附錄 99.1
SAP 公佈2023年第三季度業績
| ● | 按固定貨幣計算，Cloud 收入增長16％，增長23％ |
| ● | 當前 雲積壓量為123億歐元，按固定貨幣計算增長19％，增長25％ |
| ● | 在雲端毛利率擴大的支持下，國際財務報告準則 雲端毛利增長21％，非國際財務報告準則雲端毛利增長21％，按固定貨幣計算，增長28％ |
| ● | 國際財務報告準則 營業利潤增長11％，非國際財務報告準則營業利潤增長10％，按固定貨幣計算增長16％ |
| ● | SAP 重申了2023年的展望 |
除非另有説明，否則以 百萬歐元計；基於 SAP 集團持續運營的業績
 |
首席執行官 Christian Klein： |
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首席財務官多米尼克·阿薩姆： | |
“我們 第三季度的業績再次證明瞭我們已經進入下一階段的轉型。 我們加速了整個投資組合的雲增長，並顯著提高了我們的雲 毛利率。我們對創新的高度關注，包括我們最新的SAP Business AI能力， 確保了SAP在艱難的宏觀經濟條件和日益加劇的地緣政治緊張局勢面前保持韌性。”
|
“我們 第三季度的業績顯示出我們業務的強勁執行力和彈性，包括 儘管宏觀不利因素持續存在，但云端仍持續增長。此外，我們始終謹慎地平衡 的增長和盈利能力。總而言之，這使我們能夠提高利潤 ，目標是今年實現兩位數的營業利潤增長。” | |||
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沃爾多夫， 德國 — 2023 年 10 月 18 日。 SAP SE（紐約證券交易所代碼：SAP）今天公佈了截至2023年9月30日的第三季度財務業績 30日。
除非另有説明，否則本聲明中的所有 數字均基於持續經營的 SAP 集團業績。參見章節 (M) 已終止的業務。
 | 財務 業績 |
集團業績一覽 — 2023 年第三季度
| 國際財務報告準則 | 非國際財務報告準則1 | |||||||
| 除非另有説明，否則 百萬歐元 | Q3 2023 | Q3 2022 | 以% 表示 | Q3 2023 | Q3 2022 | 以% 表示 | %
const 中的
。 curr。 | |
| 雲收入 | 3,472 | 2,986 | 16 | 3,472 | 2,986 | 16 | 23 | |
| 其中 SAP S/4HANA Cloud 收入 | 914 | 546 | 67 | 914 | 546 | 67 | 77 | |
| 軟件 許可證 | 335 | 406 | –17 | 335 | 406 | –17 | –14 | |
| 軟件 支持 | 2,872 | 3,016 | –5 | 2,872 | 3,016 | –5 | –1 | |
| 軟件 許可證和支持收入 | 3,208 | 3,422 | –6 | 3,208 | 3,422 | –6 | –2 | |
| 雲 和軟件收入 | 6,679 | 6,408 | 4 | 6,679 | 6,408 | 4 | 9 | |
| 總收入 | 7,744 | 7,476 | 4 | 7,744 | 7,476 | 4 | 9 | |
| 在更可預測的收入中所佔份額 （百分比） | 82 | 80 | 2pp | 82 | 80 | 2pp | ||
| 經營 利潤（虧損） | 1,724 | 1,557 | 11 | 2,278 | 2,075 | 10 | 16 | |
| 持續經營業務的税後利潤 （虧損） | 1,272 | 839 | 52 | 1,687 | 1,240 | 36 | ||
| 税後利潤 （虧損）² | 1,272 | 547 | >100 | 1,687 | 1,263 | 34 | ||
| 每股收益 -持續經營業務的基本收益（單位：歐元） | 1.09 | 0.75 | 45 | 1.45 | 1.10 | 32 | ||
| 每股收益 -持續經營業務攤薄（單位：歐元） | 1.08 | 0.75 | 44 | |||||
| 每股收益 -基本（單位：歐元）² | 1.09 | 0.57 | 91 | 1.45 | 1.12 | 30 | ||
| 每股收益 -攤薄（單位：歐元）² | 1.08 | 0.57 | 90 | |||||
| 來自持續經營業務的經營活動淨現金流 | 1,124 | 887 | 27 | |||||
| 免費 現金流 | 865 | 513 | 69 | |||||
| 員工人數 （FTE，9 月 30 日） | 106,495 | 106,912 | 0 | |||||
1 有關個別調整的明細，請參閲本季度 報表中的 “按職能領域劃分的非國際財務報告準則調整” 表。
2 來自持續和已終止的業務。
集團業績一覽 — 截至 2023 年 9 月的九個月
| 國際財務報告準則 | 非國際財務報告準則1 | |||||||
| 除非另有説明，否則 百萬歐元 | 第 1 季度—第 3 季度 2023 |
第 1 季度—第 3 季度 2022 |
以% 表示 | 第 1 季度—第 3 季度 2023 |
第 1 季度—第 3 季度 2022 |
以% 表示 | %
const 中的
。 curr。 | |
| 雲收入 | 9,965 | 8,348 | 19 | 9,965 | 8,348 | 19 | 22 | |
| 其中 SAP S/4HANA Cloud 收入 | 2,453 | 1,422 | 72 | 2,453 | 1,422 | 72 | 77 | |
| 軟件 許可證 | 927 | 1,149 | –19 | 927 | 1,149 | –19 | –17 | |
| 軟件 支持 | 8,651 | 8,916 | –3 | 8,651 | 8,916 | –3 | –1 | |
| 軟件 許可證和支持收入 | 9,577 | 10,065 | –5 | 9,577 | 10,065 | –5 | –3 | |
| 雲 和軟件收入 | 19,542 | 18,413 | 6 | 19,542 | 18,413 | 6 | 9 | |
| 總收入 | 22,739 | 21,456 | 6 | 22,739 | 21,456 | 6 | 8 | |
| 在更可預測的收入中所佔份額 （百分比） | 82 | 80 | 1pp | 82 | 80 | 1pp | ||
| 經營 利潤（虧損） | 3,885 | 4,088 | –5 | 6,211 | 5,429 | 14 | 19 | |
| 持續經營業務的税後利潤 （虧損） | 2,399 | 2,468 | –3 | 4,189 | 3,508 | 19 | ||
| 税後利潤 （虧損）2 | 4,671 | 1,382 | >100 | 6,243 | 3,522 | 77 | ||
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| 每股收益 -持續經營業務的基本收益（單位：歐元） | 2.07 | 2.17 | –5 | 3.60 | 3.05 | 18 | ||
| 每股收益 -持續經營業務攤薄（單位：歐元） | 2.05 | 2.16 | –5 | |||||
| 每股收益 -基本（單位：歐元）2 | 4.13 | 1.49 | >100 | 5.53 | 3.08 | 80 | ||
| 每股收益 -攤薄（單位：歐元）2 | 4.09 | 1.48 | >100 | |||||
| 來自持續經營業務的經營活動淨現金流 | 4,284 | 3,653 | 17 | |||||
| 免費 現金流 | 3,423 | 2,662 | 29 | |||||
| 員工人數 （FTE，9 月 30 日） | 106,495 | 106,912 | 0 |
1 有關個別調整的明細，請參閲本季度 報表中的 “按職能領域劃分的非國際財務報告準則調整” 表。
2 來自持續和已終止的業務。
 | 財務 亮點1 |
2023 年第三季度
當前 雲積壓增長了19％，達到122.7億歐元，按固定貨幣計算增長了25％。SAP S/4HANA目前的雲積壓量增長了58％，至42.0億歐元，按固定貨幣計算增長了66％。
第三季度，雲收入增長了16％，達到34.7億歐元，按固定貨幣計算增長了23％，這主要是由於SAP合併的SaaS和PaaS投資組合的增長 ，按固定貨幣計算，增長了19％，增長了26％。SAP S/4HANA雲收入 增長了67％，達到9.14億歐元，按固定貨幣計算增長了77％。
在幾筆重大交易的支持下，軟件許可證收入下降了17％，至3.35億歐元，按固定貨幣計算下降了14％。 雲和軟件收入增長了4％，達到66.8億歐元，按固定貨幣計算增長了9％。服務收入持平至10.7億歐元，按固定貨幣計算增長4％。總收入增長4％，達到77.4億歐元，按固定貨幣計算增長9％。
在更可預測的收入中， 份額在第三季度增長了2個百分點，達到82％。
Cloud 毛利增長21％（國際財務報告準則）至25.3億歐元，增長21％，至25.6億歐元（非國際財務報告準則），增長28％（按不變 貨幣計算的非國際財務報告準則）。雲毛利增長得益於雲毛利率的強勁增長。國際財務報告準則雲端毛利率為 上升2.9個百分點至72.7％，非國際財務報告準則雲毛利率上升2.9個百分點至73.7％，按固定貨幣計算，上升2.9個百分點 。
國際財務報告準則 的營業利潤增長了11％，達到17.2億歐元。非國際財務報告準則的營業利潤增長了10％，達到22.8億歐元，按固定貨幣計算，增長16％。這一增長得益於我們內部業務的彈性以及持續的運營 紀律，這過度彌補了加速攤銷與內部業務相關的資本化銷售佣金所產生的負面影響（見第節 (O) 與客户簽訂合同的資本化成本 — 獲得客户合同的成本）。
國際財務報告準則 每股收益（基本）增長了45％，至1.09歐元。非國際財務報告準則每股收益（基本）增長32％，至1.45歐元。有效 税率為27.8％（國際財務報告準則）和27.1％（非國際財務報告準則）。
第三季度的免費 現金流增長了69％，達到8.65億歐元。儘管税收和基於股份的薪酬支付有所增加，但 這一積極發展是由SAP的盈利能力、營運資金的改善以及資本支出 和租賃支付的減少所推動的。在前九個月中，自由現金流增長了29％，達到34.2億歐元。
分享 回購計劃
5月16日，SAP宣佈了一項新的股票回購計劃，總交易量高達50億歐元，有效期至2025年12月31日 31日。截至9月29日，根據該計劃，SAP已回購了7,190,252股股票，平均價格為125.49歐元，購買價值 約為9.02億歐元。
1 2023 年第三季度的業績也受到 其他影響的影響。詳情請參閲本文件第29頁的披露。
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 | 業務 亮點 |
在 第三季度，全球客户繼續選擇 “RISE with SAP” 來推動其端到端業務轉型 。這些客户包括 ADAC、Alnatura、BC Hydro、Bobst Mex、Constellium、Graybar、Hitachi Zosen Corporation、 KAESER KOMPRESSOREN、LG 電子、LG Energy Solution、PUMA、Siemens Healthineers 和利茲大學。
寶馬 集團、Celltrion Healthcare、温哥華市、施耐德電氣、Toll Group和UPL Limited於第三季度在SAP S/4HANA Cloud 上線。
Atria、 elobau、Leanin'Tree、Northstar Clean Technologies、Perssa、Phoenix Global、Tait International和Ziegler Holding選擇了 “與SAP一起成長”，這是一項幫助中型客户以快速、可預測和持續 創新的方式採用雲ERP。
SAP 解決方案組合中贏得的關鍵 客户包括：埃森哲、Adobe、BVG（柏林公共交通）、Ecovacs、freenet DLS、Fressnapf、Heidelberger Druckmaschinen、現代汽車公司/起亞、Jollibee Foods Corporation、聯想、理光、薩林集團和蒂森克虜伯鋼鐵歐洲公司。
杜卡迪 汽車控股公司、吉利德科學、Hunkemöller、KaDeWe集團、瑞士聯邦鐵路公司和SCOTT Sports在SAP 解決方案上線。
第三季度，SAP的雲收入表現尤其強勁，在亞太及日本和歐洲、中東和非洲，在美洲地區表現穩健。 巴西、印度和荷蘭的雲收入增長顯著，而加拿大、中國、法國、德國、日本和瑞士 的表現尤其強勁。
2023年7月4日，SAP獲悉，標準普爾（S&P）將其信用評級從A上調至A+，理由是SAP 良好的雲過渡執行力、快速去槓桿化的記錄以及高現金產生。
7月18日，SAP宣佈了其承諾的下一步，即通過對三家領先的生成式人工智能公司的戰略投資 ，提供相關、可靠和負責任的商業人工智能。對Aleph Alpha、Anthropic和Cohere的投資強化了 SAP的人工智能開放生態系統方法，利用最好的技術將人工智能嵌入到SAP的產品組合中。
8月29日，SAP宣佈，Gina Vargiu-Breuer已被任命為SAP執行董事會首席人事官兼勞工總監，自2024年2月1日起生效。她將接替薩賓·本迪克，後者將在2023年12月31日任期結束時應自己的要求離開公司 。
8月29日，SAP和谷歌雲宣佈擴大合作伙伴關係，以幫助企業利用數據和生成式 人工智能的力量。兩家公司將使用SAP Datasphere解決方案將其集成的開放數據雲與Vertex AI相結合，推出新的 生成式人工智能驅動的行業解決方案，從汽車開始，並引入新的功能來幫助客户提高 的可持續發展績效。
9月1日，SAP宣佈任命沃爾特·孫為人工智能全球主管。Sun 從微軟 加入 SAP，在那裏他曾擔任 Copilot 商業應用程序應用人工智能副總裁。
9月7日，SAP和LeaniX GmbH宣佈，SAP已達成協議，收購企業架構 管理（EAM）軟件領域的領導者LeaniX。計劃中的收購預計將幫助SAP擴大其業務轉型產品組合，讓 客户能夠獲得持續業務轉型所需的全套工具，並促進基於人工智能的流程 優化。該交易預計將於2023年第四季度完成，但須視慣例成交條件和 監管部門的批准而定。
9月26日，SAP宣佈推出Joule，這是一款自然語言、生成式人工智能副駕駛。Joule 將嵌入到 SAP 的雲 企業產品組合中，提供來自廣度和深度的 SAP 解決方案和 第三方來源的主動和情境化見解。
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細分市場業績一覽
SAP 的 可報告細分市場表現如下：
| 應用程序、 技術和服務1 | Q3 2023 | ||
除非另有説明，否則為 百萬歐元 （非國際財務報告準則） |
實際的 貨幣 |
以% 表示 | 以% 為單位 恆定 貨幣 |
| 雲 收入 — SaaS2 | 2,448 | 17 | 24 |
| 雲 收入 — PaaS3 | 558 | 39 | 46 |
| 雲 收入 — IaaS4 | 186 | –20 | –16 |
| Cloud 收入 | 3,192 | 17 | 24 |
| Cloud 毛利 — SaaS2 | 1,750 | 18 | 26 |
| Cloud 毛利 — PaaS3 | 473 | 48 | 55 |
| Cloud 毛利 — IaaS4 | 70 | 1 | –3 |
| Cloud 毛利 | 2,292 | 23 | 30 |
| 細分市場 收入 | 7,460 | 3 | 9 |
| 分部 利潤（虧損） | 2,666 | 18 | 24 |
| 分段 毛利（以百分比為單位） | 35.7 | 4.3pp | 4.4pp |
1 重報了以往各期比較的分部信息，以符合新的分部構成。
2 軟件即服務：SaaS 包括所有其他未顯示為 PaaS 和 IaaS 的產品。
3 平臺即服務：PaaS 主要包括 SAP 商業技術平臺和 SAP Signavio。
4 基礎設施即服務：IaaS 的很大一部分來自 SAP HANA 企業雲。
第三季度，AT＆S的細分市場收入增長了3％，達到74.6億歐元，按固定貨幣計算增長了9％，這主要歸功於 在SAP S/4HANA和商業技術平臺的支持下，雲收入強勁增長。按固定貨幣計算，該細分市場的運營費用 下降了3％，增長了2％，按固定貨幣計算，分部利潤率為35.7％，按固定貨幣計算為35.8％。這意味着 與去年第三季度相比，按固定貨幣計算增長了4.3個百分點和4.4個百分點。
雲端性能
| Q3 2023 | 2023 年第一季度—第三季度 | ||||||
歐元 百萬，除非另有説明 （非國際財務報告準則） |
實際 貨幣 | 以% 表示 | 以% 表示
常量 貨幣 |
實際的 貨幣 |
以% 表示 | 以% 表示
常量 貨幣 | |
| 當前 雲端待辦事項 | |||||||
| 總計 | 12,269 | 19 | 25 | 12,269 | 19 | 25 | |
| 其中 SAP S/4HANA | 4,199 | 58 | 66 | 4,199 | 58 | 66 | |
| Cloud 收入 | |||||||
| SaaS的1 | 2,727 | 16 | 23 | 7,827 | 20 | 22 | |
| PaaS2 | 558 | 39 | 46 | 1,561 | 43 | 46 | |
| IaaS3 | 186 | –20 | –16 | 577 | –18 | –17 | |
| 總計 | 3,472 | 16 | 23 | 9,965 | 19 | 22 | |
| 其中 SAP S/4HANA | 914 | 67 | 77 | 2,453 | 72 | 77 | |
| Cloud 毛利 | |||||||
| SaaS的1 | 2,016 | 17 | 24 | 5,688 | 20 | 23 | |
| PaaS2 | 473 | 48 | 55 | 1,316 | 49 | 53 | |
| IaaS3 | 70 | 1 | –3 | 219 | –11 | –11 | |
| 總計 | 2,558 | 21 | 28 | 7,222 | 23 | 26 | |
| Cloud 毛利率（以百分比為單位） | |||||||
| SaaS的1 （以百分比為單位） | 73.9 | 0.6pp | 0.7pp | 72.7 | 0.2pp | 0.4pp | |
| PaaS2 （以百分比為單位） | 84.7 | 5.0pp | 5.0pp | 84.3 | 3.8pp | 3.9pp | |
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| Q3 2023 | 2023 年第一季度—第三季度 | ||||||
歐元 百萬，除非另有説明 （非國際財務報告準則） |
實際 貨幣 | 以% 表示 | 以% 表示
常量 貨幣 |
實際的 貨幣 |
以% 表示 | 以% 表示
常量 貨幣 | |
| IaaS3 （以百分比為單位） | 37.4 | 7.9pp | 4.6pp | 37.9 | 3.0pp | 2.4pp | |
| 總計 | 73.7 | 2.9pp | 2.9pp | 72.5 | 2.1pp | 2.3pp | |
1 軟件即服務：SaaS 包括所有其他未顯示為 PaaS 和 IaaS 的產品。
2 平臺即服務：PaaS 主要包括 SAP 商業技術平臺和 SAP Signavio。
3 基礎設施即服務：IaaS 的很大一部分來自 SAP HANA 企業雲。
由於 四捨五入，數字加起來可能不精確。
 | 商業 展望 |
2023 年財務 展望
在 2023 年，SAP 繼續預計：
| ● | 按固定貨幣計算，雲收入為140億至142億歐元（2022年：114.3億歐元），按固定貨幣計算， 增長23％至24％。 |
| ● | 按固定貨幣計算，雲和軟件收入為270億至274億歐元（2022年：253.9億歐元），按固定貨幣計算，增長6％至8％。 |
| 按固定貨幣計算的非國際財務報告準則營業利潤為86.5億歐元至89.5億歐元（2022年：79.9億歐元），按固定貨幣計算增長8％至12％。 |
| ● | 在更可預測的收入中， 份額約為82％（2022年：79％）。 |
| ● | 自由現金流約為49億歐元（2022年：44億歐元）。 |
| ● | 有效税率（IFRS）為28.0％至32.0％（2022年：32.0％），有效税率（非國際財務報告準則） 為26.0％至28.0％（2022年：29.6％）。 |
儘管 SAP 2023 年的財務展望保持不變，但隨着公司全年的推進，預計實際貨幣報告的數字將受到 貨幣匯率波動的影響。參見下表。
假設 2023 年 9 月匯率的貨幣影響 適用於 2023 年
| 以 個百分點表示 | Q4 2023 | 2023 財年 |
| Cloud 收入增長 | —5pp 到 —3pp | —4pp 到 —2pp |
| 雲 和軟件收入增長 | —4pp 到 —2pp | —4pp 到 —2pp |
| 營運 利潤增長（非國際財務報告準則） | —4pp 到 —2pp | —5pp 到 —3pp |
2023年非金融展望
SAP 繼續關注三個非財務指標：客户忠誠度、員工敬業度和碳排放。
在 2023 年，SAP 繼續預計：
| ● | a 客户淨推薦分為 8 到 122. |
| ● | 員工敬業度指數將在76％至80％之間。 |
| ● | 的淨碳排放量為0kt，這意味着公司將在自己的運營中實現碳中和。 |
2 該指南基於2023年調整後的方法 ，以更好地反映公司的業務優先事項。
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 | 其他 信息 |
本 新聞稿及其中所有信息均為初步信息，未經審計。由於四捨五入，數字加起來可能不準確。
SAP 績效衡量標準
有關我們的關鍵增長指標和績效指標、其計算、用途和侷限性的更多信息， 請參閲我們投資者關係網站上的以下文檔： https://www.sap.com/investors/performance-measures
網絡直播
SAP 高級管理層將於10月18日星期三主持財務分析師電話會議第四晚上 11:00（歐洲中部標準時間）/晚上 10:00（英國夏令時）/下午 5:00（美國東部時間）/下午 2:00（太平洋夏令時）。會議將在公司網站上進行網絡直播，網址為 https://www.sap.com/investor and 將可供重播。有關第三季度業績的補充財務信息可在 上找到，網址為 https://www.sap.com/investor。
關於 SAP
SAP 的 戰略是幫助每家企業都像智能企業一樣運營。作為企業應用軟件的市場領導者，我們 幫助各種規模和各行各業的公司以最佳狀態運營：SAP 客户創造了全球商業總量的 87%。我們的 機器學習、物聯網 (IoT) 和高級分析技術有助於將客户的業務轉變為智能 企業。SAP 幫助個人和組織獲得深刻的業務洞察力，促進協作，幫助他們在競爭中保持領先地位 。我們為公司簡化了技術，這樣他們就可以按照自己想要的方式使用我們的軟件，而不會中斷 。我們的端到端應用程序和服務套件使全球 25 個行業的企業和公共客户能夠盈利運營，持續適應並有所作為。憑藉由客户、合作伙伴、員工和 思想領袖組成的全球網絡，SAP 幫助世界運轉得更好，改善人們的生活。欲瞭解更多信息，請訪問 www.sap.com。
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內容
| 財務 和非財務關鍵事實（國際財務報告準則和非國際財務報告準則） | 9 | |
| SAP 集團主要 財務報表（IFRS） | 11 | |
| (A) | 合併 損益表 | 11 |
| (B) | 合併財務狀況表 | 13 |
| (C) | 合併 現金流量表 | 14 |
| 非國際財務報告準則 數字 | 15 | |
| (D) | 非國際財務報告準則列報的基礎 | 15 |
| (E) | 從非國際財務報告準則數字到國際財務報告準則數字的對賬 | 15 |
| (F) | 非國際財務報告準則 調整——實際值和估計 | 18 |
| (G) | 按職能領域劃分的非國際財務報告準則 調整 | 18 |
| 分解 | 20 | |
| (H) | 區段 報告 | 20 |
| (I) | 按地區劃分的收入 （國際財務報告準則和非國際財務報告準則） | 24 |
| (J) | 按地區和職能領域劃分的員工 | 25 |
| 其他 披露 | 26 | |
| (K) | 財務 收入，淨額 | 26 |
| (L) | 已更新 成本分配政策 | 26 |
| (M) | 業務已停止 | 26 |
| (N) | 2023 年第二季度Qualtrics剝離報告的更正 | 27 |
| (O) | 資本化 與客户簽訂合同的成本 — 獲得客户合同的成本 | 29 |
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財務 和非財務關鍵事實 （國際財務報告準則和非國際財務報告準則）
| 除非另有説明，否則 百萬歐元 | Q1 2022 |
Q2 2022 |
Q3 2022 |
Q4 2022 |
TY 2022 |
Q1 2023 |
重述 20231 |
Q3 2023 |
| 收入 | ||||||||
| 雲 | 2,565 | 2,796 | 2,986 | 3,078 | 11,426 | 3,178 | 3,316 | 3,472 |
| % change — you | 29 | 32 | 36 | 29 | 31 | 24 | 19 | 16 |
| % 更改固定貨幣——同比 | 23 | 23 | 23 | 21 | 23 | 22 | 22 | 23 |
| SAP S/4HANA Cloud | 404 | 472 | 546 | 660 | 2,081 | 716 | 823 | 914 |
| % change — you | 78 | 84 | 98 | 101 | 91 | 77 | 74 | 67 |
| % 更改固定貨幣——同比 | 71 | 72 | 81 | 90 | 79 | 75 | 79 | 77 |
| 軟件 許可證 | 317 | 426 | 406 | 907 | 2,056 | 276 | 316 | 335 |
| % change — you | –34 | –34 | –38 | –38 | –37 | –13 | –26 | –17 |
| % 更改固定貨幣——同比 | –36 | –38 | –42 | –39 | –39 | –13 | –24 | –14 |
| 軟件 支持 | 2,923 | 2,977 | 3,016 | 2,993 | 11,909 | 2,905 | 2,873 | 2,872 |
| % change — you | 4 | 5 | 5 | 3 | 4 | –1 | –3 | –5 |
| % 更改固定貨幣——同比 | 1 | 0 | –2 | –1 | 0 | –1 | –1 | –1 |
| 軟件 許可證和支持 | 3,240 | 3,403 | 3,422 | 3,900 | 13,965 | 3,180 | 3,189 | 3,208 |
| % change — you | –1 | –2 | –3 | –11 | –5 | –2 | –6 | –6 |
| % 更改固定貨幣——同比 | –4 | –7 | –9 | –14 | –9 | –2 | –4 | –2 |
| 雲 和軟件 | 5,806 | 6,199 | 6,408 | 6,978 | 25,391 | 6,358 | 6,505 | 6,679 |
| % change — you | 10 | 11 | 12 | 3 | 9 | 10 | 5 | 4 |
| % 更改固定貨幣——同比 | 6 | 4 | 3 | –1 | 3 | 8 | 8 | 9 |
| 總收入 | 6,773 | 7,207 | 7,476 | 8,064 | 29,520 | 7,441 | 7,554 | 7,744 |
| % change — you | 10 | 11 | 13 | 5 | 10 | 10 | 5 | 4 |
| % 更改固定貨幣——同比 | 6 | 5 | 4 | 0 | 4 | 9 | 8 | 9 |
| 在更可預測的收入中所佔份額 （百分比） | 81 | 80 | 80 | 75 | 79 | 82 | 82 | 82 |
| 利潤 | ||||||||
| 營運 利潤（虧損）（IFRS） | 1,471 | 1,060 | 1,557 | 2,002 | 6,090 | 803 | 1,358 | 1,724 |
| 營運 利潤（虧損）（非國際財務報告準則） | 1,676 | 1,678 | 2,075 | 2,560 | 7,989 | 1,875 | 2,058 | 2,278 |
| % 更改 | –3 | –12 | –1 | 3 | –3 | 12 | 23 | 10 |
| % 更改固定貨幣 | –6 | –15 | –8 | 1 | –7 | 12 | 28 | 16 |
| 税後利潤 （虧損）（國際財務報告準則） | 1,016 | 613 | 839 | 600 | 3,068 | 403 | 724 | 1,272 |
| 税後利潤 （虧損）（非國際財務報告準則） | 1,171 | 1,098 | 1,240 | 1,008 | 4,517 | 1,254 | 1,249 | 1,687 |
| % 更改 | –29 | –50 | –42 | –56 | –45 | 7 | 14 | 36 |
| 利潤 | ||||||||
| Cloud 毛利率（國際財務報告準則，百分比） | 68.2 | 70.2 | 69.8 | 69.2 | 69.4 | 70.5 | 71.1 | 72.7 |
| Cloud 毛利率（非國際財務報告準則，百分比） | 68.9 | 71.2 | 70.8 | 70.3 | 70.3 | 71.4 | 72.2 | 73.7 |
| 軟件 許可證和支持毛利率（國際財務報告準則，百分比） | 89.3 | 90.1 | 90.0 | 90.8 | 90.1 | 88.6 | 90.1 | 90.0 |
| 軟件 許可證和支持毛利率（非國際財務報告準則，百分比） | 89.7 | 90.7 | 90.7 | 91.4 | 90.7 | 89.2 | 90.5 | 90.4 |
| 雲 和軟件毛利率（國際財務報告準則，百分比） | 80.0 | 81.1 | 80.6 | 81.3 | 80.8 | 79.5 | 80.3 | 81.0 |
| 雲 和軟件毛利率（非國際財務報告準則，百分比） | 80.5 | 81.9 | 81.4 | 82.1 | 81.5 | 80.3 | 81.2 | 81.7 |
| 毛利率 （國際財務報告準則，以百分比表示） | 72.2 | 72.7 | 72.8 | 73.4 | 72.8 | 71.0 | 71.6 | 72.8 |
| 毛利率 （非國際財務報告準則，以百分比表示） | 73.1 | 74.3 | 74.4 | 75.1 | 74.3 | 72.9 | 73.8 | 74.5 |
| 營業利潤率 （國際財務報告準則，以百分比表示） | 21.7 | 14.7 | 20.8 | 24.8 | 20.6 | 10.8 | 18.0 | 22.3 |
| 營業利潤率 （非國際財務報告準則，以百分比表示） | 24.8 | 23.3 | 27.8 | 31.7 | 27.1 | 25.2 | 27.2 | 29.4 |
| ATS 細分市場 — 細分市場毛利率（百分比） | 72.5 | 73.7 | 73.3 | 74.5 | 73.5 | 72.3 | 73.3 | 74.3 |
| ATS 細分市場 — 細分市場利潤率（百分比） | 28.9 | 27.6 | 31.4 | 35.0 | 30.9 | 29.6 | 32.3 | 35.7 |
| 關鍵 利潤率 | ||||||||
| 有效税率 （國際財務報告準則，百分比） | 25.5 | 34.2 | 28.3 | 42.8 | 32.0 | 40.5 | 33.8 | 27.8 |
9/29
| 除非另有説明，否則 百萬歐元 | Q1 2022 |
Q2 2022 |
Q3 2022 |
Q4 2022 |
TY 2022 |
Q1 2023 |
重述 20231 |
Q3 2023 |
| 有效税率 （非國際財務報告準則，以百分比表示） | 25.4 | 29.1 | 26.6 | 37.2 | 29.6 | 28.3 | 30.4 | 27.1 |
| 持續經營業務的每股收益 ，基本（國際財務報告準則，單位：歐元） | 0.87 | 0.54 | 0.75 | 0.63 | 2.80 | 0.35 | 0.62 | 1.09 |
| 持續經營業務的每股收益 ，基本（非國際財務報告準則，單位：歐元） | 1.00 | 0.95 | 1.10 | 0.98 | 4.03 | 1.08 | 1.07 | 1.45 |
| 基本每股收益 （國際財務報告準則，單位：歐元）1,2 | 0.63 | 0.29 | 0.57 | 0.46 | 1.95 | 0.41 | 2.63 | 1.09 |
| 每股收益 ，基本（非國際財務報告準則，單位：歐元）1,2 | 1.00 | 0.96 | 1.12 | 1.00 | 4.08 | 1.27 | 2.81 | 1.45 |
| 訂單 條目和當前雲端待辦事項 | ||||||||
| 當前 雲端待辦事項 | 8,937 | 9,543 | 10,334 | 11,024 | 11,024 | 11,148 | 11,537 | 12,269 |
| % change — you | 25 | 32 | 36 | 27 | 27 | 25 | 21 | 19 |
| % 更改固定貨幣——同比 | 21 | 23 | 24 | 24 | 24 | 25 | 25 | 25 |
| SAP S/4HANA 當前雲端待辦事項 | 1,925 | 2,258 | 2,662 | 3,171 | 3,171 | 3,418 | 3,717 | 4,199 |
| % change — you | 86 | 100 | 108 | 86 | 86 | 78 | 65 | 58 |
| % 更改固定貨幣——同比 | 79 | 87 | 90 | 82 | 82 | 79 | 70 | 66 |
| 根據雲訂單總入場量（百分比），在超過500萬歐元的雲訂單中，份額為 3 | 43 | 49 | 42 | 55 | 50 | 45 | 46 | 49 |
| 根據雲訂單總入場量（百分比），小於 100 萬歐元的雲端訂單份額 3 | 29 | 25 | 26 | 18 | 23 | 26 | 25 | 21 |
| 超過 500 萬歐元的本地訂單份額 按軟件訂單總入量（百分比）計算 | 40 | 33 | 28 | 29 | 31 | 26 | 22 | 21 |
| 根據軟件訂單總入量（百分比），低於100萬歐元的本地訂單份額 | 33 | 40 | 49 | 37 | 40 | 50 | 50 | 44 |
| 流動性 和現金流 | ||||||||
| 來自經營活動的淨現金流量 | 2,465 | 301 | 887 | 2,022 | 5,675 | 2,311 | 848 | 1,124 |
| 資本 支出 | –212 | –196 | –277 | –193 | –877 | –257 | –156 | –182 |
| 支付租賃負債 | –93 | –116 | –97 | –103 | –410 | –99 | –89 | –78 |
| 免費 現金流 | 2,159 | –10 | 513 | 1,726 | 4,388 | 1,955 | 604 | 865 |
| 佔總收入的% | 32 | 0 | 7 | 21 | 15 | 26 | 8 | 11 |
| 税後利潤 (IFRS) 的% | 213 | –2 | 61 | 288 | 143 | 485 | 83 | 68 |
| 羣組 流動性 | 11,267 | 8,236 | 8,554 | 9,694 | 9,694 | 9,700 | 14,326 | 12,122 |
| 財務 債務 (—) | –12,171 | –12,282 | –12,282 | –11,764 | –11,764 | –10,751 | –10,146 | –8,445 |
| 淨債務 (—) | –904 | –4,046 | –3,728 | –2,070 | –2,070 | –1,050 | 4,180 | 3,677 |
| 財務 頭寸 | ||||||||
| 現金 和現金等價物 | 8,927 | 7,472 | 7,316 | 9,008 | 9,008 | 8,766 | 14,142 | 9,378 |
| 善意 | 32,140 | 33,879 | 35,664 | 33,077 | 33,077 | 28,563 | 28,581 | 29,144 |
| 資產總數 | 73,754 | 72,605 | 74,840 | 72,159 | 72,159 | 73,533 | 69,719 | 68,011 |
| 合約 負債（當前） | 7,630 | 6,883 | 5,487 | 5,309 | 5,309 | 7,547 | 6,743 | 5,256 |
| 淨值 比率（總權益佔總資產的百分比）1 | 58 | 59 | 62 | 59 | 59 | 58 | 60 | 64 |
| 非財務 | ||||||||
| 員工人數 （季度末）4 | 104,670 | 104,988 | 106,912 | 106,312 | 106,312 | 105,132 | 105,328 | 106,495 |
| 員工 留存率（以百分比表示，累計 12 個月） | 92.5 | 92.0 | 92.2 | 92.8 | 92.8 | 93.8 | 95.1 | 96.0 |
| 管理層中的女性 （按百分比計算，季度末） | 28.6 | 28.9 | 29.2 | 29.3 | 29.3 | 29.4 | 29.5 | 29.5 |
| 淨碳排放量 5 （以千噸為單位） | 20 | 20 | 20 | 20 | 85 | 0 | 0 | 0 |
1 正如第二季度報告的那樣，在2023年第三季度，SAP發現需要在與剝離Qualtrics 相關的會計中進行錯誤更正。受影響的財務報表細列項目已重報。錯誤更正僅限於 SAP 已停止的 業務。截至2023年6月30日的第二季度，SAP的持續經營淨收入以及運營、投資或融資現金流總額沒有受到影響。詳情請參閲章節 (N) 對本季度報表中2023年第二季度Qualtrics剝離報告的更正。
2來自 的持續和已終止的業務。
3為了 符合精確的計算邏輯，對前幾個季度進行了調整。
4在 全職同等學歷中。
5在 CO2等價物。SAP的碳排放數字四捨五入到最接近的5kt。因此，四捨五入的全年 總額可能不完全等於四捨五入的季度數字之和。
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SAP 集團主要 財務報表（IFRS）
(A) 合併損益表
(A.1) 合併 損益表-季度
| 除非另有説明，否則 百萬歐元 | Q3 2023 | Q3 2022 | 以% 表示 | |
| 雲 | 3,472 | 2,986 | 16 | |
| 軟件 許可證 | 335 | 406 | –17 | |
| 軟件 支持 | 2,872 | 3,016 | –5 | |
| 軟件 許可證和支持 | 3,208 | 3,422 | –6 | |
| 雲 和軟件 | 6,679 | 6,408 | 4 | |
| 服務 | 1,065 | 1,069 | 0 | |
| 總收入 | 7,744 | 7,476 | 4 | |
| 雲成本 | –946 | –902 | 5 | |
| 軟件許可證和支持成本 | –321 | –341 | –6 | |
| 雲和軟件成本 | –1,268 | –1,242 | 2 | |
| 服務成本 | –840 | –795 | 6 | |
| 總收入成本 | –2,108 | –2,037 | 3 | |
| 總利潤 | 5,637 | 5,439 | 4 | |
| 研究 和開發 | –1,515 | –1,571 | –4 | |
| 銷售 和營銷 | –2,105 | –1,997 | 5 | |
| 常規 和管理 | –327 | –333 | –2 | |
| 重組 | 36 | 8 | >100 | |
| 其他 營業收入/支出，淨額 | –2 | 10 | ||
| 運營費用總計 | –6,020 | –5,919 | 2 | |
| 經營 利潤（虧損） | 1,724 | 1,557 | 11 | |
| 其他 營業外收入/支出，淨額 | 112 | –54 | ||
| 財務 收入 | 204 | 163 | 25 | |
| 財務 成本 | –279 | –496 | –44 | |
| 財務 收入，淨額 | –75 | –333 | –77 | |
| 持續經營業務的税前利潤 （虧損） | 1,761 | 1,170 | 50 | |
| 收入 税收支出 | –489 | –332 | 47 | |
| 持續經營業務的税後利潤 （虧損） | 1,272 | 839 | 52 | |
| 歸因於母公司的所有者 | 1,278 | 880 | 45 | |
| 歸屬於非控股權益 | –6 | –42 | –85 | |
| 已終止業務的税後利潤 （虧損） | 0 | –292 | –100 | |
| 税後利潤 （虧損）2 | 1,272 | 547 | >100 | |
| 歸因於母公司的所有者 2 | 1,278 | 669 | 91 | |
| 歸屬於非控股權益2 | –6 | –123 | –95 | |
| 每股收益 ，基本（單位：歐元）1來自持續運營 | 1.09 | 0.75 | 45 | |
| 每股收益 ，基本（單位：歐元）1, 2 | 1.09 | 0.57 | 91 | |
| 攤薄後每股收益 （單位：歐元）1來自持續運營 | 1.08 | 0.75 | 44 | |
| 攤薄後每股收益 （單位：歐元）1, 2 | 1.08 | 0.57 | 90 |
1 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中，加權平均股票數量分別為11.68億股（攤薄 11.8億股）和11.68億股（攤薄：11.73億股）（不包括庫存股）。
2 來自持續經營和已終止業務
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(A.2) 合併 損益表——年初至今
| 除非另有説明，否則 百萬歐元 | 2023 年第一季度—第三季度 | 2022 年第一季度至第三季度 | 以% 表示 | |
| 雲 | 9,965 | 8,348 | 19 | |
| 軟件 許可證 | 927 | 1,149 | –19 | |
| 軟件 支持 | 8,651 | 8,916 | –3 | |
| 軟件 許可證和支持 | 9,577 | 10,065 | –5 | |
| 雲 和軟件 | 19,542 | 18,413 | 6 | |
| 服務 | 3,197 | 3,043 | 5 | |
| 總收入 | 22,739 | 21,456 | 6 | |
| 雲成本 | –2,843 | –2,552 | 11 | |
| 軟件許可證和支持成本 | –1,008 | –1,027 | –2 | |
| 雲和軟件成本 | –3,852 | –3,578 | 8 | |
| 服務成本 | –2,557 | –2,311 | 11 | |
| 總收入成本 | –6,409 | –5,889 | 9 | |
| 總利潤 | 16,330 | 15,567 | 5 | |
| 研究 和開發 | –4,653 | –4,481 | 4 | |
| 銷售 和營銷 | –6,562 | –5,838 | 12 | |
| 常規 和管理 | –997 | –943 | 6 | |
| 重組 | –221 | –111 | 100 | |
| 其他 營業收入/支出，淨額 | –12 | –105 | –89 | |
| 運營費用總計 | –18,854 | –17,368 | 9 | |
| 經營 利潤（虧損） | 3,885 | 4,088 | –5 | |
| 其他 營業外收入/支出，淨額 | 9 | –117 | ||
| 財務 收入 | 573 | 683 | –16 | |
| 財務 成本 | –935 | –1,188 | –21 | |
| 財務 收入，淨額 | –363 | –506 | –28 | |
| 持續經營業務的税前利潤 （虧損） | 3,532 | 3,466 | 2 | |
| 收入 税收支出 | –1,132 | –998 | 13 | |
| 持續經營業務的税後利潤 （虧損） | 2,399 | 2,468 | –3 | |
| 歸因於母公司的所有者 | 2,413 | 2,537 | –5 | |
| 歸屬於非控股權益 | –13 | –69 | –81 | |
| 已終止業務的税後利潤 （虧損） | 2,272 | –1,086 | ||
| 税後利潤 （虧損）2 | 4,671 | 1,382 | >100 | |
| 歸因於母公司的所有者 2 | 4,826 | 1,743 | >100 | |
| 歸屬於非控股權益2 | –155 | –362 | –57 | |
| 每股收益 ，基本（單位：歐元）1來自持續運營 | 2.07 | 2.17 | –5 | |
| 每股收益 ，基本（單位：歐元）1, 2 | 4.13 | 1.49 | >100 | |
| 攤薄後每股收益 （單位：歐元）1來自持續運營 | 2.05 | 2.16 | –5 | |
| 攤薄後每股收益 （單位：歐元）1, 2 | 4.09 | 1.48 | >100 |
1在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，加權平均股票數量分別為11.68億股（攤薄： 11.79億股）和11.72億股（攤薄：11.75億股）（不包括庫存股）。
2來自 持續和已終止的業務
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(B) 合併財務狀況表
| 在 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日作為 | ||
| € 百萬 | 2023 | 2022 |
| 現金 和現金等價物 | 9,378 | 9,008 |
| 其他 金融資產 | 3,050 | 853 |
| 交易 和其他應收賬款 | 5,355 | 6,236 |
| 其他 非金融資產 | 2,375 | 2,139 |
| 對 資產徵税 | 660 | 287 |
| 流動資產總額 | 20,817 | 18,522 |
| 善意 | 29,144 | 33,077 |
| 無形的 資產 | 2,190 | 3,835 |
| 財產、 廠房和設備 | 4,402 | 4,934 |
| 其他 金融資產 | 5,631 | 5,626 |
| 交易 和其他應收賬款 | 117 | 169 |
| 其他 非金融資產 | 3,421 | 3,580 |
| 對 資產徵税 | 334 | 323 |
| 遞延 税收資產 | 1,954 | 2,095 |
| 非流動資產總計 | 47,194 | 53,638 |
| 資產總數 | 68,011 | 72,159 |
| € 百萬 | 2023 | 2022 |
| 交易 和其他應付賬款 | 1,618 | 2,147 |
| 税收 負債 | 312 | 283 |
| 財務 負債 | 1,640 | 4,808 |
| 其他 非金融負債 | 4,289 | 4,818 |
| 規定 | 276 | 90 |
| 合同 負債 | 5,256 | 5,309 |
| 流動負債總額 | 13,391 | 17,453 |
| 交易 和其他應付賬款 | 50 | 79 |
| 税收 負債 | 954 | 893 |
| 財務 負債 | 9,228 | 9,547 |
| 其他 非金融負債 | 624 | 705 |
| 規定 | 343 | 359 |
| 遞延 納税負債 | 155 | 241 |
| 合同 負債 | 24 | 33 |
| 非流動負債總額 | 11,379 | 11,858 |
| 負債總額 | 24,771 | 29,311 |
| 已發行資本 | 1,229 | 1,229 |
| 分享 高級版 | 1,675 | 3,081 |
| 留存 收益 | 41,102 | 36,418 |
| 其他 股權組成部分 | 3,775 | 3,801 |
| 國庫 股票 | –4,821 | –4,341 |
| 歸屬於母公司所有者的權益 | 42,959 | 40,186 |
| 非控制性 權益 | 281 | 2,662 |
| 權益總額 | 43,241 | 42,848 |
| 權益和負債總額 | 68,011 | 72,159 |
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(C) 合併現金流量表
| € 百萬 | 2023 年第一季度—第三季度 | 2022 年第一季度至第三季度1 |
| 税後利潤 （虧損） | 4,671 | 1,382 |
| 調整 ，將税後利潤（虧損）與經營活動產生的淨現金流進行對賬： | ||
| （利潤）已終止業務的税後虧損 | –2,272 | 1,086 |
| 折舊 和攤銷 | 1,042 | 1,180 |
| 基於股份的 支付費用 | 1,677 | 937 |
| 收入 税收支出 | 1,132 | 998 |
| 財務 收入，淨額 | 363 | 506 |
| 貿易應收賬款備抵額減少/增加 | 12 | 72 |
| 非現金物品的其他 調整 | –35 | 2 |
| 貿易和其他應收賬款減少/增加 | 678 | 1,329 |
| 其他資產減少/增加 | –555 | –704 |
| 貿易應付賬款、準備金和其他負債的增加/減少 | –470 | –1,039 |
| 合同負債增加/減少 | 552 | 523 |
| 基於股份的 付款 | –967 | –1,077 |
| 已支付利息 | –305 | –169 |
| 已收到利息 | 331 | 84 |
| 已繳税款 ，扣除退款後的收入 | –1,570 | –1,457 |
| 來自經營活動的 淨現金流——持續經營 | 4,284 | 3,653 |
| 經營活動產生的淨現金流——已終止的業務 | 80 | –51 |
| 來自經營活動的淨現金流量 | 4,364 | 3,602 |
| 企業 組合，扣除收購的現金和現金等價物 | 0 | –679 |
| 與出售子公司或企業相關的衍生金融工具的現金 流 | –91 | 0 |
| 購買 無形資產或財產、廠房和設備 | –595 | –685 |
| 出售無形資產或不動產、廠房和設備的收益 | 72 | 65 |
| 購買 其他實體的股權或債務工具 | –2,969 | –2,772 |
| 出售其他實體的股權或債務工具所得的收益 | 865 | 4,164 |
| 來自投資活動的 淨現金流——持續經營 | –2,718 | 94 |
| 投資活動產生的淨現金流——已終止的業務 | 5,625 | –20 |
| 投資活動產生的淨現金流 | 2,907 | 74 |
| 已支付股息 | –2,395 | –2,865 |
| 為非控股權益支付的股息 | –18 | –13 |
| 購買 股庫存股 | –718 | –1,500 |
| 借款收益 | 0 | 38 |
| 借款的還款額 | –3,442 | –1,016 |
| 支付租賃負債 | –266 | –307 |
| 與非控股權益的交易 | 42 | 0 |
| 來自融資活動的 淨現金流——持續經營 | –6,797 | –5,663 |
| 來自融資活動的淨現金流——已終止的業務 | 24 | –228 |
| 來自融資活動的淨現金流量 | –6,773 | –5,891 |
| 外幣匯率對現金和現金等價物的影響 | –128 | 634 |
| 現金及現金等價物淨減少/增加 | 370 | –1,582 |
| 期初的現金 和現金等價物 | 9,008 | 8,898 |
| 期末的現金 和現金等價物 | 9,378 | 7,316 |
1我們 不再在投資/融資現金流中單獨顯示與Taulia的供應鏈融資（SCF）交易相關的現金流 ，因此相應地調整了比較數字。
由於 四捨五入，數字加起來可能不精確。
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非國際財務報告準則 數字
(D) 非國際財務報告準則列報依據
SAP 披露了某些財務指標，例如費用（非國際財務報告準則）和利潤指標（非國際財務報告準則），這些指標不是根據國際財務報告準則編制的，因此被視為非國際財務報告準則的財務指標。
有關 對 SAP 所有非國際財務報告準則指標及其侷限性以及 SAP 固定貨幣 和自由現金流數據的更詳細描述，請參閲 在線解釋 非國際財務報告準則指標。
(E) 非國際財務報告準則數字與國際財務報告準則編號的對賬
(E.1) 非國際財務報告準則收入的對賬 — 季度
| 除非另有説明，否則 百萬歐元 | Q3 2023 | Q3 2022 | 以% 表示 | |||
| 國際財務報告準則 | 貨幣 影響 |
非國際財務報告準則 常量 貨幣 |
國際財務報告準則 | 國際財務報告準則 | 非國際財務報告準則 常量 貨幣 | |
| 收入 數字 | ||||||
| 雲 | 3,472 | 194 | 3,666 | 2,986 | 16 | 23 |
| 軟件 許可證 | 335 | 14 | 349 | 406 | –17 | –14 |
| 軟件 支持 | 2,872 | 126 | 2,998 | 3,016 | –5 | –1 |
| 軟件 許可證和支持 | 3,208 | 140 | 3,348 | 3,422 | –6 | –2 |
| 雲 和軟件 | 6,679 | 335 | 7,014 | 6,408 | 4 | 9 |
| 服務 | 1,065 | 51 | 1,116 | 1,069 | 0 | 4 |
| 總收入 | 7,744 | 385 | 8,130 | 7,476 | 4 | 9 |
(E.2) 非國際財務報告準則運營費用對賬 ——季度
| 除非另有説明，否則 百萬歐元 | Q3 2023 | Q3 2022 | 以% 表示 | ||||||||
| 國際財務報告準則 | Adj。 | 非國際財務報告準則 | 貨幣 影響 |
非國際財務報告準則 常量 貨幣 |
國際財務報告準則 | Adj。 | 非國際財務報告準則 | 國際財務報告準則 | 非國際財務報告準則 | 非國際財務報告準則 常量 貨幣 | |
| 運營 費用編號 | |||||||||||
| 雲成本 | –946 | 33 | –914 | –902 | 29 | –873 | 5 | 5 | |||
| 軟件許可證和支持成本 | –321 | 13 | –309 | –341 | 22 | –319 | –6 | –3 | |||
| 雲和軟件成本 | –1,268 | 45 | –1,223 | –1,242 | 51 | –1,191 | 2 | 3 | |||
| 服務成本 | –840 | 89 | –751 | –795 | 72 | –722 | 6 | 4 | |||
| 總收入成本 | –2,108 | 134 | –1,974 | –2,037 | 123 | –1,914 | 3 | 3 | |||
| 總利潤 | 5,637 | 134 | 5,770 | 5,439 | 123 | 5,563 | 4 | 4 | |||
| 研究 和開發 | –1,515 | 165 | –1,350 | –1,571 | 134 | –1,437 | –4 | –6 | |||
| 銷售 和營銷 | –2,105 | 255 | –1,850 | –1,997 | 222 | –1,774 | 5 | 4 | |||
| 常規 和管理 | –327 | 37 | –291 | –333 | 46 | –287 | –2 | 1 | |||
| 重組 | 36 | –36 | 0 | 8 | –8 | 0 | >100 | 不是 | |||
| 其他 營業收入/支出，淨額 | –2 | 0 | –2 | 10 | 0 | 10 | |||||
| 運營費用總計 | –6,020 | 554 | –5,466 | –254 | –5,720 | –5,919 | 518 | –5,401 | 2 | 1 | 6 |
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(E.3) 非國際財務報告準則利潤數據、所得税和關鍵比率的對賬——季度
| 除非另有説明，否則 百萬歐元 | Q3 2023 | Q3 2022 | 以% 表示 | ||||||||
| 國際財務報告準則 | Adj。 | 非國際財務報告準則 | 貨幣 影響 |
非國際財務報告準則 常量 貨幣 |
國際財務報告準則 | Adj。 | 非國際財務報告準則 | 國際財務報告準則 | 非國際財務報告準則 | 非國際財務報告準則 常量 貨幣 | |
| 利潤 數字 | |||||||||||
| 經營 利潤（虧損） | 1,724 | 554 | 2,278 | 131 | 2,409 | 1,557 | 518 | 2,075 | 11 | 10 | 16 |
| 持續經營業務的税前利潤 （虧損） | 1,761 | 554 | 2,315 | 1,170 | 518 | 1,688 | 50 | 37 | |||
| 收入 税收支出 | –489 | –139 | –628 | –332 | –117 | –448 | 47 | 40 | |||
| 持續經營業務的税後利潤 （虧損） | 1,272 | 415 | 1,687 | 839 | 401 | 1,240 | 52 | 36 | |||
| 歸因於母公司的所有者 | 1,278 | 414 | 1,692 | 880 | 398 | 1,279 | 45 | 32 | |||
| 歸屬於非控股權益 | –6 | 1 | –5 | –42 | 2 | –39 | –85 | –87 | |||
| 税後利潤 （虧損）1 | 1,272 | 415 | 1,687 | 547 | 716 | 1,263 | >100 | 34 | |||
| 歸因於母公司的所有者 1 | 1,278 | 414 | 1,692 | 669 | 634 | 1,303 | 91 | 30 | |||
| 歸屬於非控股權益1 | –6 | 1 | –5 | –123 | 82 | –41 | –95 | –87 | |||
| 關鍵 比率 | |||||||||||
| 營業利潤率 （以百分比表示） | 22.3 | 29.4 | 29.6 | 20.8 | 27.8 | 1.4pp | 1.7pp | 1.9pp | |||
| 有效税率 （百分比）2 | 27.8 | 27.1 | 28.3 | 26.6 | —0.6pp | 0.6pp | |||||
| 持續經營業務的每股收益 ，基本（單位：歐元） | 1.09 | 1.45 | 0.75 | 1.10 | 45 | 32 | |||||
| 每股收益 ，基本（單位：歐元）1 | 1.09 | 1.45 | 0.57 | 1.12 | 91 | 30 | |||||
1 來自持續經營和已終止業務
2 我們在2023年第三季度和2022年第三季度的有效税率（IFRS）和有效税率（非國際財務報告準則）之間的差異主要是由基於股份的支付費用、重組費用和收購相關費用的 税收影響造成的。
(E.4) 非國際財務報告準則收入的對賬——年初至今
| 除非另有説明，否則 百萬歐元 | 2023 年第一季度—第三季度 | 2022 年第一季度至第三季度 | 以% 表示 | |||
| 國際財務報告準則 | 貨幣 影響 |
非國際財務報告準則 常量 貨幣 |
國際財務報告準則 | 國際財務報告準則 | 非國際財務報告準則 常量 貨幣 | |
| 收入 數字 | ||||||
| 雲 | 9,965 | 233 | 10,198 | 8,348 | 19 | 22 |
| 軟件 許可證 | 927 | 24 | 950 | 1,149 | –19 | –17 |
| 軟件 支持 | 8,651 | 180 | 8,830 | 8,916 | –3 | –1 |
| 軟件 許可證和支持 | 9,577 | 204 | 9,781 | 10,065 | –5 | –3 |
| 雲 和軟件 | 19,542 | 437 | 19,979 | 18,413 | 6 | 9 |
| 服務 | 3,197 | 65 | 3,263 | 3,043 | 5 | 7 |
| 總收入 | 22,739 | 503 | 23,242 | 21,456 | 6 | 8 |
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(E.5) 非國際財務報告準則運營費用對賬 ——年初至今
| 除非另有説明，否則 百萬歐元 | 2023 年第一季度—第三季度 | 2022 年第一季度至第三季度 | 以% 表示 | ||||||||
| 國際財務報告準則 | Adj。 | 非國際財務報告準則 | 貨幣 影響 |
非國際財務報告準則 常量 貨幣 |
國際財務報告準則 | Adj。 | 非國際財務報告準則 | 國際財務報告準則 | 非國際財務報告準則 | 非國際財務報告準則 常量 貨幣 | |
| 運營 費用編號 | |||||||||||
| 雲成本 | –2,843 | 101 | –2,743 | –2,552 | 75 | –2,477 | 11 | 11 | |||
| 軟件許可證和支持成本 | –1,008 | 55 | –954 | –1,027 | 58 | –969 | –2 | –2 | |||
| 雲和軟件成本 | –3,852 | 155 | –3,696 | –3,578 | 133 | –3,445 | 8 | 7 | |||
| 服務成本 | –2,557 | 287 | –2,270 | –2,311 | 169 | –2,142 | 11 | 6 | |||
| 總收入成本 | –6,409 | 443 | –5,966 | –5,889 | 302 | –5,587 | 9 | 7 | |||
| 總利潤 | 16,330 | 443 | 16,773 | 15,567 | 302 | 15,869 | 5 | 6 | |||
| 研究 和開發 | –4,653 | 539 | –4,113 | –4,481 | 301 | –4,180 | 4 | –2 | |||
| 銷售 和營銷 | –6,562 | 989 | –5,573 | –5,838 | 532 | –5,306 | 12 | 5 | |||
| 常規 和管理 | –997 | 134 | –864 | –943 | 95 | –848 | 6 | 2 | |||
| 重組 | –221 | 221 | 0 | –111 | 111 | 0 | 100 | 不是 | |||
| 其他 營業收入/支出，淨額 | –12 | 0 | –12 | –105 | 0 | –105 | –89 | –89 | |||
| 運營費用總計 | –18,854 | 2,326 | –16,528 | –274 | –16,803 | –17,368 | 1,341 | –16,027 | 9 | 3 | 5 |
(E.6) 非國際財務報告準則利潤數據、所得税和關鍵比率的對賬 ——年初至今
| 除非另有説明，否則 百萬歐元 | 2023 年第一季度—第三季度 | 2022 年第一季度至第三季度 | 以% 表示 | ||||||||
| 國際財務報告準則 | Adj。 | 非國際財務報告準則 | 貨幣 影響 |
非國際財務報告準則 常量 貨幣 |
國際財務報告準則 | Adj。 | 非國際財務報告準則 | 國際財務報告準則 | 非國際財務報告準則 | 非國際財務報告準則 常量 貨幣 | |
| 利潤 數字 | |||||||||||
| 經營 利潤（虧損） | 3,885 | 2,326 | 6,211 | 228 | 6,439 | 4,088 | 1,341 | 5,429 | –5 | 14 | 19 |
| 持續經營業務的税前利潤 （虧損） | 3,532 | 2,326 | 5,857 | 3,466 | 1,341 | 4,807 | 2 | 22 | |||
| 收入 税收支出 | –1,132 | –536 | –1,668 | –998 | –300 | –1,298 | 13 | 28 | |||
| 持續經營業務的税後利潤 （虧損） | 2,399 | 1,790 | 4,189 | 2,468 | 1,041 | 3,508 | –3 | 19 | |||
| 歸因於母公司的所有者 | 2,413 | 1,787 | 4,200 | 2,537 | 1,037 | 3,574 | –5 | 18 | |||
| 歸屬於非控股權益 | –13 | 3 | –11 | –69 | 4 | –65 | –81 | –84 | |||
| 税後利潤 （虧損）1 | 4,671 | 1,571 | 6,243 | 1,382 | 2,140 | 3,522 | >100 | 77 | |||
| 歸因於母公司的所有者 1 | 4,826 | 1,634 | 6,460 | 1,743 | 1,866 | 3,609 | >100 | 79 | |||
| 歸屬於非控股權益1 | –155 | –63 | –217 | –362 | 274 | –88 | –57 | >100 | |||
| 關鍵 比率 | |||||||||||
| 營業利潤率 （以百分比表示） | 17.1 | 27.3 | 27.7 | 19.1 | 25.3 | —2.0pp | 2.0pp | 2.4pp | |||
| 有效税率 （百分比）2 | 32.1 | 28.5 | 28.8 | 27.0 | 3.3pp | 1.5pp | |||||
| 持續經營業務的每股收益 ，基本（單位：歐元） | 2.07 | 3.60 | 2.17 | 3.05 | –5 | 18 | |||||
| 每股收益 ，基本（單位：歐元）1 | 4.13 | 5.53 | 1.49 | 3.08 | >100 | 80 | |||||
1來自 持續和已終止的業務
2 我們在2023年和2022年前九個月的有效税率（IFRS）和有效税率（非國際財務報告準則）之間的差異主要是由基於股份的支付費用、重組費用和收購相關費用的税收影響造成的。
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(F) 非國際財務報告準則調整——實際值和估計
| € 百萬 | 的估計 金額 2023 年全年 |
第 1 季度—第 3 季度 2023 |
Q3 2023 | 第 1 季度—第 3 季度 2022 |
Q3 2022 |
| 營運 利潤（虧損）（IFRS） | 3,885 | 1,724 | 4,088 | 1,557 | |
| 收購相關費用的調整 | 300–380 | 257 | 80 | 293 | 102 |
| 基於股份的支付費用調整 | 2,000–2,250 | 1,677 | 510 | 937 | 424 |
| 重組調整 | 200–240 | 221 | –36 | 111 | –8 |
| 監管合規事項費用調整 | 170 | 170 | - | - | - |
| 運營 費用調整 | 2,326 | 554 | 1,341 | 518 | |
| 營運 利潤（虧損）（非國際財務報告準則） | 6,211 | 2,278 | 5,429 | 2,075 |
(G) 按功能領域劃分的非國際財務報告準則調整
| € 百萬 | Q3 2023 | Q3 2022 | ||||||||||
| 國際財務報告準則 | 收購- 相關 | SBP1 | 重建- Turing |
RCM2 | 非- 國際財務報告準則 |
國際財務報告準則 | 收購- 相關 |
SBP1 | 重建- Turing |
RCM2 | 非- 國際財務報告準則 | |
| 雲成本 | –946 | 10 | 23 | 0 | 0 | –914 | –902 | 14 | 16 | 0 | - | –873 |
| 軟件許可證和支持成本 | –321 | 4 | 9 | 0 | 0 | –309 | –341 | 8 | 13 | 0 | - | –319 |
| 服務成本 | –840 | 0 | 88 | 0 | 0 | –751 | –795 | 0 | 72 | 0 | - | –722 |
| 研究 和開發 | –1,515 | 2 | 163 | 0 | 0 | –1,350 | –1,571 | 3 | 131 | 0 | - | –1,437 |
| 銷售 和營銷 | –2,105 | 64 | 191 | 0 | 0 | –1,850 | –1,997 | 75 | 148 | 0 | - | –1,774 |
| 常規 和管理 | –327 | 0 | 36 | 0 | 0 | –291 | –333 | 2 | 44 | 0 | - | –287 |
| 重組 | 36 | 0 | 0 | –36 | 0 | 0 | 8 | 0 | 0 | –8 | - | 0 |
| 其他 營業收入/支出，淨額 | –2 | 0 | 0 | 0 | 0 | –2 | 10 | 0 | 0 | 0 | - | 10 |
| 運營費用總計 | –6,020 | 80 | 510 | –36 | 0 | –5,466 | –5,919 | 102 | 424 | –8 | - | –5,401 |
1基於股份的 付款
2 監管合規事宜
| € 百萬 | 2023 年第一季度—第三季度 | 2022 年第一季度至第三季度 | ||||||||||
| 國際財務報告準則 | 收購- 相關 |
SBP1 | restruc- turing | RCM2 | 非- 國際財務報告準則 |
國際財務報告準則 | 收購- 相關 |
SBP1 | 重建- Turing |
RCM2 | 非- 國際財務報告準則 | |
| 雲成本 | –2,843 | 31 | 70 | 0 | 0 | –2,743 | –2,552 | 40 | 35 | 0 | - | –2,477 |
| 軟件許可證和支持成本 | –1,008 | 26 | 29 | 0 | 0 | –954 | –1,027 | 24 | 34 | 0 | - | –969 |
| 服務成本 | –2,557 | 1 | 287 | 0 | 0 | –2,270 | –2,311 | 1 | 169 | 0 | - | –2,142 |
| 研究 和開發 | –4,653 | 6 | 534 | 0 | 0 | –4,113 | –4,481 | 8 | 294 | 0 | - | –4,180 |
| 銷售 和營銷 | –6,562 | 193 | 626 | 0 | 170 | –5,573 | –5,838 | 213 | 319 | 0 | - | –5,306 |
| 常規 和管理 | –997 | 1 | 132 | 0 | 0 | –864 | –943 | 8 | 88 | 0 | - | –848 |
| 重組 | –221 | 0 | 0 | 221 | 0 | 0 | –111 | 0 | 0 | 111 | - | 0 |
| 其他 營業收入/支出，淨額 | –12 | 0 | 0 | 0 | 0 | –12 | –105 | 0 | 0 | 0 | - | –105 |
| 運營費用總計 | –18,854 | 257 | 1,677 | 221 | 170 | –16,528 | –17,368 | 293 | 937 | 111 | - | –16,027 |
1基於股份的 付款
2 監管合規事宜
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如果 未在損益表的單獨細列項目中列報，則重組費用將細分如下：
| € 百萬 | Q3 2023 | 2023 年第一季度—第三季度 | Q3 2022 | 2022 年第一季度至第三季度 |
| 雲成本 | 9 | 2 | 7 | 20 |
| 軟件許可證和支持成本 | 2 | –9 | 0 | –4 |
| 服務成本 | 8 | –26 | 0 | –61 |
| 研究 和開發 | –4 | –44 | 1 | –6 |
| 銷售 和營銷 | 22 | –128 | 0 | –57 |
| 常規 和管理 | –1 | –16 | 0 | –3 |
| 重組 支出 | 36 | –221 | 8 | –111 |
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分解
(H) Segment 報告
(H.1) 區段 策略和區段變更
SAP 有一個可報告的細分市場：應用程序、技術和服務板塊。
在 2023年第二季度末，我們出售了Qualtrics，Qualtrics以前是一個應報告的細分市場，其收入主要來自體驗管理雲解決方案的銷售 。有關出售 Qualtrics 的更多信息，請參閲 本季度報表中注 (M)。
有關 對 SAP 細分報告的更詳細描述，請參閲 注 (C.1) 2023年合併半年度財務報表中的 “分部業績”。
(H.2) 細分市場 報告-季度
應用程序、 技術和服務1
歐元 百萬，除非另有説明 （非國際財務報告準則） |
Q3 2023 | Q3 2022 | 以% 表示 | 以% 表示 | |
實際的 貨幣 |
常量 貨幣 |
實際的 貨幣 |
實際的 貨幣 |
常量 貨幣 | |
| Cloud — SaaS2 | 2,448 | 2,588 | 2,094 | 17 | 24 |
| Cloud — PaaS3 | 558 | 586 | 401 | 39 | 46 |
| Cloud — IaaS4 | 186 | 196 | 233 | –20 | –16 |
| 雲 | 3,192 | 3,370 | 2,728 | 17 | 24 |
| 軟件 許可證 | 335 | 349 | 406 | –17 | –14 |
| 軟件 支持 | 2,872 | 2,998 | 3,016 | –5 | –1 |
| 軟件 許可證和支持 | 3,207 | 3,348 | 3,422 | –6 | –2 |
| 雲 和軟件 | 6,400 | 6,718 | 6,150 | 4 | 9 |
| 服務 | 1,060 | 1,110 | 1,061 | 0 | 5 |
| 細分市場總收入 | 7,460 | 7,828 | 7,211 | 3 | 9 |
| 雲成本 | –900 | –950 | –863 | 4 | 10 |
| 軟件許可證和支持成本 | –299 | –312 | –336 | –11 | –7 |
| 雲和軟件成本 | –1,199 | –1,262 | –1,199 | 0 | 5 |
| 服務成本 | –715 | –743 | –724 | –1 | 3 |
| 總收入成本 | –1,914 | –2,005 | –1,923 | 0 | 4 |
| Cloud 毛利 — SaaS2 | 1,750 | 1,857 | 1,477 | 18 | 26 |
| Cloud 毛利 — PaaS3 | 473 | 497 | 320 | 48 | 55 |
| Cloud 毛利 — IaaS4 | 70 | 67 | 69 | 1 | –3 |
| Cloud 毛利 | 2,292 | 2,420 | 1,866 | 23 | 30 |
| 細分市場 毛利 | 5,546 | 5,824 | 5,289 | 5 | 10 |
| 其他 細分市場費用 | –2,880 | –3,019 | –3,022 | –5 | 0 |
| 分部 利潤（虧損） | 2,666 | 2,804 | 2,267 | 18 | 24 |
| SAP S/4 HANA | |||||
| SAP S/4HANA Cloud 收入 | 914 | 967 | 546 | 67 | 77 |
| SAP S/4HANA 當前雲端待辦事項 | 4,199 | 4,423 | 2,662 | 58 | 66 |
| 利潤 | |||||
| 細分市場 毛利率（百分比） | 74.3 | 74.4 | 73.3 | 1.0pp | 1.1pp |
| 分段 毛利（以百分比為單位） | 35.7 | 35.8 | 31.4 | 4.3pp | 4.4pp |
1 重報了前幾期比較的細分市場信息，以符合新的細分市場構成。
2 軟件即服務：SaaS 包括所有其他未顯示為 PaaS 和 IaaS 的產品。
3 平臺即服務：PaaS 主要包括 SAP 商業技術平臺和 SAP Signavio。
4 基礎設施即服務：IaaS 的很大一部分 來自 SAP HANA 企業雲。
5 主要來自應用、技術和服務領域。
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雲收入對賬 — 季度
歐元 百萬，除非另有説明 （非國際財務報告準則） |
Q3 2023 | Q3 2022 | 以% 表示 | |||
| 實際貨幣 | 貨幣 Impact |
常量 貨幣 |
實際的 貨幣 |
實際的 貨幣 |
常量 貨幣 | |
| 雲 收入 — SaaS1 | 2,727 | 157 | 2,884 | 2,351 | 16 | 23 |
| 雲 收入 — PaaS2 | 558 | 28 | 586 | 401 | 39 | 46 |
| 雲 收入 — IaaS3 | 186 | 10 | 196 | 233 | –20 | –16 |
| Cloud 收入 | 3,472 | 194 | 3,666 | 2,986 | 16 | 23 |
| Cloud 毛利 — SaaS1 | 2,016 | 121 | 2,136 | 1,724 | 17 | 24 |
| Cloud 毛利 — PaaS2 | 473 | 24 | 497 | 320 | 48 | 55 |
| Cloud 毛利 — IaaS3 | 70 | –3 | 67 | 69 | 1 | –3 |
| Cloud 毛利 | 2,558 | 142 | 2,700 | 2,113 | 21 | 28 |
1 軟件即服務：SaaS 包括所有其他未顯示為 PaaS 和 IaaS 的產品。
2 平臺即服務 PaaS 主要包括 SAP 商業技術平臺和 SAP Signavio。
3 基礎設施即服務：IaaS 的很大一部分來自 SAP HANA 企業雲
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| (H.3) | 細分 報告-年初至今 |
應用程序、 技術和服務1
歐元 百萬，除非另有説明 （非國際財務報告準則） |
2023 年第一季度—第三季度 | 2022 年第一季度至第三季度 | 以% 表示 | 以% 表示 | |
實際的 貨幣 |
常量 貨幣 |
實際的 貨幣 |
實際的 貨幣 |
常量 貨幣 | |
| Cloud — SaaS2 | 6,994 | 7,163 | 5,810 | 20 | 23 |
| Cloud — PaaS3 | 1,561 | 1,595 | 1,096 | 43 | 46 |
| Cloud — IaaS4 | 577 | 589 | 708 | –18 | –17 |
| 雲 | 9,132 | 9,348 | 7,614 | 20 | 23 |
| 軟件 許可證 | 926 | 950 | 1,149 | –19 | –17 |
| 軟件 支持 | 8,650 | 8,829 | 8,916 | –3 | –1 |
| 軟件 許可證和支持 | 9,576 | 9,780 | 10,065 | –5 | –3 |
| 雲 和軟件 | 18,708 | 19,128 | 17,679 | 6 | 8 |
| 服務 | 3,180 | 3,245 | 3,025 | 5 | 7 |
| 細分市場總收入 | 21,888 | 22,373 | 20,704 | 6 | 8 |
| 雲成本 | –2,707 | –2,751 | –2,451 | 10 | 12 |
| 軟件許可證和支持成本 | –922 | –936 | –996 | –7 | –6 |
| 雲和軟件成本 | –3,629 | –3,687 | –3,448 | 5 | 7 |
| 服務成本 | –2,207 | –2,247 | –2,104 | 5 | 7 |
| 總收入成本 | –5,836 | –5,934 | –5,552 | 5 | 7 |
| Cloud 毛利 — SaaS2 | 4,891 | 5,030 | 4,034 | 21 | 25 |
| Cloud 毛利 — PaaS3 | 1,316 | 1,347 | 882 | 49 | 53 |
| Cloud 毛利 — IaaS4 | 219 | 219 | 247 | –11 | –11 |
| Cloud 毛利 | 6,426 | 6,596 | 5,162 | 24 | 28 |
| 細分市場 毛利 | 16,053 | 16,439 | 15,152 | 6 | 8 |
| 其他 細分市場費用 | –8,923 | –9,093 | –9,076 | –2 | 0 |
| 分部 利潤（虧損） | 7,130 | 7,346 | 6,076 | 17 | 21 |
| SAP S/4 HANA | |||||
| SAP S/4HANA Cloud 收入 | 2,453 | 2,519 | 1,422 | 72 | 77 |
| SAP S/4HANA 當前雲端待辦事項 | 4,199 | 4,423 | 2,662 | 58 | 66 |
| 利潤 | |||||
| 細分市場 毛利率（百分比） | 73.3 | 73.5 | 73.2 | 0.2pp | 0.3pp |
| 分段 毛利（以百分比為單位） | 32.6 | 32.8 | 29.3 | 3.2pp | 3.5pp |
1 重報了以往各期比較的分部信息，以符合新的分部構成。
2 軟件即服務：SaaS 包括所有其他未顯示為 PaaS 和 IaaS 的產品。
3 平臺即服務：PaaS 主要包括 SAP 商業技術平臺和 SAP Signavio。
4 基礎設施即服務：IaaS 的很大一部分 來自 SAP HANA 企業雲。
5 主要來自應用、技術和服務領域。
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雲收入和毛利潤對賬 -年初至今
歐元 百萬，除非另有説明 （非國際財務報告準則） |
2023 年第一季度—第三季度 | 2022 年第一季度至第三季度 | 以% 表示 | |||
| 實際 貨幣 | 貨幣 Impact |
常量 貨幣 |
實際的 貨幣 |
實際的 貨幣 |
常量 貨幣 | |
| 雲 收入 — SaaS1 | 7,827 | 187 | 8,014 | 6,544 | 20 | 22 |
| 雲 收入 — PaaS2 | 1,561 | 34 | 1,595 | 1,096 | 43 | 46 |
| 雲 收入 — IaaS3 | 577 | 13 | 589 | 708 | –18 | –17 |
| Cloud 收入 | 9,965 | 233 | 10,198 | 8,348 | 19 | 22 |
| Cloud 毛利 — SaaS1 | 5,688 | 155 | 5,842 | 4,742 | 20 | 23 |
| Cloud 毛利 — PaaS2 | 1,316 | 31 | 1,347 | 882 | 49 | 53 |
| Cloud 毛利 — IaaS3 | 219 | 1 | 219 | 247 | –11 | –11 |
| Cloud 毛利 | 7,222 | 186 | 7,408 | 5,871 | 23 | 26 |
1 軟件即服務：SaaS 包括所有其他未顯示為 PaaS 和 IaaS 的產品。
2 平臺即服務：PaaS 主要包括 SAP 商業技術平臺和 SAP Signavio。
3 基礎設施即服務：IaaS 的很大一部分來自 SAP HANA 企業雲。
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| (I) | 按地區劃分的收入 （國際財務報告準則和非國際財務報告準則） |
| (I.1) | 按地區劃分的收入 （國際財務報告準則和非國際財務報告準則）-季度 |
| € 百萬 | Q3 2023 | Q3 2022 | 以% 表示 | |||
| 實際 貨幣 | 貨幣 影響 |
常量 貨幣 |
實際的 貨幣 |
實際的 貨幣 |
常量 貨幣 | |
| 按地區劃分的 Cloud 收入 | ||||||
| EMEA | 1,352 | 21 | 1,373 | 1,043 | 30 | 32 |
| 美洲 | 1,678 | 125 | 1,803 | 1,556 | 8 | 16 |
| APJ | 442 | 48 | 490 | 386 | 14 | 27 |
| Cloud 收入 | 3,472 | 194 | 3,666 | 2,986 | 16 | 23 |
| 按地區劃分的雲 和軟件收入 | ||||||
| EMEA | 3,010 | 22 | 3,031 | 2,690 | 12 | 13 |
| 美洲 | 2,696 | 205 | 2,902 | 2,727 | –1 | 6 |
| APJ | 973 | 107 | 1,081 | 990 | –2 | 9 |
| 雲 和軟件收入 | 6,679 | 335 | 7,014 | 6,408 | 4 | 9 |
| 按地區劃分的 總收入 | ||||||
| 德國 | 1,212 | 1 | 1,213 | 1,076 | 13 | 13 |
| 歐洲、中東和非洲其他地區 | 2,280 | 23 | 2,303 | 2,055 | 11 | 12 |
| 歐洲、中東和非洲地區總計 | 3,492 | 24 | 3,516 | 3,131 | 12 | 12 |
| 美國 個州 | 2,506 | 195 | 2,701 | 2,588 | –3 | 4 |
| 美洲其他地區 | 651 | 44 | 696 | 629 | 4 | 11 |
| 美洲合計 | 3,157 | 240 | 3,397 | 3,217 | –2 | 6 |
| 日本 | 297 | 38 | 335 | 308 | –4 | 9 |
| 亞太及日本其他地區 | 798 | 83 | 882 | 820 | –3 | 8 |
| 亞太及日本地區總計 | 1,095 | 121 | 1,216 | 1,128 | –3 | 8 |
| 總收入 | 7,744 | 385 | 8,130 | 7,476 | 4 | 9 |
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| (I.2) | 按地區劃分的收入 （國際財務報告準則和非國際財務報告準則）— 年初至今 |
| € 百萬 | 2023 年第一季度—第三季度 | 2022 年第一季度至第三季度 | 以% 表示 | |||
| 實際貨幣 | 貨幣 影響 |
常量 貨幣 |
實際貨幣 | 實際貨幣 | 常量 貨幣 | |
| 按地區劃分的 Cloud 收入 | ||||||
| EMEA | 3,810 | 37 | 3,846 | 3,009 | 27 | 28 |
| 美洲 | 4,873 | 107 | 4,979 | 4,251 | 15 | 17 |
| APJ | 1,282 | 90 | 1,373 | 1,087 | 18 | 26 |
| Cloud 收入 | 9,965 | 233 | 10,198 | 8,348 | 19 | 22 |
| 按地區劃分的雲 和軟件收入 | ||||||
| EMEA | 8,670 | 61 | 8,731 | 7,975 | 9 | 9 |
| 美洲 | 7,979 | 172 | 8,151 | 7,594 | 5 | 7 |
| APJ | 2,892 | 205 | 3,097 | 2,844 | 2 | 9 |
| 雲 和軟件收入 | 19,542 | 437 | 19,979 | 18,413 | 6 | 9 |
| 按地區劃分的 總收入 | ||||||
| 德國 | 3,495 | 1 | 3,496 | 3,190 | 10 | 10 |
| 歐洲、中東和非洲其他地區 | 6,619 | 68 | 6,687 | 6,104 | 8 | 10 |
| 歐洲、中東和非洲地區總計 | 10,113 | 69 | 10,182 | 9,294 | 9 | 10 |
| 美國 個州 | 7,480 | 148 | 7,628 | 7,154 | 5 | 7 |
| 美洲其他地區 | 1,884 | 53 | 1,938 | 1,765 | 7 | 10 |
| 美洲合計 | 9,364 | 202 | 9,566 | 8,919 | 5 | 7 |
| 日本 | 913 | 90 | 1,003 | 910 | 0 | 10 |
| 亞太及日本其他地區 | 2,348 | 142 | 2,491 | 2,333 | 1 | 7 |
| 亞太及日本地區總計 | 3,261 | 232 | 3,493 | 3,243 | 1 | 8 |
| 總收入 | 22,739 | 503 | 23,242 | 21,456 | 6 | 8 |
| (J) | 按地區和職能區域劃分的員工 |
| 全職 同等學歷 | 9/30/2023 | 9/30/2022 | ||||||
| EMEA | 美洲 | APJ | 總計 | EMEA | 美洲 | APJ | 總計 | |
| 雲 和軟件1 | 4,150 | 4,193 | 4,181 | 12,523 | 4,308 | 4,030 | 4,553 | 12,891 |
| 服務 | 8,124 | 5,044 | 5,502 | 18,669 | 8,180 | 5,074 | 5,889 | 19,143 |
| 研究 和開發1 | 17,952 | 5,907 | 12,698 | 36,557 | 17,574 | 5,871 | 11,900 | 35,345 |
| 銷售 和營銷 | 11,796 | 10,166 | 5,311 | 27,272 | 11,661 | 10,775 | 5,500 | 27,935 |
| 常規 和管理 | 3,518 | 1,772 | 1,305 | 6,595 | 3,408 | 1,860 | 1,247 | 6,514 |
| 基礎架構 | 2,786 | 1,244 | 849 | 4,878 | 2,806 | 1,376 | 902 | 5,085 |
| SAP Group (9/30) | 48,325 | 28,324 | 29,846 | 106,495 | 47,936 | 28,985 | 29,991 | 106,912 |
| 其中 收購2 | 7 | 0 | 0 | 7 | 188 | 189 | 8 | 385 |
| SAP 組（九個月末平均值） | 47,967 | 28,170 | 29,487 | 105,624 | 47,147 | 28,773 | 29,313 | 105,233 |
1 到中描述的更新的成本分配政策 注 (L)，對比期間的 員工人數進行了相應調整。 2 收購在相應年份的1月1日至9月30日之間完成。
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其他 披露
(K) 財務 收入，淨額
在 2023年第三季度，財務收入主要包括出售股權證券 的收益和公允價值調整共計5300萬歐元（2022年第三季度：9100萬歐元）和2023年前九個月的2.39億歐元（2022年第一季度/第三季度：5.54億歐元），以及來自貸款和應收賬款、其他金融資產（現金、現金等價物和流動投資）的利息收入 以及 2023年第三季度衍生品金額為1.53億歐元（2022年第三季度：5800萬歐元），2023年前九個月為3.43億歐元（2022年第一季度至第三季度：1.23億歐元）。
在 2023年第三季度，財務成本主要受到股權 證券的出售和公允價值調整虧損的影響，分別為1.03億歐元（2022年第三季度：3.97億歐元）和2023年前九個月的3.29億歐元（2022年第一季度/第三季度：9.4億歐元），以及第三季度包括租賃負債和衍生品負面影響 在內的金融負債利息支出為1.34億歐元 2023年（2022年第三季度：6500萬歐元）和2023年九個月的5.04億歐元 （2022年第一季度/第三季度：1.62億歐元）。
(L) 更新了 成本分配政策
從 2023 年 1 月 1 日起，與 SAP 雲和本地解決方案代碼變更相關的所有活動都被視為與開發相關的 活動。其中一些活動，特別是代碼更正，以前被視為與支持相關的活動。 SAP 認為，此次更新使 SAP 的會計政策與市場標準保持一致，並提高了與同行的可比性。
在 2023年第三季度，我們的成本分配政策更新使雲毛利增加了約2500萬歐元，軟件許可和支持毛利增加了約6500萬歐元，並使我們的研發費用增加了約8500萬歐元， 的研發費用增加了約8500萬歐元。
在2023年的前九個月，我們成本分配政策的更新使雲毛利增加了約7000萬歐元，軟件許可和支持毛利增加了約1.95億歐元，並使我們的研發費用增加了約2.65億歐元。
在 2023年全年，預計更新後的成本分配政策將使雲成本減少約9500萬歐元，支持成本減少約2.6億歐元，從而使研發費用增加約3.55億歐元。
如果 SAP 在 2022 年採用了這一會計政策，那麼其雲成本、軟件許可和支持成本以及研發費用將如下所示：
| € 百萬 | 國際財務報告準則 | 非國際財務報告準則 | ||||||||
| Q1 2022 | Q2 2022 | Q3 2022 | Q4 2022 | 2022 財年 | Q1 2022 | Q2 2022 | Q3 2022 | Q4 2022 | FY 2022 | |
| 雲成本 | –817 | –833 | –902 | –947 | –3,499 | –798 | –806 | –873 | –915 | –3,391 |
| 軟件許可證和支持成本 | –347 | –339 | –341 | –358 | –1,384 | –334 | –316 | –319 | –334 | –1,302 |
| 研究 和開發費用 | –1,396 | –1,514 | –1,571 | –1,598 | –6,080 | –1,351 | –1,393 | –1,437 | –1,449 | –5,629 |
(M) 已停止的 業務
Qualtrics 的 銷售已於2023年第二季度結束。有關完整披露，請參閲部分 (M) SAP 2023 年第二季度季度報表中已終止的業務。在2023年第三季度，SAP發現 需要在與第二季度報告的剝離Qualtrics相關的會計中進行錯誤更正。受影響的財務 報表細列項目已重報。有關詳情，請參閲本季度報表中2023年第二季度Qualtrics剝離報告的第 (N) 更正 部分。
損益細列項目 “來自已終止業務的利潤（虧損）” 仍反映截至出售之日 的Qualtrics活動（比較數字已相應調整）。2023年第三季度，與出售Qualtrics的收益有關 繳納了07億歐元的税款。這些付款已在SAP已終止的業務中得到確認，從而減少了 投資現金流。下表列出了與Qualtrics相關的財務信息（收入和支出 是在Qualtrics與SAP持續業務之間的交易合併後列報的）：
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| 除非另有説明，否則為 億歐元 | 2023 年第一季度—第三季度 | 2022 年第一季度至第三季度 |
| 合併 損益表 | ||
| Cloud 收入 | 0.6 | 0.8 |
| 總收入 | 0.7 | 1.0 |
| 雲成本 | –0.1 | –0.2 |
| 總收入成本 | –0.2 | –0.4 |
| 總運營費用（包括總收入成本） | –1.2 | –2.1 |
| 處置 税前收益 | 3.6 | 0.0 |
| 營業 利潤 | 3.2 | –1.1 |
| 税前利潤 （虧損） | 3.2 | –1.1 |
| 收入 税收支出1 | –0.9 | 0.0 |
| 税後利潤 （虧損） | 2.3 | –1.1 |
| 歸因於母公司的所有者 | 2.4 | –0.8 |
| 基本每股收益 （國際財務報告準則，單位：歐元）2 | 2.07 | –0.68 |
| 攤薄後每股收益 （國際財務報告準則，單位：歐元）2 | 2.05 | –0.68 |
| 每股收益 ，基本（非國際財務報告準則，單位：歐元）2 | 1.94 | 0.03 |
| 合併 現金流量表 | ||
| 淨營運 現金流 | 0.1 | –0.1 |
| 淨投資 現金流 | 5.6 | –0.0 |
| 淨融資 現金流 | 0.0 | –0.2 |
1 2023年，9億歐元與已終止業務的出售收益有關。
2 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，加權平均股票數量分別為11.68億股（攤薄 11.79億股）和11.72億股（攤薄：11.75億股）（不包括庫存股）。
| 除非另有説明，否則為 億歐元 | 2023 年第一季度—第三季度 | 2022 年第一季度至第三季度 |
| 税後利潤 （虧損）（國際財務報告準則） | 2.3 | –1.1 |
| 收購相關費用的調整 | –0.8 | 0.2 |
| 基於股份的支付費用調整 | 0.4 | 0.9 |
| 調整重組費用 | 0.0 | 0.0 |
| 非國際財務報告準則調整對税收影響的調整 | 0.2 | –0.0 |
| 税後利潤 （虧損）（非國際財務報告準則） | 2.1 | 0.0 |
| 歸因於母公司的所有者 | 2.3 | 0.0 |
(N) 2023 年第二季度Qualtrics剝離報告的更正
在2023年第三季度 ，SAP發現需要在與剝離Qualtrics 相關的會計中進行錯誤更正，如第二季度所述。錯誤更正僅限於SAP已停止的業務。截至2023年6月30日的第二季度，SAP的持續經營淨收入 以及運營、投資或融資現金流總額沒有受到影響。
具體而言， 應納税收益被確定為不正確，調整導致已終止 業務的税收支出增加了4億歐元。此外，對母公司和非控股權益所有者的所得税分配進行了調整 。已通過重述 第二季度以及2023年半年度 中每個受影響的財務報表細列項目來解決錯誤更正問題。下表彙總了對集團合併 財務報表的影響。
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調整對合並財務狀況報表的影響
| € 百萬 | 正如 在 2023 年 6 月 30 日 | ||
| 正如 之前的 報道的那樣 | 調整 | 正如 所重述的那樣 | |
| 流動資產總額 | 22,990 | 22,990 | |
| 非流動資產總計 | 46,730 | 46,730 | |
| 資產總數 | 69,719 | 69,719 | |
| 税收 負債 | 582 | 398 | 980 |
| 流動負債總額 | 16,176 | 398 | 16,574 |
| 非流動負債總額 | 11,314 | 11,314 | |
| 負債總額 | 27,490 | 398 | 27,888 |
| 留存 收益 | 40,225 | –399 | 39,826 |
| 其他 股權組成部分 | 3,100 | 1 | 3,101 |
| 權益總額 | 42,229 | –398 | 41,831 |
| 權益和負債總額 | 69,719 | 69,719 | |
調整對合並損益表的影響
| 除非另有説明，否則 百萬歐元 | Q2 2023 | 2023 年第一季度第二季度 | |||||
| 正如 之前的 報道的那樣 | 調整 | 正如 所重述的那樣 | 如之前的
已舉報 |
調整 | 正如 所重述的那樣 | ||
| 持續經營業務的税後利潤 （虧損） | 724 | 724 | 1,128 | 1,128 | |||
| 歸屬於母公司所有者的利潤 | 728 | 728 | 1,135 | 1,135 | |||
| 歸屬於非控股權益的利潤 | –4 | –4 | –7 | –7 | |||
| 已終止業務的税後利潤 （虧損） | 2,656 | –490 | 2,166 | 2,763 | –490 | 2,272 | |
| 税後利潤 （虧損）1 | 3,381 | –490 | 2,890 | 3,890 | –490 | 3,400 | |
| 歸屬於母公司所有者的利潤 1 | 3,455 | –385 | 3,070 | 3,933 | –385 | 3,548 | |
| 歸屬於非控股權益的利潤 1 | –74 | –105 | –179 | –43 | –105 | –149 | |
| 關鍵 比率 | |||||||
| 營業利潤率 （以百分比表示） | 18.0 | 18,0 | 14,4 | 14,4 | |||
| 有效税率 （百分比） | 33.8 | 33,8 | 36,3 | 36,3 | |||
| 持續經營業務的每股收益 ，基本（單位：歐元）2 | 0.62 | 0.62 | 0.97 | 0.97 | |||
| 每股收益 ，基本（單位：歐元）1,2 | 2.96 | –0.33 | 2.63 | 3.37 | –0.33 | 3.04 | |
| 持續經營業務的攤薄後每股收益 （以歐元計）2 | 0.62 | 0.62 | 0.97 | 0.97 | |||
| 攤薄後每股收益 （單位：歐元）1,2 | 2.93 | –0.33 | 2.60 | 3.34 | –0.33 | 3.02 | |
1 來自持續經營和已終止業務
2 在截至2023年6月30日的三個月中，加權平均股票數量為11.69億股（攤薄後為11.8億股）， 庫存股除外。在截至2023年6月30日的六個月中，加權平均股票數量為11.68億股（攤薄 11.76億股），不包括庫存股。
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調整對合並損益表的影響 ——已終止的業務
| 除非另有説明，否則為 億歐元 | Q2 2023 | 2023 年第一季度第二季度 | |||||
| 正如 之前的 報道的那樣 | 調整 | 正如 所重述的那樣 | 如之前的
已舉報 |
調整 | 正如 所重述的那樣 | ||
| Cloud 收入 | 0.3 | 0.3 | 0.6 | 0.6 | |||
| 總收入 | 0.4 | 0.4 | 0.7 | 0.7 | |||
| 雲成本 | –0.0 | –0.0 | –0.1 | –0.1 | |||
| 總收入成本 | –0.1 | –0.1 | –0.2 | –0.2 | |||
| 總運營費用（包括總收入成本） | –0.5 | –0.5 | –1.2 | –1.2 | |||
| 處置 税前收益 | 3.7 | –0.1 | 3.6 | 3.7 | –0.1 | 3.6 | |
| 營業 利潤 | 3.5 | –0.1 | 3.4 | 3.2 | –0.1 | 3.2 | |
| 税前利潤 （虧損） | 3.5 | –0.1 | 3.4 | 3.3 | –0.1 | 3.2 | |
| 收入 税收支出1 | –0.9 | –0.4 | –1.3 | –0.5 | –0.4 | –0.9 | |
| 税後利潤 （虧損） | 2.7 | –0.5 | 2.2 | 2.8 | –0.5 | 2.3 | |
| 歸因於母公司的所有者 | 2.7 | –0.4 | 2.3 | 2.8 | –0.4 | 2.4 | |
| 基本每股收益 （國際財務報告準則，單位：歐元）2 | 2.33 | –0.33 | 2.00 | 2.40 | –0.33 | 2.07 | |
| 攤薄後每股收益 （國際財務報告準則，單位：歐元）2 | 2.31 | –0.33 | 1.98 | 2.38 | –0.33 | 2.05 | |
1 2023年。9億歐元與已終止業務的出售收益有關。 2在截至2023年6月30日的三個月中，加權平均股票數量為11.69億股（攤薄後為11.8億股），不包括庫存股。在截至2023年6月30日的六個月中，加權平均股票數量為11.68億股 （攤薄後11.76億股），不包括庫存股。
| (O) | 資本化 與客户簽訂合同的成本 — 獲得客户合同的成本 |
正如 在2022年合併財務報表中披露的那樣， 注 (A.3)， 確定資本化銷售佣金的攤銷期需要判斷。在做出這一判斷時，我們 會考慮我們對未來合同續訂的預期，我們會定期評估這些預期，以確認由此產生的攤銷 期是否正確反映了預期的合同壽命，或者是否存在潛在的減值指標。對 攤銷期的最新審查導致本地支持合同的合同期限縮短。根據這項評估，截至2023年9月30日，我們 已將相關的資本化銷售佣金減值為6500萬歐元。SAP估計，對於2023年第四季度，合同期限的這種變化將導致攤銷成本增加約6100萬歐元，因此 對2024年全年的影響估計為1.26億歐元。現在，攤還期從18個月到7年 年不等，具體取決於發行的類型。
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