美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
|
在截至的季度期間
或者
在從 __________________ 到 ________________ 的過渡期內
委員會文件編號
(其章程中規定的註冊人的確切姓名)
| ||
(公司或組織的州或其他司法管轄區) | (美國國税局僱主識別號) | |
(主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
(
(註冊人的電話號碼,包括區號)
不適用
(以前的名稱、以前的地址和以前的財政年度,如果自上次報告以來發生了變化)
根據該法第12(b)條註冊的證券:
每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月(或註冊人必須提交此類報告的較短期限)中是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類要求。
☒沒有 ☐
用勾號指明註冊人在過去 12 個月(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)是否以電子方式提交了根據第 S-T 條第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
☒沒有 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
加速過濾器 ☐ | |
非加速過濾器 ☐ | 規模較小的申報公司 |
新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。
是的
有
目錄
大都會銀行控股公司
10-Q 表格
目錄
頁面 | |
第一部分財務信息 | |
第 1 項。財務報表(未經審計) | |
合併財務狀況表 | 6 |
合併運營報表 | 7 |
綜合收益綜合報表 | 8 |
股東權益變動綜合報表 | 9 |
合併現金流量表 | 10 |
未經審計的合併財務報表附註 | 11 |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 35 |
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露 | 46 |
第 4 項。控制和程序 | 48 |
第二部分。其他信息 | 49 |
第 1 項。法律訴訟 | 49 |
第 1A 項。風險因素 | 49 |
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 49 |
第 3 項。優先證券違約 | 49 |
第 4 項。礦山安全披露 | 49 |
第 5 項。其他信息 | 49 |
第 6 項。展品 | 50 |
簽名 | 51 |
2
目錄
常用術語和縮略語詞彙表
ACL | 信用損失備抵金 | FHLB | 聯邦住房貸款銀行 |
AFS | 可供出售 | FHLBNY | 紐約聯邦住房貸款銀行 |
ALCO | 資產負債委員會 | FRB | 聯邦儲備銀行 |
所有 | 貸款和租賃損失備抵金 | FRBNY | 紐約聯邦儲備銀行 |
AOCI | 累計其他綜合收益 | FX | 外匯 |
ASC | 會計準則編纂 | GAAP | 美國公認的會計原則 |
ASU | 會計準則更新 | GPG | 全球支付組 |
BaaS | 銀行即服務 | HTM | 持有至到期 |
銀行 | 大都會商業銀行 | IRR | 利率風險 |
BHC 法案 | 經修訂的1956年《銀行控股公司法》 | 國際標準化組織 | 激勵性股票期權 |
BSA | 《銀行保密法》 | 《就業法》 | 《快速啟動我們的商業初創企業法》 |
C&I | 商業和工業 | LIBOR | 倫敦銀行間同業拆借利率 |
CARES法案 | 《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》 | LTV | 貸款價值比 |
CECL | 當前的預期信用損失 | MBS | 抵押貸款支持證券 |
CFPB | 消費者金融保護局 | NYSDFS | 紐約州金融服務部 |
公司 | 大都會銀行控股公司 | OCC | 貨幣審計長辦公室 |
新冠病毒 | 新冠肺炎 | 奧蒂 | 非暫時性損傷 |
CRA | 《社區再投資法》 | 購買力平價 | 薪水保護計劃 |
CRE | 商業地產 | PRSU | 績效限制型股份單位 |
CRE 指南 | 商業房地產貸款,健全的風險管理實踐 | ROU | 使用權 |
DIF | 存款保險基金 | 秒 | 美國證券交易委員會 |
EGC | 新興成長型公司 | 軟弱 | 有擔保的隔夜融資利率 |
夏娃 | 股票的經濟價值 | SRC | 規模較小的申報公司 |
FASB | 財務會計準則委員會 | TDR | 陷入困難的債務重組 |
聯邦存款保險公司 | 聯邦存款保險公司 | 美元 | 美元 |
3
目錄
關於前瞻性陳述的説明
這份10-Q表季度報告可能包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的某些 “前瞻性陳述”,這些陳述可以通過使用諸如 “可能”、“相信”、“期望”、“預期”、“考慮”、“應該”、“計劃”、“估計”、“預測”、“繼續”、“可能”、“可能” 或這些術語或其他術語中的負面詞來識別可比的術語。前瞻性陳述的示例包括但不限於對大都會銀行控股公司(“公司”)及其全資子公司大都會商業銀行(“銀行”)的財務狀況、經營業績和業務的估計,以及公司的戰略、計劃、目標、預期和意圖以及本10-Q表季度報告中包含的其他非歷史事實的陳述。這些陳述不能保證未來的業績,並且受風險、不確定性和其他因素的影響,這些因素難以預測,通常是我們無法控制的,這些因素可能會導致實際業績與此類前瞻性陳述所表達或暗示的未來業績存在重大差異。可能導致實際業績與所表達或暗示的業績不同的因素包括公司於2023年2月28日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告和本10-Q表季度報告中在 “風險因素” 標題下列出的因素。此外,這些因素包括但不限於:
● | 聯邦儲備系統理事會的利率政策; |
● | 我們的貸款或證券投資組合意外惡化; |
● | 流動性的變化,包括我們存款投資組合的規模和構成,包括投資組合中未投保存款的百分比; |
● | 我們的開支意外增加; |
● | 與預期的增長和我們管理增長的能力不同; |
● | COVID-19 疫情對我們的業務和經營業績的持續影響; |
● | 意想不到的監管行動或法規的變化; |
● | 潛在的衰退狀況,包括對我們的借款人以及對我們的財務狀況和經營業績的相關影響; |
● | 信貸損失或拖欠貸款、不良貸款、分類貸款和批評貸款水平意外增加; |
● | 無法吸收我們現有貸款組合中固有的實際損失; |
● | 意外損失關鍵人員或現有客户; |
● | 金融機構之間或非金融機構之間的競爭壓力增加,這可能會導致我們的貸款或存款利率發生意想不到的變化; |
● | 聯邦存款保險公司成本意外增加; |
● | 可能對公司業務產生不利影響的立法、税收或監管變更或行動; |
● | 與最近的銀行倒閉有關或由此產生的影響; |
● | 存款流、資金來源或貸款需求的變化,這可能會對公司的業務產生不利影響; |
● | 會計原則、政策或指導方針的變更可能導致公司的財務狀況或經營業績被報告或看法不同; |
● | 公司部分或全部業務領域的總體經濟狀況,包括全國或地方的失業率,或者證券市場或銀行業的狀況不如目前的預期; |
● | 我們客户的經濟狀況出現意想不到的不利變化; |
4
目錄
● | 通貨膨脹,這可能會導致更高的運營成本; |
● | 公司市場區域的房地產價值下降,這可能會對其貸款產生不利影響; |
● | 我們的非銀行金融服務客户遇到的意想不到的不利財務、監管、法律或破產事件; |
● | 實施起來可能比預期的更難或更昂貴的技術變革; |
● | 我們的信息技術基礎設施或公司的第三方服務提供商或我們為其提供全球支付基礎設施的非銀行金融服務客户的信息技術基礎設施的系統故障或網絡安全漏洞; |
● | 未能維持現有技術和成功實施未來的信息技術改進; |
● | 與針對我們或我們的任何子公司提起的任何訴訟或監管程序有關的任何發展、變更或行動的影響; |
● | 成本,包括因任何不利的司法、行政或仲裁裁決或程序、監管執法行動或我們或我們的任何子公司參與的其他法律行動而可能產生的罰款、處罰或其他負面影響(包括聲譽損害),並可能對我們的業績產生不利影響; |
● | 軍事衝突、恐怖主義或其他地緣政治事件的當前或預期影響; |
● | 吸引或留住關鍵員工的能力; |
● | 成功實施或完成新的業務計劃,這可能比預期的更困難或更昂貴; |
● | 及時有效地開發公司或其戰略合作伙伴提供的新產品和服務,以及隨之而來的風險(包括聲譽和訴訟),以及客户對這些產品和服務的感知和接受度; |
● | 消費者支出、借款人或儲蓄習慣的變化; |
● | 與信貸質量不利變化相關的風險,包括貸款拖欠水平、不良資產和扣除水平的變化以及對ACL充足性估計值的變化; |
● | 意外未能成功管理我們的信用風險和我們的補貼是否充足; |
● | 借款人和存款人集中帶來的信貸和其他風險(按地理區域和行業劃分); |
● | 與實現或預測未來預期財務業績相關的困難;以及 |
● | 自然或人為災害、戰爭、恐怖主義行為、網絡攻擊和流行病對公司運營和客户的潛在影響。 |
公司預測其計劃或戰略的結果或實際效果的能力本質上是不確定的。因此,前瞻性陳述可能會受到不準確的假設或已知或未知的風險和不確定性的影響。因此,無法保證任何前瞻性陳述。提醒讀者不要過分依賴這些前瞻性陳述,這些陳述僅反映截至本文件提交之日的狀況。前瞻性陳述僅代表截至本文件發佈之日。除非法律要求,否則公司沒有義務(並明確否認)公開發布對任何前瞻性陳述進行的任何修訂的結果,以反映此類陳述發佈之日之後發生的預期或意外的事件或情況。
5
目錄
大都會銀行控股公司和子公司
合併財務狀況報表(未經審計)
(以千計,共享數據除外)
6月30日 | 十二月三十一日 | |||||
| 2023 |
| 2022 | |||
資產 | ||||||
銀行的現金和應付款 | $ | | $ | | ||
隔夜存款 | | | ||||
現金和現金等價物總額 | | | ||||
可供出售的按公允價值計算的投資證券 | | | ||||
持有至到期的投資證券(估計公允價值為美元) | | | ||||
按公允價值計算的股票投資證券 | | | ||||
證券總額 | | | ||||
其他投資 | | | ||||
貸款,扣除遞延費用和成本 | | | ||||
信用損失備抵金 | ( | ( | ||||
淨貸款 | | | ||||
來自全球支付業務的應收賬款,淨額 | | | ||||
其他資產 | | | ||||
總資產 | $ | | $ | | ||
負債和股東權益 | ||||||
存款 | ||||||
無息活期存款 | $ | | $ | | ||
計息存款 | | | ||||
存款總額 | | | ||||
購買的聯邦資金 | | | ||||
紐約聯邦住房貸款銀行預付款 | | | ||||
信託優先證券 | | | ||||
擔保借款 | | | ||||
預付費第三方借記卡持卡人餘額 | | | ||||
其他負債 | | | ||||
負債總額 | | | ||||
普通股,$ | | | ||||
額外實收資本 | | | ||||
留存收益 | | | ||||
扣除税款的累計其他綜合收益(虧損) | ( | ( | ||||
股東權益總額 | | | ||||
負債和股東權益總額 | $ | | $ | |
見未經審計的合併財務報表附註
6
目錄
大都會銀行控股公司和子公司
合併運營報表(未經審計)
(以千計,每股數據除外)
截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | |||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |||||
利息和股息收入 | ||||||||||||
貸款,包括費用 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
證券 | | | | | ||||||||
隔夜存款 | | | | | ||||||||
其他利息和股息 | | | | | ||||||||
利息收入總額 | | | | | ||||||||
利息支出 | ||||||||||||
存款 | | | | | ||||||||
借來的資金 | | — | | — | ||||||||
信託優先證券 | | | | | ||||||||
次級債務 | — | — | — | | ||||||||
利息支出總額 | | | | | ||||||||
淨利息收入 | | | | | ||||||||
信貸損失準備金 | | | | | ||||||||
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入 | | | | | ||||||||
非利息收入 | ||||||||||||
| | | | |||||||||
| | | | |||||||||
其他收入 | | | | | ||||||||
非利息收入總額 | | | | | ||||||||
非利息支出 | ||||||||||||
薪酬和福利 | | | | | ||||||||
銀行場所和設備 | | | | | ||||||||
專業費用 | | | | | ||||||||
技術成本 | | | | | ||||||||
許可費 | | | | | ||||||||
聯邦存款保險公司的評估 | | | | | ||||||||
監管和解準備金 | — | — | ( | — | ||||||||
其他開支 | | | | | ||||||||
非利息支出總額 | | | | | ||||||||
所得税支出前的淨收入 | | | | | ||||||||
所得税支出 | | | | | ||||||||
淨收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
普通股每股收益 | ||||||||||||
基本收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
攤薄後收益 | $ | | $ | | $ | | $ | |
見未經審計的合併財務報表附註
7
目錄
大都會銀行控股公司和子公司
綜合收益表(未經審計)
(以千計)
三個月已結束 | 六個月已結束 | ||||||||||||
6月30日 | 6月30日 | ||||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 |
| |||||
淨收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
其他綜合收入: | |||||||||||||
可供出售的證券: | |||||||||||||
該期間產生的未實現收益(虧損) | ( | ( | | ( | |||||||||
税收影響 | | | ( | | |||||||||
扣除税款 | ( | ( | | ( | |||||||||
現金流套期保值: | |||||||||||||
該期間產生的未實現收益(虧損) | | | | | |||||||||
淨收入所含收益的重新分類調整 | ( | — | ( | — | |||||||||
税收影響 | ( | ( | ( | ( | |||||||||
扣除税款 | | | | | |||||||||
其他綜合收益總額(虧損) | ( | ( | | ( | |||||||||
綜合收益(虧損) | $ | | $ | | $ | | $ | |
見未經審計的合併財務報表附註
8
目錄
大都會銀行控股公司和子公司
股東權益變動合併報表(未經審計)
(以千計,共享數據除外)
常見 | 額外 | 已保留 | AOCI(虧損), | ||||||||||||||
| 股票 |
| 實收資本 |
| 收益 |
| 網 |
| 總計 | ||||||||
股份 | 金額 | ||||||||||||||||
三個月已結束 | |||||||||||||||||
截至2023年4月1日的餘額 | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
會計原則變更的累積效應 | — | — | — | — | — | — | |||||||||||
股票補償計劃下普通股的淨髮行量(撤銷) | ( | ( | ( | — | — | ( | |||||||||||
員工和非僱員的股票薪酬 | — | — | | — | — | | |||||||||||
贖回普通股以行使股票期權和限制性股票歸屬的預扣税 | — | — | — | — | — | — | |||||||||||
淨收入 | — | — | — | | — | | |||||||||||
其他綜合收益(虧損) | — | — | — | — | ( | ( | |||||||||||
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
截至2022年4月1日的餘額 | | | | | ( | | |||||||||||
股票補償計劃下普通股的淨髮行量 | — | — | — | — | — | — | |||||||||||
員工和非僱員的股票薪酬 | — | — | | — | — | | |||||||||||
贖回普通股以行使股票期權和限制性股票歸屬的預扣税 | — | — | — | — | — | — | |||||||||||
淨收入 | — | — | — | | — | | |||||||||||
其他綜合收益(虧損) | — | — | — | — | ( | ( | |||||||||||
截至2022年6月30日的餘額 | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
六個月已結束 | |||||||||||||||||
截至2023年1月1日的餘額 | | | | | ( | | |||||||||||
會計原則變更的累積效應 | — | — | — | ( | — | ( | |||||||||||
股票補償計劃下普通股的淨髮行量 | | | — | — | — | | |||||||||||
員工和非僱員的股票薪酬 | — | — | | — | — | | |||||||||||
贖回普通股以行使股票期權和限制性股票歸屬的預扣税 | ( | — | ( | — | — | ( | |||||||||||
淨收入 | — | — | — | | — | | |||||||||||
其他綜合收益(虧損) | — | — | — | — | | | |||||||||||
截至2023年6月30日的餘額 | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
2022 年 1 月 1 日的餘額 | | | | | ( | | |||||||||||
股票補償計劃下普通股的淨髮行量 | | — | — | — | — | — | |||||||||||
員工和非僱員的股票薪酬 | — | — | | — | — | | |||||||||||
贖回普通股以行使股票期權和限制性股票歸屬的預扣税 | ( | — | ( | — | — | ( | |||||||||||
淨收入 | — | — | — | | — | | |||||||||||
其他綜合收益(虧損) | — | — | — | — | ( | ( | |||||||||||
截至2022年6月30日的餘額 | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
見未經審計的合併財務報表附註
9
目錄
大都會銀行控股公司和子公司
合併現金流量表(未經審計)
(以千計)
截至6月30日的六個月 | |||||||
| 2023 |
| 2022 |
| |||
來自經營活動的現金流 | |||||||
淨收入 | $ | | $ | | |||
將淨收入與淨現金進行對賬的調整: | |||||||
淨折舊、攤銷和增量 | | | |||||
信貸損失準備金 | | | |||||
基於股票的薪酬 | | | |||||
遞延貸款費用的淨變動 | | | |||||
通過CRA基金獲得的股息 | ( | ( | |||||
股票證券的未實現(收益)虧損 | | | |||||
淨變化為: | |||||||
來自全球付款的應收款,淨額 | | ( | |||||
第三方借記卡持卡人餘額 | | | |||||
其他資產 | ( | ( | |||||
其他負債 | | | |||||
由(用於)經營活動提供的淨現金 | | | |||||
來自投資活動的現金流 | |||||||
貸款發放、購買和付款,淨額 | ( | ( | |||||
贖回其他投資 | | | |||||
購買其他投資 | ( | ( | |||||
購買為投資而持有的證券 | ( | ( | |||||
可供出售證券的還款所得 | | | |||||
持有至到期證券的償還收益 | | | |||||
購買房舍和設備,淨額 | ( | ( | |||||
投資活動提供的(用於)的淨現金 | ( | ( | |||||
來自融資活動的現金流 | |||||||
發行購買的聯邦基金的收益 | | — | |||||
FHLB 預付款的收益(還款),淨額 | | — | |||||
贖回普通股作為限制性股票歸屬的預扣税 | ( | ( | |||||
贖回次級債務 | — | ( | |||||
擔保借款(償還)的收益,淨額 | ( | ( | |||||
存款淨增加(減少) | | ( | |||||
由(用於)融資活動提供的淨現金 | | ( | |||||
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現金和現金等價物的增加(減少) | ( | ( | |||||
期初的現金和現金等價物 | | | |||||
期末的現金和現金等價物 | $ | | $ | | |||
補充信息 | |||||||
已支付的現金用於: | |||||||
利息 | $ | | $ | | |||
所得税 | $ | | $ | | |||
非現金項目: | |||||||
將貸款從持有用於投資的貸款轉為持有待售 | $ | — | $ | |
見未經審計的合併財務報表附註
10
目錄
註釋 1 — 組織
大都會銀行控股公司是一家紐約公司(“公司”),是一家銀行控股公司,其主要業務是擁有和管理其全資子公司大都會商業銀行(“銀行”)。該公司的主要市場是紐約都會區。該公司為小型企業、中間市場企業、公共實體和富裕個人提供廣泛的商業、商業和零售銀行產品和服務。有關本表格 10-Q 中使用的某些術語和首字母縮略詞的定義,請參見 “常用術語和首字母縮略詞詞彙表”。
該公司的主要貸款產品是CRE貸款(包括多户家庭貸款)和C&I貸款。基本上,所有貸款都由特定的抵押品擔保,包括商業資產、消費資產以及商業和住宅房地產。商業貸款預計將從企業運營的現金流中償還。
該公司的主要存款產品是支票、儲蓄和定期存款賬户,所有這些賬户均由聯邦存款保險公司投保,但不得超過法律允許的最大金額。除傳統的商業銀行產品外,該公司還提供企業現金管理和零售銀行服務,並通過其Global Payments Group(“全球支付業務”)向非銀行金融服務公司提供服務,包括擔任第三方借記卡計劃的髮卡銀行,以及提供其他金融基礎設施,包括現金結算和託管存款服務。公司和銀行受某些州和聯邦機構的監管,因此會定期接受這些監管機構的審查。公司的業務受到州和聯邦立法和法規的影響。
註釋 2 — 列報基礎
公司的會計和報告政策符合公認會計原則和美國銀行業的主要慣例。未經審計的合併財務報表(“未經審計的財務報表”)包括公司和銀行的賬目。所有公司間餘額和交易均已消除。未經審計的財務報表是根據中期財務信息的公認會計原則、10-Q表的指示、S-X法規第8條和美國銀行業的主要慣例編制的。根據美國證券交易委員會的規章制度,通常包含在根據公認會計原則編制的財務報表中的某些信息和附註披露已被壓縮或省略。未經審計的財務報表反映了管理層認為公允列報的中期業績所必需的所有正常的經常性調整。在根據公認會計原則編制未經審計的中期財務報表時,管理層根據現有信息做出了估計和假設。這些估計數和假設影響財務報表日報告的資產和負債數額以及或有資產和負債的披露以及報告期間報告的收入和支出數額,實際結果可能與估計的結果不同。可能影響這些判斷的現有信息包括但不限於利率變化、經濟表現變化、通貨膨脹及其相關影響以及借款人財務狀況的變化。
上年度財務報表中的一些項目可能已重新分類,以符合目前的列報方式。重新分類對上一年度的淨收入或股東權益沒有影響。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的經營業績不一定代表整個財年或任何其他時期的預期經營業績。
本報告中提供的未經審計的財務報表應與公司向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表和經審計的合併財務報表附註一起閲讀。
11
目錄
貸款和信貸損失補貼
2016年6月,FASB發佈了ASU第2016-13號《金融工具——信貸損失》(“ASC 326”),要求根據歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測來衡量按攤銷成本持有的金融資產的所有預期信貸損失。公司採納了該指導方針,自2023年1月1日起生效,並記錄了累積效應調整,將貸款和貸款承諾的信貸損失備抵額增加了美元
貸款的ACL是根據貸款的攤銷成本來衡量的,不包括應收利息,最初在發放或購買貸款時確認,然後定期重新計量。ACL被確認為違約資產,信用損失支出在合併運營報表中作為信用損失準備金入賬。當管理層認為貸款無法收回時,貸款損失將從ACL中扣除。後續恢復(如果有)將記入 ACL。當貸款被確定為減值或本金或利息拖欠90天或更長時間時,通常將貸款置於非應計貸款。公司通常不確認應計利息應收賬款的ACL,這符合其在利息逾期90天或更長時間時沖銷利息收入的政策。
該公司還記錄了關於無準備金貸款承諾的ACL,該ACL基於與融資貸款相同的假設,還考慮了融資的可能性。ACL被確認為負債,信用損失支出在合併運營報表的信貸損失準備金中作為無準備金貸款承諾的準備金入賬。貸款融資後,先前記錄在無準備金金額上的任何相關ACL都將被撤銷,隨後在未償貸款中確認ACL。
為了計算集體評估的貸款和貸款承諾的ACL,公司使用了第三方開發的模型。CRE、C&I和消費者終身損失率模型根據違約貸款屬性的風險敞口和合理、可支持的經濟預測來計算貸款期內的預期損失。違約風險考慮了當前的未付餘額、預付款假設和預期利用率假設。
模型中使用的關鍵假設包括投資組合細分、預付款、風險評級、同行標量以及未注資承諾的預期利用率等。投資組合按貸款級別屬性(例如貸款類型、貸款規模、發放日期和拖欠狀態)進行細分,以創建同質的貸款池。由於貸款具有相似的特徵,因此計算資金池級別指標,隨後將損失率應用於資金池。預付款假設(如果適用)嵌入在模型中,基於用於模型開發的相同數據,並納入了合理和可支持的預測的調整。這些模型使用均值迴歸技術來預測預計將在預測期之後到期的貸款的信用損失。
為了考慮經濟的不確定性,公司使用模型提供的多種經濟情景來確定ACL。這些預測包括基於國內生產總值、利率、房地產價格指數和就業指標等變量的各種預測。根據計算時的可用信息,對預測進行概率加權。每次計算都要審查情景權重和模型參數,並可能發生變化。
CRE和CRE終身損失率模型是使用該模型的開發數據集中所有銀行的歷史損失經驗開發的。由於地理位置和投資組合以及公司運營和承保程序的差異,該模型開發數據集中的銀行可能會有不同的虧損經歷,因此,公司使用模型提供的同行標量函數校準預期虧損。同行標量是通過檢查資產基礎相似且在與公司相似的市場中運營的同行銀行的虧損率,並將這些同行羣體的損失率與模型結果進行比較來計算的。
對於定量損失估算模型中尚未捕獲的信息,公司還考慮對預期的信用損失估計進行定性調整。定性因素調整可能會增加或減少管理層對預期信貸損失的估計。定性損失因素基於公司對市場、行業或業務特定數據、貸款構成變化、業績趨勢、監管變化、宏觀經濟預測的不確定性以及其他資產特定風險特徵的判斷。
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目錄
當貸款與其他金融資產不具有共同風險特徵時,將對其進行單獨評估。管理層在作出這些判斷時採用其正常的貸款審查程序。單獨評估的貸款包括減值貸款、逾期90天的貸款和因財務困難而修改的貸款。當公司可能無法根據貸款協議的合同條款收取所有本金和利息金額時,貸款被視為減值。減值是根據按貸款有效利率貼現的預期未來現金流的現值確定的。對於依賴抵押品的金融資產,如果公司已確定抵押品可能被取消抵押品贖回權,並且借款人遇到財務困難,則ACL是根據抵押品的公允價值與截至計量日的資產攤銷成本基礎之間的差異來衡量的。公允價值通常根據標的抵押品的價值減去評估折扣和估計的出售成本來計算。
在亞利桑那州立大學通過第 2016-13 號之前
在亞利桑那州立大學第2016-13號通過之前,ALL維持在管理層認為足以彌補可能發生的信用損失的金額(“已發生的損失法”)。非減值貸款備抵額以按當前因素調整的歷史損失為依據。歷史虧損情況由投資組合細分市場確定,並基於公司連續兩年內經歷的實際虧損記錄。根據每個投資組合細分市場存在的風險,還輔之以其他定性和經濟因素,以此作為對實際虧損情況的補充。這些定性因素和經濟因素包括經濟和商業狀況、投資組合的性質和數量、貸款期限和逾期貸款的數量和嚴重程度。
當公司可能無法根據貸款協議的合同條款收取所有本金和利息時,貸款被視為減值。管理層運用了正常的貸款審查程序作出這些判斷。減值貸款包括單獨分類的非應計貸款和TDR。減值是根據按貸款有效利率折現的預期未來現金流的現值確定的。對於依賴抵押品的貸款,抵押品的公允價值用於確定貸款的公允價值。抵押品的公允價值是根據最近的評估價值確定的。將抵押品的公允價值或預期現金流的現值與賬面價值進行比較,以確定是否需要進行任何減記或特定的貸款損失補貼分配。
貸款修改
2022 年 3 月,FASB 發佈了 ASU 2022-02,《金融工具——信貸損失(ASU 326):陷入困境的債務重組和年份披露》。ASU 2022-02 取消了債權人對TDR的會計指導,同時提高了借款人遇到財務困難時債權人對某些貸款再融資和重組的披露要求。該公司採用了自2023年1月1日起生效的ASU 2022-02,其影響並不重要。
在 ASU 2022-02 通過之前,由於借款人的財務狀況,對貸款進行了修改並對原始合同條款做出了讓步,例如降低利率或推遲利息或本金支付,這種修改被稱為 TDR。TDR是單獨確定的,需要進行減值披露,並使用貸款最初的有效利率按估計的未來現金流的現值進行衡量。
證券和信貸損失備抵金
自2023年1月1日起,公司根據亞利桑那州立大學第2016-13號估算並確認了HTM債務證券的ACL。除美國州和市政證券外,該公司的HTM證券投資組合預計虧損為零,因此無需估算與這些證券相關的ACL。對於預期虧損不為零的HTM證券,ACL基於證券的攤銷成本,不包括應收利息,代表公司預計在證券有效期內不會收取的攤銷成本部分。ACL 是根據行業平均信用評級和歷史虧損經驗確定的,最初是在收購證券時確認的,隨後定期進行重新測量。
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目錄
公司對公允價值因信用減值而下降至攤銷成本以下的AFS債務證券進行評估。在評估公允價值的下降是否歸因於信用損失時,公司會考慮公允價值在多大程度上低於攤銷成本、信用評級的變化、任何不利的經濟狀況,以及個人安全層面的所有相關信息,例如發行人的信用惡化、聯邦政府的明示或隱含擔保或證券所依據的抵押品。如果確定公允價值的下降是由於信貸損失造成的,則記錄ACL,僅限於公允價值低於攤銷成本基礎的金額。與信貸無關的公允價值下降,例如市場利率變動導致的下降,計入扣除税款的其他綜合收益。如果公司打算出售證券,則公司將確認信用減值,或者銀行很可能會被要求在收回攤銷成本之前出售證券。
在亞利桑那州立大學通過第 2016-13 號之前
管理層至少每季度對OTTI的AFS和HTM債務證券進行一次評估,在經濟或市場條件需要進行此類評估時更頻繁地進行評估。對於處於未實現虧損狀況的證券,管理層考慮了未實現虧損的程度和持續時間,以及發行人的財務狀況和短期前景。管理層還評估了在收回攤餘成本基礎之前,它是否打算出售處於未實現虧損狀況的證券,或者很有可能被要求出售處於未實現虧損狀況的證券。如果符合出售意向或要求的任一標準,則攤銷成本與公允價值之間的全部差額均通過收益確認為減值。對於不符合上述標準的證券,減值金額將分為以下兩個部分:(1)與信用損失相關的OTTI,必須在經營報表中確認;(2)與其他因素相關的OTTI,在其他綜合收益中確認。信用損失的定義是預期收取的現金流的現值與攤銷成本基準之間的差額。
附註 3 — 近期會計公告摘要
2020年3月,財務會計準則委員會發布了ASU 2020-04《參考利率改革(ASC 848):促進參考利率改革對財務報告的影響》,該文件為在滿足某些標準的情況下將GAAP應用於受參考利率改革影響的合約、套期保值關係和其他交易提供了可選的權宜之計和例外情況。該ASU的修正案僅適用於合約、套期保值關係以及其他參考倫敦銀行同業拆借利率或其他參考利率的交易,預計將因參考利率改革而終止。從2020年3月12日至2022年12月31日,該亞利桑那州立大學的修正案對所有實體生效。實體可以選擇自包括2020年3月12日或之後的過渡期開始之日起的任何日期在工具層面對合同修改適用修正案,或者從包括2020年3月12日或之後的過渡期內的某個日期起至財務報表可供發佈之日為止的任何日期,對工具層面的合同修改適用修正案。2021 年 1 月,財務會計準則委員會發布了 ASU 2021-01。該亞利桑那州立大學的修正案澄清説,ASC 848中關於合同修改和對衝會計的某些可選權宜之計和例外情況適用於受折扣過渡影響的衍生品。具體而言,ASC 848中的某些條款如果由實體選出,則適用於使用利率進行保證金、折扣或合約價格調整的衍生工具,該利率因參考利率改革而有所修改。
2022年12月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2020-04年《參考利率改革》(ASC 848):推遲議題848的終止日期。亞利桑那州立大學2020-04將ASC 848的終止日期從2022年12月31日推遲到2024年12月31日,因為澳大利亞證券交易委員會848的當前救濟並未涵蓋2023年6月30日隔夜1月、3月、6個月和12個月期限的美元倫敦銀行同業拆借利率的止損日期。該公司基於倫敦銀行同業拆借利率的工具包括貸款和信託優先證券負債。所需的過渡已成功實施,倫敦銀行同業拆借利率將不再作為浮動利率貸款指數提供給客户。信託優先證券已過渡到SOFR。
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目錄
附註 4 — 投資證券
下表彙總了AFS和HTM債務證券和股票投資的攤銷成本和公允價值,以及累計其他綜合收益(虧損)中確認的未實現損益總額和收益中確認的未確認損益總額(以千計)的相應金額:
格羅斯 | 格羅斯 | |||||||||||
未實現/ | 未實現/ | |||||||||||
攤銷 | 無法識別 | 無法識別 | ||||||||||
截至 2023 年 6 月 30 日 |
| 成本 |
| 收益 |
| 損失 |
| 公允價值 | ||||
可供出售證券: | ||||||||||||
美國政府機構證券 | $ | | $ | — | $ | ( | $ | | ||||
美國州和市政證券 | | — | ( | | ||||||||
住宅抵押貸款 | | | ( | | ||||||||
商用 MBS | | — | ( | | ||||||||
資產支持證券 | | — | ( | | ||||||||
可供出售的證券總數 | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||
持有至到期證券: | ||||||||||||
美國國債 | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||
美國州和市政證券 | | — | ( | | ||||||||
住宅抵押貸款 | | — | ( | | ||||||||
商用 MBS | | — | ( | | ||||||||
持有至到期的證券總額 | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||
股權投資: | ||||||||||||
CRA 共同基金 | $ | | $ | — | $ | ( | $ | | ||||
股票投資證券總額 | $ | | $ | — | $ | ( | $ | |
格羅斯 | 格羅斯 | |||||||||||
未實現/ | 未實現/ | |||||||||||
攤銷 | 無法識別 | 無法識別 | ||||||||||
2022 年 12 月 31 日 |
| 成本 |
| 收益 |
| 損失 |
| 公允價值 | ||||
可供出售證券: | ||||||||||||
美國政府機構證券 | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||
美國州和市政證券 | | | ( | | ||||||||
住宅抵押貸款 | | | ( | | ||||||||
商用 MBS | | | ( | | ||||||||
資產支持證券 | | | ( | | ||||||||
可供出售的證券總數 | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||
持有至到期證券: | ||||||||||||
美國國債 | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||
美國州和市政證券 | | | ( | | ||||||||
住宅抵押貸款 | | | ( | | ||||||||
商用 MBS | | | ( | | ||||||||
持有至到期的證券總額 | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||
股權投資: | ||||||||||||
CRA 共同基金 | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||
股票投資證券總額 | $ | | $ | | $ | ( | $ | |
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目錄
有
下表按合同到期日彙總了債務證券的攤銷成本和公允價值。這些表格不包括本金還款或定期本金攤銷的影響。股票證券,主要是共同基金的投資,被排除在表之外。如果借款人有權贖回或預付債務,有或沒有催繳或預付罰款(以千計),則預期到期日可能與合同到期日不同:
持有至到期 | 可供出售 | |||||||||||
截至 2023 年 6 月 30 日 |
| 攤銷成本 |
| 公允價值 |
| 攤銷成本 |
| 公允價值 | ||||
1 年內到期 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | ||||
1 年到 5 年後 | | | | | ||||||||
5 年到 10 年後 | | | | | ||||||||
10 年後 | | | | | ||||||||
道達爾證券 | $ | | $ | | $ | | $ | |
持有至到期 | 可供出售 | |||||||||||
2022 年 12 月 31 日 |
| 攤銷成本 |
| 公允價值 |
| 攤銷成本 |
| 公允價值 | ||||
1 年內到期 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | ||||
1 年到 5 年後 | | | | | ||||||||
5 年到 10 年後 | | | | | ||||||||
10 年後 | | | | | ||||||||
道達爾證券 | $ | | $ | | $ | | $ | |
截至2023年6月30日和2022年12月31日,為支持聯邦儲備銀行借款能力而質押的證券的賬面價值為美元
截至2023年6月30日,按投資類別和個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間長短彙總的未實現虧損的債務證券如下(以千計):
少於 12 個月 | 12 個月或更長時間 | 總計 | ||||||||||||||||
未實現/ | 未實現/ | 未實現/ | ||||||||||||||||
估計的 | 無法識別 | 估計的 | 無法識別 | 估計的 | 無法識別 | |||||||||||||
截至 2023 年 6 月 30 日 |
| 公允價值 |
| 損失 |
| 公允價值 |
| 損失 |
| 公允價值 |
| 損失 | ||||||
可供出售證券: | ||||||||||||||||||
美國政府機構證券 | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||||
美國州和市政證券 | | | | ( | | ( | ||||||||||||
住宅抵押貸款 | | | | ( | | ( | ||||||||||||
商用 MBS | | ( | | ( | | ( | ||||||||||||
資產支持證券 | | | | ( | | ( | ||||||||||||
可供出售的證券總數 | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||||
持有至到期證券: | ||||||||||||||||||
美國國債 | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||||
美國州和市政證券 | | | | ( | | ( | ||||||||||||
住宅抵押貸款 | | ( | | ( | | ( | ||||||||||||
商用 MBS | | | | ( | | ( | ||||||||||||
持有至到期的證券總額 | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( |
在2023年6月30日和2022年12月31日,有
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目錄
每季度對處於未實現虧損頭寸的AFS證券進行與信用損失相關的減值評估。AFS證券的未實現虧損主要是由於購買後市場利率的變化所致。此外,在完全收回可能到期的未實現虧損之前,公司不打算也不會被要求出售這些投資。結果,
截至2022年12月31日,按投資類別和個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間長短彙總的未實現虧損的債務證券如下(以千計):
少於 12 個月 | 12 個月或更長時間 | 總計 | ||||||||||||||||
未實現/ | 未實現/ | 未實現/ | ||||||||||||||||
估計的 | 無法識別 | 估計的 | 無法識別 | 估計的 | 無法識別 | |||||||||||||
2022 年 12 月 31 日 |
| 公允價值 |
| 損失 |
| 公允價值 |
| 損失 |
| 公允價值 |
| 損失 | ||||||
可供出售證券: | ||||||||||||||||||
美國政府機構證券 | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||||
美國州和市政證券 | | ( | | ( | | ( | ||||||||||||
住宅抵押貸款 | | ( | | ( | | ( | ||||||||||||
商用 MBS | | ( | | ( | | ( | ||||||||||||
資產支持證券 | | | | ( | | ( | ||||||||||||
可供出售的證券總數 | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||||
持有至到期證券: | ||||||||||||||||||
美國國債 | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||||
住宅抵押貸款 | | ( | | ( | | ( | ||||||||||||
商用 MBS | | | | ( | | ( | ||||||||||||
美國州和市政證券 | | ( | — | — | | ( | ||||||||||||
持有至到期的證券總額 | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( |
在2023年1月1日通過亞利桑那州立大學第2016-13號之前,公司對這些證券進行了OTTI評估。截至2022年12月31日,公司並未將這些證券視為OTTI,因為市值的下降歸因於利率的變化,而不是信貸質量的變化。此外,該公司本來不打算出售,也不認為在完全收回未實現虧損(可能在到期時)之前,更有可能需要出售這些投資。結果,
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目錄
附註 5 — 貸款和信貸損失補貼
扣除遞延成本和費用後的貸款包括以下內容(以千計):
6月30日, | 十二月三十一日 | |||||
| 2023 | 2022 | ||||
房地產 | ||||||
商用 | $ | | $ | | ||
施工 | | | ||||
多家庭 | | | ||||
一對四家庭 | | | ||||
房地產貸款總額 | | | ||||
商業和工業 | | | ||||
消費者 | | | ||||
貸款總額 | | | ||||
遞延費用,扣除發起成本 | ( | ( | ||||
貸款,扣除遞延費用和成本 | | | ||||
信用損失備抵金 | ( | ( | ||||
淨貸款 | $ | | $ | |
截至2023年6月30日和2022年12月31日,C&I貸款中包括美元
下表按分部列出了ACL中融資貸款的活動。投資組合細分代表公司用來確定其ACL的類別(以千計):
商用 | 商用 | 多 | 一對四- | ||||||||||||||||||
截至2023年6月30日的三個月 |
| 房地產 |
| 和工業 |
| 施工 |
| 家庭 |
| 家庭 |
| 消費者 |
| 總計 | |||||||
信用損失備抵金: | |||||||||||||||||||||
期初餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
信用損失準備金/(信貸) | | | | | ( | ( | | ||||||||||||||
已扣除的貸款 | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||||
回收率 | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||
期末津貼餘額總額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
商用 | 商用 | 多 | 一對四- | ||||||||||||||||||
截至2022年6月30日的三個月 |
| 房地產 |
| 和工業 |
| 施工 |
| 家庭 |
| 家庭 |
| 消費者 |
| 總計 | |||||||
信用損失備抵金: | |||||||||||||||||||||
期初餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
信用損失準備金/(信貸) | | | | | ( | ( | | ||||||||||||||
已扣除的貸款 | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||
回收率 | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||
期末津貼餘額總額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
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目錄
商用 | 商用 | 一對四- | |||||||||||||||||||
截至2023年6月30日的六個月 |
| 房地產 |
| 和工業 |
| 施工 |
| 多家庭 |
| 家庭 |
| 消費者 |
| 總計 | |||||||
信用損失備抵金: | |||||||||||||||||||||
期初餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
會計原則變更的累積效應 | | | | | | | | ||||||||||||||
信用損失準備金/(信貸) | | | ( | | | | | ||||||||||||||
已扣除的貸款 | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||||
回收率 | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||
期末津貼餘額總額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
商用 | 商用 | 一對四- | |||||||||||||||||||
截至2022年6月30日的六個月 |
| 房地產 |
| 和工業 |
| 施工 |
| 多家庭 |
| 家庭 |
| 消費者 |
| 總計 | |||||||
信用損失備抵金: | |||||||||||||||||||||
期初餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
信用損失準備金/(信貸) | | | | | ( | ( | | ||||||||||||||
已扣除的貸款 | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||
回收率 | — | — | — | — | — | | | ||||||||||||||
期末津貼餘額總額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
截至2023年6月30日的三個月和六個月的淨扣除額為美元
下表顯示了 ACL 中無準備金貸款承諾的活動(以千計):
截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | ||||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 |
| |||||
期初餘額 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
會計原則變更的累積效應 | — | — | | — | |||||||||
信用損失準備金/(信貸) | | | |||||||||||
期末津貼餘額總額 | $ | | $ | | $ | | $ | |
19
目錄
下表根據補貼衡量方法,按投資組合分部列出了ACL的餘額和記錄的貸款投資(以千計):
商用 | 商用 | 一對四- | |||||||||||||||||||
截至 2023 年 6 月 30 日 |
| 房地產 |
| 和工業 |
| 施工 |
| 多家庭 |
| 家庭 |
| 消費者 |
| 總計 | |||||||
信用損失備抵金: | |||||||||||||||||||||
單獨評估 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | $ | | |||||||
集體評估 | | | | | | | | ||||||||||||||
期末津貼餘額總額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
貸款: | |||||||||||||||||||||
單獨評估 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | $ | | |||||||
集體評估 | | | | | | | | ||||||||||||||
期末貸款餘額總額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
商用 | 商用 | 一對四- | |||||||||||||||||||
2022 年 12 月 31 日 |
| 房地產 |
| 和工業 |
| 施工 |
| 多家庭 |
| 家庭 |
| 消費者 |
| 總計 | |||||||
信用損失備抵金: | |||||||||||||||||||||
單獨評估 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | $ | | |||||||
集體評估 | | | | | | | | ||||||||||||||
期末津貼餘額總額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
貸款: | |||||||||||||||||||||
單獨評估 | $ | | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | $ | | $ | | |||||||
集體評估 | | | | | | | | ||||||||||||||
期末貸款餘額總額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
下表按貸款類別列出了非應計貸款和逾期超過90天但仍在累積的貸款的記錄投資(以千計):
不可累積 | 逾期貸款 | ||||||||
沒有 | 超過 90 天 | ||||||||
截至 2023 年 6 月 30 日 |
| 不可累積 | ACL | 還在累積 | |||||
商業地產 | $ | | $ | | $ | | |||
消費者 | | — | | ||||||
總計 | $ | | $ | | $ | |
不可累積 | 逾期貸款 | ||||||||
沒有 | 超過 90 天 | ||||||||
2022 年 12 月 31 日 | 不可累積 | ACL | 還在累積 | ||||||
消費者 | | — | — | ||||||
總計 | $ | | $ | — | $ | — |
如果非應計貸款按原始條款流動,則本應在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中記錄的利息收入並不重要。
20
目錄
下表按貸款類別列出了逾期貸款的記錄投資的賬齡情況(以千計):
90 | ||||||||||||||||||
30-59 | 60-89 | 天數和 | 過去的總數 | 當前 | ||||||||||||||
截至 2023 年 6 月 30 日 |
| 天數 |
| 天數 |
| 更大 |
| 到期 |
| 貸款 |
| 總計 | ||||||
商業地產 | $ | — | $ | — | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
商業和工業 | | | — | | | | ||||||||||||
施工 | — | — | — | — | | | ||||||||||||
多家庭 | — | — | — | — | | | ||||||||||||
一對四家庭 | — | — | — | — | | | ||||||||||||
消費者 | | | | | | | ||||||||||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
90 | ||||||||||||||||||
30-59 | 60-89 | 天數和 | 過去的總數 | 當前 | ||||||||||||||
2022 年 12 月 31 日 |
| 天數 |
| 天數 |
| 更大 |
| 到期 |
| 貸款 |
| 總計 | ||||||
商業地產 | $ | — | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | | ||||||
商業和工業 | | — | — | | | | ||||||||||||
施工 | — | — | — | — | | | ||||||||||||
多家庭 | | — | — | | | | ||||||||||||
一對四家庭 | — | — | — | — | | | ||||||||||||
消費者 | | — | | | | | ||||||||||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
信貸質量指標
公司根據有關借款人償還債務能力的相關信息,將貸款分為風險類別,例如:當前的財務信息、歷史還款經驗、信用文件、公共信息和當前的經濟趨勢等。除一至四家庭貸款和消費貸款外,公司每年至少對貸款進行信用風險評級,對貸款進行單獨分析。對於一對四家庭貸款和消費貸款,公司根據貸款的到期狀況評估信貸質量。每季度對歸類為特別提及、不合格或可疑的貸款進行分析。公司使用以下定義進行風險評級:
特別提及——被歸類為特別提及的貸款存在潛在的弱點,值得管理層注意。如果不加以糾正,這些潛在的弱點可能會導致貸款的還款前景惡化或公司在未來某個時候的信貸狀況惡化。
不合格——被歸類為不合格貸款的債務人或抵押品(如果有)的當前淨資產和償付能力不足以保護。如此分類的貸款有明確定義的弱點或弱點,會危及債務的清算。它們的特點是,如果不糾正缺陷,公司很有可能蒙受一些損失。
可疑——被歸類為可疑的貸款具有被歸類為不合格貸款所固有的所有缺陷,另外一個特點是,根據目前存在的事實、條件和價值,這些缺陷使收款或清算非常可疑且不太可能。
不符合上述標準的貸款被視為及格貸款。
21
目錄
下表按信貸質量指標和發放年份列出了截至2023年6月30日的貸款餘額(以千計):
| 2023 |
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 |
| 2019 |
| 2018 年及之前 |
| 旋轉 | 總計 | ||||||||||
CRE | ||||||||||||||||||||||||
通過 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
特別提及 | | — | | | — | — | — | | ||||||||||||||||
不合標準 | — | | — | | — | — | — | | ||||||||||||||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
施工 | ||||||||||||||||||||||||
通過 | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||||||
多家庭 | ||||||||||||||||||||||||
通過 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
一對四家庭 | ||||||||||||||||||||||||
當前 | $ | — | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||||||
總計 | $ | — | $ | | $ | — | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||||||
商業和工業 | ||||||||||||||||||||||||
通過 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
特別提及 | — | | — | | — | — | | | ||||||||||||||||
不合標準 | — | — | — | — | — | — | | | ||||||||||||||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
消費者 | ||||||||||||||||||||||||
當前 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | $ | — | $ | | ||||||||
逾期未交 | — | — | — | — | — | | — | | ||||||||||||||||
總計 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | $ | — | $ | |
有 $
對於按信用風險評級評估的貸款,下表按信貸質量指標和貸款類別列出了截至2022年12月31日的貸款餘額(以千計):
特別 | |||||||||||||||
| 通過 |
| 提及 |
| 不合標準 |
| 值得懷疑 | 總計 | |||||||
商業地產 | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | |||||
商業和工業 | | | — | — | | ||||||||||
施工 | | — | — | — | | ||||||||||
多家庭 | | — | — | — | | ||||||||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | |
有
22
目錄
下表列出了在2023年1月1日通過亞利桑那州立大學第2016-13號之前根據披露要求單獨評估的減值貸款(以千計)。入賬的貸款投資不包括應計的應收利息和貸款發放費。
2022 年 12 月 31 日 | ||||||||||
津貼 | ||||||||||
未付款 | 用於貸款 | |||||||||
校長 | 已錄製 | 損失 | ||||||||
| 平衡 |
| 投資 |
| 已分配 | |||||
在記錄津貼的情況下: | ||||||||||
消費者 | | | | |||||||
總計 | $ | | $ | | $ | | ||||
在未記錄津貼的情況下: | ||||||||||
一對四家庭 | $ | | $ | | $ | — | ||||
CRE | | | — | |||||||
總計 | $ | | $ | | $ | — |
平均值 | 利息 | |||||
已錄製 | 收入 | |||||
截至2022年6月30日的三個月 |
| 投資 | 已認可 | |||
在記錄津貼的情況下: | ||||||
消費者 | | — | ||||
總計 | $ | | $ | — | ||
在未記錄津貼的情況下: | ||||||
一對四家庭 | $ | | $ | | ||
CRE | | | ||||
總計 | $ | | $ | |
平均值 | 利息 | |||||
已錄製 | 收入 | |||||
截至2022年6月30日的六個月 |
| 投資 | 已認可 | |||
在記錄津貼的情況下: | ||||||
消費者 | | — | ||||
總計 | $ | | $ | — | ||
在未記錄津貼的情況下: | ||||||
一對四家庭 | $ | | $ | | ||
CRE | | | ||||
總計 | $ | | $ | |
23
目錄
附註 6 — 借款
借款包括以下內容(以千計):
利息支出 | |||||||||||||||||||
6月30日, | 十二月三十一日 |
| 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | |||||||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | 2023 |
| 2022 | |||||||||
根據回購協議購買的聯邦資金和出售的證券 | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | — | |||||||
紐約聯邦住房貸款銀行預付款 | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | — |
購買的聯邦基金通常是隔夜交易,加權平均利率為
在 2022 年第一季度,公司贖回了 $
24
目錄
附註 7 — 每股收益
公司使用兩類方法計算每股基本收益和攤薄後收益。在兩類方法下,普通股股東在該期間可獲得的收益根據申報(或累計)的股息和未分配收益中的參與權在普通股股東和參與證券之間進行分配。
截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | |||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |||||
基本 | ||||||||||||
每份合併收益表的淨收益 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
減去:分配給參與證券的收益 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
普通股股東可獲得的淨收益 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
包括參與證券在內的已發行普通股的加權平均值 | | | | | ||||||||
減去:加權平均分紅證券 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
已發行普通股的加權平均值 | | | | | ||||||||
普通股每股基本收益 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
稀釋 | ||||||||||||
分配給普通股股東的淨收益 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
普通股每股基本收益的加權平均已發行普通股 | | | | | ||||||||
加:假設行使股票期權的攤薄效應 | | | | | ||||||||
增加:假定歸屬基於業績的限制性股票的攤薄效應 | | | | | ||||||||
加:假設限制性股票單位歸屬的攤薄效應 | — | | — | | ||||||||
平均股和稀釋性潛在普通股 | | | | | ||||||||
普通股每股攤薄收益 | $ | | $ | | $ | | $ | |
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,
注8 — 股票補償計劃
股權激勵計劃
截至2023年6月30日,公司維持了三項股票薪酬計劃,即2022年股權激勵計劃(“2022年EIP”)、2019年股權激勵計劃(“2019年EIP”)和2009年股權激勵計劃(“2009年EIP”)。2019年EIP於2022年5月31日到期,但有未兑現的限制性股票獎勵,PRSU受歸屬時間表的約束。2009年的EIP也已到期,但截至2023年6月30日,仍有未償還的股票期權可供行使。
2022年EIP於2022年5月31日獲得公司股東的批准。根據2022年EIP,可以以限制性股票、限制性股票單位和股票的形式交付給參與者的股票的最大數量
25
目錄
期權,包括ISO和不合格股票期權,是
股票期權
根據2022年EIP的條款,股票期權的行使價不能低於
每項股票期權獎勵的公允價值是在授予之日使用封閉式期權估值(Black-Scholes)模型估算的。基於公司普通股歷史波動率的預期波動性並不大。授予的期權的預期期限基於歷史數據,代表已授予期權的預期未償還期限,其中考慮到期權不可轉讓。期權預期期限內的無風險利率基於授予時有效的美國國債收益率曲線。
公司股票期權狀況和年內變化的摘要如下:
六個月已結束 | ||||||
2023年6月30日 | ||||||
加權 | ||||||
| 的數量 |
| 平均值 |
| ||
選項 | 行使價格 | |||||
未付,期初 | | $ | | |||
已授予 | — | — | ||||
已鍛鍊 | — | — | ||||
已取消/已沒收 | — | — | ||||
期末未付 | | $ | | |||
期末已歸屬和可行使的期權 | | $ | | |||
加權平均剩餘合同壽命(年) | ||||||
加權平均內在價值 | $ | |
2016年8月15日,公司向公司的一名執行官提供了貸款,該貸款隨後於2021年8月15日延期,金額為美元
在編寫公司年度股東大會委託書時,公司管理層和董事會執行委員會以及外部法律顧問對2023年貸款和2021年貸款進行了重新評估。作為重新評估的一部分,公司確定,根據適用的法律和/或法規,2023年貸款和2021年貸款可能是不允許的。由於這些決定,以及2023年貸款和期權行使在法律上並非無效,公司和執行官於2023年4月26日簽訂了撤銷協議(“撤銷協議”)。除其他外,撤銷協議規定:(i) 2023年貸款和期權行使將被撤銷並被視為無效;(ii) 退還與2023年貸款有關的付款(如果有的話);(iii)執行官收到的期權股息已退還或償還給公司。在簽訂撤銷協議時,執行官全額償還了2021年的貸款。的總金額
26
目錄
向公司董事、執行官、主要股東及其關聯公司提供的信貸延期為美元
有
限制性股票獎勵和限制性股票單位
公司根據2022年EIP、2019年EIP和2009年EIP(統稱為 “限制性股票補助”)向某些關鍵人員發放了限制性股票獎勵和限制性股票單位。每項限制性股票補助都根據限制性股票授予協議中概述的歸屬時間表進行歸屬。如果持有人在歸屬日未受僱於公司,則限制性股票贈款將被沒收。
在 2023 年第一季度和 2022 年第一季度,
2023 年 1 月,
下表彙總了公司限制性股票補助的變化:
六個月已結束 | |||||
2023年6月30日 | |||||
加權 | |||||
平均值 | |||||
的數量 | 授予日期 | ||||
| 股份 |
| 公允價值 | ||
未付,期初 | | $ | | ||
已授予 | | | |||
被沒收 | ( | | |||
既得 | ( | | |||
期末未付 | | $ | |
基於績效的股票單位
2021 年第二季度,公司在 2019 年 EIP 下制定了長期激勵獎勵計劃。根據該計劃,
27
目錄
以及分別截至2023年6月30日的六個月。從PRSU的收入中扣除的總薪酬成本為美元
附註 9 — 金融工具的公允價值
公司使用公允價值衡量標準來記錄某些資產和衍生品合約的公允價值調整,並確定公允價值披露。除了被指定為現金流套期保值的衍生品合同外,截至2023年6月30日和2022年12月31日,該公司沒有任何按公允價值計量的負債。AFS證券定期按公允價值入賬。此外,公司可能不時被要求按公允價值記錄非經常性其他資產或負債,例如某些減值貸款。這些非經常性的公允價值調整通常涉及因減值損失而減記個別資產。
會計指導建立了公允價值層次結構,要求實體在衡量公允價值時最大限度地使用可觀察的投入,最大限度地減少不可觀察的投入的使用。該標準描述了可用於衡量公允價值的三個輸入級別:
第1級:截至衡量日,該實體有能力進入的活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整)。
第 2 級:除第 1 級價格之外的重要其他可觀察輸入,例如類似資產或負債的報價、非活躍市場的報價,或可觀察到或可由可觀察的市場數據證實的其他投入。
第 3 級:重要的不可觀察的輸入,反映了申報實體自己對市場參與者在為資產或負債進行定價時將使用的假設的判斷。
定期計量的資產和負債
定期計量的資產僅限於公司的AFS證券投資組合、股票投資和衍生品合約。AFS的投資組合按估計的公允價值計值,扣除税款的任何未實現損益均列為累計的其他綜合收益或股東權益虧損。股權投資按估計的公允價值記賬,公允價值的變動在經營報表中列為 “未實現收益/(虧損)”。被指定為現金流套期保值的未償還衍生品合約按估計的公允價值記賬,公允價值的變動列為累計的其他綜合收益或股東權益虧損。幾乎所有這些資產的公允價值都是每月從獨立的國家認可的定價服務機構獲得的。公司參照第二家獨立的國家認可定價服務機構,每季度評估為AFS投資組合獲得的公允價值的合理性。根據這些證券的性質,公司的獨立定價服務提供的價格被歸類為二級,因為活躍市場中相同資產的報價通常不適用於公司投資組合中的大多數證券。各種建模技術用於確定公司抵押貸款支持證券的定價,包括期權定價和貼現現金流模型。這些模型的輸入包括基準收益率、報告的交易、經紀商/交易商報價、發行人點差、雙向市場、基準證券、出價、報盤和參考數據。公司每年獲取其定價服務所使用的模型、輸入和假設,並對其合理性進行審查。除了被指定為現金流套期保值的衍生品合約外,公司沒有任何定期按公允價值計量的負債。
28
目錄
經常性按公允價值計量的資產彙總如下(以千計):
使用以下方法衡量公允價值: | ||||||||||||
報價 | ||||||||||||
處於活動狀態 | 意義重大 | |||||||||||
市場 | 其他 | 意義重大 | ||||||||||
攜帶 | 為了相同 | 可觀察 | 無法觀察 | |||||||||
| 金額 |
| 資產(等級 1) |
| 輸入(級別 2) |
| 輸入(級別 3) | |||||
截至 2023 年 6 月 30 日 | ||||||||||||
美國政府機構證券 | $ | | $ | — | $ | | $ | — | ||||
美國州和市政證券 | | — | | — | ||||||||
住宅抵押證券 | | — | | — | ||||||||
商業抵押證券 | | — | | — | ||||||||
資產支持證券 | | — | | — | ||||||||
CRA 共同基金 | | | — | — | ||||||||
衍生品 | | — | | — | ||||||||
使用以下方法衡量公允價值: | ||||||||||||
報價 | ||||||||||||
處於活動狀態 | 意義重大 | |||||||||||
市場 | 其他 | 意義重大 | ||||||||||
攜帶 | 為了相同 | 可觀察 | 無法觀察 | |||||||||
| 金額 |
| 資產(等級 1) |
| 輸入(級別 2) |
| 輸入(級別 3) | |||||
|
|
|
|
|
| |||||||
2022 年 12 月 31 日 | ||||||||||||
美國政府機構證券 | $ | | $ | — | $ | | $ | — | ||||
美國州和市政證券 | | — | | — | ||||||||
住宅抵押證券 | | — | | — | ||||||||
商業抵押證券 | | — | | — | ||||||||
資產支持證券 | | — | | — | ||||||||
CRA 共同基金 | | | — | — | ||||||||
衍生品 | — | — | — | — |
有
有
29
目錄
按攤銷成本結轉的金融工具的賬面金額和估計公允價值如下(以千計):
使用以下方法衡量公允價值: | |||||||||||||||
報價 | |||||||||||||||
處於活動狀態 | 意義重大 | ||||||||||||||
市場 | 其他 | 意義重大 | |||||||||||||
攜帶 | 為了相同 | 可觀察 | 無法觀察 | 完全公平 | |||||||||||
截至 2023 年 6 月 30 日 |
| 金額 |
| 資產(等級 1) |
| 輸入(級別 2) |
| 輸入(級別 3) |
| 價值 | |||||
金融資產: | |||||||||||||||
銀行的現金和應付款 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | $ | | |||||
隔夜存款 | | | — | — | | ||||||||||
持有至到期的證券 | | — | | — | | ||||||||||
貸款,淨額 | | — | — | | | ||||||||||
其他投資 | |||||||||||||||
FRB 股票 | | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | ||||||||||
FHLB 股票 | | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | ||||||||||
殘疾基金 | | — | | — | | ||||||||||
銀行定期存款 | | | — | — | | ||||||||||
來自全球支付業務的應收賬款,淨額 | | — | — | | | ||||||||||
應計應收利息 | | — | | | | ||||||||||
金融負債: | |||||||||||||||
無息活期存款 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | $ | | |||||
貨幣市場和儲蓄存款 | | | — | — | | ||||||||||
定期存款 | | — | | — | | ||||||||||
購買的聯邦資金 | | — | | — | | ||||||||||
紐約聯邦住房貸款銀行預付款 | | — | | — | | ||||||||||
應付信託優先證券 | | — | — | | | ||||||||||
預付借記卡持卡人餘額 | | — | — | | | ||||||||||
應計應付利息 | | | | | | ||||||||||
擔保借款 | | — | | — | |
使用以下方法衡量公允價值: | |||||||||||||||
報價 | |||||||||||||||
處於活動狀態 | 意義重大 | ||||||||||||||
市場 | 其他 | 意義重大 | |||||||||||||
攜帶 | 為了相同 | 可觀察 | 無法觀察 | 完全公平 | |||||||||||
2022 年 12 月 31 日 |
| 金額 |
| 資產(等級 1) |
| 輸入(級別 2) |
| 輸入(級別 3) |
| 價值 | |||||
金融資產: | |||||||||||||||
銀行的現金和應付款 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | $ | | |||||
隔夜存款 | | | — | — | | ||||||||||
持有至到期的證券 | | — | | — | | ||||||||||
貸款,淨額 | | — | — | | | ||||||||||
其他投資 | |||||||||||||||
FRB 股票 | | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | ||||||||||
FHLB 股票 | | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | ||||||||||
殘疾基金 | | — | | — | | ||||||||||
銀行定期存款 | | | — | — | | ||||||||||
來自全球支付業務的應收賬款,淨額 | | — | — | | | ||||||||||
應計應收利息 | | — | | | | ||||||||||
金融負債: | |||||||||||||||
無息活期存款 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | $ | | |||||
貨幣市場和儲蓄存款 | | | — | — | | ||||||||||
定期存款 | | — | | — | | ||||||||||
購買的聯邦資金 | | — | | — | | ||||||||||
紐約聯邦住房貸款銀行預付款 | | — | | — | | ||||||||||
應付信託優先證券 | | — | — | | | ||||||||||
預付借記卡持卡人餘額 | | — | — | | | ||||||||||
應計應付利息 | | | | | | ||||||||||
擔保借款 | | — | | — | |
30
目錄
附註 10 — 累計其他綜合收益(虧損)
下表顯示了從AOCI中重新分類的用於出售和看漲AFS證券的金額以及現金流套期保值的已實現收益(以千計):
受影響的單列項目中 | ||||||||||||||
三個月已結束 | 六個月已結束 | 合併報表 | ||||||||||||
6月30日 | 6月30日 | 的運營 | ||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||
出售AFS證券的已實現收益 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | 出售證券的收益 | |||||
所得税(費用)補助 | — | — | — | — | 所得税支出 | |||||||||
扣除所得税後的重新分類總額 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | ||||||
現金流套期保值的已實現收益 | $ | | $ | — | $ | | $ | — | 許可費 | |||||
所得税(費用)補助 | ( | — | ( | — | 所得税支出 | |||||||||
扣除所得税後的重新分類總額 | $ | | $ | — | $ | | $ | — |
附註 11 — 承付款和意外開支
存在資產負債表外風險的金融工具
公司是正常業務過程中存在資產負債表外風險的金融工具的參與方,以滿足客户的融資需求。這些金融工具包括提供信貸的承諾。這些工具所涉及的信貸和利率風險要素在不同程度上超過了財務報表中確認的數額。如果金融工具的交易對手不履行提供信貸的承諾,公司面臨的信用損失風險由這些工具的合同金額表示。公司在作出承諾和有條件債務時使用與資產負債表上工具相同的信貸政策。
以下未償還的資產負債表外金融工具,其合同金額代表信用風險(以千計):
截至 2023 年 6 月 30 日 | 2022 年 12 月 31 日 | |||||||||||
已修復 | 變量 | 已修復 | 變量 | |||||||||
| 費率 |
| 費率 |
| 費率 |
| 費率 | |||||
未使用的承付款 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
備用信用證和商業信用證 | | | | | ||||||||
$ | | $ | | $ | | $ | |
提供信貸的承諾是向客户提供貸款的具有法律約束力的協議,只要不違反合同中規定的任何條件。承諾通常在以下時間到期
該公司的備用信用證總額為 $
31
目錄
監管程序
聯邦和州政府實體正在就公司通過獨立項目經理提供的預付借記卡產品計劃進行調查。其中包括聯邦調查局和包括NYSDFS在內的某些州當局對公司是哪些對象的調查。在 COVID-19 疫情的早期階段,第三方使用這種預付借記卡產品建立了未經授權的賬户並收取了未經授權的政府補助金,包括許多州根據 CARES 法案支付的失業保險金。公司於 2020 年 7 月停止接受該項目經理的新賬户,並已退出與該項目經理的關係。該公司正在配合這些調查,並將繼續審查此事。上述行為可能導致對公司和銀行採取執法或其他行動,包括民事罰款和補救措施。
該公司正在與聯邦調查局和紐約證券交易所就其調查的協商一致解決方案進行討論。儘管公司目前無法確定解決FRB和NYSDFS調查的最終條款或此類決議的時機,但該公司應計的費用為美元
附註12 — 與客户簽訂合同的收入
公司的所有收入來自與客户簽訂的屬於會計準則編纂606範圍的合同, 與客户簽訂合同的收入, 在非利息收入中確認。
截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | ||||||||||||
| 2023 |
| 2022 | 2023 |
| 2022 | |||||||
存款賬户的服務費 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
全球支付集團收入 |
| |
| |
| |
| | |||||
其他服務費和費用 |
| |
| |
| |
| | |||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | |
根據會計指導核算的公司收入來源描述如下:
存款賬户的服務費
該公司提供商業和個人零售產品和服務,包括但不限於網上銀行、手機銀行、自動清算所(“ACH”)交易和遠程存款提取。公司與所有存款客户之間存在標準存款合同。公司從存款客户那裏賺取基於交易的服務(例如自動櫃員機使用費、止付費、賬單提交和ACH費用)、賬户維護和透支服務的費用。基於交易的費用在交易執行時確認,因為那是公司滿足客户要求的時間點。賬户維護費主要與每月維護有關,是在一個月內賺取的,即公司履行履約義務的時期。透支費用在透支發生時確認。存款服務費從客户的賬户餘額中扣除。
全球支付集團收入
該公司提供企業現金管理和零售銀行服務,並通過其全球支付業務為非銀行金融服務公司提供服務。公司為這些程序賺取的初始設置費為
32
目錄
以及處理交易的費用。公司在每個月底收到所提供服務的交易數據,然後確認收入。此外,GPG客户存款的特定服務費在GPG收入中確認。
其他服務費
其他服務費的主要組成部分與信用證費用和外匯兑換費有關。該公司將外幣交易的外匯兑換外包給代理銀行。公司賺取客户在處理外匯兑換交易時收取的外匯兑換費的一部分。客户將交易信息匯給公司後,收入將在月底確認。
注 13 — 衍生品
2023年第一季度,公司簽訂了利率互換衍生合約(“利率互換”),這是其資產負債管理戰略的一部分,以幫助管理其利率風險狀況。利率互換的名義金額為 $
2020年,公司簽訂了利率上限衍生合約(“利率上限”),作為其資產負債管理戰略的一部分,以幫助管理其利率風險狀況。利率上限的名義金額為 $
利率上限被指定為公司某些存款負債的現金流對衝。該套期保值在2022年被確定為非常有效,直到2022年第三季度終止。$ 的無法識別的值
下表反映了資產負債表上記錄的衍生品(以千計):
公平 | ||||||
價值 | ||||||
名義上的 | 資產/ | |||||
金額 | (責任) | |||||
截至 2023 年 6 月 30 日 | ||||||
被指定為套期保值的衍生品: | ||||||
與客户存款相關的利率互換 | $ | | $ | | ||
其他資產中包含的總額 | $ | | $ | | ||
2022 年 12 月 31 日 | ||||||
被指定為套期保值的衍生品: | ||||||
與客户存款相關的利率上限 | $ | — | $ | — | ||
其他資產中包含的總額 | $ | — | $ | — |
33
目錄
現金流對衝會計對累計其他綜合收益的影響如下(以千計):
6月30日 | 截至6月30日的六個月 | |||||||||||
| 2023 |
| 2022 | 2023 |
| 2022 | ||||||
與客户存款相關的利率上限 | ||||||||||||
OCI 中確認的扣除税款的收益(虧損)金額 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
從OCI重新歸類為收入的收益(虧損)金額 | $ | | $ | — | $ | | $ | — | ||||
| 許可費 |
| 不適用 |
| 許可費 |
| 不適用 |
N/A-不適用
注 14-後續事件
沒有。
34
目錄
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
公司背景
該公司是一家銀行控股公司,總部位於紐約州紐約州,根據BHC法案註冊。通過其全資銀行子公司紐約州特許銀行大都會商業銀行(“銀行”),該公司主要向紐約都會區的小型企業、中間市場企業、公共實體和富裕個人提供廣泛的商業、商業和零售銀行產品和服務。有關本表格 10-Q 中使用的某些術語和首字母縮略詞的定義,請參見 “常用術語和首字母縮略詞詞彙表”。
該公司的主要市場包括紐約都會區,特別是曼哈頓和外圍行政區,以及紐約州的拿騷縣。該市場非常多元化,是中間市場企業(定義為年收入在500萬至4億美元的企業)的巨大市場。該公司的市場區域是大多數城市人口中心所特有的多元化經濟,大部分就業機會來自服務業、批發/零售貿易、金融/保險/房地產、科技公司和建築業。以關係為導向的戰略為公司提供了其他美國市場的精選機會,尤其是在南佛羅裏達州。此外,該公司還通過其全球支付集團為第三方項目經理管理的全國信用卡計劃發行預付卡。
該公司的主要貸款產品是CRE貸款,包括多户家庭貸款和C&I貸款。幾乎所有貸款都由特定的抵押品擔保,包括商業和消費資產,以及商業和住宅房地產。商業貸款預計將從商業企業運營的現金流中償還。該公司的主要存款產品是支票、儲蓄和定期存款賬户,所有這些賬户均由聯邦存款保險公司投保,最高金額不超過法律允許的最大金額。除了傳統的商業銀行產品外,該公司還提供企業現金管理和零售銀行服務,其Global Payments Group(“全球支付業務”)為非銀行金融服務公司提供服務,包括充當第三方借記卡計劃的發行銀行,以及提供其他金融基礎設施,包括現金結算和託管存款服務。公司經營着六個銀行中心,地理位置優越,距離目標客户很近。公司存款特許經營權的實力來自於其與客户的長期關係以及其在市場領域的牢固聯繫。該公司還制定了多元化的融資策略,從而減少了對分支機構的依賴。存款資金由以下核心存款垂直領域提供:(i)借款客户;(ii)非借款零售客户;(iii)全球支付業務;(iii)企業現金管理客户。
關鍵會計政策
關鍵會計估算是應用某些會計政策和程序所必需的,特別容易發生重大變化。關鍵會計政策被定義為涉及管理層重大判斷和假設的政策,這些判斷和假設可能對某些資產的賬面價值或不同假設或條件下的收入產生重大影響。管理層認為,最關鍵的會計政策,涉及最複雜或最主觀的決策或評估,如下:
信用損失備抵金
ACL 是根據 GAAP 確定的。公司負責及時、定期地確定ACL的金額。管理層認為,ACL足以彌補貸款組合生命週期內的預期信貸損失。儘管管理層會評估現有信息以確定前交叉韌帶是否充分,但補貼水平是一個估計值,需要做出重大判斷和短期變化。由於與地方和國家經濟預測、運營和監管環境、抵押品價值和貸款組合的未來現金流相關的不確定性,ACL有可能在短期內發生重大變化。對貸款抵押品是否充足的評估通常基於估計和評估。由於經濟狀況的變化,根據此類估計和評估確定的估值也可能發生變化。因此,公司最終可能會蒙受與管理層目前估計不同的損失。調整為
35
目錄
ACL 將在已知此類調整並可以合理估計的時期內報告。當損失實際發生或本金不太可能收回時,所有貸款損失都將記入ACL。追回的款項在追回款項時記入備抵額中。此外,作為其審查過程不可或缺的一部分,各監管機構會定期審查公司的ACL。作為此類審查的結果,公司可能需要根據監管機構的判斷來識別ACL的補充。
在估算ACL時,公司依賴外部各方開發的模型和經濟預測作為ACL的主要驅動力。這些模型和預測基於全國範圍的數據集。在經濟週期中,經濟預測可能會發生重大變化,並且存在很大的不確定性。模型的表現取決於模型中使用的變量,這些變量可以合理地代表貸款組合的表現。但是,這些變量可能無法涵蓋投資組合中的所有風險來源。因此,公司對結果進行審查,並在必要時對模型進行定性調整,以捕捉模型的侷限性。此類定性因素可能包括為更好地捕捉與經濟預測相關的不精確性而進行的調整,以及模型捕捉投資組合中可能未包含在數據中的新風險的能力。這些判決通過公司的審查程序進行評估,並根據事實和情況的變化每季度進行一次修訂。
估算公司ACL時涉及的更重要的判斷之一涉及用於估算信用損失的宏觀經濟預測以及對其適用的相對權重。為了説明這些預測的變化對公司ACL的影響,該公司進行了假設的敏感度分析,將基線情景的權重降低了33%,並對差異進行了平衡,以增加對更樂觀和不利情景的權重。除此之外,這一假設預測的影響將導致截至2023年6月30日,公司的貸款和貸款承諾總ACL淨增加約240萬美元,即4.7%。這種假設分析旨在説明宏觀經濟環境在某個時間點的不利變化的影響,而不是為了反映ACL未來潛在變化的全部性質和程度。很難估計任何一個定量輸入或定性因素的潛在變化會如何影響整體ACL,而且公司目前的評估可能無法反映這些投入或因素變化的潛在未來影響。
新興成長型公司
截至2022年12月31日,即公司首次公開發行普通股證券五週年之後的本財年的最後一天,根據經喬布斯法案修訂的1933年《證券法》第3(a)條的定義,公司不再符合EGC的資格。
關於財務狀況的討論
截至2023年6月30日,該公司的總資產為65億美元,比2022年12月31日增加了2.548億美元,增長了4.1%。
截至2023年6月30日,現金及現金等價物總額為2.08億美元,比2022年12月31日減少5,560萬美元,下降21.6%。與2022年12月31日相比的減少主要反映了貸款增長被借款的增加所抵消。
截至2023年6月30日,證券總額為9.437億美元,比2022年12月31日減少了1,450萬美元,下降了1.5%。減少的主要原因是AFS和HTM證券的償還額為4,040萬美元,但部分被購買的2460萬美元AFS證券所抵消。
貸款
截至2023年6月30日,扣除遞延費用和未攤銷成本後的貸款總額為51億美元,比2022年12月31日增加了3.09億美元,增長6.4%。自2022年12月31日以來,貸款總額的增長主要是由於CRE(包括自用)貸款增加了2.933億美元,C&I貸款增加了4,610萬美元,但被所有其他垂直貸款總額的3,030萬美元減少所部分抵消。
36
目錄
截至2023年6月30日,貸款總額主要包括CRE貸款(包括多户家庭抵押貸款)和C&I貸款。該公司的商業貸款組合包括向以下行業提供的貸款(千美元):
截至 2023 年 6 月 30 日 | ||||||
佔總數的百分比 | ||||||
平衡 | 貸款(1) | |||||
CRE (2) |
|
|
|
| ||
熟練的護理設施 |
| $ | 1,372,950 |
| 26.7 | % |
多家庭 | 460,285 | 8.9 | ||||
混合用途 | 377,175 | 7.3 | ||||
辦公室 | 348,861 | 6.8 | ||||
零售 | 310,758 | 6.0 | ||||
招待費 | 292,872 | 5.7 | ||||
土地 | 185,787 | 3.6 | ||||
倉庫/工業 | 181,479 | 3.5 | ||||
施工 | 131,370 | 2.6 | ||||
其他 | 468,984 | 9.1 | ||||
CRE 總數 | $ | 4,130,521 | 80.2 | % | ||
C&I (3) | ||||||
金融與保險 | $ | 233,317 | 4.5 | % | ||
個人 | 130,550 | 2.5 | ||||
熟練的護理設施 |
| 168,957 | 3.3 | |||
醫療保健 | 113,478 | 2.2 | ||||
服務 | 73,561 | 1.4 | ||||
批發 | 58,249 | 1.1 | ||||
製造業 | 50,540 | 1.0 | ||||
其他 | 123,768 | 2.4 | ||||
C&I Total | $ | 952,421 | 18.5 | % |
(1) | 扣除遞延費用和成本 |
(2) | CRE,不包括一到四的家庭貸款和參與金 |
(3) | 扣除保費和透支調整後的淨額 |
資產質量
不良貸款從2022年12月31日的2.4萬美元增至2023年6月30日的2400萬美元,這要歸因於一筆全額擔保的CRE貸款。下表列出了關鍵資產質量比率(千美元):
在 or for | 在 or for | |||||||
六個月已結束 | 截至該年度 | |||||||
6月30日 |
| 十二月三十一日 | ||||||
2023 |
| 2022 | ||||||
資產質量比率 |
| |||||||
不良貸款 | $ | 24,024 | $ | 24 | ||||
不良貸款佔貸款總額的比例 |
| 0.47 | % | — | % | |||
信貸損失準備金佔貸款總額的比例 |
| 1.00 | % | 0.93 | % | |||
不良貸款佔總資產的比例 |
| 0.37 | % | — | % | |||
不良貸款信貸損失備抵金 | 215.00 | % | N.M | % | ||||
淨扣除(回收額)與未償還貸款平均總額的比率 | — | % | — | % |
N.M. — 沒意義
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目錄
信用損失備抵金
截至2023年6月30日,前交叉韌帶為5170萬美元,而截至2022年12月31日為4,490萬美元。與2022年12月31日相比有所增長,部分原因是該公司自2023年1月1日起採用了亞利桑那州立大學第2016-13號《金融工具——信用損失》(ASC 326)。亞利桑那州立大學第2016-13號要求根據歷史經驗、當前狀況以及合理且可支持的預測來衡量按攤銷成本持有的金融資產的所有預期信用損失。通過後,該公司記錄的貸款ACL增加了230萬美元,貸款承諾的ACL增加了77.7萬美元,扣除税款的留存收益減少了210萬美元。截至2023年6月30日的六個月中,該公司還記錄了500萬美元的信貸損失準備金,這主要是由貸款增長和宏觀經濟因素推動的。
存款
截至2023年6月30日,存款總額為53億美元,比2022年12月31日增加了1,070萬美元,增長了0.2%。與2022年12月31日相比,增長的主要原因是零售存款增加了6.275億美元,但部分被數字貨幣商業存款減少4.357億美元和所有其他存款垂直領域的1.811億美元減少所抵消。數字貨幣業務存款的減少反映了公司最終退出加密相關行業。截至2023年6月30日,無息活期存款佔存款總額的32.7%,而2022年12月31日為45.9%。
下表彙總了公司在所示期間按分部劃分的存款構成(千美元):
| 截至 2023 年 6 月 30 日 |
| 2022 年 12 月 31 日 |
| 美元 |
| 百分比 | |||||
無息活期存款 | $ | 1,730,380 | $ | 2,422,151 | $ | (691,771) | (28.6) | % | ||||
貨幣市場 | 3,506,392 | 2,792,554 | 713,838 | 25.6 | ||||||||
儲蓄賬户 | 10,461 | 11,144 | (683) | (6.1) | ||||||||
定期存款 | 41,332 | 52,063 | (10,731) | (20.6) | ||||||||
總計 | $ | 5,288,565 | $ | 5,277,912 | $ | 10,653 | 0.2 | % |
截至2023年6月30日,聯邦存款保險公司未投保存款的總額估計為15億美元。此外,截至2023年6月30日,該公司未投保的定期存款總額估計為2,300萬美元。下表列出了超過25萬美元(千美元)的定期存款的預定到期日:
2023 年 6 月 30 日 | |||
三個月或更短 | $ | 4,205 | |
超過三個月到六個月 |
| 5,389 | |
超過六個月至一年 |
| 12,410 | |
超過一年 |
| 946 | |
總計 | $ | 22,950 |
借款
購買的聯邦資金和FHLB的預付款
為了支持更有效的資產負債表,特別是與數字貨幣業務退出相關的存款減少,公司有時可能會使用FHLB的預付款或其他資金來源。截至2023年6月30日,該公司購買了2.430億美元的聯邦基金和2億美元的FHLBNY預付款。截至2022年12月31日,該公司已購買1.5億美元的聯邦基金和1億美元的FHLBNY預付款。
38
目錄
累計其他綜合收益
截至2023年6月30日,扣除税款後的累計其他綜合虧損為5,090萬美元,比2022年12月31日減少340萬美元。與2022年12月31日相比有所下降,這是由於當前的利率環境導致AFS證券的未實現虧損減少以及未償還的現金流套期保值的未實現收益,但被終止的現金流套期保值收益重新歸類為淨收入部分抵消。
2023 年第一季度,公司簽訂了利率互換衍生合約,作為其資產負債管理戰略的一部分,以幫助管理其利率風險狀況。利率互換被指定為公司某些存款負債的現金流對衝。利率互換的名義金額為4.0億美元,合同到期日為2025年8月1日。
2020年,公司簽訂了利率上限衍生品合約,作為其資產負債管理戰略的一部分,以幫助管理其利率風險狀況。利率上限被指定為某些存款負債的現金流套期保值。2022年第三季度,公司終止了利率上限,並將衍生品的收益貨幣化。終止時未確認的1,270萬美元價值將從AOCI發放,並在2025年3月之前記入許可費支出。
運營結果
淨收入
2023年第二季度的淨收入為1,560萬美元,與2022年第二季度的2320萬美元相比,減少了760萬美元。減少的主要原因是,由於數字貨幣業務的最終退出,不計息的加密相關存款被借款所取代,貸款增長和宏觀經濟因素導致的信用損失準備金增加了190萬美元,包括律師費在內的專業費用增加了330萬美元,以及與2023年第二季度取消股票獎勵相關的離散税收項目導致税收支出增加。
截至2023年6月30日的六個月中,淨收入為4,060萬美元,與截至2022年6月30日的六個月的4,220萬美元相比,減少了160萬美元。這一減少主要是由於包括律師費在內的專業費用增加了600萬美元,以及全職員工人數增加導致的薪酬和福利支出增加了470萬美元,但淨利率的增加1,040萬美元部分抵消了這一減少。
淨利息收入分析
淨利息收入是資產所得利息與負債產生的利息之間的差額。下表按每種主要的計息資產和計息負債對淨利息收入進行了分析。這些表格顯示了賺息資產的平均收益率和計息負債的平均成本。收益和成本是通過將所示期間的收入或支出分別除以賺息資產和計息負債的平均餘額得出的。平均餘額來自所示期間的每日餘額。利息收入包括管理層認為是收益率調整的費用。AFS證券的收益率基於證券的攤銷成本。免税債務的收益率不是在等值税基礎上計算的。計算平均餘額時包括非應計貸款,因此收益率為零。下文列出的收益率包括延期貸款發放費用和成本,以及攤銷或計入利息收入的購買折扣和溢價的影響。
39
目錄
三個月已結束 | ||||||||||||||||||
2023年6月30日 | 2022年6月30日 | |||||||||||||||||
| 平均值 |
|
|
| 平均值 |
|
|
| ||||||||||
傑出 | 收益率/ | 傑出 | 收益率/ | |||||||||||||||
(千美元) | 平衡 | 利息 | 費率 (1) | 平衡 | 利息 | 費率 (1) | ||||||||||||
資產: | ||||||||||||||||||
賺取利息的資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
貸款 (2) | $ | 4,921,887 | $ | 80,516 |
| 6.54 | % | $ | 4,232,016 | $ | 52,185 |
| 4.87 | % | ||||
可供出售證券 |
| 520,322 |
| 2,068 |
| 1.59 |
| 540,100 |
| 1,643 |
| 1.22 | ||||||
持有至到期證券 |
| 519,076 |
| 2,602 |
| 2.01 |
| 489,082 |
| 2,056 |
| 1.68 | ||||||
股權投資 | 2,375 | 13 | 2.09 | 2,334 | 7 | 1.25 | ||||||||||||
隔夜存款 |
| 237,449 |
| 3,086 |
| 5.14 |
| 1,401,027 |
| 2,994 |
| 0.85 | ||||||
其他賺取利息的資產 |
| 39,197 |
| 693 |
| 7.08 |
| 17,357 |
| 273 |
| 6.29 | ||||||
賺取利息的資產總額 |
| 6,240,306 |
| 88,978 |
| 5.70 |
| 6,681,916 |
| 59,158 |
| 3.50 | ||||||
非利息資產 |
| 162,326 |
|
|
|
|
| 93,597 |
|
|
|
| ||||||
信用損失備抵金 |
| (48,035) |
|
|
|
|
| (38,713) |
|
|
|
| ||||||
總資產 | $ | 6,354,597 |
|
|
|
| $ | 6,736,800 |
|
|
|
| ||||||
負債和股東權益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
計息負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
貨幣市場和儲蓄賬户 | $ | 2,987,237 | 27,100 |
| 3.64 | $ | 2,716,676 | 3,583 |
| 0.53 | ||||||||
存款證 |
| 45,925 |
| 303 |
| 2.65 |
| 62,247 |
| 123 |
| 0.80 | ||||||
計息存款總額 |
| 3,033,162 |
| 27,403 |
| 3.62 |
| 2,778,923 |
| 3,706 |
| 0.53 | ||||||
借來的資金 |
| 588,281 |
| 7,824 |
| 5.32 |
| 20,621 |
| 150 |
| 2.91 | ||||||
計息負債總額 |
| 3,621,443 |
| 35,227 |
| 3.90 |
| 2,799,544 |
| 3,856 |
| 0.55 | ||||||
無息負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
無息存款 |
| 1,977,443 |
|
|
|
|
| 3,290,328 |
|
|
|
| ||||||
其他無息負債 |
| 139,341 |
|
|
|
|
| 78,997 |
|
|
|
| ||||||
負債總額 |
| 5,738,227 |
|
|
|
|
| 6,168,869 |
|
|
|
| ||||||
股東權益 |
| 616,370 |
|
|
|
|
| 567,931 |
|
|
|
| ||||||
負債和權益總額 | $ | 6,354,597 |
|
|
|
| $ | 6,736,800 |
|
|
|
| ||||||
淨利息收入 |
|
| $ | 53,751 |
|
|
|
| $ | 55,302 |
|
| ||||||
淨利率利差 (3) |
|
|
|
|
| 1.80 | % |
|
|
|
|
| 2.95 | % | ||||
淨利率 (4) |
|
|
|
|
| 3.44 | % |
|
|
|
|
| 3.27 | % | ||||
存款總成本 (5) | 2.19 | % | 0.24 | % | ||||||||||||||
資金總成本 (6) | 2.52 | % | 0.25 | % |
(1) | 按年計算。 |
(2) | 金額包括遞延貸款費用和不良貸款。 |
(3) | 通過從總計利息資產的年化平均收益率中減去總計息負債的年化平均成本來確定。 |
(4) | 由年化淨利息收入除以平均賺取利息的資產總額確定。 |
(5) | 通過將存款的年化利息支出除以平均計息和無息存款總額確定。 |
(6) | 由年化利息支出除以平均計息負債總額和平均無息存款總額之和確定。 |
40
目錄
六個月已結束 | |||||||||||||||||||
2023年6月30日 | 2022年6月30日 |
| |||||||||||||||||
| 平均值 |
|
|
| 平均值 |
|
|
| |||||||||||
傑出 | 收益率/ | 傑出 | 收益率/ |
| |||||||||||||||
(千美元) | 平衡 | 利息 | 費率(1) | 平衡 | 利息 | 費率(1) |
| ||||||||||||
資產: | |||||||||||||||||||
賺取利息的資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
貸款 (2) | $ | 4,880,343 | $ | 156,476 |
| 6.45 | % | $ | 4,067,908 | $ | 98,721 |
| 4.85 | % | |||||
可供出售證券 |
| 525,384 |
| 4,175 |
| 1.59 |
| 552,631 |
| 3,291 |
| 1.19 | |||||||
持有至到期證券 |
| 512,900 |
| 4,978 |
| 1.94 |
| 468,239 |
| 3,794 |
| 1.62 | |||||||
股票投資-非交易 | 2,368 | 25 | 2.09 | 2,331 | 13 | 1.14 | |||||||||||||
隔夜存款 |
| 222,765 |
| 5,570 |
| 4.97 |
| 1,683,626 |
| 3,909 |
| 0.46 | |||||||
其他賺取利息的資產 |
| 29,733 |
| 1,017 |
| 6.84 |
| 15,354 |
| 400 |
| 5.21 | |||||||
賺取利息的資產總額 |
| 6,173,493 |
| 172,241 |
| 5.61 |
| 6,790,089 |
| 110,128 |
| 3.24 | |||||||
非利息資產 |
| 157,338 |
|
|
|
|
| 75,520 |
|
|
|
| |||||||
信用損失備抵金 |
| (46,831) |
|
|
|
|
| (37,429) |
|
|
|
| |||||||
總資產 | $ | 6,284,000 |
|
|
|
| $ | 6,828,180 |
|
|
|
| |||||||
負債和股東權益: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
計息負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
貨幣市場和儲蓄賬户 | $ | 2,914,160 | 49,129 |
| 3.40 | $ | 2,678,146 | 7,046 |
| 0.53 | |||||||||
存款證 |
| 49,399 |
| 647 |
| 2.64 |
| 69,026 |
| 285 |
| 0.83 | |||||||
計息存款總額 |
| 2,963,559 |
| 49,776 |
| 3.39 |
| 2,747,172 |
| 7,331 |
| 0.54 | |||||||
借來的資金 |
| 389,360 |
| 10,180 |
| 5.23 |
| 30,426 |
| 863 |
| 5.67 | |||||||
計息負債總額 |
| 3,352,919 |
| 59,956 |
| 3.61 |
| 2,777,598 |
| 8,194 |
| 0.59 | |||||||
無息負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
無息存款 |
| 2,183,000 |
|
|
|
|
| 3,431,987 |
|
|
|
| |||||||
其他無息負債 |
| 143,573 |
|
|
|
|
| 54,100 |
|
|
|
| |||||||
負債總額 |
| 5,679,492 |
|
|
|
|
| 6,263,685 |
|
|
|
| |||||||
股東權益 |
| 604,508 |
|
|
|
|
| 564,495 |
|
|
|
| |||||||
負債和權益總額 | $ | 6,284,000 |
|
|
|
| $ | 6,828,180 |
|
|
|
| |||||||
淨利息收入 |
|
| $ | 112,285 |
|
|
|
| $ | 101,934 |
|
| |||||||
淨利率利差 (3) |
|
|
|
|
| 2.01 | % |
|
|
|
|
| 2.65 | % | |||||
淨利率 (4) |
|
|
|
|
| 3.65 | % |
|
|
|
|
| 3.00 | % | |||||
存款總成本 (5) |
|
|
|
|
| 1.95 | % |
|
|
|
|
| 0.24 | % | |||||
資金總成本 (6) |
|
|
|
|
| 2.18 | % |
|
|
|
| 0.27 | % |
(1) | 按年計算。 |
(2) | 金額包括遞延貸款費用和不良貸款。 |
(3) | 通過從總計利息資產的年化平均收益率中減去總計息負債的年化平均成本來確定。 |
(4) | 由年化淨利息收入除以平均賺取利息的資產總額確定。 |
(5) | 通過將存款的年化利息支出除以平均計息和無息存款總額確定。 |
(6) | 由年化利息支出除以平均計息負債總額和平均無息存款總額之和確定。 |
2023年第二季度的淨利率為3.44%,而2022年第二季度的淨利率為3.27%。17個基點的增長主要是由於賺息資產的平均餘額減少了4.416億美元。2023年第二季度的資金總成本為252個基點,而2022年第二季度為25個基點,這反映了現行利率的上升以及與最終退出加密相關存款行業相關的借貸餘額增加。
截至2023年6月30日的六個月中,淨利率為3.65%,而截至2022年6月30日的六個月淨利率為3.00%。65個基點的增長主要是由平均貸款餘額的增加以及貸款收益率的增加部分被較高的資金成本所抵消。截至2023年6月30日的六個月中,資金總成本為218個基點,而截至2022年6月30日的六個月為27個基點,這反映了現行利率的上升以及與最終退出加密相關存款行業相關的借款餘額增加。
41
目錄
利息收入
2023年第二季度的利息收入增加了2980萬美元,至8,900萬美元,而2022年第二季度的利息收入為5,920萬美元,這主要是由於平均貸款餘額的增加以及貸款和隔夜存款收益率的提高。與2022年第二季度相比,2023年第二季度的平均貸款餘額增加了6.899億美元。由於現行市場利率上升,與2022年第二季度相比,2023年第二季度的貸款和隔夜存款收益率分別增加了167個基點和429個基點。
截至2023年6月30日的六個月中,利息收入增加了6,210萬美元,至1.722億美元,而截至2022年6月30日的六個月為1.01億美元,這主要是由於平均貸款餘額的增加以及貸款和隔夜存款收益率的提高,但隔夜存款平均餘額的下降部分抵消了利息收入。截至2023年6月30日的六個月中,平均貸款餘額與截至2022年6月30日的六個月相比增加了8.124億美元。由於現行市場利率上升,截至2023年6月30日的六個月中,貸款和隔夜存款收益率與截至2022年6月30日的六個月相比,分別增加了160個基點和451個基點。截至2023年6月30日的六個月中,隔夜存款的平均餘額與截至2022年6月30日的六個月相比減少了15億美元,這反映了加密貨幣相關存款行業的最終退出。
利息支出
2023年第二季度的利息支出增加了3140萬美元,至3,520萬美元,而2022年第二季度的利息支出為3,520萬美元,而2022年第二季度的利息支出為3,520萬美元,這主要是由於現行利率的上升以及與最終退出加密相關存款行業相關的借款餘額增加。與2022年第二季度相比,2023年第二季度的平均借款餘額增加了5.677億美元。與2022年第二季度相比,2023年第二季度的計息存款收益率增加了309個基點。
截至2023年6月30日的六個月中,利息支出增加了5180萬美元,至6,000萬美元,而截至2022年6月30日的六個月為820萬美元,這主要是由於現行利率上升以及與最終退出加密相關存款行業相關的借款餘額增加。與截至2022年6月30日的六個月相比,截至2023年6月30日的六個月中,平均借款餘額增加了3.589億美元。截至2023年6月30日的六個月中,計息存款的收益率與截至2022年6月30日的六個月相比增加了285個基點。
貸款損失準備金
根據ASC 326計算,截至2023年6月30日的三個月和六個月的貸款損失準備金分別為430萬美元和500萬美元,主要是由貸款增長和宏觀經濟因素推動的。根據已發生損失法,截至2022年6月30日的三個月和六個月的貸款損失準備金分別為240萬美元和580萬美元,這反映了貸款的增長。
非利息收入
受GPG收入增長的推動,2023年第二季度的非利息收入為790萬美元,與2022年第二季度相比增加了85.7萬美元。在GPG收入增長的推動下,截至2023年6月30日的六個月中,非利息收入為1,480萬美元,與截至2022年6月30日的六個月相比增加了40.4萬美元。
非利息支出
2023年第二季度的非利息支出為3,240萬美元,與2022年第二季度相比增加了620萬美元,這主要是由於全職員工人數增加導致薪酬和福利增加以及專業費用增加。
42
目錄
截至2023年6月30日的六個月中,非利息支出為6,350萬美元,與截至2022年6月30日的六個月相比增加了1,260萬美元,這主要是由於全職員工人數增加導致薪酬和福利增加,以及專業費用增加,但2023年第一季度監管結算準備金減少250萬美元部分抵消。
所得税支出
2023年第二季度的估計有效税率為37.4%,而2022年第二季度的有效税率為31.0%。2022年第二季度的有效税率包括與取消股票獎勵相關的不利離散支出。上一年度的有效税率包括該期間對離散税項的確認。截至2023年6月30日的六個月中,估計的有效税率為30.8%,而截至2022年6月30日的六個月的有效税率為29.3%。
資產負債表外安排
公司是正常業務過程中存在資產負債表外風險的金融工具的參與方,以滿足客户的融資需求。這些金融工具包括髮放信貸的承諾,涉及的信貸和利率風險要素超過合併財務狀況報表中確認的金額。信用損失風險由工具的合同金額表示。公司在作出承諾時使用與資產負債表上工具相同的信貸政策。
截至2023年6月30日,該公司有4.659億美元的未使用承付款和6,100萬美元的備用信用證和商業信用證。截至2022年12月31日,該公司有4.056億美元的未使用承付款和5,390萬美元的備用信用證和商業信用證。
流動性和資本資源
流動性是經濟上履行當前和未來財務義務的能力。公司的主要資金來源包括存款流入、貸款還款和到期日以及證券和借款的銷售。雖然貸款、證券和借款的到期日和定期攤銷是可預測的資金來源,但存款流、抵押貸款預付款和證券銷售在很大程度上受到總體利率水平及其變化、經濟狀況和競爭的影響。
公司根據其對以下方面的評估,定期審查調整流動資產投資的必要性:(1)預期的貸款需求,(2)預期的存款流量,(3)賺息存款和證券的收益率,以及(4)其資產/負債計劃的目標。過剩的流動性通常投資於賺息存款以及短期和中期證券。
公司流動性最高的資產是現金和現金等價物。這些資產的水平取決於其在任何給定時期內的運營、融資、貸款和投資活動。截至2023年6月30日和2022年12月31日,現金和現金等價物總額分別為2.08億美元和2.574億美元。被歸類為AFS和股票投資的證券提供了額外的流動性來源,截至2023年6月30日,總額為4.281億美元,截至2022年12月31日為4.478億美元。截至2023年6月30日和2022年12月31日,質押給FRBNY貼現窗口的證券的賬面價值分別為9.417億美元和2,500萬美元。
除下文所述外,公司沒有可能影響其流動性的重大承諾或要求。如果貸款需求的增長速度快於預期,或者出現任何其他不可預見的需求或承諾,公司可以通過FHLB獲得借貸能力,或者通過包括經紀存款市場在內的其他融資來源獲得額外資金。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,該公司分別擁有35億美元和11億美元的可用擔保批發融資能力。擔保融資能力的增加是由於公司通過質押額外的符合條件的貸款抵押來優化其流動性資源。
43
目錄
公司的主要投資活動是發放貸款,在較小程度上是購買貸款和證券。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,該公司的貸款產量分別為4.254億美元和6.908億美元,而截至2022年6月30日的三個月和六個月分別為5.128億美元和10億美元。
融資活動主要包括存款賬户和借款活動。該公司通過客户推薦和其他關係以及通過其零售業務從企業和個人那裏獲得存款。公司已經設定了存款集中度門檻,以避免資金依賴任何單一存款人羣的可能性。截至2023年6月30日,存款總額為53億美元,比2022年12月31日增加了1,070萬美元,增長了0.2%。
截至2023年6月30日,計息存款由35億美元的貨幣市場賬户和4,130萬美元的定期存款組成。自2023年6月30日起一年內到期的定期存款總額為2680萬美元,佔存款總額的0.5%。截至2023年6月30日,聯邦存款保險公司未投保存款的總額估計為15億美元。截至2022年12月31日,計息存款由28億美元的貨幣市場賬户和5,210萬美元的定期存款組成。自2022年12月31日起一年內到期的定期存款總額為3,760萬美元,佔存款總額的0.7%。截至2023年6月30日,無息存款佔存款總額的32.7%,而2022年12月31日為45.9%。截至2022年12月31日,聯邦存款保險公司未投保存款的總額估計為22億美元。
為了支持更有效的資產負債表,特別是與數字貨幣業務最終退出相關的存款減少,公司有時可能會使用FHLB的預付款或其他資金來源。截至2023年6月30日,該公司購買了2.430億美元的聯邦基金和2億美元的FHLBNY預付款。
2023年3月,某些未投保存款集中度較高的專業銀行機構出現了大量存款外流,導致這些機構被置於聯邦存款保險公司破產管理之下。此後,市場出現嚴重混亂,有跡象表明存款問題可能蔓延到銀行業內,從而導致存款外流和其他破壞穩定的結果。為了應對這些事件,財政部、美聯儲和聯邦存款保險公司於2023年3月12日聯合宣佈了銀行定期融資計劃(“BTFP”)。該計劃旨在通過允許機構按證券面值抵押某些證券來提高流動性,借款利率比一年期隔夜指數掉期利率高出十個基點。BTFP適用於符合條件的美國聯邦保險存款機構,預付款的期限最長為一年,沒有預付款罰款。BTFP 可供公司使用。
規則
公司和銀行受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。截至2023年6月30日和2022年12月31日,公司和銀行符合所有適用的監管資本要求,根據監管準則,被視為 “資本充足”。公司和銀行管理其資本,以遵守其內部規劃目標和聯邦銀行管理的監管資本標準
44
目錄
機構。公司和銀行每月審查資本水平。下表列出了公司和銀行在所示時期的資本比率:
最低比率 | ||||||||||||||||
最低限度 | 必需 | 最低限度 | ||||||||||||||
在 | 在 | 比率為 | 用於資本 | 資本 | ||||||||||||
6月30日 | 十二月三十一日 | “好吧 | 充足性 | 保護 | ||||||||||||
| 2023 | 2022 | 大寫” |
| 目的 |
| 緩衝區 |
| ||||||||
該公司 | ||||||||||||||||
第 1 級槓桿率 | 10.8 | % | 10.2 | % | 不適用 | 4.0 | % | — | % | |||||||
普通股等級 1 | 11.9 | % | 12.1 | % | 不適用 | 4.5 | % | 2.5 | % | |||||||
1 級基於風險的資本比率 | 12.2 | % | 12.5 | % | 不適用 | 6.0 | % | 2.5 | % | |||||||
基於風險的總資本比率 | 13.2 | % | 13.4 | % | 不適用 | 8.0 | % | 2.5 | % | |||||||
該銀行 | ||||||||||||||||
第 1 級槓桿率 | 10.5 | % | 10.0 | % | 5.00 | % | 4.0 | % | — | % | ||||||
普通股等級 1 | 11.9 | % | 12.3 | % | 6.50 | % | 4.5 | % | 2.5 | % | ||||||
1 級基於風險的資本比率 | 11.9 | % | 12.3 | % | 8.00 | % | 6.0 | % | 2.5 | % | ||||||
基於風險的總資本比率 | 12.9 | % | 13.1 | % | 10.00 | % | 8.0 | % | 2.5 | % |
截至2023年6月30日和2022年12月31日,非自住的CRE貸款總額分別佔風險資本的363.2%和366.0%。
45
目錄
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
普通的
公司資產和負債管理職能的主要目標是評估資產負債表中的利率風險,對利率風險進行可控的承擔,同時最大限度地提高淨收入並保持足夠的流動性和資本水平。董事會監督公司的資產和負債管理職能,該職能由公司的ALCO管理。除其他外,ALCO定期開會,審查資產和負債對市場利率變化、當地和全國市場狀況以及市場利率的敏感性。該小組還審查了流動性、資本、存款組合、貸款組合和投資頭寸。
利率風險
作為一家金融機構,公司市場風險的主要組成部分是利率波動。利率的波動最終將影響大多數資產和負債的收入和支出水平,以及除短期到期資產和計息負債以外的所有計息資產和計息負債的公允價值。利率風險是指未來利率變動可能造成的經濟損失。這些經濟損失可以反映為未來淨利息收入的損失和/或當前公允價值的損失。目標是衡量對淨利息收入的影響,調整資產負債表,以最大限度地降低固有風險,同時實現收入最大化。
公司主要通過在正常業務過程中構建資產負債表來管理其利率敞口。公司通常發放期限少於五年的固定和浮動利率貸款。這些貸款的利率風險被存款成本所抵消,其中許多存款通常根據浮動利率指數支付利息。根據運營性質,公司不受外匯或大宗商品價格風險的影響,也不擁有任何交易資產。作為其利率風險管理策略的一部分,公司簽訂利率衍生品合約,以對衝某些存款負債。有關利率上限的進一步討論,見第一部分,“項目2。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——財務狀況的討論——累積的其他綜合收益。”
淨利息收入面臨風險
公司通過淨利息收入模擬模型分析其對利率變化的敏感度,該模型根據當前利率估算出一年內的淨利息收入,然後計算出不同利率假設下同期淨利息收入將是多少。出於建模目的,公司將公司現金管理賬户的許可費從非利息支出重新歸類為利息支出,因為這些費用與某些市場利率掛鈎。
下表顯示了利率的潛在變化(以基點表示)對自2023年6月30日起的一年期淨利息收入的估計影響。這些估計需要做出某些假設,包括貸款和抵押貸款相關的投資預還款速度、再投資率以及存款到期日和衰減率。這些假設本質上是不確定的。因此,沒有任何仿真模型可以精確預測利率變化對淨利息收入的影響。
儘管下方的淨利息收入表顯示了公司在特定時間點的內部收益敞口,但此類估計無意也不會對市場利息變化的影響提供精確的預測
46
目錄
淨利息收入的利率,將與實際結果有所不同。下表顯示了預計的年化淨利息收入對上述利率變動的敏感性(千美元):
截至 2023 年 6 月 30 日 | ||||||
變化 | 網 | 第 1 年 | ||||
利息 | 利息 | 改變 | ||||
費率 | 收入第 1 年 | 從 | ||||
(基點) |
| 預測 |
| 級別 | ||
+400 | $ | 166,725 | (17.07) | % | ||
+300 | 174,975 | (12.97) | ||||
+200 | 183,221 | (8.87) | ||||
+100 | 192,521 | (4.24) | ||||
— | 201,049 | — | ||||
-100 | 208,477 | 3.69 | ||||
-200 | 215,072 | 6.97 | ||||
-300 | 222,136 | 10.49 | ||||
-400 | 230,201 | 14.50 |
上表顯示,截至2023年6月30日,如果利率立即持續平行向上移動200個基點,則該公司的淨利息收入將下降8.87%。如果利率瞬間持續並行向下移動200個基點,則淨利息收入將增加6.97%。
股票的經濟價值分析
該公司還通過EVE模型分析其財務狀況對利率變化的敏感性。該分析衡量了資產公允價值的預測變化與假設當前利率發生各種變化的負債現值預測變化之間的差異。下表對內部收益率的分析,該分析以EVE的估計變化來衡量,該變化是由2023年6月30日收益率曲線(+100、+200、+300和+400個基點以及-100、-200、-300和-400個基點)的即時和持續的平行變化造成的(千美元):
估計的 | 前夕 | |||||||||||
增加(減少) | 佔公平的百分比 | |||||||||||
夏娃 | 資產的價值(3) | |||||||||||
變化 | 增加 | |||||||||||
利率 | 估計的 | 夏娃 | (減少) | |||||||||
(基點)(1) |
| 前夕(2) |
| 美元 |
| 百分比 |
| 比率(4) |
| (基點) | ||
+400 | $ | 441,979 | $ | (154,715) | (25.93) | % | 7.55 | (184.77) | ||||
+300 | 480,147 | (116,547) | (19.53) | 8.04 | (135.25) | |||||||
+200 | 518,175 | (78,519) | (13.16) | 8.51 | (88.61) | |||||||
+100 | 563,037 | (33,657) | (5.64) | 9.05 | (34.67) | |||||||
— | 596,694 | — | — | 9.39 | — | |||||||
-100 | 617,006 | 20,312 | 3.40 | 9.53 | 13.45 | |||||||
-200 | 620,905 | 24,211 | 4.06 | 9.42 | 2.53 | |||||||
-300 | 614,548 | 17,854 | 2.99 | 9.16 | (23.21) | |||||||
-400 | 583,766 | (12,928) | (2.17) | 8.57 | (82.20) |
(1) | 假設所有到期日利率立即發生統一變化。 |
(2) | EVE是資產預期現金流的公允價值,減去經資產負債表外合同價值調整後的公司負債產生的預期現金流的公允價值。 |
(3) | 資產的公允價值是指在正常交易中知情和有意願的各方之間可以交換資產的金額。 |
(4) | EVE 比率表示 EVE 除以資產的公允價值。 |
47
目錄
上表顯示,截至2023年6月30日,如果利率立即向上移動200個基點,其EVE將下降13.16%。如果利率立即向下移動200個基點,則該公司的EVE將上漲4.06%。
前面的模擬分析並不代表對實際結果的預測,也不應將其作為預期經營業績的指標。這些假設估計基於許多假設,這些假設可能會發生變化,包括:利率水平的性質和時間,包括收益率曲線形狀、貸款和證券的預付款、存款衰減率、貸款和存款的定價決策、資產和負債現金流的再投資/替換等。此外,隨着市場條件的變化,預付款/再融資水平、利率變動對浮動利率貸款中上限和下限的不同影響、提前提取存款、產品偏好的變化以及其他內部/外部變量可能會與假設的偏差。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
公司管理層在首席執行官(公司首席執行官)和首席財務官(公司首席財務官)的參與下,根據經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)第13a-15條,對截至2023年6月30日的公司披露控制和程序的有效性進行了評估。根據該評估,首席執行官兼首席財務官得出結論,公司的披露控制和程序自2023年6月30日起生效。此外,在最近一個財季中,公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
披露控制和程序的設計目標是確保在公司根據《交易法》提交的報告(例如本季度報告)中要求披露的信息,在美國證券交易委員會的規則和表格中規定的期限內記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序的設計還旨在確保收集此類信息並酌情傳達給管理層,包括首席執行官和首席財務官,以便及時就要求的披露作出決定。
48
目錄
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
公司面臨與其正常業務活動有關的各種懸而未決和可能的法律訴訟。管理層認為,自2023年6月30日起,任何此類未決或威脅的法律訴訟所產生的最終總負債(如果有)對公司的財務狀況、經營業績和流動性無關緊要。
第 1A 項。風險因素
有些風險可能導致我們的業績與管理層的預期有很大差異,其中許多是我們無法控制的。有關這些風險的描述,請參閲下面包含的風險因素以及前面在第一部分 “第 1A 項” 中描述的風險因素。我們的 2022 年 10-K 表格中的 “風險因素”。自提交申請之日起,我們的風險因素沒有發生任何重大變化,除非如下所述。我們的2022年10-K表或本10-Q表季度報告中描述的任何風險本身或與其他一個或多個因素一起可能對我們的業務、經營業績或財務狀況產生重大和不利影響。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、經營業績或財務狀況產生重大和不利影響。
其他銀行機構的金融挑戰可能導致存款人的擔憂,這種擔憂在銀行業內蔓延,造成破壞性存款外流和其他破壞穩定的結果。
2023 年 3 月,某些未投保存款高度集中的專業銀行機構出現了大量存款外流,導致這些機構被置於聯邦存款保險公司破產管理之下。之後,市場出現了嚴重的混亂,有跡象表明,存款擔憂可能會在銀行業內蔓延,導致存款外流和其他破壞穩定的結果,可能會對公司的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
沒有。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
49
目錄
第 6 項。展品
3.1 | 經修訂的大都會銀行控股公司註冊證書(參照2017年10月4日向美國證券交易委員會提交的S-1表格註冊聲明(文件編號333-220805)附錄3.1納入)。 | ||
3.2 | 大都會銀行控股公司註冊證書修正證書(參照2021年3月12日向美國證券交易委員會提交的S-3表格註冊聲明附錄3.2納入(文件編號333-254197))。 | ||
3.3 | 經修訂和重述的大都會銀行控股公司章程(參照2021年5月5日向美國證券交易委員會提交的10-Q表季度報告附錄3.3納入(文件編號001-38282))。 | ||
10.1 | 大都會銀行控股公司與馬克·德法齊奧於2023年4月26日簽訂的撤銷協議(參照2023年4月28日向美國證券交易委員會提交的8-K表格附錄10.1納入(文件編號001-38282))。 | ||
31.1 | 根據《證券交易法》第13a-14(a)條對公司首席執行官進行認證。 | ||
31.2 | 根據《證券交易法》第13a-14(a)條對公司首席財務官進行認證。 | ||
32 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條進行認證,由公司首席執行官和公司首席財務官簽署。 | ||
101 | INS XBRL 實例文檔(實例文檔未出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中) | ||
101 | SCH XBRL 分類擴展架構 | ||
101 | CAL XBRL 分類擴展計算鏈接庫 | ||
101 | DEF XBRL 分類學擴展定義 Linkbase | ||
101 | LAB XBRL 分類學擴展標籤 Linkbase | ||
101 | PRE XBRL 分類學擴展演示文稿鏈接庫 | ||
104 大都會銀行控股公司的封面'截至2023年6月30日的季度10-Q表季度報告,格式為Inline XBRL
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目錄
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,公司已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
大都會銀行控股公司
日期:2023 年 8 月 4 日來自: /s/ Mark R. DeFazio
馬克·R·德法齊奧
總裁兼首席執行官
日期:2023 年 8 月 4 日來自:/s/ Gregory A. Sigrist
Gregory A. Sigrist
執行副總裁兼首席財務官
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