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PriorceMember2023-04-012023-06-300001725255US-GAAP：員工股權會員2023-04-012023-06-300001725255US-GAAP：員工股權會員2022-04-012022-06-300001725255US-GAAP：員工股權會員2023-01-012023-06-300001725255US-GAAP：員工股權會員2022-01-012022-06-300001725255US-GAAP：限制性股票成員2023-04-012023-06-300001725255US-GAAP：限制性股票成員2022-04-012022-06-300001725255US-GAAP：限制性股票成員2023-01-012023-06-300001725255US-GAAP：限制性股票成員2022-01-012022-06-300001725255美國公認會計準則：優先股成員2023-04-012023-06-300001725255美國公認會計準則：優先股成員2022-04-012022-06-300001725255美國公認會計準則：優先股成員2023-01-012023-06-300001725255美國公認會計準則：優先股成員2022-01-012022-06-300001725255US-GAAP：Warrant 會員2023-04-012023-06-300001725255US-GAAP：Warrant 會員2022-04-012022-06-300001725255US-GAAP：Warrant 會員2023-01-012023-06-300001725255US-GAAP：Warrant 會員2022-01-012022-06-300001725255AHCO：融資租賃在累積的攤銷後使用資產的權利，不包括設備中的部分和其他固定資產淨成員2023-06-300001725255AHCO：融資租賃在累積的攤銷後使用資產的權利，不包括設備中的部分和其他固定資產淨成員2022-12-310001725255AHCO：不動產、廠房、設備和融資租賃資產累計折舊和攤銷後的使用權成員2023-06-300001725255AHCO：不動產、廠房、設備和融資租賃資產累計折舊和攤銷後的使用權成員2022-12-310001725255美國公認會計準則：銷售成員成本2023-04-012023-06-300001725255美國公認會計準則：銷售成員成本2022-04-012022-06-300001725255美國公認會計準則：銷售成員成本2023-01-012023-06-300001725255美國公認會計準則：銷售成員成本2022-01-012022-06-300001725255US-GAAP：B類普通會員2023-06-300001725255US-GAAP：其他流動負債成員2023-01-012023-06-300001725255US-GAAP：其他非流動負債成員2023-01-012023-06-3000017252552022-01-012022-12-310001725255US-GAAP：其他流動負債成員2022-01-012022-12-310001725255US-GAAP：其他非流動負債成員2022-01-012022-12-310001725255US-GAAP：已解決的訴訟成員AHCO：AdapHealthHoldings SLLCvs 美國賓夕法尼亞州東區地方法院 EDPA 成員2023-04-212023-04-210001725255AHCO：vendortWomember2023-01-012023-06-30ahco: 行政人員0001725255AHCO：vendortWomember2023-04-012023-06-300001725255AHCO：vendortWomember2022-04-012022-06-300001725255AHCO：vendortWomember2022-01-012022-06-300001725255US-GAAP：第三方付款人或會員SRT: 最大成員2023-01-012023-06-300001725255US-GAAP：第三方付款人或會員SRT: 最大成員2022-01-012022-06-300001725255US-GAAP：第三方付款人或會員SRT: 最大成員2023-04-012023-06-300001725255US-GAAP：第三方付款人或會員SRT: 最大成員2022-04-012022-06-300001725255AHCO：vendorThree 成員2023-01-012023-06-300001725255AHCO：vendorThree 成員2023-04-012023-06-300001725255AHCO：vendorThree 成員2022-04-012022-06-300001725255AHCO：vendorThree 成員2022-01-012022-06-300001725255AHCO：合同勞工服務提供者成員的執行部分所有者2023-04-012023-06-300001725255AHCO：合同勞工服務提供者成員的執行部分所有者2022-04-012022-06-300001725255AHCO：合同勞工服務提供者成員的執行部分所有者2023-01-012023-06-300001725255AHCO：合同勞工服務提供者成員的執行部分所有者2022-01-012022-06-300001725255AHCO：合同勞工服務提供者成員的執行部分所有者2023-06-300001725255AHCO：合同勞工服務提供者成員的執行部分所有者2022-12-31


美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
x根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年6月30日
或者
o 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
委員會文件編號： 001-38399
AdapHealth Co
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
特拉華82-3677704
（公司或組織的其他司法管轄國）（美國國税局僱主識別號）
220 西日耳曼敦派克250 套房, 普利茅斯會議, 賓夕法尼亞州
19462
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
註冊人的電話號碼，包括區號:(610) 424-4515
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種每個交易所的名稱
在哪個註冊的
普通股，面值每股0.0001美元AHCO納斯達克股票市場有限責任公司
根據該法第12（g）條註冊的證券：無
用勾號指明註冊人是否：（1）在過去的12個月中（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天內是否受到此類申報要求的約束。 是的x沒有 o
用複選標記註明註冊人是否在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）內以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.0405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的x沒有 o
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器x
加速過濾器 o
非加速過濾器 o
規模較小的申報公司 o
新興成長型公司 o
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 o
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 o沒有 x
截至 2023 年 8 月 4 日，有 136,106,010註冊人已發行和流通的普通股。


ADAPTHEALTH CORP
表格 10-Q
目錄
頁碼
第一部分財務信息
第 1 項。中期合併財務報表（未經審計）
截至2023年6月30日和2022年12月31日的合併資產負債表
3
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的合併運營報表
4
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的綜合收益表
5
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的股東權益變動合併報表
6
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的合併現金流量表
8
中期合併財務報表附註
9
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
34
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
49
第 4 項。控制和程序
49
第二部分其他信息
50
第 1 項。法律訴訟
50
第 1A 項。風險因素
50
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
50
第 3 項。優先證券違約
50
第 4 項。礦山安全披露
51
第 5 項。其他信息
51
第 6 項。展品
51
簽名
53
1
目錄
警示聲明
在這份10-Q表季度報告中，包括”管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 在 第一部分第 2 項，以及此處以引用方式納入的文件，我們根據1995年《私人證券訴訟改革法》的含義作出了前瞻性陳述。這些前瞻性陳述涉及對未來財務業績的預期、業務戰略或對我們業務的預期。這些陳述的開頭可能是 “可能”、“可能”、“將”、“可能產生”、“應該”、“估計”、“計劃”、“項目”、“預測”、“打算”、“期望”、“預期”、“預期”、“相信”、“尋求”、“繼續”、“目標” 或類似的表達。
這些前瞻性陳述基於截至發表之日我們可獲得的信息，涉及許多風險和不確定性，可能導致它們被證明是錯誤的。因此，除非適用的證券法另有要求，否則不應依賴前瞻性陳述來代表我們的觀點，除非適用的證券法另有要求，否則我們不承擔任何義務更新前瞻性陳述以反映其發表之日之後的事件或情況，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。由於存在許多已知和未知的風險和不確定性，我們的實際業績或業績可能與這些前瞻性陳述所表達或暗示的結果或表現存在重大差異。可能導致實際結果差異的一些因素包括:
•競爭以及我們業務實現盈利增長和管理增長的能力；
•美國和/或全球股市的波動；
•我們可能受到其他經濟、商業和/或競爭因素的不利影響；
•適用法律或法規的變化；
•未能完成或實現收購的預期收益；以及
•本表格 10-Q 中列出的其他風險和不確定性。
投資者 應仔細考慮上述因素以及可能影響我們業務的其他風險和不確定性，包括我們最新的10-K表年度報告和10-Q表季度報告中第1A項 “風險因素” 下概述的風險和不確定性。
2
目錄
第一部分 — 財務信息
第 1 項。中期合併財務報表
ADAPTHEALTH CORP和子公司
合併資產負債表
（以千計，股票和每股數據除外）
（未經審計）
6月30日
2023		十二月三十一日
2022
資產
流動資產：
現金 $45,126 $46,272 
應收賬款365,708 359,146 
庫存114,882 127,754 
預付費和其他流動資產42,572 52,136 
流動資產總額568,288 585,308 
設備和其他固定資產，淨額504,356 487,079 
經營租賃使用權資產117,798 129,506 
融資租賃使用權資產14,819 5,423 
善意3,552,311 3,545,297 
可識別的無形資產，淨額142,774 162,773 
其他資產22,175 22,415 
遞延所得税資產280,491 281,786 
總資產$5,203,012 $5,219,587 
負債和股東權益  
流動負債：  
應付賬款和應計費用$337,700 $337,498 
長期債務的當前部分40,000 35,000 
經營租賃債務的當前部分29,579 30,001 
融資租賃債務的當期部分4,246 2,211 
合同負債34,748 31,641 
其他負債11,705 19,863 
流動負債總額457,978 456,214 
長期債務，減去流動部分2,135,624 2,153,267 
經營租賃債務，減去流動部分93,241 104,394 
融資租賃債務，減去流動部分10,638 3,950 
其他長期負債302,683 305,501 
認股權證責任15,777 38,503 
負債總額3,015,941 3,061,829 
承付款和或有開支（附註14）
  
股東權益：  
普通股，面值為美元0.0001每股， 300,000,000授權股份； 134,517,446和 134,435,119截至2023年6月30日和2022年12月31日分別已發行和流通的股票
13 13 
優先股，面值為 $0.0001每股， 5,000,000授權股份； 124,060截至2023年6月30日和2022年12月31日已發行和流通的股票
1 1 
庫存股，按成本計算（1,382,788和 750,835股票分別為2023年6月30日和2022年12月31日的股票）
(23,216)(13,992)
額外的實收資本2,139,820 2,130,148 
留存收益55,979 26,295 
累計其他綜合收益8,342 8,693 
歸屬於AdapThealth Corp. 的股東權益總額2,180,939 2,151,158 
子公司的非控股權益6,132 6,600 
股東權益總額2,187,071 2,157,758 
負債和股東權益總額$5,203,012 $5,219,587 
見未經審計的中期合併財務報表的附註。
3
目錄
ADAPTHEALTH CORP和子公司
合併運營報表
（以千計，每股數據除外）
（未經審計）
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2023202220232022
淨收入$793,286$727,614$1,537,912$1,433,817
成本和支出：  
淨收入成本673,397610,0111,328,7931,207,133
一般和管理費用50,07842,54897,59983,992
折舊和攤銷，不包括患者設備折舊15,54915,87731,08131,962
成本和支出總額739,024668,4361,457,4731,323,087
營業收入54,26259,17880,439110,730
利息支出，淨額32,55225,60864,50750,384
認股權證負債公允價值變動（附註10）(812)8,208 (22,726)(18,509)
其他損失，淨額2,0821,2623,2576,922
所得税前收入20,44024,10035,40171,933
所得税支出5,3998,8533,68514,456
淨收入 15,04115,24731,71657,477
歸屬於非控股權益的收益1,0641,2152,0321,695
歸屬於AdapHealth Corp的淨收益$13,977$14,032$29,684$55,782
加權平均已發行普通股——基本134,295134,332134,409134,178
已發行普通股的加權平均值——攤薄136,233137,015138,000138,335
每股基本淨收益（附註11）$0.10$0.10$0.20$0.38
攤薄後每股淨收益（附註11）$0.09$0.09$0.03$0.24

見未經審計的中期合併財務報表的附註。
4
目錄
ADAPTHEALTH CORP和子公司
綜合收益合併報表
（以千計）
（未經審計）
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2023202220232022
淨收入$15,041$15,247$31,716$57,477
其他綜合收益（虧損）：    
利率互換協議的收益（虧損），包括重新分類調整，扣除税款2,4541,593(351)7,591
綜合收入17,49516,84031,36565,068
歸屬於非控股權益的收益1,0641,2152,0321,695
歸屬於AdapThealth Corp的綜合收益$16,431$15,625$29,333$63,373
見未經審計的中期合併財務報表的附註。
5
目錄
ADAPTHEALTH CORP和子公司
股東權益變動合併報表
（以千計）
（未經審計）
普通股優先股國庫股額外
付費
首都		留存收益累積的
其他
綜合的
收入（虧損）		非控制性
有興趣的
附屬的		總計
股份金額股份金額股份金額
餘額，2022 年 12 月 31 日134,435$13 124$1 751$(13,992)$2,130,148 $26,295 $8,693 $6,600 $2,157,758 
基於股權的薪酬292— —— —— 5,916 — — — 5,916 
從限制性股票歸屬中支付預扣税—— —— —— (1,883)— — — (1,883)
與員工股票購買計劃相關的普通股53— —— —— 1,021 — — — 1,021 
根據股票回購計劃購買的股票(632)— —— 632(9,224)— — — — (9,224)
淨收入 —— —— —— — 15,707 — 968 16,675 
利率互換公允價值的變化，包括重新分類調整—— —— —— — — (2,805)— (2,805)
餘額，2023 年 3 月 31 日134,148$13 124$1 1,383$(23,216)$2,135,202 $42,002 $5,888 $7,568 $2,167,458 
基於股權的薪酬156— —— —— 6,847 — — — 6,847 
行使股票期權214— —— —— — — — — — 
限制性股票歸屬和股票期權行使的預扣税款—— —— —— (2,229)— — — (2,229)
向非控股權益分配—— —— —— — — — (2,500)(2,500)
淨收入 —— —— —— — 13,977 — 1,064 15,041 
利率互換公允價值的變化，包括重新分類調整—— —— —— — — 2,454 — 2,454 
餘額，2023 年 6 月 30 日134,518$13 124$1 1,383$(23,216)$2,139,820 $55,979 $8,342 $6,132 $2,187,071 

6
目錄
普通股優先股國庫股額外
付費
首都		累積的
赤字		累積的
其他
綜合的
收入（虧損）		非控制性
有興趣的
附屬的		總計
股份金額股份金額股份金額
餘額，2021 年 12 月 31 日133,844$13 124$1 —$— $2,107,267 $(43,021)$(2,354)$4,783 $2,066,689 
基於股權的薪酬187— —— —— 5,502 — — — 5,502 
行使股票期權184— —— —— 723 — — — 723 
限制性股票歸屬和股票期權行使的預扣税款—— —— —— (1,269)— — — (1,269)
與員工股票購買計劃相關的普通股31— —— —— 753 — — — 753 
淨收入— — —— —— — 41,750 — 480 42,230 
利率互換公允價值的變化，包括重新分類調整— — —— —— — — 5,998 — 5,998 
餘額，2022 年 3 月 31 日134,246$13 124$1 —$— $2,112,976 $(1,271)$3,644 $5,263 $2,120,626 
基於股權的薪酬117— —— —— 5,720 — — — 5,720 
行使股票期權43— —— —— — — — — — 
限制性股票歸屬和股票期權行使的預扣税款—— —— —— (613)— — — (613)
根據股票回購計劃購買的股票—— —— 199(3,375)— — — — (3,375)
將已行使認股權證的認股權證負債重新歸類為股權19— —— —— 495 — — — 495 
向非控股權益分配—— —— —— — — — (2,000)(2,000)
淨收入—— —— —— — 14,032 — 1,215 15,247 
利率互換公允價值的變化，包括重新分類調整—— —— —— — — 1,593 — 1,593 
餘額，2022 年 6 月 30 日134,425$13 124$1 199$(3,375)$2,118,578 $12,761 $5,237 $4,478 $2,137,693 

見未經審計的中期合併財務報表的附註。
7
目錄
ADAPTHEALTH CORP和子公司
合併現金流量表
（以千計）
（未經審計）
截至6月30日的六個月
20232022
來自經營活動的現金流：
淨收入$31,716 $57,477 
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：  
折舊和攤銷，包括患者設備折舊193,109 156,504 
基於股權的薪酬12,763 11,222 
認股權證負債公允價值的變化(22,726)(18,509)
減少經營租賃使用權資產的賬面金額16,794 9,530 
減少融資租賃使用權資產的賬面金額3,007 — 
遞延所得税支出 1,413 11,975 
扣除重新分類調整後的利率互換公允價值的變化(987)(1,460)
遞延融資成本的攤銷2,617 2,617 
其他— (2,262)
扣除收購影響的運營資產和負債變動：  
應收賬款(5,011)7,027 
庫存13,808 18,807 
預付費和其他資產10,199 10,406 
經營租賃義務(16,662)(9,452)
運營負債(13,473)(83,958)
經營活動提供的淨現金226,567 169,924 
來自投資活動的現金流：  
購買設備和其他固定資產(171,730)(154,340)
企業收購付款，扣除獲得的現金(17,905)(15,324)
成本法投資的付款(128)(367)
用於投資活動的淨現金(189,763)(170,031)
來自融資活動的現金流：  
長期債務借款的收益50,000 — 
長期債務的償還(65,000)(10,000)
償還融資租賃負債(3,679)(12,547)
根據股票回購計劃購買的股票的付款(9,224)(3,375)
行使股票期權的收益— 723 
收到的與員工股票購買計劃相關的收益1,021 753 
與應收税款協議相關的付款(3,202)— 
對非控股權益的分配(2,500)(2,000)
限制性股票歸屬和股票期權行使的預扣税款(4,366)(1,882)
支付收購的或有對價和延期收購價格(1,000)(2,383)
用於融資活動的淨現金(37,950)(30,711)
現金淨減少(1,146)(30,818)
期初現金46,272 149,627 
期末現金$45,126 $118,809 
補充披露：  
支付利息的現金$62,782 $50,503 
為所得税支付的現金5,567 9,828 
非現金投資和融資活動：
根據融資租賃義務購置的設備$— $1,335 
期末未付的設備和其他固定資產購置款32,942 37,704 
受經營租賃義務約束的資產5,112 4,582 
經營租賃義務(5,112)(4,582)
須履行融資租賃義務的資產12,203 — 
融資租賃債務(12,203)— 
與收購相關的延期收購價格50 422 
見未經審計的中期合併財務報表的附註。
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目錄
ADAPTHEALTH CORP和子公司
中期合併財務報表附註（未經審計）

(1)    一般信息
AdapThealth Corp. 及其子公司（“AdapThealth” 或 “公司”）在提供以患者為中心的居家醫療保健解決方案方面處於全國領先地位，包括家用醫療設備（“HME”）、醫療用品和相關服務。AdapThealth主要側重於向患有阻塞性睡眠呼吸暫停（“OSA”）的人提供睡眠治療設備、用品和相關服務（包括CPAP和bi Pap服務），（ii）向患者提供用於治療糖尿病的醫療設備和用品（包括連續血糖監測儀（“CGM”）和胰島素泵），（iii）為從急性護理和其他機構出院的患者提供家用醫療設備，（iv）氧氣和在家中提供相關的慢性治療服務，以及 (v) 代表慢性病患者的其他 HME 設備和用品有傷口護理、泌尿外科、尿失禁、造口術和營養供應需求的患者。AdapThealth 為醫療保險、醫療補助和商業保險付款人的受益人提供服務。
正如此前披露的那樣，根據與公司的共同協議，Stephen Griggs於2023年6月30日辭去了首席執行官的職務，並且沒有在公司年會上競選連任公司董事會（“董事會”）成員。2023年6月27日，公司宣佈任命Crispin Teufel為公司首席執行官，自2023年9月1日起生效。公司董事會主席理查德·巴拉施將擔任公司的臨時首席執行官，任期自2023年7月1日起至2023年8月31日。
中期合併財務報表未經審計，但反映了所有正常的經常性調整，管理層認為這些調整是公允列報此處所列信息所必需的。中期合併財務報表應與公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表和相關附註一起閲讀。中期業績不一定代表全年的業績。
與公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中描述的重要會計政策相比，公司的重要會計政策沒有重大變化。
(a)    演示基礎
公司的中期合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）編制的。管理層認為，臨時合併財務報表包括為公允列報所述期間的財務狀況和經營業績而進行的所有必要調整。
(b)    整合的基礎
隨附的中期合併財務報表包括公司及其全資子公司的賬目。在合併中，所有公司間餘額和交易均已清除。
(c)    信用風險的集中度
可能使公司面臨信用風險集中的金融工具主要包括現金和交易應收賬款。公司將其現金存放在銀行存款賬户中，這些賬户有時可能超過聯邦保險限額。該公司在此類賬户中沒有出現任何損失，並認為其沒有面臨任何重大的現金信用風險。
(d)    會計估計
根據美國公認會計原則編制合併財務報表要求管理層做出估計和假設，這些估計和假設會影響合併財務報表之日報告的資產和負債金額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。管理層將這些估計和假設建立在歷史經驗、現有和已知情況、權威會計聲明以及管理層認為合理的其他因素的基礎上。需要使用管理估計數的重要領域涉及收入確認和賬目估值
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ADAPTHEALTH CORP和子公司
中期合併財務報表附註（未經審計）（續）
應收賬款（隱含的價格優惠）、所得税、股權補償、認股權證負債和長期資產，包括商譽和可識別的無形資產。實際結果可能與這些估計值不同。
(e)    商譽估值
該公司的資產負債表上有大量商譽，這些商譽源於公司的業務收購。商譽不進行攤銷，而是每年進行減值評估，並在觸發事件或情況變化表明可能存在減值時進行減值評估。此類可能值得進行年度或中期商譽減值評估的觸發事件包括歷史或預計收入、營業收入或現金流的下降以及公司股價或市值的持續下跌等因素。除其他外，此類情況變化可能包括法律環境、報銷環境、運營績效和/或未來前景的變化。公司在每年第四季度對商譽進行年度減值評估。減值評估可以在定量或定性基礎上進行。公司首先評估定性因素，以確定是否有必要進行定量商譽減值分析。如果確定有必要，公司將使用定量減值測試來確定和衡量減值金額（如果有）。公允價值的確定需要大量的判斷，並且對基本假設和因素的變化很敏感，例如對申報單位公允價值的估計和對減值觸發事件的判斷。因此，無法保證為年度或中期商譽減值測試目的所做的估計和假設會被證明是對未來的準確預測。2023年，由於公司股價持續下跌，該公司的市值出現下滑。該公司認為這種持續下降代表了觸發事件，並於2023年3月31日和2023年6月30日進行了商譽減值測試。該公司做到了 不t 確認截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中的任何商譽減值費用。請參閲註釋 5， 商譽和可識別的無形資產，瞭解更多詳情。
(f)    長期資產
每當事件或情況變化表明資產的賬面金額可能無法收回時，就會對公司的長期資產，例如設備和其他固定資產、經營租賃使用權資產、融資租賃使用權資產和明確壽命的可識別無形資產，進行減值評估。要持有和使用的資產的可收回性是通過將資產的賬面金額與該資產預計產生的未貼現未來估計現金流進行比較來衡量的。如果一項資產的賬面金額超過其估計的未貼現未來現金流，則按資產賬面金額超過該資產公允價值的金額確認減值費用。
明確可識別的無形資產包括商品名稱、付款人合同、合同租賃協議和已開發的技術。這些資產使用直線法按其估計使用壽命進行攤銷，這反映了資產經濟效益的預期消耗模式。除了根據上述事件或情況變化考慮減值外，管理層還定期評估其長期資產的剩餘使用壽命。 下表彙總了公司可識別的無形資產的使用壽命：
商標名稱
5到 10年份
付款人合同10年份
合同租賃協議2年份
開發的技術5年份
該公司做到了 不確認截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中長期資產的任何減值費用。
(g)    基於股權的薪酬
公司根據FASB ASC Topic 718核算其基於股權的薪酬， 補償股票補償，它規定了為員工服務交換的基於股份的獎勵的會計處理，並要求公司將這些獎勵的估計公允價值計入必要的員工服務期。與這些補助金相關的股權薪酬支出包含在一般和管理費用以及淨收入成本中
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ADAPTHEALTH CORP和子公司
中期合併財務報表附註（未經審計）（續）
在隨附的合併運營報表中。公司根據授予當日的估計公允價值來衡量和確認此類獎勵的基於權益的薪酬支出。對於僅限服務或服務和績效條件的基於股份的獎勵，最終預計歸屬的獎勵部分的價值在公司的合併財務報表中被確認為必要服務期內的支出。對於僅有服務條件的基於股份的獎勵，基於股權的薪酬支出在必要的服務期內按直線方式確認。對於具有績效條件的獎勵，基於股權的薪酬支出在員工的必要服務期內逐批確認，但須視管理層對此類獎勵歸屬可能性的估計而定。如果管理層確定績效條件不再可能實現，則公司將在確定期內撤銷先前確認的基於股權的薪酬支出。對於符合市場條件的獎勵，授予日期的公允價值是使用蒙特卡洛模擬分析估算的，無論獎勵最終是否或在多大程度上歸屬，該分析都是在員工的必要服務期內逐批確認的。請參閲註釋 10， 股東權益，瞭解有關公司基於股權的薪酬支出的更多信息。
(h)    業務板塊
公司的首席運營決策者是其臨時首席執行官兼總裁，他們根據彙總的財務信息做出資源分配決策並評估業績。首席運營決策者或其他任何人均不要求細分市場經理對任何與運營有關的規劃、戰略和關鍵決策負責。公司辦公室負責與供應商和付款人的合同談判、公司遵守醫療保健法律和法規、收入週期管理以及其他公司支持職能。因此，該公司有一個單一的可報告細分市場和運營部門結構。
(i)    租賃會計
公司根據財務會計準則委員會會計準則更新（“ASU”）第2016-02號對租賃進行核算， 租賃（話題 842）（ASC 842）。ASC 842要求公司在合併資產負債表上確認租賃負債，即支付未來最低租賃付款的貼現債務，以及大多數租賃的相應使用權（“ROU”）資產，並披露有關租賃安排的關鍵信息。ASC 842適用於公司作為當事方的許多安排。
每當公司簽訂新的安排時，它都必須在開始之日確定該安排是還是包含租約。這種決定通常取決於該安排是否向公司傳達了在一段時間內控制明示或隱含識別的資產的使用以換取對價的權利。如果公司獲得指導使用標的資產並從使用標的資產中獲得幾乎所有經濟收益的權利，則對標的資產的控制權將移交給公司。
如果存在租約，則公司必須確定該安排中單獨的租賃和非租賃部分。通過租賃安排轉讓的每項標的資產使用權通常應被視為一個單獨的租賃組成部分，前提是：（i）可以在不依賴公司不容易獲得的其他資源的情況下使公司受益，以及（ii）不會產生重大影響，也不會受到租賃轉讓的其他使用權的重大影響。租賃安排中向公司轉讓其他商品或服務但不符合租賃組成部分定義的方面被視為非租賃組成部分。出於會計目的，公司根據租賃安排所欠的對價通常分配給每個租賃和非租賃部分。但是，對於其所有租約，該公司已選擇不將租賃和非租賃部分分開。每個租賃組成部分與其他租賃組成部分分開核算，但與相關的非租賃部分一起入賬。
然後，對於每份租約，公司必須確定租賃期限、租賃付款的現值以及將租賃歸類為運營租賃或融資租賃。
租賃期限是公司不可取消的租賃期限，以及以下期限：（i）公司合理確定行使的續訂選項，（ii）公司合理確定不行使的終止選擇權，以及（iii）由出租人控制的續訂或終止選項。
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中期合併財務報表附註（未經審計）（續）
租賃付款的現值計算基於：
•租賃付款 — 租賃付款包括固定和某些可變付款，減去租賃激勵措施，以及公司在剩餘價值擔保下可能欠的金額，以及租賃安排中規定的某些續訂選項的費用和提前終止罰款（如果可以合理確定已付款）。租賃付款不包括與公司商品和服務轉讓無關的對價。
•貼現率——貼現率必須根據租賃開始時公司可獲得的信息來確定。只要有租約中隱含的利率，承租人就必須使用租賃中隱含的利率；但是，由於公司租賃中的隱含利率通常不容易確定，因此公司通常使用假設的增量借款利率，在與租賃期限相似的時間範圍內，以抵押方式借入等於租賃付款的金額。
在確定租賃是經營租賃還是融資租賃時，公司會考慮租賃期限與租賃資產的經濟壽命的關係，租賃付款的現值與租賃資產公允價值的關係，以及某些其他因素，包括承租人和出租人在租賃期內的權利、義務和經濟激勵措施。
通常，在租賃開始時，公司將記錄租賃負債和投資回報率資產。但是，對於所有初始期限為十二個月或更短的標的租約（稱為短期租賃），公司選擇不確認租賃負債或ROU資產。租賃負債最初在租賃開始時記作未來租賃付款的現值。ROU資產最初在租賃開始時記錄為租賃負債的初始金額，以及以下內容（如果適用）：（i）承租人產生的初始直接成本，以及（ii）在租賃開始前向出租人支付的扣除已獲得的租賃激勵後的租賃付款。
在租賃期內，公司通常使用有效利率法增加租賃負債，減少租賃付款的租賃負債。對於融資租賃，攤銷和利息支出在合併運營報表中單獨確認，攤銷費用通常在租賃期內按直線記賬，利息支出則使用實際利息法記錄。對於經營租賃，除非租賃資產出現減值，否則通常在合併運營報表中按直線方式確認單一租賃成本。合併資產負債表中未確認的短期租賃的租賃成本在租賃期內按直線法在合併經營報表中確認。最初未包含在租賃負債中的可變租賃成本和ROU資產減值費用在發生時記為支出。與其他長期資產類似，對ROU資產進行減值評估。請參閲註釋 12， 租賃，以獲取更多信息。
(j)    最近通過的會計公告
2020年3月，財務會計準則委員會發布了第2020-04號亞利桑那州立大學， 參考利率改革（“話題848”）, 它提供了可選的指導, 以減輕在會計參考利率改革 (或承認其影響) 方面對財務報告的潛在負擔.具體而言，該指南允許實體在滿足某些標準時考慮對合同進行修改，以符合參考費率改革，以符合美國公認會計原則下修改的定義。它還允許維持對衝會計，以及一次性轉讓或出售符合條件的持有至到期的證券。修正案規定的權宜之計和例外情況允許在2024年12月31日之前的任何時候採用，但允許提前採用，但不適用於2022年12月31日之後進行的合同修改以及簽訂或評估的套期保值關係，但為截至2022年12月31日存在的某些套期保值關係選擇的某些可選權宜之計除外。公司在截至2023年6月30日的六個月中採用了該準則，該準則未對其合併財務報表和相關披露產生重大影響。
(2)    收入確認和應收賬款
收入確認
公司為患者提供的家用醫療設備、相關用品和其他物品的服務和相關產品創造收入。公司的收入在服務期內確認
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ADAPTHEALTH CORP和子公司
中期合併財務報表附註（未經審計）（續）
並向客户提供相關產品，並記錄在銷售用品和一次性用品的時間點，或者在固定的每月設備服務期限內進行記錄。
當承諾的商品或服務的控制權移交給客户時，收入即被確認，其金額反映了公司期望從患者那裏獲得的對價，或者根據與醫療保險、醫療補助和第三方付款人的報銷安排，以換取這些商品和服務。
公司根據合同商定的金額或費率確定交易價格，並根據可變對價（例如隱含的價格優惠）的估計進行調整。公司利用預期價值法來確定在得出交易價格時應包括的可變對價金額，使用合同協議和每種付款人類型的歷史報銷經驗。公司對交易價格施加限制，因此只有在將來確認的累計收入金額可能不會出現大幅逆轉的情況下，才記錄淨收入。如果最終收到的實際對價金額與公司的估計不同，公司將調整這些估計，這將影響此類調整公佈期間的淨收入。
銷售收入在將產品或服務的控制權移交給客户時確認，其金額反映了公司為換取這些產品或服務而期望獲得的對價。睡眠治療設備用品（包括CPAP再補給產品）、家用醫療設備及相關用品（包括輪椅、病牀和輸液泵）、糖尿病醫療器械和用品（包括連續血糖監測儀（“CGM”）和胰島素泵）以及其他HME產品和用品的銷售收入在承諾的商品或服務的控制權移交給客户時予以確認，這些商品或服務的控制權通常在直接運送給消費者的醫療設備和用品時予以確認送到家中購買家用醫療設備後。
公司向患者提供某些設備，只要患者使用這些設備並且醫療必要性仍在繼續，這些設備將以每月固定的付款定期報銷（在某些情況下，固定的每月付款上限為一定金額）。向患者提供的設備以醫療需要為依據，如患者醫生提供的處方和其他文件所記錄。患者通常不會協商或選擇由醫生處方並由公司交付的設備的製造商或型號。將該設備首次交付給患者進行初始設置後，將根據初始設置服務日期建立每月計費流程。公司將服務期內的固定月收入按比例確認為收入，減去估計調整數，並推遲每月賬單中未賺取的部分收入。初始設置過程不會獲得單獨的收入。固定月收入中包括截至期末已滿足收入確認標準但尚未向付款人開具賬單的未開單金額。確認的每月未開單固定收入淨額的估計基於歷史趨勢和對未來可收款性的估計。
公司的計費系統包含付款人特定的價格表，這些價格表反映了向客户提供的每件設備或用品的有效費用表金額或各政府和商業保險付款人通過合同商定的費用表金額。收入是根據適用的費用表記錄的。公司已設立合同備抵額，以應對因收到的付款金額與預期可變現金額之間的差異而產生的調整。如果收到的付款金額與可變現淨額不同，則在確定這些付款差額期間對收入進行調整。該公司在其合併財務報表中報告扣除此類調整後的收入。
只有在提供服務後，公司才會在合併資產負債表上的合併運營報表和合同資產中確認收入。由於公司已經履行了合同規定的義務，因此它對記錄為合同資產的對價擁有無條件的權利，因此將那些已開票和未開票的合同資產歸類為應收賬款。
公司在提供服務之前從客户那裏收到的每月固定付款是合同負債。此類補助金主要涉及按月預付賬單並在該期間被確認為收入的患者。
該公司按付款人類型和核心服務項目細分了與客户簽訂的合同的淨收入。該公司認為，將淨收入分解為這些類別可以描述性質、金額、時間和
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ADAPTHEALTH CORP和子公司
中期合併財務報表附註（未經審計）（續）
收入和現金流的不確定性受到經濟因素的影響。公司創收合同中的付款條款和條件因付款人類型和付款人來源而異。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中，按付款人類型劃分的淨收入構成如下（以千計）：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2023202220232022
保險$474,828 $436,179 $911,612 $857,069 
政府209,662 196,338 398,509 377,988 
患者工資108,796 95,097 227,791 198,760 
淨收入$793,286 $727,614 $1,537,912 $1,433,817 

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中，按核心服務項目劃分的淨收入構成如下（以千計）：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2023202220232022
淨銷售收入：
睡覺$215,849 $194,693 $429,306 $387,028 
糖尿病165,021 162,259 307,565 313,618 
家用補給品48,323 43,881 94,878 83,746 
呼吸系統8,191 7,891 16,120 16,036 
HME27,237 30,313 55,800 60,365 
其他57,012 53,617 110,219 107,816 
淨銷售收入總額$521,633 $492,654 $1,013,888 $968,609 
每月固定設備報銷淨收入：
睡覺$86,783 $65,661 $167,705 $123,599 
糖尿病3,886 4,034 7,717 7,980 
呼吸系統145,889 128,865 280,612 261,445 
HME23,974 25,547 46,315 51,272 
其他11,121 10,853 21,675 20,912 
每月固定設備補償淨收入總額$271,653 $234,960 $524,024 $465,208 
總淨收入：
睡覺$302,632 $260,354 $597,011 $510,627 
糖尿病168,907 166,293 315,282 321,598 
家用補給品48,323 43,881 94,878 83,746 
呼吸系統154,080 136,756 296,732 277,481 
HME51,211 55,860 102,115 111,637 
其他68,133 64,470 131,894 128,728 
淨收入總額$793,286 $727,614 $1,537,912 $1,433,817 
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應收賬款
由於醫療保健行業和第三方報銷環境的持續變化，需要進行某些估算才能按可變現淨值記錄應收賬款。這些估計數的固有風險是，在獲得更多信息後，必須對其進行修訂或更新。第三方賬單安排以及管理醫療保險和醫療補助的法律法規的複雜性可能會導致對最初記錄的金額進行調整。
公司定期進行分析，以審查應收賬款的估值和未償餘額的可收性。管理層的評估考慮了諸如歷史現金收款經驗、商業和經濟狀況、醫療保險趨勢、其他收款指標以及有關特定應收賬款的信息等因素。該公司的評估還考慮了未償金額的賬齡和構成，以確定其估計的可變現淨值。
如果未在既定到期日之前收款，則應視為逾期應收賬款。在完成收款工作並確定該賬户無法收款後，將註銷特定的患者餘額。儲備金估計數的修訂記錄為修訂期間淨收入的調整。
應收賬款中包括已賺但未開具賬單的應收賬款。由於公司的政策是在為其提供的服務開具賬單之前彙編所需的付款人特定文件，因此可能會出現賬單延遲，從幾天到幾周不等。截至2023年6月30日和2022年12月31日，該公司的未開票應收賬款為美元37.4百萬和美元38.6分別是百萬。
(3)    收購
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，公司完成了某些收購，以加強其目前在現有市場的市場份額。公司的每項收購都是根據FASB ASC Topic 805的要求使用收購方法進行核算的， 業務合併，並自相應收購之日起包含在公司的合併財務報表中。這些收購產生的商譽歸因於預期的增長和成本協同效應，以及每項收購對公司整體戰略的預期貢獻。在截至2023年6月30日的六個月中記錄的商譽預計可以出於税收目的扣除。由於估值的最終分析和收購後的營運資金調整等項目，下文所述的被收購企業淨資產的估計公允價值可能會發生變化。因此，某些被收購業務的收購會計可能會在後續時期發生變化，導致商譽一旦最終確定，就會發生調整。
截至2023年6月30日的六個月
在截至2023年6月30日的六個月中，公司收購了 100佔股權益的百分比 三家用醫療設備（“HME”）供應商並收購了家用醫療設備業務的某些資產 二HME 的提供商。 下表彙總了截至2023年6月30日的六個月中所有收購在收盤時支付的對價（以千計）：
現金$18,173 
延期付款50 
總計$18,223 




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中期合併財務報表附註（未經審計）（續）
公司根據收購日的估計公允價值分配對收購的淨資產支付的對價。根據管理層的初步評估（以千計），在截至2023年6月30日的六個月中，為所有收購支付的對價分配如下，該評估是初步的，但須視營運資金的完成情況和其他調整而定：
現金$268 
應收賬款1,798 
庫存1,001 
預付費和其他流動資產10 
設備和其他固定資產9,863 
經營租賃使用權資產5,506 
融資租賃使用權資產200 
善意6,796 
應付賬款和應計費用(667)
其他流動負債(846)
經營租賃負債(5,506)
融資租賃負債(200)
收購的淨資產$18,223 
截至2022年6月30日的六個月
在截至2022年6月30日的六個月中，該公司收購了 100佔股權益的百分比 二HME的供應商並收購了家用醫療設備業務的某些資產 四HME 的提供商。
下表彙總了截至2022年6月30日的六個月中所有收購在收盤時支付的對價（以千計）：
現金$16,377 
延期付款422 
總計$16,799 
公司根據收購日的估計公允價值分配對收購的淨資產支付的對價。 根據管理層的初步評估，該評估以營運資金的完成和其他調整為準，在截至2022年6月30日的六個月中，為所有收購支付的對價在該期間分配如下（以千計）：
現金$155 
應收賬款2,476 
庫存797 
預付費和其他流動資產3 
設備和其他固定資產11,219 
善意4,591 
可識別的無形資產500 
應付賬款和應計費用(2,942)
收購的淨資產$16,799 
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ADAPTHEALTH CORP和子公司
中期合併財務報表附註（未經審計）（續）
在截至2022年6月30日的六個月中，公司獲得的淨現金為美元0.9百萬美元與營運資金以及與2021年收購的業務相關的其他調整有關，記錄為同期商譽的減少。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中，自上述收購的相應收購日期以來，收購期間的淨收入和營業收入並不重要。
(4)    設備和其他固定資產
截至2023年6月30日和2022年12月31日，設備和其他固定資產如下（以千計）：
6月30日
2023		十二月三十一日
2022
患者醫療設備$802,119 $747,985 
計算機和軟件86,862 70,897 
送貨車輛43,048 35,326 
其他20,056 16,059 
952,085 870,267 
減去累計折舊(447,729)(383,188)
$504,356 $487,079 
在截至2023年6月30日的三個月中，以及 2022 年，該公司記錄的折舊費用為 $89.3百萬和美元69.4百萬。在截至2023年6月30日的六個月中 2022，該公司記錄的折舊費用為美元173.1百萬和美元136.5分別是百萬。
(5)    商譽和可識別的無形資產
商譽是一種資產，代表在企業合併中收購的其他資產所產生的未來經濟利益，這些資產沒有單獨識別和單獨確認. 商譽賬面金額的變化 六截至2023年6月30日的月份如下（以千計）：
總承載量
金額
截至2022年12月31日的餘額$3,545,297 
收購產生的商譽 6,796 
與計量期調整有關的淨增額218 
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額$3,552,311 
管理層必須每年在發現觸發事件後，對商譽的可收回性進行評估。可能值得進行中期商譽減值評估的觸發事件包括歷史或預計收入、經營業績或現金流的下降以及公司股價或市值的持續下跌等。儘管管理層無法預測未來是否或何時會出現商譽減值，但非現金商譽減值費用可能會對公司的經營業績、淨資產以及公司的資本成本或獲得資本的渠道產生重大不利影響。
2023年，由於公司股價持續下跌，該公司的市值出現下滑。該公司認為這種持續下降代表了觸發事件，並於2023年3月31日和2023年6月30日進行了商譽減值測試。根據這些測試的結果，得出的結論是，公司申報單位的估計公允價值大於其賬面價值，因此，公司確實如此 不t 確認截至2023年3月31日或2023年6月30日期間的商譽減值費用。雖然該公司的商譽減值測試確實如此 不根據此類測試的結果，如果產生減值費用，則公司申報單位的估計公允價值超過其賬面價值的部分小於 20該賬面價值的百分比。如果將來
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ADAPTHEALTH CORP和子公司
中期合併財務報表附註（未經審計）（續）
在公司持續一段時間內市值或預期業績進一步下降期間，公司可能需要在中期或年度期間進行額外的商譽減值測試並可能被要求在當時確認非現金商譽減值費用, 這可能是重大的.
可分離且使用壽命可確定的可識別無形資產單獨估值並按期攤銷，這反映了預計將消耗資產的經濟利益的模式。 可識別的無形資產包括以下內容 2023年6月30日以及 2022 年 12 月 31 日（以千美元計）：
2023年6月30日
加權平均值
剩餘壽命（年）
商品名稱，扣除累計攤銷額 $31,907
$80,8937.1
付款人合同，扣除累計攤銷額美元24,116
57,8847.1
合同租賃協議，扣除累計攤銷額美元52,723
1,4770.3
已開發的技術，扣除累計攤銷額 $3,780
2,5202.0
可識別的無形資產，淨額$142,774
2022年12月31日
加權平均值
剩餘壽命（年）
商品名稱，扣除累計攤銷額 $25,498
$87,3027.5
付款人合同，扣除累計攤銷額美元20,016
61,9847.6
合同租賃協議，扣除累計攤銷額美元43,863
10,3370.8
已開發的技術，扣除累計攤銷額 $3,150
3,1502.5
可識別的無形資產，淨額$162,773
在隨附的運營報表中，與可識別的無形資產相關的攤銷費用為美元，該資產包含在折舊和攤銷中，不包括患者設備折舊10.0百萬和美元20.0在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，分別為百萬美元10.0百萬和美元20.0截至2022年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元。
與可識別的無形資產相關的未來攤銷費用估計如下（以千計）：
截至6月30日的十二個月
2024$23,753 
202522,217 
202620,119 
202718,384 
202817,936 
此後40,365 
總計$142,774 
該公司做到了 不t 確認截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中與可識別的無形資產相關的任何減值費用。
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(6)    資產和負債的公允價值
FASB ASC 話題 820， 公允價值計量和披露(“ASC 820”) 制定了公允價值的單一定義，建立了以美國公認會計原則衡量公允價值的框架，並擴大了對公允價值計量的披露。資產負債表中按公允價值調整的資產和負債是根據與用於衡量其公允價值的投入相關的判斷水平進行分類的。根據 ASC 820 的定義，電平輸入如下所示：
電平輸入輸入定義
第 1 級投入是衡量當日活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價。
第 2 級投入，但第一級中包含的報價除外，通過與計量日期的市場數據進行證實，可以觀察到資產或負債的報價。
第 3 級不可觀察的輸入反映了管理層對市場參與者在衡量日期將使用什麼來對資產或負債進行定價的最佳估計。
下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日的公司金融資產和負債的估值，按公允價值定期計量。此處列出的公允價值估算基於截至2023年6月30日和2022年12月31日向管理層提供的信息。這些估計不一定代表公司最終可能實現的金額。
（以千計）第 1 級第 2 級第 3 級
2023年6月30日
資產   
利率互換協議——短期$—$6,423$—
利率互換協議——長期—3,568—
按公允價值計量的總資產$—$9,991$—
負債   
與收購相關的或有考慮因素——短期$—$—$7,500
認股權證責任——15,777
以公允價值計量的負債總額$—$—$23,277
（以千計）第 1 級第 2 級第 3 級
2022年12月31日
資產
利率互換協議——短期$— $5,748 $— 
利率互換協議——長期— 3,728 —
按公允價值計量的總資產$— $9,476 $— 
負債   
與收購相關的或有考慮因素——短期$— $— $7,500 
認股權證責任——38,503
以公允價值計量的負債總額$— $— $46,003 
利率互換
公司使用利率互換協議通過將其部分浮動利率借款轉換為固定利率來管理利率風險，並在隨附的合併資產負債表中按公允價值將這些衍生工具確認為資產或負債。這些衍生工具的估值是使用廣泛接受的方法確定的
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中期合併財務報表附註（未經審計）（續）
估值技術，包括對每種衍生品預期現金流的貼現現金流分析。該分析反映了衍生品的合同條款，包括到期日，並使用了可觀察到的基於市場的投入，包括利率曲線和隱含的波動率。公司利率互換的公允價值是使用市場標準方法確定的，即扣除貼現的未來固定現金付款和貼現的預期可變現金支付收入。可變現金收入基於對未來利率的預期（遠期曲線），該預期源自可觀察的市場利率曲線。為了遵守財務會計準則委員會ASC主題820的規定， 公允價值測量，公司納入了信用估值調整，以便在公允價值衡量中適當地反映其自身的不履約風險和相應交易對手的不履約風險。在根據不履約風險的影響調整其衍生品合約的公允價值時，公司考慮了淨額結算和任何適用的信用增強（例如抵押品過賬、門檻、共同看跌期權和擔保）的影響。
儘管公司已確定用於估值其衍生品的大部分投入屬於公允價值等級制度的第二級，但與公司衍生品相關的信用估值調整使用了第三級投入，例如對當前信用利差的估計，來評估公司和相應交易對手違約的可能性。公司已確定，對其衍生品合約進行信用估值調整的影響的重要性對總體估值並不重要，該調整是基於每份合約的公允價值確定的。因此，截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司持有的所有衍生品均被歸類為公允價值等級制度的二級。請參閲註釋 7， 衍生工具和套期保值活動，瞭解有關公司衍生工具的更多信息。
與收購相關的或有對價
公司使用概率加權貼現現金流模型應用收益法，估算與收購相關的或有對價負債的公允價值。這種公允價值衡量標準基於市場上未觀察到的重要投入，因此代表三級衡量標準。三級工具的估值基於不可觀察的投入，這些投入得到很少或根本沒有市場活動的支持，反映了公司自己在衡量公允價值時的假設。在每個時期，公司都會評估與收購相關的或有對價債務的公允價值，並在公司的合併運營報表中記錄此類負債在其他收入中的公允價值的任何變化。截至2023年6月30日和2022年12月31日，或有對價負債為美元7.5百萬和美元7.5在隨附的合併資產負債表中，分別將百萬美元計入其他流動負債。 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，公司與收購相關的或有對價負債的對賬如下（以千計）：
截至2023年6月30日的六個月期初餘額 付款 公允價值的變化期末餘額
或有對價-第三級負債$7,500 $— $— $7,500 
截至2022年6月30日的六個月
或有對價-第三級負債$20,300 $(3,250)$238 $17,288 
認股權證責任
認股權證負債代表公司未償還的私人認股權證的估計公允價值。私人認股權證的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型估算的。請參閲 注意事項 10, 股東權益，以進一步討論認股權證負債和定價模型所採用的重大假設.
非經常性按公允價值計量的非金融資產
在結束的六個月中 2023年6月30日2022年，公司非金融資產沒有非經常性的公允價值衡量標準。
(7)    衍生工具和套期保值活動
公司將所有衍生品按公允價值記錄在其合併資產負債表上。截至2023年6月30日，該公司與第三方有未償還的利率衍生品，其中公司支付固定利率，並獲得等於一個月有擔保隔夜融資利率（“定期SOFR”）的利率。截至2022年12月31日，
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ADAPTHEALTH CORP和子公司
中期合併財務報表附註（未經審計）（續）
公司與第三方有未償還的利率衍生品，在這些衍生品中，公司支付了固定利率，並獲得了等於一個月倫敦銀行同業拆借利率的利率。在結束的六個月中 2023年6月30日，該公司修改了利率互換協議，將協議下的基準利率從倫敦銀行同業拆借利率改為定期SOFR。如注1 (j) 所述，一般信息-最近通過的會計公告， 在截至的六個月中 2023年6月30日，該公司採用了亞利桑那州立大學第 2020-04 號， 參考利率改革（“主題848”）。 由於該準則的採用，公司利率互換協議的修正並未對此類衍生工具的會計產生影響。的截至2023年6月30日，與公司未償還的利率互換協議相關的名義金額為美元250百萬，到期日分別為2024年3月和2026年1月。2022年4月，公司與第三方簽訂了遠期利率互換協議。這些遠期利率互換協議的目的是通過將名義總額維持在$來確保公司在其衍生品政策範圍內運作250在公司當前信貸協議到期日之前，公司未償還的利率互換協議下的百萬美元。這些遠期利率互換協議的一部分於2023年2月生效，一部分將於2024年3月生效，並於2026年1月到期。該公司已將其掉期指定為利率風險的有效現金流套期保值。因此，利率互換公允價值的變化被記錄為股東權益中累積的其他綜合收益的一部分，隨後在套期保值交易影響收益的同一時期重新歸類為利息支出。
下表列出了公司與其利率互換協議相關的衍生品的公允價值，這些衍生品被指定為套期保值工具，以及它們在合併資產負債表中的分類 2023年6月30日和 2022年12月31日（以千計）：
2023年6月30日2022年12月31日
資產負債表地點資產（負債）
預付費和其他流動資產$6,423 $5,748 
其他資產3,568 3,728 
總計$9,991 $9,476 
在結束的三個月中 2023年6月30日2022年，由於現金流套期會計的影響，公司確認扣除税款後的收益為美元2.8百萬和美元2.3其他綜合收益分別為百萬美元。此外，在結束的三個月中 2023年6月30日還有 2022 年，$0.4百萬和美元0.7分別從百萬重新歸類為 其他綜合收入並在隨附的合併業務報表中確認為利息支出淨額的減少.在結束的六個月中 2023年6月30日2022年，由於現金流套期會計的影響，公司確認扣除税款後的收益為美元0.6百萬和美元9.0分別為百萬英鎊 其他綜合收入。此外，在結束的六個月中 2023年6月30日還有 2022 年，$1.0百萬和美元1.4百萬美元分別從其他綜合收益中重新歸類，並在隨附的合併運營報表中確認為利息支出淨額減少額。
(8)    應付賬款和應計費用
截至2023年6月30日和2022年12月31日，應付賬款和應計費用包括以下內容（以千計）：
6月30日
2023		十二月三十一日
2022
應付賬款$226,533 $222,505 
與員工相關的應計費用36,651 41,872 
應計利息28,968 28,877 
其他45,548 44,244 
總計$337,700 $337,498 
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(9)    債務
以下是截至2023年6月30日和2022年12月31日的長期債務摘要（以千計）：
6月30日
2023		十二月三十一日
2022
有擔保定期貸款$750,000 $765,000 
高級無抵押票據1,450,000 1,450,000 
未攤銷的遞延融資費用(24,376)(26,733)
2,175,624 2,188,267 
當前部分(40,000)(35,000)
長期部分$2,135,624 $2,153,267 
2021年1月，公司簽訂了經修訂的信貸協議（“2021年信貸協議”）。2021 年信貸協議包括美元借款800有擔保定期貸款（“2021年定期貸款”）下的百萬美元，以及$450百萬美元的循環信用貸款承付款（2021年循環貸款）。2021 年左輪手槍的售價為 $55百萬信用證次級限額。2021年定期貸款和2021年循環貸款的到期日均為2026年1月。2023年3月31日，公司修訂了2021年信貸協議，將協議下的浮動利率改為基於定期SOFR。與該修正案有關，根據2021年信貸協議借入的金額按季度按浮動利率計息，基於 (a) 定期SOFR（下限為零）等於適用利息期的定期SOFR（定義見定義）的總和乘以法定存款準備金率，再加上 (b) 適用的保證金（定義見定義），範圍為 1.50% 至 3.25基於合併優先擔保槓桿比率（定義為）的年百分比，再加上 (c) 定期SOFR調整（定義見定義） 0.1%。在2023年3月31日公司信貸協議修正案之前，根據2021年信貸協議借入的金額的可變利率基於調整後的倫敦銀行同業拆借利率。2021 年循環貸款在 2021 年信貸協議期限內收取承諾費，範圍為 0.25% 至 0.50根據合併高級擔保槓桿比率，佔2021年循環貸款平均每日未提取部分的年百分比。
根據2021年信貸協議，公司受許多限制性契約的約束，除其他外，這些契約對公司施加了運營和財務限制。財務契約包括合併總槓桿比率和合並利息覆蓋率，兩者均在2021年信貸協議中定義。2021年信貸協議還包含某些慣常的違約事件，包括未能在到期時付款、未能遵守或履行某些契約、交叉違約、破產和破產相關事件以及不遵守醫療保健法。2021年信貸協議下的任何借款均可隨時不時全部或部分償還，除慣常的破損費用外，無需支付溢價或罰款，並且根據2021年循環貸款償還的任何款項都可以重新借款。根據2021年循環計劃，當借款和信用證使用量超過循環信用貸款的承付款總額時，必須進行強制性預付款。在處置未再投資的資產、未經許可的債務交易以及未達到某些槓桿率測試的情況下，還需要強制性預付款。根據2023年3月的修正案，這些限制性契約沒有變化。截至2023年6月30日，該公司遵守了所有債務契約。
有擔保的定期貸款
2021年定期貸款下的借款要求季度償還本金為美元5.0從 2021 年 6 月 30 日到 2023 年 3 月 31 日，百萬美元，將增加到 $10.0從2023年6月30日起至2025年12月31日為百萬美元，未付本金餘額將於2026年1月到期。在 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，有 $750百萬和美元7652021年定期貸款項下未償還的分別為百萬美元。2021年定期貸款的利率為 7.25截至2023年6月30日的百分比。
循環信貸額度
在截至2023年6月30日的六個月中，公司借入了美元50.02021 年左輪手槍下的百萬美元，並償還了 $50.0在此期間為百萬。截至 2023 年 6 月 30 日，有 不2021年循環貸款下的未償借款。在截至2022年6月30日的六個月中，該公司有 不2021年左輪手槍下的借款。截至2023年6月30日，
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中期合併財務報表附註（未經審計）（續）
根據2021年信貸協議下的金融債務契約，根據2021年循環貸款可獲得的最高借款額為美元124.2百萬。
高級無抵押票據
2021年8月，該公司發行了美元600.0百萬本金總額為 5.125優先無抵押票據百分比（”5.125% 優先票據”).的 5.125% 優先票據將於2030年3月1日到期。利息在 5.125% 優先票據於每年的3月1日和9月1日支付，從2022年3月1日開始。的 5.125% 優先票據將在2025年3月1日或之後的任何時候由公司選擇全部或部分贖回，贖回價格為該票據的贖回價格 5.125如果在從 (i) 2025 年 3 月 1 日起的 12 個月內兑換，則優先票據的百分比為 102.563%，(ii) 2026 年 3 月 1 日是 101.281%，(iii) 2027 年 3 月 1 日及之後為 100.000%，每種情況均加上應計利息和未付利息。公司還可以兑換部分或全部 5.1252025年3月1日之前的優先票據百分比，贖回價格為 100本金的百分比 5.125% 優先票據，外加 “整體” 溢價，以及應計和未付利息。此外，公司最多可以兑換 40佔原始本金總額的百分比 5.1252025年3月1日之前的優先票據百分比，某些股票發行的收益等於 105.125本金的百分比 5.125% 優先票據，以及應計和未付利息。此外，公司可能被要求提出要約購買 5.125出售某些資產或特定類型的控制權變更後的優先票據百分比。
2021年1月，該公司發行了美元500.0百萬本金總額為 4.625優先無抵押票據百分比（”4.625% 優先票據”).的 4.625% 優先票據將於2029年8月1日到期。利息在 4.625% 優先票據於每年的2月1日和8月1日支付，從2021年8月1日開始。的 4.625% 優先票據將在2024年2月1日當天或之後的任何時候由公司選擇全部或部分贖回，贖回價格為該票據的贖回價格 4.625如果在從 (i) 2024 年 2 月 1 日起的 12 個月內兑換，則優先票據的百分比為 102.313%，(ii) 2025 年 2 月 1 日是 101.156%，(iii) 2026 年 2 月 1 日及之後為 100.000%，每種情況均加上應計利息和未付利息。公司還可以兑換部分或全部 4.6252024年2月1日之前的優先票據百分比，贖回價格為 100本金的百分比 4.625% 優先票據，外加 “整體” 溢價，以及應計和未付利息。此外，公司最多可以兑換 40佔原始本金總額的百分比 4.6252024年2月1日之前的優先票據百分比，某些股票發行的收益等於贖回價格 104.625本金的百分比 4.625% 優先票據，以及應計和未付利息。此外，公司可能被要求提出要約購買 4.625出售某些資產或特定類型的控制權變更後的優先票據百分比。
2020年7月，該公司發行了美元350.0百萬本金總額為 6.125優先無抵押票據百分比（”6.125% 優先票據”).的 6.125% 優先票據將於2028年8月1日到期。利息在 6.125% 優先票據於每年的2月1日和8月1日支付，從2021年2月1日開始。的 6.125% 優先票據將在2023年8月1日或之後的任何時候由公司選擇全部或部分贖回，贖回價格為該票據的贖回價格 6.125如果在從 (i) 2023 年 8 月 1 日起的 12 個月內兑換，則優先票據百分比為 103.063%，(ii) 2024 年 8 月 1 日是 102.042%，(iii) 2025 年 8 月 1 日是 101.021% 和 (iv) 2026 年 8 月 1 日及之後為 100.000%，每種情況均加上應計利息和未付利息。公司還可以兑換部分或全部 6.1252023年8月1日之前的優先票據百分比，贖回價格為 100本金的百分比 6.125% 優先票據，外加 “整體” 溢價，以及應計和未付利息。此外，公司最多可以兑換 40佔原始本金總額的百分比 6.1252023 年 8 月 1 日之前的優先票據百分比，某些股票發行的收益等於 106.125本金的百分比 6.125% 優先票據，以及應計和未付利息。此外，公司可能被要求提出要約購買 6.125出售某些資產或特定類型的控制權變更後的優先票據百分比。
(10)    股東權益
根據公司第三次修訂和重述的公司註冊證書，有 300,000,000授權普通股和 5,000,000授權優先股的股份。普通股持有人有權獲得 一為每股投票。優先股的發行應具有公司董事會可能不時確定的名稱、投票權和其他權利和優先權。
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中期合併財務報表附註（未經審計）（續）
國庫股
2022年5月，公司董事會批准了一項股票回購計劃，最高金額為美元200.0截至2023年12月31日，該公司的百萬股普通股（“股票回購計劃”）。回購股票的時間和實際數量將取決於市場狀況和其他因素。公司普通股可以通過私下談判或其他方式不時在公開市場上購買。視市場狀況和其他因素而定，公司普通股的購買可以隨時開始或停止，恕不另行通知。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，公司購買了 631,953和 199,418以美元的價格購買公司普通股9.2百萬和美元3.4根據股票回購計劃，分別為百萬美元，這反映在隨附的合併股東權益表中的國庫股中。截至 2023 年 6 月 30 日，有 $176.8剩餘的百萬美元可用於根據股票回購計劃購買股票。
認股證
截至2023年6月30日，該公司已經 3,871,557未償還的認股權證，其到期日為2024年11月20日。每份認股權證均可行使 一普通股的價格 $11.50每股。在某些情況下，包括股票分紅、資本重組、重組、合併或合併，可以調整行使認股權證時可發行的普通股的行使價和數量。但是，認股權證不會因以低於行使價的價格發行普通股而進行調整。曾經有 不在截至2023年6月30日的六個月內行使的認股權證。在截至2022年6月30日的六個月中， 52,785認股權證是在無現金交易中行使的，導致發行了 18,667普通股。
由於相應的認股權證協議中包含某些條款，該公司在其合併資產負債表中將其認股權證歸類為負債。認股權證的估計公允價值記為負債，行使此類認股權證後，該公允價值重新歸類為股東權益。在行使之前，此類認股權證每期估計公允價值的變化在公司的合併運營報表中被確認為非現金費用或收益。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，認股權證負債變化的對賬表如下（以千計）：
截至2022年12月31日認股權證負債的估計公允價值$38,503
認股權證負債估計公允價值的變化(22,726)
截至2023年6月30日認股權證負債的估計公允價值$15,777
截至2021年12月31日認股權證負債的估計公允價值$57,764
認股權證負債估計公允價值的變化(18,509)
將已行使認股權證的認股權證負債重新歸類為股權(495)
截至2022年6月30日認股權證負債的估計公允價值$38,760
基於股權的薪酬
關於公司的2019年股票激勵計劃（“2019年計劃”），公司提供基於股權的薪酬以吸引和留住員工，同時還將員工的利益與股東的利益保持一致。2019年計劃允許向選定的員工和非僱員董事發放各種基於股權的獎勵。截至2023年6月30日，2019年計劃允許發放高達的補助金 10,000,000普通股，但有某些調整和限制。截至2023年6月30日， 1,205,431根據2019年計劃，該公司的普通股可供發行。
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中期合併財務報表附註（未經審計）（續）
股票期權
有 不在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月內授予的股票期權。 下表列出了公司在截至2023年6月30日的六個月中與2019年計劃相關的未償還股票期權的活動（以千計，每股數據除外）：
的數量
選項		加權平均值
授予日期
公允價值
每股		加權平均值
行使價格
每股		加權平均值
剩餘的
合同期限
太棒了，2022 年 12 月 31 日2,219$3.75 $19.36 
活動-無—
未付，2023 年 6 月 30 日2,219$3.75 $19.36 5.6年份
下表列出了截至2023年6月30日的六個月中所有未償還股票期權的活動（以千計，每股數據除外）：
的數量
選項		加權平均值
行使價格
每股		加權平均值
剩餘的
合同期限
太棒了，2022 年 12 月 31 日4,962$12.19 
已鍛鍊(559)$4.38 
未付，2023 年 6 月 30 日4,403$13.18 5.4年份
在截至2023年6月30日的六個月中， 559,071股票期權是在無現金基礎上行使的，因此發行了 213,852公司普通股。在截至2022年6月30日的六個月中， 115,732行使了股票期權，結果是 $0.7公司收到的百萬美元現金收益以及發行 115,732公司普通股。此外，在截至2022年6月30日的六個月中， 258,352股票期權是在無現金基礎上行使的，因此發行了 111,071公司普通股的股份。
限制性股票
在截至2023年6月30日的六個月中，公司授予 140,556限制性股票分配給各種員工，按比例分配給各位員工 三年歸屬開始日期（通常是授予日期）之後的期限，但以員工在適用的歸屬日期之前的持續僱用為前提。這些獎項的授予日期公允價值為 $2.1百萬。在截至2023年6月30日的六個月中，公司授予 139,190限制性股票分配給其非僱員董事，這些股份約歸屬該非僱員董事 一年在授予日期之後。這些獎項的授予日期公允價值為 $1.4百萬。在截至2023年6月30日的六個月中，公司授予 17,143限制性股票授予其臨時首席執行官，該股於2023年8月31日歸屬。這些獎項的授予日期公允價值為 $0.2百萬。
在截至2023年6月30日的六個月中，公司授予 327,000限制性股票單位僅限於公司的高級管理層。這些獎項的背心大致超過 三年歸屬開始日期（2023年2月1日）之後的期限，但以員工在適用的歸屬日期之前的持續僱用為前提。這些獎項的授予日期公允價值為 $4.9百萬。此外，在截至2023年6月30日的六個月中，公司授予 327,000將業績歸屬限制性股票單位（“績效限制性股票單位”）的股份分配給公司高級管理層，該股份將在歸屬開始日期（2023年2月1日）三週年之際歸屬，前提是實現了與公司相關的特定目標 三年與公司定義的同行羣體（“同行集團”）相比，股東總回報率（“相對股東總回報率”）業績，這被視為市場狀況，也取決於員工在歸屬日之前的持續僱用情況。這些獎項的授予日公允價值，
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中期合併財務報表附註（未經審計）（續）
使用蒙特卡洛仿真分析，為 $6.6百萬，從授予之日起至歸屬開始日期三週年，無論獎勵最終是否歸屬或在多大程度上歸屬，這筆費用都將被確認為基於股權的薪酬支出。根據公司相對於同行集團的相對股東總回報率，歸屬日的股票派息如下（對於下文所述目標之間的表現，將採用直線插值）：
•小於 25第四百分位數 — 沒有支付
•大於或等於 25第四百分位數 — 50性能限制性股票單位的百分比
•等於 50第四百分位數 — 100性能限制性股票單位的百分比
•大於或等於 75第四百分位數 — 200性能限制性股票單位的百分比
截至2023年6月30日的六個月中，與公司非既得限制性股票授予相關的活動如下所示（以千計，每股數據除外）：
的股票數量
限制性股票		加權平均撥款日期
每股公允價值
非既得餘額，2022年12月31日2,261$23.90 
已授予951$15.89 
既得(665)$21.52 
被沒收(303)$28.09 
非既得餘額，2023年6月30日2,244$20.52 
基於股權的薪酬支出
公司確認的基於股權的薪酬支出為美元6.8在截至2023年6月30日的三個月中，為百萬美元，其中$7.7百萬美元列為隨附的合併運營報表中的一般和管理費用。截至2023年6月30日的三個月中確認的基於股票的薪酬支出包括淨減少的支出為美元0.9百萬美元包含在隨附的合併運營報表中的淨收入成本。由於概率評估的變化在截至2023年6月30日的三個月中，在截至2023年6月30日的三個月中，公司撤銷了以實現業績條件為基礎的某些未歸屬限制性股票的歸屬2.2先前確認的與業績狀況相關的以股權為基礎的薪酬支出已不再被認為是可能的，這已包含在隨附的合併運營報表中的淨收入成本中。公司確認的基於股權的薪酬支出為美元5.7在截至2022年6月30日的三個月中，百萬美元，其中$3.9百萬和美元1.8在隨附的合併運營報表中，百萬美元分別計入一般和管理費用以及淨收入成本。公司確認的基於股權的薪酬支出為美元12.8在截至2023年6月30日的六個月中，百萬美元，其中$12.3百萬和美元0.5在隨附的合併運營報表中，百萬美元分別計入一般和管理費用以及淨收入成本。公司確認的基於股權的薪酬支出為美元11.2期間的百萬 截至2022年6月30日的六個月，其中 $7.5百萬和美元3.7在隨附的合併運營報表中，百萬美元分別計入一般和管理費用以及淨收入成本。2023 年 6 月 30 日，有 $30.9數百萬美元未確認的薪酬支出與基於股票的薪酬獎勵有關，預計將在加權平均期內確認 1.9年份。
正如此前披露的那樣，根據與公司的共同協議，Stephen Griggs辭去了公司首席執行官的職務，自2023年6月30日起生效。 關於Griggs先生的離職，該公司加快了歸屬的程序 78,130未歸屬的股票期權以及 143,739限制性股票的未歸屬股份，僅受基於時間的歸屬條件的約束。此外，該公司修改了以下項目的歸屬條件 159,555Performance RSU的股份，允許根據適用的相對股東總回報率的實現情況進行歸屬，但不再需要在適用的歸屬日期之前持續僱用。在加速歸屬和修改方面，公司確認了$4.0百萬股權薪酬支出，包含在隨附的三百萬美元和六百萬美元合併運營報表中的一般和管理費用中截至2023年6月30日的月份.
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(11)    每股收益
每股收益（“EPS”）的計算方法是將淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數，按基本和攤薄計算。在對所有潛在的稀釋性普通股生效後，公司使用稀釋性更強的庫存股法和兩類方法計算攤薄後的每股淨收益。
該公司的潛在稀釋性證券包括與未償還認股權證相關的潛在普通股、或有對價普通股、未歸屬限制性股票、未償還的股票期權和已發行優先股。請參閲註釋 10， 股東權益，以進一步討論這些潛在的稀釋證券。
攤薄後的每股淨收益考慮了潛在的稀釋性證券的影響，除非潛在的普通股具有抗稀釋作用。公司流通的優先股被視為分紅證券，因此需要使用兩類方法來計算攤薄後的每股淨收益。按兩類方法計算攤薄後每股淨收益，不包括分紅證券的任何已支付或欠款的股息以及任何被認為歸屬於分紅證券的未分配收益。相關的參與證券同樣被排除在分母之外。
每股基本和攤薄後淨收益的計算方法如下（以千計，每股數據除外）：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
20232022 20232022
分子
歸屬於AdapHealth Corp的淨收益$13,977 $14,032 $29,684 $55,782 
減去：分配給參與證券的收益 (1)
1,182 1,186 2,508 4,721 
基本每股收益的淨收益$12,795 $12,846 $27,176 $51,061 
認股權證負債公允價值的變化 (2)
— — (22,726)(18,509)
攤薄後每股收益的淨收益$12,795 $12,846 $4,450 $32,552 
分母 (1) (2)
已發行基本加權平均普通股134,295134,332134,409134,178
添加：認股權證 (2)
——8571,313
添加：股票期權 8332,4721,5522,597
添加：未歸屬的限制性股票1,1052111,182247
攤薄後的加權平均已發行普通股136,233137,015138,000138,335
每股基本淨收益$0.10 $0.10 $0.20 $0.38 
攤薄後的每股淨收益$0.09 $0.09 $0.03 $0.24 
(1)該公司的優先股被視為分紅證券。按兩類方法計算的每股收益不包括分紅證券已支付或應付的任何股息以及任何被認為歸屬於分紅證券的未分配收益。相關的參與證券同樣被排除在分母之外。
(2)在截至2023年6月30日的六個月中 以及 2022，fa 的變化對收益的影響為了計算攤薄後的每股淨收益，公司認股權證負債的價值不包括在分子中，相應的證券包含在分母中。之所以包括這些調整，是因為由於非現金，這些衍生工具的分子和分母調整的影響具有稀釋性
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中期合併財務報表附註（未經審計）（續）
在此期間，這些工具的公允價值變動所記錄的收益。在截至2023年6月30日的三個月中，這些調整不包括在庫存股法下攤薄後每股淨收益的計算中，因為該期間認股權證已用完資金。
下表提供了公司截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月攤薄後每股淨收益計算中未包含的與流通證券相關的潛在普通股的加權平均數量，因為這樣做會產生反稀釋作用（以千計）：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
20232022 20232022
優先股12,40612,40612,40612,406
認股證—1,168——
股票期權2,219468468468
未歸屬的限制性股票—391—336
總計14,62514,43312,87413,210
(12)    租賃
該公司根據不可取消的租賃協議租賃其運營地點和辦公設施，該協議將在2033年3月之前的不同日期到期。其中一些租賃協議包括期滿時續訂的選項。該公司還按月租賃某些辦公設施。在某些情況下，公司還必須按比例繳納與該場所相關的房地產税和公用事業費用。有些租約包含每年固定的最低租金上調。
該公司的租約通常允許租賃付款，這些付款可能會因通貨膨脹和產生的合同費用（例如公共區域維護或公用事業費用）等因素而有所不同。
續訂和/或提前終止的選擇在租賃安排中很常見，特別是在房地產租賃方面。公司的使用權資產和租賃負債通常包括續訂期權所涵蓋的時期，不包括提前終止期權所涵蓋的時期（基於可以合理確定公司將行使此類續訂選擇權而不行使此類提前終止選擇權的結論）。
公司還是某些與房地產租賃相關的轉租安排的當事方，其中公司充當承租人和中間出租人。
該公司通過融資租賃租賃其某些車輛。融資租賃債務是相應協議下的最低租賃付款的現值，按不同的利率每月支付。
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下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日的公司使用權資產和租賃負債的信息（以千計）：
合併資產負債表行項目 2023年6月30日 2022年12月31日
使用權 (ROU) 資產：
經營租賃 ROU 資產經營租賃使用權資產$117,798 $129,506 
融資租賃ROU資產融資租賃使用權資產14,819 5,423 
融資租賃ROU資產設備和其他固定資產，淨額— 103 
ROU 資產總額$132,617 $135,032 
經營租賃負債：
當期經營租賃負債經營租賃債務的當前部分$29,579 $30,001 
非流動經營租賃負債經營租賃債務，減去流動部分93,241 104,394 
經營租賃負債總額$122,820 $134,395 
融資租賃負債：
當期融資租賃負債融資租賃債務的當期部分$4,246 $2,211 
非流動融資租賃負債融資租賃債務，減去流動部分10,638 3,950 
融資租賃負債總額$14,884 $6,161 
下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的租賃成本和支出以及轉租收入的信息（以千計）。以下金額包含在所附各期合併運營報表中的淨收入成本中。
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2023 2022 2023 2022
經營租賃成本 $10,598 $9,661 $21,072 $19,299 
融資租賃成本：
ROU 資產的攤銷 $2,477 $2,165 $3,007 $6,626 
其他租賃成本和收入：
可變租賃成本 (1)
$4,538 $4,707 $10,559 $8,952 
轉租收入$409 $348 $787 $683 
(1)金額表示最初計量租賃負債時未包括的可變成本，例如與租賃房地產相關的公共區域維護和公用事業費用。
下表提供了截至2023年6月30日和2022年12月31日公司租賃的加權平均剩餘租賃期限和加權平均貼現率：
2023年6月30日2022年12月31日
加權平均剩餘租賃期限，根據租賃負債餘額進行加權：
經營租賃5.9年份6.2年份
融資租賃3.7年份3.7年份
加權平均貼現率，根據租賃付款的剩餘餘額進行加權：
經營租賃4.1 %3.9 %
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下表提供了與公司運營和財務租賃相關的未來未貼現現金流金額，以及此類未貼現現金流與截至2023年6月30日公司租賃負債中包含的金額的對賬情況（以千計）：
經營租賃融資租賃
2023 年（剩餘六個月）$20,749$3,098
202430,8474,740
202525,9884,439
202618,1623,768
202711,780964
此後35,119—
未來未貼現的租賃付款總額$142,645$17,009
減去：代表利息的金額(19,825)(2,125)
未來租賃付款的現值（租賃負債）$122,820$14,884
下表分別提供了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中與公司租賃負債相關的某些現金流和補充非現金信息（以千計）：
截至6月30日的六個月
為計量租賃負債所含金額支付的現金：20232022
運營租賃的運營現金支付$20,847 $19,220 
融資租賃的現金支付$3,679 $12,547 
因獲得使用權資產而產生的租賃負債：
經營租賃$5,112 $4,582 
融資租賃$12,203 $1,335 
(13)    所得税
公司需繳納美國聯邦、州和地方所得税。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，公司記錄的所得税支出為美元5.4百萬和美元8.9分別為百萬。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，公司記錄的所得税支出為美元3.7百萬和美元14.5分別是百萬。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，該公司的未確認税收優惠為美元6.6百萬。
應收税款協議
AdapThealth Corp. 與特拉華州有限責任公司AdapThealth Holdings LLC（“AdapThealth Holdings”）的某些現任和前任成員簽訂了應收税款協議（“TRA”）。TRA 規定由 AdapThealth Corp. 付款 85AdapThealth Corp. 由於 (i) 代表有限責任公司在AdapThealth Holdings中的權益和B類普通股（面值美元）的兩次普通單位交換導致税基的某些增加（如果有的話）的百分比0.0001每股（截至2021年7月28日，已不復存在）；（ii）交易所之前存在的相應賣方的某些税收屬性；（iii）AdapThealth Corp. 根據TRA支付的款項被視為由AdapThealth Corp.支付的估算利息；（iv）AdapThealth Corp. 根據TRA支付的款項導致税基的某些增加。
在截至2022年6月30日的六個月中，公司確認的支出為美元4.5百萬美元與TRA相關的估計負債變動有關，這是由於結算了該期間或有對價普通股的當期部分，該部分包含在隨附的合併運營報表中的其他虧損（收益）淨額中。
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截至2023年6月30日，公司與TRA相關的負債為美元294.2百萬，其中 $2.3百萬和美元291.9在隨附的合併資產負債表中，百萬美元分別包含在其他流動負債和其他長期負債中。截至2022年12月31日，該公司與TRA相關的負債為美元297.4百萬，其中 $3.3百萬和美元294.1在隨附的合併資產負債表中，百萬美元分別包含在其他流動負債和其他長期負債中。
(14)    承付款和或有開支
在正常業務過程中，公司會受到損失或有情況的影響，例如法律訴訟和因其業務而產生的索賠，涉及廣泛的事項。根據財務會計準則委員會ASC主題450的規定， 意外開支會計，當可能產生負債並且可以合理估計損失金額時，公司會記錄此類意外損失的應計額。要確定概率和估計金額，需要做出重大判斷。公司至少每季度審查一次應計賬款，並進行相應調整，以反映談判、和解、裁決、法律顧問建議和最新信息的影響。目前，公司沒有與訴訟、索賠、調查和訴訟相關的重大應計款項。儘管無法保證，但根據公司對當前可用信息的評估，公司管理層認為，解決此類意外損失最終可能產生的任何負債都不會對公司的財務狀況或經營業績產生重大不利影響。但是，公司的評估可能會受到有限信息的影響。因此，根據新信息的可用性以及此類事項訴訟的進一步發展，公司的評估將來可能會發生變化。法律訴訟的結果本質上是不確定的，而且可能產生重大的不利後果。
2017年7月25日，AdapThealth Holdings收到了美國賓夕法尼亞州東區地方法院檢察官辦公室（“EDPA”）根據《美國法典》第18篇第3486節發出的傳票，要求其出示某些審計記錄和有關呼吸機賬單的內部通信。調查的重點是某一付款人的計費慣例，該付款人簽訂了某些呼吸機捆綁付款的合同。AdapThealth Holdings已與調查人員合作，並根據與EDPA的協議，已提交了該公司所要求的所有信息。AdapThealth Holdings聘請了一家獨立的第三方，該第三方發現了與付款人相關的呼吸機賬單的多付和少付，並匯款以核對該賬户。2019年10月3日，該公司收到了EDPA的後續民事調查要求，內容涉及先前向EDPA出示的一份文件以及獨立第三方審查中包括的患者。該公司已對EDPA做出了迴應，並根據要求提供了公司掌握的任何相關文件來補充其生產。在隨後的溝通中，EDPA向該公司表示，調查仍在進行中。EDPA還要求提供有關該公司在2017年處理的某些患者服務和索賠退款的更多信息。該公司與EDPA協調提供了這些信息。EDPA還對呼吸機賬單的其他方面提出了疑問。2023年4月21日，公司與EDPA簽訂了和解協議，解決了與調查有關的所有指控和索賠，但沒有確定公司的責任。 與和解協議有關，該公司支付了$5.3百萬，截至2022年12月31日已全額累計，無需簽訂任何與和解協議相關的和解後協議。
2019年3月，在被公司收購之前，AeroCare Holdings, Inc.（“AeroCare”）收到了美國肯塔基州西區檢察官（“WDKY”）發佈的民事調查要求（CID）。刑事調查局試圖調查有關AeroCare對未交付給受益人的氧氣罐內容不當開具賬單或導致其他人不當賬單的指控。WDKY已要求提供與此類氧氣罐內容計費相關的文件以及其他類別的信息。AeroCare已與WDKY合作，並出示了文件並解釋了其計費慣例。2020年9月，WDKY表示，調查包括涉嫌違反聯邦《虛假索賠法》的行為，以及涉嫌在十個州違反州醫療補助虛假索賠法的行為。AeroCare已全力配合調查，並向WDKY表示，提出的擔憂並不能準確確定醫療保險的保險標準，而且州醫療補助保險要求通常不規定在有爭議的情況下單獨報銷便攜式氣態氧氣含量。2022年6月23日，經WDKY同意，肯塔基州西區的美國地方法院駁回了與本次調查有關的申訴。
2021年7月29日，據稱是公司股東的小羅伯特·查爾斯·費爾在美國賓夕法尼亞州東區地方法院對公司及其某些現任和前任高管提起集體訴訟（“申訴”）。申訴聲稱是代表一類人提出的
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ADAPTHEALTH CORP和子公司
中期合併財務報表附註（未經審計）（續）
誰在2019年11月11日至2021年7月16日期間購買了該公司的股票。投訴普遍指控該公司及其某些現任和前任高管發表了涉嫌虛假和誤導性的陳述和/或未能披露有關公司有機增長軌跡的重要信息，從而違反了聯邦證券法。申訴要求賠償未指明的損失。2021年10月14日，特拉華縣僱員退休制度和雄鹿縣僱員退休制度被任命為首席原告。根據日程安排令，主要原告於2021年11月22日提出了合併申訴（“合併申訴”），該申訴主張基本相同，但增加了公司的多名現任和前任董事作為其他被告，並提出了新的追償理論，其依據是公司涉嫌未能披露有關公司前聯席首席執行官涉嫌因過去某些私人活動而產生的税務欺詐的信息（“合併集體訴訟”）。2022年1月20日，被告提出駁回合併申訴的動議。主要原告對被告動議的反對意見於2022年3月21日提出，被告的答辯於2022年4月15日提出。2022年6月9日，法院發佈意見和命令，駁回被告提出的駁回合併申訴的動議。
2022年7月15日，法院下達了一項日程安排令，除其他外，規定了完成班級認證發現的時間表，並制定了班級認證動議的簡報時間表。根據日程安排令，主要原告於2022年7月28日提出了集體認證動議。2022年12月12日，法院就集體認證的發現和主要原告的集體認證動議的剩餘簡報發佈了修訂後的日程安排。根據修訂後的日程安排令，被告於2023年3月30日對主要原告的集體認證動議提出異議，主要原告於2023年5月22日提交了答覆。
2023年6月7日，法院下達命令，在雙方私下調解結果出來之前，暫停合併集體訴訟。
該公司打算對合並申訴中包含的指控進行有力的辯護，但無法保證辯護會成功。
2021年12月6日，公司的假定股東卡羅爾·海斯勒向美國賓夕法尼亞州東區地方法院對公司的某些現任和前任董事和高級管理人員提起了股東衍生申訴（“衍生品投訴”）。衍生品申訴一般指控，被告涉嫌對公司的有機增長和公司前聯席首席執行官涉嫌的犯罪活動造成或允許虛假陳述和/或遺漏，未能維持適當的監督、披露控制和程序以及對公司管理團隊財務報告和盡職調查的內部控制以及對財務報告和盡職調查的內部控制，以及參與內幕交易，從而違反了對公司的信託義務。衍生品申訴還指控對浪費公司資產和不當致富的索賠。最後，衍生品投訴稱，某些個人被告違反了《證券交易法》第14（a）條，涉嫌疏忽發表、導致發行和參與向股東發佈與2021年3月3日舉行的股東特別大會和2021年7月27日舉行的2021年年度股東大會有關的附表DEF 14A的委託書中向股東發佈重大誤導性陳述。除其他外，衍生品申訴要求賠償金錢。
2022年3月4日，雙方規定在合併集體訴訟最終解決之前，暫停對海斯勒的訴訟。2022年3月7日，法院下令雙方作出規定。
公司打算對衍生品投訴中包含的指控進行有力的辯護，但無法保證辯護會成功。
2022年5月2日，美國紐約南區檢察官辦公室根據《虛假索賠法》（《美國法典》第31篇第3733節（“FCA”）向該公司的一家子公司發佈了民事調查要求，內容涉及該子公司是否違反了英國金融行為管理局就其從2015年1月1日至今向患者提供的呼吸機的聯邦醫療保健計劃開具賬單和報銷。該公司正在全力配合調查。鑑於調查尚處於初期階段，因此無法確定是否會對公司產生重大不利影響。
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ADAPTHEALTH CORP和子公司
中期合併財務報表附註（未經審計）（續）
(15)    關聯方交易
公司和 一的執行官和股東擁有該公司一家提供自動訂單接收軟件的供應商的股權。個人的股權所有權小於 1%。與該供應商相關的費用為 $2.7百萬和美元1.7截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月分別為百萬美元，以及美元5.0百萬和美元3.1在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，分別為百萬美元。公司根據其股權所有權水平，按照成本會計法對這筆投資進行核算。截至2023年6月30日和2022年12月31日，該公司對該供應商的應付賬款餘額不重要。
公司董事在向患者提供服務的正常過程中與公司有業務往來的第三方付款人的董事會任職。該第三方付款人的淨收入低於 1.0在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，佔公司合併淨收入的百分比 2022。截至2023年6月30日和2022年12月31日，該公司從該第三方付款人那裏獲得了不重要的未償應收賬款餘額。
公司董事是受益所有人的僱員，其受益擁有人超過 5截至2023年6月30日，佔公司普通股的百分比。該受益所有人也是供應商的少數股東，該供應商在正常業務過程中向公司提供醫療設備和用品。從該供應商處購買的商品為 $9.4百萬和美元15.6截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月分別為百萬美元，以及美元20.6百萬和美元29.6百萬，用於 六分別截至2023年6月30日和2022年6月30日的月份。截至2023年6月30日和2022年12月31日，該公司對該供應商的應付賬款餘額不重要。
公司的前區域經理是向公司提供合同工的企業的股東。向該服務提供商支付的款項為 $7.3百萬和美元5.7百萬換成了 三分別截至2023年6月30日和2022年6月30日的月份，以及美元11.2百萬和美元10.5在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，分別為百萬美元。截至2023年6月30日和2022年12月31日，該公司擁有美元0.2百萬和美元2.2應付給該服務的未付賬款分別為百萬美元呃。該區域經理通過離職協議於2023年3月31日離開公司，該協議提供遣散費和離職福利，包括按比例發放的獎金。此外，公司與前僱員簽訂了一份短期諮詢協議，根據該協議，前僱員的服務將在2024年3月之前提供給公司。
(16)    後續事件
公司評估了從2023年6月30日起至公司中期合併財務報表發佈之日期間的後續事件。隨後沒有發生需要對公司中期合併財務報表進行調整或額外披露的事件。
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下討論應與AdapThealth Corp.（“AdapThealth” 或 “公司”）的合併財務報表和本報告中包含的隨附附註一起閲讀。除另有説明外，所有列報的金額均符合美國公認的會計原則（“美國公認會計原則”）。除歷史信息外，本討論還包含前瞻性陳述，這些陳述涉及風險、不確定性和假設，可能導致實際業績與管理層的預期存在重大差異。可能導致此類差異的因素包括但不限於第 1A 項中討論的因素，”風險因素”，在我們於2023年2月28日向美國證券交易委員會提交的2022年10-K表年度報告中。由於四捨五入，本節中出現的某些金額可能不合計。
AdapThealth 公司概述
AdapThealth在提供以患者為中心的居家醫療解決方案方面處於全國領先地位，包括家用醫療設備（“HME”）、醫療用品和相關服務。該公司主要側重於向患有阻塞性睡眠呼吸暫停（“OSA”）的人提供睡眠治療設備、用品和相關服務（包括CPAP和bi Pap服務），（ii）向患者提供用於治療糖尿病的醫療設備和用品（包括持續血糖監測儀和胰島素泵），（iii）為從急性護理和其他機構出院的患者提供家用醫療設備，（iv）家庭氧氣和相關的慢性治療服務，以及 (v) 代表慢性病患者的其他 HME 設備和用品傷口護理、泌尿外科、尿失禁、造口術和營養供應需求。公司為醫療保險、醫療補助和商業保險付款人的受益人提供服務。截至 2023 年 6 月 30 日，AdapTHealth 服務通過其在47個州的大約710個分支機構組成的網絡，每年在所有50個州治療約400萬名患者。The 公司的主要行政辦公室位於賓夕法尼亞州普利茅斯會議西日耳曼敦派克220號，250號套房，19462年。
通貨膨脹的影響

當前和未來的通貨膨脹影響可能由普遍的通貨膨脹成本上漲、供應鏈中斷以及政府的刺激措施或財政政策所驅動。AdapThealth向患者提供的設備和產品的製造和分銷成本受材料、人工和運輸成本（包括燃料成本）的影響。由於材料、勞動力和運輸成本的上漲，AdapThealth繼續承受通貨膨脹壓力和更高的成本。設備和產品成本上漲的部分原因是運輸成本上漲和通貨膨脹成本的普遍增加。此外，尚不確定AdapThealth能否將增加的成本轉嫁給客户以抵消通貨膨脹壓力。通貨膨脹的持續上升可能會影響對AdapThealth產品和服務的總體需求、其勞動力、設備和產品成本以及其產品能夠實現的利潤，所有這些都可能對AdapThealth的業務、財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響。此外，未來總體價格通脹的波動以及通貨膨脹對材料成本和可用性、運輸和倉儲成本以及其他運營管理費用的影響可能會對AdapThealth的財務業績產生不利影響。儘管通貨膨脹率有所上升，但AdapThealth無法預測這些趨勢是否會持續下去。AdapThealth針對這些通貨膨脹壓力的緩解措施包括在與供應商的談判中利用AdaptHealth的購買力，以及更多地使用技術來提高運營效率和控制成本，例如AdapThealth的處方、訂單和交付數字平臺。2023 年 4 月，AdapThealth 正式制定了一項成本管理計劃，並將繼續執行該計劃以推動運營 效率以及更簡化和可擴展的業務流程。這些努力包括合理調整AdapThealth的房地產足跡，重新談判某些供應合同，以及將更有效的運營模式擴大用於某些後臺職能。這些變化反映了AdapThealth繼續將戰略重點放在通過技術和相關投資提高整個企業的流程標準化和效率上。AdapThealth預計，該計劃總共將使調整後息税折舊攤銷前利潤年化增長約4000萬美元，2023年調整後的息税折舊攤銷前利潤影響約為2500萬美元，實現成本約為800萬美元。2023年第二季度，AdapThealth執行了裁員計劃。此外，AdapThealth繼續評估所有機會，以合理調整其運營足跡和相關成本結構，以更好地滿足業務需求。
經營業績的關鍵組成部分
淨收入。 AdapThealth向患者提供的家庭醫療設備、家庭醫療用品和相關服務的淨收入記錄在案。AdapThealth 的主要服務項目是 (i) 為患有 OSA 的人提供的睡眠治療設備、用品和相關服務（包括持續氣道正壓通氣和雙肺氣道正壓通氣服務），(ii) 為糖尿病患者提供的醫療設備和用品（包括持續血糖監測儀和胰島素）
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泵），（iii）為從急診室和其他機構出院的患者提供家用醫療設備，（iv）家庭中的氧氣和相關慢性治療服務，以及（v）代表有傷口護理、泌尿外科、尿失禁、造口術和營養供應需求的慢性病患者的其他 HME 設備和用品。收入要麼記錄在銷售用品和一次性用品的某個時間點，要麼記錄在設備租賃（包括但不限於CPAP機器、醫院病牀、輪椅和其他設備）的服務期內，估計從患者那裏收到的金額或根據與醫療保險、醫療補助和其他第三方付款人（包括私人保險公司）的報銷安排進行報銷。某些可能對收入增長和經營業績產生重大影響的趨勢或不確定性包括公司有能力獲得新患者開始就診並從患者轉診來源獲得轉診，以及考慮到供應鏈問題和通貨膨脹壓力，能夠滿足不斷增長的需求。
淨收入成本。 淨收入成本主要包括非資本化醫療設備和用品的成本、分銷費用、勞動力成本、設施和車輛租賃成本、收入週期管理成本以及資本化患者設備的折舊。分銷費用是指協調和向患者提供產品和服務所產生的成本。分銷費用中包括車隊的租賃、維護、許可和燃料成本；與司機和調度人員相關的工資、福利和其他費用；以及支付給快遞員的款項。
一般和管理費用。 一般和管理費用包括企業支持成本，包括信息技術、人力資源、財務、合同、法律、合規、基於股權的薪酬、交易費用和其他管理成本。
折舊和攤銷，不包括患者設備折舊。 折舊費用包括除患者設備以外的資本資產的折舊費用（包含在淨收入成本中）。攤銷費用包括可識別的無形資產的攤銷。
影響 AdapThealth 運營業績的因素
在本文討論期間，AdapThealth的經營業績和財務業績受到某些獨特事件的影響，包括以下事件：
收購
AdapThealth根據財務會計準則委員會（FASB）會計準則編纂（ASC）主題805對其收購進行核算， 業務合併，被收購實體的運營情況包含在收購完成後的AdapThealth的歷史業績中。請參閲 注3 收購，包含在截至2023年6月30日的三個月和六個月的中期合併財務報表中，該報表包含在本10-Q表季度報告中，以獲取有關AdapThealth收購的更多信息。
季節性
AdapThealth 的業務存在一些季節性。由於共同保險、自付額和免賠額，其患者通常要在年初幾個月承擔更大比例的治療或治療費用，因此可以將某些療法的治療和服務推遲到達到年度免賠額為止。此外，僱主保險範圍的變更通常在每個日曆年初生效，這可能會影響資格要求並延遲或推遲治療。此外，由於患者支付年度免賠額的時間以及相關的重新訂購模式，公司糖尿病產品線在第四季度產生的淨收入通常高於今年上半年。這些因素可能導致年初的淨收入和現金流低於下半年。此外，冬季呼吸道感染髮病率的增加可能會導致某些患者羣體開始額外的呼吸服務，例如氧氣治療。根據這些因素和其他因素，AdapThealth的季度經營業績將來可能會大幅波動。
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關鍵業務指標
AdapThealth在審查其業績時重點關注淨收入、息税折舊攤銷前利潤、調整後的息税折舊攤銷前利潤和自由現金流。請參閲下文非公認會計準則指標部分中包含的息税折舊攤銷前利潤、調整後息税折舊攤銷前利潤和自由現金流。
淨收入總額包括淨銷售收入和每月固定設備報銷的淨收入減去隱含的價格優惠。淨銷售收入包括某一時間點確認的供應品和一次性用品銷售收入。每月固定設備報銷的淨收入包括在服務期內確認的設備（包括但不限於持續氣道正壓通氣機、製氧機、呼吸機、病牀、輪椅和其他設備）的收入。
三個月已結束
2023年6月30日2022年6月30日
淨收入
（千美元）		美元收入
百分比		美元收入
百分比
（未經審計）
淨銷售收入：
睡覺$215,849 27.2 %$194,693 26.8 %
糖尿病165,021 20.8 %162,259 22.3 %
家用補給品48,323 6.1 %43,881 6.0 %
呼吸系統8,191 1.0 %7,891 1.1 %
HME27,237 3.4 %30,313 4.2 %
其他57,012 7.2 %53,617 7.4 %
淨銷售收入總額$521,633 65.8 %$492,654 67.7 %
每月固定設備報銷淨收入：
睡覺$86,783 10.9 %$65,661 9.0 %
糖尿病3,886 0.5 %4,034 0.6 %
呼吸系統145,889 18.4 %128,865 17.7 %
HME23,974 3.0 %25,547 3.5 %
其他11,121 1.4 %10,853 1.5 %
每月固定設備補償淨收入總額$271,653 34.2 %$234,960 32.3 %
總淨收入：
睡覺$302,632 38.1 %$260,354 35.8 %
糖尿病168,907 21.3 %166,293 22.9 %
家用補給品48,323 6.1 %43,881 6.0 %
呼吸系統154,080 19.4 %136,756 18.8 %
HME51,211 6.5 %55,860 7.7 %
其他68,133 8.6 %64,470 8.9 %
淨收入總額$793,286 100.0 %$727,614 100.0 %
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六個月已結束
2023年6月30日2022年6月30日
淨收入
（千美元）		美元收入
百分比		美元收入
百分比
（未經審計）
淨銷售收入：
睡覺$429,306 27.9 %$387,028 27.0 %
糖尿病307,565 20.0 %313,618 21.9 %
家用補給品94,878 6.2 %83,746 5.8 %
呼吸系統16,120 1.0 %16,036 1.1 %
HME55,800 3.6 %60,365 4.2 %
其他110,219 7.2 %107,816 7.5 %
淨銷售收入總額$1,013,888 65.9 %$968,609 67.6 %
每月固定設備報銷淨收入：
睡覺$167,705 10.9 %$123,599 8.6 %
糖尿病7,717 0.5 %7,980 0.6 %
呼吸系統280,612 18.2 %261,445 18.2 %
HME46,315 3.0 %51,272 3.6 %
其他21,675 1.4 %20,912 1.5 %
每月固定設備補償淨收入總額$524,024 34.1 %$465,208 32.4 %
總淨收入：
睡覺$597,011 38.8 %$510,627 35.6 %
糖尿病315,282 20.5 %321,598 22.4 %
家用補給品94,878 6.2 %83,746 5.8 %
呼吸系統296,732 19.3 %277,481 19.4 %
HME102,115 6.6 %111,637 7.8 %
其他131,894 8.6 %128,728 9.0 %
淨收入總額$1,537,912 100.0 %$1,433,817 100.0 %

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運營結果
截至2023年6月30日的三個月和截至2022年6月30日的三個月的比較。
下表彙總了AdaptHealth截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月的合併經營業績：
截至6月30日的三個月
20232022
美元
收入
百分比
美元
收入
百分比
增加/（減少）
（以千計，百分比除外）美元百分比
（未經審計）
淨收入$793,286 100.0%$727,614 100.0%$65,672 9.0%
成本和支出：
淨收入成本673,397 84.9%610,011 83.8%63,386 10.4%
一般和管理費用50,078 6.3%42,548 5.8%7,530 17.7%
折舊和攤銷，不包括患者設備折舊15,549 2.0%15,877 2.2%(328)(2.1)%
成本和支出總額739,024 93.2%668,436 91.8%70,588 10.6%
營業收入54,262 6.8%59,178 8.2%(4,916)(8.3)%
利息支出，淨額32,552 4.1%25,608 3.5%6,944 27.1%
認股權證負債公允價值的變化(812)(0.1)%8,208 1.1 %(9,020)(109.9)%
其他損失，淨額2,082 0.3%1,262 0.2 %820 65.0%
所得税前收入20,440 2.6%24,100 3.4%(3,660)(15.2)%
所得税支出5,399 0.7%8,853 1.2%(3,454)(39.0)%
淨收入15,041 1.9%15,247 2.2%(206)(1.4)%
歸屬於非控股權益的收益1,064 0.1%1,215 0.2 %(151)(12.4)%
歸屬於AdapHealth Corp的淨收益$13,977 1.8%$14,032 2.0%$(55)(0.4)%
淨收入。 AdapThealth各期淨收入的可比性受到某些因素的影響，如下所述。下表列出了影響不同時期AdapThealth淨收入變化的項目。
截至6月30日的三個月
2023 年與 2022 年的差異
（以千計，百分比除外）$%
收入變化驅動因素：（未經審計）
從非獲得性增長中獲得的增長$63,356 8.7 %
收購帶來的增長2,316 0.3 %
淨收入的總變動$65,672 9.0 %
截至2023年6月30日的三個月的淨收入ad 2022年分別為7.933億美元和7.276億美元，增長6,570萬美元，增長9.0％。淨收入的增長是由非收購增長6,340萬美元和收購推動的，收購使收入增加了230萬美元。截至2023年6月30日的三個月，AdapThealth睡眠業務的淨收入與去年同期相比增長了4,230萬美元，增長了16.2％，這主要是由於以下原因 患者對睡眠產品（包括CPAP補給產品）的強勁需求推動了患者普查的增加。截至2023年6月30日的三個月，AdapThealth呼吸業務的淨收入與去年同期相比增長了1,730萬美元，增長了12.7％，這主要是由於患者對呼吸產品的強勁需求推動了患者普查的增加。AdapThealth糖尿病業務的淨收入略有增長 這三個月為260萬美元，佔1.6％
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截至2023年6月30日與去年同期相比，這主要是因為n CGM患者普查的增加，部分被某些大型商業保險和其他付款人從DME供應商轉向雙重福利和僅限藥房的供應商的糖尿病患者所抵消。此外，與2022年相比，2023年期間胰島素泵和供應品的淨收入有所下降，這是由於轉向通過藥房渠道向患者出售更多胰島素泵，以及製造商將額外的分銷業務引入內部的影響。
在截至2023年6月30日的三個月中，淨銷售收入（在某個時間點確認）佔總淨收入的66％，而截至2022年6月30日的三個月，淨收入佔總淨收入的68％。在截至2023年6月30日的三個月中，固定月度設備報銷的淨收入佔總淨收入的34％，而截至2022年6月30日的三個月中，這一比例為淨收入總額的32％。
淨收入成本。
下表彙總了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月的淨收入成本：
截至6月30日的三個月
20232022
美元
收入
百分比
美元
收入
百分比
增加/（減少）
（以千計，百分比除外）美元百分比
（未經審計）
產品和用品成本$323,548 40.8 %$288,947 39.7 %$34,601 12.0 %
工資、勞動和福利192,328 24.2 %183,334 25.2 %8,994 4.9 %
患者設備折舊83,747 10.6 %63,597 8.7 %20,150 31.7 %
其他運營費用58,131 7.3 %56,521 7.8 %1,610 2.8 %
租金和入住率16,498 2.1 %15,833 2.2 %665 4.2 %
基於股權的薪酬(855)(0.1)%1,779 0.2 %(2,634)(148.1)%
淨收入的總成本$673,397 84.9 %$610,011 83.8 %$63,386 10.4 %
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，淨收入成本分別為6.734億美元和6.1億美元，增長了6,340萬美元，增長了10.4％。產品和用品成本增加了3,460萬美元，這主要是由於淨銷售收入增加和總體通貨膨脹成本增加。工資、勞動力和福利增加了900萬美元，這主要與員工人數增加、工資和佣金增加以及通貨膨脹導致的勞動力工資壓力有關。患者設備折舊佔2023年淨收入的10.6％，而2022年同期為8.7％，這主要是由於醫療設備價格和租賃數量的上漲。
一般和管理費用。 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，一般和管理費用分別為5,010萬美元和4,250萬美元，增加了750萬美元，增長了17.7％。這一增長主要是由於增加所致 專業費用增加，包括與系統實施活動和實施後支持服務相關的法律業務、會計、信息技術和諮詢費用，以及更高的股權薪酬支出，但部分被較低的交易成本所抵消。一般和管理費用佔淨收入的百分比在2023年期間為6.3％，而2022年同期為5.8％。2023年期間的一般和管理費用包括770萬美元的股權薪酬支出、10萬美元的交易成本以及940萬美元的其他非經常性支出。2022 年一般和管理費用riod包括390萬美元的股票薪酬支出、180萬美元的交易成本和310萬美元的其他非經常性支出。
折舊和攤銷，不包括患者設備折舊。 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，折舊和攤銷（不包括患者設備折舊）分別為1,550萬美元和1,590萬美元，減少了30萬美元。
利息支出，淨額 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，淨利息支出分別為3,260萬美元和2560萬美元，增加了690萬美元。與AdapThealth的信貸協議相關的利息支出增加了900萬美元 2023與 th 相比的時期e 2022年期間，由於利率上升，但被2023年期間平均未償還借款額低於2022年同期所抵消。與公司相關的利息支出
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目錄
優先無抵押票據在2023年期間與2022年同期相比增加了20萬美元。這些增長被與AdapThealth的利率互換協議相關的230萬美元利息支出減少所抵消。
認股權證負債公允價值的變化。如中所述，AdapThealth 有購買普通股的未償還認股權證 注意 10， 股東權益，以及隨附的2023年6月30日中期合併財務報表。這些認股權證屬於負債分類，認股權證負債公允價值的變化代表2023年期間的非現金收益，以及2022年期間因相應時期此類負債的估計公允價值變動而產生的非現金費用。
其他損失，淨額. 截至2023年6月30日的三個月，其他淨虧損包括140萬美元的經營租賃使用權資產減值和70萬美元的租賃終止成本。 截至2022年6月30日的三個月，其他淨虧損包括與法律和解相關的100萬美元費用和30萬美元的其他費用。
所得税支出。 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，所得税支出分別為540萬美元和890萬美元。 所得税支出的減少主要與扣除認股權證負債公允價值調整後的税前收入減少有關。
截至2023年6月30日的六個月和截至2022年6月30日的六個月的比較。
下表彙總了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月AdaptHealth的合併經營業績：
截至6月30日的六個月
20232022
美元
收入
百分比
美元
收入
百分比
增加/（減少）
（以千計，百分比除外）美元百分比
（未經審計）
淨收入$1,537,912 100.0 %$1,433,817 100.0 %$104,095 7.3 %
成本和支出：
淨收入成本1,328,793 86.4 %1,207,133 84.2 %121,660 10.1 %
一般和管理費用97,599 6.3 %83,992 5.9 %13,607 16.2 %
折舊和攤銷，不包括患者設備折舊31,081 2.0 %31,962 2.2 %(881)(2.8)%
成本和支出總額1,457,473 94.8 %1,323,087 92.3 %134,386 10.2 %
營業收入80,439 5.2 %110,730 7.7 %(30,291)(27.4)%
利息支出，淨額64,507 4.2 %50,384 3.5 %14,123 28.0 %
認股權證負債公允價值的變化(22,726)(1.5)%(18,509)(1.3)%(4,217)22.8 %
其他損失，淨額3,257 0.2 %6,922 0.5 %(3,665)(52.9)%
所得税前收入35,401 2.3 %71,933 5.0 %(36,532)(50.8)%
所得税（福利）支出3,685 0.2 %14,456 1.0 %(10,771)(74.5)%
淨收入31,716 2.1 %57,477 4.0 %(25,761)(44.8)%
歸屬於非控股權益的收益2,032 0.1 %1,695 0.1 %337 19.9 %
歸屬於AdapHealth Corp的淨收益$29,684 1.9 %$55,782 3.9 %$(26,098)(46.8)%
淨收入。 AdapThealth各期淨收入的可比性受到某些因素的影響，如下所述。下表列出了影響不同時期AdapThealth淨收入變化的項目。
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目錄
截至6月30日的六個月
2023 年與 2022 年的差異
（以千計，百分比除外）$%
收入變化驅動因素：（未經審計）
從非獲得性增長中獲得的增長$96,537 6.7 %
收購帶來的增長7,558 0.5 %
淨收入的總變動$104,095 7.3 %
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，淨收入分別為15.379億美元和14.338億美元，增長1.041億美元，增長7.3％。 淨收入的增長是由非收購增長9,650萬美元和收購推動的，收購使收入增加了760萬美元。截至2023年6月30日的六個月中，AdapThealth睡眠業務的淨收入增長了8,640萬美元，增長了16.9％ com與去年同期相比，這主要是由於患者對包括CPAP補給產品在內的睡眠產品的強勁需求推動了患者普查的增加。截至2023年6月30日的三個月，AdapThealth呼吸業務的淨收入與去年同期相比增長了1,930萬美元，增長了6.9％，這主要是由於患者對呼吸產品的強勁需求推動了患者普查的增加。N截至2023年6月30日的六個月中，AdapThealth糖尿病業務的淨收入與去年同期相比下降了630萬美元，下降了2.0％，主要是 這是由於某些大型商業保險和其他付款人將糖尿病患者從DME供應商轉移到雙重福利和僅限藥房的供應商，而CGM患者普查的增加部分抵消了這一點。此外，減少的原因是，由於轉向通過藥房渠道向患者出售更多胰島素泵，以及製造商將額外的分銷業務引入內部的影響，胰島素泵和用品的淨收入減少。
在截至2023年6月30日的六個月中，淨銷售收入（在某個時間點確認）佔總淨收入的66％，而截至2022年6月30日的六個月中，淨收入佔總淨收入的68％。在截至2023年6月30日的六個月中，來自固定月度設備報銷的淨收入佔總淨收入的34％，而截至2022年6月30日的六個月中，這一比例為淨收入總額的32％。
淨收入成本。
下表彙總了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的淨收入成本：
截至6月30日的六個月
20232022
美元
收入
百分比
美元
收入
百分比
增加/（減少）
（以千計，百分比除外）美元百分比
（未經審計）
產品和用品成本$634,573 41.3 %$571,540 39.9 %$63,033 11.0 %
工資、勞動和福利385,313 25.1 %362,229 25.3 %23,084 6.4 %
患者設備折舊162,028 10.5 %124,542 8.7 %37,486 30.1 %
其他運營費用112,645 7.3 %114,939 8.0 %(2,294)(2.0)%
租金和入住率33,750 2.2 %30,189 2.1 %3,561 11.8 %
基於股權的薪酬484 — %3,694 0.2 %(3,210)(86.9)%
淨收入的總成本$1,328,793 86.4 %$1,207,133 84.2 %$121,660 10.1 %
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，淨收入成本分別為13.288億美元和12.071億美元，尊重比如，增加了1.217億美元，增長了10.1％。產品和用品成本增加了6,300萬美元，這主要是由於淨銷售收入增加和總體通貨膨脹成本增加。工資、勞動力和福利增加了2310萬美元，這主要與員工人數增加、工資和佣金增加以及通貨膨脹導致的勞動力工資壓力有關。患者設備折舊佔2023年淨收入的10.5％，而2022年同期為8.7％，這主要是由於醫療設備價格和租賃數量的上漲。
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一般和管理費用。 一般和行政e 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，支出分別為9,760萬美元和8,400萬美元，增加了1,360萬美元，增長了16.2％。這一增長主要是由於專業費用增加，包括與系統實施活動和實施後支持服務相關的法律運營、會計、信息技術和諮詢費用，以及基於股權的薪酬支出增加，但部分被較低的交易成本所抵消。一般和管理費用佔淨收入的百分比在2023年期間為6.3％，而同期為5.9％2022 年期間。2023年期間的一般和管理費用包括1,230萬美元的股權薪酬支出、30萬美元的交易成本以及1,730萬美元的其他非經常性支出。2022年期間的一般和管理費用包括750萬美元的股權薪酬支出、470萬美元的交易成本以及350萬美元的其他非經常性支出。
折舊和攤銷，不包括患者設備折舊。 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，折舊和攤銷（不包括患者設備折舊）分別為3,110萬美元和3,200萬美元，減少了90萬美元。
利息支出，淨額 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，淨利息支出分別為6,450萬美元和5,040萬美元，增加了1,410萬美元。與AdapThealth的信貸協議相關的利息支出增加 由於利率上升，2023年同期與2022年同期相比減少了1,880萬美元，但被2023年同期平均未償還借款額低於2022年同期所抵消。與2022年同期相比，2023年期間與公司優先無抵押票據相關的利息支出增加了10萬美元。與AdapThealth的利率互換協議相關的480萬美元利息支出減少了480萬美元，抵消了這些增長。
認股權證負債公允價值的變化。AdapTHealth 有你購買普通股的有效認股權證，如中所述 注意 10， 股東權益，以及隨附的2023年6月30日中期合併財務報表。這些認股權證屬於負債分類，認股權證負債公允價值的變化代表了2023年和2022年期間此類負債在相應時期的估計公允價值變化的非現金收益。
其他損失，淨額. 截至2023年6月30日止六個月的其他淨虧損 consi扣除與法律和解相關的120萬美元支出、140萬美元的經營租賃使用權資產減值和70萬美元的租賃終止成本。截至2022年6月30日的六個月中，其他淨虧損包括與AdapThealth估計的TRA負債變動相關的450萬美元支出、與法律和解相關的100萬美元費用、與註銷投資相關的80萬美元虧損以及60萬美元的其他淨支出。
所得税支出。 尊敬的是，截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，所得税支出分別為370萬美元和1,450萬美元積極地。所得税支出的減少主要與扣除認股權證負債公允價值調整後的税前收入減少有關。
息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷
AdapThealth使用息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤（不符合美國公認會計原則或美國公認會計原則）來分析其財務業績，並認為它們對投資者有用，作為對美國公認會計原則指標的補充。此外，AdapThealth根據其現有信貸協議承擔額外債務和進行投資的能力在一定程度上取決於其滿足基於調整後息税折舊攤銷前利潤變化的測試的能力。
AdaptHealth將息税折舊攤銷前利潤定義為歸屬於AdapHealth Corp. 的淨收益（虧損），加上歸屬於非控股權益、利息支出、淨所得税支出（收益）以及折舊和攤銷，包括患者設備折舊。
AdapThealth將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為息税折舊攤銷前利潤（定義見上文），加上基於權益的薪酬支出、交易成本、認股權證負債的公允價值變動以及某些其他非經常性支出或收入項目。
AdapThealth認為，調整後的息税折舊攤銷前利潤有助於投資者評估AdapThealth的財務業績。AdapThealth在其包含盈利成分的激勵性薪酬計劃中使用該指標作為盈利能力衡量標準，用於評估收購機會，其中最常用於或有對價安排的目的。
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根據美國公認會計原則，息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤不應被視為衡量財務業績的指標，而未計入息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤的項目是理解和評估財務業績的重要組成部分。因此，這些關鍵業務指標作為分析工具存在侷限性。不應將其視為淨收入或根據美國公認會計原則得出的任何其他績效指標的替代方案，也不應將其視為衡量AdapThealth流動性的經營活動現金流的替代方案。
以下未經審計的表格列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中歸屬於AdaptHealth的淨收益與息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬情況：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（以千計）2023202220232022
（未經審計）
歸屬於AdapHealth Corp的淨收益$13,977$14,032$29,684$55,782
歸屬於非控股權益的收益1,0641,2152,0321,695
利息支出，淨額32,55225,60864,50750,384
所得税支出5,3998,8533,68514,456
折舊和攤銷，包括患者設備折舊99,29679,474193,109156,504
EBITDA152,288129,182293,017278,821
基於股權的薪酬支出 (a)6,8475,72012,76311,222
交易成本 (b)922,2052845,313
認股權證負債公允價值的變化 (c)(812)8,208 (22,726)(18,509)
其他非經常性開支，淨額 (d)12,6304,69221,67110,804
調整後 EBITDA$171,045$150,007$305,009$287,651
歸屬於AdapThealth Corp. 的淨收益佔淨收入的百分比1.8%1.9%1.9%3.9%
調整後的息税折舊攤銷前利潤佔淨收入的百分比21.6%20.6%19.8%20.1%
(a)代表向員工和非僱員董事發放獎勵的基於權益的薪酬支出。
(b)代表與收購相關的整合工作相關的交易成本和支出。
(c)代表一個 nt 的非現金收取或收益認股權證負債的估計公允價值的變化。請參閲 注意 10， 股東權益，包含在截至2023年6月30日的三個月和六個月中期合併財務報表的附註中，以進一步討論此類非現金費用或收益。
(d)T2023年迄今為止包括與訴訟相關的960萬美元費用、490萬美元的遣散費（其中290萬美元與公司前首席執行官的離職有關）、260萬美元與系統實施活動相關的諮詢費用、140萬美元的經營租賃使用權資產減值以及320萬美元的其他非經常性費用。2022年迄今為止包括與AdapThealth估計負債變動相關的450萬美元支出與其應收税款協議相關的360萬美元與訴訟相關的費用、與註銷投資相關的80萬美元虧損、60萬美元的租賃終止費用以及130萬美元的其他非經常性費用淨額。
自由現金流
AdapThealth在其運營和財務決策中使用自由現金流，這是一項不符合美國公認會計原則的財務指標，並認為自由現金流對投資者有用，因為證券分析師、投資者、評級機構和其他利益相關方經常使用類似的衡量標準來評估AdaptHealth的競爭對手並衡量公司償還債務的能力。AdaptHealth 對自由現金流的列報應該
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不得被解釋為衡量AdapThealth可用來為其現金需求提供資金的流動性或全權現金的衡量標準，包括投資於其業務增長和履行其義務。
AdapThealth將自由現金流定義為經營活動提供的淨現金減去為購買設備和其他固定資產支付的現金。有關自由現金流的進一步討論，包括經營活動提供的現金流的對賬，請參閲 流動性和資本資源-自由現金流下面。
流動性和資本資源
AdapThealth的主要流動性來源是其運營現金流、信貸協議和其他債務安排下的借款以及股票發行收益。AdapThealth使用這些資金來滿足其資本需求，其中主要包括資本支出，包括患者設備、產品和供應成本、工資、勞動力、福利和其他與員工相關的成本、第三方客户服務、賬單和收款以及物流成本、收購和還本付息，以及為股票回購提供資金。此外，AdapThealth繼續進行運營變革，管理層認為這些變革將在未來繼續改善應收賬款的收款。AdapThealth未來的資本支出要求將取決於許多因素，包括其患者數量和收入增長率。
AdapThealth的資本支出是在患者開始服務之前進行的。某些運營成本是在設備服務期開始時和患者初始設置期間產生的。
AdapThealth認為，其預期的運營現金流，加上現有現金和現有信貸協議下的可用金額，將至少在未來十二個月內繼續足以為其運營和增長戰略提供資金。
AdapThealth可能會尋求與其業務增長相關的額外股權或債務融資，主要用於收購。此外，經濟狀況可能導致資本市場混亂，從而使融資變得更加困難和/或昂貴。如果需要外部來源的額外融資，AdapThealth可能無法以可接受的條件或根本無法籌集資金。如果在需要時無法獲得額外資金，AdapThealth的業務、經營業績和財務狀況將受到重大不利影響。
截至2023年6月30日，AdapThealth擁有約4,510萬美元的現金。
截至2023年6月30日，AdapThealth在其現有信貸額度下有7.5億美元的未償還貸款。2021年1月，AdapThealth簽訂了經修訂的信貸協議（“2021年信貸協議”）。2021年信貸協議包括8億美元的有擔保定期貸款（“2021年定期貸款”）和4.5億美元的循環信用貸款承付款，信用證次級額度為5,500萬美元（“2021年循環貸款”），兩者的到期日均為2026年1月。2021年定期貸款下的借款要求從2021年6月30日至2023年3月31日每季度償還500萬美元的本金，從2023年6月30日至2025年12月31日增加到1000萬美元，未償本金餘額將於2026年1月到期時到期。2021年循環貸款下的借款可用於營運資金和其他一般公司用途，包括2021年信貸協議允許的資本支出和收購。截至2023年6月30日和本申報之日，2021年Revolver下沒有未償還的借款。截至2023年6月30日，根據2021年信貸協議下的金融債務契約，根據2021年循環貸款可獲得的最高借款額為1.242億美元。根據2021年信貸協議借入的金額按季度按浮動利率計息，基於 (a) 擔保隔夜融資利率（“定期SOFR”）（下限為零）等於適用利息期的定期SOFR（定義為）乘以法定存款準備金率，再加上 (b) 基於合併優先擔保槓桿比率（定義為）的每年1.50％至3.25％的適用保證金，再加上（c）0.1％的定期SOFR調整（定義為）。2023年3月31日，公司修訂了2021年信貸協議，將協議下的浮動利率改為基於定期SOFR。根據合併優先擔保槓桿比率，2021年循環貸款在2021年信貸協議期限內的承諾費從2021年循環貸款實際每日未提取部分的0.25％至0.50％不等。
根據2021年的信貸協議，AdaptHealth受許多限制性契約的約束，除其他外，這些契約對AdapThealth施加了運營和財務限制。財務契約包括合併總槓桿比率和合並利息覆蓋率，兩者均在2021年信貸協議中定義。2021 年信貸協議還包含某些慣常違約事件，包括未能在協議到期時付款、未能遵守或履行某些契約、交叉違約、破產和破產相關事件，以及
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不遵守醫療保健法。2021年信貸協議下的任何借款均可隨時不時全部或部分償還，除慣常的破損費用外，無需支付溢價或罰款，並且根據2021年循環貸款償還的任何款項都可以重新借款。根據2021年循環計劃，當借款和信用證使用量超過循環信用貸款的承付款總額時，必須進行強制性預付款。在處置未再投資的資產、未經許可的債務交易以及未達到某些槓桿率測試的情況下，還需要強制性預付款。截至2023年6月30日，AdapThealth遵守了所有債務契約。
截至2023年6月30日，AdapThealth在其現有的無抵押優先票據下有14.5億美元的未償還優先票據。2021年8月，AdapThealth LLC發行了本金總額為6億美元的5.125％的優先無抵押票據（“5.125％的優先票據”）。5.125％的優先票據將於2030年3月1日到期。從2022年3月1日開始，5.125％的優先票據的利息應在每年的3月1日和9月1日支付。5.125％的優先票據可以在2025年3月1日或之後的任何時候由AdapThealth選擇全部或部分贖回，如果在從2025年3月1日開始的12個月內兑換，則5.125％的優先票據的贖回價格為102.563％，（ii）2026年3月1日為101.281％，（iii）2027年3月1日及其後為100.00001％%，每種情況均加上應計利息和未付利息。AdapThealth還可以在2025年3月1日之前贖回部分或全部5.125％的優先票據，贖回價格為5.125％優先票據本金的100％，外加 “整體” 溢價，以及應計和未付的利息。此外，AdapThealth可以在2025年3月1日之前贖回5.125％優先票據原始本金總額的40％，其中某些股票發行的收益的贖回價格等於5.125％優先票據本金的105.125％，以及應計和未付的利息。此外，AdapThealth可能需要在出售某些資產或特定類型的控制權變更後提出購買5.125％優先票據的要約。
2021年1月，AdapThealth LLC發行了本金總額為5億美元的4.625％的優先無抵押票據（“4.625％的優先票據”）。4.625％的優先票據將於2029年8月1日到期。從2021年8月1日開始，4.625％優先票據的利息應在每年的2月1日和8月1日支付。4.625％的優先票據可以在2024年2月1日當天或之後的任何時候由AdapThealth選擇全部或部分贖回，而4.625％的優先票據的贖回價格如果在從2024年2月1日開始的12個月內兑換，則贖回價格為102.313％，（ii）2025年2月1日為101.156％，（iii）2026年2月1日及之後為101.156％ 每種情況均為0.00％，以及應計利息和未付利息。AdapThealth還可以在2024年2月1日之前贖回部分或全部4.625％的優先票據，贖回價格為4.625％優先票據本金的100％，外加 “整體” 溢價，以及應計和未付的利息。此外，AdapThealth可以在2024年2月1日之前贖回4.625％優先票據原始本金總額的40％，其中某些股票發行的收益的贖回價格等於4.625％優先票據本金的104.625％，以及應計和未付利息。此外，AdapThealth可能需要在出售某些資產或特定類型的控制權變更後提出購買4.625％優先票據的要約。
2020年7月，AdapThealth LLC發行了本金總額為3.5億美元的6.125％的優先無抵押票據（“6.125％的優先票據”）。6.125％的優先票據將於2028年8月1日到期。從2021年2月1日開始，6.125％的優先票據的利息應在每年的2月1日和8月1日支付。6.125％的優先票據可以在2023年8月1日或之後的任何時候由AdapThealth選擇全部或部分贖回，如果在從2023年8月1日開始的12個月內兑換，則6.125％的優先票據的贖回價格為103.063％，（ii）2024年8月1日為102.042％，（iii）2025年8月1日為101.021％，（iii）2025年8月1日為101.021％ iv) 2026年8月1日及之後均為100.000％，每種情況均為應計利息和未付利息。AdapThealth還可以在2023年8月1日之前贖回部分或全部6.125％的優先票據，贖回價格為6.125％優先票據本金的100％，外加 “整體” 溢價，以及應計和未付的利息。此外，AdapThealth可以在2023年8月1日之前贖回6.125％優先票據原始本金總額的40％，其中某些股票發行的收益的贖回價格等於6.125％優先票據本金的106.125％，以及應計和未付的利息。此外，AdapThealth可能需要在出售某些資產或特定類型的控制權變更後提出購買6.125％優先票據的要約。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，AdapThealth的營運資金分別為1.103億美元和1.291億美元。AdapThealth的資產中有很大一部分是第三方付款人的應收賬款，這些付款人負責為AdapThealth提供的產品和服務付款。
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目錄
現金流。 下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月AdaptHealth合併現金流量表中的精選數據：
截至6月30日的六個月
（以千計）20232022
（未經審計）
經營活動提供的淨現金$226,567 $169,924 
用於投資活動的淨現金(189,763)(170,031)
用於融資活動的淨現金(37,950)(30,711)
現金淨增加（減少）(1,146)(30,818)
期初現金46,272 149,627 
期末現金$45,126 $118,809 
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，經營活動提供的淨現金分別為2.266億美元和1.699億美元，增加了5,660萬美元。增長是以下的結果f 淨收入減少2 580萬美元，非現金費用淨增加3,390萬美元，主要來自折舊和攤銷、認股權證負債估計公允價值的變化以及遞延所得税、2022年期間與收購250萬美元相關的或有對價的支付，以及由於經營資產和負債的變化而淨增加4,600萬美元，主要來自應收賬款、存貨和應付賬款的變化以及應計賬款的變化費用支出。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，用於投資活動的淨現金分別為1.898億美元和1.70億美元。2023年期間的資金使用包括1.717億美元用於設備和其他固定資產購買，1,790萬美元用於業務收購，10萬美元用於其他投資。2022年期間的資金使用包括1.543億美元用於設備和其他固定資產購買，1,530萬美元用於業務收購，40萬美元用於其他投資。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，用於融資活動的淨現金分別為3,800萬美元和3,070萬美元。2023年期間用於融資活動的淨現金包括償還長期債務和融資租賃負債的6,870萬美元，為根據股票回購計劃購買普通股支付920萬美元，為公司與TRA相關的負債支付320萬美元，支付與股票薪酬和股票期權行使相關的440萬美元預扣税，支付250萬美元用於向非控股權益分配，以及100萬美元的延期購置款項與收購有關的價格，由5,000萬美元的長期債務借款和與員工股票購買計劃相關的100萬美元收益所抵消。截至2022年6月30日的六個月中，用於融資活動的淨現金包括償還2,250萬美元的長期債務和融資租賃負債、240萬美元的或有對價和與收購相關的延期收購價格、340萬美元用於根據股票回購計劃購買普通股的付款、為分配非控股權益支付的200萬美元，以及支付與股權薪酬相關的190萬美元預扣税款和股票期權行使，抵消與員工股票購買計劃相關的80萬美元收益和與股票期權行使相關的70萬美元收益。
自由現金流
下表將截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中，經營活動提供的淨現金與自由現金流（非公認會計準則指標）進行了對賬：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（以千計）2023202220232022
經營活動提供的淨現金$86,319$103,473$226,567$169,924
購買設備和其他固定資產(82,610)(77,174)(171,730)(154,340)
自由現金流$3,709$26,299$54,837$15,584
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目錄
截至2023年6月30日的三個月，自由現金流為370萬美元，而截至2022年6月30日的三個月，自由現金流為2630萬美元。自由現金流減少的主要原因是經營活動提供的淨現金減少，這是由於運營資產和負債（主要是應收賬款、庫存和應付賬款以及應計費用）的現金使用量淨增加，支付的利息現金增加，以及為滿足運營需求而購買患者醫療設備的增加和購買時間增加。
F截至2023年6月30日的六個月中，自由現金流為5,480萬美元，而截至2022年6月30日的六個月為1,560萬美元。自由現金流的增加主要是由於經營資產和負債（主要來自應收賬款、庫存和應付賬款以及應計費用）的現金使用量淨減少，但被支付的利息現金的增加以及為運營需求購買患者醫療設備的增加以及購買患者醫療設備的時間增加所抵消。
關鍵會計政策和批判性估計
對公司財務狀況和經營業績的討論和分析基於公司的合併財務報表，該報表是根據美國公認會計原則編制的。公司合併財務報表的編制要求其管理層做出影響報告的資產、負債、收入和支出金額以及或有資產和負債的相關披露的估計和判斷。公司管理層的估計、假設和判斷基於歷史經驗以及在這種情況下被認為合理的各種其他因素，這些因素的結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎，而這些因素從其他來源並不容易看出。不同的假設和判斷將改變編制公司合併財務報表時使用的估計，這反過來又可能改變報告的結果。此外，實際業績可能與這些估計有所不同，這種差異可能對公司的財務狀況和經營業績產生重大影響。
關鍵會計政策和批判性估計是公司管理層認為對描述公司財務狀況和經營業績最重要的政策，因為它們需要管理層做出最困難、最主觀或最複雜的判斷，這通常是因為需要對本質上不確定的事項的影響進行估計。公司與合併財務報表相關的關鍵會計政策和重要估計包括與收入確認相關的會計政策和重要估計， 應收賬款估值（隱含的價格優惠），以及商譽和長期資產的估值。與公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中描述的關鍵會計政策和關鍵估計相比，公司的關鍵會計政策和重要估計沒有重大變化。
承付款和或有開支
在正常業務過程中，公司會受到損失或有情況的影響，例如法律訴訟和因其業務而產生的索賠，涉及廣泛的事項。根據財務會計準則委員會ASC主題450的規定， 意外開支會計，當可能產生負債並且可以合理估計損失金額時，公司會記錄此類意外損失的應計額。要確定概率和估計金額，需要做出重大判斷。公司至少每季度審查一次應計賬款，並進行相應調整，以反映談判、和解、裁決、法律顧問建議和最新信息的影響。目前，公司沒有與訴訟、索賠、調查和訴訟相關的重大應計款項。儘管無法保證，但根據公司對當前可用信息的評估，公司管理層認為，解決此類意外損失最終可能產生的任何負債都不會對公司的財務狀況或經營業績產生重大不利影響。但是，公司的評估可能會受到有限信息的影響。因此，根據新信息的可用性以及此類事項訴訟的進一步發展，公司的評估將來可能會發生變化。法律訴訟的結果本質上是不確定的，而且可能產生重大的不利後果。
2017年7月25日，美國賓夕法尼亞州東區地方法院檢察官辦公室（“EDPA”）向特拉華州有限責任公司（AdapThealth Holdings）AdaptHealth Holdings LLC發出了傳票，要求其出示某些審計記錄和有關呼吸機賬單的內部通信。調查的重點是某一付款人的計費慣例，該付款人簽訂了某些呼吸機捆綁付款的合同。AdapThealth Holdings已與調查人員合作，並根據與EDPA的協議，已提交了該公司所要求的所有信息。AdapThealth 聘請了一家獨立的第三方
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目錄
發現呼吸機賬單多付和少付的持股與付款人有關，並已匯款以核對該賬户。2019年10月3日，該公司收到了EDPA的後續民事調查要求，內容涉及先前向EDPA出示的一份文件以及獨立第三方審查中包括的患者。該公司已對EDPA做出了迴應，並根據要求提供了公司掌握的任何相關文件來補充其生產。在隨後的溝通中，EDPA向該公司表示，調查仍在進行中。EDPA還要求提供有關該公司在2017年處理的某些患者服務和索賠退款的更多信息。該公司與EDPA協調提供了這些信息。EDPA還對呼吸機賬單的其他方面提出了疑問。2023年4月21日，公司與EDPA簽訂了和解協議，解決了與調查有關的所有指控和索賠，但沒有確定公司的責任。 在和解協議中，公司支付了530萬美元的款項，截至2022年12月31日，這筆款項已全部應計，並且無需簽訂任何與和解相關的和解後協議。
2019年3月，在被公司收購之前，AeroCare收到了美國肯塔基州西區檢察官（WDKY）發佈的民事調查要求（CID）。刑事調查局試圖調查有關AeroCare對未交付給受益人的氧氣罐內容不當開具賬單或導致其他人不當賬單的指控。WDKY已要求提供與此類氧氣罐內容計費相關的文件以及其他類別的信息。AeroCare已與WDKY合作，並出示了文件並解釋了其計費慣例。2020年9月，WDKY表示，調查包括涉嫌違反聯邦《虛假索賠法》的行為，以及涉嫌在十個州違反州醫療補助虛假索賠法的行為。AeroCare已全力配合調查，並向WDKY表示，提出的擔憂並不能準確確定醫療保險的保險標準，而且州醫療補助保險要求通常不規定在有爭議的情況下單獨報銷便攜式氣態氧氣含量。2022年6月23日，經WDKY同意，肯塔基州西區的美國地方法院駁回了與本次調查有關的申訴。
2021年7月29日，據稱是公司股東的小羅伯特·查爾斯·費爾在美國賓夕法尼亞州東區地方法院對公司及其某些現任和前任高管提起集體訴訟（“申訴”）。申訴聲稱是代表在2019年11月11日至2021年7月16日期間購買公司股票的一類人提出的。投訴普遍指控該公司及其某些現任和前任高管發表了涉嫌虛假和誤導性的陳述和/或未能披露有關公司有機增長軌跡的重要信息，從而違反了聯邦證券法。申訴要求賠償未指明的損失。2021年10月14日，特拉華縣僱員退休制度和雄鹿縣僱員退休制度被任命為首席原告。根據日程安排令，主要原告於2021年11月22日提出了合併申訴（“合併申訴”），該申訴主張基本相同，但增加了公司的多名現任和前任董事作為其他被告，並提出了新的追償理論，其依據是公司涉嫌未能披露有關公司前聯席首席執行官涉嫌因過去某些私人活動而產生的税務欺詐的信息（“合併集體訴訟”）。2022年1月20日，被告提出駁回合併申訴的動議。主要原告對被告動議的反對意見於2022年3月21日提出，被告的答辯於2022年4月15日提出。2022年6月9日，法院發佈意見和命令，駁回被告提出的駁回合併申訴的動議。
2022年7月15日，法院下達了一項日程安排令，除其他外，規定了完成班級認證發現的時間表，並制定了班級認證動議的簡報時間表。根據日程安排令，主要原告於2022年7月28日提出了集體認證動議。2022年12月12日，法院就集體認證的發現和主要原告的集體認證動議的剩餘簡報發佈了修訂後的日程安排。根據修訂後的日程安排令，被告於2023年3月30日對主要原告的集體認證動議提出異議，主要原告於2023年5月22日提交了答覆。
2023年6月7日，法院下達命令，在雙方私下調解結果出來之前，暫停合併集體訴訟。
該公司打算對合並申訴中包含的指控進行有力的辯護，但無法保證辯護會成功。
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2021年12月6日，公司的假定股東卡羅爾·海斯勒向美國賓夕法尼亞州東區地方法院對公司的某些現任和前任董事和高級管理人員提起了股東衍生申訴（“衍生品投訴”）。衍生品申訴一般指控，被告涉嫌對公司的有機增長和公司前聯席首席執行官涉嫌的犯罪活動造成或允許虛假陳述和/或遺漏，未能維持適當的監督、披露控制和程序以及對公司管理團隊財務報告和盡職調查的內部控制以及對財務報告和盡職調查的內部控制，以及參與內幕交易，從而違反了對公司的信託義務。衍生品申訴還指控對浪費公司資產和不當致富的索賠。最後，衍生品投訴稱，某些個人被告違反了《證券交易法》第14（a）條，涉嫌疏忽發表、導致發行和參與向股東發佈與2021年3月3日舉行的股東特別大會和2021年7月27日舉行的2021年年度股東大會有關的附表DEF 14A的委託書中向股東發佈重大誤導性陳述。除其他外，衍生品申訴要求賠償金錢。
2022年3月4日，雙方規定在合併集體訴訟最終解決之前，暫停對海斯勒的訴訟。2022年3月7日，法院下令雙方作出規定。
公司打算對衍生品投訴中包含的指控進行有力的辯護，但無法保證辯護會成功。
2022年5月2日，美國紐約南區檢察官辦公室根據《虛假索賠法》（《美國法典》第31篇第3733節（FCA），向該公司的一家子公司發佈了民事調查要求，內容涉及該子公司是否違反了英國金融行為管理局就其從2015年1月1日至今向患者提供的呼吸機的聯邦醫療保健計劃的賬單和報銷提交了虛假索賠。該公司正在全力配合調查。鑑於調查尚處於初期階段，因此無法確定是否會對公司產生重大不利影響。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
我們的市場風險敞口與2021年信貸協議下的借款利率波動有關。我們的債務借款的應計利息基於浮動利率，該利率與有擔保隔夜融資利率掛鈎 再加上適用的保證金，因此會受到利率變化的影響。截至2023年6月30日，2021年定期貸款下有7.5億美元的未償還貸款，2021年循環貸款下沒有未償借款，信用證下有2160萬美元未償還借款，b根據2021年信貸協議下的金融債務契約，根據2021年循環貸款可獲得的最大借款為1.242億美元。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，我們對截至2023年6月30日的披露控制和程序（定義見1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性進行了評估。披露控制和程序旨在確保在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告我們要求在《交易法》報告中披露的信息，並確保收集此類信息並酌情傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官或履行類似職能的人員，以便及時就所需的披露做出決定。根據這項評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，在本季度報告所涉期間，由於財務報告的內部控制存在重大缺陷，我們的披露控制和程序無效，管理層的《財務報告內部控制報告》對此進行了進一步描述。
正如先前在截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告第二部分第9A項中披露的那樣，管理層發現財務報告的內部控制存在重大缺陷，這與完成風險評估的資源不足有關，這導致兩者都缺乏執行和效率低下
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幾乎所有流程中的流程級別控制以及支持我們財務報表和報告的一般信息技術控制。
儘管發現了重大弱點，但管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，都認為，本10-Q表季度報告中包含的合併財務報表在所有重大方面都公平地代表了我們的財務狀況、經營業績和根據美國公認會計原則列報的期間的現金流。
糾正先前報告的財務報告內部控制中的重大缺陷
關於2022年發現的重大缺陷，管理層繼續採取措施糾正此類重大弱點，包括 (1) 實施一個系統，為流程和控制負責人提供內部控制問題補救措施的實時可見性，(2) 增加具有流程映射和內部控制專業知識的管理和第三方顧問的數量；(3) 完成全實體風險評估，包括公司每個業務週期的流程映射，以確定相關的流程風險點、服務和子服務組織、控制運營中使用的信息技術系統和信息；(4) 確定應對重要流程流程風險點的手動和自動控制措施，以及 (5) 在2022年實施企業資源規劃系統，並繼續實施其他技術和流程以改善控制環境。雖然管理層已經完成了風險評估以確定控制措施，但在強化控制措施得到充分實施並確定在足夠的時間內有效運作之前，不能認為重大缺陷已得到糾正。
財務報告內部控制的變化
除了與實施糾正上述重大缺陷的舉措有關的變化外，截至2023年6月30日的季度中，公司對財務報告的內部控制沒有發生任何對公司財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
參見第 2 項。”管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——承諾和突發事件”.
第 1A 項。風險因素
可能導致我們的實際業績與本報告存在重大差異的因素是我們在2023年2月28日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中在 “風險因素” 標題下披露的任何風險。這些因素中的任何一個都可能對我們的經營業績或財務狀況造成重大或重大的不利影響。我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險因素也可能損害我們的業務或經營業績。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
在本報告所涉期間，我們沒有出售先前未在10-Q表季度報告或8-K表最新報告中未報告的未註冊股票證券。
在截至2023年6月30日的三個月中，我們或《交易法》第10b-18 (a) (3) 條所定義的任何 “關聯購買者” 均未購買我們的普通股。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
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第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息

在截至2023年6月30日的三個月中，公司沒有一名董事或高級管理人員（定義見《交易法》第16a-1 (f) 條） 採用, 終止或修改了第10b5-1條的交易安排或非第10b5-1條的交易安排（這些術語的定義見1933年《證券法》第S-K條第408項）。
第 6 項。展品
參見 展品索引適用於在此提交或提供的文件，並以引用方式納入此處。
展覽索引
展覽
數字		描述
3.1
第三次修訂和重述的公司註冊證書（參照公司於2021年7月29日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄3.1合併）。
3.2
經修訂和重述的章程（參照公司於2019年11月14日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄3.2合併）。
3.3
B-1系列可轉換優先股的優先權、權利和限制指定證書（參照公司於2020年6月26日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄3.1合併）。
10.1†
AdapThealth Corp. 和Stephen P. Griggs於2023年5月8日簽訂的過渡信協議（參照公司於2023年5月9日向美國證券交易委員會提交的8-K表格最新報告的附錄10.1合併）。
10.2†
AdapThealth Corp. 與Crispin Teufel於2023年6月22日簽訂的僱傭協議（參照公司於2023年6月27日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄10.1合併）。
10.3†
AdapThealth Corp. 與理查德·巴拉斯奇於2023年6月26日簽署的信函協議（參照公司於2023年6月27日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告的附錄10.2合併）。
31.1*
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《證券交易法》第13a-14 (a) 條和第15 (d) -14 (a) 條對首席執行官進行認證。
31.2*
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《證券交易法》第13a-14 (a) 條和第15 (d) -14 (a) 條對首席財務官進行認證。
32**
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官和首席財務官進行認證。
101.INS***XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。
101.SCH***XBRL 分類擴展架構文檔
101.CAL***XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF***XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔
101.LAB***XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔
101.PRE***XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔
附錄 104 ***封面交互式數據文件-封面交互式數據文件未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中
* 隨函提交。
** 隨函提供。
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*** XBRL（可擴展商業報告語言）信息已提供但未提交，或者就1933年《證券法》第11或12條而言，註冊聲明或招股説明書的一部分，就經修訂的1934年《證券交易法》第18條而言，被視為未提交，否則不承擔這些條款規定的責任。
† 管理合同或補償計劃或安排。
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簽名
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
AdapHealth Co
2023年8月8日來自：/s/ 理查德·巴拉什
理查德·巴拉什
臨時首席執行官兼董事會主席
（首席執行官）
2023年8月8日來自：/s/傑森·克萊門斯
傑森克萊門斯
首席財務官
（首席財務官）
2023年8月8日來自：/s/ 克里斯汀·阿奇博爾德
克里斯汀·阿奇博爾德
首席會計官
（首席會計官）
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