波動率35.00%
收入風險溢價15.00%
無風險貼現率5.25%
或有考慮-微電網收益成功的概率10.00%
無風險貼現率5.25%

波動性、收益風險溢價、成功概率或無風險貼現率單獨大幅增加或減少，可能導致公平值計量大幅增加或減少。

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目錄表
未經審計的簡明合併財務報表附註
收入

下表呈列於未經審核簡明綜合經營報表之收益詳情：

截至3月31日的三個月。
9月30日，		截至9個月。
9月30日，
2023202220232022
(單位：千)
PPA收入$38,300 $31,891 $99,201 $84,235 
租賃收入37,966 25,912 103,468 71,717 
存貨銷售收入51,356 45,528 137,762 99,773 
服務收入19,323 4,309 55,282 7,024 
太陽能可再生能源證書收入16,136 16,241 38,982 37,172 
現金銷售收入24,284 18,933 62,827 45,695 
貸款收入9,283 5,012 24,538 12,582 
其他收入1,750 1,538 4,411 3,900 
總計$198,398 $149,364 $526,471 $362,098 

當我們履行我們的履約義務時，我們確認來自與客户的合同收入，交易價格反映了基於估計回報率的對價金額，扣除現金激勵。我們在客户合同中將這一回報率表示為每千瓦時太陽能電價(“千瓦時”)。我們確認的收入金額不等於客户現金支付，因為我們在收到現金之前履行了履行義務，或者在我們隨時提供對太陽能系統的持續訪問時均勻地履行了履行義務。我們在應收賬款、其他資產或遞延收入(視情況而定)中反映收入確認與現金支付之間的差異。分配給剩餘履約債務的收入是我們尚未確認的合同收入，包括遞延收入以及將在未來期間開具發票並確認為收入的金額。簽約但尚未確認的收入約為#美元4.7截至2023年9月30日，我們預計將確認其中約3在接下來的時間裏12月份。我們預計，在未來大約20年內，年度認可不會有太大變化，因為現有的絕大多數太陽能服務協議還有至少20年的剩餘時間。，考慮到合同下的太陽能系統艦隊的平均機齡低於四年.

某些客户可能會獲得現金獎勵。我們推遲確認這些現金獎勵的支付，並在合同有效期內將其確認為收入的減少。對於根據我們的租賃和PPA協議獲得現金獎勵的客户，延期付款計入其他資產，對於根據我們的貸款協議獲得現金獎勵的客户，延遲付款作為其他長期負債的抵銷負債。

PPA。我們支持客户根據PPA從我們這裏購買電力。根據ASC 606，我們根據遠程監測設備按PPA規定的太陽能費率確定的發電量確認收入。所有客户必須通過我們的信用評估過程。PPA通常有一個期限為20或25數年，客户有機會續訂最多額外的10年，通過二五年制或一10年期續訂選項。

租契我們是太陽能系統和儲能系統租賃協議的出租人，不符合ASC 842的租賃定義，並根據ASC 606作為與客户的合同入賬。我們在合同期限內以直線方式確認收入，因為我們履行了提供持續使用太陽能系統的義務。所有客户必須通過我們的信用評估過程。租賃協議的期限一般為20或25數年，客户有機會續訂最多額外的10年，通過二五年制或一10年期續訂選項。

在大多數情況下，我們根據我們的租賃協議向客户提供性能保證，保證每個太陽能系統將實現特定的最低太陽能發電量，這是其預期發電量的很大比例。指定的最低太陽能發電量可能無法實現，原因包括天氣的自然波動或設備因暴露而發生故障以及我們無法控制的磨損等因素。我們根據許多不同的因素來確定保證輸出的數量，包括：(A)與面板的傾斜、面板的方位角(從參考方向順時針方向測量的水平角度)、系統大小和現場陰影有關的特定場地信息；(B)計算的可用輻照量(給定面向特定平面的能源量
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目錄表
未經審計的簡明合併財務報表附註
根據歷史平均天氣數據和(C)計算出的太陽能系統發電量。雖然實際輻照度水平可能會因天氣的自然波動而每年顯著變化，但我們預計實際輻照度水平將在租約期間平均計算，並與確定履約保證金金額時使用的水平大致相同。一般來説，天氣波動是太陽能系統可能無法實現特定的最低太陽能發電量的最有可能的原因。

如果太陽能系統沒有產生保證的生產量，我們需要退還之前匯出的客户付款的一部分，其中還款額是(A)短缺生產量和(B)在整個合同期限內固定的每千瓦時的美元金額(保證費率)的乘積。如果需要，這些客户付款的匯款最早在太陽能系統投入使用一週年時支付，然後每年支付一次。見附註14，承付款和或有事項。

庫存銷售.我們的庫存銷售收入是指將庫存直接銷售給我們的經銷商或其他方的收入。我們確認ASC 606項下的相關收入在裝運時或在票據和持有協議到位時出售時確認。運輸和搬運成本包括在合併經營報表的收入-庫存銷售成本中。

服務收入。我們的服務收入包括通過我們提供的融資直接向客户銷售太陽能系統和儲能系統以及銷售服務計劃和維修服務的收入。我們確認在儲能組件投入使用期間直接銷售儲能系統的收入。太陽能系統最初不是由Sunnova銷售的客户可以獲得服務計劃。我們在合同有效期內以直線方式確認服務計劃合同的收入，這通常是10好幾年了。我們確認維修服務在提供服務期間的收入。

太陽能可再生能源證書。*每一份太陽能可再生能源證書(“SREC”)代表一兆瓦時的環境效益(1,000千瓦時)由太陽能系統產生。SREC可以與可再生能源發電的實際發電量分開出售。我們將我們從太陽能系統產生的SREC視為政府激勵措施，不產生獲得它們的成本，不考慮這些SREC的基礎太陽能系統的產出。我們將這些SREC歸類為庫存，直到銷售並交付給第三方。由於我們沒有為獲得這些政府激勵而產生成本，因此SREC的庫存賬面價值為#美元。0截至2023年9月30日和2022年12月31日。我們通過遠期合同進行與SREC預期產量相關的經濟對衝。雖然這些固定價格遠期合約為SREC提供了針對現貨價格波動的經濟對衝，但這些合約不符合對衝會計資格，也不被指定為現金流對衝或公允價值對衝。合同要求我們在結算時實物交付SREC。我們在履行將SREC轉讓給所述交易對手的履約義務後，確認ASC 606項下的相關收入。付款通常在以下時間內收到一個月將SREC轉讓給對手方。與銷售SREC有關的成本一般限於經紀人費用(記錄在收入成本--其他中)，這些費用只在與某些交易有關的情況下支付。在某些情況下，我們需要在公開市場上購買SREC，以滿足我們遠期合同中的最低交付要求。

現金銷售。現金銷售收入是指客户從我們這裏購買太陽能系統的收入，通常是在購買新房時。我們在核實房屋成交後確認ASC 606項下的相關收入。

貸款。*投資者可能會看到關於貸款收入的討論貸款“下面的章節。

其他收入。此外，其他收入包括某些國家和公用事業激勵措施。我們在國家和公用事業激勵措施的收入賺取期間確認這些收入。

貸款

我們提供貸款計劃，根據該計劃，客户通過太陽能服務協議為購買太陽能系統、儲能系統和/或配件提供資金，期限通常為10, 15或25好幾年了。根據我們的貸款計劃，我們確認每月從客户那裏收到的現金付款：(A)利息收入，歸因於為客户購買提供資金的合同的賺取利息；(B)資產負債表上應收票據的減少，歸因於為客户購買提供資金的合同本金的返還(無論是預定的還是預付的)；以及(C)收入，歸因於我們提供的運營和維護服務的付款。要獲得貸款計劃的資格，客户必須通過我們的信用評估過程，這要求客户擁有最低FICO®分數為600至710視情況而定，我們用太陽能擔保貸款
18
目錄表
未經審計的簡明合併財務報表附註
提供資金的系統、儲能系統或配件。在客户與我們簽訂太陽能服務協議時，對每個客户執行一次信用評估流程。

我們在太陽能系統、儲能系統和與貸款計劃相關的配件上的投資尚未投入使用，在綜合資產負債表中記錄在其他資產中，並在投入使用後轉移到應收客户票據。應收客户票據按攤銷成本扣除信貸損失準備(如下所述)計入其他流動資產，並在綜合資產負債表中計入應收客户票據。與我們的應收客户票據有關的應計利息記錄在應收賬款交易中，在合併資產負債表中淨額。應收客户票據的利息收入在綜合經營報表中計入利息收入。我們的應收客户票據的攤餘成本等於未償還的客户票據的本金餘額，不包括應計應收利息。應收客户票據繼續計息，直到沖銷備抵為止，這發生在餘額為180逾期天數或更多，除非餘額正在收款過程中。根據貸款協議的合同條款，應收客户票據在到期日後一天被視為逾期。在所有情況下，客户應收票據餘額都被置於非應計狀態，或在被認為無法收回的較早日期註銷。預期收回額不超過先前核銷和預期核銷的金額總和。被置於非應計狀態的應收客户票據的應計利息被記為利息收入的減少額。此類應收客户票據收到的利息按現金計算，直至應收客户票據有資格恢復應計狀態。當不再有任何本金或利息金額逾期，且對未來付款有合理保證時，應收客户票據返回應計狀態。

信用損失準備從應收客户票據攤銷成本中扣除，以顯示預期收回的淨額。當存在相似的風險特徵(如金融資產類型、客户信用評級、合同期限和年份)時，它以集體(池)為基礎進行衡量。在確定信貸損失撥備時，我們會找出存在潛在糾紛或催收問題的客户，並考慮我們以往的信貸損失水平和可能影響未來信貸損失水平的當前經濟趨勢。對歷史損失信息的調整是根據當前貸款特定風險特徵的差異進行的，例如承保標準的差異。預期信貸損失根據貸款協議的合約期根據當時可獲得的最佳數據進行估計，並在適當時根據預期提前還款進行調整。合同條款不包括預期的延期、續訂和修改，除非以下任何一項適用：(A)我們在報告日期有合理預期將與個別客户一起執行有問題的債務重組，或(B)延長或續訂選項包括在報告日期的原始或修改的合同中，並且我們不能無條件地取消。預期的信貸損失在合併經營報表中記入一般費用和行政費用。請參閲附註6，應收客户票據。

遞延收入

遞延收入包括尚未達到收入確認標準的金額，包括(A)扣除客户賺取的任何現金獎勵後，將在各自太陽能服務協議的剩餘期限內直線確認的未履行履約義務的付款，(B)來自客户的首付款和部分或全部預付款，以及(C)因某些類型的PPA的發電量與賬單的時間安排而產生的差額。遞延收入為$297.8截至2021年12月31日，為100萬。下表列出了在未經審計的簡明綜合資產負債表的其他流動負債和其他長期負債中記錄的遞延收入的詳細情況：

截止日期：
2023年9月30日		截止日期：
--2022年12月31日
(單位：千)
貸款$871,981 $586,128 
PPA和租約34,122 24,893 
太陽能應收賬款4,405 4,602 
總計(1)$910,508 $615,623 

(1)在該款額中，$46.4百萬美元和美元30.2截至2023年9月30日和2022年12月31日的其他流動負債中分別記錄了100萬歐元。

在截至2023年9月30日和2022年9月的9個月中，我們確認的收入為28.8百萬美元和美元12.3分別從各自年度初記入遞延收入的金額中扣除600萬美元。

19
目錄表
未經審計的簡明合併財務報表附註
商譽

商譽是指購買價格超過所獲得的資產和承擔的負債的公允價值。商譽至少每年或每當發生事件或環境變化顯示賬面值可能減值時對商譽進行減值審查。在評估商譽減值時，我們根據公認會計原則使用定性和(如有必要)定量方法。截至2023年9月30日，我們利用定性評估得出結論，公允價值很可能大於賬面價值，因此不存在商譽減值。因此，不需要進一步的測試。我們的審查考慮了與發佈的指導相比的表現、可再生市場因素、流動性和市值(包括股價)以及其他市場因素，包括利率變化和通脹。我們的年度評估日期為10月31日，如果行業狀況惡化、未來經營業績的前景和現金流下降或法規變化、股本或債務增資成本、可比上市公司的估值或我們的市值持續下降，我們可能需要在未來時期進一步重新評估商譽的可恢復性。

自我保險

2023年1月，我們將美國合格員工的醫療保險政策從完全保險政策改為自我保險政策，以便以更低的成本為員工管理保險範圍。保險單的變化對我們的綜合財務報表和相關披露沒有重大影響。在自我保險政策下，我們維持來自第三方的止損保險，以限制我們對大額索賠的敞口。我們記錄了與這些福利相關的負債，其中包括根據歷史索賠經驗對提交的索賠和已發生但尚未報告的損失的估計。在估計這一應計項目時，我們利用第三方精算師來估計一系列預期損失，這是基於對歷史數據的分析。假設受到監控，並在不斷變化的情況下進行必要的調整。我們在綜合資產負債表的應計負債中記錄了我們的自我保險保單下的估計損失的負債。截至2023年9月30日，我們對自我保險索賠的負債為$4.3100萬美元，這是我們對截至該日期發生的索賠未來成本的最佳估計。我們相信，截至2023年9月30日，我們有足夠的準備金來支付這些索賠；然而，如果未來發生的事件和索賠與這些假設不同，此類索賠的實際價值可能會受到重大影響。

銷售投資税抵免(“ITCs”)

於2023年9月，吾等與第三方採購商訂立税務抵免購買協議，以現金形式向該第三方採購商出售由某些太陽能系統所產生的第48(A)條ITCs，該等太陽能系統已投入服務或將投入服務，但須受協議所載的若干條件所規限。我們使用流通法對國際税費進行核算。對於我們的某些合併税務股權合夥企業簽訂的税收抵免購買協議，我們將我們的銷售份額記錄為所得税優惠，並將税務股權投資者的份額記錄為可贖回非控股權益或非控股權益的增加。在截至2023年9月30日的9個月中，我們確認ITC的銷售額為14.4100萬美元，其中11.8百萬美元在未經審計的簡明綜合經營報表中計入所得税優惠和#美元2.61,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000港元於未經審核簡明綜合資產負債表中計入可贖回非控股權益。

新會計準則

新的會計公告由財務會計準則委員會或其他準則制定機構發佈，並自指定的生效日期起採用。

2022年3月，FASB發佈了會計準則更新(ASU)第2022-02號，金融工具-信用損失：問題債務重組和年份披露，取消對問題債務重組的會計指導，同時在借款人遇到財務困難時，加強對某些貸款再融資和債權人重組的披露要求。本會計準則自2023年1月起在年度和中期報告期內有效。我們在2023年1月採用了這一ASU，並確定它對我們的合併財務報表和相關披露沒有重大影響。

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目錄表
未經審計的簡明合併財務報表附註
(3) 財產和設備

下表詳細列出了未經審計的簡明綜合資產負債表中記錄的財產和設備的淨額：

有用的生命截止日期：
2023年9月30日		截止日期：
--2022年12月31日
(單位：年)(單位：千)
太陽能系統和儲能系統35$4,826,091 $3,719,727 
在建工程619,171 329,893 
資產報廢債務3071,125 57,063 
信息技術系統3102,170 72,797 
計算機和設備
3-5
6,944 4,976 
租賃權改進
3-6
6,170 5,558 
傢俱和固定裝置71,172 1,172 
車輛
4-5
1,640 1,640 
其他
5-6
157 157 
財產和設備，毛額5,634,640 4,192,983 
減去：累計折舊(515,613)(408,182)
財產和設備，淨額$5,119,027 $3,784,801 

上表所列太陽能系統及儲能系統的金額以及絕大部分在建工程與我們的客户合約（包括購電協議及租賃）有關。這些資產的累計折舊為451.9百萬美元和美元360.1於二零二三年九月三十日及二零二二年十二月三十一日，本集團分別擁有100，000，000港元及100，000，000港元。

(4) 某些資產負債表標題的詳細信息

下表呈列於未經審核簡明綜合資產負債表之其他流動資產詳情：

截止日期：
2023年9月30日		截止日期：
--2022年12月31日
(單位：千)
庫存$137,674 $152,113 
應收客户票據流動部分165,884 114,910 
受限現金30,307 51,733 
預付資產28,805 17,492 
遞延應收賬款12,984 7,392 
應收太陽能投資的流動部分7,618 7,107 
其他689 553 
總計$383,961 $351,300 

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目錄表
未經審計的簡明合併財務報表附註
下表呈列於未經審核簡明綜合資產負債表之其他資產詳情：

截止日期：
2023年9月30日		截止日期：
--2022年12月31日
(單位：千)
在建工程-應收客户票據$190,019 $382,611 
受限現金226,858 133,584 
與經銷商的排他性和其他獎金安排，淨額171,402 121,313 
太陽能應收賬款投資56,632 65,064 
直線式收入調整，淨額60,059 53,086 
其他281,960 206,233 
總計$986,930 $961,891 

下表列出了未經審計的簡明綜合資產負債表中記錄的其他流動負債的詳細情況：

截止日期：
2023年9月30日		截止日期：
--2022年12月31日
(單位：千)
應付利息$36,041 $35,258 
遞延收入46,403 30,172 
經營和融資租賃負債的當期部分4,001 3,247 
履約保證義務的當期部分2,675 2,495 
其他7,829 334 
總計$96,949 $71,506 

(5) 資產報廢債務(“ARO”)

ARO主要包括移除太陽能系統資產的成本和將太陽能系統場地恢復到原始狀態的成本，這是我們根據當前市場價格估計的成本。對於每個太陽能系統，我們將ARO的公允價值確認為負債，並將該成本資本化，作為相關太陽能系統成本基礎的一部分。相關資產按直線折舊。30年數，這是太陽能系統在拆除之前安裝在某一地點的估計平均時間，相關負債在同一時間段內增加到全部價值。我們根據最近的實際經驗修訂我們估計的未來負債，包括第三方成本估計、太陽能系統的平均規模和通貨膨脹率，我們至少每年對此進行評估。我們估計的未來負債的變化被記錄為剩餘未攤銷資產和ARO賬面金額的減少或增加，並預期減少或增加我們的折舊和增值費用金額。下表列出了在未經審計的簡明綜合資產負債表中其他長期負債中記錄的ARO的變化：

截至9個月。
9月30日，
20232022
(單位：千)
期初餘額$69,869 $54,396 
產生的額外債務14,106 7,962 
吸積費用3,491 2,687 
其他(61)(79)
期末餘額$87,405 $64,966 

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目錄表
未經審計的簡明合併財務報表附註
(6) 應收客户票據

我們提供貸款計劃，根據該計劃，客户通過太陽能服務協議為購買太陽能系統、儲能系統和/或配件提供資金，期限為10, 15或25好幾年了。下表列出了在未經審計的簡明綜合資產負債表中記錄的應收客户票據的詳細情況和相應的公允價值：

截止日期：
2023年9月30日		截止日期：
--2022年12月31日
(單位：千)
應收客户票據$3,807,628 $2,662,307 
信貸損失準備(110,661)(81,248)
應收客户票據，淨額$3,696,967 $2,581,059 
估計公允價值淨額$3,609,218 $2,554,948 

下表列出了未經審計的簡明綜合資產負債表中記錄的與應收客户票據有關的信貸損失準備的變動情況：

截至3月31日的三個月。
9月30日，		截至9個月。
9月30日，
2023202220232022
(單位：千)
期初餘額$102,337 $57,043 $81,248 $41,138 
當前預期信貸損失準備金8,324 10,945 29,413 26,814 
復甦— — — 36 
期末餘額$110,661 $67,988 $110,661 $67,988 

截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們投資了190.0百萬美元和美元382.6貸款太陽能系統、儲能系統和尚未投入使用的配件分別為100萬美元。截至2023年、2023年和2022年9月30日的三個月，與我們的客户應收票據相關的利息收入為$26.8百萬美元和美元15.1分別為100萬美元。截至2023年、2023年和2022年9月30日的9個月，與我們的客户應收票據相關的利息收入為$69.9百萬美元和美元39.1分別為100萬美元。截至2023年9月30日和2022年12月31日，與我們的應收客户票據相關的應計利息為$25.8百萬美元和美元10.2分別為100萬美元。截至2023年9月30日和2022年12月31日，25.81000萬美元和300萬美元12.6未計提利息的應收客户票據分別為百萬美元和568,000及$278,000分別為非權責發生狀態貸款記錄的津貼。截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，利息收入為0確認為非應計狀態貸款和應計應收利息#美元15,000及$8,000分別通過逆轉利息收入進行了沖銷。截至2023年9月30日和2022年9月30日的9個月，利息收入為0確認為非應計狀態貸款和應計應收利息#美元32,000及$505,000分別通過逆轉利息收入進行了沖銷。

我們考慮我們的客户應收票據投資組合的表現及其對我們的信貸損失準備的影響。我們還根據年齡狀態和支付活動對信用質量進行了評估。下表列出了應收客户票據攤銷成本的賬齡：

截止日期：
2023年9月30日		截止日期：
--2022年12月31日
(單位：千)
逾期1-90天$147,369 $91,668 
逾期91-180天32,861 16,859 
逾期180天以上62,252 14,504 
逾期合計242,482 123,031 
未逾期3,565,146 2,539,276 
總計$3,807,628 $2,662,307 

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目錄表
未經審計的簡明合併財務報表附註
截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們的客户票據逾期90天以上但不是應計狀態的攤銷成本為$69.3百萬美元和美元31.4分別為100萬美元。下表顯示了根據付款活動按起始年份列出的應收客户票據的攤銷成本：

按起始年度分列的攤銷成本
20232022202120202019之前總計
(單位：千)
付款績效：
表演$1,237,601 $1,360,949 $703,184 $215,362 $111,257 $117,023 $3,745,376 
不良資產(1)1,655 26,752 16,337 4,979 4,543 7,986 62,252 
總計$1,239,256 $1,387,701 $719,521 $220,341 $115,800 $125,009 $3,807,628 

(1)：不良貸款是指客户違約，並在181天或更長時間內沒有按計劃支付本金或利息的貸款。

(7) 長期債務

我們有長期債務的子公司包括Sunnova Energy Corporation、Sunnova EZ-Owner Portfolio、LLC(“EZOP”)、Sunnova Helios II Issuer，LLC(“HELII”)、Sunnova ray I Issuer，LLC(“RAYSI”)、Sunnova Helios III Issuer、LLC(“HELIII”)、Sunnova TEP Holdings、LLC(“TEPH”)、Sunnova Solios IV Issuer、LLC(“HELIV”)、Sunnova Asset Portfolio 8、LLC(“8”)、Sunnova Solios II Issuer、LLC(“SOLII”)、Sunnova Helios V Issuer、LLC(“Helv”)、Sunnova Helios IV Issuer、LLC(“HELIV”)、Sunnova Asset Portfolio 8、LLC(“8”)、Sunnova Sol II Issuer、LLC(“SOLII”)、Sunnova Helios V Issuer、LLC(“Helv”)、Sunnova Solios III Issuer，LLC(“SOLIII”)，Sunnova Helios VI Issuer，LLC(“Helvi”)，Sunnova Helios VII Issuer，LLC(“HELVII”)，Sunnova Helios VIII Issuer，LLC(“HELVIII”)，Sunnova Solios IV Issuer，LLC(“HELXI”)，Sunnova Helios IX Issuer，LLC(“Helix”)，Sunnova Helios X Issuer，LLC(“HELX”)，Sunnova Inventory Supply，LLC(“IS”)，Sunnova Sol V Issuer，LLC(“SOLV”)，Sunnova Helios Issuer，LLC(“HELXI”)HELXII和Sunnova Asset Portfolio 9，LLC(“AP9”)。下表列出了未經審計的簡明綜合資產負債表中記錄的長期債務的詳細情況：

九個月結束
2023年9月30日
加權平均
有效利息
費率		截至2023年9月30日截至的年度
2022年12月31日
加權平均
有效利息
費率		截至2022年12月31日
長期的當前長期的當前
(單位為千，利率除外)
塞伊
0.25%可轉換優先票據
0.71 %$575,000 $— 0.71 %$575,000 $— 
2.625%可轉換優先票據
3.03 %600,000 — 3.11 %600,000 — 
債務貼現，淨額(20,471)— (24,324)— 
遞延融資成本，淨額(802)— (920)— 
太陽新星能源公司
應付票據
5.54 %— 5,878 — — 
5.875優先票據百分比
6.55 %400,000 — 6.52 %400,000 — 
11.75優先票據百分比
9.92 %400,000 — — — 
債務貼現，淨額(13,833)— (3,767)— 
遞延融資成本，淨額(13,080)— (7,339)— 
EZOP
循環信貸安排8.65 %639,500 — 5.10 %500,000 — 
債務貼現，淨額(343)— (532)— 
HELII
太陽能資產擔保票據5.66 %194,933 9,065 5.69 %204,016 8,632 
債務貼現，淨額(26)— (30)— 
遞延融資成本，淨額(3,090)— (3,591)— 
RAYSI
太陽能資產擔保票據5.55 %106,666 6,280 5.54 %105,878 9,957 
債務貼現，淨額(807)— (960)— 
遞延融資成本，淨額(3,120)— (3,451)— 
HELIII
24
目錄表
未經審計的簡明合併財務報表附註
太陽能貸款支持票據4.45 %87,862 10,095 4.42 %94,247 10,438 
債務貼現，淨額(1,318)— (1,536)— 
遞延融資成本，淨額(1,265)— (1,474)— 
TEPH
循環信貸安排9.99 %766,000 — 7.74 %425,700 — 
債務貼現，淨額(1,320)— (2,043)— 
索利
太陽能資產擔保票據3.91 %339,489 13,672 3.92 %348,962 16,063 
債務貼現，淨額(77)— (87)— 
遞延融資成本，淨額(6,035)— (6,827)— 
HELIV
太陽能貸款支持票據4.17 %99,165 11,011 4.15 %105,655 11,494 
債務貼現，淨額(453)— (564)— 
遞延融資成本，淨額(2,114)— (2,609)— 
AP8
循環信貸安排9.50 %— 213,400 20.52 %74,535 465 
SOLII
太陽能資產擔保票據3.42 %224,368 7,340 3.41 %232,276 6,409 
債務貼現，淨額(58)— (64)— 
遞延融資成本，淨額(4,106)— (4,576)— 
幫助
太陽能貸款支持票據2.50 %136,508 13,709 2.47 %143,940 14,367 
債務貼現，淨額(577)— (690)— 
遞延融資成本，淨額(2,234)— (2,661)— 
SOLIII
太陽能資產擔保票據2.81 %261,947 16,763 2.78 %275,779 16,632 
債務貼現，淨額(106)— (117)— 
遞延融資成本，淨額(5,061)— (5,616)— 
海爾維
太陽能貸款支持票據2.11 %162,708 13,733 2.08 %167,669 16,770 
債務貼現，淨額(34)— (40)— 
遞延融資成本，淨額(2,488)— (2,909)— 
HELVII
太陽能貸款支持票據2.54 %125,045 10,384 2.50 %126,856 16,058 
債務貼現，淨額(33)— (38)— 
遞延融資成本，淨額(1,898)— (2,193)— 
HELVIII
太陽能貸款支持票據3.63 %243,105 22,967 3.54 %250,014 31,099 
債務貼現，淨額(4,579)— (5,267)— 
遞延融資成本，淨額(3,570)— (4,080)— 
索利夫
太陽能資產擔保票據5.91 %329,677 8,355 5.76 %338,251 8,080 
債務貼現，淨額(9,885)— (11,190)— 
遞延融資成本，淨額(7,077)— (7,996)— 
螺旋
太陽能貸款支持票據5.65 %191,394 23,945 5.46 %193,837 29,632 
債務貼現，淨額(3,171)— (3,589)— 
遞延融資成本，淨額(2,931)— (3,303)— 
HELX
太陽能貸款支持票據7.29 %200,868 22,671 6.23 %162,301 18,335 
債務貼現，淨額(18,035)— (12,459)— 
遞延融資成本，淨額(3,268)— (3,319)— 
是
循環信貸安排8.67 %30,100 — — — 
解算
25
目錄表
未經審計的簡明合併財務報表附註
太陽能資產擔保票據6.90 %314,261 7,554 — — 
債務貼現，淨額(16,344)— — — 
遞延融資成本，淨額(7,054)— — — 
HELXI
太陽能貸款支持票據6.25 %251,057 29,644 — — 
債務貼現，淨額(12,451)— — — 
遞延融資成本，淨額(5,494)— — — 
HELXII
太陽能貸款支持票據6.67 %215,462 23,667 — — 
債務貼現，淨額(13,724)— — — 
遞延融資成本，淨額(4,495)— — — 
AP9
循環信貸安排
11.79 %13,096 — — — 
債務貼現，淨額(650)— — — 
總計$6,710,734 $470,133 $5,194,755 $214,431 

可用性。 截至2023年9月30日，我們擁有$312.2根據我們的各種融資安排，可提供的借款能力為100萬美元，其中包括235.5根據EZOP循環信貸機制，3.3根據TEPH循環信貸機制，1.6第8號議定書循環信貸機制下的百萬美元，19.9體制建設循環信貸機制下的2000萬美元和51.9根據AP 9循環信貸機制，根據我們的任何其他融資安排，概無可動用的借貸能力。截至2023年9月30日，我們已遵守融資安排下的所有債務契約。

加權平均有效利率。 上表所披露的加權平均實際利率為各債務工具的加權平均列報利率加上分類為利息開支的其他項目對利息開支的影響，例如遞延融資成本攤銷、債務折扣攤銷及所示期間債務未償還期間未使用餘額的承諾費。

EZOP債務 於2023年2月，我們修訂了EZOP循環信貸融資，以（其中包括）（a）將總承擔金額由450.0百萬至美元675.0（b）將未承諾的最高貸款額由575.0百萬至美元800.0（c）修訂有關向貸款人分配若干付款的若干條文，（d）修訂有關過度集中限額及資格準則的若干條文，以容許我們及我們的聯屬公司提供擔保及替代，與相關太陽能貸款合約有關的負載控制器及發電機;及（e）增加條款，允許EZOP通過向EZOP循環信貸安排增加額外貸款人來要求增加承諾總額（受某些條件限制）。於2023年2月，Credit Suisse AG（“Credit Suisse”）將其證券化產品集團的重要部分出售（“Credit Suisse證券化產品銷售”）予Apollo Global Management（“Apollo”）。隨後，阿波羅公開宣佈，與出售相關的大部分資產和專業人員現在是ATLAS SP Partners的一部分或由其管理，ATLAS SP Partners是一家專注於資產支持融資和資本市場解決方案的新獨立信貸公司（“Atlas”）。於二零二三年三月，就瑞信證券化產品銷售而言，我們的若干附屬公司同意根據EZOP循環信貸融資將瑞信貸款人的貸款及承諾轉讓予Atlas貸款人（有關轉讓，“EZOP轉讓”）。就EZOP轉讓而言，Credit Suisse AG，New York Branch（“CSNYB”）辭任EZOP循環信貸融資項下之代理，Atlas Securitized Products Holdings，L. P.（“繼任代理”）獲委任為其項下之繼任代理，而就有關委任而言，繼任代理承擔EZOP循環信貸融資項下之代理角色。關於任命Atlas為繼任代理人，適用的代理人辭職和任命協議的借款人和放款人雙方同意，除其他外，Atlas有能力將EZOP循環信貸安排下的代理人角色分配給其一個附屬公司，但須遵守其中規定的某些條件。於2023年3月，於EZOP轉讓後，我們修訂EZOP循環信貸融資，以（其中包括）（a）將總承擔金額由$675.0百萬至美元775.0（b）將未承諾的最高貸款額由800.0百萬至美元900.0（c）修訂及補充若干違約貸款人條文;及（d）更新前任代理CSNYB對繼任代理Atlas的提述，以及刪除或修訂若干與前貸款人銀團之間的借款、資金及付款分配有關的條文（此前包括與瑞士信貸有關聯的貸款機構，在修訂EZOP循環信貸安排之日之前，根據EZOP轉讓，已將其貸款和承諾轉讓給與Atlas有關聯的放款人）。於2023年8月，我們修訂了EZOP循環信貸融資，以（其中包括）（a）將總承擔金額由$775.0百萬至美元875.0（b）將未承諾的最高貸款額由900.0百萬至美元1.0(C)將到期日從2024年11月延長至2025年11月，並(D)修訂(其中定義的)預付款。
26
目錄表
未經審計的簡明合併財務報表附註

TEPH債務。直到2023年3月，關於瑞士信貸證券化產品銷售，我們的某些子公司同意將瑞士信貸貸款人的貸款和承諾轉讓給Atlas貸款人(此類轉讓，即TEPH轉讓)。就天弘之轉讓而言，CSNYB辭任天弘循環信貸安排下之代理，Atlas獲委任為該轉讓項下之繼任代理，而就該項委任而言，繼任代理承擔天弘循環信貸安排之代理角色。關於任命Atlas為繼任代理，借款人和適用代理辭職和任命協議的貸款方同意(其中包括)Atlas有能力將TEPH循環信貸安排下的代理角色分配給其一家關聯公司，但須受協議中規定的某些條件的限制。2023年3月，在TEPH轉讓後，我們修訂了TEPH循環信貸安排，其中包括：(A)將總承擔額從600.0百萬至美元700.0（b）將未承諾的最高貸款額由689.7百萬至美元789.7(C)增加條款，以允許TEPH通過在TEPH循環信貸安排中增加更多貸款人來請求增加總承諾額(在某些條件的限制下)，(D)修訂和補充某些違約貸款人條款，(E)修改對衝條款，使所有對衝交易對手獲得某些付款優先權和以前僅限於符合資格的對衝交易對手的某些其他條款(如TEPH循環信貸安排所定義)的利益，延長因對衝交易對手不再是合格對衝交易對手而導致違約的時間段，並進行其他與對衝有關的修訂，(F)更新CSNYB的參考資料，(G)刪除或修改與先前貸款機構銀團之間借款、籌資和付款分配有關的某些規定(以前包括瑞士信貸的關聯貸款人，這些貸款人在TEPH循環信貸安排修正日期之前並根據TEPH轉讓將其貸款和承諾轉讓給Atlas的關聯貸款人)；(G)增加歐洲聯盟自救條款；(H)增加某些與銀團相關的條款。2023年8月，我們修訂了TEPH循環信貸安排，其中包括：(A)將總承擔額從700.0百萬至美元769.3（b）將未承諾的最高貸款額由789.7百萬至美元859.0(C)將到期日從2024年11月延長至2025年11月。

AP8債務。在2023年3月之前，我們修改了AP8循環信貸安排，其中包括將總承諾額從75.0百萬至美元150.0百萬美元。2023年6月，我們修訂了AP8循環信貸安排，其中包括將總承諾額從150.0百萬至美元185.0百萬美元。2023年8月，我們修訂了AP8循環信貸安排，其中包括將總承諾額從185.0百萬至美元215.0百萬美元。我們相信，我們將能夠通過對該貸款的再融資或通過使用我們現有的現金資源和流動性來償還2024年9月到期的這筆債務。

就是債務。於2023年3月到期，與作為代理的德克薩斯資本銀行及其貸款人簽訂了一項有擔保的循環信貸安排，總承諾額為$50.0百萬元，到期日為(A)2026年3月及(B)六個月自任何材料母公司信貸安排(定義為承諾額為#美元的母公司信貸安排)的最新到期日起250.0100萬或更多，如果被終止，可能會單獨導致流動性事件(根據IS循環信貸安排的定義))。IS循環信貸安排下的貸款收益可用於購買或以其他方式獲得某些應收賬款和庫存，為IS根據循環信貸協議必須維持的某些儲備賬户提供資金，並支付與IS循環信貸安排相關的費用和支出。IS循環信貸安排下的借款利息每月到期。IS循環信貸安排下的借款按SOFR期限(定義見IS循環信貸安排)的年利率計息。

Solv債務在2023年4月，我們彙集並將符合條件的太陽能系統和相關資產應收賬款轉移到特殊目的實體SOLV的全資子公司，SOLV發行了300.02023-1系列A類太陽能資產支持票據本金總額為百萬美元23.5本金總額為2023-1系列B類太陽能資產支持票據(統稱“SOLV票據”)，到期日為2058年4月。SOLV債券的發行折扣率為5.01%和11.63A類和B類票據分別為%，年利率為5.40%和7.35A類和B類音符分別為%。SOLV子公司的太陽能系統產生的現金流用於支付SOLV債券的季度本金和利息，並滿足SOLV的支出，任何剩餘的現金都可以分配給SOLV的唯一成員Sunnova Sol V Deposator，LLC。關於SOLV票據，我們的某些聯屬公司根據交易管理協議以及管理和服務協議收取管理和維修太陽能系統的費用。此外，Sunnova Energy Corporation已擔保(A)本公司若干附屬公司根據交易管理協議及管理及服務協議管理及服務太陽能系統的責任，(B)管理成員根據相關融資基金的有限責任公司協議所承擔的義務，及(C)本公司附屬公司根據買賣及出資協議回購或替換最終出售予SOLV的若干不合資格太陽能系統的若干義務。Solv還需要為SOLV票據的持有者保留某些儲備賬户，每個
27
目錄表
未經審計的簡明合併財務報表附註
這筆資金必須始終保持在SOLV説明中規定的水平。該契約要求SOLV跟蹤(A)從客户那裏收到的某些付款的金額、某些基於業績的激勵措施、某些能源信用和任何適用的保險收益，(B)截至該日期的SOLV票據的利息和預定本金，如果DSCR降至某個門檻以下，則有可能進入提前攤銷期。SOLV票據的持有人對我們的其他資產沒有追索權，除非在SOLV票據中明確規定。

HELXI債務。在2023年5月，我們彙集並將符合條件的太陽能貸款和相關應收賬款轉移到HELXI，這是一個特殊目的實體，發行了$174.92023系列A類太陽能貸款支持票據本金總額(百萬元)，$80.12023系列本金總額百萬美元-A類B類太陽能貸款支持票據和美元31.7本金總額為2023-A類C類太陽能貸款支持票據(統稱“HELXI票據”)，到期日為2050年5月。HELXI債券的發行價格為折扣率2.57A類為%，5.31B類和13.56C類利率為%，按年利率計息5.30%, 5.60%和6.00A類、B類和C類音符分別為%。這些太陽能貸款產生的現金流用於支付HELXI債券的每月本金和利息，並滿足HELXI的支出，任何剩餘的現金都可以分配給HELXI的唯一成員Sunnova Helios XI Deposator，LLC。關於HELXI票據，我們的某些附屬公司根據管理和服務協議收取管理和維修太陽能系統的費用。此外，Sunnova Energy Corporation已擔保(其中包括)(A)我們某些附屬公司根據管理和服務協議管理和服務太陽能系統的義務，以及(B)我們子公司根據相關銷售和貢獻協議回購或替代最終出售給HELXI的某些不合資格太陽能貸款的某些義務。HELXI還需要為HELXI票據持有人的利益保留某些準備金賬户，每個賬户的資金必須始終達到HELXI票據中規定的水平。HELXI票據的持有人對我們的其他資產沒有追索權，除非HELXI票據中明確規定。

HELXII債務。在2023年8月之前，我們彙集並將符合條件的太陽能貸款和相關應收賬款轉移到特殊目的實體HELXII，該實體發行了148.52023系列-B類A類太陽能貸款支持票據本金總額(百萬美元)71.12023系列B類太陽能貸款支持票據本金總額為百萬美元23.1本金總額為2023-B類C類太陽能貸款支持票據(統稱“HELXII票據”)，到期日為2050年8月。HELXII債券的發行價格為4.23A類為%，6.67B類和12.64C類利率為%，按年利率計息5.30%, 5.60%和6.00A類、B類和C類音符分別為%。這些太陽能貸款產生的現金流用於支付HELXII票據的每月本金和利息，並滿足HELXII的支出，任何剩餘的現金都可以分配給HELXII的唯一成員Sunnova Helios XII Deposator，LLC。關於HELXII票據，我們的某些附屬公司根據管理和服務協議收取管理和維修太陽能系統的費用。此外，Sunnova Energy Corporation已擔保(其中包括)(A)我們某些子公司根據管理和服務協議管理和服務太陽能系統的義務，以及(B)我們子公司根據相關銷售和貢獻協議回購或替代最終出售給HELXII的某些不合資格太陽能貸款的某些義務。HELXII還需要為HELXII票據持有人的利益保留某些準備金賬户，每個賬户的資金必須始終達到HELXII票據規定的水平。HELXII票據的持有人對我們的其他資產沒有追索權，除非HELXII票據中明確規定。

AP9債務在2023年9月，AP9與作為行政代理的花旗銀行及其貸款人簽訂了一項有擔保的循環信貸安排，總承諾額為$65.0百萬美元，到期日為2027年10月。AP9循環信貸安排下的貸款所得款項可用於購買或以其他方式收購家裝貸款、為AP9須根據AP9循環信貸安排維持的若干儲備賬户提供資金，以及支付與AP9循環信貸安排相關的費用和開支。AP9循環信貸安排下的借款利息按月到期。AP9循環信貸融資項下的借款按SOFR期限或CP收益率(定義見AP9循環信貸融資)的年利率計息。

Sunnova Energy Corporation債務在2023年6月，Sunnova Energy Corporation達成了一項安排，為6.8百萬美元的保險費，年利率為7.24%以上十個月。2023年8月，Sunnova Energy Corporation達成了一項安排，為1.5百萬美元的保險費，年利率為7.49%以上十個月。2023年9月，Sunnova Energy Corporation達成了一項安排，為1.9百萬美元的保險費，年利率為7.49%以上九個月。2023年9月，Sunnova Energy Corporation發行和出售本金總額為1美元400.0百萬美元11.75%高級附註(“11.75%優先票據“)，較初始購買者折讓約2.74%，購買總價約為$389.0百萬美元。這個11.75%優先票據將於2028年10月到期，最初由SEI和Sunnova Energy Corporation的全資子公司以優先無擔保基礎提供擔保。
28
目錄表
未經審計的簡明合併財務報表附註

長期債務的公允價值我們長期債務的公允價值及相應的賬面金額如下：

截至2023年9月30日截至2022年12月31日
攜帶
價值		估計數
公允價值		攜帶
價值		估計數
公允價值
(單位：千)
塞伊0.25%可轉換優先票據
$575,000 $510,607 $575,000 $511,733 
塞伊2.625%可轉換優先票據
600,000 561,077 600,000 574,693 
Sunnova Energy Corporation應付票據
5,878 5,878 — — 
太陽新星能源公司5.875優先票據百分比
400,000 358,407 400,000 359,283 
太陽新星能源公司11.75優先票據百分比
400,000 399,397 — — 
EZOP循環信貸安排639,500 639,500 500,000 500,000 
HELII太陽能資產支持票據203,998 190,769 212,648 206,045 
RAYSI太陽能資產支持票據112,946 98,595 115,835 104,594 
HELIII太陽能貸款支持票據97,957 85,697 104,685 93,706 
TEPH循環信貸安排766,000 766,000 425,700 425,700 
Soli Soli太陽能資產支持票據353,161 299,219 365,025 313,174 
HELIV太陽能貸款支持票據110,176 95,114 117,149 100,913 
AP8循環信貸安排213,400 213,400 75,000 75,000 
SOLII太陽能資產支持票據231,708 184,006 238,685 189,728 
HELV太陽能貸款支持票據150,217 128,945 158,307 135,408 
SOLIII太陽能資產支持票據278,710 226,217 292,411 237,425 
Helvi Solar貸款支持票據176,441 149,601 184,439 157,289 
HELVII太陽能貸款支持票據135,429 116,533 142,914 124,476 
HELVIII太陽能貸款支持票據266,072 233,492 281,113 252,483 
索利夫太陽能資產支持票據338,032 315,855 346,331 334,335 
Helix太陽能貸款支持票據215,339 198,336 223,469 210,070 
HELX太陽能貸款擔保票據223,539 217,342 180,636 183,165 
是循環信貸安排嗎30,100 30,100 — — 
Solv Solv太陽能資產支持票據321,815 307,706 — — 
HELXI太陽能貸款支持票據280,701 268,627 — — 
HELXII太陽能貸款支持票據239,129 235,836 — — 
AP9循環信貸安排
13,096 13,096 — — 
總計(1)$7,378,344 $6,849,352 $5,539,347 $5,089,220 

(1)數額不包括遞延融資淨成本(歸類為債務)和淨債務貼現#美元197.5百萬美元和美元130.2於二零二三年九月三十日及二零二二年十二月三十一日，本集團分別擁有100，000，000港元及100，000，000港元。

就應付票據、EZOP、TEPH、AP8、IS及AP9債務而言，估計公允價值主要由於相關工具利率的變動性質而接近賬面值。對於可轉換優先票據、優先票據和HELII、RAYSI、HELIII、SOLI、HELIV、SOLII、HELV、SOLIII、HELVI、HELVII、HELVIII、SOLV、HELIX、HELX、SOLV、HELXI和HELXII債務，我們基於對賬面價值、到期日和基於當前利率的要求市場收益率的分析，確定了估計公允價值。

(8) 衍生工具

利率互換和EZOP債務的上限。*在截至2023年9月30日、2023年9月和2022年9月的9個月內，EZOP簽訂了利率掉期和上限，名義金額總計為$924.4百萬美元和美元506.6分別為100萬歐元，以經濟上對衝其對EZOP部分未償債務的浮動利率敞口。沒有抵押品
29
目錄表
未經審計的簡明合併財務報表附註
利率掉期和上限，因為它們是根據EZOP循環信貸融資擔保。於2023年8月，利率掉期及上限的名義金額開始減少，以配合EZOP就債務的估計每月本金付款。截至2023年及2022年9月30日止九個月，EZOP解除利率掉期及上限，總名義金額為$659.6百萬美元和美元360.22000萬美元，並錄得已實現收益2000萬美元。26.8百萬美元和美元19.6分別為100萬美元。

TEPH債務的利率互換和上限。 截至2023年及2022年9月30日止九個月，TEPH訂立利率掉期及上限，總名義金額為$601.6百萬美元和美元333.7億美元，以經濟上對衝其部分未償還TEPH債務的浮動利率風險。由於利率掉期及上限乃根據TEPH循環信貸融資作抵押，故並無就利率掉期及上限提供抵押品。2023年10月，利率掉期和上限的名義金額將開始減少，以匹配TEPH對債務的季度本金支付。於截至2023年及2022年9月30日止九個月，TEPH解除利率掉期及上限，總名義金額為$241.1百萬美元和美元515.42000萬美元，並錄得已實現收益2000萬美元。6.2百萬美元和美元27.8分別為100萬美元。

AP8債務的利率互換和上限。 截至2023年及2022年9月30日止九個月，AP8訂立利率掉期及上限，名義總額為$140.0百萬美元和美元0，以經濟上對衝其部分未償還AP8債務的浮動利率風險。由於利率掉期及上限乃根據AP8循環信貸融資作抵押，故並無就該等利率掉期及上限提供抵押品。利率掉期及上限的名義金額於合約期內鎖定。於截至2023年及2022年9月30日止九個月，AP8解除名義總額為美元的利率掉期及上限。0並錄得已實現收益$470,000及$0，分別為。

AP9債務的利率互換和上限。**在截至2023年9月30日、2023年9月和2022年9月的9個月內，AP9簽訂了利率互換和上限協議，名義金額總計為1美元25.0百萬美元和美元0分別是為了在經濟上對衝其對AP9部分未償債務浮動利率的敞口。利率互換和上限沒有抵押品，因為它們是由AP9循環信貸安排擔保的。2025年9月，利率互換和利率上限的名義金額將開始減少，以匹配AP9的S估計的每月債務本金支付。在截至2023年9月30日、2023年9月和2022年9月的9個月內，AP9解除了利率掉期和上限，名義總金額為1美元0並錄得已實現收益$0.

下表列出了未償還衍生工具的摘要：

截至2023年9月30日截至2022年12月31日
有效
日期		終端
日期		固定
利息
費率		集料
概念上的
金額		有效
日期		終端
日期		固定
利息
費率		集料
概念上的
金額
(單位為千，利率除外)
EZOP
2023年7月-
2023年9月
2029年9月-
2035年11月
2.000%$575,550 2022年6月-
2022年7月		2034年7月
0.890%
$489,477 
TEPH
2022年7月-
2023年9月
2031年10月-
2041年10月
2.620% - 4.035%
743,740 2022年7月-
2022年12月		2035年1月-
2041年4月
1.520% -
2.630%
383,749 
AP8
2022年11月
*-2023年8月
2025年9月
4.250%215,000 2022年11月2025年9月4.250%75,000 
AP9
2023年9月
2027年9月
4.250%25,000 — 
總計$1,559,290 $948,226 

下表為未經審計的簡明綜合資產負債表中記錄的利率互換和上限的公允價值：

截止日期：
2023年9月30日		截止日期：
--2022年12月31日
(單位：千)
其他資產$129,643 $112,712 

30
目錄表
未經審計的簡明合併財務報表附註
我們沒有將利率互換和上限指定為會計目的的對衝工具。因此，我們立即在利息支出淨額中確認公允價值的變化。下表列出了未經審計的簡明綜合經營報表中記錄的利率互換和上限的影響：

截至3月31日的三個月。
9月30日，		截至9個月。
9月30日，
2023202220232022
(單位：千)
已實現收益$(17,753)$(1,928)$(33,522)$(47,434)
未實現收益(18,219)(26,563)(10,208)(27,580)
總計$(35,972)$(28,491)$(43,730)$(75,014)

(9) 所得税

我們的實際所得税税率是14%和0截至2023年、2023年和2022年9月30日的三個月分別為1%和0截至2023年、2023年和2022年9月30日的九個月分別為2%。所得税總額不同於將法定所得税税率應用於所得税前虧損所計算的金額，這主要是由於我們的全額估值津貼、外國税項支出和ITC銷售的税收優惠。吾等評估吾等是否在已提交的報税表、計劃於未來的報税表或申索中持有任何重大不確定的税務立場，或以其他方式受詮釋影響，並經審核(包括基於立場的技術價值解決任何相關上訴或訴訟程序)，或於可能事先尋求批准的情況下，確定並無任何重大不確定的税務立場獲得支持。因此，我們沒有為不確定的税收狀況記錄任何準備金。如果需要為與未確認的税收優惠相關的任何利息或罰款撥備，我們的政策是在我們的所得税賬户中計入此類款項。有幾個不是截至2023年9月30日和2022年12月31日的應計項目，我們預計未確認税收優惠總額在未來12個月不會有重大變化。我們2011年之後的納税年度仍需接受美國國税局以及我們所在州和地區的税務機關的審查。

(10) 可贖回的非控制性權益和非控制性權益

可贖回的非控股權益

2023年2月，Sunnova TEP 7-B，LLC的A類成員將其資本承諾從約1美元增加到30.0100萬至約100美元125.0百萬美元。2023年3月，Sunnova TEP 7-C，LLC的A類成員將其資本承諾從約美元增加到41.0100萬至約100美元51.3百萬美元。2023年5月，我們接納一名税務股權投資者為Sunnova TEP 7-E，LLC(“TEP7E”)的A類成員，該公司是Sunnova TEP 7-E Manager，LLC的子公司，也是TEP7E的B類成員。TEP7E的A類成員作出的總資本承諾約為$51.0百萬美元。2023年6月，我們行使了購買選擇權100A類成員在Sunnova TEP I，LLC(“TEPI”)的權益的%，代價為$5.9百萬美元。此次收購導致我們在TEPI的股權增加了$67.0百萬美元。2023年8月，我們接納一名税務股權投資者為Sunnova TEP 7-G，LLC(“TEP7G”)的A類成員，該公司是Sunnova TEP 7-G Manager，LLC的子公司，也是TEP7G的B類成員。TEP7G的A類成員作出的總資本承諾約為$104.0百萬美元。2023年9月，我們接納一名税務股權投資者為Sunnova TEP 7-F，LLC(“TEP7F”)的A類成員，該公司是Sunnova TEP 7-F Manager，LLC的子公司，也是TEP7F的B類成員。TEP7F的A類成員的總資本承諾約為$134.9百萬美元。截至2023年9月30日和2022年12月31日，可贖回非控股權益的賬面價值等於或大於贖回價值。

非控制性權益

2023年4月，Sunnova TEP V-C，LLC的A類成員將其資本承諾從約美元增加到150.0100萬至約100美元150.2百萬美元。2023年4月，Sunnova TEP 6-A，LLC的A類成員增加了其資本承諾，從約1美元50.0100萬至約100美元57.7百萬美元。2023年6月，Sunnova TEP 7-D，LLC的A類成員將其資本承諾從約150.0100萬至約100美元250.0百萬美元。

(11) 股東權益

在截至2023年9月30日和2022年9月的9個月內，我們發佈了693,443和694,446將我們的普通股股份轉讓給Lenx根據就收購SunStreet Energy Group，LLC而訂立的經修訂的溢價協議條款，LLC。

31
目錄表
未經審計的簡明合併財務報表附註
2023年8月，我們出售了5,865,000普通股，公開發行價為$14.75每股。我們收到的淨收益總額約為#美元。82.2百萬美元，扣除承保折扣和佣金約$3.9百萬美元，提供費用約為$400,000。我們將此次發行的淨收益用於一般企業用途。

(12) 基於股權的薪酬

2023年2月，根據2019年長期激勵計劃(LTIP)獎勵可能發行的普通股總數增加了1,525,652，連同根據長期投資協議可供批出的剩餘股份，數額相等於5,746,588股票，或大約5佔截至2022年12月31日已發行普通股數量的百分比。

股票期權

下表彙總了股票期權活動：

數
的庫存
選項		加權
平均值
鍛鍊
價格		加權
平均值
剩餘
合同
期限：年(年)		加權
平均值
授予日期
公允價值		集料
固有的
價值
(單位：千)
未清償，2022年12月31日3,259,459 $18.48 4.75$10,341 
授與1,017,493 $15.01 9.49$8.82 
已鍛鍊(36,360)$13.11 $182 
被沒收(140,680)$21.96 $11.70 
未完成，2023年9月30日4,099,912 $17.54 5.19$102 
可行使，2023年9月30日2,656,858 $16.44 3.07$102 
已歸屬和預期歸屬，2023年9月30日4,099,912 $17.54 5.19$102 
非既得利益者，2023年9月30日1,443,054 $10.78 

截至2023年、2023年和2022年9月30日的三個月內，獲得的股票期權數量為0。在截至2023年9月、2023年9月和2022年9月的9個月內，授予的股票期權數量為16,816。於截至2023年、2023年及2022年9月30日止三個月內授出的股票期權的授予日期公允價值為$0。在截至2023年、2023年和2022年9月30日的9個月內，授予日期授予的股票期權的公允價值為$309,000。截至2023年9月30日，10.5與股票期權有關的未確認薪酬支出總額的百萬美元，預計將在#年的剩餘加權平均期間確認2.04好幾年了。

限售股單位

下表彙總了受限庫存單位活動：

數量
受限
股票單位		加權
平均值
授予日期
公允價值
未清償，2022年12月31日1,609,615 $20.62 
授與2,085,532 $14.67 
既得(961,682)$17.88 
被沒收(311,648)$17.94 
未完成，2023年9月30日2,421,817 $16.93 

截至2023年、2023年和2022年9月30日的三個月內，歸屬的限制性股票單位數量為145,115和245,740，分別為。截至2023年、2023年和2022年9月30日的9個月內，歸屬的限制性股票單位數量為961,682和948,404，分別為。在截至2023年、2023年和2022年9月30日的三個月內歸屬的限制性股票單位的授予日期公允價值為$2.2百萬美元和美元3.4分別為100萬美元。在截至2023年和2022年9月30日的9個月內歸屬的限制性股票單位的授予日期公允價值為$17.2百萬美元和美元18.5
32
目錄表
未經審計的簡明合併財務報表附註
分別為100萬美元。截至2023年9月30日，31.3與限制性股票單位有關的未確認薪酬支出總額的百萬美元，預計將在#年的剩餘加權平均期間確認1.54好幾年了。

員工購股計劃(“ESPP”)

截至2023年9月30日和2022年12月31日，根據ESPP發行的普通股數量為20,966和7,106，分別為。

(13) 每股基本和稀釋後淨虧損

下表列出了我們每股基本淨虧損和稀釋後淨虧損的計算方法：

截至3月31日的三個月。
9月30日，		截至9個月。
9月30日，
2023202220232022
(單位為千，不包括每股和每股金額)
股東應佔淨虧損--基本虧損和攤薄虧損$(63,147)$(64,543)$(230,321)$(140,738)
每股股東應佔淨虧損--基本虧損和攤薄虧損$(0.53)$(0.56)$(1.97)$(1.23)
加權平均已發行普通股-基本普通股和稀釋普通股119,554,008 114,816,879 116,971,318 114,293,251 

下表列出了普通股等價物的加權平均份額，這些份額被排除在本報告所述期間每股攤薄淨虧損的計算之外，因為計入它們將是反攤薄的：

截至3月31日的三個月。
9月30日，		截至9個月。
9月30日，
2023202220232022
基於股權的薪酬獎勵6,400,263 5,033,658 5,971,205 4,906,182 
可轉換優先票據34,150,407 25,294,010 34,150,407 19,548,462 

(14) 承付款和或有事項

法律。美國和印度。我們是許多訴訟、索賠和政府程序的當事人，這些訴訟、索賠和政府程序是我們業務附帶的普通、例行公事。此外，在正常的業務過程中，我們會定期與經銷商和客户發生糾紛。我們預計這些事項的結果不會對我們的財務狀況或經營結果產生重大不利影響，無論是個別的還是總體的。

履約保障義務。中國政府。截至2023年9月30日，我們記錄了5.6百萬美元與我們根據租賃和貸款對某些特定的最低太陽能產量的保證有關，其中#2.7百萬美元記入其他流動負債和#美元2.9在未經審核的簡明綜合資產負債表中，百萬美元計入其他長期負債。截至2022年12月31日，我們記錄了4.8與這些擔保有關的100萬美元，其中#2.5百萬美元記入其他流動負債和#美元2.3在未經審核的簡明綜合資產負債表中，百萬美元計入其他長期負債。我們的總體履約保證義務的變化如下：

截至9個月。
9月30日，
20232022
(單位：千)
期初餘額$4,845 $5,293 
應計項目3,620 1,811 
聚落(2,855)(3,170)
期末餘額$5,610 $3,934 

33
目錄表
未經審計的簡明合併財務報表附註
經營租賃和融資租賃根據經營租賃，我們租賃房地產和某些辦公設備；根據融資租賃，我們租賃車輛和某些其他辦公設備。下表列出了在未經審計的簡明合併業務報表中記錄的一般和行政費用中記錄的租賃費用的詳細情況：

截至3月31日的三個月。
9月30日，		截至9個月。
9月30日，
2023202220232022
(單位：千)
經營租賃費用$754 $676 $2,138 $2,061 
融資租賃費用：
攤銷費用308 201 787 562 
租賃負債利息31 15 69 42 
短期租賃費用62 37 128 97 
可變租賃費用367 190 835 712 
總計$1,522 $1,119 $3,957 $3,474 

下表詳細列出了在其他資產和其他流動負債/其他長期負債分別在未經審計的簡明綜合資產負債表中：

截止日期：
2023年9月30日		截止日期：
--2022年12月31日
(單位：萬人)
使用權資產：
經營租約$13,805 $14,706 
融資租賃3,523 2,476 
使用權資產總額$17,328 $17,182 
流動租賃負債：
經營租約$2,845 $2,451 
融資租賃1,156 796 
長期租賃負債：
經營租約14,406 15,751 
融資租賃1,393 957 
租賃總負債$19,800 $19,955 

與租約有關的其他資料如下：

截至9個月。
9月30日，
20232022
(單位：千)
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：
來自經營租賃的經營現金流量（1）$2,187 $1,242 
融資租賃的營運現金流$69 $42 
融資租賃產生的現金流$725 $601 
以租賃義務換取的使用權資產：
經營租約$703 $226 
融資租賃$1,835 $758 

(1)包括2023年和2022年的償還費用約為美元225,000及$45,000，分別用於租賃改良。
34
目錄表
未經審計的簡明合併財務報表附註

截止日期：
2023年9月30日		截止日期：
--2022年12月31日
加權平均剩餘租賃年限(年)：
經營租約5.746.60
融資租賃3.062.86
加權平均貼現率：
經營租約4.07 %3.95 %
融資租賃5.81 %4.37 %

截至2023年9月30日，我們不可取消租賃下的未來最低租賃付款如下：

運營中
租契		金融
租契
(單位：萬人)
剩餘的2023年$894 $351 
20243,496 1,180 
20253,392 716 
20263,236 370 
20273,304 147 
2028年及其後5,485 — 
總計19,807 2,764 
相當於利息的數額(2,160)(215)
租賃獎勵金額(396)— 
未來付款的現值17,251 2,549 
租賃負債的當期部分(2,845)(1,156)
租賃負債的長期部分$14,406 $1,393 

擔保或賠償. 我們簽訂的合同包括賠償和擔保條款。一般而言，我們就違反合約所載聲明、保證及契諾及╱或若干特定責任等事宜訂立合約，並附帶彌償保證。這些合同的例子包括經銷商協議、債務協議、資產購買和銷售協議、服務協議和採購協議。在觸發付款的事件發生之前，我們無法估計我們在這些協議下的最大潛在風險。

經銷商承諾。 截至2023年9月30日及2022年12月31日，就獨家經營權及其他類似安排向經銷商支付的未攤銷淨餘額為$171.4百萬美元和美元121.3百萬，分別。根據這些協議，我們支付了$55.0百萬美元和美元33.6於截至二零二三年及二零二二年九月三十日止九個月，本集團分別錄得約人民幣100，000，000元。我們可能有義務支付最高金額，如果達到更高的門檻，則不包括按每瓦計算的額外金額，如下所示：

經銷商
承付款
(單位：萬人)
剩餘的2023年$7,845 
202478,529 
202560,561 
202636,904 
202730,000 
2028年及其後— 
總計$213,839 

35
目錄表
未經審計的簡明合併財務報表附註
購買承諾。在2023年10月，我們修改了與一家供應商的協議，其中我們同意購買約美元325.0到2024年12月，能源儲存系統將達到100萬套，投資約為80.02023年第四季度為100萬美元，約為245.02024年將達到100萬。根據這項協議，我們購買了$12.8百萬美元和美元55.4在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，我們分別購買了119.3百萬美元和美元141.1在截至2023年、2023年和2022年9月30日的9個月中，分別為100萬。

信息技術承諾。他説：我們有與信息技術軟件服務和許可證相關的某些長期合同承諾。截至2023年9月30日的未來承諾如下：

信息
技術
承付款
(單位：萬人)
剩餘的2023年$22,649 
202410,181 
20254,282 
20262,561 
20273,300 
2028年及其後— 
總計$42,973 

(15) 後續事件

EZOP債務. 於二零二三年十月，我們修訂EZOP循環信貸融資，以（其中包括）重新分配貸款人之間的承擔。

HESI債務. 於二零二三年十月，我們訂立票據購買協議， 在交易結束時，該公司將間接受益於 美國能源部貸款計劃辦公室。票據將不直接由DOE擔保。該產品包括$219.62023-GRID 1系列A類太陽能貸款支持票據的本金總額為100萬美元，24.42023-GRID 1系列B類太陽能貸款支持票據（統稱為“HESI票據”）的本金總額為百萬美元，到期日為2050年12月。HESI票據以折讓 2.46A類的百分比， 9.40%，並按年利率計息 5.75%和8.25A類和B類債券分別為%。此次發行預計將於2023年11月完成，但需符合慣例成交條件。
36
目錄表
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

以下討論和分析包含受風險、不確定性和假設影響的前瞻性陳述。我們的實際結果和選定事件的時間可能與這些前瞻性陳述中的預期存在重大差異，這是由於許多因素，包括但不限於上文“關於前瞻性陳述的特別説明”和“關於前瞻性陳述的特別説明”中討論的因素，“風險因素”和我們於2023年2月23日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的10-K表格年度報告中的其他地方，我們於2023年4月27日和2023年7月27日向SEC提交的10-Q表格季度報告以及本10-Q表格季度報告中的其他地方。此外，我們在競爭激烈及瞬息萬變的環境中經營，新風險不時出現。我們的管理層不可能預測所有風險，我們也無法評估所有因素對我們業務的影響，或者任何因素或因素組合可能導致實際結果與我們可能做出的任何前瞻性陳述中所包含的結果存在重大差異的程度。鑑於這些風險、不確定性和假設，本10-Q表季度報告中討論的前瞻性事件和情況可能不會發生，實際結果可能與前瞻性陳述中預期或暗示的結果存在重大不利差異。除非文義另有所指，否則“Sunnova”、“本公司”、“我們”及“我們的”指SEI及其綜合附屬公司。

公司概述

我們是一家領先的能源即服務提供商，為超過45個美國（“美國”）的386，000多名客户提供服務。“）國家和地區。我們的目標是成為清潔，負擔得起和可靠的能源來源，其使命很簡單：實現能源獨立，使家庭和企業主能夠自由地不間斷地生活。我們成立的目的是以更優惠的價格為客户提供更好的能源服務;通過我們的能源服務產品，我們正在顛覆傳統的能源格局以及21世紀客户發電和用電的方式。

我們有一個差異化的經銷商模式，我們與當地經銷商合作，這些經銷商代表我們發起、設計和安裝我們客户的太陽能系統、儲能系統和相關產品和服務。我們專注於我們的經銷商模式，使我們能夠利用我們經銷商在當地市場的專業知識、關係和經驗來推動客户來源，同時為我們的經銷商提供以具有競爭力的價格獲得高質量產品的機會，以及技術監督和專業知識。我們相信，這種結構提供了運營靈活性，減少了勞動力短缺的風險，並相對於我們的同行降低了固定成本，進一步增強了我們的競爭優勢。

我們為客户提供價格實惠的太陽能及相關產品和服務，為他們的家庭和企業提供電力。與基於公用事業的零售價相比，我們能夠為客户提供節省的前期費用，與太陽能和太陽能加能源存儲相結合，並且在後者的情況下，還能夠提供能源彈性。我們的太陽能服務協議通常採取租賃、購電協議(“PPA”)、貸款或現金購買的形式；但是，我們也為非我們發起的系統提供服務計劃。我們在一些州讓客户有可能獲得新的屋頂和/或其他附屬產品。我們還允許通過我們的房屋建築商渠道發起的客户選擇購買系統，當客户接近購買新家時。我們的太陽能服務協議的初始期限通常在10到25年之間。服務是我們協議中不可或缺的一部分，包括運營和維護、監控、維修和更換、設備升級、為客户(針對供應和需求)進行現場電源優化、在適當的情況下在太陽能電池板、電網和儲能系統之間高效切換電源的能力，以及診斷。在合同有效期內，我們有機會整合相關和不斷髮展的服務和監測技術，以提高靈活性並降低客户的能源供應成本。

就租賃和PPA而言，我們目前還從聯邦、州和地方政府獲得税收優惠和其他激勵措施，其中一部分我們通過税收權益、無追索權債務結構和對衝安排進行融資，以便為我們的前期成本、管理費用和增長投資提供資金。我們在吸引來自不同來源的資本方面有着既定的記錄。從我們成立到2023年9月30日，我們已經從股權、債務和税收股權投資者那裏籌集了超過145億美元的資本承諾。

除了作為我們太陽能服務協議的標準組成部分提供持續服務外，我們還向通過第三方購買太陽能系統的客户提供持續能源服務。根據這些安排，我們同意在這些客户與我們簽訂的服務合同有效期內為他們提供監測、維護和維修服務。此外，我們還為通過第三方購買太陽能系統的客户提供一次性維修服務。我們還提供補充產品以及非太陽能融資。具體地説，我們的產品包括一項非太陽能貸款計劃，使客户能夠為購買獨立於太陽能系統或能量存儲系統的產品提供資金。我們相信，我們全面的能源服務產品的質量和範圍，無論是通過我們還是通過另一方獲得太陽能系統的客户，都是我們與競爭對手的關鍵區別。

37
目錄表
2021年4月，我們收購了SunStreet Energy Group，LLC，Lennar Corporation(“Lennar”)的住宅太陽能平臺，該平臺主要專注於住宅建築商的太陽能系統和儲能系統。在此次收購中，我們達成了一項協議，根據協議，我們將成為Lennar在全美擁有太陽能的新住宅社區的獨家太陽能和存儲供應商，為期四年。我們相信，此次收購為進一步擴大我們的太陽能業務提供了一條新的戰略途徑，降低了客户獲取成本，通過開發新的太陽能社區提供了多年的地點供應，並使我們能夠在美國各地發展清潔和有彈性的微電網。

我們還與太陽能系統池的第三方所有者簽訂租約，以獲得該第三方在這些系統中的權益。與此相關，我們承擔了相關的客户PPA和租賃義務，使我們有權根據該等協議獲得未來客户現金流以及某些信用、回扣和獎勵(包括SREC)，以換取向第三方所有者支付的租賃款項，無論是預付的還是隨着時間的推移，這可能是以現金或普通股的形式進行的。我們相信，這樣的安排增強了我們的長期合同現金流，並對我們的整體業務模式起到了補充作用。

我們於2013年1月開始運營，並於2013年4月開始在我們的第一個太陽能系統下提供太陽能服務。從那時起，我們的品牌、創新和專注的執行推動了我們的市場份額和我們平臺上的客户數量的顯著、快速增長。我們運營着美國最大的住宅太陽能系統之一，擁有超過2,099兆瓦的發電能力，為超過386,000個客户提供服務。

最新發展動態

融資交易

2023年8月，我們接納了一位税務股權投資者，總資本承諾約為1.04億美元。2023年9月，我們接納了一位税務股權投資者，總資本承諾約為1.349億美元。看見"-流動資金和資本資源-融資安排-税務股權基金承諾"下面。

於2023年8月，我們在Sunnova EZ-Owner Portfolio，LLC(“EZOP”)、我們若干其他附屬公司、作為行政代理的Atlas Securitialized Products Holdings，L.P.以及貸款人和其他金融機構之間修訂了循環信貸安排，其中包括：(A)將總承諾額從7.75億美元增加到8.75億美元，(B)將未承諾最高額度從9.00億美元增加到10億美元，(C)將到期日從2024年11月延長至2025年11月，並(D)修訂(其中所界定的)預付款。2023年10月，我們修訂了EZOP循環信貸安排，其中包括在貸款人之間重新分配承諾。於2023年8月，吾等修訂了Sunnova TEP Holdings，LLC(“TEPH”)、若干其他附屬公司、作為行政代理的Atlas Securitialized Products Holdings，L.P.，以及貸款人及其他金融機構之間的循環信貸安排，以(A)將承諾總額由70,000,000美元增加至76,930,000美元，(B)將未承諾最高金額由78,970,000美元增加至85,900,000美元，以及(C)將到期日由2024年11月延長至2025年11月。2023年8月，Sunnova Asset Portfolio 8，LLC(“AP8”)、我們的若干其他附屬公司、作為代理的波多黎各人民銀行以及貸款人和其他金融機構之間的循環信貸安排進行了修訂，其中包括將總承諾額從1.85億美元增加到2.15億美元。2023年9月，我們的子公司Sunnova Asset Portfolio 9，LLC(“AP9”)與作為行政代理的花旗銀行及其貸款方簽訂了一項有擔保循環信貸安排，總承諾額為6,500萬美元，到期日為2027年10月。AP9循環信貸安排下的借款利息按月到期。AP9循環信貸融資項下的借款按SOFR期限或CP收益率(定義見AP9循環信貸融資)的年利率計息。請參閲“-流動資金和資本資源-融資安排-倉庫和其他債務融資“下面。

於2023年8月，本公司其中一間附屬公司發行本金總額1.485億美元的2023-B類A類太陽能貸款支持票據、本金總額7110萬美元的2023-B類B類太陽能貸款支持票據及本金總額2310萬美元的2023-B類C類太陽能貸款支持票據(統稱“HELXII票據”)，到期日為2050年8月。HELXII債券的發行價格分別為A類、B類和C類債券4.23%、6.67%和12.64%，A類、B類和C類債券的年利率分別為5.30%、5.60%和6.00%。2023年10月，我們簽訂了票據購買協議，在交易結束時，該公司將間接受益於 美國能源部貸款項目辦公室。美國能源部不會直接為這些票據提供擔保。是次發售包括本金總額為2.196億美元的2023系列-GRID1 A類太陽能貸款支持票據及本金總額2,440萬美元的2023-GRID1 B類太陽能貸款支持票據(統稱為“海西債券”)，到期日為2050年12月。河西債券的發行價格分別為A類債券2.46%和B類債券9.40%，年息率為
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目錄表
A類和B類票據分別為5.75%和8.25%。根據慣例的成交條件，此次發行預計將於2023年11月完成。看見"-流動資金和資本資源-融資安排-證券化"在下面.

2023年9月，我們的一家子公司發行並出售了本金總額為4.0億美元的11.75%優先票據(“11.75%優先票據”)，向初始購買者折價約2.74%，總購買價約3.89億美元。11.75%的優先債券將於2028年10月到期。請參閲“-流動資金及資本資源-融資安排-高級票據“下面。

2023年8月，我們以每股14.75美元的公開發行價出售了586.5萬股普通股。在扣除約390萬美元的承保折扣和佣金以及約40萬美元的發售費用後，我們總共獲得了約8220萬美元的淨收益。請參閲“-流動資金和資本資源-融資安排-公開發售"在下面.

證券化

作為長期融資來源，我們將符合條件的太陽能系統、能源儲存系統和相關太陽能服務協議證券化為特殊目的實體，這些實體向機構投資者發行太陽能資產擔保票據和太陽能貸款擔保票據。我們還將我們某些間接全資子公司的會員權益產生的現金流證券化，這些子公司是一個税務股權基金的管理成員，該基金擁有由我們的一家全資子公司發起的一系列太陽能系統、能源儲存系統和相關的太陽能服務協議。聯邦政府目前根據修訂後的《1986年美國國税法》第48(A)節(“第48(A)ITC”節)提供商業投資税收抵免，並根據第25D節(“第25D節抵免”)提供住宅能源抵免。對於在2024年12月31日之後開始建設的項目，第48(A)條ITC將被第48E(A)條下的投資税收抵免(“第48e條ITC”)所取代。作為這些安排的一部分，我們不會證券化第48(A)條ITC的激勵措施，目前也不打算證券化與太陽能系統和能源儲存系統相關的任何第48E條ITC激勵措施。然而，我們未來可能會將出售此類税收抵免的預期收益證券化。我們使用這些太陽能系統和儲能系統產生的現金流來支付票據的月度、季度或半年本金和利息，並滿足特殊目的實體的開支和準備金要求，任何剩餘現金都分配給其唯一成員，通常是我們的間接全資子公司。與這些證券化有關，我們的某些附屬公司根據管理、服務、設施行政和資產管理協議收取管理和維修太陽能系統和能源儲存系統的費用。特別目的實體通常還被要求維持一個流動資金儲備賬户和設備更換準備金賬户，在某些情況下，為適用系列票據持有人的利益，為基金購買選擇權/提款權或更換儲存系統提供融資的準備金賬户，每一種票據的資金都來自初始存款或現金流量，達到其中規定的水平。除附註條款明確規定外，這些特殊目的實體的債權人對我們的其他資產沒有追索權。從我們成立到2023年9月30日，我們已經發行了45億美元的太陽能資產支持票據和太陽能貸款支持票據。

税收權益基金

我們能否提供長期太陽能服務協議，在一定程度上取決於我們是否有能力通過與税務股權投資者(例如重視由此產生的客户應收賬款的大型銀行)以及第48(A)條ITCs或未來的第48E條ITCs、加速税收折舊和其他與太陽能系統和能源儲存系統相關的激勵措施，主要通過稱為“税收股權”的結構性投資，為太陽能系統和能源儲存系統的安裝提供資金。税務股權投資一般是無追索權的項目融資，稱為“税務股權基金”。在分佈式發電太陽能的背景下，税務股權投資者根據里程碑預先或分階段出資，以換取太陽能系統和儲能系統基礎投資組合產生的部分税收屬性和現金流。在這些税式股票基金中，美國聯邦所得税屬性抵消了投資者其他業務應繳納的税款。每個税務股票基金的條款和條件因投資者和基金的不同而顯著不同。我們繼續與潛在投資者談判，以創建更多的税收股權基金。

一般而言，我們的税務權益基金是採用“合夥翻轉”的結構。在合夥翻轉結構下，我們和我們的税務股權投資者向合夥企業貢獻現金。該合夥企業利用該等現金收購由吾等開發的長期太陽能服務協議、太陽能系統及儲能系統，並向客户出售來自該等太陽能系統及儲能系統的能源，或直接向客户出租太陽能系統及儲能系統(如適用)。我們根據具體基金的標準，將這些太陽能服務協議、太陽能系統、能源儲存系統和相關激勵措施分配給我們的税收股權基金。在這種轉讓和滿足某些條件的前提下，我們能夠提取税收股本基金的承諾。融資的先決條件在我們的税收股權基金中有所不同，但通常要求我們已簽訂太陽能服務協議
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目錄表
對於客户，客户滿足某些信用標準，預計太陽能系統將符合第48(A)條ITC或第48E條ITC(視適用情況而定)，我們有獨立評估師最近的評估，以確定太陽能系統的公平市場價值，並且該物業位於批准的州或地區。某些税務股權投資者同意獲得一個最低目標回報率，通常是在税後的基礎上，這一點因税務股權基金而異。在收到合同回報率或合同安排中指定的日期之前，税務權益投資者將收到幾乎所有可歸因於太陽能系統和儲能系統的非現金價值，其中包括加速折舊和第48(A)條ITCs或第48E條ITCs(視情況而定)；然而，我們通常收到大部分現金分配，通常按季度支付。在税收權益投資者收到其合同回報率或在指定日期之後，我們基本上可以獲得所有的現金和税收分配。

出於會計目的，我們已確定我們是這些税收權益基金的主要受益人。因此，我們在我們的合併財務報表中合併了這些合夥企業的資產和負債以及經營業績。我們確認税權投資者在税權基金淨資產中的份額在我們的綜合資產負債表中為可贖回的非控制性權益和非控制性權益。反映在我們的綜合經營報表中的收益或虧損分配可能會在我們報告的經營業績中造成重大波動，包括可能將股東應佔淨虧損改變為股東應佔淨收益，反之亦然。

我們通常有權收購，我們的税務股權投資者可能有權撤回並要求我們購買我們的税務股權投資者在税務股權基金中持有的所有股權，從適用税務股權基金中的最後一個太陽能系統運行約五年後開始。如果我們或我們的税務股權投資者行使這一選擇權，我們通常被要求至少支付税務股權投資者股權的公平市場價值，在某些情況下，還需要支付合同最低金額。從我們成立到2023年9月30日，我們通過使用税收股權基金收到了約23億美元的承諾，其中總計已籌集19億美元，還有1.993億美元可供使用。

關鍵財務和運營指標

我們定期審查一系列指標，包括以下關鍵的運營和財務指標，以評估我們的業務、衡量我們的業績、確定影響我們業務的趨勢、制定我們的財務預測和做出戰略決策。

客户數量。我們將客户數量定義為包括安裝了Sunnova產品或Sunnova有義務為交易對手提供服務的每個獨特場所。我們跟蹤客户總數，以此作為我們歷史增長和一段時期內增長率的指標。

截止日期：
2023年9月30日		截止日期：
--2022年12月31日		變化
客户數量386,200279,400106,800

系統的加權平均數。我們根據客户在給定測量期內投入使用的月數和與太陽能系統相關的任何額外服務義務來計算系統的加權平均數量。系統的加權平均數量反映了一個期間開始時的系統數目，加上在該期間增加的新系統總數，經考慮到這些新系統的部分期間性質的係數進行了調整。出於此計算目的，我們假設在一個月內添加的所有新系統都是在該月中添加的。任何期末的系統數量將超過該期末的客户數量，因為我們還包括客户或第三方為同一住所或業務的額外工作而執行的任何附加服務和/或合同。我們跟蹤加權平均系統計數，以便準確反映在測算期內適當數量的系統對關鍵財務指標的貢獻。

截至3月31日的三個月。
9月30日，		截至9個月。
9月30日，
2023202220232022
系統加權平均數(不包括貸款協議和現金銷售)225,200 171,600 210,900 163,800 
有貸款協議的系統的加權平均數133,300 60,800 110,500 50,900 
有現金銷售的系統加權平均數10,000 4,300 8,600 3,300 
系統加權平均數368,500 236,700 330,000 218,000 
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目錄表

調整後的EBITDA。我們將調整後的EBITDA定義為淨收益(虧損)加上淨利息支出、折舊和攤銷費用、所得税費用、融資交易成本、自然災害損失和相關費用、淨額、長期債務清償損失、公允價值工具和股權證券的已實現和未實現損益、向經銷商支付的排他性和其他獎金安排的攤銷付款、法律和解、投資税收抵免(ITC)銷售，不包括我們認為不能反映公司持續經營業績的某些非經常性項目的影響，例如但不限於收購成本、不可執行合同的損失。向股權投資者和其他非現金項目支付的賠償，如非現金補償費用、資產報廢債務(“ARO”)增值費用、當期預期信貸損失撥備、非現金庫存和其他減值準備。

調整後的EBITDA是我們用作業績衡量的非GAAP財務指標。我們相信，投資者和證券分析師也會使用調整後的EBITDA來評估我們的經營業績。這一計量不符合美國公認的會計原則(“GAAP”)，不應被視為GAAP業績計量的替代方案。與調整後的EBITDA最直接可比的GAAP衡量標準是淨收益(虧損)。調整後EBITDA的列報不應被解讀為我們未來的業績不會受到非現金或非經常性項目的影響。此外，我們對調整後EBITDA的計算不一定與其他公司計算的調整後EBITDA可比。

我們相信，調整後的EBITDA對管理層、投資者和分析師是有用的，可以提供調整後的核心財務業績衡量標準，以便在一致的基礎上比較不同報告期的運營結果。這些調整旨在排除不能反映企業持續經營業績的項目。調整後的EBITDA也被我們的管理層用於內部規劃目的，包括我們的綜合運營預算，以及我們的董事會在設定基於績效的薪酬目標時使用。調整後的EBITDA不應被視為GAAP結果的替代方案，而應與GAAP結果一起看待，因為我們認為，與GAAP指標相比，調整後的EBITDA提供了對持續業務表現和趨勢的更全面的瞭解。調整後的EBITDA作為一種分析工具具有侷限性，您不應孤立地考慮它，也不應將其作為根據GAAP報告的我們結果分析的替代品。

截至3月31日的三個月。
9月30日，		截至9個月。
9月30日，
2023202220232022
(單位：千)
淨虧損與調整後EBITDA的對賬：
淨虧損
$(56,463)$(32,348)$(267,590)$(68,283)
利息支出，淨額57,601 20,824 200,155 44,380 
利息收入(30,590)(16,185)(81,670)(40,428)
所得税優惠
(9,325)— (1,632)— 
折舊費用40,082 27,594 107,957 78,401 
攤銷費用7,416 7,309 22,112 21,894 
EBITDA8,721 7,194 (20,668)35,964 
非現金補償費用5,494 4,463 19,812 20,059 
ARO吸積費用1,257 952 3,491 2,687 
融資交易成本608 162 1,282 582 
自然災害損失及相關費用，淨額1,442 1,161 2,388 1,161 
採購成本150 3,005 1,137 5,622 
公允價值工具和權益證券的未實現(收益)損失(8,482)10,625 846 (4,136)
攤銷向經銷商支付的排他性和其他獎金安排1,996 1,185 4,957 3,110 
法律和解— (1,001)750 (1,001)
當前預期信貸損失準備金8,360 10,967 29,467 26,881 
非現金存貨和其他減值6,443 864 22,106 864 
向税務股權投資者支付的賠償— 1,727 3,053 1,727 
國貿中心銷售額
14,422 — 14,422 — 
調整後的EBITDA$40,411 $41,304 $83,043 $93,520 
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目錄表

應收客户票據的利息收入；應收客户票據的本金收益，扣除相關收入後的本金收益；以及投資太陽能應收賬款的收益。根據我們的貸款協議，客户從我們那裏獲得購買太陽能系統的融資，我們同意在整個協議期限內運營和維護太陽能系統。根據貸款協議的條款，客户向我們支付預定的本金和利息，並有權在任何時間預付部分或全部本金。鑑於我們一般在租賃和PPA中將客户付款確認為收入，我們確認根據貸款協議從客户收到的付款：(A)利息收入，歸因於為客户購買太陽能系統提供資金的合同的賺取利息；(B)資產負債表上應收票據的減少，歸因於為客户購買太陽能系統提供資金的合同的本金(無論是計劃的還是預付的)的返還；以及(C)收入，歸因於我們提供的運營和維護服務付款。我們還與太陽能系統池的第三方所有者簽訂租約，以獲得該第三方在這些系統中的權益。與此相關，我們承擔相關的客户PPA和租賃義務，使我們有權根據該等協議獲得未來客户現金流以及某些信貸、回扣和激勵(包括SREC)。我們確認從這類第三方收到的付款為太陽能應收賬款投資收益。

雖然經調整的EBITDA有效地捕捉了我們租賃和PPA的經營業績，但它僅反映了我們貸款協議下的經營業績的服務部分。在評估我們的經營業績時，我們沒有不同地考慮我們的太陽能服務協議類型。為了提供一種可提供可比性而不考慮我們不同類型太陽能服務協議之間不同會計處理的經營業績衡量標準，我們將應收客户票據的利息收入、應收客户票據的本金收益、扣除相關收入和投資太陽能應收賬款的收益視為關鍵業績衡量標準。我們認為，與主要類型的太陽能服務協議的其他關鍵績效指標相比，這些指標提供了一種更有意義和統一的方法來分析我們的運營業績。

截至3月31日的三個月。
9月30日，		截至9個月。
9月30日，
2023202220232022
(單位：千)
應收客户票據利息收入$26,761 $15,119 $69,950 $39,051 
應收客户票據本金收益，扣除相關收入$36,966 $22,284 $102,914 $67,478 
太陽能應收賬款投資收益$3,779 $3,768 $8,708 $9,388 

調整後的運營費用。我們將調整後的營業費用定義為總營業費用減去折舊和攤銷費用、融資交易成本、自然災害損失和相關費用、淨額、支付給經銷商的獨家銷售和其他獎金安排的攤銷、法律和解、直接銷售成本、與現金銷售有關的收入成本、與庫存銷售有關的收入成本、公允價值工具的未實現損益、持有待售貸款的損益，不包括我們認為不能反映公司持續經營業績的某些非經常性項目的影響，例如但不限於收購成本、不可執行合同的損失。對納税權益投資者和其他非現金項目的賠償支付，如非現金補償費用、ARO增值費用、當期預期信貸損失準備金和非現金庫存和其他減值準備。調整後的營業費用是我們用作業績衡量的非公認會計準則財務指標。我們相信投資者和證券分析師也會使用調整後的運營費用來評估我們的業績。這一衡量標準不符合公認會計原則，不應被視為公認會計原則績效衡量標準的替代。與調整後的營業費用最直接可比的是總營業費用。我們相信，經調整的營運開支是一項對管理層、分析師、投資者、貸款人及評級機構有用的補充財務措施，可作為報告期內營運效率的指標。調整後的營業費用不應被視為GAAP總營業費用的替代方案，而應與GAAP總營業費用一起看待，因為我們認為，與GAAP指標相比，調整後的營業費用能更全面地瞭解我們的業績。調整後的運營費用作為一種分析工具具有侷限性，您不應孤立地考慮它，也不應將其作為根據GAAP報告的我們業績分析的替代，包括總運營成本。

我們使用每個系統的指標，包括每個加權平均系統的調整後運營費用，作為評估我們業績的另一種方法。具體地説，我們認為這一指標在不同時期的變化是根據我們在整個客户羣中經歷的變化來評估我們的業績的一種方式。雖然調整後的運營費用數字為我們的整體業績提供了一個有價值的指標，但在每個系統的基礎上評估這一指標，可以讓管理層、投資者和分析師進一步細緻入微地瞭解每個額外系統的財務影響。

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目錄表
截至3月31日的三個月。
9月30日，		截至9個月。
9月30日，
2023202220232022
(單位為千，每個系統數據除外)
調整後的營業費用淨額與總營業費用的對賬：
總運營費用(淨額)$236,614 $177,085 $673,239 $426,756 
折舊費用(40,082)(27,594)(107,957)(78,401)
攤銷費用(7,416)(7,309)(22,112)(21,894)
非現金補償費用(5,494)(4,463)(19,812)(20,059)
ARO吸積費用(1,257)(952)(3,491)(2,687)
融資交易成本(608)(162)(1,282)(582)
自然災害損失及相關費用，淨額(1,442)(1,161)(2,388)(1,161)
採購成本(150)(3,005)(1,137)(5,622)
攤銷向經銷商支付的排他性和其他獎金安排(1,996)(1,185)(4,957)(3,110)
法律和解— 1,001 (750)1,001 
當前預期信貸損失準備金(8,360)(10,967)(29,467)(26,881)
非現金存貨和其他減值(6,443)(864)(22,106)(864)
直銷成本(12,635)(3,237)(33,199)(4,110)
與現金銷售相關的收入成本(12,698)(10,225)(34,001)(23,946)
與存貨銷售相關的收入成本(50,694)(40,917)(129,016)(89,884)
公允價值工具的未實現收益(虧損)9,043 (10,637)3,123 3,809 
向税務股權投資者支付的賠償— (1,727)(3,053)(1,727)
持有待售貸款收益
8 — 11 — 
調整後的運營費用$96,390 $53,681 $261,645 $150,638 
調整後的每個加權平均系統的運營費用$262 $227 $793 $691 

估計合同客户總價值。我們按照下面的定義計算估計的合同客户總價值。我們相信，估計的合同客户價值總額可以作為投資者和分析師比較客户合同剩餘價值與同行合同價值的有用工具。

截至特定計量日期的估計合同客户價值總額是指我們預期在客户協議的初始合同期限(通常為25年)內從現有客户那裏收到的剩餘估計未來現金流量淨額的現值之和，加上我們預計將從現有合同或未來銷售中從相關太陽能可再生能源證書(“SREC”)的銷售中收到的未來現金流量淨額的現值，加上我們預計將從電網服務等能源服務項目中收到的現金流，加上我們資產負債表上未償還客户貸款的賬面價值。從這些估計初始現金流總額中，我們減去可贖回非控股權益和非控股權益的估計現金分配淨額的現值以及與太陽能服務協議相關的估計運營、維護和行政費用。這些估計的未來現金流反映了我們太陽能服務協議有效期內預計每月客户付款，並取決於各種因素，包括但不限於太陽能服務協議類型、合同費率、預期太陽小時數和安裝的太陽能設備的預計生產能力。為了計算這一指標，我們將所有未來現金流貼現6%。

在計算估計的合同客户總值時包括的預期業務、維護和行政費用，除其他外，包括與會計、報告、審計、保險、維護和維修有關的費用。總體而言，我們估計這些費用最初為每千瓦每年20美元，加上2%的年通貨膨脹率，以及包括儲能系統在內的每年81美元的非升級費用。我們不包括逆變器和類似設備的維護和維修成本，因為這些成本主要由適用的產品和經銷商在產品生命週期內保修，但我們確實包括僅在10年保修範圍內的儲能系統的額外成本。對税權投資者的預期分配在不同的税權基金之間有所不同，並基於個別税權基金的合同條款。

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目錄表
估計的合同客户總價值是根據特定日期進行預測的。它是前瞻性的，我們使用判斷來制定用於計算它的假設。可能影響估計合同客户總價值的因素包括，但不限於，客户拖欠款項，或在某些情況下，包括在安裝之前，公用事業費率下降或提前終止合同。下表顯示了使用6%的折扣率計算的截至2023年9月30日和2022年12月31日的估計合同客户總價值。

截止日期：
2023年9月30日		截止日期：
--2022年12月31日
(單位：百萬)
估計的合同客户總價值$8,244 $5,875 

敏感度分析。在計算估計的合同客户總價值和相關的運營指標時，我們需要對未來的收入和成本做出一些可能不準確的假設。因此，我們在下面介紹了一系列假設的敏感度分析。根據最近的交易，我們認為6%的貼現率是合適的，這些交易表明，太陽能服務協議組合是一種可以長期成功證券化的資產類別，加權平均票面利率低於6%。我們還根據行業實踐，將這些指標的貼現率定為6%。由於通脹水平、利率上升、我們的資金成本以及消費者對太陽能系統的需求，這些估計的適當貼現率未來可能會發生變化。此外，下表還提供了在採用不同的累計客户流失率假設的情況下估計的合同客户總價值金額範圍。我們提供此信息僅用於説明目的，並與我們同行發佈的信息進行比較。

估計合同客户總價值
截至2023年9月30日
貼現率
累計客户流失率4%5%6%7%8%
(單位：百萬)
5%$8,741 $8,338 $7,985 $7,675 $7,402 
0%$9,085 $8,635 $8,244 $7,901 $7,600 

影響我們業務的重要因素和趨勢

隨着時間的推移，我們的運營結果和業務增長能力可能會受到影響我們整個行業的一些因素和趨勢的影響，以及我們未來可能收購或尋求收購的新服務和產品的提供。此外，我們的業務集中在某些市場，這使我們面臨地區特定中斷的風險，例如不利的經濟、監管、政治、天氣和其他條件。請參閲“風險因素在我們於2023年2月23日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告中，我們於2023年4月27日和2023年7月27日提交給美國證券交易委員會的Form 10-Q季度報告，以及在本Form 10-Q季度報告中，進一步討論了影響我們業務的風險。

融資可獲得性。我們未來的增長在很大程度上取決於我們能否以具有競爭力的條款從第三方投資者那裏籌集資金，以幫助根據我們的太陽能服務協議為我們的太陽能系統的起源提供資金。我們歷來使用債務，如可轉換優先票據、優先票據、資產擔保和貸款擔保證券化和倉庫設施、税收股權、優先股權、普通股和其他融資策略來幫助為我們的業務提供資金。從我們成立到2023年9月30日，我們已經從股權、債務和税收股權投資者那裏籌集了超過145億美元的資本承諾。在税收股權方面，潛在的税收股權投資者數量有限，對這一投資資本的競爭激烈。我們行業的税收股權投資者所依賴的主要税收抵免是第48(A)條ITC。在2022年8月頒佈的《2022年通脹削減法案》(IRA)之前，第48條(A)ITC的金額等於(A)2020年前開工的合格太陽能財產的30%，或(B)2020年、2021年或2022年期間開工的合格太陽能財產的26%。根據IRA，第48條(A)ITC是：(A)對於2019年之後開始建設並在2022年之前投入使用的符合條件的太陽能財產，26%；以及(B)對於2025年之前開始建設的符合條件的太陽能財產或符合條件的儲能財產，30%，只要(I)項目滿足某些勞工和學徒要求，(Ii)項目的最大淨產出少於1兆瓦(以交流電衡量)，或(Iii)項目在2023年1月29日之前開始建設。如果不滿足任何標準，則第48(A)條ITC的基本金額將等於6%。此外，對於在2024年後開始建設的符合條件的太陽能財產或符合條件的儲能財產，第48(A)條ITC將被第48E條ITC取代，而第48E條ITC的百分比將與第48(A)條ITC的百分比相同，並符合相同的要求，以獲得全部福利。對於開始的項目，第48E條ITC的百分比將開始逐步降低
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目錄表
(A)2033年以後或(B)如果晚些時候，美國財政部確定美國電力生產的温室氣體排放量不超過2022年水平的第一年後的第一年。我們相信，我們的太陽能系統和儲能系統一般不會受到愛爾蘭共和軍的勞動和學徒要求的約束，因為我們的大多數太陽能系統和儲能系統的淨產出都是最大的。然而，由赫斯提亞證券化公司出資的太陽能系統和儲能系統將受到美國能源部和美國勞工部規定的適用勞工要求的約束。此外，愛爾蘭共和軍增加了一項新條款，允許納税人將2022年後產生的某些聯邦所得税抵免，如第48(A)條ITC，轉移給第三方以換取現金。2023年9月，我們簽訂了第一份税收抵免購買協議。目前尚不清楚能夠轉移第48(A)條國際税制對税收權益結構的長期影響，儘管我們預計税收權益結構的市場將繼續適用於那些將繼續看重不可轉讓的福利的投資者，例如加速折舊。我們正在繼續評估愛爾蘭共和軍對我們從第三方投資者那裏籌集資金的能力的整體影響和適用性。

我們從第三方投資者籌集資金的能力也受到整體經濟狀況、資本市場狀況、通脹水平以及對我們行業或業務的擔憂的影響。具體而言，利率已經上升，並且仍然受到美聯儲採取的行動可能導致的波動的影響。近期數據顯示，通脹壓力可能較預期更為持久，可能導致利率上升或持續上升及╱或於2019冠狀病毒病疫情爆發前進一步縮減量化寬鬆政策。

太陽能系統和儲能系統的成本。太陽能系統和儲能系統的價格可能會因太陽能行業的增長、監管政策的變化、關税和關税、通脹成本壓力以及需求的增加而出現上漲壓力。由於這些發展，我們可能會支付更高的太陽能組件價格，這可能會使我們服務於某些市場變得不那麼經濟。儲能系統的附着率呈上升趨勢，而收購價格呈下降趨勢，這使得儲能系統的增加成為我們的潛在增長領域。太陽能系統及儲能系統價格的下行壓力可能導致我們的存貨減值。

儲能系統。 我們的儲能系統提高了客户對集中式公用事業的獨立性，並在因風暴、野火、其他自然災害以及供應或傳輸問題導致的一般電力故障而導致電網中斷時提供現場備用電源。此外，有時從電網消耗更少的能量或者將太陽能輸出回電網可能更經濟。儲能系統的最新技術進步允許儲能系統通過控制電力的流入和流出來適應定價和公用事業費率的變化，從而允許客户增加其太陽能系統和儲能系統的價值。儲能系統在白天充電，使其存儲的能量在需要時可供家庭或企業使用。它還具有軟件，可以為個人客户定製電力使用，提供備用電源，優化太陽能消耗與電網消耗或酌情防止出口到電網。該軟件根據公用事業監管、經濟指標和電網條件量身定製。能源控制、提高能源彈性和獨立於電網的結合，是客户採用太陽能和儲能的強大動力。隨着儲能系統及其相關軟件功能變得越來越先進，我們預計儲能系統的採用將越來越多。

氣候變化行動。由於全球對氣候變化影響的意識和厭惡程度不斷提高，我們相信，隨着氣候變化影響的增加，我們經營的可再生能源市場以及更廣泛的氣候解決方案投資將繼續增長。這一趨勢，加上減少碳排放的承諾不斷增加，預計將導致對我們產品和服務的需求增加。在現任總統政府的領導下，對清潔能源和技術的關注繼續加速，以使美國經濟脱碳。拜登總統領導下的聯邦政府（“拜登政府”）已立即採取措施，我們認為這意味着對清潔能源的支持，包括但不限於重新加入巴黎氣候協議，重新建立用於政策制定成本/效益分析的碳社會價格，並宣佈承諾到2050年將美國經濟轉變為淨零碳經濟。我們預計，拜登政府將繼續採取支持可再生能源行業的行動，例如鼓勵清潔能源和支持可再生能源等領域的新投資。

政府法規、政策和激勵措施。 我們的增長戰略在很大程度上取決於政府的政策和激勵措施，以促進和支持太陽能，並提高分佈式太陽能的經濟可行性。這些政策和激勵措施有多種形式，包括淨計量、加速折舊的資格（如修改後的加速成本回收系統）、SREC、減税、回扣、可再生目標、DOE貸款擔保計劃、激勵計劃和税收抵免，特別是第48（a）節ITC和第25 D節抵免。最近頒佈的IRA擴大並延長了太陽能項目的税收抵免，以實現拜登政府到2050年實現淨零排放的非約束性目標，我們預計這將增加對我們服務的需求。愛爾蘭共和軍允許
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目錄表
房主可從美國聯邦所得税中扣除高達30%的住宅太陽能系統安裝成本，從而將住宅太陽能系統購買價格的很大一部分返還給可能參與我們太陽能貸款計劃的房主。根據目前的延期條款，住宅税收抵免將在2032年底之前保持在30%，2033年降至26%，2034年降至22%，2034年底後進一步降至0%，除非在此之前延長。愛爾蘭共和軍還將太陽能項目的投資税收抵免延長至至少2033年，根據特定項目的地點、規模、滿足某些勞動力和國內含量要求的能力以及所服務的消費者類別，投資税收抵免百分比可能在6%至70%之間。要求在新屋頂上安裝太陽能的政策，如加利福尼亞州和紐約市頒佈的政策，也支持了分佈式太陽能的發展。從歷史上看，出售SREC一直是我們收入的重要組成部分。淨計量信用或SREC價值的變化或其他政策的變化或此類激勵措施的損失或減少可能會降低分佈式太陽能對我們、我們的經銷商和適用市場客户的吸引力，這可能會減少我們獲得客户的機會。這種損失或減少也可能降低我們尋求某些客户的意願，因為我們的太陽能服務協議下的收入或收入減少。此外，這種損失或減少還可能影響第三方融資的條款和可獲得性。如果這些政府法規、政策或激勵措施中的任何一項被不利地修改、推遲、取消、減少、追溯更改或不延長至當前到期日之後，或者最近的聯邦法律修改或提議產生負面影響，我們的經營業績以及對分佈式太陽能的需求和經濟性可能會下降，這可能會損害我們的業務。

經營成果的構成部分

收入。當我們履行我們的履約義務時，我們確認來自與客户的合同收入，交易價格反映了基於估計回報率的對價金額，扣除現金激勵。我們在客户合同中將這一回報率表示為每千瓦時太陽能電價(“千瓦時”)。我們確認的收入金額不等於客户現金支付，因為我們在收到現金之前履行了履行義務，或者在我們隨時提供對太陽能系統的持續訪問時均勻地履行了履行義務。我們在應收賬款、其他資產或遞延收入(視情況而定)中反映收入確認與現金支付之間的差異。

PPA。我們已確定，客户向我們購買電力的太陽能服務協議應計入與客户簽訂的合同收入。我們根據遠程監測設備按合同規定的太陽能費率確定的發電量確認收入。PPA的期限通常為20年或25年，客户可以通過兩個五年期或一個十年期續訂選項，再續訂最多10年。

租賃協議。我們是太陽能系統和儲能系統租賃協議的出租人，我們將這些系統作為與客户合同的收入進行會計處理。我們在合同期限內以直線方式確認收入，因為我們履行了提供持續使用太陽能系統的義務。租賃協議的期限通常為20年或25年，客户可以通過兩個5年或一個10年的續訂選項，再續訂至多10年。

我們根據我們的租賃協議向客户提供性能保證，保證每個太陽能系統將達到特定的最低太陽能發電量。指定的最低太陽能發電量可能無法實現，原因包括天氣的自然波動或設備因暴露而發生故障以及我們無法控制的磨損等因素。我們根據一系列不同的因素來確定保證輸出量，這些因素包括：(A)與電池板傾斜有關的特定場地信息、電池板的方位角(從參考方向順時針測量的水平角度)、太陽能系統的大小和現場的陰影；(B)基於歷史平均天氣數據計算的可用輻照量(特定平面面向特定方向的能源量)；以及(C)計算的太陽能系統輸出量。

如果太陽能系統沒有產生保證的生產量，我們需要提供賬單信用或退還之前匯出的客户付款的一部分，其中賬單信用或償還是根據(A)短缺生產量和(B)在整個合同期限內固定的每千瓦時的美元金額(保證費率)的乘積來計算的。這些賬單積分或客户付款的匯款，如果需要，應在太陽能系統投入使用的前三年結束後的1月份支付，然後每年支付一次。見中期未經審計簡明綜合財務報表(“中期財務報表”)附註14，承擔額及或有事項，載於本季度報告10-Q表格的其他部分。

庫存銷售。庫存銷售收入是指將庫存直接銷售給我們的經銷商或其他方的收入。我們確認ASC 606項下的相關收入在裝運時或在票據和持有協議到位時出售時確認。
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目錄表

服務收入。服務收入包括通過我們提供的融資直接向客户銷售太陽能系統和儲能系統以及銷售服務計劃和維修服務的收入。我們確認在儲能組件投入使用期間直接銷售儲能系統的收入。太陽能系統最初不是由Sunnova銷售的客户可以獲得服務計劃。我們在服務計劃合同的有效期內(通常為10年)以直線方式確認收入。我們確認維修服務在提供服務期間的收入。

SREC。每個SREC代表一個太陽能系統產生的一兆瓦時(1,000千瓦時)的環境效益。我們將SREC出售給公用事業公司和其他使用SREC以滿足可再生能源組合標準的第三方，並且可以與基於可再生能源的發電來源的實際發電量分開進行。我們將由我們擁有的太陽能系統產生的SREC，而不是我們客户擁有的SREC，視為政府的激勵措施，不會產生獲得它們的成本，並且不考慮這些SREC的潛在太陽能系統的產出。我們將SREC歸類為在出售並交付給第三方之前持有的庫存。我們通過遠期合同與主要金融機構就SREC的預期產量進行經濟對衝，以部分緩解SREC市場利率下降的風險。雖然這些固定價格遠期合約為SREC提供了針對現貨價格波動的經濟對衝，但這些合約不符合對衝會計資格，也不被指定為現金流對衝或公允價值對衝。合同要求我們在結算時實物交付SREC。我們確認在將SREC轉讓給交易對手時的相關收入。與銷售SREC有關的費用一般僅限於中間人交易的費用。因此，在一段時期內出售SREC通常會對我們在該時期的經營業績產生有利影響。在某些情況下，我們需要在公開市場上購買SREC，以滿足我們遠期合同中的最低交付要求。

現金銷售。現金銷售收入是指客户從我們這裏購買太陽能系統的收入，通常是在購買新房時。我們在核實房屋關閉後確認相關收入。

貸款協議。我們確認根據貸款協議從客户收到的付款：(A)利息收入，可歸因於為客户購買提供資金的合同的賺取利息；(B)資產負債表上應收票據的減少，歸因於為客户購買提供資金的合同本金的返還(無論是預定的還是預付的)；及(C)收入，可歸因於吾等提供的運營和維護服務付款。與我們的租賃協議類似，我們根據我們的貸款協議向客户提供履約保證，保證每個太陽能系統將實現特定的最低太陽能發電量，這是其預期發電量的很大比例。

其他收入。其他收入包括某些國家和公用事業激勵措施。我們在國家和公用事業激勵措施的收入賺取期間確認這些收入。

收入成本-折舊。收入成本-折舊是指根據租賃協議對太陽能系統和已投入使用的PPA進行的折舊。

收入成本-庫存銷售。收入成本-庫存銷售是指與採購和直接向我們的經銷商或其他方銷售庫存有關的成本，包括運輸和搬運成本。

收入成本-其他。收入成本-其他指與現金銷售有關的成本、在公開市場上購買SREC的成本、SREC經紀費、安裝太陽能系統和儲能系統的Sunnova人員的工資和相關成本以及其他被視為向客户或潛在客户提供電力銷售服務的成本，例如為貸款協議提供服務的某些成本、根據統一商法典提交申請以維持業權、業權搜索、初始合同時對潛在客户進行信用檢查的成本以及其他類似成本，通常與客户和潛在客户的數量直接相關。

運維費用。運營和維護費用是指第三方用於維護和服務太陽能系統、財產保險、財產税和保修的費用。如果維護和維修太陽能系統的服務是由Sunnova人員而不是第三方提供的，這些金額將計入一般和行政費用分類的工資費用。在截至2023年和2022年9月30日的9個月內，我們分別產生了2660萬美元和1330萬美元的Sunnova與維護和維修太陽能系統相關的人員成本，這些成本被歸類為一般和行政費用。此外，營運及維護開支包括與存貨調整有關的撇賬及撇賬、處置損益及其他減值及因自然災害損失而產生的減值及成本，扣除根據本公司業務中斷而追回的保險收益及自然災害的財產損失保險。

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目錄表
一般和行政費用。一般和行政費用是指員工的成本，如工資、獎金、福利和所有其他與員工相關的成本，包括基於股票的薪酬、與法律、會計、人力資源、財務和培訓、信息技術和軟件服務、營銷和通信、採購成本、差旅和租金以及其他與辦公室相關的費用。一般和行政費用還包括未歸類為太陽能系統的資產的折舊，包括信息技術軟件和開發項目、車輛、傢俱、固定裝置、計算機設備和租賃改進以及ARO的增值費用。我們將一般和行政成本的一部分資本化，例如與工資相關的成本，這些成本與直接參與太陽能系統設計、施工、安裝和測試但與特定資產沒有直接關聯的員工有關。我們還將與直接與內部信息技術軟件和開發項目有關並將時間投入內部信息技術軟件和開發項目的員工的一般和行政成本的一部分，如與工資有關的成本，按直接花費在此類軟件項目的應用和開發階段的時間作為資本。

其他營業(收入)費用。其他營運(收入)開支主要指與我們的太陽能應收賬款投資相關的某些金融工具的公允價值變動，以及與安裝和微電網溢價相關的或有對價。

利息支出，淨額。利息支出，淨額是指我們在各種債務安排下借款的利息、債務折扣和遞延融資成本的攤銷以及衍生工具的已實現和未實現收益和虧損。

利息收入。利息收入是指根據我們的貸款計劃應收票據的利息收入和與金融機構進行短期投資的收入。

其他(收入)支出。其他(收入)支出主要指與非經營性資產相關的某些金融工具的公允價值變動。

所得税優惠。我們根據會計準則彙編740核算所得税，所得税。因此，我們根據因税務和財務報告目的對項目的不同處理而產生的暫時性差異來確定遞延税項資產和負債。我們使用已制定的税率來衡量遞延税項資產和負債，這些税率預計將適用於那些暫時性差異有望逆轉的年度的應税收入。此外，我們必須評估遞延税項資產從未來應納税所得額中扣除的可能性。我們對我們的遞延税項資產有全額估值準備金，因為我們認為我們的遞延税項資產更有可能無法變現。我們每季度評估遞延税項資產的可回收性。所得税優惠包括在美國地區發生的税收的影響，在這些地區的税法可能有單獨的納税申報要求(如果適用)。我們使用流通法對國際税費進行核算。對於我們的某些合併税務股權合夥企業簽訂的税收抵免購買協議，我們將我們的銷售份額記錄為所得税優惠，並將税務股權投資者的份額記錄為可贖回非控股權益或非控股權益的增加。

可贖回非控股權益和非控股權益應佔淨收益(虧損)。可贖回非控股權益及非控股權益應佔淨收益(虧損)指若干合併附屬公司按賬面價值進行假設清算後的淨收益或虧損中的税項權益。
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目錄表
經營業績-截至2023年9月30日的三個月與截至2022年9月30日的三個月

下表列出了我們未經審計的簡明綜合經營報表數據。

截至3月31日的三個月。
9月30日，
20232022變化
(單位：千)
收入$198,398 $149,364 $49,034 
運營費用：
收入成本--折舊33,743 24,663 9,080 
收入成本--庫存銷售50,694 40,917 9,777 
收入成本--其他30,981 15,567 15,414 
運營和維護18,702 9,774 8,928 
一般和行政111,545 75,897 35,648 
其他營業(收入)費用
(9,051)10,267 (19,318)
總運營費用(淨額)236,614 177,085 59,529 
營業虧損
(38,216)(27,721)(10,495)
利息支出，淨額57,601 20,824 36,777 
利息收入(30,590)(16,185)(14,405)
其他(收入)支出
561 (12)573 
所得税前虧損
(65,788)(32,348)(33,440)
所得税優惠
(9,325)— (9,325)
淨虧損
(56,463)(32,348)(24,115)
可贖回非控制性權益和非控制性權益的淨收入
6,684 32,195 (25,511)
股東應佔淨虧損
$(63,147)$(64,543)$1,396 

收入

截至3月31日的三個月。
9月30日，
20232022變化
(單位：千)
PPA收入$38,300 $31,891 $6,409 
租賃收入37,966 25,912 12,054 
存貨銷售收入51,356 45,528 5,828 
服務收入19,323 4,309 15,014 
SREC收入16,136 16,241 (105)
現金銷售收入24,284 18,933 5,351 
貸款收入9,283 5,012 4,271 
其他收入1,750 1,538 212 
總計$198,398 $149,364 $49,034 

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目錄表
與截至2022年9月30日的三個月相比，截至2023年9月30日的三個月收入增加了4900萬美元，這主要是由於服務中的太陽能系統數量增加。加權平均系統數量(不包括帶有貸款協議、純服務協議和現金銷售的系統)從截至2022年9月30日的三個月的約132,000個增加到截至2023年9月30日的三個月的約173,500個。不包括SREC收入、我們貸款協議下的收入、庫存銷售收入、現金銷售收入和服務收入，在加權平均系統數量的基礎上，截至2022年和2023年9月30日的三個月，收入相對持平，為每個系統450美元。在截至2023年9月30日的三個月中，庫存銷售收入比截至2022年9月30日的三個月增加了580萬美元，這主要是由於向我們的經銷商或其他方出售庫存。與截至2022年9月30日的三個月相比，截至2023年9月30日的三個月的服務收入增加了1500萬美元，這主要是因為更多地關注向現有客户直接銷售額外服務。與截至2022年9月30日的三個月相比，截至2023年9月30日的三個月SREC收入減少了10.5萬美元，這主要是由於新澤西州SREC數量的減少。在每個期間確認的SREC收入金額還受到太陽能系統總數、天氣季節性和與出售SREC相關的對衝和現貨價格的影響。在加權平均系統數量的基礎上，我們貸款協議下的收入(不包括不產生收入的附屬貸款)從截至2022年9月30日的三個月的每個系統87美元增加到2023年同期的每個系統103美元(增長19%)，主要是由於運營和維護服務費用的增加。

收入成本--折舊

截至3月31日的三個月。
9月30日，
20232022變化
(單位：千)
收入成本--折舊$33,743 $24,663 $9,080 

與截至2022年9月30日止三個月相比，截至2023年9月30日止三個月的收入折舊成本增加了910萬美元。該增加主要由於系統（不包括附有貸款協議、僅提供服務協議及現金銷售的系統）的加權平均數由截至二零二二年九月三十日止三個月的約132，000個增加至截至二零二三年九月三十日止三個月的約173，500個。按系統加權平均數計算，截至2022年9月30日止三個月的收入折舊成本相對持平，為每系統187美元，而2023年同期為每系統194美元（增長4%）。

收入成本-存貨銷售

截至3月31日的三個月。
9月30日，
20232022變化
(單位：千)
收入成本--庫存銷售$50,694 $40,917 $9,777 

與截至2022年9月30日的三個月相比，截至2023年9月30日的三個月的收入-庫存銷售成本增加了980萬美元，原因是庫存銷售活動增加。

收入成本-其他

截至3月31日的三個月。
9月30日，
20232022變化
(單位：千)
收入成本--其他$30,981 $15,567 $15,414 

截至2023年9月30日止三個月，其他收入成本較截至2022年9月30日止三個月增加15. 4百萬元。增加的主要原因是與服務有關的費用為1 240萬美元。

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目錄表
運維費用

截至3月31日的三個月。
9月30日，
20232022變化
(單位：千)
運營和維護$18,702 $9,774 $8,928 

與截至2022年9月30日的三個月相比，截至2023年9月30日的三個月的運營和維護費用增加了890萬美元，這主要是由於處置、卡車滾動成本和財產保險成本的減值和虧損增加。每個加權平均系統的運營和維護費用，不包括自然災害淨損失、非現金庫存和其他減值，從截至2022年9月30日的三個月的每個系統45美元增加到截至2023年9月30日的三個月的每個系統47美元，這主要是由於卡車滾動成本上升。

一般和行政費用

截至3月31日的三個月。
9月30日，
20232022變化
(單位：千)
一般和行政$111,545 $75,897 $35,648 

與截至2022年9月30日的三個月相比，截至2023年9月30日的三個月的一般和行政費用增加了3560萬美元，主要是由於(A)工資和員工相關費用增加，主要是因為招聘人員以支持增長2060萬美元，(B)顧問、承包商和專業人員費用380萬美元，(C)折舊費用340萬美元，(D)信息技術費用320萬美元，(E)營銷費用240萬美元，(F)其他人事費用160萬美元和(G)法律費用140萬美元。

其他營業(收入)費用

截至3月31日的三個月。
9月30日，
20232022變化
(單位：千)
其他營業(收入)費用$(9,051)$10,267 $(19,318)

與截至2022年9月30日的三個月相比，截至2023年9月30日的三個月的其他運營(收入)支出變化了1930萬美元，這主要是由於某些金融工具的公允價值和或有對價的變化。

利息支出，淨額

截至3月31日的三個月。
9月30日，
20232022變化
(單位：千)
利息支出，淨額$57,601 $20,824 $36,777 

在截至2023年9月30日的三個月中，利息支出淨額比截至2022年9月30日的三個月增加了3680萬美元。這一增長主要是由於2023年未償債務水平高於2022年，利息支出增加3950萬美元，以及衍生品未實現收益減少830萬美元。這部分被衍生產品的已實現收益增加1,580萬美元所抵消。

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目錄表
利息收入

截至3月31日的三個月。
9月30日，
20232022變化
(單位：千)
利息收入$30,590 $16,185 $14,405 

與截至2022年9月30日的三個月相比，截至2023年9月30日的三個月的利息收入增加了1440萬美元。這一增長主要是由於簽訂了貸款協議的系統的加權平均數量從截至2022年9月30日的三個月的約60,800個增加到截至2023年9月30日的三個月的約133,300個。在加權平均系統數量的基礎上，貸款利息收入從截至2022年9月30日的三個月的每個系統249美元下降到截至2023年9月30日的三個月的每個系統201美元，這主要是由於附屬貸款數量的增加，這些貸款的本金餘額較小。

所得税優惠

與截至2022年9月30日的三個月相比，截至2023年9月30日的三個月的所得税優惠增加了930萬美元，這主要是由於ITC的銷售導致所得税優惠被與銷售位於不同納税管轄區的太陽能系統和能源存儲系統確認的税收收益相關的應税收入增加所抵消。

可贖回非控制性權益和非控制性權益的淨收入

截至2023年9月30日的三個月，可贖回非控股權益和非控股權益的淨收入比截至2022年9月30日的三個月減少了2550萬美元，這主要是由於2021年、2022年和2023年增加的税務股權基金非控股權益的收入減少。

52
目錄表
運營業績-截至2023年9月30日的9個月與截至2022年9月30日的9個月

下表列出了我們未經審計的簡明綜合經營報表數據。

截至9個月。
9月30日，
20232022變化
(單位：千)
收入$526,471 $362,098 $164,373 
運營費用：
收入成本--折舊92,262 69,935 22,327 
收入成本--庫存銷售129,016 89,884 39,132 
收入成本--其他81,599 32,974 48,625 
運營和維護59,306 23,787 35,519 
一般和行政314,190 214,362 99,828 
其他營業收入
(3,134)(4,186)1,052 
總運營費用(淨額)673,239 426,756 246,483 
營業虧損
(146,768)(64,658)(82,110)
利息支出，淨額200,155 44,380 155,775 
利息收入(81,670)(40,428)(41,242)
其他(收入)支出
3,969 (327)4,296 
所得税前虧損
(269,222)(68,283)(200,939)
所得税優惠
(1,632)— (1,632)
淨虧損
(267,590)(68,283)(199,307)
可贖回的非控股權益和非控股權益的淨收益(虧損)
(37,269)72,455 (109,724)
股東應佔淨虧損
$(230,321)$(140,738)$(89,583)

收入

截至9個月。
9月30日，
20232022變化
(單位：千)
PPA收入$99,201 $84,235 $14,966 
租賃收入103,468 71,717 31,751 
存貨銷售收入137,762 99,773 37,989 
服務收入55,282 7,024 48,258 
SREC收入38,982 37,172 1,810 
現金銷售收入62,827 45,695 17,132 
貸款收入24,538 12,582 11,956 
其他收入4,411 3,900 511 
總計$526,471 $362,098 $164,373 

與截至2022年9月30日的9個月相比，截至2023年9月30日的9個月收入增加了1.644億美元，這主要是由於服務中的太陽能系統數量增加。的加權平均數
53
目錄表
系統(不包括帶有貸款協議、純服務協議和現金銷售的系統)從截至2022年9月30日的9個月的約124,200個增加到截至2023年9月30日的9個月的約161,000個。不包括SREC收入、我們貸款協議下的收入、庫存銷售收入、現金銷售收入和服務收入，在加權平均系統數量的基礎上，截至2022年9月30日的9個月，收入相對持平，為每個系統1,287美元，而2023年同期為每個系統1,286美元。由於從2022年4月開始向我們的經銷商或其他方出售庫存，截至2023年9月30日的9個月的庫存銷售收入比截至2022年9月30日的9個月增加了3800萬美元。與截至2022年9月30日的9個月相比，截至2023年9月30日的9個月的服務收入增加了4830萬美元，這主要是因為更多地關注向現有客户直接銷售額外服務。在截至2023年9月30日的9個月中，SREC的收入比截至2022年9月30日的9個月增加了180萬美元，這主要是由於康涅狄格州、波多黎各和賓夕法尼亞州的SREC價格上漲。在每個期間確認的SREC收入金額還受到太陽能系統總數、天氣季節性和與出售SREC相關的對衝和現貨價格的影響。在加權平均系統數量的基礎上，我們貸款協議下的收入(不包括不產生收入的附屬貸款)從截至2022年9月30日的9個月的每個系統253美元增加到2023年同期的每個系統297美元(增長17%)，這主要是由於運營和維護服務費用的增加。

收入成本--折舊

截至9個月。
9月30日，
20232022變化
(單位：千)
收入成本--折舊$92,262 $69,935 $22,327 

與截至2022年9月30日的9個月相比，截至2023年9月30日的9個月的收入折舊成本增加了2230萬美元。這一增長主要是由於加權平均系統數量(不包括帶有貸款協議、純服務協議和現金銷售的系統)從截至2022年9月30日的9個月的約124,200個增加到截至2023年9月30日的9個月的約161,000個。在加權平均系統數量的基礎上，截至2022年9月30日的9個月，收入-折舊成本相對持平，為每個系統563美元，而2023年同期為每個系統573美元(增長2%)。

收入成本-存貨銷售

截至9個月。
9月30日，
20232022變化
(單位：千)
收入成本--庫存銷售$129,016 $89,884 $39,132 

與截至2022年9月30日的9個月相比，截至2023年9月30日的9個月的收入-庫存銷售成本增加了3910萬美元。這一增長是由於從2022年4月開始向我們的經銷商或其他方出售庫存的成本。

收入成本-其他

截至9個月。
9月30日，
20232022變化
(單位：千)
收入成本--其他$81,599 $32,974 $48,625 

與截至2022年9月30日的9個月相比，截至2023年9月30日的9個月收入成本-其他增加了4860萬美元。增加的主要原因是與服務有關的費用3580萬美元和與現金銷售收入有關的費用1010萬美元。

54
目錄表
運維費用

截至9個月。
9月30日，
20232022變化
(單位：千)
運營和維護$59,306 $23,787 $35,519 

與截至2022年9月30日的9個月相比，截至2023年9月30日的9個月的運營和維護費用增加了3550萬美元，這主要是由於處置、卡車滾動成本和財產保險成本的減值和虧損增加。每個加權平均系統的運營和維護費用，不包括自然災害淨損失、非現金庫存和其他減值，從截至2022年9月30日的9個月的每個系統131美元增加到截至2023年9月30日的9個月的每個系統163美元，這主要是由於卡車滾動成本上升。

一般和行政費用

截至9個月。
9月30日，
20232022變化
(單位：千)
一般和行政$314,190 $214,362 $99,828 

在截至2023年9月30日的9個月中，與截至2022年9月30日的9個月相比，一般和行政費用增加了9980萬美元，主要原因是：(A)工資和與員工相關的費用增加，主要是因為招聘人員以支持增長5110萬美元，(B)顧問、承包商和專業人員費用990萬美元，(C)折舊費用720萬美元，(D)信息技術費用700萬美元，(E)法律費用600萬美元，(F)營銷費用490萬美元，(G)460萬美元的費用和(H)主要由於貸款客户增加260萬美元而產生的當前預期信貸損失準備金。

其他營業收入

截至9個月。
9月30日，
20232022變化
(單位：千)
其他營業收入$(3,134)$(4,186)$1,052 

在截至2023年9月30日的9個月中，其他營業收入與截至2022年9月30日的9個月相比減少了110萬美元，這主要是由於某些金融工具的公允價值和或有對價的變化。

利息支出，淨額

截至9個月。
9月30日，
20232022變化
(單位：千)
利息支出，淨額$200,155 $44,380 $155,775 

在截至2023年9月30日的9個月中，利息支出淨額比截至2022年9月30日的9個月增加了1.558億美元。這一增長主要是由於利息支出1.11億美元，主要是由於2023年未償債務水平高於2022年，衍生品未實現收益減少1740萬美元，衍生品已實現收益減少1390萬美元。

55
目錄表
利息收入

截至9個月。
9月30日，
20232022變化
(單位：千)
利息收入$81,670 $40,428 $41,242 

與截至2022年9月30日的9個月相比，截至2023年9月30日的9個月的利息收入增加了4120萬美元。這一增長主要是由於簽訂了貸款協議的系統的加權平均數量從截至2022年9月30日的九個月的約50,900個增加到截至2023年9月30日的九個月的約110,500個。在加權平均系統數量的基礎上，貸款利息收入從截至2022年9月30日的9個月的每個系統767美元下降到截至2023年9月30日的9個月的每個系統633美元，這主要是由於附屬貸款數量的增加，這些貸款的本金餘額較小。

所得税優惠

與截至2022年9月30日的9個月相比，截至2023年9月30日的9個月的所得税優惠增加了160萬美元，這主要是由於ITC的銷售導致所得税優惠被與銷售位於不同納税管轄區的太陽能系統和能源存儲系統確認的税收收益相關的應税收入增加所抵消。

可贖回非控股權益和非控股權益應佔淨收益(虧損)

在截至2023年9月30日的9個月中，可贖回非控股權益和非控股權益的淨收益(虧損)與截至2022年9月30日的9個月相比變化了1.097億美元，這主要是由於2021年、2022年和2023年增加的税務股權基金非控股權益應佔虧損的增加。

流動性與資本資源

截至2023年9月30日，我們的現金總額為7.251億美元，其中4.679億美元不受限制，根據我們的各種融資安排，我們有3.122億美元的可用借款能力。我們尋求保持多元化和具成本效益的資金來源，以資助和維持我們的業務，為資本開支(包括收購客户)提供資金，並履行我們因負債而產生的債務，其中可能包括通過公開市場或私下協商的債務回購、通過債務贖回或投標要約，或通過償還銀行借款，在預定到期日之前減少債務。關於合同債務和其他債務所需現金的討論，請參閲本季度報告10-Q表其他部分所列中期財務報表附註14“承付款和或有事項”。從歷史上看，我們的主要流動性來源包括無追索權和追索權債務、投資者資產擔保和貸款擔保證券化以及運營產生的現金。我們的商業模式需要大量的外部融資安排，以發展業務並促進更多太陽能系統的部署。我們將尋求籌集額外的所需資本，包括從新的和現有的税務股權投資者、額外的借款、證券化和其他潛在的債務和股權融資來源。我們相信，如下所述，我們的現金和融資安排將足以滿足我們至少在未來12個月的預期現金需求。截至2023年9月30日，我們遵守了我們融資安排下的所有債務契約。

截至2023年9月30日，我們的流動性和財務狀況並未受到影響金融機構和金融服務業公司(包括硅谷銀行和瑞士信貸)的不利事態發展的實質性影響。關於這些不利事態發展的潛在影響的討論，見項目1A。風險因素包括在本季度報告10-Q表的其他部分。

融資安排

以下是對我們各種融資安排的最新描述。請參閲“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--流動性和資本資源--融資安排在我們於2023年2月23日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告中，完整描述了我們的各種融資安排。

56
目錄表
税務權益基金承諾

截至2023年9月30日，我們在我們的税收股權基金項下有約1.993億美元的未提取承諾資本，這些資金可能僅用於購買和安裝太陽能系統。2023年2月，一家税務股權投資者將其資本承諾從約3,000萬美元增加到約1.25億美元。2023年3月，一家税務股權投資者將其資本承諾從約4100萬美元增加到約5130萬美元。2023年4月，兩家税務股權投資者將他們的資本承諾從約2億美元增加到約2.078億美元。2023年5月，我們接納了一位税務股權投資者，總資本承諾約為5100萬美元。2023年6月，一家税務股權投資者將其資本承諾從約1.5億美元增加到約2.5億美元。2023年8月，我們接納了一位税務股權投資者，總資本承諾約為1.04億美元。2023年9月，我們接納了一位税務股權投資者，總資本承諾約為1.349億美元。

倉庫和其他債務融資

2023年2月，我們修訂了EZOP、我們的若干其他附屬公司、Atlas Securitialized Products Holdings，L.P.(作為瑞士信貸股份公司紐約分行的後繼者)以及貸款人和其他金融機構之間的循環信貸安排，其中包括：(A)將總承諾額從4.5億美元增加到6.75億美元，(B)將未承諾的最高額度從5.75億美元增加到8.0億美元，(C)修改與向貸款人支付某些款項的分配有關的某些條款，(D)修訂與超標濃度限制及資格準則有關的若干條文，以容許吾等及吾等聯屬公司就相關太陽能貸款合約提供負載控制器及發電機的保證及更換；及(E)加入條文，讓EZOP可透過向EZOP循環信貸安排增加額外貸款人，要求增加總承諾額(須受若干條件規限)。2023年2月，瑞士信貸股份公司(“瑞士信貸”)將其證券化產品集團(“瑞士信貸證券化產品銷售”)的一大部分出售給阿波羅全球管理公司(“阿波羅”)。隨後，阿波羅公開宣佈，與此次出售相關的大部分資產和專業人員現在是ATLAS SP Partners的一部分或由ATLAS SP Partners管理，ATLAS SP Partners是一家新的獨立信貸公司，專注於資產擔保融資和資本市場解決方案(“Atlas”)。於2023年3月，關於瑞士信貸證券化產品銷售，我們的若干附屬公司同意根據EZOP循環信貸安排將瑞士信貸貸款人的貸款及承諾轉讓予Atlas貸款人(該等轉讓，“EZOP轉讓”)。關於EZOP的轉讓，瑞士信貸股份公司紐約分行(“CSNYB”)辭任EZOP循環信貸安排下的代理，Atlas Securitialized Products Holdings，L.P.(“繼任代理”)獲委任為EZOP循環信貸安排下的繼任代理，而就該委任而言，繼任代理承擔EZOP循環信貸安排下的代理角色。關於委任Atlas為繼任代理，借款人及適用代理辭職及委任協議的貸款方同意(其中包括)Atlas有能力將EZOP循環信貸安排下的代理角色分配予其一間聯屬公司，但須受該協議所載若干條件規限。2023年3月，在EZOP分配後，我們修訂了EZOP循環信貸安排，以(A)將總承諾額從6.75億美元增加到7.75億美元，(B)將未承諾最高額度從8.0億美元增加到9.0億美元，(C)修改和補充某些違約貸款人條款，以及(D)更新從前身代理CSNYB到後繼代理Atlas的參考，並刪除或修改與先前貸款人辛迪加(以前包括與瑞士信貸有關聯的貸款人)之間的借款、資金和付款分配有關的某些條款，在EZOP循環信貸安排修正案之日之前，並根據EZOP的轉讓，已將其貸款和承諾轉讓給與Atlas有關聯的貸款人)。在2023年8月，我們修訂了EZOP循環信貸安排，其中包括：(A)將總承諾額從7.75億美元增加到8.75億美元，(B)將未承諾的最高額度從9.00億美元增加到10億美元，(C)將到期日從2024年11月延長到2025年11月，以及(D)修訂墊款利率(定義見其中)。2023年10月，我們修訂了EZOP循環信貸安排，其中包括在貸款人之間重新分配承諾。

於2023年3月，就瑞士信貸證券化產品銷售，本公司若干附屬公司同意由泰豐、本公司若干其他附屬公司、作為代理的Atlas Securitialized Products Holdings，L.P.(作為CSNYB的繼承人)及貸款人及其他金融機構之間，將瑞士信貸貸款人的貸款及承諾轉讓予Atlas貸款人(該等轉讓，“TEPH轉讓”)。就天弘之轉讓而言，CSNYB辭任天弘循環信貸安排下之代理，Atlas獲委任為該轉讓項下之繼任代理，而就該項委任而言，繼任代理承擔天弘循環信貸安排之代理角色。關於任命Atlas為繼任代理，借款人和適用代理辭職和任命協議的貸款方同意(其中包括)Atlas有能力將TEPH循環信貸安排下的代理角色分配給其一家關聯公司，但須受協議中規定的某些條件的限制。在2023年3月，在天保轉讓後，我們修訂了天保循環信貸安排，其中包括：(A)把總承擔額由6.0億元增加至7.0億元；(B)將未承諾的最高貸款額由6.897億元增加至7.897億元；(C)增加撥款，容許天保申請
57
目錄表
(D)修訂和補充某些違約貸款人條款，(E)修改對衝條款，使所有對衝交易對手享有某些付款優先權和以前僅限於符合資格的對衝交易對手的某些其他條款(如TEPH循環信貸融資的定義)，延長因對衝交易對手不再是合資格的對衝交易對手而導致違約的時間段，並作出其他與對衝有關的修訂；(F)更新從前任行政代理CSNYB到繼任行政代理Atlas的提法，並刪除或修改與先前貸款銀團之間的借款、資金和付款分配有關的某些條款(以前包括在TEPH循環信貸安排修正案日期之前並根據TEPH轉讓，已將其貸款和承諾轉讓給Atlas關聯銀行的與瑞士信貸有關聯的貸款人)，(G)增加歐洲聯盟自救條款和(H)增加某些與銀團相關的條款。在2023年8月，我們修訂了TEPH循環信貸安排，以(A)將總承擔額由7.0億美元增加至7.693億美元，(B)將未承諾最高貸款額由7.897億美元增加至8.59億美元，以及(C)將到期日由2024年11月延長至2025年11月。

2023年3月，對AP8循環信貸安排進行了修訂，其中包括將總承諾額從7,500萬美元增加到1.5億美元。2023年6月，AP8、我們的某些其他附屬公司、作為代理的波多黎各人民銀行以及貸款人和其他金融機構之間的循環信貸安排被修訂，其中包括將總承諾額從1.5億美元增加到1.85億美元。2023年8月，修訂了AP8循環信貸安排，除其他外，將總承諾額從1.85億美元增加到2.15億美元。我們相信，我們將能夠通過對該貸款的再融資或通過使用我們現有的現金資源和流動性來償還2024年9月到期的這筆債務。

於2023年3月，Sunnova Inventory Supply，LLC(“IS”)與作為代理人的德克薩斯資本銀行及其貸款方訂立了一項有擔保循環信貸安排，總承諾額為5,000,000美元，到期日為(A)2026年3月及(B)任何重大母公司信貸安排(定義為承諾2.5億美元或以上的母公司信貸安排)的最新到期日起六個月，如終止，可個別預期會導致流動性事件(定義見IS循環信貸安排)。IS循環信貸安排下的貸款收益可用於購買或以其他方式獲得某些應收賬款和庫存，為IS根據循環信貸協議必須維持的某些儲備賬户提供資金，並支付與IS循環信貸安排相關的費用和支出。IS循環信貸安排下的借款利息每月到期。IS循環信貸安排下的借款按SOFR期限(定義見IS循環信貸安排)的年利率計息。

2023年9月，AP9與作為行政代理的花旗銀行及其貸款方簽訂了一項有擔保循環信貸安排，總承諾額為6,500萬美元，到期日為2027年10月。AP9循環信貸安排下的借款利息按月到期。AP9循環信貸融資項下的借款按SOFR期限或CP收益率(定義見AP9循環信貸融資)的年利率計息。

證券化

2023年4月，我們的一家子公司發行了本金總額為3.00億美元的2023-1系列A類太陽能資產支持票據和本金總額2,350萬美元的2023-1系列B類太陽能資產支持票據(統稱為“SOLV票據”)，到期日為2058年4月。SOLV債券的發行價格分別為A類和B類債券5.01%和11.63%，A類和B類債券的年利率分別為5.40%和7.35%。

2023年5月，我們的一家子公司發行了本金總額為1.749億美元的2023系列A類太陽能貸款支持票據、2023系列A類B類太陽能貸款支持票據本金總額8,010萬美元和2023系列C類太陽能貸款支持票據本金總額3,170萬美元，到期日為2050年5月。HELXI債券的發行價格分別為A類、B類和C類債券2.57%、5.31%和13.56%，A類、B類和C類債券的年利率分別為5.30%、5.60%和6.00%。

2023年8月，我們的一家子公司發行了本金總額為1.485億美元的2023-B類A類太陽能貸款支持票據，本金總額為7110萬美元的2023-B類B類太陽能貸款支持票據，以及本金總額2310萬美元的2023-B類C類太陽能貸款支持票據，到期日為2050年8月。HELXII債券的發行價格分別為A類、B類和C類債券4.23%、6.67%和12.64%，A類、B類和C類債券的年利率分別為5.30%、5.60%和6.00%。
58
目錄表

2023年4月，美國能源部宣佈了一項有條件的承諾，根據其創新的清潔能源貸款擔保計劃，為我們未來某些融資安排中高達約33億美元的90%提供擔保。這一承諾取決於各種習慣條件。不能保證能源部的有條件承諾將按宣佈的條款或根本不能得到履行，也不能保證相關擔保將為我們提供預期的好處。2023年9月，我們與美國能源部簽訂了一項30億美元的部分貸款擔保協議(“赫斯蒂亞協議”)，以支持我們發起的某些貸款。我們預計赫斯提亞協議將支持未來的貸款發放，降低我們的加權平均資本成本，併產生利息節省。在能源部根據《赫斯提亞協議》發放貸款擔保之前，必須滿足各種習慣條件。2023年10月，我們簽訂了票據購買協議，在交易結束時，該公司將間接受益於 能源部貸款項目辦公室。美國能源部不會直接為這些票據提供擔保。此次發行包括2023系列-GRID1 A類太陽能貸款支持票據本金總額2.196億美元和2023系列-GRID1 B類太陽能貸款支持票據本金總額2440萬美元，到期日為2050年12月。河西債券的發行價格分別為A類和B類債券2.46%和9.40%，A類和B類債券的年利率分別為5.75%和8.25%。根據慣例的成交條件，此次發行預計將於2023年11月完成。

高級附註

2023年9月，我們的一家子公司發行並出售了本金總額為4.0億美元的11.75%優先票據，向初始購買者折價約2.74%，總購買價約為3.89億美元。11.75%的優先債券將於2028年10月到期。

公開招股

2023年8月，我們以每股14.75美元的公開發行價出售了586.5萬股普通股。在扣除約390萬美元的承保折扣和佣金以及約40萬美元的發售費用後，我們總共獲得了約8220萬美元的淨收益。

歷史現金流-截至2023年9月30日的9個月與截至2022年9月30日的9個月

下表彙總了所示期間的現金流：

截至9個月。
9月30日，
20232022變化
(單位：千)
用於經營活動的現金淨額
$(194,791)$(265,795)$71,004 
用於投資活動的現金淨額
(1,891,769)(1,451,353)(440,416)
融資活動提供的現金淨額
2,266,053 1,865,092 400,961 
現金、現金等價物和限制性現金淨增加
$179,493 $147,944 $31,549 

經營活動

與截至2022年9月30日的9個月相比，截至2023年9月30日的9個月，經營活動中使用的淨現金減少了7100萬美元。這一減少主要是由於存貨和預付存貨的購買量減少了1.762億美元，但因向經銷商支付的獨家經營和其他獎金安排增加了2140萬美元而被抵消。這一減少也是由於2023年淨流出7830萬美元，而2022年淨流入為2460萬美元，原因是：(A)我們2023年淨虧損2.676億美元，不包括1.893億美元的非現金經營項目，主要來自折舊、減值和處置損失、無形資產攤銷、遞延融資成本和債務折扣攤銷、非現金直接銷售收入、為當前預期的信貸損失和其他壞賬支出撥備、衍生品未實現淨收益、公允價值工具和股權證券以及基於股權的補償費用的未實現淨虧損，本集團於2022年錄得淨虧損6,830萬美元，不包括9,290萬美元的非現金營運項目，主要來自折舊、減值及出售虧損、無形資產攤銷、遞延融資成本及債務折扣攤銷、非現金直銷收入、計提當期預期信貸損失及其他壞賬開支撥備、衍生工具未實現淨收益、公允價值工具未實現淨收益及基於股權的薪酬費用，導致淨流入2,460萬美元。這兩個時期之間的淨差額導致2023年運營現金流與2022年相比淨變化1.029億美元。
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目錄表

投資活動

與截至2022年9月30日的9個月相比，截至2023年9月30日的9個月，用於投資活動的淨現金增加了4.404億美元。增加的主要原因是購置的財產和設備，主要是太陽能系統增加了6.776億美元。投資和應收客户票據付款減少1.588億美元，應收客户票據收益增加4710萬美元，部分抵消了這一增加。

融資活動

在截至2023年9月30日的9個月中，融資活動提供的淨現金比截至2022年9月30日的9個月增加了4.01億美元。這一增長主要是由於我們的可贖回非控制權益和非控制權益的淨貢獻增加了2.746億美元，發行普通股的淨收益增加了8470萬美元，我們債務安排項下的借款淨額增加了2800萬美元。

季節性

我們的太陽能系統的發電量在一定程度上取決於資產所在的日照或照度。由於冬季幾個月的白天時間較短，以及雲層、雨或雪造成的惡劣天氣條件導致照射較少，太陽能系統的輸出將因季節或年份而異。雖然我們預計會出現季節性變化，但我們資產的地理多樣性有助於緩解我們的總體季節性變化。

我們的Easy Plan PPA具有可變計費、Solar 20/20計劃協議和固定費率購電協議，受季節性的影響，因為我們以每千瓦時固定價格或每千瓦時指數化可變費率向客户出售所有太陽能系統的能量輸出。我們的Easy Plan PPA具有平衡賬單，在給定的一年內不受季節性(從現金流角度或客户角度)的影響，因為客户的付款是按年率計算的，因此我們使客户不受每月生產波動的影響。此外，Easy Plan PPA的能源生產實況和產量估計調整是在一整年內計算的。然而，從收入確認的角度來看，我們的平衡計費的Easy Plan PPA受到季節性的影響，因為與可變計費的Easy Plan PPA類似，我們將太陽能系統的所有能量輸出出售給客户。我們的租賃協議在給定的一年內不受季節性的影響，因為我們以固定的月租率將太陽能系統出租給客户，而任何生產保證付款的參考期為一整年。最後，我們的貸款協議在給定的一年內不受季節性的影響，因為客户購買太陽能系統融資的每月分期付款是固定的，任何生產擔保的參考期都是整整一年。

此外，天氣可能會影響我們經銷商安裝太陽能系統和儲能系統的能力。例如，在美國東北部冬季安裝太陽能系統和儲能系統的能力是有限的。這可能會影響太陽能系統和儲能系統何時可以安裝，以及我們何時可以從太陽能系統和儲能系統獲得並開始產生收入的時間。

關鍵會計政策和估算

我們對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析是以我們的中期財務報表為基礎的，中期財務報表是根據公認會計準則編制的，這要求我們做出影響資產、負債、收入、費用、現金流量和相關披露報告金額的估計和判斷。我們的估計是基於歷史經驗和我們認為在這種情況下合理的各種其他假設。在許多情況下，我們可以合理地使用不同的會計估計，而在其他情況下，會計估計的變化很可能在不同時期發生。實際結果可能與這些估計不同。如果我們的實際結果與這些估計大不相同，我們未來的財務報表將受到影響。有關我們重要會計政策的更多信息，請參閲我們於2023年2月23日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告中的附註2，重大會計政策，以及本季度報告中其他部分包括的中期財務報表的附註2，重大會計政策。

我們確定我們最關鍵的會計政策是那些對描述我們的財務狀況和經營結果最普遍和最重要的政策，這些政策要求管理層對內在不確定事項的估計做出最困難、最主觀和/或最複雜的判斷。我們相信與我們的合併原則相關的假設和估計、收購資產的估值和收購中承擔的負債、
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目錄表
我們的太陽能系統的預計使用壽命、移除假設(包括與ARO相關的成本)的估值、可贖回非控股權益和非控股權益的估值以及我們對當前預期信貸損失的撥備對我們的中期財務報表具有最大的主觀性和影響。因此，我們認為這些是我們的關鍵會計政策和估計。我們在Form 10-K年度報告中描述的我們的關鍵會計政策和估計沒有實質性的變化。

近期會計公告

見我們中期財務報表的附註2，重要會計政策，包括在本季度報告的10-Q表格中。

第3項關於市場風險的定量和定性披露。

我們在正常的業務過程中面臨着各種市場風險。市場風險是指與我們的業務或現有或預測的金融或商品交易相關的市場變化可能導致的潛在損失。我們的主要風險敞口包括利率變化，因為某些借款以SOFR或類似指數加特定保證金為基礎的浮動利率計息。我們有時通過簽訂衍生工具來對衝我們在某些債務工具上的全部或部分利率敞口，從而管理我們對浮動利率債務的利率敞口。我們不會為交易或投機目的而訂立任何衍生工具。經濟狀況的變化可能導致利率上升，從而增加我們的利息支出和運營支出，並減少可用於資本投資、運營和其他目的的資金。假設我們的可變利率債務工具的利率上升10%，將使我們在截至2023年9月30日的三個月和九個月的利息支出分別增加340萬美元和850萬美元。

項目4.控制和程序

財務報告的內部控制

信息披露控制和程序的評估

我們在包括首席執行官(“CEO”)和首席財務官(“CFO”)在內的管理層的監督和參與下，根據交易所法案第13a-15(E)和15d-15(E)規則，對截至本季度報告10-Q表格所涵蓋期間結束時我們的披露控制和程序的有效性進行了評估。在這項評估中，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序是有效的，旨在提供合理的保證，截至2023年9月30日，需要披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息經過積累並在適當時傳達給我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於所需披露的決定。《交易法》規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義的術語“披露控制和程序”是指公司的控制和其他程序，旨在確保公司在其根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於，旨在確保公司根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息被累積並傳達給公司管理層，包括其主要高管和主要財務官，或酌情履行類似職能的人員的控制和程序，以便就要求的披露及時做出決定。管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現其目標提供合理的保證，並且管理層必須在評估可能的控制和程序的成本-收益關係時運用其判斷。

財務報告內部控制的變化

我們對財務報告的內部控制在2023年第三季度沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

對控制和程序有效性的限制

我們的披露控制和程序旨在為實現上述目標提供合理保證。然而，我們的管理層，包括我們的主要高管和主要財務官，並不希望我們的披露控制和程序能夠防止或發現所有錯誤和欺詐。任何控制系統，無論多好
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目錄表
它的設計和運作是以某些假設為基礎的，只能提供合理的、而不是絕對的保證，確保其目標將得到實現。此外，任何控制評估都不能絕對保證由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述不會發生，或者我們公司內部的所有控制問題和欺詐實例(如果有的話)都已被檢測到。

第二部分--其他資料

項目1.法律訴訟

雖然我們可能不時涉及在正常業務過程中產生的訴訟、索賠和政府程序，但我們並不參與我們認為會對我們的財務狀況、經營業績或流動資金產生重大不利影響的任何訴訟或政府或其他程序。在正常的業務過程中，我們會與經銷商和客户發生糾紛。一般來説，訴訟索賠或監管程序的提起或抗辯可能既昂貴又耗時，可能會導致管理層的注意力和資源從我們的業務和業務目標上轉移，並可能導致和解或損害，這可能會對我們的財務業績和業務行為產生重大影響。

第1A項。風險因素。

我們在2023年2月23日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告中描述的我們面臨的風險沒有實質性變化，但如下所述。

影響金融服務業的不利事態發展，例如涉及流動性、違約或金融機構或交易對手方不履行義務的實際事件或擔憂，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。

涉及流動性有限、違約、業績不佳或影響金融服務業或金融服務業其他公司的其他不利發展的實際事件，或對任何此類事件或其他類似風險的擔憂或傳言，過去曾導致並可能在未來導致整個市場的流動性問題。例如，2023年3月，硅谷銀行(SVB)被加州金融保護和創新部關閉，後者任命聯邦存款保險公司為接管人。同樣，在2023年3月，Signature Bank和Silvergate Capital Corp.分別被捲入破產管理程序。此外，更廣泛的金融服務業對流動性的擔憂仍然存在不確定性，包括2023年3月第一共和銀行和瑞士信貸(“CS”)的情況。2023年3月，在瑞士聯邦財政部、瑞士國家銀行和瑞士金融市場監管局的幹預下，CS同意被瑞銀收購。雖然我們在CS或SVB沒有存款，但我們繼續與這兩家銀行保持着持續的關係。在2023年3月之前，CS一直是我們EZOP和TEPH循環信貸安排的主要貸款人和代理；CS過去是，現在仍然是利率交易對手。SVB及其繼任者硅谷橋銀行(“SVBB”)過去和現在都是我們TEPH循環信貸安排的貸款人。到目前為止，CS和SVBB已經履行了對我們的義務，並對我們的請求做出了迴應，儘管不能保證這種業績將在未來繼續下去。

我們將金融機構的存款作為開展業務的一部分，如果再次發生類似事件，這些業務可能會面臨風險。我們正在進行的現金管理戰略是將我們的大部分存款賬户保留在大型“貨幣中心”金融機構，但不能保證這一戰略會成功。對美國或國際金融體系的擔憂與日俱增，包括銀行倒閉和救助，以及它們對銀行業的潛在更廣泛影響和潛在的系統性風險，可能會對我們獲得資本的機會產生不利影響。除其他風險外，任何可用資金或現金和流動性資源的減少都可能限制我們滿足資本需求和為未來增長提供資金或履行其他義務的能力，或導致我們違反財務和/或合同義務。上述任何影響，或由上述因素或其他相關或類似因素造成的任何其他影響，均可能對我們的業務、財務狀況及經營業績產生重大不利影響。

第二項股權證券的未登記銷售和募集資金的使用。

不適用。

第3項高級證券違約

不適用。

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目錄表
第4項礦山安全信息披露

不適用。

第5項其他資料

附例修訂及重述

2023年10月25日，本公司董事會通過了對本公司章程的修訂，自通過之日起生效(下稱《修訂和重新修訂的章程》)。經修訂和重新修訂的章程除其他事項外，規定了合理步驟，以確保有權在會議上投票的股東名單僅在會議前以電子方式提供給股東(第1.5節)，解決股東大會休會問題(第1.7節)，澄清在股東大會上的訴訟中，棄權和經紀人不投票將不被視為在決定事項結果時所投的票(第1.9節)，並更新關於打算在股東會議之前為董事選舉提出某些業務或提名人員的股東義務的條款，包括提供和更新信息和陳述的最後期限和義務，以及遵守有關徵集代理人的適用規則(包括1934年證券交易法下的規則14a-19)(第1.10節)。

上述修訂及重訂附例的摘要以參考本報告所附修訂及重訂附例全文(未註明格式的附件3.2及註明上述修訂的紅線格式的附件3.3)為限，並以引用方式併入本報告。

10B5-1圖則

在截至2023年9月30日的三個月內，並無“規則10b5-1交易計劃”或“非規則10b5-1交易安排”通過、修改或已終止由我們的任何董事或高級管理人員(每個術語在S-K法規第408(A)項中定義)。
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目錄表
第四部分

項目6.展品。

證物編號：
描述
2.1
合併協議，日期為2019年7月29日，由Sunnova Energy International Inc.、Sunnova Energy Corporation和Sunnova Merge Sub Inc.之間簽署(通過引用附件2.1合併，形成於2019年7月29日提交的8-K表)。
2.2
Sunnova Energy International Inc.、MoonRoad LLC、Sunnova Energy Corporation、SunStreet Energy Group、LLC和Len之間的合併協議x，LLC，日期為2021年2月17日(通過引用附件2.1合併到2021年2月19日提交的8-K表格)。
3.1
第二次修訂和重新修訂的Sunnova Energy International Inc.公司註冊證書(通過引用附件3.3合併到2019年7月29日提交的8-K表格)。
3.2
第三次修訂和重新修訂了Sunnova Energy International Inc.的章程，日期為2023年10月25日。
3.3
第三次修訂和重新修訂Sunnova Energy International Inc.的附則，日期為2023年10月25日(紅線)。
4.1∞
作為契約受託人的Sunnova Helios XII Issuer，LLC和全國協會Wilmington Trust之間的契約，日期為2023年8月30日(通過引用2023年9月6日提交的表10.1合併為Form 8-K)。
4.2
5.30%太陽能貸款支持票據，2023系列-2050年到期的B類A票據(包括在附件4.1中)。
4.3
5.60%太陽能貸款支持票據，2023-B系列B類票據，2050年到期(包括在附件4.1中)。
4.4
表格6.00%太陽能貸款支持票據，2023-2050年到期的B類C類票據(包括在附件4.1中)。
4.5
Sunnova Energy Corporation、Sunnova Energy International Inc.、Sunnova Intermediate Holdings，LLC和Wilmington Trust，National Association之間的契約，日期為2023年9月26日(通過引用附件4.1合併，形成於2023年9月26日提交的8-K表格)。
4.6
2028年到期的11.750釐優先票據表格(載於附件4.5)。
10.1∞
第二次修訂和重新簽署的信貸協議，由Sunnova EZ-Own Portfolio，LLC，Sunnova SLA Management，LLC，Sunnova Asset Portfolio 7 Holdings，LLC，貸款人和其他金融機構與Atlas Securitialized Products Holdings，L.P.作為行政代理簽訂，日期為2023年8月2日(通過引用附件10.1合併至2023年8月7日提交的Form 8-K)。
10.2∞
信貸協議第5號修正案，由Sunnova Asset Portfolio 8，LLC擔任借款人，Sunnova SLA Management，LLC作為經理和服務商，Sunnova Asset Portfolio 8 Holdings，LLC作為賣方(太陽能貸款)和賣方(太陽能資產)，Banco Popular de波多黎各銀行作為代理人，貸款方，資金代理方，以及美國銀行全國協會作為託管人，日期為2023年8月16日(通過參考圖表10.1合併，形成於2023年8月21日提交的8-K表格)。
10.3∞
Sunnova TEP Holdings，LLC，Sunnova TE Management，LLC，Atlas Securitialized Products Holdings，L.P.作為行政代理，以及貸款人和其他金融機構之間修訂和重新簽署的信貸協議第十修正案，日期為2023年8月31日(通過引用附件10.2併入，於2023年9月6日提交的Form 8-K)。
10.4∞
信貸協議，由Sunnova Asset Portfolio 9，LLC、Sunnova SLA Management，LLC、Sunnova Asset Portfolio 9 Holdings，LLC、貸款人和其他金融機構以及作為行政代理的花旗銀行簽署，日期為2023年9月5日(通過參考附件10.3合併於2023年9月6日提交的Form 8-K)。
10.5∞
貸款擔保協議，日期為2023年9月27日，由Sunnova Energy Corporation作為保薦人，Sunnova ABS Management，LLC作為服務商和管理人，以及美國能源部作為擔保人(通過引用附件10.1併入2023年9月28日提交的8-K表格)。
31.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發首席執行官證書。
31.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發首席財務官證書。
32.1
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書。
32.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席財務官證書。
101.INSXBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互數據文件中，因為它的標籤嵌入在內聯XBRL文檔中。
101.SCH
XBRL分類擴展架構鏈接庫文檔。
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目錄表
證物編號：
描述
101.CAL
XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。
101.DEF
XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。
101.LAB
XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。
101.PRE
XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。
104
封面交互數據文件(嵌入在內聯XBRL文檔中)。
__________________
∞：根據S-K規則第601(A)(5)和601(B)(10)項，本展覽的所有部分已被省略。我們同意應要求提供美國證券交易委員會任何遺漏的時間表或展品的副本。

65
目錄表
簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

桑諾瓦能源國際公司。
日期：2023年10月26日發信人：/S/威廉·J·伯傑
威廉·J·伯傑
董事首席執行官兼首席執行官
(首席行政主任)

日期：2023年10月26日發信人：/s/Robert L.Lane
羅伯特·萊恩
首席財務官
(首席財務官)

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