企業管治守則

A)董事會的職責

1.董事會營造一種道德的工作文化，確立公司的願景、使命和價值觀。

Grupo Financiero Galicia S.A.(以下簡稱“Grupo Financiero Galicia S.A.”)是阿根廷首都的一家綜合性金融服務控股公司，致力於當地發展，於1999年根據阿根廷共和國法律成立。公司通過子公司開展業務活動，為個人和公司提供儲蓄、信貸、資產保護和投資機會。

除了提供金融產品和服務外，該公司還尋求創造價值，為我們的客户、員工和整個社會對其運營社區的生活質量和環境產生積極影響。

自我們成立以來，公司一直秉承一個商業願景，將商業戰略與尊重和道德價值觀、社區和環境和諧地結合在一起。

公司一直致力於在工作中不斷創新和不斷改進。在上述框架內，我們致力於在溝通我們的行動和與我們的利益攸關方持續對話方面保持透明度。

董事會倡導以下道德價值觀：

·誠實：以誠實、公平、正直和公平的方式行事。

·責任：根據機構目標履行職責。

·確定性：為實體內開展的任何行動創造確定性和透明度條件。

·信息保密：尊重並確保尊重信息的保密性。

·執法：在我們開展業務的地點按照適用標準開展活動。

·商業忠誠度：促進透明的決策和完整準確的信息。

這些道德和組織價值觀反映在《公司道德守則》中。

2.董事會制定公司的總體戰略，並批准管理層制定的戰略計劃，考慮到環境、社會和公司治理因素。董事會監督計劃的實施，並監督管理層的執行情況。

Grupo Financiero Galicia董事會每年批准制定管理目標的公司綜合戰略計劃。根據宏觀經濟和金融行業預測，董事會、執行委員會和一級管理人員之間的永久性信息流在制定指導方針方面發揮了至關重要的作用，這些指導方針尋求他們的長期抱負，即其所有子公司共同成為阿根廷最大和最有價值的金融平臺，具有地區性設計，提供獨特的客户體驗，在運營效率方面處於行業領先地位，依賴最優秀的人才，為國家的可持續發展做出貢獻。

Grupo Financiero Galicia的子公司編制和批准年度預算和業務計劃，包括經濟、社會和環境方面的相關政策。這些計劃隨後由公司在總管理層和執行委員會的協助下進行評估和合並，隨後整合為單一的戰略計劃，由公司董事會批准和監督。

同樣，執行委員會監督每個子公司的業務狀況，以及對公司預算財務目標的遵守情況。董事會定期分析公司財務狀況的演變，考慮到業務的內在需求、宏觀經濟變量和確定的目標。

在可持續性方面，公司成立了可持續發展小組委員會--環境、社會和治理-ESG，該小組委員會向執行委員會報告，以管理和遵守這一領域的監管框架和最佳做法強加和/或建議的各種問題。通過這個小組委員會，公司及其公司的ESG可持續性管理在對實體內部和外部產生影響的方面進行協調、溝通和培訓，將不同領域整合到同一願景中，並鼓勵他們在其活動中識別具體的挑戰和機會，以創造社會和環境價值。

3.董事會監督管理層，並確保後者設計、實施和維護具有明確報告關係的適當內部控制制度。

董事會負責建立組織結構，設立其認為必要的委員會和部門，並確定其職責和職責。

同樣，由於它是公司的更高行政機構，它有責任和責任進行公司的管理，監督公司的運營和業績，同時核實管理層有效地實施所確定的戰略，以實現其目標。

公司有一個審計委員會，該委員會是作為一個沒有執行職能的機構成立的，其目的是為公司董事會提供監督財務報表以及控制公司及其子公司的協助。該委員會遵守當地和外國法規對公司證券上市市場的要求。其活動包括髮布關於所開展活動的報告；委員會活動的年度規劃和其運作手段的分配；對外部和內部審計的獨立性、工作計劃和業績的評估；對提交給監管當局及其股票上市行業的財務信息的可靠性的評估；以及發佈評估董事薪酬合理性的年度報告。

成立執行委員會是為了協助公司日常和日常業務的管理，以便更有效地履行公司董事會的

董事的使命。其職責包括收集本公司子公司和被投資公司的法律、經濟、財務和商業信息；做出投資決策；任命本公司的一級管理人員；為本公司及其子公司提出戰略計劃；為董事會作出年度預算估計，以及進行風險評估。

此外，還設立了道德、行為和誠信委員會，作為公司道德和誠信計劃框架內採取的行動的一部分，以促進對規範、良好行為原則和道德準則的尊重。除了法律標準可能考慮的其他職責外，該委員會的目標是監督和分析違反道德準則的行為報告，並對其進行裁決；評估實體道德和誠信計劃的演變和有效性；以及計劃、協調和監督該委員會批准的相關政策的遵守情況。

本公司還成立了提名和薪酬委員會，以促進根據良好的公司治理做法對幾個問題進行分析和監測。該委員會的主要目的是協助董事會準備提名候選人填補董事會職位的提案；制定和設計董事會成員的繼任計劃，特別是董事會主席和審計委員會主席的繼任計劃，考慮到他們的職責、背景、培訓和專業經驗；並根據行業標準確定薪酬水平，考慮到所述主題的職責、複雜程度和多樣性，適用於類似公司。

另一方面，由於加利西亞金融集團是納斯達克資本市場的上市公司，因此成立披露委員會是為了遵守2002年美國《薩班斯-奧克斯利法案》(SOX)提出的建議。它的一些職責包括監督公司的內部控制；審查財務報表和公佈的其他信息；以及為董事會準備關於委員會所開展活動的報告。

該委員會的運作已逐漸適應當地立法，目前它履行着重要的行政和信息職責；董事會和審計委員會使用這些信息，從而有助於提高向各行業提供的信息的透明度。

總經理向執行委員會報告，他們的職責是向執行委員會建議公司的總體戰略和政策，並提交給董事會。總經理還負責生成和監督子公司的管理報告。同樣，總經理監督定義的一般戰略和政策的實施，並協調財務和合規經理、風險經理和投資者關係經理的職能。

與每家受控公司的信息和內部控制相關的任務都在每一家公司中以最嚴格的方式定義和執行。這在主要子公司Banco Galicia尤其不妥協，因為它是受阿根廷中央銀行(Banco Central de la República阿根廷，BCRA)監管的金融實體，因此遵守了上述監管要求。除適用的當地法規外，Grupo Financiero Galicia以美利堅合眾國行業上市公司的身份，遵守薩班斯-奧克斯利法案(SOX)第(404)節對其內部控制的認證。本公司的內部控制由審計委員會監督，審計委員會還收集和分析主要受控公司提交的信息。

4.董事會設計公司治理結構和做法，任命負責實施這些結構和做法的人，監督其有效性，並在必要時提出修改建議。

董事會通過各個委員會指導和監督現行法規所界定的公司治理結構和慣例的有效性，並在必要時提出認為適當的所有修改建議。同樣，還有專門設計的矩陣來驗證各種方面，如內部控制、董事獨立性和監管更新。這項任務由公司財務行政部執行。

5.董事會成員有足夠的時間專業、高效地履行職責。董事會及其委員會依靠明確、正式的運作和組織標準，這些標準通過公司網站披露。

董事會每月至少召開一次正式會議，並在需要處理的情況或問題時召開會議。此外，董事會所有成員還被告知至少以下委員會之一的活動和/或參與：審計委員會；執行委員會；道德、行為和誠信委員會；提名和薪酬委員會；以及披露委員會。

執行委員會每週舉行一次會議，審計委員會根據先前確定的工作計劃開會，該工作計劃包括並預計每月舉行正式會議。提名和補償委員會和道德、行為和廉正委員會每半年舉行一次會議，並在需要處理的情況或問題時舉行會議。同樣，董事參與披露委員會的目的也是為了解決具體問題。

董事會和公司的委員會依靠明確的、正式的標準來運作和組織。此外，各委員會還依賴董事會適時批准的內部條例。董事會的運作由公司的章程規定，這些章程可在公司的網站上查閲。

B)董事會和公司祕書處的主席職位

6.董事會主席負責妥善組織會議，制定議程，確保其他成員的合作，並向他們提供必要的材料和足夠的時間，使他們能夠有效和適當地參加會議。上述職責也適用於各委員會主席的會議。

董事會主席在公司總經理的支持下，負責主持和組織董事會會議。

董事會會議按照董事長的指示召開，通知日期、時間和要討論的議程。總經理負責分發參加會議所需的材料。然而，董事可要求提供他們認為相關的額外文件。

各委員會的主席和(或)協調員確保主任和其他成員提前收到召開會議的電話和要充分分析的文件。他們還負責核查有關會議紀要中是否包括審議和決策。

7.董事會主席通過執行正式的年度評價程序，確保董事會的適當內部運作。

董事會主席確保該行政機構的正常運作符合適用法規和公司章程的規定，並負責聽取其他董事對董事會內部運作的任何意見。董事已證明其知識及經驗足以擔任其職位及履行其職責。

定期董事每年對董事會作為行政機構的表現及其作為成員的個人角色進行自我評估。每項評估都送交董事會主席，供他們進行相關分析和制定行動計劃。自我評估的結果由主席保管。

8.主席為董事會所有成員創造了一個積極和建設性的工作空間，並確保他們不斷接受培訓，以瞭解最新情況，並能夠適當履行其職責。

董事長領導董事會，負責創造條件，使所有董事都能被告知，並可以自由和舒適地提出他們的觀點和意見。董事會主席確保在交換意見和意見後就決定達成一致，並備案説明少數羣體的立場及其基本原則。

主席通常在討論結束時提出要解決的問題並發表意見，以便讓其他董事無條件地發表意見，鼓勵積極對話和透明。

董事們因應涵蓋的不同主題而不斷更新和培訓，例如他們收到的關於經濟前景的陳述、在處理公司和子公司的問題時解釋的最新監管情況、他們在參與的不同委員會中制定的任務，以及他們的成員出席國內外的論壇、會議和大會。

他們的培訓和發展不僅基於技術和法規的最新情況，而且還基於培養關鍵能力，以促進本組織的未來。

9.公司祕書處支持董事會主席對該機構的有效管理，並在股東、董事會和管理層之間的溝通方面進行協調。

公司祕書處的職責由總管理層和財務與行政部設計和執行，協助董事會完成其任務和義務，並協調董事會與股東之間的溝通。

它的主要任務是：

·促進董事會會議的適當發展；

協助董事長召集和籌備董事會會議議程；

·指導和獲取法律諮詢意見，協助董事會處理所有法律性質或與《章程》或《公司治理標準》有關的議題；

·保存和保護公司賬簿；

·在會議紀要中記錄會議議題的發展情況；

·在這些會議紀要獲得批准後，將其列入公司手冊；

·確保董事會的活動符合公司的法律標準、附例以及內部法規和程序；

·確保公司的程序和善政標準得到遵守和定期審查；

·為組織股東大會提供支持，確保股東記錄在案，並確保所有董事參加會議

·參加子公司股東大會。

同樣，根據與子公司Banco Galicia簽署的提供服務的合同，董事會可能需要銀行董事會祕書處的協助，以配合認為必要的任務。

10.董事會主席確保全體成員參與設計和批准公司總經理的繼任計劃。

經董事會批准，執行委員會負責監督一級管理人員的繼任計劃。考慮到發行實體的人員結構，該計劃是單獨設計的。

C)董事會的組成、提名和繼任

11.根據阿根廷證券交易委員會確定的現行標準，董事會至少有兩名成員應具有獨立成員的地位。

Grupo Financiero Galicia的董事會是公司的最高管理機構。它由9名正式董事和6名候補董事組成，他們擁有所需的知識和技能，能夠清楚地瞭解他們在公司治理框架內的職責和職責，並以優秀商人的忠誠和勤奮工作。

董事會由兩名獨立的定期董事和三名獨立的候補董事組成。

12.公司設有提名委員會，由至少三(3)名成員組成，並由獨立的董事擔任主席。如果董事會主席擔任提名委員會主席，董事長在討論指定自己的繼任者時應避免參加。

公司成立了提名和薪酬委員會，該委員會由5名正式董事組成，其中兩名是獨立董事。此外，上述委員會由董事獨立機構擔任主席。

委員會每學期至少開會一次，每當有需要討論的議題時。在法律標準可能考慮的其他職責中，委員會的職責如下：1)準備提名候選人填補董事會職位的提案；2)制定和設計董事會成員的繼任計劃，特別是審計委員會主席和主席的繼任計劃，考慮他們的職責、背景、培訓和專業經驗；以及3)根據行業標準，考慮類似公司的職責、複雜程度和各種主題，確定薪酬水平。

13.董事會通過提名委員會為其成員設計繼任計劃，指導候選人的預選過程以填補空缺，並考慮到其成員、總經理和股東提出的不具約束力的建議。

儘管董事會新成員的遴選是股東大會的專有權力，但根據一般公司法的規定，公司設立了提名和薪酬委員會，負責為成員設計繼任計劃，並指導候選人的預選過程。

14.董事會為其新當選的成員執行一項情況介紹方案。

加入本公司的新董事具備在董事會框架內發展所需的個人資料、技能、豐富經驗、對金融行業的必要知識和所需技能。

此外，與其他董事一樣，他們除了出席國內外的論壇、會議和大會外，還通過董事會的各種情況介紹不斷更新和培訓。

這一職位並不意味着，如果新成員有特定的入職需要，將在必要時更新法規、新業務的管理，甚至公司治理、招聘諮詢服務或具體培訓。

D)補償

15.公司有一個薪酬委員會，由至少三(3)名成員組成。所有成員都是獨立或非執行董事。

Grupo Financiero Galicia有一個提名和薪酬委員會，由5名董事組成，其中2%是獨立董事。該委員會由獨立的董事擔任主席。

關於董事的薪酬，由委員會根據市場標準、類似公司的職責、複雜程度和各種主題確定。

此外，根據目前的監管要求，審計委員會根據著名顧問專門編寫的報告，發佈了一份年度報告，該報告刊登在阿根廷證券交易委員會(Autopista de la Información Financiera，AIF)的網頁上，內容是關於支付給行政機構的賠償的合理性。

16.董事會通過薪酬委員會為總經理和董事會成員制定薪酬政策。

考慮到任務的複雜性、多樣性和奉獻精神，針對一級管理人員和董事會成員的薪酬政策與類似公司的行業標準保持一致。

董事會成員的薪酬由提名和薪酬委員會如上所述確定，執行委員會負責制定一級管理人員的薪酬政策。

E)控制環境

17.董事會決定公司的風險偏好，並監測和保證建立全面的風險管理制度，以確定、評估、決定行動方針和監測公司面臨的風險，包括--除其他外--與環境、社會和商業有關的短期和長期風險。

Grupo Financiero Galicia集團通過其董事會全面管理風險，確保遵守現行法規，引導管理層實現股東確立的目標，並保證企業在符合道德框架和政策的情況下開展業務，符合這一問題的最佳實踐。

就上述目的而言，本公司依賴一名風險經理，其職責是就本公司風險管理策略的設計提供意見，並向執行委員會建議其受控公司和被投資公司的風險管理政策，以及監督政策、評級和防欺詐的遵守情況。

儘管如此，為了有及時的信息和靈活有效的結構，以便能夠對主要的宏觀和微觀經濟變量作出反應和調整，最好是根據經濟集團的運作情況，根據為每個公司確定的風險政策，確定和執行與組成經濟集團的每個公司的信息和內部風險控制有關的任務。

這在主要子公司Banco Galicia尤其不妥協，因為它是受BCRA監管的金融實體。除適用的當地法規外，Grupo Financiero Galicia以美利堅合眾國行業上市公司的身份，遵守薩班斯-奧克斯利法案(SOX)第(404)節對其內部控制的認證。

本公司的風險管理由審計委員會監督，審計委員會還收集和分析主要受控公司提交的信息。

18.董事會監督和審查獨立內部審計的有效性，並保證根據風險和直接向審計委員會報告的方式執行年度審計計劃所需的資源。

董事會通過公司的審計委員會監督和審查內部審計的有效性。該委員會通過分析內部審計的方法和年度工作計劃、舉行的會議和發佈的報告，對內部審計的計劃和業績進行年度評價--內部審計分包給子公司Banco Galicia的內部審計小組。

子公司Banco Galicia的內部審計管理直接依賴於董事會，在職能上依賴於審計委員會，不斷向他們通報審計結果和完成的工作。

它在專門部門的結構如下：

·系統審計

·集中流程審計和分支機構審計

·信用風險審計

其任務是評估和監測內部控制系統的有效性，以確保：i)遵守董事會制定的目標和戰略；ii)業務的有效性和效率；iii)會計信息的可靠性；以及iv)遵守適用的法律和法規。

每年，在每個財政年度結束之前，內部審計提交年度工作計劃，稱為年度內部審計計劃，供審計委員會審議和批准。

這一規劃提到了評價內部控制制度的最低標準框架、與會計和財務報告控制有效性有關的標準、公司治理做法、相關週期的定義和要執行的任務(調查和評價、控制和基本測試)，以及所涉及的週期、程序和系統的細節。

管理層有《內部審計程序手冊》和《道德守則》，其中除其他事項外，規定了職能、工作範圍和責任的指導方針；該手冊每年審查一次，並在適用情況下通過通知審計委員會予以更新。

此外，審計委員會還評估實體和主要子公司的有效內部控制，這也符合薩班斯-奧克斯利法第404節的規定，因此也符合行政會計制度的運作；評估是通過分析內部和外部審計、監督委員會發布的報告以及公司披露委員會對薩班斯-奧克斯利法第302和第906節認證的支持過程進行的。

19.內部審計員或內部審計部的成員是獨立和高度合格的資源。

Grupo Financiero Galicia已將內部審計職責分包給主要子公司Banco Galicia的內部審計部，原因是他們的培訓水平、結構和對財務活動的瞭解。加利西亞銀行的內部審計依靠訓練有素的人員，幾乎所有人都是擁有大學學位的專業人員。

內部審計管理部門設計和實施了財務、商業和會計事項以及其他領域的內部和外部培訓計劃，除其他外，確定和指派負責人作為以下專題的專門資源：

·運營/會計

·財務事項

·防止洗錢和資助恐怖主義

·對外貿易

·風險管理

·保護金融服務用户

·網絡安全/計算機安全

·自動銀行業務

·電信/互聯網/移動互聯網

·數據分析

董事會通過審計委員會，確保內部審計不受限制地獲取公司所有部門和信息，這是履行其工作所必需的。

內部審計負責評價和監測內部控制系統的有效性，為實現下列目標提供合理保證：

·遵守董事會制定的目標和戰略

·業務的效力和效率

·會計信息的可靠性

·遵守適用的法律和標準

內部審計管理遵循年度工作計劃，該計劃的規劃和範圍以確定和評價實體的風險以及確定所定目標和產生的影響為基礎。

發表一份年度報告，説明意見的後續情況以及將其正規化的計劃或行動。這些報告已提交審計委員會，供委員會在本次會議上討論。

審計委員會核準的報告模式提供了一個堅實的溝通基礎，這是降低風險和確保委員會及時和完整地收到和分析所有相關信息所必需的。

20.董事會審計委員會根據已制定的內部條例開展工作。該委員會主要由獨立董事組成，由其中一人擔任主席；不包括總經理。其成員大多具有金融和會計領域的專業經驗。

審計委員會是一個沒有執行職能的機構，其目的是協助董事會監督財務報表以及控制集團及其附屬公司。該委員會受《內部條例》中所列標準的管轄。它由三名董事會成員組成，根據阿根廷證券交易委員會的標準，其中兩名成員是獨立的。

委員會主席也是獨立的。委員會中還有一名會計和財務專家。然而，審計委員會的所有成員都在財務和會計知識領域擁有廣泛和公認的專業經驗。

該委員會遵守當地立法規定的要求，以及美利堅合眾國《薩班斯-奧克斯利法案》規定的要求。其活動除其他外包括：年度規劃自身活動和分配運作手段；評價外部和內部審計的獨立性、工作計劃和業績；通過分析現行法律和條例以及《道德守則》對行為規則進行評價；就董事會提出的關於董事會股份的費用和期權計劃的建議的合理性發表意見；就與相關方的交易發表知情意見；修改與公司機構成員或控股股東之間存在利益衝突的業務；至少每年發佈一份報告，説明年內對其職權問題的處理情況；根據現行內部控制法規修訂內部審計發佈的報告；分析外部審計師收取的費用；就董事會關於任命本公司將聘請的外部審計師的建議表達意見；監督風險管理信息政策的實施；以及修訂與法人團體成員或控股股東存在利益衝突的運營。

委員會成員按照先前核準的計劃共同工作和開會。委員會通常每月至少開會一次，或在需要討論某一議題時或在委員會任何成員認為方便時舉行更頻繁的會議。有效屆會所需的法定人數為至少兩名委員會成員。

委員會討論的專題以會議記錄的形式記錄下來，並記錄在為此目的編寫的專門書籍中。

21.董事會根據審計委員會的意見批准一項選擇和監督外聘審計員的政策；該政策規定了在向股東大會提交關於外聘審計員續任或更換的建議時應考慮的指標。

審計委員會對外聘審計員的獨立性、工作計劃和業績進行年度評價，方法是分析所提供的各種服務、發佈的報告、進行的面談、往來函件以及閲讀委員會要求的文件。同樣，根據現行條例的規定，審計委員會每年向阿根廷證券交易委員會提交一份報告，説明董事會關於每個財政年度外聘審計員的任命和董事薪酬的建議。

董事會通過審計委員會批准和監督外聘審計員計劃，以確保其獨立性、遵守專業標準、履行職責不受限制，並根據這些標準對與財務報表中的信息相關的內部控制程序進行評估。

此外，股東大會負責任命履行外聘審計師職責的專業人員。監察委員會成員不執行外部審計，也不屬於提供外部審計服務的公司。負責內部審計的專業人員與執行外部審計職責的專業人員不是同一個人。

F)道德、正直和遵守

22.董事會批准了一項反映價值觀、道德和誠信原則以及公司文化的道德和行為準則。本《道德與行為準則》適用於公司所有董事、經理和員工。

Grupo Financiero Galicia的道德準則由董事會正式批准，並由公司全體成員簽署，遵循其內容，承諾以無可挑剔的誠實、責任和透明度履行職責。這份文件是公開的，股東和/或任何利害關係方可以在公司網站上查閲。

《道德和行為準則》反映了公司的價值觀、道德和誠信原則以及公司文化。所有員工應堅持的道德價值觀如下：誠實、責任、安全、信息保密、執法和商業忠誠。

委員會亦會考慮其他相關事項，包括公平、透明和誠實的營商環境、如何處理利益衝突，以及對社會的責任。它包含了合作者，即董事、經理和僱員的行動準則。

公司所有員工每年通過簽名證明他們對道德規範的瞭解，以更新對該規範的遵守；此外，他們還回答了一份關於這方面的簡短問卷。

財務和行政部負責遵守和監測對本守則的瞭解程度。

23.董事會根據風險、規模和經濟能力，定期制定和審查道德和誠信計劃。該計劃得到了管理層的明確支持，管理層指定了一名內部負責人來設計、協調、監督和定期評估計劃的有效性。該方案規定：(1)就道德、誠信和合規問題對董事、管理人員和僱員進行定期培訓；(2)向第三方開放並充分傳播的舉報違規行為的內部渠道；(3)保護舉報人免遭報復的政策，以及尊重被調查者權利並對違反《道德和行為守則》的行為予以有效懲罰的內部調查制度；(4)關於投標程序的廉正政策；(5)定期風險分析、方案監測和評估機制；以及(Vi)核實第三方或業務夥伴(包括供應商、分銷商、服務提供商、代理商和中間商)的誠信和記錄的程序(包括盡職調查，以核實公司轉型和收購過程中出現的違規、非法行為或漏洞)。

在Grupo Financiero Galicia，有一個由總管理層推動的道德和誠信計劃。董事會已經指定了一名內部負責人在財務和行政部工作，以設計、協調、監督和定期評估該計劃的有效性。董事會批准了新的道德準則，並設立了道德熱線網站接受投訴，該網站由第三方管理。

公司的道德與誠信計劃規定：(I)就道德、誠信和合規問題對董事、管理人員和員工進行定期培訓；(Ii)向第三方開放並充分傳播的舉報違規行為的內部渠道；(Iii)保護舉報人免受報復的政策，以及尊重被調查者權利並對違反道德與行為準則的行為實施有效懲罰的內部調查制度；以及(Iv)定期風險分析、計劃監測和評估機制。

Grupo Financiero Galicia認為，作為一家不從事商業活動的控股公司，沒有必要在公司的道德和誠信計劃中建立以下項目：(V)關於投標程序的誠信政策；和/或(Vi)第三方或業務合作伙伴(包括供應商、分銷商、服務提供商、代理商和中介)的誠信和記錄核實程序(包括盡職調查，以核實公司轉型和收購過程中出現的違規、違法行為或漏洞)。

關於計劃中包含的項目，以下信息值得注意：

(I)就道德、誠信和合規問題對董事、行政人員和僱員進行定期培訓。

公司所有員工每年通過簽署-遵守《道德準則》並回答一份簡短的問卷來證明他們瞭解《道德準則》。

(2)建立舉報違規行為的內部渠道，向第三方開放並充分傳播。

Grupo Financiero Galicia認為，員工在決定報告他們認為違反本準則的任何行為時感到安全是至關重要的，並邀請他們通過為調查提供儘可能多的信息來公開傳達他們的關切。如果合作者認為違反了《道德守則》中確定的準則，他們將能夠與直接主管--總管理層--一起分析問題，或者也可以訪問專門為接收和管理投訴和/或任何不正常情況而設計的網站https://lineaeticagrupofinancierogalicia.lineaseticas.com，，該網站由該領域的第三方專家管理。也可以通過以下方式提出投訴：

▪電子郵件：@kpmg.com.ar

▪電話：0800-122-0396

▪要求進行個人採訪。

(3)保護舉報人免遭報復的政策，以及尊重被調查者權利並對違反《道德和行為守則》的行為予以有效懲罰的內部調查制度。

所有聯繫和調查都將按照適用的法律和法規，以最高機密進行處理。為了保護自己的身份，員工可以選擇通過上述方式匿名舉報，這些方式由公司的第三方管理。

他們的報告應由道德、行為和廉正委員會處理。在適當聽取被報告方的意見之前，委員會不得對調查作出任何最後決定。

Grupo Financiero Galicia相信其員工的誠信，直到違反本道德準則的行為得到證實。同樣，如果懷疑在違反這些規則後，員工之間存在沉默協定，或隱瞞了發現該協定所需的信息，則應對案件進行調查。如果發現其中的一些故障，

或舉報、造成報復行為或直接或間接報復的，應對施行者採取措施。

(4)方案定期風險分析、監測和評估機制。

Grupo Financiero Galicia制定了一項誠信計劃，其目標是遵守要求和最佳實踐。它旨在識別、預防和消除腐敗風險，並通過道德、行為和廉政委員會定期審查的《道德守則》，最大限度地減少可能對我們的廉正產生重大影響的任何其他風險。

24.董事會確保有防止和解決利益衝突的正式機制。對於關聯方之間的交易，董事會批准一項政策，確定每個法人團體的角色；它規定了如何識別、管理和披露那些對公司有害或僅對某些投資者有害的交易。

Grupo Financiero Galicia的道德守則規定，公司的每一位合作者都有責任識別和報告可能引發與Grupo Financiero Galicia的利益衝突的情況。如果出現潛在利益衝突的利益衝突、疑慮或問題，鼓勵員工對此進行討論或立即向道德、行為和誠信委員會通報。

根據其內部規則的規定，審計委員會應介入涉及與法人團體成員或控股股東存在或可能存在利益衝突的交易的案件；如果適用於現行法規，審計委員會應及時向行業提供相關信息。

G)股東和利益攸關方的參與

25.該公司的網站披露財務和非財務信息，為所有投資者提供及時和平等的機會。該網站有一個專門的區域來回答投資者的詢問。

Grupo Financiero Galicia自己的網站(www.gfgsa.com)允許公眾訪問，該網站不斷更新，並提供公司治理、可持續性、法律、會計、財務、監管信息及其章程。

該網站還提供了與投資者、分析師和普通公眾的溝通渠道。此外，這些利益相關者還可以訂閲“電子郵件警報”系統，該系統允許他們通過電子郵件更新公司財務報表、文件和新聞稿上的所有出版物。

任何時候，只要投資者或一羣投資者需要，就會舉行內容翔實的會議。此外，在介紹季度財務報表時，該公司舉行電話會議，介紹結果，利益相關者可以通過向指定的官員提問，直接進行互動。上述活動由投資者關係部負責。

此外，公司還擁有一名行業關係經理，負責通過以下網站以西班牙語和英語交流和傳播金融、法規和法律信息：阿根廷證券交易所和市場(BYMA)、Córdoba證券交易所(Bolsa de Comercio de Córdoba)、電子公開市場(Mercado Abierto ElectrtróNico，MAE)、納斯達克(全國證券交易商協會自動報價)和美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)。

26.董事會應確保有適當的程序來識別和分類其利益相關者，併為他們提供溝通渠道。

Grupo Financiero Galicia集團通過年度綜合報告描述了其在當前背景下的經濟、社會和環境業績和組織前景，以及實現短期、中期和長期目標和業務戰略的基本問題。綜合報告由普華永道阿根廷公司進行外部核實，並通過“全球報告倡議(GRI)內容索引服務”和“SDG地圖”服務進行驗證。

考慮到聲譽和信任是目前定義公司與其利益攸關方之間關係的關鍵方面，必須指出，長期業務戰略的定義必須包括遵守其所有利益攸關方的期望。

本公司認為，通過採用保證透明度和獲取組織、經濟和財務事項方面的明確、具體和充分信息的標準，與所有利益相關者實現了真實和有效的溝通，毫無疑問，年度綜合報告對這些信息進行了説明。因此，與所有受眾的溝通是基於公司關鍵領域之間的明確工作，從而為其利益相關者創造價值，併為我們公司的可持續發展做出貢獻。

此外，作為重要性分析的一部分，每年都對綜合報告進行一次調查，目的是瞭解主要利益攸關方對這份出版物的期望，以便在問責制問題上遵循不斷改進的道路。

通過繪製公司的關鍵利益相關者圖，他們可以瞭解他們的受眾、特徵、關注事項、意見和期望，從而能夠響應他們的需求並建立長期關係。確定的主要主要受眾包括：人員、機構、組織和公司。

同樣，公司及其子公司與上述利益相關者保持溝通渠道，以處理和接收在此背景下產生的不同互動；尤其是，公司在其網站上保留郵箱，以接收股東、分析師或普通公眾的通信，並由訓練有素的人員進行回覆和處理。

27.股東大會召開前，董事會向股東發送“臨時信息包”，允許股東通過正式溝通渠道，對董事會的建議發表不具約束力的意見和不同意見；董事會在發送最終信息包時，應根據需要明確出具對該意見的意見。

為召開股東大會，公司在阿根廷共和國政府公報、一份發行量很大的報紙--布宜諾斯艾利斯證券交易所、電子公開市場、科爾多瓦證券交易所、阿根廷證券交易委員會、納斯達克和美利堅合眾國證券交易委員會--刊登公告。

此外，公司還向所有股東提供自己的網站(www.gfgsa.com)，可免費訪問並永久更新。該網站根據現行法規進行調整，股東和公眾可根據需要獲得法律、會計、章程和監管信息。

該公司還有一個網站，其中包括一個由負責投資者關係的人員提供的諮詢頻道。該股不僅促進與股東和其他證券持有人舉行會議和電話會議，由該實體的一名董事或高級管理人員出席，而且還可供股東和投資者查詢。

所提出的詢問、評論和/或建議將單獨答覆給作出這些詢問、評論和/或建議的人。根據《一般公司法》，股東有可能參加股東大會，並提出他們認為相關的所有意見。必須強調的是，履行這一職責的人員在任何情況下都無權提供意味着將請求人置於相對於其他股東或投資者的特權或優勢地位的信息。

出席股東大會所需的所有資料均由本公司以英文及西班牙文提供。我們強調，近年來出席股東大會的人數約佔社會資本的80%，對於一家開放公司來説，這個比例被認為是非常相關的參與。

28.公司章程認為，股東可以通過虛擬媒體接收股東大會的信息包，並通過電子通信手段參與會議，實現聲音、圖像和文字的同時傳輸，確保與會者平等待遇的原則。

本公司章程目前並未規定以虛擬或電子通訊方式參與股東大會，以同時傳送圖像、聲音及文字。所有股東的參與和平等原則都得到了保證，無論他們的居住地在哪裏。《一般公司法》規定，股東可以親自參加會議，也可以通過委託代表參加會議。

儘管如此，該公司依賴並已實施了電子通信媒體，使其能夠在必要時同時進行圖像和聲音傳輸。這一點在2020年、2021年和2022年期間遠程召開的五次股東大會上得到了證實，這是衞生緊急情況(新冠肺炎)和相應發佈的規定的結果。

29.股利分配政策與戰略相一致，明確規定了進行股息分配的標準、頻率和條件。

利潤分配政策基於監管框架、影響公司的當前經濟和財務狀況以及實體框架提供的原則和使命。該公司的使命是建立一個由金融服務公司組成的經濟集團，這是阿根廷最大和最有價值的金融平臺，具有地區性設計，提供獨特的客户體驗，在運營效率方面領先於行業，依靠最優秀的人才，為國家的可持續發展做出貢獻。

因此，本公司的股息分配政策旨在使股東投入的資本獲得充分回報，該政策應包括(其中包括)設立法定準備金的義務、公司的負債、被投資公司的業務要求、受其約束的法規，以及本質上，其財務報表中顯示的利潤在很大程度上是持有收益(虧損)，而不是已實現和流動收益，這是公司法第68條規定的允許作為股息分配的條件。根據上述分析得出的股息分配建議，必須在每個會計年度的財務報表中得到股東大會的批准。