美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
（Mark One）
在截至的季度期間
要麼
在從 __________ 到 ___________ 的過渡期
委員會檔案編號：
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
| （ 公司或組織的州或其他司法管轄區） | （美國國税局僱主 身份證號） |
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
（註冊人的電話號碼，包括 區號）
不適用
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的 財年）
根據該法第12 (b) 條註冊的證券：
| 每個班級的標題 | 交易品種 | 每個交易所的名稱 已註冊 | ||
用勾號指明註冊人：
(1) 在過去 12 個月內是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條要求提交的所有報告
（或註冊人必須提交此類報告的較短期限），以及 (2) 在過去 90 天內遵守此類申報要求
。
用複選標記指明註冊人
在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記指明註冊人 是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。 參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報機構”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| 大型加速過濾器 | ☐ | 加速過濾器 | ☐ |
| ☒ | 規模較小的申報公司 | ||
| 新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司，請用勾選 標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13 (a) 條規定的任何新的或修訂後的財務會計 準則。☐
用勾號指明註冊人
是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是的 ☐ 不是
截至2023年8月8日，發行人普通股
的已發行股票數量為
昂達斯控股公司
10-Q 表格的索引
| 頁面 | ||
| 第一部分- 財務信息 | ||
| 第 1 項。 | 財務 報表 | 1 |
| 截至2023年6月30日（未經審計）和2022年12月31日的簡明合併資產負債表 | 1 | |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的簡明合併運營報表（未經審計） | 2 | |
| 簡明的 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的合併股東權益報表（未經審計） | 3 | |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日止六個月的簡明合併現金流量表（未經審計） | 4 | |
| 未經審計的簡明合併財務報表附註 | 5 | |
| 項目 2. | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 39 |
| 第 3 項。 | 關於市場風險的定量 和定性披露 | 51 |
| 第 4 項。 | 控制 和程序 | 51 |
| 第二部分-其他信息 | 52 | |
| 第 1 項。 | 法律 訴訟 | 52 |
| 第 1A 項。 | 風險 因素 | 52 |
| 第 2 項。 | 未註冊 出售股權證券和所得款項的使用 | 54 |
| 第 3 項。 | 優先證券的默認值 | 54 |
| 第 4 項。 | 我的 安全披露 | 54 |
| 第 5 項。 | 其他 信息 | 54 |
| 第 6 項。 | 展品 | 54 |
i
第 1 項。財務報表
昂達斯控股公司
簡明合併資產負債表
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| （未經審計） | ||||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 限制性現金 | ||||||||
| 應收賬款，淨額 | ||||||||
| 庫存，淨額 | ||||||||
| 應收票據 | ||||||||
| 其他流動資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 財產和設備，淨額 | ||||||||
| 其他資產： | ||||||||
| 商譽，淨額 | ||||||||
| 無形資產，淨額 | ||||||||
| 長期股權投資 | ||||||||
| 存款和其他資產 | ||||||||
| 經營租賃使用權資產 | ||||||||
| 其他資產總額 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 應付賬款 | $ | $ | ||||||
| 經營租賃負債 | ||||||||
| 應計費用和其他流動負債 | ||||||||
| 可轉換應付票據，扣除未攤銷的債務折扣和發行成本為美元 |
||||||||
| 政府補助金負債 | ||||||||
| 遞延收入 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 長期負債： | ||||||||
| 應付票據 | ||||||||
| 可轉換應付票據，扣除當期票據，扣除未攤銷的債務折扣和發行成本為美元 |
||||||||
| 應計利息 | ||||||||
| 政府補助金負債，扣除當期債務 | ||||||||
| 經營租賃負債，扣除當前 | ||||||||
| 長期負債總額 | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 承付款項和或有開支（注11） | ||||||||
| 股東權益 | ||||||||
| 優先股-面值 $ |
||||||||
| 優先股，A系列——面值美元 |
||||||||
| 普通股-面值 $ |
||||||||
| 額外實收資本 | ||||||||
| 累計赤字 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 負債和股東權益總額 | $ | $ | ||||||
隨附的腳註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分 。
| 1 |
昂達斯控股公司
簡明合併運營報表
（未經審計）
| 三個月已結束 | 六個月已結束 | |||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 收入，淨額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 銷售商品的成本 | ||||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||||||
| 銷售和營銷 | ||||||||||||||||
| 研究和開發 | ||||||||||||||||
| 運營費用總額 | ||||||||||||||||
| 營業虧損 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 其他收入（支出），淨額 | ||||||||||||||||
| 其他收入（支出），淨額 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 利息收入 | ||||||||||||||||
| 利息支出 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 外匯收益（虧損），淨額 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 其他收入總額（支出） | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 淨虧損 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||||
隨附的腳註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分 。
| 2 |
昂達斯控股公司
股東 權益簡明合併報表
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中
（未經審計）
| 額外 | ||||||||||||||||||||
| 普通股 | 已付款 | 累積的 | ||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 資本 | 赤字 | 總計 | ||||||||||||||||
| 餘額，2022 年 1 月 1 日 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | - | |||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||
| 餘額，2022 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||
| 發行與收購Ardenna, Inc.無形資產相關的股份 | ||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | - | |||||||||||||||||||
| 根據自動櫃員機協議發行的股票（扣除發行成本） | ||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||
| 餘額，2022 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||
| 餘額，2023 年 1 月 1 日 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||
| 發行與收購Airobotics, Ltd相關的股份 | ||||||||||||||||||||
| 發行與收購Iron Drone, Ltd資產有關的股份 | ||||||||||||||||||||
| 與收購Airobotics, Ltd相關的既得股票期權的設定 | - | |||||||||||||||||||
| 限制性股票單位的股票交割 | ||||||||||||||||||||
| 發行股票以償還可轉換債務 | ||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | - | |||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||
| 餘額，2023 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||
| 發行股票以償還可轉換債務 | ||||||||||||||||||||
| 行使期權後發行股票 | ||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | - | |||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||
| 餘額，2023 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||
隨附的腳註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分 。
| 3 |
昂達斯控股公司
簡明的合併現金流量表
（未經審計）
| 六個月已結束 | ||||||||
| 6月30日 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 來自經營活動的現金流 | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 為調節淨虧損與經營活動中使用的淨現金流量而進行的調整： | ||||||||
| 折舊 | ||||||||
| 債務折扣的攤銷 | ||||||||
| 無形資產的攤銷 | ||||||||
| 使用權資產的攤銷 | ||||||||
| 知識產權損失 | ||||||||
| 基於股票的薪酬 | ||||||||
| 政府補助金負債公允價值的變化 | ( | ) | ||||||
| 運營資產和負債的變化： | ||||||||
| 應收賬款 | ( | ) | ||||||
| 庫存 | ( | ) | ||||||
| 其他流動資產 | ( | ) | ||||||
| 存款和其他資產 | ( | ) | ||||||
| 應付賬款 | ( | ) | ||||||
| 遞延收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 經營租賃責任 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應計費用和其他流動負債 | ( | ) | ||||||
| 用於經營活動的淨現金流量 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自投資活動的現金流 | ||||||||
| 專利成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 購買設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 為收購 Ardenna Inc. 資產支付的現金 | ( | ) | ||||||
| 為收購 Iron Drone 資產支付的現金 | ( | ) | ||||||
| 通過收購 Airobotics Ltd. 獲得的現金 | ||||||||
| 為收購Field of View LLC的資產支付的 | ( | ) | ||||||
| 由（用於）投資活動提供的淨現金流 | ( | ) | ||||||
| 來自融資活動的現金流量 | ||||||||
| 根據自動櫃員機協議出售股票的收益 | ||||||||
| 行使期權的收益 | ||||||||
| 應付可轉換票據的付款 | ( | ) | ||||||
| 政府補助金負債的付款 | ( | ) | ||||||
| 應付貸款的付款 | ( | ) | ||||||
| （用於）融資活動提供的淨現金流量 | ( | ) | ||||||
| 現金、現金等價物和限制性現金減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金、現金等價物和限制性現金，期初 | ||||||||
| 期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | $ | ||||||
| 現金流信息的補充披露： | ||||||||
| 支付利息的現金 | $ | $ | ||||||
| 為所得税支付的現金 | $ | $ | ||||||
| 非現金融資活動補充時間表： | ||||||||
| 與收購 Airobotics、 Ltd 有關的普通股和認股權證 | $ | $ | ||||||
| 與收購 Iron Drone, Ltd. 資產有關的普通股 | $ | $ | ||||||
| 發行普通股以換取債務償還 | $ | $ | ||||||
| 購買無形資產的非現金對價 | $ | $ | ||||||
| 經營租賃以換取租賃負債而獲得的使用權資產 | $ | $ | ||||||
隨附的腳註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分 。
| 4 |
昂達斯控股公司
未經審計的簡明合併財務 報表附註
注 1 — 業務描述和陳述依據
該公司
昂達斯控股公司（“Ondas Holdings”、“Ondas”、“公司”、“我們” 或 “我們的”）最初於2014年12月22日在內華達州註冊成立，名為Zev Ventures Incorporated。2018年9月28日，我們收購了特拉華州 公司Ondas Networks Inc.（“Ondas Networks”），並更名為昂達斯控股公司。2021年8月5日，我們收購了特拉華州的一家公司美國機器人公司 Inc.（“美國機器人” 或 “AR”）。2023年1月23日，我們收購了總部位於以色列的自動駕駛無人機系統開發商Airobotics, Ltd. （“Airobotics”）。參見附註5 — 商譽和業務收購。
由於這些收購，Ondas Networks、American Robotics 和Airobotics成為了我們的子公司。這三家子公司現在是Ondas的主要關注點。Ondas 的公司總部 位於馬薩諸塞州的沃爾瑟姆。Ondas Networks的辦公室和設施位於加利福尼亞州的森尼維爾，American Robotics的辦公室和設施位於馬薩諸塞州的沃爾瑟姆和馬薩諸塞州的馬爾伯勒，Airobotics的辦公室和設施 位於以色列的佩塔提克瓦。
商業活動
昂達斯通過其子公司Ondas Networks、American Robotics和Airobotics是私人無線、無人機和自動化 數據解決方案的領先提供商。
2023年2月14日，該公司宣佈成立昂達斯 自治系統，這是一個新的業務部門，負責管理子公司美國機器人和Airobotics的合併無人機業務。Ondas Networks和Ondas自治系統共同為鐵路、能源、採礦、農業、公共安全和關鍵基礎設施 以及政府市場的用户提供了更好的連接、數據收集能力以及數據收集和信息處理能力。 我們將 Ondas Networks 和 Ondas 自治系統作為獨立的業務部門運營。
昂達斯網絡
Ondas Networks 提供無線 連接解決方案，支持任務關鍵型工業互聯網應用和服務。我們將這些應用程序稱為 關鍵任務物聯網 (“mc-IoT”)。我們的無線網絡產品適用於各種 mc-IoT 應用，這些應用通常位於大型工業網絡的邊緣。這些應用程序需要安全、實時 連接，並能夠在大型工業網絡的邊緣處理大量數據。所有主要的關鍵基礎設施市場 都需要此類應用，包括鐵路、電網、無人機、石油和天然氣以及公共安全、國土 安全和政府，這些市場需要安全、可靠和快速的運營決策，以提高效率並確保 高度的安全保障。
我們設計、開發、製造、銷售和支持 FullMax，這是我們獲得專利的軟件定義無線電 (“SDR”) 平臺，用於安全、許可、私有、廣域寬帶 網絡。我們的客户安裝 FullMax 系統是為了升級和擴展其傳統廣域網基礎設施。我們的 mc-IoT 知識產權已被電氣和電子工程師協會（“IEEE”）採用，該協會是全球領先的數據網絡協議標準機構 ，並構成了 IEEE 802.16s 標準的核心。由於基於標準的通信解決方案 是我們的關鍵任務客户和生態系統合作伙伴的首選，因此我們在工業市場的無線 網絡方面在 IEEE 中處於領先地位。因此，管理層認為，這種基於標準的方法支持在新興的全球合作伙伴和終端市場生態系統中採用我們的技術 。
| 5 |
我們基於軟件的 FullMax 平臺是私人擁有和運營的無線廣域網的重要而及時的升級解決方案，它利用基於 Internet 協議的通信為我們的關鍵任務基礎設施客户提供更高的可靠性和數據容量。我們相信 全球工業和關鍵基礎設施市場已經到了一個轉折點，傳統的串行和基於模擬的 協議和網絡傳輸系統不再滿足行業需求。除了提供更高的數據吞吐量外，FullMax 還是一個 智能網絡平臺，允許採用複雜的操作系統和設備，支持廣域領域的下一代 mc-IoT 應用程序。這些新的 mc-IoT 應用程序和相關設備需要在大型 工業網絡邊緣提供更高的處理能力，以及網絡容量和稀缺帶寬資源的有效利用，而我們端到端網絡平臺中集成的 “Fog-Computing” 功能可以支持這些資源。Fog-Computing 利用管理軟件來實現邊緣計算處理 以及現場的數據和應用程序優先級，使我們的客户能夠在邊緣對這些新的、智能 mc-IoT 設備和應用程序進行更可靠、更實時的操作控制。
昂達斯自主系統
我們的 Ondas Autonomous Systems 業務部門通過 Optimus System™ 和 Scout System™（“Autonomous 無人機平臺”）設計、開發和銷售商用無人機解決方案。
自主無人機平臺 是高度自動化、人工智能驅動的無人機系統，能夠持續遠程操作，並作為 “drone-in-a-box” 交鑰匙數據解決方案服務銷售。它們用於需要數據和信息收集 和處理的關鍵工業和政府應用程序。這些用例包括公共安全、安保和智慧城市部署，其中常規的高分辨率 自動應急響應、測繪、測量和檢查服務受到高度重視，此外還包括強調安全和檢查解決方案的 石油和天然氣、鐵路和港口等工業市場。自主無人機平臺通常在數據即服務 (DaaS) 商業模式下向客户提供 ，而一些客户會選擇購買、擁有和運營Optimus Systems™。
American Robotics和Airobotics 在監管方面取得了業界領先的成功，其中包括美國聯邦航空管理局 （“FAA”）批准的第一個無人機系統，可以在沒有人工操作員現場的情況下實現視線以外的自動操作（BVLOS）。
除了自主 無人機平臺外，昂達斯自主系統還提供名為Raider™ 的反無人機系統。Raider™ 由 Iron Drone 開發，由政府和企業客户部署，用於提供安全性並保護關鍵基礎設施、資產和人員 免受敵對無人機的威脅。Airobotics於2023年3月6日收購了Iron Drone的資產。
自主無人機平臺
我們設計、開發和製造 自主無人機系統，為企業和政府客户提供高保真、超高分辨率的航空數據。目前，我們 優先考慮我們的 Optimus System™ 的營銷，該系統為客户提供一站式數據和信息解決方案，以及 持續實時或近乎實時地數字化、分析和監控其資產和現場運營的能力。我們認為，我們的Scout System™ 的市場機會 仍然很大。隨着我們通過 Optimus 平臺推動市場採用率，我們預計將重新推出 scout 平臺，包括新的增強版本，以幫助根據不同的用例和價位細分市場。
Optimus System™ 是從頭開始設計的，是一款能夠在現實世界中連續無人值守操作的端到端產品。Optimus System™ 由機器人自動化、機器視覺、邊緣計算和人工智能領域的 創新提供支持，可作為商業用途的無人機 解決方案提高效率。一支由聯網的 Optimus Systems™ 組成的機隊一旦安裝在客户所在地，通常部署為聯網的無人機基礎設施，我們稱之為城市無人機基礎設施，就會無限期地停留在 的運營區域，自動收集並定期可靠地無縫傳輸數據和信息。
| 6 |
我們在 DaaS 商業模式下推銷 Optimus System™ ，即我們的無人機平臺彙總客户數據並提供滿足客户要求的數據分析 ，以換取年度訂閲費。有些客户購買 Optimus Systems™ 是為了自己擁有和運營。我們還聘請 分銷商協助我們的 Optimus System™ 在地理市場的銷售和營銷，在這些市場中， 通過吸引本地第三方來識別和服務潛在客户更具成本效益。這些分銷協議可能包括合資企業， Ondas Autonomous Systems將提供技術專長，以支持合資夥伴向客户提供航空數據服務 。
Optimus System™ 包括 (i) Optimus™，這是一架高度自動化、人工智能驅動的無人機，具有先進的成像有效載荷 (ii) Airbase™，一個用於住房、電池更換、電池充電、有效載荷交換、數據處理和雲傳輸的堅固耐用的 (iii) Insightful™，一個安全的門户網站和 API，一個支持遠程交互的安全門户網站和 API 系統、數據和由此產生的分析位於世界任何地方 。這些主要子系統通過一系列支持技術進行連接。Airbase™ 具有內部機器人系統 ，可以自動更換電池和有效載荷。自動更換電池允許 Optimus 全天候運行，因為 Optimus 無人機在返回碼頭更換電池後可以立即重新部署。同樣，Optimus System™ 能夠在沒有人為幹預的情況下自動交換 傳感器和高級有效載荷，這使得 Optimus System 能夠提供多個應用程序並從一個位置使用 機箱。
American Robotics和Airobotics 在監管方面取得了行業領先的成功，其中包括第一款獲得美國聯邦航空局批准的無人機系統，可以在沒有人工操作員或視覺觀察員的情況下進行自動操作 BVLOS 。American Robotics通過將一套專有的 技術（包括Detect-and-Avoid（“DAA”）和其他專有智能安全系統集成到其自主無人機 平臺中而獲得美國聯邦航空局的批准，我們計劃將其集成到Optimus System™ 中。Airobotics已進入獲得美國聯邦航空局批准Optimus無人機的 型認證（“TC”）的後期階段。TC的批准將使Optimus System™ 在美國擴大運營，包括在人口稠密地區的飛行運營。
《突襲者》™
Raider™ 是一款反無人機 系統，由Iron Drone設計和開發，我們正在向政府和企業客户推銷該系統，他們可以利用 系統來保護關鍵基礎設施、資產和人員免受敵對無人機的威脅。典型的 Raider™ 部署地點包括邊境、體育場或學校等敏感地點，或者靠近發電廠 和軍事基地等關鍵資產，以及遊樂園或舉辦公共活動等備受矚目的場所。
Raider™ 的設計目的是探測、跟蹤和攔截未經授權或敵對的無人駕駛飛機，通常與三架裝在停靠站中的小型無人機一起出售。Raider 無人機具有實時視頻功能和有效載荷，其中包含可以部署的網來攔截敵對 無人機。檢測到未經授權的無人機後，可以自動部署一架或多架 Raider™ 無人機高速追蹤 未經授權的飛機。如果未經授權的飛機被視為敵對飛機，Raider™ 無人機可以部署網對飛機進行物理攔截 。與網狀結構集成的降落傘可以讓被攔截的無人機安全地掉到地上，供我們的 客户收集。
持續經營和流動性
隨附的合併 財務報表是在持續經營會計基礎上編制的，它考慮了正常業務過程中運營的連續性、資產和負債的變現以及承諾。隨附的合併財務報表並未反映如果公司無法繼續作為持續經營企業可能產生的任何調整。
| 7 |
截至2023年6月30日，以下情況
使人們對公司繼續作為持續經營企業的能力產生了極大的懷疑。自成立以來，我們就蒙受了損失，
主要通過債務和出售股本為我們的運營提供資金。2023 年 6 月 30 日，我們的股東權益約為
美元
除其他外，公司 能否繼續作為持續經營企業以及使用持續經營基礎的適當性取決於額外的 現金注入。自成立至2023年6月30日止期間，公司一直從股東那裏獲得資金。
2023 年 6 月 30 日之後，截至該申請日，該公司
已籌集了約美元
我們未來的資本需求 將取決於許多因素，包括開發、製造和營銷我們的技術的進展， 準備、提交、起訴、維護和執行專利主張和其他所有權所涉及的時間和成本，我們建立合作 安排的能力，營銷活動以及競爭性的技術和市場發展，包括監管變化和目標市場的整體經濟 狀況。我們要想創造收入和實現盈利，就需要我們成功地向目前在銷售渠道中確定的客户以及新客户銷售渠道中確定的客户和新客户推銷和確保我們的產品和服務的 採購訂單。我們還將要求我們 根據這些採購訂單高效地製造和交付設備。這些活動，包括我們計劃的研究 和開發工作，將需要大量使用營運資金。無法保證我們會按照當前業務計劃中的預期創造收入和 現金。我們可能會通過股權或債務發行和/或在額外 應付票據、信貸額度或其他來源下借款來尋求額外資金。我們不知道是否會按照商業上可接受的 條款提供額外融資，或者在需要時提供額外融資。如果沒有足夠的資金或無法以商業上可接受的條件獲得，那麼我們 為運營提供資金、支持業務增長或以其他方式應對競爭壓力的能力可能會被嚴重延遲或 受到限制，這可能會對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
2022 年通貨膨脹減少法案和 2017 年減税 和《就業法》
2022年8月16日，2022年通貨膨脹
降低法案（“IRA”）簽署成為法律。IRA包括一個
根據2017年《減税和就業法》 ，我們必須出於税收目的將研發費用資本化，國內支出 在五年內攤銷，國外支出在十五年內攤銷。鑑於我們的税收淨營業虧損結轉狀況，我們預計這一變化不會對我們的財務報表產生重大影響。
附註2 — 重要會計政策摘要
演示基礎
管理層認為，隨附的未經審計的簡明合併財務報表包括所有調整，包括正常的經常性調整，這些調整是根據美國 州普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）公允列報公司中期財務報表所必需的。本10-Q表季度報告中包含的信息應與公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告（“2022年10-K表”）中包含的 經審計的合併財務報表和隨附附註一起閲讀。公司的會計政策在” 中進行了描述合併財務報表附註 ” 在 2022 年 10-K 表格中，並在必要時在本表格10-Q中進行了更新。 2022年12月31日為比較目的而提供的簡明合併資產負債表數據來自經審計的財務報表，但 不包括美國公認會計原則要求的所有披露。截至2023年6月30日的三個月和六個月的經營業績 不一定代表全年或任何其他後續中期的經營業績。
| 8 |
簡明的合併財務報表包括公司及其子公司Ondas Networks、American Robotics和Airobotics的賬目 。這些未經審計的簡明合併財務報表中已刪除 這些實體之間的所有公司間賬户和交易。本公司 和我們所有子公司的本位幣是美元。
業務合併
我們使用購買方法 來核算業務合併。除其他外，這種方法要求被收購公司的經營業績 包含在Ondas從相應收購日開始的經營業績中，收購的資產和假設的負債 按收購日的公允價值確認。轉讓的對價的公允價值超過所收購淨資產的公允價值 的任何部分均被確認為商譽。或有對價負債按收購日的估計公允價值 確認；這些負債記入我們的合併資產負債中的其他應計額（預計每年不到 的付款）或其他非流動負債（預計在一年以上的付款）中。隨後 對或有對價負債公允價值的變化在合併運營報表 中的其他收入（支出）中確認。在合併的 現金流量表中，收購日之後不久支付的或有對價被歸類為投資活動。未在收購日之後不久支付的與收購日 日公允價值相關的或有對價在合併現金流量表中列為融資活動，超過原始 公允價值的支付金額在合併現金流量表中列為經營活動。收購的資產 的公允價值以及在某些情況下承擔的負債可能會根據在不超過收購之日起12個月內對公允價值的最終確定進行修訂。法律費用、盡職調查成本、企業估值成本和所有其他 業務收購成本在發生時記為費用。
商譽和無形資產
商譽是指收購價格中超過被收購企業標的淨資產公允價值的
。公司每年在其財年的第四季度對商譽進行減值測試
，或者如果情況表明可能存在此類減值，則立即對商譽進行減值測試。
公司評估定性因素，以確定申報單位的公允價值是否更有可能低於
其賬面價值，以及是否有必要進行商譽減值程序。商譽減值為 $
無形資產代表 專利、許可證、軟件以及對被收購企業中可識別的無形資產的購買價格分配。公司使用公允市場價值衡量要求估算 其申報單位的公允價值。當業務環境的事件或變化表明資產的賬面金額可能無法完全收回時，將對無形資產進行減值評估 。
我們按直線攤銷有限壽命的無形
資產，
細分信息
運營部門被定義為擁有離散財務信息的實體的組成部分，並由首席運營決策者 制定者（“CODM”）在做出資源分配和績效評估決策時定期進行審查。該公司的CODM是其 的首席執行官。該公司確定有兩個應報告的細分市場：Ondas Networks和Ondas自治系統，因為CODM 分別審查了這兩家業務的財務信息。該公司沒有部門間銷售額。
| 9 |
估算值的使用
按照美國公認會計原則編制財務 報表的過程要求管理層做出影響財務報表之日報告的資產 和負債金額以及資產和負債披露的估算和假設。此類管理層估算包括與將企業合併對價分配給可識別的有形和無形資產、收入確認、反映可變現淨值的 庫存減記、股票獎勵估值中使用的假設以及遞延所得税資產的估值補貼 。實際結果可能與這些估計值不同。
現金、現金等價物和限制性現金
公司將所有購買的原始到期日為三個月或更短的
高流動性工具視為現金等價物。在2023年6月30日和2022年12月31日
31日，我們沒有現金等價物。限制性現金包括不容易用於公司經營
活動的現金。現金限制歸因於Airobotics信用卡的最低現金儲備要求。公司
定期監控其與其投資的金融機構的頭寸和信貸質量。在截至2023年6月30日的
三個月中，公司定期維持超過聯邦保險限額的餘額。截至2023年6月30日，
，該公司為美元
應收賬款
應收賬款按發票總額減去信貸損失備抵額以及扣除任何折扣或其他形式的可變對價進行列報。 我們通過評估特定賬户來估算信用損失準備金，這些賬户的信息表明我們的客户可能無法履行財務義務，例如客户付款記錄、信用價值和合同條款之外的延長 期的未償還應收賬款。我們根據現有的最佳事實和情況，使用假設和判斷來記錄備抵金 ，以將應收賬款減少到預期收取的金額。在收到更多信息後，將對這些補貼進行評估和調整 。截至2023年6月30日和2022年12月31日，我們沒有為信貸損失準備金。
庫存
庫存僅包括原材料、在製品和製成品，按成本（先入先出）或可變現淨值中較低者列報， 扣除過時庫存儲備。我們不斷分析流動緩慢和過剩的庫存。根據歷史和預計的 銷量以及預期的銷售價格，我們建立了儲備。超過當前和預計使用量的庫存將通過允許量減少 ，使其接近其對未來需求的估計水平。被確定為過時的產品將減記為可變現淨值 。
| 2023年6月30日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 原材料 | $ | $ | ||||||
| 正在工作 | ||||||||
| 成品 | ||||||||
| 減少庫存儲備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 總庫存，淨額 | $ | $ | ||||||
財產和設備
所有增建項目，包括對現有設施的改進
，均按成本入賬。維護和維修在發生時記作費用。財產和
設備的折舊主要使用直線法記錄資產的估計使用壽命。
的估計使用壽命通常為 (i)
| 10 |
軟件
在確定該產品的技術可行性之前， 內部在研究和開發軟件產品時產生的成本記作費用。 一旦確定了技術可行性，所有軟件成本都將資本化，直到產品正式發佈給 客户。在確定何時確定產品的技術可行性時需要做出判斷。我們已經確定，在通過編碼和測試解決了所有高風險的開發問題之後，我們的軟件產品的技術可行性已經達到 。 通常，這種情況發生在產品投產前不久。這些成本的攤銷包含在產品估計壽命內 的收入成本中。截至2023年6月30日和2022年12月31日，該公司沒有內部開發的軟件。
長期資產減值
每當事件或情況變化表明賬面金額可能無法收回或使用壽命發生變化時，就會對長期資產進行評估
。這些
指標包括重大技術變革、市場狀況的不利變化和/或經營業績不佳。當預計的未貼現未來現金流低於其賬面價值
時，長期資產組的賬面價值
被視為減值。確認的減值損失金額是估計的公允價值與資產
或資產組的賬面價值之間的差額。公允市場價值主要使用按與
所涉風險相稱的利率貼現的預計未來現金流來確定。長期資產的減值為美元
研究和開發
研發成本 在發生時記作支出，但未來有其他用途的研發設備除外。研發費用 主要包括工資、工資相關費用以及承包商和材料成本。
金融工具的公允價值
我們的經常性按公允價值計量的金融資產和負債 主要包括應收賬款、應付賬款、應計費用以及短期和長期 債務。應收賬款、應付賬款和應計費用的賬面金額接近我們的公允價值，因為此類工具的到期日為短期 。我們的非經常性按公允價值計量的金融資產包括商譽和無形資產，每當事件或情況變化表明賬面金額可能無法收回或使用壽命 發生變化時，商譽和無形資產都會根據公允價值進行調整 。
根據美國公認會計原則，我們已將定期按公允價值估值的資產 和負債歸類為三級公允價值等級制度。 公允價值定義為在計量日 日市場參與者之間的有序交易中，在 本金或最有利的市場中轉移資產或負債的負債（退出價格）而獲得或支付的交易價格。公允價值等級制度將活躍市場中相同資產和負債的報價列為最高優先級（ 1），對不可觀察的投入（3級）給予最低優先級。
按公允價值記錄在資產負債表中 的資產和負債根據投入層次結構進行分類，如下所示：
| 第 1 級—— | 相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價。 | |
| 第 2 級—— | 活躍市場中類似資產或負債的報價，或通過市場證實可以直接或間接觀察到的資產或負債投入的報價，基本上是在金融工具的整個期限內。 | |
| 第 3 級—— | 資產或負債的不可觀察的輸入。 |
截至2023年6月30日和2022年12月31日，
公司沒有需要按公允價值估值的資產。
| 政府補助金責任 | ||||
| 截至2023年1月24日的餘額 | $ | |||
| 負債公允價值變動產生的淨（收益）/虧損 | ||||
| 償還債務 | ( | ) | ||
| 截至2023年3月31日的餘額 | ||||
| 因購買 Iron Drone 資產而承擔的政府撥款負債 | ||||
| 負債公允價值變動產生的淨（收益）/虧損 | ( | ) | ||
| 截至2023年6月30日的餘額 | $ | |||
| 11 |
延期發行成本
公司將與正在進行的股權融資直接相關的某些法律、專業會計和
其他第三方費用作為延期發行成本資本化，直到
完成此類融資。股權融資完成後，這些成本作為發行產生的額外
實收資本的減少記錄在股東權益中。如果計劃中的股權融資被放棄，則延期發行成本
將立即記作合併運營報表中其他收入（支出）的費用。在截至2023年6月30日
的三個月和六個月中，公司記錄的已收收益和支出發行成本均未減少美元
政府補助
政府的責任是通過收購Airobotics和購買Iron Drone的資產來承擔的。Airobotics和Iron Drone獲得了以色列創新局（前身為：以色列首席科學家辦公室，“IIA”）的政府資助，補助資金可以償還 ，前提是該研究項目預計將帶來特許權使用費的銷售。
在每個報告日，
公司根據對未來銷售額的最佳估計並使用最初的實際利息
方法，評估是否有合理的保證全部或部分已確認的負債不會得到償還（因為
公司無需支付特許權使用費），即
所得税
所得税按資產負債法核算
。遞延所得税資產和負債按估計的未來税收後果進行確認
，該後果歸因於財務報表中現有資產和負債的賬面金額與各自的納税
基準之間的差異。遞延所得税資產和負債是使用已頒佈的税率來衡量的，這些税率預計將適用於預計將收回或結算相關臨時差異的年份的應納税所得額。税率變動
對遞延所得税資產和負債的影響在税率變動頒佈時予以確認。記錄估值補貼是為了將遞延所得税資產減少到很可能變現的金額
。根據美國公認會計原則，只有在所得税狀況的技術優點在審計中更有可能維持不確定的所得税狀況時，我們才會認識到
所得税狀況的影響。確認的不確定
所得税狀況以大於的最大金額來衡量
| 12 |
基於股份的薪酬
我們使用Black-Scholes-Merton 期權定價模型（“Black-Scholes模型”），根據估計的授予/發行日公允價值計算期權獎勵（“基於股份的獎勵”）的基於股份的薪酬 支出，並在歸屬期內按直線確認支出。我們 會在沒收發生時進行核算。Black-Scholes模型要求在確定基於股份的獎勵的公允價值時使用多種假設，包括 股票價格的波動性、加權平均無風險利率和歸屬期。 由於公司的期權行使歷史有限，預期期限基於 “簡化方法”。在這種 方法下，該期限是使用期權授予的服務歸屬期和合同期限的加權平均值來估算的。由於 公司的自身波動率歷史尚不充分，因此該公司已經確定了幾家規模、 複雜性和行業相似的公共實體，並根據這些公司的波動率計算了歷史波動率。儘管我們認為我們用於計算基於股份的薪酬支出的假設 是合理的，但這些假設可能涉及對未來事件的複雜判斷， 這些判斷有待解釋，而且存在固有的不確定性。此外，我們假設的重大變化可能會對給定時期內記錄的支出金額產生重大影響。
我們確認歸屬期或提供服務期間的限制性股票 單位支出。與向顧問和其他非僱員發行或將要發行的普通股 相關的薪酬將在計量日期 開始的預期服務期內確認，該日期通常是公司和服務提供商達成承諾，公司同意授予股份 以換取所提供的服務的時間。
運輸和處理
我們按所產生的所有運費和 手續費進行支付。這些成本包含在隨附的合併運營報表中的銷售成本中。
廣告和促銷費用
我們會根據產生的廣告和
促銷費用進行支付。我們確認的支出為 $
退休後福利：
根據《美國國税法》第401（k）條，我們有一個401（k）儲蓄
計劃，該計劃符合遞延工資安排的資格。根據該401（k）計劃，配套的
繳款基於員工的繳款金額，但有某些限制。我們確認的支出為
$
收入確認
昂達斯有兩個創造收入的業務領域 ：Ondas Networks和Ondas自治系統。Ondas Networks通過產品銷售、服務和 開發項目創造收入。包括American Robotics和Airobotics在內的昂達斯自主系統通過產品銷售、 服務和數據訂閲服務創造收入。
Ondas Networks從事無線電系統的開發、營銷和銷售，用於安全的廣域任務關鍵型企業對企業網絡。 Ondas Networks的收入主要來自銷售我們的FullMax系統和相關服務的交付，以及與某些客户合作的非經常性 工程（“NRE”）開發項目。
American Robotics根據其自主系統收集的信息，向其客户出售數據訂閲服務，從而創造 收入。客户 支付月度、年度或多年期訂閲服務，以遠程訪問其自治系統收集的數據。
| 13 |
Airobotics通過銷售其Optimus系統以及與銷售Airobotics的Optimus系統直接相關的單獨定價的支持、維護和輔助服務來創造收入 。Airobotics還通過向其客户出售基於其自主系統收集的信息的數據訂閲服務 來創造服務收入。
開發項目的收入 通常使用完成百分比輸入法在一段時間內確認，即收入是根據公司 根據實際成本與估計總成本的比率對履約義務履行情況的估計來記錄的。之所以使用輸入 方法，是因為管理層認為這是衡量業績義務完成後的最佳進展衡量標準。
定期監測收入和成本估算 ，並根據情況的變化進行修訂。收入和收入成本 估計值變化的影響按累積追補基礎進行確認，累積追補的基礎是根據迄今為止完成的業績，確認本期變動對當期 和以前各期的累積影響。
訂閲收入在客户訂閲協議期限內按直線方式確認 。如果在安裝 和自主系統運行之前收到訂閲付款，則該款項存入遞延收入，並在 訂閲服務期間開始運營後確認。
ASC 808 範圍內的合作安排，《合作安排》
公司的開發 收入包括公司和客户合作開發軟件和硬件應用程序的合同。公司 分析這些合同，以評估此類安排是否涉及雙方開展的聯合運營活動，這些各方既是活動的活躍參與者，又面臨重大風險和回報，具體取決於此類活動的商業成功，因此 屬於ASC主題808，合作安排（“ASC 808”）的範圍。該評估是在安排的整個生命週期內根據安排中各方責任的變化進行的。對於被視為屬於ASC 808範圍的協作 安排，公司首先確定哪些合作要素被視為 屬於ASC 808的範圍，哪些更能反映供應商與客户之間的關係，因此屬於ASC 606 “客户合同收入”（“ASC 606”）的 範圍。該公司的政策通常是將從合作者那裏收到的與ASC 808範圍內的聯合運營活動有關的金額 認列為研究 和開發費用的減少。截至2023年6月30日，該公司尚未與客户簽訂任何符合 ASC 808標準的合同。
ASC 606 範圍內的安排，來自與客户簽訂合同的收入
根據ASC 606，當客户獲得對承諾產品或服務的控制權時，公司 將確認收入，其金額反映了 為換取這些產品或服務而預計將獲得的對價。公司按照 ASC 606 規定的 五步模型確認收入：(i) 確定與客户的合同；(ii) 確定合同中的履約義務；(iii) 確定 交易價格；(iv) 將交易價格分配給合同中的履約義務；(v) 在公司履行履約義務時確認收入 。只有當該實體有可能收取其應得的對價以換取向客户轉讓的產品或服務時，公司才將五步模式應用於合同。
在合同開始時，一旦確定合同在ASC 606的範圍內，公司就會評估每份合同中承諾的產品或服務 ，確定哪些是履約義務，並評估每項承諾的產品或服務是否不同。然後，當 履約義務得到履行時，公司 將分配給相應履約義務的交易價格金額確認為收入。如果交易價格包括可變對價，我們使用預期價值法估算交易價格中應包含的可變 對價金額。如果根據我們的判斷，合約 項下的累計收入未來可能不會出現大幅逆轉，則交易價格中將包括可變對價 。對可變對價的估算以及是否在交易價格中包括估計金額的決定 主要基於對我們預期業績的評估以及所有合理可用信息（歷史、當前和預測）的評估。代表第三方徵收的銷售税和其他税不包括在收入中。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，我們與客户簽訂的合同均未包含可變對價。
| 14 |
對因合同規格和要求的變化而修改的 合同進行評估，以確定修改是創造了新的還是 更改了現有的可執行權利和義務。通常，合同修改適用於由於無法單獨使用、消費或銷售產品或服務以產生經濟效益而與現有合同沒有區別的產品或服務 ，並且按現有合同的一部分進行核算。合同修改對交易價格和 與之相關的履約義務進展衡量標準的影響在累計追補的基礎上確認為對收入的調整（要麼是收入的增加 ，要麼是收入的減少）。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中， 沒有對合同規格進行任何修改。
產品收入包括Ondas Networks的軟件定義基站和遠程無線電、其網絡管理和監控系統以及 配件的銷售額。Ondas Networks的軟件和硬件在售價中包含一年有限的基本保修。 一年期有限基本保修是一種保證型保修，不是一項單獨的履約義務，因此不為其分配任何交易價格 。一年期有限基本保修下的任務性質僅用於修復保修範圍內的有缺陷的產品。 產品收入通常是在客户獲得對我們產品的控制權時確認的，這種控制發生在某個時間點，可能是 在發貨時或根據合同的合同運輸條款交貨時，也可能是在安裝時，在合同背景下合併履行 義務沒有明確區分時。
服務收入包括單獨定價的延長保修銷售、網絡支持和維護、遠程監控以及與 Ondas Networks 無線通信產品銷售直接相關的輔助服務 ，包括無線網絡設計、系統工程、 射頻規劃、軟件配置、產品培訓、安裝和現場支持。Ondas Networks 銷售的延長保修範圍超出了銷售時存在的缺陷或某些類型的承保 損壞。延長保修期包括 1) 基站和遠程無線電的出廠硬件維修或更換（由我們選擇）， 2) 無線電軟件和網絡管理系統（“NMS”）的軟件升級、錯誤修復和新功能，3) 部署 和網絡架構支持，以及 4) 電話和電子郵件技術支持。輔助服務收入在 向客户提供服務並履行履約義務時確認。公司根據這些履約義務的獨立銷售價格將 的交易價格分配給服務和延長保修， 在我們的合同中列出了這些銷售價格。延長保修期的收入會隨着時間的推移而確認。
開發收入主要由為各種客户開發軟件和硬件應用程序的非經常性工程服務合同組成。對於Ondas Networks來説，2022年，這筆收入的很大一部分來自一個母客户，Ondas Networks將開發這樣的 應用程序，以便在客户的基礎架構中進行互操作。對於這些合同，Ondas Networks和客户合作， ，客户的參與是為產品設計提供技術規範，並根據預先確定的里程碑審查和批准 各個標誌的項目進度。開發的產品不能出售給任何其他 客户，部分基於現有的Ondas Networks和客户技術。開發收入要麼在向客户提供這些服務並履行履約義務時確認 ，要麼在合同有效期內提供服務 時確認，因為Ondas Networks對迄今為止已完成的服務擁有可執行的付款權， 沒有其他用途，視合同而定。
如果客户合同包含 單一履約義務，則整個交易價格將分配給單一履約義務。我們在服務收入範圍內簽訂了某些 合同，這些合同具有多項履約義務，其中一項或多項可能在 其他履約義務交付之後交付。我們根據每項履約義務所依據的承諾產品或服務的估計相對獨立銷售價格 來分配交易價格。我們根據單獨出售履約義務的價格 來確定獨立銷售價格。如果在過去的交易中無法觀察到獨立售價，我們 會考慮與履約義務相關的市場狀況和內部批准的定價指南 等可用信息來估算獨立售價。然後，使用合同中 每項履約義務的相對銷售價格將收入分配給履約義務。
| 15 |
Ondas Networks的付款 條款各不相同，從產品和服務相關收入發票開具之日起的淨15天到淨30天不等。Ondas Networks針對其大部分開發相關收入的 付款條件包含與里程碑相關的付款義務，該義務跨越合同 期。對於基於里程碑的合同，客户查看已完成的里程碑，並在獲得批准後，根據適用的 合同付款。
American Robotics根據其自主系統收集的信息，向其客户出售數據訂閲服務，從而創造 收入。客户 支付月度、年度或多年期訂閲服務，以遠程訪問其自治系統收集的數據。American Robotics的付款條件各不相同，從產品和服務相關收入的發票開具之日起的淨30天到淨60天不等.
Airobotics的產品 收入包括Airobotics的Optimus系統的銷售，該系統包括無人機、擴展塢、不同的飛行傳感器 （有效載荷）、通信系統、電池等。Airobotics的Optimus系統在售價中包含一年有限的基本保修 。一年期有限基本保修是一種保證型保修，不是一項單獨的履約義務， 因此不為其分配交易價格。一年期有限基本保修下的任務性質僅適用於修補保修範圍內 缺陷的產品。產品收入通常是在客户獲得對我們產品的控制權時確認的， 發生在某個時間點，可能發生在發貨時或根據合同的合同運輸條款交貨時，或者在 安裝時，合同中合併的履約義務沒有區別。
Airobotics的服務 收入包括單獨定價的支持和維護銷售，以及與銷售Airobotics的Optimus系統直接相關的輔助服務，包括產品培訓、安裝和現場支持。Airobotics還通過根據其自主系統收集的信息向其客户出售數據訂閲服務來創造服務收入 。客户支付 的月度、年度或多年訂閲服務，以遠程訪問其自治系統收集的數據。輔助服務 收入在向客户提供這些服務並履行履約義務 時確認。公司根據合同中規定的這些履約 義務的獨立銷售價格為該服務分配交易價格。
Airobotics的付款 條款各不相同，從產品和服務相關收入發票開具之日起的淨30天到淨60天不等。Airobotics的大部分開發相關收入的 付款條件包含與里程碑相關的付款義務，該義務跨越合同 期。對於基於里程碑的合同，客户查看已完成的里程碑，並在獲得批准後，根據適用的 合同付款。
收入分解
下表列出了我們按收入類型、收入時間和按國家劃分的收入分列的 收入：
| 截至6月30日的三個月 | 六個月已結束 6月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 收入類型 | ||||||||||||||||
| 產品收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 服務和訂閲收入 | ||||||||||||||||
| 開發收入 | ||||||||||||||||
| 總收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 16 |
| 三個月已結束 6月30日 | 六個月已結束 6月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 收入時機 | ||||||||||||||||
| 確認收入的時間點 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 一段時間內確認的收入 | ||||||||||||||||
| 總收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 三個月已結束 6月30日 | 六個月已結束 6月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 收入國家，根據提供的服務或產品運往的地點而定： | ||||||||||||||||
| 美國 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 阿拉伯聯合酋長國 | ||||||||||||||||
| 以色列 | ||||||||||||||||
| 總收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
合同資產和負債
當我們在收到對價之前提供服務或轉讓貨物時，我們會確認應收款 或合同資產。當我們的 對價權是無條件的，並且在該對價到期之前只需要經過一段時間的流逝即可記錄應收款。當我們獲得對價以換取我們向客户轉讓或提供的商品或服務 的權利以時間流逝以外的其他因素為條件時，就會記錄合同 資產。截至2023年6月30日和2022年12月31日，我們沒有任何合約資產記錄。
當我們在履行履約 義務之前收到對價，或者如果我們擁有獲得對價的無條件權利，我們就承認合同責任 。合同責任是指我們有義務向客户轉讓我們已收到對價、 或客户應付一定對價的商品或服務。下表詳細説明瞭截至2023年6月30日的六 個月和截至2022年12月31日的年度中我們的合同負債活動。
| 六個月已結束 6月30日 2023 | 年末 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 期初餘額 | $ | $ | ||||||
| 淨增量 | ||||||||
| 轉入收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期末餘額 | $ | $ | ||||||
保修儲備
對於我們的軟件和硬件 產品，我們提供一年質保類型的有限質保，而對於我們的開發服務，我們不提供任何擔保。保證類型 保修僅涵蓋材料和工藝上的缺陷。如果軟件或硬件組件在一年內經公司 測試後被確定存在缺陷，則公司將維修、更換或向客户退還所涵蓋的硬件和/或軟件 的價格（不包括任何運費、手續費、交付費或安裝費）。我們根據對歷史 保修索賠經歷的審查，估算了根據我們的保修可能產生的成本，並在產品售出時 以此類估算金額記錄負債。影響我們保修責任的因素包括售出的商品數量、保修索賠的歷史和預期費率 以及每次索賠的費用。我們會定期評估我們記錄的保修負債是否充分，並根據索賠數據和歷史經驗的要求調整應計額 。公司已經評估了履行其現有擔保類型擔保的成本 ，並確定2023年6月30日或2022年12月31日的估計未償保修義務對公司 的簡明合併財務報表無關緊要。
| 17 |
租賃
根據主題842，經營租賃費用通常在租賃期限內平均確認 。在截至2023年6月30日的六個月中，該公司的運營租賃包括位於加利福尼亞州森尼韋爾（“直布羅陀租約”）、馬薩諸塞州馬爾伯勒（“美國機器人租約”）、馬薩諸塞州沃爾瑟姆（“沃爾瑟姆 租約”）和以色列佩塔提克瓦的辦公空間 （“Airobotics 租約”）。
2021 年 1 月 22 日，我們與業主和房東簽訂了一份為期 24 個月的租約（2021 年 4 月 1 日生效）（“2021 年直布羅陀租約”），其中
的基準費率為 $
2021年8月5日，該公司 收購了美國機器人和美國機器人租賃公司，其基本費率為每月15,469美元，截至2024年1月，每年增長3％ ，保證金為24,166美元。2021年8月19日，American Robotics修改了租約，將其空間 縮小到約10,450平方英尺。該修正案將他們的年基本租金降至每月8,802美元，截至2024年1月，每年增長3％。
2021年10月8日，American
Robotics簽訂了為期86個月的馬薩諸塞州沃爾瑟姆辦公空間運營租約。沃爾瑟姆租約於2022年3月1日開始，
計劃於2029年4月30日終止，基本利率為美元
2023年1月23日，該公司收購了Airobotics和Airobotics
的租約，其中包括根據三份不同的租賃協議租賃的位於以色列佩塔提克瓦的辦公空間。每份協議都是與
簽訂的，涉及整個租賃區域的不同部分，有效期至 2023 年 12 月 31 日、2024 年 2 月 28 日和 2024 年 11 月 30 日，其中整個租賃區的基本費率約為 $
我們在安排之初就確定安排 是租賃還是包含租約。如果我們在租賃開始時確定該安排是租賃或包含租賃， ，則我們將確定該租賃是經營租賃還是融資租賃。運營和融資租賃導致 在我們的合併資產負債表上記錄使用權（“ROU”）資產和租賃負債。ROU 資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表我們支付租賃產生的租賃款項的義務。 經營租賃 ROU 資產和負債在開始之日根據 租賃期內的租賃付款的現值進行確認。為了計算經營租賃 ROU 資產和經營租賃負債，我們使用不可取消的租賃期限 加上我們合理確定會採用的期權來延期。經營租賃付款的租賃費用在租賃期內按直線 確認。我們的租約通常不提供隱含的費率。因此，我們在確定租賃付款的現值時使用基於 的增量借款利率。該利率通常與我們在信貸額度下為借款支付的利率一致，因為該利率接近我們在類似租賃期限內的抵押借款能力 。我們選擇不確認任何類別標的資產的短期 （12個月或更短）租賃產生的ROU資產和租賃負債。我們選擇不將任何 類標的資產的租賃和非租賃部分分開。
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租賃成本
| 三個月已結束 6月30日 | 六個月已結束 6月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 總租賃成本的組成部分： | ||||||||||||||||
| 經營租賃費用 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 公共區域維護費用 | ||||||||||||||||
| 短期租賃成本 (1) | ||||||||||||||||
| 租賃費用總額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| (1) |
截至2023年6月30日和2022年12月31日的租賃頭寸
我們經營租賃的ROU租賃資產和租賃 負債記錄在未經審計的簡明合併資產負債表中，如下所示：
| 6月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 資產： | ||||||||
| 經營租賃資產 | $ | $ | ||||||
| 租賃資產總額 | $ | $ | ||||||
| 負債： | ||||||||
| 經營租賃負債，當前 | $ | $ | ||||||
| 經營租賃負債，扣除當前 | ||||||||
| 租賃負債總額 | $ | $ | ||||||
截至2023年6月30日，在未經審計的簡明合併資產負債表上衡量租賃負債時包括 ，以下五年 年及以後的租賃付款如下：
| 截至12月31日的年份 | ||||
| 2023（6 個月） | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 此後 | ||||
| 未來最低租賃付款總額 | $ | |||
| 減去估算的利息 | ( | ) | ||
| 總計 | $ | |||
| 19 |
其他租賃信息
| 六個月已結束 6月30日 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 經營租賃的運營現金流 | $ | $ | ||||||
| 加權平均剩餘租賃期限（以年為單位）-經營租賃 | ||||||||
| 加權平均貼現率——經營租賃 | % | % | ||||||
每股普通股淨虧損
每股基本淨虧損為 ，計算方法是將淨虧損除以每個時期已發行普通股的加權平均股。攤薄後每股淨虧損為 與每股基本淨虧損相同，因為我們在每個報告期都有淨虧損。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，以下可能 稀釋的證券已被排除在攤薄後每股 股淨虧損的計算之外，因為納入這些證券會產生反稀釋作用。
| 六個月已結束 6月30日 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 購買普通股的認股權證 | ||||||||
| 購買普通股的期權 | ||||||||
| 根據2022年可轉換本票可發行的潛在股份 | ||||||||
| 限制性庫存單位 | ||||||||
| 潛在稀釋性證券總額 | ||||||||
信用風險的集中度
可能使我們面臨信用風險集中的金融工具包括現金和應收賬款。現金存放在數量有限的
個金融機構。任何一家金融機構持有的餘額都可能超過聯邦存款保險公司
(FDIC) 的保險限額。截至2023年6月30日，該公司的價格為美元
根據對客户財務狀況和其他因素的評估，向其發放信貸 。我們通常不需要抵押品或其他證券來支持 應收賬款。我們對客户進行持續的信用評估，並根據每個報告期的評估 根據需要保留信用損失備抵額。
客户集中
由於我們
最近才對客户服務和支持組織進行投資，因此少數客户佔了我們
收入的很大一部分。來自重要客户的收入，這些客户代表
來自重要
客户的應收賬款，這些客户代表
| 20 |
最近通過的會計公告
2021年5月，財務 會計準則委員會（“FASB”）發佈了2021-04年會計準則更新（“亞利桑那州立大學”）——每股收益 （話題260）、債務——修改和清除（副標題470-50）、薪酬——股票薪酬（主題718）以及衍生品 和套期保值——實體自有權益合約（副標題815-40）：發行人的會計獨立股票分類書面看漲期權的某些修改或交換 ，以澄清和減少發行人對修改 或獨立交易所會計的多樣性股票分類的書面看漲期權（例如權證），在修改 或交易所後仍保持權益分類。本亞利桑那州立大學的修正案在2021年12月15日之後開始的財政年度以及從2021年12月15日之後的財政年度開始的過渡期內對公共和非公共實體有效。允許提前收養，包括在 過渡期內收養。在截至2022年12月31日的年度中，該聲明的通過對我們隨附的簡明合併財務報表沒有影響。
2020年8月，財務會計準則委員會發布了 ASU 第 2020-06 號《可轉換工具和實體自有權益合約的會計》（“ASU 2020-06”），該報告減少了需要對嵌入式轉換功能進行單獨 會計的會計模型的數量，從而簡化了發行人的可轉換工具會計。亞利桑那州立大學2020-06還簡化了實體為確定合約是否符合股票分類資格而必須執行的結算評估，並對可轉換 工具的披露和每股收益（EPS）指導進行了有針對性的改進。此更新將在 2023 年 12 月 15 日之後開始的公司財政年度以及這些財政年度內的過渡期內生效。允許提前採用，但不得早於 2020 年 12 月 15 日之後開始 的財政年度以及這些財政年度內的過渡期。各實體可以選擇通過 修改後的回顧性過渡方法或完全回顧性的過渡方法來採用新的指導方針。公司已選擇使用修改後的追溯過渡方法儘早採用該標準 ，自2022年1月1日起生效。在通過時，這並未對合並財務報表產生重大影響。但是，亞利桑那州立大學2020-06規定，公司無需為截至2022年12月31日的年度內簽訂的可轉換票據記錄衍生負債 。
截至2023年1月1日， 公司採用了以下ASU，其採用對我們隨附的簡明合併財務報表沒有影響：
| 1. | 亞利桑那州立大學2022-02年，《金融工具——信貸損失：陷入困境的債務重組和年份披露》，作為對亞利桑那州立大學第2016-13號金融工具——信貸損失（主題326）：金融工具信用損失的衡量。 |
| 2. | 亞利桑那州立大學 2021-08，《企業合併》（主題 805）：與客户簽訂的合同產生的合同資產和合同負債的會計處理；以及 |
| 3. | ASU 2016-13，金融工具 — 信用損失（主題 326）：衡量金融工具的信用損失 |
2022年9月29日，FASB發佈了2022-04號會計準則更新（ASU），《負債——供應商融資計劃》（副主題 405-50）：披露供應商融資計劃義務，這提高了投資者和其他資本分配者使用供應商融資計劃的透明度 。根據新的亞利桑那州立大學，使用供應商融資計劃購買 商品或服務的公司必須披露有關該計劃的足夠信息，以使財務報表的用户能夠了解該計劃的性質、該期間的活動、不同時期的變化以及潛在的規模。亞利桑那州立大學沒有 2022-04 對2022年12月15日之後開始的財政年度有效，包括這些財政年度內的過渡期，但供應商融資計劃債務的展期除外， 對2023年12月15日之後開始的財政年度生效。 允許提前採用。截至2023年1月1日，該聲明的通過並未對我們隨附的 簡明合併財務報表產生重大影響。
最近發佈的會計公告尚未通過
2022年6月30日，財務會計準則委員會（FASB）發佈了2022-03年會計準則更新（ASU），其中（1）澄清了 在衡量受禁止出售 股權證券的合同限制的股權證券的公允價值時的現有指導方針；（2）對受合同出售限制的股票證券引入了新的披露要求。亞利桑那州立大學 澄清説，對出售股權證券的合同限制不被視為權益 證券記賬單位的一部分。相反，合同銷售限制是申報實體的一個特徵。因此，實體在衡量股權證券的公允價值時不應考慮 的合同銷售限制。此外，亞利桑那州立大學澄清説，實體 不能作為單獨的記賬單位識別和衡量合同銷售限制。對於公共企業實體，本更新中的修正案 對2023年12月15日之後開始的財政年度以及這些財政年度內的過渡期有效。公司 已經評估了採用亞利桑那州立大學第2022-03號的影響，預計不會對公司的合併 財務報表產生影響。
重新分類
上一年度財務報表中報告的某些金額 已重新歸類，以符合本年度的列報方式。對所作陳述沒有影響。
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附註3——其他流動資產
| 2023年6月30日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 預付保險 | $ | $ | ||||||
| 向供應商預付款 | ||||||||
| 延期發行成本 | ||||||||
| 增值税進項抵免 | ||||||||
| 其他預付費用和流動資產 | ||||||||
| 其他流動資產總額 | $ | $ | ||||||
注4 — 財產和設備
| 2023年6月30日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 車輛 | $ | $ | ||||||
| 計算機設備 | ||||||||
| 傢俱和固定裝置 | ||||||||
| 租賃權改進 | ||||||||
| 開發設備 | ||||||||
| 停靠站和無人機 | ||||||||
| 機械和設備 | ||||||||
| 在建工程 | ||||||||
| 財產和設備總額 | ||||||||
| 減去：累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 淨財產和設備 | $ | $ | ||||||
截至2023年6月30日和2022年6月30日的
三個月的折舊費用為美元
附註5 — 商譽和業務收購
我們根據 FASB ASC 805、“業務合併”（“ASC 805”）核算收購 ，並根據ASC 350、 “無形資產——商譽及其他”（“ASC 350”）核算商譽。收購價格超過企業合併中收購的淨資產的估計公允價值 的部分記作商譽。
Airobotics 交易
2023年1月23日，公司根據截至2022年8月4日的合併協議（“原始Airobotics協議”）和2022年11月13日對合並協議的某些修正案（“Airobotics 修正案”，以及最初的Airobotics協議，“Airobotics協議，“Airobotics協議”），完成了對Airobotics的收購， 以色列公司、該公司的全資子公司Os Sub Ltd.（“Merger Sub”）和Airobotics。 根據Airobotics協議的條款，Merger Sub與Airobotics合併（“合併”）， Airobotics繼續作為合併的倖存公司和該公司的全資子公司。
| 22 |
在
合併生效時間（“生效時間”），Airobotics的每股普通股，面值NIS
正如 在 Airobotics 協議中規定的那樣，根據Airobotics Ltd.2015年以色列股票期權計劃和2020年激勵股權計劃（“Airobotics計劃”）發行的購買Airobotics 普通股（每股均為 “Airobotics 股票期權”，統稱為 “Airobotics 股票期權”）的每項未償還期權、認股權證或其他權利，無論是歸屬還是非歸屬，均由 承擔 Ondas 並自生效時間起轉換為購買公司 普通股的期權、認股權證或權利（如適用）。根據相關Airobotics股票期權的條款，每份Airobotics股票期權均被視為構成一種期權、 認股權證或其他權利（如適用），其條款和條件與該Airobotics 股票期權所適用的條款和條件基本相同，相當於該Airobotics持有者的公司普通股數量（四捨五入到最接近的 整股）如果該持有人 行使合併，Robotics 股票期權本來有權獲得合併期權、認股權證或在生效時間之前購買Airobotics全部普通股的權利，每股公司普通股 （向下舍入至最接近的整數美分）等於 (i) 根據該Airobotics股票期權購買的Airobotics 普通股的前每股行使價，除以 (ii) 交易比率。
由於合併， 該公司在納斯達克股票市場和特拉維夫證券交易所雙重上市（”調情”)。該公司股票在TASE的第一個交易日 是2023年1月26日。
| 購買價格對價 | ||||
| 普通股 — | $ | |||
| 既得股票期權 — | ||||
| 認股權證 — | ||||
| 總購買價格對價 | $ | |||
| 收購資產的估計公允價值： | ||||
| 現金和現金等價物以及限制性現金 | $ | |||
| 應收賬款 | ||||
| 庫存 | ||||
| 其他流動資產 | ||||
| 財產和設備 | ||||
| 使用權資產 | ||||
| 無形資產 | ||||
| 其他長期資產 | ||||
| 所購資產的估計公允價值總額 | ||||
| 假設負債的估計公允價值： | ||||
| 應付賬款 | ||||
| 客户預付款 | ||||
| 政府補助金負債 | ||||
| 其他貸款 | ||||
| 其他應付賬款 | ||||
| 租賃負債 | ||||
| 關聯方貸款 | ||||
| 假設負債的估計公允價值總額 | ||||
| 收購的淨資產 | $ | |||
| 善意 | $ | |||
| 23 |
收購價格對價中包含的 認股權證的行使價遠遠超過公司在收購之日的股價，因此認股權證的 價值被視為微不足道。
收購的無形資產
包括已開發的技術、與營銷相關的資產和客户關係（參見附註6——無形資產）。最終的
收購價格分配將在公司完成詳細估值和必要的計算後確定。最終的
分配可能與初步分配存在重大差異。最終分配可能包括 (1)
不動產、廠房和設備公允價值的變化，(2) 無形資產估值的變化，例如已開發的技術、營銷相關資產、
和客户關係以及商譽，以及 (3) 資產和負債的其他變化。在截至2023年6月
30日的三個月中，進行了調整，以降低財產和設備的估計公允價值，並將商譽增加美元
商譽代表 集結的員工隊伍、獲得的能力以及此次收購帶來的未來經濟收益。出於税收目的，商譽中沒有一部分 可以扣除。
我們截至2023年6月30日的六個月
的業績包括Airobotics在2023年1月24日至2023年6月30日期間的業績。以下未經審計的預估信息
顯示了公司的經營業績，就好像對Airobotics的收購發生在2022年1月1日一樣。
| （未經審計） | ||||||||||||
| 截至2022年6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 2023 | 截至6月30日的六個月 2022 | ||||||||||
| 收入，淨額 | $ | $ | $ | |||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 每股基本收益 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 攤薄後的每股收益 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
商譽減值
| 美國的 機器人 | ||||
| 截至 2022 年 1 月 1 日的餘額 | $ | |||
| 減值損失 | ( | ) | ||
| 截至2022年12月31日的餘額 | ||||
| 收購商譽 | ||||
| 截至2023年6月30日的餘額 | $ | |||
在年度預測過程結束後，將在第四季度對商譽進行減值測試
。該公司最初進行了定性分析，並確定
由於市場狀況的變化以及收入增長速度低於先前的預測，
商譽受到減損的可能性很大。該公司聘請了一家第三方服務提供商對這家美國機器人實體進行估值。
使用貼現現金流分析以及對低於先前估值的收入和現金流的修訂預測，
確定該實體的公允價值低於截至2022年12月31日的賬面價值，減值為美元
| 24 |
附註6 — 無形資產
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||||
| 總承載量 金額 | 累積的 攤銷 | 網 攜帶 金額 | 格羅斯 攜帶 金額 | 累積的 攤銷 | 網 攜帶 金額 | 有用 生活 | ||||||||||||||||||||||
| 專利 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
| 正在申請的專利 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 許可證 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 軟件 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 商標 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 美國聯邦航空局豁免 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 開發的技術 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 非競爭協議 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 與營銷相關的資產 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 客户關係 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||
截至2023年6月30日和2022年6月30日的
三個月的攤銷費用為美元
2022年3月20日，公司簽訂了收購協議，收購了Ardenna, Inc. 的資產。Ardenna, Inc. 是一家領先的圖像處理
和用於鐵路基礎設施監控和檢查的機器學習軟件解決方案提供商。此次收購的對價是
$
2022年8月31日，該公司
與北達科他州有限責任公司Field of View LLC簽訂了資產購買協議。總購買對價
包括 $
| 25 |
2022年10月19日，Airobotics
簽訂了經修訂的資產購買協議，收購
Iron Drone Ltd.（“Iron Drone”）的所有知識產權、技術系統和運營。
Iron Drone Ltd.（“Iron Drone”）是一家總部位於以色列的公司，專門開發自主反無人機系統
（“鐵無人機交易”）。
| 截至12月31日的年度 | 估計的 攤銷 | |||
| 2023 (6 個月) | $ | |||
| 2024 | $ | |||
| 2025 | $ | |||
| 2026 | $ | |||
| 2027 | $ | |||
| 此後 | $ | |||
| 總計 | $ | |||
附註7 — 長期股權投資
2021 年 10 月 5 日，昂達斯控股不可撤銷地認購併同意
收購
2022 年 7 月 15 日，昂達斯控股不可撤銷地認購併同意收購
| 26 |
這種長期股權投資
包括通過優先股對私營公司的股權投資，優先股不被視為實質上普通股，
按成本核算，並根據可觀察到的價格變化或減值進行調整，在我們的合併資產負債表上被歸類為長期股權投資
，調整數在合併運營報表的其他（支出）收入中確認。
公司已確定該股權投資的公允價值不容易確定，因此選擇了衡量替代方案。
因此，在同一發行人的相同或相似投資的下一次可觀察到的價格變動
或確認減值時，股權投資的賬面金額將調整為公允價值。在每個報告期，公司都會進行
一次定性評估，以評估投資是否受到損害。該評估包括對近期經營業績和趨勢、被投資證券的近期銷售/收購以及其他公開數據的審查。如果投資減值，
公司將其記入其估計的公允價值。截至2023年6月30日和2022年12月31日，長期股權投資的賬面價值
為美元
我們的首席執行官埃裏克·布羅克是 Dynam 的董事
。該公司的一名高級管理人員和一名董事總共投資了$
附註8——應計費用和其他流動負債
應計費用和其他 流動負債包括以下內容：
| 2023年6月30日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 應計工資和其他福利 | $ | $ | ||||||
| 應付的D&O保險融資 | ||||||||
| 應計的專業費用 | ||||||||
| 應計購買對價 | ||||||||
| 應計利息 | ||||||||
| 其他應計費用和應付賬款 | ||||||||
| 應計費用和其他流動負債總額 | $ | $ | ||||||
附註 9 — 長期應付票據
2017 年可轉換本票
2017年9月14日， 公司和個人簽訂了個人單方面兑換偏好的可轉換本票（“2017年可轉換本票”）。2018年7月11日，公司董事會批准了對2017年可轉換本票 票據的某些修改，其中個人與公司之間的轉換功能從單方面改為相互轉換。
公司可以在任何時候
在合格公開募股時或之後按首次公開募股轉換價格轉換任何未償還的款項。轉換價格是
合格公開發行中出售的每股普通股 (i) 價格中較小的一個，折現為
在2023年6月30日和2022年12月31日
，2017年可轉換本票的未償餘額總額均為美元
2022年可轉換交易所票據
2022年10月28日，公司與某些投資者簽訂了證券購買協議（“購買協議”）
，根據該協議，我們發行了本金為美元的可轉換票據（“2022年可轉換本票”）
| 27 |
2023年1月20日，公司對該某個 購買協議簽訂了證券購買協議第1號修正案（“經修訂的SPA”）。修訂後的SPA修訂了作為購買協議附錄的附註。
根據購買協議的條款，公司於2023年1月20日將2022年可轉換本票按美元兑美元
兑換為
2022 年可轉換交易所票據在所有重大方面都與 2022 年可轉換本票相同，唯一的不同是它們 (i) 是根據基礎契約（定義見下文）和第一份補充契約（定義見下文）發行的；(ii) 的到期日 為 2024 年 10 月 28 日；(iii) 允許加速分期付款金額（定義見2022 年可轉換交易所票據）) 不超過分期付款金額（定義見 2022 年可轉換交易所票據）的八 (8) 倍 日期 (如2022年可轉換交易所票據所定義）與當前加速（定義見2022年可轉換交易所 票據）有關；以及 (iv) 修改加速轉換價格（定義見2022年可轉換交易所票據）。
2022年可轉換交易所票據是根據公司與聯邦安全局威爾明頓 儲蓄基金協會作為受託人（“受託人”）簽訂的截至2023年1月20日的第一份 補充契約（“第一份補充契約”）發行的。第一份補充契約補充了公司與受託人之間簽訂的 契約，日期為2023年1月20日（“基本契約”，與 第一份補充契約一起是 “初始契約”）。初始契約已根據1939年《信託契約 法》獲得資格，2022年可轉換交易所票據的條款包括初始契約中規定的條款和參照《信託契約法》成為初始契約 一部分的條款。
截至2023年6月30日
，2022年可轉換交易所票據的未償還本金總額為美元
截至2023年6月30日的三個月，我們確認的利息支出為美元
2022 年可轉換交易所票據的利率為
| 28 |
“分期付款金額” 將等於：
| (i) | 對於除到期日以外的所有分期付款日期，(x) 持有人按比例計算的金額 $ 中較小者 |
| (ii) | 在到期日，該票據下當時未償還的本金。 |
每月
月，票據持有人可以將票據中到期的部分提速，最高可達最低分期付款金額$的八倍
2023年7月24日，根據SPA的條款，一位投資者選擇
購買
政府補助金責任
Airobotics已獲得以色列創新局（“IIA”）的撥款
，用於資助其在以色列的研發計劃，Airobotics
通過該撥款獲得了總額為美元的IIA參與補助金
附註 10 — 股東權益
普通股
2023年6月30日和2022年12月31日
31日，該公司
優先股
截至2023年6月30日和2022年12月31日
31日，該公司已經
該公司評估了其 A系列優先產品，以確定這些工具或這些工具的嵌入式組件是否符合衍生品的資格，可以單獨核算 。優先股包括嵌入式或有自動轉換期權，該期權與優先股 股分開，單獨記錄為衍生負債，從而對優先股產生折扣。嵌入式 衍生品的公允價值在每個資產負債表日期記錄為負債並按市值計價，公允價值的變化作為其他收益 （支出）記錄在公司隨附的合併運營報表中。鑑定 嵌入式轉換功能所產生的折扣將不會累積或攤銷，因為A系列優先股已被歸類為權益。
| 29 |
表格 S-3
2021 年 1 月 29 日，公司在 S-3 表格上提交了一份上架註冊聲明
，價格最高為 $
自動櫃員機服務
2022年3月22日，公司
與奧本海默（“銷售代理”）簽訂了股權分配協議（“自動櫃員機協議”）。根據
《自動櫃員機協議》的條款，公司可以不時通過作為公司銷售代理的銷售
代理進行報價和出售（“自動櫃員機發行”），最高可達 $
2022年10月26日，Ondas
與銷售代理簽訂了股權分配協議的第1號修正案（“第1號修正案”）。修正號
1 規定將總髮行價格從最高降至 $
根據自動櫃員機協議發行 將在 (i) 出售受自動櫃員機協議約束的所有自動櫃員機股票以及 (ii) 自動櫃員機協議根據其條款終止時最早終止。
自動櫃員機股票是根據S-3表格及其2022年3月22日的招股説明書補充文件發行的 。
2022 年 4 月，該公司
出售了
2022 年 5 月，該公司出售了
2022 年 6 月，該公司出售了
2022 年 7 月，該公司出售了
在截至2023年6月30日的六個月中，沒有出售任何股票 。
自2023年7月11日起，公司和銷售代理雙方同意 終止自動櫃員機協議，見附註15——後續事件。
| 30 |
為可轉換債務發行股票
2023年1月1日、2023年1月
26日、2023年1月31日、2023年3月1日、2023年4月3日、2023年5月5日、2023年5月15日、2023年5月30日和2023年6月14日，公司發行了
購買普通股的認股權證
我們使用Black-Scholes-Merton 期權模型（“Black-Scholes模型”）來確定購買公司普通股的認股權證的公允價值。 根據美國公認會計原則，Black-Scholes模型是可以接受的模型。Black-Scholes模型要求使用許多假設 ，包括股價的波動性、加權平均無風險利率和權證的加權平均期限。
無風險利率 假設基於觀測到的零息美國國債的利率，其到期日與認股權證的 期限相當。估計波動率是衡量在 獎勵的預期有效期內，我們的股價每年預計波動幅度的衡量標準。我們的估計波動率是股票價格 公開上市的同行實體的歷史波動率的平均值，這段時間等於獎勵的預期壽命。由於 缺乏足夠的股價歷史數據，我們使用了同行實體的歷史波動率。
截至2022年12月31日，我們
有未償還的認股權證可供購買總額為
2023 年 1 月 23 日，該公司
發行了認股權證，總共購買了
| 六個月結束了， | ||||
| 2023年6月30日 | ||||
| 股票價格 | $ | |||
| 無風險利率 | % | |||
| 波動性 | % | |||
| 預期壽命（年） | ||||
| 股息收益率 | % | |||
| 31 |
| 加權 | ||||||||||||
| 加權 | 平均值 | |||||||||||
| 的數量 | 平均值 | 剩餘的 | ||||||||||
| 股票低於預期 | 運動 | 合同的 | ||||||||||
| 搜查令 | 價格 | 生活 | ||||||||||
| 2023 年 1 月 1 日的餘額 | $ | |||||||||||
| 已發行 | $ | |||||||||||
| 已過期 | ( |
) | $ | |||||||||
| 2023 年 6 月 30 日的餘額 | $ | |||||||||||
截至2023年6月30日，我們有
份未償還的認股權證可供購買，總共有
股權激勵計劃
2018年，我們的股東通過了2018年股權激勵計劃（
“2018年計劃”），根據該計劃
在2021年11月5日舉行的公司2021年年度股東大會上，公司股東批准了昂達斯控股公司2021年股票激勵計劃（以下簡稱 “計劃”）。
委員會於2021年9月30日通過了該計劃，但須經股東批准。該計劃的目的是使公司
能夠通過為符合條件的個人提供收購或增加公司所有權
的機會來吸引、留住、獎勵和激勵他們，並激勵他們為公司的發展和成功付出最大努力，從而加強
符合條件的個人與公司股東之間的利益共同性。該計劃規定發放
獎勵，包括股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位和績效獎勵。該計劃
規定的儲備金為
購買普通股的股票期權
公司向某些員工、董事和顧問授予股票期權
，這些期權代表了在行使之日按規定的
行使價購買普通股的權利。授予員工的股票期權通常為兩到四年，並視持續就業情況而定。
與這些獎勵相關的薪酬費用在適用的歸屬期內按直線確認。授予
顧問的股票期權取決於是否達到預先設定的業績條件。受獎勵的實際股票數量
是在業績期末確定的，範圍可能為
2023 年 2 月 9 日，董事會委員會
總共批准了
| 32 |
2023 年 3 月 16 日，董事會委員會
總共批准了
2023 年 3 月 16 日，董事會委員會
還批准了總計
下表列出了在 Black-Scholes 模型中使用的假設。
| 六個月結束了， | ||||
| 2023年6月30日 | ||||
| 股票價格 | $ | |||
| 無風險利率 | % | |||
| 波動性 | % | |||
| 預期壽命（年） | ||||
| 股息收益率 | % | |||
| 加權 | ||||||||||||
| 加權 | 平均值 | |||||||||||
| 的數量 | 平均值 | 剩餘的 | ||||||||||
| 股票低於預期 | 運動 | 合同的 | ||||||||||
| 選項 | 價格 | 生活 | ||||||||||
| 2023 年 1 月 1 日的餘額 | $ | |||||||||||
| 已授予 | $ | |||||||||||
| 被沒收 | ( | ) | $ | |||||||||
| 2023 年 3 月 31 日的餘額 | $ | |||||||||||
| 已鍛鍊 | ( | ) | $ | |||||||||
| 被沒收 | ( | ) | $ | |||||||||
| 2023 年 6 月 30 日的餘額 | $ | |||||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日歸屬並可行使 | $ | |||||||||||
截至2023年6月30日，與非既得股票期權相關的
未確認薪酬支出總額為美元
| 截至6月30日的三個月 | 六個月已結束 6月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 一般和行政 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 銷售和營銷 | ||||||||||||||||
| 研究和開發 | ||||||||||||||||
| 銷售商品的成本 | ||||||||||||||||
| 與期權相關的股票支出總額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 33 |
限制性股票單位
2023 年 2 月 9 日，委員會
批准了
2023 年 2 月 9 日，委員會
還批准了
公司確認歸屬期或提供服務期間的受限 股票單位支出。與向顧問和其他非僱員發行或將要發行的普通股 股票相關的薪酬將在計量 日開始的預期服務期內確認，該日期通常是公司和服務提供商達成承諾，公司同意授予股份 以換取所提供的服務的時間。
| RSU | 加權 平均值 授予日期 公允價值 | 加權 平均值 授予 時期 （年份） | ||||||||||
| 截至2023年1月1日的未歸屬餘額 | $ | |||||||||||
| 已授予 | $ | |||||||||||
| 既得 | ( | ) | $ | |||||||||
| 已取消 | ( | ) | $ | |||||||||
| 截至2023年3月31日的未歸屬餘額 | $ | |||||||||||
| 既得 | ( | ) | $ | |||||||||
| 已取消 | ( | ) | $ | |||||||||
| 截至2023年6月30日的未歸屬餘額 | $ | |||||||||||
| 三個月已結束 6月30日 | 六個月已結束 6月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 一般和行政 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 銷售和營銷 | ||||||||||||||||
| 研究和開發 | ||||||||||||||||
| 與限制性股票單位相關的股票支出總額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 34 |
附註11——承付款和意外開支
法律訴訟
我們可能會參與正常業務過程中產生的法律 訴訟、索賠和評估。這些問題存在許多不確定性，結果 是不可預測的。截至2023年6月30日，財務報表中沒有包含此類意外虧損。
註釋 12 — 區段信息
運營部門被定義為擁有離散財務信息的實體的組成部分，並由首席運營決策者
制定者（“CODM”）在做出資源分配和績效評估決策時定期進行審查。該公司的CODM是其
的首席執行官。該公司已確定已經
| 截至2023年6月30日的三個月 | ||||||||||||
| 昂達斯網絡 | 昂達斯 自治 系統 | 總計 | ||||||||||
| 收入，淨額 | $ | $ | $ | |||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||||||
| 利息支出 | ||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | ||||||||||||
| 淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 善意 | ||||||||||||
| 資本支出 | ||||||||||||
| 總資產 | $ | $ | $ | |||||||||
| 截至2023年6月30日的六個月 | ||||||||||||
| 昂達斯網絡 | 昂達斯 自治 系統 | 總計 | ||||||||||
| 收入，淨額 | $ | $ | $ | |||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||||||
| 利息收入 | ||||||||||||
| 利息支出 | ||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | ||||||||||||
| 淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 善意 | - | |||||||||||
| 資本支出 | ||||||||||||
| 總資產 | $ | $ | $ | |||||||||
| 35 |
附註13 — 所得税
該公司的遞延
税收資產淨額為 $
Airobotics Limited 的税收
優惠約為 $
在評估遞延所得税資產（包括淨營業虧損結轉）的可變現性 時，公司評估了正面和負面證據，以估計 未來是否會產生足夠的應納税所得額來利用其現有的遞延所得税資產。遞延 税收資產的最終變現取決於這些臨時差額可以扣除的時期內未來應納税所得額的產生。 根據其評估，該公司已為其遞延所得税資產提供了全額估值補貼，因為目前這些資產的未來使用仍不確定 。
根據《美國國税法》第 382條，如果控制權發生變化 ，公司淨營業虧損結轉的使用可能會受到限制。截至2021年12月31日，該公司完成了一項分析並確定存在多項所有權 的變更。只要產生足夠的應納税所得額，根據美國國税局 2003-65號通知計算的年度基本限額加上增加的限額將使公司能夠在結轉期內利用所有現有虧損。
截至2023年6月30日和2022年12月31日 31日，管理層認為公司沒有任何重大的不確定性税收狀況需要其在財務報表中衡量和反映 審計狀況可能缺乏可持續性的情況。公司將在未來時期繼續評估其不確定的 税收狀況，以確定是否有必要在財務報表中進行衡量和確認。該公司 認為，明年其未確認的税收狀況不會有任何重大變化。
附註 14 — 關聯方交易
該公司對 Dynam 進行長期股權投資，賬面價值
為 $
除了股權投資外，該公司還向Dynam支付了$的服務費用
截至2023年6月30日和2022年12月31日
31日，該公司欠款為美元
注意 15 — 後續事件
截至目前，管理層已經評估了後續的 事件 2023年8月14日，即根據澳大利亞證券交易委員會主題855的要求發佈簡明合併財務報表的日期 。
| 36 |
終止自動櫃員機協議
2023 年 7 月 11 日，公司和銷售代理商共同同意
終止自動櫃員機協議。因此，公司暫停並終止了與根據自動櫃員機協議（“自動櫃員機招股説明書”）條款可發行的公司普通股
相關的招股説明書。自動櫃員機協議和
自動櫃員機招股説明書的終止自2023年7月11日起生效。截至2023年6月30日，該公司的未償還延期發行成本為美元
昂達斯網絡租賃協議
2023 年 8 月 7 日，Ondas Networks
簽訂了
協議和豁免
2023年7月21日，公司與2022年可轉換交易所票據的持有人簽訂了協議和豁免
（“協議和豁免”），其中包括 (i) 將到期日
延長至2024年10月28日至2025年4月28日；(ii) 放棄票據第8 (e) 節的最後一句話（因此
第8 (e) 節的最後一句應為沒有進一步的力量和效力）（“加速豁免”）；（iii）將2022年可轉換交易所票據的轉換價格
降至 (A) 當時有效的轉換價格和 (B) 中較低者(x) 下限
價格（定義見附註）中較大者和（y）
協議和豁免的完整摘要，包括 相關協議的全文，可在2023年7月28日向美國證券交易委員會提交的8-K表格最新報告中查閲。
其他可轉換票據
2023年7月24日，根據經修訂的購買協議條款
，投資者選擇購買
2023年7月25日，根據公司於2021年1月29日向美國證券交易委員會提交的S-3表格（文件編號333-252571）的上架註冊聲明（因此 註冊聲明於2021年2月5日生效，並根據2022年10月26日在 S-3MEF 表格（編號333-268014）上發佈的註冊 聲明，擴大到涵蓋其他證券，根據經修訂的1933年 《證券法》第462（b）條向美國證券交易委員會提交）。2023年7月25日，公司向美國證券交易委員會提交了與出售和發行 附加票據有關的招股説明書補充文件。Oppenheimer & Co.根據2022年10月26日配售 代理協議的條款，Inc. 擔任該交易的唯一配售代理。
2023年6月30日之後，該公司發行了大約
| 37 |
Ondas Networks的優先股投資
2023 年 7 月 9 日，Ondas Networks
Inc. 與其中名為
的初始購買者（“初始購買者”）簽訂了優先股購買協議（“原始網絡協議”），用於投資昂達斯網絡併發行認股權證進行購買
優先股按每年 8% 的利率累積
股息 (
2023 年 7 月 21 日，Ondas Networks簽訂了優先股購買協議
協議的某些修正案（“網絡修正案”，以及原始網絡協議，“Networks
協議”）。根據網絡修正案，作為首次出售 Ondas
Networks 優先股的交換，$
Ondas Networks將把出售Networks優先股的收益用於營運資金和其他一般公司用途，包括與網絡協議所設想的交易相關的費用 。所得款項的任何部分都不會分配給公司。
另外 在2023年7月21日，Ondas Networks完成了初步收盤。在首次網絡關閉方面，該公司發行了 份初始認股權證。此外，在初始交易中，雙方簽訂了賠償協議、投資者的 權利協議、優先否決權協議和投票協議。每份協議的表格都附在表格8-K的附錄10.1中 提交於 2023 年 7 月 28 日.
2023 年 8 月 11 日，Ondas Networks 完成了第二次首次購買者平倉。在第二次首次買方收盤時，
公司發行了第二份初始買方認股權證。在第二次初始買方收盤後，初始買方總共投資了 $
根據網絡協議， 公司與初始買方簽訂了兩份註冊權協議，根據將在首次收盤後180天內提交的註冊聲明 ，登記初始認股權證和第二份初始買方認股權證所依據的母公司普通股 的轉售。
| 38 |
第 2 項。管理層對財務 狀況和經營業績的討論和分析。
普通的
以下討論和 分析提供了我們的管理層認為與評估和理解昂達斯控股公司（“Ondas”、“我們” 或 “公司”）的經營業績 和財務狀況相關的信息。本討論應與我們的簡明合併財務報表和其中包含的附註一起閲讀，這些報表包含在本季度的 10-Q表報告（“報告”）中。這些信息還應與2023年3月14日向美國證券交易委員會（“SEC”） 提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告 中包含的信息一起閲讀，包括截至2022年12月31日止年度的經審計的合併財務報表和附註（“2022年10-K表”）。本討論包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。 對可能導致我們的實際業績與這些前瞻性陳述中的預期存在重大差異的因素的描述， 請參閲本報告以下標題為 “關於前瞻性陳述的警示説明” 的部分。報告的 業績不一定反映未來的經營業績或財務狀況。
概述
昂達斯控股公司通過其子公司昂達斯網絡公司（“Ondas Networks”）、美國機器人公司（“American Robotics” 或 “AR”）和Airobotics, Ltd.（“Airobotics”）（“Airobotics”），是私人無線、無人機和 自動化數據解決方案的領先提供商。昂達斯控股於2023年1月23日收購了總部位於以色列的 自動駕駛無人機系統開發商Airobotics。American Robotics和Airobotics由一個名為Ondas自治系統的獨立業務 部門共同運營。Ondas Networks和Ondas自治系統共同為鐵路、能源、採礦、農業、 公共安全和關鍵基礎設施以及政府市場的用户提供了更好的連接、數據收集能力、數據收集 和信息處理能力。我們將Ondas Networks和Ondas自治系統作為獨立的業務部門運營，以下 是對每個細分市場的討論。有關我們分部的更多信息，請參閲隨附的合併財務報表附註1和附註2 。
Ondas 網絡細分市場
Ondas Networks 提供無線 連接解決方案，支持任務關鍵型工業互聯網應用和服務。我們將這些應用程序稱為 關鍵任務物聯網 (“mc-IoT”)。我們的無線網絡產品適用於各種 mc-IoT 應用，這些應用通常位於大型工業網絡的邊緣。這些應用程序需要安全、實時 連接，並能夠在大型工業網絡的邊緣處理大量數據。所有主要的關鍵基礎設施市場 都需要此類應用，包括鐵路、電網、無人機、石油和天然氣以及公共安全、國土 安全和政府，這些市場需要安全、可靠和快速的運營決策，以提高效率並確保 高度的安全保障。
我們設計、開發、製造、銷售和支持 FullMax，這是我們獲得專利的軟件定義無線電 (“SDR”) 平臺，用於安全、許可、私有、廣域寬帶 網絡。我們的客户安裝 FullMax 系統是為了升級和擴展其傳統廣域網基礎設施。我們的 mc-IoT 知識產權已被電氣和電子工程師協會（“IEEE”）採用，該協會是全球領先的數據網絡協議標準機構 ，並構成了 IEEE 802.16s 標準的核心。由於基於標準的通信解決方案 是我們的關鍵任務客户和生態系統合作伙伴的首選，因此我們在工業市場的無線 網絡方面在 IEEE 中處於領先地位。因此，管理層認為，這種基於標準的方法支持在新興的全球合作伙伴和終端市場生態系統中採用我們的技術 。
| 39 |
我們基於軟件的 FullMax 平臺是私人擁有和運營的無線廣域網的重要而及時的升級解決方案，它利用基於 Internet 協議的通信為我們的關鍵任務基礎設施客户提供更高的可靠性和數據容量。我們相信 全球工業和關鍵基礎設施市場已經到了一個轉折點，傳統的串行和基於模擬的 協議和網絡傳輸系統不再滿足行業需求。除了提供更高的數據吞吐量外，FullMax 還是一個 智能網絡平臺，允許採用複雜的操作系統和設備，支持廣域領域的下一代 mc-IoT 應用程序。這些新的 mc-IoT 應用程序和相關設備需要在大型 工業網絡邊緣提供更高的處理能力，以及網絡容量和稀缺帶寬資源的有效利用，而我們端到端網絡平臺中集成的 “Fog-Computing” 功能可以支持這些資源。Fog-Computing 利用管理軟件來實現邊緣計算處理 以及現場的數據和應用程序優先級，使我們的客户能夠在邊緣對這些新的、智能 mc-IoT 設備和應用程序進行更可靠、更實時的操作控制。
我們與 西門子移動的合作伙伴關係
2020 年 4 月，Ondas Networks 與西門子交通（“西門子”）建立了戰略合作伙伴關係，西門子移動（“西門子”）是無縫、可持續、可靠 和安全交通解決方案領域的全球領導者，以銷售我們基於 FullMax 的網絡技術和服務，並 共同開發基於西門子高級列車控制系統 （“ATCS”）協議和我們的 fullMax 的無線通信產品 Max mc-IoT 平臺。
我們相信，從 北美一級鐵路市場開始，西門子既有銷售和營銷覆蓋面又有支持，可以推動我們的技術在全球鐵路市場上得到廣泛接受。2021年第三季度，我們完成了與西門子聯合開發的第一款產品 的開發——雙模ATCS/MC-IoT無線電系統。西門子現在正以 品牌營銷和銷售這些專有系統 Airlink 致我們的鐵路客户。雙模 ATCS 無線電系統支持西門子龐大的 ATCS 無線電安裝基礎 ，並使西門子的客户能夠利用我們的 MC-IoT 無線系統支持許多新的高級鐵路應用。這些新應用，包括高級平交道口激活和監控、路邊檢查、軌道車輛 監控以及下一代信號和列車控制系統，旨在提高鐵路生產率、降低成本和提高 安全。此外，西門子在西門子旗下銷售和銷售昂達斯網絡的獨立MC-IoT 802.16產品 Airlink 品牌。
自從與西門子 建立合作伙伴關係以來，我們與西門子 的關係已顯著擴大，包括 (i) 我們的無線技術平臺的更廣泛營銷，以及 (ii) 其他多個聯合產品計劃。西門子擴大了Ondas Networks產品的營銷範圍，在北美客運和公交鐵路以及歐洲和亞洲鐵路市場發現了機會 。我們相信，在這些新瞄準的大型市場中，我們的技術具有廣闊的潛力 。
2021年11月，西門子獲得了美國主要的一級鐵路的第一份900 MHz商業鐵路 訂單，該訂單已於2021年12月交付。2022 年 8 月，我們宣佈 已從西門子獲得了 I 類鐵路900 MHz 網絡的初始批量訂單，其中包括兼容 ATCS 的產品以及 Ondas 的目錄產品。2022 年 9 月，我們獲得了在加拿大銷售 ATCS 無線電的政府授權。2023 年 3 月， 美國鐵路協會（“AAR”）正式宣佈，IEEE 802.16 標準將成為 綠地 900 MHz 網絡的無線平臺。AAR還證實，他們已與聯邦通信委員會達成協議，在2025年9月之前停用傳統的 900 MHs頻段，新的900 MHz頻段的無線網絡將在2026年4月之前基本建成。
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其他關鍵市場
我們已經啟動了其他 計劃，將我們的 MC-IoT 連接和生態系統合作戰略推向其他關鍵基礎設施市場。2022 年 6 月， 我們宣佈與全球國防承包商合作，首次成功將我們的技術安裝到加勒比海的綜合海岸監視系統 (ICSS) 中 。2022年第四季度，我們收到並交付了新的ICSS訂單，要求國防承包商 部署在印度。我們預計該防禦供應商將在2023年為ICSS應用程序提供更多訂單。我們相信，我們的 FullMax 技術具有許可的頻率靈活性、可靠性和在海面上的長距離通信範圍，正在擴大我們在這個新興國土安全市場中的技術規模 。
昂達斯自主系統板塊
我們的 Ondas Autonomous Systems 業務部門通過 Optimus System™ 和 Scout System™（“Autonomous 無人機平臺”）設計、開發和銷售商用無人機解決方案。
自主無人機平臺 是高度自動化、人工智能驅動的無人機系統，能夠持續遠程操作，並作為 “drone-in-a-box” 交鑰匙數據解決方案服務銷售。它們用於需要數據和信息收集 和處理的關鍵工業和政府應用程序。這些用例包括公共安全、安保和智慧城市部署，其中常規的高分辨率 自動應急響應、測繪、測量和檢查服務受到高度重視，此外還包括強調安全和檢查解決方案的 石油和天然氣、鐵路和港口等工業市場。自主無人機平臺通常在數據即服務 (DaaS) 商業模式下向客户提供 ，而一些客户會選擇購買、擁有和運營Optimus Systems™。
American Robotics和Airobotics 在監管方面取得了業界領先的成功，其中包括美國聯邦航空管理局 （“FAA”）批准的第一個無人機系統，可以在沒有人工操作員現場的情況下實現視線以外的自動操作（BVLOS）。
除了自主無人機平臺外，我們還提供名為 Raider™ 的反無人機 系統。Raider™ 由總部位於以色列的專門開發自主反無人機系統的公司Iron Drone Ltd.（“Iron Drone”）開發，由政府和企業客户部署，用於提供 安全，保護關鍵基礎設施、資產和人員免受敵對無人機的威脅。昂達斯控股於2023年3月6日收購了Iron Drone的資產 。
自主無人機平臺
我們設計、開發和製造 自主無人機系統，為企業和政府客户提供高保真、超高分辨率的航空數據。目前，我們 優先考慮我們的 Optimus System™ 的營銷，該系統為客户提供一站式數據和信息解決方案，以及 持續實時或近乎實時地數字化、分析和監控其資產和現場運營的能力。我們認為，我們的Scout System™ 的市場機會 仍然很大。隨着我們通過 Optimus 平臺推動市場採用率，我們預計將重新推出 scout 平臺，包括新的增強版本，以幫助根據不同的用例和價位細分市場。
Optimus System™ 是從頭開始設計的端到端產品，能夠在現實世界中持續無人值守操作。由機器人自動化、機器視覺、邊緣計算和人工智能領域的 創新提供支持。一支由聯網的 Optimus Systems™ 組成的艦隊 安裝在客户所在地，通常作為聯網的無人機基礎設施（我們稱之為 Urban Drone Infrastructure）部署在客户所在地， 將無限期地部署在操作區域，自動收集和無縫傳輸數據和信息 且可靠。
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我們在DaaS商業模式下銷售Optimus System™，通過這種模式， 我們的無人機平臺彙總客户數據並提供滿足客户要求的數據分析，以換取年度訂閲費 。一些客户購買 Optimus Systems™ 是為了自己擁有和經營。我們還聘請分銷商來協助我們的 Optimus System™ 在地域市場的銷售 和營銷，在這些市場中，通過吸引當地第三方來識別和服務潛在客户 更具成本效益。這些分銷協議可能包括合資企業，昂達斯自主系統公司將在合資企業中提供 技術專業知識，以支持合資夥伴向客户提供航空數據服務。
Optimus System™ 包括 (i) Optimus™，一架高度自動化、人工智能驅動的無人機，具有先進的成像有效載荷；(ii) Airbase™，一個用於住房、電池更換、電池充電、有效載荷交換、數據處理和雲傳輸的堅固耐用 (iii) Insightful™，一個安全的門户網站和 API，一個支持遠程交互的安全門户網站和 API 系統、數據和由此產生的分析位於世界任何地方 。這些主要子系統通過一系列支持技術進行連接。Airbase™ 具有內部機器人系統 ，可以自動更換電池和有效載荷。自動更換電池允許 Optimus 全天候運行，因為 Optimus 無人機在返回碼頭更換電池後可以立即重新部署。同樣，Optimus System能夠在沒有人為幹預的情況下自動交換傳感器 和高級有效載荷，這使得 Optimus System 能夠從單個 位置提供多個應用程序和用例。
American Robotics和Airobotics 在監管方面取得了行業領先的成功，其中包括第一款獲得美國聯邦航空局批准的無人機系統，可以在沒有人工操作員或視覺觀察員的情況下進行自動操作 BVLOS 。American Robotics通過將一套專有的 技術（包括Detect-and-Avoid（“DAA”）和其他專有智能安全系統集成到其自主無人機 平臺中而獲得美國聯邦航空局的批准，我們計劃將其集成到Optimus System™ 中。Airobotics已進入獲得美國聯邦航空局批准Optimus無人機的 型認證（“TC”）的後期階段。TC的批准將使Optimus System™ 在美國擴大運營，包括在人口稠密地區的飛行運營。
《突襲者》™
Raider™ 是一款反無人機 系統，由Iron Drone設計和開發，我們正在向政府和企業客户推銷該系統，他們可以利用 系統來保護關鍵基礎設施、資產和人員免受敵對無人機的威脅。典型的 Raider™ 部署地點包括邊境、體育場或學校等敏感地點，或者靠近發電廠 和軍事基地等關鍵資產，以及遊樂園或舉辦公共活動等備受矚目的場所。
Raider™ 的設計目的是探測、跟蹤和攔截未經授權或敵對的無人駕駛飛機，通常與三架裝在停靠站中的小型無人機一起出售。Raider 無人機具有實時視頻功能和有效載荷，其中包含可以部署的網來攔截敵對 無人機。檢測到未經授權的無人機後，可以自動部署一架或多架 Raider™ 無人機高速追蹤 未經授權的飛機。如果未經授權的飛機被視為敵對飛機，Raider™ 無人機可以部署網對飛機進行物理攔截 。與網狀結構集成的降落傘可以讓被攔截的無人機安全地掉到地上，供我們的 客户收集。
新冠肺炎
公司預計，其業務、財務狀況和經營業績將在2023年受到 COVID-19 疫情的影響，主要是 是由於與疫情相關的工廠和港口關閉、運輸延誤、政府行動和其他 因素導致的供應鏈中斷，這些因素可能超出了我們的控制範圍。某些組件（例如半導體芯片）的全球短缺、生產 或原材料開採緊張、成本上漲以及勞動力和設備短缺可能會在未來幾個季度加劇。勞動力短缺 已經並可能繼續導致招聘和留住員工的困難條件以及勞動力成本的增加。此外， COVID-19 疫情仍在繼續，在可預見的將來仍是一個未知的風險。冠狀病毒可能在多大程度上影響我們 業務將取決於未來的發展，這些發展高度不確定且無法預測，包括可能出現的有關冠狀病毒嚴重程度的新信息 。因此，公司無法合理估計 COVID-19 疫情對其未來業務、財務狀況和經營業績的全部影響。此外，如果公司的運營受到任何新的影響，或者因 COVID-19 疫情而產生額外的意想不到的成本和支出，則此類運營 延誤以及意想不到的成本和開支可能會對截至2023年12月31日止年度的公司的業務、財務狀況 和經營業績產生進一步的不利影響。
| 42 |
2022 年通貨膨脹減少法案和 2017 年減税 和《就業法》
2022年8月16日，2022年通貨膨脹 降低法案（“IRA”）簽署成為法律。IRA包括自2022年12月31日之後的納税年度的15％的公司替代性最低税（“公司 AMT”）。我們預計公司AMT不會對我們的合併 財務報表產生重大影響。此外，IRA對某些上市公司淨回購股票徵收1％的消費税。 消費税是針對回購或視為回購的股票淨值徵收的。新法律將適用於2022年12月31日之後發生的股票回購 。
根據2017年《減税和就業法》 ，我們必須出於税收目的將研發費用資本化，國內支出 在五年內攤銷，國外支出在十五年內攤銷。鑑於我們的税收淨營業虧損結轉狀況，我們預計這一變化不會對我們的財務報表產生重大影響。
運營結果
截至2023年6月30日的三個月，而截至2022年6月30日的三個月
| 截至6月30日的三個月 | ||||||||||||
| 增加 | ||||||||||||
| 2023 | 2022 | （減少） | ||||||||||
| 收入，淨額 | $ | 5,468,964 | $ | 604,219 | $ | 4,864,745 | ||||||
| 銷售商品的成本 | 2,397,188 | 285,639 | 2,111,549 | |||||||||
| 毛利 | 3,071,776 | 318,580 | 2,753,196 | |||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||
| 一般和行政 | 5,316,848 | 6,090,053 | (773,205 | ) | ||||||||
| 銷售和營銷 | 1,743,588 | 731,246 | 1,012,342 | |||||||||
| 研究和開發 | 4,508,005 | 4,870,369 | (362,364 | ) | ||||||||
| 運營費用總額 | 11,568,441 | 11,691,668 | (123,227 | ) | ||||||||
| 營業虧損 | (8,496,665 | ) | (11,373,088 | ) | (2,876,423 | ) | ||||||
| 其他收入（支出），淨額 | (461,421 | ) | (18,337 | ) | 443,084 | |||||||
| 淨虧損 | $ | (8,958,086 | ) | $ | (11,391,425 | ) | $ | (2,433,339 | ) | |||
收入
| 三個月已結束 6月30日 | ||||||||||||
| 2023 | 2022 | 增加 | ||||||||||
| 收入，淨額 | ||||||||||||
| 昂達斯網絡 | $ | 1,518,496 | $ | 520,464 | $ | 998,032 | ||||||
| 昂達斯自主系統 | 3,950,468 | 83,755 | 3,866,713 | |||||||||
| 總計 | $ | 5,468,964 | $ | 604,219 | $ | 4,864,745 | ||||||
截至2023年6月30日的三個月 ，我們的收入增長了4,864,745美元，至5,468,964美元，而截至2022年6月30日的三個月為604,219美元。在截至2023年6月30日的三個月中， 的收入包括產品收入4,344,056美元，用於維護、服務、支持和訂閲的975,468美元，以及與西門子的開發協議149,440美元 。截至2022年6月30日的三個月中，收入包括422,413美元的產品收入，83,755美元的維護、服務和支持，以及與西門子和AURA簽訂的開發協議的98,051美元。我們收入的增長主要是由於對西門子的產品銷售額增加了約90萬美元，並收購了Airobotics，後者在截至2023年6月30日的三個月中收入為3,948,968美元 。
| 43 |
銷售商品的成本
截至2023年6月30日的三個月，我們的銷售成本為2,397,188美元，而截至2022年6月30日的三個月，我們的銷售成本為285,639美元。銷售成本的增加主要是因為 收購了Airobotics，從而增加了約142.4萬美元，以及Ondas Networks的產品收入增加 ，這導致商品銷售成本增加了約68.7萬美元。
毛利
根據上述收入 和銷售成本的變化，截至2023年6月30日的三個月中，我們的毛利與截至2022年6月30日的三個月相比增長了 2,753,196美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，毛利率分別為56％和53％。 毛利率的增長主要是由於產品收入的銷售增加，毛利率更高。
運營費用
| 三個月已結束 6月30日 | ||||||||||||
| 增加 | ||||||||||||
| 2023 | 2022 | （減少） | ||||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||
| 一般和行政 | $ | 5,316,848 | $ | 6,090,053 | $ | (773,205 | ) | |||||
| 銷售和營銷 | 1,743,588 | 731,246 | 1,012,342 | |||||||||
| 研究和開發 | 4,508,005 | 4,870,369 | (362,364 | ) | ||||||||
| 總計 | $ | 11,568,441 | $ | 11,691,668 | $ | (123,227 | ) | |||||
我們的主要運營成本 包括以下項目佔總支出的百分比。
| 三個月已結束 6月30日 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 人力資源成本，包括福利 | 47 | % | 44 | % | ||||
| 旅行和娛樂 | 2 | % | 3 | % | ||||
| 其他一般和管理費用： | ||||||||
| 專業費用和諮詢費用 | 8 | % | 8 | % | ||||
| 其他費用 | 8 | % | 10 | % | ||||
| 折舊和攤銷 | 12 | % | 9 | % | ||||
| 其他研究和部署成本，不包括人力資源、差旅和娛樂 | 19 | % | 25 | % | ||||
| 其他銷售和營銷成本，不包括人力資源、差旅和娛樂 | 5 | % | 1 | % | ||||
由於以下項目，運營費用減少了 123,227 美元，下降了 1%：
| 三個月已結束 6 月 30 日， 2023 | ||||
| 人力資源成本，包括福利 | $ | 267,702 | ||
| 旅行和娛樂 | (141,966 | ) | ||
| 其他一般和管理費用： | ||||
| 專業費用和諮詢費用 | 2,969 | |||
| 其他費用 | (224,451 | ) | ||
| 折舊和攤銷 | 314,871 | |||
| 其他研發成本，不包括人力資源、差旅和娛樂 | (736,500 | ) | ||
| 其他銷售和營銷成本，不包括人力資源、差旅和娛樂 | 394,148 | |||
| $ | (123,227 | ) | ||
| 44 |
運營費用減少的主要原因是：（i）人力資源成本增加了約26.8萬美元，其中約105萬美元與收購Airobotics 所增加的員工人數有關，但被美國機器人公司員工減少導致的約78.2萬美元減少所抵消；（ii）由於美國整合實現的協同效應，旅行 和娛樂減少了約14.2萬美元機器人和Airobotics；(iii) 由於以下原因， 其他支出減少了約22.4萬美元通過整合美國機器人和Airobotics實現的協同效應； (iv) 與收購Airobotics相關的折舊和攤銷額增加了約31.5萬美元；（v）其他研發成本減少了約73.6萬美元，其中11.56萬美元與整合美國機器人和Airobotics所實現的協同效應有關，但被研發承包商 成本的增加所抵消隨着我們繼續投資，Ondas Networks將獲得約42萬美元我們的技術；以及 (vi) 其他銷售和 營銷成本的增加，不包括人力資源、差旅和娛樂，其中約39.4萬美元與收購 Airobotics有關。
營業虧損
| 三個月已結束 | ||||||||||||
| 6月30日 | ||||||||||||
| 2023 | 2022 | 減少 | ||||||||||
| 營業虧損 | $ | (8,496,665 | ) | $ | (11,373,088 | ) | $ | 2,876,423 | ||||
綜上所述， 截至2023年6月30日的三個月，我們的營業虧損減少了2,876,423美元，至8,496,665美元，下降了25％，而截至2022年6月30日的三個月 的營業虧損為11,373,088美元。營業虧損下降的主要原因是截至2023年6月30日的三個 個月的銷售額和毛利率增加。
其他收入（支出）總額，淨額
| 三個月已結束 | ||||||||||||
| 6月30日 | ||||||||||||
| 2023 | 2022 | 增加 | ||||||||||
| 其他收入（支出），淨額 | $ | (461,421 | ) | $ | (18,337 | ) | $ | (443,084 | ) | |||
截至2023年6月30日的三個 個月中，其他支出淨額增加了443,084美元，至461,421美元，而截至2022年6月30日的三個月，其他支出為18,337美元。在截至2023年6月30日的三個月中 ，我們報告 (i) 利息支出增加了約24.4萬美元，債務折扣攤銷額約為17.9萬美元，2022年可轉換交易所票據的攤銷債務發行成本約為10.5萬美元；（ii） 知識產權損失增加了約6,000美元；（iii）外匯虧損增加了約24,000美元 Airobotics； 和 (iv) 由於政府補助金公允價值的變化，其他收入增加了約11.5萬美元責任。
淨虧損
| 三個月已結束 | ||||||||||||
| 6月30日 | ||||||||||||
| 2023 | 2022 | 減少 | ||||||||||
| 淨虧損 | $ | (8,958,086 | ) | $ | (11,391,425 | ) | $ | 2,433,339 | ||||
由於上述淨影響 ，截至2023年6月30日的三個月，淨虧損減少了2,433,339美元，至8,958,086美元，下降了21％，而截至2022年6月30日的三個月為11,391,425美元。截至2023年6月30日的三個月，普通股每股淨虧損（包括基本虧損和攤薄後）為0.18美元，而截至2022年6月30日的三個月，淨虧損為0.27美元。
| 45 |
截至2023年6月30日的六個月，而截至2022年6月30日的六個月 30
| 六個月已結束 6月30日 | ||||||||||||
| 增加 | ||||||||||||
| 2023 | 2022 | （減少） | ||||||||||
| 收入，淨額 | $ | 8,064,955 | $ | 1,014,417 | $ | 7,050,538 | ||||||
| 銷售商品的成本 | 3,966,283 | 573,571 | 3,392,712 | |||||||||
| 毛利 | 4,098,672 | 440,846 | 3,657,826 | |||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||
| 一般和行政 | 10,783,959 | 11,614,770 | (830,811 | ) | ||||||||
| 銷售和營銷 | 2,981,073 | 1,412,909 | 1,568,164 | |||||||||
| 研究和開發 | 11,482,984 | 8,777,588 | 2,705,396 | |||||||||
| 運營費用總額 | 25,248,016 | 21,805,267 | 3,442,749 | |||||||||
| 營業虧損 | (21,149,344 | ) | (21,364,421 | ) | (215,077 | ) | ||||||
| 其他收入（支出），淨額 | (2,264,293 | ) | (37,403 | ) | 2,226,890 | |||||||
| 淨虧損 | $ | (23,413,637 | ) | $ | (21,401,824 | ) | $ | 2,011,813 | ||||
收入
| 六個月已結束 6月30日 | ||||||||||||
| 2023 | 2022 | 增加 | ||||||||||
| 收入，淨額 | ||||||||||||
| 昂達斯網絡 | $ | 2,648,698 | $ | 870,545 | $ | 1,778,153 | ||||||
| 昂達斯自主系統 | 5,416,257 | 143,872 | 5,272,385 | |||||||||
| 總計 | $ | 8,064,955 | $ | 1,014,417 | $ | 7,050,538 | ||||||
截至2023年6月30日的六個月 ，我們的收入增長了7,050,538美元，至8,064,955美元，而截至2022年6月30日的六個月為1,014,417美元。在截至2023年6月30日的六個月中， 的收入包括產品收入6,699,837美元，用於維護、服務、支持和訂閲的1,055,406美元，以及與西門子的開發協議 的309,712美元。截至2022年6月30日的六個月中，收入包括產品收入571,683美元，維護、服務、支持、 和訂閲收入143,872美元，以及與西門子和AURA簽訂的開發協議298,862美元。我們收入的增長主要是由於對西門子的產品銷售增加以及收購了Airobotics的結果，從2023年1月24日至2023年6月30日，Airobotics的收入為5,414,757美元。
銷售商品的成本
截至2023年6月30日的六個月中，我們的銷售成本為3,966,283美元，而截至2022年6月30日的六個月為573,571美元。銷售成本的增加主要是由於收購 Airobotics，這導致了約244.6萬美元的增長，以及Ondas Networks的產品收入增加， 導致銷售成本增加了約97.6萬美元。
毛利
根據上述收入 和銷售成本的變化，截至2023年6月30日的六個月中，我們的毛利與截至2022年6月30日的六個月相比增長了3657,826美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，毛利率分別為51％和43％。 毛利率的增長主要是由於產品收入的銷售增加，毛利率更高。
| 46 |
運營費用
| 六個月已結束 6月30日 | ||||||||||||
| 增加 | ||||||||||||
| 2023 | 2022 | （減少） | ||||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||
| 一般和行政 | $ | 10,783,959 | $ | 11,614,770 | $ | (830,811 | ) | |||||
| 銷售和營銷 | 2,981,073 | 1,412,909 | 1,568,164 | |||||||||
| 研究和開發 | 11,482,984 | 8,777,588 | 2,705,396 | |||||||||
| 總計 | $ | 25,248,016 | $ | 21,805,267 | $ | 3,442,749 | ||||||
我們的主要運營成本 包括以下項目佔總支出的百分比。
| 六個月已結束 6月30日 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 人力資源成本，包括福利 | 44 | % | 43 | % | ||||
| 旅行和娛樂 | 2 | % | 2 | % | ||||
| 其他一般和管理費用： | ||||||||
| 專業費用和諮詢費用 | 8 | % | 9 | % | ||||
| 其他費用 | 7 | % | 10 | % | ||||
| 折舊和攤銷 | 10 | % | 9 | % | ||||
| 其他研究和部署成本，不包括人力資源、差旅和娛樂 | 26 | % | 24 | % | ||||
| 其他銷售和營銷成本，不包括人力資源、差旅和娛樂 | 3 | % | 2 | % | ||||
由於以下項目，運營費用增加了 3,442,749美元，增長16％：
| 六個月已結束 6月30日 2023 | ||||
| 人力資源成本，包括福利 | $ | 1,504,385 | ||
| 旅行和娛樂 | (105,048 | ) | ||
| 其他一般和管理費用： | ||||
| 專業費用和諮詢費用 | 247,672 | |||
| 其他費用 | (408,436 | ) | ||
| 折舊和攤銷 | 597,497 | |||
| 其他研發成本，不包括人力資源、差旅和娛樂 | 1,117,582 | |||
| 其他銷售和營銷成本，不包括人力資源、差旅和娛樂 | 489,097 | |||
| $ | 3,442,749 | |||
| 47 |
運營費用增加的主要原因是：（i）人力資源成本增加了約1,50.4萬美元，其中約1,937,000美元與收購Airobotics 所增加的員工人數有關，增加了約56.5萬美元，與Ondas Networks的員工人數增加有關，但被美國機器人公司員工減少約83.8萬美元以及減少約83.8萬美元所抵消昂達斯控股公司16萬美元，用於減少 獎金和股票薪酬；（ii）減少差旅和由於整合美國機器人和Airobotics實現了協同效應，因此娛樂費用約為10.5萬美元；（iii）專業費用和諮詢費用增加了約24.8萬美元 ，這與昂達斯控股公司與收購 Airobotics 和籌款相關的法律和會計費用增加了約43.4萬美元，但由於整合美國機器人公司和 {} Airobotics；（iv）其他支出減少了約40.8萬美元，因為這是通過整合American Robotics 和Airobotics實現協同效應的結果；（v）與收購Airobotics相關的折舊和攤銷費用增加了約59.7萬美元； （vi）其他研發成本增加了約11.8萬美元，其中54.8萬美元與Ondas Networks研發承包商成本的增加有關，因為我們繼續前進投資我們的 技術，136.8萬美元與終止技術相關的成本有關American Robotics的開發合同，原因是與美國機器人和Airobotics整合相關的重組 行動；被整合美國 Robotics和Airobotics實現的79.8萬美元協同效應所抵消；以及（vii）其他銷售和營銷成本的增加，其中約48.9萬美元與收購Airobotics有關， 與收購Airobotics有關。
營業虧損
| 六個月已結束 | ||||||||||||
| 6月30日 | ||||||||||||
| 2023 | 2022 | 減少 | ||||||||||
| 營業虧損 | $ | (21,149,344 | ) | $ | (21,364,421 | ) | $ | 215,077 | ||||
綜上所述， 截至2023年6月30日的六個月中，我們的營業虧損減少了215,077美元，至21,149,344美元，下降了1％，而截至2022年6月30日的六個月為21,364,421美元。在截至2023年6月30日的六個月中，營業虧損下降的主要原因是銷售額和毛利率的增加，但被上述運營費用增加所抵消。
其他收入（支出）總額，淨額
| 六個月已結束 | ||||||||||||
| 6月30日 | ||||||||||||
| 2023 | 2022 | 增加 | ||||||||||
| 其他收入（支出），淨額 | $ | (2,264,293 | ) | $ | (37,403 | ) | $ | (2,226,890 | ) | |||
截至2023年6月30日的六個月，其他支出淨額增加了2,226,890美元，至2,264,293美元，而截至2022年6月30日的六個月中，其他支出為37,403美元。在截至2023年6月30日 的六個月中，我們報告利息支出增加了約54.7萬美元，債務折扣攤銷額約為1,182,000美元， 2022年可轉換交易所票據的攤銷債務發行成本約為60.3萬美元，但由於政府補助負債的公允價值變化而導致的其他收入 增加約72,000美元所抵消。
| 48 |
淨虧損
| 六個月已結束 | ||||||||||||
| 6月30日 | ||||||||||||
| 2023 | 2022 | 增加 | ||||||||||
| 淨虧損 | $ | (23,413,637 | ) | $ | (21,401,824 | ) | $ | (2,011,813 | ) | |||
由於上述淨影響 ，截至2023年6月30日的六個月中，淨虧損增加了2,011,813美元，至23,413,637美元，增長9％，而截至2022年6月30日的六個月為21,401,824美元。截至2023年6月30日的六個月中，普通股每股淨虧損，不論是基本虧損還是攤薄後淨虧損為0.47美元（0.47美元），而截至2022年6月30日的六個月為0.51美元。
現金（用途）和來源摘要
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 用於經營活動的淨現金流量 | $ | (21,864,777 | ) | $ | (15,302,003 | ) | ||
| 由（用於）投資活動提供的淨現金流 | 695,484 | (3,538,148 | ) | |||||
| （用於）融資活動提供的淨現金流量 | (5,501,087 | ) | 6,039,105 | |||||
| 現金和現金等價物減少 | (26,670,380 | ) | (12,801,046 | ) | ||||
| 現金、現金等價物和限制性現金，期初 | 29,775,096 | 40,815,123 | ||||||
| 期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 3,104,716 | $ | 28,014,077 | ||||
在截至2023年6月30日的六個月中，現金 在經營活動中的主要用途是為公司的經常支出提供資金，這些支出主要與我們為客户提供服務和支持所必需的 運營活動有關。用於經營活動的現金流增加了6,562,774美元，這主要是由於運營費用增加了約4,27.5萬美元，再加上與收購的Airobotics的固定資產和無形資產相關的折舊 和攤銷額增加約2,28.8萬美元，以及2022年可轉換交易所票據的 債務折扣和發行成本的攤銷。
投資活動帶來的現金流增加4,233,632美元，涉及通過收購Airobotics獲得的1,049,454美元現金，再加上為資產收購支付的現金減少了約66.1萬美元，購買設備和專利成本的款項減少了約252.3萬美元。
用於融資 活動的現金流增加了11,540,192美元，這主要是由於2022年可轉換交易所票據的現金支付了4,354,911美元，以及為Airobotics相關債務支付了1,146,877美元。有關我們未償還的長期應付票據的摘要，請參閲隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註 中的附註9。截至2022年6月30日的六個月中，融資活動提供的現金流包括自動櫃員機發行下出售股票的收益，總額為6,039,105美元。
流動性和資本資源
我們 自成立以來就蒙受了損失，主要通過債務和出售股本為我們的運營提供資金。 2023年6月30日，我們的股東權益約為49,51.8萬美元。截至2023年6月30日，我們未償還的長期借款淨額約為365.9萬美元，扣除債務貼現和發行成本約為40.5萬美元，未償還的短期借款約為20,529,000美元，扣除債務折扣和發行成本約為11.72萬美元。2023年6月30日，我們的現金和 限制性現金總額約為310.5萬美元，營運資金赤字約為15,96萬美元。
| 49 |
隨後 至2023年6月30日，截至該申請日，該公司已通過可轉換票據和出售Ondas Networks的優先股 籌集了約2500萬美元，見附註15——後續事件。我們預計從本10-Q表格提交之日起的未來十二個月 將從2023年6月30日之後結束的資本注入、 收入增長產生的毛利、客户可能為採購訂單預付的款項、已發行和未償還的認股權證的潛在收益，以及 我們可能通過股票或債務發行和/或額外應付票據、信貸額度或其他借款尋求的額外資金 來源。
我們未來的資本需求 將取決於許多因素，包括開發、製造和營銷我們的技術的進展， 準備、提交、起訴、維護和執行專利主張和其他所有權所涉及的時間和成本，我們建立合作 安排的能力，營銷活動以及競爭性的技術和市場發展，包括監管變化和目標市場的整體經濟 狀況。我們創造收入和實現盈利能力要求我們成功地向當前在銷售渠道中確定的客户以及新客户推銷和獲得我們產品的 採購訂單。我們還將被要求 根據這些採購訂單高效地製造和交付設備。這些活動，包括我們計劃中的研發 工作，將需要大量使用營運資金。在我們當前的業務計劃中，無法保證我們會按預期創造收入和現金流 。我們可能會通過股票或債務發行和/或在額外應付票據 、信貸額度或其他來源下借款來尋求額外資金。我們不知道是否會按照商業上可接受的條件提供額外融資 ，或者完全在需要時提供。如果沒有足夠的資金或無法以商業上可接受的條件獲得，那麼我們為 運營提供資金、支持業務增長或以其他方式應對競爭壓力的能力可能會被嚴重延遲或限制， 這可能會對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
資產負債表外安排
截至2023年6月30日，我們 沒有資產負債表外安排。
合同義務
根據規則 229.10 (f) (1) 的定義，我們是一家規模較小的申報 公司，無需在本項目下提供信息。
關鍵會計估計
管理層的討論 以及對財務狀況和經營業績的分析基於我們的簡明合併財務報表，該報表是根據美國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）編制的。這些財務報表的編制 要求我們做出影響報告的資產、負債和 支出的估算和判斷以及相關披露。我們的估計和判斷基於歷史經驗和其他假設，我們認為 在當時和情況下這些假設是合理的，並且我們會持續評估這些估計和判斷。有關我們與這些項目相關的關鍵會計政策的信息 可在我們2022年10-K表格第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和 分析” 中找到。自提交2022年10-K表格以來，我們的 關鍵會計政策沒有重大變化。
最近的會計公告
正如我們2022年10-K表格附註2所彙總的那樣，除了增加了與收入確認 和政府補助相關的Airobotics會計政策外，我們的重要會計政策 沒有發生重大變化。我們預計，最近通過任何會計公告不會對我們隨附的 簡明合併財務報表產生重大影響。
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關於前瞻性陳述的警示性説明
本10-Q表格以及我們發表或將要發表的口頭陳述 或其他書面陳述中包含的信息，包含構成 1995年《私人證券訴訟改革法》所指的 “前瞻性陳述” 的陳述。前瞻性陳述通常可以用 等詞語來識別，例如 “預期”、“相信”、“估計”、“預期”、“打算”、“計劃”、“預測”、“項目”、“將”、“將繼續”、“將繼續”、“可能結果”、 和類似的表達。前瞻性陳述既不是歷史事實，也不是對未來表現的保證。這些前瞻性 陳述基於我們當前、合理的預期和假設，這些預期和假設受風險 和不確定性的影響，這些風險和不確定性可能導致我們的實際業績與前瞻性陳述中反映的業績存在重大差異。可能導致或促成此類差異的因素 包括但不限於2023年3月14日向美國證券交易委員會提交的2022年10-K表格中討論的因素，以及本10-Q表季度 報告中包含的 “風險因素” 標題下討論的風險。鑑於這些風險和不確定性，提醒讀者不要過分依賴前瞻性陳述。 除非法律要求，否則我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露 。
根據規則 229.10 (f) (1) 的定義，我們是一家規模較小的申報 公司，無需在本項目下提供信息。
第 4 項。控制和程序。
披露控制和程序
公司管理層在公司 首席執行官兼首席財務官的參與下，評估了公司披露控制和程序 （定義見經2023年6月30日 修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條的有效性。根據該評估，公司首席執行官和公司首席財務官 得出結論，公司的披露控制和程序（定義見《交易所法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）自2023年6月30日起生效。
財務報告內部控制的變化
除了因收購和整合 Airobotics 而增加的控制措施外，在截至2023年6月30日的季度中，管理層根據《交易法》第13a-15（d）條或第15d-15（d）條進行的評估中發現我們的財務報告內部控制沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理地 可能對我們的財務報告產生重大影響。
控制和 程序有效性的限制
在設計和評估 披露控制和程序以及財務報告的內部控制時，管理層認識到，任何控制和程序， ，無論設計和運作多好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。此外， 披露控制和程序的設計以及財務報告的內部控制必須反映這樣一個事實，即存在資源 限制，管理層在評估可能的控制和程序相對於成本的好處時必須做出判斷。
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第一部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟。
我們可能會不時地捲入在正常業務過程中出現的各種訴訟和法律訴訟。訴訟受固有的 不確定性的影響，這些或其他事項可能會不時產生不利結果，從而損害我們的業務。目前 我們沒有參與任何我們認為會對我們的 業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響的政府機構提起的法律訴訟或調查。
第 1A 項。風險因素。
我們的業務、財務狀況、 經營業績和現金流可能會受到許多因素的影響，其中許多因素是我們無法控制的，包括截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告 中列出的因素，其中任何一個因素的發生都可能對我們的實際業績產生重大不利影響 。
除下文所述外，我們在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中披露的風險因素 沒有重大變化。
我們可能沒有 支付票據利息或贖回票據的能力。
這些票據的利息為 ，年利率為3％，再加上票據本金的攤還款，應計和未付利息 按月到期支付。如果我們無法滿足某些權益條件，我們將需要以現金支付任何 分期付款日到期的所有款項。如果控制權發生變化，票據持有人可能會要求我們以現金形式回購其票據的全部或部分 。我們支付票據攤銷款和利息、回購票據、為營運資金需求提供資金、 和為計劃中的資本支出提供資金的能力取決於我們未來創造現金流的能力。在某種程度上，這受一般的經濟、金融、競爭、立法和監管因素以及我們無法控制的其他因素的影響。我們無法向您保證 我們將繼續保持足夠的現金儲備，或者我們的業務將繼續從運營中產生現金流 ，其水平足以讓我們支付票據的利息、回購或贖回票據，也無法保證我們的現金需求不會增加 。
票據持有人可以 將任何分期付款日到期的分期付款推遲到另一個分期付款日期，並且可以在任何分期付款日加快支付未來最多四個分期付款日期到期的款項 。因此，我們可能需要在票據到期日一次性償還票據的全部本金、應計 和未付利息。如果我們無法滿足某些股權條件， 我們將被要求以現金延期或加速支付所有到期款項，在這種情況下，我們可能沒有足夠的資金償還 票據。
我們未能按要求支付票據的 款項將使票據持有人能夠加快我們在票據下的義務。根據我們管理我們當前和未來任何債務的協議，此類違約還可能導致 違約。
如果我們將來無法從運營中產生 足夠的現金流來償還債務和滿足其他需求，我們可能不得不為 全部或部分債務再融資，獲得額外融資，減少支出或出售我們認為業務所必需的資產。 我們無法向您保證這些措施中的任何一項都是可能的，也無法向您保證 可以以優惠條件獲得額外的融資。無法以商業上合理的條件獲得額外融資將對我們的財務狀況 以及我們履行票據對您的義務的能力產生重大不利影響。
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附註 中的條款可能會阻止或阻止可能對您有利的業務合併。
根據票據 的條款，除非倖存實體承擔我們在票據下的義務 ，否則我們不得進行某些合併或收購。這些規定和其他規定可能會阻止或阻止第三方收購我們，即使收購可能對您有利。
未來在公開市場上出售大量 股普通股，或者認為這種出售可能發生，可能會壓低我們普通股的市場價格 或導致其高度波動。
部分或全部票據的轉換將稀釋現有股東的所有權權益，除非我們只用現金來滿足任何此類轉換，而將此類票據轉換為普通股可能會壓低普通股的價格。我們無法預測 這些普通股是否以及何時會在公開市場上轉售。我們無法預測 可能被轉售的這些股票的數量，也無法預測未來出售普通股會對普通股的市場價格產生什麼影響。 在公開市場上出售大量普通股，或者認為可能發生此類出售，可能 給我們的普通股價格帶來下行壓力，或者導致普通股價格高度波動，損害我們通過出售其他股票證券籌集資金的能力 。
我們的融資安排 包含可能限制我們的 流動性和公司活動的慣常契約，我們預計未來的其他貸款協議和融資安排也將包含這些契約，這可能會限制我們的運營靈活性，並對我們的財務狀況 和經營業績產生不利影響。
我們的財務安排 包含慣例契約和違約事件 條款，我們預計未來的其他貸款協議和融資安排也將包含這些條款，這可能會影響運營和財務靈活性。除其他外，此類限制可能會影響並在許多方面限制或禁止 我們支付股息、承擔額外債務、建立留置權、出售資產或進行合併或收購的能力。 這些限制可能會限制我們規劃或應對市場狀況或滿足特殊資本需求的能力，或者以其他方式限制公司活動。無法保證此類限制不會對我們為未來 運營或資本需求提供資金的能力產生不利影響。
由於這些限制， 我們可能需要徵得貸款人的許可才能參與某些公司行動。我們的貸款人的利益可能與我們的利益不同 ，我們可能無法在需要時獲得他們的許可。這可能會阻止我們採取我們認為符合我們最大利益的行動，這可能會對我們的收入、經營業績和財務狀況產生不利影響。
有關 我們在票據下的義務的更多信息，請參閲本10-Q表季度報告未經審計的簡明合併財務報表附註中管理層討論 和《財務狀況和經營業績分析》、“長期應付票據” 和 “後續事件” 中標題為 “流動性和資本資源” 的部分。
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第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
沒有。
第 3 項。優先證券違約。
沒有。
第 4 項。礦山安全披露。
不適用。
第 5 項。其他信息。
沒有。
第 6 項。展品。
| 展品編號 | 文件名 | |
| 10.1+ | 昂達斯控股公司和里斯·莫澤爾於2023年6月8日簽訂的分離和全面釋放協議。（參照公司於2023年6月9日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄10.1納入）。 | |
| 31.1 | 根據規則13a-14a和第15d-14 (a) 條對2023年8月14日定期報告的首席執行官進行認證* | |
| 31.2 | 根據2023年8月14日第13a-14a條和第15d-14 (a) 條對首席財務官的定期報告進行認證* | |
| 32.1 | 根據 2023 年 8 月 14 日的《美國法典》第 18 章第 1350 條對首席執行官的認證** | |
| 32.2 | 根據 2023 年 8 月 14 日的《美國法典》第 18 章第 1350 條對首席財務官的認證** | |
| 101.SCH | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。* | |
| 101.CAL | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。* | |
| 101.DEF | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。* | |
| 101.LAB | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。* | |
| 101.PRE | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。* | |
| 104 | 封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）。 |
| * | 隨函提交。 |
| ** | 就交易法第18條而言，本認證已提供，不應被視為向美國證券交易委員會 “提交”，也不得以其他方式受該條款的責任約束，除非註冊人特別以提及方式將其納入根據《證券法》或《交易法》提交的任何文件中，否則不應被視為以提及方式納入根據《證券法》或《交易法》提交的任何文件中。 |
| + | 管理合同或補償計劃或安排。 |
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求 ，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
日期：2023 年 8 月 14 日
| 昂達斯控股公司 | ||
| 來自： | /s/ Eric A. brock | |
| 埃裏克·A·布洛克 | ||
| 董事長兼首席執行官 | ||
| （首席執行官） | ||
| 來自： | /s/ 德里克·雷斯菲爾德 | |
| 德里克·雷斯菲爾德 | ||
| 首席財務官 | ||
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（首席財務官） 首席會計官） | ||
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