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成員2023-09-300001370946US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-01-012022-09-300001370946OC：基於內部的績效指標成員2023-01-012023-09-300001370946OC：基於內部的績效指標成員2023-01-012023-09-300001370946OC：基於外部的性能指標成員2023-01-012023-09-300001370946OC: 績效股票單位PSUS2018成員2023-01-012023-09-300001370946OC: 績效股票單位PSUS2018成員2022-01-012022-09-300001370946OC：基於外部的性能指標成員2023-01-012023-09-300001370946OC: PerformanceStockUnits PS2023-09-300001370946OC: PerformanceStockUnits PS2023-01-012023-09-300001370946OC: PerformanceStockUnits PS2022-12-3100013709462013-04-180001370946OC: 員工股票購買計劃會員2020-04-160001370946OC: 員工股票購買計劃會員2023-09-300001370946US-GAAP：員工股權會員2023-07-012023-09-300001370946US-GAAP：員工股權會員2022-07-012022-09-300001370946US-GAAP：員工股權會員2022-01-012022-09-300001370946US-GAAP：員工股票會員2023-09-300001370946OC: 聯合回購計劃會員2022-01-012022-12-31oc:share_repurchase_program0001370946OC: 聯合回購計劃會員2022-12-310001370946OC: 聯合回購計劃會員2023-01-012023-09-300001370946OC: 聯合回購計劃會員2023-09-300001370946US-GAAP：累計外幣調整，包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-06-300001370946US-GAAP：累計外幣調整，包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-06-300001370946US-GAAP：累計外幣調整，包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-12-310001370946US-GAAP：累計外幣調整，包括歸屬於非控股權益成員的部分2021-12-310001370946US-GAAP：累計外幣調整，包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-07-012023-09-300001370946US-GAAP：累計外幣調整，包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-07-012022-09-300001370946US-GAAP：累計外幣調整，包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-01-012023-09-300001370946US-GAAP：累計外幣調整，包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-01-012022-09-300001370946US-GAAP：累計外幣調整，包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-09-300001370946US-GAAP：累計外幣調整，包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-09-300001370946美國公認會計準則：累計固定福利計劃調整淨額過渡，包括可歸因於控制權益成員的部分2023-06-300001370946美國公認會計準則：累計固定福利計劃調整淨額過渡，包括可歸因於控制權益成員的部分2022-06-300001370946美國公認會計準則：累計固定福利計劃調整淨額過渡，包括可歸因於控制權益成員的部分2022-12-310001370946美國公認會計準則：累計固定福利計劃調整淨額過渡，包括可歸因於控制權益成員的部分2021-12-310001370946美國公認會計準則：累計固定福利計劃調整淨額過渡，包括可歸因於控制權益成員的部分2023-07-012023-09-300001370946美國公認會計準則：累計固定福利計劃調整淨額過渡，包括可歸因於控制權益成員的部分2022-07-012022-09-300001370946美國公認會計準則：累計固定福利計劃調整淨額過渡，包括可歸因於控制權益成員的部分2023-01-012023-09-300001370946美國公認會計準則：累計固定福利計劃調整淨額過渡，包括可歸因於控制權益成員的部分2022-01-012022-09-300001370946美國公認會計準則：累計固定福利計劃調整淨額過渡，包括可歸因於控制權益成員的部分2023-09-300001370946美國公認會計準則：累計固定福利計劃調整淨額過渡，包括可歸因於控制權益成員的部分2022-09-300001370946US-GAAP：現金流對衝的累計淨收益虧損，包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-06-300001370946US-GAAP：現金流對衝的累計淨收益虧損，包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-06-300001370946US-GAAP：現金流對衝的累計淨收益虧損，包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-12-310001370946US-GAAP：現金流對衝的累計淨收益虧損，包括歸屬於非控股權益成員的部分2021-12-310001370946US-GAAP：現金流對衝的累計淨收益虧損，包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-07-012023-09-300001370946US-GAAP：現金流對衝的累計淨收益虧損，包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-07-012022-09-300001370946US-GAAP：現金流對衝的累計淨收益虧損，包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-01-012023-09-300001370946US-GAAP：現金流對衝的累計淨收益虧損，包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-01-012022-09-300001370946US-GAAP：現金流對衝的累計淨收益虧損，包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-09-300001370946US-GAAP：現金流對衝的累計淨收益虧損，包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-09-300001370946OC: MarciosandriMember2023-01-012023-09-300001370946OC: MarciosandriMember2023-07-012023-09-300001370946OC: MarciosandriMember2023-09-30
目錄

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
（Mark One）
☑根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年9月30日
要麼
☐ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從到的過渡期間
委員會檔案編號：1-33100
歐文斯·康寧
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
 
特拉華43-2109021
（公司或組織的州或其他司法管轄區）（美國國税局僱主識別號）
歐文斯康寧公園大道一號，託萊多，哦 43659
（主要行政辦公室地址） （郵政編碼）

(419) 248-8000
（註冊人的電話號碼，包括區號）
不適用
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）

根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值每股0.01美元OC紐約證券交易所

用勾號指明註冊人是否：(1) 在過去 12 個月內（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否符合此類申報要求。
是的þ沒有 ¨

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
是的þ沒有 ¨

用複選標記註明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、規模較小的申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義：
大型加速過濾器 
þ
加速過濾器
¨
非加速過濾器
¨規模較小的申報公司¨
新興成長型公司¨

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ¨


目錄
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。
是的 ☐沒有 þ

截至2023年10月20日， 88,874,956註冊人的普通股，面值每股0.01美元，已流通。        

目錄
內容
封面
1
第一部分 — 財務信息（未經審計）
第 1 項。
財務報表
合併收益表
4
綜合收益綜合報表
5
合併資產負債表
6
股東權益合併報表
7
合併現金流量表
9
合併財務報表附註
1。普通的
10
2。細分信息
12
3。庫存
14
4。衍生金融工具
15
5。商譽和其他無形資產
17
6。不動產、廠房和設備
19
7。收購
20
8。資產剝離
21
9。擔保
21
10。重組、收購和資產剝離相關成本
22
11。債務
24
12。養老金計劃和其他退休後福利
27
13。或有負債和其他事項
29
14。股票補償
31
15。每股收益
34
16。所得税
35
17。累計其他綜合赤字的變化
36
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
37
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
50
第 4 項。
控制和程序
50
第二部分 — 其他信息
第 1 項。
法律訴訟
51
第 1A 項。
風險因素
51
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券
51
第 3 項。
優先證券違約
51
第 4 項。
礦山安全披露
51
第 5 項。
其他信息
51
第 6 項。
展品
52
簽名
53


目錄
- 4 -
第一部分
第 1 項。財務報表
歐文斯康寧及其子公司
合併收益表
（未經審計）
（以百萬計，每股金額除外）
 
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
  
  
2023202220232022
淨銷售額$2,479 $2,529 $7,373 $7,476 
銷售成本1,752 1,836 5,305 5,430 
毛利率727 693 2,068 2,046 
運營費用
營銷和管理費用201 201 612 586 
科學和技術開支29 26 85 73 
權益法投資收益— (130)— (130)
出售網站所得收益— — (189)— 
其他支出（收入），淨額35 (12)77 (18)
運營費用總額265 85 585 511 
營業收入462 608 1,483 1,535 
營業外收入(1)(2)(1)(6)
利息和税前收益463 610 1,484 1,541 
利息支出，淨額17 28 62 82 
税前收益446 582 1,422 1,459 
所得税支出110 114 361 340 
關聯公司淨收益中的權益1 1 2 — 
淨收益337 469 1,063 1,119 
歸屬於不可贖回和可贖回的非控股權益的淨（虧損）收益— (1)(2)2 
歸屬於歐文斯·康寧的淨收益$337 $470 $1,065 $1,117 
歸屬於歐文斯康寧普通股股東的每股普通股收益
基本$3.74 $4.88 $11.75 $11.42 
稀釋$3.71 $4.84 $11.64 $11.32 
加權平均普通股
基本90.0 96.3 90.6 97.8 
稀釋90.9 97.1 91.5 98.7 
隨附的合併財務報表附註是這些報表不可分割的一部分。

目錄
- 5 -
歐文斯康寧及其子公司
綜合收益合併報表
（未經審計）
（單位：百萬）
 
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
  
2023202220232022
淨收益$337 $469 $1,063 $1,119 
扣除税款的其他綜合（虧損）收入：
貨幣折算調整（扣除税款 $ (2) 和 $0分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，以及 $ (2) 和 $ (1) 分別在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中）
(73)(161)(33)(243)
養老金和其他退休後調整（扣除税款）0和 $0分別在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，以及0和 $ (1) 分別在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中）
2 6 (1)15 
套期保值調整（扣除税款 $ (2) 和 $ (2) 分別截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月，以及 $ (4) 和 $ (9) 分別在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中）
5 6 11 29 
扣除税款的其他綜合虧損總額(66)(149)(23)(199)
綜合收益271 320 1,040 920 
歸因於不可贖回和可贖回的非控股權益的綜合虧損(1)(2)(4)(2)
歸屬於歐文斯康寧的綜合收益$272 $322 $1,044 $922 

隨附的合併財務報表附註是這些報表不可分割的一部分。

目錄
- 6 -
歐文斯康寧及其子公司
合併資產負債表
（未經審計）
（以百萬計，每股金額除外）
資產9月30日
2023		十二月三十一日
2022
流動資產
現金和現金等價物$1,323 $1,099 
應收賬款，減去備抵金122023 年 9 月 30 日和 $112022 年 12 月 31 日
1,300 961 
庫存1,232 1,334 
持有待售資產— 45 
其他流動資產94 117 
流動資產總額3,949 3,556 
不動產、廠房和設備，淨額3,688 3,729 
經營租賃使用權資產216 204 
善意1,378 1,383 
無形資產1,526 1,602 
遞延所得税19 16 
其他非流動資產293 262 
總資產$11,069 $10,752 
負債和權益
流動負債
應付賬款$1,161 $1,345 
當期經營租賃負債60 52 
其他流動負債605 707 
流動負債總額1,826 2,104 
長期債務，扣除流動部分3,002 2,992 
養老金計劃負債73 78 
其他僱員福利負債116 118 
非流動經營租賃負債156 152 
遞延所得税430 388 
其他負債316 299 
負債總額5,919 6,131 
可贖回的非控制性權益25 25 
歐文斯康寧股東權益
優先股，面值 $0.01每股 (a)
— — 
普通股，面值 $0.01每股 (b)
1 1 
額外實收資本4,152 4,139 
累計收益4,718 3,794 
累計其他綜合赤字(703)(681)
國庫中普通股的成本 (c)(3,063)(2,678)
歐文斯康寧股東權益總額5,105 4,575 
非控股權益20 21 
權益總額5,125 4,596 
負債和權益總額$11,069 $10,752 
(a)10授權股份； 無截至2023年9月30日和2022年12月31日已發行或未償還
(b)400授權股份； 135.5發行和 88.9截至2023年9月30日仍未完成； 135.5發行和 91.9截至2022年12月31日未付清
(c)46.6截至2023年9月30日的股票以及 43.6截至2022年12月31日的股票

隨附的合併財務報表附註是這些報表不可分割的一部分。

目錄
- 7 -
歐文斯康寧及其子公司
股東權益合併報表
（未經審計）
（單位：百萬）

 普通股
傑出		財政部
股票		APIC (a)累積的
收益		AOCI (b)NCI (c)總計
  股份面值股份成本
截至2022年12月31日的餘額91.9 $1 43.6 $(2,678)$4,139 $3,794 $(681)$21 $4,596 
歸屬於歐文斯·康寧的淨收益— — — — — 383 — — 383 
歸屬於不可贖回的非控股權益的淨收益— — — — — — — — — 
根據贖回價值調整可贖回的非控股權益— — — — (1)— — — (1)
貨幣折算調整— — — — — — 31 — 31 
養老金和其他退休後調整（扣除税款）— — — — — — (1)— (1)
套期保值交易的遞延虧損（扣除税款）— — — — — — (1)— (1)
根據基於股份的支付計劃發行普通股0.7 — (0.7)23 (22)— — — 1 
購買庫存股(1.8)— 1.8 (161)— — — — (161)
股票薪酬支出— — — — 13 — — — 13 
已申報的股息 (d)— — — — — (48)— — (48)
截至2023年3月31日的餘額90.8 $1 44.7 $(2,816)$4,129 $4,129 $(652)$21 $4,812 
歸屬於歐文斯·康寧的淨收益— — — — — 345 — — 345 
歸屬於不可贖回的非控股權益的淨收益— — — — — — — — — 
根據贖回價值調整可贖回的非控股權益— — — — — — — — — 
貨幣折算調整— — — — — — 10 (1)9 
養老金和其他退休後調整（扣除税款）— — — — — — (2)— (2)
套期保值交易的遞延收益（扣除税款）— — — — — — 7 — 7 
根據基於股份的支付計劃發行普通股0.1 — (0.1)12 — — — — 12 
購買庫存股(1.1)— 1.1 (116)— — — — (116)
股票薪酬支出— — — — 14 — — — 14 
已申報的股息 (d)— — — — — (47)— — (47)
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額89.8 $1 45.7 $(2,920)$4,143 $4,427 $(637)$20 $5,034 
歸屬於歐文斯·康寧的淨收益— — — — — 337 — — 337 
歸屬於不可贖回的非控股權益的淨收益— — — — — — — — — 
根據贖回價值調整可贖回的非控股權益— — — — — — — — — 
貨幣折算調整— — — — — — (73)— (73)
養老金和其他退休後調整（扣除税款）— — — — — — 2 — 2 
套期保值交易的遞延收益（扣除税款）— — — — — — 5 — 5 
根據基於股份的支付計劃發行普通股0.1 — (0.1)2 (2)— — — — 
購買庫存股(1.0)— 1.0 (145)— — — — (145)
股票薪酬支出— — — — 11 — — — 11 
已申報的股息 (d)— — — — — (46)— — (46)
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額88.9 $1 46.6 $(3,063)$4,152 $4,718 $(703)$20 $5,125 
(a)額外實收資本（“APIC”）
(b)累計其他綜合收益（赤字）（“AOCI”）
(c)非控股權益（“NCI”）
(d)季度股息申報為 $0.52截至2023年9月30日、2023年6月30日和2023年3月31日的每股

隨附的合併財務報表附註是這些報表不可分割的一部分。








目錄
- 8 -
歐文斯康寧及其子公司
股東權益合併報表
（未經審計）
（單位：百萬）

 普通股
傑出		財政部
股票		APIC (a)累積的
收益		AOCI (b)NCI (c)總計
  股份面值股份成本
截至2021年12月31日的餘額100.4 $1 35.1 $(1,922)$4,092 $2,706 $(581)$39 $4,335 
歸屬於歐文斯·康寧的淨收益— — — — — 304 — — 304 
歸屬於非控股權益的淨收益— — — — — — — 3 3 
貨幣折算調整— — — — — — (27)(1)(28)
養老金和其他退休後調整（扣除税款）— — — — — — 3 — 3 
套期保值交易的遞延收益（扣除税款）— — — — — — 24 — 24 
收購非控制性權益— — — — 8 — — (17)(9)
根據基於股份的支付計劃發行普通股0.4 — (0.4)21 (21)— — — — 
購買庫存股(2.7)— 2.7 (243)— — — — (243)
股票薪酬支出— — — — 12 — — — 12 
已申報的股息 (d)— — — — — (36)— — (36)
截至2022年3月31日的餘額98.1 $1 37.4 $(2,144)$4,091 $2,974 $(581)$24 $4,365 
歸屬於歐文斯·康寧的淨收益— — — — — 343 — — 343 
歸屬於非控股權益的淨虧損— — — — — — — — — 
貨幣折算調整— — — — — — (52)(2)(54)
養老金和其他退休後調整（扣除税款）— — — — — — 6 — 6 
套期保值交易的遞延虧損（扣除税款）— — — — — — (1)— (1)
根據基於股份的支付計劃發行普通股0.1 — (0.1)9 3 — — — 12 
購買庫存股(1.0)— 1.0 (87)— — — — (87)
股票薪酬支出 — — — — 13 — — — 13 
已申報的股息 (d)— — — — — (35)— — (35)
截至2022年6月30日的餘額97.2 $1 38.3 $(2,222)$4,107 $3,282 $(628)$22 $4,562 
歸屬於歐文斯·康寧的淨收益— — — — — 470 — — 470 
歸屬於非控股權益的淨虧損— — — — — — — — — 
根據贖回價值調整可贖回的非控股權益— — — — (1)— — — (1)
貨幣折算調整— — — — — — (160)(1)(161)
養老金和其他退休後調整（扣除税款）— — — — — — 6 — 6 
套期保值交易的遞延虧損（扣除税款）— — — — — — 6 — 6 
根據基於股份的支付計劃發行普通股— — — — 5 — — — 5 
購買庫存股(2.5)— 2.5 (206)— — — — (206)
股票薪酬支出— — — — 13 — — — 13 
已申報的股息 (d)— — — — — (33)— — (33)
2022 年 9 月 30 日的餘額94.7 1.0 40.8 (2,428)4,124 3,719 (776)21 4,661 

(a)額外實收資本（“APIC”）
(b)累計其他綜合收益（赤字）（“AOCI”）
(c)非控股權益（“NCI”）
(d)季度股息申報為 $0.35截至2022年9月30日、2022年6月30日和2022年3月31日的每股

隨附的合併財務報表附註是這些報表不可分割的一部分。


目錄
- 9 -
歐文斯康寧及其子公司
合併現金流量表
（未經審計）
（單位：百萬）
 
  
九個月已結束
9月30日
  
20232022
經營活動提供的淨現金流
淨收益$1,063 $1,119 
為使淨收益與經營活動提供的現金保持一致而進行的調整：
折舊和攤銷446 400 
遞延所得税40 48 
養卹金和其他僱員福利負債準備金3 2 
股票薪酬支出38 38 
出售某些貴金屬的收益(2)(18)
權益法投資收益— (130)
出售網站所得收益(189)— 
為使淨收益與經營活動提供的現金保持一致而進行的其他調整20 (1)
經營資產和負債的變化(384)(333)
養老基金繳款(4)(5)
其他僱員福利負債的付款(8)(5)
其他(2)(30)
經營活動提供的淨現金流1,021 1,085 
用於投資活動的淨現金流
為不動產、廠房和設備支付的現金(390)(306)
出售資產或關聯公司的收益189 103 
對子公司和關聯公司的投資，扣除獲得的現金(6)(417)
衍生結算— 52 
其他(12)(5)
用於投資活動的淨現金流(219)(573)
用於融資活動的淨現金流
購買非控股權益 — (9)
短期債務淨減少(1)(5)
已支付的股息(142)(103)
購買庫存股(419)(536)
融資租賃付款(24)(23)
其他1 1 
用於融資活動的淨現金流(585)(675)
匯率變動對現金的影響8 (45)
現金、現金等價物和限制性現金的淨增加（減少）225 (208)
期初現金、現金等價物和限制性現金1,107 966 
期末現金、現金等價物和限制性現金$1,332 $758 
 
隨附的合併財務報表附註是這些報表不可分割的一部分。


目錄
- 10 -
歐文斯康寧及其子公司
合併財務報表附註
（未經審計）

1.    將軍

除非上下文另有要求，否則本報告中的 “歐文斯·康寧”、“公司”、“我們” 和 “我們的” 是指特拉華州的一家公司歐文斯·康寧及其子公司。

根據美國證券交易委員會的某些規章制度，本報告中包含的合併財務報表未經審計，公司認為，合併財務報表包括公允陳述所述期間業績所必需的正常經常性調整，但是，這不一定代表全年預期的業績。2022年12月31日的資產負債表數據來自經審計的財務報表，但不包括美國（“美國”）普遍接受的會計原則要求的所有披露。關於本報告包含的合併財務報表和附註，請參閲公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中所載的合併財務報表和附註（“2022年10-K表”）。已對2022年列報的期間進行了某些重新分類，以符合列報的2023年期間使用的分類。

收入確認

截至2022年12月31日，我們的合同負債餘額（包括延期保修、首付和押金）總額為美元89百萬，其中 $17在2023年前九個月中，百萬美元被確認為收入。截至2023年9月30日，我們的合同負債餘額總額為美元96百萬。

截至2021年12月31日，我們的合同負債餘額總額為美元76百萬，其中 $16在2022年前九個月中，百萬美元被確認為收入。截至2022年9月30日，我們的合同負債餘額總額為美元86百萬。

現金、現金等價物和限制性現金

在合併現金流量表中，現金、現金等價物和限制性現金的總額包括限制性現金美元9截至2023年9月30日，百萬美元8截至2022年12月31日的百萬美元和美元7截至2022年9月30日和2021年12月31日，百萬美元。限制性現金主要代表從交易對手那裏收到的與其執行合同履約保證相關的金額，該金額包含在合併資產負債表上的其他流動資產中。合同要求預留這些款項，交易對手可以自行決定將現金兑換成另一種形式的履約保證。

關聯方交易

2021年第一季度，公司董事會的一名成員被任命為公司先前存在的供應商之一的執行官，從而建立了關聯方關係。與該供應商的關聯方交易包括購買原材料。從關聯方供應商處購買的商品為 $22百萬和美元72截至2023年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元，以及美元42百萬和美元102截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元。截至2023年9月30日和2022年12月31日，應付給關聯方供應商的金額為美元5百萬和美元3分別是百萬。














目錄
- 11 -
歐文斯康寧及其子公司
合併財務報表附註（續）
（未經審計）

1。將軍（續）







供應商融資計劃

我們持續審查供應商的條款和條件，並在近年來就延長付款條件進行了談判，以減少營運資金和改善現金流。除了這些條款延期行動外，我們的某些子公司還與第三方管理人簽訂了付款代理協議。這些自願供應鏈融資計劃（統稱為 “計劃”）通常使參與的供應商能夠將其從公司的應收賬款出售或以其他方式抵押給參與的金融機構，由供應商和金融機構自行決定。公司不是供應商與金融機構之間安排的當事方。公司對供應商的義務，包括到期金額和預定付款日期，不受供應商根據這些安排出售或以其他方式抵押金額的決定的影響。公司對金融機構的付款條件，包括付款的時間和金額，均基於原始供應商發票。其中一項計劃包括向參與的金融機構提供母公司擔保，該子公司在2015年相應計劃啟動時是公司信貸協議的擔保子公司。這些債務在合併資產負債表上的流動負債總額中作為應付賬款列報，與債務有關的所有活動均在合併現金流量表的經營活動中列報。

該公司根據這些計劃確認的未償債務總額為$205百萬和美元234截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為百萬美元。根據該計劃支付的發票總額為 $454百萬和美元481在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別為百萬美元。

會計公告

下表彙總了財務會計準則委員會（“FASB”）最近發佈的《會計準則更新》（“ASU”），這些更新對公司的合併財務報表產生了影響或可能產生影響：
標準描述公司的生效日期對
合併財務報表
最近發佈的標準：
亞利桑那州立大學 2023-05 “企業合併——合資企業組建（副主題 805-60）”該準則修改了合資企業成立時在單獨的財務報表中對合資企業繳款的會計處理。2025年1月1日我們認為採用該指導方針不會對我們的合併財務報表產生重大影響。

目錄
- 12 -
歐文斯康寧及其子公司
合併財務報表附註（續）
（未經審計）
2.    區段信息

該公司有 三應報告的細分市場：複合材料、隔熱材料和屋頂。各分部的會計政策與公司的會計政策相同。公司的 三可報告的區段定義如下：

複合材料 —在我們的複合材料領域，該公司生產、製造和銷售纖維形式的玻璃增強材料。複合材料部門還使用玻璃增強材料來製造和銷售以織物、非織造布和其他專業產品為形式的高價值應用。

絕緣 —在我們的隔熱材料領域，該公司生產和銷售隔熱和隔音板、鬆散填充隔熱材料、噴塗泡沫隔熱材料、泡沫護套和配件。它還生產和銷售玻璃纖維管道保温材料、節能柔性管道介質、粘合和顆粒狀礦棉隔熱材料、蜂窩玻璃隔熱材料以及用於高檔和以下建築應用的泡沫隔熱材料。

屋頂 —在我們的屋面領域，該公司生產和銷售住宅屋面瓦、氧化瀝青材料以及用於住宅和商業建築以及專業應用的屋面組件。
淨銷售額
下表顯示了我們按細分市場和地理區域分列的淨銷售額（以百萬計）。公司裁員（如下所示）在很大程度上反映了從複合材料到屋面的公司間銷售額。外部客户的銷售額根據向外部客户銷售產品的地點歸因於地理區域。
在截至2023年9月30日的三個月中
可報告的細分市場複合材料絕緣屋頂淘汰合併
分類類別
美國住宅$98 $351 $1,009 $(82)$1,376 
美國商業和工業201 218 49 (2)466 
美國總計299 569 1,058 (84)1,842 
歐洲115 191 5 (1)310 
亞太地區111 37 — — 148 
世界其他地區42 116 21 — 179 
淨銷售額$567 $913 $1,084 $(85)$2,479 

在截至2022年9月30日的三個月中
可報告的細分市場複合材料絕緣屋頂淘汰合併
分類類別
美國住宅$96 $400 $912 $(75)$1,333 
美國商業和工業222 204 54 — 480 
美國總計318 604 966 (75)1,813 
歐洲141 201 5 (2)345 
亞太地區126 42 1 — 169 
世界其他地區53 118 31 — 202 
淨銷售額$638 $965 $1,003 $(77)$2,529 

目錄
- 13 -
歐文斯康寧及其子公司
合併財務報表附註（續）
（未經審計）

2。細分信息（續）

在截至2023年9月30日的九個月中
可報告的細分市場複合材料絕緣屋頂淘汰合併
分類類別
美國住宅$270 $1,045 $2,902 $(230)$3,987 
美國商業和工業656 647 113 (6)1,410 
美國總計926 1,692 3,015 (236)5,397 
歐洲387 586 13 (2)984 
亞太地區334 109 1 — 444 
世界其他地區125 350 73 — 548 
淨銷售額$1,772 $2,737 $3,102 $(238)$7,373 
在截至2022年9月30日的九個月中
可報告的細分市場複合材料絕緣屋頂淘汰合併
分類類別
美國住宅$277 $1,125 $2,620 $(204)$3,818 
美國商業和工業657 585 125 (3)1,364 
美國總計934 1,710 2,745 (207)5,182 
歐洲543 611 16 (5)1,165 
亞太地區422 118 5 — 545 
世界其他地區172 319 93 — 584 
淨銷售額$2,071 $2,758 $2,859 $(212)$7,476 



























目錄
- 14 -
歐文斯康寧及其子公司
合併財務報表附註（續）
（未經審計）

2。細分信息（續）


利息和税前收益

按細分市場劃分的利息和税前收益（“息税前利潤”）包括淨銷售額減去相關成本和支出，其列報依據是內部用於評估分部業績的基礎。某些項目，例如一般公司支出或收入以及某些其他支出或收入項目，不包括在細分市場業績的內部評估中。因此，這些項目不反映在我們應申報細分市場的息税前利潤中，而是包含在公司、其他和清算中。
下表彙總了按細分市場劃分的息税前利潤（以百萬計）：
  
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
  
2023202220232022
可報告的細分市場
複合材料$80 $126 $216 $434 
絕緣150 173 469 459 
屋頂343 229 890 663 
可報告的細分市場總數573 528 1,575 1,556 
重組成本(41)(12)(106)(29)
出售中國上海工廠的收益— — — 27 
出售加利福尼亞州聖塔克拉拉網站的收益— — 189 — 
出售某些貴金屬的收益— 7 2 18 
帕羅克海軍艦艇召回(14)— (14)— 
收購和資產剝離相關成本— (2)— (5)
法國尚貝裏待售資產的減值虧損— — — (29)
調整Fiberteq股權投資的收益— 130 — 130 
一般公司費用和其他(55)(41)(162)(127)
企業、其他和抵消總額(110)82 (91)(15)
息税前利潤$463 $610 $1,484 $1,541 


3.    庫存
庫存包括以下內容（以百萬計）：
2023年9月30日2022年12月31日
成品$771 $843 
材料和用品461 491 
庫存總額$1,232 $1,334 


目錄
- 15 -
歐文斯康寧及其子公司
合併財務報表附註（續）
（未經審計）
4.    衍生金融工具
除其他風險外，公司還面臨着正常業務過程中大宗商品價格、外幣匯率和利率變化的影響。公司的風險管理計劃旨在管理這些風險所產生的風險敞口和波動性，並利用衍生金融工具來抵消部分風險。公司僅在必要範圍內使用衍生金融工具來對衝已確定的商業風險，並且不會出於交易目的進行此類交易。
公司通常不要求這些金融工具的交易對手提供抵押品或其他擔保，因此如果不履約，則會面臨信用風險；但是，公司監控信用風險，目前預計其他方不會出現不履約的情況。與交易對手簽訂的合同通常包含抵消權條款。這些條款有效地降低了公司在單一交易對手處有未償還的損益頭寸的情況下面臨的信用風險敞口。公司的政策是在合併資產負債表上用根據主淨額結算協議與同一交易對手執行的衍生工具產生的任何現金抵押品抵消已確認的衍生工具的金額。截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司沒有向任何交易對手存入任何款項，也沒有任何交易對手向公司存入任何款項。
衍生公允價值

我們的衍生品包括天然氣遠期掉期和外匯遠期合約，所有這些都是場外交易，不通過交易所進行交易。公司使用廣泛接受的估值工具來確定公允價值，例如對現金流進行貼現以計算衍生品的現值。這些模型使用二級輸入，例如遠期曲線和其他常見報價的可觀察交易和價格。我們的衍生品和套期保值工具的公允價值均被歸類為三級等級制度中的二級投資。

下表列出了衍生品和套期保值工具的公允價值及其各自在合併資產負債表上的位置（以百萬計）：
  公允價值為
地點
9月30日
2023
2022年12月31日
被指定為套期保值工具的衍生資產：
現金流套期保值：
天然氣遠期掉期其他流動資產$— $2 
指定為套期保值工具的衍生負債：
現金流套期保值：
天然氣遠期掉期其他流動負債$15 $32 
未被指定為套期保值工具的衍生資產：
外匯遠期合約其他流動資產$1 $1 
未指定為套期保值工具的衍生負債：
外匯遠期合約其他流動負債$1 $2 







目錄
- 16 -
歐文斯康寧及其子公司
合併財務報表附註（續）
（未經審計）

4。衍生金融工具（續）


合併收益活動報表
下表列出了衍生品活動對合並收益報表的影響和各自的地點（以百萬計）：
  
  
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
  
地點2023202220232022
被指定為套期保值工具的衍生品活動：
天然氣現金流套期保值：
從AOCI（定義見下文）重新歸類為收益（a）的虧損（收益）金額銷售成本$10 $(21)$42 $(47)
跨貨幣掉期淨投資套期保值：
不包括有效性測試的衍生品金額收益中確認的收益金額利息支出，淨額$— $— $— $(1)
未被指定為套期保值工具的衍生品活動：
外幣：
收益中確認的（收益）虧損金額 (b)
其他支出（收入），淨額$— $(26)$4 $(54)
美國國債利率鎖定：
收益中確認的收益金額其他支出（收入），淨額$— $(6)$— $(6)
(a)累計其他綜合收益（赤字）（“AOCI”）
(b)與外幣衍生品相關的收益被重估對以外幣計價的資產負債表風險敞口的淨影響所抵消，這些風險也記錄在其他支出（收入）淨額中。更多詳情請參閲下面的 “其他衍生產品” 部分。

綜合收益活動合併報表

下表列出了衍生活動對合並綜合收益報表的影響（以百萬計）：
綜合收益中確認的收益金額
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
套期保值類型衍生金融工具2023202220232022
淨投資對衝跨幣種互換$— $— $— $(5)
現金流對衝天然氣遠期掉期$(6)$(4)$(14)$(17)
現金流對衝美國國債利率鎖定$— $(2)$— $(21)
現金流套期保值
該公司結合使用符合現金流套期保值資格的衍生金融工具和實物合約來管理預測的電力和天然氣價格敞口。截至2023年9月30日，這些天然氣遠期掉期的名義金額為 7根據美國和歐洲的指數，百萬英熱單位（或相當於百萬英熱單位）。該公司已將這些天然氣遠期掉期指定為現金流套期保值，最後一次套期保值不遲於2024年12月到期。未確認的淨虧損為 $15截至2023年9月30日，與這些天然氣遠期掉期相關的百萬美元已包含在AOCI中，美元15其中百萬預計將在未來十二個月內重新歸類為收益。

目錄
- 17 -
歐文斯康寧及其子公司
合併財務報表附註（續）
（未經審計）

4。衍生金融工具（續）


2020年，該公司簽訂了美元175百萬美元遠期美國國債利率鎖定協議，用於管理與預期發行某些債券相關的美國國債利率風險部分 10 年固定利率優先票據。該公司將這份於2022年12月15日到期的美國國債遠期利率鎖定協議指定為現金流對衝工具。該協議的鎖定固定利率為 0.994%。2022年9月，漲幅為美元6由於某些優先票據的預測發行量發生變化，確認了百萬美元。2022年12月，該公司收到了1美元的現金37利率鎖定協議結算後的百萬美元，其中 $31百萬美元將在未來發行優先票據時作為利息支出的一部分進行攤銷。這筆無法識別的收益為 $31截至2023年9月30日，AOCI中已包含百萬美元。

淨投資套期保值
該公司存在因將外國子公司的財務報表折算成美元而產生的折算風險，這在貨幣折算調整（AOCI的一部分）中確認。2022年第二季度，公司終止了與外國子公司淨投資的套期保值部分相關的剩餘交叉貨幣遠期合約，因此現金收益為美元11百萬。

其他衍生品
公司使用遠期貨幣兑換合約來管理與合併資產負債表上記錄的資產和負債相關的現有外匯風險敞口。截至2023年9月30日，該公司的名義金額為美元159百萬美元用於與主要與巴西雷亞爾、人民幣、印度盧比、港元、韓元和歐洲歐元相關的美元外幣風險敞口相關的非指定衍生金融工具。此外，該公司的名義金額為美元30百萬美元用於與主要與波蘭茲羅提和英鎊相關的歐洲歐元外幣風險敞口相關的非指定衍生金融工具。

5.     商譽和其他無形資產
善意

公司在每年第四季度對商譽和無限期無形資產進行減值測試，或者在情況發生變化或發生事件時，更頻繁地測試申報單位的公允價值是否低於其賬面價值。

在2023年的前九個月中，人們認為沒有必要進行任何測試。 按細分市場劃分的商譽淨賬面價值變化如下（以百萬計）：
複合材料絕緣屋頂總計
截至2022年12月31日的賬面總額
$425 $1,499 $394 $2,318 
收購和資產剝離(1)— — (1)
外幣折算— (10)(1)(11)
截至2023年9月30日的賬面總額
424 1,489 393 2,306 
截至2022年12月31日的累計減值虧損
— (935)— (935)
外幣折算— 7 — 7 
截至2023年9月30日的累計減值虧損
— (928)— (928)
截至2023年9月30日扣除減值後的餘額
$424 $561 $393 $1,378 






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歐文斯康寧及其子公司
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（未經審計）

5。商譽和其他無形資產（續）




其他無形資產

公司在其他無形資產的估計使用壽命內攤銷其成本，單獨使用壽命最高可達 45年份。公司未來的現金流不會受到其延長或續訂與可攤銷無形資產相關的協議的能力的重大影響。
其他無形資產包括以下內容（以百萬計）：
2023年9月30日2022年12月31日
格羅斯
攜帶
金額
累積的
攤銷
網
攜帶
金額
格羅斯
攜帶
金額		累積的
攤銷		網
攜帶
金額
無限期商標和商品名$988 $— $988 $989 $— $989 
可攤銷的無形資產
客户關係635 (295)340 638 (243)395 
科技328 (202)126 330 (187)143 
商標12 (1)11 12 — 12 
其他 (a)63 (2)61 66 (3)63 
其他無形資產總額$2,026 $(500)$1,526 $2,035 $(433)$1,602 
(a)其他主要包括排放。
有 三減值風險增加的無限期無形資產。這些無形資產在2022年第四季度部分減值。如果對公司未來業績的假設或估計與預期不同，包括與利率、預測收入以及歐洲經濟和地緣政治不確定性有關的假設，則未來的減值分析可能會導致公允價值下降，從而可能觸發未來的減值費用。
下表列出了截至2023年9月30日這些資產的賬面價值：

商品名稱和商標2023年9月30日
歐洲建築和技術隔熱材料商品名
$86 
全球蜂窩玻璃隔熱商標$80 
組件品牌屋面商標$42 
截至2023年9月30日的三個月和九個月中，無形資產的攤銷費用為美元28百萬和美元70分別為百萬。截至2022年9月30日的三個月和九個月中，無形資產的攤銷費用為美元14百萬和美元37分別為百萬。無形資產的攤銷費用估計為美元272023 年剩餘時間為百萬美元。






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（未經審計）

5。商譽和其他無形資產（續）


截至12月31日的未來五個財政年度的無形資產攤銷費用估計如下（以百萬計）：
時期攤銷
2024$64 
2025$57 
2026$42 
2027$34 
2028$33 
    
6. 不動產、廠房和設備
不動產、廠房和設備包括以下內容（以百萬計）：
9月30日
2023		2022年12月31日
土地$165 $166 
建築物和租賃權改善1,242 1,221 
機械和設備5,349 5,220 
在建工程526 522 
7,282 7,129 
累計折舊(3,594)(3,400)
不動產、廠房和設備，淨額$3,688 $3,729 

機械和設備包括我們生產工具中使用的某些貴金屬，這些貴金屬大約包括 9% 和 10截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別佔機械和設備總量的百分比。我們的生產工具中使用的貴金屬在生產過程中消耗時會被耗盡，這通常相當於每年的支出約為 3未償賬面價值的百分比。

隨着經濟和技術因素的發展，我們在複合材料領域的生產模具需求正在發生變化。因此，我們將生產模具中使用的某些貴金屬換成了用於生產模具的某些其他貴金屬。這些非現金投資活動不包括在合併現金流量表中用於投資活動的淨現金流中。曾經有 不在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，非現金交易所。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，這些非現金交易所使機械和設備淨增長了美元7百萬和美元18分別為百萬美元，收益總額為美元7百萬和美元18分別為百萬。收益包含在合併收益表中的淨額其他支出（收入）中，並反映在公司、其他和沖銷報告類別中。我們預計這些交易所不會對我們當前或未來的資本支出需求或耗盡率產生重大影響。





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合併財務報表附註（續）
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7.    收購

2022年9月1日，該公司收購了其餘股份 50歐文斯·康寧和IKO Industries, LLC的合資企業Fiberteq, LLC（“Fiberteq”）的百分比權益，該公司以美元的價格生產用於屋面應用的高質量濕法成型玻璃纖維墊140百萬，扣除獲得的現金。在截至2023年9月30日的三個月中，額外增加了 $6由於最後的營運資金調整，支付了百萬美元的對價。此次收購推動了複合材料專注於高價值材料解決方案的戰略，並擴大了歐文斯·康寧生產無紡布墊的能力。公司的 50Fiberteq的百分比權益計為權益法投資，賬面價值為美元17收購之日為百萬美元。公司使用貼現現金流法將先前持有的權益法投資重新衡量為其公允價值美元147百萬，從而確認了美元的收益130百萬，記錄在2022年合併收益表的權益法投資收益中。自收購之日起，Fiberteq的經營業績已包含在合併財務報表的複合材料板塊中。購買價格分配包括 $58百萬美元的無形資產，主要包括客户關係，估計加權平均壽命為 3年，a $62百萬美元不利合同責任和 $242百萬商譽，其中 50% 是可以抵税的。促成商譽金額確認的因素是基於此次收購預計將實現的幾項戰略和協同效益。此次收購對收入和收益的預估影響並不大。

2022年8月1日，該公司以美元的價格收購了Natural Polymers, LLC（“天然聚合物”），這是一家用於建築和施工應用的噴塗聚氨酯泡沫保温材料的創新制造商111百萬，扣除獲得的現金。此次收購推進了歐文斯·康寧的戰略，該戰略旨在加強公司的核心建築和建築產品，並將其潛在市場擴展到更高增長的細分市場。自收購之日起，天然聚合物的經營業績已包含在合併財務報表的保温板塊中。購買價格分配包括 $44百萬美元的無形資產和美元62百萬商譽，所有這些都是免税的。無形資產由 $ 的永久有效商標組成5百萬，加權平均壽命估計為 10年份，$的技術12百萬，加權平均壽命估計為 6年限和客户關係 $27百萬，加權平均壽命估計為 17年份。促成商譽金額確認的因素是基於此次收購預計將實現的幾項戰略和協同效益。此次收購對收入和收益的預估影響並不大。

2022年6月1日，該公司以約美元的價格收購了WearDeck® 的所有未償資產。WearDeck® 是一家商業和住宅用複合耐候地板的優質生產商133百萬，扣除獲得的現金。此次收購推進了複合材料業務增長戰略，將重點放在建築和施工行業的高價值材料解決方案上。自收購之日起，WearDeck® 的經營業績已包含在合併財務報表的複合材料板塊中。購買價格分配包括 $38百萬美元的無形資產和美元68百萬商譽，其中 $61百萬是可以免税的。無形資產由 $ 的永久有效商標組成7百萬，估計平均壽命為 10年份，$的技術10百萬，加權平均壽命估計為 11年限和客户關係 $21百萬，加權平均壽命估計為 15年份。促成商譽金額確認的因素是基於此次收購預計將實現的幾項戰略和協同效益。此次收購對收入和收益的預估影響並不大。

2022年5月23日，歐文斯·康寧和普創複合材料（“Pultron”）成立了一家合資企業（“合資企業”），生產和銷售玻璃纖維鋼筋。該公司捐款了大約 $47百萬美元用於收購 65.5% 控股權益，並已確立可贖回的非控股權益為 $25百萬與少數股東普創有關。該合資公司通過將歐文斯·康寧的玻璃纖維材料技術、渠道准入和豐富的行業經驗與Pultron的製造專業知識和工藝效率相結合，擴大了歐文斯·康寧生產高價值材料解決方案的能力。自合資公司成立之日起，該合資公司的全面合併經營業績已包含在合併財務報表中的公司複合材料板塊中。合資公司成立後，該合資公司以約$的價格從Pultron手中收購了資產和技術65百萬。購買價格分配包括 $15百萬美元的無形資產，包括技術，加權平均壽命估計為 15年和 $42百萬商譽，其中 $37百萬是可以免税的。促成商譽金額確認的因素是基於此次收購預計將實現的幾項戰略和協同效益。此次收購對收入和收益的預估影響並不大。

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歐文斯康寧及其子公司
合併財務報表附註（續）
（未經審計）
8.    剝離

2023年3月3日，該公司完成了其位於加利福尼亞州聖克拉拉的保温材料場地的出售，總收益為美元234百萬，扣除交易費用。總收益包括一筆不可退還的押金 $502021年第三季度收到了百萬美元。由於此次出售，公司確認了税前收益為美元1892023年第一季度為百萬美元，記錄在合併收益表中的網站銷售收益中。

2022年11月24日，該公司完成了其在複合材料和隔熱材料領域的俄羅斯業務的出售。由於此次出售，該公司收到了 $104百萬美元，扣除出售的現金，作為對價，並錄得税前虧損為美元332022年合併收益表淨額為百萬美元的其他支出（收入）。

2022年7月1日，該公司完成了對位於法國尚貝裏的複合材料板塊幹用短切絲（“DUCS”）產品線歐洲部分的銷售。由於此次出售，該公司收到了 $80百萬美元，扣除出售的現金，作為對價，並錄得税前虧損為美元302022年合併收益表淨額為百萬美元的其他支出（收入）。


9.    擔保
公司在相關產品銷售之日記錄了保修義務的責任。當有新信息可用時，會進行調整。有關我們單獨定價的延長保修合同的信息，請參閲我們的 2022 年 10-K 表格附註 1。 保修責任的對賬如下（以百萬計）：
  
截至9月30日的九個月
20232022
期初餘額$88 $81 
本年度應計金額18 16 
保修索賠的和解(10)(9)
期末餘額$96 $88 



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歐文斯康寧及其子公司
合併財務報表附註（續）
（未經審計）
10.    重組、收購和資產剝離相關成本

公司可能會產生與收購和剝離相關的重組、交易和整合成本，並可能因其全球成本降低、產品線和生產力計劃以及公司的增長戰略而產生重組和其他退出成本。

保護性包裝出口
2023年5月，該公司決定退出屋面領域的保護性包裝業務，包括木製包裝、金屬包裝和定製產品的生產和銷售。退出保護包裝將使公司能夠將資源集中在建築材料產品的增長上，從而支持企業未來的增長願望。隨着保護包裝業務的退出，該公司將關閉其位於魁北克省多瓦爾和加拿大不列顛哥倫比亞省米申的工廠。該公司還將大幅縮減其位於中國青島的Novia工廠的運營。

該公司估計，由於保護包裝業務的退出，將產生約$的現金費用20百萬，主要與遣散費和其他退出費用有關。此外，該公司預計產生的非現金費用總額將在美元左右65到 $75百萬，主要與不動產、廠場和設備的加速折舊以及固定壽命無形資產的加速攤銷有關。

在2023年的前九個月中，該公司記錄了美元61百萬筆費用，其中 $49百萬美元為非現金費用，主要與加速折舊和攤銷有關，$12百萬筆現金費用，主要與遣散費有關。
瓦巴什設施關閉
2023年4月，該公司採取行動，決定將印第安納州瓦巴什的礦棉業務遷至密蘇裏州的喬普林，並退出顆粒狀礦棉市場，從而支持其運營靈活且具有成本效益的製造網絡的戰略。預計這些行動將導致累積的增量成本約為美元30百萬，主要與遣散費和加速折舊有關。

在2023年的前九個月中，該公司記錄了美元23百萬筆費用，主要與加速折舊和遣散費有關。

歐洲運營結構優化
2023年3月，公司採取行動優化其歐洲各細分市場的運營結構，以提高其競爭力。預計這些行動將導致累積的增量成本約為美元20百萬，主要與遣散費和其他退出費用有關。在2023年的前九個月中，該公司記錄了美元12百萬筆費用主要與遣散費有關。

複合材料戰略調整行動
2022年7月1日，該公司完成了在Composite細分市場中位於法國尚貝裏的DUCS產品線歐洲部分的出售。該公司記錄的税前費用為美元302022年合併收益表淨額為百萬美元的其他支出（收入），以反映公允價值減去出售資產的成本。該公司還採取行動，將位於南卡羅來納州安德森和韓國金村的DUCS製造工廠改造成其他玻璃纖維產品，以支持我們在建築和施工應用領域的增長戰略。因此，在2023年的前九個月中，該公司記錄了美元3百萬美元主要與其他退出成本有關。該公司預計不會確認與這些行動相關的鉅額增量成本。

屋面重組行動
2021年12月，該公司採取行動，通過將生產資產從中國轉移到印度，重組屋面板塊零部件產品線的運營，這使該業務得以優化其製造網絡並支持關税緩解戰略。在2023年的前九個月中，該公司記錄了美元2數百萬筆費用主要與其他退出成本有關。該公司預計不會確認與這些行動相關的鉅額增量成本。


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10。重組、收購和資產剝離相關成本（續）


聖克拉拉保温基地
2021年第三季度，公司簽訂了位於加利福尼亞州聖克拉拉的保温材料工廠的銷售協議，這是公司持續戰略的一部分，該戰略旨在運營靈活、具有成本效益的製造網絡，並在地理位置上定位其資產，以更好地為客户服務。2023 年 3 月 3 日，公司完成了該網站的出售，總收益為 $234百萬，扣除交易費用。總收益包括一筆不可退還的押金 $502021年第三季度收到了百萬美元。

在2023年的前九個月中，該公司記錄了美元5數百萬筆與該行動相關的費用，主要與其他退出成本有關。該公司預計不會確認與該行動相關的鉅額增量成本。

合併收益分類報表

下表列出了重組、收購和資產剝離相關總成本對合並收益表的影響和各自的位置，這些成本包含在公司、其他和清算中（以百萬計）：
  
截至9月30日的三個月
截至9月30日的九個月
費用類型地點2023202220232022
加速貶值銷售成本$23 $9 $46 $22 
其他退出成本銷售成本7 1 15 4 
其他退出成本營銷和管理費用— — 1 — 
收購和資產剝離相關成本營銷和管理費用— 2 — 5 
遣散費其他支出（收入），淨額— — 25 1 
其他退出成本其他支出（收入），淨額— 2 1 4 
加速攤銷其他支出（收入），淨額11 — 18 — 
出售加利福尼亞州聖塔克拉拉網站的收益出售網站所得收益— — (189)— 
與收購相關的成本權益法投資收益— (130)— (130)
與重組、收購和資產剝離相關的成本（收益）總額$41 $(116)$(83)$(94)

未償負債彙總
下表彙總了公司重組活動產生的未償負債狀況（以百萬計）：

保護性包裝出口瓦巴什設施關閉
歐洲運營結構優化
複合材料戰略調整行動屋面重組行動聖克拉拉保温基地
截至2022年12月31日的餘額$— $— $— $1 $— $7 
重組成本61 23 12 3 2 5 
付款— — (4)(3)(2)(11)
加速折舊和其他非現金項目(49)(20)— — — (1)
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額$12 $3 $8 $1 $— $— 
累計產生的費用$61 $23 $12 $12 $10 $65 

截至2023年9月30日，剩餘的負債餘額由美元組成24百萬美元的遣散費，公司預計將在未來十二個月內支付這筆遣散費。

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歐文斯康寧及其子公司
合併財務報表附註（續）
（未經審計）
11.    債務

公司未償長期債務的詳細信息以及公允價值如下（以百萬計）：
2023年9月30日2022年12月31日
賬面價值公允價值賬面價值公允價值
4.200扣除貼現費和融資費後的2024年到期優先票據百分比
$399 98 %$398 99 %
3.4002026年到期的優先票據百分比，扣除折扣和融資費用
398 94 %398 94 %
3.950扣除貼現費和融資費後的2029年到期優先票據百分比
447 91 %446 90 %
3.875扣除貼現費和融資費後的2030年到期優先票據百分比
298 88 %298 89 %
7.000扣除貼現費和融資費後的2036年到期優先票據百分比
368 106 %368 107 %
4.300扣除貼現費和融資費後的2047年到期優先票據百分比
589 76 %589 78 %
4.400扣除貼現費和融資費後的2048年到期優先票據百分比
391 76 %390 78 %
各種融資租約，到2050年到期 (a)142 100 %131 100 %
其他1 不適用2 不適用
長期債務總額3,033 不適用3,020 不適用
減去 — 當前部分 (a)31 100 %28 100 %
長期債務，扣除流動部分$3,002 不適用$2,992 不適用
(a)公司確定上述長期債務工具的賬面價值接近公允價值。

公司未償還的長期債務工具的公允價值是使用市場可觀察的投入來估算的，包括活躍市場的報價、市場指數和利率衡量標準。在公允價值衡量標準的層次結構中，這些是二級公允價值。
高級票據
公司發行了 $3002020年5月12日發行了2030年優先票據的百萬張。從2020年12月1日起，這些票據的利息每半年在每年的6月1日和12月1日拖欠支付一次。這些票據的收益用於一般公司用途。
公司發行了 $4502019年8月12日，2029年優先票據中有百萬張。從2020年2月15日開始，這些票據的利息每半年在每年的2月15日和8月15日拖欠支付一次。這些票據的收益用於償還$416我們2022年優先票據中的百萬美元和美元34我們 2036 年優先票據中的一百萬張。
公司發行了 $4002018年1月25日發行了2,048張優先票據的百萬張。從2018年7月30日開始，這些票據的利息每半年在每年的1月30日和7月30日拖欠支付一次。使用了這些票據的收益，以及一美元的借款600百萬美元定期貸款承諾和應收賬款證券化工具（定義見下文）的借款，為2018年第一季度收購Paroc提供資金。
公司發行了 $6002017年6月26日，2047張優先票據中有100萬張。從2018年1月15日開始，這些票據的利息每半年在每年的1月15日和7月15日拖欠支付一次。這些票據的部分收益用於為2017年收購匹茲堡康寧提供資金以及用於一般公司用途。剩餘的收益用於償還 $144我們2019年的優先票據中的百萬美元和美元140我們 2036 年優先票據中的一百萬張。
公司發行了 $4002016年8月8日，2026年優先票據中有百萬張。從2017年2月15日開始，這些票據的利息每半年在每年的2月15日和8月15日拖欠支付一次。這些票據的部分收益用於償還$158我們2016年優先票據中的百萬張。剩餘的收益用於償還我們的應收賬款證券化融資的部分款項和用於一般公司用途。

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歐文斯康寧及其子公司
合併財務報表附註（續）
（未經審計）

11。債務（續）

公司發行了 $400截至2014年11月12日，2024年優先票據發行了百萬張。從2015年6月1日起，這些票據的利息每半年在6月1日和12月1日拖欠支付一次。這些票據的部分收益用於償還$242我們 2016 年的優先票據中的百萬美元和105我們2019年的優先票據中有數百萬張。剩餘的收益用於償還我們的高級循環信貸額度（定義見下文），為一般營運資金需求提供資金以及用於一般公司用途。
公司發行了 $5502006 年 10 月 31 日，有 2036 萬張優先票據。從2007年6月1日起，這些票據的利息每半年在6月1日和12月1日拖欠支付一次。這些票據的收益用於支付某些無抵押和管理債權，為一般營運資金需求提供資金以及用於一般公司用途。
上述優先票據統稱為 “優先票據”。優先票據是公司的一般無抵押債務，排名 pari passu包括公司所有現有和未來的優先無抵押債務。公司可以選擇隨時以 “整體” 的贖回價格贖回全部或部分優先票據。公司在發行優先票據時須遵守某些契約，該公司認為這些契約是通常和慣常的。截至2023年9月30日，該公司遵守了這些契約。

高級循環信貸額度

該公司有一個 $800百萬優先循環信貸額度（“優先循環信貸額度”），到期日為2026年7月，其中包括借款和信用證。優先循環信貸額度下的借款可用於一般公司用途和營運資金。公司有權根據多種選擇進行借款，這些期權規定了不同的條款和利率，包括美國最優惠利率、聯邦基金利率加點差或有擔保隔夜融資利率（“定期SOFR”）加上利差。

優先循環信貸額度包含各種契約，包括允許的最大槓桿比率，公司認為這些契約是優先無抵押信貸協議的常見和慣例。截至2023年9月30日，該公司遵守了這些契約。有關截至2023年9月30日的流動性信息，請參閲下面的信貸額度利用率部分。

2023年5月，對優先循環信貸額度進行了修訂，正式採用定期SOFR加點差作為基準參考利率，因為預計倫敦銀行同業拆借利率（“LIBOR”）將於2023年6月30日終止。
應收賬款證券化機制
公司簽訂了應收賬款購買協議（“RPA”），根據會計準則編碼（“ASC”）860 “轉賬和服務會計”，該協議作為擔保借款記賬。歐文斯·康寧銷售有限責任公司和歐文斯·康寧應收賬款有限責任公司均為該公司的子公司，擁有美元280與某些金融機構達成百萬RPA。公司有能力按貸款人的資金成本進行借款，該成本接近A-1/P-1商業票據與定期SOFR的利率，外加點差。截至2023年6月30日倫敦銀行同業拆借利率停止，RPA中的備用措辭已生效，將該融資機制過渡到定期SOFR加點差。RPA不時進行修訂，到期日為2024年4月。
RPA包含各種契約，包括公司認為證券化工具通常和慣例的最大允許槓桿比率。截至2023年9月30日，該公司遵守了這些契約。有關截至2023年9月30日的流動性信息，請參閲下面的信貸額度利用率部分。
Owens Corning Receivables LLC的唯一業務包括通過出資購買或接受歐文斯·康寧銷售有限責任公司的貿易應收賬款和相關權利，以及隨後向作為RPA當事方的某些購買者再轉讓或授予此類貿易應收賬款和相關權利的擔保權益。歐文斯康寧應收賬款有限責任公司是一個獨立的法律實體，擁有自己的獨立債權人，在歐文斯康寧應收賬款有限責任公司的股權持有人獲得歐文斯康寧應收賬款有限責任公司的任何資產或價值之前，他們有權在歐文斯康寧應收賬款有限責任公司的資產中獲得清償。Owens Corning Receivables LLC的資產不能用於償還公司或公司或歐文斯·康寧銷售有限責任公司的任何其他關聯公司的債權人。

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（未經審計）

11。債務（續）

信貸額度利用率
下表顯示了公司如何利用其主要流動性來源（以百萬計）：
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額
高級循環信貸額度應收賬款證券化機制
設施規模或借款限額$800 $280 
抵押品容量對可用性的限制不適用— 
未償借款— — 
未償信用證4 1 
設施的可用性$796 $279 
短期債務
短期借款低於 $1百萬和美元1截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為百萬美元。短期借款包括各種運營信貸額度。所有短期借款的加權平均利率約為 3.0% 和 2.8% 分別截至2023年9月30日和2022年12月31日。



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合併財務報表附註（續）
（未經審計）


12.    養老金計劃和其他退休後福利
養老金計劃
公司贊助固定福利養老金計劃。根據這些計劃，養老金福利基於僱員的服務年限，對於某些類別的員工，則以符合條件的薪酬為基礎。公司對這些養老金計劃的繳款由獨立精算師確定，以滿足或超過最低資金要求。在我們的美國計劃中，由於幾乎所有計劃參與者都處於非活躍狀態，因此任何追溯修正的未確認成本和精算損益均按不活躍參與者的平均剩餘預期壽命攤銷。在我們的非美國計劃中，任何追溯修正的未確認成本和精算損益將在預計獲得福利的計劃參與者的平均未來服務期內攤銷。
下表列出了定期養老金淨成本的組成部分（以百萬計）：
截至9月30日的三個月
20232022
  
美國非美國總計美國非美國總計
定期養老金淨成本的組成部分
服務成本$1 $— $1 $3 $1 $4 
利息成本8 4 12 6 3 9 
計劃資產的預期回報率(10)(4)(14)(9)(4)(13)
攤還精算損失1 1 2 2 — 2 
定期養老金淨成本$— $1 $1 $2 $— $2 
截至9月30日的九個月
20232022
  
美國非美國總計美國非美國總計
定期養老金淨成本的組成部分
服務成本$2 $2 $4 $5 $3 $8 
利息成本24 12 36 18 8 26 
計劃資產的預期回報率(30)(11)(41)(27)(12)(39)
攤還精算損失4 2 6 8 1 9 
定期養老金淨成本$— $5 $5 $4 $— $4 
該公司預計將出資 $202023年，其固定福利養老金計劃將獲得百萬現金。由於各種因素，包括影響資金需求的法律變化，計劃的實際繳款可能會發生變化。該公司提供了$的現金捐款4在截至2023年9月30日的九個月中，向其固定福利養老金計劃提供了百萬美元。
2023年10月12日，公司簽訂了一項協議，從一家保險公司購買一份非分紅年金合同，用於轉賬美元291公司未償還的養老金預計福利債務中有百萬美元與某些美國和非美國養老金計劃有關。該交易預計將於2023年第四季度完成，其資金將來自於美元的養老金計劃資產268百萬。由於本次交易，公司將確認税前結算費用，金額約為美元135百萬到美元1502023年第四季度為百萬美元，來自加速確認計劃精算損失中按比例分配的部分。這筆費用將記錄在合併收益表的營業外（收入）支出中。預計該交易不會對計劃的資金狀況產生重大影響。




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（未經審計）

12。養老金計劃和其他退休後福利（續）


除養老金以外的離職後和退休後福利（“OPEB”）
公司為某些退休員工及其受撫養人提供醫療保健和人壽保險福利計劃。美國的醫療保健計劃沒有資金，要麼支付 (1) 在減去醫療保險或其他提供者的付款後，在滿足規定的免賠額之後，按規定的百分比支付承保的醫療費用報銷，或 (2) 固定金額的醫療費用報銷。
下表提供了所示期間美國計劃的定期退休後補助金淨收入的組成部分（以百萬計）：
  
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
  
2023202220232022
定期退休後補助金淨收入的組成部分
服務成本$— $— $— $1 
利息成本1 1 4 3 
精算收益攤銷(2)(2)(6)(6)
定期退休後補助金淨收入
$(1)$(1)$(2)$(2)

沒有可歸因於非美國計劃的大量定期退休後淨收入。


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合併財務報表附註（續）
（未經審計）


13.    或有負債和其他事項

公司可能參與與就業、反壟斷、税收、產品責任、環境、合同、知識產權和其他事項有關的各種法律和監管程序（統稱為 “訴訟”）。公司定期與法律顧問一起審查此類訴訟的狀態。此類訴訟的負債是在可能產生負債並且可以合理估計負債金額時記錄的。當有更多信息可用時，將對負債進行調整。管理層認為，除非下文另有説明，否則此類訴訟或任何其他已知索賠，包括下文標題環境問題（“環境問題”）下描述的事項，超過任何應計金額（如果有的話）的合理可能損失金額對公司的財務報表並不重要。管理層認為，訴訟和環境問題的最終處置不會對公司的財務狀況產生重大不利影響。儘管可能性微乎其微，但訴訟和環境事項的處置可能會對任何給定報告期內的經營業績、現金流或流動性產生重大影響。
訴訟和監管程序

公司在其正常業務過程中不時參與訴訟和監管程序。公司認為，對於可以合理估計的可能損失，已經為解決所有意外事件、索賠和未決事項做好了充足的準備。

在2023年第二季度，該公司於2018年收購的子公司Paroc Group OY（“Paroc”）通知了相應的歐洲海事監管機構，根據其認證，其船用隔熱產品系列中的特定隔熱產品可能不符合某些消防安全要求。Paroc已自願將這些特定產品撤出市場，發佈了召回通知，並暫停了這些產品的分銷和銷售。Paroc正在與適用的監管和政府機構合作，並繼續與其客户和最終用户合作，以協助補救。截至2023年9月30日，我們在合併資產負債表上確定了與該事項相關的未來預期成本的估計負債。估計負債主要基於與召回補救措施的估計費用有關的假設。我們將在每個時期重新評估這些假設，當因素表明負債不足以支付或超過估計的產品召回成本時，可能會調整相關的負債。根據目前已知的因素，我們認為目前已經確定了適當的責任。有合理的可能性是，可能會產生額外的產品召回成本，超過估計的負債，這可能對我們的合併財務報表具有重要意義。

環境問題

公司制定了政策和程序，旨在確保其運營符合所有相關法律和法規，並使公司能夠達到其在企業可持續發展和環境管理方面的高標準。我們的製造設施受許多外國、聯邦、州和地方法律和法規的約束，這些法律和法規涉及危險物質的存在、污染和環境保護，包括向空氣的排放、温室氣體的減少、向水的排放、危險材料的管理、固體廢物的處理和處置、製造過程中化學品的使用以及受污染場所的修復。公司的所有生產設施都必須使用ISO 14001或同等的環境管理體系。該公司的2030年可持續發展目標包括大幅減少全球能源消耗、水消耗、垃圾填埋場、温室氣體排放、細顆粒物和揮發性有機空氣排放，以及保護生物多樣性。

歐文斯·康寧參與了補救性應對活動，並負責多個地點的環境修復，包括其目前擁有或以前擁有的某些工廠。這些責任由許多法律產生，包括但不限於《聯邦資源保護和回收法》，以及與危險材料和石油的管理和補救有關的類似州或地方法律。根據美國聯邦超級基金法或州同等法律，該公司還被指定為多個處置場所的潛在責任方。該公司之所以參與這些網站，是因為政府採取行動或與業務收購有關。截至2023年9月30日，該公司共參與了 22全球站點，包括 10超級基金和州或國家的同等網站，以及 12擁有或以前擁有的網站。這些場地的負債均不對公司個人造成重大影響。


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歐文斯康寧及其子公司
合併財務報表附註（續）
（未經審計）

13。或有負債和其他事項（續）


補救活動通常涉及與土壤、地下水和沉積物污染有關的一系列潛在活動和成本。這可能包括清理前活動，例如實況調查和調查、風險評估、可行性研究、補救措施的設計和實施（這些行動可能包括監測到清除污染物，再到安裝長期補救系統）。影響環境修復成本的因素有很多，包括參與特定場地的各方數量、污染程度的確定、補救可能需要的時間、環境法規的複雜性、清理標準的差異、採取法律行動的必要性以及補救技術的變化。考慮到這些因素，歐文斯·康寧合理地估計了將在幾年內支付的補救費用。當負債可能且可以合理估算時，公司在未貼現的基礎上累積一筆金額。由於上述原因，實際成本可能與這些估算值有所不同。截至2023年9月30日，該公司的應計賬款總額為美元4百萬美元用於這些費用，其中當前部分為美元1百萬。必要的補救程序或這些程序的時間的變化，或者在其他地點發現污染物，可能會導致公司的環境義務大幅增加。

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合併財務報表附註（續）
（未經審計）
14.    股票補償

計劃描述

2023年4月20日，公司股東批准了歐文斯·康寧2023年股票計劃（“2023年股票計劃”），該計劃授權授予股票期權、股票增值權、股票獎勵（包括限制性股票獎勵、限制性股票單位和獎勵股獎勵）、績效股獎勵和績效股票單位。截至2023年9月30日，2023年股票計劃下所有股票獎勵的剩餘可用股票數量約為 3.4百萬。

在2023年股票計劃之前，員工有資格獲得歐文斯·康寧2019年股票計劃下的股票獎勵。

股票薪酬支出總額

隨附的合併收益表中的營銷和管理費用中包含的股票薪酬支出如下（以百萬計）：
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
2023202220232022
股票薪酬支出總額$11 $13 $38 $38 

股票期權
該公司已根據其股東批准的股票計劃授予股票期權。公司使用Black-Scholes估值模型計算授予期權的加權平均授予日公允價值。期權的薪酬支出是根據期權在授予之日的公允市場價值來衡量的，並按直線法確認 四年歸屬期。一般而言，授予的每份期權的行使價等於授予之日公司普通股的收盤價，期權的最大期限為 10年份。波動率假設基於2014年之前對同行的基準研究。從2014年授予的期權開始，波動率是基於公司的歷史波動性。
自截至2014年12月31日的年度以來，該公司一直沒有發放過股票期權。截至2023年9月30日，有 不未確認的與股票期權相關的薪酬成本和未償還股票期權的行使價為美元37.65.
下表彙總了公司的股票期權活動：
加權平均值
 
的數量
選項
行使價格剩餘的
合同壽命
（以年為單位）		內在價值（以百萬計）
太棒了，2022 年 12 月 31 日
27,000 $37.65 1.1$1 
已鍛鍊(17,900)37.65 
未完成，2023 年 9 月 30 日
9,100 $37.65 0.4$1 
可行使，2023 年 9 月 30 日
9,100 $37.65 0.4$1 
 







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合併財務報表附註（續）
（未經審計）

14。股票補償（續）



限制性股票單位
公司已根據其股東批准的股票計劃授予限制性股票單位（“RSU”）。所有未償還的限制性股票單位將全部以庫存結算。限制性股票的薪酬支出是根據股票在授予之日的收盤價來衡量的，並在歸屬期內按直線方式確認，通常是 三要麼 四年。股票計劃允許死亡、傷殘和退休的替代歸屬時間表。2023 年授予的限制性股票的加權平均授予日公允價值為 $101.19.
下表彙總了公司的 RSU 活動：
  
RSU 數量加權平均值
公允價值
截至2022年12月31日的餘額1,276,160 $69.16 
已授予353,809 101.19 
既得(355,975)68.82 
被沒收(64,489)86.96 
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額1,209,505 $77.37 
截至 2023 年 9 月 30 日，有 $41百萬美元未確認的薪酬成本與限制性股票單位有關。預計該費用將在加權平均期內確認 2.43年份。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，歸屬股份的總授予日公允價值為美元24百萬和美元21分別是百萬。
績效共享單位

根據股東批准的股票計劃，公司已授予績效股票單位（“PSU”），作為其長期激勵計劃計劃的一部分。所有優秀的績效股票單位將全部以庫存結算。最終從所有績效股票單位分配的股票數量取決於是否符合基於公司的內部指標或基於外部的股票表現指標。

在截至2023年9月30日的九個月中，公司授予了基於公司的內部指標和基於外部的指標PSU。

基於公司的內部指標

基於公司的內部指標 PSU 基於各種公司指標，通常歸屬於 三年時期。分配的股票數量將有所不同 0% 至 200根據每個獎項的設計和績效與基於公司的內部指標來授予的PSU的百分比。

所有基於公司的內部指標PSU的初始公允價值均假設業績目標將實現，並且基於授予日的股票價格。每季度對這一假設進行監測，如果這些目標有可能無法實現或將被超越，則將調整確認的薪酬支出，並撤銷先前確認的盈餘薪酬支出或確認額外支出。預期期限代表從授予之日到歸屬期結束的時期。在死亡、殘疾或獲準退休的情況下，可以按比例分配歸屬，如果獲得獎勵，將在歸屬期結束時支付。


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14。股票補償（續）



基於外部的指標

基於外部的公制 PSU 背心 三年時期。2018年或之後至2022年發放的未償補助金基於公司股東總回報率與道瓊斯美國建築與材料指數的表現。2023年發放的未償補助金基於公司股東相對於同行羣體的總回報。分配的股票數量將有所不同 0% 至 200授予的PSU的百分比取決於相對股東的回報表現。外部指標PSU的公允價值是在授予之日使用蒙特卡洛模擬進行估算的，該模擬使用了各種假設。

下表彙總了2023年和2022年授予的PSU的假設：
截至9月30日的九個月
20232022
預期波動率44.66%41.65%
無風險利率3.75%1.36%
預期期限（以年為單位）2.912.91
授予日期授予單位的公允價值$119.33$122.69
無風險利率基於授予日的零息美國國庫券。預期期限代表從授予之日起至授予期限結束的期間 三年表演期。
PSU 摘要
截至 2023 年 9 月 30 日，有 $21與PSU相關的未確認補償成本總額為百萬美元。預計該費用將在加權平均期內確認 1.75年份。
下表彙總了公司的PSU活動：
  
數字
的 PSU		加權平均值
授予日期
公允價值
截至2022年12月31日的餘額303,716 $91.47 
已授予164,128 101.76 
既得(24,120)76.58 
被沒收(52,491)94.94 
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額391,233 $95.80 

員工股票購買計劃
歐文斯·康寧員工股票購買計劃（“ESPP”）是《美國國税法》第423條規定的符合納税資格的計劃。根據ESPP購買的股票的購買價格等於 85發行期開始或結束時（截至每年5月31日和11月30日的六個月期）歐文斯·康寧普通股公允市場價值中較低者的百分比。2020年4月16日，公司股東批准了經修訂和重述的歐文斯·康寧員工股票購買計劃，該計劃將該計劃下可供發行的股票數量增加了 4.2百萬股。截至2023年9月30日， 3.4仍有百萬股可供購買。
股票薪酬支出總額中包括美元1百萬和美元5在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，分別確認了與公司ESPP相關的百萬支出。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，公司確認的支出為美元1百萬和美元4分別為百萬與該公司的ESPP有關。截至 2023 年 9 月 30 日，有 $1與 ESPP 相關的未確認的總薪酬成本中百萬美元。 

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15.    每股收益
下表是加權平均股票的對賬表，用於計算每股基本收益和攤薄後收益（以百萬計，每股金額除外）：
  
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
  
2023202220232022
歸屬於歐文斯·康寧的淨收益
$337 $470 $1,065 $1,117 
用於計算每股基本收益的加權平均已發行股票數量
90.0 96.3 90.6 97.8 
非既得限制性股票單位和績效股票單位0.9 0.8 0.9 0.9 
用於攤薄後每股收益的已發行股票和普通等值股票的加權平均數
90.9 97.1 91.5 98.7 
歸屬於歐文斯康寧普通股股東的每股普通股收益：
基本$3.74 $4.88 $11.75 $11.42 
稀釋$3.71 $4.84 $11.64 $11.32 
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，有 不對每股收益具有抗稀釋作用的非既得限制性股票單位或PSU。
董事會批准了 二2022年的股票回購計劃，根據該計劃，公司有權回購總額不超過 20公司已發行普通股的百萬股（“回購授權”）。回購授權使公司能夠通過公開市場、私下談判或其他交易回購股票。實際回購的股票數量將取決於時機、市場狀況和其他因素，並將由公司自行決定。公司回購 3.6百萬股普通股，價格為美元391根據回購授權，在截至2023年9月30日的九個月中，百萬美元，包括適用的税款。截至2023年9月30日， 10.8根據回購授權，仍有100萬股股票可供回購。


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（未經審計）

16.    所得税

下表提供了所示期間的所得税支出（以百萬計）和有效税率：
  
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
  
2023202220232022
所得税支出$110 $114 $361 $340 
有效税率25 %20 %25 %23 %

有效税率與美國聯邦法定税率之間的差異 21截至2023年9月30日的三個月中，百分比主要來自美國各州和地方所得税支出，但被美國聯邦國外收入税和美國聯邦所得税抵免所抵消，略有抵消。有效税率與美國聯邦法定税率之間的差異 21截至2023年9月30日的九個月中，百分比主要是由於美國州和地方所得税支出以及國外税率差異。

2022年8月16日，美國政府頒佈了《2022年通貨膨脹降低法案》（“通貨膨脹降低法案”），其中包括新的公司替代性最低税和對淨股票回購的公允市場價值徵收1％的消費税。這兩項規定均在2022年12月31日之後的幾年內有效。該公司預計在2023年不會被徵收公司替代性最低税，並將繼續評估《通貨膨脹削減法》對其財務狀況和經營業績的潛在未來影響。

有效税率與美國聯邦法定税率之間的差異 21截至2022年9月30日的三個月中，百分比主要來自美國州和地方所得税支出、收購的非應税收益、國外税率差異和其他離散調整。有效税率與美國聯邦法定税率之間的差異 21截至2022年9月30日的九個月中，百分比主要來自美國州和地方所得税支出、收購的非應税收益、美國聯邦國外收益税、某些遞延所得税資產的估值補貼調整、與股票薪酬相關的超額税收優惠以及其他離散調整。

根據税收立法頒佈時的法律，公司繼續根據ASC 740主張無限期再投資。


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17.    累計其他綜合赤字的變化

下表彙總了累計其他綜合收益（赤字）（百萬美元）的變化：

三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
  
  
2023202220232022
貨幣折算調整
期初餘額$(339)$(358)$(380)$(279)
歸類為AOCI的淨投資對衝金額，扣除税款— — — 4 
外幣折算損失(73)(160)(32)(243)
扣除税款的其他綜合虧損(73)(160)(32)(239)
期末餘額$(412)$(518)$(412)$(518)
養老金和其他退休後調整
期初餘額$(304)$(309)$(301)$(318)
從AOCI重新歸類為淨收益的金額，扣除税款 (a)— — — 2 
歸入 AOCI 的金額，扣除税款2 6 (1)13 
其他綜合收益（虧損），扣除税款2 6 (1)15 
期末餘額$(302)$(303)$(302)$(303)
套期保值調整
期初餘額$6 $39 $— $16 
從AOCI重新歸類為淨收益的金額，扣除税款 (b)8 (16)32 (35)
歸入 AOCI 的金額，扣除税款(3)22 (21)64 
其他綜合收益，扣除税款5 6 11 29 
期末餘額$11 $45 $11 $45 
AOCI 期末餘額總額$(703)$(776)$(703)$(776)

(a)這些AOCI組成部分包含在養老金和其他退休後支出總額的計算中，並記錄在營業外收入中。有關更多信息，請參閲註釋12。
(b)當套期保值項目影響收益時，從現金流套期保值（虧損）收益中重新分類的金額將從AOCI重新歸類為收入，並根據套期保值項目在銷售成本或利息支出中確認，淨額視套期保值項目而定。有關更多信息，請參見注釋4。



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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
本管理層的討論和分析 (“MD&A”) 旨在幫助投資者瞭解歐文斯·康寧、我們的運營和我們目前的商業環境。MD&A是作為本報告中包含的我們的合併財務報表及其隨附附註的補充提供的，應與之一起閲讀。除非上下文另有要求，否則本報告中的 “歐文斯·康寧”、“公司”、“我們” 和 “我們的” 是指歐文斯·康寧及其子公司。
將軍
歐文斯·康寧（Owens Corning）是全球建築和施工材料領導者，致力於通過材料創新建設可持續的未來。該公司有三個報告部門：複合材料、隔熱材料和屋面材料。通過這些業務領域，該公司在全球範圍內生產和銷售產品。我們在許多主要產品類別中都保持着領先的市場地位。
行政概述
2023年第三季度歸屬於歐文斯·康寧的淨收益為3.37億美元，而2022年同期為4.7億美元。該公司在2023年第三季度創造了5.18億美元的調整後息税前收益（“調整後的息税前利潤”），而2022年同期為4.87億美元。有關調整後息税前利潤的更多信息，包括歸屬於歐文斯·康寧的淨收益的對賬情況，請參閲 MD&A 的 “調整後的利息和税前收益” 部分。2023年第三季度的利息和税前收益（“息税前利潤”）表現與2022年同期相比，我們的屋面板塊增加了1.14億美元，複合材料和隔熱材料板塊分別減少了4,600萬美元和2,300萬美元。在我們的公司、其他和清算類別中，一般公司支出和其他支出增加了1400萬美元。

截至2023年9月30日，現金及現金等價物為13.23億美元，而截至2022年9月30日為7.51億美元。在截至2023年9月30日的九個月中，該公司的經營活動提供了10.21億美元的現金，而2022年同期則提供了10.85億美元的現金。
在2023年第二季度，該公司於2018年收購的子公司Paroc Group OY（“Paroc”）通知了相應的歐洲海事監管機構，根據其認證，其船用隔熱產品系列中的特定隔熱產品可能不符合某些消防安全要求。Paroc已自願將這些特定產品撤出市場，發佈了召回通知，並暫停了這些產品的分銷和銷售。Paroc正在與適用的監管和政府機構合作，並繼續與其客户和最終用户合作，以協助補救。截至2023年9月30日，我們在合併資產負債表上確定了與該事項相關的未來預期成本的估計負債。

2023年5月，該公司決定退出屋面領域的保護性包裝業務，包括木製包裝、金屬包裝和定製產品的生產和銷售。退出保護包裝將使公司能夠將資源集中在建築材料產品的增長上，從而支持企業未來的增長願望。隨着保護包裝業務的退出，該公司將關閉其位於魁北克省多瓦爾和加拿大不列顛哥倫比亞省米申的工廠。該公司還將大幅縮減其位於中國青島的Novia工廠的運營。該公司估計，在保護包裝業務的退出方面，將產生約2000萬美元的現金費用，主要與遣散費和其他退出費用有關。此外，該公司預計將產生總額在6500萬至7500萬美元之間的非現金費用，主要與不動產、廠房和設備的加速折舊以及固定壽命無形資產的加速攤銷有關。該公司預計將在2023年底之前退出大部分業務，並預計到2024年每年將節省約700萬美元。在2023年的前九個月中，公司記錄了6100萬美元的費用，主要與加速折舊、加速攤銷和遣散費有關。

2023年3月3日，該公司完成了其位於加利福尼亞州聖克拉拉的保温材料場地的出售，扣除交易費後的總收益為2.34億美元。總收益包括2021年第三季度收到的5000萬美元不可退還的押金。因此，該公司在2023年第一季度確認了1.89億美元的税前收益，該收益記錄在合併收益表的銷售收益中。


目錄
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（續）


董事會於2022年批准了兩項股票回購計劃，根據該計劃，公司有權回購總共不超過2000萬股已發行普通股（“回購授權”）。回購授權使公司能夠通過公開市場、私下談判或其他交易回購股票。實際回購的股票數量將取決於時機、市場狀況和其他因素，並將由公司自行決定。根據回購授權，公司於2023年第三季度以1.41億美元的價格回購了100萬股普通股，包括適用的税款。截至2023年9月30日，根據回購授權，仍有1,080萬股股票可供回購。


操作結果
合併業績（以百萬計）
  
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
  
2023202220232022
淨銷售額$2,479 $2,529 $7,373 $7,476 
毛利率$727 $693 $2,068 $2,046 
佔淨銷售額的百分比29 %27 %28 %27 %
營銷和管理費用$201 $201 $612 $586 
權益法投資收益$— $(130)$— $(130)
出售網站所得收益$— — $(189)$— 
其他支出（收入），淨額$35 $(12)$77 $(18)
利息和税前收益$463 $610 $1,484 $1,541 
利息支出，淨額$17 $28 $62 $82 
所得税支出$110 $114 $361 $340 
歸屬於歐文斯·康寧的淨收益
$337 $470 $1,065 $1,117 

下面的合併業績討論概述了我們的業績以及影響我們業務的趨勢，應與接下來更詳細的細分市場業績討論一起閲讀。

淨銷售額

與2022年同期相比，2023年第三季度和年初至今的淨銷售額分別減少了5000萬美元和1.03億美元。在第三季度和年初至今，淨銷售額下降的主要原因是隔熱材料和複合材料板塊的銷量下降，部分被銷售價格的上漲所抵消。

毛利率

與2022年同期相比，2023年第三季度和年初至今，毛利率分別增加了3,400萬美元和2,200萬美元。第三季度的增長主要是由銷售價格上漲、投入成本降低和交貨有利所推動的，而複合材料和隔熱材料領域的銷量減少和生產停機時間的增加所抵消。今年迄今為止，增長的主要原因是所有三個細分市場的銷售價格上漲，但被銷量減少、生產停機時間增加和不利的製造成本所抵消。收購和資產剝離的不利淨影響以及更高的投入成本被有利的交付略微抵消。

營銷和管理費用
2023年第三季度，營銷和管理費用與2022年同期相比持平。2023年迄今為止，營銷和管理費用與2022年同期相比增加了2600萬美元，這主要是由於整個組織持續的通貨膨脹壓力以及一般公司開支的增加。


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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（續）



出售網站的收益

2023年第一季度，該公司完成了對位於加利福尼亞州聖克拉拉的保温材料場地的出售，從而確認了1.89億美元的税前收益。

其他支出（收入），淨額

2023年第三季度和年初至今，與2022年同期相比，其他支出分別增加了4,700萬美元和9,500萬美元。第三季度和年初至今，增長的主要原因是重組成本上漲、某些貴金屬的銷售收益減少以及帕羅克海上召回事件的估計負債的確定。
利息支出，淨額
2023年第三季度和年初至今，受利息收入和資本化利息增加的推動，與2022年同期相比，淨利息支出分別減少了1,100萬美元和2,000萬美元。
所得税支出

截至2023年9月30日的三個月和九個月的所得税支出分別為1.1億美元和3.61億美元。在2023年第三季度和截至2023年9月30日的九個月中，該公司的有效税率為25％。截至2023年9月30日的三個月，有效税率與21％的美國聯邦法定税率之間的差異主要是由於美國各州和地方所得税支出，但被美國聯邦國外收入税和美國聯邦所得税抵免所抵消，略有抵消。截至2023年9月30日的九個月中，有效税率與21％的美國聯邦法定税率之間的差異主要是由於美國州和地方所得税支出以及國外税率差異所致。

遞延所得税資產的變現取決於未來應納税所得額達到一定的最低水平。管理層目前認為，不可能在未來12個月內達到最低應納税所得額水平以減少某些外國司法管轄區的估值補貼。
2022年8月16日，美國政府頒佈了《2022年通貨膨脹降低法案》（“通貨膨脹降低法案”），其中包括新的公司替代性最低税和對淨股票回購的公允市場價值徵收1％的消費税。這兩項規定均在2022年12月31日之後的幾年內有效。該公司預計在2023年不會被徵收公司替代性最低税，並將繼續評估《通貨膨脹削減法》對其財務狀況和經營業績的潛在未來影響。

截至2022年9月30日的三個月和九個月的所得税支出分別為1.14億美元和3.4億美元。在2022年第三季度，該公司的有效税率為20％，在截至2022年9月30日的九個月中，該公司的有效税率為23％。截至2022年9月30日的三個月，有效税率與21％的美國聯邦法定税率之間的差異主要是由於美國州和地方所得税支出、收購的非應納税收益、國外税率差異和其他離散調整。截至2022年9月30日的九個月中，有效税率與21％的美國聯邦法定税率之間的差異主要是由於美國州和地方所得税支出、收購的非應納税收益、美國聯邦國外所得税、某些遞延所得税資產的估值補貼調整、與股票補償相關的超額税收優惠以及其他離散調整。


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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（續）


重組、收購和資產剝離相關成本
該公司承擔了與收購和剝離相關的重組、交易和整合成本，以及與其全球成本降低、生產率計劃和增長戰略相關的重組和其他退出成本。這些成本記錄在 “公司”、“其他” 和 “抵消” 中。有關這些成本性質的更多信息，請參閲合併財務報表附註10。
下表列出了這些收入（支出）項目對合並收益表（以百萬計）的影響和各自的位置：
  
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
地點2023202220232022
重組成本銷售成本$(30)$(10)$(61)$(26)
重組成本營銷和管理費用— — (1)— 
遣散費其他支出（收入），淨額— — (25)(1)
其他退出成本其他支出（收入），淨額(11)(2)(19)(2)
出售加利福尼亞州聖塔克拉拉網站的收益出售網站所得收益— — 189 — 
收購和資產剝離相關成本營銷和管理費用— (2)— (5)
出售中國上海工廠的收益其他支出（收入），淨額— — — 27 
法國尚貝裏待售資產的減值虧損其他支出（收入），淨額— — — (29)
調整Fiberteq股權投資的收益權益法投資收益— 130 — 130 
與重組、收購和資產剝離相關的（成本）收益總額$(41)$116 $83 $94 


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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（續）


調整後的利息和税前收益
調整後的息税前利潤是一項非公認會計準則指標，不包括管理層認為無法代表公司持續運營而未分配給我們分部業績的某些項目。公司內部將調整後的息税前利潤用於各種目的，包括向公司董事會報告經營業績、分析業績和相關的員工薪酬衡量標準。儘管管理層認為這些調整得出的衡量標準可以有用地反映我們的運營業績，但不應孤立地考慮調整後的衡量標準，也不應將其作為根據美國普遍接受的會計原則編制的歸屬於歐文斯·康寧的淨收益的替代品。

根據息税前利潤調整收入（支出）項目如下表所示（以百萬計）：

  
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
  2023202220232022
重組成本$(41)$(12)$(106)$(29)
出售中國上海工廠的收益— — — 27 
出售加利福尼亞州聖塔克拉拉網站的收益— — 189 — 
出售某些貴金屬的收益— 7 2 18 
調整Fiberteq股權投資的收益— 130 — 130 
帕羅克海軍艦艇召回(14)— (14)— 
收購和資產剝離相關成本— (2)— (5)
法國尚貝裏待售資產的減值虧損— — — (29)
調整項目總數$(55)$123 $71 $112 
 

歸屬於歐文斯·康寧的淨收益與調整後息税前利潤的對賬如下表所示（以百萬計）：
  
三個月已結束
9月30日		截至9月30日的九個月
  
2023202220232022
歸屬於歐文斯·康寧的淨收益
$337 $470 $1,065 $1,117 
歸屬於不可贖回和可贖回的非控股權益的淨（虧損）收益— (1)(2)2 
淨收益337 469 1,063 1,119 
關聯公司淨收益中的權益1 1 2 — 
所得税支出110 114 361 340 
税前收益446 582 1,422 1,459 
利息支出，淨額17 28 62 82 
利息和税前收益463 610 1,484 1,541 
減去：從上方調整項目(55)123 71 112 
調整後的息税前利潤$518 $487 $1,413 $1,429 

分部業績
按細分市場劃分的息税前利潤包括淨銷售額減去相關成本和支出，其列報依據是內部用於評估細分市場業績的基礎。某些項目，例如一般公司支出或收入以及某些其他支出或收入項目，不包括在細分市場業績的內部評估中。因此，這些項目未反映在我們應申報細分市場的息税前利潤中，而是包含在公司、其他和清算類別中，該類別是在討論我們的應申報細分市場之後提出的。

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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（續）


分部扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益（“息税折舊攤銷前利潤”）是一種非公認會計準則指標，由息税前利潤加上折舊和攤銷組成。分部息税折舊攤銷前利潤由公司內部用於業績分析。
複合材料
下表彙總了複合材料板塊的淨銷售額、息税前利潤、折舊和攤銷費用以及息税折舊攤銷前利潤（以百萬計）：
  
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
  
2023202220232022
淨銷售額$567 $638 $1,772 $2,071 
與上一年相比的變化百分比-11 %8 %-14 %20 %
息税前利潤$80 $126 $216 $434 
息税前利潤佔淨銷售額的百分比14 %20 %12 %21 %
折舊和攤銷費用$43 $40 $130 $131 
EBITDA$123 $166 $346 $565 
息税折舊攤銷前利潤佔淨銷售額的百分比22 %26 %20 %27 %

淨銷售額

在我們的複合材料板塊中，2023年第三季度的淨銷售額與2022年同期相比減少了7100萬美元。下降的主要原因是銷量減少了約9％，不利的客户組合以及1000萬美元的銷售價格下跌。資產剝離和收購的淨影響部分抵消了將以外幣計價的銷售額折算成美元的有利影響。

2023年迄今為止，我們的複合材料板塊的淨銷售額與2022年同期相比減少了2.99億美元。下降的主要原因是銷量減少了約13％。出售價格上漲的2900萬美元被剝離和收購的淨影響所抵消。其餘差異是由不利的客户組合以及將以外幣計價的銷售額折算成美元的不利影響造成的。

息税前利潤

在我們的複合材料板塊中，2023年第三季度的息税前利潤與2022年同期相比減少了4,600萬美元。減少的原因是生產停機時間增加（2,300萬美元）、銷量減少以及不利的客户組合。剩下的差異是由有利的製造成本和1000萬美元的有利交貨推動的，這足以抵消較低的1000萬美元銷售價格。

2023年迄今為止，我們的複合材料板塊的息税前利潤與2022年同期相比減少了2.18億美元。減少的原因是銷量減少和5700萬美元的停產時間增加。2900萬美元的銷售價格上漲和有利的交貨略微抵消了4,400萬美元的投入成本上漲。剩餘的差異是由3500萬美元的資產剝離和收購的淨不利影響以及不利的客户組合所致。

展望

全球玻璃增強材料市場需求有多個經濟指標，包括住宅、非住宅建築和製造業生產指數，以及全球風能裝置。公司預計，在充滿活力的全球環境中，經濟不確定性以及競爭性定價壓力將持續產生影響。公司仍然專注於管理成本、資本支出和營運資金。






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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（續）



絕緣

下表彙總了保温材料板塊的淨銷售額、息税前利潤、折舊和攤銷費用以及息税折舊攤銷前利潤（以百萬計）：
 
  三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
  2023202220232022
淨銷售額$913 $965 $2,737 $2,758 
與上一年相比的變化百分比-5 %18 %-1 %19 %
息税前利潤$150 $173 $469 $459 
息税前利潤佔淨銷售額的百分比16 %18 %17 %17 %
折舊和攤銷費用$51 $52 $159 $156 
EBITDA$201 $225 $628 $615 
息税折舊攤銷前利潤佔淨銷售額的百分比22 %23 %23 %22 %

淨銷售額

在我們的隔熱材料領域，2023年第三季度的淨銷售額與2022年同期相比減少了5200萬美元。下降的主要原因是銷售量減少了約10％，這被銷售價格上漲的3500萬美元以及將以外幣計價的銷售額折算成美元的有利影響部分抵消。有利的產品和客户組合抵消了收購和剝離的不利淨影響所帶來的500萬美元以上。

2023年迄今為止，我們的隔熱材料板塊的淨銷售額與2022年同期相比下降了2100萬美元。下降的原因是銷量減少了約11％，這足以抵消2.2億美元的更高銷售價格以及有利的客户和產品組合。收購和資產剝離的有利淨影響抵消了將以外幣計價的銷售額折算成美元的600萬美元不利影響。

息税前利潤

在我們的保温板塊中，2023年第三季度的息税前利潤與2022年同期相比減少了2,300萬美元。銷售額下降的原因是銷量減少，這足以抵消3500萬美元的銷售價格上漲。更高的1100萬美元製造成本和更長的生產停機時間足以抵消700萬美元的有利交付以及有利的客户和產品組合。

2023年迄今為止，我們的保温材料板塊的息税前利潤與2022年同期相比增長了1000萬美元。銷售價格上漲2.2億美元，抵消了較低的銷售量和5600萬美元的投入成本通脹。較高的3,400萬美元製造成本和更長的生產停機時間被有利的客户和產品組合以及1500萬美元的有利交付所抵消。

展望

保温材料需求的前景是由北美的新住宅建設和改造和維修活動以及美國、加拿大、歐洲、亞太地區和拉丁美洲的商業和工業建築活動推動的。商業和工業隔熱市場的需求與我們所服務的全球市場的工業生產增長和整體經濟活動密切相關。住宅隔熱材料的需求與美國房屋開工的相關性最為密切。

在2023年第三季度，經季節性調整後的美國房屋開工平均年率（“SAAR”）約為135.9萬套，低於2022年第三季度的年平均開工量約為146.1萬套。


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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（續）


該公司預計，由於宏觀經濟前景疲軟，利率上升，北美新住宅建築市場以及全球商業和工業建築市場都將暫時保持疲軟 以及持續的投入成本上漲。公司仍然專注於管理成本、資本支出和營運資金。

屋頂

下表彙總了屋面板塊的淨銷售額、息税前利潤、折舊和攤銷費用以及息税折舊攤銷前利潤（以百萬計）：
  三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
  2023202220232022
淨銷售額$1,084 $1,003 $3,102 $2,859 
與上一年相比的變化百分比8 %15 %8 %14 %
息税前利潤$343 $229 $890 $663 
息税前利潤佔淨銷售額的百分比32 %23 %29 %23 %
折舊和攤銷費用$16 $15 $48 $46 
EBITDA$359 $244 $938 $709 
息税折舊攤銷前利潤佔淨銷售額的百分比33 %24 %30 %25 %

淨銷售額

在我們的屋面板塊中，2023年第三季度的淨銷售額與2022年同期相比增加了8100萬美元，這是由於銷量增長了5％，銷售價格上漲了2100萬美元。第三方瀝青銷售額下降1900萬美元和不利的客户組合部分抵消了有利的產品組合。

2023年迄今為止，我們的屋面板塊的淨銷售額與2022年同期相比增長了2.43億美元。銷售價格上漲至1.47億美元，銷售量增加3％，產品組合良好，但第三方瀝青銷售額減少3,400萬美元和不利的客户組合部分抵消。

息税前利潤

在我們的屋面板塊中，2023年第三季度的息税前利潤與2022年同期相比增加了1.14億美元，這要歸因於包括交付在內的投入成本降低、銷售價格上漲2100萬美元以及銷量增加。有利的客户和產品組合以及900萬美元的較低製造成本足以抵消更高的銷售、一般和管理費用。

2023年迄今為止，我們的屋面板塊的息税前利潤與2022年同期相比增長了2.27億美元，這主要是由於銷售價格上漲了1.47億美元。剩餘的改善大致同樣是由銷量增加、投入成本降低、交付有利以及有利的客户和產品組合所推動的，但2,300萬美元的生產成本上漲以及銷售、一般和管理費用的增加部分抵消了這些改善。

展望

在我們的屋面領域，該公司預計，北美新住宅建築市場將暫時保持疲軟。可能影響屋面需求的其他不確定性包括暴風雨和其他與天氣有關的事件的需求、維修和改造活動的需求、競爭性的定價壓力以及原材料（尤其是瀝青）的成本和可用性。公司將繼續專注於管理成本、資本支出和營運資金。


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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（續）


公司、其他和淘汰

下表彙總了企業、其他和抵銷類別的息税前利潤以及折舊和攤銷費用（以百萬計）：
  
三個月已結束
9月30日		九個月已結束
9月30日
  2023202220232022
重組成本$(41)$(12)$(106)$(29)
出售中國上海工廠的收益— — — 27 
出售加利福尼亞州聖塔克拉拉網站的收益— — 189 — 
出售某些貴金屬的收益— 7 2 18 
收購和資產剝離相關成本— (2)— (5)
法國尚貝裏待售資產的減值虧損— — — (29)
調整Fiberteq股權投資的收益— 130 — 130 
帕羅克海軍艦艇召回(14)— (14)— 
一般公司費用和其他(55)(41)(162)(127)
息税前利潤$(110)$82 $(91)$(15)
折舊和攤銷$50 $23 $109 $67 
 
息税前利潤
在公司、其他和清算方面，2023年第三季度的息税前利潤支出與2022年同期相比增加了1.92億美元。2023年迄今為止，公司、其他和清算方面的息税前利潤支出增加了7,600萬美元。有關同季度和同比重大差異的信息，請參閲上表。
與2022年同期相比，2023年第三季度的一般公司支出和其他支出增加了1,400萬美元。今年迄今為止，一般公司支出和其他支出與2022年同期相比增加了3500萬美元。

展望

我們估計，2023年，一般公司開支將在以下範圍內2.15億美元和2.25億美元。
流動性、資本資源和其他相關事項
流動性
公司的主要流動性來源是截至2023年9月30日的13億美元現金及現金等價物餘額、優先循環信貸額度和應收賬款證券化工具（定義見下文）。

該公司擁有8億美元的優先循環信貸額度（“優先循環信貸額度”），該額度已不時修改，將於2026年7月到期。
該公司擁有2.8億美元的應收賬款證券化工具（“應收賬款證券化工具”），該融資機制不時修訂，將於2024年4月到期。

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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（續）


下表顯示了公司如何利用其主要流動性來源（以百萬計）：
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額
高級循環信貸額度應收賬款證券化機制
設施規模或借款限額$800 $280 
抵押品容量對可用性的限制 不適用— 
未償借款— — 
未償信用證4 1 
設施的可用性$796 $279 

應收賬款證券化融資機制和優先循環信貸額度分別於2024年4月和2026年7月到期。在2024年第四季度之前，該公司沒有重大的優先票據債務到期日。截至2023年9月30日，該公司的債務總額為30億美元，現金及現金等價物為13億美元。管理我們的優先循環信貸額度和應收賬款證券化機制的協議包含我們認為通常和習慣的各種契約。這些契約包括允許的最大槓桿比率。截至2023年9月30日，我們遵守了這些契約。

2023年5月，對優先循環信貸額度進行了修訂，正式採用定期SOFR加上利差作為基準參考利率，因為預計倫敦銀行同業拆借利率將於2023年6月30日停止。

外國子公司持有的現金和現金等價物在返回美國後可能需要繳納外國預扣税。截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司的某些外國子公司分別擁有1.2億美元和1.88億美元的現金和現金等價物。公司繼續根據税收立法頒佈時的法律，根據會計準則編纂法（“ASC”）740主張無限期再投資。

作為一家控股公司，我們沒有自己的業務，我們的大部分資產由我們的直接和間接子公司持有。子公司的股息和其他付款或分配將用於償還債務和其他義務，並使我們能夠向股東支付股息。有關可能抑制我們子公司向母公司支付股息或進行其他分配的能力的因素的詳細信息，請參閲公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告（“2022年10-K表”）第1A項中披露的風險因素的第16頁。
物質現金需求
我們預期的現金用途包括資本支出、營運資金需求、股票回購、履行財務義務、支付董事會授權的任何股息、收購、重組行動和養老金繳款。我們預計，我們的手頭現金，加上未來來自運營的現金流和其他可用流動性來源，包括我們的優先循環信貸額度和應收賬款證券化工具，將提供充足的流動性，使我們能夠滿足現金需求。
有關這些重大現金需求的更多詳細信息，請參閲我們2022年10-K表格中包含的第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”。在2023年第三季度，我們對現金和合同義務的預期用途沒有重大變化。

供應商融資計劃

我們持續審查供應商的條款和條件，並在近年來就延長付款條件進行了談判，以減少營運資金和改善現金流。除了這些條款延期行動外，我們的某些子公司還與第三方管理人簽訂了付款代理協議。這些自願供應鏈融資計劃（統稱為 “計劃”）通常使參與的供應商能夠將其從公司的應收賬款出售或以其他方式抵押給參與的金融機構，由供應商和金融機構自行決定。公司不是供應商與金融機構之間安排的當事方。公司對供應商的義務，包括到期金額和預定付款日期，不受影響

目錄
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（續）


供應商決定出售或以其他方式抵押這些安排下的款項。公司對金融機構的付款條件，包括付款的時間和金額，均基於原始供應商發票。其中一項計劃包括向參與的金融機構提供母公司擔保，該子公司在2015年相應計劃啟動時是公司信貸協議的擔保子公司。這些債務在合併資產負債表上的流動負債總額中作為應付賬款列報，與債務有關的所有活動均在合併現金流量表的經營活動中列報。

供應商和金融機構參與計劃的願望可能會受到參與金融機構承諾的資本可用性、供應商資本的成本和可用性、公司或其參與子公司的信用評級下調或財務業績惡化，或者我們無法控制的金融市場的其他變化等因素的負面影響。 我們預計這些風險或我們計劃的潛在長期增長不會對我們的整體財務狀況產生重大影響，因為我們預計我們的付款中有很大一部分將繼續在計劃之外支付。 因此，我們認為這些計劃沒有對我們當期的流動性產生重大影響，也不認為這些計劃對未來的流動性產生重大影響的合理可能性。

請參閲 供應商融資計劃 合併財務報表附註1中的部分描述了供應商融資計劃下的未償債務和付款。

現金流

下表彙總了我們的現金餘額、現金流和信貸額度（以百萬計）：
  
九個月已結束
9月30日
  
20232022
現金和現金等價物$1,323 $751 
經營活動提供的淨現金流1,021 1,085 
用於投資活動的淨現金流(219)(573)
用於融資活動的淨現金流(585)(675)
高級循環信貸額度的可用性796 796 
應收賬款證券化機制的可用性279 279 

經營活動: 在截至2023年9月30日的九個月中，該公司的經營活動提供了10.21億美元的現金，而2022年同期為10.85億美元。經營活動提供的現金減少主要是由於與2022年同期相比，應付賬款的減少被庫存減少部分抵消。

投資活動：截至2023年9月30日的九個月中，用於投資活動的淨現金流與2022年同期相比減少了3.54億美元。與2022年同期相比，2023年收購支出減少以及出售資產的收益增加所致。這部分被2023年資本支出的增加所抵消。

籌資活動：截至2023年9月30日的九個月中，用於融資活動的淨現金流與2022年同期相比減少了9000萬美元，這是由於該期間國庫股購買量減少足以抵消股息支付的增加。

衍生品

請參閲《合併財務報表》附註4。

公允價值測量

請參閲合併財務報表附註4、11和12。


目錄
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（續）


安全

我們的主要目標之一是保障員工的安全和福祉。在歐文斯康寧，安全工作是全組織無條件的期望，我們認為這直接有利於員工的生活，改善我們的製造流程並降低我們的成本。公司實施全面的安全計劃，重點是識別危險並消除可能導致嚴重傷害的風險。我們的主要安全措施之一是美國勞工統計局定義的可記錄事故率（“RIR”）。在截至2023年9月30日的三個月中，我們的收益率為0.66，而去年同期公佈的收益率為0.64。在截至2023年9月30日的九個月中，我們的收益率為0.65，而去年同期公佈的收益率為0.72。
會計聲明

請參閲合併財務報表附註1。
環境問題

請參閲《合併財務報表》附註13。

目錄
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析（續）

關於前瞻性陳述的警示性聲明
我們在本報告中披露和分析，包括管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析，包含1933年《證券法》第27A條和1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的前瞻性陳述。前瞻性陳述介紹了我們當前對未來事件的預測和估計。這些陳述並不嚴格地與歷史或當前結果相關，可以用 “預期”、“出現”、“假設”、“相信”、“估計”、“預期”、“預測”、“打算”、“可能”、“計劃”、“項目”、“尋求”、“應該”、“戰略”、“意願” 等詞語以及與任何討論相關的含義或含義相似的其他術語來識別未來的運營、財務或其他業績。這些前瞻性陳述受風險、不確定性和其他因素的影響，實際結果可能與陳述中預測的結果存在重大差異。這些風險、不確定性和其他因素包括但不限於：

•住宅和商業或工業建築活動的水平；
•對我們產品的需求；
•行業和經濟狀況，包括但不限於供應鏈中斷、衰退狀況、通貨膨脹壓力、利率和金融市場的波動，以及銀行和其他金融機構的生存能力；
•能源和原材料的供應和成本；
•全球工業生產水平;
•競爭和定價因素；
•與主要客户的關係以及某些領域的客户集中度；
•與收購、資產剝離、合資或擴張有關的問題；
•氣候變化、天氣狀況和風暴活動；
•美國或其他地方的立法和相關法規或解釋；
•國內和國際經濟和政治狀況, 政策或其他政府行動, 以及戰爭和內亂;
•關税、貿易或投資政策或法律的變化；
•未投保的損失，包括自然災害、災難、流行病、盜竊或破壞造成的損失；
•環境、產品相關或其他法律和監管責任、訴訟或訴訟；
•研究與開發活動和知識產權保護;
•涉及信息技術系統的實施和保護的問題;
•外匯和商品價格波動;
•我們的負債水平；
•我們的流動性以及信貸的可用性和成本；
•我們實現預期的協同效應、降低成本和/或提高生產力的能力；
•運營我們的業務所需的固定成本水平；
•商譽或其他無限期無形資產的水平；
•美國某些風能市場的價格波動；
•關鍵員工流失和勞資糾紛或短缺；以及
•固定福利計劃的資金義務。

本報告中的所有前瞻性陳述均應根據本文所述的風險和其他因素以及2022年10-K表格第一部分的第1A項——風險因素來考慮。本報告的用户不應將任何風險因素的披露解釋為暗示風險尚未出現。任何前瞻性陳述僅代表截至聲明發表之日，除非聯邦證券法要求，否則我們沒有義務更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。不可能確定所有可能影響未來業績的風險、不確定性和其他因素。鑑於這些風險和不確定性，本報告中討論的前瞻性事件和情況可能不會發生，實際結果可能與前瞻性陳述中的預期或暗示存在重大差異。因此，提醒本報告的用户不要過分依賴前瞻性陳述。

目錄
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第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
在截至2023年9月30日的九個月中，我們的市場風險敞口沒有重大變化。有關我們面臨的市場風險敞口的討論，請參閲我們 2022 年 10-K 表格第二部分第 7A 項中包含的 “關於市場風險的定量和定性披露”。
 
第 4 項。控制和程序
公司維持 (a) 披露控制和程序（該術語在《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條中定義），以及（b）對財務報告的內部控制（該術語在《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條中定義）。
公司管理層在公司首席執行官兼首席財務官的參與下，評估了截至本報告所涉期末公司披露控制和程序的有效性。根據此類評估，公司首席執行官兼首席財務官得出結論，截至該期末，公司的披露控制和程序是有效的。
在截至2023年9月30日的季度中，公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。

目錄
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第二部分
第 1 項。法律訴訟
本項目所需的信息參照合併財務報表、或有負債和其他事項附註13納入。
 
第 1A 項。風險因素
公司2022年10-K表格第1A項中披露的風險因素沒有重大變化。
 
第 2 項。股權證券的未註冊銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券
近期未註冊證券的銷售；註冊證券收益的使用。
沒有。
發行人購買股票證券
下表提供了有關歐文斯·康寧在本報告所涵蓋的季度內每月購買普通股的信息：
時期的總數
股票（或
單位）
已購買		 平均值
已支付的價格
每股
（或單位）		的總數
股票（或
單位）
以身份購買
公開的一部分
已宣佈
計劃或
節目**		根據計劃或計劃可能購買的股份（或單位）的最大數量（或近似美元價值）**
2023年7月1日至31日
1,408 $131.23 — 11,767,634 
2023年8月1日至31日
573,579 141.10 570,000 11,197,634 
2023年9月1日至30日
453,168 141.25 430,000 10,767,634 
總計1,028,155 * $141.15 1,000,000 10,767,634 
 
* 公司共保留了28,155股交出的股票，以履行與授予員工的限制性股票單位歸屬有關的預扣税義務。
** 董事會於2022年批准了兩項股票回購計劃，根據該計劃，公司有權回購總共不超過2,000萬股已發行普通股（“回購授權”）。回購授權使公司能夠通過公開市場、私下談判或其他交易回購股票。實際回購的股票數量將取決於時機、市場狀況和其他因素，並將由公司自行決定。根據回購授權，在截至2023年9月30日的九個月中，公司以3.91億美元的價格回購了360萬股普通股，包括適用的税款。截至2023年9月30日，根據回購授權，仍有1,080萬股股票可供回購。

第 3 項。優先證券違約
沒有。
 
第 4 項。礦山安全披露
不適用。

第 5 項。其他信息

10b5-1 計劃

開啟 2023年9月14日, 馬西奧·桑德里，該公司的 主席，複合材料， 已輸入轉化為書面出售計劃 6,111公司普通股，旨在滿足1934年《證券交易法》第10b5-1（c）條規定的肯定辯護條件。該計劃預定為 終止不遲於 2024 年 9 月 16 日。

目錄
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第 6 項。展品
 
10.1
歐文斯·康寧和丹·史密斯之間簽訂的截至2023年8月4日的退休過渡協議（隨函提交）。
10.2
歐文斯·康寧限制性股票單位獎勵協議表格（隨函提交）。
31.1
根據《交易法》規則13a-14 (a) 和15d-14 (a) 對首席執行官進行認證（隨函提交）。
31.2
根據《交易法》第13a-14 (a) 條和第15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證（隨函提交）。
32.1
根據《美國法典》第 18 章第 1350 條對首席執行官進行認證（隨函附上）。
32.2
根據《美國法典》第 18 章第 1350 條對首席財務官進行認證（隨函附上）。
101
歐文斯·康寧截至2023年9月30日的10-Q表季度報告中的以下材料，格式為ixBRL（內聯可擴展業務報告語言）：（i）合併收益表，（ii）合併綜合收益表，（iii）合併資產負債表，（iv）合併股東權益表，（v）合併現金流量表，（vi）這些財務報表的相關附註以及（vii）文檔和實體信息。
104這份 10-Q 表季度報告的封面頁格式為 Inline XBRL。

歐文斯·康寧同意應要求向美國證券交易委員會提供所有界定歐文斯·康寧長期債務持有人權利的文書的副本，其中每次發行中授權的證券總額不超過歐文斯·康寧及其子公司合併總資產的10％。

目錄
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，歐文斯·康寧已正式安排由經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
 
    歐文斯·康寧
 註冊人
日期：2023年10月25日來自： /s/ Todd W. Fister
 Todd W. Fister
 首席財務官
 
日期：2023年10月25日來自： /s/ Mari K. Doerfler
 Mari K. Doerfler
 副總裁和
 控制器