摩根大通-202109300000019617假象2021Q312/31真的錯誤Http://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#NoninterestIncomeOtherHttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#NoninterestIncomeOtherHttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#NoninterestIncomeOtherHttp://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#NoninterestIncomeOther00000196172021-01-012021-09-300000019617美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-01-012021-09-300000019617Jpm:DepositarySharesOneFourHundredthInterestinaShareof5.75NonCumulativePreferredStockSeriesDDMember2021-01-012021-09-300000019617Jpm:DepositarySharesOneFourHundredthInterestinaShareof6.00NonCumulativePreferredStockSeriesEEMember2021-01-012021-09-300000019617Jpm:DepositarySharesOneFourHundredthInterestinaShareof4.75NonCumulativePreferredStockSeriesGGMember2021-01-012021-09-300000019617Jpm:DepositarySharesOneFourHundredthInterestInAShareOf455NonCumulativePreferredStockSeriesJJMember2021-01-012021-09-300000019617Jpm:DepositarySharesOneFourHundredthInterestInAShareOf4625NonCumulativePreferredStockSeriesLLMember2021-01-012021-09-300000019617Jpm:DepositarySharesOneFourHundredthInterestInAShareOf420NonCumulativePreferredStockSeriesMMMember2021-01-012021-09-300000019617摩根大通：AlerianMLPIndexETNsDueMay242024成員2021-01-012021-09-300000019617Jpm:GuaranteeOfCallableFixedRateNotesDueJune102032OfJPMorganChaseFinancialCompanyLLCMember2021-01-012021-09-30Xbrli：共享00000196172021-09-30ISO 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成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2020-12-310000019617美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：外國政府債務證券成員2020-12-310000019617美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：外國政府債務證券成員2020-12-310000019617美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：外國政府債務證券成員2020-12-310000019617美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公司債務證券成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2020-12-310000019617美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公司債務證券成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2020-12-310000019617美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公司債務證券成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2020-12-310000019617美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公司債務證券成員2020-12-310000019617美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國公認會計準則：應收貸款成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2020-12-310000019617美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國公認會計準則：應收貸款成員2020-12-310000019617美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國公認會計準則：應收貸款成員2020-12-310000019617美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國公認會計準則：應收貸款成員2020-12-310000019617美國-公認會計準則：資產認可證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2020-12-310000019617美國-公認會計準則：資產認可證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2020-12-310000019617美國-公認會計準則：資產認可證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2020-12-310000019617美國-公認會計準則：資產認可證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310000019617美國公認會計準則：債務證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2020-12-310000019617美國公認會計準則：債務證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2020-12-310000019617美國公認會計準則：債務證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2020-12-310000019617美國公認會計準則：債務證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310000019617美國-公認會計準則：股權證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2020-12-310000019617美國-公認會計準則：股權證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2020-12-310000019617美國-公認會計準則：股權證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2020-12-310000019617美國-公認會計準則：股權證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310000019617美國-GAAP：大宗商品投資成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2020-12-310000019617美國-GAAP：大宗商品投資成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2020-12-310000019617美國-GAAP：大宗商品投資成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2020-12-310000019617美國-GAAP：大宗商品投資成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310000019617美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員JPM：OtherDebtAndEquityInstrumentsMembers美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2020-12-310000019617美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員JPM：OtherDebtAndEquityInstrumentsMembers2020-12-310000019617美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員JPM：OtherDebtAndEquityInstrumentsMembers2020-12-310000019617美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員JPM：OtherDebtAndEquityInstrumentsMembers2020-12-310000019617美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員US-GAAP：InterestRateContractMembers美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2020-12-310000019617美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員US-GAAP：InterestRateContractMembers2020-12-310000019617美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員US-GAAP：InterestRateContractMembers2020-12-310000019617美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員US-GAAP：InterestRateContractMembers2020-12-310000019617美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：信用風險合同成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2020-12-310000019617美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：信用風險合同成員2020-12-310000019617美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：信用風險合同成員2020-12-310000019617美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：信用風險合同成員2020-12-310000019617美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2020-12-310000019617美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2020-12-310000019617美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2020-12-310000019617美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2020-12-310000019617美國-美國公認會計準則：股權合同成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2020-12-310000019617美國-美國公認會計準則：股權合同成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2020-12-310000019617美國-美國公認會計準則：股權合同成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2020-12-310000019617美國-美國公認會計準則：股權合同成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310000019617美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：商品合同成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2020-12-310000019617美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：商品合同成員2020-12-310000019617美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-公認會計準則：商品合同成員2020-12-310000019617美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：商品合同成員2020-12-310000019617美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：抵押貸款禁令成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2020-12-310000019617美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：抵押貸款禁令成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2020-12-310000019617美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：抵押貸款禁令成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2020-12-310000019617美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：抵押貸款禁令成員2020-12-310000019617摩根大通：其他資產認證證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2020-12-310000019617摩根大通：其他資產認證證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2020-12-310000019617摩根大通：其他資產認證證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2020-12-310000019617摩根大通：其他資產認證證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310000019617美國公認會計準則：其他資產成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2020-12-310000019617美國公認會計準則：其他資產成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2020-12-310000019617美國公認會計準則：其他資產成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2020-12-310000019617Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-09-300000019617Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2020-12-310000019617Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember2021-09-300000019617Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember2020-12-310000019617美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員2021-09-300000019617美國-GA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InvestmentBankMember2020-09-300000019617美國公認會計準則：運營部門成員摩根大通：商業銀行成員2021-09-300000019617美國公認會計準則：運營部門成員摩根大通：商業銀行成員2020-09-300000019617美國公認會計準則：運營部門成員JPM：AssetandWealthManagementSegmentMember2021-09-300000019617美國公認會計準則：運營部門成員JPM：AssetandWealthManagementSegmentMember2020-09-300000019617美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2021-07-012021-09-300000019617美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2020-07-012020-09-300000019617美國-公認會計準則：材料對帳項目成員2021-07-012021-09-300000019617美國-公認會計準則：材料對帳項目成員2020-07-012020-09-300000019617美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2020-09-300000019617美國公認會計準則：運營部門成員JPM：Consumer Community BankingMember2021-01-012021-09-300000019617美國公認會計準則：運營部門成員JPM：Consumer Community BankingMember2020-01-012020-09-300000019617美國公認會計準則：運營部門成員摩根大通：Corporation InvestmentBankMember2021-01-012021-09-300000019617美國公認會計準則：運營部門成員摩根大通：Corporation InvestmentBankMember2020-01-012020-09-300000019617美國公認會計準則：運營部門成員摩根大通：商業銀行成員2021-01-012021-09-300000019617美國公認會計準則：運營部門成員摩根大通：商業銀行成員2020-01-012020-09-300000019617美國公認會計準則：運營部門成員JPM：AssetandWealthManagementSegmentMember2021-01-012021-09-300000019617美國公認會計準則：運營部門成員JPM：AssetandWealthManagementSegmentMember2020-01-012020-09-300000019617美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2021-01-012021-09-300000019617美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2020-01-012020-09-300000019617美國-公認會計準則：材料對帳項目成員2021-01-012021-09-300000019617美國-公認會計準則：材料對帳項目成員2020-01-012020-09-30
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
根據《公約》第13或15(D)條提交季度報告
1934年《證券交易法》
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至本季度末 | | 佣金檔案 | |
| 2021年9月30日 | | 數 | 1-5805 | |
摩根大通.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | | | | |
| 特拉華州 | | 13-2624428 |
(述明或其他司法管轄權
公司或組織) | | (税務局僱主
識別號碼) |
| | | |
| 麥迪遜大道383號 | | |
| 紐約， | 紐約 | | 10179 |
| (主要執行辦公室地址) | | (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼，包括區號：(212) 270-6000
根據該法第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股 | JPM | 紐約證券交易所 |
存托股份，每股相當於5.75%非累積優先股股份的百分之一權益，DD系列 | 摩根大通公關部 | 紐約證券交易所 |
存托股份，每股相當於6.00%非累積優先股股份的百分之一權益，EE系列 | JPM PR C | 紐約證券交易所 |
存托股份，每股相當於4.75%非累積優先股股份的百分之一權益，GG系列 | 摩根大通公關J | 紐約證券交易所 |
| 存托股份，每股相當於4.55%非累積優先股股份的百分之一權益，JJ系列 | JPM PR K | 紐約證券交易所 |
存托股份，每股相當於4.625%非累積優先股股份的百分之一權益，系列11 | 摩根大通公關L | 紐約證券交易所 |
| 存托股份，每股相當於4.20%非累積優先股股份的百分之一權益，MM系列 | JPM公關經理 | 紐約證券交易所 |
| 2024年5月24日到期的Alerian MLP指數ETN | AMJ | 紐約證券交易所Arca，Inc. |
摩根大通金融公司2032年6月10日到期的可贖回固定利率票據的擔保 | JPM/32 | 紐約證券交易所 |
用複選標記表示註冊人(1)是否已提交所有報告 須根據《證券交易法》第13或15(D)條提交 1934在過去12個月內(或在較短的期間內 註冊人被要求提交此類報告)，以及(2)已受到 過去90天的備案要求。☒ 是 ☐ 不是
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。☒ 是 ☐ 不是
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ |
| | | |
| 非加速文件服務器 | ☐ | 規模較小的報告公司 | ☐ |
| | | |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
| | | |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐ | |
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。☐ 是 ☒ 不是
截至2021年9月30日已發行普通股數量：2,955,266,061
表格10-Q
目錄
| | | | | | | | | | | |
第一部分-財務信息 | 頁面 |
| 第1項。 | 財務報表。 | |
| 合併財務報表-摩根大通： | |
| 截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的綜合損益表(未經審計) | 91 |
| 截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的綜合全面收益表(未經審計) | 92 |
| 截至2021年9月30日和2020年12月31日的合併資產負債表(未經審計) | 93 |
| 截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的合併股東權益變動表(未經審計) | 94 |
| 截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月綜合現金流量表(未經審計) | 95 |
| 合併財務報表附註(未經審計) | 96 |
| 獨立註冊會計師事務所報告 | 182 |
| 截至2021年和2020年9月30日的三個月和九個月的綜合平均資產負債表、利率和利率(未經審計) | 183 |
| 術語和首字母縮略詞詞彙以及業務指標線 | 185 |
| 第二項。 | 管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。 | |
| 綜合財務亮點 | 3 |
| 引言 | 4 |
| 高管概述 | 5 |
| 綜合經營成果 | 10 |
| 合併資產負債表和現金流量分析 | 16 |
| 表外安排 | 19 |
| 對公司使用非公認會計準則財務指標的解釋和協調 | 20 |
| 業務細分結果 | 22 |
| 全公司風險管理 | 47 |
| 資本風險管理 | 48 |
| 流動性風險管理 | 54 |
| 消費信貸組合 | 61 |
| 批發信貸組合 | 66 |
| 投資組合風險管理 | 77 |
| 市場風險管理 | 78 |
| 國家/地區風險管理 | 83 |
| 操作風險管理 | 84 |
| 估計與模型風險管理 | 85 |
| 公司使用的關鍵會計估計 | 86 |
| 會計和報告的發展 | 89 |
| 前瞻性陳述 | 90 |
| 第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露。 | 194 |
| 第四項。 | 控制和程序。 | 194 |
第二部分--其他資料 | |
| 第1項。 | 法律訴訟。 | 194 |
| 第1A項。 | 風險因素。 | 194 |
| 第二項。 | 未登記的股權證券的銷售和收益的使用。 | 195 |
| 第三項。 | 高級證券違約。 | 196 |
| 第四項。 | 煤礦安全信息披露。 | 196 |
| 第五項。 | 其他信息。 | 196 |
| 第六項。 | 展品。 | 196 |
摩根大通。
綜合財務摘要(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至或截至期末，(以百萬為單位，每股、比率、員工人數數據除外，另有説明)
| | | | | | | | 截至9月30日的9個月， |
| 3Q21 | 2Q21 | 1Q21 | 4Q20 | 3Q20 | | | 2021 | 2020 |
| 選定的損益表數據 | | | | | | | | | |
淨收入合計(a) | $ | 29,647 | | $ | 30,479 | | $ | 32,266 | | $ | 29,335 | | $ | 29,255 | | | | $ | 92,392 | | $ | 90,616 | |
| 總非利息支出 | 17,063 | | 17,667 | | 18,725 | | 16,048 | | 16,875 | | | | 53,455 | | 50,608 | |
撥備前利潤(b) | 12,584 | | 12,812 | | 13,541 | | 13,287 | | 12,380 | | | | 38,937 | | 40,008 | |
| 信貸損失準備金 | (1,527) | | (2,285) | | (4,156) | | (1,889) | | 611 | | | | (7,968) | | 19,369 | |
| 所得税前收入支出 | 14,111 | | 15,097 | | 17,697 | | 15,176 | | 11,769 | | | | 46,905 | | 20,639 | |
所得税費用(a) | 2,424 | | 3,149 | | 3,397 | | 3,040 | | 2,326 | | | | 8,970 | | 3,644 | |
淨收入 | $ | 11,687 | | $ | 11,948 | | $ | 14,300 | | $ | 12,136 | | $ | 9,443 | | | | $ | 37,935 | | $ | 16,995 | |
| | | | | | | | | |
| 每股收益數據 | | | | | | | | | |
淨收入：美元，基本收入 | $ | 3.74 | | $ | 3.79 | | $ | 4.51 | | $ | 3.80 | | $ | 2.93 | | | | $ | 12.05 | | $ | 5.10 | |
| *稀釋 | 3.74 | | 3.78 | | 4.50 | | 3.79 | | 2.92 | | | | 12.02 | | 5.09 | |
| 平均股價：基本 | 2,999.9 | | 3,036.6 | | 3,073.5 | | 3,079.7 | | 3,077.8 | | | | 3,036.4 | | 3,083.3 | |
| *稀釋 | 3,005.1 | | 3,041.9 | | 3,078.9 | | 3,085.1 | | 3,082.8 | | | | 3,041.7 | | 3,088.1 | |
| | | | | | | | | |
| 市場和每股普通股數據 | | | | | | | | | |
| 市值 | 483,748 | | 464,778 | | 460,820 | | 387,492 | | 293,451 | | | | 483,748 | | 293,451 | |
| 期末普通股 | 2,955.3 | | 2,988.2 | | 3,027.1 | | 3,049.4 | | 3,048.2 | | | | 2,955.3 | | 3,048.2 | |
| 每股賬面價值 | 86.36 | | 84.85 | | 82.31 | | 81.75 | | 79.08 | | | | 86.36 | | 79.08 | |
每股有形賬面價值(“TBVPS”)(b) | 69.87 | | 68.91 | | 66.56 | | 66.11 | | 63.93 | | | | 69.87 | | 63.93 | |
| 宣佈的每股現金股息 | 1.00 | | 0.90 | | 0.90 | | 0.90 | | 0.90 | | | | 2.80 | | 2.70 | |
| | | | | | | | | |
| 選定的比率和指標 | | | | | | | | | |
普通股權益報酬率(ROE)(c) | 18 | % | 18 | % | 23 | % | 19 | % | 15 | % | | | 20 | % | 9 | % |
有形普通股權益回報率(“ROTCE”)(B)(C) | 22 | | 23 | | 29 | | 24 | | 19 | | | | 24 | | 11 | |
資產回報率(c) | 1.24 | | 1.29 | | 1.61 | | 1.42 | | 1.14 | | | | 1.37 | | 0.72 | |
| 間接費用比 | 58 | | 58 | | 58 | | 55 | | 58 | | | | 58 | | 56 | |
| 貸存比 | 43 | | 45 | | 44 | | 47 | | 49 | | | | 43 | | 49 | |
公司流動資金覆蓋率(“LCR”)(平均值)(d) | 112 | | 111 | | 110 | | 110 | | 114 | | | | 112 | | 114 | |
摩根大通銀行，N.A.LCR(平均)(d) | 174 | | 171 | | 166 | | 160 | | 157 | | | | 174 | | 157 | |
普通股一級資本比率(“CET1”)(e) | 12.9 | | 13.0 | | 13.1 | | 13.1 | | 13.1 | | | | 12.9 | | 13.1 | |
一級資本充足率(e) | 15.0 | | 15.1 | | 15.0 | | 15.0 | | 15.0 | | | | 15.0 | | 15.0 | |
總資本比率(e) | 16.9 | | 17.1 | | 17.2 | | 17.3 | | 17.3 | | | | 16.9 | | 17.3 | |
第1級槓桿率(e) | 6.6 | | 6.6 | | 6.7 | | 7.0 | | 7.0 | | | | 6.6 | | 7.0 | |
補充槓桿率(SLR)(e) | 5.5 | | 5.4 | | 6.7 | | 6.9 | | 7.0 | | | | 5.5 | | 7.0 | |
| | | | | | | | | |
選定的資產負債表數據(期末) | | | | | | | | | |
| 交易資產 | $ | 515,901 | | $ | 520,588 | | $ | 544,052 | | $ | 503,126 | | $ | 505,822 | | | | $ | 515,901 | | $ | 505,822 | |
| 投資證券，扣除信貸損失準備後的淨額 | 595,132 | | 573,637 | | 597,394 | | 589,999 | | 531,136 | | | | 595,132 | | 531,136 | |
| 貸款 | 1,044,615 | | 1,040,954 | | 1,011,307 | | 1,012,853 | | 989,740 | | | | 1,044,615 | | 989,740 | |
總資產(a) | 3,757,576 | | 3,684,256 | | 3,689,336 | | 3,384,757 | | 3,245,061 | | | | 3,757,576 | | 3,245,061 | |
| 存款 | 2,402,353 | | 2,305,217 | | 2,278,112 | | 2,144,257 | | 2,001,416 | | | | 2,402,353 | | 2,001,416 | |
| 長期債務 | 298,465 | | 299,926 | | 279,427 | | 281,685 | | 279,175 | | | | 298,465 | | 279,175 | |
| 普通股股東權益 | 255,203 | | 253,548 | | 249,151 | | 249,291 | | 241,050 | | | | 255,203 | | 241,050 | |
| 股東權益總額 | 290,041 | | 286,386 | | 280,714 | | 279,354 | | 271,113 | | | | 290,041 | | 271,113 | |
| 人員編制 | 265,790 | | 260,110 | | 259,350 | | 255,351 | | 256,358 | | | | 265,790 | | 256,358 | |
| | | | | | | | | |
| 信用質量指標 | | | | | | | | | |
| 貸款損失和與貸款有關的承擔準備金 | $ | 20,455 | | $ | 22,498 | | $ | 25,517 | | $ | 30,737 | | $ | 33,637 | | | | $ | 20,455 | | $ | 33,637 | |
| 貸款損失準備佔留存貸款總額的比例 | 1.86 | % | 2.02 | % | 2.42 | % | 2.95 | % | 3.26 | % | | | 1.86 | % | 3.26 | % |
| 不良資產 | $ | 8,882 | | $ | 9,802 | | $ | 10,257 | | $ | 10,906 | | $ | 11,462 | | | | $ | 8,882 | | $ | 11,462 | |
| 淨沖銷 | 524 | | 734 | | 1,057 | | 1,050 | | 1,180 | | | | 2,315 | | 4,209 | |
| 淨沖銷率 | 0.21 | % | 0.31 | % | 0.45 | % | 0.44 | % | 0.49 | % | | | 0.32 | % | 0.58 | % |
(a)上期數額已修訂，以符合當前的列報方式。有關詳細信息，請參閲注1。
(b)撥備前利潤、TBVPS和ROTCE都是非GAAP財務指標。有形普通股權益(“TCE”)也是一種非公認會計準則的財務計量。有關這些措施的進一步討論，請參閲第20-21頁的《公司使用非公認會計準則財務措施的解釋和對賬》。
(c)季度比率以年化金額為基礎。
(d)截至2021年和2020年9月30日的9個月，該百分比代表截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的平均LCR。有關LCR結果的其他信息，請參閲第54-58頁的流動性風險管理。
(e)資本指標反映了美聯儲為應對新冠肺炎疫情而提供的救濟，包括於2020年第一季度生效的當前預期信貸損失資本過渡條款。截至2021年6月30日之前的SLR反映了美國國債和聯邦儲備銀行存款的臨時排除，自2020年4月1日起生效，並一直有效到2021年3月31日。有關更多信息，請參閲本Form 10-Q第48-53頁和摩根大通2020 Form 10-K第91-101頁的資本風險管理。
以下是管理層對摩根大通(“摩根大通”或“公司”)2021年第三季度財務狀況和經營業績(“MD&A”)的討論和分析。
本2021年第三季Form 10-Q季報(“Form 10-Q”)應與摩根大通截至2020年12月31日止年度的Form 10-K年報(“2020 Form 10-K”)一併閲讀。有關本表格10-Q中使用的術語和縮略語的定義，請參閲第185-193頁的術語和縮略語及業務線(LOB)指標。
本10-Q表格包含符合1995年《私人證券訴訟改革法》的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述是基於摩根大通管理層目前的信念和預期，僅在本10-Q表日發表，並受到重大風險和不確定性的影響。請參閲本10-Q表第90頁第II部分第1A項、本10-Q表第194-195頁的風險因素以及2020年10-K表第8-32頁的第I部分風險因素，以討論其中某些風險和不確定因素，以及可能導致摩根大通的實際結果因這些風險和不確定因素而大不相同的因素。不能保證實際結果與本文所述的任何展望信息一致，公司也不承諾更新任何前瞻性陳述。
摩根大通(紐約證券交易所代碼：JPM)是一家根據特拉華州法律於1968年成立的金融控股公司，是一家總部位於美國(“美國”)，業務遍及全球。截至2021年9月30日，摩根大通擁有3.8萬億美元的資產和2900億美元的股東權益。該公司在投資銀行、面向消費者和小企業的金融服務、商業銀行、金融交易處理和資產管理領域處於領先地位。在摩根大通和大通的品牌下，該公司為美國的數百萬客户以及全球許多最著名的企業、機構和政府客户提供服務。
摩根大通的主要銀行子公司是摩根大通銀行全國協會(JPMorgan Chase Bank，N.A.)，這是一家全國性銀行協會，截至2021年9月30日在美國48個州和華盛頓特區設有分支機構。摩根大通的主要非銀行子公司是美國經紀交易商摩根大通證券有限責任公司(J.P.Morgan Securities LLC)。摩根大通的銀行和非銀行子公司在全國範圍內運營，並通過海外分行和子公司、代表處和附屬外國銀行開展業務。摩根大通在美國以外的主要運營子公司是摩根大通證券公司，這是摩根大通銀行在英國的子公司。
為了管理報告的目的，公司的活動被組織成四個主要的可報告的業務部門，以及一個公司部門。該公司的消費者業務部門是消費者和社區銀行(CE.N：行情).“建行”)。該公司的批發業務部門是企業和投資銀行(AD.N：行情)(T.N：行情).“CIB”)、商業銀行(“CB”)和資產與財富管理(“AWM”)。請參閲本Form 10-Q的附註25和摩根大通2020 Form 10-K的附註32，以瞭解該公司的業務部門及其為各自客户羣提供的產品和服務。
該公司的網站是www.jpmganche e.com。摩根大通根據1934年證券交易法第13(A)或15(D)節的規定，在合理可行的範圍內儘快以電子方式將這些材料存檔或提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)，並在合理可行的範圍內免費提供Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告和Form 8-K當前報告。摩根大通在其網站https://www.jpmorganchase.com，上提供有關該公司的重要信息，包括在其網站https://www.jpmorganchase.com/ir.的投資者關係部分
這份MD&A的執行概述重點介紹了選定的信息，並不包含對本10-Q表的讀者很重要的所有信息。為了完整地描述趨勢和不確定性，以及影響公司的風險和關鍵會計估計，本10-Q表和2020年10-K表應整體閲讀。
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| 摩根大通的財務表現 | | | | | | | | |
(未經審計) 截至該期間或截至該期間為止， (單位：百萬，不包括每股數據和比率) | 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| 2021 | | 2020 | | 變化 | | 2021 | | 2020 | | 變化 |
選定的損益表數據 | | | | | | | | | | | |
淨收入合計(a) | $ | 29,647 | | $ | 29,255 | | 1 | % | | $ | 92,392 | | $ | 90,616 | | 2 | % |
| 總非利息支出 | 17,063 | | 16,875 | | 1 | | | 53,455 | | 50,608 | | 6 | |
| 撥備前利潤 | 12,584 | | 12,380 | | 2 | | | 38,937 | | 40,008 | | (3) | |
| 信貸損失準備金 | (1,527) | | 611 | | NM | | (7,968) | | 19,369 | | NM |
| 淨收入 | 11,687 | | 9,443 | | 24 | | | 37,935 | | 16,995 | | 123 | |
| 稀釋後每股收益 | $ | 3.74 | | $ | 2.92 | | 28 | | | $ | 12.02 | | $ | 5.09 | | 136 | |
| 選定的比率和指標 | | | | | | | | | | | |
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| 普通股權益回報率 | 18% | | 15% | | | | 20% | | 9% | | |
有形普通股權益回報率 | 22 | | 19 | | | | 24 | | 11 | | |
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| 每股賬面價值 | $ | 86.36 | | $ | 79.08 | | 9 | | | $ | 86.36 | | $ | 79.08 | | 9 | |
| 每股有形賬面價值 | 69.87 | | 63.93 | | 9 | | | 69.87 | | 63.93 | | 9 | |
資本比率(b) | | | | | | | | | | | |
| CET1資本 | 12.9% | | 13.1% | | | | 12.9% | | 13.1% | | |
| 一級資本 | 15.0 | | 15.0 | | | | 15.0 | | 15.0 | | |
| 總資本 | 16.9 | | 17.3 | | | | 16.9 | | 17.3 | | |
(a)上期數額已修訂，以符合當前的列報方式。有關詳細信息，請參閲注1。
(b)資本指標反映了美聯儲理事會為應對新冠肺炎疫情而提供的救濟，包括2020年第一季度生效的CECL資本過渡條款。有關更多信息，請參閲本10-Q表第48-53頁和摩根大通2020年10-K表第91-101頁的資本風險管理。
除非另有説明，以下各節所述的比較是2021年第三季度與2020年第三季度的比較。
固件範圍概述
摩根大通公佈，2021年第三季度淨收入為117億美元，合每股3.74美元，淨營收為296億美元。該公司報告的淨資產收益率為18%，淨資產收益率為22%。該公司2021年第三季度的業績包括減少21億美元的信貸損失撥備，以及與敲定該公司2020年美國聯邦納税申報單相關的5.66億美元所得税優惠。税收優惠包括聯邦税收方法變化對州和地方的影響，以及美國外國税收抵免估值免税額的減少。
•淨利潤為117億美元，增長22億美元。
•總淨收入增長了1%。
–非利息收入為166億美元，增長2%，這是由於CIB的投資銀行費用和AWM的資產管理費用增加，主要被公司的投資證券淨虧損與上年淨收益相比抵消，以及住房貸款的收入下降。
–淨利息收入為131億美元，增長1%，主要受資產負債表增長和市場利率上升的推動，但主要被資產負債表組合的變化和CIB市場淨利息收入的下降所抵消。
•非利息支出為171億美元，增長1%，這是由於對業務的持續投資，包括營銷和技術，以及與銷量和收入相關的支出增加，主要被較低的法律費用和結構性費用所抵消。上一年的非利息支出包括對遺留投資的減值。
•信貸損失準備金淨收益為15億美元，反映信貸損失準備金淨減少21億美元，原因是公司宏觀經濟前景改善以及5.24億美元的淨註銷。
–本期的淨儲備釋放包括12億美元的批發和8.74億美元的消費，這是由8.5億美元的信用卡推動的。
–淨沖銷5.24億美元，減少6.56億美元，主要是由Card推動的。
上一年的經費支出為6.11億美元，反映了12億美元的淨註銷和信貸損失準備金淨減少5.69億美元。
•截至2021年9月30日，信貸損失撥備總額為205億美元。該公司的貸款損失撥備與留存貸款覆蓋率為1.86%，而2021年第二季度為2.02%，上年為3.26%。
•截至2021年9月30日，該公司的不良資產總額為89億美元，比上年減少26億美元，原因是：
–跨CB、CIB和AWM的批發產品組合中的付款和升級，以及
–由於在CIB的銷售，降低了消費者投資組合中公允價值的非應計貸款。
不良資產較2021年6月30日減少9.2億美元，原因是批發和消費者投資組合中的非應計貸款減少，反映出信貸表現和還款情況的改善。
•全公司1.0萬億美元的平均貸款增加了5%，原因是CIB和AWM的貸款增加，但CB和CCB的貸款減少部分抵消了這一增長。
•全公司平均存款為2.4萬億美元，增長19%，反映出主要受政府應對新冠肺炎疫情的某些行動的影響，整個LOB出現了大量資金流入。
選定的資本相關指標
•該公司的CET1資本為2100億美元，標準化和高級CET1比率分別為12.9%和13.6%。
•該公司的SLR為5.5%。
•該公司實現了TBVPS增長，截至2021年第三季度為69.87美元，同比增長9%。
撥備前利潤、ROTCE、TCE和TBVPS是非GAAP財務指標。有關這些措施的進一步討論，請參閲第20-21頁《公司使用非公認會計準則財務措施的解釋和對賬》。
業務細分市場亮點
以下是該公司四個LOB中每一個的選定業務指標，顯示了2021年第三季度的情況。
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建行 羅 34% | | •平均存款增長20%；客户投資資產增長29% •平均貸款同比下降2%，季度增長1%；信用卡淨沖銷率為1.39% •借記卡和信用卡銷售量(a)上漲26% •活躍移動客户增長10% |
CIB 羅 26% | | •全球投資銀行手續費排名第一，錢包份額為9.4% •市場總收入63億美元，下降5%，其中固定收益市場下降20%，股票市場增長30% |
CB 羅 22% | | •投資銀行業務總收入13億美元，增長60% •平均貸款同比下降7%，季度下降1%；平均存款增長21% |
AWM 羅 33% | | •管理的資產(“AUM”)達3.0萬億美元，增長17% •平均貸款同比增長20%，季度增長3%；平均存款增長41% |
(a)不包括商務卡。
有關按業務分類的結果的詳細討論，請參閲第22-46頁的業務分類結果。
提供的信貸和籌集的資本
摩根大通繼續為全球消費者、企業和社區提供支持。該公司在2021年前9個月為批發和消費者客户提供了新的和續簽的信貸，並籌集了資金，包括：
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| 2.4萬億美元 | | 提供的信貸總額和籌集的資本(包括貸款和承諾)(a) |
| | | |
| $238
十億 | | 為消費者提供信貸 |
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| $15
十億 | | 為美國小企業提供信貸 |
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| 9,570億美元 | | 為企業提供信貸 |
| | | |
| 1.2萬億美元 | | 為企業客户和非美國政府實體籌集的資金 |
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| $46
1000億美元 | | 為非營利組織和美國政府實體籌集的信貸和資本(b) |
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| 110億美元 | | 小企業管理局Paycheck保護下的貸款
計劃 |
(a)不包括SBA購買力平價項下的貸款。
(b)包括各州、市政當局、醫院和大學。
最近發生的事件
•2021年9月21日，摩根大通在英國推出數字零售銀行。
•2021年8月9日，摩根大通宣佈，中國證監會已批准摩根大通國際金融有限公司註冊，取得摩根大通證券(中國)有限公司100%股權。
•2021年8月4日，摩根大通宣佈，已經在所有較低的48個州開設了銀行分支機構。
•公司收購和投資：
–2021年10月13日，摩根大通收購了餐廳發現平臺The Featment。
–2021年9月14日，摩根大通收購了大學助學金資源平臺Frank.
–2021年9月8日，摩根大通宣佈，它已與大眾金融服務公司達成協議，將收購大眾汽車製造商支付平臺約75%的控股權，這還有待監管部門的批准。
展望
這些目前的預期屬於“1995年私人證券訴訟改革法”所指的前瞻性陳述。此類前瞻性陳述是基於摩根大通管理層目前的信念和預期，僅在本10-Q表日發表，並受到重大風險和不確定性的影響。請參閲本10-Q表格第90頁的前瞻性陳述和本10-Q表格第194頁的風險因素以及摩根大通2020年度10-K表格的第8-32頁，以進一步討論其中某些風險和不確定因素，以及其他可能導致摩根大通實際業績因這些風險和不確定因素而大不相同的因素。不能保證實際結果將與下文所述的展望信息一致，公司也不承諾更新任何前瞻性陳述。
摩根大通目前對2021年的展望應該考慮到全球和美國經濟、新冠肺炎疫情、金融市場活動、地緣政治環境、競爭環境、客户和客户活動水平，以及美國和其他公司開展業務的國家的監管和立法發展。這些因素中的每一個都會影響公司及其LOB的業績。該公司將繼續對其業務和運營進行適當的調整，以應對其運營所在的商業、經濟、監管和法律環境的持續發展。
2021年全年
•管理層預計，在管理的基礎上，淨利息收入約為525億美元，這取決於市場。
•管理層預計調整後的費用約為710億美元，這取決於市場。
•管理層預計信用卡的淨沖銷率約為2.0%。
管理基礎上的淨利息收入和調整後的費用是非公認會計準則的財務衡量標準。請參閲《關於公司使用非公認會計準則財務措施的解釋和協調》第20-21頁.
業務發展
新冠肺炎大流行
在整個新冠肺炎疫情期間，該公司一直專注於服務客户、客户和社區，以及員工的福祉。
隨着越來越多的全球員工返回辦公室，公司繼續積極監測當地和地區層面的健康和安全狀況，並將隨着這些情況的發展調整其計劃。
有關美國政府應對新冠肺炎疫情的行動和計劃的影響的更多信息，請參閲：
•有關購買力平價的進一步信息，請參閲摩根大通2020年報10-K表第60頁和第113頁的信貸組合。
•在摩根大通2020 Form 10-K的第61-65頁和第116頁上的個人信貸投資組合，以及在摩根大通2020 Form 10-K的第66-74頁和第122頁上的批發信貸投資組合，以瞭解有關延期付款下的留存貸款的進一步信息，以及
•與新冠肺炎疫情相關的監管動態，請參見摩根大通2020年10-K表格第52-53頁，其中討論了美國政府的行動對該公司以及該公司參與的美國政府設施和項目的影響。
銀行間同業拆放利率(IBOR)過渡
2021年3月5日，英國金融市場行為監管局(FCA)確認，美元倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)的主要期限(即隔夜、1個月、3個月、6個月和12個月LIBOR)的公佈將在2023年6月30日最終公佈後立即停止。英國英鎊、日元、瑞士法郎和歐元LIBOR以及美元LIBOR的一週和兩個月期限的預定停止日期仍為2021年12月31日。該公司繼續優先考慮LIBOR的這些貨幣和期限進行合同補救，並正在敲定其運營準備情況，以支持所有引用IBOR的產品的利率回落機制，這些產品的發佈將於2021年12月31日停止。
該公司繼續與客户接觸，安排補救範圍內與國際銀行同業拆借利率掛鈎的合同，並修改與準備這樣做的客户的合同。例如，根據雙邊協議記錄的該公司衍生品風險敞口的幾乎所有名義金額現在都包含IBOR後備條款，這是因為交易對手遵守了2020年國際掉期和衍生品協會(以下簡稱ISDA)的IBOR後備協議。該公司還為定於2021年第四季度在多箇中央對手方(“CCP”)轉換為替代參考利率做好了準備。
美聯儲、OCC和FDIC鼓勵銀行在2021年12月31日之前停止簽訂以美元LIBOR為參考利率的新合同，與此相關，該公司現在提供各種浮動利率產品，並提供和安排各種類型的浮動利率債務融資，這些融資參考其業務中的擔保隔夜融資利率(SOFR)。
該公司繼續監測美國財政部正在考慮的過渡性減免，涉及參考利率改革的税收影響，以及與沒有令人滿意的利率後備機制和不易修改的合同或工具相關的立法進展(例如，某些浮動利率債務證券、證券化和可調整利率抵押貸款)。有關更多信息，請參閲摩根大通2020年報10-K表第51頁的《業務發展》。
本部分對摩根大通截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的綜合運營業績進行了比較討論，除非另有説明。主要與單一業務部門有關的因素在該業務部門的業績中進行了更詳細的討論。請參閲本表格10-Q第86-88頁和摩根大通2020年表格10-K的第152-155頁，以瞭解公司使用的影響綜合經營結果的關鍵會計估計。
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| 收入 | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| (單位：百萬) | 2021 | | 2020 | | 變化 | | 2021 | | 2020 | | 變化 |
| 投資銀行手續費 | $ | 3,282 | | | $ | 2,187 | | | 50 | % | | $ | 9,722 | | | $ | 6,903 | | | 41 | % |
| 主要交易記錄 | 3,546 | | | 4,142 | | | (14) | | | 14,122 | | | 14,700 | | | (4) | |
| 與貸款和存款相關的費用 | 1,801 | | | 1,647 | | | 9 | | | 5,248 | | | 4,784 | | | 10 | |
| 資產管理、行政和佣金 | 5,257 | | | 4,470 | | | 18 | | | 15,480 | | | 13,276 | | | 17 | |
| 投資證券收益/(虧損) | (256) | | | 473 | | | NM | | (397) | | | 732 | | | NM |
| 按揭費用及相關收入 | 600 | | | 1,087 | | | (45) | | | 1,855 | | | 2,324 | | | (20) | |
| 信用卡收入 | 1,005 | | | 1,169 | | | (14) | | | 4,002 | | | 3,138 | | | 28 | |
其他收入(A)(B) | 1,332 | | | 1,067 | | | 25 | | | 3,650 | | | 3,454 | | | 6 | |
| 非利息收入 | 16,567 | | | 16,242 | | | 2 | | | 53,682 | | | 49,311 | | | 9 | |
| 淨利息收入 | 13,080 | | | 13,013 | | | 1 | | | 38,710 | | | 41,305 | | | (6) | |
| 淨收入合計 | $ | 29,647 | | | $ | 29,255 | | | 1 | % | | $ | 92,392 | | | $ | 90,616 | | | 2 | % |
(A)包括截至2021年和2020年9月30日止三個月的營運租賃收入分別為12億元和14億元，以及截至2021年和2020年9月30日止九個月的經營租賃收入分別為38億元和42億元。
(B)上期數額已修訂，以符合目前的列報方式。有關詳細信息，請參閲注1。
季度業績
投資銀行手續費CIB中所有產品的增長，主要反映：
•併購活動增加和錢包份額增加推動的更高諮詢費，以及
•由於錢包份額增加和IPO市場活躍度增加，股票承銷費增加。
請參閲CIB分段結果見第29-34頁和附註5，以瞭解更多信息。
本金交易收入減少，反映：
•與前一年相比，CIB固定收益市場各產品的收入下降，特別是在商品、利率和信貸方面，包括對衍生品投資組合中的流動性假設進行調整；以及
•公司某些遺留私募股權投資的淨虧損，與前一年的淨收益相比，
部分偏移量
•大宗經紀、衍生品和現金股票的強勁表現推動了CIB股票市場的更高收入。
在某些情況下，CIB的本金交易收入可能會對其他收入線產生抵消，包括淨利息收入。該公司以總收入為基礎評估其CIB Markets業務的表現。
有關更多信息，請參閲第29-34頁和注5中的CIB細分結果。
與貸款和存款相關的費用這主要是由於CIB和CB的現金管理費增加所致。
有關更多信息，請參閲第29-34頁上的CIB細分結果和第35-38頁上的CB，以及註釋5。
資產管理、行政和佣金收入 由AWM中更高的資產管理費推動的增長長期產品的累計淨流入和較高的平均市場水平(扣除流動資金減免後)；而在建行相關客户投資資產水平較高的情況下更高的平均市場水平和淨流入。
關於資產管理、行政管理和佣金收入的更多信息，請分別參閲第39-43頁和第24-28頁的AWM和CCB分部業績以及附註5。
投資證券收益/(虧損)反映與重新定位投資證券組合有關的淨虧損，而前一年出售美國政府支持證券和政府機構抵押貸款支持證券(MBS)的淨收益. R有關投資證券收益/(虧損)的其他信息，請參閲第44-46頁和附註9中的公司分部業績。
按揭費用及相關收入由於以下原因而減少：
•抵押貸款服務淨收入減少，反映更新模型投入導致MSR風險管理結果出現淨虧損，而上一時期為淨收益
•抵押貸款生產收入下降，反映出生產利潤率下降，但部分被銷量上升所抵消。
有關更多信息，請參閲第24-28頁附註5和14中的建行分部結果。
信用卡收入減少反映了較高的開户成本攤銷，包括促銷優惠。淨交換相對持平，因為借記卡和信用卡銷售量的增加被獎勵負債的增加所抵消。請參閲建行部門業績，第24-28頁，關鍵會計估計第86-88頁，和注5瞭解更多信息。
其他收入在……裏面摺痕反射：
•幾項投資的更高收益，主要是在CIB，以及
•前一年沒有與其他公司的衍生品相關的虧損，以及公司在財政部和首席信息官的某些長期債務提前終止，
部分偏移量
•由於銷量下降，建行的汽車運營租賃收入較低。
淨利息收入受資產負債表增長和市場利率上升的推動，主要被資產負債表組合的變化和CIB市場淨利息收入下降所抵消。
該公司平均可賺取利息的資產為3.2萬億美元，增加3450億美元，主要是由於銀行存款增加，收益率為1.80%，下降了25個基點。在FTE的基礎上，這些資產的淨收益率為1.62%，下降了20個基點。不包括CIB Markets的淨收益率為1.91%，下降14個基點。
以FTE為基礎的淨收益率，以及nET收益率(不包括CIB市場)是非GAAP財務指標。有關詳情，請參閲第183頁的綜合平均資產負債表、利率及利率表；如欲進一步討論不包括CIB市場的淨利息收益，請參閲第20-21頁的《公司使用非公認會計準則財務措施的解釋及核對》。
年初至今的業績
投資銀行手續費CIB的所有產品都有所增加，反映出：
•併購活動增加和錢包份額增加推動更高的諮詢費
•在以下情況下更高的股本應支付的撰稿費活躍度增加，錢包份額增加在IPO市場，以及
•更高的債務承銷費受活躍的槓桿貸款市場推動，主要與收購融資有關。
本金交易收入在CIB的推動下減少，反映：
•固定收益市場收入下降，主要是在利率、貨幣和新興市場以及大宗商品較上年表現強勁，證券化產品增加，
部分偏移量
•在衍生品、大宗經紀和現金股票強勁表現的推動下，股票市場的收入更高，
•信貸調整及其他方面的良好業績，淨收益3.38億美元，主要是由與衍生品有關的估值調整推動的，而上一年淨虧損2.72億美元，主要是由於公允價值期權選擇負債的某些組成部分的虧損，以及資金利差擴大對衍生品的影響；以及
•財政部和首席信息官沒有與上一年的現金部署交易有關的虧損，這些虧損被這些交易賺取的相關淨利息收入所抵消。
與貸款和存款相關的費用由於以下原因而增加：
•提高現金管理費在CIB和CB，和更高的鏡頭與丁相關的費用，特別是CIB的貸款承諾費，
主要偏移量為
•降低建行的透支費。
資產管理、行政和佣金收入 增長由以下因素推動：
•AWM中更高的資產管理費，原因是長期和流動性產品的強勁累積淨流入和平均市場水平較高，扣除流動資金費用後的淨額；而在建行相關客户投資資產水平較高的情況下更高的平均市場水平和淨流入，以及
•CIB證券服務的託管費用較高，主要與託管的資產水平較高有關.
投資證券收益/(虧損) 反映了與重新定位投資證券組合有關的淨虧損，而前一年出售美國GSE和政府機構MBS的淨收益。
按揭費用及相關收入由於以下原因而減少：
•抵押貸款服務淨收入下降，反映出模型投入更新推動的MSR風險管理結果淨虧損，而前一年淨收益，
部分偏移量
•更高的抵押貸款生產收入反映了更高的生產量。
信用卡收入增加的原因是交換淨收入和商户手續費增加，反映借記卡和信用卡銷售量加速超過大流行前的水平，以及與新賬户發起有關的攤銷成本降低。
其他收入 增加反映：
•幾項投資的收益與上一年的虧損相比，主要是在CIB，在AWM的收益更高，以及
•上一年度沒有因提前終止公司在財政部和首席信息官的某些長期債務以及在其他公司的衍生品而造成的虧損，
主要偏移量為
•由於銷量下降，建行的汽車運營租賃收入下降，以及
•加拿大帝國商業銀行以税收為導向的投資組合中較高水平的替代能源投資增加攤銷。增加的攤銷被相關税收抵免的所得税支出減少所抵消。此外，2021年第一季度還包括與天氣有關的某些可再生能源投資的減記。
淨利息收入下降主要受市場利率下降和資產負債表組合變化的影響，但被資產負債表增長部分抵消。
該公司的平均可生息資產為3.2萬億美元，增加4540億美元，主要是由於銀行和投資證券存款增加，收益率為1.82%，下降65個基點。在FTE的基礎上，這些資產的淨收益率為1.64%，下降了40個基點。不包括CIB Markets的淨收益率為1.92%，下降49個基點。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信貸損失準備金 | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| (單位：百萬) | 2021 | | 2020 | | 變化 | | 2021 | | 2020 | | 變化 |
| 消費者，不包括信用卡 | $ | (31) | | | $ | (336) | | | 91 | % | | $ | (1,823) | | | $ | 1,874 | | | NM |
| 信用卡 | (355) | | | 1,028 | | | NM | | (3,917) | | | 10,119 | | | NM |
| 總消費額 | (386) | | | 692 | | | NM | | (5,740) | | | 11,993 | | | NM |
| 批發 | (1,127) | | | (178) | | | NM | | (2,223) | | | 7,266 | | | NM |
| 投資證券 | (14) | | | 97 | | | NM | | (5) | | | 110 | | | NM |
| 信貸損失準備金總額 | $ | (1,527) | | | $ | 611 | | | NM | | $ | (7,968) | | | $ | 19,369 | | | NM |
季度業績
這個信貸損失準備金減少這是由於信貸損失準備淨減少所致。
年的下降批發反映信貸損失準備淨減少12億美元，主要是CIB和CB。前一年包括信貸損失準備金淨減少2.7億美元。
年的下降消費者由以下因素推動：
•信貸損失準備減少8.74億美元，特別是反映公司宏觀經濟前景改善的信用卡8.5億美元，以及
•較低的淨沖銷，主要是在信用卡上，因為消費者的現金餘額仍然較高，受益於政府刺激和支付援助計劃的殘餘影響；
•前一年包括信貸損失準備金減少3.96億美元。
有關信貸組合及信貸損失準備的其他資料，請參閲建行分部第24-28頁、CIB第29-34頁、CB第35-38頁、AWM第39-43頁、信貸損失撥備第75-76頁及附註9及12。
年初至今的業績
這個信貸損失準備金減少這是由於信貸損失準備淨減少所致。
年的下降消費者由以下因素推動：
•信貸損失撥備減少80億美元，其中信用卡減少62億美元，反映公司宏觀經濟前景改善；住房貸款減少12億美元，主要原因是房價指數預期持續改善，以及
•較低的淨沖銷，主要是在信用卡，因為消費者的現金餘額仍然較高，受益於政府刺激和支付援助計劃的影響；
•前一年包括了83億美元的信貸損失準備金。
年的下降批發反映出整個LOB的信貸損失準備金淨減少23億美元，反映出該公司宏觀經濟前景的改善。前一年包括信貸損失準備金淨額67億美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非利息支出 | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| 2021 | | 2020 | | 變化 | | 2021 | | 2020 | | 變化 |
| 補償費用 | $ | 9,087 | | | $ | 8,630 | | | 5 | % | | $ | 29,502 | | | $ | 27,034 | | | 9 | % |
| 非補償費用： | | | | | | | | | | | |
| 入住率 | 1,109 | | | 1,142 | | | (3) | | | 3,314 | | | 3,288 | | | 1 | |
| 技術、通信和設備 | 2,473 | | | 2,564 | | | (4) | | | 7,480 | | | 7,732 | | | (3) | |
| 專業和外部服務 | 2,523 | | | 2,178 | | | 16 | | | 7,111 | | | 6,205 | | | 15 | |
| 營銷 | 712 | | | 470 | | | 51 | | | 2,089 | | | 1,751 | | | 19 | |
其他費用(A)(B) | 1,159 | | | 1,891 | | | (39) | | | 3,959 | | | 4,598 | | | (14) | |
| 非補償費用總額 | 7,976 | | | 8,245 | | | (3) | | | 23,953 | | | 23,574 | | | 2 | |
| 總非利息支出 | $ | 17,063 | | | $ | 16,875 | | | 1 | % | | $ | 53,455 | | | $ | 50,608 | | | 6 | % |
(a)包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的Firmwide法律費用分別為7600萬美元和5.24億美元，以及截至2021年和2020年9月30日的九個月分別為2.89億美元和8.39億美元。
(b)包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的FDIC相關支出分別為1.73億美元和1.86億美元，以及截至2021年和2020年9月30日的九個月分別為5.51億美元和5.03億美元。
季度業績
補償費用 增長主要是由於AWM和建行較高的績效薪酬，以及對業務投資的影響。
非補償費用 由於以下原因而減少：
•較低的法律費用，主要在CIB
•對公司的遺留投資在上一年沒有減值，以及
•建行較低的折舊費用來自較低的汽車租賃資產，以及較高的車輛抵押品價值的影響，
基本上抵消了
•CIB中與交易量相關的經紀費用和AWM中的分銷費用較高
•更高的營銷費用，主要是在建行，與營銷活動和與旅行相關的好處的投資增加相關
•更高的其他投資，包括技術。
年初至今的業績
補償費用 增長的原因是LOB與業績相關的薪酬更高，以及對業務的投資的影響。
非補償費用 由於以下原因而增加：
•CIB中與交易量相關的經紀費用和AWM中的分銷費用較高
•中國建設銀行的營銷費用較高，營銷活動和與旅行相關的福利投資較高
•捐款支出增加，其中包括2021年第一季度向該公司基金會捐贈5.5億美元的股權投資
•更高的其他投資，包括技術，以及
•更高的FDIC和其他與監管相關的費用，
部分偏移量
•建行較低的折舊費用對較低的汽車租賃資產和較高的車輛抵押品價值的影響
•在CIB的推動下，降低法律費用，以及
•上一年度對公司的遺留投資沒有減值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 所得税費用 | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| 2021 | | 2020 | | 變化 | | 2021 | | 2020 | | 變化 |
| 所得税前收入支出 | $ | 14,111 | | | $ | 11,769 | | | 20 | % | | $ | 46,905 | | | $ | 20,639 | | | 127 | % |
所得税費用(a) | 2,424 | | | 2,326 | | | 4 | | | 8,970 | | | 3,644 | | | 146 | |
實際税率(a) | 17.2 | % | | 19.8 | % | | | | 19.1 | % | | 17.7 | % | | |
(a)上期數額已修訂，以符合當前的列報方式。有關詳細信息，請參閲注1。
季度業績
ThE實際税率當期為17.2%，反映了與敲定該公司2020年美國聯邦納税申報單相關的5.66億美元的所得税優惠。税收優惠包括聯邦税收方法變化對州和地方的影響，以及美國外國税收抵免估值免税額的減少。
上一年的有效税率為19.8%，也反映了與上一年納税申報表相關的所得税優惠。
這兩個時期都反映了美國聯邦、州和地方税收入和支出的水平和組合的影響。
年初至今的業績
這個實際税率 當期為19.1%，反映了與敲定公司2020年美國聯邦納税申報單相關的5.66億美元的所得税優惠，但基本被某些税務審計的解決方案所抵消。税收優惠包括聯邦税收方法變化對州和地方的影響，以及美國外國税收抵免估值免税額的減少。
上一年的有效税率為17.7%，其中包括與上一年退税相關的福利，以及由於税前收入水平較低而產生的某些税收優惠的較高影響。
這兩個時期都反映了受美國聯邦、州和地方税影響的收入和支出的水平和組合.
合併資產負債表分析
以下是對2021年9月30日至2020年12月31日之間的重大變化的討論。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 選定的合併資產負債表數據 |
| (單位：百萬) | 9月30日，
2021 | | 十二月三十一日，
2020 | 變化 |
| 資產 | | | | |
| 現金和銀行到期款項 | $ | 25,857 | | | $ | 24,874 | | 4 | % |
| 在銀行的存款 | 734,012 | | | 502,735 | | 46 | |
| 根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券 | 282,161 | | | 296,284 | | (5) | |
| 借入的證券 | 202,987 | | | 160,635 | | 26 | |
| 交易資產 | 515,901 | | | 503,126 | | 3 | |
| | | | |
| | | | |
| 可供出售的證券 | 251,590 | | | 388,178 | | (35) | |
| 持有至到期證券，扣除信貸損失準備後的淨額 | 343,542 | | | 201,821 | | 70 | |
| 投資證券，扣除信貸損失準備後的淨額 | 595,132 | | | 589,999 | | 1 | |
| 貸款 | 1,044,615 | | | 1,012,853 | | 3 | |
| 貸款損失準備 | (18,150) | | | (28,328) | | (36) | |
| 貸款，扣除貸款損失準備後的淨額 | 1,026,465 | | | 984,525 | | 4 | |
| 應計利息和應收賬款 | 116,395 | | | 90,503 | | 29 | |
| 房舍和設備 | 26,996 | | | 27,109 | | — | |
| 商譽、MSR和其他無形資產 | 56,566 | | | 53,428 | | 6 | |
其他資產(a) | 175,104 | | | 151,539 | | 16 | |
| 總資產 | $ | 3,757,576 | | | $ | 3,384,757 | | 11 | % |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
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| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
(a) 上期數額已修訂，以符合當前的列報方式。有關詳細信息，請參閲注1。
銀行的現金和應付款項以及銀行存款 增加的主要原因是存款的持續增長以及財政部和首席信息官的部署機會有限。在銀行的存款反映了該公司將多餘現金存放在包括聯邦儲備銀行在內的各種中央銀行的情況。
根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券 減少的原因是：
•財政部和首席信息官的資金配置減少，CIB市場的客户驅動的做市活動減少，
部分偏移量
•對證券的需求增加，以回補CIB市場的空頭頭寸。
借入的證券增加反映客户驅動的活動增加，以及對證券的需求增加，以回補CIB市場的空頭頭寸。
關於根據轉售協議購買的證券和借入的證券的其他信息，請參閲附註10。
交易資產反思性增強；
•客户驅動的股票工具做市活動，主要是在CIB大宗經紀公司，
部分偏移量
•較低的衍生應收賬款，主要受CIB某些交易的到期日推動，以及
•財政部和首席信息官的資金配置較少。
有關更多信息，請參閲附註2和4。
投資證券在……裏面由於持有至到期證券(“HTM”)的購買和償還，部分被可供出售(“AFS”)證券的償還和淨購買所抵消。2021年第二季度，1045億美元的AFS證券轉移到HTM投資組合進行資本管理。有關更多信息，請參閲第44-46頁的公司分部結果、第77頁的投資組合風險管理以及附註2和9。
貸款增加，反映:
•CIB市場的擔保貸款增加；AWM的證券貸款、抵押貸款和定製貸款增加，
部分偏移量
•CBB和CB的貸款減少主要是由於購買力平價豁免的影響；住房貸款中留存的住宅房地產貸款減少主要是由於淨支付。
這個貸款損失準備減少，包括：
•消費減少79億美元，主要是信用卡投資組合，反映公司宏觀經濟前景改善；以及住宅房地產投資組合，主要是由於HPI預期持續改善, 和
•批發業務淨減少23億美元，反映出該公司宏觀經濟前景的改善。
在批發和消費的推動下，與貸款有關的承諾準備金淨減少1.04億美元。這項準備計入綜合資產負債表上的其他負債。年淨減量總額
截至2021年9月30日，信貸損失撥備為103億美元。
有關貸款和貸款損失準備的更詳細討論，請參閲第59-77頁的信貸和投資風險管理以及附註2、3、11和12。
應計利息和應收賬款增加的原因是與客户驅動的活動相關的客户應收賬款增加，主要是在CIB大宗經紀業務。
商譽、MSR和其他無形資產增加反映：
•由於淨增加而產生的較高的MSR，但被預期現金流的實現部分抵消；以及
•因收購肉豆蔻、OpenInvest、Frank和Campbell Global而增加的商譽。
有關其他信息，請參閲附註14。
其他資產增加是由於向CIB的中央交易對手(“CCP”)存放的現金抵押品較高，以及應收税款較高。有關證券融資交易的其他資料，請參閲附註10。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 選定的綜合資產負債表數據(續) | |
| (單位：百萬) | 9月30日，
2021 | | 十二月三十一日，
2020 | 變化 |
| 負債 | | | | |
| 存款 | $ | 2,402,353 | | | $ | 2,144,257 | | 12 | % |
| 根據回購協議購買的聯邦基金和借出或出售的證券 | 254,920 | | | 215,209 | | 18 | |
| 短期借款 | 50,393 | | | 45,208 | | 11 | |
| 貿易負債 | 179,543 | | | 170,181 | | 6 | |
| | | | |
| | | | |
應付帳款和其他負債(a) | 268,604 | | | 231,285 | | 16 | |
| 綜合可變利益實體(“VIE”)發行的實益權益 | 13,257 | | | 17,578 | | (25) | |
| 長期債務 | 298,465 | | | 281,685 | | 6 | |
| 總負債 | 3,467,535 | | | 3,105,403 | | 12 | |
| 股東權益 | 290,041 | | | 279,354 | | 4 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 3,757,576 | | | $ | 3,384,757 | | 11 | % |
(A)上期數額已修訂，以符合目前的列報方式。有關詳細信息，請參閲注1。
存款在LOB範圍內有所增加，主要是由於政府為應對新冠狀病毒19大流行而採取的某些行動的影響。建行的增長還得益於消費者和小企業客户的現有賬户和新賬户的增長。有關更多信息，請參閲第54-58頁以及附註2和15中的流動性風險管理。
根據回購協議購買的聯邦基金和借出或出售的證券增加反映：
•客户活動和CIB市場交易資產擔保融資的影響，
部分偏移量
•財政部和首席信息官對AFS投資證券的較低擔保融資。
有關更多信息，請參閲第54-58頁和附註10中的流動性風險管理。
短期借款增長主要是由於CIB大宗經紀活動的融資增加所致。有關流動性風險管理變化的信息，請參閲第54-58頁。
貿易負債這是由於CIB固定收益市場的客户驅動的做市活動導致債務工具的空頭頭寸水平增加，但主要是由於市場波動導致衍生工具應付賬款減少，部分抵消了這一增長。有關更多信息，請參閲附註2和4。
應付帳款和其他負債 增加反映與客户驅動的活動相關的客户應付款增加，主要是在CIB大宗經紀業務。有關證券融資交易的其他資料，請參閲附註10。
合併VIE發行的實益權益下降的原因是財政部和首席信息官的信用卡證券化到期日，以及由於CIB公司管理的多賣方渠道的貸款餘額減少而導致商業票據發行量減少。有關公司發起的VIE和貸款證券化信託的其他信息，請參閲第19頁和附註13和22的表外安排。
長期債務增加由淨髮行推動，部分抵消 公允價值對衝與較高利率相關的會計調整。參考文獻有關更多信息，請參閲第54-58頁的流動性風險管理。
股東權益反映淨收益增加，但被資本行動的淨影響部分抵消，以及累計其他全面收益減少(“AOCI”)。AOCI的下降是由於利率上升對AFS證券組合和現金流對衝的影響。有關股東權益變動的資料，請參閲第94頁；有關資本行動的資料，請參閲第51-52頁；有關AOCI的其他資料，請參閲附註19。
合併現金流分析
以下是對截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月內現金流活動的討論。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | | | 截至9月30日的9個月， |
| | | | | 2021 | | 2020 |
提供的現金淨額/(用於) | | | | | | | | |
| 經營活動 | | | | | | $ | (7,011) | | | $ | (51,858) | |
| 投資活動 | | | | | | (29,186) | | | (198,206) | |
融資活動 | | | | | | 278,015 | | | 470,687 | |
| 匯率變動對現金的影響 | | | | | | (9,558) | | | 3,268 | |
| 現金和銀行應付款項及銀行存款淨增 | | | | | | $ | 232,260 | | | $ | 223,891 | |
經營活動
•2021年，因借入的證券和應計利息及應收賬款增加而使用的現金被較高的應付賬款和其他負債部分抵銷。
•2020年，使用的現金來自較高的交易資產和其他資產，但被較高的交易負債和應付賬款及其他負債部分抵消。
投資活動
•2021年，使用的現金來自淨貸款來源和投資證券的淨購買，但被根據轉售協議購買的較少證券部分抵消。
•2020年，使用的現金來自淨購買投資證券和根據轉售協議購買的更高證券。
融資活動
•2021年，提供的現金反映了根據回購協議借出或出售的存款和證券以及長期和短期借款的淨收益增加。
•2020年，提供的現金反映了根據回購協議借出或出售的存款和證券增加，但部分被長期和短期借款的淨償還所抵消。
•在這兩個時期，現金用於回購普通股，現金用於普通股和優先股的現金股息。
* * *
有關影響公司現金流的活動的進一步討論，請參閲綜合資產負債表分析(第16-17頁)、資本風險管理(第48-53頁)、流動性風險管理(第54-58頁)和摩根大通2020年10-K表格(第102-108頁)。
在正常的業務過程中，公司進行各種表外安排和合同義務，這可能需要未來的現金支付。某些債務在資產負債表內確認，而其他債務則根據美國公認的會計原則(“美國公認會計原則”)在表外披露。
該公司有幾種類型的表外安排，包括通過非合併的特殊目的實體(“SPE”)，這是VIE的一種，以及通過與貸款有關的金融工具(例如，承諾和擔保)。
該公司酌情持有資本，以應對所有與SPE相關的交易和相關風險敞口，如衍生品合同和與貸款相關的承諾和擔保。
該公司沒有承諾發行自己的股票來支持任何SPE交易，其政策要求與SPE的交易必須保持一定的距離，並反映市場定價。
下表提供了在本表格中可以找到關於公司各種表外安排的10-Q討論的索引。有關公司合併政策的更多信息，請參閲附註1。
| | | | | | | | |
| 表外安排的類型 | 披露地點 | 頁面引用 |
| 特殊目的實體：因非合併可變利益實體的可變利益而產生的可變利益和其他債務，包括或有債務 | 請參閲附註13 | 155-160 |
| 與表外貸款相關的金融工具、擔保和其他承諾 | 請參閲附註22 | 172-175 |
該公司根據美國公認會計原則編制合併財務報表，這一陳述被稱為“已報告”基礎；這些財務報表見第91-95頁。
除了在報告的基礎上分析公司的業績外，該公司還在Firmwide和部門層面審查和使用某些非GAAP財務衡量標準。這些非GAAP衡量標準包括：
•全公司範圍的“管理”基礎結果，包括間接費用比率，其中包括某些重新分類，以在與應税投資和證券相當的基礎上，列示從獲得税收抵免和免税證券的投資中獲得的總淨收入(“全時當量”)
•撥備前利潤，即總淨收入減去總非利息支出
•淨利息收入和不包括CIB市場的淨收益率
•TCE、ROTCE和TBVPS
•調整後的費用，代表不包括Firmwide法律費用的非利息費用
•留存的期末貸款的貸款損失準備，不包括貿易融資和管道。
有關管理層使用非GAAP財務衡量標準的進一步討論，請參閲摩根大通2020年報10-K表第62-64頁上的《公司使用非GAAP財務衡量標準和關鍵業績衡量標準的解釋和對賬》。
以下彙總表提供了從公司報告的美國GAAP結果到管理基礎的對賬。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， |
| 2021 | | 2020 |
| (單位：百萬，比率除外) | 已報告 | | 全額應税-等值調整(b) | | 受管
基礎 | | 已報告 | | 全額應税-等值調整(b) | | 受管
基礎 |
其他收入(a) | $ | 1,332 | | | $ | 690 | | | | $ | 2,022 | | | $ | 1,067 | | | $ | 582 | | | | $ | 1,649 | |
| 非利息收入總額 | 16,567 | | | 690 | | | | 17,257 | | | 16,242 | | | 582 | | | | 16,824 | |
| 淨利息收入 | 13,080 | | | 104 | | | | 13,184 | | | 13,013 | | | 104 | | | | 13,117 | |
| 淨收入合計 | 29,647 | | | 794 | | | | 30,441 | | | 29,255 | | | 686 | | | | 29,941 | |
| 總非利息支出 | 17,063 | | | 北美 | | | 17,063 | | | 16,875 | | | 北美 | | | 16,875 | |
| 撥備前利潤 | 12,584 | | | 794 | | | | 13,378 | | | 12,380 | | | 686 | | | | 13,066 | |
| 信貸損失準備金 | (1,527) | | | 北美 | | | (1,527) | | | 611 | | | 北美 | | | 611 | |
| 所得税前收入支出 | 14,111 | | | 794 | | | | 14,905 | | | 11,769 | | | 686 | | | | 12,455 | |
所得税費用(a) | 2,424 | | | 794 | | | | 3,218 | | | 2,326 | | | 686 | | | | 3,012 | |
| 淨收入 | $ | 11,687 | | | 北美 | | | $ | 11,687 | | | $ | 9,443 | | | 北美 | | | $ | 9,443 | |
| | | | | | | | | | | | | |
間接費用比(a) | 58 | % | | NM | | | 56 | % | | 58 | % | | NM | | | 56 | % |
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| 截至9月30日的9個月， |
| 2021 | | 2020 |
| (單位：百萬，比率除外) | 已報告 | | 全額應税-等值調整(b) | | 受管
基礎 | | 已報告 | | 全額應税-等值調整(b) | | 受管
基礎 |
其他收入(a) | $ | 3,650 | | | $ | 2,241 | | | | $ | 5,891 | | | $ | 3,454 | | | $ | 1,831 | | | | $ | 5,285 | |
| 非利息收入總額 | 53,682 | | | 2,241 | | | | 55,923 | | | 49,311 | | | 1,831 | | | | 51,142 | |
| 淨利息收入 | 38,710 | | | 322 | | | | 39,032 | | | 41,305 | | | 321 | | | | 41,626 | |
| 淨收入合計 | 92,392 | | | 2,563 | | | | 94,955 | | | 90,616 | | | 2,152 | | | | 92,768 | |
| 總非利息支出 | 53,455 | | | 北美 | | | 53,455 | | | 50,608 | | | 北美 | | | 50,608 | |
| 撥備前利潤 | 38,937 | | | 2,563 | | | | 41,500 | | | 40,008 | | | 2,152 | | | | 42,160 | |
| 信貸損失準備金 | (7,968) | | | 北美 | | | (7,968) | | | 19,369 | | | 北美 | | | 19,369 | |
| 所得税前收入支出 | 46,905 | | | 2,563 | | | | 49,468 | | | 20,639 | | | 2,152 | | | | 22,791 | |
所得税費用(a) | 8,970 | | | 2,563 | | | | 11,533 | | | 3,644 | | | 2,152 | | | | 5,796 | |
| 淨收入 | $ | 37,935 | | | 北美 | | | $ | 37,935 | | | $ | 16,995 | | | 北美 | | | $ | 16,995 | |
| | | | | | | | | | | | | |
間接費用比(a) | 58 | % | | NM | | | 56 | % | | 56 | % | | NM | | | 55 | % |
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(a)上期數額已修訂，以符合當前的列報方式。有關詳細信息，請參閲注1。
(b)主要在CIB、CB和公司中得到認可。
下表提供了不包括CIB Markets的淨利息收入和淨收益的信息。
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(單位：百萬，不包括差餉) | 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| 2021 | 2020 | | 變化 | | 2021 | 2020 | | 變化 |
淨利息收入--報告 | $ | 13,080 | | $ | 13,013 | | | 1 | % | | $ | 38,710 | | $ | 41,305 | | | (6) | % |
全額應税-等值調整 | 104 | | 104 | | | — | | | 322 | | 321 | | | — | |
淨利息收入--管理基礎(a) | $ | 13,184 | | $ | 13,117 | | | 1 | | | $ | 39,032 | | $ | 41,626 | | | (6) | |
減少：CIB Markets淨利息收入(b) | 1,967 | | 2,076 | | | (5) | | | 6,177 | | 6,208 | | | — | |
不包括CIB市場的淨利息收入(a) | $ | 11,217 | | $ | 11,041 | | | 2 | | | $ | 32,855 | | $ | 35,418 | | | (7) | |
| | | | | | | | | |
| 平均生息資產 | $ | 3,219,786 | | $ | 2,874,974 | | | 12 | | | $ | 3,174,858 | | $ | 2,720,636 | | | 17 | |
較少：CIB市場平均可生息資產(b) | 894,892 | | 730,141 | | | 23 | | | 881,547 | | 753,748 | | | 17 | |
除CIB市場外的平均生息資產 | $ | 2,324,894 | | $ | 2,144,833 | | | 8 | % | | $ | 2,293,311 | | $ | 1,966,888 | | | 17 | % |
平均生息資產淨收益率-管理基礎 | 1.62 | % | 1.82 | % | | | | 1.64 | % | 2.04 | % | | |
CIB市場生息資產的平均淨收益率(b) | 0.87 | | 1.13 | | | | | 0.94 | | 1.10 | | | |
不包括CIB市場的平均生息資產淨收益率 | 1.91 | % | 2.05 | % | | | | 1.92 | % | 2.41 | % | | |
(a)利息包括相關套期保值的影響。應税-在適用的情況下使用等值金額。
(b)有關CIB市場的更多信息，請參閲第33頁。
下表提供了從公司普通股股東權益到TCE的對賬。
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| 期末 | | 平均值 |
| (單位為百萬，不包括每股和比率數據) | 9月30日，
2021 | 十二月三十一日，
2020 | | 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 |
普通股股東權益 | $ | 255,203 | | $ | 249,291 | | | $ | 253,556 | | $ | 236,797 | | | $ | 250,011 | | $ | 235,251 | |
| 減值：商譽 | 50,313 | | 49,248 | | | 49,457 | | 47,820 | | | 49,323 | | 47,812 | |
減去：其他無形資產 | 902 | | 904 | | | 849 | | 769 | | | 868 | | 791 | |
補充：某些遞延税項負債(a) | 2,500 | | 2,453 | | | 2,480 | | 2,401 | | | 2,465 | | 2,393 | |
| 有形普通股權益 | $ | 206,488 | | $ | 201,592 | | | $ | 205,730 | | $ | 190,609 | | | $ | 202,285 | | $ | 189,041 | |
| | | | | | | | |
| 有形普通股權益回報率 | 北美 | 北美 | | 22 | % | 19 | % | | 24 | % | 11 | % |
| 每股有形賬面價值 | $ | 69.87 | | $ | 66.11 | | | 北美 | 北美 | | 北美 | 北美 |
(a)指與可扣税商譽和在非應税交易中產生的可識別無形資產有關的遞延税項負債，在計算TCE時從商譽和其他無形資產中扣除。
這家公司是以個人為單位進行管理的。有四個主要的可報告業務部門--消費者和社區銀行、企業和投資銀行、商業銀行和資產與財富管理。此外，還有一個企業部門。
業務部門是根據提供的產品和服務或所服務的客户類型確定的，它們反映了公司運營委員會目前評估財務信息的方式。分部結果在管理的基礎上列報。關於管理基礎的定義，請參閲第20-21頁的《公司使用非公認會計準則財務措施的解釋和對賬》。
業務分類報告方法説明
業務細分的結果旨在將每個細分市場視為獨立的業務。得出業務分部結果的管理報告流程包括分配某些收入和費用項目。該公司定期評估用於分部報告的假設、方法和報告分類，並可能在未來實施進一步的改進。該公司還至少每年評估每一筆LOB所需的資本水平。該公司的LOB還提供各種業務指標，供公司及其投資者和分析師在評估業績時使用。
收入分享
當業務部門共同努力向公司客户銷售產品和服務時，參與業務部門可能同意分享這些交易的收入。收入一般在負責相關產品或服務的部門確認，並分配給參與交易的另一部門(S)。該部門的業績反映了這些收入分享協議。
資金轉移定價
資金轉移定價是公司將利息收入和費用分配給每個業務部門，並將主要利率風險和流動性風險敞口轉移到公司內部的財政部和首席信息官的過程。資金轉移定價過程考慮每個業務部門內逐個產品的利率風險、流動性風險和監管要求。
資本配置
分配給每個部門的資本額稱為權益。定期重新評估用於分配資本的假設和方法，因此，分配給LOB的資本可能會發生變化。有關資本配置的其他信息，請參閲第51頁的業務線權益和摩根大通2020年報10-K表的第98頁。
有關這些方法的進一步討論，請參閲摩根大通2020年報10-K表第65-66頁上的業務部門業績-業務部門報告方法説明。
分部成果--管理的基礎
下表按部門彙總了該公司在所示時期的業績。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | 個人和社區銀行業務 | | 企業與投資銀行 | | 商業銀行業務 |
| (單位：百萬，比率除外) | 2021 | 2020 | 變化 | | 2021 | 2020 | 變化 | | 2021 | 2020 | 變化 |
| 淨收入合計 | $ | 12,521 | | $ | 12,895 | (3)% | | $ | 12,396 | | $ | 11,546 | 7% | | $ | 2,520 | | $ | 2,285 | 10% |
| 總非利息支出 | 7,238 | | 6,912 | 5 | | 5,871 | | 5,832 | 1 | | 1,032 | | 969 | 7 |
| 撥備前利潤/(虧損) | 5,283 | | 5,983 | (12) | | 6,525 | | 5,714 | 14 | | 1,488 | | 1,316 | 13 |
| 信貸損失準備金 | (459) | | 795 | NM | | (638) | | (81) | NM | | (363) | | (147) | (147) |
| 淨收益/(虧損) | 4,341 | | 3,871 | 12 | | 5,562 | | 4,309 | 29 | | 1,407 | | 1,086 | 30 |
| 股本回報率(“ROE”) | 34% | 29% | | | 26 | % | 21% | | | 22 | % | 19% | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | 資產與財富管理 | | 公司 | | 總計 |
| (單位：百萬，比率除外) | 2021 | 2020 | 變化 | | 2021 | 2020 | 變化 | | 2021 | 2020 | 變化 |
| 淨收入合計 | $ | 4,300 | | $ | 3,554 | 21% | | $ | (1,296) | | $ | (339) | (282)% | | $ | 30,441 | | $ | 29,941 | 2% |
| 總非利息支出 | 2,762 | | 2,443 | 13 | | 160 | | 719 | (78) | | 17,063 | | 16,875 | 1 |
| 撥備前利潤/(虧損) | 1,538 | | 1,111 | 38 | | (1,456) | | (1,058) | (38) | | 13,378 | | 13,066 | 2 |
| 信貸損失準備金 | (60) | | (52) | (15) | | (7) | | 96 | NM | | (1,527) | | 611 | NM |
| 淨收益/(虧損) | 1,194 | | 876 | 36 | | (817) | | (699) | (17) | | 11,687 | | 9,443 | 24 |
| 羅 | 33 | % | 32% | | | NM | NM | | | 18 | % | 15% | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9個月， | 個人和社區銀行業務 | | 企業與投資銀行 | | 商業銀行業務 |
| (單位：百萬，比率除外) | 2021 | 2020 | 變化 | | 2021 | 2020 | 變化 | | 2021 | 2020 | 變化 |
| 淨收入合計 | $ | 37,798 | | $ | 38,540 | (2)% | | $ | 40,215 | | $ | 37,932 | 6% | | $ | 7,396 | | $ | 6,850 | 8% |
| 總非利息支出 | 21,502 | | 20,948 | 3 | | 19,498 | | 18,599 | 5 | | 2,982 | | 2,848 | 5 |
| 撥備前利潤/(虧損) | 16,296 | | 17,592 | (7) | | 20,717 | | 19,333 | 7 | | 4,414 | | 4,002 | 10 |
| 信貸損失準備金 | (5,929) | | 12,395 | NM | | (1,048) | | 3,307 | NM | | (858) | | 3,294 | NM |
| 淨收益/(虧損) | 16,703 | | 3,892 | 329 | | 16,287 | | 11,745 | 39 | | 3,995 | | 544 | NM |
| 羅 | 44% | 9% | | | 25% | 19% | | | 21 | % | 2% | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9個月， | 資產與財富管理 | | 公司 | | 總計 |
| (單位：百萬，比率除外) | 2021 | 2020 | 變化 | | 2021 | 2020 | 變化 | | 2021 | 2020 | 變化 |
| 淨收入合計 | $ | 12,484 | | $ | 10,373 | 20% | | $ | (2,938) | | $ | (927) | (217)% | | $ | 94,955 | | $ | 92,768 | 2% |
| 總非利息支出 | 7,922 | | 7,201 | 10 | | 1,551 | | 1,012 | 53 | | 53,455 | | 50,608 | 6 |
| 撥備前利潤/(虧損) | 4,562 | | 3,172 | 44 | | (4,489) | | (1,939) | (132) | | 41,500 | | 42,160 | (2) |
| 信貸損失準備金 | (191) | | 265 | NM | | 58 | | 108 | (46) | | (7,968) | | 19,369 | NM |
| 淨收益/(虧損) | 3,591 | | 2,206 | 63 | | (2,641) | | (1,392) | (90) | | 37,935 | | 16,995 | 123 |
| 羅 | 33 | % | 27% | | | NM | NM | | | 20 | % | 9% | |
以下各節按部門對公司截至2021年9月30日或截至2021年9月30日的三個月和九個月的業績與上年同期進行了比較討論，除非另有説明。
有關建行業務概況的進一步討論，請參閲摩根大通2020年表10-K的第67-70頁和第191頁的業務線指標。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 選定的損益表數據 | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
(單位：百萬，比率除外) | 2021 | | 2020 | | 變化 | | 2021 | | 2020 | | 變化 |
| 收入 | | | | | | | | | | | |
| 與貸款和存款相關的費用 | $ | 786 | | | $ | 771 | | | 2 | % | | $ | 2,281 | | | $ | 2,360 | | | (3) | % |
| 資產管理、行政和佣金 | 893 | | | 703 | | | 27 | | | 2,564 | | | 2,045 | | | 25 | |
| 按揭費用及相關收入 | 596 | | | 1,076 | | | (45) | | | 1,847 | | | 2,313 | | | (20) | |
| 信用卡收入 | 651 | | | 826 | | | (21) | | | 2,888 | | | 2,145 | | | 35 | |
| 所有其他收入 | 1,212 | | | 1,487 | | | (18) | | | 3,872 | | | 4,319 | | | (10) | |
| 非利息收入 | 4,138 | | | 4,863 | | | (15) | | | 13,452 | | | 13,182 | | | 2 | |
| 淨利息收入 | 8,383 | | | 8,032 | | | 4 | | | 24,346 | | | 25,358 | | | (4) | |
| 淨收入合計 | 12,521 | | | 12,895 | | | (3) | | | 37,798 | | | 38,540 | | | (2) | |
| | | | | | | | | | | |
| 信貸損失準備金 | (459) | | | 795 | | | NM | | (5,929) | | | 12,395 | | | NM |
| | | | | | | | | | | |
| 非利息支出 | | | | | | | | | | | |
| 補償費用 | 3,012 | | | 2,804 | | | 7 | | | 8,965 | | | 8,280 | | | 8 | |
非補償費用(a) | 4,226 | | | 4,108 | | | 3 | | | 12,537 | | | 12,668 | | | (1) | |
| 總非利息支出 | 7,238 | | | 6,912 | | | 5 | | | 21,502 | | | 20,948 | | | 3 | |
| 所得税前收入支出 | 5,742 | | | 5,188 | | | 11 | | | 22,225 | | | 5,197 | | | 328 | |
| 所得税費用 | 1,401 | | | 1,317 | | | 6 | | | 5,522 | | | 1,305 | | | 323 | |
| 淨收入 | $ | 4,341 | | | $ | 3,871 | | | 12 | | | $ | 16,703 | | | $ | 3,892 | | | 329 | |
| | | | | | | | | | | |
| 按業務分類的收入 | | | | | | | | | | | |
個人和商業銀行業務 | $ | 6,157 | | | $ | 5,697 | | | 8 | | | $ | 17,808 | | | $ | 17,211 | | | 3 | |
| 住房貸款 | 1,400 | | | 1,714 | | | (18) | | | 4,207 | | | 4,562 | | | (8) | |
| 卡片和自動 | 4,964 | | | 5,484 | | | (9) | | | 15,783 | | | 16,767 | | | (6) | |
| | | | | | | | | | | |
按揭費用及相關收入詳情： | | | | | | | | | | | |
| 生產收入 | 614 | | | 765 | | | (20) | | | 1,888 | | | 1,826 | | | 3 | |
抵押貸款服務收入淨額(b) | (18) | | | 311 | | | NM | | (41) | | | 487 | | | NM |
按揭費用及相關收入 | $ | 596 | | | $ | 1,076 | | | (45) | % | | $ | 1,847 | | | $ | 2,313 | | | (20) | % |
| | | | | | | | | | | |
| 財務比率 | | | | | | | | | | | |
| 股本回報率 | 34 | % | | 29 | % | | | | 44 | % | | 9 | % | | |
| 間接費用比 | 58 | | | 54 | | | | | 57 | | | 54 | | | |
(a)包括截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月的租賃資產折舊費用分別為7.69億美元和10億美元，以及截至2021年和2020年9月30日的九個月分別為25億美元和32億美元。
(b)包括截至2021年和2020年9月30日的三個月的MSR風險管理結果分別為1.45億美元和1.45億美元，以及截至2021年和2020年9月30日的九個月的分別為3.63億美元和1.34億美元。
季度業績
淨收益為43億美元，增長12%，原因是信貸損失撥備減少。
淨營收為125億美元，下降3%。
淨利息收入為84億美元，增長4%，原因是：
•扣除保證金壓縮後的存款淨增長以及購買力平價的影響，包括CBB加快確認因貸款減免而推遲的手續費，住房貸款提前還款減少，汽車貸款增加，以及D降低信用卡的融資成本，
部分偏移量
•信用卡循環貸款減少，這是由於2020年全年付款增加和累計銷售量下降的影響。
非利息收入為41億美元，下降15%，原因是：
•抵押貸款服務淨收入下降，反映了由模型投入更新推動的MSR風險管理結果的淨虧損，而前一時期為淨收益，
•由於銷量下降，汽車運營租賃收入下降，
•信用卡收入減少，反映了較高的開户成本攤銷，包括促銷優惠，而淨互換則相對持平，因為借記卡和信用卡銷售量的增加被獎勵負債的增加所抵消；以及
•抵押貸款生產收入下降，反映出生產利潤率下降和產量增加的淨影響，
部分偏移量
•較高的資產管理費與較高的平均市場水平和淨流入的客户投資資產水平較高有關。
請參閲附註14，以瞭解有關MSR資產和相關對衝的價值變化以及抵押貸款費用和相關收入的進一步信息。請參閲上的關鍵會計估計第86-88頁，和附註5，以瞭解有關信用卡收入的其他信息。
非利息支出為72億美元，增長5%，原因是：
•對業務的持續投資，包括反映營銷活動增加的營銷費用和與旅行有關的福利，
•反映整個業務增長的更高支出，包括與業績相關的薪酬，
部分偏移量
•較低的汽車租賃資產折舊和較高的車輛抵押品價值的影響。
信貸損失準備金為4.59億美元的淨收益，而上一年的支出為7.95億美元，原因是：
•信貸損失準備減少9.5億美元，反映出該公司宏觀經濟前景的改善，其中包括8.5億美元的Card和1億美元的CBB，以及
•較低的淨沖銷，主要是在信用卡，因為受益於政府刺激和支付援助計劃的殘餘影響，消費者現金餘額保持較高水平。
前一年包括將信貸損失準備金減少3億美元。
關於信貸組合和信貸損失準備的進一步討論，請參閲第59-77頁的信貸和投資風險管理以及75-76頁的信貸損失準備。
年初至今的業績
淨收入為167億美元，增加128億美元，原因是信貸損失準備金減少。
淨營收為378億美元，減少2%。
淨利息收入為243億美元，下降4%，原因是：
•信用卡循環貸款減少，原因是2020年全年付款增加和累計銷售量下降的影響中國銀行業存款保證金壓縮和增長的影響,
基本上抵消了
•信用卡的融資成本較低，與投資組合的變化和購買力平價的影響有關，包括加快確認由於CBB的貸款減免而推遲的手續費。
非利息收入為135億美元，增長2%，原因是：
•信用卡收入增加，因為交換淨收入增加，反映了借方和貸方的加速增長2021年ARD銷售量高於大流行前水平，攤銷較低與新客户發起相關的成本,
•較高的資產管理費，與平均市場水平和淨流入較高的客户投資資產水平較高有關；以及
•更高的抵押貸款生產收入反映了更高的生產量，
偏移量
•抵押貸款服務淨收入下降，原因是模型投入更新推動的MSR風險管理結果出現淨虧損，而上一時期為淨收益，
•汽車運營租賃收入因銷量下降而下降，以及
•降低透支費。
非利息支出215億美元，增長3%，反映：
•對業務的持續投資，包括反映營銷活動增加的營銷費用和與旅行有關的福利，
•反映整個業務增長的更高支出，包括與業績相關的薪酬，
基本上抵消了
•較低的汽車租賃資產折舊和較高的車輛抵押品價值的影響
•降低結構性支出。
信貸損失準備金為59億美元的淨收益，而上一年的支出為124億美元，原因是：
•在公司宏觀經濟前景改善的推動下，信貸損失準備減少了82億美元，其中包括62億美元的信用卡，12億美元的住房貸款，主要是由於HPI預期的持續改善，CBB的5.75億美元和汽車的2.25億美元，以及
•較低的淨沖銷主要是在信用卡上，因為受益於政府刺激和支付援助計劃的影響，消費者的現金餘額仍然較高。
前一年包括了87億美元的信貸損失準備金。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 選定的指標 | | | | | | | | | | | |
| 三個月或三個月
截至9月30日， | | 截至或在過去九個月內
截至9月30日， |
| (單位：百萬，不包括人數) | 2021 | | 2020 | | 變化 | | 2021 | | 2020 | | 變化 |
選定的資產負債表數據(期末) | | | | | | | | | | | |
| 總資產 | $ | 493,169 | | | $ | 487,063 | | | 1 | % | | $ | 493,169 | | | $ | 487,063 | | | 1 | % |
| 貸款： | | | | | | | | | | | |
個人和商業銀行業務(a) | 40,659 | | | 49,646 | | | (18) | | | 40,659 | | | 49,646 | | | (18) | |
住房貸款(b) | 179,489 | | | 188,561 | | | (5) | | | 179,489 | | | 188,561 | | | (5) | |
| 卡片 | 143,166 | | | 140,377 | | | 2 | | | 143,166 | | | 140,377 | | | 2 | |
| 自動 | 68,391 | | | 62,304 | | | 10 | | | 68,391 | | | 62,304 | | | 10 | |
| 貸款總額 | 431,705 | | | 440,888 | | | (2) | | | 431,705 | | | 440,888 | | | (2) | |
| 存款 | 1,093,852 | | | 909,198 | | | 20 | | | 1,093,852 | | | 909,198 | | | 20 | |
| 權益 | 50,000 | | | 52,000 | | | (4) | | | 50,000 | | | 52,000 | | | (4) | |
選定的資產負債表數據(平均值) | | | | | | | | | | | |
| 總資產 | $ | 491,512 | | | $ | 490,094 | | | — | | | $ | 487,107 | | | $ | 506,726 | | | (4) | |
| 貸款： | | | | | | | | | | | |
個人和商業銀行業務 | 43,256 | | | 49,596 | | | (13) | | | 47,469 | | | 40,901 | | | 16 | |
住房貸款(c) | 181,150 | | | 192,172 | | | (6) | | | 180,276 | | | 200,980 | | | (10) | |
| 卡片 | 141,950 | | | 140,386 | | | 1 | | | 137,687 | | | 148,445 | | | (7) | |
| 自動 | 67,785 | | | 60,345 | | | 12 | | | 67,313 | | | 60,514 | | | 11 | |
| 貸款總額 | 434,141 | | | 442,499 | | | (2) | | | 432,745 | | | 450,840 | | | (4) | |
| 存款 | 1,076,323 | | | 895,535 | | | 20 | | | 1,034,947 | | | 825,493 | | | 25 | |
| 權益 | 50,000 | | | 52,000 | | | (4) | | | 50,000 | | | 52,000 | | | (4) | |
| | | | | | | | | | | |
| 人員編制 | 126,586 | | | 122,905 | | | 3 | % | | 126,586 | | | 122,905 | | | 3 | % |
(a)截至2021年和2020年9月30日，包括111億美元和203億美元 在購買力平價下的商業銀行貸款。有關購買力平價的進一步討論，請參閲第60頁的信用組合。
(b)截至2021年9月30日和2020年9月30日，持有待售住房貸款和公允價值貸款分別為145億美元和100億美元。
(c)截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，平均持有的待售住房貸款和公允價值貸款分別為171億美元和92億美元，截至2021年9月30日和2020年9月30日的九個月，平均為146億美元和112億美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 選定的指標 | | | | | | | | | | |
| 三個月或三個月
截至9月30日， | | 截至或在過去九個月內
截至9月30日， |
| (單位：百萬，比率數據除外) | 2021 | | 2020 | | 變化 | | 2021 | | 2020 | | 變化 |
| 信用數據和質量統計 | | | | | | | | | | | |
非權責發生制貸款(A)(B)(C) | $ | 5,000 | | | $ | 5,144 | | | (3) | % | | $ | 5,000 | | | $ | 5,144 | | | (3) | % |
| | | | | | | | | | | |
| 淨撇賬/(回收) | | | | | | | | | | | |
| 個人和商業銀行業務 | 66 | | | 54 | | | 22 | | | 203 | | | 188 | | | 8 | |
| 住房貸款 | (74) | | | 8 | | | NM | | (204) | | | (119) | | | (71) | |
| 卡片 | 495 | | | 1,028 | | | (52) | | | 2,233 | | | 3,519 | | | (37) | |
| 自動 | 4 | | | 5 | | | (20) | | | 14 | | | 98 | | | (86) | |
| 淨沖銷總額/(回收) | $ | 491 | | | $ | 1,095 | | | (55) | | | $ | 2,246 | | | $ | 3,686 | | | (39) | |
| | | | | | | | | | | |
| 淨撇賬/(收回)比率 | | | | | | | | | | | |
個人和商業銀行業務(d) | 0.61 | % | | 0.43 | % | | | | 0.57 | % | | 0.61 | % | | |
| 住房貸款 | (0.18) | | 0.02 | | | | (0.16) | | | (0.08) | | |
| 卡片 | 1.39 | | | 2.92 | | | | 2.18 | | | 3.17 | | |
| 自動 | 0.02 | | | 0.03 | | | | 0.03 | | | 0.22 | | |
| 總淨撇賬/(收回)比率 | 0.47 | % | | 1.01 | % | | | | 0.72 | % | | 1.12 | % | | |
| | | | | | | | | | | |
30天以上拖欠率(e) | | | | | | | | | | | |
住房貸款(f) | 1.06 | % | | 1.62 | % | | | | 1.06 | % | | 1.62 | % | | |
| 卡片 | 1.00 | | | 1.57 | | | | | 1.00 | | | 1.57 | | | |
| 自動 | 0.46 | | | 0.54 | | | | | 0.46 | | | 0.54 | | | |
| | | | | | | | | | | |
90天以上拖欠率-卡片(e) | 0.49 | % | | 0.69 | % | | | | 0.49 | % | | 0.69 | % | | |
| | | | | | | | | | | |
| 貸款損失準備 | | | | | | | | | | | |
| 個人和商業銀行業務 | $ | 797 | | | $ | 1,372 | | | (42) | | | $ | 797 | | | $ | 1,372 | | | (42) | |
| 住房貸款 | 630 | | | 2,685 | | | (77) | | | 630 | | | 2,685 | | | (77) | |
| 卡片 | 11,650 | | | 17,800 | | | (35) | | | 11,650 | | | 17,800 | | | (35) | |
| 自動 | 813 | | | 1,044 | | | (22) | | | 813 | | | 1,044 | | | (22) | |
| 貸款損失準備總額 | $ | 13,890 | | | $ | 22,901 | | | (39) | % | | $ | 13,890 | | | $ | 22,901 | | | (39) | % |
(a)截至2021年9月30日和2020年9月30日，非應計貸款不包括逾期90天或以上的抵押貸款，並由美國政府機構擔保，分別為3.55億美元和8.51億美元。根據政府的擔保，這些金額已被排除在外。
(b)通常不包括在為應對新冠肺炎疫情而提供的延期付款計劃下的貸款。有關消費者支付援助活動的詳細信息，請參閲第61-65頁的消費信貸組合。包括向已經退出新冠肺炎相關延遲付款計劃且逾期90天或更長時間的客户提供的貸款，這些貸款主要在退出時都被視為依賴抵押品。
(c)上期數額已修訂，以符合當前的列報方式。
(d)截至2021年9月30日和2020年9月30日，PPP下的商業銀行貸款分別為111億美元和203億美元。該公司預計不會在PPP貸款上實現重大信貸損失，因為這些貸款是由SBA擔保的。有關購買力平價的進一步討論，請參閲第60頁的信用組合。
(e)截至2021年9月30日和2020年9月30日，為應對新冠肺炎疫情而提供的住房貸款、信用卡和汽車延期付款計劃的本金餘額如下：(1)住房貸款分別為31億美元和102億美元；(2)信用卡分別為5300萬美元和3.68億美元；(3)汽車貸款分別為1.12億美元和4.11億美元。根據修改後的條款履行的貸款通常不被視為拖欠。有關消費者支付援助活動的詳細信息，請參閲第61-65頁的消費信貸組合。
(f)截至2021年9月30日和2020年9月30日，不包括美國政府機構承保的4.32億美元和11億美元的抵押貸款，這些貸款分別逾期30天或更長時間。根據政府的擔保，這些金額已被排除在外。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 選定的指標 | | | | | | | | | | |
| 三個月或三個月
截至9月30日， | | 截至或在過去九個月內
截至9月30日， |
(除比率及另有註明外，以十億計) | 2021 | | 2020 | | 變化 | | 2021 | | 2020 | | 變化 |
| 業務指標 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 分支機構數量 | 4,854 | | | 4,960 | | | (2) | % | | 4,854 | | | 4,960 | | | (2) | % |
活躍的數字客户(以千計)(a) | 57,961 | | | 54,779 | | | 6 | | | 57,961 | | | 54,779 | | | 6 | |
活躍的移動客户(以千計)(b) | 44,333 | | | 40,164 | | | 10 | | | 44,333 | | | 40,164 | | | 10 | |
借記卡和信用卡銷售量 | $ | 349.9 | | | $ | 278.2 | | | 26 | | | $ | 984.5 | | | $ | 781.8 | | | 26 | |
| | | | | | | | | | | |
個人和商業銀行業務 | | | | | | | | | | | |
平均存款 | $ | 1,056.3 | | | $ | 874.3 | | | 21 | | | $ | 1,015.5 | | | $ | 807.2 | | | 26 | |
存款保證金 | 1.29 | % | | 1.43 | % | | | | 1.29 | % | | 1.64 | % | | |
商業銀行業務發放量(c) | $ | 0.8 | | | $ | 1.4 | | | (38) | | | $ | 13.1 | | | $ | 25.9 | | | (50) | |
客户投資資產(d) | 681.5 | | | 529.2 | | | 29 | | | 681.5 | | | 529.2 | | | 29 | |
| 客户顧問的數量 | 4,689 | | 4,290 | | 9 | | | 4,689 | | 4,290 | | 9 | |
| | | | | | | | | | | |
住房貸款 | | | | | | | | | | | |
按渠道劃分的按揭發放量 | | | | | | | | | | | |
零售 | $ | 23.7 | | | $ | 20.7 | | | 14 | | | $ | 69.4 | | | $ | 52.8 | | | 31 | |
通訊員 | 17.9 | | | 8.3 | | | 116 | | | 51.1 | | | 28.5 | | | 79 | |
按揭貸款總額(e) | $ | 41.6 | | | $ | 29.0 | | | 43 | | | $ | 120.5 | | | $ | 81.3 | | | 48 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
已償還的第三方按揭貸款(期末) | 509.3 | | | 454.8 | | | 12 | | | 509.3 | | | 454.8 | | | 12 | |
MSR賬面價值(期末) | 5.3 | | | 3.0 | | | 77 | | | 5.3 | | | 3.0 | | | 77 | |
MSR賬面價值(期末)與已償還第三方按揭貸款的比率(期末) | 1.04 | % | | 0.66 | % | | | | 1.04 | % | | 0.66 | % | | |
MSR收入倍數(f) | 3.85 | x | | 2.28 | x | | | | 3.85 | x | | 2.28 | x | | |
| | | | | | | | | | | |
信用卡 | | | | | | | | | | | |
信用卡銷售量，不包括商務卡 | $ | 232.0 | | | $ | 178.1 | | | 30 | | | $ | 639.4 | | | $ | 505.7 | | | 26 | |
| 淨收入率 | 9.74 | % | | 10.96 | % | | | | 10.84 | % | | 10.82 | % | | |
| | | | | | | | | | | |
自動 | | | | | | | | | | | |
貸款和租賃發放量 | $ | 11.5 | | | $ | 11.4 | | | 1 | | | $ | 35.1 | | | $ | 27.4 | | | 28 | |
平均汽車營運租賃資產 | 18.8 | | | 21.7 | | | (14) | % | | 19.5 | | | 22.4 | | | (13) | % |
(a)在過去90天內登錄的所有網絡和/或移動平臺的用户。
(b)在過去90天內登錄的所有移動平臺的用户。
(c)包括截至2020年9月30日的三個月的購買力平價下的3.96億美元的發放量，以及截至2021年9月30日和2020年9月30日的九個月的106億美元和219億美元。對於新的申請，該計劃於2021年5月31日結束，截至2021年9月30日的三個月，PPP下沒有發放量。有關購買力平價的進一步討論，請參閲第60頁的信用組合。
(d)包括投資於管理賬户和摩根大通共同基金的資產，其中AWM是投資經理。有關更多信息，請參閲第39-43頁上的AWM段結果。
(e)截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，全公司抵押貸款發放量分別為461億美元和362億美元，截至2021年9月30日和2020年9月30日的九個月，全公司抵押貸款發放量分別為1342億美元和964億美元。
(f)表示MSR賬面價值(期末)與已償還的第三方按揭貸款(期末)的比率除以年化還貸相關收入與已償還的第三方按揭貸款的比率(平均值)。
有關CIB業務概況的進一步討論，請參閲摩根大通2020年表10-K的第71-76頁和第191頁的業務線指標。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 選定的損益表數據 | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| (單位：百萬，比率除外) | 2021 | | 2020 | | 變化 | | 2021 | | 2020 | | 變化 |
| 收入 | | | | | | | | | | | |
| 投資銀行手續費 | $ | 3,297 | | | $ | 2,165 | | | 52 | % | | $ | 9,857 | | | $ | 6,919 | | | 42 | % |
| 主要交易記錄 | 3,577 | | | 3,990 | | | (10) | | | 13,648 | | | 14,578 | | | (6) | |
| 與貸款和存款相關的費用 | 634 | | | 546 | | | 16 | | | 1,860 | | | 1,496 | | | 24 | |
| 資產管理、行政和佣金 | 1,240 | | | 1,086 | | | 14 | | | 3,772 | | | 3,495 | | | 8 | |
| 所有其他收入 | 313 | | | 331 | | | (5) | | | 924 | | | 830 | | | 11 | |
| 非利息收入 | 9,061 | | | 8,118 | | | 12 | | | 30,061 | | | 27,318 | | | 10 | |
| 淨利息收入 | 3,335 | | | 3,428 | | | (3) | | | 10,154 | | | 10,614 | | | (4) | |
淨收入合計(a) | 12,396 | | | 11,546 | | | 7 | | | 40,215 | | | 37,932 | | | 6 | |
| | | | | | | | | | | |
| 信貸損失準備金 | (638) | | | (81) | | | NM | | (1,048) | | | 3,307 | | | NM |
| | | | | | | | | | | |
| 非利息支出 | | | | | | | | | | | |
| 補償費用 | 2,827 | | | 2,651 | | | 7 | | | 10,738 | | | 9,654 | | | 11 | |
| 非補償費用 | 3,044 | | | 3,181 | | | (4) | | | 8,760 | | | 8,945 | | | (2) | |
| 總非利息支出 | 5,871 | | | 5,832 | | | 1 | | | 19,498 | | | 18,599 | | | 5 | |
所得税前收入支出 | 7,163 | | | 5,795 | | | 24 | | | 21,765 | | | 16,026 | | | 36 | |
| 所得税費用 | 1,601 | | | 1,486 | | | 8 | | | 5,478 | | | 4,281 | | | 28 | |
| 淨收入 | $ | 5,562 | | | $ | 4,309 | | | 29 | % | | $ | 16,287 | | | $ | 11,745 | | | 39 | % |
| 財務比率 | | | | | | | | | | | |
| 股本回報率 | 26 | % | | 21 | % | | | | 25 | % | | 19 | % | | |
| 間接費用比 | 47 | | | 51 | | | | | 48 | | | 49 | | | |
薪酬費用佔總淨收入的百分比 | 23 | | | 23 | | | | | 27 | | | 25 | | | |
(a)包括主要由於與替代能源投資相關的所得税抵免；所得税抵免和保障性住房項目投資成本的攤銷；截至2021年和2020年9月30日的三個月的市政債券免税收入分別為6.41億美元和5.33億美元，截至2021年和2020年9月30日的九個月分別為21億美元和17億美元。前期税額等值調整金額已進行修訂，以符合當前的列報方式。有關詳細信息，請參閲注1。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 選定的損益表數據 | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| (單位：百萬) | 2021 | | 2020 | | 變化 | | 2021 | | 2020 | | 變化 |
| 按業務劃分的收入 | | | | | | | | | | | |
投資銀行業務 | $ | 3,025 | | | $ | 2,087 | | | 45 | % | | $ | 9,300 | | | $ | 6,374 | | | 46 | % |
| 批發付款 | 1,624 | | | 1,332 | | | 22 | | | 4,469 | | | 4,133 | | | 8 | |
| 放貸 | 244 | | | 333 | | | (27) | | | 738 | | | 953 | | | (23) | |
| 銀行業務總額 | 4,893 | | | 3,752 | | | 30 | | | 14,507 | | | 11,460 | | | 27 | |
| 固定收益市場 | 3,672 | | | 4,597 | | | (20) | | | 13,531 | | | 16,928 | | | (20) | |
| 股票市場 | 2,597 | | | 1,999 | | | 30 | | | 8,575 | | | 6,616 | | | 30 | |
| 證券服務 | 1,126 | | | 1,029 | | | 9 | | | 3,264 | | | 3,200 | | | 2 | |
信用調整和其他(a) | 108 | | | 169 | | | (36) | | | 338 | | | (272) | | | NM |
總市場和證券服務 | 7,503 | | | 7,794 | | | (4) | | | 25,708 | | | 26,472 | | | (3) | |
| 淨收入合計 | $ | 12,396 | | | $ | 11,546 | | | 7 | % | | $ | 40,215 | | | $ | 37,932 | | | 6 | % |
(a)主要包括中央管理信貸估值調整(“CVA”)、衍生工具融資估值調整(“FVA”)、其他估值調整及公允價值選擇權選擇負債的若干組成部分，主要於本金交易收入中列報。業績是扣除相關對衝活動以及分配給固定收益市場和股票市場的CVA和FVA金額後的淨額。
季刊 結果
淨收益為56億美元，增長29%，並將淨收益計入信貸損失準備金。
淨營收為124億美元，增長7%。
銀行業務收入為49億美元，增長30%。
•投資銀行業務收入為30億美元，增長45%，原因是投資銀行業務費用增加，增長52%，反映出諮詢和股票承銷費用增加。
–諮詢費為12億美元，增長187%，原因是併購活動和錢包份額的增長。
–股票承銷費為10億美元，增長41%，原因是錢包份額增加和IPO市場活動增加。
–債務承銷費為10億美元，上升3%，主要是由於與收購融資有關的槓桿貸款市場活躍。
•批發支付收入為16億美元，增長22%，其中包括股票投資收益。不包括這些收益，收入為15億美元，增長10%，原因是存款餘額和費用增加，但存款保證金壓縮部分抵消了這一影響。
•貸款收入為2.44億美元，下降27%，原因是淨利息收入下降。
市場和證券服務收入為75億美元，下降4%。市場收入為63億美元，下降了5%。
•固定收益市場收入為37億美元，下降20%，原因是大宗商品、利率和利差產品收入與上年同期相比下降，包括對衍生品投資組合中的流動性假設進行調整。
•股票市場收入為26億美元，增長30%，這得益於大宗經紀、衍生品和現金股票的強勁表現。
•在手續費和存款餘額增長的推動下，證券服務收入為11億美元，增長9%。
非利息支出為59億美元，與上年持平，這是因為較高的結構性支出、與銷量和收入相關的支出以及對業務的投資，包括技術和前臺招聘，被較低的法律費用所抵消。
信貸損失準備金的淨收益為6.38億美元，原因是信貸損失準備金淨減少，而上一年淨收益為8100萬美元。
關於信貸組合和信貸損失準備的進一步討論，請參閲第59-77頁的信貸和投資風險管理以及75-76頁的信貸損失準備。
年初至今 結果
淨收入為163億美元，增長39%，主要反映出前一年的信貸損失準備金沒有增加。
淨營收為402億美元，增長6%。
銀行業務收入為145億美元，增長27%。
•投資銀行業務收入為93億美元，增長46%，原因是投資銀行業務手續費上漲42%，反映出各產品的手續費上漲。根據Dealogic的數據，該公司在全球投資銀行手續費方面排名第一。
–諮詢費為28億美元，增長84%，原因是併購活動和錢包份額的增長。
–股票承銷費為32億美元，增長54%，這是由於IPO市場活動增加和錢包份額增加推動的。
–債務承銷費為39億美元，增長16%，主要是由主要與收購融資有關的活躍槓桿貸款市場推動的。
•批發支付收入為45億美元，增長8%，其中包括股權投資收益。不包括這些收益，收入為43億美元，增長4%，原因是存款餘額和費用增加，但存款保證金壓縮在很大程度上抵消了這一影響。
•貸款收入為7.38億美元，下降23%，原因是淨利息收入下降，但貸款承諾費上升部分抵消了這一影響。
市場和證券服務收入為257億美元，下降3%。市場收入為221億美元，下降6%。
•固定收益市場收入為135億美元，下降20%，原因是利率、貨幣和新興市場、固定收益融資和大宗商品收入較上年同期下降，部分被證券化產品收入增加所抵消。
•股票市場收入為86億美元，增長30%，這得益於衍生品、大宗經紀和現金股票的強勁表現。
•證券服務收入為33億元，上升2%，存款及手續費增加，但主要因存款保證金壓縮而被抵銷。
•信貸調整和其他收益為3.38億美元，主要是由與衍生品相關的估值調整推動的。上一年的虧損2.72億美元主要是由於公允價值期權選擇負債的某些組成部分的虧損，以及資金利差擴大對衍生品的影響。
非利息支出為195億美元，增長5%，主要是由於與銷量和收入相關的支出增加，主要是與業績相關的薪酬，以及更高的結構性支出，但部分被較低的法律費用所抵消。
信貸損失準備金淨收益為10億美元，原因是信貸損失準備金淨減少，而上一年的支出為33億美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 選定的指標 | | | | | | | | | | |
| 三個月或三個月
截至9月30日， | | 截至或在過去九個月內
截至9月30日， |
(單位：百萬，不包括人數) | 2021 | | 2020 | | 變化 | | 2021 | | 2020 | | 變化 |
選定的資產負債表數據(期末) | | | | | | | | | | | |
總資產(a) | $ | 1,355,752 | | | $ | 1,088,282 | | | 25 | % | | $ | 1,355,752 | | | $ | 1,088,282 | | | 25 | % |
| 貸款： | | | | | | | | | | | |
留存貸款(b) | 151,211 | | | 126,841 | | | 19 | | | 151,211 | | | 126,841 | | | 19 | |
持有待售貸款和公允價值貸款(c) | 52,436 | | | 33,046 | | | 59 | | | 52,436 | | | 33,046 | | | 59 | |
| 貸款總額 | 203,647 | | | 159,887 | | | 27 | | | 203,647 | | | 159,887 | | | 27 | |
| 權益 | 83,000 | | | 80,000 | | | 4 | | | 83,000 | | | 80,000 | | | 4 | |
選定的資產負債表數據(平均值) | | | | | | | | | | | |
總資產(a) | $ | 1,331,240 | | | $ | 1,099,618 | | | 21 | | | $ | 1,332,244 | | | $ | 1,116,072 | | | 19 | |
交易性資產--債務和股權工具(d) | 442,623 | | | 430,149 | | | 3 | | | 461,728 | | | 417,686 | | | 11 | |
交易資產--衍生品應收賬款(d) | 64,730 | | | 73,978 | | | (13) | | | 69,159 | | | 67,858 | | | 2 | |
| 貸款： | | | | | | | | | | | |
留存貸款(b) | $ | 149,826 | | | $ | 131,187 | | | 14 | | | $ | 142,286 | | | $ | 137,996 | | | 3 | |
持有待售貸款和公允價值貸款(c) | 53,712 | | | 30,205 | | | 78 | | | 50,616 | | | 32,974 | | | 54 | |
| 貸款總額 | $ | 203,538 | | | $ | 161,392 | | | 26 | | | $ | 192,902 | | | $ | 170,970 | | | 13 | |
| 權益 | 83,000 | | | 80,000 | | | 4 | | | 83,000 | | | 80,000 | | | 4 | |
人員編制(e) | 66,267 | | | 61,830 | | | 7 | % | | 66,267 | | | 61,830 | | | 7 | % |
(a)上期數額已修訂，以符合當前的列報方式。有關詳細信息，請參閲注1。
(b)保留的貸款包括信貸組合貸款、由綜合公司管理的多賣方渠道持有的貸款、貿易融資貸款、其他持有的投資貸款和透支。
(c)持有待售貸款和公允價值貸款主要反映在聯昌國際市場上產生和購買的貸款相關頭寸，包括為證券化而持有的貸款。
(d)上期數額已修訂，以符合當前的列報方式。
(e)在截至2021年6月30日的6個月中，1,155名技術和風險管理員工從公司調至CIB。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 選定的指標 | | | | | | | | | | | |
| 三個月或三個月
截至9月30日， | | 截至或在過去九個月內
截至9月30日， |
(單位：百萬，比率除外) | 2021 | | 2020 | | 變化 | | 2021 | | 2020 | | 變化 |
信用數據和質量統計 | | | | | | | | | | | |
淨撇賬/(回收) | $ | 2 | | | $ | 23 | | | (91) | % | | $ | (17) | | | $ | 282 | | | NM |
| 不良資產： | | | | | | | | | | | |
| 非權責發生制貸款： | | | | | | | | | | | |
留存非權責發生制貸款(a) | $ | 547 | | | $ | 1,178 | | | (54) | | | $ | 547 | | | $ | 1,178 | | | (54) | |
非權責發生制貸款 持有待售及按公允價值發放貸款(b) | 1,234 | | | 2,111 | | | (42) | | | 1,234 | | | 2,111 | | | (42) | |
| 非權責發生制貸款總額 | 1,781 | | | 3,289 | | | (46) | | | 1,781 | | | 3,289 | | | (46) | |
| 衍生應收賬款 | 393 | | | 140 | | | 181 | | | 393 | | | 140 | | | 181 | |
在貸款中獲得的資產 | 95 | | | 88 | | | 8 | | | 95 | | | 88 | | | 8 | |
| 不良資產總額 | $ | 2,269 | | | $ | 3,517 | | | (35) | | | $ | 2,269 | | | $ | 3,517 | | | (35) | |
| 信貸損失準備： | | | | | | | | | | | |
貸款損失準備(c) | $ | 1,442 | | | $ | 2,863 | | | (50) | | | $ | 1,442 | | | $ | 2,863 | | | (50) | |
與貸款有關的承付款的免税額(c) | 1,426 | | | 1,706 | | | (16) | | | 1,426 | | | 1,706 | | | (16) | |
信貸損失準備總額 | $ | 2,868 | | | $ | 4,569 | | | (37) | % | | $ | 2,868 | | | $ | 4,569 | | | (37) | % |
淨撇賬/(收回)比率(C)(D) | 0.01 | % | | 0.07 | % | | | | (0.02) | % | | 0.27 | % | | |
保留的期末貸款的貸款損失準備(c) | 0.95 | | | 2.26 | | | | | 0.95 | | | 2.26 | | | |
保留的期末貸款的貸款損失準備，不包括貿易融資和管道(C)(E) | 1.29 | | | 3.15 | | | | | 1.29 | | | 3.15 | | | |
留存非權責發生貸款的貸款損失準備(A)(C) | 264 | | | 243 | | | | | 264 | | | 243 | | | |
| 非權責發生制貸款佔期末貸款總額 | 0.87 | % | | 2.06 | % | | | | 0.87 | % | | 2.06 | % | | |
(a)截至2021年9月30日和2020年9月30日，這些非應計貸款分別計提了1.38億美元和3.2億美元的貸款損失撥備。
(b)截至2021年9月30日和2020年9月30日，非應計貸款不包括逾期90天或以上的抵押貸款，並由美國政府機構擔保，分別為2.89億美元和2.97億美元。根據政府的擔保，這些金額已被排除在外。
(c)上期數額已修訂，以符合當前的列報方式。
(d)在計算淨沖銷/(收回)比率時，不包括持有的待售貸款和按公允價值計算的貸款。
(e)管理層將貸款損失撥備用於保留的期末貸款，不包括貿易融資和管道，這是一種非公認會計準則的財務措施，以對CIB的津貼覆蓋率進行更有意義的評估。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
投資銀行手續費 | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
(單位：百萬) | 2021 | | 2020 | | 變化 | | 2021 | | 2020 | | 變化 |
諮詢 | $ | 1,228 | | | $ | 428 | | | 187 | % | | $ | 2,824 | | | $ | 1,533 | | | 84 | % |
股權承銷 | 1,032 | | | 732 | | | 41 | | | 3,151 | | | 2,040 | | | 54 | |
債務承銷(a) | 1,037 | | | 1,005 | | | 3 | | | 3,882 | | | 3,346 | | | 16 | |
投資銀行手續費總額 | $ | 3,297 | | | $ | 2,165 | | | 52 | % | | $ | 9,857 | | | $ | 6,919 | | | 42 | % |
(a)代表長期債務和貸款辛迪加。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 排行榜結果-錢包份額 | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， | | 2020年全年 |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | |
| 職級 | | 分享 | | 職級 | | 分享 | | 職級 | | 分享 | | 職級 | | 分享 | | 職級 | | 分享 |
根據費用計算(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
併購重組(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 全球 | # | 2 | | | 9.9 | % | | # | 2 | | | 9.0 | % | | # | 2 | | | 9.5 | % | | # | 2 | | | 9.0 | % | | # | 2 | | | 9.0 | % |
| 美國 | 3 | | | 10.5 | | | 1 | | | 11.6 | | | 2 | | | 10.1 | | | 2 | | | 9.6 | | | 2 | | | 9.5 | |
股權和股權相關(c) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 全球 | 2 | | | 9.5 | | | 3 | | | 8.1 | | | 2 | | | 9.3 | | | 2 | | | 9.8 | | | 2 | | | 8.9 | |
| 美國 | 2 | | | 12.5 | | | 2 | | | 11.7 | | | 2 | | | 11.6 | | | 2 | | | 12.8 | | | 2 | | | 12.0 | |
長期債務(d) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 全球 | 2 | | | 7.0 | | | 1 | | | 8.3 | | | 1 | | | 8.5 | | | 1 | | | 9.0 | | | 1 | | | 8.8 | |
| 美國 | 2 | | | 9.1 | | | 1 | | | 11.9 | | | 1 | | | 12.0 | | | 1 | | | 12.7 | | | 1 | | | 12.8 | |
貸款辛迪加 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 全球 | 2 | | | 7.6 | | | 1 | | | 14.2 | | | 1 | | | 11.0 | | | 1 | | | 11.3 | | | 1 | | | 11.1 | |
| 美國 | 2 | | | 8.7 | | | 1 | | | 17.8 | | | 1 | | | 12.5 | | | 1 | | | 13.4 | | | 1 | | | 12.3 | |
全球投行費用(e) | # | 2 | | | 8.8 | % | | # | 1 | | | 8.9 | % | | # | 1 | | | 9.4 | % | | # | 1 | | | 9.5 | % | | # | 1 | | | 9.2 | % |
(a)來源：Dealogic截至2021年10月1日。反映了收入、錢包和市場份額的排名。
(b)全球併購不包括任何撤回的交易。美國併購收入錢包代表來自美國客户父母的錢包。
(c)全球股票和股權相關排名包括配股和中國A股。
(d)長期債務排名包括投資級、高收益、超國家、主權國家、機構、擔保債券、資產支持證券(ABS)和抵押貸款支持證券(MBS)；不包括貨幣市場、短期債務和美國市政債券。
(e)全球投行手續費不包括貨幣市場、短期債務和貨架證券。
市場收入
下表彙總了Markets業務的精選損益表數據。市場包括固定收益市場和股票市場。市場收入包括本金交易、手續費、佣金和其他收入，以及淨利息收入。該公司以總收入為基礎評估其Markets業務表現，因為可能會發生跨收入項目的抵消。例如，產生淨利息收入的證券可能由以下衍生品進行風險管理
按公允價值在本金交易收入中反映。有關這些損益表項目構成的説明，請參閲附註5和附註6。有關更多信息，請參閲摩根大通2020年報10-K表第74頁的市場收入。
在下文所列期間，主要交易收入的主要來源是在執行新交易時確認的金額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的三個月， |
| 2021 | | 2020 |
(單位：百萬) | 固定收益市場 | 權益
市場 | 總計
市場 | | 固定收益市場 | 權益
市場 | 總計
市場 |
主要交易記錄 | $ | 1,624 | | $ | 1,864 | | $ | 3,488 | | | $ | 2,411 | | $ | 1,402 | | $ | 3,813 | |
與貸款和存款相關的費用 | 83 | | 4 | | 87 | | | 62 | | 3 | | 65 | |
資產管理、行政和佣金 | 127 | | 467 | | 594 | | | 100 | | 437 | | 537 | |
| 所有其他收入 | 173 | | (40) | | 133 | | | 138 | | (33) | | 105 | |
| 非利息收入 | 2,007 | | 2,295 | | 4,302 | | | 2,711 | | 1,809 | | 4,520 | |
淨利息收入 | 1,665 | | 302 | | 1,967 | | | 1,886 | | 190 | | 2,076 | |
| 淨收入合計 | $ | 3,672 | | $ | 2,597 | | $ | 6,269 | | | $ | 4,597 | | $ | 1,999 | | $ | 6,596 | |
| | | | | | | |
| 截至9月30日的9個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| 2021 | | 2020 |
(單位：百萬) | 固定收益市場 | 權益
市場 | 總計
市場 | | 固定收益市場 | 權益
市場 | 總計
市場 |
主要交易記錄 | $ | 7,113 | | $ | 6,225 | | $ | 13,338 | | | $ | 10,205 | | $ | 4,862 | | $ | 15,067 | |
與貸款和存款相關的費用 | 234 | | 12 | | 246 | | | 157 | | 7 | | 164 | |
資產管理、行政和佣金 | 377 | | 1,496 | | 1,873 | | | 304 | | 1,542 | | 1,846 | |
| 所有其他收入 | 532 | | (60) | | 472 | | | 315 | | (56) | | 259 | |
| 非利息收入 | 8,256 | | 7,673 | | 15,929 | | | 10,981 | | 6,355 | | 17,336 | |
淨利息收入 | 5,275 | | 902 | | 6,177 | | | 5,947 | | 261 | | 6,208 | |
| 淨收入合計 | $ | 13,531 | | $ | 8,575 | | $ | 22,106 | | | $ | 16,928 | | $ | 6,616 | | $ | 23,544 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 選定的指標 | | | | | | | | | | | |
| 三個月或三個月
截至9月30日， | | 截至或在過去九個月內
截至9月30日， |
(單位：百萬，除非另有説明) | 2021 | | 2020 | | 變化 | | 2021 | | 2020 | | 變化 |
按資產類別分列的託管資產(“AUC”)(期末) (以十億計)： | | | | | | | | | | | |
| 固定收益 | $ | 15,799 | | | $ | 15,360 | | | 3 | % | | $ | 15,799 | | | $ | 15,360 | | | 3 | % |
| 權益 | 12,276 | | | 9,914 | | | 24 | | | 12,276 | | | 9,914 | | | 24 | |
其他(a) | 3,887 | | | 3,354 | | | 16 | | | 3,887 | | | 3,354 | | | 16 | |
| 總AUC | $ | 31,962 | | | $ | 28,628 | | | 12 | | | $ | 31,962 | | | $ | 28,628 | | | 12 | |
商户加工量(單位：十億)(b) | $ | 470.9 | | | $ | 406.1 | | | 16 | | | $ | 1,371.8 | | | $ | 1,152.8 | | | 19 | |
客户存款和其他第三方負債(平均)(c) | $ | 714,376 | | | $ | 634,961 | | | 13 | % | | $ | 714,039 | | | $ | 585,955 | | | 22 | % |
(a)由共同基金、單位投資信託、貨幣、年金、保險合同、期權和其他合同組成。
(b)代表CIB、CCB和CB的商户處理總量。
(c)客户存款和其他第三方負債與批發支付和證券服務業務有關。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 國際度量標準 | | | | | | | | | | | |
| 三個月或三個月
截至9月30日， | | 截至或在過去九個月內
截至9月30日， |
(以百萬為單位，除非
(另有説明) | 2021 | | 2020 | | 變化 | | 2021 | | 2020 | | 變化 |
淨收入合計(a) | | | | | | | | | | | |
| 歐洲/中東/非洲 | $ | 3,201 | | | $ | 3,126 | | | 2 | % | | $ | 11,045 | | | $ | 10,694 | | | 3 | % |
| 亞太 | 1,973 | | | 1,909 | | | 3 | | | 6,026 | | | 5,881 | | | 2 | |
| 拉丁美洲/加勒比 | 526 | | | 423 | | | 24 | | | 1,480 | | | 1,517 | | | (2) | |
國際淨收入合計 | 5,700 | | | 5,458 | | | 4 | | | 18,551 | | | 18,092 | | | 3 | |
| 北美 | 6,696 | | | 6,088 | | | 10 | | | 21,664 | | | 19,840 | | | 9 | |
| 淨收入合計 | $ | 12,396 | | | $ | 11,546 | | | 7 | | | $ | 40,215 | | | $ | 37,932 | | | 6 | |
| | | | | | | | | | | |
留存貸款(期末)(a) | | | | | | | | | | |
| 歐洲/中東/非洲 | $ | 32,922 | | | $ | 26,945 | | | 22 | | | $ | 32,922 | | | $ | 26,945 | | | 22 | |
| 亞太 | 14,544 | | | 12,734 | | | 14 | | | 14,544 | | | 12,734 | | | 14 | |
| 拉丁美洲/加勒比 | 6,495 | | | 6,306 | | | 3 | | | 6,495 | | | 6,306 | | | 3 | |
| 國際貸款總額 | 53,961 | | | 45,985 | | | 17 | | | 53,961 | | | 45,985 | | | 17 | |
| 北美 | 97,250 | | | 80,856 | | | 20 | | | 97,250 | | | 80,856 | | | 20 | |
| 留存貸款總額 | $ | 151,211 | | | $ | 126,841 | | | 19 | | | $ | 151,211 | | | $ | 126,841 | | | 19 | |
| | | | | | | | | | | |
客户存款和其他第三方負債(平均)(b) | | | | | | | | | | | |
| 歐洲/中東/非洲 | $ | 245,895 | | | $ | 212,635 | | | 16 | | | $ | 243,279 | | | $ | 206,629 | | | 18 | |
| 亞太 | 131,110 | | | 128,519 | | | 2 | | | 131,836 | | | 119,417 | | | 10 | |
| 拉丁美洲/加勒比 | 47,374 | | | 39,674 | | | 19 | | | 46,607 | | | 35,638 | | | 31 | |
| 國際合計 | $ | 424,379 | | | $ | 380,828 | | | 11 | | | $ | 421,722 | | | $ | 361,684 | | | 17 | |
| 北美 | 289,997 | | | 254,133 | | | 14 | | | 292,317 | | | 224,271 | | | 30 | |
客户存款總額和其他第三方負債 | $ | 714,376 | | | $ | 634,961 | | | 13 | | | $ | 714,039 | | | $ | 585,955 | | | 22 | |
| | | | | | | | | | | |
AUC(期末)(b) (以十億計) | | | | | | | | | | | |
| 北美 | $ | 20,792 | | | $ | 18,534 | | | 12 | | | $ | 20,792 | | | $ | 18,534 | | | 12 | |
| 所有其他地區 | 11,170 | | | 10,094 | | | 11 | | | 11,170 | | | 10,094 | | | 11 | |
| 總AUC | $ | 31,962 | | | $ | 28,628 | | | 12 | % | | $ | 31,962 | | | $ | 28,628 | | | 12 | % |
(a)總淨收入和留存貸款(不包括持有以供出售的貸款和公允價值貸款)是根據交易部門的地點、預訂地點或客户住所(如果適用)計算的。
(b)與批發支付和證券服務業務以及AUC相關的客户存款和其他第三方負債以客户的住所為基礎。
有關CB業務概況的討論，請參閲摩根大通2020年表10-K的第77-79頁和第192頁的業務線指標。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 選定的損益表數據 | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| (單位：百萬) | 2021 | | 2020 | | 變化 | | 2021 | | 2020 | | 變化 |
| 收入 | | | | | | | | | | | |
| 與貸款和存款相關的費用 | $ | 355 | | | $ | 304 | | | 17 | % | | $ | 1,036 | | | $ | 862 | | | 20 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 所有其他收入 | 633 | | | 457 | | | 39 | | | 1,819 | | | 1,330 | | | 37 | |
| 非利息收入 | 988 | | | 761 | | | 30 | | | 2,855 | | | 2,192 | | | 30 | |
| 淨利息收入 | 1,532 | | | 1,524 | | | 1 | | | 4,541 | | | 4,658 | | | (3) | |
淨收入合計(a) | 2,520 | | | 2,285 | | | 10 | | | 7,396 | | | 6,850 | | | 8 | |
| | | | | | | | | | | |
信貸損失準備金 | (363) | | | (147) | | | (147) | | | (858) | | | 3,294 | | | NM |
| | | | | | | | | | | |
| 非利息支出 | | | | | | | | | | | |
補償費用 | 511 | | | 492 | | | 4 | | | 1,477 | | | 1,394 | | | 6 | |
| 非補償費用 | 521 | | | 477 | | | 9 | | | 1,505 | | | 1,454 | | | 4 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 總非利息支出 | 1,032 | | | 969 | | | 7 | | | 2,982 | | | 2,848 | | | 5 | |
| | | | | | | | | | | |
| 所得税前收入支出 | 1,851 | | | 1,463 | | | 27 | | | 5,272 | | | 708 | | | NM |
| 所得税費用 | 444 | | | 377 | | | 18 | | | 1,277 | | | 164 | | | NM |
| 淨收入 | $ | 1,407 | | | $ | 1,086 | | | 30 | % | | $ | 3,995 | | | $ | 544 | | | NM |
(a)淨收入總額包括與對指定社區發展實體和為修復歷史物業而設立的實體的股權投資有關的所得税抵免的税項等值調整，以及截至2021年和2020年9月30日的三個月與市政融資活動相關的免税收入分別為8,000萬美元和8,200萬美元，截至2021年和2020年9月30日的九個月分別為2.31億美元和2.43億美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 選定的損益表數據(續) | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| (單位：百萬，比率除外) | 2021 | | 2020 | | 變化 | | 2021 | | 2020 | | 變化 |
| 按產品分類的收入 | | | | | | | | | | | |
| 放貸 | $ | 1,138 | | | $ | 1,138 | | | — | % | | $ | 3,478 | | | $ | 3,219 | | | 8 | % |
| 批發付款 | 947 | | | 867 | | | 9 | | | 2,704 | | | 2,770 | | | (2) | |
投資銀行業務(a) | 416 | | | 260 | | | 60 | | | 1,136 | | | 751 | | | 51 | |
| 其他 | 19 | | | 20 | | | (5) | | | 78 | | | 110 | | | (29) | |
| 淨收入合計 | $ | 2,520 | | | $ | 2,285 | | | 10 | | | $ | 7,396 | | | $ | 6,850 | | | 8 | |
| | | | | | | | | | | |
投資銀行業務收入，毛收入(b) | $ | 1,343 | | | $ | 840 | | | 60 | | | $ | 3,636 | | | $ | 2,377 | | | 53 | |
| | | | | | | | | | | |
| 按客户細分市場劃分的收入 | | | | | | | | | | | |
| 中間市場銀行業務 | $ | 1,017 | | | $ | 880 | | | 16 | | | $ | 2,942 | | | $ | 2,693 | | | 9 | |
| 企業客户銀行業務 | 878 | | | 808 | | | 9 | | | 2,580 | | | 2,347 | | | 10 | |
| 商業地產銀行業務 | 602 | | | 576 | | | 5 | | | 1,805 | | | 1,683 | | | 7 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他 | 23 | | | 21 | | | 10 | | | 69 | | | 127 | | | (46) | |
| 淨收入合計 | $ | 2,520 | | | $ | 2,285 | | | 10 | % | | $ | 7,396 | | | $ | 6,850 | | | 8 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 財務比率 | | | | | | | | | | | |
| 股本回報率 | 22 | % | | 19 | % | | | | 21 | % | | 2 | % | | |
| 間接費用比 | 41 | | | 42 | | | | | 40 | | | 42 | | | |
(a)包括CB通過CIB銷售給CB客户的投資銀行產品的收入份額。
(b)有關收入分享的討論，請參閲第22頁的業務細分結果。
季度業績
淨收益為14億美元，增長30%，主要是由於信貸損失準備金的減少。
淨營收為25億美元，增長10%。淨利息收入為15億元，上升1%，主要是由於貸款融資成本下降和存款餘額增加所致，但存款保證金的壓縮基本上抵消了這一影響。非利息收入為9.88億美元，增長30%，原因是投資銀行收入和批發支付收入增加。
非利息支出為10億美元，增長7%，主要是由於業務投資增加以及與銷量和收入相關的支出增加。
由於信貸損失準備金淨減少，信貸損失準備金淨額為3.63億美元，而上一年淨收益為1.47億美元。
關於信貸組合和信貸損失準備的進一步討論，請參閲第59-77頁的信貸和投資風險管理以及75-76頁的信貸損失準備。
年初至今 結果
淨收入為40億美元，增加35億美元，主要是由於信貸損失準備金的減少。
淨營收為74億美元，增長8%。淨利息收入為45億元，下跌3%，受存款保證金壓縮所帶動，但貸款融資成本下降和存款餘額增加的影響抵消了這一影響。非利息收入為29億美元，增長30%，主要是由於投資銀行收入和批發支付收入的增加。
非利息支出為30億美元，增長5%，原因是對業務的投資增加，以及與銷量和收入相關的支出增加。
信貸損失準備金是8.58億美元的淨收益，原因是信貸損失準備金淨減少，而上一年的支出為33億美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 選定的指標 | | | | | | | | |
| 三個月或三個月
截至9月30日， | | 截至或在過去九個月內
截至9月30日， |
| (單位：百萬，不包括人數) | 2021 | | 2020 | 變化 | | 2021 | | 2020 | 變化 |
選定的資產負債表數據(期末) | | | | | | | | | |
| 總資產 | $ | 227,670 | | | $ | 228,583 | | — | % | | $ | 227,670 | | | $ | 228,583 | | — | % |
| 貸款： | | | | | | | | | |
| 留存貸款 | 201,283 | | | 214,352 | | (6) | | | 201,283 | | | 214,352 | | (6) | |
持有待售貸款和公允價值貸款 | 3,412 | | | 349 | | NM | | 3,412 | | | 349 | | NM |
| 貸款總額 | $ | 204,695 | | | $ | 214,701 | | (5) | | | $ | 204,695 | | | $ | 214,701 | | (5) | |
| 權益 | 24,000 | | | 22,000 | | 9 | | | 24,000 | | | 22,000 | | 9 | |
| | | | | | | | | |
按客户類別分列的期末貸款 | | | | | | | | | |
中間市場銀行業務(a) | $ | 58,918 | | | $ | 61,812 | | (5) | | | $ | 58,918 | |
| $ | 61,812 | | (5) | |
| 企業客户銀行業務 | 45,107 | | | 49,857 | | (10) | | | 45,107 | | | 49,857 | | (10) | |
商業地產銀行業務 | 100,458 | | | 102,484 | | (2) | | | 100,458 | | | 102,484 | | (2) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 其他 | 212 | | | 548 | | (61) | | | 212 | | | 548 | | (61) | |
貸款總額(a) | $ | 204,695 | | | $ | 214,701 | | (5) | | | $ | 204,695 | | | $ | 214,701 | | (5) | |
| | | | | | | | | |
選定的資產負債表數據(平均值) | | | | | | | | | |
| 總資產 | $ | 222,760 | | | $ | 231,691 | | (4) | | | $ | 224,955 | | | $ | 235,079 | | (4) | |
| 貸款： | | | | | | | | | |
| 留存貸款 | 199,789 | | | 217,498 | | (8) | | | 202,002 | | | 220,167 | | (8) | |
持有待售貸款和公允價值貸款 | 2,790 | | | 629 | | 344 | | | 2,840 | | | 986 | | 188 | |
| 貸款總額 | $ | 202,579 | | | $ | 218,127 | | (7) | | | $ | 204,842 | | | $ | 221,153 | | (7) | |
| | | | | | | | | |
按客户羣劃分的平均貸款 | | | | | | | | | |
| 中間市場銀行業務 | $ | 59,032 | | | $ | 63,029 | | (6) | | | $ | 60,243 | | | $ | 61,789 | | (3) | |
| 企業客户銀行業務 | 43,330 | | | 51,608 | | (16) | | | 44,154 | | | 55,967 | | (21) | |
商業地產銀行業務 | 100,120 | | | 102,905 | | (3) | | | 100,213 | | | 102,650 | | (2) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 其他 | 97 | | | 585 | | (83) | | | 232 | | | 747 | | (69) | |
| 貸款總額 | $ | 202,579 | | | $ | 218,127 | | (7) | | | $ | 204,842 | | | $ | 221,153 | | (7) | |
| | | | | | | | | |
客户存款和其他第三方負債 | $ | 300,595 | | | $ | 248,289 | | 21 | | | $ | 293,981 | | | $ | 224,774 | | 31 | |
| 權益 | 24,000 | | | 22,000 | | 9 | | | 24,000 | | | 22,000 | | 9 | |
| | | | | | | | | |
| 人員編制 | 12,584 | | | 11,704 | | 8 | % | | 12,584 | | | 11,704 | | 8 | % |
(a)截至2021年9月30日和2020年9月30日，總貸款分別包括20億美元和66億美元的購買力平價貸款，其中19億美元和64億美元分別來自中間市場銀行。有關購買力平價的進一步討論，請參閲第60頁的信用組合。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 精選指標(續) | | | | | | | | |
| 三個月或三個月
截至9月30日， | | 截至或在過去九個月內
截至9月30日， |
| (單位：百萬，比率除外) | 2021 | 2020 | 變化 | | 2021 | | 2020 | | 變化 |
信用數據和質量統計 | | | | | | | | | |
| 淨撇賬/(回收) | $ | 31 | | $ | 60 | | (48) | % | | $ | 63 | | | $ | 239 | | | (74) | % |
| 不良資產 | | | | | | | | | |
| 非權責發生制貸款： | | | | | | | | | |
留存非權責發生制貸款(A)(B) | $ | 735 | | $ | 1,468 | | (50) | % | | $ | 735 | | | $ | 1,468 | | | (50) | % |
持有待售非權責發生制貸款和公允價值貸款(b) | — | | 85 | | NM | | — | | | 85 | | | NM |
| 非權責發生制貸款總額 | $ | 735 | | $ | 1,553 | | (53) | | | $ | 735 | | | $ | 1,553 | | | (53) | |
| | | | | | | | | |
在貸款中獲得的資產 | 16 | | 24 | | (33) | | | 16 | | | 24 | | | (33) | |
| 不良資產總額 | $ | 751 | | $ | 1,577 | | (52) | | | $ | 751 | | | $ | 1,577 | | | (52) | |
| 信貸損失準備： | | | | | | | | | |
貸款損失準備(b) | $ | 2,354 | | $ | 4,466 | | (47) | | | $ | 2,354 | | | $ | 4,466 | | | (47) | |
與貸款有關的承付款的免税額(b) | 711 | | 864 | | (18) | | | 711 | | | 864 | | | (18) | |
信貸損失準備總額 | $ | 3,065 | | $ | 5,330 | | (42) | % | | $ | 3,065 | | | $ | 5,330 | | | (42) | % |
| | | | | | | | | |
淨撇賬/(收回)比率(c) | 0.06 | % | 0.11 | % | | | 0.04 | % | | 0.15 | % | | |
保留的期末貸款的貸款損失準備(b) | 1.17 | | 2.08 | | | | 1.17 | | | 2.08 | | | |
留存非權責發生貸款的貸款損失準備(A)(B) | 320 | | 304 | | | | 320 | | | 304 | | | |
非權責發生制貸款佔期末貸款總額 | 0.36 | | 0.72 | | | | 0.36 | | | 0.72 | | | |
(a)截至2021年9月30日和2020年9月30日保留的非權責發生貸款分別計提了1.23億美元和3.67億美元的貸款損失準備金。
(b)上期數額已修訂，以符合當前的列報方式。
(c)在計算淨沖銷/(收回)比率時，不包括持有的待售貸款和按公允價值計算的貸款。
有關AWM業務概況的討論，請參閲摩根大通2020年表10-K的第80-82頁和第192-193頁的業務線指標。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 選定的損益表數據 | | | | |
(單位：百萬，比率除外) | 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| 2021 | 2020 | 變化 | | 2021 | 2020 | 變化 |
| 收入 | | | | | | | |
資產管理、行政和佣金 | $ | 3,096 | | $ | 2,646 | | 17 | % | | $ | 9,003 | | $ | 7,718 | | 17 | % |
| 所有其他收入 | 216 | | 93 | | 132 | | | 620 | | 125 | | 396 | |
| 非利息收入 | 3,312 | | 2,739 | | 21 | | | 9,623 | | 7,843 | | 23 | |
| 淨利息收入 | 988 | | 815 | | 21 | | | 2,861 | | 2,530 | | 13 | |
| 淨收入合計 | 4,300 | | 3,554 | | 21 | | | 12,484 | | 10,373 | | 20 | |
| | | | | | | |
| 信貸損失準備金 | (60) | | (52) | | (15) | | | (191) | | 265 | | NM |
| | | | | | | |
| 非利息支出 | | | | | | | |
| 補償費用 | 1,387 | | 1,232 | | 13 | | | 4,132 | | 3,636 | | 14 | |
| 非補償費用 | 1,375 | | 1,211 | | 14 | | | 3,790 | | 3,565 | | 6 | |
| 總非利息支出 | 2,762 | | 2,443 | | 13 | | | 7,922 | | 7,201 | | 10 | |
| | | | | | | |
| 所得税前收入支出 | 1,598 | | 1,163 | | 37 | | | 4,753 | | 2,907 | | 64 | |
| 所得税費用 | 404 | | 287 | | 41 | | | 1,162 | | 701 | | 66 | |
| 淨收入 | $ | 1,194 | | $ | 876 | | 36 | | | $ | 3,591 | | $ | 2,206 | | 63 | |
| | | | | | | |
| 按業務分類的收入 | | | | | | | |
| 資產管理 | $ | 2,337 | | $ | 1,924 | | 21 | | | $ | 6,758 | | $ | 5,444 | | 24 | |
環球私人銀行(a) | 1,963 | | 1,630 | | 20 | | | 5,726 | | 4,929 | | 16 | |
| 淨收入合計 | $ | 4,300 | | $ | 3,554 | | 21 | % | | $ | 12,484 | | $ | 10,373 | | 20 | % |
| | | | | | | |
| 財務比率 | | | | | | | |
| 股本回報率 | 33 | % | 32 | % | | | 33 | % | 27 | % | |
| 間接費用比 | 64 | | 69 | | | | 63 | | 69 | |
| 税前利潤率： | | | | | | | |
| 資產管理 | 36 | | 30 | | | | 36 | | 27 | | |
環球私人銀行(a) | 38 | | 35 | | | | 40 | | 28 | | |
| 資產與財富管理 | 37 | | 33 | | | | 38 | | 28 | | |
(a)2021年第一季度，財富管理業務更名為全球私人銀行。2020年第四季度，某些財富管理客户從AWM Global Private Bank轉移到建行消費者和商業銀行業務的摩根大通財富管理部門。有關詳細信息，請參閲2020年10-K表格第80頁。
季度業績
淨利潤為12億美元，增長36%。
淨營收為43億美元，增長21%。淨利息收入為9.88億美元，增長21%。非利息收入為33億美元，增長21%。
資產管理公司的收入為23億美元，增長21%，主要原因是：
•長期產品累計淨流入的資產管理費和扣除流動費減免後的平均市場水平更高；以及更高的履約費。
來自全球私人銀行的收入為20億美元，增長20%，主要原因是：
•存款和貸款餘額增加，資產管理費增加，以及融資成本降低對貸款的影響，但部分被存款保證金壓縮所抵消。
非利息支出為28億美元，增長13%，主要是由於與業績相關的薪酬、分配費用和結構性支出增加所致。
關於信貸組合和信貸損失準備的進一步討論，請參閲第59-77頁的信貸和投資風險管理以及75-76頁的信貸損失準備。
年初至今的業績
淨收入為36億美元，增長63%。
淨營收為125億美元，增長20%。淨利息收入29億美元，增長13%。非利息收入96億美元，增長23%。
來自資產管理的收入為68億美元，增長24%，主要原因是：
•長期和流動資金產品累計淨流入較高的資產管理費，以及扣除流動資金減免後的平均市場水平較高；以及較高的投資估值淨收益。
來自全球私人銀行的收入為57億美元，增長16%，主要原因是：
•存款和貸款餘額增加，資產管理費增加，以及融資成本降低對貸款的影響，但部分被存款保證金壓縮所抵消。
非利息支出為79億美元，增長10%，主要由與業績相關的薪酬和分配費推動。
信貸損失準備金為淨收益1.91億美元，原因是信貸損失準備金減少，而上一年的支出為2.65億美元。
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| 資產管理公司有兩個衡量其整體基金表現的高級指標。 |
自2021年9月起，AWM將其基金的同業組四分位數排名從理柏改為晨星，美國註冊的基金(“市政”和“投資者”基金除外，其來源仍然是理柏)和臺灣註冊的基金。AWM利用這一同行組排名來評估基金表現，並認為它為投資者提供了整個行業的可比性。與理柏的排名相比，這一變化對下表所示的四分位數排名產生了積極影響，並對前幾個時期的四分位數排名產生了積極和消極影響。此外，AWM還改變了對某些非美國基金的“主要股票類別”的選擇，如下所述，以便在這些產品中建立更一致的方法。下表中的前幾個期間已作了修訂，以符合當前的列報方式。 |
• 在評級為4星或5星的基金中，共同基金管理的資產比例：共同基金評級服務根據基金在不同時期的風險調整表現對基金進行排名。5星評級是最好的評級，代表了全行業排名前10%的基金。在全行業排名的基金中，評級為4星的基金佔比為22.5%。三星級的評級代表着全行業排名後35%的基金。2星級的評級代表着全行業排名第二的22.5%的基金。1星評級是最差的評級，在全行業排名的基金中排名墊底10%。晨星的整體評級是根據與基金的三年、五年和十年(如果適用)晨星評級指標相關的表現加權平均得出的。對於在美國註冊的基金，在個人股票類別層面提供單獨的星級評級。野村的“星級”評級僅基於三年經風險調整後的表現。歷史不到三年的基金不會被評級，因此被排除在這些排名之外。用於得出這些排名的所有評級、指定的同行類別和資產價值均來自適用的基金評級提供商。在適用的情況下，基金評級提供商將資產價值重新計價為美元。AUM的百分比是基於美國註冊基金股票類別級別的星級評級，以及代表除日本以外的所有其他基金的星級評級的“主要股票類別”級別，野村證券為日本提供基金級別的評級。如果包括所有共享類別，則性能數據可能會有所不同。過去的表現並不代表未來的結果。 |
• 共同基金管理的資產在基金中排名第一或第二四分位數的百分比(一年、三年和五年)：所有四分位數排名、分配的同行類別和用於得出這些排名的資產價值均來自基金評級提供商。四分位數的排名是基於每隻基金扣除費用後的絕對回報。在適用的情況下，基金評級提供商將資產價值重新計價為美元。AUM的百分比是基於基金業績和相關同行排名的，對於美國註冊的基金，是在“主要份額類別”級別，代表英國、盧森堡和香港基金的四分位數排名，對於所有其他基金，則是在基金級別。如果包括所有共享類別，則性能數據可能會有所不同。過去的表現並不代表未來的結果。 |
“主要共享類“指歐洲基金的C股類別，以及香港和臺灣基金的ACC股票類別。如果這些共享類不可用，則使用最舊的共享類作為主要共享類。 |
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| 選定的指標 | | | | | | | |
| 三個月或三個月
截至9月30日， | | 截至或在過去九個月內
截至9月30日， |
(單位：百萬，不包括排名數據、員工人數和比率) | 2021 | 2020 | 變化 | | 2021 | 2020 | 變化 |
評級為4星或5星的摩根大通共同基金資產的百分比(a) | 70 | % | 63 | % | | | 70 | % | 63 | % | |
摩根大通共同基金資產的百分比排名在1ST或2發送四分位數：(b) | | | | | | | |
| 1年 | 60 | | 55 | | | | 60 | | 55 | | |
| 3年 | 78 | | 71 | | | | 78 | | 71 | | |
| 5年 | 78 | | 71 | | | | 78 | | 71 | | |
| | | | | | | |
選定的資產負債表數據(期末)(c) | | | | | | | |
| 總資產 | $ | 221,702 | | $ | 187,858 | | 18 | % | | $ | 221,702 | | $ | 187,858 | | 18 | % |
| 貸款 | 202,871 | | 172,695 | | 17 | | | 202,871 | | 172,695 | | 17 | |
| 存款 | 242,309 | | 166,049 | | 46 | | | 242,309 | | 166,049 | | 46 | |
| 權益 | 14,000 | | 10,500 | | 33 | | | 14,000 | | 10,500 | | 33 | |
| | | | | | | |
選定的資產負債表數據(平均值)(c) | | | | | | | |
| 總資產 | $ | 219,022 | | $ | 181,850 | | 20 | | | $ | 213,679 | | $ | 177,539 | | 20 | |
| 貸款 | 200,635 | | 167,645 | | 20 | | | 194,888 | | 162,803 | | 20 | |
| 存款 | 229,710 | | 162,589 | | 41 | | | 218,742 | | 155,779 | | 40 | |
| 權益 | 14,000 | | 10,500 | | 33 | | | 14,000 | | 10,500 | | 33 | |
| | | | | | | |
| 人員編制 | 22,051 | | 21,058 | | 5 | | | 22,051 | | 21,058 | | 5 | |
| | | | | | | |
| 全球私人銀行客户顧問數量 | 2,646 | | 2,520 | | 5 | | | 2,646 | | 2,520 | | 5 | |
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信用數據和質量統計(c) | | | | | | | |
| 淨撇賬/(回收) | $ | (1) | | $ | 2 | | NM | | $ | 22 | | $ | 2 | | NM |
| 非權責發生制貸款 | 686 | | 970 | | (29) | | | 686 | | 970 | | (29) | |
| 信貸損失準備： | | | | | | | |
| 貸款損失準備 | $ | 402 | | $ | 580 | | (31) | | | $ | 402 | | $ | 580 | | (31) | |
與貸款有關的承付款的免税額 | 20 | | 41 | | (51) | | | 20 | | 41 | | (51) | |
信貸損失準備總額 | $ | 422 | | $ | 621 | | (32) | % | | $ | 422 | | $ | 621 | | (32) | % |
| 淨撇賬/(收回)比率 | — | % | — | % | | | 0.02 | % | — | % | |
為期末貸款計提貸款損失準備 | 0.20 | | 0.34 | | | | 0.2 | | 0.34 | | |
非權責發生貸款的貸款損失準備 | 59 | | 60 | | | | 59 | | 60 | | |
非權責發生制貸款到期末貸款 | 0.34 | | 0.56 | | | | 0.34 | | 0.56 | | |
(a)代表晨星對所有註冊基金的評級，但使用野村的日本註冊基金除外。只包括資產管理公司有評級的零售開放式共同基金。不包括貨幣市場基金、未發現的經理人基金和巴西註冊基金。對上期數額進行了訂正，以符合本期列報。
(b)四分位數排名來自晨星、理柏和野村證券，以註冊國為基礎。僅包括按上述來源排名的資產管理零售開放式共同基金。不包括貨幣市場基金、未發現的經理人基金和巴西註冊基金。對上期數額進行了訂正，以符合本期列報。
(c)貸款、存款及相關信用數據和質量統計與環球私人銀行業務相關。
客户資產
在更高的市場水平和累計淨流入的推動下，4.1萬億美元的客户資產和3.0萬億美元的管理資產分別增長了22%和17%。
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| 客户資產 | | | |
| 截至9月30日， |
| (以十億計) | 2021 | 2020 | 變化 |
| 按資產類別劃分的資產 | | | |
| 流動性 | $ | 685 | | $ | 674 | | 2 | % |
| 固定收益 | 695 | | 650 | | 7 | |
| 權益 | 725 | | 499 | | 45 | |
| 多資產 | 702 | | 593 | | 18 | |
| 替代方案 | 189 | | 144 | | 31 | |
| 管理的總資產 | 2,996 | | 2,560 | | 17 | |
託管/經紀/管理/存款 | 1,100 | | 810 | | 36 | |
客户總資產(a) | $ | 4,096 | | $ | 3,370 | | 22 | |
| | | |
| 按客户細分市場劃分的資產 | | | |
| 私人銀行業務 | $ | 773 | | $ | 650 | | 19 | |
全球機構(b) | 1,375 | | 1,245 | | 10 | |
全球基金(b) | 848 | | 665 | | 28 | |
| 管理的總資產 | $ | 2,996 | | $ | 2,560 | | 17 | |
| | | |
私人銀行業務 | $ | 1,817 | | $ | 1,422 | | 28 | |
全球機構(b) | 1,425 | | 1,278 | | 12 | |
全球基金(b) | 854 | | 670 | | 27 | |
客户總資產(a) | $ | 4,096 | | $ | 3,370 | | 22 | % |
(a)包括投資於管理賬户的建行客户投資資產和由AWM擔任投資經理的摩根大通共同基金。
(b)2021年第一季度，機構和零售客户部門分別更名為全球機構基金和全球基金。這並未導致兩個客户細分市場中的客户發生變化。
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| 客户資產(續) | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的9個月， |
| (以十億計) | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 |
管理下的資產前滾 | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 2,987 | | $ | 2,476 | | | $ | 2,716 | | $ | 2,328 | |
| 淨資產流動： | | | | | |
| 流動性 | (11) | | (30) | | | 48 | | 140 | |
| 固定收益 | 11 | | 22 | | | 36 | | 40 | |
權益 | 16 | | 9 | | | 67 | | 19 | |
| 多資產 | 3 | | (1) | | | 11 | | (5) | |
| 替代方案 | 3 | | 2 | | | 16 | | 5 | |
市場/業績/其他影響 | (13) | | 82 | | | 102 | | 33 | |
| 期末餘額，9月30日 | $ | 2,996 | | $ | 2,560 | | | $ | 2,996 | | $ | 2,560 | |
| | | | | |
客户端資產前滾 | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 4,044 | | $ | 3,241 | | | $ | 3,652 | | $ | 3,089 | |
| 淨資產流動 | 75 | | 11 | | | 280 | | 237 | |
市場/業績/其他影響 | (23) | | 118 | | | 164 | | 44 | |
| 期末餘額，9月30日 | $ | 4,096 | | $ | 3,370 | | | $ | 4,096 | | $ | 3,370 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 國際 | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
(單位：百萬) | 2021 | 2020 | 變化 | | 2021 | 2020 | 變化 |
淨收入合計(a) | | | | | | | |
| 歐洲/中東/非洲 | $ | 905 | | $ | 755 | | 20 | % | | $ | 2,627 | | $ | 2,097 | | 25 | % |
| 亞太 | 503 | | 413 | | 22 | | | 1,513 | | 1,191 | | 27 | |
| 拉丁美洲/加勒比 | 229 | | 199 | | 15 | | | 659 | | 585 | | 13 | |
國際淨收入合計 | 1,637 | | 1,367 | | 20 | | | 4,799 | | 3,873 | | 24 | |
| 北美 | 2,663 | | 2,187 | | 22 | | | 7,685 | | 6,500 | | 18 | |
淨收入合計(a) | $ | 4,300 | | $ | 3,554 | | 21 | % | | $ | 12,484 | | $ | 10,373 | | 20 | % |
(a)地區收入以客户的住所為基礎。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日， | | 截至9月30日， |
(以十億計) | 2021 | 2020 | 變化 | | 2021 | 2020 | 變化 |
| 管理的資產 | | | | | | | |
| 歐洲/中東/非洲 | $ | 548 | | $ | 481 | | 14 | % | | $ | 548 | | $ | 481 | | 14 | % |
| 亞太 | 246 | | 203 | | 21 | | | 246 | | 203 | | 21 | |
| 拉丁美洲/加勒比 | 76 | | 67 | | 13 | | | 76 | | 67 | | 13 | |
管理的國際總資產 | 870 | | 751 | | 16 | | | 870 | | 751 | | 16 | |
| 北美 | 2,126 | | 1,809 | | 18 | | | 2,126 | | 1,809 | | 18 | |
管理的總資產 | $ | 2,996 | | $ | 2,560 | | 17 | | | $ | 2,996 | | $ | 2,560 | | 17 | |
| | | | | | | |
| 客户資產 | | | | | | | |
| 歐洲/中東/非洲 | $ | 669 | | $ | 578 | | 16 | | | $ | 669 | | $ | 578 | | 16 | |
| 亞太 | 371 | | 295 | | 26 | | | 371 | | 295 | | 26 | |
| 拉丁美洲/加勒比 | 181 | | 153 | | 18 | | | 181 | | 153 | | 18 | |
國際客户總資產 | 1,221 | | 1,026 | | 19 | | | 1,221 | | 1,026 | | 19 | |
| 北美 | 2,875 | | 2,344 | | 23 | | | 2,875 | | 2,344 | | 23 | |
| 客户總資產 | $ | 4,096 | | $ | 3,370 | | 22 | % | | $ | 4,096 | | $ | 3,370 | | 22 | % |
有關公司的討論，請參閲摩根大通2020年10-K表格的第83-84頁。
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| 選定的損益表和資產負債表數據 | | | | | | |
| 三個月或三個月
截至9月30日， | | 截至或在過去九個月內
截至9月30日， |
| (單位：百萬，不包括人數) | 2021 | | 2020 | | | 變化 | | 2021 | | 2020 | | 變化 |
| 收入 | | | | | | | | | | | | |
| 主要交易記錄 | $ | (103) | | | $ | 87 | | | | NM | | $ | 161 | | | $ | (28) | | | NM |
| 投資證券收益/(虧損) | (256) | | | 466 | | | | NM | | (397) | | | 725 | | | NM |
| 所有其他收入 | 117 | | | (210) | | | | NM | | 168 | | | (90) | | | NM |
| 非利息收入 | (242) | | | 343 | | | | NM | | (68) | | | 607 | | | NM |
| 淨利息收入 | (1,054) | | | (682) | | | | (55) | % | | (2,870) | | | (1,534) | | | (87) | % |
淨收入合計(a) | (1,296) | | | (339) | | | | (282) | | | (2,938) | | | (927) | | | (217) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 信貸損失準備金 | (7) | | | 96 | | | | NM | | 58 | | | 108 | | | (46) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 非利息支出 | 160 | | | 719 | | | | (78) | | | 1,551 | | | 1,012 | | | 53 | |
所得税前收入/(虧損)費用/(收益) | (1,449) | | | (1,154) | | | | (26) | | | (4,547) | | | (2,047) | | | (122) | |
| 所得税支出/(福利) | (632) | | | (455) | | | | (39) | | | (1,906) | | | (655) | | | (191) | |
| 淨收益/(虧損) | $ | (817) | | | $ | (699) | | | | (17) | | | $ | (2,641) | | | $ | (1,392) | | | (90) | |
| 淨收入合計 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 財政部和首席信息官 | $ | (1,198) | | | $ | (243) | | | | (393) | | | $ | (2,984) | | | $ | (745) | | | (301) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 其他公司 | (98) | | | (96) | | | | (2) | | | 46 | | | (182) | | | NM |
| 淨收入合計 | $ | (1,296) | | | $ | (339) | | | | (282) | | | $ | (2,938) | | | $ | (927) | | | (217) | |
| 淨收益/(虧損) | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 財政部和首席信息官 | $ | (998) | | | $ | (349) | | | | (186) | | | $ | (2,629) | | | $ | (816) | | | (222) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 其他公司 | 181 | | | (350) | | | | NM | | (12) | | | (576) | | | 98 | |
| 淨收益/(虧損)合計 | $ | (817) | | | $ | (699) | | | | (17) | | | $ | (2,641) | | | $ | (1,392) | | | (90) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 總資產(期末) | $ | 1,459,283 | | | $ | 1,253,275 | | | | 16 | | | $ | 1,459,283 | | | $ | 1,253,275 | | | 16 | |
| 貸款(期末) | 1,697 | | | 1,569 | | | | 8 | | | 1,697 | | | 1,569 | | | 8 | |
| | | | | | | | | | | | |
人員編制(b) | 38,302 | | | 38,861 | | | | (1) | % | | 38,302 | |
| 38,861 | | | (1) | % |
(a)包括在市政債券免税收入的推動下，截至2021年和2020年9月30日的三個月分別為6400萬美元和6200萬美元，以及截至2021年和2020年9月30日的九個月分別為1.97億美元和1.86億美元。
(b)在截至2021年6月30日的6個月中，1,155名技術和風險管理員工從公司調至CIB。
季度業績
淨虧損為8.17億美元，而上一年淨虧損為6.99億美元。
淨收入虧損13億美元，減少9.57億美元，原因是：
•隨着存款繼續增長，部署機會有限，
•與重新定位投資證券組合有關的投資證券淨虧損，與前一年出售美國GSE和政府機構MBS的淨收益相比，以及
•某些遺留私募股權投資的淨虧損，與前一年的淨收益相比，
部分偏移量
•前一年沒有與其他公司的衍生品相關的虧損，公司的財政部和首席信息官的某些長期債務提前終止
非利息支出為1.6億美元，減少5.59億美元，主要是由於上一年遺留投資沒有減值以及結構性支出減少。
本期所得税優惠主要是由3.83億美元的所得税優惠推動的，這筆優惠與公司最終完成2020年美國聯邦納税申報單有關，以及應繳納美國聯邦、州和地方税的收入和支出的水平和組合的變化。
年初至今的業績
淨虧損為26億美元，而上一年淨虧損為14億美元。
淨收入虧損29億美元，而上一年虧損9.27億美元，主要原因是由於存款繼續增長，部署機會有限，淨利息收入減少。
非利息收入下降的主要原因是：
•與重新定位投資證券組合有關的投資證券淨虧損，與前一年出售美國GSE和政府機構MBS的淨收益相比，
主要偏移量為
•財政部和首席信息官在上一年沒有與現金部署交易有關的虧損，這些交易是
超過從這些交易中賺取的相關淨利息收入的抵消，以及
•由於提前終止了公司的某些長期財政部和首席信息官債務以及其他公司的衍生品，上一年沒有出現虧損
非利息支出為16億美元，增加了5.39億美元，這主要是因為對公司基金會的貢獻增加，以及法律和技術支出增加，但被上一年遺留投資沒有減值所部分抵消。
本期所得税優惠的推動因素包括：應繳納美國聯邦、州和地方税的收入和支出的水平和組合的變化，公司預計全年預期税率相對於今年迄今税前收入水平的影響，以及與最終確定公司2020年美國聯邦納税申報單相關的3.83億美元的所得税優惠。
財政部和首席信息官概述
截至2021年9月30日，構成下表投資組合的財政部和首席信息官投資證券的平均信用評級為AA+(根據外部評級，如果可用，則主要基於內部風險評級)。有關該公司的投資證券組合及內部風險評級的進一步資料，請參閲附註9。
有關流動性和融資風險的更多信息，請參閲第54-58頁的流動性風險管理。有關利率和外匯風險的信息，請參閲第78-82頁的市場風險管理。
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| 選定的損益表和資產負債表數據 | | | | | | |
| 三個月或三個月
截至9月30日， | | 截至或在過去九個月內
截至9月30日， |
| (單位：百萬) | 2021 | | 2020 | | 變化 | | 2021 | | 2020 | | 變化 |
| 投資證券收益/(虧損) | $ | (256) | | | $ | 466 | | | NM | | $ | (397) | | | $ | 725 | | | NM |
可供出售證券(平均值) | $ | 223,747 | | | $ | 442,943 | | | (49) | % | | $ | 312,298 | | | $ | 414,228 | | | (25) | % |
持有至到期證券(平均值)(a) | 339,544 | | | 103,596 | | | 228 | | | 263,214 | | | 74,102 | | | 255 | |
| 投資證券組合(平均值) | $ | 563,291 | | | $ | 546,539 | | | 3 | | | $ | 575,512 | | | $ | 488,330 | | | 18 | |
可供出售證券(期末) | $ | 249,484 | | | $ | 387,663 | | | (36) | | | $ | 249,484 | | | $ | 387,663 | | | (36) | |
持有至到期證券，扣除信貸損失準備(期末)(a) | 343,542 | | | 141,553 | | | 143 | | | 343,542 | | | 141,553 | | | 143 | |
投資證券組合，扣除信貸損失準備後的淨額(期末)(b) | $ | 593,026 | | | $ | 529,216 | | | 12 | % | | $ | 593,026 | | | $ | 529,216 | | | 12 | % |
(a)2021年和2020年，出於資本管理的目的，該公司分別從AFS向HTM轉移了104.5美元和1,642億美元的投資證券。
(b)截至2021年9月30日和2020年9月30日，投資證券信貸損失撥備分別為7300萬美元和1.2億美元。
風險是摩根大通業務活動固有的一部分。當公司發放消費者或批發貸款，就客户和客户的投資決策提供建議，進行證券市場交易，或提供其他產品或服務時，公司將承擔一定程度的風險。該公司的總體目標是以一種平衡其客户、客户和投資者的利益並保護公司的安全和穩健的方式來管理其業務和相關風險。
該公司認為，有效的風險管理除其他外還需要：
•承擔責任，包括公司內部所有個人對風險的識別和升級；
•在每個LOB和公司內擁有風險識別、評估、數據和管理的所有權；以及
•全公司的風險治理結構。
該公司遵循紀律嚴明和平衡的薪酬框架，擁有強有力的內部治理和董事會(“董事會”)的獨立監督。風險和控制問題的影響在公司的績效評估和激勵性薪酬流程中得到了仔細的考慮。
風險治理和監督框架
該公司的風險管理治理和監督框架涉及瞭解風險的驅動因素、風險類型和風險的影響。
有關Firmwide風險管理、治理和監管的進一步討論，請參閲摩根大通2020年表10-K的第85-89頁。
風險治理和監督職能
本表格10-Q和2020表格10-K的以下部分討論了為管理公司業務活動中固有的風險而實施的風險治理和監督職能。
| | | | | | | | |
| 風險治理和監督職能 | 表格10-Q頁參考 | 表單10-K頁參考 |
| 戰略風險 | | 90 |
| 資本風險 | 48-53 | 91-101 |
| 流動性風險 | 54-58 | 102-108 |
| 聲譽風險 | | 109 |
| 消費信貸風險 | 61-65 | 114-120 |
| 批發信用風險 | 66-74 | 121-131 |
| 投資組合風險 | 77 | 134 |
| 市場風險 | 78-82 | 135-142 |
| 國家風險 | 83 | 143-144 |
| 操作風險 | 84 | 145-151 |
| 合規風險 | | 148 |
| 行為風險 | | 149 |
| 法律風險 | | 150 |
| 估計與模型風險 | 85 | 151 |
資本風險是指在正常經濟環境和壓力條件下，企業沒有足夠的資本水平或資本構成來支持企業的業務活動的風險以及相關的風險。
該公司受到新冠肺炎疫情導致的市場事件的影響，但仍保持良好的資本狀況。
請參閲摩根大通2020年表的第91-101頁
10-K，本10-Q表附註21和公司的第三支柱監管資本披露報告，可在公司的網站上找到，以進一步討論公司的資本風險管理，包括資本規劃和壓力測試。
巴塞爾協議III概述
《巴塞爾協議III》下的資本規則為國際上活躍的大型美國銀行控股公司(BHC)和銀行(包括該公司及其保險存款機構(IDI)子公司，包括北卡羅來納州摩根大通銀行)設定了最低資本比率和整體資本充足率標準。BHC和銀行必須持有的最低監管資本額是通過計算風險加權資產(RWA)來確定的，風險加權資產是根據風險加權的資產和表外敞口。規定了計算RWA的兩種綜合方法：標準化方法(“巴塞爾協議III標準化”)和高級方法(“巴塞爾協議III高級”)。對於每個基於風險的資本比率，公司的資本充足率是根據標準化方法或高級方法中與各自最低資本比率相比較低的方法進行評估的。
該公司的巴塞爾III標準風險基礎比率目前比巴塞爾III高級風險基礎比率更具約束力。
巴塞爾協議III還要求包括公司在內的高級方法銀行組織計算SLR。該公司的SLR目前比巴塞爾III基於風險的標準化比率更具約束力。有關其他信息，請參閲第51頁上的單反。
主要的監管發展
CECL監管資本過渡延遲。作為對新冠肺炎疫情影響的迴應的一部分，聯邦銀行機構發佈了一項最終規則，提供了從2020年1月1日開始將CECL對監管資本的影響推遲兩年的選項，隨後是
從2022年1月1日開始的三年過渡期(《CECL資本過渡規定》)。
該公司已選擇適用CECL資本過渡條款，因此，在截至2021年9月30日的期間，公司的資本指標不包括33億美元，這是對留存收益的27億美元第一天影響，以及自2020年1月1日起19億美元信貸損失撥備增加的25%(不包括PCD貸款的撥備)。
CECL資本過渡條款的影響也已納入二級資本、調整後平均資產和總槓桿敞口。有關CECL資本過渡條款和CECL會計準則的更多信息，請參閲摩根大通2020 Form 10-K第91-101頁和附註1中的資本風險管理。
PPP。2020年4月13日，聯邦銀行機構發佈了一項臨時最終規則(於2020年9月29日發佈為最終規則)，通過對該計劃下發放的貸款應用零%風險權重，中和了參與PPP對基於風險的資本比率的監管資本影響。該公司預計不會在PPP貸款上實現重大信貸損失，因為這些貸款是由SBA擔保的。截至2021年9月30日，該公司在該計劃下仍有約130億美元的貸款。
在計算SLR時，總槓桿敞口包括購買力平價貸款，因為該公司沒有參與美聯儲的Paycheck Protection Program貸款工具，這將允許該公司根據最終規則將它們排除在外。
TLAC控股規則。2020年10月20日，聯邦銀行機構發佈了一項最終規則，規定了某些大型銀行組織(如該公司和北卡羅來納州摩根大通銀行)持有的總虧損吸收能力(TLAC)債務工具的監管資本處理。該規則擴大了現有資本扣除規則的範圍，圍繞金融機構持有的資本工具，也包括具有系統重要性的銀行組織發行的TLAC債務工具。最終規則於2021年4月1日生效，並未對該公司基於風險的資本指標產生實質性影響。
下表列出了公司在巴塞爾III標準和高級方法下的基於風險的資本指標以及基於槓桿的資本指標。有關這些資本指標的進一步討論，請參閲摩根大通2020年報10-K表第91-101頁的資本風險管理。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 標準化 | | 進階 |
| (單位：百萬，比率除外) | 2021年9月30日(a) | | 2020年12月31日(a) | | 最低資本充足率(b) | | 2021年9月30日(a) | 2020年12月31日(a) | | 最低資本充足率(b) |
基於風險的資本指標： | | | | | | | | | | |
| CET1資本 | $ | 209,917 | | | $ | 205,078 | | | | | $ | 209,917 | | $ | 205,078 | | | |
| 一級資本 | 244,207 | | | 234,844 | | | | | 244,207 | | 234,844 | | | |
| 總資本 | 274,994 | | | 269,923 | | | | | 264,469 | | 257,228 | | | |
| 風險加權資產 | 1,628,406 | | | 1,560,609 | | | | | 1,544,512 | | 1,484,431 | | | |
| CET1資本比率 | 12.9 | % | | 13.1 | % | | 11.3 | % | | 13.6 | % | 13.8 | % | | 10.5 | % |
| 一級資本充足率 | 15.0 | | | 15.0 | | | 12.8 | | | 15.8 | | 15.8 | | | 12.0 | |
| 總資本比率 | 16.9 | | | 17.3 | | | 14.8 | | | 17.1 | | 17.3 | | | 14.0 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
(a)資本指標反映了CECL資本過渡條款。此外，根據購買力平價發放的貸款的風險權重為零。
(b)代表適用於公司的最低要求和監管緩衝。有關其他信息，請參閲附註21。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| (單位：百萬，比率除外) | 2021年9月30日(b) | 2020年12月31日(B)(C) | | 最低資本充足率(d) |
| 基於槓桿的資本指標： | | | | |
調整後平均資產(a) | $ | 3,675,803 | | $ | 3,353,319 | | | |
| 第1級槓桿率 | 6.6 | % | 7.0 | % | | 4.0 | % |
| 總槓桿敞口 | $ | 4,463,904 | | $ | 3,401,542 | | | |
| 單反 | 5.5 | % | 6.9 | % | | 5.0 | % |
(a)就計算槓桿率而言，經調整平均資產包括經資產負債表內資產調整而須從一級資本扣除的季度平均總資產，主要為商譽及其他無形資產。
(b)資本指標反映了CECL資本過渡條款。
(c)在計算SLR時，總槓桿敞口不包括美國國債和美聯儲銀行的存款，這是美聯儲發佈的規則所規定的，該規則於2020年4月1日生效，一直有效到2021年3月31日。在截至2020年12月31日的期間，不包括減免的SLR為5.8%。
(d)代表適用於公司的最低要求和監管緩衝。有關其他信息，請參閲附註21。
資本構成
下表顯示了截至2021年9月30日和2020年12月31日，股東權益總額與巴塞爾III CET1資本、一級資本和總資本的對賬。
| | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 9月30日，
2021 | 2020年12月31日 |
| 股東權益總額 | $ | 290,041 | | $ | 279,354 | |
| 減去：優先股 | 34,838 | | 30,063 | |
| 普通股股東權益 | 255,203 | | 249,291 | |
| 添加： | | |
某些遞延税項負債(a) | 2,500 | | 2,453 | |
其他CET1資本調整(b) | 3,429 | | 3,486 | |
| 更少： | | |
商譽 | 50,313 | | 49,248 | |
其他無形資產 | 902 | | 904 | |
| | |
標準化/高級CET1資本 | 209,917 | | 205,078 | |
| 優先股 | 34,838 | | 30,063 | |
| 減去：其他第1級調整 | 548 | | 297 | |
標準化/高級第1級資本 | $ | 244,207 | | $ | 234,844 | |
符合二級資本資格的長期債務和其他工具 | $ | 14,733 | | $ | 16,645 | |
符合條件的信貸損失準備(c) | 16,338 | | 18,372 | |
其他 | (284) | | 62 | |
標準化第2級資本 | $ | 30,787 | | $ | 35,079 | |
標準化總資本 | $ | 274,994 | | $ | 269,923 | |
高級二級資本信貸損失撥備的調整(d) | (10,525) | | (12,695) | |
高級第2級資本 | $ | 20,262 | | $ | 22,384 | |
預付總資本 | $ | 264,469 | | $ | 257,228 | |
(a)指與可扣税商譽和在非應税交易中產生的可識別無形資產有關的遞延税項負債，在計算CET1資本時從商譽和其他無形資產中扣除。
(b)截至2021年9月30日和2020年12月31日，CECL資本過渡撥備的影響分別是CET1資本增加33億美元和57億美元。
(c)代表有資格計入二級資本的信貸損失撥備，最高可達信用風險RWA的1.25%，包括CECL資本過渡撥備的影響，任何從RWA中扣除的超額部分。
(d)代表對合資格信貸準備金超過預期信貸損失的合格信貸損失撥備的調整，最高可達信用風險RWA的0.6%，包括CECL資本過渡撥備的影響，任何超出的部分從RWA中扣除。
資本前滾
下表列出了截至2021年9月30日的九個月巴塞爾III CET1資本、一級資本和二級資本的變化。
| | | | | |
截至9月30日的9個月，
(單位：百萬) | 2021 |
| 2020年12月31日的標準化/高級CET1資本 | $ | 205,078 | |
| 適用於普通股權益的淨收益 | 36,761 | |
| 普通股宣佈的股息 | (8,475) | |
庫存股淨買入 | (15,314) | |
新增實收資本變動情況 | (37) | |
與AOCI相關的更改 | (7,023) | |
與AOCI相關的調整(a) | 2,592 | |
與CET1其他資本調整相關的變化(b) | (3,665) | |
| 標準化/高級CET1資本的變化 | 4,839 | |
| 2021年9月30日的標準化/高級CET1資本 | $ | 209,917 | |
| |
| 截至2020年12月31日的標準化/高級一級資本 | $ | 234,844 | |
CET1資本的變化(b) | 4,839 | |
| 淨髮行非累積永久優先股 | 4,775 | |
| 其他 | (251) | |
| 標準化/高級一級資本的變化 | 9,363 | |
| 截至2021年9月30日的標準化/高級一級資本 | $ | 244,207 | |
| |
| 截至2020年12月31日的標準化二級資本 | $ | 35,079 | |
符合第二級資格的長期債務和其他工具的變化 | (1,912) | |
更改符合資格的信貸損失撥備(b) | (2,034) | |
其他 | (346) | |
標準化二級資本的變化 | (4,292) | |
| 2021年9月30日的標準化二級資本 | $ | 30,787 | |
| 截至2021年9月30日的標準化總資本 | $ | 274,994 | |
| |
| 截至2020年12月31日的高級二級資本 | $ | 22,384 | |
符合第二級資格的長期債務和其他工具的變化 | (1,912) | |
更改符合資格的信貸損失撥備(b) | 136 | |
其他 | (346) | |
高級二級資本的變化 | (2,122) | |
| 2021年9月30日的高級二級資本 | $ | 20,262 | |
| 截至2021年9月30日的預付總資本 | $ | 264,469 | |
(a)包括與AOCI記錄的結構性票據相關的現金流對衝和借記估值調整(“DVA”)。
(b)包括CECL資本過渡條款的影響。
RWA前滾
下表列出了截至2021年9月30日的9個月，巴塞爾III標準化和高級方法下RWA組成部分的變化。前滾類別中的數額是根據變化的主要驅動因素估算的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 標準化 | | 進階 | |
九個月結束
2021年9月30日
(單位：百萬) | 信用風險RWA | 市場風險RWA | 總RWA | | 信用風險RWA | 市場風險RWA | 操作風險
RWA | 總RWA |
| 2020年12月31日 | $ | 1,464,219 | | $ | 96,390 | | $ | 1,560,609 | | | $ | 1,002,330 | | $ | 96,910 | | $ | 385,191 | | $ | 1,484,431 | |
模型和數據更改(a) | 1,370 | | (2,867) | | (1,497) | | | (200) | | (2,867) | | — | | (3,067) | |
資產組合徑流(b) | (4,100) | | — | | (4,100) | | | (2,700) | | — | | — | | (2,700) | |
投資組合級別的變動(c) | 66,795 | | 6,599 | | 73,394 | | | 38,228 | | 6,436 | | 21,184 | | 65,848 | |
| RWA的變化 | 64,065 | | 3,732 | | 67,797 | | | 35,328 | | 3,569 | | 21,184 | | 60,081 | |
| 2021年9月30日 | $ | 1,528,284 | | $ | 100,122 | | $ | 1,628,406 | | | $ | 1,037,658 | | $ | 100,479 | | $ | 406,375 | | $ | 1,544,512 | |
(a)模型和數據變化是指由於修訂了方法和/或根據法規指南進行處理(不包括規則變化)而導致的RWA水平上的材料移動。
(b)信用風險RWA的投資組合徑流主要反映了Home Lending遺留投資組合中頭寸滾動的風險降低。
(c)投資組合水平的變動(包括規則變化)指的是：信用風險淨資產的賬面規模、構成、信用質量和市場變動的變化；市場風險淨資產的頭寸和市場變動；操作風險淨資產的累計損失和宏觀經濟模型投入的更新；以及不符合納入二級資本條件的超額合格信貸準備金對信用風險淨資產的扣除。
補充槓桿率
有關更多信息，請參閲摩根大通2020年表10-K第95頁的補充槓桿率。
下表列出了該公司單反的組成部分。
| | | | | | | | | | | |
截至三個月
(單位：百萬，比率除外) | 9月30日，
2021 | 2020年12月31日 | |
一級資本 | $ | 244,207 | | $ | 234,844 | | |
| 總平均資產 | 3,725,219 | | 3,399,818 | | |
減去：監管資本調整(a) | 49,416 | | 46,499 | | |
調整後平均資產總額(b) | 3,675,803 | | 3,353,319 | | |
新增：表外風險敞口(c) | 788,101 | | 729,978 | | |
| 減去：排除美國國債和聯邦儲備銀行存款 | — | | 681,755 | | |
| 總槓桿敞口 | $ | 4,463,904 | | $ | 3,401,542 | | |
| 單反 | 5.5 | % | 6.9 | % | (d) |
(a)就計算特別提款權而言，包括經須從一級資本扣除的資產負債表內資產調整的季度平均總資產、主要商譽、其他無形資產及對CECL資本過渡撥備的調整。
(b)用於計算第1級槓桿率的調整後平均資產。
(c)表外風險敞口是根據報告季度內三個月末現貨餘額的平均值計算的。
(d)在截至2020年12月31日的期間，不包括減免的SLR為5.8%。
請參閲摩根大通銀行附註21，N.A.‘S 單反。
業務部門權益
每個業務部門的資本分配都會考慮到各種因素，包括評級類似的同行的資本水平和適用的監管資本要求。有關資本分配的其他信息，請參閲摩根大通2020年報10-K表第98頁的業務線股權。
下表列出了分配給每個業務部門的資本。
| | | | | | | | | | | |
| 業務線權益(已分配資本) |
(以十億計) | 9月30日，
2021 | | 十二月三十一日，
2020 |
| 個人和社區銀行業務 | $ | 50.0 | | | $ | 52.0 | |
| 企業與投資銀行 | 83.0 | | | 80.0 | |
| 商業銀行業務 | 24.0 | | | 22.0 | |
| 資產與財富管理 | 14.0 | | | 10.5 | |
| 公司 | 84.2 | | | 84.8 | |
| 普通股股東權益總額 | $ | 255.2 | | | $ | 249.3 | |
資本訴訟
普通股分紅
2021年9月21日，該公司宣佈董事會已宣佈季度普通股股息，從每股0.90美元增加到1.00美元，從2021年10月31日支付的股息生效。該公司的分紅須經董事會每季度批准一次。
普通股
2020年12月18日，美聯儲宣佈，包括該公司在內的所有大型銀行都可以從2021年第一季度開始恢復股票回購。隨後，該公司宣佈，其董事會批准了一項新的普通股回購計劃，金額高達300億美元。根據美聯儲的指示，2021年第一季度和第二季度的淨回購和普通股股息總額受到限制，不得超過公司前四個日曆季度淨收入的平均值。
2021年6月24日，美聯儲宣佈，由於該公司仍高於2021年全面資本分析和審查(CCAR)壓力測試中基於風險的最低資本要求，對資本分配的臨時限制將於2021年6月30日到期。自2021年7月1日起，該公司成為
符合監管資本框架規定的正常資本分配限制。根據董事會先前批准的現有普通股回購計劃，該公司繼續獲得回購普通股的授權。
有關其他信息，請參閲第52頁上的資本規劃和壓力測試。
下表列出了該公司在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月內回購普通股的情況。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| (單位：百萬) | 2021 | 2020(a) | | 2021 | 2020(a) |
回購的普通股股份總數 | 33.4 | | — | | | 107.6 | | 50.0 | |
普通股回購合計收購價 | $ | 5,240 | | $ | — | | | $ | 16,440 | | $ | 6,397 | |
(A)2020年3月15日，為應對新冠肺炎疫情造成的經濟混亂，該公司暫停回購其普通股。隨後，美聯儲指示包括該公司在內的所有大型銀行在2020年底之前停止淨股票回購。
有關公司股權證券回購的更多信息，請分別參閲本10-Q表第195-196頁和摩根大通2020年報10-K表第34頁上的第II部分第2項：股權證券的未登記銷售和收益的使用以及第II部分第5項：註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券。
優先股
截至2021年9月30日的三個月和九個月，宣佈的優先股股息分別為4.02億美元和12億美元。
在截至2021年9月30日的9個月裏，該公司發行和贖回了幾系列非累積優先股。有關公司優先股的其他信息，包括優先股的發行和贖回，請參閲本10-Q表注17和摩根大通2020年10-K表注21。
資本規劃和壓力測試
全面的資本分析和審查
2021年6月28日，摩根大通宣佈已完成2021年CCAR壓力測試流程。2021年8月5日，美聯儲確認了該公司2021年壓力資本緩衝(SCB)要求為3.2%(低於3.3%)和公司最低標準化CET1資本比率為11.2%(低於11.3%)。《2021年渣打法案》的要求於2021年10月1日生效，有效期至2022年9月30日。
有關CCAR的其他信息，請參閲摩根大通2020年表10-K第91-92頁的資本規劃和壓力測試。
其他資本要求
總吸收損耗能力
美聯儲的TLAC規則要求包括該公司在內的美國全球系統重要性銀行(GSIB)頂級控股公司維持最低水平的外部TLAC和合格的長期債務(“合格有限公司”)。
有關TLAC的其他信息，請參閲摩根大通2020年表10-K第100頁的其他資本要求。
下表列出了符合條件的外部TLAC和符合條件的LTD金額，以及應用CECL資本過渡條款的影響截至2021年9月30日和2020年12月31日的金額佔公司總RWA和總槓桿敞口的百分比。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | 2020年12月31日(a) |
| (單位：十億，比率除外) | 外部TLAC | 有限公司 | 外部TLAC | 有限公司 |
| 符合條件的總金額 | $ | 461.5 | | $ | 208.7 | | $ | 421.0 | | $ | 181.4 | |
| RWA的百分比 | 28.3 | % | 12.8 | % | 27.0 | % | 11.6 | % |
| | | | |
| 最低要求 | 22.5 | | 9.5 | | 23.0 | | 9.5 | |
| 盈餘/(缺口) | $ | 95.1 | | $ | 54.0 | | $ | 62.1 | | $ | 33.1 | |
| | | | |
| 總槓桿敞口的百分比 | 10.3 | % | 4.7 | % | 12.4 | % | 5.3 | % |
| 最低要求 | 9.5 | | 4.5 | | 9.5 | | 4.5 | |
| | | | |
| 盈餘/(缺口) | $ | 37.4 | | $ | 7.8 | | $ | 97.9 | | $ | 28.3 | |
(a)總槓桿敞口不包括美國國債和美聯儲銀行的存款，這是美聯儲發佈的規則所規定的，該規則於2020年4月1日生效，有效期至2021年3月31日。
關於母公司發行的長期債務的更多信息，請參閲第54-58頁的流動性風險管理。
有關清盤方案對公司債務和股權證券持有人的財務後果的信息，請參閲摩根大通2020年表10-K第8-32頁的第I部分，第1A項：風險因素。
經紀自營商監管資本
摩根大通證券
摩根大通在美國的主要經紀自營商子公司是摩根大通證券。摩根大通證券須遵守1934年證券交易法下的第15c3-1條規則(“淨資本規則”)。摩根大通證券也註冊為期貨佣金商人，並受監管資本要求的約束，包括美國證券交易委員會、商品期貨交易委員會、金融業監管局和美國國家期貨協會實施的要求。
有關摩根大通證券資本要求的討論，請參閲摩根大通2020年10-K表格第101頁的經紀自營商監管資本。
下表顯示了摩根大通證券的淨資本：
| | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | |
| (單位：百萬) | 實際 | 最低要求 |
| 淨資本 | $ | 25,580 | | $ | 5,437 | |
摩根大通證券公司
摩根大通證券公司是摩根大通銀行的全資子公司，有權從事銀行、投資銀行和經紀自營商活動。摩根大通證券公司由英國審慎監管局(PRA)和金融市場行為監管局(FCA)共同監管。摩根大通證券公司受英國通過的《歐盟資本要求條例》和PRA資本規則的約束，這兩項規定均已實施《巴塞爾協議III》，因此使摩根大通證券公司受到其要求的約束。
有關摩根大通證券公司的進一步討論，請參閲摩根大通2020年報10-K表第101頁的經紀自營商監管資本。
在過渡性的基礎上，英格蘭銀行要求英國的銀行，包括海外集團的受英國監管的子公司，保持對自有資金和合格負債(“MREL”)的最低要求。截至2021年9月30日，摩根大通證券公司符合MREL規則的要求。
下表列出了摩根大通證券公司的資本指標：
| | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 監管最低比率(a) |
| (單位：百萬，比率除外) | 估計數 |
| 總資本 | $ | 54,842 | | |
| CET1比率 | 16.6 | % | 4.5 | % |
| 總資本比率 | 21.2 | % | 8.0 | % |
(a)代表最低要求，不包括PRA規定的額外資本要求(即資本緩衝)。截至2021年9月30日，摩根大通證券公司的資本比率超過了最低要求，包括PRA規定的額外資本要求。
流動性風險是指公司在合同和或有財務義務出現時無法履行，或沒有適當的資金和流動性的數額、組成和期限來支持其資產和負債的風險。有關公司流動性風險管理的進一步討論，請參閲摩根大通2020年10-K表格第102-108頁和公司的美國LCR披露報告，這些報告可在公司網站上找到。
LCR和HQLA
LCR規則要求該公司和摩根大通銀行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)維持一定數量的合格HQLA，足以滿足他們在預期的30個日曆日的重大壓力期間各自估計的現金淨流出總額。根據LCR規則，JPMorgan Chase Bank，N.A.持有的合格HQLA金額超過其獨立的100%最低LCR要求，且不能轉移到非銀行附屬公司，必須從該公司報告的合格HQLA中剔除。該公司和JPMorgan Chase Bank，N.A.的LCR都被要求至少為100%。有關HQLA和現金淨流出的更多信息，請參閲摩根大通2020年10-K表格第103頁和該公司的美國LCR披露報告。
下表彙總了該公司和摩根大通銀行S根據該公司對LCR框架的解釋，在截至2021年9月30日、2021年6月30日和2020年9月30日的三個月的平均LCR。
| | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 |
平均金額
(單位：百萬) | 9月30日，
2021 | 2021年6月30日 | 9月30日，
2020 |
| | | |
| 摩根大通。 | | | |
| HQLA | | | |
符合條件的現金(a) | $ | 690,013 | | $ | 673,724 | | $ | 458,336 | |
符合條件的證券(B)(C) | 34,049 | | 42,832 | | 211,841 | |
HQLA總數(d) | $ | 724,062 | | $ | 716,556 | | $ | 670,177 | |
| 現金淨流出 | $ | 645,557 | | $ | 647,757 | | $ | 587,811 | |
| LCR | 112 | % | 111 | % | 114 | % |
淨超額合格HQLA(d) | $ | 78,505 | | $ | 68,799 | | $ | 82,366 | |
| 摩根大通銀行： | | | |
| LCR | 174 | % | 171 | % | 157 | % |
| 淨超額合格HQLA | $ | 516,374 | | $ | 489,311 | | $ | 366,096 | |
(a)代表存放在中央銀行的現金，主要是聯邦儲備銀行。
(b)主要是美國國債、美國GSE和政府機構MBS，以及根據LCR規則適用的減記後的主權債券。
(c)符合條件的HQLA證券可以在根據轉售協議借入或購買的證券、交易資產或公司綜合資產負債表上的投資證券中報告。
(d)不包括JPMorgan Chase Bank，N.A.的平均超額合格HQLA，這些HQLA不能轉讓給非銀行附屬公司。
與截至2021年6月30日的三個月相比，該公司在截至2021年9月30日的三個月內的平均LCR有所增加，主要是由於
2021年第二季度來自長期債務發行的現金增加。
在截至2021年9月30日的三個月裏，該公司的平均LCR與去年同期相比有所下降，主要是因為存款大幅增加對現金淨流出的相對影響。
與截至2021年6月30日和2020年9月30日的三個月相比，S在截至2021年9月30日的三個月中的平均貸款槓桿率有所上升，這主要是由於存款的增長。存款在第三季度繼續增加，主要是由於政府為應對新冠肺炎疫情而採取的某些行動的影響。根據LCR規則，摩根大通銀行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)過剩流動性的增加不包括在該公司報告的LCR之外。
該公司和摩根大通銀行的S的平均LCR在不同時期波動，原因是其符合條件的HQLA發生變化，以及持續經營活動導致的估計現金淨流出。
其他流動資金來源
除了上述該公司合格的HQLA中報告的資產外，該公司還有未擔保的有價證券，如股權和債務證券，該公司認為這些證券將可用於籌集流動性。這包括摩根大通銀行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)多餘的合格HQLA證券，這些證券不得轉讓給非銀行附屬公司。截至2021年9月30日和2020年12月31日，這些證券的公允價值分別約為8780億美元和7400億美元，儘管可以籌集的流動性金額將取決於當時的市場狀況。與2020年12月31日相比，公允價值有所增加，這是由於摩根大通銀行的超額合資格HQLA增加，這主要是由於存款增加所致s以及CIB交易資產的增加.
由於公司分別於2021年9月30日和2020年12月31日向聯邦住房貸款銀行(FHLB)和聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)質押了約3,030億美元和3,070億美元的抵押品，該公司還擁有聯邦住房貸款銀行(FHLB)的可用借款能力和聯邦儲備銀行的貼現窗口。這一借款能力不包括公司合格HQLA中報告的現金和證券的好處，或目前在聯邦儲備銀行貼現窗口和其他中央銀行質押的其他未擔保證券。儘管可以獲得，但該公司並不認為聯邦儲備銀行貼現窗口和其他央行的這種借款能力是流動性的主要來源。
NSFR
淨穩定資金比率(“NSFR”)是大型銀行機構的一項流動性要求，旨在衡量一年內“可用”和“所需”穩定資金的充分性。2020年10月20日，聯邦銀行機構
發佈了最終的NSFR規則，根據該規則，該公司和摩根大通銀行等大型銀行組織將被要求持續保持至少100%的NSFR。最終的NSFR規則於2021年7月1日生效，該公司將被要求從2023年開始每半年公開披露一次季度平均NSFR。
截至2021年9月30日，根據該公司目前對最終規則的理解，該公司和摩根大通銀行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)符合100%的最低NSFR。
資金來源
資金來源
管理層認為，該公司的無擔保和擔保融資能力足以履行其表內和表外債務。
該公司通過不同的資金來源為其全球資產負債表提供資金，包括穩定的存款、資本市場的擔保和無擔保融資以及股東權益。存款是JPMorgan Chase Bank，N.A.的主要資金來源。此外，JPMorgan Chase Bank，N.A.還可以通過發行以下方式通過短期或長期擔保借款獲得資金
無擔保長期債務，或來自母公司或中間控股公司(“IHC”)的借款。該公司的非銀行子公司的資金主要來自長期無擔保借款和短期擔保借款，主要是根據回購協議借出或出售的證券。超額資金由財政部和首席信息官根據其利率和流動性風險特徵，投資於公司的投資證券組合，或以現金或其他短期流動投資的形式部署。
存款
下表按LOB和Corporation彙總了截至2021年9月30日和2020年12月31日的期末存款餘額，以及截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的平均存款餘額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | | | 截至9月30日的三個月， | | | 截至9月30日的9個月， | |
| 存款 | | | 平均值 | | | 平均值 | |
| (單位：百萬) | | | 2021 | 2020 | | | 2021 | 2020 | |
個人和社區銀行業務 | $ | 1,093,852 | | $ | 958,706 | | | | $ | 1,076,323 | | $ | 895,535 | | | | $ | 1,034,947 | | $ | 825,493 | | |
企業與投資銀行 | 750,920 | | 702,215 | | | | 762,539 | | 678,843 | | | | 758,534 | | 631,351 | | |
商業銀行業務 | 314,726 | | 284,263 | | | | 300,433 | | 248,078 | | | | 293,817 | | 224,591 | | |
資產與財富管理 | 242,309 | | 198,755 | | | | 229,710 | | 162,589 | | | | 218,742 | | 155,779 | | |
公司 | 546 | | 318 | | | | 454 | | 554 | | | | 452 | | 760 | | |
| 合計公司 | $ | 2,402,353 | | $ | 2,144,257 | | | | $ | 2,369,459 | | $ | 1,985,599 | | | | $ | 2,306,492 | | $ | 1,837,974 | | |
存款提供了穩定的資金來源，減少了公司對批發融資市場的依賴。該公司很大一部分存款是消費者存款和批發經營性存款，這兩種存款都被認為是穩定的流動性來源。批發營業存款被認為是穩定的流動性來源，因為它們是從與公司保持經營服務關係的客户那裏產生的。
下表顯示了截至2021年9月30日和2020年12月31日的貸存餘額、貸存比和存款佔總負債的百分比。
| | | | | | | | | | | |
| (除比率外，以十億計) | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
存款 | $ | 2,402.4 | | | $ | 2,144.3 | |
存款佔總負債的百分比 | 69 | % | | 69 | % |
貸款 | $ | 1,044.6 | | | $ | 1,012.9 | |
貸存比 | 43 | % | | 47 | % |
該公司認為，平均存款餘額通常比期末存款餘額更能代表存款趨勢。然而，在市場動盪時期，這些趨勢可能會受到影響。
與截至2020年9月30日的三個月和九個月相比，截至2021年9月30日的三個月和九個月的平均存款有所增加，反映出主要由政府應對新冠肺炎疫情的某些行動的影響推動了整個LOB的大量資金流入。建行的增長還得益於消費者和小企業客户的現有賬户和新賬户的增長。
有關存款和負債餘額趨勢的進一步信息，請分別參閲第22-46頁和第16-17頁對公司業務部門業績和綜合資產負債表分析的討論。
下表彙總了截至2021年9月30日和2020年12月31日的短期和長期資金(不包括存款)以及三個月和九個月結束分別為2021年9月30日和2020年9月30日。有關其他信息，請參閲第16-17頁和附註10中的綜合資產負債表分析。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | | 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， | |
| 資金來源(不包括存款) | 平均值 | | | 平均值 | |
| (單位：百萬) | 2021 | | 2020 | | | 2021 | | 2020 | |
商業票據 | $ | 10,309 | | $ | 12,031 | | | $ | 10,304 | | | $ | 10,921 | | | | $ | 12,275 | | | $ | 12,968 | | |
其他借入資金 | 10,788 | | 8,510 | | | 12,257 | | | 8,791 | | | | 12,467 | | | 8,832 | | |
| 短期無擔保資金總額 | $ | 21,097 | | $ | 20,541 | | | $ | 22,561 | | | $ | 19,712 | | | | $ | 24,742 | | | $ | 21,800 | | |
根據回購協議出售的證券(a) | $ | 246,178 | | $ | 207,877 | | | $ | 231,338 | | | $ | 244,638 | | | | $ | 257,846 | | | $ | 249,087 | | |
借出證券(a) | 6,529 | | 4,886 | | | 7,395 | | | 6,563 | | | | 7,488 | | | 6,620 | | |
| 其他借入資金 | 29,296 | | 24,667 | | (f) | 29,571 | | | 23,755 | | (f) | | 27,953 | | (f) | 23,907 | | (f) |
商號管理的多賣方渠道的義務(b) | $ | 8,612 | | $ | 10,523 | | | $ | 9,620 | | | $ | 12,120 | | | | $ | 9,896 | | | $ | 11,484 | | |
短期擔保資金總額 | $ | 290,615 | | $ | 247,953 | | | $ | 277,924 | | | $ | 287,076 | | | | $ | 303,183 | | | $ | 291,098 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 高級筆記 | $ | 187,069 | | $ | 166,089 | | | $ | 188,568 | | | $ | 178,282 | | | | $ | 178,697 | | | $ | 174,014 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 次級債務 | 20,689 | | 21,608 | | | 20,956 | | | 22,234 | | | | 20,954 | | | 20,448 | | |
結構化筆記(c) | 75,255 | | 75,325 | | | 75,285 | | | 74,038 | | | | 75,226 | | | 72,665 | | |
| 長期無擔保資金總額 | $ | 283,013 | | $ | 263,022 | | | $ | 284,809 | | | $ | 274,554 | | | | $ | 274,877 | | | $ | 267,127 | | |
| | | | | | | | | | | | |
信用卡證券化(b) | $ | 2,396 | | $ | 4,943 | | | $ | 2,396 | | | $ | 5,070 | | | | $ | 3,412 | | | $ | 5,714 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 聯邦住房金融局取得進展 | 11,113 | | 14,123 | | | 11,713 | | | 30,628 | | | | 12,532 | | | 31,293 | | |
其他長期擔保資金(d) | 4,339 | | 4,540 | | | 4,379 | | | 4,189 | | | | 4,487 | | | 4,432 | | |
| 長期擔保資金總額 | $ | 17,848 | | $ | 23,606 | | | $ | 18,488 | | | $ | 39,887 | | | | $ | 20,431 | | | $ | 41,439 | | |
| | | | | | | | | | | | |
優先股(e) | $ | 34,838 | | $ | 30,063 | | | $ | 34,229 | | | $ | 30,063 | | | | $ | 32,417 | | | $ | 29,844 | | |
普通股股東權益(e) | $ | 255,203 | | $ | 249,291 | | | $ | 253,556 | | | $ | 236,797 | | | | $ | 250,011 | | | $ | 235,251 | | |
(a)主要包括根據回購協議借出或出售的短期證券。
(b)計入公司綜合資產負債表上綜合可變權益實體發行的實益權益。
(c)包括母公司發行的某些符合TLAC條件的長期無擔保債務。
(d)包括有擔保的長期結構性票據。
(e)有關優先股和普通股權益的其他信息，請參閲第48-53頁的資本風險管理和本10-Q表第94頁的股東權益變動綜合報表，以及摩根大通2020年10-K表的附註21和附註22。
(f)包括MMLF項下提供的無追索權墊款。有關MMLF的其他信息，請參閲摩根大通2020年Form 10-K的第106頁。
短期融資
該公司的短期擔保資金來源主要包括根據回購協議借出或出售的證券。這些工具主要由高質量的證券抵押品擔保，包括政府發行的債券和美國政府證券交易所(GSE)和政府機構MBS。根據回購協議出售的證券在2021年9月30日比2020年12月31日有所增加，反映出客户活動和CIB市場交易資產擔保融資的影響，部分被財政部和首席信息官的AFS投資證券擔保融資減少所抵消。
與根據回購協議借出或出售的證券相關的餘額隨着時間的推移而波動，原因是客户的投資和融資活動、公司對融資的需求、對公司負債組合的持續管理，包括其擔保和無擔保融資(投資證券和做市投資組合)，以及其他市場和投資組合因素。
該公司的短期無擔保資金來源包括其他借款資金和批發商業票據的發行。2021年9月30日商業票據較2020年12月31日減少，主要是由於淨髮行量減少，主要用於短期流動性管理。
截至2021年9月30日，無擔保其他借款資金較2020年12月31日增加，截至2021年9月30日的平均3個月和9個月的無擔保其他借款資金較上年同期增加，主要是由於結構性票據的淨髮行和CIB市場透支增加。
長期融資和發行
長期資金為公司提供了額外的穩定資金和流動性來源。該公司的長期融資計劃主要是由預期的客户活動、流動性考慮和監管要求推動的，包括TLAC。長期籌資目標包括保持多樣化、最大限度地擴大市場準入和優化籌資成本。該公司評估各種融資市場、期限和貨幣，以制定其最佳的長期融資計劃。
公司的大部分長期無擔保資金由母公司發行，以提供靈活性，以支持銀行和非銀行子公司的資金需求。母公司向其子公司IHC墊付了幾乎所有的淨融資收益。IHC不向外部交易對手發行債務。下表彙總了長期無擔保發行和到期或贖回對於截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月。有關IHC和長期債務的其他信息，請參閲摩根大通2020 Form 10-K第102-108頁和附註20中的流動性風險管理。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
長期無擔保資金 | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， | | 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 |
(名義單位為百萬) | 母公司 | | 附屬公司 |
| 發行 | | | | | | | | | | | |
| 美國市場發行的高級票據 | $ | 4,500 | | $ | 1,000 | | | $ | 33,750 | | $ | 19,750 | | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | |
在非美國市場發行的優先票據 | — | | — | | | 5,581 | | 1,355 | | | — | | — | | | — | | — | |
| 高級票據合計 | 4,500 | | 1,000 | | | 39,331 | | 21,105 | | | — | | — | | | — | | — | |
| 次級債務 | — | | — | | | — | | 3,000 | | | — | | — | | | — | | — | |
結構化筆記(a) | 798 | | 1,170 | | | 3,733 | | 6,478 | | | 8,145 | | 3,778 | | | 25,925 | | 16,892 | |
長期無擔保融資總額--發行 | $ | 5,298 | | $ | 2,170 | | | $ | 43,064 | | $ | 30,583 | | | $ | 8,145 | | $ | 3,778 | | | $ | 25,925 | | $ | 16,892 | |
| | | | | | | | | | | |
| 到期日/贖回 | | | | | | | | | | | |
| 高級筆記 | $ | 3,523 | | $ | 16,697 | | | $ | 10,840 | | $ | 24,781 | | | $ | — | | $ | 5 | | | $ | 66 | | $ | 7,642 | |
| | | | | | | | | | | |
| 次級債務 | 4 | | 100 | | | 4 | | 100 | | | — | | — | | | — | | — | |
| 結構化筆記 | 530 | | 1,879 | | | 3,691 | | 4,713 | | | 7,280 | | 7,513 | | | 25,453 | | 22,250 | |
長期無擔保資金總額--到期日/贖回 | $ | 4,057 | | $ | 18,676 | | | $ | 14,535 | | $ | 29,594 | | | $ | 7,280 | | $ | 7,518 | | | $ | 25,519 | | $ | 29,892 | |
(a)包括母公司發行的某些符合TLAC條件的長期無擔保債務。
該公司還可以通過消費者信用卡貸款和FHLB預付款的證券化來籌集有擔保的長期資金。下表彙總了證券化發行和FHLB預付款及其各自的到期日或贖回對於分別截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 長期擔保資金 | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| 發行 | | 到期日/贖回 | | 發行 | | 到期日/贖回 |
| (單位：百萬) | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 |
信用卡證券化 | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | 851 | | | $ | — | | $ | 1,000 | | | $ | 2,550 | | $ | 2,525 | |
| | | | | | | | | | | |
| 聯邦住房金融局取得進展 | — | | — | | | 1,002 | | 20,002 | | | — | | 15,000 | | | 3,008 | | 27,507 | |
其他長期擔保資金(a) | 63 | | 553 | | | 238 | | 473 | | | 304 | | 876 | | | 430 | | 907 | |
長期擔保資金總額 | $ | 63 | | $ | 553 | | | $ | 1,240 | | $ | 21,326 | | | $ | 304 | | $ | 16,876 | | | $ | 5,988 | | $ | 30,939 | |
(a)包括有擔保的長期結構性票據。
該公司的批發業務還將客户驅動的交易的貸款證券化；這些客户驅動的貸款證券化不被視為公司的資金來源，也不包括在上表中。有關客户驅動的貸款證券化的進一步描述，請參閲摩根大通2020年10-K表格的附註14。
信用評級
融資的成本和可獲得性受到信用評級的影響。這些評級的降低可能會對公司獲得流動性來源產生不利影響，增加資金成本，引發額外的抵押品或資金要求，並減少願意向公司放貸的投資者和交易對手的數量。評級下調的影響的性質和程度取決於許多合同和行為因素，該公司認為這些因素已納入其流動性風險和壓力測試指標。該公司認為，它保持了足夠的流動性，以抵禦評級下調可能導致的融資能力下降。
此外，該公司對VIE和其他第三方承諾的資金需求可能會受到信用評級下降的不利影響。有關信用評級下調對VIE融資要求以及衍生品和抵押品協議的影響的更多信息，請參閲第19頁的SPE，以及附註4中的流動性風險和信貸相關特徵。
截至2021年9月30日，母公司及公司主要銀行和非銀行子公司的信用評級如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 摩根大通。 | | 摩根大通銀行，N.A. | | 摩根大通證券有限責任公司
摩根大通證券公司 |
| 2021年9月30日 | 長期發行人 | 短期發行人 | 展望 | | 長期發行人 | 短期發行人 | 展望 | | 長期發行人 | 短期發行人 | 展望 |
穆迪投資者服務公司(a) | A2 | P-1 | 正/穩定 | | AA2 | P-1 | 穩定 | | AA3 | P-1 | 穩定 |
標準普爾(b) | A- | A-2 | 正性 | | A+ | A-1 | 正性 | | A+ | A-1 | 正性 |
惠譽評級(c) | AA- | F1+ | 穩定 | | AA型 | F1+ | 穩定 | | AA型 | F1+ | 穩定 |
(A)2021年7月12日，穆迪將母公司長期發行人評級展望由穩定修訂為正面。母公司的短期發行人評級以及公司的主要銀行和非銀行子公司的前景保持穩定不變。
(B)2021年5月24日，標準普爾確認母公司及其主要銀行和非銀行子公司的信用評級，並將前景從穩定修訂為正面。
(C)2021年4月23日，惠譽確認母公司及其主要銀行和非銀行子公司的信用評級，並將前景從負面修訂為穩定。
有關可能影響母公司、公司主要銀行和非銀行子公司信用評級的因素的討論，請參閲摩根大通2020年10-K表格第108頁。
信用和投資風險是與客户、交易對手或客户的違約或信用狀況變化相關的風險；或本金損失或投資預期收益減少的風險，包括消費者信用風險，
批發信用風險、投資組合風險。請參閲消費信貸組合、批發信貸組合和
關於信貸風險的進一步討論，請參閲第61-76頁的信貸損失準備。
有關投資組合風險的進一步討論，請參閲第77頁。有關公司信用和投資風險管理框架的進一步討論，請參閲摩根大通2020年表10-K第110-134頁的信用和投資風險管理。
信用風險是指與客户、交易對手或客户的違約或信用狀況變化相關的風險。
在下表中，報告的貸款包括留存貸款(即為投資而持有的貸款)、為出售而持有的貸款以及按公允價值計入的某些貸款。下表不包括公司按公允價值核算並歸類為交易資產的貸款；有關這些貸款的進一步信息，請參閲附註2和3。有關公司貸款、貸款相關承諾和衍生應收賬款的更多信息，請參閲附註11、22和4。
有關公司投資證券組合固有信用風險的資料，請參閲附註9；有關證券融資組合固有信用風險的資料，請參閲附註10。有關消費信貸環境和消費貸款的進一步討論，請參閲第61-65頁和注11中的消費信貸組合。有關批發信貸環境和批發貸款的進一步討論，請參閲第66-74頁和注11中的批發信貸組合。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總信貸組合 | | | | |
| 信用風險敞口 | | 不良資產(d) |
| (單位：百萬) | 9月30日，
2021 | 十二月三十一日，
2020 | | 9月30日，
2021 | 十二月三十一日，
2020 |
| 留存貸款 | $ | 974,260 | | $ | 960,506 | | | $ | 6,995 | | $ | 8,782 | |
| 持有待售貸款 | 9,727 | | 7,873 | | | 190 | | 284 | |
| 公允價值貸款 | 60,628 | | 44,474 | | | 1,058 | | 1,507 | |
| 貸款總額 | 1,044,615 | | 1,012,853 | | | 8,243 | | 10,573 | |
| 衍生應收賬款 | 67,908 | | 75,444 | | (c) | 393 | | 56 | |
客户應收賬款(a) | 58,752 | | 47,710 | | | — | | — | |
| 與信貸相關的總資產 | 1,171,275 | | 1,136,007 | | | 8,636 | | 10,629 | |
在貸款中獲得的資產 | | | | | |
| 自有房地產 | 北美 | 北美 | | 229 | | 256 | |
| 其他 | 北美 | 北美 | | 17 | | 21 | |
總計 在貸款中獲得的資產 | 北美 | 北美 | | 246 | | 277 | |
| 與貸款有關的承諾 | 1,266,530 | | 1,165,688 | | | 641 | | 577 | |
| 總信貸組合 | $ | 2,437,805 | | $ | 2,301,695 | | | $ | 9,523 | | $ | 11,483 | |
用於信貸組合管理活動的信貸衍生品和與信貸有關的票據(b) | $ | (33,868) | | $ | (23,965) | | | $ | — | | $ | — | |
| 針對衍生工具持有的流動證券和其他現金抵押品 | (11,001) | | (14,806) | | | 北美 | 北美 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位：百萬，
除比率外) | 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 |
| 淨沖銷 | $ | 524 | | $ | 1,180 | | | $ | 2,315 | | $ | 4,209 | |
| 平均留存貸款 | 968,369 | | 950,850 | | | 958,260 | | 962,054 | |
| 淨沖銷率 | 0.21 | % | 0.49 | % | | 0.32 | % | 0.58 | % |
(a)來自客户的應收賬款反映對CIB、CCB和AWM經紀客户的持有投資保證金貸款；這些貸款在綜合資產負債表的應計利息和應收賬款中列報。
(b)代表通過用於管理信用風險的信用衍生品和與信用相關的票據買賣的淨名義保護金額。上期數額已修訂，以符合當前的列報方式。
(c)上期數額已修訂，以符合當前的列報方式。
(d)截至2021年9月30日和2020年12月31日，不良資產不包括逾期90天或以上、由美國政府機構承保的抵押貸款分別為6.44億美元和8.74億美元，以及由美國政府機構承保的房地產(REO)分別為500萬美元和900萬美元。根據政府的擔保，這些金額已被排除在外。此外，該公司的政策通常是免除信用卡貸款被置於監管指導允許的非應計項目狀態。
該公司為受新冠肺炎疫情影響的客户和客户提供了各種形式的幫助，包括推遲付款和修改契約。該公司與新冠肺炎相關的貸款修改大多未被視為問題債務重組(TW.N：行情).“TDRS”)。為應對新冠肺炎大流行而提供的援助可能會推遲對那些本來會進入過期或非應計狀態的客户的拖欠、非應計狀態和淨註銷的確認。有關截至2021年9月30日的貸款修改信息，請參閲第61-65頁的消費信貸組合和第66-74頁的批發信貸組合。請參閲摩根大通2020 Form 10-K的附註12和13，以瞭解該公司關於貸款修改和信貸損失準備的會計政策的進一步信息。
工資保障計劃
截至2021年9月30日和2020年12月31日，該公司的PPP貸款餘額分別約為130億美元和270億美元，其中消費者投資組合分別為110億美元和190億美元，批發投資組合分別為20億美元和80億美元。自該計劃開始以來，該公司為大約400億美元的貸款提供了資金。購買力平價於2021年5月31日結束，接受新的申請。
該公司繼續處理赦免申請，截至2021年9月30日，SBA免除了約270億美元的貸款。這導致在利息收入中加速確認相關的遞延加工費，主要是在建行。
有關購買力平價的進一步討論，請參閲摩根大通2020年報10-K表第24-28頁的建行部門業績和第113頁的信貸組合。
該公司保留的消費者貸款組合主要包括住宅房地產貸款、信用卡貸款、已評分的汽車和商業銀行貸款，以及與貸款相關的承諾。該公司的重點是主要服務於消費信貸市場的主要部分。2021年宏觀經濟環境繼續改善，消費者投資組合的信貸表現，包括淨沖銷，受益於政府刺激計劃、延期付款計劃和不斷上漲的房價。有關消費貸款以及公司的非權責發生制和沖銷會計政策的進一步信息，請參閲本10-Q表注11；以及摩根大通2020年表10-K表第114-120頁和附註12中的消費信貸組合。有關貸款相關承諾的進一步信息，請參閲本Form 10-Q的附註22和摩根大通2020 Form 10-K的附註28。
下表提供了與建行、AWM、CIB和公司持有的已評分信貸組合有關的消費信貸相關信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 消費信貸組合 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| (單位：百萬，比率除外) | 信用風險敞口 | | 非權責發生制貸款(J)(K) | | 淨撇賬/(回收) | | 淨撇賬/(收回)比率(l) | | 淨撇賬/(回收) | | 淨撇賬/(收回)比率(l) |
9月30日，
2021 | 十二月三十一日，
2020 | | 9月30日，
2021 | 十二月三十一日，
2020 | | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 |
消費者，不包括信用卡 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅房地產(a) | $ | 221,671 | | $ | 225,302 | | | $ | 4,794 | | $ | 5,313 | | | $ | (74) | | $ | 10 | | | (0.13) | % | 0.02 | % | | $ | (205) | | $ | (115) | | | (0.12) | % | (0.06) | % |
汽車和其他(B)(C)(D) | 76,637 | | 76,825 | | | 117 | | 151 | | | 66 | | 50 | | | 0.34 | | 0.27 | | | 187 | | 252 | | | 0.31 | | 0.53 | |
| 貸款總額--留存 | 298,308 | | 302,127 | | | 4,911 | | 5,464 | | | (8) | | 60 | | | (0.01) | | 0.08 | | | (18) | | 137 | | | (0.01) | | 0.06 | |
| 持有待售貸款 | 1,407 | | 1,305 | | | — | | — | | | 北美 | 北美 | | 北美 | 北美 | | 北美 | 北美 | | 北美 | 北美 |
公允價值貸款(e) | 28,449 | | 15,147 | | | 440 | | 1,003 | | | 北美 | 北美 | | 北美 | 北美 | | 北美 | 北美 | | 北美 | 北美 |
| 消費總額，不包括信用卡貸款 | 328,164 | | 318,579 | | | 5,351 | | 6,467 | | | (8) | | 60 | | | (0.01) | | 0.08 | | | (18) | | 137 | | | (0.01) | | 0.06 | |
與貸款有關的承諾(f) | 56,684 | | 57,319 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 消費者總風險敞口，不包括信用卡 | 384,848 | | 375,898 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信用卡 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
留存貸款(g) | 143,166 | | 143,432 | | | 北美 | 北美 | | 495 | | 1,028 | | | 1.39 | | 2.92 | | | 2,233 | | 3,519 | | | 2.18 | | 3.17 | |
| 持有待售貸款 | — | | 784 | | | 北美 | 北美 | | 北美 | 北美 | | 北美 | 北美 | | 北美 | 北美 | | 北美 | 北美 |
| 信用卡貸款總額 | 143,166 | | 144,216 | | | 北美 | 北美 | | 495 | | 1,028 | | | 1.39 | | 2.92 | | | 2,233 | | 3,519 | | | 2.18 | | 3.17 | |
與貸款有關的承諾(F)(H) | 710,610 | | 658,506 | | | | | | | | | | | | | | | | |
信用卡總風險敞口(h) | 853,776 | | 802,722 | | | | | | | | | | | | | | | | |
總消費信貸組合(h) | $ | 1,238,624 | | $ | 1,178,620 | | | $ | 5,351 | | $ | 6,467 | | | $ | 487 | | $ | 1,088 | | | 0.44 | % | 0.97 | % | | $ | 2,215 | | $ | 3,656 | | | 0.68 | % | 1.09 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
信貸組合管理活動中使用的與信貸有關的票據(i) | $ | (2,284) | | $ | (747) | | | | | | | | | | | | | | | | |
(a)包括在建行和AWM持有的抵押貸款和房屋淨值貸款，以及在公司持有的抵押貸款。
(b)截至2021年9月30日和2020年12月31日，分別不包括183億美元和206億美元的經營租賃資產。這些經營租賃資產包括在公司綜合資產負債表上的其他資產中。有關詳細信息，請參閲附註16。
(c)包括計分的汽車和商業銀行貸款和透支。
(d)截至2021年9月30日和2020年12月31日，PPP下的商業銀行貸款分別為111億美元和192億美元。該公司預計不會在PPP貸款上實現重大信貸損失，因為這些貸款是由SBA擔保的。有關購買力平價的進一步討論，請參閲第60頁的信用組合。
(e)包括在建行和中商銀行持有的已評分按揭貸款。
(f)信用卡、房屋淨值和某些與商業銀行貸款相關的承諾代表了這些產品可用的總信用額度。該公司沒有經歷過，也沒有預料到，所有可用的信貸額度都會同時使用。對於信用卡承諾，如果滿足某些條件，房屋淨值承諾和某些商業銀行承諾，公司可以通過向借款人提供通知或在某些情況下法律允許的情況下無需通知來減少或取消這些信用額度。有關詳細信息，請參閲附註22。
(g)包括賬單利息和手續費。
(h)還包括與商業信用卡貸款相關的承諾，主要是在CB和CIB。
(i)表示通過發行信貸相關票據獲得的名義保護金額，這些票據引用了保留的消費者投資組合中的某些住宅房地產和汽車貸款池。
(j)截至2021年9月30日和2020年12月31日，非應計貸款不包括逾期90天或以上、由美國政府機構擔保的抵押貸款，分別為6.44億美元和8.74億美元。這些金額已被排除在基於政府擔保的非應計貸款之外。此外，該公司的政策通常是在監管指導允許的情況下，免除信用卡貸款被置於非應計項目狀態。
(k)一般不包括為應對新冠肺炎疫情而提供的延期付款計劃下的貸款。包括向已經退出新冠肺炎相關延遲付款計劃且逾期90天或更長時間的客户提供的貸款，這些貸款主要在退出時都被視為依賴抵押品。
(l)截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月，平均持有待售消費貸款和公允價值貸款分別為352億美元和160億美元，截至2021年9月30日和2020年9月30日的九個月分別為279億美元和182億美元。在計算淨沖銷/(收回)比率時，不包括這些數額。
消費者援助
2020年3月，該公司開始為客户提供幫助，以應對新冠肺炎疫情，主要是以推遲付款的形式。2021年第三季度，消費者支付延期計劃的新註冊人數約為3.9億美元。
截至2021年9月30日，該公司在延期付款計劃下擁有約37億美元的留存消費貸款，比2020年6月30日減少了約246億美元。延期發放的貸款主要是住宅房地產貸款。主要是所有退出延期付款計劃的借款人都是當前借款人。在要求借款人恢復定期付款並在計提信貸損失準備時考慮到這些貸款的本金和應計利息的預期損失後，公司繼續在整個延遲期內和在持續的基礎上監測與延期付款的貸款相關的信用風險。
截至2021年9月30日，在仍在延期付款計劃下的37億美元留存貸款中，約有16億美元在延期付款前被列為TDR，約1億美元被列為TDR，因為他們沒有資格或公司沒有選擇暫停由CARE法案提供並由綜合撥款法案延長的TDR會計指導。如果借款人在退出延期計劃時無法恢復或繼續按照其協議的原始或修改後的合同條款付款，將被置於符合公司非應計項目政策的非應計項目，但監管指導允許的信用卡除外，並根據公司的沖銷政策註銷或減記貸款。有關公司非權責發生制和沖銷政策的更多信息，請參閲摩根大通2020年10-K表的附註12。
消費者，不包括信用卡
投資組合分析
貸款較2020年12月31日增加，原因是按公允價值計算的較高住宅房地產貸款，部分被較低的留存住宅房地產貸款所抵消。
住宅房地產： 住宅房地產投資組合，包括持有待售貸款和公允價值貸款，主要由優質抵押貸款和房屋淨值信用額度組成。
自2020年12月31日以來，留存貸款有所下降，原因是住房貸款的償還速度超過了優質抵押貸款的來源，這在很大程度上被AWM的增長所抵消。留存非權責發生制貸款較2020年12月31日減少，反映出信貸表現的改善. T截至2021年9月30日的三個月和九個月期間反映了受益於HPI的進一步改善以及由於低利率環境導致的先前減記沖銷比截至2020年9月30日的三個月的淨沖銷更高的淨回收，以及截至2020年9月30日的九個月的淨回收較低。此外，截至2020年9月30日的9個月包括貸款銷售的復甦。
公允價值貸款自2020年12月31日起增加，反映客户需求上升推動聯昌國際銀行的貸款購買活動，以及由於持續的低利率環境而增加的住房貸款發放量。由於在CIB的銷售，按公允價值計算的非權責發生貸款自2020年12月31日以來有所下降。
截至2021年9月30日，未償還房屋淨值信貸額度的賬面價值為198億美元。這一金額包括66億美元的HELOC，它們已從只計息重塑為全額攤銷付款或已被修改，以及64億美元的只計息氣球HELOC，它們主要在2030年後到期。當借款人的信用風險狀況出現實質性惡化時，該公司通過在法律允許的範圍內關閉或減少未繪製的線來管理HELOC在循環期間的風險。
截至2021年9月30日和2020年12月31日，純利息住宅按揭貸款的賬面價值分別為278億美元和256億美元。這些貸款有一個只收利息的付款期，通常之後是一個可調利率或固定利率的全額攤銷付款期，直至到期，通常是向高收入借款人發放的較高餘額貸款，主要是AWM貸款。截至2021年9月30日的三個月和九個月的淨回收和沖銷分別不是實質性的，因為這個投資組合的信貸表現與更廣泛的優質抵押貸款組合的表現大致一致。
下表提供了該公司由美國政府機構擔保和/或擔保的住宅抵押貸款組合的摘要，主要是持有供出售的貸款和公允價值貸款。該公司監測其與政府擔保貸款相關的某些潛在的無法收回的索賠付款的風險，並在估計貸款損失準備金時考慮這種風險敞口。
| | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 9月30日，
2021 | 十二月三十一日，
2020 |
| 當前 | $ | 740 | | $ | 669 | |
| 逾期30-89天 | 140 | | 235 | |
| 逾期90天或以上 | 644 | | 874 | |
| 政府擔保貸款總額 | $ | 1,524 | | $ | 1,778 | |
住宅房地產貸款的地域構成和當前估計的按揭成數
關於該公司住宅房地產貸款的地理構成和當前估計LTV的信息，請參閲附註11。
改良型住宅房地產貸款
下表載列有關經修訂保留住宅房地產貸款的資料，該等貸款已向有財政困難的借款人提供優惠，其中包括未計入經修訂保留住宅房地產貸款的TDR及經修訂的PCD貸款。下表不包括不被視為特許權的短期或其他微不足道的修改的貸款，因此不是TDR，或者公司已選擇對其適用CARE法案規定並由綜合撥款法案延長的TDR會計指導的選擇權的貸款。有關截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的修改的進一步信息，請參閲附註11。
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
留存貸款(a) | $ | 13,728 | | | $ | 15,406 | |
非應計留存貸款(b) | $ | 3,913 | | | $ | 3,899 | |
(a)截至2021年9月30日和2020年12月31日，根據相關政府機構(即聯邦住房管理局(FHA)、美國退伍軍人事務部(VA)、美國農業部農村住房服務(RHS))從Ginnie Mae回購後修改的900萬美元和700萬美元貸款不包括在上表中。當這類貸款根據Ginnie Mae準則修改後執行時，它們通常被賣回Ginnie Mae貸款池。不能重新履行的修改後的貸款將被取消抵押品贖回權。有關在與Ginnie Mae的證券化交易中出售貸款的更多信息，請參閲附註13。
(b)截至2021年9月30日和2020年12月31日，非應計貸款包括29億美元和30億美元的TDR，借款人逾期不到90天。有關在TDR中修改的處於非權責發生狀態的貸款的其他信息，請參閲摩根大通2020年表10-K的附註12。
汽車和其他：汽車和其他貸款組合，包括公允價值貸款，主要由優質汽車和商業銀行貸款以及透支組成。與2020年12月31日相比，該投資組合相對持平，這是因為評分的汽車投資組合的增長主要被商業銀行貸款的減少所抵消。得分汽車投資組合的增長主要是由貸款來源推動的，很大程度上被還款所抵消。商業銀行貸款由於購買力平價貸款豁免和償還在很大程度上被貸款來源抵消而下降。與上年同期相比，截至2021年9月30日的三個月的淨沖銷增加，主要原因是透支。與去年同期相比，截至2021年9月30日的9個月的淨沖銷有所下降，主要原因是汽車沖銷減少，因為本年度從政府刺激計劃、付款援助計劃和更高的車輛抵押品價值中獲得了更大的好處。計分的汽車投資組合淨沖銷率截至2021年和2020年9月30日的三個月分別為0.03%和0.04%，截至2021年和2020年9月30日的九個月分別為0.01%和0.28%。
不良資產
下表顯示了截至2021年9月30日和2020年12月31日關於消費者(不包括信用卡)不良資產的信息。
| | | | | | | | | | | | |
不良資產(a) | | | | |
| (單位：百萬) | 9月30日，
2021 | | 十二月三十一日，
2020 | |
| 非權責發生制貸款 | | | | |
住宅房地產(b) | $ | 5,232 | | | $ | 6,316 | | |
| 汽車和其他 | 119 | | | 151 | | |
| 非權責發生制貸款總額 | 5,351 | | | 6,467 | | |
在貸款中獲得的資產 | | | | |
| 自有房地產 | 105 | | | 131 | | |
| 其他 | 17 | | | 21 | | |
在貸款滿足中獲得的總資產 | 122 | | | 152 | | |
| 不良資產總額 | $ | 5,473 | | | $ | 6,619 | | |
(a)截至2021年9月30日和2020年12月31日，不良資產不包括逾期90天或以上、由美國政府機構承保的抵押貸款分別為6.44億美元和8.74億美元，以及由美國政府機構承保的REO分別為500萬美元和900萬美元。根據政府的擔保，這些金額已被排除在外。
(b)一般不包括為應對新冠肺炎疫情而提供的延期付款計劃下的貸款。包括向已經退出新冠肺炎相關延遲付款計劃且逾期90天或更長時間的客户提供的貸款，這些貸款主要在退出時都被視為依賴抵押品。
非權責發生制貸款
下表顯示了截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月消費者貸款(不包括信用卡和非應計貸款)的變化。
| | | | | | | | | | | | |
| 非權責發生制貸款活動 | | |
截至9月30日的9個月，
(單位：百萬) | 2021 | | 2020 | |
| 期初餘額 | $ | 6,467 | | | $ | 3,366 | | |
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| 新增內容： | | | | |
| PCD貸款，在採用CECL後 | 北美 | | 708 | |
| 其他附加功能 | 2,032 | | | 4,109 | | (b) |
| 添加總數 | 2,032 | | | 4,817 | | |
| | | | |
| 削減： | | | | |
本金付款及其他(a) | 1,625 | | | 508 | | |
| 沖銷 | 167 | | | 319 | | |
| 返回到正在執行狀態 | 1,295 | | | 619 | | |
| 止贖和其他清算 | 61 | | | 332 | | |
| 總減排量 | 3,148 | | | 1,778 | | |
| | | | |
| 淨變動量 | (1,116) | | | 3,039 | | |
| 期末餘額 | $ | 5,351 | | | $ | 6,405 | | |
(a)其他削減包括貸款銷售。
(b)包括向已經退出新冠肺炎相關延遲付款計劃且逾期90天或更長時間的客户提供的貸款，這些貸款主要在退出時都被視為依賴抵押品。
有關消費信貸組合的進一步資料，請參閲附註11，包括拖欠款項、其他信貸質素指標、貸款修改及處於活躍或暫停止贖過程中的貸款的資料。
購買的信用惡化(“PCD”)貸款
下表提供了住宅房地產中報告的PCD貸款的信用相關信息。
| | | | | | | | |
| (單位：百萬，比率除外) | 9月30日，
2021 | 十二月三十一日，
2020 |
貸款拖欠(a) | | |
| 當前 | $ | 13,658 | | $ | 16,036 | |
| 逾期30-149天 | 283 | | 432 | |
| 逾期150天或以上 | 574 | | 573 | |
| | |
| | |
PCD貸款總額 | $ | 14,515 | | $ | 17,041 | |
| | |
| 過去30天以上因保留的PCD貸款總額所佔的百分比 | 5.90 | % | 5.90 | % |
| | |
非權責發生制貸款(b) | $ | 1,581 | | $ | 1,609 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬，比率除外) | 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 |
| 淨沖銷 | $ | 1 | | $ | 33 | | | $ | 17 | | $ | 66 | |
| 淨沖銷率 | 0.03 | % | 0.71 | % | | 0.14 | % | 0.46 | % |
(a)在2021年9月30日和2020年12月31日，根據為應對新冠肺炎大流行而提供的延期付款計劃提供的貸款，這些貸款仍在延遲期內，並根據修改後的條款履行，通常不被視為拖欠。
(b)包括向已經退出新冠肺炎相關延遲付款計劃且逾期90天或更長時間的客户提供的貸款，這些貸款主要在退出時都被視為依賴抵押品。
信用卡
與2020年12月31日相比，信用卡貸款總額相對持平，反映出付款增加，但2021年第二季度和第三季度的強勁銷售額抵消了這一影響。2021年9月30日30天以上和90天以上的拖欠率分別為1.00%和0.49%，低於2020年12月31日30天以上和90天以上的拖欠率1.68%和0.92%。拖欠率繼續受到政府刺激措施和向參加付款援助方案的借款人提供的支持的積極影響。與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月和九個月的淨沖銷有所下降，反映出較低的沖銷和較高的回收率，因為受益於政府刺激和支付援助計劃的影響，消費者現金餘額仍然較高。
與該公司的政策一致，所有信用卡貸款通常都保持應計狀態，直到註銷。然而，公司的貸款損失準備包括應計和開具帳單的利息和手續費收入中估計無法收回的部分。請參閲附註11，以瞭解有關此投資組合的更多信息，包括有關違約的信息。
信用卡貸款的地域和FICO構成
有關公司信用卡貸款的地域和FICO構成的信息，請參閲附註11。
修改信用卡貸款
截至2021年9月30日，該公司有11億美元的信用卡貸款未償還，這些貸款已在TDR中進行了修改，其中不包括不被視為TDR的短期或其他微不足道的修改的貸款，而截至2020年12月31日，這一數字為14億美元。有關向借款人提供貸款修改計劃的其他信息，請參閲附註11。
在其批發業務中，該公司主要通過其與客户和交易對手的承銷、貸款、做市和對衝活動，以及通過各種經營服務(如現金管理和結算活動)、證券融資活動和存放在銀行的現金，而面臨信貸風險。公司批發業務產生或獲得的貸款的一部分通常保留在資產負債表上。該公司將相當大比例的貸款分配給市場，作為其銀團貸款業務的一部分，並管理投資組合集中度和信用風險。批發投資組合得到積極管理，部分是通過對客户信用質量和交易結構(包括適用情況下的抵押品)以及行業、產品和客户集中度進行持續、深入的審查。有關更多信息，請參閲第68-71頁上的行業討論。
該公司的批發信貸組合包括在CIB、CB、AWM和Corporation持有的敞口，以及在建行持有的風險評級敞口，包括商業銀行和汽車經銷商敞口，在確定信貸損失撥備時適用批發方法。
在截至2021年9月30日的9個月中，信貸環境在2020年因新冠肺炎疫情的影響而普遍惡化後繼續改善。
截至2021年9月30日，在CIB和AWM的推動下，留存貸款增加了178億美元，部分被CB和CCB的減少所抵消。在芝加哥商業銀行，貸款減少主要是由於購買力平價貸款的淨減少。與貸款相關的承諾增加494億美元，主要是由於CIB和CB的淨投資組合活動，包括打算銀團持有的出售承諾的增加。
在截至2021年9月30日的9個月中，在包括新承諾在內的淨投資組合活動的推動下，信貸組合的投資級百分比從71%下降到70%。在2021年9月30日和2020年12月31日，受到批評的風險敞口均為416億美元。不良風險敞口減少8.14億美元，原因是不良貸款減少，主要是石油和天然氣以及個人和個人實體，淨投資組合活動和部分升級被部分下調評級所抵消。不良貸款的減少被不良衍生品的增加部分抵消了。淨沖銷金額為1億美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 批發信貸組合 |
| 信用風險敞口 | | 不良資產(d) |
| (單位：百萬) | 9月30日，
2021 | 十二月三十一日，
2020 | | 9月30日，
2021 | 十二月三十一日，
2020 |
| 留存貸款 | $ | 532,786 | | $ | 514,947 | | | $ | 2,084 | | $ | 3,318 | |
| 持有待售貸款 | 8,320 | | 5,784 | | | 190 | | 284 | |
| 公允價值貸款 | 32,179 | | 29,327 | | | 618 | | 504 | |
| 貸款 | 573,285 | | 550,058 | | | 2,892 | | 4,106 | |
| 衍生應收賬款 | 67,908 | | 75,444 | | (c) | 393 | | 56 | |
客户應收賬款(a) | 58,752 | | 47,710 | | | — | | — | |
| 與批發信貸相關的總資產 | 699,945 | | 673,212 | | | 3,285 | | 4,162 | |
在貸款中獲得的資產 | | | | | |
| 自有房地產 | 北美 | 北美 | | 124 | | 125 | |
| 其他 | 北美 | 北美 | | — | | — | |
在貸款滿足中獲得的總資產 | 北美 | 北美 | | 124 | | 125 | |
| 與貸款有關的承諾 | 499,236 | | 449,863 | | | 641 | | 577 | |
| 總批發信貸組合 | $ | 1,199,181 | | $ | 1,123,075 | | | $ | 4,050 | | $ | 4,864 | |
用於信貸組合管理活動的信貸衍生品和與信貸有關的票據(b) | $ | (31,584) | | $ | (23,218) | | (c) | $ | — | | $ | — | |
| 針對衍生工具持有的流動證券和其他現金抵押品 | (11,001) | | (14,806) | | | 北美 | 北美 |
(a)來自客户的應收賬款反映對CIB、CCB和AWM經紀客户的持有投資保證金貸款；這些貸款在綜合資產負債表的應計利息和應收賬款中列報。
(b)代表通過信用衍生品和信用相關票據買賣的淨名義保護金額，用於管理履約和不良批發信用敞口；這些衍生品不符合美國公認會計原則下的對衝會計。有關更多信息，請參閲第74頁和注4中的信用衍生品。
(c)上期數額已修訂，以符合當前的列報方式。
(d)為應對新冠肺炎疫情而修改的貸款將繼續根據該公司的整體信用風險管理框架進行風險評級。截至2021年9月30日，主要這些貸款都被認為是履約貸款。
批發援助
2020年3月，該公司開始為客户提供援助，以應對新冠肺炎疫情，主要是通過推遲付款和修改契約的形式。
截至2021年9月30日，該公司有約1.77億美元的留存貸款處於延期付款狀態，低於2020年6月30日的168億美元。主要是所有退出延期的客户都是當前客户或已經還清了貸款。在要求借款人恢復定期付款並在計提信貸損失準備時考慮到這些貸款的本金和應計利息的預期損失後，該公司繼續在整個延遲期內和在持續的基礎上監測與延期貸款相關的信用風險。
此外，該公司還以修改契約的形式給予援助。這些類型的援助，包括延期付款和契約修改，通常不報告為TDR，要麼是因為修改微不足道，要麼是因為它們有資格根據《CARE法》的規定和《綜合撥款法》的延長，選擇暫停適用TDR的會計指導。接受援助的貸款繼續根據公司的整體信用風險管理框架進行風險評級。截至2021年9月30日，基本上所有這些貸款都被認為是履約的。
批發信貸敞口-到期日和評級概況
下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日批發信貸組合的到期日和內部風險評級概況。該公司通常將質量特徵相當於BBB-/Baa3或更高的內部評級視為投資級別，並在確定每項信貸安排的內部風險評級時考慮抵押品和結構支持。有關內部風險評級的更多信息，請參閲摩根大通2020年Form 10-K的附註12。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 成熟度概況(e) | | 收視率檔案 |
| 1年或1年以下 | 1年至5年 | 5年後 | 總計 | | 投資級 | | 非投資級 | 總計 | IG的總百分比 |
2021年9月30日
(單位：百萬，比率除外) |
| 留存貸款 | $ | 200,142 | | $ | 206,146 | | $ | 126,498 | | $ | 532,786 | | | $ | 388,506 | | | $ | 144,280 | | $ | 532,786 | | 73 | % |
| 衍生應收賬款 | | | | 67,908 | | | | | | 67,908 | | |
| 較少：針對衍生品持有的流動證券和其他現金抵押品 | | | | (11,001) | | | | | | (11,001) | | |
| 衍生應收賬款總額，抵押品淨額 | 18,272 | | 17,146 | | 21,489 | | 56,907 | | | 36,178 | | | 20,729 | | 56,907 | | 64 | |
| 與貸款有關的承諾 | 131,685 | | 340,669 | | 26,882 | | 499,236 | | | 338,916 | | | 160,320 | | 499,236 | | 68 | |
| 小計 | 350,099 | | 563,961 | | 174,869 | | 1,088,929 | | | 763,600 | | | 325,329 | | 1,088,929 | | 70 | |
持有待售貸款和公允價值貸款(a) | | | | 40,499 | | | | | | 40,499 | | |
| 客户應收賬款 | | | | 58,752 | | | | | | 58,752 | | |
| 總風險敞口--針對衍生品持有的流動證券和其他現金抵押品的淨額 | | | | $ | 1,188,180 | | | | | | $ | 1,188,180 | | |
用於信貸組合管理活動的信貸衍生品和與信貸有關的票據(B)(C) | $ | (19,659) | | $ | (7,897) | | $ | (4,028) | | $ | (31,584) | | | $ | (24,161) | | | $ | (7,423) | | $ | (31,584) | | 76 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 成熟度概況(e) | | 收視率檔案 |
| 1年或1年以下 | 1年至5年 | 5年後 | 總計 | | 投資級 | | 非投資級 | 總計 | | IG的總百分比 |
2020年12月31日
(單位：百萬，比率除外) | |
| 留存貸款 | $ | 183,969 | | $ | 197,905 | | $ | 133,073 | | $ | 514,947 | | | $ | 379,273 | | | $ | 135,674 | | $ | 514,947 | | | 74 | % |
| 衍生應收賬款 | | | | 75,444 | | (d) | | | | 75,444 | | (d) | |
| 較少：針對衍生品持有的流動證券和其他現金抵押品 | | | | (14,806) | | | | | | (14,806) | | | |
| 衍生應收賬款總額，抵押品淨額 | 17,750 | | 14,478 | | 28,410 | | 60,638 | | | 38,941 | | | 21,697 | | 60,638 | | | 64 | |
| 與貸款有關的承諾 | 116,950 | | 315,179 | | 17,734 | | 449,863 | | | 312,694 | | | 137,169 | | 449,863 | | | 70 | |
| 小計 | 318,669 | | 527,562 | | 179,217 | | 1,025,448 | | | 730,908 | | | 294,540 | | 1,025,448 | | | 71 | |
持有待售貸款和公允價值貸款(a) | | | | 35,111 | | | | | | 35,111 | | | |
| 客户應收賬款 | | | | 47,710 | | | | | | 47,710 | | | |
| 總風險敞口--針對衍生品持有的流動證券和其他現金抵押品的淨額 | | | | $ | 1,108,269 | | | | | | $ | 1,108,269 | | | |
用於信貸組合管理活動的信貸衍生品和與信貸有關的票據(B)(C)(D) | $ | (6,765) | | $ | (13,627) | | $ | (2,826) | | $ | (23,218) | | | $ | (18,164) | | | $ | (5,054) | | $ | (23,218) | | | 78 | % |
(a)指持有以供出售的貸款，主要涉及銀團貸款和從保留資產組合轉出的貸款，以及按公允價值發放的貸款。
(b)根據美國公認會計原則，這些衍生品不符合對衝會計標準。
(c)名義金額按基礎參考實體按淨額列報，所示評級概況以購買保護的參考實體的評級為基礎。大多數情況下，購買了用於信貸組合管理活動的保護的公司簽訂的所有信用衍生品都是與投資級交易對手一起執行的。此外，該公司通過發行與信貸有關的票據，獲得對留存貸款組合中某些貸款的信用保護。上期數額已修訂，以符合當前的列報方式。
(d)上期數額已修訂，以符合當前的列報方式。
(e)留存貸款、貸款相關承諾和衍生應收賬款的到期日情況一般以剩餘合同到期日為基礎。截至2021年9月30日處於應收狀態的衍生品合約可能會根據其現金流狀況或市場狀況的變化在到期前支付。
批發信貸敞口-行業敞口
該公司專注於其行業敞口的管理和多樣化，並特別關注具有實際或潛在信用問題的行業。
被認為受到批評的風險敞口符合美國銀行業監管機構對受到批評的風險敞口的定義，這些風險敞口包括特別提及、不合格和可疑類別。2021年9月30日和2020年12月31日，不包括持有待售貸款和公允價值貸款在內的批評敞口總額為416億美元，分別約佔批發信貸敞口的3.8%和4.0%，因為部分評級下調被部分升級和淨投資組合活動所抵消。截至2021年9月30日，受到批評的總敞口基本上沒有提取，有385億美元在執行。
下表按行業彙總了該公司截至2021年9月30日和2020年12月31日的風險敞口。風險類別的行業一般以客户或交易對手的主要業務活動為基礎。有關行業集中度的更多信息，請參閲摩根大通2020年報10-K表的附註4。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
批發信貸敞口-行業(a) | | | | | | | |
| | | | 選定的指標 |
| | | | | | 逾期30天或更長時間並累積
貸款(i) | 網絡
沖銷/
(追討) | 信用衍生工具套期保值和信用相關票據(i) | 流動性證券
和其他針對衍生品持有的現金抵押品
應收賬款 |
| | | 非投資級 |
| 截至或截至以下九個月 | 信用風險敞口(F)(G) | 投資級 | 不受批評 | 被批評的表演 | 被批評的不良表現 |
| 2021年9月30日 |
| (單位：百萬) |
| 房地產 | $ | 156,298 | | $ | 122,285 | | $ | 27,366 | | $ | 6,342 | | $ | 305 | | $ | 236 | | $ | (3) | | $ | (169) | | $ | — | |
個人和個人實體(b) | 132,793 | | 117,260 | | 14,886 | | 107 | | 540 | | 1,495 | | 24 | | — | | (5) | |
| 消費者和零售業 | 115,534 | | 59,037 | | 47,732 | | 8,293 | | 472 | | 115 | | 10 | | (167) | | — | |
| 資產管理公司 | 80,801 | | 68,069 | | 12,726 | | — | | 6 | | 7 | | — | | — | | (4,739) | |
| 技術、媒體和電信 | 79,946 | | 47,608 | | 25,737 | | 6,271 | | 330 | | 40 | | (3) | | (964) | | (27) | |
| 工業類股 | 68,298 | | 34,913 | | 29,699 | | 3,577 | | 109 | | 146 | | 11 | | (772) | | (10) | |
| 醫療保健 | 60,544 | | 42,521 | | 16,325 | | 1,637 | | 61 | | 83 | | (5) | | (305) | | (153) | |
| 銀行和金融公司 | 55,086 | | 34,004 | | 19,498 | | 1,572 | | 12 | | 91 | | 10 | | (565) | | (1,161) | |
| 油氣 | 46,203 | | 18,935 | | 23,955 | | 3,067 | | 246 | | 31 | | 57 | | (320) | | (1) | |
| 汽車 | 38,042 | | 25,809 | | 11,460 | | 601 | | 172 | | — | | (3) | | (420) | | — | |
州政府和市政府(c) | 35,318 | | 34,628 | | 576 | | 101 | | 13 | | 3 | | — | | — | | (14) | |
| 公用事業 | 33,727 | | 24,664 | | 7,790 | | 1,099 | | 174 | | 5 | | 6 | | (383) | | (4) | |
| 化工與塑料 | 19,766 | | 11,437 | | 7,897 | | 424 | | 8 | | 7 | | — | | (10) | | — | |
| 交通運輸 | 16,459 | | 6,937 | | 4,884 | | 4,434 | | 204 | | 16 | | — | | (51) | | (24) | |
| 金屬與礦業 | 15,426 | | 6,875 | | 8,133 | | 326 | | 92 | | — | | 2 | | (29) | | (2) | |
| 保險 | 14,515 | | 10,739 | | 3,722 | | 54 | | — | | — | | — | | — | | (2,235) | |
| 中央政府 | 12,982 | | 12,697 | | 285 | | — | | — | | — | | — | | (6,326) | | (197) | |
| 證券公司 | 5,573 | | 2,611 | | 2,409 | | 550 | | 3 | | — | | — | | (48) | | (285) | |
| 金融市場基礎設施 | 5,257 | | 4,939 | | 318 | | — | | — | | — | | — | | — | | (32) | |
所有其他(d) | 107,362 | | 88,036 | | 18,948 | | 7 | | 371 | | 394 | | (6) | | (21,055) | | (2,112) | |
| 小計 | $ | 1,099,930 | | $ | 774,004 | | $ | 284,346 | | $ | 38,462 | | $ | 3,118 | | $ | 2,669 | | $ | 100 | | $ | (31,584) | | $ | (11,001) | |
| 持有待售貸款和公允價值貸款 | 40,499 | | | | | | | | | |
| 客户應收賬款 | 58,752 | | | | | | | | | |
總計(e) | $ | 1,199,181 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (續上一頁) | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 選定的指標 |
| | | | | | | | 逾期30天或更長時間並累積 貸款(i) | 網絡
沖銷/
(追討) | 信用衍生工具套期保值和信用相關票據(H)(J) | 流動性證券
和其他針對衍生品持有的現金抵押品
應收賬款 |
| | | | 非投資級 |
| 截至或截至該年度 | 信用風險敞口(F)(G) | | 投資級 | 不受批評 | | 被批評的表演 | 被批評的不良表現 |
| 2020年12月31日 | | |
| (單位：百萬) | | |
| 房地產 | $ | 148,498 | | | $ | 116,124 | | $ | 27,576 | | | $ | 4,294 | | $ | 504 | | $ | 374 | | $ | 94 | | $ | (190) | | $ | — | |
個人和個人實體(b) | 122,870 | | | 107,266 | | 14,688 | | | 227 | | 689 | | 1,570 | | (17) | | — | | — | |
| 消費者和零售業 | 108,437 | | | 57,580 | | 41,624 | | | 8,852 | | 381 | | 203 | | 55 | | (381) | | (5) | |
| 資產管理公司 | 66,573 | | | 57,582 | | 8,885 | | | 85 | | 21 | | 19 | | 1 | | — | | (4,685) | |
| 技術、媒體和電信 | 72,150 | | | 36,435 | | 27,770 | | | 7,738 | | 207 | | 10 | | 73 | | (984) | | (56) | |
| 工業類股 | 66,470 | | | 37,512 | | 26,881 | | | 1,852 | | 225 | | 278 | | 70 | | (658) | | (61) | |
| 醫療保健 | 60,118 | | | 44,901 | | 13,356 | | | 1,684 | | 177 | | 96 | | 104 | | (378) | | (191) | |
| 銀行和金融公司 | 54,032 | | | 35,115 | | 17,820 | | | 1,045 | | 52 | | 20 | | 13 | | (659) | | (1,648) | |
| 油氣 | 39,159 | | | 18,456 | | 14,969 | | | 4,952 | | 782 | | 11 | | 249 | | (488) | | (4) | |
| 汽車 | 43,331 | | | 25,548 | | 15,575 | | | 2,149 | | 59 | | 152 | | 22 | | (434) | | — | |
州政府和市政府(c) | 38,286 | | | 37,705 | | 574 | | | 2 | | 5 | | 41 | | — | | — | | (41) | |
| 公用事業 | 30,124 | | | 22,451 | | 7,048 | | | 571 | | 54 | | 14 | | (7) | | (402) | | (1) | |
| 化工與塑料 | 17,176 | | | 10,622 | | 5,703 | | | 822 | | 29 | | 6 | | — | | (83) | | — | |
| 交通運輸 | 16,232 | | | 7,549 | | 6,340 | | | 2,137 | | 206 | | 30 | | 117 | | (83) | | (26) | |
| 金屬與礦業 | 15,542 | | | 5,958 | | 8,699 | | | 704 | | 181 | | 8 | | 16 | | (141) | | (13) | |
| 保險 | 13,141 | | | 10,177 | | 2,960 | | | 3 | | 1 | | 7 | | — | | — | | (1,771) | |
| 中央政府 | 17,025 | | | 16,652 | | 373 | | | — | | — | | — | | — | | (8,364) | | (982) | |
| 證券公司 | 8,048 | | | 6,116 | | 1,927 | | | 1 | | 4 | | — | | 18 | | (49) | | (3,423) | |
| 金融市場基礎設施 | 6,515 | | | 6,449 | | 66 | | | — | | — | | — | | — | | — | | (10) | |
所有其他(d) | 96,527 | | (h) | 84,650 | | 10,999 | | (h) | 504 | | 374 | | 83 | | (9) | | (9,924) | | (1,889) | |
| 小計 | $ | 1,040,254 | | | $ | 744,848 | | $ | 253,833 | | | $ | 37,622 | | $ | 3,951 | | $ | 2,922 | | $ | 799 | | $ | (23,218) | | $ | (14,806) | |
| 持有待售貸款和公允價值貸款 | 35,111 | | | |
| | | | | | | |
| 客户應收賬款 | 47,710 | | | | | | | | | | | |
總計(e) | $ | 1,123,075 | | | | | | | | | | | |
(a)表中顯示的截至2020年12月31日的行業排名，是基於2021年9月30日相應風險敞口的行業排名，而不是2020年12月31日此類風險敞口的實際排名。
(b)I個人和個人實體主要由AWM內的全球私人銀行客户組成，包括對個人投資公司以及個人和遺囑信託的敞口。
(c)除了對州和市政府(美國和非美國)的信用風險敞口如上所述，截至2021年9月30日和2020年12月31日，該公司分別持有：交易資產分別為67億美元和72億美元；AFS證券分別為175億美元和204億美元；美國州和市政府發行的HTM證券分別為135億美元和128億美元。有關詳細信息，請參閲附註2和附註9。
(d)所有其他包括：SPE以及私立教育和公民組織，截至2021年9月30日，分別約佔93%和7%，截至2020年12月31日，分別約佔92%和8%。
(e)不包括存入銀行的7,497億美元現金以及5169億美元，分別為2021年9月30日和2020年12月31日，主要存放在各央行，主要是聯邦儲備銀行。
(f)信貸敞口是扣除風險參與後的淨額，不包括用於信貸組合管理活動的信貸衍生工具和信貸相關票據的利益，這些票據是以衍生應收賬款或貸款、流動證券和其他以衍生應收賬款為抵押的現金抵押品。
(g)信貸敞口包括持有待售和公允價值期權選擇的貸款相關承諾。
(h)上期數額已修訂，以符合當前的列報方式。
(i)一般不包括為應對新冠肺炎疫情而提供的延期付款計劃下的貸款。
(j)表示通過信用衍生品和與信用有關的票據買賣的淨名義保護金額。 用於管理信用風險；根據美國公認會計原則，這些衍生品不符合對衝會計標準。所有其他類別包括針對某些信用指數購買的信用保護。
以下是該公司某些行業風險敞口的更多細節。
房地產
截至2021年9月30日，房地產風險敞口為1,563億美元，其中865億美元為多户貸款，如下表所示。受批評的風險敞口增加了18億美元，從2020年12月31日的48億美元增加到2021年9月30日的66億美元，原因是部分降級被部分升級所抵消。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | |
| (單位：百萬，比率除外) | 貸款和與貸款有關的承諾 | | 衍生應收賬款 | | 信用風險敞口 | | 投資級百分比 | 繪製百分比(d) |
多個家庭(a) | $ | 86,410 | | | $ | 108 | | | $ | 86,518 | | | 85 | % | | 90 | % | |
其他可產生收入的物業(b) | 17,807 | | | 472 | | | 18,279 | | | 84 | | | 40 | | |
| 辦公室 | 15,819 | | | 231 | | | 16,050 | | | 75 | | | 71 | | |
| 服務與非創收 | 11,463 | | | 30 | | | 11,493 | | | 59 | | | 46 | | |
| 工業 | 10,524 | | | 46 | | | 10,570 | | | 76 | | | 61 | | |
| 零售 | 9,755 | | | 125 | | | 9,880 | | | 64 | | | 66 | | |
| 住宿 | 3,456 | | | 52 | | | 3,508 | | | 5 | | | 34 | | |
房地產總風險敞口(c) | 155,234 | | | 1,064 | | | 156,298 | | | 78 | | | 75 | | |
| | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | |
| (單位：百萬，比率除外) | 貸款和與貸款有關的承諾 | | 導數
應收賬款 | | 信用風險敞口 | | 投資百分比-
等級 | 繪製百分比(d) |
多個家庭(a) | $ | 85,368 | | | $ | 183 | | | $ | 85,551 | | | 85 | % | | 92 | % | |
其他可產生收入的物業(b) | 13,435 | | | 421 | | | 13,856 | | | 76 | | | 55 | | |
| 辦公室 | 16,372 | | | 475 | | | 16,847 | | | 76 | | | 70 | | |
| 服務與非創收 | 9,242 | | | 22 | | | 9,264 | | | 62 | | | 47 | | |
| 工業 | 9,039 | | | 69 | | | 9,108 | | | 76 | | | 73 | | |
| 零售 | 10,573 | | | 199 | | | 10,772 | | | 60 | | | 69 | | |
| 住宿 | 3,084 | | | 16 | | | 3,100 | | | 24 | | | 57 | | |
房地產總風險敞口 | 147,113 | | | 1,385 | | | 148,498 | | | 78 | | | 80 | | |
(a)多個家庭的接觸主要發生在加利福尼亞州。
(b)其他創收物業包括擁有多元化物業類型或上表所列類別以外的其他物業類型的客户。
(c)房地產風險敞口約76%有擔保；無擔保風險敞口約78%為投資級。
(d)按信貸敞口的百分比表示提取的風險敞口。
消費者和零售業
截至2021年9月30日，消費者和零售業的風險敞口為1155億美元，主要包括零售、食品和飲料以及商業和消費者服務，如下表所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | |
| (單位：百萬，比率除外) | 貸款和與貸款有關的承諾 | | 衍生應收賬款 | | 信用風險敞口 | | 投資級百分比 | 繪製百分比(d) |
零售(a) | $ | 31,673 | | | $ | 1,795 | | | $ | 33,468 | | | 51 | % | | 31 | % | |
| 餐飲服務 | 30,326 | | | 1,067 | | | 31,393 | | | 60 | | | 34 | | |
| 商業和消費者服務 | 27,371 | | | 400 | | | 27,771 | | | 50 | | | 35 | | |
| 硬性消費品 | 15,162 | | | 111 | | | 15,273 | | | 53 | | | 31 | | |
休閒(b) | 7,491 | | | 138 | | | 7,629 | | | 14 | | | 33 | | |
總消費額和零售額(c) | 112,023 | | | 3,511 | | | 115,534 | | | 51 | | | 33 | | |
| | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | |
| (單位：百萬，比率除外) | 貸款和與貸款有關的承諾 | | 導數
應收賬款 | | 信用風險敞口 | | 投資百分比-
等級 | 繪製百分比(d) |
零售(a) | $ | 32,486 | | | $ | 887 | | | $ | 33,373 | | | 52 | % | | 33 | % | |
| 餐飲服務 | 28,012 | | | 897 | | | 28,909 | | | 62 | | | 33 | | |
| 商業和消費者服務 | 24,760 | | | 599 | | | 25,359 | | | 52 | | | 41 | | |
| 硬性消費品 | 12,937 | | | 178 | | | 13,115 | | | 59 | | | 36 | | |
休閒(b) | 7,440 | | | 241 | | | 7,681 | | | 18 | | | 43 | | |
總消費額和零售額 | 105,635 | | | 2,802 | | | 108,437 | | | 53 | | | 36 | | |
(a)零售業包括家居裝修和特色零售商、餐館、超市、折扣和藥店、特色服裝和百貨商店。
(b)休閒包括遊戲、藝術文化、旅遊服務和體育娛樂。截至2021年9月30日，約79%的非投資級休閒投資組合已獲得擔保。
(c)大約78%的非投資級投資組合得到了擔保。
(d)表示提取的風險敞口占信用風險敞口的百分比。
油氣
截至2021年9月30日，石油和天然氣風險敞口為462億美元，其中包括下表所示的272億美元勘探和生產及油田服務。在截至2021年9月30日的9個月內，投資級百分比從47%降至41%，主要是由於與石油和天然氣價格相關的市場波動導致的非投資級衍生品應收賬款增加。然而，受批評的敞口從2020年12月31日的57億美元減少到2021年9月30日的33億美元，這是由於淨投資組合活動和精選升級部分被精選降級所抵消。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | |
| (單位：百萬，比率除外) | 貸款和與貸款有關的承諾 | | 衍生應收賬款 | | 信用風險敞口 | | 投資級百分比 | 繪製百分比(c) |
| 勘探與生產(“E&P”)和油田服務 | $ | 17,833 | | | $ | 9,393 | | | $ | 27,226 | | | 29 | % | | 24 | % | |
其他石油和天然氣(a) | 17,964 | | | 1,013 | | | 18,977 | | | 58 | | | 24 | | |
石油和天然氣總量(b) | 35,797 | | | 10,406 | | | 46,203 | | | 41 | | | 24 | | |
| | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | |
| (單位：百萬，比率除外) | 貸款和與貸款有關的承諾 | | 導數
應收賬款 | | 信用風險敞口 | | 投資百分比-
等級 | 繪製百分比(c) |
| 勘探與生產(“E&P”)和油田服務 | $ | 18,228 | | | $ | 1,048 | | | $ | 19,276 | | | 32 | % | | 37 | % | |
其他石油和天然氣(a) | 19,288 | | | 595 | | | 19,883 | | | 62 | | | 21 | | |
石油和天然氣總量(b) | 37,516 | | | 1,643 | | | 39,159 | | | 47 | | | 29 | | |
(a)其他石油和天然氣公司包括綜合石油和天然氣公司、中游/石油管道公司和煉油廠。
(b)截至2021年9月30日和2020年12月31日，擔保貸款分別為203億美元和132億美元，其中一半以上是對勘探和生產子行業的準備金貸款；無擔保敞口主要是投資級。
(c)表示提取的風險敞口占信用風險敞口的百分比。
貸款
在批發業務中，該公司向各種客户提供貸款，從大型企業和機構客户到高淨值個人。有關貸款的進一步討論，請參閲附註11，包括拖欠、貸款修改和其他信用質量指標的信息。
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的非權責發生貸款組合的變化。自2020年9月30日以來，非應計貸款敞口減少了17億美元，主要是石油和天然氣以及個人和個人實體，淨投資組合活動和部分升級被部分下調評級所抵消。
| | | | | | | | | | | |
| 批發非應計項目貸款活動 |
截至9月30日的9個月，
(單位：百萬) | | 2021 | 2020 |
期初餘額 | | $ | 4,106 | | $ | 1,271 | |
加法 | | 2,021 | | 5,650 | |
| 削減： | | | |
| 付款和其他 | | 1,782 | | 1,381 | |
| 總沖銷 | | 180 | | 614 | |
| 返回到正在執行狀態 | | 893 | | 238 | |
| 銷售額 | | 380 | | 91 | |
| 總減排量 | | 3,235 | | 2,324 | |
| 淨變動量 | | (1,214) | | 3,326 | |
| 期末餘額 | | $ | 2,892 | | $ | 4,597 | |
下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的淨沖銷/回收，定義為總沖銷減去回收。下表中的數額不包括在非利息收入中確認的非應計貸款的銷售損益。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 批發淨撇賬/(回收) | |
| (單位：百萬，比率除外) | 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 |
| 貸款 | | | | | |
平均留存貸款 | $ | 528,979 | | $ | 504,449 | | | $ | 521,628 | | $ | 512,137 | |
總沖銷 | 52 | | 150 | | | 187 | | 641 | |
已收集的總回收率 | (15) | | (58) | | | (87) | | (88) | |
淨撇賬/(回收) | 37 | | 92 | | | 100 | | 553 | |
淨撇賬/(收回)比率 | 0.03 | % | 0.07 | % | | 0.03 | % | 0.14 | % |
與貸款有關的承諾
該公司使用與貸款相關的金融工具，如承諾(包括循環信貸安排)和擔保，以滿足客户的融資需求。這些金融工具的合同金額代表在客户提取這些承諾或當公司履行其在這些擔保下的義務，而客户隨後未能按照這些合同的條款履行時，可能產生的最大信用風險。歷史上，這些承諾和擔保中的大多數都是在沒有動用或違約的情況下進行再融資、延期、取消或到期的。因此，該公司不認為這些與批發貸款相關的承諾的合同總額代表公司未來預期的信貸敞口或資金需求。有關與批發貸款有關的承諾的進一步信息，請參閲附註22。
客户應收賬款
來自客户的應收賬款反映向CIB、CCB和AWM的經紀客户提供的為投資而持有的保證金貸款，這些貸款以客户經紀賬户中的資產(例如存款現金，以及流動和隨時可出售的債務或股權證券)為抵押。由於這種抵押品，這些應收賬款一般不計信貸損失準備金。為了管理其信用風險，該公司建立了保證金要求，並持續監測所需的保證金水平，並要求客户在適當的時候存入額外的現金或其他抵押品，或減少頭寸。這些應收賬款在公司綜合資產負債表的應計利息和應收賬款中報告。
衍生工具合約
衍生品使客户和交易對手能夠管理風險，包括信用風險和利率、外匯、股票和大宗商品波動引起的風險。該公司為滿足這些需求而進行衍生品交易，並利用衍生品管理與其做市活動的淨未平倉風險頭寸相關的某些風險，包括衍生工具應收賬款產生的交易對手信用風險。該公司還使用衍生品工具來管理自己的信用風險和其他市場風險敞口。交易對手的性質和衍生產品的結算機制影響企業面臨的信用風險。對於場外衍生品，公司面臨衍生品交易對手的信用風險。對於交易所交易的衍生品(“ETD”)，如期貨和期權，以及場外清算(“場外清算”)的衍生品，商行也可以承擔相關CCP的信用風險。在可能的情況下，該公司尋求通過使用法律上可強制執行的總淨額結算安排和抵押品協議來降低其因衍生品合同而產生的信用風險敞口。
截至2021年9月30日和2020年12月31日，該公司受抵押品協議約束的場外衍生品交易的百分比約為88%-不包括外匯現貨交易，這些交易通常不受抵押品協議的覆蓋，因為它們的期限較短，而且每天結算的集中清算交易。有關公司使用抵押品協議的更多信息，請參閲附註4。有關衍生工具合約、交易對手及結算類型的進一步討論，請參閲附註4。
截至2021年9月30日和2020年12月31日，綜合資產負債表上報告的衍生品應收賬款的公允價值分別為679億美元和754億美元，減少主要是由於CIB某些交易的到期日。衍生工具應收賬款指衍生工具合約在法律上可強制執行的總淨額結算協議及公司持有的相關現金抵押品生效後的公允價值。
此外，該公司持有流動證券和其他現金抵押品，該公司認為這些證券和現金抵押品在法律上是可強制執行的，當客户的風險敞口的公允價值對公司有利時，這些抵押品可能被用作證券。就這些目的而言，流動證券的定義與LCR規則中定義的優質流動資產的定義是一致的。
管理層認為，當前信用風險的適當衡量還應考慮其他抵押品，這些抵押品通常代表根據LCR規則不符合優質流動資產資格的證券，但公司認為這些證券在法律上是可強制執行的。每一交易對手的抵押品金額限於交易對手的衍生產品應收賬款淨額。
該公司還持有客户在交易開始時交付的額外抵押品(主要是現金、G7政府證券、其他流動性政府機構和擔保證券，以及公司債務和股票證券)，以及與非每日來電頻率的合同相關的抵押品，以及公司已同意退還但截至報告日期尚未結清的抵押品。雖然這種抵押品不會減少餘額，也不包括在下表中，但如果客户衍生品合約的公允價值對公司有利，它可以作為潛在風險的抵押品。有關公司使用抵押品協議的更多信息，請參閲附註4。
下表概述了所列期間的衍生應收賬款淨額和內部評級概況。 | | | | | | | | | | | |
| 衍生應收賬款 | | | |
| (單位：百萬) | 9月30日，
2021 | 十二月三十一日，
2020 | |
| 現金抵押品淨額合計 | $ | 67,908 | | $ | 75,444 | | (a) |
| 針對衍生應收賬款持有的流動證券和其他現金抵押品 | (11,001) | | (14,806) | | |
| 流動證券和其他現金抵押品的淨額 | $ | 56,907 | | $ | 60,638 | | |
| 以衍生應收賬款為抵押的其他抵押品 | (1,906) | | (1,836) | | (a) |
| 抵押品淨額合計 | $ | 55,001 | | $ | 58,802 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生應收賬款的評級概況 | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 | |
(單位：百萬，比率除外) | 抵押品敞口淨額 | 抵押品淨敞口的百分比 | | 抵押品敞口淨額 | | 抵押品淨敞口的百分比 | |
| 投資級 | $ | 34,379 | | 63 | % | | $ | 37,013 | | | 63 | % | |
| 非投資級 | 20,622 | | 37 | | | 21,789 | | (a) | 37 | | (a) |
| 總計 | $ | 55,001 | | 100 | % | | $ | 58,802 | | | 100 | % | |
(a)上期數額已修訂，以符合當前的列報方式。
信貸組合管理活動
該公司使用信用衍生品有兩個主要目的：第一，作為做市商的身份；第二，作為最終用户，管理公司自身與傳統貸款活動(貸款和與貸款相關的承諾)相關的信用風險，以及公司批發業務中的衍生品交易對手風險敞口。此外，該公司通過發行與信貸有關的票據，獲得對保留的批發投資組合中某些貸款的信用保護。下表提供了有關信貸組合管理活動的信息。
| | | | | | | | | | | |
| 用於信貸組合管理活動的信貸衍生品和與信貸有關的票據 |
| 名義保護額 購買和出售(a) |
| (單位：百萬) | 9月30日，
2021 | | 十二月三十一日，
2020 |
| 用於管理的信用衍生工具和與信用相關的票據： | | | |
貸款和與貸款有關的承諾 | $ | 2,803 | | | $ | 4,856 | |
| 衍生應收賬款 | 28,781 | | | 18,362 | |
| 用於信貸組合管理活動的信貸衍生品和與信貸有關的票據 | $ | 31,584 | | | $ | 23,218 | |
(a)考慮到公司針對每個標的參考實體或指數買入或賣出的淨保護，金額是淨額列報的。上期數額已修訂，以符合當前的列報方式。
請參閲本10-Q表附註4和摩根大通2020 10-K表附註5中的信用衍生品，以瞭解有關信用衍生品和用於信貸組合管理活動的衍生品的更多信息。
公司的信貸損失準備是管理層對公司金融資產剩餘預期壽命內預期信貸損失的估計，以攤銷成本和某些與表外貸款有關的承諾衡量。信貸損失準備包括：
•貸款損失準備，包括公司的留存貸款組合(已評分和風險評級)，並在綜合資產負債表中單獨列報，
•在綜合資產負債表中以應付帳款和其他負債列報的與貸款有關的承擔準備，以及
•投資證券的信貸損失準備，包括公司的HTM和AFS證券，並反映在綜合資產負債表上的投資證券中。
關於免税額變化的探討
截至2021年9月30日的信貸損失撥備為205億美元，低於2020年12月31日的308億美元。信貸損失準備金的減少反映出：
•消費者減少80億美元，主要是信用卡業務，反映公司宏觀經濟前景的改善；以及
•批發業務淨減少23億美元，反映出該公司宏觀經濟前景的改善。
新冠肺炎疫情給許多人帶來了壓力宏觀經濟變量(“MEV”)在公司的津貼估計中使用，這給建模的信用損失估計的使用帶來了挑戰，增加了對管理層判斷的依賴，並導致了調整，以適當地應對經濟情況。這些調整持續到2021年第三季度，儘管幅度小於2020年。
儘管受到新冠肺炎疫情的持續影響，美國經濟仍在繼續改善，接種疫苗的好處導致該公司的宏觀經濟前景有所改善，特別是在不利的情況下。然而，不確定性依然存在，包括額外的浪潮和變體可能對經濟增長速度產生的影響，政府援助計劃到期後潛在勞動力市場的強勁程度，以及消費者行為可能發生的變化，這些可能會對某些行業產生更長期的影響。由於這些不確定性，該公司在2021年第三季度保留了對不利情景的有意義的權重，與2021年第二季度一致，但程度低於2020年第四季度。這些不利情景包含了比以下中央案例假設更具懲罰性的宏觀經濟因素，導致2022年第一季度美國加權平均失業率接近7%
2022年第三季度降至6%以下，2022年第四季度美國國內生產總值(GDP)加權平均累計變化3.8%。
該公司的核心案例假設反映了美國的失業率和美國實際GDP如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日的假設 |
| 4Q21 | 2Q22 | 4Q22 |
美國失業率(a) | 5.1 | % | 4.4 | % | 4.1 | % |
| 2019年12月31日以來美國實際GDP的累計變化 | 3.3 | % | 5.0 | % | 6.2 | % |
|
| 2020年12月31日的假設 |
| 2Q21 | 4Q21 | 2Q22 |
美國失業率(a) | 6.8 | % | 5.7 | % | 5.1 | % |
| 2019年12月31日以來美國實際GDP的累計變化 | (1.9) | % | 0.6 | % | 2.0 | % |
(a)反映了預測的美國失業率的季度平均值。
這一預測和相關估計數的後續變化將反映在未來期間的信貸損失準備金中。
有關用於確定公司貸款、貸款相關承諾和投資證券信貸損失撥備的政策、方法和判斷的説明，請參閲摩根大通2020年表10-K的附註13和附註10。
有關信貸損失準備和相關管理層判斷的進一步信息，請參閲公司使用的關鍵會計估計第86-88頁。
有關消費和批發信貸組合的其他信息，請參閲第61-65頁的消費者信貸組合、第66-74頁的批發信貸組合和注11。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信貸損失準備及相關信息 | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
| 截至9月30日的9個月， | 消費者，不包括
信用卡 | 信用卡 | 批發 | 總計 | | 消費者，不包括
信用卡 | 信用卡 | 批發 | 總計 |
| (單位：百萬，比率除外) | |
| 貸款損失準備 | | | | | | | | | |
| 從1月1日開始結存， | $ | 3,636 | | $ | 17,800 | | $ | 6,892 | | $ | 28,328 | | | $ | 2,538 | | $ | 5,683 | | $ | 4,902 | | $ | 13,123 | |
| 會計原則變更的累積影響 | 北美 | 北美 | 北美 | 北美 | | 297 | | 5,517 | | (1,642) | | 4,172 | |
| 總沖銷 | 452 | | 2,957 | | 187 | | 3,596 | | | 620 | | 4,104 | | 641 | | 5,365 | |
| 已收集的總回收率 | (470) | | (724) | | (87) | | (1,281) | | | (483) | | (585) | | (88) | | (1,156) | |
| 淨撇賬/(回收) | (18) | | 2,233 | | 100 | | 2,315 | | | 137 | | 3,519 | | 553 | | 4,209 | |
| 貸款損失準備金 | (1,778) | | (3,917) | | (2,162) | | (7,857) | | | 1,803 | | 10,119 | | 5,802 | | 17,724 | |
| 其他 | (2) | | — | | (4) | | (6) | | | 1 | | — | | 3 | | 4 | |
| 截至9月30日的期末餘額， | $ | 1,874 | | $ | 11,650 | | $ | 4,626 | | $ | 18,150 | | | $ | 4,502 | | $ | 17,800 | | $ | 8,512 | | $ | 30,814 | |
| | | | | | | | | |
| 與貸款有關的承付款的免税額 | | | | | | | | | |
| 從1月1日開始結存， | $ | 187 | | $ | — | | $ | 2,222 | | $ | 2,409 | | | $ | 12 | | $ | — | | $ | 1,179 | | $ | 1,191 | |
| 會計原則變更的累積影響 | 北美 | 北美 | 北美 | 北美 | | 133 | | — | | (35) | | 98 | |
| 與貸款有關的承諾撥備 | (45) | | — | | (61) | | (106) | | | 71 | | — | | 1,464 | | 1,535 | |
| 其他 | — | | — | | 2 | | 2 | | | — | | — | | (1) | | (1) | |
| 截至9月30日的期末餘額， | $ | 142 | | $ | — | | $ | 2,163 | | $ | 2,305 | | | $ | 216 | | $ | — | | $ | 2,607 | | $ | 2,823 | |
| | | | | | | | | |
| 減值方法學 | | | | | | | | | |
特定於資產(a) | $ | (571) | | $ | 383 | | $ | 357 | | $ | 169 | | | $ | 228 | | $ | 652 | | $ | 792 | | $ | 1,672 | |
| 基於投資組合 | 2,445 | | 11,267 | | 4,269 | | 17,981 | | | 4,274 | | 17,148 | | 7,720 | | 29,142 | |
| 貸款損失準備總額 | $ | 1,874 | | $ | 11,650 | | $ | 4,626 | | $ | 18,150 | | | $ | 4,502 | | $ | 17,800 | | $ | 8,512 | | $ | 30,814 | |
| | | | | | | | | |
| 減值方法學 | | | | | | | | | |
| 特定於資產 | $ | — | | $ | — | | $ | 129 | | $ | 129 | | | $ | — | | $ | — | | $ | 109 | | $ | 109 | |
| 基於投資組合 | 142 | | — | | 2,034 | | 2,176 | | | 216 | | — | | 2,498 | | 2,714 | |
與貸款有關的承付款的總免税額 | $ | 142 | | $ | — | | $ | 2,163 | | $ | 2,305 | | | $ | 216 | | $ | — | | $ | 2,607 | | $ | 2,823 | |
| | | | | | | | | |
信貸損失準備總額(b) | $ | 2,016 | | $ | 11,650 | | $ | 6,789 | | $ | 20,455 | | | $ | 4,718 | | $ | 17,800 | | $ | 11,119 | | $ | 33,637 | |
| | | | | | | | | |
| 備註： | | | | | | | | | |
留存貸款，期末 | $ | 298,308 | | $ | 143,166 | | $ | 532,786 | | $ | 974,260 | | | $ | 305,106 | | $ | 139,590 | | $ | 500,841 | | $ | 945,537 | |
留存貸款，平均 | 299,620 | | 137,012 | | 521,628 | | 958,260 | | | 301,535 | | 148,382 | | 512,137 | | 962,054 | |
| 信貸比率 | | | | | | | | | |
留存貸款的貸款損失準備 | 0.63 | % | 8.14 | % | 0.87 | % | 1.86 | % | | 1.48 | % | 12.75 | % | 1.70 | % | 3.26 | % |
留存非應計貸款的貸款損失準備(c) | 38 | | NM | 222 | | 259 | | | 89 | | NM | 227 | | 350 | |
留存非應計貸款(不包括信用卡)的貸款損失準備 | 38 | | NM | 222 | | 93 | | | 89 | | NM | 227 | | 148 | |
| 淨撇賬/(收回)比率 | (0.01) | | 2.18 | | 0.03 | | 0.32 | | | 0.06 | | 3.17 | | 0.14 | | 0.58 | |
(a)包括抵押品依賴貸款，包括那些被認為是TDR的貸款和那些被認為很可能喪失抵押品贖回權的貸款，修改後的PCD貸款，以及已經修改或合理地預計在TDR中修改的非抵押品依賴貸款。還包括批發投資組合部門被置於非應計狀態的風險評級貸款。在TDR中修改或合理預期修改的貸款損失的特定資產信用卡撥備是根據貸款的原始合同利率計算的，不考慮任何遞增的懲罰性利率。
(b)不包括截至2021年和2020年9月30日分別為7,300萬美元和1.2億美元的投資證券信貸損失撥備。
(c)該公司的政策通常是免除信用卡貸款在監管指導允許的情況下被置於非應計項目狀態。
投資組合風險是指與投資證券組合或本金投資產生的投資本金損失或預期收益減少有關的風險。投資證券組合主要由財政部和首席信息官持有，與公司的資產負債表或資產負債管理目標有關。本金投資主要是私人持有的非交易金融工具，由LOB和公司管理。投資通常是長期持有的，因此，公司對這些投資的短期實現收益沒有預期。
投資證券風險
投資證券風險包括與本金和利息支付違約相關的風險。鑑於財政部和首席信息官持有的投資證券組合主要投資於高質量的證券，這種風險得到了緩解。截至2021年9月30日，財政部和首席信息官的投資證券組合(扣除信貸損失準備)為5930億美元，組成投資組合的證券的平均信用評級為AA+(根據外部評級，在可用和不可用的情況下，主要基於內部風險評級)。有關投資證券組合及內部風險評級的進一步資料，請參閲第44-46頁及附註9的公司分部業績。有關投資組合固有的市場風險的進一步信息，請參閲第78-82頁的市場風險管理。有關相關流動性風險的進一步信息，請參閲第54-58頁的流動性風險管理。
本金投資風險
本金投資通常是私人持有的非交易金融工具，代表所有權、權益或其他形式的初級資本，並跨越多個資產類別。這些投資是由專門的投資企業進行的，或者是作為更廣泛的商業戰略的一部分。一般來説，本金投資包括以税收為導向的投資，以及為加強或加速公司的業務戰略而進行的投資，但不包括那些整合在公司資產負債表上的投資。該公司的投資將繼續根據其戰略發展，包括該公司承諾支持服務不足的社區和少數族裔擁有的企業。該公司的主要投資由LOB和公司管理，並反映在各自的財務業績中。本金投資組合的賬面總值並未因新冠肺炎疫情而受到重大影響。
下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日的本金投資組合的賬面價值合計。
| | | | | | | | | | | |
| (以十億計) | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
以税收為導向的投資，主要是在替代能源和經濟適用房方面(a) | $ | 20.9 | | | $ | 20.0 | |
| 私募股權、各種債務和股權工具以及不動產 | 7.0 | | | 6.2 | |
| 總賬面價值 | $ | 27.9 | | | $ | 26.2 | |
(a)上期數額已修訂，以符合當前的列報方式。有關詳細信息，請參閲注1。
有關該公司的投資組合風險管理治理和監督的討論，請參閲摩根大通2020年10-K表格的第134頁。
市場風險是指與市場因素的變化有關的風險，如利率和外匯匯率、股票和大宗商品價格、信貸利差或隱含波動率，這些因素對短期和長期持有的資產和負債的價值都有影響。有關公司的市場風險管理組織、市場風險計量、風險監測和控制以及導致市場風險的主要業務活動的討論，請參閲摩根大通2020年表10-K的第135-142頁的市場風險管理。
市場風險管理繼續通過利用現有的風險措施和控制措施，積極監測新冠肺炎疫情對市場風險敞口的影響。
用於衡量市場風險的模型本質上是不精確的，在衡量某些風險或預測損失方面能力有限。當市場狀況發生突然或嚴重的變化時，這種不精確性可能會加劇。有關模型不確定性的更多討論，請參閲第85頁的估計和模型風險管理。
市場風險管理定期審查公司現有的市場風險衡量標準，以確定增強的機會，並在適當的程度上，隨着時間的推移相應地校準這些衡量標準。
風險價值
摩根大通利用風險價值(VaR)這一統計風險衡量指標來估計當前市場環境下不利市場走勢可能造成的損失。該公司有一個單一的VaR框架，用作計算風險管理VaR和監管VaR的基礎。
該公司的風險管理VaR是在假設一天的持有期和大約95%的置信度的預期尾部損失方法的情況下計算的。出於風險管理的目的，該公司認為，這種方法提供了與LOB和公司做出的風險管理決策密切一致的每日風險衡量標準，並與其他市場風險衡量標準一起，提供了應對風險事件所需的適當信息。該公司根據監管規則(“監管VaR”)單獨計算每日合計VaR，用於推導公司根據巴塞爾協議III基於監管VaR的資本要求。
公司的VaR模型計算會根據公司投資組合的變化、市場狀況的變化、公司建模技術和測量的改進以及其他因素進行定期評估和改進。這樣的變化可能會影響VaR結果的歷史比較。有關模型審查和審批的信息，請參閲摩根大通2020年表10-K第151頁的估計和模型風險管理。
有關VaR的進一步信息，包括風險管理VaR和監管VaR之間的主要區別，請參閲JPMorgan Chase 2020 Form 10-K的第137頁。請參考摩根大通的巴塞爾III支柱3監管資本披露報告，該報告可在摩根大通的網站上獲得， f或關於監管VaR和公司市場風險監管資本的其他組成部分的其他信息(例如，基於VaR的衡量標準、強調的基於VaR的衡量標準和各自的回測)。請參閲第140-142頁的其他風險措施摩根大通2020年的Form 10-K有關該公司使用的非統計市場風險衡量標準的進一步信息。
下表顯示了該公司使用95%的置信度進行風險管理VaR測量的結果。VaR可以隨着頭寸的變化、市場波動性的波動以及多樣化收益的變化而顯著變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合計VaR | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | | | | | | |
| | 2021年9月30日 | | 2021年6月30日 | | 2020年9月30日 | | | | | |
| (單位：百萬) | | *平均。 | 最小 | 最大值 | | *平均。 | 最小 | 最大值 | | *平均。 | 最小 | 最大值 | | | | | | | | | |
按風險類型劃分的CIB交易VaR | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定收益 | | $ | 38 | | | $ | 30 | | | $ | 46 | | | | $ | 39 | | | $ | 33 | | | $ | 44 | | | | $ | 93 | | | $ | 79 | | | $ | 124 | | | | | | | | | | |
| 外匯 | | 5 | | | 3 | | | 8 | | | | 6 | | | 4 | | | 9 | | | | 13 | | | 7 | | | 18 | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 11 | | | 8 | | | 15 | | | | 18 | | | 11 | | | 23 | | | | 26 | | | 22 | | | 31 | | | | | | | | | | |
大宗商品和其他 | | 11 | | | 9 | | | 13 | | | | 22 | | | 12 | | | 35 | | | | 33 | | | 24 | | | 47 | | | | | | | | | | |
多元化對CIB交易VaR的好處 | | (33) | | (a) | -NM | (b) | -NM | (b) | | (44) | | (a) | NM | (b) | NM | (b) | | (76) | | (a) | NM | (b) | NM | (b) | | | | | | | | |
| CIB交易VaR | | 32 | | | 22 | |
| 44 | |
| | 41 | | | 34 | | | 51 | | | | 89 | | | 73 | | | 115 | | | | | | | | | | |
| 信貸組合VaR | | 5 | | | 4 | | | 7 | | | | 6 | | | 4 | | | 9 | | | | 15 | | | 12 | | | 17 | | | | | | | | | | |
多元化對CIB VaR的好處 | | (4) | | (a) | -NM | (b) | -NM | (b) | | (6) | | (a) | NM | (b) | NM | (b) | | (14) | | (a) | NM | (b) | NM | (b) | | | | | | | | |
CIB VaR | | 33 | | | 22 | |
| 45 | |
| | 41 | | | 34 | | | 52 | | | | 90 | | | 74 | | | 116 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
建行VaR | | 6 | | | 4 | | | 10 | | | | 5 | | | 4 | | | 7 | | | | 3 | | | 1 | | | 7 | | | | | | | | | | |
企業和其他LOB VaR | | 17 | |
| 15 | |
| 19 | |
| | 20 | |
| 18 | | | 22 | |
| | 16 | | | 15 | | | 19 | | | | | | | | | | |
多元化對其他VaR的好處 | | (4) | | (a) | -NM | (b) | -NM | (b) | | (5) | | (a) | NM | (b) | NM | (b) | | (3) | | (a) | NM | (b) | NM | (b) | | | | | | | | |
| 其他VaR | | 19 | | | 16 | |
| 23 | |
| | 20 | | | 19 | | | 22 | | | | 16 | | | 14 | | | 19 | | | | | | | | | | |
多元化對CIB和其他VaR的好處 | | (16) | | (a) | -NM | (b) | -NM | (b) | | (18) | | (a) | NM | (b) | NM | (b) | | (16) | | (a) | NM | (b) | NM | (b) | | | | | | | | |
| 合計VaR | | $ | 36 | | | $ | 24 | |
| $ | 50 | |
| | $ | 43 | | | $ | 35 | | | $ | 52 | | | | $ | 90 | | | $ | 74 | | | $ | 117 | | | | | | | | | | |
(a)多元化收益代表投資組合VaR與其各個組成部分之和之間的差額。這反映了由於LOB、公司和風險類型之間的不完全相關性而導致的VaR的非累加性質。
(b)每個投資組合的最大和最小VaR可能發生在與成分股不同的交易日，因此分散投資的好處沒有意義。
季度業績環比
與2021年6月30日相比，截至2021年9月30日的三個月的平均總VaR減少了700萬美元。這是由於為期一年的歷史回顧期間出現的波動影響了大宗商品的敞口，以及股票的風險降低。
按年計算的業績
與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月的平均總VaR減少了5400萬美元。這一下降是由波動推動的，波動發生在新冠肺炎大流行開始時，推出了一年的歷史回顧期，主要影響到固定收益和大宗商品的敞口。
下圖顯示了五個往績季度的每日風險管理VaR。如前所述，與去年同期相比，截至2021年9月30日的三個月的平均總VaR減少了5400萬美元。隨着2020年3月下旬新冠肺炎疫情爆發時的波動已經走出了一年的歷史回顧期，每日風險管理風險值已恢復到疫情前的水平。
每日風險管理VaR
| | | | | | | | | | | | | | |
第三季度
2020 | 第四季度
2020 | 第一季度
2021 | 第二季度
2021 | 第三季度
2021 |
VaR回測
該公司進行每日VaR模型回溯測試，將每日風險管理VaR結果與用於VaR回溯測試目的的每日損益進行比較。下表所示損益並不反映公司的報告收入，因為它們不包括淨收入總額的特定組成部分，例如與執行新交易(即日內客户驅動的交易和日內風險管理活動)、費用、佣金、某些估值調整和淨利息收入相關的部分。這些不包括在總淨收入中的組成部分可能會抵消某一天的回溯測試收益和損失。上述回溯測試損益的定義與《巴塞爾協議III》資本規則對回溯測試的要求一致。
在截至2021年9月30日的12個月裏，該公司在259天中有157天公佈了回測收益，並觀察到8個VaR回測例外。在截至2021年9月30日的三個月裏，該公司在66天中有44天公佈了回測收益，並觀察到四個VaR回測例外。
下表顯示了截至2021年9月30日的過去12個月和3個月的Firmwide每日回測收益和虧損的分佈。每日回溯測試損失顯示為相應每日風險管理VaR的百分比。回溯測試損失的天數以50個百分點的間隔彙總顯示。當每日回測損失超過前一天的每日風險管理VaR時，發生回測例外。回溯測試異常顯示在大於100%的間隔內。下表中的結果與該公司巴塞爾III支柱3監管資本披露報告的市場風險部分披露的回溯測試結果不同，該報告基於應用於該公司擔保頭寸的監管VaR。
每日回溯測試損益的分佈
風險收益
利率風險對公司報告的淨收入的影響是重要的，因為利率風險是公司的重要市場風險之一。利率風險不僅來自交易活動，也來自公司的傳統銀行活動，包括延長貸款和信貸安排、接受存款和發行債務以及投資證券組合。有關LOB和公司的摘要，請參閲摩根大通2020年10-K表格第136頁的表格，其中確定了風險收益中包括的頭寸。
該公司評估其結構性利率風險的一種方式是通過在險收益。在險收益估計了公司在給定利率情景下的利率敞口。它表現為對基線的敏感性，包括淨利息收入和某些利率敏感型費用。基準利率使用市場利率，對於存款，則使用定價假設。該公司對以美元和其他貨幣(“非美元”貨幣)計價的利率敏感型資產和負債對這一基線的變化進行模擬。這些模擬主要包括留存貸款、存款、銀行存款、投資證券、長期債務和任何相關的利率對衝，以及風險管理VaR和其他基於敏感性的措施中其他頭寸的資金轉移定價，如摩根大通2020年報10-K表第136頁所述。
風險收益情景利用多個假設估計了在接下來的12個月中淨利息收入基線的潛在變化。這些情景包括同時改變短期和長期利率的等量變化；更陡峭的收益率曲線，保持短期利率不變，增加長期利率；以及更平坦的收益率曲線，包括增加短期利率和保持長期利率不變。這些方案考慮了許多不同的因素，包括：
•基準利率的瞬時變化對風險敞口的影響。
•預測的資產負債表，以及模擬的提前還款和再投資行為，但不包括對公司或其客户和客户可能採取的行動的假設，以應對任何此類即時利率變化。按揭提前還款假設是基於方案中使用的利率與基礎合同利率的比較、自發放以來的時間以及根據歷史經驗定期更新的其他因素。存款預測目前不包括對未來12個月風險收益逆轉量化寬鬆政策的假設。
•存款的定價敏感性被稱為存款貝塔係數，它代表了存款利率在市場利率發生變化時可能發生變化的幅度。由於重新定價滯後和其他因素，在這些情況下支付的存款利率可能與實際支付的存款利率不同。
公司的風險收益情景會根據公司資產負債表構成的變化、市場狀況的變化、公司模擬的改進和其他因素進行定期評估和增強。雖然風險收益是衡量公司利率風險的相關指標，但風險收益分析並不代表對公司淨利息收入的預測(有關更多信息，請參閲第8頁的展望)。
該公司對美元的敏感性如下表所示。
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| (以十億計) | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| 平移： | | | |
| +100個基點的速率變化 | $ | 6.7 | | | $ | 6.9 | |
| | | |
| 收益率曲線更陡峭： | | | |
| 長期利率+100個基點的變化 | 1.3 | | | 2.4 | |
| | | |
| 更平坦的收益率曲線： | | | |
| 短期利率上升100個基點 | 5.4 | | | 4.5 | |
| | | |
與2020年12月31日相比，該公司截至2021年9月30日美元敏感度的變化反映了該公司更高長期利率基線的更新，以及該公司資產負債表變化的影響。
該公司對利率的敏感性主要是因為資產重新定價的速度快於存款。
根據截至2021年9月30日的當前和隱含市場利率，反映利率下降的情景可能導致負利率。美國從未經歷過美聯儲實行負利率政策的利率環境。在負利率環境下，對某些資產和負債使用的建模假設需要額外的管理層判斷，因此，實際結果可能與這些假設不同。
該公司的非美元敏感度如下表所示。
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| (以十億計) | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| 平移： | | | |
| +100個基點的速率變化 | $ | 0.9 | | | $ | 0.9 | |
| 更平坦的收益率曲線： | | | |
| 短期利率上升100個基點 | 0.8 | | | 0.8 | |
非美元利率情景的結果涉及更陡峭的收益率曲線，長期利率上升100個基點，短期利率保持在當前水平，對該公司的風險收益並不重要。2021年9月30日和2020年12月31日.
其他基於敏感度的措施
該公司通過評估相關市場變量的變化對淨收入、其他全面收入(“OCI”)和非利息支出的潛在影響，量化了某些債務和股權以及融資活動的市場風險。請參考摩根大通2020年10-K報表第136頁上導致市場風險的主要商業活動，以瞭解其他基於敏感性的衡量標準中捕獲的頭寸的更多信息。
下表顯示了不包括在VaR或在險收益中的市場風險敏感型工具對淨收入、保證金或非利息支出的潛在影響。在適當的情況下，用於套期保值目的的工具應在被套期保值的頭寸後淨額報告。下表中披露的敏感性可能不代表在2021年9月30日和2020年12月31日本應實現的實際損益，因為不同期限的市場參數的變動可能有所不同，並不意味着管理層對這些敏感性未來變化的預期。
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得/(失)(單位：百萬) | | | | | | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| 活動 | | 描述 | | 靈敏度測量 | | |
| | | | | | | | | |
債務和股權(a) | | | | | | | | | |
| 資產管理活動 | | 包括種子資本和相關的對衝；基金共同投資(c)以及某些遞延補償和相關的對衝(d) | | 市值下跌10% | | $ | (68) | | | $ | (48) | | |
| 其他債務和權益 | | 由某些資產支持的公允價值選擇權貸款、私人持有的股權和其他以公允價值持有的投資組成(c) | | 市值下跌10% | | (933) | | | (919) | | |
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| 資助活動 | | | | | | | | | |
非美元有限公司交叉貨幣基礎 | | 代表衍生工具的基本風險，用以對衝非美元有限公司的外匯風險。(e) | | 交叉貨幣基數同時收緊1個基點 | | (17) | | | (16) | | |
非美元有限公司對衝外幣(外匯)風險敞口 | | 主要指對衍生工具套期保值的公允價值進行外匯重估(e) | | 貨幣貶值10% | | 19 | | | 13 | | |
衍生品融資分散風險(b) | | 與衍生產品FVA相關的利差變化的影響(c) | | 利差平行增加1個基點 | | (6) | | | (9) | | |
公允價值期權選擇負債--融資分散風險(b) | | 與公允價值期權選擇負債相關的利差變動的影響(e) | | 利差平行增加1個基點 | | 44 | | | 40 | | |
公允價值期權選擇負債-利率敏感度 | | 由於公司自身信用利差的變化而導致的公允價值期權選擇負債的利率敏感性(e) | | 利差平行增加1個基點 | | (2) | | | (3) | | |
| 與上述公允價值期權選擇負債的公司自身信用利差變化的風險管理有關的利率敏感性(c) | | 利差平行增加1個基點 | | 2 | | | 3 | | |
(a)不包括根據計量替代方案計量的、沒有可隨時確定的公允價值的權益證券。有關更多信息，請參閲註釋2。
(b)從2021年9月30日起，該公司針對衍生品和公允價值期權選擇負債的資金利差風險衡量標準現在代表了對公司FVA利差的敏感性。此前，這些指標代表了該公司對市場上觀察到的信用利差的敏感性。該公司認為，最新的衡量標準更能反映公司的資金利差風險。上期數額已修訂，以符合當前的列報方式。
(c)通過淨收入確認的影響。
(d)通過非利息支出確認的影響。
(e)通過保監處確認的影響。
公司通過其LOB和公司，可能因金融、經濟、政治或其他重大事態發展而面臨國家風險，這些事態發展對公司與特定國家或一組國家相關的風險敞口的價值產生了不利影響。國家風險管理小組積極監測可能受到這些事態發展影響的各種投資組合，並衡量考慮到公司相對於國家的戰略和風險容忍度，公司風險敞口的多樣化程度。
國家風險管理繼續監測新冠肺炎大流行對個別國家的影響。
有關該公司國別風險管理的進一步討論，請參閲摩根大通2020年報10-K表的第143-144頁。
風險報告
下表列出了該公司按國家/地區列出的前20大風險敞口(不包括美國)截至2021年9月30日及其截至2020年12月31日的比較敞口。根據公司的內部國家風險管理方法，對國家的選擇代表了公司按單個國家計算的最大總風險敞口，並不代表公司對任何現有或潛在不利信貸狀況的看法。由於客户活動和市場流動，國家風險敞口可能會在不同時期波動。
對澳大利亞敞口的增加是由於2021年第一季度在澳大利亞央行的現金存放量增加，這主要是由該國政策決定後的客户活動和客户存款的增長推動的。
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前20個國家/地區風險敞口(不包括美國)(a) |
(以十億計) | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日(e) |
| | 借貸和存款(b) | 貿易和投資(c) | 其他(d) | 總暴露劑量 | | 總暴露劑量 |
| 德國 | | $ | 110.7 | | $ | 4.0 | | $ | 0.3 | | $ | 115.0 | | | $ | 127.2 | |
| 英國 | | 52.2 | | 13.0 | | 2.3 | | 67.5 | | | 68.4 | |
| 日本 | | 25.6 | | 9.3 | | 0.3 | | 35.2 | | | 45.6 | |
| 澳大利亞 | | 24.0 | | 7.5 | | 0.2 | | 31.7 | | | 15.9 | |
| 法國 | | 13.5 | | 4.8 | | 1.7 | | 20.0 | | | 18.8 | |
| 中國 | | 11.0 | | 7.0 | | 1.7 | | 19.7 | | | 21.2 | |
| 瑞士 | | 11.1 | | 0.8 | | 2.8 | | 14.7 | | | 18.7 | |
| 加拿大 | | 12.5 | | 1.5 | | 0.2 | | 14.2 | | | 14.5 | |
| 巴西 | | 4.6 | | 8.3 | | — | | 12.9 | | | 10.8 | |
| 盧森堡 | | 10.7 | | 1.4 | | — | | 12.1 | | | 12.4 | |
| 印度 | | 4.9 | | 5.4 | | 1.4 | | 11.7 | | | 10.5 | |
| 韓國 | | 4.1 | | 7.2 | | 0.3 | | 11.6 | | | 10.1 | |
| 新加坡 | | 6.8 | | 4.1 | | 0.3 | | 11.2 | | | 8.7 | |
| 西班牙 | | 9.1 | | 1.5 | | — | | 10.6 | | | 5.8 | |
| 荷蘭 | | 7.0 | | 1.4 | | 1.3 | | 9.7 | | | 7.7 | |
| 意大利 | | 5.9 | | 3.5 | | 0.2 | | 9.6 | | | 9.7 | |
| 瑞典 | | 7.8 | | 0.2 | | 0.1 | | 8.1 | | | 4.3 | |
| 沙特阿拉伯 | | 5.6 | | 2.2 | | — | | 7.8 | | | 5.8 | |
| 比利時 | | 5.5 | | 1.4 | | — | | 6.9 | | | 4.0 | |
| 香港特別行政區 | | 4.7 | | 1.9 | | 0.2 | | 6.8 | | | 6.2 | |
(a)表中列出的國家/地區敞口分別反映了2021年9月30日和2020年12月31日的Firmwide非美國敞口總額的89%和90%，其中敞口歸因於單個國家。
(b)貸款和存款包括應收貸款和應計利息、與貸款有關的承諾(扣除合格抵押品和信貸損失準備後的淨額)、在銀行(包括中央銀行)的存款、承兑匯票、其他貨幣資產和已簽發的信用證(扣除參與額)。不包括日內及營運風險，例如來自結算及結算活動的風險。
(c)包括做市庫存、投資證券、衍生產品和證券融資的交易對手風險敞口(不包括符合條件的抵押品和對衝)。包括來自單一參考實體(“單一名稱”)、指數和其他多參考實體交易的風險，其中一個或多個基礎參考實體位於上表所列國家。
(d)主要包括實物商品庫存。
(e)表中顯示的截至2020年12月31日的國家排名是基於2021年9月30日相應風險敞口的國家排名，而不是2020年12月31日此類風險敞口的實際排名。
運營風險是由於內部流程或系統不充分或失敗；人為因素；或外部事件影響公司的流程或系統而導致不利結果的風險；運營風險包括合規、行為、法律、評估和模型風險。運營風險是公司活動中固有的，並可能以各種方式表現出來，包括欺詐行為、業務中斷、網絡攻擊、不適當的員工行為、不遵守適用的法律法規或供應商未按照其協議履行職責。操作風險管理試圖根據公司的財務狀況、業務特點以及運營所處的市場和監管環境，在適當的水平上管理操作風險。有關公司操作風險管理的討論，請參閲摩根大通2020年表10-K中第145-147頁的操作風險管理。
操作風險的子類別和實例
操作風險可以通過各種方式表現出來。操作風險子類別，如合規風險、行為風險、法律風險、估計和模型風險以及其他操作風險，可能會導致通過公司的操作風險衡量流程捕獲的損失。有關更多信息，請參閲摩根大通2020年報10-K表第148頁的合規風險管理，第149頁的行為風險管理，第150頁的法律風險管理和第151頁的估計和模型風險管理。下面提供了其他精選的操作風險實例的詳細信息。
業務和技術恢復能力風險
業務中斷可能是由於公司無法控制的因素造成的，如傳染病或流行病的傳播、惡劣天氣、電力或電信中斷、事故、第三方未能提供預期服務、網絡攻擊、洪水、運輸罷工、恐怖主義和衞生緊急情況。公司員工和客户的安全是重中之重。Firmwide彈性計劃旨在使公司能夠在業務中斷時恢復其關鍵業務功能和支持資產(例如，人員、技術、數據和設施)。該計劃包括治理、意識培訓和恢復戰略測試，以及識別、評估和管理業務中斷和公共安全風險的戰略和戰術舉措。Firmwide彈性計劃的實力和熟練程度在各種活動期間和之後維持公司的業務運營方面發揮了不可或缺的作用。
網絡安全風險
由於新冠肺炎的持續影響，該公司繼續利用第三方提供的遠程訪問和視頻會議解決方案來促進遠程工作。因此，該公司部署了額外的預防措施來降低網絡安全風險。
支付欺詐風險
支付欺詐的風險自新冠肺炎大流行早期階段經歷的高水平以來，已恢復正常。該公司繼續 採用各種控制措施來管理支付欺詐風險，並提供員工和客户教育和意識培訓。
估計和模型風險是操作風險的一個子類別，是基於不正確或誤用的估計輸出的決策可能產生的不良後果。
該公司在各種業務和職能中使用模型和其他基於分析和判斷的估計。評估方法的複雜程度各不相同，用於許多目的，如評估頭寸和風險、評估監管資本要求、進行壓力測試和做出業務決策。
雖然模型本質上是不精確的，但市場或經濟環境可能會加劇不精確或不確定性的程度。噹噹前和預測的環境與模型訓練時所依據的歷史宏觀經濟環境顯著不同時，情況尤其如此，就像該公司在新冠肺炎大流行期間所經歷的那樣。與典型時期相比，這種不確定性可能需要更大程度的判斷和分析來為模型產出的調整提供信息。
有關基於模型的估值和其他估值技術的摘要，請參閲本10-Q表格第86-88頁和注2中的公司使用的關鍵會計估計，以及摩根大通2020年10-K表格第151頁上的估計和模型風險管理部分。
摩根大通的會計政策和預估的使用是理解其公佈的業績不可或缺的一部分。該公司最複雜的會計估計需要管理層的判斷，以確定資產和負債的適當賬面價值。公司制定了政策和控制程序，旨在確保評估方法，包括作為此類方法一部分作出的任何判斷，受到良好控制，獨立審查，並在一段時期內始終如一地應用。所使用的方法和作出的判斷除其他因素外，還反映了資產或負債的性質以及相關的業務和風險管理戰略，這些因素可能會因公司的業務和投資組合而異。此外，政策和程序旨在確保改變方法的過程以適當的方式進行。該公司認為，其確定資產和負債賬面價值的估計是適當的。以下是對該公司涉及重大判斷的關鍵會計估計的簡要描述。
信貸損失準備
公司的信貸損失準備是管理層對公司金融資產剩餘預期壽命內預期信貸損失的估計，以攤銷成本和某些與表外貸款有關的承諾衡量。信貸損失準備包括：
•貸款損失準備金，包括公司的留存貸款組合(已評分和風險評級)，
•與貸款有關的承諾的撥備，以及
•投資證券的信貸損失準備，包括該公司的HTM和AFS證券。
信貸損失準備涉及對若干事項的重大判斷，包括制定和加權宏觀經濟預測、納入歷史損失經驗、評估風險特徵、分配風險評級、對抵押品進行估值以及確定剩餘預期壽命。請參閲摩根大通2020 Form 10-K的附註10和附註13，以瞭解有關這些判斷的進一步信息，以及公司用於確定公司信貸損失準備的政策和方法；有關詳細信息，請參閲本Form 10-Q第75-76頁和附註12中的信貸損失撥備。
在估計公司的信貸損失準備時涉及的最重要的判斷之一涉及到在公司的方法中用於估計八個季度預測期的信貸損失的宏觀經濟預測。八個季度的預測納入了數百個與整個公司風險敞口相關的MEV，建模的信貸損失主要由不到20個變量的子集驅動。對每個投資組合的建模損失影響最大的具體變量因投資組合和地理位置而異。
•消費者投資組合的關鍵MEV包括美國失業率、HPI和美國實際GDP。
•批發投資組合的關鍵MEV包括美國實際GDP、美國失業率、美國股市價格、企業信貸利差、油價、商業房地產價格和HPI。
公司對經濟狀況的假設和預測的變化可能會顯著影響其對資產負債表日期投資組合中預期信貸損失的估計，或者導致不同報告期之間的估計值發生重大變化。
新冠肺炎疫情導致勞動力市場疲軟和整體經濟狀況疲軟，影響到該公司消費者和批發貸款組合的借款人。
儘管受到新冠肺炎疫情的持續影響，美國經濟仍在繼續改善，接種疫苗的好處導致該公司的宏觀經濟前景有所改善，特別是在不利的情況下。然而，不確定性依然存在，包括額外的浪潮和變體可能對經濟增長速度產生的影響，政府援助計劃到期後潛在勞動力市場的強勁程度，以及消費者行為可能發生的變化，這些可能會對某些行業產生更長期的影響。估計經濟復甦的速度和軌跡仍然需要判斷。
很難估計任何一個因素或投入的潛在變化可能如何影響整個信貸損失撥備，因為管理層在估算信貸損失撥備時考慮了各種各樣的因素和投入。所考慮的因素和投入的變化可能不會以相同的速度發生，也可能不是所有地區或產品類型的變化都是一致的，因素和投入的變化可能在方向上不一致，因此一個因素或投入的改善可能會抵消其他因素或投入的惡化。
為了考慮假設的替代宏觀經濟預測的影響，該公司比較了使用其中心宏觀經濟情景和相對不利的宏觀經濟情景確定的模擬信貸損失，這是在估計貸款損失撥備和與貸款相關的承諾時考慮的五種情景中的兩種。中心和相對不利的情景都包括一整套MEV，但在八個季度的預測期內，這些變量的水平、路徑和高峯/低谷有所不同。
例如，與第75頁和附註12中顯示的公司核心情景相比，該公司相對不利的情景假設到2021年美國失業率將大幅上升，比八個季度的預測平均高出約2.3%，2022年第一季度的峯值差異約為3.7%；美國實際GDP較低，復甦較慢，在2022年末保持較低的近2.7%
八個季度預測，峯值相差約5.9%在2022年第一季度；較低的全國HPI，峯值相差近14.4%，預測低谷，均在2023年第一季度。
這一分析並不是為了估計信貸損失準備金未來的預期變化，原因有很多，包括：
•該公司在估計截至2021年9月30日的信貸損失撥備時，繼續對其不利情景給予有意義的權重，因此，現有撥備已經反映了超出中心情景估計的信貸損失。
•許多新興市場指標變化的影響既是相互關聯的，也是非線性的，因此這一分析的結果不能簡單地推斷為宏觀經濟變量發生更嚴重的變化
•新冠肺炎疫情給該公司的津貼估計中使用的許多MEV帶來了壓力，這給建模信用損失估計的使用帶來了挑戰
•新冠肺炎疫情導致的經濟低迷的預期嚴重程度和持續時間、政府支持和客户幫助的影響，以及隨後復甦的速度和軌跡的重大變化，可能會顯著影響該公司對預期信貸損失的估計，而不考慮下文描述的估計敏感性。
為了證明信貸損失估計對截至2021年9月30日的宏觀經濟預測的敏感性，該公司將其相對不利情景下的建模估計與其核心情景進行了比較。在不考慮公司對其不利情景的額外權重或公司為這些貸款風險撥備的信貸損失準備的其他質量部分中的任何其他抵消或相關影響的情況下，這兩種情景之間的比較反映了以下差異：
•增加約3.5億美元用於住宅房地產貸款和與貸款相關的承諾
•信用卡貸款增加約26億美元
•批發貸款和與貸款相關的承諾增加約21億美元
這項分析僅涉及模擬信貸損失估計數，並不打算估計信貸損失準備總額的變化，因為它不反映對量化計算的其他調整的任何潛在變化，這也將受到判斷管理適用於模擬終身損失估計數的影響，以反映基於當時的情況和條件的這些模擬終身損失估計數的不確定性和不精確性。
認識到對宏觀經濟狀況的預測本質上是不確定的，特別是考慮到最近的經濟狀況，該公司認為其進程將
考慮到現有信息及相關風險和不確定性得到適當治理，並且其對截至2021年9月30日的期間的預期信貸損失的估計是合理和適當的。
公允價值
摩根大通的部分資產和負債按公允價值計價。該等資產及負債大部分按公允價值按經常性基礎計量，包括衍生工具、結構性票據產品及若干證券融資協議。若干資產及負債在非經常性基礎上按公允價值計量，包括若干按揭、房屋淨值及其他貸款，而賬面價值則以相關抵押品的公允價值為基礎。
按公允價值計量的資產
下表包括按公允價值計量的公司資產，以及這類資產中被歸類為估值層次結構第3級的部分。有關詳細信息，請參閲註釋2。
| | | | | | | | | | | | | | |
2021年9月30日
(數十億美元，比率除外) | 按公允價值計算的總資產 | | 3級總資產 |
| 根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券 | $ | 273.2 | | | | $ | — | |
| 借入的證券 | 72.8 | | | | — | |
| 交易資產： | | | | |
| 交易--債務和股權工具 | 447.9 | | | | 2.5 | |
衍生應收賬款(a) | 67.9 | | | | 6.8 | |
| 總交易資產 | 515.8 | | | | 9.3 | |
| AFS證券 | 251.6 | | | | 0.1 | |
| 貸款 | 60.6 | | | | 2.1 | |
| MSR | 5.4 | | | | 5.4 | |
| 其他 | 13.7 | | | | 0.2 | |
計量的總資產 按公允價值經常性計算 | 1,193.1 | | | | 17.1 | |
非經常性基礎上按公允價值計量的總資產 | 2.7 | | | | 1.5 | |
計量的總資產 按公允價值計算 | $ | 1,195.8 | | | | $ | 18.6 | |
| 公司總資產 | $ | 3,757.6 | | | | |
按公允價值計算的3級資產佔公司總資產的百分比(a) | | | | 0.5 | % |
公允價值第3級資產佔公司公允價值總資產的百分比(a) | | | | 1.6 | % |
(a)就上表而言，衍生應收賬款總額反映淨額調整的影響；然而，歸類為第三級的68億美元衍生應收賬款不反映淨額調整，因為此類淨額與基於資產估值投入透明度的列報無關。如果採用淨額結算，包括與現金抵押品相關的淨額收益，第三級餘額將會減少。
估值
估計公允價值需要運用判斷。所需判斷的類型和水平在很大程度上取決於公司可獲得的可觀察市場信息的數量。對於使用內部開發的估值模型和其他估值技術進行估值的工具，這些工具使用重大不可觀察的投入，因此被歸類為估值層次結構的第三級，用於估計公允價值的判斷比在估計歸類為第一級和第二級的工具的公允價值時所要求的判斷更重要。
在對第3級以內的工具作出公允價值估計時，管理層必須首先確定要使用的適當估值模型或其他估值技術。其次，由於某些重大投入缺乏可觀察性，管理層需要在得出估值投入時評估所有相關的經驗數據，包括交易細節、收益率曲線、利率、提前還款速度、違約率、波動性、相關性、價格(如商品、股票或債務價格)、可比工具的估值、匯率和信用曲線。請參閲附註2，進一步討論3級工具的估值，包括所使用的不可觀察到的投入。
對於分類為2級和3級的工具，必須應用管理判斷來評估適當的估值調整水平，以反映交易對手的信用質量、公司的信譽、市場融資利率、流動性考慮因素、不可觀察到的參數，以及對於符合特定標準的投資組合，即淨未平倉風險頭寸的大小。作出的判斷通常受產品類型及其具體合同條款以及產品或整個市場的流動性水平的影響。在市場波動和不確定性加劇的時期，合理估值估計的更大差異進一步影響了判斷，特別是對流動性較差的頭寸。有關公司所作估值調整的進一步討論，請參閲附註2。
估計不可觀察到的市場投入或其他因素的不準確可能會影響特定頭寸的收益或虧損金額。此外，儘管該公司認為其估值方法是適當的，並與其他市場參與者的估值方法一致，但所使用的方法和假設反映了管理層的判斷，可能會因公司的業務和投資組合而異。
該公司在確定公允價值時使用了各種方法和假設。使用與公司使用的方法或假設不同的方法或假設可能會導致在報告日期對公允價值的不同估計。請參閲附註2，以詳細討論公司的估值程序和等級，以及為個別金融工具釐定公允價值。
商譽減值
管理層在測試商譽減值時適用重大判斷。有關與商譽減值相關的重大估值判斷的説明，請參閲摩根大通2020年報10-K表第154頁的商譽減值。
有關商譽的其他信息，包括截至2021年9月30日的商譽減值評估，請參閲附註14。
信用卡獎勵責任
截至2021年9月30日和2020年12月31日，信用卡獎勵負債分別為94億美元和77億美元，並計入綜合資產負債表上的應付賬款和其他負債。負債增加的原因是，在整個2021年，由於加速支出和促銷活動賺取的獎勵點數持續增長，超過了贖回，在較小程度上也是由於對贖回率假設的調整。有關與該公司信用卡獎勵責任相關的重大假設和敏感性的描述，請參閲摩根大通2020年10-K表格的第154頁。
所得税
有關與所得税會計相關的重要假設、判斷和解釋的説明，請參閲摩根大通2020年報10-K表第154-155頁的所得税。
訴訟準備金
請參閲本表格10-Q的附註24，並註明30摩根大通2020年的Form 10-K表格，以描述與建立訴訟準備金相關的重大估計和判決。
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2021年1月1日起採用的財務會計準則委員會(“FASB”)準則 |
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標準 | | 指導意見摘要 | | 對財務報表的影響 |
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參考匯率 改革
3月發佈 2020年和2021年1月更新 | | •當金融工具、套期保值會計關係和其他交易因參考匯率改革而被修訂時，為當前會計指導提供可選的權宜之計和例外。 •提供了一種選擇，以説明與參考費率改革有關的某些合同修改是修改，而不是取消，而無需評估修改的重要性。 •允許對衝會計關係的關鍵條款發生變化，而不會自動終止該關係。提供了各種實用的權宜之計和選擇，旨在使對衝會計在過渡期間不受幹擾地繼續進行。 •提供一次性選擇，在滿足某些標準的情況下將證券從持有至到期分類中轉移出來。 •2021年1月的更新提供了一項選擇，以説明修改後的衍生品將用於貼現、保證金或合同價格調整的利率(統稱為貼現過渡)作為修改。 | | •於2020年3月12日發佈並生效。2021年1月7日的更新自發布時起生效。 •該公司選擇應用與合同修改和對衝會計關係相關的某些實際權宜之計，並從2020年第三季度開始貼現過渡。貼現過渡期選舉被追溯應用。實行權宜之計的主要目的是減輕受參考匯率改革影響的合同會計的行政負擔。這些選舉沒有對合並財務報表產生實質性影響。 |
該公司已經並將不時發表前瞻性聲明。這些陳述可以通過它們與歷史或當前事實沒有嚴格聯繫這一事實來確定。前瞻性陳述經常使用諸如“預期”、“目標”、“預期”、“估計”、“打算”、“計劃”、“目標”、“相信”或其他類似含義的詞語。前瞻性陳述提供摩根大通對未來事件、情況、結果或抱負的當前預期或預測。摩根大通在10-Q表格中披露的內容包含符合1995年私人證券訴訟改革法的前瞻性陳述。該公司還可能在提交給美國證券交易委員會的其他文件中做出前瞻性陳述。此外，該公司的高級管理層可以向投資者、分析師、媒體代表和其他人口頭髮表前瞻性聲明。
從本質上講，所有前瞻性陳述都會受到風險和不確定性的影響，其中許多風險和不確定性都不在公司的控制範圍之內。摩根大通未來的實際業績可能與其前瞻性聲明中陳述的大不相同。雖然不能保證任何風險和不確定因素或風險因素的清單是完整的，但以下是可能導致實際結果與前瞻性陳述中的結果不同的某些因素：
•新冠肺炎疫情對經濟、金融、聲譽等方面的影響；
•當地、區域和全球商業、經濟和政治狀況以及地緣政治事件；
•法律和法規要求的變化，包括影響公司業務的資本和流動性要求，以及公司滿足這些要求的能力；
•加強監管和政府對摩根大通商業行為的監督和審查，包括與零售客户的交易；
•貿易、貨幣和財政政策和法律的變化；
•通貨膨脹水平的變化；
•所得税法律法規的變化；
•證券和資本市場行為，包括市場流動性和波動性的變化；
•投資者情緒或消費者支出或儲蓄行為的變化；
•公司有效管理其資本和流動性的能力；
•分配給公司或其子公司的信用評級的變化；
•對公司聲譽的損害；
•公司有能力適當地解決可能出現的社會、環境和可持續發展問題，包括其業務活動；
•公司有效應對經濟放緩或其他經濟或市場幹擾的能力，包括但不限於在利率環境下；
•由公司、其交易對手或競爭對手提出的技術變更；
•公司控制議程的有效性；
•公司開發或停產產品和服務的能力，以及公司以前銷售的產品或服務在多大程度上需要公司承擔債務或承擔在發起或發起時未考慮到的損失；
•公司新的和現有的產品和服務被市場接受，以及公司創新和增加市場份額的能力；
•公司吸引和留住合格和多樣化員工的能力；
•公司控制費用的能力；
•競爭壓力；
•公司客户、客户和交易對手的信用質量發生變化；
•公司的風險管理框架、披露控制和程序以及對財務報告的內部控制是否充分；
•不利的司法或監管程序；
•改變適用的會計政策，包括採用新的會計準則；
•公司確定某些資產和負債的準確價值的能力；
•發生自然或人為的災害或災難，包括衞生緊急情況、傳染病的傳播、流行病或敵對行動的爆發，或氣候變化的影響，以及公司有效應對上述情況造成的破壞的能力；
•公司維護其財務、會計、技術、數據處理和其他業務系統和設施的安全的能力；
•公司承受其運營系統或第三方系統故障可能造成的中斷的能力；
•公司有效防禦網絡攻擊的能力，以及未經授權的各方獲取公司或其客户的信息或破壞公司系統的其他企圖；以及
•第二部分詳述的其他風險和不確定性，
第1A項：本表格10-Q中的風險因素和第I部分，第1A項：摩根大通2020年10-K表格中的風險因素。
摩根大通所作或代表公司所作的任何前瞻性陳述僅在發表之日起發表，摩根大通不承諾更新任何前瞻性陳述。然而，讀者應查閲公司可能在隨後的任何Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告或Form 8-K當前報告中所作的任何前瞻性進一步披露。
摩根大通。
合併損益表(未經審計)
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| | 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| (單位：百萬，不包括每股數據) | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 收入 | | | | | | | | |
| 投資銀行手續費 | | $ | 3,282 | | | $ | 2,187 | | | $ | 9,722 | | | $ | 6,903 | |
| 主要交易記錄 | | 3,546 | | | 4,142 | | | 14,122 | | | 14,700 | |
| 與貸款和存款相關的費用 | | 1,801 | | | 1,647 | | | 5,248 | | | 4,784 | |
| 資產管理、行政和佣金 | | 5,257 | | | 4,470 | | | 15,480 | | | 13,276 | |
| 投資證券收益/(虧損) | | (256) | | | 473 | | | (397) | | | 732 | |
| 按揭費用及相關收入 | | 600 | | | 1,087 | | | 1,855 | | | 2,324 | |
| 信用卡收入 | | 1,005 | | | 1,169 | | | 4,002 | | | 3,138 | |
其他收入(a) | | 1,332 | | | 1,067 | | | 3,650 | | | 3,454 | |
| 非利息收入 | | 16,567 | | | 16,242 | | | 53,682 | | | 49,311 | |
| 利息收入 | | 14,480 | | | 14,700 | | | 42,845 | | | 49,973 | |
| 利息支出 | | 1,400 | | | 1,687 | | | 4,135 | | | 8,668 | |
| 淨利息收入 | | 13,080 | | | 13,013 | | | 38,710 | | | 41,305 | |
| 淨收入合計 | | 29,647 | | | 29,255 | | | 92,392 | | | 90,616 | |
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| 信貸損失準備金 | | (1,527) | | | 611 | | | (7,968) | | | 19,369 | |
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| 非利息支出 | | | | | | | | |
| 補償費用 | | 9,087 | | | 8,630 | | | 29,502 | | | 27,034 | |
| 入住費 | | 1,109 | | | 1,142 | | | 3,314 | | | 3,288 | |
| 技術、通信和設備費用 | | 2,473 | | | 2,564 | | | 7,480 | | | 7,732 | |
| 專業和外部服務 | | 2,523 | | | 2,178 | | | 7,111 | | | 6,205 | |
| 營銷 | | 712 | | | 470 | | | 2,089 | | | 1,751 | |
| 其他費用 | | 1,159 | | | 1,891 | | | 3,959 | | | 4,598 | |
| 總非利息支出 | | 17,063 | | | 16,875 | | | 53,455 | | | 50,608 | |
| 所得税前收入支出 | | 14,111 | | | 11,769 | | | 46,905 | | | 20,639 | |
所得税費用(a) | | 2,424 | | | 2,326 | | | 8,970 | | | 3,644 | |
| 淨收入 | | $ | 11,687 | | | $ | 9,443 | | | $ | 37,935 | | | $ | 16,995 | |
| 適用於普通股股東的淨收益 | | $ | 11,229 | | | $ | 9,015 | | | $ | 36,576 | | | $ | 15,712 | |
| 普通股每股淨收益數據 | | | | | | | | |
| 基本每股收益 | | $ | 3.74 | | | $ | 2.93 | | | $ | 12.05 | | | $ | 5.10 | |
| 稀釋後每股收益 | | 3.74 | | | 2.92 | | | 12.02 | | | 5.09 | |
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| 加權平均基本股份 | | 2,999.9 | | | 3,077.8 | | | 3,036.4 | | | 3,083.3 | |
| 加權平均稀釋後股份 | | 3,005.1 | | | 3,082.8 | | | 3,041.7 | | | 3,088.1 | |
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(a) 上期數額已修訂，以符合當前的列報方式。有關詳細信息，請參閲注1。
合併財務報表附註(未經審計)是這些報表的組成部分。
摩根大通。
綜合全面收益表(未經審計)
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| | 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| (單位：百萬) | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 淨收入 | | $ | 11,687 | | | $ | 9,443 | | | $ | 37,935 | | | $ | 16,995 | |
| 其他綜合收益/(虧損)，税後 | | | | | | | | |
| 投資證券未實現收益/(虧損) | | (434) | | | 514 | | | (4,099) | | | 4,377 | |
| 折算調整，模糊限制語淨額 | | (187) | | | 127 | | | (373) | | | (61) | |
| 公允價值對衝 | | 9 | | | (69) | | | (42) | | | 35 | |
| 現金流對衝 | | (450) | | | (70) | | | (2,108) | | | 2,629 | |
| 固定收益養老金和OPEB計劃 | | 6 | | | (12) | | | 83 | | | 14 | |
| 關於公允價值期權選擇負債的DVA | | (551) | | | (339) | | | (484) | | | 377 | |
| 税後其他綜合收益/(虧損)合計 | | (1,607) | | | 151 | | | (7,023) | | | 7,371 | |
| 綜合收益 | | $ | 10,080 | | | $ | 9,594 | | | $ | 30,912 | | | $ | 24,366 | |
合併財務報表附註(未經審計)是這些報表的組成部分。
摩根大通。
合併資產負債表(未經審計)
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| (單位：百萬，共享數據除外) | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| 資產 | | | |
| 現金和銀行到期款項 | $ | 25,857 | | | $ | 24,874 | |
| 在銀行的存款 | 734,012 | | | 502,735 | |
根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券(包括$273,158及$238,015按公允價值計算) | 282,161 | | | 296,284 | |
借入的證券(包括 $72,833及$52,983按公允價值計算) | 202,987 | | | 160,635 | |
營業資產(包括質押資產$104,047及$130,645) | 515,901 | | | 503,126 | |
可供出售證券(攤銷成本$249,733及$381,729，扣除信貸損失準備後的淨額；包括$13,621及$32,227) | 251,590 | | | 388,178 | |
| 持有至到期證券(扣除信貸損失準備) | 343,542 | | | 201,821 | |
| 投資證券，扣除信貸損失準備後的淨額 | 595,132 | | | 589,999 | |
貸款(包括$60,628及$44,474按公允價值計算) | 1,044,615 | | | 1,012,853 | |
| 貸款損失準備 | (18,150) | | | (28,328) | |
| 貸款，扣除貸款損失準備後的淨額 | 1,026,465 | | | 984,525 | |
| 應計利息和應收賬款 | 116,395 | | | 90,503 | |
| 房舍和設備 | 26,996 | | | 27,109 | |
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| 商譽、MSR和其他無形資產 | 56,566 | | | 53,428 | |
其他資產(a)(包括$14,471及$13,827按公允價值和資產質押$4,740及$3,739) | 175,104 | | | 151,539 | |
總資產(b) | $ | 3,757,576 | | | $ | 3,384,757 | |
| 負債 | | | |
存款(含$11,808及$14,484按公允價值計算) | $ | 2,402,353 | | | $ | 2,144,257 | |
根據回購協議購買的聯邦基金和借出或出售的證券(包括$187,439及$155,735按公允價值計算) | 254,920 | | | 215,209 | |
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短期借款(包括$20,033及$16,893按公允價值計算) | 50,393 | | | 45,208 | |
| 貿易負債 | 179,543 | | | 170,181 | |
應付帳款和其他負債(a)(包括$5,340及$3,476按公允價值計算) | 268,604 | | | 231,285 | |
合併VIE發放的實益權益(包括$99及$41按公允價值計算) | 13,257 | | | 17,578 | |
長期債務(包括$76,499及$76,817按公允價值計算) | 298,465 | | | 281,685 | |
總負債(b) | 3,467,535 | | | 3,105,403 | |
| 承付款和或有事項(見附註22、23和24) | | | |
| 股東權益 | | | |
優先股($1面值；授權200,000,000股份；已發行 3,483,750和3,006,250股份) | 34,838 | | | 30,063 | |
普通股($1面值；授權9,000,000,000股份；已發行4,104,933,895股份) | 4,105 | | | 4,105 | |
| 額外實收資本 | 88,357 | | | 88,394 | |
| 留存收益 | 265,276 | | | 236,990 | |
| 累計其他綜合收益 | 963 | | | 7,986 | |
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庫存股，按成本計算(1,149,667,834和1,055,499,435股份) | (103,498) | | | (88,184) | |
| 股東權益總額 | 290,041 | | | 279,354 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 3,757,576 | | | $ | 3,384,757 | |
(a) 上期數額已修訂，以符合當前的列報方式。有關詳細信息，請參閲注1。
(b) 下表列出了該公司在2021年9月30日和2020年12月31日合併的與VIE相關的資產和負債信息。合併VIE的資產用於清償該等實體的負債。受益權益的持有者通常對摩根大通的一般信貸沒有追索權。下表中的資產和負債包括合併VIE的第三方資產和負債，不包括在合併中註銷的公司間餘額。有關進一步討論，請參閲附註13。
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| (單位：百萬) | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| 資產 | | | |
| 交易資產 | $ | 2,011 | | | $ | 1,934 | |
| 貸款 | 35,352 | | | 37,619 | |
| 所有其他資產 | 516 | | | 681 | |
| 總資產 | $ | 37,879 | | | $ | 40,234 | |
| 負債 | | | |
| 合併VIE發行的實益權益 | $ | 13,257 | | | $ | 17,578 | |
| 所有其他負債 | 234 | | | 233 | |
| 總負債 | $ | 13,491 | | | $ | 17,811 | |
合併財務報表附註(未經審計)是這些報表的組成部分。
摩根大通。
合併股東權益變動表(未經審計)
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| | 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| (單位：百萬，不包括每股數據) | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 優先股 | | | | | | | | |
| 期初餘額 | | $ | 32,838 | | | $ | 30,063 | | | $ | 30,063 | | | $ | 26,993 | |
| 發行 | | 2,000 | | | — | | | 7,350 | | | 4,500 | |
| 救贖 | | — | | | — | | | (2,575) | | | (1,430) | |
| 9月30日的餘額 | | 34,838 | | | 30,063 | | | 34,838 | | | 30,063 | |
| | | | | | | | |
| 普通股 | | | | | | | | |
| 期初和期末的餘額 | | 4,105 | | | 4,105 | | | 4,105 | | | 4,105 | |
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| 額外實收資本 | | | | | | | | |
| 期初餘額 | | 88,194 | | | 88,125 | | | 88,394 | | | 88,522 | |
| 以員工股份為基礎的薪酬獎勵的已發行股票和發行普通股的承諾，以及相關的税收影響 | | 227 | | | 215 | | | 93 | | | (177) | |
其他 | | (64) | | | (51) | | | (130) | | | (56) | |
| 9月30日的餘額 | | 88,357 | | | 88,289 | | | 88,357 | | | 88,289 | |
| | | | | | | | |
| 留存收益 | | | | | | | | |
| 期初餘額 | | 256,983 | | | 221,732 | | | 236,990 | | | 223,211 | |
| 會計原則變更的累積影響 | | — | | | — | | | — | | | (2,650) | |
| 淨收入 | | 11,687 | | | 9,443 | | | 37,935 | | | 16,995 | |
| 宣佈的股息： | | | | | | | | |
| 優先股 | | (402) | | | (381) | | | (1,174) | | | (1,203) | |
普通股($1.00及$0.90每股及$2.80及$2.70分別為每股) | | (2,992) | | | (2,780) | | | (8,475) | | | (8,339) | |
| 9月30日的餘額 | | 265,276 | | | 228,014 | | | 265,276 | | | 228,014 | |
| | | | | | | | |
| 累計其他綜合收益/(虧損) | | | | | | | | |
| 期初餘額 | | 2,570 | | | 8,789 | | | 7,986 | | | 1,569 | |
| | | | | | | | |
| 其他綜合收益/(虧損)，税後 | | (1,607) | | | 151 | | | (7,023) | | | 7,371 | |
| 9月30日的餘額 | | 963 | | | 8,940 | | | 963 | | | 8,940 | |
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| 限制性股票單位(“RSU”)信託持有的股份，按成本計算 | | | | | | | | |
| 期初餘額 | | — | | | (11) | | | — | | | (21) | |
| RSU信託的清算 | | — | | | — | | | — | | | 10 | |
| 9月30日的餘額 | | — | | | (11) | | | — | | | (11) | |
| | | | | | | | |
| 庫存股，按成本計算 | | | | | | | | |
| 期初餘額 | | (98,304) | | | (88,337) | | | (88,184) | | | (83,049) | |
| 回購 | | (5,240) | | | — | | | (16,440) | | | (6,397) | |
| 重新發行 | | 46 | | | 50 | | | 1,126 | | | 1,159 | |
| 9月30日的餘額 | | (103,498) | | | (88,287) | | | (103,498) | | | (88,287) | |
| | | | | | | | |
| 股東權益總額 | | $ | 290,041 | | | $ | 271,113 | | | $ | 290,041 | | | $ | 271,113 | |
合併財務報表附註(未經審計)是這些報表的組成部分。
摩根大通。
合併現金流量表(未經審計)
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| 截至9月30日的9個月， |
| (單位：百萬) | 2021 | | 2020 |
| 經營活動 | | | |
| 淨收入 | $ | 37,935 | | | $ | 16,995 | |
| 將淨收入與業務活動中使用的現金淨額進行調整： | | | |
| 信貸損失準備金 | (7,968) | | | 19,369 | |
| 折舊及攤銷 | 6,001 | | | 6,487 | |
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遞延税金(福利)/費用(a) | (1,063) | | | (5,139) | |
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| 其他 | 2,662 | | | 1,245 | |
| 持有待售貸款的來源和購買 | (259,159) | | | (112,142) | |
| 銷售、證券化的收益和持有待售貸款的償還 | 244,966 | | | 120,786 | |
| 淨變動率： | | | |
| 交易資產 | 2,700 | | | (145,124) | |
| 借入的證券 | (42,471) | | | (2,509) | |
| 應計利息和應收賬款 | (26,148) | | | (4,398) | |
其他資產(a) | (358) | | | (28,732) | |
| 貿易負債 | (10,668) | | | 63,516 | |
應付帳款和其他負債(a) | 47,547 | | | 16,495 | |
| 其他經營調整 | (987) | | | 1,293 | |
| 經營活動中使用的現金淨額 | (7,011) | | | (51,858) | |
| 投資活動 | | | |
| 淨變動率： | | | |
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| 根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券 | 14,089 | | | (70,597) | |
| 持有至到期證券： | | | |
| 還款和到期日收益 | 39,106 | | | 11,498 | |
| 購買 | (78,976) | | | (5,528) | |
| 可供出售的證券： | | | |
| 還款和到期日收益 | 39,346 | | | 43,709 | |
| 銷售收入 | 146,858 | | | 110,354 | |
| 購買 | (163,211) | | | (281,147) | |
| 出售和證券化持有的投資貸款的收益 | 25,981 | | | 18,509 | |
| 貸款的其他變動，淨額 | (45,028) | | | (21,606) | |
| | | |
| | | |
| 所有其他投資活動，淨額 | (7,351) | | | (3,398) | |
| 淨現金(用於)投資活動 | (29,186) | | | (198,206) | |
| 融資活動 | | | |
| 淨變動率： | | | |
| 存款 | 234,716 | | | 452,454 | |
| 根據回購協議購買的聯邦基金和借出或出售的證券 | 39,753 | | | 52,745 | |
| 短期借款 | 4,710 | | | 1,945 | |
| 合併VIE發行的實益權益 | (1,839) | | | 2,838 | |
| 長期借款收益 | 69,272 | | | 64,243 | |
| 償還長期借款 | (46,041) | | | (90,481) | |
| | | |
| 發行優先股所得款項 | 7,350 | | | 4,500 | |
| 優先股贖回 | (2,575) | | | (1,430) | |
| 回購庫存股 | (16,286) | | | (6,517) | |
| 已支付的股息 | (9,472) | | | (9,551) | |
| 所有其他籌資活動，淨額 | (1,573) | | | (59) | |
| 融資活動提供的現金淨額 | 278,015 | | | 470,687 | |
| 匯率變動對現金和銀行到期存款及銀行存款的影響 | (9,558) | | | 3,268 | |
| 現金和銀行應付款項及銀行存款淨增 | 232,260 | | | 223,891 | |
| 期初銀行的現金和應付款項以及銀行存款 | 527,609 | | | 263,631 | |
| 期末銀行的現金和應付款項以及銀行存款 | $ | 759,869 | | | $ | 487,522 | |
| 支付的現金利息 | $ | 3,882 | | | $ | 11,576 | |
已支付的現金所得税，淨額(a) | 17,617 | | | 6,523 | |
(a) 上期數額已修訂，以符合當前的列報方式。有關業務活動修訂的進一步信息，請參閲附註1。
合併財務報表附註(未經審計)是這些報表的組成部分。
關於合併財務報表附註中使用的術語和縮略語的定義，請參閲第185-193頁的術語和縮略語詞彙表。
合併財務報表附註(未經審計)
注1-陳述的基礎
摩根大通是一家金融控股公司，1968年根據特拉華州法律成立，總部設在美國，業務遍及全球。該公司在投資銀行、面向消費者和小企業的金融服務、商業銀行、金融交易處理和資產管理領域處於領先地位。有關公司業務部門的進一步討論，請參閲附註25。
摩根大通及其子公司的會計和財務報告政策符合美國公認會計準則。此外，在適用的情況下，這些政策符合監管機構規定的會計和報告準則。
根據美國公認會計原則編制的未經審計的綜合財務報表要求管理層作出影響資產、負債、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的披露的估計和假設。實際結果可能與這些估計不同。管理層認為，所有正常的經常性調整都已包括在內，以使這一中期財務信息得到公平陳述。
這些未經審計的綜合財務報表應與摩根大通2020年10-K報表中包含的已審計綜合財務報表及其相關附註一併閲讀。
前幾個期間報告的某些金額已重新分類，以符合當前的列報方式，包括某些遞延投資税收抵免。2021年第一季度，該公司將某些遞延投資税收抵免從應付賬款和其他負債重新歸類到其他資產，以減少相關税收導向投資的賬面價值。重新分類還導致所得税支出增加，其他收入相應增加，對淨收入沒有影響。上期金額已進行修訂，以符合當前的列報，包括公司的有效所得税税率。重新分類並沒有改變該公司在管理基礎上的運營結果。
整固
合併財務報表包括摩根大通和該公司擁有控股權的其他實體的賬户。所有重要的公司間餘額和交易均已註銷。
該公司以代理或受託身份為客户持有的資產不是摩根大通的資產，也不包括在合併資產負債表中。
公司通過首先評估實體是有投票權的利益實體還是可變利益實體來確定它是否擁有實體的控股權。
有關摩根大通有關合並的會計政策的進一步説明，請參閲摩根大通2020年報10-K表的附註1和14。
抵銷資產和負債
美國公認會計原則允許實體在存在可依法強制執行的總淨額結算協議的情況下，在綜合資產負債表中按淨額列報與同一交易對手有關的衍生應收賬款和衍生應付款項以及相關的現金抵押品應收賬款和應付款項。美國公認會計原則還允許在滿足特定條件時以淨額列報證券融資活動，包括存在可法律強制執行的總淨額結算協議。該公司已選擇在滿足指定條件時對此類餘額進行淨額計算。有關抵銷資產和負債的更多信息，請參閲摩根大通2020年10-K表格的附註1。
所得税費用
該公司的實際税率為17.2%和19.1截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為%和19.8%和17.7截至2020年9月30日的三個月和九個月分別為%。截至2021年9月30日的三個月和九個月的實際税率反映了確認的所得税優惠為#美元。5662000萬美元與敲定該公司2020年美國聯邦納税申報單有關，這將該公司的有效税率降低了4.0%和1.2%。税收優惠包括聯邦税收方法變化對州和地方的影響，以及美國外國税收抵免估值免税額的減少。有關更多信息，請參閲摩根大通2020年10-K表格的附註25。
注2-公允價值計量
有關該公司按公允價值和公允價值層次計量的資產、負債和貸款相關承諾的估值方法的討論，請參閲摩根大通2020年Form 10-K的附註2。
下表按主要產品類別和公允價值層次列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日按公允價值報告的資產和負債。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按公允價值經常性計量的資產和負債 | | | | | | |
| 公允價值層次結構 | | 導數
編織成網
調整(f) | |
| | | | | | |
| 2021年9月30日(百萬) | 1級 | 2級 | | 3級 | | 總公允價值 |
| 根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券 | $ | — | | $ | 273,158 | | | $ | — | | | $ | — | | $ | 273,158 | |
| 借入的證券 | — | | 72,833 | | | — | | | — | | 72,833 | |
| 交易資產： | | | | | | | |
| 債務工具： | | | | | | | |
| 抵押貸款支持證券： | | | | | | | |
美國政府支持企業和政府機構(a) | — | | 35,746 | | | 299 | | | — | | 36,045 | |
| 住宅--非機構 | — | | 2,281 | | | 24 | | | — | | 2,305 | |
| 商業性-非代理性 | — | | 1,662 | | | 19 | | | — | | 1,681 | |
| 抵押貸款支持證券總額 | — | | 39,689 | | | 342 | | | — | | 40,031 | |
美國財政部、政府支持企業和政府機構(a) | 87,623 | | 9,282 | | | — | | | — | | 96,905 | |
| 美國各州和市政當局的義務 | — | | 6,735 | | | 7 | | | — | | 6,742 | |
存單、銀行承兑匯票和商業票據 | — | | 2,567 | | | — | | | — | | 2,567 | |
| 非美國政府債務證券 | 41,486 | | 48,345 | | | 104 | | | — | | 89,935 | |
| 公司債務證券 | — | | 31,472 | | | 370 | | | — | | 31,842 | |
| 貸款 | — | | 6,359 | | | 982 | | | — | | 7,341 | |
| 資產支持證券 | — | | 2,569 | | | 28 | | | — | | 2,597 | |
| 債務工具總額 | 129,109 | | 147,018 | | | 1,833 | | | — | | 277,960 | |
| 股權證券 | 124,349 | | 1,658 | | | 634 | | | — | | 126,641 | |
實物商品(b) | 6,471 | | 12,887 | | | — | | | — | | 19,358 | |
| 其他 | — | | 23,920 | | | 58 | | | — | | 23,978 | |
債務和權益工具總額(c) | 259,929 | | 185,483 | | | 2,525 | | | — | | 447,937 | |
| 衍生應收賬款： | | | | | | | |
| 利率 | 1,931 | | 281,315 | | | 1,863 | | | (260,343) | | 24,766 | |
| 信用 | — | | 10,032 | | | 492 | | | (9,349) | | 1,175 | |
| 外匯 | 235 | | 162,182 | | | 779 | | | (148,671) | | 14,525 | |
| 權益 | — | | 71,346 | | | 3,076 | | | (63,930) | | 10,492 | |
| 商品 | — | | 35,781 | | | 534 | | | (19,365) | | 16,950 | |
| 衍生應收賬款總額 | 2,166 | | 560,656 | | | 6,744 | | | (501,658) | | 67,908 | |
總交易資產(d) | 262,095 | | 746,139 | | | 9,269 | | | (501,658) | | 515,845 | |
| 可供出售的證券： | | | | | | | |
| 抵押貸款支持證券： | | | | | | | |
美國政府支持企業和政府機構(a) | — | | 73,049 | | | — | | | — | | 73,049 | |
| 住宅--非機構 | — | | 6,373 | | | — | | | — | | 6,373 | |
| 商業性-非代理性 | — | | 3,132 | | | — | | | — | | 3,132 | |
| 抵押貸款支持證券總額 | — | | 82,554 | | | — | | | — | | 82,554 | |
| 美國財政部和政府機構 | 121,471 | | — | | | — | | | — | | 121,471 | |
| 美國各州和市政當局的義務 | — | | 17,515 | | | — | | | — | | 17,515 | |
| | | | | | | |
| 非美國政府債務證券 | 5,457 | | 10,368 | | | — | | | — | | 15,825 | |
| 公司債務證券 | — | | 165 | | | 95 | | | — | | 260 | |
| 資產支持證券： | | | | | | | |
| 抵押貸款債券 | — | | 9,137 | | | — | | | — | | 9,137 | |
| 其他 | — | | 4,828 | | | — | | | — | | 4,828 | |
| | | | | | | |
| 可供出售證券總額 | 126,928 | | 124,567 | | | 95 | | | — | | 251,590 | |
貸款(e) | — | | 58,557 | | | 2,071 | | | — | | 60,628 | |
| 抵押貸款償還權 | — | | — | | | 5,351 | | | — | | 5,351 | |
其他資產(d) | 9,332 | | 4,061 | | | 321 | | | — | | 13,714 | |
| 按公允價值經常性計量的總資產 | $ | 398,355 | | $ | 1,279,315 | | | $ | 17,107 | | | $ | (501,658) | | $ | 1,193,119 | |
| 存款 | $ | — | | $ | 9,431 | | | $ | 2,377 | | | $ | — | | $ | 11,808 | |
根據回購協議購買的聯邦基金和借出或出售的證券 | — | | 187,439 | | | — | | | — | | 187,439 | |
| 短期借款 | — | | 17,622 | | | 2,411 | | | — | | 20,033 | |
| 交易負債： | | | | | | | |
債務和股權工具(c) | 98,932 | | 27,096 | | | 30 | | | — | | 126,058 | |
| 派生應付款： | | | | | | | |
| 利率 | 1,661 | | 248,655 | | | 1,976 | | | (243,460) | | 8,832 | |
| 信用 | — | | 11,301 | | | 498 | | | (10,406) | | 1,393 | |
| 外匯 | 248 | | 160,511 | | | 1,336 | | | (148,090) | | 14,005 | |
| 權益 | — | | 79,924 | | | 6,913 | | | (69,063) | | 17,774 | |
| 商品 | — | | 33,037 | | | 1,406 | | | (22,962) | | 11,481 | |
| 衍生品應付款總額 | 1,909 | | 533,428 | | | 12,129 | | | (493,981) | | 53,485 | |
| 總貿易負債 | 100,841 | | 560,524 | | | 12,159 | | | (493,981) | | 179,543 | |
| 應付帳款和其他負債 | 4,957 | | 332 | | | 51 | | | — | | 5,340 | |
| 合併VIE發行的實益權益 | — | | 99 | | | — | | | — | | 99 | |
| 長期債務 | — | | 52,985 | | | 23,514 | | | — | | 76,499 | |
| 按公允價值經常性計量的負債總額 | $ | 105,798 | | $ | 828,432 | | | $ | 40,512 | | | $ | (493,981) | | $ | 480,761 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允價值層次結構 | | 導數
編織成網
調整(f) | | |
| | | | | | | |
| 2020年12月31日(單位：百萬) | 1級 | 2級 | | 3級 | | | 總公允價值 |
| 根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券 | $ | — | | $ | 238,015 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 238,015 | |
| 借入的證券 | — | | 52,983 | | | — | | | — | | | 52,983 | |
| 交易資產： | | | | | | | | |
| 債務工具： | | | | | | | | |
| 抵押貸款支持證券： | | | | | | | | |
美國政府支持企業和政府機構(a) | — | | 68,395 | | | 449 | | | — | | | 68,844 | |
| 住宅--非機構 | — | | 2,138 | | | 28 | | | — | | | 2,166 | |
| 商業性-非代理性 | — | | 1,327 | | | 3 | | | — | | | 1,330 | |
| 抵押貸款支持證券總額 | — | | 71,860 | | | 480 | | | — | | | 72,340 | |
美國財政部、政府支持企業和政府機構(a) | 104,263 | | 10,996 | | | — | | | — | | | 115,259 | |
| 美國各州和市政當局的義務 | — | | 7,184 | | | 8 | | | — | | | 7,192 | |
存單、銀行承兑匯票和商業票據 | — | | 1,230 | | | — | | | — | | | 1,230 | |
| 非美國政府債務證券 | 26,772 | | 40,671 | | | 182 | | | — | | | 67,625 | |
| 公司債務證券 | — | | 21,017 | | | 507 | | | — | | | 21,524 | |
| 貸款 | — | | 6,101 | | | 893 | | | — | | | 6,994 | |
| 資產支持證券 | — | | 2,304 | | | 28 | | | — | | | 2,332 | |
| 債務工具總額 | 131,035 | | 161,363 | | | 2,098 | | | — | | | 294,496 | |
| 股權證券 | 97,035 | | 2,652 | | | 476 | | (g) | — | | | 100,163 | |
實物商品(b) | 6,382 | | 5,189 | | | — | | | — | | | 11,571 | |
| 其他 | — | | 21,351 | | (g) | 49 | | (g) | — | | | 21,400 | |
債務和權益工具總額(c) | 234,452 | | 190,555 | | | 2,623 | | | — | | | 427,630 | |
| 衍生應收賬款： | | | | | | | | |
利率(g) | 2,318 | | 387,023 | |
| 2,307 | | | (355,923) | | | 35,725 | |
信用(g) | — | | 12,721 | | | 624 | | | (12,665) | | | 680 | |
| 外匯 | 146 | | 205,127 | |
| 987 | | | (190,479) | | | 15,781 | |
| 權益 | — | | 67,093 | | (g) | 3,519 | | | (54,125) | | | 16,487 | |
| 商品 | — | | 21,272 | | | 231 | | | (14,732) | | | 6,771 | |
| 衍生應收賬款總額 | 2,464 | | 693,236 | |
| 7,668 | | | (627,924) | | | 75,444 | |
總交易資產(d) | 236,916 | | 883,791 | |
| 10,291 | | | (627,924) | | | 503,074 | |
| 可供出售的證券： | | | | | | | | |
| 抵押貸款支持證券： | | | | | | | | |
美國政府支持企業和政府機構(A)(G) | 7 | | 113,294 | | | — | | | — | | | 113,301 | |
| 住宅--非機構 | — | | 10,233 | | | — | | | — | | | 10,233 | |
| 商業性-非代理性 | — | | 2,856 | | | — | | | — | | | 2,856 | |
| 抵押貸款支持證券總額 | 7 | | 126,383 | | | — | | | — | | | 126,390 | |
| 美國財政部和政府機構 | 201,951 | | — | | | — | | | — | | | 201,951 | |
| 美國各州和市政當局的義務 | — | | 20,396 | | | — | | | — | | | 20,396 | |
| | | | | | | | |
| 非美國政府債務證券 | 13,135 | | 9,793 | | | — | | | — | | | 22,928 | |
| 公司債務證券 | — | | 216 | | | — | | | — | | | 216 | |
| 資產支持證券： | | | | | | | | |
| 抵押貸款債券 | — | | 10,048 | | | — | | | — | | | 10,048 | |
| 其他 | — | | 6,249 | | | — | | | — | | | 6,249 | |
| | | | | | | | |
| 可供出售證券總額 | 215,093 | | 173,085 | | | — | | | — | | | 388,178 | |
貸款(e) | — | | 42,169 | | | 2,305 | | | — | | | 44,474 | |
| 抵押貸款償還權 | — | | — | | | 3,276 | | | — | | | 3,276 | |
其他資產(d) | 8,110 | | 4,561 | | | 538 | | | — | | | 13,209 | |
| 按公允價值經常性計量的總資產 | $ | 460,119 | | $ | 1,394,604 | |
| $ | 16,410 | |
| $ | (627,924) | | | $ | 1,243,209 | |
| 存款 | $ | — | | $ | 11,571 | | | $ | 2,913 | | | $ | — | | | $ | 14,484 | |
根據回購協議購買的聯邦基金和借出或出售的證券 | — | | 155,735 | | | — | | | — | | | 155,735 | |
| 短期借款 | — | | 14,473 | | | 2,420 | | | — | | | 16,893 | |
| 交易負債： | | | | | | | | |
債務和股權工具(c) | 82,669 | | 16,838 | | | 51 | | | — | | | 99,558 | |
| 派生應付款： | | | | | | | | |
利率(g) | 2,496 | | 349,442 | |
| 2,049 | | | (340,975) | | | 13,012 | |
信用(g) | — | | 13,984 | |
| 848 | | | (12,837) | | | 1,995 | |
| 外匯 | 132 | | 214,373 | |
| 1,421 | | | (194,493) | | | 21,433 | |
| 權益 | — | | 74,032 | |
| 7,381 | | | (55,515) | | | 25,898 | |
| 商品 | — | | 21,767 | |
| 962 | | | (14,444) | | | 8,285 | |
| 衍生品應付款總額 | 2,628 | | 673,598 | |
| 12,661 | | | (618,264) | | | 70,623 | |
| 總貿易負債 | 85,297 | | 690,436 | |
| 12,712 | | | (618,264) | | | 170,181 | |
| 應付帳款和其他負債 | 2,895 | | 513 | |
| 68 | | | — | | | 3,476 | |
| 合併VIE發行的實益權益 | — | | 41 | |
| — | | | — | | | 41 | |
| 長期債務 | — | | 53,420 | |
| 23,397 | | | — | | | 76,817 | |
| 按公允價值經常性計量的負債總額 | $ | 88,192 | | $ | 926,189 | |
| $ | 41,510 | | | $ | (618,264) | | | $ | 437,627 | |
(a)截至2021年9月30日和2020年12月31日，包括美國GSE債務總額68.610億美元117.6分別為10億美元，這與抵押貸款相關。
(b)實物商品庫存一般按成本或可變現淨值中較低者入賬。“可變現淨值”是美國公認會計原則中定義為不超過公允價值減去銷售成本(“交易成本”)的術語。該公司實物商品庫存的交易成本要麼不適用，要麼對庫存價值無關緊要。因此，公司實物商品庫存的可變現淨值接近公允價值。當採用公允價值對衝時(或當可變現淨值低於成本時)，實物商品的賬面價值接近公允價值，因為在公允價值對衝會計下，成本基礎根據公允價值的變化進行調整。有關公司的對衝會計關係的進一步討論，請參閲附註4。為提供一致的公允價值披露信息，所有實物商品庫存均已計入列報的每個期間。
(c)餘額反映了已持有的證券(多頭頭寸)減去出售但尚未購買的相同證券的金額(空頭頭寸)。
(d)作為實際權宜之計，以每股資產淨值(或其等值)按公允價值計量的某些投資不需要歸類於公允價值層次。截至2021年9月30日和2020年12月31日，這些投資的公允價值為美元，其中包括某些對衝基金、私募股權基金、房地產和其他基金。813百萬美元和美元670分別為100萬美元。包括在2021年9月30日和2020年12月31日的這些餘額中的交易資產為56百萬美元和美元52分別為100萬美元和其他資產為757百萬美元和美元618分別為100萬美元。
(e)截至2021年9月30日和2020年12月31日，包括美元27.210億美元15.1億美元，分別為住宅第一留置權抵押貸款和8.110億美元6.3分別為10億美元的商業第一留置權抵押貸款。住宅抵押貸款包括符合要求的抵押貸款，其目的是向美國政府支持企業和政府機構出售價值$13.110億美元8.4分別為10億美元。
(f)根據美國公認會計原則的允許，該公司已選擇在存在可合法執行的主淨額結算協議時，對收到和支付的衍生品應收賬款和衍生品應付款以及相關現金抵押品進行淨值計算。如果採用淨額結算，包括與現金抵押品相關的淨額收益，第三級餘額將會減少。
(g)上期數額已修訂，以符合當前的列報方式。
3級估值
請參閲摩根大通2020年Form 10-K的附註2，以瞭解有關該公司估值過程的更多信息，以及有關個別金融工具公允價值確定的詳細討論。
下表介紹了該公司的主要3級金融工具、用於衡量這些金融工具的公允價值的估值技術、重要的不可觀察的投入、這些投入的價值範圍以及這些投入的加權或算術平均值。雖然將一項金融工具歸類於第三級的決定是基於不可觀察的投入對整體公允價值計量的重要性，但第三級金融工具通常包括可觀察的組成部分(即被積極引用並可向外部來源確認的組成部分)。表中不包括1級和/或2級輸入。此外，該公司使用被歸類於公允價值層次的第1或第2級的證券和衍生頭寸來管理第3級金融工具的可觀察組成部分的風險。
表中的數值範圍代表了用於對產品/儀器分類中的重要儀器組進行估值的最高和最低水平的輸入。在提供的情況下，表中列出的投入價值的加權平均值是根據投入被用來估值的工具的公允價值計算的。
在公司看來，投入範圍、加權和算術平均值不能反映投入的不確定性程度，也不能反映公司估計和假設的合理性。相反，它們反映了公司持有的各種工具的特徵以及在特徵範圍內工具的相對分佈。例如，兩個期權合約可能具有相似的市場風險敞口和估值不確定性水平，但可能具有顯著不同的隱含波動率水平，因為這些期權合約具有不同的基礎、期限或執行價格。因此，根據公司在每個資產負債表日期持有的工具的特點，輸入範圍和加權平均值將因期間和參數的不同而有所不同。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
第3級輸入(a) | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | | | | | |
| 產品/儀器 | 公允價值 (單位：百萬) | | 本金估值法 | 不可觀測的輸入(g) | 輸入值範圍 | 平均值(i) |
住房抵押貸款證券和貸款(b) | $ | 1,161 | | | 貼現現金流 | 產率 | (2)% | – | 15% | | 4% |
| | | 提前還款速度 | 0% | – | 100% | | 12% |
| | | | 條件違約率 | 0% | – | 30% | | 5% |
| | | | 損失嚴重程度 | 0% | – | 110% | | 5% |
商業抵押貸款支持證券和貸款(c) | 480 | | | 市場可比性 | 價格 | $0 | – | $100 | | $84 |
| | | | | | | | | |
| 公司債務證券 | 465 | | | 市場可比性 | 價格 | $2 | – | $150 | | $95 |
| | | | | | | | | |
貸款(d) | 1,754 | | | 市場可比性 | 價格 | $5 | – | $104 | | $86 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 資產支持證券 | 28 | | | 市場可比性 | 價格 | $6 | – | $99 | | $56 |
| 淨利率衍生品 | (118) | | | 期權定價 | 利率波動性 | 8Bps | – | 569Bps | | 120Bps |
| | | | 利差波動率 | 11Bps | – | 23Bps | | 15Bps |
| | | | 利率相關性 | (65)% | – | 95% | | 33% |
| | | | IR-FX相關性 | (35)% | – | 50% | | (3)% |
| 5 | | | 貼現現金流 | 提前還款速度 | 0% | – | 30% | | 8% |
| 淨信用衍生品 | (56) | | | 貼現現金流 | 信用關聯 | 33% | – | 63% | | 45% |
| | | | 信用利差 | 1Bps | – | 2,539Bps | | 395Bps |
| | | | 回收率 | 40% | – | 67% | | 54% |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | 條件違約率 | 100% | | 100% |
| | | | 損失嚴重程度 | 100% | | 100% |
| 50 | | | 市場可比性 | 價格 | $0 | | $115 | | $78 |
| 淨外匯衍生品 | (448) | | | 期權定價 | IR-FX相關性 | (40)% | – | 65% | | 21% |
| (109) | | | 貼現現金流 | 提前還款速度 | 9% | | 9% | | 9% |
| 淨權益衍生品 | (3,837) | | | 期權定價 | 遠期權益價格(h) | 61% | – | 123% | | 99% |
| | | | 股票波動性 | 2% | – | 144% | | 29% |
| | | | 股權相關性 | 12% | – | 100% | | 55% |
| | | | 股權-外匯相關性 | (79)% | – | 59% | | (27)% |
| | | | 權益-IR相關性 | 15% | – | 50% | | 28% |
| 商品衍生品淨額 | (872) | | | 期權定價 | 石油商品遠期 | $635/MT | – | $850/MT | | $743/MT |
| | | | 遠期電價 | $24/MWH | – | $64/MWH | | $44/MWH |
| | | | | | | |
| | | | 大宗商品波動性 | 2% | – | 142% | | 72% |
| | | | 商品關聯性 | (50)% | – | 77% | | 14% |
| MSR | 5,351 | | | 貼現現金流 | 請參閲附註14 | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
長期債務、短期借款和存款(e) | 27,319 | | | 期權定價 | 利率波動性 | 8Bps | – | 569Bps | | 120Bps |
| | | 利率相關性 | (65)% | – | 95% | | 33% |
| | | IR-FX相關性 | (35)% | – | 50% | | (3)% |
| | | 股權相關性 | 12% | – | 100% | | 55% |
| | | 股權-外匯相關性 | (79)% | – | 59% | | (27)% |
| | | 權益-IR相關性 | 15% | – | 50% | | 28% |
| 983 | | | 貼現現金流 | 信用關聯 | 33% | – | 63% | | 45% |
其他3級資產和負債，淨額(f) | 1,043 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
(a)表中所列類別是根據產品類別彙總而成，而產品類別可能與綜合資產負債表上的類別不同。此外，在某些情況下，表中為每種估值技術提供的投入並不適用於使用該技術進行估值的每一種工具，因為這些工具的特點可能不同。
(b)由美國政府證券交易所和政府機構證券組成，金額為$299百萬美元的非機構證券24百萬美元和非交易貸款838百萬美元。
(c)包括美元的非機構證券19百萬美元，交易貸款為$41百萬美元和非交易貸款420百萬美元。
(d)包括#美元的交易貸款941百萬美元和非交易貸款813百萬美元。
(e)長期債務、短期借款和存款包括公司發行的結構性票據，這些票據是通常包含嵌入式衍生品的金融工具。結構性票據的公允價值估計包括工具內嵌入的衍生特徵。重大不可觀察到的投入與衍生應收賬款的列報大致一致。
(f)包括#美元的股權證券1.010億美元，其中包括379其他資產為百萬美元，其報價難以獲得，公允價值一般基於內部估值技術，如EBITDA倍數和比較分析。所有其他3級資產和負債無論是單獨還是總體而言都是微不足道的。
(g)對於某些工具來説，價格是一個重要的、不可觀察的輸入。當沒有現成的市場報價時，通常依賴以價格為基礎的內部估值技術。輸入的價格是假設面值為$。100.
(h)遠期權益價格以當前權益價格的百分比表示。
(i)金額代表加權平均值，但使用算術平均值的與導數相關的輸入除外。
不可觀察到的輸入的變化和範圍
請參閲摩根大通2020年10-K表格的附註2，以討論不可觀察投入的變化對公允價值的影響以及不可觀察投入之間的關係，以及對標的工具的屬性和影響公司頭寸估值所用投入範圍的外部市場因素的描述。
第3級經常性公允價值計量的變化
下表包括該公司在截至2021年和2020年9月30日的三個月和九個月內歸類於公允價值層次第三級的金融工具的綜合資產負債表金額(包括公允價值變動)的前滾。當決定將一種金融工具歸類於第3級時，該決定是基於不可觀察的投入對整體公允價值計量的重要性。然而，除不可觀察或第三級成分外，第三級金融工具通常包括可觀察成分(即主動報價並可向外部來源確認的成分)；因此，下表中的損益包括公允價值變動，部分原因是作為估值方法一部分的可觀察因素。此外，公司風險管理第三級金融工具的可觀察組成部分使用歸類於公允價值層次的第一級或第二級的證券和衍生品頭寸；由於這些第一級和第二級風險管理工具不包括在下文中，下表中的損益不反映公司與該第三級工具相關的風險管理活動的影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 使用重大不可觀察的投入計量公允價值 | | |
截至三個月
2021年9月30日
(單位：百萬) | 公允價值在
*7月1日，
2021 | 已實現/未實現收益/(虧損)總額 | | | | | 轉接到
3級 | 轉接(出)第3級 | 公允價值在
2021年9月30日 | 相關未實現收益/(虧損)變動
至2021年9月30日持有的金融工具 |
購買(f) | 銷售額 | | 聚落(g) |
資產：(a) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 交易資產： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 債務工具： | | | | | | | | | | | | | | | |
抵押貸款支持證券： | | | | | | | | | | | | | | | |
美國政府支持企業和政府機構 | $ | 329 | | | $ | (12) | | | $ | 13 | | $ | (6) | | | $ | (25) | | $ | — | | $ | — | | | $ | 299 | | | $ | (12) | | |
| 住宅--非機構 | 16 | | | — | | | 9 | | — | | | (1) | | — | | — | | | 24 | | | (1) | | |
商業性-非代理性 | 10 | | | 7 | | | 1 | | — | | | (13) | | 14 | | — | | | 19 | | | 6 | | |
抵押貸款支持證券總額 | 355 | | | (5) | | | 23 | | (6) | | | (39) | | 14 | | — | | | 342 | | | (7) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
美國各州和市政當局的義務 | 8 | | | — | | | — | | — | | | (1) | | — | | — | | | 7 | | | — | | |
非美國政府債務證券 | 183 | | | (2) | | | 128 | | (98) | | | — | | — | | (107) | | | 104 | | | (1) | | |
| 公司債務證券 | 487 | | | (33) | | | 38 | | (115) | | | (3) | | 25 | | (29) | | | 370 | | | (25) | | |
| 貸款 | 795 | | | — | | | 219 | | (197) | | | (130) | | 409 | | (114) | | | 982 | | | 2 | | |
| 資產支持證券 | 35 | | | 1 | | | 3 | | (4) | | | — | | — | | (7) | | | 28 | | | — | | |
| 債務工具總額 | 1,863 | | | (39) | | | 411 | | (420) | | | (173) | | 448 | | (257) | | | 1,833 | | | (31) | | |
| 股權證券 | 690 | | | (41) | | | 5 | | (44) | | | — | | 62 | | (38) | | | 634 | | | (34) | | |
| 其他 | 47 | | | 26 | | | 17 | | — | | | (31) | | — | | (1) | | | 58 | | | 26 | | |
交易資產總額--債務和股權工具 | 2,600 | | | (54) | | (c) | 433 | | (464) | | | (204) | | 510 | | (296) | | | 2,525 | | | (39) | | (c) |
衍生應收賬款淨額：(b) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率 | (22) | | | 618 | | | 21 | | (44) | | | (683) | | 13 | | (16) | | | (113) | | | 246 | | |
| 信用 | (17) | | | (9) | | | 4 | | (7) | | | 59 | | (4) | | (32) | | | (6) | | | (1) | | |
| 外匯 | (583) | | | 2 | | | 28 | | (44) | | | 41 | | (5) | | 4 | | | (557) | | | 15 | | |
| 權益 | (4,936) | | | 723 | | | 192 | | (1,001) | | | 912 | | 214 | | 59 | | | (3,837) | | | 397 | | |
| 商品 | (1,167) | | | 88 | | | 130 | | (88) | | | 156 | | (2) | | 11 | | | (872) | | | 178 | | |
衍生應收賬款淨額 | (6,725) | | | 1,422 | | (c) | 375 | | (1,184) | | | 485 | | 216 | | 26 | | | (5,385) | | | 835 | | (c) |
可供出售的證券： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公司債務證券 | — | | | — | | | 95 | | — | | | — | | — | | — | | | 95 | | | — | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
可供出售證券總額 | — | | | — | |
| 95 | | — | | | — | | — | | — | | | 95 | | | — | |
|
| 貸款 | 1,734 | | | (13) | | (c) | 209 | | (1) | | | (180) | | 427 | | (105) | | | 2,071 | | | (11) | | (c) |
| 抵押貸款償還權 | 4,549 | | | (11) | | (d) | 1,013 | | 1 | | | (201) | | — | | — | | | 5,351 | | | (11) | | (d) |
| 其他資產 | 518 | | | (35) | | (c) | 3 | | — | | | (165) | | — | | — | | | 321 | | | (34) | | (c) |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 使用重大不可觀察的投入計量公允價值 | | |
截至三個月
2021年9月30日
(單位：百萬) | 公允價值在
*7月1日，
2021 | 已實現/未實現(收益)/虧損合計 | | | | | 轉接到
3級 | 轉接(出)第3級 | 公允價值在
2021年9月30日 | 未實現(收益)/相關損失的變化
至2021年9月30日持有的金融工具 |
| 購買 | 銷售額 | 發行 | 聚落(g) |
負債：(a) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 存款 | $ | 2,684 | | | $ | (11) | | (C)(E) | $ | — | | $ | — | | $ | 33 | | $ | (172) | | $ | — | | $ | (157) | | | $ | 2,377 | | | $ | (7) | | (C)(E) |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 短期借款 | 3,075 | | | (699) | | (C)(E) | — | | — | | 1,166 | | (1,121) | | — | | (10) | | | 2,411 | | | (124) | | (C)(E) |
交易負債--債務和股權工具 | 36 | | | (2) | | (c) | (8) | | 2 | | — | | — | | 3 | | (1) | | | 30 | | | 1 | | (c) |
應付帳款和其他負債 | 51 | | | — | |
| — | | — | | — | | — | | — | | — | | | 51 | | | 1 | | (c) |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 長期債務 | 23,527 | | | (216) | | (C)(E) | — | | — | | 2,950 | | (2,512) | | 11 | | (246) | | | 23,514 | | | (242) | | (C)(E) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 使用重大不可觀察的投入計量公允價值 | | |
截至三個月
2020年9月30日
(單位：百萬) | 公允價值在
七月一日，
2020 | 已實現/未實現收益/(虧損)總額 | | | | | | | 轉接到
3級 | 轉接(出)第3級 | 公允價值在
2020年9月30日 | 相關未實現收益/(虧損)變動
至2020年9月30日持有的金融工具 |
購買(f) | 銷售額 | | | 聚落(g) | |
資產：(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 交易資產： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 債務工具： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
抵押貸款支持證券： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美國政府支持企業和政府機構 | $ | 469 | | | $ | (4) | | | $ | 110 | | $ | (28) | | | | $ | (40) | | | $ | — | | $ | — | | | $ | 507 | | | $ | (2) | | |
| 住宅--非機構 | 23 | | | — | | | 8 | | (2) | | | | (1) | | | — | | (3) | | | 25 | | | — | | |
| 商業性-非代理性 | 2 | | | — | | | — | | — | | | | — | | | — | | — | | | 2 | | | — | | |
抵押貸款支持證券總額 | 494 | | | (4) | | | 118 | | (30) | | | | (41) | | | — | | (3) | | | 534 | | | (2) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
美國各州和市政當局的義務 | 8 | | | — | | | — | | — | | | | — | | | — | | — | | | 8 | | | — | | |
非美國政府債務證券 | 167 | | | 6 | | | 25 | | (23) | | | | (2) | | | — | | (8) | | | 165 | | | 6 | | |
| 公司債務證券 | 946 | | | 45 | | | 114 | | (33) | | | | (225) | | | 4 | | (202) | | | 649 | | | 45 | | |
| 貸款 | 905 | | | 22 | | | 240 | | (173) | | | | (21) | | | 69 | | (312) | | | 730 | | | 8 | | |
| 資產支持證券 | 39 | | | 3 | | | 5 | | (21) | | | | (2) | | | 9 | | — | | | 33 | | | — | | |
| 債務工具總額 | 2,559 | | | 72 | | | 502 | | (280) | | | | (291) | | | 82 | | (525) | | | 2,119 | | | 57 | | |
| 股權證券 | 191 | | | 24 | | | 13 | | (104) | | | | — | | | 104 | | (42) | | | 186 | | | 29 | | |
| 其他 | 379 | | | 75 | | | 203 | | (4) | | | | (2) | | | 2 | | — | | | 653 | | | 77 | | |
交易資產總額--債務和股權工具 | 3,129 | | | 171 | | (c) | 718 | | (388) | | | | (293) | | | 188 | | (567) | | | 2,958 | | | 163 | | (c) |
衍生應收賬款淨額：(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率 | (104) | | | 657 | | | 15 | | (30) | | | | (647) | |
| 35 | | 102 | | | 28 | | | 323 | | |
| 信用 | (137) | | | (62) | | | 22 | | (16) | | | | 154 | | | (12) | | 2 | | | (49) | | | (21) | | |
| 外匯 | (595) | | | (57) | | | 7 | | (7) | | | | (34) | | | 7 | | 3 | | | (676) | | | (90) | | |
| 權益 | (2,036) | | | (1,437) | |
| 323 | | (384) | | |
| 29 | |
| 33 | | 369 | |
| (3,103) | | | (1,051) | | |
| 商品 | (297) | | | 15 | | | 11 | | (79) | | | | 36 | | | (302) | | (5) | | | (621) | | | 39 | | |
衍生應收賬款淨額 | (3,169) | | | (884) | | (c) | 378 | | (516) | | |
| (462) | |
| (239) | | 471 | |
| (4,421) | | | (800) | | (c) |
可供出售的證券： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 抵押貸款支持證券 | — | | | — | |
| — | | — | | |
| — | |
| — | | — | |
| — | | | — | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
可供出售證券總額 | — | | | — | |
| — | | — | | | | — | | | — | | — | | | — | | | — | |
|
| 貸款 | 1,874 | | | (44) | | (c) | 197 | | (44) | | | | (324) | | | 316 | | (169) | | | 1,806 | | | (44) | | (c) |
| 抵押貸款償還權 | 3,080 | | | 34 | | (d) | 221 | | (104) | | | | (215) | | | — | | — | | | 3,016 | | | 34 | | (d) |
| 其他資產 | 701 | | | (21) | | (c) | 5 | | — | | | | (27) | | | — | | — | | | 658 | | | 32 | | (c) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 使用重大不可觀察的投入計量公允價值 | | |
截至三個月
2020年9月30日
(單位：百萬) | 公允價值在
七月一日，
2020 | 已實現/未實現(收益)/虧損合計 | | | | | | | 轉接到
3級 | 轉接(出)第3級 | 公允價值在
2020年9月30日 | 未實現(收益)/相關損失的變化
至2020年9月30日持有的金融工具 |
| 購買 | 銷售額 | | 發行 | 聚落(g) | |
負債：(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 存款 | $ | 3,217 | | | $ | 43 | | (C)(E) | $ | — | | $ | — | | | $ | 170 | | $ | (110) | | | $ | — | | $ | (264) | | | $ | 3,056 | | | $ | 87 | | (C)(E) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 短期借款 | 2,305 | | | (47) | | (C)(E) | — | | — | | | 1,421 | | (1,093) | | | 25 | | (3) | | | 2,608 | | | (47) | | (C)(E) |
交易負債--債務和股權工具 | 59 | | | (2) | | (c) | (5) | | 5 | | | — | | 1 | | | 3 | | (4) | | | 57 | | | (3) | | (c) |
應付帳款和其他負債 | 91 | | | 3 | | (c) | (62) | | 4 | | | — | | — | | | 8 | | — | | | 44 | | | 3 | | (c) |
合併VIE發行的實益權益 | — | | | — | |
| — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | |
|
| 長期債務 | 22,728 | | | 766 | | (C)(E) | — | | — | | | 1,225 | | (2,493) | |
| 78 | | (88) | | | 22,216 | |
| 646 | | (C)(E) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 使用重大不可觀察的投入計量公允價值 | | |
九個月結束
2021年9月30日
(單位：百萬) | 公允價值在
1月1日，
2021 | 已實現/未實現收益/(虧損)總額 | | | | | | | 轉接到
3級 | 轉接(出)第3級 | 公允價值在
2021年9月30日 | 相關未實現收益/(虧損)變動
至2021年9月30日持有的金融工具 |
購買(f) | 銷售額 | | | 聚落(g) | |
資產：(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 交易資產： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 債務工具： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
抵押貸款支持證券： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美國政府支持企業和政府機構 | $ | 449 | | | $ | (22) | | | $ | 20 | | $ | (62) | | | | $ | (86) | | | $ | 1 | | $ | (1) | | | $ | 299 | | | $ | (25) | | |
| 住宅--非機構 | 28 | | | 1 | | | 24 | | (24) | | | | (4) | | | — | | (1) | | | 24 | | | (2) | | |
| 商業性-非代理性 | 3 | | | 7 | | | 12 | | (1) | | | | (16) | | | 14 | | — | | | 19 | | | 6 | | |
抵押貸款支持證券總額 | 480 | | | (14) | | | 56 | | (87) | | | | (106) | | | 15 | | (2) | | | 342 | | | (21) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
美國各州和市政當局的義務 | 8 | | | — | | | — | | — | | | | (1) | | | — | | — | | | 7 | | | — | | |
非美國政府債務證券 | 182 | | | (10) | | | 330 | | (284) | | | | (7) | | | — | | (107) | | | 104 | | | (2) | | |
| 公司債務證券 | 507 | | | (18) | | | 357 | | (415) | | | | (3) | | | 138 | | (196) | | | 370 | | | (3) | | |
| 貸款 | 893 | | | 6 | | | 785 | | (434) | | | | (256) | | | 584 | | (596) | | | 982 | | | — | | |
| 資產支持證券 | 28 | | | 8 | | | 41 | | (43) | | | | (1) | | | 2 | | (7) | | | 28 | | | — | | |
| 債務工具總額 | 2,098 | | | (28) | | | 1,569 | | (1,263) | | | | (374) | | | 739 | | (908) | | | 1,833 | | | (26) | | |
| 股權證券 | 476 | | | (38) | | | 258 | | (114) | | | | — | | | 140 | | (88) | | | 634 | | | (92) | | |
| 其他 | 49 | | | 74 | | | 118 | | — | | | | (86) | | | 3 | | (100) | | | 58 | | | 37 | | |
交易資產總額--債務和股權工具 | 2,623 | | | 8 | | (c) | 1,945 | | (1,377) | | | | (460) | | | 882 | | (1,096) | | | 2,525 | | | (81) | | (c) |
衍生應收賬款淨額：(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率 | 258 | | | 1,587 | | | 92 | | (146) | | | | (1,874) | |
| 68 | | (98) | | | (113) | | | 212 | | |
| 信用 | (224) | | | 140 | | | 6 | | (11) | | | | 103 | | | (13) | | (7) | | | (6) | | | 143 | | |
| 外匯 | (434) | | | (196) | | | 67 | | (98) | | | | 140 | | | 6 | | (42) | | | (557) | | | (44) | | |
| 權益 | (3,862) | | | (195) | |
| 667 | | (2,246) | | |
| 1,638 | |
| 233 | | (72) | |
| (3,837) | | | (187) | | |
| 商品 | (731) | | | (505) | | | 140 | | (382) | | | | 600 | | | (3) | | 9 | | | (872) | | | (223) | | |
衍生應收賬款淨額 | (4,993) | | | 831 | | (c) | 972 | | (2,883) | | |
| 607 | |
| 291 | | (210) | |
| (5,385) | | | (99) | | (c) |
可供出售的證券： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公司債務證券 | — | | | — | |
| 95 | | — | | |
| — | |
| — | | — | |
| 95 | | | — | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
可供出售證券總額 | — | | | — | |
| 95 | | — | | | | — | | | — | | — | | | 95 | | | — | |
|
| 貸款 | 2,305 | | | (79) | | (c) | 516 | | (326) | | | | (699) | | | 1,027 | | (673) | | | 2,071 | | | (92) | | (c) |
| 抵押貸款償還權 | 3,276 | | | 258 | | (d) | 2,410 | | (23) | | | | (570) | | | — | | — | | | 5,351 | | | 258 | | (d) |
| 其他資產 | 538 | | | 9 | | (c) | 10 | | (18) | | | | (217) | | | — | | (1) | | | 321 | | | 22 | | (c) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 使用重大不可觀察的投入計量公允價值 | | |
九個月結束
2021年9月30日
(單位：百萬) | 公允價值在
1月1日，
2021 | 已實現/未實現(收益)/虧損合計 | | | | | | | 轉接到
3級 | 轉接(出)第3級 | 公允價值在
2021年9月30日 | 未實現(收益)/相關損失的變化
至2021年9月30日持有的金融工具 |
| 購買 | 銷售額 | | 發行 | 聚落(g) | |
負債：(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 存款 | $ | 2,913 | | | $ | (67) | | (C)(E) | $ | — | | $ | — | | | $ | 252 | | $ | (360) | | | $ | 2 | | $ | (363) | | | $ | 2,377 | | | $ | (60) | | (C)(E) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 短期借款 | 2,420 | | | (1,095) | | (C)(E) | — | | — | | | 5,479 | | (4,333) | | | 9 | | (69) | | | 2,411 | | | (117) | | (C)(E) |
交易負債--債務和股權工具 | 51 | | | (6) | | (c) | (100) | | 36 | | | — | | — | | | 62 | | (13) | | | 30 | | | (2) | | (c) |
應付帳款和其他負債 | 68 | | | (10) | | (c) | — | | 1 | | | — | | — | | | — | | (8) | | | 51 | | | (9) | | (c) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 長期債務 | 23,397 | | | 190 | | (C)(E) | — | | — | | | 9,884 | | (9,250) | |
| 29 | | (736) | | | 23,514 | |
| 48 | | (C)(E) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 使用重大不可觀察的投入計量公允價值 | | |
九個月結束
2020年9月30日
(單位：百萬) | 公允價值在
1月1日，
2020 | 已實現/未實現收益/(虧損)總額 | | | | | | | 轉接到
3級 | 轉接(出)第3級 | 公允價值在
2020年9月30日 | 相關未實現收益/(虧損)變動
至2020年9月30日持有的金融工具 |
購買(f) | 銷售額 | | | 聚落(g) | |
資產：(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 交易資產： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 債務工具： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
抵押貸款支持證券： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美國政府支持企業和政府機構 | $ | 797 | | | $ | (153) | | | $ | 134 | | $ | (149) | | | | $ | (122) | | | $ | — | | $ | — | | | $ | 507 | | | $ | (140) | | |
| 住宅--非機構 | 23 | | | (1) | | | 12 | | (4) | | | | (2) | | | — | | (3) | | | 25 | | | 2 | | |
| 商業性-非代理性 | 4 | | | — | | | 1 | | — | | | | (1) | | | 1 | | (3) | | | 2 | | | 4 | | |
抵押貸款支持證券總額 | 824 | | | (154) | | | 147 | | (153) | | | | (125) | | | 1 | | (6) | | | 534 | | | (134) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
美國各州和市政當局的義務 | 10 | | | — | | | — | | (1) | | | | (1) | | | — | | — | | | 8 | | | — | | |
非美國政府債務證券 | 155 | | | 10 | | | 164 | | (148) | | | | (7) | | | — | | (9) | | | 165 | | | 7 | | |
| 公司債務證券 | 558 | | | (10) | | | 475 | | (131) | | | | (234) | | | 296 | | (305) | | | 649 | | | 13 | | |
| 貸款 | 673 | | | (72) | | | 829 | | (400) | | | | (130) | | | 676 | | (846) | | | 730 | | | (35) | | |
| 資產支持證券 | 37 | | | (4) | | | 42 | | (36) | | | | (5) | | | 9 | | (10) | | | 33 | | | (1) | | |
| 債務工具總額 | 2,257 | | | (230) | | | 1,657 | | (869) | | | | (502) | | | 982 | | (1,176) | | | 2,119 | | | (150) | | |
| 股權證券 | 196 | | | (79) | | | 37 | | (109) | | | | — | | | 259 | | (118) | | | 186 | | | (40) | | |
| 其他 | 232 | | | 239 | | | 213 | | (9) | | | | (23) | | | 4 | | (3) | | | 653 | | | 263 | | |
交易資產總額--債務和股權工具 | 2,685 | | | (70) | | (c) | 1,907 | | (987) | | | | (525) | | | 1,245 | | (1,297) | | | 2,958 | | | 73 | | (c) |
衍生應收賬款淨額：(b) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率 | (332) | | | 2,052 | | | 102 | | (97) | | | | (1,510) | |
| (317) | | 130 | | | 28 | | | 290 | | |
| 信用 | (139) | | | — | | | 70 | | (150) | | | | 137 | | | 59 | | (26) | | | (49) | | | 24 | | |
| 外匯 | (607) | | | (214) | | | 46 | | (16) | | | | 75 | | | 15 | | 25 | | | (676) | | | (181) | | |
| 權益 | (3,395) | | | 564 | |
| 912 | | (1,473) | | |
| 558 | |
| (524) | | 255 | |
| (3,103) | | | 1,342 | | |
| 商品 | (16) | | | (248) | | | 22 | | (107) | | | | 54 | | | (306) | | (20) | | | (621) | | | 363 | | |
衍生應收賬款淨額 | (4,489) | | | 2,154 | | (c) | 1,152 | | (1,843) | | |
| (686) | |
| (1,073) | | 364 | |
| (4,421) | | | 1,838 | | (c) |
可供出售的證券： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 抵押貸款支持證券 | 1 | | | — | |
| — | | — | | |
| (1) | |
| — | | — | |
| — | | | — | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
可供出售證券總額 | 1 | | | — | |
| — | | — | | | | (1) | | | — | | — | | | — | | | — | |
|
| 貸款 | 516 | | | (195) | | (c) | 450 | | (77) | | | | (678) | | | 2,312 | | (522) | | | 1,806 | | | (147) | | (c) |
| 抵押貸款償還權 | 4,699 | | | (1,459) | | (d) | 663 | | (177) | | | | (710) | | | — | | — | | | 3,016 | | | (1,459) | | (d) |
| 其他資產 | 917 | | | (56) | | (c) | 66 | | (28) | | | | (281) | | | 40 | | — | | | 658 | | | 4 | | (c) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 使用重大不可觀察的投入計量公允價值 | | |
九個月結束
2020年9月30日
(單位：百萬) | 公允價值在
1月1日，
2020 | 已實現/未實現(收益)/虧損合計 | | | | | | | 轉接到
3級 | 轉接(出)第3級 | 公允價值在
2020年9月30日 | 未實現(收益)/相關損失的變化
至2020年9月30日持有的金融工具 |
| 購買 | 銷售額 | | 發行 | 聚落(g) | |
負債：(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 存款 | $ | 3,360 | | | $ | 88 | | (C)(E) | $ | — | | $ | — | | | $ | 636 | | $ | (538) | | | $ | 265 | | $ | (755) | | | $ | 3,056 | | | $ | 137 | | (C)(E) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 短期借款 | 1,674 | | | (294) | | (C)(E) | — | | — | | | 3,961 | | (2,769) | | | 77 | | (41) | | | 2,608 | | | (27) | | (C)(E) |
交易負債--債務和股權工具 | 41 | | | 1 | | (c) | (81) | | 12 | | | — | | (4) | | | 96 | | (8) | | | 57 | | | — | |
|
應付帳款和其他負債 | 45 | | | (1) | | (c) | (85) | | 37 | | | — | | — | | | 48 | | — | | | 44 | | | 1 | | (c) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 長期債務 | 23,339 | | | (639) | | (C)(E) | — | | — | | | 7,432 | | (7,851) | |
| 1,056 | | (1,121) | | | 22,216 | |
| (507) | | (C)(E) |
(a)按公允價值計算的第3級資產佔按公允價值計算的公司總資產的百分比(包括按公允價值非經常性基礎計量的資產)2%和1分別為2021年9月30日和2020年12月31日。按公允價值計算的第3級負債佔按公允價值計算的公司負債總額的百分比(包括按公允價值非經常性基礎計量的負債)8%和9分別為2021年9月30日和2020年12月31日。
(b)所有3級衍生品均按淨額列報，與標的交易對手無關。
(c)主要於主要交易收入中列報，但建行按揭貸款及源於出售意向的貸款相關承擔的公允價值變動，以及於按揭費用及相關收入中列報的按揭貸款購買承諾除外。
(d)MSR的公允價值變動在抵押貸款費用和相關收入中報告。
(e)公允價值期權選擇負債的已實現(收益)/虧損在主要交易收入中報告，對截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月並不重要。未實現(收益)/損失在保險業保監處報告，為$318百萬美元和美元120截至2021年和2020年9月30日的三個月分別為100萬美元和300百萬美元和$(78)分別為2021年9月30日和2020年9月30日止的9個月。
(f)貸款來源包括在購買中。
(g)包括已到期、已部分或全數償還的金融資產及負債、修訂的影響、與VIE的實益權益有關的解除合併及其他項目。
3級分析
合併資產負債表的變化
以下描述了自2020年12月31日以來按公允價值經常性計量的項目的3級資產的重大變化。請參閲第109頁按公允價值非經常性基礎計量的資產和負債，以瞭解影響按公允價值非經常性基礎計量項目的變動的進一步信息。
截至2021年9月30日的三個月和九個月
第3級資產為$17.12021年9月30日的10億美元，反映出增加了$1.2從2021年6月30日起增加10億美元697百萬美元，從2020年12月31日起。
截至2021年9月30日的三個月的增長主要是由美元推動的。802MSR增加了100萬。
截至2021年9月30日的9個月增長主要是由以下因素推動的：
•a $2.1MSR增加了10億美元。
部分偏移量
•$444應收利率衍生工具應收賬款總額減少100萬美元，原因是結算時淨收益和443由於結算和轉移，扣除收益後，應收股本衍生工具應收賬款總額減少100萬美元。
有關MSR的信息，請參閲備註14。
有關其他信息，請參閲以下各節。
按公允價值經常性列賬的票據的水平之間的轉移
在截至2021年9月30日的三個月裏，沒有從2級到3級的重大轉移。
在截至2021年9月30日的9個月中，從2級向3級的重大轉移包括：
•$882在可觀察性下降的推動下，債務和股權工具總額為1.2億美元，主要是交易貸款。
•$937應收股本衍生工具應收賬款總額和美元704由於可觀察性下降和不可觀察投入的重要性增加，應支付的權益衍生工具應付款總額為100萬美元。
•$1.01,000億美元的非交易貸款，是由可觀測性下降推動的。
在截至2021年9月30日的三個月內，沒有從3級向2級的重大轉移。
在截至2021年9月30日的9個月中，從3級向2級的重大轉移包括：
•$1.1在可觀察性增加的推動下，債務和股權工具總額達到1000億美元，主要是交易貸款。
•$1.71億美元的應收股本衍生工具應收賬款和1.6由於可觀察性的增加和不可觀察的投入的重要性的減少，應支付的權益衍生工具應付款總額為140億美元。
•$673在可觀察性增加的推動下，非交易貸款達到1.8億美元。
•$736由於某些結構性票據的可觀測性增加和不可觀察到的投入的重要性降低，導致長期債務增加。
在截至2020年9月30日的三個月內，沒有發生從2級到3級的重大轉移。
在截至2020年9月30日的9個月中，從2級向3級的重大轉移包括：
•$2.21億美元的應收股本衍生工具應收賬款和2.7由於可觀察性降低和不可觀察投入的重要性增加，應支付的權益衍生工具應付款總額為140億美元。
•$2.31,000億美元的非交易貸款，這是由可觀察性下降推動的。
•$1.11,000億美元的長期債務，原因是可觀察性下降和某些結構性票據的不可觀察投入的重要性增加。
在截至2020年9月30日的三個月裏，從3級到2級的重大轉移包括：
•$965由於可觀察性的增加和不可觀察的投入的重要性的減少，應支付的權益衍生工具應付款總額為1000萬美元。
在截至2020年9月30日的9個月中，從3級向2級的重大轉移包括：
•$1.71億美元的應收股本衍生工具應收賬款和1.9由於可觀察性的增加和不可觀察的投入的重要性的減少，應支付的權益衍生工具應付款總額為140億美元。
•$1.1由於某些結構性票據的可觀察性增加和不可觀察到的投入的重要性降低，導致長期債務達到1000億美元。
所有轉移都是基於估值投入的可觀測性和/或重要性的變化，並假定發生在發生轉移的季度報告期開始時。
得失
下文描述了在所示期間內按公允價值計量的工具已實現/未實現收益/(虧損)總額的重要組成部分。這些數額不包括公司風險管理活動的任何影響，其中金融工具被歸類為公允價值等級的第一級和第二級。有關該等工具的進一步資料，請參閲第102-108頁第3級經常性公允價值計量的變動。
截至2021年9月30日的三個月
•$1.3資產淨收益，受利率衍生工具應收賬款淨額及權益衍生工具應收賬款淨額因市場波動而錄得的收益所帶動。
•$928負債淨收益100萬美元，主要由市場波動帶來的短期借款收益推動。
截至2020年9月30日的三個月
•$744資產淨虧損百萬美元，受淨資產衍生工具應收賬款市場波動的推動。
•$763在長期債務市場波動的推動下，負債淨虧損達數百萬美元。
截至2021年9月30日的9個月
•$1.0十億由於利率衍生工具應收賬款淨額因市場變動而增加，部分抵銷了因市場變動而產生的商品衍生工具應收賬款淨額虧損所帶動的資產淨收益。
•$988在市場波動導致的短期借款收益的推動下，負債淨收益為1.6億美元。
截至2020年9月30日的9個月
•$374百萬資產淨收益，這是由於市場波動導致的淨利率衍生應收賬款增加，基本上被反映較低利率的提前還款速度加快的MSR虧損所抵消。有關MSR的其他信息，請參閲備註14。
•$845百萬負債淨收益，主要受長期債務市場波動的推動。
信貸和資金調整--衍生品
下表提供了信貸和資金調整對各個時期本金交易收入的影響，不包括任何相關對衝活動的影響。下文提出的FVA包括公司自身信用質量對負債初始價值的影響，以及隨着時間的推移公司自身信用質量變化的影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| (單位：百萬) | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
信貸和資金調整： | | | | | | | |
| 衍生品CVA | $ | 60 | | | $ | 144 | | | $ | 343 | | | $ | (574) | |
衍生品FVA | 38 | | | 109 | | | 99 | | | (236) | |
| | | | | | | |
有關信貸和融資調整的進一步信息，以及有關公允價值期權選擇負債的估值調整的信息，請參閲摩根大通2020年Form 10-K的附註2。
按公允價值非經常性基礎計量的資產和負債
下表列出了截至的資產和負債2021年9月30日和2020年9月30日，在截至該九個月止九個月錄得非經常性公平價值調整2021年9月30日和2020年9月30日，按主要產品類別和公允價值等級分列。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允價值層次結構 | | 總公允價值 |
| 2021年9月30日(百萬) | 1級 | 2級 | | 3級 | |
| 貸款 | $ | — | | $ | 1,175 | |
| $ | 314 | | (b) | $ | 1,489 | |
其他資產(a) | — | | 7 | | | 1,202 | | | 1,209 | |
| 非經常性基礎上按公允價值計量的總資產 | $ | — | | $ | 1,182 | | | $ | 1,516 | | | $ | 2,698 | |
| 應付帳款和其他負債 | — | | — | | | 2 | | | 2 | |
| 按公允價值非經常性基礎計量的負債總額 | $ | — | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | 2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允價值層次結構 | | 總公允價值 |
| 2020年9月30日(單位：百萬) | 1級 | 2級 | | 3級 | |
| 貸款 | $ | — | | $ | 1,714 | |
| $ | 788 | | | $ | 2,502 | |
| 其他資產 | — | | 11 | | | 945 | |
| 956 | |
| 非經常性基礎上按公允價值計量的總資產 | $ | — | | $ | 1,725 | | | $ | 1,733 | | | $ | 3,458 | |
| 應付帳款和其他負債 | — | | — | | | 3 | |
| 3 | |
| 按公允價值非經常性基礎計量的負債總額 | $ | — | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | 3 | |
(a)主要包括無可隨時釐定公允價值的股本證券，該等證券乃根據同一發行人的相同或相似投資(計量選擇)在有序交易中可見的價格變動而調整。在美元中1.2截至2021年9月30日按公允價值在非經常性基礎上計量的3級資產10億美元1.1與股權證券相關的10億美元，基於計量替代方案進行調整。由於可觀察到的價格和/或對股份的限制，這些股權證券被歸類為3級。
(b)在美元中314截至2021年9月30日，按公允價值非經常性計量的3級資產百萬美元208按相關抵押品的可變現淨值列賬的住宅房地產貸款(例如抵押品依賴型貸款)。這些金額被歸類為3級，因為它們是使用經紀商的價格意見、評估和自動估值模型中的信息進行估值，並根據公司對實際清算價值的經驗進行貼現。這些折扣從12%至45%，加權平均值為25%.
非經常性公允價值變動
下表列出截至三個月和九個月已確認公允價值調整的資產和負債價值變動總額。2021年9月30日和2020年9月30日，與在該日期持有的資產和負債有關。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， | |
| (單位：百萬) | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | |
| 貸款 | $ | (10) | | | $ | (35) | |
| $ | (40) | |
| $ | (318) | |
|
其他資產(a) | 84 | | | (363) | |
| 177 | | | (539) | | |
應付帳款和其他負債 | — | | | 92 | |
| 6 | | | (3) | | |
非經常性公允價值收益/(虧損)總額 | $ | 74 | | | $ | (306) | | | $ | 143 | | | $ | (860) | | |
(a)包括$90百萬美元和美元2截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月分別為百萬美元和197百萬美元和$(155)分別為截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月的淨收益/(虧損)，作為計量替代方案的結果。
有關抵押品依賴型貸款的計量詳情，請參閲附註11。
沒有易於確定的公允價值的股權證券
該公司計量某些股權證券時，沒有按成本減去減值(如有)的可隨時確定的公允價值，加上或減去同一發行人相同或類似投資的可見價格變化，該等變化在其他收益中確認。
在根據可觀察到的價格變化確定新的賬面價值時，如果公司認為有必要調整價格以達到公司的估計公允價值，則可以調整價格。此類調整可能包括反映類似證券的不同權利和義務的調整，以及與公司對私募股權直接投資的估值方法相一致的其他調整。
下表列出了截至以下日期持有的公允價值不容易確定的股權證券的賬面價值2021年9月30日和2020年9月30日，按計量替代方案計量，並於呈列期間就價格有可見變動的證券記錄相關調整。當可觀察到適用的價格變化時，這些證券包括在非經常性公允價值表中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 九個月結束 | |
| | 9月30日 | | 9月30日 | |
| 截至該期間或截至該期間為止， | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 | |
| 其他資產 | | | | | | | | |
賬面價值(a) | $ | 3,207 | | | $ | 2,329 | | | $ | 3,207 | | | $ | 2,329 | | |
賬面價值向上變動(b) | 100 | | | 36 | |
| 216 | | | 49 |
|
賬面價值向下變動/減值(c) | (10) | | | (34) | | | (18) | | | (204) | | |
| | | | | | | | |
(a)截至2020年12月31日的賬面價值為2.4十億美元。期末賬面價值除了反映賬面價值向上和向下的變化外，還反映了累計的購買和銷售。
(b)2018年1月1日至2021年9月30日期間的累計賬面價值向上變動為$826百萬美元。
(c)2018年1月1日至2021年9月30日期間的累計賬面價值向下變動/減值為$(335)百萬。
包括在上述其他資產中的是該公司在大約40百萬股Visa B類普通股，按名義賬面價值記錄。這些股票目前受到某些轉讓限制，並將在涉及Visa的某些訴訟事項最終解決後轉換為Visa A類普通股。Visa B類普通股轉換為Visa A類普通股的比率為1.6228在2021年9月30日，並可能由Visa根據與訴訟事項相關的發展情況進行調整。
關於未按公允價值計入綜合資產負債表的金融工具公允價值的額外披露
下表按公允價值層次分類列出了金融資產和負債在2021年9月30日和2020年12月31日的賬面價值和估計公允價值，不包括按公允價值經常性列賬的金融工具，以及它們在公允價值層次中的分類。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| | 估計公允價值層級 | | | | 估計公允價值層級 | |
| (以十億計) | 攜帶
價值 | 1級 | 2級 | 3級 | 估計總數
公允價值 | | 攜帶
價值 | 1級 | 2級 | 3級 | 估計總數
公允價值 |
| 金融資產 | | | | | | | | | | | |
| 現金和銀行到期款項 | $ | 25.9 | | $ | 25.9 | | $ | — | | $ | — | | $ | 25.9 | | | $ | 24.9 | | $ | 24.9 | | $ | — | | $ | — | | $ | 24.9 | |
| 在銀行的存款 | 734.0 | | 734.0 | | — | | — | | 734.0 | | | 502.7 | | 502.7 | | — | | — | | 502.7 | |
應計利息和應收賬款 | 115.7 | | — | | 115.6 | | 0.1 | | 115.7 | | | 89.4 | | — | | 89.3 | | 0.1 | | 89.4 | |
根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券 | 9.0 | | — | | 9.0 | | — | | 9.0 | | | 58.3 | | — | | 58.3 | | — | | 58.3 | |
借入的證券 | 130.2 | | — | | 130.2 | | — | | 130.2 | | | 107.7 | | — | | 107.7 | | — | | 107.7 | |
持有至到期的投資證券 | 343.5 | | 181.3 | | 163.1 | | — | | 344.4 | | | 201.8 | | 53.2 | | 152.3 | | — | | 205.5 | |
貸款，扣除貸款損失準備後的淨額(a) | 965.8 | | — | | 203.2 | | 781.7 | | 984.9 | | | 940.1 | | — | | 210.9 | | 755.6 | | 966.5 | |
| 其他 | 98.0 | | — | | 96.7 | | 1.4 | | 98.1 | | | 81.8 | | — | | 80.0 | | 1.9 | | 81.9 | |
| 金融負債 | | | | | | | | | | | |
| 存款 | $ | 2,390.5 | | $ | — | | $ | 2,390.6 | | $ | — | | $ | 2,390.6 | | | $ | 2,129.8 | | $ | — | | $ | 2,128.9 | | $ | — | | $ | 2,128.9 | |
根據回購協議購買的聯邦基金和借出或出售的證券 | 67.5 | | — | | 67.5 | | — | | 67.5 | | | 59.5 | | — | | 59.5 | | — | | 59.5 | |
| | | | | | | | | | | |
短期借款 | 30.4 | | — | | 30.4 | | — | | 30.4 | | | 28.3 | | — | | 28.3 | | — | | 28.3 | |
應付帳款和其他負債 | 228.6 | | — | | 224.0 | | 4.2 | | 228.2 | | | 186.6 | | — | | 181.9 | | 4.3 | | 186.2 | |
合併VIE發行的實益權益 | 13.2 | | — | | 13.2 | | — | | 13.2 | | | 17.5 | | — | | 17.6 | | — | | 17.6 | |
長期債務 | 221.9 | | — | | 225.6 | | 3.3 | | 228.9 | | | 204.8 | | — | | 209.2 | | 3.2 | | 212.4 | |
(a)公允價值通常使用貼現現金流模型估計，該模型結合了基礎貸款(包括本金、合同利率和合同費用)和其他關鍵投入的特徵，包括預期終身信貸損失、利率、提前還款額和一級市場或二級市場利差。對於某些貸款，公允價值是基於基礎抵押品的價值來計量的。貸款的賬面價值考慮了貸款的貸款損失準備，這代表了貸款在其剩餘預期壽命內的預期信用損失。貸款的估計公允價值與賬面價值之間的差異一般歸因於市場利率的變化，包括信貸利差、市場流動性溢價和其他影響貸款公允價值但不影響其賬面價值的因素。
該公司的大部分與貸款有關的承諾在綜合資產負債表中沒有按公允價值經常性列賬。這些與批發貸款有關的承諾的賬面價值和估計公允價值如下所示期間。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| | 估計公允價值層級 | | | | 估計公允價值層級 | |
| (以十億計) | 賬面價值(A)(B) | 1級 | 2級 | 3級 | 總估計公允價值 | | 賬面價值(A)(B) | 1級 | 2級 | 3級 | 總估計公允價值 |
與批發貸款有關的承諾 | $ | 2.1 | | $ | — | | $ | — | | $ | 3.1 | | $ | 3.1 | | | $ | 2.2 | | $ | — | | $ | — | | $ | 2.1 | | $ | 2.1 | |
(a)不包括擔保負債和抵銷資產的當前賬面價值，兩者均在擔保開始時按公允價值確認。
(b)包括與貸款有關的承諾的批發免税額。
該公司沒有估計消費者表外貸款相關承諾的公允價值。在許多情況下，公司可以通過向借款人提供通知，或者在法律允許的情況下，在沒有通知的情況下，減少或取消這些承諾。有關貸款相關承諾估值的進一步討論，請參閲摩根大通2020年報10-K表的第173頁。
注3-公允價值期權
公允價值選項提供了選擇公允價值作為選定金融資產、金融負債、未確認的公司承諾和書面貸款承諾的替代計量的選項。
本所選擇按公允價值計量某些工具，原因包括減少所選工具(例如，某些原本按權責發生制入賬的工具)的計量基礎與按公允價值入賬的相關風險管理安排之間的差異而導致的損益表波動，以及更好地反映按公允價值基礎管理的工具。
該公司的公允價值選擇包括以下工具：
•作為證券化倉儲活動的一部分購買或產生的貸款，受分立會計處理，或按公允價值管理，包括與貸款有關的承諾
•某些證券融資協議
•在包含嵌入信用衍生品的證券化金融資產中擁有的實益權益，否則這些資產將被要求作為衍生工具單獨入賬
•結構性票據，主要是金融工具，包含作為客户驅動活動的一部分發行的嵌入衍生品
•標的資產按公允價值列賬的CIB合併證券化信託發行的某些長期受益利益
公允價值選擇權下的公允價值變動
下表載列於截至2021年及2020年9月30日止三個月及九個月的綜合收益表所包括的公允價值變動，涉及選擇公允價值選擇的項目。下文列示的損益資料僅包括選擇按公允價值計量的金融工具；要求按公允價值計量的相關風險管理工具不包括在表中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | |
| 2021 | | 2020 | |
| (單位：百萬) | 主要交易記錄 | | 所有其他收入 | 公平貿易的總變動 記錄的價值(e) | | 主要交易記錄 | | 所有其他收入 | 已記錄的公允價值變動總額(e) |
根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券 | $ | (19) | | | $ | — | | | $ | (19) | | | | $ | (148) | | | $ | — | | | $ | (148) | | |
| 借入的證券 | (22) | | | — | | | (22) | | | | 5 | | | — | | | 5 | | |
| 交易資產： | | | | | | | | | | | | | |
債務和股權工具，不包括貸款 | (2,255) | | | — | | | (2,255) | | | | 1,780 | | (f) | — | | | 1,780 | | |
報告為交易資產的貸款： | | | | | | | | | | | | | |
| 特定於工具的信用風險的變化 | 66 | | | — | | | 66 | | | | 216 | | | — | | | 216 | | |
| 公允價值的其他變動 | 1 | | | — | | | 1 | | | | — | | | — | | | — | | |
| 貸款： | | | | | | | | | | | | | |
| 特定於工具的信用風險的變化 | 119 | | | (7) | | (c) | 112 | | | | 112 | | | (13) | | (c) | 99 | | |
| 公允價值的其他變動 | 25 | | | 609 | | (c) | 634 | | | | 93 | | | 928 | | (c) | 1,021 | | |
| 其他資產 | (22) | | | — | |
| (22) | | | | (28) | | | (7) | | (d) | (35) | | |
存款(a) | 38 | | | — | | | 38 | | | | (147) | | | — | | | (147) | | |
根據回購協議購買的聯邦基金和借出或出售的證券 | 11 | | | — | | | 11 | | | | 58 | | | — | | | 58 | | |
短期借款(a) | 388 | | | — | | | 388 | | | | (54) | | | — | | | (54) | | |
| 貿易負債 | (1) | | | — | | | (1) | | | | 1 | | | — | | | 1 | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 其他負債 | (1) | | | — | | | (1) | | | | (8) | | | — | | | (8) | | |
長期債務(A)(B) | 643 | | | 11 | | (C)(D) | 654 | | | | (530) | | | (4) | | (c) | (534) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9個月， | |
| 2021 | | 2020 | |
| (單位：百萬) | 主要交易記錄 | | 所有其他收入 | 公平貿易的總變動 記錄的價值(e) | | 主要交易記錄 | | 所有其他收入 | 已記錄的公允價值變動總額(e) |
根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券 | $ | (33) | | | $ | — | | | $ | (33) | | | | $ | 96 | | | $ | — | | | $ | 96 | | |
| 借入的證券 | (119) | | | — | | | (119) | | | | 173 | | | — | | | 173 | | |
| 交易資產： | | | | | | | | | | | | | |
債務和股權工具，不包括貸款 | (1,188) | | | (1) | | (c) | (1,189) | | | | 1,083 | | (f) | (1) | | (c) | 1,082 | | |
報告為交易資產的貸款： | | | | | | | | | | | | | |
| 特定於工具的信用風險的變化 | 342 | | | — | | | 342 | | | | (39) | | | — | | | (39) | | |
| 公允價值的其他變動 | (7) | | | — | | | (7) | | | | 1 | | | — | | | 1 | | |
| 貸款： | | | | | | | | | | | | | |
| 特定於工具的信用風險的變化 | 540 | | | (9) | | (c) | 531 | | | | 143 | | | 2 | | (c) | 145 | | |
| 公允價值的其他變動 | (82) | | | 1,733 | | (c) | 1,651 | | | | 357 | | | 2,423 | | (c) | 2,780 | | |
| 其他資產 | 6 | | | (23) | | (d) | (17) | | | | 74 | | | 1 | | (d) | 75 | | |
存款(a) | (53) | | | — | | | (53) | | | | (612) | | | — | | | (612) | | |
根據回購協議購買的聯邦基金和借出或出售的證券 | 42 | | | — | | | 42 | | | | (20) | | | — | | | (20) | | |
短期借款(a) | (223) | | | — | | | (223) | | | | 1,035 | | | — | | | 1,035 | | |
| 貿易負債 | (2) | | | — | | | (2) | | | | 1 | | | — | | | 1 | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 其他負債 | 1 | | | — | | | 1 | | | | (54) | | | — | | | (54) | | |
長期債務(A)(B) | (262) | | | 6 | | (C)(D) | (256) | | | | 70 | | | (1) | | (c) | 69 | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
(a)已選擇公允價值選擇的負債因特定工具信貸風險(DVA)而產生的未實現收益/(虧損)在保監處入賬，而已實現收益/(虧損)在主要交易收入中入賬。在本金交易收入中記錄的因特定工具信用風險而產生的已實現收益/(虧損)為(6)百萬元及$1截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月分別為100萬美元和(8)百萬元及$20截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月分別為100萬美元。
(b)按公允價值計量的長期債務主要與結構性票據有關。雖然與結構性票據有關的風險得到積極管理，但本表報告的收益/(損失)不包括用於管理此類風險的風險管理工具對損益表的影響。
(c)在抵押貸款費用和相關收入中報告。
(d)在其他收入中報告。
(e)公允價值變動不包括合同利息，合同利息計入除CIB記錄的若干混合金融工具以外的所有工具的利息收入和利息支出。有關利息收入和利息支出的進一步信息，請參閲附註6。
(f)上期數額已修訂，以符合當前的列報方式。
公允價值總額與未償還合同本金餘額總額之間的差額
下表反映了已選擇公允價值選項的貸款、長期債務和長期利益的公允價值總額與截至2021年9月30日和2020年12月31日未償還的合同本金餘額總額之間的差額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| (單位：百萬) | 未償還的合同本金 | | 公允價值 | 公允價值高於[(低於)未償還合同本金] | | 未償還的合同本金 | | 公允價值 | 公允價值高於[(低於)未償還合同本金] |
| 貸款 | | | | | | | | | |
| 非權責發生制貸款 | | | | | | | | | |
| 報告為經營性資產的貸款 | $ | 3,591 | | | $ | 642 | | $ | (2,949) | | | $ | 3,386 | | | $ | 555 | | $ | (2,831) | |
| 貸款 | 1,193 | | | 1,055 | | (138) | | | 1,867 | | | 1,507 | | (360) | |
| 小計 | 4,784 | | | 1,697 | | (3,087) | | | 5,253 | | | 2,062 | | (3,191) | |
| 逾期90天或以上，政府擔保 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
貸款(a) | 301 | | | 289 | | (12) | | | 328 | | | 317 | | (11) | |
| | | | | | | | | |
所有其他履約貸款(b) | | | | | | | | | |
| 報告為經營性資產的貸款 | 7,950 | | | 6,699 | | (1,251) | | | 7,917 | | | 6,439 | | (1,478) | |
| 貸款 | 58,949 | | | 59,284 | | 335 | | | 42,022 | | | 42,650 | | 628 | |
| 小計 | 66,899 | | | 65,983 | | (916) | | | 49,939 | | | 49,089 | | (850) | |
| 貸款總額 | $ | 71,984 | | | $ | 67,969 | | $ | (4,015) | | | $ | 55,520 | | | $ | 51,468 | | $ | (4,052) | |
| 長期債務 | | | | | | | | | |
| 本金保護債務 | $ | 37,445 | | (d) | $ | 35,244 | | $ | (2,201) | | | $ | 40,560 | | (d) | $ | 40,526 | | $ | (34) | |
非本金保護債務(c) | 北美 | | 41,255 | | 北美 | | 北美 | | 36,291 | | 北美 |
| 長期債務總額 | 北美 | | $ | 76,499 | | 北美 | | 北美 | | $ | 76,817 | | 北美 |
| 長遠利益 | | | | | | | | | |
非本金保護債務(c) | 北美 | | $ | 99 | | 北美 | | 北美 | | $ | 41 | | 北美 |
| 長期利益總額 | 北美 | | $ | 99 | | 北美 | | 北美 | | $ | 41 | | 北美 |
(a)這些餘額不包括在非應計貸款中，因為這些貸款由美國政府機構提供保險和/或擔保。
(b)有幾個不是分別於2021年9月30日和2020年12月31日履行逾期90天或以上的貸款。
(c)剩餘合同本金不適用於非本金保護的結構性票據和長期受益利益。與受本金保護的結構性票據和長期受益權益不同，公司有義務在到期時返還一定數量的本金，而非本金保護的結構性票據和長期受益權益不要求公司在到期時返還規定數量的本金，而是要求結構性票據根據票據中嵌入的標的變量或衍生特徵的表現返還金額。然而，投資者作為非本金保護票據和本金保護票據的發行人，都面臨着公司的信用風險。
(d)如果公司發行本金保護的零息或貼現票據，餘額反映到期時的合同本金支付，或者如果適用，公司下一次贖回日的合同本金支付。
截至2021年9月30日和2020年12月31日，選擇公允價值期權的貸款相關承諾的合同金額為#美元。16.910億美元18.1億美元，相應的公允價值為$(2)百萬元及(39)分別為100萬。有關表外貸款相關金融工具的更多信息，請參閲摩根大通2020年表10-K表的附註28和本表10-Q表的附註22。
按資產負債表分類和風險構成的結構性票據產品
下表按資產負債表分類和主要風險類型列出了結構性票據的公允價值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| (單位：百萬) | 長期債務 | 短期借款 | 存款 | | 總計 | | 長期債務 | 短期借款 | 存款 | | 總計 |
| 風險敞口 | | | | | | | | | | | |
| 利率 | $ | 35,571 | | $ | 13 | | $ | 5,700 | | | $ | 41,284 | | | $ | 38,129 | | $ | 65 | | $ | 5,057 | | | $ | 43,251 | |
| 信用 | 6,843 | | 1,438 | | — | | | 8,281 | | | 6,409 | | 1,022 | | — | | | 7,431 | |
| 外匯 | 3,648 | | 244 | | 221 | | | 4,113 | | | 3,613 | | 92 | | — | | | 3,705 | |
| 權益 | 28,496 | | 6,258 | | 5,565 | | | 40,319 | | | 26,943 | | 5,021 | | 6,893 | | | 38,857 | |
| 商品 | 321 | | — | | 6 | | (a) | 327 | | | 250 | | 13 | | 232 | | (a) | 495 | |
| 結構化票據合計 | $ | 74,879 | | $ | 7,953 | | $ | 11,492 | | | $ | 94,324 | | | $ | 75,344 | | $ | 6,213 | | $ | 12,182 | | | $ | 93,739 | |
(a)不包括與未選擇公允價值期權的貴金屬有關的存款#美元676百萬美元和美元739截至2021年9月30日和2020年12月31日的期間分別為600萬美元。
注4-衍生工具
摩根大通為客户做衍生品交易，還利用衍生品對衝或管理自身的風險敞口。有關公司對衍生工具的使用和會計政策的進一步討論，請參閲摩根大通2020年10-K表格的附註5。
該公司的披露是基於這些衍生品的會計處理和目的。該公司有限數量的衍生品被指定為對衝產品
會計關係，按套期保值類型(公允價值套期保值、現金流量套期保值或淨投資對衝)披露。未在對衝會計關係中指定的衍生品包括用於管理與特定資產和負債(“特定風險管理”頭寸)相關風險的某些衍生品，以及用於公司做市業務或其他目的的衍生品。
下表概述了該公司對衍生品的主要用途以及相關的對衝會計名稱或披露類別。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生工具的類型 | 使用衍生工具 | 指定及披露 | 受影響
細分市場或單位 | 10-Q頁面參考 |
| 在合格的對衝會計關係中管理具體確定的風險敞口： |
•利率 | 對衝固定利率資產和負債 | 公允價值對衝 | 公司 | 122-123 |
•利率 | 對衝浮動利率資產和負債 | 現金流對衝 | 公司 | 124 |
•外匯 | 對衝外幣計價的資產和負債 | 公允價值對衝 | 公司 | 122-123 |
•外匯 | 對衝以外幣計價的預測收入和支出 | 現金流對衝 | 公司 | 124 |
•外匯 | 對衝該公司在非美元功能貨幣實體的投資價值 | 淨投資對衝 | 公司 | 125 |
•商品 | 對衝商品庫存 | 公允價值對衝 | CIB，AWM | 122-123 |
管理合格的對衝會計關係中未指定的具體確定的風險敞口： |
•利率 | 管理與抵押貸款承諾、倉庫貸款和MSR相關的風險 | 特定風險管理 | 建行 | 125 |
•信用 | 管理與批發貸款風險相關的信用風險 | 特定風險管理 | CIB | 125 |
| | | | |
•利率和外匯 | 管理與某些其他特定資產和負債相關的風險 | 特定風險管理 | 公司 | 125 |
做市衍生工具及其他活動： |
•五花八門 | 做市和相關風險管理 | 做市和其他 | CIB | 125 |
•五花八門 | 其他衍生品 | 做市和其他 | CIB、AWM、企業 | 125 |
衍生工具合約的名義金額
下表彙總了截至2021年9月30日和2020年12月31日未平倉的獨立衍生品合約的名義金額。
| | | | | | | | | | | |
| 名義金額(b) | |
| (以十億計) | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | |
| 利率合約 | | | |
掉期 | $ | 24,116 | | $ | 20,990 | | (c) |
期貨和遠期 | 3,824 | | 3,057 | | |
書面期權 | 3,211 | | 3,375 | | |
購買的選項 | 3,523 | | 3,675 | | |
總利率合約 | 34,674 | | 31,097 | | |
信用衍生品(a) | 1,340 | | 1,197 | | (c) |
外匯合約 | | | |
交叉貨幣互換 | 4,081 | | 3,924 | | |
現貨、期貨和遠期 | 8,268 | | 6,871 | | |
書面期權 | 803 | | 830 | | |
購買的選項 | 791 | | 825 | | |
外匯合同總額 | 13,943 | | 12,450 | | |
| 股權合同 | | | |
掉期 | 628 | | 448 | | |
期貨和遠期 | 145 | | 140 | | |
書面期權 | 750 | | 668 | | (c) |
購買的選項 | 704 | | 610 | | (c) |
| 股權合同總額 | 2,227 | | 1,866 | | |
| 商品合同 | | | |
掉期 | 185 | | 138 | | |
現貨、期貨和遠期 | 195 | | 198 | | |
書面期權 | 149 | | 124 | | |
購買的選項 | 122 | | 105 | | |
商品合同總額 | 651 | | 565 | | |
總派生名義金額 | $ | 52,835 | | $ | 47,175 | | |
(a)有關信用衍生工具合約數量和類型的更多信息，請參閲第126頁的信用衍生工具討論。
(b)表示總多頭和總空頭第三方名義衍生品合約的總和。
(c)上期數額已修訂，以符合當前的列報方式。
雖然上述披露的名義金額表明了公司衍生品活動的規模，但在公司看來，名義金額大大超過了此類交易可能產生的損失。對於大多數衍生品合約，名義金額並不交換；它只是用於計算付款的參考金額。
衍生工具對綜合資產負債表的影響
下表彙總了截至2021年9月30日和2020年12月31日，按會計指定(例如，衍生品是否在符合條件的對衝會計關係中指定)和合同類型反映在公司合併資產負債表上的衍生品應收賬款和應付賬款(淨額調整之前和之後)的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
獨立衍生應收賬款和應付款(a) | | | | | | | | | | |
| 應收衍生產品應收賬款總額 | | | | 應付衍生品應付款總額 | | |
2021年9月30日
(單位：百萬) | 未被指定為對衝 | | 指定為對衝 | | 衍生應收賬款總額 | | 衍生應收賬款淨額(b) | | 未被指定為對衝 | | 指定
作為對衝 | | 衍生品應付款總額 | | 衍生品應付款淨額(b) |
交易資產和負債 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率 | $ | 284,351 | | | $ | 758 | | | $ | 285,109 | | | $ | 24,766 | | | $ | 252,292 | | | $ | — | | | $ | 252,292 | | | $ | 8,832 | |
| 信用 | 10,524 | | | — | | | 10,524 | | | 1,175 | | | 11,799 | | | — | | | 11,799 | | | 1,393 | |
| 外匯 | 162,107 | | | 1,089 | | | 163,196 | | | 14,525 | | | 161,159 | | | 936 | | | 162,095 | | | 14,005 | |
| 權益 | 74,422 | | | — | | | 74,422 | | | 10,492 | | | 86,837 | | | — | | | 86,837 | | | 17,774 | |
| 商品 | 32,269 | | | 4,046 | | | 36,315 | | | 16,950 | | | 28,906 | | | 5,537 | | | 34,443 | | | 11,481 | |
營業資產和負債的公允價值總額 | $ | 563,673 | | | $ | 5,893 | | | $ | 569,566 | | | $ | 67,908 | | | $ | 540,993 | | | $ | 6,473 | | | $ | 547,466 | | | $ | 53,485 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 應收衍生產品應收賬款總額 | | | | 應付衍生品應付款總額 | | |
2020年12月31日
(單位：百萬) | 未被指定為對衝 | | 指定為對衝 | | 衍生應收賬款總額 | | 衍生應收賬款淨額(b) | | 未被指定為對衝 | | 指定
作為對衝 | | 衍生品應付款總額 | | 衍生品應付款淨額(b) |
交易資產和負債 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率 | $ | 390,817 | | (c) | $ | 831 | | | $ | 391,648 | | | $ | 35,725 | | | $ | 353,987 | | (c) | $ | — | | | $ | 353,987 | | | $ | 13,012 | |
| 信用 | 13,345 | | (c) | — | | | 13,345 | | | 680 | | | 14,832 | | (c) | — | | | 14,832 | | | 1,995 | |
| 外匯 | 205,359 | | | 901 | | | 206,260 | | | 15,781 | | | 214,229 | | | 1,697 | | | 215,926 | | | 21,433 | |
| 權益 | 70,612 | | (c) | — | | | 70,612 | | | 16,487 | | (c) | 81,413 | | | — | | | 81,413 | | | 25,898 | |
| 商品 | 20,579 | | | 924 | | | 21,503 | | | 6,771 | | | 20,834 | | | 1,895 | | | 22,729 | | | 8,285 | |
營業資產和負債的公允價值總額 | $ | 700,712 | | | $ | 2,656 | | | $ | 703,368 | | | $ | 75,444 | | | $ | 685,295 | | | $ | 3,592 | | | $ | 688,887 | | | $ | 70,623 | |
(a)餘額不包括選擇了公允價值選項的結構性票據。有關更多信息，請參閲注3。
(b)在美國公認會計原則允許的情況下，公司已選擇在存在可依法強制執行的主淨額結算協議時，對衍生應收賬款和衍生應付賬款以及相關的現金抵押品應收賬款和應付款進行淨值計算。
(c)上期數額已修訂，以符合當前的列報方式。
衍生品淨額結算
下表按合同和結算類型列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日的衍生品應收賬款和應付款總額和淨額。衍生應收賬款及應付賬款，以及來自同一交易對手的相關現金抵押品，已計入綜合資產負債表，而公司已就總淨額結算協議取得適當的法律意見。如並無徵詢或取得該等法律意見，則該等款項不符合於綜合資產負債表內淨額計算的資格，而該等衍生應收賬款及應付賬款於下表分開列示。
除了收到和轉移的現金抵押品(在淨額基礎上與衍生應收賬款和應付款項一起列示)外，公司還接收和轉移額外的抵押品(金融工具和現金)。這些金額減輕了與公司衍生工具相關的交易對手信用風險，但不符合淨額列報的條件：
•由第三方託管人持有的流動證券和其他現金抵押品組成的抵押品，該等抵押品將在下表中單獨列為“不能在綜合資產負債表上淨額計提的抵押品”，最高可達公允價值敞口金額。就本披露而言，流動證券的定義與LCR規則中定義的優質流動資產的定義一致；
•持有或轉讓的抵押品數額，截至提交之日，超過個別交易對手一級的公允價值敞口，不包括在下表中；以及
•持有或轉讓與衍生應收賬款或應付款項有關的抵押品，而尚未就總淨額結算協議徵詢或取得適當的法律意見，而該總淨額結算協議不包括在下表內。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| (單位：百萬) | 應收衍生產品應收賬款總額 | 綜合資產負債表中淨額 | 衍生應收賬款淨額 | | 應收衍生產品應收賬款總額 | | 綜合資產負債表中淨額 | 網絡
衍生應收賬款 |
美國公認會計原則可淨額衍生應收賬款 | | | | | | | | | | | |
| 利率合約： | | | | | | | | | | | |
| 場外交易(“OTC”) | $ | 262,855 | | $ | (243,110) | | | $ | 19,745 | | | $ | 367,214 | | (e) | $ | (337,609) | | (e) | $ | 29,605 | | |
| 場外交易--清盤 | 17,441 | | (16,953) | | | 488 | | | 18,340 | | | (17,919) | | | 421 | | |
交易所交易(a) | 290 | | (280) | | | 10 | | | 554 | | | (395) | | | 159 | | |
| 總利率合約 | 280,586 | | (260,343) | | | 20,243 | | | 386,108 | | | (355,923) | | | 30,185 | | |
| 信貸合同： | | | | | | | | | | | |
| 場外交易 | 7,735 | | (6,953) | | | 782 | | | 8,894 | | (e) | (8,356) | | (e) | 538 | | |
| 場外交易--清盤 | 2,492 | | (2,396) | | | 96 | | | 4,326 | | | (4,309) | | | 17 | | |
| 信貸合同總額 | 10,227 | | (9,349) | | | 878 | | | 13,220 | | | (12,665) | | | 555 | | |
| 外匯合約： | | | | | | | | | | | |
| 場外交易 | 159,235 | | (148,098) | | | 11,137 | | | 201,349 | | | (189,655) | | | 11,694 | | |
| 場外交易--清盤 | 640 | | (572) | | | 68 | | | 834 | | | (819) | | | 15 | | |
交易所交易(a) | 10 | | (1) | | | 9 | | | 35 | | | (5) | | | 30 | | |
| 外匯合同總額 | 159,885 | | (148,671) | | | 11,214 | | | 202,218 | | | (190,479) | | | 11,739 | | |
| 股權合同： | | | | | | | | | | | |
| 場外交易 | 27,692 | | (25,632) | | | 2,060 | | | 29,844 | | (e) | (27,374) | | | 2,470 | | |
交易所交易(a) | 39,348 | | (38,298) | | | 1,050 | | | 28,294 | | | (26,751) | | | 1,543 | | |
| 股權合同總額 | 67,040 | | (63,930) | | | 3,110 | | | 58,138 | | | (54,125) | | | 4,013 | | |
| 商品合約： | | | | | | | | | | | |
| 場外交易 | 21,467 | | (8,256) | | | 13,211 | | | 10,924 | | | (7,901) | | | 3,023 | | |
| 場外交易--清盤 | 72 | | (72) | | | — | | | 20 | | | (20) | | | — | | |
交易所交易(a) | 11,482 | | (11,037) | | | 445 | | | 6,833 | | | (6,811) | | | 22 | | |
| 商品合同總額 | 33,021 | | (19,365) | | | 13,656 | | | 17,777 | | | (14,732) | | | 3,045 | | |
具有適當法律意見的衍生應收賬款 | 550,759 | | (501,658) | | | 49,101 | | (d) | 677,461 | | | (627,924) | | | 49,537 | | (d) |
未徵求或未取得適當法律意見的衍生應收賬款 | 18,807 | | | | 18,807 | | | 25,907 | | | | | 25,907 | | |
綜合資產負債表確認的衍生應收賬款總額 | $ | 569,566 | | | | $ | 67,908 | | | $ | 703,368 | | | | | $ | 75,444 | | |
不能在綜合資產負債表上淨額結算的抵押品(B)(C) | | | | (11,001) | | | | | | | (14,806) | | |
淨額 | | | | $ | 56,907 | | | | | | | $ | 60,638 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| (單位：百萬) | 應付衍生品應付款總額 | 綜合資產負債表中淨額 | 衍生品應付款淨額 | | 應付衍生品應付款總額 | | 綜合資產負債表中淨額 | 網絡
衍生應付賬款 |
美國公認會計準則淨額衍生工具應付款 | | | | | | | | | | | |
| 利率合約： | | | | | | | | | | | |
| 場外交易 | $ | 232,047 | | $ | (224,749) | | | $ | 7,298 | | | $ | 332,214 | | (e) | $ | (321,140) | | (e) | $ | 11,074 | | |
| 場外交易--清盤 | 18,841 | | (18,532) | | | 309 | | | 19,710 | | | (19,494) | | | 216 | | |
交易所交易(a) | 184 | | (179) | | | 5 | | | 358 | | | (341) | | | 17 | | |
| 總利率合約 | 251,072 | | (243,460) | | | 7,612 | | | 352,282 | | | (340,975) | | | 11,307 | | |
| 信貸合同： | | | | | | | | | | | |
| 場外交易 | 8,775 | | (8,060) | | | 715 | | | 10,311 | | (e) | (8,781) | | (e) | 1,530 | | |
| 場外交易--清盤 | 2,433 | | (2,346) | | | 87 | | | 4,075 | | | (4,056) | | | 19 | | |
| 信貸合同總額 | 11,208 | | (10,406) | | | 802 | | | 14,386 | | | (12,837) | | | 1,549 | | |
| 外匯合約： | | | | | | | | | | | |
| 場外交易 | 157,829 | | (147,518) | | | 10,311 | | | 210,803 | | | (193,672) | | | 17,131 | | |
| 場外交易--清盤 | 579 | | (572) | | | 7 | | | 836 | | | (819) | | | 17 | | |
交易所交易(a) | 12 | | — | | | 12 | | | 34 | | | (2) | | | 32 | | |
| 外匯合同總額 | 158,420 | | (148,090) | | | 10,330 | | | 211,673 | | | (194,493) | | | 17,180 | | |
| 股權合同： | | | | | | | | | | | |
| 場外交易 | 34,759 | | (30,733) | | | 4,026 | | | 35,330 | | | (28,763) | | | 6,567 | | |
交易所交易(a) | 43,462 | | (38,330) | | | 5,132 | | | 34,491 | | | (26,752) | | | 7,739 | | |
| 股權合同總額 | 78,221 | | (69,063) | | | 9,158 | | | 69,821 | | | (55,515) | | | 14,306 | | |
| 商品合約： | | | | | | | | | | | |
| 場外交易 | 18,060 | | (11,770) | | | 6,290 | | | 10,365 | | | (7,544) | | | 2,821 | | |
| 場外交易--清盤 | 85 | | (85) | | | — | | | 32 | | | (32) | | | — | | |
交易所交易(a) | 12,241 | | (11,107) | | | 1,134 | | | 7,391 | | | (6,868) | | | 523 | | |
| 商品合同總額 | 30,386 | | (22,962) | | | 7,424 | | | 17,788 | | | (14,444) | | | 3,344 | | |
具有適當法律意見的衍生品應付款 | 529,307 | | (493,981) | | | 35,326 | | (d) | 665,950 | | | (618,264) | | | 47,686 | | (d) |
未尋求或未取得適當法律意見的衍生應付款 | 18,159 | | | | 18,159 | | | 22,937 | | | | | 22,937 | | |
綜合資產負債表確認的衍生應付款總額 | $ | 547,466 | | | | $ | 53,485 | | | $ | 688,887 | | | | | $ | 70,623 | | |
不能在綜合資產負債表上淨額結算的抵押品(B)(C) | | | | (7,091) | | | | | | | (11,964) | | |
淨額 | | | | $ | 46,394 | | | | | | | $ | 58,659 | | |
(a)與期貨合約相關的交易所交易衍生品餘額每天都會進行結算。
(b)包括已獲得適當法律意見的第三方託管人持有的與衍生工具有關的流動證券和其他現金抵押品。對於一些交易對手，金融工具的抵押品金額可能超過衍生品應收賬款和衍生品應付款餘額。在這種情況下，報告的總金額限於衍生品應收賬款淨額和與交易對手的衍生品應付賬款淨額。
(c)衍生品抵押品只涉及場外和場外清算的衍生工具。
(d)應收衍生品淨額包括淨額為#美元的現金抵押品。68.810億美元88.02021年9月30日和2020年12月31日分別為10億美元。應付衍生品淨額包括淨額為#美元的現金抵押品。61.210億美元78.42021年9月30日和2020年12月31日分別為10億美元。衍生現金抵押品涉及場外和場外清算的衍生工具。
(e)上期數額已修訂，以符合當前的列報方式。
流動性風險與信貸相關或有特徵
有關流動性風險和與公司衍生品合約相關的信用相關或有特徵的更詳細討論，請參閲摩根大通2020年Form 10-K的附註5。
下表顯示了與場外和場外清算衍生品相關的衍生品應付款淨額的公允價值合計，這些衍生品包含可能在評級下調時觸發的或有抵押品或終止功能，以及公司在正常業務過程中在2021年9月30日和2020年12月31日公佈的相關抵押品。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 場外和場外清算的包含降級觸發因素的衍生品應付款 | |
| (單位：百萬) | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 | |
衍生工具應付款淨額的公允價值合計 | | $ | 19,541 | | | | $ | 26,945 | | (a) |
| 已過帳抵押品 | | 17,160 | | | | 26,289 | | |
(a)上期數額已修訂，以符合當前的列報方式。
下表顯示了摩根大通及其子公司(主要是摩根大通銀行，N.A.)在2021年9月30日和2020年12月31日對其長期發行人評級下調一檔和兩檔的影響，這些影響與場外和場外清算的衍生品合約有關，這些衍生品合約具有或有抵押品或終止特徵，可能會在評級下調時觸發。衍生品合約通常需要提交額外的抵押品，或者在違反預定的門檻評級時觸發終止交易。單一評級機構的降級不會導致評級低於另一家主要評級機構提供的先前存在的相應評級，一般不會導致額外的抵押品(除非在某些情況下，評級下調可能需要額外的初始保證金)，也不會導致終止付款要求。表中的流動性影響是根據評級下調至衍生品合同中所指評級機構的當前最低評級以下計算的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 降級觸發因素對場外和場外清算衍生品的流動性影響 | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 | |
| (單位：百萬) | 單級降級 | 降級兩級 | | 單級降級 | 降級兩級 | |
降級後要過帳的額外抵押品金額(a) | $ | 230 | | $ | 1,572 | | | $ | 119 | | $ | 1,243 | | |
降級時使用終止觸發器結算合同所需的金額(b) | 109 | | 685 | | | 153 | | 1,682 | | (c) |
(a)包括為初始保證金而過帳的額外抵押品。
(b)金額代表衍生品應付賬款的公允價值，不反映已過賬的抵押品。
(c)上期數額已修訂，以符合當前的列報方式。
為考慮出售標的金融資產而執行的衍生品
在某些情況下，公司進行交易，在交易中轉讓金融資產，但在考慮初始轉讓時，通過與同一交易對手簽訂衍生品來維持對轉讓資產的經濟風險。該公司通常將此類轉讓視為附註10中所述的抵押融資交易，但在有限的情況下，它們可能有資格被視為美國公認會計原則下的銷售和衍生品。在相關衍生品未清償的情況下，此類轉讓的金額在2021年9月30日和2020年12月31日並不重要。
衍生工具對合並損益表的影響
下表提供了根據衍生工具的對衝會計名稱或目的記錄的損益相關信息。
下表按合約類別列載於公允價值對衝會計關係中使用的衍生工具，以及分別於截至2021年9月30日及2020年9月30日止三個月及九個月就該等衍生工具及相關對衝項目錄得的税前收益/(虧損)。公司將套期保值衍生工具的收益/(虧損)計入合併損益表中與相關套期保值項目相同的項目。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在收入中記錄的收益/損失 | | 損益表的影響
排除的組件(e) | | 保險業影響 |
截至2021年9月30日的三個月
(單位：百萬) | 衍生品 | 套期保值項目 | 損益表的影響 | | 攤銷法 | 公允價值變動 | | 衍生工具-在保監處記錄的收益/(損失)(f) |
| 合同類型 | | | | | | | | |
利率(A)(B) | $ | (812) | | $ | 1,401 | | $ | 589 | | | $ | — | | $ | 592 | | | $ | — | |
外匯(c) | (363) | | 367 | | 4 | | | (71) | | 3 | | | 12 | |
商品(d) | (732) | | 754 | | 22 | | | — | | 14 | | | — | |
| 總計 | $ | (1,907) | | $ | 2,522 | | $ | 615 | | | $ | (71) | | $ | 609 | | | $ | 12 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在收入中記錄的收益/損失 | | 損益表的影響 排除的組件(e) | | 保險業影響 | |
截至2020年9月30日的三個月
(單位：百萬) | 衍生品 | 套期保值項目 | 損益表的影響 | | 攤銷法 | 公允價值變動 | | 衍生工具-在保監處記錄的收益/(損失)(f) | |
| 合同類型 | | | | | | | | | |
利率(A)(B) | $ | (464) | | $ | 743 | | $ | 279 | | | $ | — | | $ | 309 | | | $ | — | | |
外匯(c) | 307 | | (280) | | 27 | | | (79) | | 27 | | | (91) | | |
商品(d) | (569) | | 593 | | 24 | | | — | | 14 | | | — | | |
| 總計 | $ | (726) | | $ | 1,056 | | $ | 330 | | | $ | (79) | | $ | 350 | | | $ | (91) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在收入中記錄的收益/損失 | | 損益表的影響 排除的組件(e) | | 保險業影響 |
截至2021年9月30日的9個月
(單位：百萬) | 衍生品 | 套期保值項目 | 損益表的影響 | | 攤銷法 | 公允價值變動 | | 衍生工具-在保監處記錄的收益/(損失)(f) |
| 合同類型 | | | | | | | | |
利率(A)(B) | $ | (3,749) | | $ | 5,217 | | $ | 1,468 | | | $ | — | | $ | 1,572 | | | $ | — | |
外匯(c) | (862) | | 893 | | 31 | | | (221) | | 30 | | | (56) | |
商品(d) | (5,119) | | 5,197 | | 78 | | | — | | 46 | | | — | |
| 總計 | $ | (9,730) | | $ | 11,307 | | $ | 1,577 | | | $ | (221) | | $ | 1,648 | | | $ | (56) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在收入中記錄的收益/損失 | | 損益表的影響 排除的組件(e) | | 保險業影響 |
截至2020年9月30日的9個月
(單位：百萬) | 衍生品 | 套期保值項目 | 損益表的影響 | | 攤銷法 | 公允價值變動 | | 衍生工具-在保監處記錄的收益/(損失)(f) |
| 合同類型 | | | | | | | | |
利率(A)(B) | $ | 4,087 | | $ | (3,333) | | $ | 754 | | | $ | — | | $ | 728 | | | $ | — | |
外匯(c) | 579 | | (430) | | 149 | | | (379) | | 149 | | | 45 | |
商品(d) | (771) | | 882 | | 111 | | | — | | 107 | | | — | |
| 總計 | $ | 3,895 | | $ | (2,881) | | $ | 1,014 | | | $ | (379) | | $ | 984 | | | $ | 45 | |
(a)主要包括對固定利率長期債務和AFS證券的基準利率(如倫敦銀行同業拆放利率)利率風險的對衝。損益記入淨利息收入。
(b)不包括與應用於套期保值項目的初始套期保值會計調整相關的攤銷費用。這筆費用計入淨利息收入，大大抵消了不包括的組成部分對損益表的影響。也不包括利率掉期和相關對衝項目的應計利息。
(c)主要包括對長期債務外幣風險的對衝和針對現貨外幣匯率變化的AFS證券。與衍生工具及對衝項目有關的損益主要計入本金交易收入及淨利息收入，因外幣匯率變動及不包括部分的損益表影響。
(d)包括實物商品存貨的整體公允價值對衝，一般按成本或可變現淨值(可變現淨值接近公允價值)中較低者列賬。損益記入本金交易收入。
(e)對套期保值有效性的評估不包括衍生工具和套期保值項目公允價值變動的某些組成部分，例如外匯遠期合約的遠期點數、時間價值和交叉貨幣基差。被排除的組成部分可能會通過在衍生工具的有效期內攤銷初始金額或通過在本期確認的公允價值變化來影響收益。
(f)表示根據攤銷辦法不包括在效益評估之外的數額的價值變化，主要是交叉貨幣基差。在對衝開始時被排除的金額在衍生工具有效期內的收益中確認。
截至2021年9月30日和2020年12月31日，與某些累積公允價值對衝基礎調整相關的綜合資產負債表記錄了以下金額，這些調整預計將在未來期間通過損益表作為收益率調整而沖銷。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 套期保值項目的賬面價值(A)(B) | | 套期保值項目賬面金額中包含的公允價值套期保值調整累計金額： |
2021年9月30日
(單位：百萬) | | | 積極的對衝關係 | 中斷的套期保值關係(D)(E) | 總計 |
| 資產 | | | | | | |
| 投資證券(簡寫為AFS) | | $ | 71,464 | | (c) | $ | 906 | | $ | 558 | | $ | 1,464 | |
| 負債 | | | | | | |
| 長期債務 | | $ | 191,783 | | | $ | (1,121) | | $ | 9,042 | | $ | 7,921 | |
| 合併VIE發行的實益權益 | | 748 | | | — | | (2) | | (2) | |
| | | | | | |
| | 套期保值項目的賬面價值(A)(B) | | 套期保值項目賬面金額中包含的公允價值套期保值調整累計金額： |
2020年12月31日
(單位：百萬) | | | 積極的對衝關係 | 中斷的套期保值關係(D)(E) | 總計 |
| 資產 | | | | | | |
| 投資證券(簡寫為AFS) | | $ | 139,684 | | (c) | $ | 3,572 | | $ | 847 | | $ | 4,419 | |
| 負債 | | | | | | |
| 長期債務 | | $ | 177,611 | | | $ | 3,194 | | $ | 11,473 | | $ | 14,667 | |
| 合併VIE發行的實益權益 | | 746 | | | — | | (3) | | (3) | |
(a)不包括賬面價值為#美元的實物商品19.310億美元11.52021年9月30日和2020年12月31日分別為10億美元，該公司對此採用公允價值對衝會計。由於採用了套期保值會計，這些存貨按公允價值入賬，從而確認了本期的未實現損益。由於公司以公允價值退出這些頭寸，因此未來不會對淨利潤產生增量影響。
(b)不包括只有外幣風險為指定對衝風險的對衝項目，因為與外幣對衝相關的基數調整不會在未來期間通過損益表逆轉。截至2021年9月30日和2020年12月31日，不包括AFS證券的賬面金額為$12.610億美元14.5億美元，長期債務為11.810億美元6.6分別為10億美元。
(c)賬面金額代表攤銷成本，如果適用，則扣除撥備。請參閲附註9 以獲取更多信息。
(d)代表資產負債表日存在的基差調整，與已從符合公允價值對衝關係中取消指定的對衝項目相關聯。
(e)與資產相關的正金額為累計公允價值對衝基礎調整，這將減少未來期間的淨利息收入。與負債相關的正(負)金額為累計公允價值對衝基礎調整，這將增加(減少)未來期間的淨利息收入。
現金流對衝損益
下表按合約類別分別列出截至2021年9月30日及2020年9月30日止三個月及九個月在現金流量對衝會計關係中使用的衍生工具，以及在該等衍生工具上錄得的税前收益/(虧損)。公司將套期保值衍生工具的收益/(虧損)計入合併損益表中與相關套期保值項目的現金流量變化相同的項目。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生品收益/(虧損)計入收益和其他綜合收益/(虧損) |
截至2021年9月30日的三個月
(單位：百萬) | 金額重新分類
從AOCI到收入 | | 已記錄的金額
在保監處 | 總變化
在保監處任職期間 |
| 合同類型 | | | | |
利率(a) | $ | 272 | | | $ | (232) | | $ | (504) | |
外匯(b) | 54 | | | (35) | | (89) | |
| 總計 | $ | 326 | | | $ | (267) | | $ | (593) | |
| | | | |
| 衍生品收益/(虧損)計入收益和其他綜合收益/(虧損) |
截至2020年9月30日的三個月
(單位：百萬) | 金額重新分類
從AOCI到收入 | | 已記錄的金額
在保監處 | 總變化 在保監處任職期間 |
| 合同類型 | | | | |
利率(a) | $ | 214 | | | $ | 8 | | $ | (206) | |
外匯(b) | 13 | | | 126 | | 113 | |
| 總計 | $ | 227 | | | $ | 134 | | $ | (93) | |
| | | | |
| 衍生品收益/(虧損)計入收益和其他綜合收益/(虧損) |
截至2021年9月30日的9個月
(單位：百萬) | 金額重新分類
從AOCI到收入 | | 已記錄的金額
在保監處 | 總變化
在保監處任職期間 |
| 合同類型 | | | | |
利率(a) | $ | 771 | | | $ | (1,871) | | $ | (2,642) | |
外匯(b) | 159 | | | 27 | | (132) | |
| 總計 | $ | 930 | | | $ | (1,844) | | $ | (2,774) | |
| | | | |
| 衍生品收益/(虧損)計入收益和其他綜合收益/(虧損) |
截至2020年9月30日的9個月
(單位：百萬) | 金額重新分類
從AOCI到收入 | | 已記錄的金額
在保監處 | 總變化
在保監處任職期間 |
| 合同類型 | | | | |
利率(a) | $ | 332 | | | $ | 3,881 | | $ | 3,549 | |
外匯(b) | (4) | | | (94) | | (90) | |
| 總計 | $ | 328 | | | $ | 3,787 | | $ | 3,459 | |
(a)主要包括以倫敦銀行間同業拆借利率為指標的浮動利率資產和浮動利率負債的對衝。損益記入淨利息收入。
(b)主要包括對非美元計價收入和支出的外幣風險進行對衝。損益表的損益分類緊跟在套期項目之後--主要是非利息收入和薪酬支出。
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月裏，該公司沒有經歷任何未能發生的預測交易。
在接下來的12個月裏，該公司預計大約會有美元8122021年9月30日AOCI記錄的與現金流對衝相關的百萬(税後)淨收益將在收入中確認。對於已終止的現金流量對衝，AOCI中記錄的衍生結果將在收益中確認的最長時間長度約為八年，對應於最初對衝的預測現金流的時間。對於未平倉現金流對衝，對預測交易進行對衝的最長時間長度約為七年了。該公司較長期的預測交易與核心借貸活動有關。
淨投資對衝損益
下表按合同類型列出了在淨投資對衝會計關係中使用的對衝工具，以及截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月在此類工具上記錄的税前收益/(虧損)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在收入和其他綜合收益/(虧損)中記錄的收益/(虧損) |
| 2021 | | 2020 |
截至9月30日的三個月，
(單位：百萬) | 記錄的金額為 收入(A)(B) | 保監處記錄的金額 | | 記錄的金額為 收入(A)(B) | 保監處記錄的金額 |
| 外匯衍生品 | | $ | (73) | | | $ | 1,028 | | | | $ | (37) | | | $ | (868) | |
| | | | | | | | | |
| 在收入和其他綜合收益/(虧損)中記錄的收益/(虧損) |
| 2021 | | 2020 |
截至9月30日的9個月，
(單位：百萬) | 記錄的金額為 收入(A)(B) | 保監處記錄的金額 | | 記錄的金額為 收入(A)(B) | 保監處記錄的金額 |
| 外匯衍生品 | | $ | (180) | | | $ | 1,958 | | | | $ | (108) | | | $ | 308 | |
(a)對衝衍生品的某些組成部分被允許排除在對衝有效性評估之外，例如外匯遠期合約的遠期點數。公司選擇將這些金額的公允價值變化直接記錄在其他收入中。
(b)不包括從AOCI重新分類為出售或清算對衝實體的收入的金額。截至2021年9月30日的三個月和九個月的重新歸類金額為不是T材料。在截至2020年9月30日的9個月中，該公司將税前虧損重新歸類為8用於與某些法律實體清算有關的其他收入，數額為不是截至2020年9月30日的三個月的T材料。有關詳細信息，請參閲附註19。
用於特定風險管理目的的衍生工具的損益
下表列出了有限數量的衍生品的税前收益/(虧損)，這些衍生品沒有在對衝會計關係中指定，用於管理與某些特定資產和負債相關的風險，包括抵押貸款承諾、倉庫貸款、MSR、批發貸款敞口和以外幣計價的資產和負債產生的某些風險。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生工具收益/(虧損)
在收入中記錄 | | |
| 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， | |
| (單位：百萬) | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 | | |
| 合同類型 | | | | | | | |
利率(a) | $ | 320 | | $ | 597 | | | $ | 822 | | $ | 2,533 | | | |
信用(b) | (14) | | (19) | | | (81) | | (58) | | | |
外匯(c) | 14 | | 18 | | | 82 | | 96 | | | |
| 總計 | $ | 320 | | $ | 596 | | | $ | 823 | | $ | 2,571 | | | |
(a)主要是指用於對衝抵押貸款承諾、倉儲貸款和MSR固有的利率風險的利率衍生品，以及發起倉儲貸款的書面承諾。損益主要計入按揭費用及相關收入。
(b)涉及信用衍生品，用於緩解與該公司批發業務中的貸款敞口相關的信用風險。該等衍生工具不包括用於減輕衍生應收賬款所產生的交易對手信貸風險的信貸衍生工具，衍生工具應收賬款計入與做市活動有關的衍生工具及其他衍生工具的損益。損益記入本金交易收入。
(c)主要涉及用於降低特定外幣資產和負債的外匯風險的衍生品。損益記入本金交易收入。
與做市活動有關的衍生品和其他衍生品的損益
該公司為滿足客户的需要而進行衍生品交易，並利用衍生品管理與其做市活動的淨未平倉風險頭寸相關的某些風險，包括衍生工具應收賬款產生的交易對手信用風險。所有未包括在上述對衝會計或指定風險管理類別中的衍生工具均包括在此類別中。這些衍生工具的損益主要記錄在本金交易收入中。有關本金交易收入的資料，請參閲附註5。
信用衍生品
有關信用衍生品的更詳細討論，請參閲摩根大通2020年Form 10-K的附註5。下表彙總了截至2021年9月30日和2020年12月31日該公司出售和購買的信用衍生品和信用相關票據的名義金額。本公司不使用信用衍生品的名義金額作為此類衍生品風險管理的主要衡量標準，因為名義金額沒有考慮信用事件發生的概率、參考債務的回收價值或相關現金工具和經濟套期保值，在公司看來，每一項都降低了與此類衍生品相關的風險。
信貸衍生工具和與信貸有關的票據總額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 最高支付金額/名義金額 | |
| 2021年9月30日(百萬) | 售出的防護產品 | 用相同的襯底購買的保護(b) | | 淨防護(已售出)/已購買(c) | | 購買的其他保護(d) | |
| 信用衍生品 | | | | | | | | |
| 信用違約互換 | $ | (577,311) | | | $ | 599,454 | | | $ | 22,143 | | | $ | 3,198 | | |
其他信用衍生品(a) | (61,083) | | | 82,067 | | | 20,984 | | | 16,431 | | |
| 信用衍生品總額 | (638,394) | | | 681,521 | | | 43,127 | | | 19,629 | | |
| 信貸相關票據 | — | | | — | | | — | | | 12,745 | | |
| 總計 | $ | (638,394) | | | $ | 681,521 | | | $ | 43,127 | | | $ | 32,374 | | |
| | | | | | | | |
| 最高支付金額/名義金額 | |
| 2020年12月31日(單位：百萬) | 售出的防護產品 | 用相同的襯底購買的保護(b) | | 淨防護(已售出)/已購買(c) | | 購買的其他保護(d) | |
| 信用衍生品 | | | | | | | | |
| 信用違約互換 | $ | (533,900) | | (e) | $ | 552,021 | | (e) | $ | 18,121 | | | $ | 2,786 | | (e) |
其他信用衍生品(a) | (40,084) | | | 57,344 | | | 17,260 | |
| 10,630 | | (e) |
| 信用衍生品總額 | (573,984) | | | 609,365 | | | 35,381 | | | 13,416 | | |
| 信貸相關票據 | — | | | — | | | — | | | 10,248 | | |
| 總計 | $ | (573,984) | | | $ | 609,365 | | | $ | 35,381 | | | $ | 23,664 | | |
(a)其他信用衍生品主要包括信用互換期權和總回報互換。
(b)表示在標的參考工具與出售的保護參考工具相同的情況下購買的保護名義總額；為每個相同的標的參考工具購買的保護名義金額可能高於或低於出售的保護名義金額。
(c)在確定和解價值時，沒有考慮參考債務在結算時的公允價值，這通常會減少保護賣方向保護買受人支付的金額。
(d)代表公司對參考工具(單一名稱、投資組合或指數)購買的保護，其中公司沒有出售相同參考工具的任何保護。
(e)上期數額已修訂，以符合當前的列報方式。
下表按信用衍生品的評級、到期日概況和公允價值總額彙總了截至2021年9月30日和2020年12月31日的名義金額，其中摩根大通是保護賣家。到期情況以信用衍生工具合約的剩餘合約到期日為基礎。評級配置文件基於信用衍生工具合同所基於的參考實體的評級。摩根大通是保護買方的信用衍生品的評級和到期日概況與下文所反映的概況相當。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
售出的保護-信用衍生品評級(a)/成熟度概況 | | | |
2021年9月30日
(單位：百萬) | | | 1-5年 | | >5年 | | 總計
名義金額 | | 應收賬款公允價值(b) | | 應付款的公允價值(b) | | 公允價值淨值 |
參考實體的風險評級 | | | | | | | | | | | | | |
| 投資級 | $ | (116,560) | | | $ | (291,195) | | | $ | (78,593) | | | $ | (486,348) | | | $ | 3,996 | | | $ | (597) | | | $ | 3,399 | |
| 非投資級 | (31,180) | | | (96,565) | | | (24,301) | | | (152,046) | | | 3,110 | | | (1,886) | | | 1,224 | |
| 總計 | $ | (147,740) | | | $ | (387,760) | | | $ | (102,894) | | | $ | (638,394) | | | $ | 7,106 | | | $ | (2,483) | | | $ | 4,623 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日
(單位：百萬) | | | 1-5年 | | >5年 | | 總計
名義金額 | | 應收賬款公允價值(b) | | 應付款的公允價值(b) | | 公允價值淨值 |
參考實體的風險評級 | | | | | | | | | | | | | |
| 投資級 | $ | (93,529) | | (c) | $ | (306,830) | | (c) | $ | (35,326) | | | $ | (435,685) | | | $ | 5,372 | | (c) | $ | (834) | | (c) | $ | 4,538 | |
| 非投資級 | (31,809) | | | (97,337) | | | (9,153) | | | (138,299) | | | 3,953 | | | (2,542) | | | 1,411 | |
| 總計 | $ | (125,338) | | | $ | (404,167) | | | $ | (44,479) | | | $ | (573,984) | | | $ | 9,325 | | | $ | (3,376) | | | $ | 5,949 | |
(a)評級標準主要基於標準普爾和穆迪定義的外部信用評級。
(b)金額在扣除可依法強制執行的主要淨額結算協議(包括現金抵押品淨額結算)之前按毛額列示。
(c)上期數額已修訂，以符合當前的列報方式。
注5-非利息收入和非利息支出
非利息收入
有關該公司非利息收入的構成和會計政策的討論，請參閲摩根大通2020年10-K表格的附註6。
投資銀行手續費
下表列出了投資銀行手續費的構成。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| (單位：百萬) | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 承銷 | | | | | | | |
| 權益 | $ | 1,034 | | | $ | 736 | | | $ | 3,169 | | | $ | 2,037 | |
| 債務 | 1,019 | | | 1,019 | | | 3,713 | | | 3,342 | |
| 總承保金額 | 2,053 | | | 1,755 | | | 6,882 | | | 5,379 | |
| 諮詢 | 1,229 | | | 432 | | | 2,840 | | | 1,524 | |
投資銀行手續費總額 | $ | 3,282 | | | $ | 2,187 | | | $ | 9,722 | | | $ | 6,903 | |
主要交易記錄
下表列出了在本金交易收入中記錄的所有已實現和未實現的損益。此表不包括交易資產和負債的利息收入和利息支出，這是該公司在CIB的客户驅動的做市活動以及在財政部和CIO的資金部署活動的整體表現的組成部分。有關利息收入及利息支出的詳情，請參閲附註6。
交易收入主要按工具類型列示。該公司以客户為導向的做市業務通常在其做市和相關的風險管理活動中使用各種工具類型；因此，下表所示的交易收入並不代表任何個別LOB的總收入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | | 截至9月30日的9個月， | |
| (單位：百萬) | 2021 | | 2020 | | | 2021 | | 2020 | |
按工具類型劃分的交易收入 | | | | | | | | | |
利率(a) | $ | 339 | | | $ | 287 | |
| | $ | 1,726 | | | $ | 2,258 | | |
信用(b) | 496 | | | 950 | | (c) | | 2,525 | |
| 2,201 | | (c) |
| 外匯 | 648 | | | 714 | | | | 2,287 | | | 3,606 | | |
| 權益 | 1,863 | | | 1,410 | | | | 6,449 | | | 4,816 | | |
| 商品 | 315 | | | 747 | | | | 1,165 | | | 1,775 | | |
| 總交易收入 | 3,661 | | | 4,108 | | | | 14,152 | | | 14,656 | | |
私募股權收益/(虧損) | (115) | | | 34 | | | | (30) | | | 44 | | |
主要交易記錄 | $ | 3,546 | | | $ | 4,142 | | | | $ | 14,122 | | | $ | 14,700 | | |
(a)包括融資估值調整變化對衍生品的影響。
(b)包括信貸估值調整變動對衍生工具的影響，扣除相關對衝活動。
(c)包括過渡性融資組合中持有的待售頭寸的標記，包括未獲資金的承諾。
與貸款和存款相關的費用
下表列出了與貸款和存款相關的費用的組成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| (單位：百萬) | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 與貸款有關的費用 | $ | 374 | | | $ | 337 | | | $ | 1,102 | | | $ | 916 | |
| 存款相關費用 | 1,427 | | | 1,310 | | | 4,146 | | | 3,868 | |
與貸款和存款相關的費用總額 | $ | 1,801 | | | $ | 1,647 | | | $ | 5,248 | | | $ | 4,784 | |
資產管理、行政和佣金
下表列出了資產管理、行政和佣金的構成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| (單位：百萬) | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
資產管理費 | | | | | | | |
投資管理費(a) | $ | 3,554 | | | $ | 2,937 | | | $ | 10,232 | | | $ | 8,439 | |
所有其他資產管理費(b) | 94 | | | 85 | | | 283 | | | 253 | |
總資產管理費 | 3,648 | | | 3,022 | | | 10,515 | | | 8,692 | |
| | | | | | | |
行政費用合計(c) | 642 | | | 561 | | | 1,925 | | | 1,661 | |
| | | | | | | |
佣金及其他費用 | | | | | | | |
經紀佣金(d) | 719 | | | 645 | | | 2,280 | | | 2,224 | |
| 所有其他佣金和費用 | 248 | | | 242 | | | 760 | | | 699 | |
佣金及費用總額 | 967 | | | 887 | | | 3,040 | | | 2,923 | |
資產管理、行政和佣金總額 | $ | 5,257 | | | $ | 4,470 | | | $ | 15,480 | | | $ | 13,276 | |
(a)代表公司客户管理資產所賺取的費用，包括公司贊助基金的投資者和單獨管理的投資賬户的所有者。
(b)指附屬於投資管理服務的服務費，例如向客户銷售或分銷共同基金所賺取的佣金。
(c)主要包括託管、證券借貸、基金服務和證券結算的費用。
(d)代表該公司作為經紀商，通過促進其客户買賣證券和其他金融工具而賺取的佣金。
信用卡收入
下表列出了信用卡收入的組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| (單位：百萬) | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
互通和商户加工收入 | $ | 6,117 | | | $ | 4,757 | | | $ | 16,959 | | | $ | 13,479 | |
| 獎勵成本和合作夥伴付款 | (4,860) | | | (3,497) | | | (12,676) | | | (9,895) | |
其他信用卡收入(a) | (252) | | | (91) | | | (281) | | | (446) | |
信用卡總收入 | $ | 1,005 | | | $ | 1,169 | | | $ | 4,002 | | | $ | 3,138 | |
(a)主要用於賬户發起成本和年費的攤銷。
關於抵押貸款償還權的進一步信息，包括風險管理活動，請參閲附註14。
有關包括在其他收入內的經營租賃收入的資料，請參閲附註16。
非利息支出
其他費用
該公司綜合損益表的其他費用包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| (單位：百萬) | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 律師費 | $ | 76 | | | $ | 524 | | | $ | 289 | | | $ | 839 | |
FDIC相關費用 | 173 | | | 186 | | | 551 | | | 503 | |
注6-利息收入和利息支出
有關摩根大通有關利息收入和利息支出的會計政策的説明，請參閲摩根大通2020年10-K表格的附註7。
下表列出了利息收入和利息支出的組成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| (單位：百萬) | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 利息收入 | | | | | | | |
貸款(a) | $ | 10,445 | | | $ | 10,215 | | | $ | 30,777 | | | $ | 33,409 | |
| 應税證券 | 1,553 | | | 1,816 | | | 4,735 | | | 6,203 | |
免税證券(b) | 262 | | | 294 | | | 809 | | | 901 | |
總投資證券(a) | 1,815 | | | 2,110 | | | 5,544 | | | 7,104 | |
| 交易性資產.債務工具 | 1,682 | | | 1,850 | | | 5,175 | | | 5,980 | |
| 根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券 | 231 | | | 401 | | | 639 | | | 2,097 | |
借入的證券(c) | (73) | |
| (128) | | | (240) | | | (151) | |
| 在銀行的存款 | 174 | | | 69 | | | 342 | | | 708 | |
所有其他可產生利息的資產(d) | 206 | | | 183 | | | 608 | | | 826 | |
| 利息收入總額 | $ | 14,480 | | | $ | 14,700 | | | $ | 42,845 | | | $ | 49,973 | |
| 利息支出 | | | | | | | |
| 計息存款 | $ | 126 | | | $ | 245 | | | $ | 404 | | | $ | 2,169 | |
| 根據回購協議購買的聯邦基金和借出或出售的證券 | 119 | | | 105 | | | 194 | | | 1,023 | |
短期借款(e) | 31 | | | 60 | | | 97 | | | 335 | |
貿易負債--債務和所有其他計息負債(C)(F) | 52 | | | (51) | | | 130 | | | 278 | |
| 長期債務 | 1,054 | | | 1,293 | | | 3,244 | | | 4,679 | |
| 合併VIE發行的實益利息 | 18 | | | 35 | | | 66 | | | 184 | |
| 利息支出總額 | $ | 1,400 | | | $ | 1,687 | | | $ | 4,135 | | | $ | 8,668 | |
| 淨利息收入 | $ | 13,080 | | | $ | 13,013 | | | $ | 38,710 | | | $ | 41,305 | |
| 信貸損失準備金 | (1,527) | | | 611 | | | (7,968) | | | 19,369 | |
| 扣除信貸損失準備後的淨利息收入 | $ | 14,607 | | | $ | 12,402 | | | $ | 46,678 | | | $ | 21,936 | |
(a)包括非勞動收入的攤銷/增加(例如，購買溢價/折扣和遞延費用/費用淨額)。
(b)代表美國聯邦所得税免税的證券。
(c)負利息收入與當前利率的影響以及客户驅動證券借入餘額所支付的費用有關。與大宗經紀業務客户應付款相關的負利息支出在利息支出中確認，並在交易負債-債務和所有其他計息負債中報告。
(d)包括按應計利息及應收賬款分類的與經紀有關的持有以供投資的客户應收賬款所賺取的利息，以及在綜合資產負債表的其他資產分類的所有其他有息資產。
(e)包括商業票據。
(f)所有其他計息負債包括與經紀業務相關的客户應付款的利息支出。
注7-養老金和其他退休後員工福利計劃
有關摩根大通養老金和OPEB計劃的討論，請參閲摩根大通2020年10-K表格的附註8。
下表列出了公司的固定收益養老金、固定繳費和OPEB計劃的綜合收益表中報告的定期收益淨成本的組成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 截至9月30日的三個月， | | | | | 截至9月30日的9個月， |
| 2021 | 2020 | | | | | 2021 | 2020 | | | |
| 養老金和OPEB計劃 | | | | 養老金和OPEB計劃 | | |
| 淨定期福利成本的組成部分，美國固定福利養老金計劃 | | | | | | | | | | | |
| 期內所賺取的利益 | $ | — | | $ | — | | | | | | $ | 1 | | $ | 1 | | | | |
| 福利債務的利息成本 | 85 | | 105 | | | | | | 256 | | 316 | | | | |
| 計劃資產的預期回報 | (129) | | (158) | | | | | | (387) | | (475) | | | | |
| 攤銷： | | | | | | | | | | | |
| 淨(得)/虧 | 3 | | 2 | | | | | | 8 | | 5 | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 淨定期固定收益計劃成本/(信用)，美國固定收益養老金計劃 | (41) | | (51) | | | | | | (122) | | (153) | | | | |
| 其他固定收益養老金和OPEB計劃 | (24) | | (23) | | | | | | (62) | | (65) | | | | |
| 定期確定福利計劃總淨成本/(貸方) | (65) | | (74) | | | | | | (184) | | (218) | | | | |
固定繳款計劃合計 | 327 | | 340 | | | | | | 998 | | 960 | | | | |
包括在非利息支出中的養老金和OPEB總成本 | $ | 262 | | $ | 266 | | | | | | $ | 814 | | $ | 742 | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
下表列出了該公司的固定收益養老金和OPEB計劃的計劃資產的公允價值。
| | | | | | | | | | | |
| (以十億計) | 9月30日，
2021 | | 2020年12月31日 |
| 計劃資產的公允價值 | | | |
| 美國固定收益養老金計劃 | $ | 17.5 | | | $ | 17.6 | |
| 其他固定收益養老金和OPEB計劃 | 7.9 | | | 7.8 | |
注8-員工持股激勵
請參閲摩根大通2020年10-K表格的附註9，瞭解與員工股票激勵相關的會計政策和其他信息。
該公司在其綜合損益表中確認了與其各種基於員工股份的激勵計劃有關的以下非現金薪酬支出。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| (單位：百萬) | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 優先授予在適用的歸屬期間攤銷的RSU、績效股份單位(“PSU”)、股票增值權(“SARS”)和股票期權的成本 | $ | 283 | | | $ | 249 | | | $ | 919 | | | $ | 859 | |
| 未來期間將授予的基於股票的獎勵的估計成本的應計費用，主要是那些授予符合終身職業資格的員工的費用 | 335 | | | 272 | | | 1,346 | | | 1,108 | |
與員工股份激勵計劃相關的非現金薪酬支出總額 | $ | 618 | | | $ | 521 | | | $ | 2,265 | | | $ | 1,967 | |
2021年第一季度，在2020年度業績年度獎勵計劃中，該公司授予17百萬個RSU和678千個PSU，加權平均授予日期公允價值為$137.38每個RSU和$136.94每個PSU。
注9-投資證券
投資證券包括被歸類為AFS或HTM的債務證券。被歸類為交易資產的債務證券將在附註2中討論。該公司的所有AFS和HTM證券主要由財政部和首席信息官持有，與其資產負債管理活動有關。截至2021年9月30日，投資證券組合由平均信用評級為AA+的債務證券組成(如果有外部評級，則主要基於內部風險評級；如果沒有，則主要基於內部風險評級)。
在2021年第二季度，該公司將104.51,000億美元的投資證券從AFS到HTM，用於資本管理目的。AOCI包括税前未實現收益#美元。425在轉讓之日，這些證券的票面價值為100萬美元。
有關投資證券組合的其他信息，請參閲摩根大通2020年10-K表格的附註10。
投資證券組合的攤餘成本和估計公允價值如下所示日期。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| (單位：百萬) | 攤銷成本(C)(D) | 未實現收益總額 | 未實現虧損總額 | 公允價值 | | 攤銷成本(C)(D) | 未實現收益總額 | 未實現虧損總額 | 公允價值 |
| 可供出售的證券 | | | | | | | | | | | |
| 抵押貸款支持證券： | | | | | | | | | | | |
美國政府支持企業和政府機構(a) | $ | 72,749 | | $ | 1,091 | | $ | 791 | | | $ | 73,049 | | | $ | 110,979 | | $ | 2,372 | | $ | 50 | | | $ | 113,301 | |
| 住宅： | | | | | | | | | | | |
| 美國 | 2,265 | | 58 | | — | | | 2,323 | | | 6,246 | | 224 | | 3 | | | 6,467 | |
| 非美國 | 4,014 | | 36 | | — | | | 4,050 | | | 3,751 | | 20 | | 5 | | | 3,766 | |
| 商業廣告 | 3,102 | | 41 | | 11 | | | 3,132 | | | 2,819 | | 71 | | 34 | | | 2,856 | |
| 抵押貸款支持證券總額 | 82,130 | | 1,226 | | 802 | | | 82,554 | | | 123,795 | | 2,687 | | 92 | | | 126,390 | |
| 美國財政部和政府機構 | 121,227 | | 730 | | 486 | | | 121,471 | | | 199,910 | | 2,141 | | 100 | | | 201,951 | |
| 美國各州和市政當局的義務 | 16,471 | | 1,049 | | 5 | | | 17,515 | | | 18,993 | | 1,404 | | 1 | | | 20,396 | |
| | | | | | | | | | | |
| 非美國政府債務證券 | 15,738 | | 111 | | 24 | | | 15,825 | | | 22,587 | | 354 | | 13 | | | 22,928 | |
| 公司債務證券 | 263 | | 6 | | 9 | | | 260 | | | 215 | | 4 | | 3 | | | 216 | |
| 資產支持證券： | | | | | | | | | | | |
| 抵押貸款債券 | 9,133 | | 8 | | 4 | | | 9,137 | | | 10,055 | | 24 | | 31 | | | 10,048 | |
| 其他 | 4,771 | | 59 | | 2 | | | 4,828 | | | 6,174 | | 91 | | 16 | | | 6,249 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 可供出售證券總額 | 249,733 | | 3,189 | | 1,332 | | | 251,590 | | | 381,729 | | 6,705 | | 256 | | | 388,178 | |
持有至到期證券(b) | | | | | | | | | | | |
| 抵押貸款支持證券： | | | | | | | | | | | |
美國政府支持企業和政府機構(a) | 101,086 | | 1,923 | | 412 | | | 102,597 | | | 107,889 | | 2,968 | | 29 | | | 110,828 | |
| 美國住宅 | 7,021 | | 4 | | 43 | | | 6,982 | | | 4,345 | | 8 | | 30 | | | 4,323 | |
| 商業廣告 | 3,738 | | 20 | | 21 | | | 3,737 | | | 2,602 | | 77 | | — | | | 2,679 | |
| 抵押貸款支持證券總額 | 111,845 | | 1,947 | | 476 | | | 113,316 | | | 114,836 | | 3,053 | | 59 | | | 117,830 | |
| 美國財政部和政府機構 | 182,368 | | 133 | | 1,225 | | | 181,276 | | | 53,184 | | 50 | | — | | | 53,234 | |
| 美國各州和市政當局的義務 | 13,465 | | 397 | | 9 | | | 13,853 | | | 12,751 | | 519 | | — | | | 13,270 | |
| 資產支持證券： | | | | | | | | | | | |
| 抵押貸款債券 | 33,664 | | 90 | | 9 | | | 33,745 | | | 21,050 | | 90 | | 2 | | | 21,138 | |
| 其他 | 2,200 | | 4 | | 1 | | | 2,203 | | | — | | — | | — | | | — | |
| 持有至到期證券總額 | 343,542 | | 2,571 | | 1,720 | | | 344,393 | | | 201,821 | | 3,712 | | 61 | | | 205,472 | |
| 投資證券總額，扣除信貸損失準備後的淨額 | $ | 593,275 | | $ | 5,760 | | $ | 3,052 | | | $ | 595,983 | | | $ | 583,550 | | $ | 10,417 | | $ | 317 | | | $ | 593,650 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
(a)包括公平價值為$的AFS美國GSE債務44.110億美元65.810億美元，以及HTM美國GSE債務，攤銷成本為美元71.910億美元86.3億美元，分別於2021年9月30日和2020年12月31日。截至2021年9月30日，房利美和房地美髮行的抵押貸款支持證券分別超過摩根大通股東權益總額的10%；此類證券的攤餘成本和公允價值為1美元。69.510億美元71.1億美元，以及46.310億美元46.3分別為10億美元。
(b)該公司購買了美元15.910億美元79.0分別為截至2021年9月30日的三個月和九個月的HTM證券10億美元和514百萬美元和美元5.5截至2020年9月30日的三個月和九個月分別為10億美元。
(c)投資證券的攤餘成本報告為扣除信貸損失準備金#美元。731000萬美元和300萬美元78分別為2021年9月30日和2020年12月31日。
(d)不包括$1.810億美元2.12021年9月30日和2020年12月31日的應計利息應收賬款分別為10億美元。這家公司做到了。不是T通過利息收入沖銷截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的任何應計利息應收賬款。
下表列出了AFS證券在2021年9月30日和2020年12月31日按賬齡類別劃分的公允價值和未實現虧損總額。這些表格不包括美國財政部和政府機構證券，以及美國政府證券交易所和政府機構MBS，其未實現虧損為#美元。1.310億美元150分別在2021年9月30日和2020年12月31日，這些證券的價值變化；這些證券的價值變化通常是由利率的變化推動的，而不是考慮到美國政府提供的明確或隱性擔保，它們的信用狀況的變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有未實現虧損總額的可供出售證券 |
| 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | |
| 2021年9月30日(百萬) | 公允價值 | 毛收入
未實現虧損 | | 公允價值 | 毛收入
未實現虧損 | 總公允價值 | 未實現總虧損總額 |
| 可供出售的證券 | | | | | | | |
| 抵押貸款支持證券： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 住宅： | | | | | | | |
美國 | $ | 72 | | $ | — | | | $ | 31 | | $ | — | | $ | 103 | | $ | — | |
| 非美國 | 134 | | — | | | — | | — | | 134 | | — | |
| 商業廣告 | 250 | | 5 | | | 363 | | 6 | | 613 | | 11 | |
| 抵押貸款支持證券總額 | 456 | | 5 | | | 394 | | 6 | | 850 | | 11 | |
| | | | | | | |
| 美國各州和市政當局的義務 | 271 | | 5 | | | — | | — | | 271 | | 5 | |
| | | | | | | |
| 非美國政府債務證券 | 5,031 | | 17 | | | 441 | | 7 | | 5,472 | | 24 | |
| 公司債務證券 | 149 | | 9 | | | 40 | | — | | 189 | | 9 | |
| 資產支持證券： | | | | | | | |
| 抵押貸款債券 | 4,381 | | 4 | | | 270 | | — | | 4,651 | | 4 | |
| 其他 | 1,500 | | — | | | 206 | | 2 | | 1,706 | | 2 | |
| 具有未實現虧損總額的可供出售證券總額 | $ | 11,788 | | $ | 40 | | | $ | 1,351 | | $ | 15 | | $ | 13,139 | | $ | 55 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有未實現虧損總額的可供出售證券 |
| 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | |
| 2020年12月31日(單位：百萬) | 公允價值 | 毛收入
未實現虧損 | | 公允價值 | 毛收入
未實現虧損 | 總公允價值 | 未實現總虧損總額 |
| 可供出售的證券 | | | | | | | |
| 抵押貸款支持證券： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 住宅： | | | | | | | |
| 美國 | $ | 562 | | $ | 3 | | | $ | 32 | | $ | — | | $ | 594 | | $ | 3 | |
| 非美國 | 2,507 | | 4 | | | 235 | | 1 | | 2,742 | | 5 | |
| 商業廣告 | 699 | | 18 | | | 124 | | 16 | | 823 | | 34 | |
| 抵押貸款支持證券總額 | 3,768 | | 25 | | | 391 | | 17 | | 4,159 | | 42 | |
| | | | | | | |
| 美國各州和市政當局的義務 | 49 | | 1 | | | — | | — | | 49 | | 1 | |
| | | | | | | |
| 非美國政府債務證券 | 2,709 | | 9 | | | 968 | | 4 | | 3,677 | | 13 | |
| 公司債務證券 | 91 | | 3 | | | 5 | | — | | 96 | | 3 | |
| 資產支持證券： | | | | | | | |
| 抵押貸款債券 | 5,248 | | 18 | | | 2,645 | | 13 | | 7,893 | | 31 | |
| 其他 | 268 | | 1 | | | 685 | | 15 | | 953 | | 16 | |
| 具有未實現虧損總額的可供出售證券總額 | $ | 12,133 | | $ | 57 | | | $ | 4,694 | | $ | 49 | | $ | 16,827 | | $ | 106 | |
HTM證券-信用風險
信用質量指標
HTM證券的主要信用質量指標是分配給每種證券的風險評級。在2021年9月30日和2020年12月31日，所有HTM證券都被評為投資級，目前和應計，大約98評級至少為AA+的百分比。
信貸損失準備
投資證券的信貸損失撥備為#美元。731000萬美元和300萬美元120截至2021年、2021年和2020年9月30日，分別為1.2億美元。
有關AFS和HTM證券的會計政策的進一步討論，請參閲摩根大通2020年Form 10-K的附註10。
投資證券對合並損益表的部分影響
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | | 截至9月30日的9個月， |
| (單位：百萬) | 2021 | 2020 | | | 2021 | 2020 |
| 已實現收益 | $ | 60 | | $ | 1,123 | | | | $ | 481 | | $ | 2,842 | |
| 已實現虧損 | (316) | | (650) | | | | (878) | | (2,110) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 投資證券收益/(虧損) | $ | (256) | | $ | 473 | | | | $ | (397) | | $ | 732 | |
| | | | | | |
| 信貸損失準備金 | $ | (14) | | $ | 97 | | | | $ | (5) | | $ | 110 | |
合同到期日和收益率
下表按合同到期日列出了摩根大通投資證券組合在2021年9月30日的攤餘成本和估計公允價值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日剩餘到期日(百萬) | 在一個月內到期
年或以下 | 應在一年至五年後到期 | 在五年至十年後到期 | 截止日期為 10年(b) | | 總計 | | | |
| 可供出售的證券 | | | | | | | | | |
| 抵押貸款支持證券 | | | | | | | | | |
| 攤銷成本 | $ | — | | $ | 2,882 | | $ | 5,326 | | $ | 73,925 | | | $ | 82,133 | | | | |
| 公允價值 | — | | 2,916 | | 5,650 | | 73,988 | | | 82,554 | | | | |
平均產量(a) | — | % | 1.47 | % | 1.79 | % | 2.33 | % | | 2.26 | % | | | |
| 美國財政部和政府機構 | | | | | | | | | |
| 攤銷成本 | $ | 5,111 | | $ | 88,001 | | $ | 19,610 | | $ | 8,505 | | | $ | 121,227 | | | | |
| 公允價值 | 5,150 | | 88,082 | | 19,581 | | 8,658 | | | 121,471 | | | | |
平均產量(a) | 1.28 | % | 0.53 | % | 0.68 | % | 0.50 | % | | 0.58 | % | | | |
| 美國各州和市政當局的義務 | | | | | | | | | |
| 攤銷成本 | $ | 15 | | $ | 167 | | $ | 1,216 | | $ | 15,073 | | | $ | 16,471 | | | | |
| 公允價值 | 16 | | 172 | | 1,277 | | 16,050 | | | 17,515 | | | | |
平均產量(a) | 3.91 | % | 4.37 | % | 4.88 | % | 5.01 | % | | 4.99 | % | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 非美國政府債務證券 | | | | | | | | | |
| 攤銷成本 | $ | 6,750 | | $ | 4,980 | | $ | 3,811 | | $ | 197 | | | $ | 15,738 | | | | |
| 公允價值 | 6,762 | | 5,050 | | 3,816 | | 197 | | | 15,825 | | | | |
平均產量(a) | 2.02 | % | 2.54 | % | 0.84 | % | 0.38 | % | | 1.88 | % | | | |
| 公司債務證券 | | | | | | | | | |
| 攤銷成本 | $ | — | | $ | 233 | | $ | 30 | | $ | — | | | $ | 263 | | | | |
| 公允價值 | — | | 228 | | 32 | | — | | | 260 | | | | |
平均產量(a) | — | % | 7.74 | % | 1.63 | % | — | % | | 7.01 | % | | | |
| 資產支持證券 | | | | | | | | | |
| 攤銷成本 | $ | 1,500 | | $ | 1,076 | | $ | 3,800 | | $ | 7,528 | | | $ | 13,904 | | | | |
| 公允價值 | 1,500 | | 1,081 | | 3,807 | | 7,577 | | | 13,965 | | | | |
平均產量(a) | 1.19 | % | 1.93 | % | 1.27 | % | 1.26 | % | | 1.31 | % | | | |
| 可供出售證券總額 | | | | | | | | | |
| 攤銷成本 | $ | 13,376 | | $ | 97,339 | | $ | 33,793 | | $ | 105,228 | | | $ | 249,736 | | | | |
| 公允價值 | 13,428 | | 97,529 | | 34,163 | | 106,470 | | | 251,590 | | | | |
平均產量(a) | 1.65 | % | 0.70 | % | 1.09 | % | 2.48 | % | | 1.56 | % | | | |
| 持有至到期證券 | | | | | | | | | |
| 抵押貸款支持證券 | | | | | | | | | |
| 攤銷成本 | $ | — | | $ | 1,029 | | $ | 11,737 | | $ | 99,091 | | | $ | 111,857 | | | | |
| 公允價值 | — | | 1,050 | | 12,197 | | 100,069 | | | 113,316 | | | | |
平均產量(a) | — | % | 1.68 | % | 2.42 | % | 2.90 | % | | 2.84 | % | | | |
| 美國財政部和政府機構 | | | | | | | | | |
| 攤銷成本 | $ | 14,376 | | $ | 97,814 | | $ | 70,178 | | $ | — | | | $ | 182,368 | | | | |
| 公允價值 | 14,383 | | 97,545 | | 69,348 | | — | | | 181,276 | | | | |
平均產量(a) | 0.65 | % | 0.66 | % | 1.29 | % | — | % | | 0.90 | % | | | |
| 美國各州和市政當局的義務 | | | | | | | | | |
| 攤銷成本 | $ | 35 | | $ | 66 | | $ | 1,059 | | $ | 12,363 | | | $ | 13,523 | | | | |
| 公允價值 | 35 | | 66 | | 1,105 | | 12,647 | | | 13,853 | | | | |
平均產量(a) | 3.78 | % | 2.67 | % | 3.67 | % | 3.84 | % | | 3.82 | % | | | |
| 資產支持證券 | | | | | | | | | |
| 攤銷成本 | $ | — | | $ | — | | $ | 13,535 | | $ | 22,329 | | | $ | 35,864 | | | | |
| 公允價值 | — | | — | | 13,592 | | 22,356 | | | 35,948 | | | | |
平均產量(a) | — | % | — | % | 1.19 | % | 1.25 | % | | 1.23 | % | | | |
| 持有至到期證券總額 | | | | | | | | | |
| 攤銷成本 | $ | 14,411 | | $ | 98,909 | | $ | 96,509 | | $ | 133,783 | | | $ | 343,612 | | | | |
| 公允價值 | 14,418 | | 98,661 | | 96,242 | | 135,072 | | | 344,393 | | | | |
平均產量(a) | 0.66 | % | 0.67 | % | 1.44 | % | 2.71 | % | | 1.68 | % | | | |
(a)平均收益率是使用期末擁有的每種證券的有效收益率計算的，並根據每種證券的攤銷成本進行加權。有效收益率考慮了合同票面利率、溢價攤銷和折扣的增加，以及相關對衝衍生品的影響。應税-在適用的情況下使用等值金額。有效收益率不包括計劃外本金預付款；因此，由於某些證券可能是預付的，證券的實際到期日可能與其合同或預期到期日不同。然而，對於某些可贖回債務證券，平均收益率計算到最早的贖回日期。
(b)該公司幾乎所有的美國住房抵押貸款證券和抵押貸款債券都將於#年到期。10年限或更長時間，基於合同到期日。反映預期未來提前還款的估計加權平均壽命約為6經紀公司住宅MBS的年限，4機構住宅抵押貸款債券的年數和3非機構住宅抵押貸款債券的發行年限。
附註10-證券融資活動
有關證券融資活動的會計政策的討論，請參閲摩根大通2020年報10-K表的附註11。有關已選擇公允價值期權的借入證券和證券借出協議的進一步信息，請參閲附註3。有關證券融資協議中質押資產及收到抵押品的進一步資料，請參閲附註23。
下表彙總了截至2021年9月30日和2020年12月31日該公司證券融資協議的毛額和淨額。當公司就與交易對手的主要淨額結算協議獲得適當的法律意見，並在符合美國公認會計原則下的其他相關淨額結算標準的情況下，公司在綜合資產負債表上淨額計算其與同一交易對手的證券融資協議下的未償還餘額。此外，公司與其交易對手交換證券和/或現金抵押品，以減少與
交易對手，但此類抵押品不符合綜合資產負債表淨額列報的條件。如果公司已就交易對手主淨額結算協議獲得適當的法律意見，則此類抵押品連同不符合美國公認會計原則下所有這些相關淨額結算標準的證券融資餘額，在下表中列示為“不能在綜合資產負債表上淨額結算的金額”，並減去列報的“淨額”。如未徵詢或取得法律意見，證券融資餘額將按以下“淨額”總列示。在交易中，公司在證券換證券借貸協議中充當貸款人，並接受可以質押或出售作為抵押品的證券，公司確認在其他資產中以公允價值收到的證券，以及在綜合資產負債表的應付賬款和其他負債中返還這些證券的義務。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 |
| (單位：百萬) | 總金額 | 綜合資產負債表中淨額 | 綜合資產負債表上列報的金額 | 不能在綜合資產負債表上淨額的金額(b) | 網絡 金額(c) |
資產 | | | | | | |
根據轉售協議購買的證券 | $ | 569,373 | | $ | (287,212) | | $ | 282,161 | | $ | (269,113) | | | $ | 13,048 | |
借入的證券 | 243,904 | | (40,917) | | 202,987 | | (149,458) | | | 53,529 | |
負債 | | | | | | |
| 根據回購協議出售的證券 | $ | 533,390 | | $ | (287,212) | | $ | 246,178 | | $ | (222,187) | | | $ | 23,991 | |
借出的證券及其他(a) | 52,735 | | (40,917) | | 11,818 | | (11,362) | | | 456 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
| (單位：百萬) | 總金額 | 綜合資產負債表中淨額 | 綜合資產負債表上列報的金額 | 不能在綜合資產負債表上淨額的金額(b) | 網絡 金額(c) |
資產 | | | | | | |
根據轉售協議購買的證券 | $ | 666,467 | | $ | (370,183) | | $ | 296,284 | | $ | (273,206) | | | $ | 23,078 | |
借入的證券 | 193,700 | | (33,065) | | 160,635 | | (115,219) | | | 45,416 | |
負債 | | | | | | |
| 根據回購協議出售的證券 | $ | 578,060 | | $ | (370,183) | | $ | 207,877 | | $ | (191,980) | | | $ | 15,897 | |
借出的證券及其他(a) | 41,366 | | (33,065) | | 8,301 | | (8,257) | | | 44 | |
(a)包括#美元的證券換證券借貸協議5.310億美元3.42021年9月30日和2020年12月31日的10億美元分別按公允價值計算，該公司在公允價值中扮演貸款人的角色。
(b)在某些情況下，與交易對手交換的抵押品超過與該交易對手的淨資產或負債餘額。在這種情況下，本欄中報告的金額僅限於與該交易對手有關的淨資產或負債。
(c)包括提供抵押權的證券融資協議，但尚未就總淨額結算協議尋求或獲得適當的法律意見。截至2021年9月30日和2020年12月31日，包括美元10.610億美元17.0根據轉售協議購買的證券分別為10億美元；49.010億美元42.1分別借入10億美元的證券；22.610億美元14.5根據回購協議出售的證券分別為10億美元；和203百萬美元和美元8分別是借出的證券和其他證券。
下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日證券融資協議中質押的金融資產類型和證券融資協議剩餘的合同到期日。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總負債餘額 |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| *(單位：百萬) | 根據回購協議出售的證券 | | 借出的證券及其他 | | 根據回購協議出售的證券 | | 借出的證券及其他 |
| 抵押貸款支持證券 | | | | | | | |
| 美國政府支持企業和政府機構 | $ | 21,919 | | | $ | — | | | $ | 56,744 | | | $ | — | |
| 住宅--非機構 | 722 | | | — | | | 1,016 | | | — | |
| 商業性-非代理性 | 1,065 | | | — | | | 855 | | | — | |
| 美國財政部、政府支持企業和政府機構 | 280,004 | | | 230 | | | 315,834 | | | 143 | |
| 美國各州和市政當局的義務 | 1,726 | | | 8 | | | 1,525 | | | 2 | |
| 非美國政府債務 | 155,164 | | | 2,021 | | | 157,563 | | | 1,730 | |
| 公司債務證券 | 35,682 | | | 1,325 | | | 22,849 | | | 1,864 | |
| 資產支持證券 | 703 | | | — | | | 694 | | | — | |
| 股權證券 | 36,405 | | | 49,151 | | | 20,980 | | | 37,627 | |
總計 | $ | 533,390 | | | $ | 52,735 | | | $ | 578,060 | | | $ | 41,366 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 協議的剩餘合同到期日 |
| 通宵不間斷 | | | | | | 大於
90天 | | |
| 2021年9月30日(百萬) | | 最多30天 | | 30-90天 | | | 總計 |
| 根據回購協議出售的證券總額 | $ | 223,354 | | | $ | 201,325 | | | $ | 40,302 | | | $ | 68,409 | | | $ | 533,390 | |
| 已借出證券總額及其他 | 51,764 | | | 76 | | | — | | | 895 | | | 52,735 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 協議的剩餘合同到期日 |
| 通宵不間斷 | | | | | | 大於
90天 | | |
| 2020年12月31日(單位：百萬) | | 最多30天 | | 30-90天 | | | 總計 |
| 根據回購協議出售的證券總額 | $ | 238,667 | | | $ | 230,980 | | | $ | 70,777 | | | $ | 37,636 | | | $ | 578,060 | |
| 已借出證券總額及其他 | 37,887 | | | 1,647 | | | 500 | | | 1,332 | | | 41,366 | |
不符合銷售會計條件的轉移
在2021年9月30日和2020年12月31日，該公司持有美元484百萬美元和美元598分別向第三方轉讓權利的金融資產；然而，根據美國公認會計準則，轉讓不符合出售資格。這些轉讓已被確認為抵押融資交易。轉移的資產計入經營性資產和貸款，相應的負債主要計入綜合資產負債表的短期借款。
注11-貸款
貸款會計框架
貸款的會計處理取決於管理層對貸款的策略。該公司根據以下類別對貸款進行核算：
•為投資而持有或購買的貸款(即“留存”)
•持有待售貸款
•公允價值貸款
有關貸款的詳細討論，請參閲摩根大通2020年報10-K表的附註12，包括會計政策。有關公司根據公允價值選擇公允價值會計的進一步信息，請參閲本表格10-Q的附註3。有關按公允價值結轉並歸類為交易資產的貸款的信息，請參閲本表格10-Q的附註2。
貸款組合
該公司的貸款組合分為三投資組合部分，即公司用來確定貸款損失撥備的相同部分：消費者，不包括信用卡；信用卡；以及批發。在每個投資組合中，公司根據每個貸款類別的風險特徵，監測和評估以下貸款類別的信用風險。
| | | | | | | | | | | | | | |
消費者，不包括
信用卡 | | 信用卡 | | 批發(C)(D) |
·住宅房地產(a) ·汽車和其他(b) | | ·信用卡貸款 | | ·以房地產為擔保 ·工商業 ·其他(e) |
(a)包括建行和AWM持有的已評分抵押貸款和房屋淨值貸款， 並在CIB和公司持有的抵押貸款中得分。
(b)包括計分的汽車和商業銀行貸款和透支。
(c)包括在CIB、CB、AWM、Corporation持有的貸款以及在建行持有的風險評級貸款，包括商業銀行貸款和汽車經銷商貸款，這些貸款在確定貸款損失撥備時採用批發方法。
(d)批發投資組合部分的類別與銀行監管機構根據貸款的抵押品、目的和借款人類型定義的貸款分類保持一致。
(e)包括對金融機構、州和政治分支機構、特殊目的企業、非營利組織、個人投資公司和信託基金的貸款，以及對個人和個人實體(主要是AWM內的全球私人銀行客户)的貸款。有關SPE的更多信息，請參閲摩根大通2020年報10-K表的附註14。
下表按投資組合細分彙總了公司的貸款餘額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | 消費者，不包括信用卡 | | 信用卡 | | 批發 | | 總計(A)(B) | |
| (單位：百萬) | |
| 保留 | $ | 298,308 | | | $ | 143,166 | | | $ | 532,786 | | | $ | 974,260 | | |
| 持有待售 | 1,407 | | | — | | | 8,320 | | | 9,727 | | |
| 按公允價值計算 | 28,449 | | | — | | | 32,179 | | | 60,628 | | |
| 總計 | $ | 328,164 | | | $ | 143,166 | | | $ | 573,285 | | | $ | 1,044,615 | | |
| | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | 消費者，不包括信用卡 | | 信用卡 | | 批發 | | 總計(A)(B) | |
| (單位：百萬) | |
| 保留 | $ | 302,127 | | | $ | 143,432 | | | $ | 514,947 | | | $ | 960,506 | | |
| 持有待售 | 1,305 | | | 784 | | | 5,784 | | | 7,873 | | |
| 按公允價值計算 | 15,147 | | | — | | | 29,327 | | | 44,474 | | |
| 總計 | $ | 318,579 | | | $ | 144,216 | | | $ | 550,058 | | | $ | 1,012,853 | | |
(a)不包括$2.710億美元2.92021年9月30日和2020年12月31日的應計利息應收賬款分別為10億美元。該公司註銷了應計應收利息#美元。10百萬美元和美元34截至2021年和2020年9月30日的三個月分別為100萬美元和30百萬美元和美元82截至2021年和2020年9月30日的9個月分別為100萬美元。
(b)貸款(已選擇公允價值選擇權的貸款除外)在扣除未攤銷折扣和保費以及遞延貸款費用或成本淨額後列報。截至2021年9月30日和2020年12月31日，這些金額並不重要。
下表提供了在所述期間購買、出售並重新分類為持有待售的留存貸款的賬面價值信息。重新分類為待售並在後續期間出售的貸款不包括在此表的銷售線中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
截至9月30日的三個月，
(單位：百萬) | 消費者，不包括
信用卡 | 信用卡 | 批發 | 總計 | | 消費者，不包括
信用卡 | 信用卡 | 批發 | 總計 |
| 購買 | $ | 101 | | (B)(C) | $ | — | | $ | 245 | | $ | 346 | | | $ | 1,780 | | (B)(C) | $ | — | | $ | 309 | | $ | 2,089 | |
| 銷售額 | — | | | — | | 7,826 | | 7,826 | | | — | | | — | | 4,578 | | 4,578 | |
留存貸款重新分類為持有待售貸款(a) | 522 | | | — | | 397 | | 919 | | | 995 | |
| 787 | | 403 | | 2,185 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
截至9月30日的9個月，
(單位：百萬) | 消費者，不包括
信用卡 | 信用卡 | 批發 | 總計 | | 消費者，不包括
信用卡 | 信用卡 | 批發 | 總計 |
| 購買 | $ | 403 | | (B)(C) | $ | — | | $ | 772 | | $ | 1,175 | | | $ | 3,180 | | (B)(C) | $ | — | | $ | 937 | | $ | 4,117 | |
| 銷售額 | 181 | | | — | | 22,307 | | 22,488 | | | 348 | | | — | | 13,579 | | 13,927 | |
留存貸款重新分類為持有待售貸款(a) | 771 | | | — | | 2,061 | | 2,832 | | | 1,822 | |
| 787 | | 1,154 | | 3,763 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
(a)將貸款重新分類為持有待售是非現金交易。
(b)主要包括購買住宅房地產貸款，包括該公司在截至2021年和2020年9月30日的三個月和九個月的政府全國抵押貸款協會(Ginnie Mae)指導方針允許的情況下，從貸款池中自願回購某些拖欠貸款。公司通常選擇回購這些拖欠貸款，因為它繼續根據Ginnie Mae、FHA、RHS和/或VA的適用要求提供服務和/或管理止贖程序。
(c)不包括購買留存貸款#美元7.310億美元3.1截至2021年和2020年9月30日的三個月分別為10億美元和19.310億美元10.5分別為截至2021年和2020年9月30日的九個月的10億美元，主要通過對應來源渠道獲得，並根據該公司的標準進行承保。
出售貸款的損益
在截至2021年9月30日的三個月和九個月的非利息收入中確認的銷售貸款和與貸款相關的承諾(包括對記錄貸款和以成本或公允價值較低的價格持有待售的與貸款有關的承諾的調整)的淨收益/(虧損)為$31百萬美元和美元225分別為100萬美元，其中301000萬美元和300萬美元211與貸款相關的貸款分別為1.6億美元。截至2020年9月30日的三個月和九個月的貸款銷售和貸款相關承諾的淨收益/(虧損)為#美元。113百萬美元和$(75)分別為100萬美元，其中242000萬美元和$(76)，分別與貸款有關。此外，出售貸款還可能導致減記、收回或改變信貸損失準備金中確認的撥備。
貸款修改
該公司向受新冠肺炎疫情影響的客户和客户提供了各種形式的援助，包括延期付款和修改契約。該公司與新冠肺炎相關的大部分貸款修改都沒有被視為TDR，原因是：
•它們代表短期或其他微不足道的修改，無論是根據公司的定期貸款修改評估，還是在監管指導允許的情況下，或者
•該公司已選擇適用CARE法案規定並經綜合撥款法案延長的暫停適用TDR會計指導的選擇權。
如果某些修改不符合上述標準中的任何一項，則公司將這些修改記為TDR。
在監管指導允許的情況下，公司不會將因新冠肺炎而獲得的延期貸款置於非權責發生制狀態，否則此類貸款不會被報告為非權責發生制。該公司在信貸損失準備中考慮了與所有與新冠肺炎相關的貸款修改相關的預期本金損失和應計利息損失。
為應對新冠肺炎大流行而提供的援助可能會推遲對那些本來會進入過期或非應計狀態的客户的拖欠、非應計狀態和淨註銷的確認。
消費者，不包括信用卡貸款組合
消費貸款，不包括信用卡貸款，主要包括已評分的住宅抵押貸款、房屋淨值貸款和信用額度、汽車和商業銀行貸款，重點是服務於主要的消費信貸市場。該投資組合還包括由初級留置權擔保的房屋淨值貸款、只有利息支付期的優質抵押貸款，以及可能導致負攤銷的某些支付選擇權貸款。
下表按類別提供了有關留存消費貸款(不包括信用卡)的信息。
| | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 9月30日，
2021 | 十二月三十一日，
2020 |
| 住宅房地產 | $ | 221,671 | | $ | 225,302 | |
汽車和其他(a) | 76,637 | | 76,825 | |
| 留存貸款總額 | $ | 298,308 | | $ | 302,127 | |
(a)截至2021年9月30日和2020年12月31日，包括美元11.110億美元19.2根據購買力平價，商業銀行業務的貸款分別為10億美元。
違約率是消費貸款的主要信用質量指標。有關消費信貸質量指標的更多信息，請參閲摩根大通2020年Form 10-K的附註12。
住宅房地產
下表提供了有關拖欠貸款的信息，這是留用住宅房地產貸款的主要信貸質量指標。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬，比率除外) | 2021年9月30日 |
按起始年份分列的定期貸款(d) | | 循環貸款 | | 總計 |
| 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2017年前 | | 在週轉期內 | 轉換為定期貸款 | |
貸款拖欠(A)(B) | | | | | | | | | | | |
| 當前 | $ | 50,900 | $ | 51,577 | $ | 21,058 | $ | 8,958 | $ | 13,231 | $ | 54,691 | | $ | 6,707 | $ | 12,595 | | $ | 219,717 |
逾期30-149天 | 11 | 13 | 17 | 17 | 10 | 479 | | 16 | 172 | | 735 |
逾期150天或以上 | — | — | 7 | 5 | 13 | 927 | | 5 | 262 | | 1,219 |
留存貸款總額 | $ | 50,911 | $ | 51,590 | $ | 21,082 | $ | 8,980 | $ | 13,254 | $ | 56,097 | | $ | 6,728 | $ | 13,029 | | $ | 221,671 |
由於全部留存貸款，超過30天的百分比(c) | 0.02 | % | 0.03 | % | 0.11 | % | 0.24 | % | 0.17 | % | 2.45 | % | | 0.31 | % | 3.33 | % | | 0.87 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬，比率除外) | 2020年12月31日 |
按起始年份分列的定期貸款(d) | | | 循環貸款 | | | 總計 |
| 2020 | | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 2016年前 | | | 在週轉期內 | | 轉換為定期貸款 | | |
貸款拖欠(A)(B) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 當前 | $ | 56,576 | (e) | $ | 31,820 | $ | 13,900 | $ | 20,410 | $ | 27,978 | $ | 49,218 | (e) | | $ | 7,902 | (e) | $ | 15,260 | (e) | | $ | 223,064 |
逾期30-149天 | 9 | | 25 | 20 | 22 | 29 | 674 | | | 21 | | 245 | | | 1,045 |
逾期150天或以上 | 3 | | 14 | 10 | 18 | 18 | 844 | | | 22 | | 264 | | | 1,193 |
留存貸款總額 | $ | 56,588 | | $ | 31,859 | $ | 13,930 | $ | 20,450 | $ | 28,025 | $ | 50,736 | | | $ | 7,945 | | $ | 15,769 | | | $ | 225,302 |
由於全部留存貸款，超過30天的百分比(c) | 0.02 | % | | 0.12 | % | 0.22 | % | 0.20 | % | 0.17 | % | 2.91 | % | (e) | | 0.54 | % | (e) | 3.23 | % | (e) | | 0.98 | % |
(a)個人拖欠貸款分類包括由美國政府機構擔保的抵押貸款，具體如下：目前包括$41百萬美元和美元361000萬美元；逾期30-149天包括美元11百萬美元和美元16百萬美元；逾期150天或以上包括$20百萬美元和美元242021年9月30日和2020年12月31日分別為100萬。
(b)在2021年9月30日和2020年12月31日，根據為應對新冠肺炎大流行而提供的延期付款計劃提供的貸款，這些貸款仍在延遲期內，並根據修改後的條款履行，通常不被視為拖欠。
(c)截至2021年9月30日和2020年12月31日，住宅房地產貸款不包括美國政府機構承保的抵押貸款。31百萬美元和美元40分別有100萬人逾期30天或更長時間。根據政府的擔保，這些金額已被排除在外。
(d)購買的貸款包括在發放貸款的當年。
(e)上期數額已修訂，以符合當前的列報方式。
大致36循環貸款總額的%為優先留置權貸款；剩餘部分為初級留置權貸款。公司持有的留置權頭寸被考慮在公司的信貸損失準備金中。已轉換為定期貸款的循環貸款的違約率高於仍在循環期間的循環貸款。這主要是因為這些產品通常要求的全額攤銷付款高於循環期內可供循環貸款使用的最低付款選擇。
非權責發生制貸款和其他信貸質量指標
下表提供了留存住宅房地產貸款的非權責發生制和其他信用質量指標的信息。
| | | | | | | | | |
| (單位：百萬，加權平均數據除外) | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | |
非權責發生制貸款(A)(B)(C)(D) | $ | 4,794 | | $ | 5,313 | | |
逾期90天或以上，政府擔保(e) | 25 | | 33 | | |
| | | |
當前估計的LTV比率(F)(G)(H) | | | |
超過125%並刷新了FICO分數： | | | |
| 等於或大於660 | $ | 12 | | $ | 6 | | |
| 少於660 | 3 | | 12 | | |
101%至125%，並更新了FICO分數： | | | |
| 等於或大於660 | 31 | | 38 | | |
| 少於660 | 20 | | 44 | | |
80%到100%，並刷新了FICO分數： | | | |
| 等於或大於660 | 2,146 | | 2,177 | | |
| 少於660 | 103 | | 239 | | |
低於80%，並刷新了FICO分數： | | | |
| 等於或大於660 | 205,919 | | 208,238 | | |
| 少於660 | 10,054 | | 11,980 | | |
| 沒有可用的FICO/LTV | 3,311 | | 2,492 | | |
美國政府擔保 | 72 | | 76 | | |
留存貸款總額 | $ | 221,671 | | $ | 225,302 | | |
| | | |
加權平均LTV比(F)(I) | 51 | % | 54 | % | |
加權平均FICO(G)(I) | 764 | | 763 | | |
| | | |
地理區域(j) | | | |
| 加利福尼亞 | $ | 70,719 | | $ | 73,444 | | |
| 紐約 | 32,221 | | 32,287 | | |
| 佛羅裏達州 | 15,439 | | 13,981 | | |
| 德克薩斯州 | 13,645 | | 13,773 | | |
| 伊利諾伊州 | 11,860 | | 13,130 | | |
| 科羅拉多州 | 8,496 | | 8,235 | | |
| 華盛頓 | 8,071 | | 7,917 | | |
| 新澤西 | 6,884 | | 7,227 | | |
| 馬薩諸塞州 | 6,009 | | 5,784 | | |
| 康涅狄格州 | 5,188 | | 5,024 | | |
所有其他(k) | 43,139 | | 44,500 | | |
留存貸款總額 | $ | 221,671 | | $ | 225,302 | | |
(a)包括抵押品依賴型住宅房地產貸款，這些貸款被計入標的抵押品的公允價值減去出售成本。根據監管指導，該公司報告已根據第7章破產解除且未經借款人確認的住宅房地產貸款(“第7章貸款”)為抵押品依賴型非應計TDR，無論其拖欠狀況如何。在2021年9月30日，大約77%的住宅房地產貸款逾期30天或以上。
(b)一般來説，所有的消費非應計貸款都有津貼。根據監管指引，某些被認為依賴抵押品的非應計貸款已減記為攤銷成本或其相關抵押品的公允價值減去出售成本中的較低者。如果標的抵押品的價值隨後有所改善，相關撥備可能為負值。
(c)按現金基礎確認的非應計貸款的利息收入為#美元。41百萬美元和美元39百萬美元和美元127百萬美元和美元119截至2021年和2020年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。
(d)一般不包括為應對新冠肺炎疫情而提供的延期付款計劃下的貸款。包括向已經退出新冠肺炎支付相關延期計劃且逾期90天或更長時間的客户提供的貸款，這些貸款主要在退出時都被視為依賴抵押品。
(e)這些餘額不包括在非應計貸款中，因為這些貸款是由美國政府機構擔保的。通常，貸款的本金餘額有保險，利息按特定的償還率擔保，但須符合商定的償債準則。截至2021年9月30日和2020年12月31日，根據商定的服務準則，這些餘額不再計息。有幾個不是逾期90天或以上、截至2021年9月30日和2020年12月31日仍在計息的未得到美國政府機構擔保的貸款。
(f)表示貸款的未償還本金餘額總額除以估計的當前物業價值。目前的房地產價值至少是按季度根據房屋估值模型估計的，該模型使用國家認可的房價指數估值估值，在可獲得的範圍內納入實際數據，在沒有實際數據的情況下結合預測數據。目前估計的初級留置權房屋淨值貸款的綜合LTV考慮了與房產相關的所有可用的留置權頭寸以及未使用的額度。
(g)更新後的FICO分數代表每個借款人的最新信用分數，該公司至少每季度獲得一次。
(h)上期數額已修訂，以符合當前的列報方式。
(i)不包括沒有FICO和/或LTV數據的貸款。
(j)表中顯示的地理區域是根據2021年9月30日相應貸款餘額的大小進行排序的。
(k)截至2021年9月30日和2020年12月31日，包括由美國政府機構承保的抵押貸款，金額為72百萬美元和美元76分別為100萬美元。這些數額已被排除在根據政府擔保提出的地理區域之外。
貸款修改
公司向遇到財務困難的借款人提供優惠的住宅房地產貸款的修改一般作為TDR進行核算和報告。不被視為特許權的短期或其他微不足道的修改的貸款不是TDR，公司已選擇適用CARE法案規定並由綜合撥款法案延長的TDR會計指導的選擇權的貸款也不是TDR。新TDR的賬面價值為$116百萬美元和美元199截至2021年和2020年9月30日的三個月分別為100萬美元和674百萬美元和美元537截至2021年和2020年9月30日的9個月分別為100萬美元。對於已在TDR中修改了住宅房地產貸款的借款人，沒有額外的貸款承諾。
修改的性質和程度
該公司的專有修改計劃以及政府計劃，包括美國的GSE計劃，通常向陷入財務困境的借款人提供各種優惠，包括但不限於，利率降低、期限或付款延期以及本金和/或利息支付的延遲，這些本來是原始協議條款所要求的。下表提供了在本報告所述期間，根據公司上述減損計劃，住宅房地產貸款在TDR中如何修改的信息。此表不包括第7章貸款，其中給予的唯一優惠是清償債務，短期或其他不被視為優惠的重大修改的貸款，以及公司已選擇適用CARE法案規定並由綜合撥款法案延長的TDR會計指導的選擇權的貸款。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的9個月， |
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 |
批准用於試行修改的貸款數量 | 1,448 | | 1,623 | | 4,014 | | 4,468 | |
永久修改的貸款數量 | 917 | | 1,615 | | 3,817 | | 5,200 | |
特許權獲批：(a) | | | | |
降息 | 75 | % | 40 | % | 74 | % | 51 | % |
期限或付款延期 | 64 | | 39 | | 49 | | 53 | |
遞延本金及/或利息 | 19 | | 21 | | 24 | | 12 | |
| 主體寬恕 | 1 | | 1 | | 2 | | 2 | |
其他(b) | 24 | | 65 | | 39 | | 65 | |
(a)代表在永久修改中給予的優惠，佔永久修改的貸款數量的百分比。百分比之和超過100%因為主要所有修改都包括一種以上的特許權。對試行修改提供的優惠通常與對永久修改給予的優惠一致。
(b)包括符合TDR定義的浮動利率到固定利率的修改和付款延遲。
修改和重新違約的財務影響
下表提供了上述減損計劃下住宅房地產貸款修改中給予的各種優惠的財務影響，以及TDR中修改後的某些貸款在本報告所述期間的再違約情況。下表僅列出永久性修改的財務影響，不包括通過試行修改提供的臨時優惠。該表還不包括第7章貸款，其中給予的唯一優惠是清償債務，短期或其他不被視為優惠的微不足道的修改的貸款，以及公司已選擇適用CARE法案規定並由綜合撥款法案延長的TDR會計指導的選擇權的貸款。
| | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬，加權平均數據除外) | 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的9個月， |
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 |
減息貸款加權平均利率-TDR前 | 4.65 | % | 4.99 | % | 4.55 | % | 5.10 | % |
降息後貸款加權平均利率-TDR後 | 2.89 | | 3.34 | | 2.91 | | 3.40 | |
加權-有期限或付款延期的貸款的平均剩餘合同期限(以年為單位)-TDR之前 | 23 | 23 | 23 | 22 |
加權-有期限或付款延期的貸款的平均剩餘合同期限(以年為單位)-TDR之後 | 37 | 39 | 37 | 39 |
在永久修改時確認的沖銷 | $ | — | | $ | 1 | | $ | — | | $ | 2 | |
本金遞延 | 5 | | 3 | | 23 | | 12 | |
本金已獲原諒 | — | | 1 | | 1 | | 4 | |
在永久修改後一年內再次違約的貸款餘額(a) | $ | 52 | | $ | 65 | | $ | 97 | | $ | 173 | |
(a)表示在TDR中永久修改的貸款，這些貸款在所顯示的期間內發生付款違約，並且在此期間內發生付款違約一年修改的版本。列報的美元數額是報告所述期間結束時此類貸款違約時的餘額。對於在TDR中修改的住宅房地產貸款，當貸款變為二合同付款逾期。如果修改後的貸款再次違約，通常將通過止贖或另一種類似類型的清算交易進行清算。在最近一年內修改的貸款的償還情況12個月可能不代表最終的再違約水平。
截至2021年9月30日，TDR中永久修改的住宅房地產貸款的加權平均估計剩餘壽命為四年。這些貸款的估計剩餘壽命反映了自願和非自願(即喪失抵押品贖回權和其他被迫清償)的估計預付款。
有效和暫停取消抵押品贖回權
截至2021年9月30日和2020年12月31日，該公司擁有住宅房地產貸款，不包括那些由美國政府機構擔保的貸款，賬面價值為美元。693百萬美元和美元846分別有100萬未包括在REO中，但正在進行或暫停喪失抵押品贖回權的過程中。
為了應對新冠肺炎疫情，該公司已暫停某些止贖活動。這可能會推遲對喪失抵押品贖回權的房產的確認，直到止贖暫停取消。
汽車和其他
下表提供了違約率的信息，這是留存的汽車和其他消費貸款的主要信用質量指標。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 |
(單位：百萬，比率除外) | 按起始年份分列的定期貸款 | | 循環貸款 | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | 2018 | 2017 | 2017年前 | | 在週轉期內 | 轉換為定期貸款 | 總計 |
貸款拖欠(a) | | | | | | | | | | | | |
當前 | $ | 35,379 | | (c) | $ | 21,917 | | (c) | $ | 8,641 | $ | 4,466 | $ | 2,343 | $ | 993 | | $ | 2,246 | $ | 129 | $ | 76,114 |
| 逾期30-119天 | 110 | | | 193 | | | 77 | 49 | 30 | 25 | | 12 | 8 | 504 |
| 逾期120天或以上 | — | | | 4 | | | — | 1 | — | 1 | | 5 | 8 | 19 |
| 留存貸款總額 | $ | 35,489 | | | $ | 22,114 | | | $ | 8,718 | $ | 4,516 | $ | 2,373 | $ | 1,019 | | $ | 2,263 | $ | 145 | $ | 76,637 |
由於全部留存貸款，超過30天的百分比(b) | 0.31 | % | | 0.32 | % | | 0.88 | % | 1.11 | % | 1.26 | % | 2.55 | % | | 0.75 | % | 11.03 | % | 0.68 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 |
(單位：百萬，比率除外) | 按起始年份分列的定期貸款 | | 循環貸款 | |
| 2020 | | 2019 | | 2018 | 2017 | 2016 | 2016年前 | | 在週轉期內 | 轉換為定期貸款 | 總計 |
貸款拖欠(a) | | | | | | | | | | | | |
當前 | $ | 46,169 | (d) | $ | 12,829 | | $ | 7,367 | $ | 4,521 | $ | 2,058 | $ | 742 | | $ | 2,517 | $ | 158 | $ | 76,361 |
| 逾期30-119天 | 97 | | 107 | | 77 | 53 | 42 | 23 | | 30 | 17 | 446 |
| 逾期120天或以上 | — | | — | | — | 1 | — | 1 | | 8 | 8 | 18 |
| 留存貸款總額 | $ | 46,266 | | $ | 12,936 | | $ | 7,444 | $ | 4,575 | $ | 2,100 | $ | 766 | | $ | 2,555 | $ | 183 | $ | 76,825 |
由於全部留存貸款，超過30天的百分比 | 0.21 | % | | 0.83 | % | | 1.03 | % | 1.18 | % | 2.00 | % | 3.13 | % | | 1.49 | % | 13.66 | % | 0.60 | % |
(a)在2021年9月30日和2020年12月31日，根據為應對新冠肺炎大流行而提供的延期付款計劃提供的貸款，這些貸款仍在延遲期內，並根據修改後的條款履行，通常不被視為拖欠。
(b)截至2021年9月30日，汽車和其他貸款不包括美元126由SBA擔保的逾期30天或更長時間的PPP貸款中有1.7億筆。根據SBA的擔保，這些金額已被排除在外。截至2020年12月31日，小企業管理局擔保的所有PPP貸款均為流動貸款。
(c)截至2021年9月30日，包括美元9.12021年發放的貸款為10億美元，2.0根據購買力平價，2020年有10億筆貸款來自商業銀行業務。購買力平價貸款由小企業管理局擔保。除了在某些有限的情況下，公司通常不確認沖銷，不歸類為非應計項目，也不記錄這些貸款的貸款損失準備金。
(d)截至2020年12月31日，包括美元19.2根據購買力平價，商業銀行業務的貸款總額為1000億美元。
非權責發生制和其他信用質量指標
下表提供了留存汽車貸款和其他消費貸款的非應計項目和其他信用質量指標的信息。
| | | | | | | | |
| (單位：百萬，比率除外) | 汽車和其他合計 |
| 2021年9月30日 | 2020年12月31日 |
非權責發生制貸款(A)(B)(C) | 117 | | 151 | |
| | |
地理區域(d) | | |
| 加利福尼亞 | $ | 12,137 | | $ | 12,302 | |
| 德克薩斯州 | 8,333 | | 8,235 | |
| 紐約 | 7,511 | | 8,824 | |
| 佛羅裏達州 | 5,125 | | 4,668 | |
| 伊利諾伊州 | 3,333 | | 3,768 | |
| 新澤西 | 2,580 | | 2,646 | |
| 亞利桑那州 | 2,103 | | 2,465 | |
| 賓夕法尼亞州 | 2,076 | | 1,924 | |
| 俄亥俄州 | 2,029 | | 2,163 | |
| 路易斯安那州 | 1,870 | | 1,808 | |
| 所有其他 | 29,540 | | 28,022 | |
| 留存貸款總額 | $ | 76,637 | | $ | 76,825 | |
(a)有幾個不是逾期90天或以上，但在2021年9月30日和2020年12月31日仍在計息的貸款。
(b)一般來説，所有的消費非應計貸款都有津貼。根據監管指引，某些被認為依賴抵押品的非應計貸款已減記為攤銷成本或其相關抵押品的公允價值減去出售成本中的較低者。如果標的抵押品的價值隨後有所改善，相關撥備可能為負值。
(c)在截至2021年和2020年9月30日的三個月和九個月內，按現金基礎確認的非權責發生制貸款的利息收入並不重要.
(d)此表所示的地理區域是根據2021年9月30日相應貸款餘額的大小排序的。
貸款修改
某些汽車和其他貸款修改被認為是TDR，因為它們為經歷財務困難的借款人提供了各種優惠。不被視為優惠的短期或其他微不足道的修改的貸款不是TDR。
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月裏，這些修改以及新的TDR的影響對公司來説並不重要。向截至2021年9月30日和2020年12月31日貸款已在TDR中修改的借款人提供貸款的額外承諾並不重要。
信用卡貸款組合
信用卡投資組合部分包括公司發起和購買的信用卡貸款。拖欠率是信用卡貸款的主要信用質量指標。
有關信用卡貸款組合的進一步信息，包括信用質量指標，請參閲摩根大通2020年Form 10-K的附註12。
下表提供了拖欠情況的信息，這是留存信用卡貸款的主要信用質量指標。
| | | | | | | | | | | |
(單位：百萬，比率除外) | 2021年9月30日 |
| 在週轉期內 | 轉換為定期貸款(b) | 總計 |
貸款拖欠(a) | | | |
當期且逾期不到30天
而且還在不斷增加 | $ | 140,730 | | $ | 1,001 | | $ | 141,731 | |
逾期30-89天，並仍在累積 | 679 | | 57 | | 736 | |
逾期90天或以上，並仍在累積 | 674 | | 25 | | 699 | |
| 留存貸款總額 | $ | 142,083 | | $ | 1,083 | | $ | 143,166 | |
| 貸款拖欠率 | | | |
由於全部留存貸款，超過30天的百分比 | 0.95 | % | 7.57 | % | 1.00 | % |
由於全部留存貸款，超過90天的百分比 | 0.47 | | 2.31 | | 0.49 | |
| | | | | | | | | | | |
(單位：百萬，比率除外) | 2020年12月31日 |
| 在週轉期內 | 轉換為定期貸款(b) | 總計 |
貸款拖欠(a) | | | |
當期且逾期不到30天
而且還在不斷增加 | $ | 139,783 | | $ | 1,239 | | $ | 141,022 | |
逾期30-89天，並仍在累積 | 997 | | 94 | | 1,091 | |
逾期90天或以上，並仍在累積 | 1,277 | | 42 | | 1,319 | |
| 留存貸款總額 | $ | 142,057 | | $ | 1,375 | | $ | 143,432 | |
| 貸款拖欠率 | | | |
由於全部留存貸款，超過30天的百分比 | 1.60 | % | 9.89 | % | 1.68 | % |
由於全部留存貸款，超過90天的百分比 | 0.90 | | 3.05 | | 0.92 | |
(a)在2021年9月30日和2020年12月31日，根據為應對新冠肺炎大流行而提供的延期付款計劃提供的貸款，這些貸款仍在延遲期內，並根據修改後的條款履行，通常不被視為拖欠。
(b)表示TDR。
其他信用質量指標
下表提供了有關留存信用卡貸款的其他信用質量指標的信息。
| | | | | | | | |
| (單位：百萬，比率除外) | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 |
地理區域(a) | | |
| 加利福尼亞 | $ | 21,211 | | $ | 20,921 | |
| 德克薩斯州 | 14,752 | | 14,544 | |
| 紐約 | 11,924 | | 11,919 | |
| 佛羅裏達州 | 9,514 | | 9,562 | |
| 伊利諾伊州 | 8,004 | | 8,006 | |
| 新澤西 | 5,967 | | 5,927 | |
| 俄亥俄州 | 4,566 | | 4,673 | |
| 賓夕法尼亞州 | 4,332 | | 4,476 | |
| 科羅拉多州 | 4,322 | | 4,092 | |
| 密西根 | 3,513 | | 3,553 | |
| 所有其他 | 55,061 | | 55,759 | |
| 留存貸款總額 | $ | 143,166 | | $ | 143,432 | |
基於賬面價值和估計更新的FICO分數的投資組合百分比 | | |
| 等於或大於660 | 88.2 | % | 85.9 | % |
| 少於660 | 11.6 | | 13.9 | |
| 沒有可用的FICO | 0.2 | | 0.2 | |
(a)表中顯示的地理區域是根據2021年9月30日相應貸款餘額的大小進行排序的。
貸款修改
該公司可能會提供一系列貸款修改計劃中的一項，向經歷財務困難的信用卡借款人提供優惠。該公司對長期計劃下的大部分信用卡貸款給予優惠。這些修改涉及將客户置於固定付款計劃中，通常是60幾個月，通常包括降低信用卡利率。根據公司的長期計劃，基本上所有的修改都被認為是TDR。不被視為優惠的短期或其他微不足道的修改的貸款不是TDR。
如果持卡人不遵守修改後的付款條款，信用卡貸款將繼續過期，並最終將根據公司的標準註銷政策進行註銷。在大多數情況下，公司不會恢復借款人的信用額度。
修改和重新違約的財務影響
下表提供了對在TDR中修改的信用卡貸款給予優惠的財務影響的信息，以及本報告所述期間的再違約情況。在所有披露的時期，新註冊的人數少於1留存信用卡貸款總額的百分比。
| | | | | | | | | | | | | | |
(單位：百萬，但
加權平均數據) | 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的9個月， |
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 |
新TDR的平衡(a) | $ | 82 | $ | 220 | $ | 315 | $ | 648 |
加權平均貸款利率-TDR之前 | 17.75 | % | 17.65 | % | 17.79 | % | 18.21 | % |
貸款加權平均利率-TDR後 | 5.15 | | 4.80 | | 5.19 | | 4.55 | |
在修改後一年內再次違約的貸款餘額(b) | $ | 13 | $ | 22 | $ | 45 | $ | 83 |
(a)表示修改前的未償還餘額。
(b)表示在TDR中修改的貸款，該貸款在所顯示的期間內發生付款違約，並且其付款違約發生在一年修改的版本。所列數額是截至違約季度末此類貸款的餘額。
對於在TDR中修改的信用卡貸款，當借款人未達到預期時，視為已發生付款違約二連續的合同付款。違約的修改後的信用卡貸款仍保留在修改計劃中，並繼續根據公司的標準註銷政策進行沖銷。
批發貸款組合
批發貸款包括向各種客户發放的貸款，從大型企業和機構客户到小企業和高淨值個人。批發貸款的主要信用質量指標是
分配給每筆貸款的內部風險評級。有關這些風險評級的更多信息，請參閲摩根大通2020年Form 10-K的附註12。
下表提供了有關內部風險評級的信息，內部風險評級是留存批發貸款的主要信用質量指標。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以房地產為抵押 | | 工商業 | | 其他(a) | | 留存貸款總額 |
| (單位：百萬，比率除外) | 9月30日，
2021 | 十二月三十一日，
2020 | | 9月30日，
2021 | | 十二月三十一日，
2020 | | 9月30日，
2021 | 十二月三十一日，
2020 | | 9月30日，
2021 | | 十二月三十一日，
2020 |
按風險評級劃分的貸款 | | | | | | | | | | | | | |
投資級 | $ | 90,209 | | $ | 90,147 | | | $ | 68,112 | | | $ | 71,917 | | | $ | 230,185 | | $ | 217,209 | | | $ | 388,506 | | | $ | 379,273 | |
非投資級： | | | | | | | | | | | | | |
不受批評 | 23,661 | | 26,129 | | | 56,658 | | | 57,870 | | | 49,097 | | 33,053 | | | 129,416 | | | 117,052 | |
被批評的表演 | 3,922 | | 3,234 | | | 7,712 | | | 10,991 | | | 1,146 | | 1,079 | | | 12,780 | | | 15,304 | |
被批評的非應計項目 | 375 | | 483 | | | 994 | | | 1,931 | | | 715 | | 904 | | | 2,084 | | | 3,318 | |
總非投資級 | 27,958 | | 29,846 | | | 65,364 | | | 70,792 | | | 50,958 | | 35,036 | | | 144,280 | | | 135,674 | |
留存貸款總額 | $ | 118,167 | | $ | 119,993 | | | $ | 133,476 | | | $ | 142,709 | | | $ | 281,143 | | $ | 252,245 | | | $ | 532,786 | | | $ | 514,947 | |
投資級貸款佔留存貸款總額的百分比 | 76.34 | % | 75.13 | % | | 51.03 | % | | 50.39 | % | | 81.87 | % | 86.11 | % | | 72.92 | % | | 73.65 | % |
批評總額佔留存貸款總額的百分比 | 3.64 | | 3.10 | | | 6.52 | | | 9.05 | | | 0.66 | | 0.79 | | | 2.79 | | | 3.62 | |
被批評的非應計項目佔留存貸款總額的百分比 | 0.32 | | 0.40 | | | 0.74 | | | 1.35 | | | 0.25 | | 0.36 | | | 0.39 | | | 0.64 | |
(a)包括對金融機構、州和政治分支機構、特殊目的企業、非營利組織、個人投資公司和信託基金的貸款，以及對個人和個人實體(主要是AWM內的全球私人銀行客户)的貸款。有關SPE的更多信息，請參閲摩根大通2020年報10-K表的附註14。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以房地產為抵押 |
(單位：百萬) | 2021年9月30日 |
| 按起始年份分列的定期貸款 | | 循環貸款 | | |
| 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2017年前 | | 在週轉期內 | 轉換為定期貸款 | | 總計 |
按風險評級劃分的貸款 | | | | | | | | | | | |
| 投資級 | $ | 15,893 | | $ | 16,153 | | $ | 18,216 | | $ | 9,486 | | $ | 8,240 | | $ | 21,072 | | | $ | 1,141 | | $ | 8 | | | $ | 90,209 | |
| 非投資級 | 3,661 | | 4,460 | | 5,052 | | 4,344 | | 3,311 | | 6,606 | | | 522 | | 2 | | | 27,958 | |
| 留存貸款總額 | $ | 19,554 | | $ | 20,613 | | $ | 23,268 | | $ | 13,830 | | $ | 11,551 | | $ | 27,678 | | | $ | 1,663 | | $ | 10 | | | $ | 118,167 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以房地產為抵押 |
(單位：百萬) | 2020年12月31日 |
按起始年份分列的定期貸款(a) | | 循環貸款 | | |
| 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 2016年前 | | 在週轉期內 | 轉換為定期貸款 | | 總計 |
按風險評級劃分的貸款 | | | | | | | | | | | |
| 投資級 | $ | 17,004 | | $ | 19,870 | | $ | 12,448 | | $ | 11,218 | | $ | 13,611 | | $ | 14,898 | | | $ | 1,098 | | $ | — | | | $ | 90,147 | |
| 非投資級 | 4,998 | | 6,027 | | 5,886 | | 4,184 | | 3,738 | | 4,523 | | | 489 | | 1 | | | 29,846 | |
| 留存貸款總額 | $ | 22,002 | | $ | 25,897 | | $ | 18,334 | | $ | 15,402 | | $ | 17,349 | | $ | 19,421 | | | $ | 1,587 | | $ | 1 | | | $ | 119,993 | |
(a)上期數額已修訂，以符合當前的列報方式。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 工商業 | |
(單位：百萬) | 2021年9月30日 | |
| 按起始年份分列的定期貸款 | | 循環貸款 | | | |
| 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2017年前 | | 在週轉期內 | 轉換為定期貸款 | | 總計 | |
按風險評級劃分的貸款 | | | | | | | | | | | | |
| 投資級 | $ | 16,741 | | $ | 7,060 | | $ | 4,243 | | $ | 1,496 | | $ | 1,288 | | $ | 1,104 | | | $ | 36,179 | | $ | 1 | | | $ | 68,112 | | (a) |
| 非投資級 | 13,286 | | 8,498 | | 5,493 | | 2,733 | | 1,141 | | 784 | | | 33,353 | | 76 | | | 65,364 | | |
留存貸款總額 | $ | 30,027 | | $ | 15,558 | | $ | 9,736 | | $ | 4,229 | | $ | 2,429 | | $ | 1,888 | | | $ | 69,532 | | $ | 77 | | | $ | 133,476 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 工商業 | |
(單位：百萬) | 2020年12月31日 | |
按起始年份分列的定期貸款(b) | | 循環貸款 | | | |
| 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 2016年前 | | 在週轉期內 | 轉換為定期貸款 | | 總計 | |
按風險評級劃分的貸款 | | | | | | | | | | | | |
| 投資級 | $ | 21,233 | | $ | 7,341 | | $ | 2,950 | | $ | 1,756 | | $ | 1,034 | | $ | 1,178 | | | $ | 36,424 | | $ | 1 | | | $ | 71,917 | | (c) |
| 非投資級 | 15,488 | | 9,189 | | 5,470 | | 2,323 | | 611 | | 786 | | | 36,852 | | 73 | | | 70,792 | | |
留存貸款總額 | $ | 36,721 | | $ | 16,530 | | $ | 8,420 | | $ | 4,079 | | $ | 1,645 | | $ | 1,964 | | | $ | 73,276 | | $ | 74 | | | $ | 142,709 | | |
(a)2021年9月30日，$2.030億美元2.2批發投資組合中的PPP貸款總額為10億美元，其中包括商業和工業貸款。在美元中2.0億，美元1.32021年和2021年分別為140億美元和25億美元6392020年有1.2億輛汽車誕生。PPP貸款由小企業管理局擔保，被視為投資級貸款。除了在某些有限的情況下，公司通常不確認沖銷，不歸類為非應計項目，也不記錄這些貸款的貸款損失準備金。
(b)上期數額已修訂，以符合當前的列報方式。
(c)在2020年12月31日，$7.4其中40億美元8.0批發投資組合中的PPP貸款總額為140億美元，其中包括商業和工業貸款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他(a) |
(單位：百萬) | 2021年9月30日 |
| 按起始年份分列的定期貸款 | | 循環貸款 | | |
| 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2017年前 | | 在週轉期內 | 轉換為定期貸款 | | 總計 |
按風險評級劃分的貸款 | | | | | | | | | | | |
| 投資級 | $ | 22,301 | | $ | 20,154 | | $ | 7,079 | | $ | 3,229 | | $ | 4,185 | | $ | 8,930 | | | $ | 163,875 | | $ | 432 | | | $ | 230,185 | |
| 非投資級 | 12,011 | | 3,112 | | 1,488 | | 1,425 | | 312 | | 1,574 | | | 31,007 | | 29 | | | 50,958 | |
留存貸款總額 | $ | 34,312 | | $ | 23,266 | | $ | 8,567 | | $ | 4,654 | | $ | 4,497 | | $ | 10,504 | | | $ | 194,882 | | $ | 461 | | | $ | 281,143 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他(a) |
(單位：百萬) | 2020年12月31日 |
按起始年份分列的定期貸款(b) | | 循環貸款 | | |
| 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 2016年前 | | 在週轉期內 | 轉換為定期貸款 | | 總計 |
按風險評級劃分的貸款 | | | | | | | | | | | |
| 投資級 | $ | 33,190 | | $ | 11,116 | | $ | 7,455 | | $ | 6,804 | | $ | 4,089 | | $ | 8,252 | | | $ | 145,524 | | $ | 779 | | | $ | 217,209 | |
| 非投資級 | 5,048 | | 2,231 | | 1,660 | | 553 | | 175 | | 535 | | | 24,710 | | 124 | | | 35,036 | |
留存貸款總額 | $ | 38,238 | | $ | 13,347 | | $ | 9,115 | | $ | 7,357 | | $ | 4,264 | | $ | 8,787 | | | $ | 170,234 | | $ | 903 | | | $ | 252,245 | |
(a)包括對金融機構、州和政治分支機構、特殊目的企業、非營利組織、個人投資公司和信託基金的貸款，以及對個人和個人實體(主要是AWM內的全球私人銀行客户)的貸款。有關SPE的更多信息，請參閲摩根大通2020年報10-K表的附註14。
(b)上期數額已修訂，以符合當前的列報方式。
下表提供了關於以房地產擔保的留存貸款的補充信息，這些貸款包括完全或基本上由一項或多項不動產留置權擔保的貸款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位：百萬，比率除外) | 多個家庭 | | 其他商業廣告 | | 房地產擔保的留存貸款總額 |
9月30日，
2021 | 十二月三十一日，
2020 | | 9月30日，
2021 | 十二月三十一日，
2020 | | 9月30日，
2021 | 十二月三十一日，
2020 |
| 以房地產為抵押的留存貸款 | $ | 72,903 | | $ | 73,078 | | | $ | 45,264 | | $ | 46,915 | | | $ | 118,167 | | $ | 119,993 | |
| 受到批評 | 1,710 | | 1,144 | | | 2,587 | | 2,573 | | | 4,297 | | 3,717 | |
批評總額占房地產擔保留存貸款總額的百分比 | 2.35 | % | 1.57 | % | | 5.72 | % | 5.48 | % | | 3.64 | % | 3.10 | % |
| 被批評的非應計項目 | $ | 84 | | $ | 56 | | | $ | 291 | | $ | 427 | | | $ | 375 | | $ | 483 | |
受批評的非權責發生制貸款占房地產擔保的留存貸款總額的百分比 | 0.12 | % | 0.08 | % | | 0.64 | % | 0.91 | % | | 0.32 | % | 0.40 | % |
地理分佈和違法犯罪
下表提供了留存批發貸款的地理分佈和拖欠情況。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以房地產為抵押 | | 商業廣告
商業和工業 | | 其他 | | 總計
留存貸款 |
(單位：百萬，
(除比率外) | 9月30日，
2021 | 十二月三十一日，
2020 | | 9月30日，
2021 | 十二月三十一日，
2020 | | 9月30日，
2021 | 十二月三十一日，
2020 | | 9月30日，
2021 | 十二月三十一日，
2020 |
按地理分佈劃分的貸款(a) | | | | | | | | | | | |
| 總計美國 | $ | 115,155 | | $ | 116,990 | | | $ | 95,657 | | $ | 109,273 | | | $ | 203,631 | | $ | 180,583 | | | $ | 414,443 | | $ | 406,846 | |
| 非美國地區合計 | 3,012 | | 3,003 | | | 37,819 | | 33,436 | | | 77,512 | | 71,662 | | | 118,343 | | 108,101 | |
| 留存貸款總額 | $ | 118,167 | | $ | 119,993 | | | $ | 133,476 | | $ | 142,709 | | | $ | 281,143 | | $ | 252,245 | |
| $ | 532,786 | | $ | 514,947 | |
貸款拖欠(b) | | | | | | | | | | | |
當期且逾期不到30天且仍在累積 | $ | 117,563 | | $ | 118,894 | | | $ | 131,863 | | $ | 140,100 | | | $ | 278,607 | | $ | 249,713 | |
| $ | 528,033 | | $ | 508,707 | |
逾期30-89天，並仍在累積 | 150 | | 601 | | | 546 | | 658 | | | 1,789 | | 1,606 | | | 2,485 | | 2,865 | |
逾期90天或以上，並仍在累積(c) | 79 | | 15 | | | 73 | | 20 | | | 32 | | 22 | | | 184 | | 57 | |
| 被批評的非應計項目 | 375 | | 483 | | | 994 | | 1,931 | | | 715 | | 904 | | | 2,084 | | 3,318 | |
| 留存貸款總額 | $ | 118,167 | | $ | 119,993 | | | $ | 133,476 | | $ | 142,709 | | | $ | 281,143 | | $ | 252,245 | |
| $ | 532,786 | | $ | 514,947 | |
(a)美國和非美國的分佈主要是根據借款人的住所確定的。
(b)在2021年9月30日和2020年12月31日，根據為應對新冠肺炎大流行而提供的延期付款計劃提供的貸款，這些貸款仍在延遲期內，並根據修改後的條款履行，通常不被視為拖欠。批發貸款的信用質量主要是通過對債務人履行合同義務的能力進行持續審查和監測來評估的，而不是依賴逾期狀態，後者通常是信用質量的滯後指標。
(c)指被認為有良好抵押品的貸款，因此仍應計利息。
下表提供了關於留存批發貸款淨沖銷的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 批發淨撇賬/(回收) | 以房地產為抵押 | | 商業廣告
商業和工業 | | 其他 | | 總計
留存貸款 |
截至9月30日的三個月，
(單位：百萬) | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 |
| 淨撇賬/(回收) | $ | 9 | | $ | (3) | | | $ | 23 | | $ | 95 | | | $ | 5 | | $ | — | | | $ | 37 | | $ | 92 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以房地產為抵押 | | 商業廣告
商業和工業 | | 其他 | | 總計
留存貸款 |
截至9月30日的9個月，
(單位：百萬) | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 |
| 淨撇賬/(回收) | $ | 10 | | $ | 9 | | | $ | 75 | | $ | 531 | | | $ | 15 | | $ | 13 | | | $ | 100 | | $ | 553 | |
非權責發生制貸款
下表提供了有關留存批發非應計貸款的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位：百萬) | 以房地產為抵押 | | 商業廣告
和工業 | | 其他 | | 總計
留存貸款 |
9月30日，
2021 | 十二月三十一日，
2020 | | 9月30日，
2021 | 十二月三十一日，
2020 | | 9月30日，
2021 | 十二月三十一日，
2020 | | 9月30日，
2021 | 十二月三十一日，
2020 |
非權責發生制貸款(a) | | | | | | | | | | | |
| 帶着零用錢 | $ | 309 | | $ | 351 | | | $ | 722 | | $ | 1,667 | | | $ | 520 | | $ | 800 | | | $ | 1,551 | | $ | 2,818 | |
沒有零用錢(b) | 66 | | 132 | | | 272 | | 264 | | | 195 | | 104 | | | 533 | | 500 | |
總計 非權責發生制貸款(c) | $ | 375 | | $ | 483 | | | $ | 994 | | $ | 1,931 | | | $ | 715 | | $ | 904 | | | $ | 2,084 | | $ | 3,318 | |
(a)為應對新冠肺炎疫情而修改的貸款將繼續根據該公司的整體信用風險管理框架進行風險評級。截至2021年9月30日，基本上所有這些貸款都被認為是履約的。
(b)當貼現現金流或抵押品價值等於或超過貸款的攤銷成本時，貸款不需要撥備。這通常發生在貸款已部分註銷和/或已收到利息並用於貸款餘額的情況下。
(c)在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月裏，按現金基礎確認的非權責發生制貸款的利息收入並不重要。
貸款修改
某些貸款修改被認為是TDR，因為它們為遇到經濟困難的借款人提供了各種優惠。不被視為特許權的短期或其他微不足道的修改的貸款不是TDR，公司已選擇適用CARE法案規定並由綜合撥款法案延長的TDR會計指導的選擇權的貸款也不是TDR。
TDR的賬面價值為$928百萬美元和美元954分別截至2021年9月30日和2020年12月31日。新TDR的賬面價值為$180百萬美元和美元188分別為2021年9月30日和2020年9月30日止的三個月；以及8321000萬美元和300萬美元352截至2021年、2021年和2020年9月30日的9個月，分別為2.5億美元。截至2021年9月30日止三個月及九個月的新TDR反映延遲支付本金及利息、延長到期日及收到部分清償貸款的資產，主要是其他及商業及工業貸款類別。在截至2021年和2020年9月30日的三個月和九個月裏，這些修改導致新的TDR的影響對公司來説並不重要。
附註12-信貸損失準備
公司的信貸損失準備是管理層對公司金融資產剩餘預期壽命內預期信貸損失的估計，以攤銷成本和某些與表外貸款有關的承諾衡量。
有關信貸損失準備及相關會計政策的詳細討論，請參閲摩根大通2020年報10-K表附註13。
信貸損失準備及相關信息
下表彙總了貸款損失準備和與貸款有關的承諾的資料，並按減值方法分列了貸款和與貸款有關的承諾。有關投資證券信貸損失準備的進一步信息，請參閲摩根大通2020年10-K表格的附註10。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
截至9月30日的9個月，
(單位：百萬) | 消費者，不包括
信用卡 | 信用卡 | 批發 | | 總計 | | 消費者，不包括信用卡 | 信用卡 | 批發 | | 總計 |
| 貸款損失準備 | | | | | | | | | | | |
| 從1月1日開始結存， | $ | 3,636 | | $ | 17,800 | | $ | 6,892 | | | $ | 28,328 | | | $ | 2,538 | | $ | 5,683 | | $ | 4,902 | | | $ | 13,123 | |
會計原則變更的累積影響 | 北美 | 北美 | 北美 | | 北美 | | 297 | | 5,517 | | (1,642) | | | 4,172 | |
| 總沖銷 | 452 | | 2,957 | | 187 | | | 3,596 | | | 620 | | 4,104 | | 641 | | | 5,365 | |
| 已收集的總回收率 | (470) | | (724) | | (87) | | | (1,281) | | | (483) | | (585) | | (88) | | | (1,156) | |
| 淨撇賬/(回收) | (18) | | 2,233 | | 100 | | | 2,315 | | | 137 | | 3,519 | | 553 | | | 4,209 | |
| 貸款損失準備金 | (1,778) | | (3,917) | | (2,162) | | | (7,857) | | | 1,803 | | 10,119 | | 5,802 | | | 17,724 | |
其他 | (2) | | — | | (4) | | | (6) | | | 1 | | — | | 3 | | | 4 | |
| 截至9月30日的期末餘額， | $ | 1,874 | | $ | 11,650 | | $ | 4,626 | | | $ | 18,150 | | | $ | 4,502 | | $ | 17,800 | | $ | 8,512 | | | $ | 30,814 | |
| | | | | | | | | | | |
與貸款有關的承付款的免税額 | | | | | | | | | | | |
從1月1日開始結存， | $ | 187 | | $ | — | | $ | 2,222 | | | $ | 2,409 | | | $ | 12 | | $ | — | | $ | 1,179 | | | $ | 1,191 | |
會計原則變更的累積影響 | 北美 | 北美 | 北美 | | 北美 | | 133 | | — | | (35) | | | 98 | |
與貸款有關的承諾撥備 | (45) | | — | | (61) | | | (106) | | | 71 | | — | | 1,464 | | | 1,535 | |
其他 | — | | — | | 2 | | | 2 | | | — | | — | | (1) | | | (1) | |
| 截至9月30日的期末餘額， | $ | 142 | | $ | — | | $ | 2,163 | | | $ | 2,305 | | | $ | 216 | | $ | — | | $ | 2,607 | | | $ | 2,823 | |
| | | | | | | | | | | |
信貸損失準備總額(a) | $ | 2,016 | | $ | 11,650 | | $ | 6,789 | | | $ | 20,455 | | | $ | 4,718 | | $ | 17,800 | | $ | 11,119 | | | $ | 33,637 | |
| | | | | | | | | | | |
按減值方法計提的貸款損失準備 | | | | | | | | | | | |
特定於資產(b) | $ | (571) | | $ | 383 | | $ | 357 | | | $ | 169 | | | $ | 228 | | $ | 652 | | $ | 792 | | | $ | 1,672 | |
| 基於投資組合 | 2,445 | | 11,267 | | 4,269 | | | 17,981 | | | 4,274 | | 17,148 | | 7,720 | | | 29,142 | |
| 貸款損失準備總額 | $ | 1,874 | | $ | 11,650 | | $ | 4,626 | | | $ | 18,150 | | | $ | 4,502 | | $ | 17,800 | | $ | 8,512 | | | $ | 30,814 | |
| | | | | | | | | | | |
| 按減值方法分列的貸款 | | | | | | | | | | | |
特定於資產(b) | $ | 14,464 | | $ | 1,083 | | $ | 2,330 | | | $ | 17,877 | | | $ | 16,888 | | $ | 1,432 | | $ | 3,856 | | | $ | 22,176 | |
| 基於投資組合 | 283,844 | | 142,083 | | 530,456 | | | 956,383 | | | 288,218 | | 138,158 | | 496,985 | | | 923,361 | |
| 留存貸款總額 | $ | 298,308 | | $ | 143,166 | | $ | 532,786 | | | $ | 974,260 | | | $ | 305,106 | | $ | 139,590 | | $ | 500,841 | | | $ | 945,537 | |
| | | | | | | | | | | |
抵押品依賴型貸款 | | | | | | | | | | | |
| 淨沖銷 | $ | 26 | | $ | — | | $ | 9 | | | $ | 35 | | | $ | 109 | | $ | — | | $ | 22 | | | $ | 131 | |
按抵押品公允價值減去銷售成本計算的貸款 | 4,460 | | — | | 364 | | | 4,824 | | | 4,517 | | — | | 130 | | | 4,647 | |
| | | | | | | | | | | |
按減值方法分列的與貸款有關的承擔準備 | | | | | | | | | | | |
特定於資產 | $ | — | | $ | — | | $ | 129 | | | $ | 129 | | | $ | — | | $ | — | | $ | 109 | | | $ | 109 | |
基於投資組合 | 142 | | — | | 2,034 | | | 2,176 | | | 216 | | — | | 2,498 | | | 2,714 | |
與貸款有關的承付款的總免税額(c) | $ | 142 | | $ | — | | $ | 2,163 | | | $ | 2,305 | | | $ | 216 | | $ | — | | $ | 2,607 | | | $ | 2,823 | |
| | | | | | | | | | | |
按減值方法分列的與貸款有關的承諾 | | | | | | | | | | | |
特定於資產 | $ | — | | $ | — | | $ | 641 | | | $ | 641 | | | $ | — | | $ | — | | $ | 607 | | | $ | 607 | |
基於投資組合(d) | 36,819 | | — | | 457,548 | | | 494,367 | | | 35,587 | | — | | 416,267 | | (d) | 451,854 | |
與貸款有關的承諾總額 | $ | 36,819 | | $ | — | | $ | 458,189 | | | $ | 495,008 | | | $ | 35,587 | | $ | — | | $ | 416,874 | | | $ | 452,461 | |
(a)不包括投資證券信貸損失準備#美元73百萬美元和美元120分別截至2021年和2020年9月30日。
(b)包括抵押品依賴貸款，包括那些被認為是TDR和被認為可能喪失抵押品贖回權的貸款，修改後的PCD貸款和已在TDR中修改或合理地預計將在TDR中修改的非抵押品依賴貸款。還包括批發投資組合部門被置於非應計狀態的風險評級貸款。在TDR中修改或合理預期將被修改的貸款的特定資產信用卡撥備是根據貸款的原始合同利率計算的，不考慮任何遞增的懲罰性利率。
(c)與貸款有關的承擔準備在綜合資產負債表的應付帳款和其他負債中列報。
(d)截至2021年9月30日和2020年9月，與貸款相關的承諾不包括美元19.910億美元10.8分別為10億美元，消費者，不包括信用卡投資組合部門；710.610億美元662.910億美元，分別用於信用卡投資組合部門；和41.010億美元24.4批發投資組合部分分別為10億美元，不受與貸款有關的承付款撥備的限制。與批發貸款有關的承付款的上期數額，包括不受津貼限制的數額，已加以訂正，以符合目前的列報方式。
關於免税額變化的探討
截至2021年9月30日的信貸損失撥備為美元。20.510億美元，低於去年同期的30.8截至2020年12月31日，10億。信貸損失準備金的減少反映出：
•一美元8.0消費者減少10億，主要是信用卡投資組合，反映出公司宏觀經濟前景的改善；以及增長。
•a $2.3批發淨減少10億美元，反映出該公司宏觀經濟前景的改善。
新冠肺炎疫情給該公司的津貼估計中使用的許多MEV帶來了壓力，這給建模信用損失估計的使用帶來了挑戰，增加了對管理層判斷的依賴，並導致了適當應對經濟形勢的調整。這些調整持續到2021年第三季度，儘管幅度小於2020年。
儘管受到新冠肺炎疫情的持續影響，美國經濟仍在繼續改善，接種疫苗的好處導致該公司的宏觀經濟前景有所改善，特別是在不利的情況下。然而，不確定性依然存在，包括新冠肺炎的其他浪潮和變體可能對經濟增長速度產生的影響，政府援助計劃到期後基礎勞動力市場的強勁程度，以及消費者行為可能發生的變化，這些變化可能會對某些行業產生更長期的影響。由於這些不確定性，該公司在2021年第三季度保留了對不利情景的有意義的權重，與2021年第二季度一致，但程度低於2020年第四季度。這些不利情景包含了比下面概述的核心案例假設更具懲罰性的宏觀經濟因素，導致2022年第一季度美國加權平均失業率接近7%，2022年第三季度降至6%以下，2022年第四季度美國GDP加權平均累計變化3.8%。
該公司的核心案例假設反映了美國的失業率和美國實際GDP如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日的假設 |
| 4Q21 | 2Q22 | 4Q22 |
美國失業率(a) | 5.1 | % | 4.4 | % | 4.1 | % |
| 2019年12月31日以來美國實際GDP的累計變化 | 3.3 | % | 5.0 | % | 6.2 | % |
|
| 2020年12月31日的假設 |
| 2Q21 | 4Q21 | 2Q22 |
美國失業率(a) | 6.8 | % | 5.7 | % | 5.1 | % |
| 2019年12月31日以來美國實際GDP的累計變化 | (1.9) | % | 0.6 | % | 2.0 | % |
(a)反映了預測的美國失業率的季度平均值。
這一預測和相關估計數的後續變化將反映在未來期間的信貸損失準備金中。
注13-可變利息實體
有關摩根大通有關VIE合併的會計政策的進一步説明，請參閲摩根大通2020年10-K表格的附註1。有關VIE的詳細討論，請參閲摩根大通2020年Form 10-K的附註14，包括公司關於證券化的會計政策。
下表按業務分類總結了公司贊助的VIE中最重要的類型。該公司認為“公司贊助的”VIE包括符合以下條件的任何實體：(1)摩根大通是該結構的主要受益者；(2)VIE被摩根大通用來將公司資產證券化；(3)VIE以摩根大通的名義發行金融工具；或(4)該實體是摩根大通管理的資產擔保商業票據管道。
| | | | | | | | | | | |
| 業務範圍 | 交易類型 | 活動 | 表格10-Q頁參考 |
| 建行 | 信用卡證券化信託基金 | 原發信用卡應收賬款證券化 | 155 |
| 抵押貸款證券化信託 | 對已發放和已購買的住房抵押貸款進行服務和證券化 | 155-157 |
| CIB | 抵押貸款和其他證券化信託 | 住房和商業抵押貸款及其他消費貸款的證券化 | 155-157 |
| 多賣家渠道 | 協助客户以符合成本效益的方式進入金融市場，並安排交易以滿足投資者的需求 | 157 |
| 市政債券工具 | 市政債券投資的融資 | 157 |
該公司還投資於第三方贊助的VIE，併為其提供融資和其他服務。有關合並VIE資產和負債以及由第三方贊助的VIE的更多信息，請參閲本附註第158-159頁。
重要的公司贊助的VIE
信用卡證券化
由於該公司的持續參與，該公司被認為是其公司贊助的信用卡證券化信託--大通發行信託的主要受益者。
公司擔保的抵押貸款和其他證券化信託
該公司主要在其建行和CIB業務中證券化(或已經證券化)發起和購買的住宅抵押貸款、商業抵押貸款和其他消費貸款。根據特定的交易以及涉及的各自業務，公司可以充當貸款的服務商和/或在證券化信託中保留某些實益權益。
下表列出了公司贊助的自有品牌證券化實體持有的未償還本金總額，包括公司持續參與的資產和由公司合併的資產。持續參與包括償還貸款、持有優先權益或附屬權益(包括根據信貸規定必須持有的金額)
風險保留規則)、追索權或擔保安排以及衍生品合同。在某些情況下，該公司唯一的持續參與是為貸款提供服務。公司保留和購買的權益的最大損失敞口是這些權益的賬面價值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未償還本金 | | 摩根大通對非合併VIE證券化資產的興趣(C)(D)(E) |
| 2021年9月30日(百萬) | 證券化VIE持有的總資產 | 資產
在合併的證券化VIE中持有 | 在非合併證券化VIE中持有的資產，並繼續參與 | | 交易資產 | *投資證券 | 其他金融資產 | 摩根大通持有的全部權益
追逐 |
證券化相關業務(a) | | | | | | | | |
| 住宅按揭： | | | | | | | | |
| Prime/Alt-A和Option ARM | $ | 52,280 | | $ | 1,057 | | $ | 43,700 | | | $ | 561 | | $ | 572 | | $ | 100 | | $ | 1,233 | |
| 次貸 | 11,430 | | 29 | | 10,537 | | | 3 | | — | | — | | 3 | |
商業和其他(b) | 135,904 | | — | | 110,012 | | | 861 | | 2,443 | | 324 | | 3,628 | |
| 總計 | $ | 199,614 | | $ | 1,086 | | $ | 164,249 | | | $ | 1,425 | | $ | 3,015 | | $ | 424 | | $ | 4,864 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未償還本金 | | 摩根大通對非合併VIE證券化資產的興趣(C)(D)(E) |
| 2020年12月31日(單位：百萬) | 證券化VIE持有的總資產 | 資產
在合併的證券化VIE中持有 | 在非合併證券化VIE中持有的資產，並繼續參與 | | 交易資產 | *投資證券 | 其他金融資產 | 持有的權益總額
摩根大通
追逐 |
證券化相關業務(a) | | | | | | | | |
| 住宅按揭： | | | | | | | | |
| Prime/Alt-A和Option ARM | $ | 49,644 | | $ | 1,693 | | $ | 41,265 | | | $ | 574 | | $ | 724 | | $ | — | | $ | 1,298 | |
| 次貸 | 12,896 | | 46 | | 12,154 | | | 9 | | — | | — | | 9 | |
商業和其他(b) | 119,732 | | — | | 92,351 | | | 955 | | 1,549 | | 262 | | 2,766 | |
| 總計 | $ | 182,272 | | $ | 1,739 | | $ | 145,770 | | | $ | 1,538 | | $ | 2,273 | | $ | 262 | | $ | 4,073 | |
(a)不包括美國政府支持企業和政府機構證券化和再證券化，它們不是由公司發起的。
(b)由商業房地產貸款支持的證券和從第三方購買的非抵押相關消費者應收賬款組成。
(c)不包括：留存服務；從與美國政府支持企業和政府機構有關的貸款銷售和證券化活動中保留的證券；主要用於管理證券化實體的利率和外匯風險的利率和外匯衍生品；#美元的優先證券和次級證券167百萬美元和美元72分別為2021年9月30日和2021年9月30日的105百萬美元和美元40於2020年12月31日，該公司購買了與CIB二級市場做市活動相關的資金。
(d)包括在再證券化交易中持有的權益。
(e)截至2021年9月30日和2020年12月31日，73公司保留的證券化權益主要以公允價值計值，包括根據信用風險保留規則必須持有的金額，按S-標普等值基礎計算，其風險評級為A級或更高。優質住宅按揭的留存權益為$1.110億美元1.310億美元的投資級留存權益，以及131百萬美元和美元41截至2021年9月30日和2020年12月31日的非投資級留存權益分別為100萬英鎊。商業信託和其他證券化信託的留存權益為#美元。2.810億美元2.010億美元的投資級留存權益，以及8541000萬美元和300萬美元753截至2021年9月30日和2020年12月31日，非投資級留存利息分別為1.8億歐元。
住宅抵押貸款
該公司將建行發起的住宅按揭貸款證券化，以及建行或CIB從第三方購買的住宅按揭貸款證券化。
商業抵押貸款和其他消費證券化
中商銀行發起和證券化商業抵押貸款，並從事證券化信託發行的證券的承銷和交易活動。
再證券化
下表列出了轉移到再證券化VIE的證券本金金額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| (單位：百萬) | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
將證券轉讓給VIE | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 美國政府支持企業和政府機構 | $ | 11,258 | | | $ | 12,488 | | | $ | 43,157 | | | $ | 27,710 | |
在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月內，該公司沒有將任何自有品牌證券轉移到再證券化VIE，截至2021年9月30日和2020年12月31日，該公司在任何此類公司贊助的VIE中保留的權益都無關緊要。
下表介紹了該公司在非合併再證券化VIE中的權益信息。
| | | | | | | | | | | |
| 非整合
再證券化VIE |
| (單位：百萬) | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
美國政府支持企業和政府機構 | | | |
對VIE的興趣 | $ | 2,074 | | | $ | 2,631 | |
截至2021年9月30日和2020年12月31日，該公司沒有整合任何美國GSE和政府機構再證券化VIE或任何公司贊助的私人品牌再證券化VIE。
多賣家渠道
在正常的業務過程中，摩根大通在公司管理的多賣方渠道發行的商業票據上做市和投資。該公司持有美元12.510億美元13.5該公司管理的多賣方渠道分別於2021年9月30日和2020年12月31日發行的商業票據中，有10億美元已在整合中被淘汰。該公司的投資反映了該公司的資金需求和能力，並不是由市場流動性不足推動的。除根據信用風險保留規則規定必須持有的金額外，根據任何協議，公司沒有義務購買由公司管理的多賣方渠道發行的商業票據。
該公司提供的特定於交易的流動性安排、整個計劃的流動性和信用增強已在整合中取消。公司或公司管理的多賣方渠道向公司管理的多賣方渠道的某些客户提供與貸款相關的承諾。資金不足的承付款為#美元。12.510億美元12.22021年9月30日和2020年12月31日分別為10億美元，並在其他無資金支持的信貸承諾中報告為表外貸款相關承諾。有關表外貸款相關承諾的更多信息，請參閲附註22。
市政債券工具
市政債券工具或投標期權債券(“TOB”)信託允許機構以短期利率為其市政債券投資融資。TOB交易稱為客户TOB信託和非客户TOB信託。客户TOB信託由第三方贊助。
該公司是所有非客户TOB交易的贊助商。
合併VIE資產和負債
下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日與公司合併的VIE相關的資產和負債信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資產 | | 負債 |
| 2021年9月30日(百萬) | 交易資產 | 貸款 | | 其他(c) | *總計 資產(d) | | 實益權益 VIE資產(e) | 其他(f) | 總計
負債 |
| VIE計劃類型 | | | | | | | | | |
| 公司贊助的信用卡信託 | $ | — | $ | 10,606 | | $ | 97 | $ | 10,703 | | $ | 2,396 | $ | 1 | $ | 2,397 |
| 公司管理的多賣家渠道 | 2 | 21,077 | | 76 | 21,155 | | 8,612 | 37 | 8,649 |
| 市政債券工具 | 2,009 | — | | 4 | 2,013 | | 1,976 | — | 1,976 |
抵押貸款證券化實體(a) | — | 1,091 | | 47 | 1,138 | | 216 | 90 | 306 |
| | | | | | | | | |
| 其他 | — | 2,578 | (b) | 292 | 2,870 | | 57 | 106 | 163 |
| 總計 | $ | 2,011 | $ | 35,352 | | $ | 516 | $ | 37,879 | | $ | 13,257 | $ | 234 | $ | 13,491 |
| | | | | | | | | |
| 資產 | | 負債 |
| 2020年12月31日(單位：百萬) | 交易資產 | 貸款 | | 其他(c) | *總計 資產(d) | | 實益權益 VIE資產(e) | 其他(f) | 總計
負債 |
| VIE計劃類型 | | | | | | | | | |
| 公司贊助的信用卡信託 | $ | — | $ | 11,962 | | $ | 148 | $ | 12,110 | | $ | 4,943 | $ | 3 | $ | 4,946 |
| 公司管理的多賣家渠道 | 2 | 23,787 | | 188 | 23,977 | | 10,523 | 33 | 10,556 |
| 市政債券工具 | 1,930 | — | | 2 | 1,932 | | 1,902 | — | 1,902 |
抵押貸款證券化實體(a) | — | 1,694 | | 94 | 1,788 | | 210 | 108 | 318 |
| | | | | | | | | |
| 其他 | 2 | 176 | | 249 | 427 | | — | 89 | 89 |
| 總計 | $ | 1,934 | $ | 37,619 | | $ | 681 | $ | 40,234 | | $ | 17,578 | $ | 233 | $ | 17,811 |
(a)包括住宅和商業抵押貸款證券化。
(b)主要包括在CIB購買的供應鏈融資應收賬款和購買的汽車貸款證券化。
(c)包括綜合資產負債表中分類為現金和其他資產的資產。
(d)包括在上述方案類型中的合併VIE的資產用於清償這些實體的負債。資產和負債包括合併後的VIE的第三方資產和負債，不包括在合併中註銷的公司間餘額。
(e)綜合投資企業發行的計息實益負債在綜合資產負債表標題為“綜合投資企業發行的實益權益”的項目中進行分類。這些實益權益的持有者一般對摩根大通的一般信貸沒有追索權。VIE資產的實益權益包括$的長期實益權益。2.710億美元5.22021年9月30日和2020年12月31日分別為10億美元。
(f)包括綜合資產負債表中歸類為應付帳款和其他負債的負債。
由第三方贊助的VIE
該公司與由其他各方構建的VIE進行交易。例如，這些機構包括充當衍生品交易對手、流動性提供者、投資者、承銷商、配售代理、再營銷代理、受託人或託管人。這些交易是在一定範圍內進行的，個人信貸決定是基於對特定VIE的分析，並考慮到標的資產的質量。如果公司沒有權力指導VIE的活動，而VIE的活動對VIE的經濟表現最有影響，或者有可能產生重大影響的可變利益，公司通常不合並VIE，但它在綜合資產負債表上記錄和報告這些頭寸的方式與記錄和報告任何其他第三方交易的頭寸的方式相同。
税收抵免工具
該公司持有對未合併税收抵免工具的投資，這些工具是有限合夥企業和類似的實體，擁有和運營經濟適用房、能源和其他項目。這些實體主要被認為是VIE。第三方通常是普通合夥人或管理人
本公司是税務抵免工具的會員，並對税務抵免工具的重要活動擁有控制權，因此，該公司並不合併税收抵免工具。該公司通常作為有限合夥人投資於這些合夥企業，主要通過獲得分配給這些項目的税收抵免來獲得回報。以股權投資和籌資承諾表示的最高虧損敞口為#美元。24.710億美元23.6億美元，其中8.610億美元8.7分別在2021年9月30日和2020年12月31日，十億美元沒有資金。上期最大損失曝險金額已進行修訂，以符合當前的列報。該公司對每個項目進行評估，為了減少損失風險，可能會扣留不同數額的資本投資，直到該項目有資格享受税收抵免。有關負擔得起的住房税收抵免的進一步信息，請參閲摩根大通2020年10-K表格的附註25，有關表外貸款相關承諾的更多信息，請參閲本表格10-Q的附註22。
客户市政債券工具(TOB信託)
公司可以為客户TOB信託提供各種服務，包括再營銷代理、流動性或投標期權提供商。在某些客户TOB交易中，公司作為流動性提供者，已與剩餘持有人簽訂了償還協議。
在這些交易中，在工具終止時，公司有權向第三方剩餘持有人追索任何缺口。該公司無意保護剩餘持有人免受任何標的市政債券的潛在損失。該公司不鞏固客户TOB信託，因為該公司沒有權力做出對市政債券工具的經濟表現產生重大影響的決定。
截至2021年9月30日和2020年12月31日，該公司作為客户TOB信託的流動性提供者的最大敞口為$6.910億美元6.7分別為10億美元。截至2021年9月30日和2020年12月31日，此類VIE持有的資產公允價值為1美元。10.610億美元10.5分別為10億美元。
貸款證券化
該公司已經證券化並出售了各種貸款，包括住宅抵押貸款、信用卡應收賬款和商業抵押貸款。
證券化活動
下表提供了與公司在截至2021年和2020年9月30日的三個月和九個月的證券化活動有關的信息，涉及公司贊助的證券化實體持有的未經公司合併的資產，以及在證券化時實現銷售會計的資產。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| (單位：百萬) | 住宅抵押貸款(d) | 商業和其他(e) | | 住宅抵押貸款(d) | 商業和其他(e) | | 住宅抵押貸款(d) | 商業和其他(e) | | 住宅抵押貸款(d) | 商業和其他(e) |
| 本金證券化 | $ | 8,245 | | $ | 4,426 | | | $ | 2,852 | | $ | 1,330 | | | $ | 16,437 | | $ | 9,214 | | | $ | 6,450 | | $ | 5,379 | |
期內所有現金流：(a) | | | | | | | | | | | |
作為金融工具從貸款銷售中獲得的收益(B)(C) | $ | 8,424 | | $ | 4,456 | | | $ | 2,955 | | $ | 1,392 | | | $ | 16,876 | | $ | 9,335 | | | $ | 6,645 | | $ | 5,577 | |
| 收取維修費 | 39 | | — | | | 54 | | 1 | | | 121 | | — | | | 165 | | 1 | |
收到的利息現金流 | 121 | | 92 | | | 207 | | 78 | | | 477 | | 215 | | | 538 | | 138 | |
(a)不包括再證券化交易。
(b)主要包括二級資產。
(c)貸款的賬面價值按公允價值計入，與出售貸款所得款項相若。
(d)代表優質抵押貸款。不包括與美國政府支持企業和政府機構相關的貸款證券化活動。
(e)包括商業抵押貸款和其他消費貸款。
出售給美國政府資助的貸款和多餘的MSR
證券化交易中的企業和貸款
吉尼·梅指南
除了上述證券化活動表中報告的金額外，該公司在正常業務過程中，在無追索權的基礎上出售起源和購買的抵押貸款和某些起源的超額MSR，主要是出售給美國GSE。這些貸款和多餘的MSR主要是為了美國GSE的證券化目的而出售的，這些GSE提供某些擔保條款(例如，貸款的信用增強)。該公司還根據Ginnie Mae準則將貸款銷售到證券化交易中；這些貸款通常由另一家美國政府機構承保或擔保。該公司不合並作為這些交易基礎的證券化工具，因為它不是主要受益者。對於有限數量的貸款銷售，公司有義務分享
與買方出售的貸款相關的信用風險的一部分。有關公司貸款銷售和證券化相關賠償的更多信息，請參閲本表格10-Q的附註22，有關公司出售某些多餘MSR的影響的更多信息，請參閲附註14。
下表彙總了與出售給美國政府支持企業的貸款以及根據Ginnie Mae準則進行的證券化交易中的貸款有關的活動。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| (單位：百萬) | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 |
已出售貸款的賬面價值 | $ | 29,033 | | $ | 18,065 | | | $ | 76,639 | | $ | 60,447 | |
以現金形式收到的貸款銷售收益 | 70 | | 5 | | | 110 | | 27 | |
以證券形式出售貸款所得收益(A)(B) | 28,549 | | 17,858 | | | 75,331 | | 59,795 | |
從貸款銷售收到的總收益(c) | $ | 28,619 | | $ | 17,863 | | | $ | 75,441 | | $ | 59,822 | |
貸款銷售收益/(虧損)(D)(E) | $ | — | | $ | — | | | $ | 4 | | $ | 6 | |
(a)包括來自美國GSE和Ginnie Mae的證券，這些證券通常在收到後不久出售或作為公司投資證券組合的一部分保留。
(b)包括在2級資產中。
(c)不包括出售貸款時保留的MSR的價值。
(d)貸款銷售的收益/(損失)包括MSR的價值。
(e)貸款的賬面價值按公允價值計入，與出售貸款所得款項相若。
回購拖欠貸款的選擇權
除了如附註22所述，由於實質性違反陳述和保證，公司有義務回購某些貸款，公司還可以選擇回購其服務的拖欠貸款
Ginnie Mae貸款池，以及根據某些安排為其他美國政府機構提供的貸款。該公司通常選擇從Ginnie Mae貸款池中回購拖欠貸款，因為它繼續根據適用的要求為這些貸款提供服務和/或管理止贖程序，並且繼續為此類貸款提供保險或擔保。當公司的回購選擇權可行使時，這些貸款必須在綜合資產負債表上作為具有相應負債的貸款報告。有關更多信息，請參閲注11。
下表顯示了截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司在合併資產負債表上確認的回購或有權回購、房地產擁有和止贖的政府擔保住宅抵押貸款。幾乎所有這些貸款和房地產都由美國政府機構提供保險或擔保。
| | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 9月30日，
2021 | 十二月三十一日，
2020 |
回購的貸款或回購的選擇權(a) | $ | 1,103 | | $ | 1,413 | |
自有房地產 | 5 | | 9 | |
喪失抵押品贖回權的政府擔保住宅按揭貸款(b) | 44 | | 64 | |
(a)所有這些金額主要與從Ginnie Mae貸款池回購的貸款有關。
(b)涉及貸款的自願回購，這些貸款包括在應計利息和應收賬款中。
貸款拖欠和清算損失
下表包括公司贊助的自有品牌證券化實體持有的非合併證券化金融資產的組成部分和違約相關信息，截至2021年9月30日和2020年12月31日，該公司一直參與其中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 清算損失淨額 |
| 證券化資產 | | 逾期90天 | | 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| (單位：百萬) | 9月30日，
2021 | 十二月三十一日，
2020 | | 9月30日，
2021 | 十二月三十一日，
2020 | | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 |
| 證券化貸款 | | | | | | | | | | | |
| 住宅按揭： | | | | | | | | | | | |
| Prime/Alt-A和Option ARM | $ | 43,700 | | $ | 41,265 | | | $ | 3,160 | | $ | 4,988 | | | $ | — | | $ | 9 | | | $ | 14 | | $ | 184 | |
| 次貸 | 10,537 | | 12,154 | | | 1,808 | | 2,406 | | | — | | 24 | | | 18 | | 159 | |
| 商業和其他 | 110,012 | | 92,351 | | | 3,254 | | 5,958 | | | 244 | | — | | | 265 | | 11 | |
| 證券化貸款總額 | $ | 164,249 | | $ | 145,770 | | | $ | 8,222 | | $ | 13,352 | | | $ | 244 | | $ | 33 | | | $ | 297 | | $ | 354 | |
注意事項 14 – 商譽和抵押償還權
有關商譽和抵押貸款償還權相關會計政策的討論，請參閲摩根大通2020年報10-K表的附註15。
商譽
下表列出了歸屬於可報告業務部門和公司的商譽。
| | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 9月30日，
2021 | 十二月三十一日，
2020 |
| 個人和社區銀行業務 | $ | 31,472 | | $ | 31,311 | |
| 企業與投資銀行 | 7,906 | | 7,913 | |
| 商業銀行業務 | 2,986 | | 2,985 | |
| 資產與財富管理 | 7,222 | | 7,039 | |
| 公司 | 727 | | — | |
| 總商譽 | $ | 50,313 | | $ | 49,248 | |
下表顯示了商譽賬面金額的變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的9個月， |
| (單位：百萬) | 2021 | | 2020 | 2021 | | 2020 |
期初餘額 週期的 | $ | 49,256 | | | $ | 47,811 | | $ | 49,248 | | | $ | 47,823 | |
在此期間發生的變化如下： | | | | | | |
企業合併(a) | 1,065 | | | — | | 1,065 | | | — | |
| | | | | | |
其他(b) | (8) | | | 8 | | — | | | (4) | |
| 截至9月30日的餘額， | $ | 50,313 | | | $ | 47,819 | | $ | 50,313 | | | $ | 47,819 | |
(a)截至2021年9月30日的三個月和九個月，代表與收購公司的肉豆蔻、AWM的OpenInvest和Campbell Global以及建行的Frank相關的估計商譽。
(b)主要是外幣調整和與前期收購相關的商譽調整。
商譽減值測試
商譽在每個會計年度的第四季度進行減值測試，或者更經常地是在事件或情況(如商業環境的不利變化)表明可能存在減值的情況下進行測試。有關該公司商譽減值測試的進一步討論，請參閲摩根大通2020年Form 10-K的附註15。
業務業績的意外下降、信貸損失的增加、資本要求的增加、經濟或市場狀況的惡化、不利的監管或立法變化或估計市場權益成本的增加，可能會導致公司報告單位的估計公允價值在未來下降，這可能導致未來期間與相關商譽的某些部分相關的收益計入重大減值費用。
截至2021年9月30日，該公司審查了當前的經濟狀況，包括新冠肺炎疫情對業務業績的潛在影響、估計的市場權益成本以及實際業務業績和業務業績預測。該公司得出結論，商譽是不是截至2021年9月30日或2020年12月31日未減值，在截至2021年9月30日或2020年9月30日的9個月內也沒有因減值而註銷商譽。
抵押貸款償還權
MSR代表為他人執行服務活動的預期未來現金流的公允價值。公允價值考慮了估計的未來服務費用和輔助收入，並被估計的貸款服務成本抵消，一般隨着收到淨服務現金流而隨着時間的推移而下降，有效地從合同服務和輔助費用收入中攤銷了MSR資產。MSR要麼從第三方購買，要麼在出售或證券化抵押貸款時確認，如果保留服務的話。有關MSR資產、利率風險管理和MSR的估值的進一步描述，請參閲摩根大通2020 Form 10-K的附註2和15。
下表總結了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的MSR活動。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月或三個月
截至9月30日， | | 截至或在過去九個月內
截至9月30日， | |
| (單位：百萬，除非另有説明) | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 | | |
| 期初公允價值 | $ | 4,549 | | $ | 3,080 | | | $ | 3,276 | | $ | 4,699 | | | |
| MSR活動： | | | | | | | |
| MSR的起源 | 429 | | 204 | | | 1,252 | | 639 | | | |
| 購買MSR | 584 | | 17 | | | 1,158 | | 24 | | | |
MSR的處置(a) | 1 | | (104) | | | (23) | | (177) | | | |
| 淨增加/(處置) | 1,014 | | 117 | | | 2,387 | | 486 | | | |
| | | | | | | |
由於預期現金流的收集/變現而產生的變化 | (201) | | (215) | | | (570) | | (710) | | | |
| | | | | | | |
因投入和假設而引起的估值變化： | | | | | | | |
市場利率和其他因素造成的變化(b) | 133 | | (59) | | | 469 | | (1,573) | | | |
因其他投入和假設而引起的估值變化： | | | | | | | |
預計現金流(例如服務成本) | 119 | | (82) | | | 96 | | (80) | | | |
貼現率 | — | | 199 | | | — | | 199 | | | |
提前還款模式的改變和其他(c) | (263) | | (24) | | | (307) | | (5) | | | |
| 因其他投入和假設而導致的估值變化總額 | (144) | | 93 | | | (211) | | 114 | | | |
| 因投入和假設而導致的估值變化總額 | (11) | | 34 | | | 258 | | (1,459) | | | |
| 公允價值於9月30日， | $ | 5,351 | | $ | 3,016 | | | $ | 5,351 | | $ | 3,016 | | | |
| | | | | | | |
| 截至9月30日持有的與MSR相關的收入中包括的未實現收益/(虧損)的變化， | $ | (11) | | $ | 34 | | | $ | 258 | | $ | (1,459) | | | |
收入中包括的合同服務費、滯納金和其他附屬費用 | 334 | | 333 | | | 932 | | 1,026 | | | |
| 截至9月30日償還的第三方按揭貸款(單位：十億) | 510 | | 456 | | | 510 | | 456 | | | |
服務商預付款，扣除壞賬準備後的淨額，9月30日(單位：十億)(d) | 1.7 | | 1.7 | | | 1.7 | | 1.7 | | | |
(a)包括將多餘的MSR轉移到機構擔保的信託基金，以換取剝離的抵押貸款支持證券(SMB)。在每筆交易中，第三方在交易日收購了一部分中小企業；該公司收購了這些中小企業的剩餘餘額作為交易證券。
(b)表示因市場利率變化而對估計未來提前還款額的影響，以及實際提前還款額與預期提前還款額之間的差額。
(c)指可歸因於市場利率變化的預付款項的變動。
(d)代表公司作為服務商支付的金額(例如，預定本金和利息、税收和保險)，通常在信託或基礎貸款的未來現金流預付款後的短時間內得到償還。該公司與這些服務預付款相關的信用風險微乎其微，因為預付款的償還通常優先於向投資者支付的所有現金。此外，如果抵押品不足以支付預付款，該公司仍有權停止向投資者付款。但是，如果這些預付款不是按照適用的規則和協議進行的，則這些預付款中的某些可能無法收回。
下表列出了截至2021年和2020年9月30日的三個月和九個月的抵押貸款費用和相關收入的組成部分(包括MSR風險管理活動的影響)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| (單位：百萬) | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 |
| | | | | |
| | | | | |
| 建行按揭手續費及相關收入 | | | | | |
| 生產收入 | $ | 614 | | $ | 765 | | | $ | 1,888 | | $ | 1,826 | |
| | | | | |
| 抵押貸款服務收入淨額： | | | | | |
| 營業收入： | | | | | |
| 還本付息收入 | 328 | | 381 | | | 892 | | 1,063 | |
| 由於預期現金流的收集/變現而導致的MSR資產公允價值變化 | (201) | | (215) | | | (570) | | (710) | |
| 營業總收入 | 127 | | 166 | | | 322 | | 353 | |
| 風險管理： | | | | | |
受市場利率和其他因素影響的MSR資產公允價值變動(a) | 133 | | (59) | | | 469 | | (1,573) | |
模型中其他輸入和假設導致的MSR資產公允價值的其他變化(b) | (144) | | 93 | | | (211) | | 114 | |
| 衍生公允價值變動及其他 | (134) | | 111 | | | (621) | | 1,593 | |
| 全面風險管理 | (145) | | 145 | | | (363) | | 134 | |
| 抵押貸款服務淨收入總額 | (18) | | 311 | | | (41) | | 487 | |
| | | | | |
| 建行按揭費用及相關收入合計 | 596 | | 1,076 | | | 1,847 | | 2,313 | |
| | | | | |
| 所有其他 | 4 | | 11 | | | 8 | | 11 | |
| 按揭費用及相關收入 | $ | 600 | | $ | 1,087 | | | $ | 1,855 | | $ | 2,324 | |
(a)表示因市場利率變化而對估計未來提前還款額的影響，以及實際提前還款額與預期提前還款額之間的差額。
(b)代表模型投入和假設變化的綜合影響，例如預計現金流(例如服務成本)、貼現率和除可歸因於市場利率變化的預付款變化以外的預付款變化(例如房價變化導致的預付款變化)。
下表概述了用於確定公司在2021年9月30日和2020年12月31日的MSR公允價值的關鍵經濟假設，並概述了這些公允價值對這些假設中立即發生的不利變化的假設敏感性，定義如下。
| | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬，不包括差餉) | 9月30日，
2021 | | 十二月三十一日，
2020 |
加權平均提前還款速度假設(不變提前還款額) | 10.12 | % | | 14.90 | % |
10%的不利變動對公允價值的影響 | $ | (220) | | | $ | (206) | |
20%的不利變動對公允價值的影響 | (423) | | | (392) | |
加權平均期權調整價差(a) | 6.56 | % | | 7.19 | % |
100個基點不利變動對公允價值的影響 | $ | (226) | | | $ | (134) | |
不利變動200個基點對公允價值的影響 | (433) | | | (258) | |
(a)包括操作風險和監管資本的影響。
基於假設變動的公允價值變動一般不容易推斷，因為假設變動與公允價值變動之間的關係往往高度相關，可能不是線性的。在此表中，特定假設的變化可能對公允價值產生的影響是在不更改任何其他假設的情況下計算的。在現實中，一個因素的變化可能會導致另一個因素的變化，這將放大或抵消最初變化的影響。
附註15-存款
有關存款的更多信息，請參閲摩根大通2020年表10-K的附註17。
2021年9月30日和2020年12月31日，無息存款和有息存款情況如下。
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 9月30日，
2021 | | 2020年12月31日 |
| 美國辦事處 | | | |
不計息(包括 $9,186及$9,873按公允價值計算)(a) | $ | 656,438 | | | $ | 572,711 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
計息(包括 $630及$2,567按公允價值計算)(a) | 1,344,092 | | | 1,197,032 | |
| 美國辦事處的總存款 | 2,000,530 | | | 1,769,743 | |
| 美國以外的辦事處 | | | |
不計息(包括 $1,788及$1,486按公允價值計算)(a) | 28,589 | | | 23,435 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
計息(包括 $204及$558按公允價值計算)(a) | 373,234 | | | 351,079 | |
| 美國以外辦事處的存款總額 | 401,823 | | | 374,514 | |
| 總存款 | $ | 2,402,353 | | | $ | 2,144,257 | |
(a)包括分類為已選擇公允價值選項的存款的結構性票據。有關更多信息，請參閲注3。
附註16-租契
有關租賃的進一步討論，請參閲摩根大通2020年表10-K的附註18。
作為承租人的公司
截至2021年9月30日，摩根大通及其子公司根據一系列不可取消的租約負有義務，這些租約主要是主要用於商業目的的場所和設備的經營性租約。
經營租賃負債及使用權(“ROU”)資產於租賃開始日按租賃期內未來最低租賃付款的現值確認。
下表提供了與該公司經營租賃相關的信息：
| | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | | | | |
| 使用權資產 | $ | 7,837 | | $ | 8,006 | | | | | |
| 租賃負債 | 8,262 | | 8,508 | | | | | |
該公司的淨租金支出為#美元。490百萬美元和美元474截至2021年和2020年9月30日的三個月分別為100萬美元和1.53億美元和3,000美元1.4截至2021年、2021年和2020年9月30日的9個月分別為10億美元。
作為出租人的公司
該公司的租賃融資主要是汽車運營租賃，幷包括在該公司綜合資產負債表的其他資產中。
下表列出了該公司的經營租賃收入，包括在其他收入，以及包括在技術、通信和設備費用內的相關折舊費用記入合併損益表：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的9個月， |
(單位：百萬) | | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 |
| 經營租賃收入 | | $ | 1,190 | | $ | 1,425 | | $ | 3,792 | | $ | 4,236 | |
| 折舊費用 | | 785 | | 1,035 | | 2,595 | | 3,261 | |
附註17-優先股
有關優先股的進一步討論，請參閲摩根大通2020年Form 10-K的附註21。
以下為摩根大通截至2021年9月30日及2020年12月31日止非累積已發行優先股的摘要，以及截至2021年9月30日及2020年9月30日止三個月及九個月的季度股息申報。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票 | 賬面價值 *(單位：百萬) | | 2021年9月30日生效的合同利率 | 最早贖回日期 | 浮動年化利率(a) | 已宣佈的股息
每股 | |
| 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | 發行日期 | 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的9個月， | |
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | |
固定費率： | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
系列Y | — | | — | | $ | — | | $ | — | | 2/12/2015 | — | % | 3/1/2020 | 北美 | $— | $— | $— | $153.13 | |
系列AA | — | | 142,500 | | — | | 1,425 | | 6/4/2015 | — | | 9/1/2020 | 北美 | — | 152.50 | 305.00 | 457.50 | |
BB系列 | — | | 115,000 | | — | | 1,150 | | 7/29/2015 | — | | 9/1/2020 | 北美 | — | 153.75 | 307.50 | 461.25 | |
系列DD | 169,625 | | 169,625 | | 1,696 | | 1,696 | | 9/21/2018 | 5.750 | | 12/1/2023 | 北美 | 143.75 | 143.75 | 431.25 | 431.25 | |
系列EE | 185,000 | | 185,000 | | 1,850 | | 1,850 | | 1/24/2019 | 6.000 | | 3/1/2024 | 北美 | 150.00 | 150.00 | 450.00 | 450.00 | |
系列GG | 90,000 | | 90,000 | | 900 | | 900 | | 11/7/2019 | 4.750 | | 12/1/2024 | 北美 | 118.75 | 118.75 | 356.25 | 387.92 | (b) |
| JJ系列 | 150,000 | | — | | 1,500 | | — | | 3/17/2021 | 4.550 | | 6/1/2026 | 北美 | 113.75 | 北美 | 207.28 | 北美 | (c) |
| 系列LL | 185,000 | | — | | 1,850 | | — | | 5/20/2021 | 4.625 | | 6/1/2026 | 北美 | 129.76 | 北美 | 129.76 | 北美 | (d) |
系列MM | 200,000 | | — | | 2,000 | | — | | 7/29/2021 | 4.200 | | 9/1/2026 | 北美 | — | 北美 | — | 北美 | (e) |
固定利率到浮動利率： | | | | | | | | | | | | |
系列I | 293,375 | | 293,375 | | $ | 2,934 | | $ | 2,934 | | 4/23/2008 | Libor+3.47% | 4/30/2018 | Libor+3.47% | $90.96 | $95.53 | $276.42 | $334.90 | |
Q系列 | 150,000 | | 150,000 | | 1,500 | | 1,500 | | 4/23/2013 | 5.150 | | 5/1/2023 | Libor+3.25 | 128.75 | 128.75 | 386.25 | 386.25 | |
系列R | 150,000 | | 150,000 | | 1,500 | | 1,500 | | 7/29/2013 | 6.000 | | 8/1/2023 | Libor+3.30 | 150.00 | 150.00 | 450.00 | 450.00 | |
S系列 | 200,000 | | 200,000 | | 2,000 | | 2,000 | | 1/22/2014 | 6.750 | | 2/1/2024 | Libor+3.78 | 168.75 | 168.75 | 506.25 | 506.25 | |
系列U | 100,000 | | 100,000 | | 1,000 | | 1,000 | | 3/10/2014 | 6.125 | | 4/30/2024 | Libor+3.33 | 153.13 | 153.13 | 459.38 | 459.38 | |
系列V | 250,000 | | 250,000 | | 2,500 | | 2,500 | | 6/9/2014 | Libor+3.32% | 7/1/2019 | Libor+3.32 | 88.55 | 92.41 | 263.54 | 343.30 | |
X系列 | 160,000 | | 160,000 | | 1,600 | | 1,600 | | 9/23/2014 | 6.100 | | 10/1/2024 | Libor+3.33 | 152.50 | 152.50 | 457.50 | 457.50 | |
Z系列 | 200,000 | | 200,000 | | 2,000 | | 2,000 | | 4/21/2015 | Libor+3.80% | 5/1/2020 | Libor+3.80 | 99.23 | 102.40 | 300.97 | 352.05 | (f) |
系列CC | 125,750 | | 125,750 | | 1,258 | | 1,258 | | 10/20/2017 | 4.625 | | 11/1/2022 | Libor+2.58 | 115.63 | 115.63 | 346.88 | 346.88 | |
系列FF | 225,000 | | 225,000 | | 2,250 | | 2,250 | | 7/31/2019 | 5.000 | | 8/1/2024 | SOFR+3.38 | 125.00 | 125.00 | 375.00 | 375.00 | |
系列HH | 300,000 | | 300,000 | | 3,000 | | 3,000 | | 1/23/2020 | 4.600 | | 2/1/2025 | SOFR+3.125 | 115.00 | 115.00 | 345.00 | 355.22 | (g) |
系列II | 150,000 | | 150,000 | | 1,500 | | 1,500 | | 2/24/2020 | 4.000 | | 4/1/2025 | SOFR+2.745 | 100.00 | 100.00 | 300.00 | 241.11 | (h) |
| KK系列 | 200,000 | | — | | 2,000 | | — | | 5/12/2021 | 3.650 | | 6/1/2026 | CMT+2.85 | 110.51 | 北美 | 110.51 | 北美 | (i) |
| 總優先股 | 3,483,750 | | 3,006,250 | | $ | 34,838 | | $ | 30,063 | | | | | | | | | | |
(a)浮動年化利率包括三個月期倫敦銀行同業拆息、三個月期SOFR或五年期固定期限國庫券(“CMT”)利率(視情況而定)，外加上述利差。
(b)股息，款額為$150.42每股於2020年1月8日公佈，包括從2019年11月7日起至2020年2月29日止的股息。此後，股息按合同利率每季度宣佈一次。
(c)股息，款額為$93.53每股於2021年4月9日公佈，包括從最初的發行日期2021年3月17日至2021年5月31日的股息。此後，股息按合同利率每季度宣佈一次。
(d)股息，款額為$129.76每股於2021年7月8日宣佈，原定發行日期為2021年5月20日至2021年8月31日。
(e)不是MM系列的股息從最初的發行日期2021年7月29日到2021年9月30日宣佈。
(f)自2020年5月1日起，Z系列優先股的股息率變為浮動並按季度支付；在此之前，股息率固定為5.3%或$265.00每股每半年支付一次。
(g)股息，款額為$125.22每股於2020年3月13日公佈，包括從最初的發行日期2020年1月23日至2020年4月30日的股息。此後，股息按合同利率每季度宣佈一次。
(h)股息，款額為$141.11每股於2020年5月15日公佈，包括從最初的發行日期2020年2月24日至2020年6月30日的股息。此後，股息按合同利率每季度宣佈一次。
(i)股息，款額為$110.51每股於2021年7月8日宣佈，從原定發行日期2021年5月12日至2021年8月31日。
每一系列優先股的清算價值和每股贖回價格為#美元。10,000，外加應計但未支付的股息。清算總價值為#美元。35.2截至2021年9月30日，10億美元。
贖回
2021年6月1日，該公司贖回了所有美元1.4330億美元的6.10非累積優先股百分比，AA系列和全部$1.1530億美元的6.15非累積優先股百分比，BB系列。
2020年3月1日，該公司贖回了所有美元1.4310億美元6.125Y系列非累積優先股百分比
附註18-每股收益
有關基本每股收益和稀釋後每股收益(EPS)計算的討論，請參閲摩根大通2020年Form 10-K中的附註23。下表列出了截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的基本和稀釋每股收益的計算。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬，每股除外) | 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 |
基本每股收益 | | | | | |
| 淨收入 | $ | 11,687 | | $ | 9,443 | | | $ | 37,935 | | $ | 16,995 | |
減去：優先股股息 | 402 | | 381 | | | 1,174 | | 1,203 | |
適用於普通股權益的淨收益 | 11,285 | | 9,062 | | | 36,761 | | 15,792 | |
減去：分配給參與證券的股息和未分配收益 | 56 | | 47 | | | 185 | | 80 | |
適用於普通股股東的淨收益 | $ | 11,229 | | $ | 9,015 | | | $ | 36,576 | | $ | 15,712 | |
| | | | | |
總加權平均基本股數 三個突出的問題 | 2,999.9 | | 3,077.8 | | | 3,036.4 | | 3,083.3 | |
每股淨收益 | $ | 3.74 | | $ | 2.93 | | | $ | 12.05 | | $ | 5.10 | |
| | | | | |
稀釋後每股收益 | | | | | |
適用於普通股股東的淨收益 | $ | 11,229 | | $ | 9,015 | | | $ | 36,576 | | $ | 15,712 | |
總加權平均基本股數 三個突出的問題 | 2,999.9 | | 3,077.8 | | | 3,036.4 | | 3,083.3 | |
補充：SARS和員工股票期權、未授權PSU和非股息收益RSU的稀釋影響 | 5.2 | | 5.0 | | | 5.3 | | 4.8 | |
總加權平均稀釋後已發行股份 | 3,005.1 | | 3,082.8 | | | 3,041.7 | | 3,088.1 | |
每股淨收益 | $ | 3.74 | | $ | 2.92 | | | $ | 12.02 | | $ | 5.09 | |
附註19-累計其他綜合收益/(虧損)
AOCI包括投資證券未實現損益的税後變化、外幣換算調整(包括相關衍生品的影響)、不包括公允價值對衝的組成部分的公允價值變化、現金流量對衝活動、與公司的固定收益養老金和OPEB計劃相關的淨虧損和先前服務成本/(信用)，以及公司自身信用風險(DVA)變化產生的公允價值期權選擇負債。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至或截至以下三個月
2021年9月30日
(單位：百萬) | | 未實現
得/(失)
論投資證券 | | 折算調整，模糊限制語淨額 | | 公允價值對衝 | 現金流對衝 | | 確定的收益
養老金和
OPEB計劃 | 關於公允價值期權選擇負債的DVA | 累計其他綜合收益/(虧損) |
|
| 2021年7月1日的餘額 | | $ | 4,515 | | | | | $ | (659) | | | | $ | (163) | | | $ | 725 | | | | | $ | (1,055) | | | | $ | (793) | | | | $ | 2,570 | | |
| 淨變化 | | (434) | | | | | (187) | | | | 9 | | | (450) | | | | | 6 | | | | (551) | | | | (1,607) | | |
| 2021年9月30日的餘額 | | $ | 4,081 | | (a) | | | $ | (846) | | | | $ | (154) | | | $ | 275 | | | | | $ | (1,049) | | | | $ | (1,344) | | | | $ | 963 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至或截至以下三個月
2020年9月30日
(單位：百萬) | | 未實現
得/(失)
論投資證券 | | 折算調整，模糊限制語淨額 | | 公允價值對衝 | 現金流對衝 | | 固定收益養老金和
OPEB計劃 | 關於公允價值期權選擇負債的DVA | 累計其他綜合收益/(虧損) |
|
| 2020年7月1日餘額 | | $ | 7,920 | | | | | $ | (895) | | | | $ | (27) | | | $ | 2,762 | | | | | $ | (1,318) | | | | $ | 347 | | | | $ | 8,789 | | |
| 淨變化 | | 514 | | | | | 127 | | | | (69) | | | (70) | | | | | (12) | | | | (339) | | | | 151 | | |
| 2020年9月30日的餘額 | | $ | 8,434 | | (a) | | | $ | (768) | | | | $ | (96) | | | $ | 2,692 | | | | | $ | (1,330) | | | | $ | 8 | | | | $ | 8,940 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至或截至以下九個月
2021年9月30日
(單位：百萬) | | 未實現
得/(失)
論投資證券 | | 折算調整，模糊限制語淨額 | | 公允價值對衝 | 現金流對衝 | | 確定的收益
養老金和
OPEB計劃 | 關於公允價值期權選擇負債的DVA | 累計其他綜合收益/(虧損) |
|
| 2021年1月1日的餘額 | | $ | 8,180 | | | | | $ | (473) | | | | $ | (112) | | | $ | 2,383 | | | | | $ | (1,132) | | | | $ | (860) | | | | $ | 7,986 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨變化 | | (4,099) | | | | | (373) | | | | (42) | | | (2,108) | | | | | 83 | | | | (484) | | | | (7,023) | | |
| 2021年9月30日的餘額 | | $ | 4,081 | | (a) | | | $ | (846) | | | | $ | (154) | | | $ | 275 | | | | | $ | (1,049) | | | | $ | (1,344) | | | | $ | 963 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至或截至以下九個月
2020年9月30日
(單位：百萬) | | 未實現
得/(失)
論投資證券 | | 折算調整，模糊限制語淨額 | | 公允價值對衝 | 現金流對衝 | | 固定收益養老金和
OPEB計劃 | 關於公允價值期權選擇負債的DVA | 累計其他綜合收益/(虧損) |
|
| 2020年1月1日的餘額 | | $ | 4,057 | | | | | $ | (707) | | | | $ | (131) | | | $ | 63 | | | | | $ | (1,344) | | | | $ | (369) | | | | $ | 1,569 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨變化 | | 4,377 | | | | | (61) | | | | 35 | | | 2,629 | | | | | 14 | | | | 377 | | | | 7,371 | | |
| 2020年9月30日的餘額 | | $ | 8,434 | | (a) | | | $ | (768) | | | | $ | (96) | | | $ | 2,692 | | | | | $ | (1,330) | | | | $ | 8 | | | | $ | 8,940 | | |
(a)包括税後淨未攤銷未實現收益#美元2.72021年9月30日和2020年9月30日與AFS證券相關的100億美元轉移到HTM。有關更多信息，請參閲摩根大通2020年10-K表格的附註10。
下表顯示了《保險公司》各組成部分的税前和税後變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
截至9月30日的三個月，
(單位：百萬) | 税前 | | 税收效應 | | 税後 | | 税前 | | 税收效應 | | 税後 |
| 投資證券的未實現收益/(虧損)： | | | | | | | | | | | |
期間產生的未實現淨收益/(虧損) | $ | (826) | | | $ | 197 | | | $ | (629) | | | $ | 1,143 | | | $ | (270) | | | $ | 873 | |
已實現(收益)/虧損計入淨收入的重新分類調整(a) | 256 | | | (61) | | | 195 | | | (473) | | | 114 | | | (359) | |
| 淨變化 | (570) | | | 136 | | | (434) | | | 670 | | | (156) | | | 514 | |
翻譯調整(b): | | | | | | | | | | | |
| 翻譯 | (1,030) | | | 63 | | | (967) | | | 871 | | | (86) | | | 785 | |
| 套期保值 | 1,028 | | | (248) | | | 780 | | | (868) | | | 210 | | | (658) | |
| 淨變化 | (2) | | | (185) | | | (187) | | | 3 | | | 124 | | | 127 | |
公允價值套期，淨變動(c): | 12 | | | (3) | | | 9 | | | (91) | | | 22 | | | (69) | |
| 現金流對衝： | | | | | | | | | | | |
期間產生的未實現淨收益/(虧損) | (267) | | | 65 | | | (202) | | | 134 | | | (32) | | | 102 | |
已實現(收益)/虧損計入淨收入的重新分類調整(d) | (326) | | | 78 | | | (248) | | | (227) | | | 55 | | | (172) | |
| 淨變化 | (593) | | | 143 | | | (450) | | | (93) | | | 23 | | | (70) | |
| 固定收益養老金和OPEB計劃，淨變化： | 8 | | | (2) | | | 6 | | | (18) | | | 6 | | | (12) | |
公允價值期權選擇負債的DVA，淨變化： | (729) | | | 178 | | | (551) | | | (445) | | | 106 | | | (339) | |
| 其他綜合收益/(虧損)合計 | $ | (1,874) | | | $ | 267 | | | $ | (1,607) | | | $ | 26 | | | $ | 125 | | | $ | 151 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 2020 |
截至9月30日的9個月，
(單位：百萬) | 税前 | | 税收效應 | | 税後 | | 税前 | | 税收效應 | | 税後 |
| 投資證券的未實現收益/(虧損)： | | | | | | | | | | | |
期間產生的未實現淨收益/(虧損) | $ | (5,792) | | | $ | 1,391 | | | $ | (4,401) | | | $ | 6,494 | | | $ | (1,561) | | | $ | 4,933 | |
已實現(收益)/虧損計入淨收入的重新分類調整(a) | 397 | | | (95) | | | 302 | | | (732) | | | 176 | | | (556) | |
| 淨變化 | (5,395) | | | 1,296 | | | (4,099) | | | 5,762 | | | (1,385) | | | 4,377 | |
翻譯調整(b): | | | | | | | | | | | |
| 翻譯 | (1,950) | | | 92 | | | (1,858) | | | (316) | | | 15 | | | (301) | |
| 套期保值 | 1,958 | | | (473) | | | 1,485 | | | 316 | | | (76) | | | 240 | |
| 淨變化 | 8 | | | (381) | | | (373) | | | — | | | (61) | | | (61) | |
公允價值套期，淨變動(c): | (56) | | | 14 | | | (42) | | | 45 | | | (10) | | | 35 | |
| 現金流對衝： | | | | | | | | | | | |
期間產生的未實現淨收益/(虧損) | (1,844) | | | 443 | | | (1,401) | | | 3,787 | | | (909) | | | 2,878 | |
已實現(收益)/虧損計入淨收入的重新分類調整(d) | (930) | | | 223 | | | (707) | | | (328) | | | 79 | | | (249) | |
| 淨變化 | (2,774) | | | 666 | | | (2,108) | | | 3,459 | | | (830) | | | 2,629 | |
| 固定收益養老金和OPEB計劃，淨變化： | 101 | | | (18) | | | 83 | | | 23 | | | (9) | | | 14 | |
公允價值期權選擇負債的DVA，淨變化： | (642) | | | 158 | | | (484) | | | 496 | | | (119) | | | 377 | |
| 其他綜合收益/(虧損)合計 | $ | (8,758) | | | $ | 1,735 | | | $ | (7,023) | | | $ | 9,785 | | | $ | (2,414) | | | $ | 7,371 | |
(a)税前金額在綜合收益表的投資證券收益/(損失)中列報。
(b)折算調整和相關套期的税前已實現收益/(虧損)的重新分類在綜合損益表的其他收入/費用中列報。在截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月裏，這些金額並不重要。
(c)指可歸因於交叉貨幣基差變化的交叉貨幣掉期的公允價值變動，這些變動不包括在對衝有效性評估中，並記錄在其他全面收益中。交叉貨幣基差的初始成本在收益中確認為交叉貨幣掉期應計利息的一部分。
(d)税前金額主要計入合併損益表中的非利息收入、利息淨收入和薪酬支出。
附註20-受限現金和其他受限現金
資產
有關該公司受限現金和其他受限資產的詳細討論，請參閲摩根大通2020年10-K表格的附註26。
該公司的某些現金和其他資產在取款或使用方面受到限制。這些限制是由不同的監管機構根據公司子公司的特定活動施加的。
該公司還受到其他美國和非美國監管機構制定的規則和法規的約束。作為遵守各自監管要求的一部分，該公司的經紀-交易商活動受到現金和其他資產的某些限制。
下表列出了該公司受限現金的組成部分：
| | | | | | | | |
| (以十億計) | 9月30日，
2021 | 2020年12月31日 |
為證券和清算衍生品客户的利益而分離 | 16.2 | | 19.3 | |
非美國中央銀行的現金儲備及為其他一般目的而持有 | 5.1 | | 5.1 | |
受限現金總額(a) | $ | 21.3 | | $ | 24.4 | |
(a)包括$20.010億美元22.710億美元的銀行存款，以及1.310億美元1.7截至2021年9月30日和2020年12月31日，綜合資產負債表上分別有10億現金和銀行到期。
此外，截至2021年9月30日和2020年12月31日，該公司擁有以下其他受限資產：
•為客户利益向結算組織質押的現金和證券#美元45.710億美元37.2分別為10億美元。
•公允價值為$的證券24.210億美元1.310億美元也分別受到與客户活動有關的限制。
注21-監管資本
有關監管資本的詳細討論，請參閲摩根大通2020年10-K表格的附註27。
美聯儲規定了對合並後的金融控股公司的資本要求，包括資本金充足的要求。OCC為該公司的主要IDI子公司摩根大通銀行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)建立了類似的最低資本要求和標準。
根據美聯儲基於風險的資本和基於槓桿的指導方針，摩根大通必須維持CET1資本、一級資本、總資本、一級槓桿和SLR的最低比率。如果不能滿足這些最低要求，美聯儲可能會採取行動。IDI子公司也受到各自主要監管機構制定的這些資本金要求的約束。
下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日，該公司及其IDI子公司必須遵守的最低和資本充足的基於風險的比率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 標準化最低資本充足率 | | 高級最低資本充足率 | | 資本充足率 |
| 六六六(a) | IDI(b) | | 六六六(a) | IDI(b) | | 六六六(c) | IDI(d) |
| 基於風險的資本比率 | | | | | | |
| CET1資本 | 11.3 | % | 7.0 | % | | 10.5 | % | 7.0 | % | | 北美 | 6.5 | % |
| 一級資本 | 12.8 | | 8.5 | | | 12.0 | | 8.5 | | | 6.0 | % | 8.0 | |
| 總資本 | 14.8 | | 10.5 | | | 14.0 | | 10.5 | | | 10.0 | | 10.0 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
注：上表由美聯儲、OCC和FDIC發佈的法規定義，公司及其IDI子公司必須遵守該法規。
(a)代表適用於公司的最低資本充足率。CET1、Tier 1和Total Capital最低資本充足率分別包括最低要求和GSIB附加費3.5按方法2計算的%；加a3.3《巴塞爾協議III》標準比率的%SCB和固定的2.5巴塞爾協議III高級比率的資本保護緩衝百分比。反週期緩衝區當前設置為0%由聯邦銀行機構支付。
(b)代表對摩根大通IDI子公司的要求。CET1、Tier 1和總資本最低資本比率包括固定資本保存緩衝要求2.5適用於IDI子公司的%。IDI子公司不受GSIB附加費的約束。
(c)代表根據美聯儲發佈的法規對銀行控股公司的要求。
(d)代表根據《FDIC改善法案》發佈的法規對IDI子公司的要求。
下表列出了截至2021年9月30日和2020年12月31日，該公司及其IDI子公司必須遵守的最低和資本充足的基於槓桿的比率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 最低資本充足率(a) | | 資本充足率 |
| | 六六六 | IDI | | 六六六(b) | IDI |
| 基於槓桿的資本比率 | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
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| 第1級槓桿 | | 4.0 | % | 4.0 | % | | 北美 | 5.0 | % |
| 單反 | | 5.0 | | 6.0 | | | 北美 | 6.0 | |
注：上表由美聯儲、OCC和FDIC發佈的法規定義，公司及其IDI子公司必須遵守該法規。
(a)表示的最低SLR要求為3.0%，以及補充槓桿緩衝要求2.0%和3.0分別為BHC和IDI子公司的%。
(b)美聯儲的規定並沒有為這些措施設定資本充足的門檻。
CECL監管資本轉移延遲
作為對新冠肺炎疫情影響的迴應的一部分，聯邦銀行機構發佈了一項最終規則，提供了從2020年1月1日開始將CECL對監管資本的影響推遲兩年，然後從2022年1月1日開始三年過渡期的選項。
公司已選擇適用CECL資本過渡條款，因此，在截至2021年9月30日的期間，公司的資本指標不包括美元。3.3200億美元，這是2.7第一天對留存收益的影響為10億美元，1.9自2020年1月1日起，信貸損失撥備增加10億美元(不包括PCD貸款撥備)。
CECL資本過渡條款的影響也已納入二級資本、調整後平均資產和總槓桿敞口。有關CECL資本轉移條款的進一步信息，請參閲摩根大通2020年Form 10-K的附註27。
下表列出了巴塞爾III標準化方法和巴塞爾III高級方法下的基於風險的資本指標，以及摩根大通和摩根大通銀行北卡羅來納州的基於槓桿的資本指標。截至2021年9月30日和2020年12月31日，摩根大通和摩根大通銀行都擁有充足的資本，並滿足了各自必須遵守的所有資本要求。
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2021年9月30日
(單位：百萬，比率除外) | 巴塞爾協議III標準化 | | | 巴塞爾協議III高級版 | |
摩根大通 Chase&Co.(a) | 摩根大通 北卡羅來納州大通銀行(a) | | | 摩根大通
Chase&Co.(a) | 摩根大通
北卡羅來納州大通銀行(a) | |
| 基於風險的資本指標： | | | | | | | |
CET1資本 | $ | 209,917 | | $ | 259,990 | | | | $ | 209,917 | | $ | 259,990 | | |
一級資本 | 244,207 | | 259,994 | | | | 244,207 | | 259,994 | | |
總資本 | 274,994 | | 276,303 | | | | 264,469 | | 265,403 | | |
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| 風險加權資產 | 1,628,406 | | 1,562,370 | | | | 1,544,512 | | 1,396,725 | | |
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| CET1資本比率 | 12.9 | % | 16.6 | % | | | 13.6 | % | 18.6 | % | |
| 一級資本充足率 | 15.0 | | 16.6 | | | | 15.8 | | 18.6 | | |
| 總資本比率 | 16.9 | | 17.7 | | | | 17.1 | | 19.0 | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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2020年12月31日
(單位：百萬，比率除外) | 巴塞爾協議III標準化 | | | 巴塞爾協議III高級版 | |
摩根大通 Chase&Co.(a) | 摩根大通 北卡羅來納州大通銀行(a) | | | 摩根大通 Chase&Co.(a) | 摩根大通 北卡羅來納州大通銀行(a) | |
| 基於風險的資本指標： | | | | | | | |
| CET1資本 | $ | 205,078 | | $ | 234,235 | | | | $ | 205,078 | | $ | 234,235 | | |
| 一級資本 | 234,844 | | 234,237 | | | | 234,844 | | 234,237 | | |
| 總資本 | 269,923 | | 252,045 | | | | 257,228 | | 239,673 | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 風險加權資產 | 1,560,609 | | 1,492,138 | | | | 1,484,431 | | 1,343,185 | | |
| | | | | | | |
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| CET1資本比率 | 13.1 | % | 15.7 | % | | | 13.8 | % | 17.4 | % | |
| 一級資本充足率 | 15.0 | | 15.7 | | | | 15.8 | | 17.4 | | |
| 總資本比率 | 17.3 | | 16.9 | | | | 17.3 | | 17.8 | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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(a)資本指標反映了CECL資本過渡條款。此外，根據購買力平價發放的貸款的風險權重為零。
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(單位：百萬，比率除外) | 2021年9月30日 | | | 2020年12月31日 | |
摩根大通 Chase&Co.(b) | 摩根大通 北卡羅來納州大通銀行(b) | | | 摩根大通
Chase&Co.(B)(C) | 摩根大通
北卡羅來納州大通銀行(B)(C) | |
| 基於槓桿的資本指標： | | | | | | | |
調整後平均資產(a) | $ | 3,675,803 | | $ | 3,223,098 | | | | $ | 3,353,319 | | $ | 2,970,285 | | |
第1級槓桿率 | 6.6 | % | 8.1 | % | | | 7.0 | % | 7.9 | % | |
| 總槓桿敞口 | $ | 4,463,904 | | $ | 4,003,800 | | | | $ | 3,401,542 | | $ | 3,688,797 | | |
| 單反 | 5.5 | % | 6.5 | % | | | 6.9 | % | 6.3 | % | |
(a)就計算槓桿率而言，經調整平均資產包括經資產負債表內資產調整而須從一級資本扣除的季度平均總資產，主要為商譽及其他無形資產。
(b)資本指標反映了CECL資本過渡條款。
(c)摩根大通在計算SLR時的總槓桿敞口，不包括美國國債的資產負債表上的金額和美聯儲在美聯儲銀行的存款，這是美聯儲發佈的臨時最終規則所規定的，該規則於2020年4月1日生效，一直有效到2021年3月31日。2020年6月1日，美聯儲、OCC和FDIC發佈了一項臨時最終規則，該規則於2020年4月1日生效，一直有效到2021年3月31日，該規則為IDI子公司提供了在某些限制的情況下適用這一臨時排除的選項。摩根大通銀行，N.A.沒有選擇適用這一排除。
附註22-與表外貸款相關的貸款
金融工具、擔保和其他
承諾
摩根大通提供與貸款相關的金融工具(如承諾和擔保)，以滿足客户和客户的融資需求。這些金融工具的合同金額代表客户或客户利用承諾或公司被要求履行擔保義務，以及客户或客户隨後未能按照合同條款履行義務時，公司可能面臨的最大信用風險。歷史上，這些承諾和擔保中的大多數都曾在沒有提取或違約的情況下被再融資、延期、取消或到期。因此，在該公司看來，這些工具的合同總額並不代表其預期的未來信貸敞口或資金需求。有關貸款相關承諾和擔保以及公司相關會計政策的進一步討論，請參閲摩根大通2020年10-K表格的附註28。
提供所期望的 在批發和某些與消費貸款有關的承諾中的信貸損失，維持對與貸款有關的承諾的信貸損失撥備。關於與貸款有關的承付款的信貸損失準備的進一步情況，請參閲附註12。
下表彙總了2021年9月30日和2020年12月31日表外貸款相關金融工具、擔保和其他承諾的合同金額和賬面價值。下表中信用卡、房屋淨值和某些已計分的商業銀行貸款相關承諾的金額代表這些產品的可用信貸總額。該公司沒有經歷過，也沒有預期到，這些產品的所有可用信貸額度將同時得到利用。公司可以通過向借款人提供通知，或者在法律允許的情況下，在沒有通知的情況下，減少或取消信用卡和某些已評分商業銀行的信用額度。此外，公司通常在借款人處於下列情況時關閉信用卡額度60逾期幾天或更長時間。當標的財產的價值大幅下降，或當借款人的信譽明顯下降時，公司可能會減少或關閉HELOC。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 與表外貸款有關的金融工具、擔保和其他承諾 | |
| 合同金額 | | 賬面價值(i) |
| 2021年9月30日 | | 十二月三十一日，
2020 | | 9月30日，
2021 | 十二月三十一日，
2020 |
按剩餘期限計算
(單位：百萬) | 在1年或更短時間內到期 | 在此之後過期
1年至
3年 | 在此之後過期
3年前
5年 | 5年後到期 | 總計 | | 總計 | | | |
| 與貸款相關 | | | | | | | | | | |
| 消費者，不包括信用卡： | | | | | | | | | | |
住宅房地產(a) | $ | 26,748 | | $ | 2,030 | | $ | 5,313 | | $ | 10,451 | | $ | 44,542 | | | $ | 46,047 | | | $ | 130 | | $ | 148 | |
| 汽車和其他 | 11,255 | | — | | — | | 887 | | 12,142 | | | 11,272 | | | — | | — | |
| 總消費額，不包括信用卡 | 38,003 | | 2,030 | | 5,313 | | 11,338 | | 56,684 | | | 57,319 | | | 130 | | 148 | |
信用卡(b) | 710,610 | | — | | — | | — | | 710,610 | | | 658,506 | | | — | | — | |
總消費額(B)(C) | 748,613 | | 2,030 | | 5,313 | | 11,338 | | 767,294 | | | 715,825 | | | 130 | | 148 | |
| 批發： | | | | | | | | | | |
用於發放信貸的其他資金不足的承諾(d) | 114,200 | | 184,046 | | 143,335 | | 25,311 | | 466,892 | | | 415,828 | | | 2,087 | | 2,148 | |
備用信用證和其他財務擔保(d) | 13,549 | | 8,709 | | 4,114 | | 1,571 | | 27,943 | | | 30,982 | | | 614 | | 443 | |
其他信用證(d) | 3,936 | | 372 | | 93 | | — | | 4,401 | | | 3,053 | | | 10 | | 14 | |
總批發(c) | 131,685 | | 193,127 | | 147,542 | | 26,882 | | 499,236 | | | 449,863 | | | 2,711 | | 2,605 | |
| 與貸款相關的總貸款 | $ | 880,298 | | $ | 195,157 | | $ | 152,855 | | $ | 38,220 | | $ | 1,266,530 | | | $ | 1,165,688 | | | $ | 2,841 | | $ | 2,753 | |
| 其他擔保和承諾 | | | | | | | | | | |
證券借貸彌償協議及擔保(e) | $ | 306,562 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 306,562 | | | $ | 250,418 | | | $ | — | | $ | — | |
| 具備擔保資格的衍生工具 | 2,828 | | 420 | | 11,693 | | 39,870 | | 54,811 | | | 54,415 | | | 390 | | 322 | |
| 未結清轉售和證券借款協議 | 150,495 | | 6,839 | | — | | — | | 157,334 | | | 102,355 | | (h) | 1 | | 2 | |
| 未結算回購和證券借出協議 | 136,019 | | 583 | | — | | — | | 136,602 | | | 104,901 | | | — | | (1) | |
貸款出售和證券化相關賠償： | | | | | | | | | | |
| 按揭回購責任 | 北美 | 北美 | 北美 | 北美 | 北美 | | 北美 | | 61 | | 84 | |
| 附追索權出售的貸款 | 北美 | 北美 | 北美 | 北美 | 807 | | | 889 | | | 20 | | 23 | |
交易所和結算所的擔保和承諾(f) | 119,331 | | — | | — | | — | | 119,331 | | | 142,003 | | | — | | — | |
其他擔保和承諾(g) | 6,787 | | 2,886 | | 323 | | 1,747 | | 11,743 | | | 9,639 | | (h) | 51 | | 52 | |
(a)包括從代理行購買貸款的某些承諾。
(b)還包括與商業信用卡貸款相關的承諾，主要是在CB和CIB。
(c)主要是與消費和批發貸款相關的所有承諾都在美國。
(d)截至2021年9月30日和2020年12月31日，反映的合同金額扣除風險參與總額為$48百萬美元和美元72分別用於提供信貸的其他無資金承諾；#億美元7.910億美元8.5億美元，分別用於備用信用證和其他財務擔保；以及609百萬美元和美元357對於其他信用證，則分別為100萬美元。在提交給美聯儲的監管備案文件中，這些承諾顯示了風險參與的總額。
(e)截至2021年9月30日和2020年12月31日，該公司為支持證券借貸賠償協議而持有的抵押品為$324.010億美元264.3分別為10億美元。證券借貸抵押品主要包括現金、G7政府債券以及美國GSE和政府機構發行的證券。
(f)截至2021年9月30日和2020年12月31日，包括根據贊助的會員回購計劃向固定收益結算公司提供的擔保，以及與該公司在某些清算機構的會員資格相關的承諾和擔保。
(g)截至2021年9月30日和2020年12月31日，主要包括購買二級市場貸款的無資金承諾，與某些税收導向型股權投資有關的無資金承諾，以及其他股權投資承諾，
(h)上期數額已修訂，以符合當前的列報方式。
(i)對於貸款相關產品，賬面價值為貸款相關承諾和擔保責任的撥備；對於衍生產品，以及選擇公允價值選項的貸款相關承諾，賬面價值為公允價值。
用於發放信貸的其他資金不足的承諾
其他無資金來源的信貸承諾一般包括營運資金和一般公司用途的承諾、支持商業票據融資的信貸擴展、在這些債務無法向新投資者兑現的情況下的債券融資，以及向結算組織承諾的流動資金安排。該公司還在以下方面做出承諾
可採用多種形式使用的多用途設施，包括開具備用信用證。
備用信用證和其他財務擔保
備用信用證和其他財務擔保是由公司出具的有條件的貸款承諾，以保證客户或客户向
第三方在某些安排下，如商業票據融資、債券融資、收購融資、貿易融資和類似交易。
下表彙總了截至2021年9月30日和2020年12月31日備用信用證和其他財務擔保及其他信用證安排的合同金額和賬面價值。
備用信用證、其他財務擔保和其他信用證
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| (單位：百萬) | 備用信：
信貸和其他財務擔保 | | 其他信件
信用額度 | | 備用信：
信貸和其他財務擔保 | | 其他信件
信用額度 |
投資級(a) | $ | 19,823 | | | $ | 3,502 | | | $ | 22,850 | | | $ | 2,263 | |
非投資級(a) | 8,120 | | | 899 | | | 8,132 | | | 790 | |
| 合同總金額 | $ | 27,943 | | | $ | 4,401 | | | $ | 30,982 | | | $ | 3,053 | |
| | | | | | | |
| 與貸款有關的承付款的免税額 | $ | 78 | | | $ | 10 | | | $ | 80 | | | $ | 14 | |
| 保證責任 | 536 | | | — | | | 363 | | | — | |
| 總賬面價值 | $ | 614 | | | $ | 10 | | | $ | 443 | | | $ | 14 | |
| | | | | | | |
| 有抵押品的承諾 | $ | 15,071 | | | $ | 929 | | | $ | 17,238 | | | $ | 498 | |
(a)評級標準是基於該公司的內部風險評級。有關內部風險評級的詳細信息，請參閲附註11。
具備擔保資格的衍生工具
該公司在某些具有美國公認會計原則下擔保特徵的衍生品合同中進行交易。有關這些衍生品的更多信息，請參閲摩根大通2020年報10-K表的附註28。
下表彙總了截至2021年9月30日和2020年12月31日符合擔保資格的衍生品。
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
| | | |
| 名義金額 | | | |
| 衍生品擔保 | $ | 54,811 | | | $ | 54,415 | |
具有合同限制風險敞口的穩定價值合約 | 29,741 | | | 27,752 | |
具有合同限制敞口的穩定價值合約的最大敞口 | 2,878 | | | 2,803 | |
| | | |
| 公允價值 | | | |
衍生應付賬款 | 390 | | | 322 | |
| | | |
除了符合擔保特徵的衍生品合同外，該公司還是信用衍生品市場上信用保護的買家和賣家。有關信用衍生工具的進一步討論，請參閲附註4。
商家退款
根據支付網絡規則，該公司作為商家收購者，對有爭議的處理過的信用卡和借記卡交易保留或有責任，這些交易導致向商家收取費用。如果糾紛得到對持卡人有利的解決，商家服務部將(通過持卡人的髮卡銀行)將金額貸記或退還給持卡人，並將交易費用返還給商家。如果商家服務無法從商家那裏收取金額，商家服務將承擔貸記或退還給持卡人的金額的損失。商家服務通過扣留未來結算、保留現金儲備賬户或獲得其他抵押品來緩解這一風險。此外，Merchant Services確認了一項估值津貼，用於支付與按存儲容量使用計費相關的公司付款或業績風險。
與貸款銷售和證券化相關的賠償
關於該公司的抵押貸款銷售和與GSE的證券化活動，該公司已作出陳述和擔保，表明所出售的貸款符合某些要求，如果公司違反了這些陳述和擔保，可能要求公司回購抵押貸款和/或賠償貸款購買者。
與自有品牌證券化相關的回購要求相關的責任由公司在建立訴訟準備金時單獨評估。有關訴訟的其他信息，請參閲本Form 10-Q的附註24和摩根大通2020 Form 10-K的附註30。
贊助會員回購計劃
該公司作為保薦會員，代表根據固定收益結算公司(“FICC”)規則成為保薦會員的客户，通過固定收益結算公司(“FICC”)的政府證券部清算合格的隔夜回售和回購協議。該公司還向FICC保證迅速、全額支付和履行其贊助成員客户根據FICC規則所承擔的各自義務。該公司通過獲得客户存放在結算所的現金或高質量證券抵押品的擔保權益，將其在這些隔夜擔保下的責任降至最低，因此該公司預計損失風險很小。在不考慮相關抵押品的情況下，該公司的最大可能風險敞口包括在第173頁的交易所和結算所擔保和承諾一欄中。有關轉售協議的信用風險緩解做法以及回購協議下質押的抵押品類型的更多信息，請參閲摩根大通2020年Form 10-K的附註11。
對附屬公司的擔保
母公司為其附屬公司的若干長期債務及結構性票據提供擔保，包括摩根大通金融公司(“JPMFC”)、100金融子公司持股比例為1%。JPMFC發行的所有證券均由母公司全面及無條件擔保，母公司的任何其他附屬公司均不為該等證券提供擔保。這些擔保與公司的無擔保和無從屬債務等同，不包括在本附註第173頁的表格中。有關更多信息，請參閲摩根大通2020年10-K表格的附註20。
附註23-質押資產和抵押品
有關該公司質押資產和抵押品的討論，請參閲摩根大通2020年10-K表格的附註29。
質押資產
該公司抵押其擁有的金融資產，以維持在貼現窗口與美聯儲銀行、其他各種央行和FHLB的潛在借款能力。此外，該公司還將資產質押用於其他目的，包括抵押回購和其他證券融資協議，以彌補賣空，並抵押衍生品合同和存款。這些質押資產中的某些可由擔保各方出售或再抵押或以其他方式使用，並在綜合資產負債表中作為質押資產在括號中標識。
下表列出了該公司的質押資產。
| | | | | | | | | | | |
| (以十億計) | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 |
可由擔保當事人出售、再抵押或以其他方式使用的資產 | $ | 122.4 | | | $ | 166.6 | |
擔保當事人不得出售、再抵押或以其他方式使用的資產 | 115.3 | | | 113.9 | |
| 在聯邦儲備銀行和FHLB質押的資產 | 462.9 | | | 455.3 | |
質押資產總額 | $ | 700.6 | | | $ | 735.8 | |
質押資產總額不包括合併VIE的資產；這些資產用於清償這些實體的負債。關於合併VIE的資產和負債的更多信息，請參閲附註13。有關公司證券融資活動的更多信息，請參閲附註10。有關該公司長期債務的更多信息，請參閲摩根大通2020年Form 10-K的附註20。
抵押品
該公司接受金融資產作為抵押品，允許其出售或補充、交付或以其他方式使用。此類抵押品通常根據轉售和其他證券融資協議、大宗經紀業務相關持有以供投資的客户應收賬款和衍生品合同獲得。抵押品通常用於回購和其他證券融資協議，以彌補賣空，並以衍生品合同和存款為抵押。
下表列出了所接受抵押品的公允價值。
| | | | | | | | | | | | |
| (以十億計) | 2021年9月30日 | | 2020年12月31日 | |
允許出售、補充、交付或以其他方式使用的抵押品 | $ | 1,417.7 | | | $ | 1,451.7 | | |
| 抵押品出售、再抵押、交付或以其他方式使用 | 1,085.7 | | | 1,038.9 | | |
附註24-訴訟
或有事件
截至2021年9月30日，該公司及其子公司和附屬公司是許多法律訴訟的被告或答辯人，包括私人、民事訴訟、政府調查或監管執法事項。訴訟的範圍從涉及單一原告的個人訴訟到可能涉及數百萬階級成員的集體訴訟。調查和監管執法事項涉及政府機構和自律組織的正式和非正式程序。這些法律程序處於判決、仲裁或調查的不同階段，涉及公司的每一項業務和幾個地區，以及各種各樣的索賠(包括普通法侵權和合同索賠，以及法定反壟斷、證券和消費者保護索賠)，其中一些提出了新的法律理論。
該公司認為，在其法律訴訟中，超過已建立的準備金的合理可能損失的總範圍估計為美元。0到大約$1.52021年9月30日。這一合理可能損失的估計合計範圍是基於截至該日該公司認為可以對合理可能損失作出估計的那些訴訟程序所掌握的信息。對於某些情況，該公司不相信在該日期可以做出這樣的估計。該公司對合理可能損失的總範圍的估計涉及重大判斷，因為：
•訴訟程序的數量、種類和不同階段，包括其中許多處於初步階段，
•在許多此類法律程序中是否存在多名被告，包括該公司，其責任份額(如有的話)尚未確定，
•許多訴訟程序中的許多尚未解決的問題，包括關於等級認證和許多索賠的範圍的問題，以及
•隨之而來的是這類訴訟的各種潛在結果的不確定性，包括公司對法院或其他裁判員未來的裁決，或對對手或監管機構的行為或激勵做出的假設，而這些假設被證明是不正確的。
此外，某一特定訴訟的結果可能是公司在其估計中沒有考慮到的結果，因為公司認為該結果的可能性很小。因此，公司對合理可能損失的總範圍的估計將不時變化，實際損失可能會有很大變化。
以下是對該公司重大法律程序的描述。
安拉帕利。印度執法局正在調查摩根大通印度私人有限公司在2010年和2012年的投資二以前由摩根大通實體管理的離岸資金流入AmRapali Group開發的住宅住房項目。2017年，許多債權人向AmRapali提起民事索賠，包括購房者就延遲交付或未能交付住宅單位提出的請願。購房者的請願書一直由印度最高法院監督，目前仍在進行中。2021年8月，教育署發出命令，對摩根大通印度私人有限公司處以約$31.5百萬美元。該公司正在對這一命令和罰款提出上訴。與此相關的是，2019年7月，印度最高法院發佈了一項命令，初步認定AmRapali和其他各方，包括未指明的摩根大通實體和投資於這些項目的離岸基金，違反了某些貨幣管制和洗錢規定，並命令教育署根據印度的《防止洗錢法》和《外匯管理法》進行進一步調查。在二零二零年五月，教育署附上約25摩根大通印度私人有限公司與PMLA刑事調查有關的100萬美元。該公司正在對PMLA的調查做出迴應並予以配合。
尼日利亞聯邦共和國訴訟。JPMorgan Chase Bank，N.A.為尼日利亞聯邦政府(“FGN”)和兩家主要國際石油公司運營一個託管和託管賬户。該帳户持有約$1.110億美元，與客户之間關於油田權利的糾紛有關。糾紛解決後，摩根大通銀行根據客户的指示，在2011年和2013年支付了賬户中的款項。2017年11月，尼日利亞聯邦共和國(“聯邦共和國”)在英國高等法院開始索賠約#美元。875從賬户中支付的百萬美元。FRN自稱與FGN是同一實體，聲稱這些付款是一起復雜欺詐案的一部分，與摩根大通銀行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)無關，但摩根大通銀行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)已經或應該注意到這些付款可能是欺詐性的。摩根大通銀行，N.A.申請即決判決，但未獲成功。索賠正在進行中，審判定於2022年2月開始。
外匯調查和訴訟。該公司此前報告了與某些政府當局就其外匯銷售和交易活動以及與這些活動相關的控制達成的和解。在這些決議中，2015年5月，該公司承認了一項違反聯邦反壟斷法的行為。2017年1月，該公司被判刑，並做出判決
此後進入，並於2020年1月結束試用期，在整個試用期內，公司保持良好的信譽。勞工部授予該公司一項五年制豁免取消資格，允許公司及其關聯公司繼續依靠《僱員退休收入保障法》(“ERISA”)下的合格專業資產經理豁免，直至2023年1月。該公司將需要勞工部批准進一步的豁免，以涵蓋剩餘的十年取消資格期限。南非競爭委員會的一件事是與外匯相關的剩餘政府調查，目前正在南非競爭法庭待決。
2018年8月，美國紐約南區地區法院最終批准該公司就美國原告提起的合併集體訴訟達成和解，該訴訟主要指控違反了聯邦反壟斷法，指控其串謀操縱外匯匯率，並代表外匯期貨和期貨期權交易者尋求損害賠償。和解團體的某些成員向法院提出了被排除在和解團體之外的請求，其中一些人在2018年11月對該公司和其他外匯交易商提起了訴訟。其中一些行動仍然懸而未決。此外，還代表某些消費者對該公司和其他外匯交易商提起了可能的集體訴訟，這些消費者以據稱誇大的匯率購買了外匯。另一起可能的集體訴訟是代表據稱間接購買外匯工具的人對該公司和其他外匯交易商提起的。2020年，法院批准了該公司的和解協議，11該集體訴訟的其他被告合共申索$10百萬美元。此外，在美國以外的國家，包括英國、以色列、巴西和澳大利亞，一些與外匯相關的個人和可能的集體訴訟也是基於類似的潛在行為提起的。
關於保存要求的查詢。該公司一直在迴應其某些監管機構對信息和其他材料的要求，這些要求涉及其遵守與通過電子消息傳遞渠道發送的商業通信相關的記錄保存要求，這些信息和材料尚未得到該公司的批准。該公司正在配合這些調查，目前正在進行某些高級解決方案的討論。不能保證討論會產生一個解決方案。
互換訴訟。商家和零售協會團體提起了一系列集體訴訟，指控Visa和萬事達以及某些銀行合謀設定信用卡和借記卡交換費的價格，並制定了相關規則，違反了反壟斷法。2012年，雙方最初就現金支付、臨時減少信用卡互換和修改某些信用卡網絡規則的案件達成和解。2017年，在上訴推翻了對該和解的批准後，該案被髮回重審
向美國紐約東區地區法院提起上訴，以便根據上訴決定進行進一步訴訟。
最初的集體訴訟被分成二不同的訴訟，一個主要尋求金錢救濟，另一個主要尋求禁令救濟。2018年9月，尋求金錢救濟的集體訴訟各方敲定了一項協議，該協議對先前的和解協議進行了修改和取代。根據這項和解協議，被告合計額外出資$。900百萬美元到大約$5.3之前從最初的和解協議中託管的10億美元。2019年12月，修改後的協議獲得地方法院批准。一些商户對地方法院的批准令提出上訴，這些上訴正在審理中。根據選擇退出經修訂的集體和解的商户的百分比，$700根據和解協議，已從和解代管中向被告退還了100萬美元。主要尋求禁制令救濟的集體訴訟單獨繼續進行，2021年9月，地區法院部分批准了原告要求階級證明的動議，部分駁回了該動議。
此外，某些商家已經對Visa和萬事達卡以及該公司和其他銀行提出了類似的指控，其中一些訴訟仍在審理中。
Libor和其他基準利率調查和訴訟。摩根大通迴應了世界各地多個政府機構和實體的詢問，這些詢問主要涉及英國銀行家協會(BBA)各種貨幣的倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)和歐洲銀行業聯合會的歐元銀行間同業拆借利率(EURIBOR)。瑞士競爭委員會對歐洲銀行間同業拆借利率的調查仍在繼續，該公司和其他銀行都受到該調查的約束。2016年12月，歐盟委員會(European Commission)發佈了一項決定，裁定該公司和其他銀行違反了與EURIBOR相關的歐洲反壟斷規則。該公司已就這一決定向歐洲總法院提起上訴，上訴仍在審理中。
此外，該公司還與其他銀行一起被列為與基準利率相關的多起個人和可能的集體訴訟的被告，其中包括美元倫敦銀行間同業拆借利率。在BBA管理期間與美元LIBOR有關的訴訟中，該公司已獲得某些訴訟的駁回和某些其他訴訟的解決，其他訴訟正處於不同的訴訟階段。美國紐約南區地區法院已經對與被告直接銷售的債券和利率掉期相關的反壟斷索賠授予了等級認證，其中包括該公司。在一起與ICE Benchmark Administration管理美元LIBOR期間有關的合併推定集體訴訟中，地區法院批准了包括該公司在內的被告駁回原告申訴的動議，原告
上訴。此外，2020年8月，一羣個人原告提起訴訟，聲稱該公司和其他被告參與了設定美元倫敦銀行間同業拆借利率的非法協議，併合謀壟斷基於倫敦銀行間同業拆借利率的消費貸款和信用卡市場。2020年11月和2021年5月，原告分別提出動議，要求發佈初步禁令，分別尋求禁止被告設定美元LIBOR，並禁止被告執行任何依賴美元LIBOR的金融工具。法院於2021年9月舉行了一次聽證會，以處理這些動議。該公司就與瑞士法郎LIBOR、新加坡銀行間同業拆借利率和新加坡掉期報價利率以及澳大利亞銀行票據掉期參考利率相關的可能的集體訴訟達成的和解仍有待法院批准。
金屬和美國國債調查和訴訟及相關調查。該公司此前報告稱，它和/或其某些子公司已與美國司法部(DoJ)、美國商品期貨交易委員會(CFTC)和美國證券交易委員會(SEC)(“美國證券交易委員會”)達成決議，共同解決這些機構各自對2008年至2016年貴金屬和美國國債市場前僱員歷史交易行為及相關行為的調查。
該公司與美國司法部簽訂了一項暫緩起訴協議(DPA)，其中同意提交一份刑事信息，指控摩根大通。二與摩根大通銀行，N.A.和摩根大通證券有限責任公司一起，同意其中規定的某些條款和義務。根據DPA的條款，刑事信息在以下情況下將被駁回三年，只要摩根大通、摩根大通銀行和摩根大通證券有限責任公司完全履行其所有義務。
在世界各地三與美國司法部、商品期貨交易委員會和美國證券交易委員會、摩根大通、摩根大通銀行、N.A.和摩根大通證券有限責任公司達成的決議同意支付總金額約為9201000萬美元。總金額的一部分包括受害者賠償金。
美國紐約南區地區法院已經對該公司和某些前僱員提起了幾起可能的集體訴訟，指控其貴金屬期貨和期權價格操縱計劃違反了《商品交易法》。一些申訴還指控紐約州一般商業法規定的不當得利和欺騙性行為或做法。法院於2019年2月合併了這些推定的集體訴訟，合併訴訟將擱置到2021年12月。2021年7月，雙方通知法院，他們已達成和解，以解決這一訴訟。在加拿大，原告已採取行動，根據類似的指控基礎，啟動推定的集體訴訟程序。
貴金屬的行為。此外，美國伊利諾伊州北區和紐約南區地區法院對該公司提起了幾起可能的集體訴訟，指控該公司操縱美國國債期貨和期權，並根據商品交易法提出索賠。一些投訴還指控不當得利。伊利諾伊州北區的行動已轉移到紐約南區。法院於2020年10月合併了這些推定的集體訴訟，原告於2021年4月提交了經修訂的合併起訴書。2021年5月，雙方通知法院，他們已達成和解，以解決這一訴訟。
2020年10月，二根據1934年《證券交易法》，美國紐約東區地區法院對該公司和某些在假定的集體期間收購股份的股東提起了假定的集體訴訟，指控該公司的某些美國證券交易委員會備案文件具有重大虛假或誤導性，因為它們沒有披露與上述調查有關的某些信息。法院於2021年1月合併了這些推定的集體訴訟。原告在2021年5月提交了他們的第二份修訂後的起訴書，其中還指控貴金屬期貨交易商在推定的類別期間在貴金屬期貨合約中下達的某些訂單具有重大虛假和誤導性。被告已採取行動駁回指控。
證券借貸反壟斷訴訟。在美國紐約南區地區法院提起的一起可能的集體訴訟中，摩根大通銀行、摩根大通證券有限責任公司、摩根大通優質公司和摩根大通戰略證券貸款公司被列為被告。起訴書聲稱，在涉嫌密謀阻止匿名交易所交易用於證券借貸交易方面，違反了聯邦反壟斷法和紐約州普通法。被告提出的駁回申訴的動議被駁回。原告已經採取行動，證明瞭這起訴訟中的一個類別，被告對此表示反對。
温德爾。自2012年以來，法國刑事當局一直在調查文德爾投資公司(“文德爾”)高級管理人員在2004年至2007年期間為重組其在文德爾的持股而進行的一系列交易。2007年，摩根大通銀行巴黎分行為温德爾的多位經理提供了這些交易的融資。摩根大通銀行配合調查。調查法官發佈了一份《反致命令法》2016年11月，將北卡羅來納州摩根大通銀行提交給法國法庭懲教所被指控參與税務欺詐。2018年1月，巴黎上訴法院發佈裁決，取消在考試中出錯北卡羅來納州摩根大通銀行的法國最高法院最高法院於2018年9月裁定在考試中出錯是一個前提條件《反致命令法》在一月份
2020年下令廢止《反致命令法》將北卡羅來納州摩根大通銀行推薦給法國法庭懲教所。上訴法院於2021年1月裁定，根據最高上訴法院的裁決，它無權對摩根大通銀行採取進一步行動。在2021年1月對文德爾管理人員的審判開始時，法庭懲教所指示刑事當局澄清是否應對北卡羅來納州摩根大通銀行展開進一步調查，等待審判推遲。2021年4月，最高上訴法院拒絕審理摩根大通銀行，N.A.S對2021年1月判決的上訴法庭懲教所在訴訟的這個階段。2021年8月，摩根大通銀行，N.A.簽訂了一項國際公共司法大會與法國刑事當局達成協議，同意支付1歐元的罰款25100萬美元，以解決潛在的法律訴訟。這項決議沒有任何認罪內容，得到了主審法官的批准審裁處法官，和摩根大通銀行於2021年9月支付了罰款。此外，多名管理人已對JPMorgan Chase Bank，N.A.提起民事訴訟。這些指控是獨立的，涉及不同的指控，並處於不同的訴訟階段。
* * *
除了上面討論的各種法律程序外，摩根大通及其子公司被列為被告，或以其他方式參與了大量其他法律程序。該公司認為，在目前懸而未決的法律訴訟中，它對針對自己的索賠擁有可取的辯護理由，並打算積極為自己辯護。今後可能會不時啟動更多的法律程序。
該公司已為其目前懸而未決的數百起法律訴訟建立了準備金。根據美國公認會計原則關於或有事項的規定，當與訴訟相關的負債很可能已經發生並且損失金額可以合理估計時，公司應計提與訴訟相關的負債。該律師事務所每季度對其未決的法律訴訟進行評估，以評估其訴訟準備金，並根據管理層在諮詢律師後的最佳判斷，適當地上調或下調此類準備金。該公司的法律費用為$76百萬美元和美元524截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月分別為百萬美元和289百萬美元和美元839在截至2021年9月30日和2020年9月30日的9個月中，不能保證該公司的訴訟準備金未來不需要調整。
鑑於預測法律訴訟結果的內在困難，特別是在索賠人尋求非常大的或不確定的損害賠償的情況下，或者當案件提出新的法律理論、涉及大量當事人或處於發現的早期階段時，律師事務所無法自信地陳述目前懸而未決的案件的最終結果、最終解決的時間或最終的損失、罰款、罰款或罰款。
與這些事項相關的後果。摩根大通認為，根據其目前所知，並在諮詢律師後，對上述重大法律程序的考慮，並在考慮到其目前的訴訟準備金和估計的總可能損失範圍後，目前針對其的其他法律程序應不會對公司的綜合財務狀況產生重大不利影響。然而，該公司指出，鑑於此類訴訟所涉及的不確定性，不能保證這些問題的最終解決不會大大超過它目前積累的準備金，也不能保證一件事情不會產生重大的聲譽後果。因此，特定事件的結果可能對摩根大通在特定時期的經營業績具有重大影響，這取決於該時期施加的損失或負債的規模和摩根大通的收入水平等因素。
附註25-業務細分
這家公司是以個人為單位進行管理的。確實有四主要的可報告業務部門--消費者和社區銀行、企業和投資銀行、商業銀行以及資產和財富管理。此外，還有一個企業部門。業務部門是根據提供的產品和服務或所服務的客户類型確定的，它們反映了公司運營委員會目前評估財務信息的方式。分部結果在管理的基礎上列報。有關摩根大通業務部門的進一步討論，請參閲下面的部門業績和摩根大通2020年報10-K表中的附註32。
細分結果
下表提供了公司在管理基礎上截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的部門業績摘要。該公司對管理基礎的定義始於報告的美國GAAP結果，幷包括某些重新分類，以顯示公司的總淨收入
(以及每個可報告的業務部門)在FTE的基礎上。因此，來自獲得税收抵免和免税證券的投資的收入在管理結果中按與應税投資和證券相當的基礎列報。有關公司管理基礎的更多信息，請參閲摩根大通2020年10-K表格的附註32。
資本配置
分配給每個部門的資本額稱為權益。定期重新評估用於分配資本的假設和方法，因此，分配給LOB的資本可能會發生變化。有關資本分配的其他信息，請參閲摩根大通2020年報10-K表第98頁的業務線權益。
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細分結果和對賬(a) |
三個月或三個月
截至9月30日，
(單位：百萬，比率除外) | 消費者和
社區銀行 | | 公司和
投資銀行 | | 商業銀行業務 | | 資產與財富管理 |
| 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 |
| 非利息收入 | $ | 4,138 | $ | 4,863 | | $ | 9,061 | $ | 8,118 | | $ | 988 | $ | 761 | | $ | 3,312 | $ | 2,739 |
| 淨利息收入 | 8,383 | 8,032 | | 3,335 | 3,428 | | 1,532 | 1,524 | | 988 | 815 |
| 淨收入合計 | 12,521 | 12,895 | | 12,396 | 11,546 | | 2,520 | 2,285 | | 4,300 | 3,554 |
信貸損失準備金 | (459) | 795 | | (638) | (81) | | (363) | (147) | | (60) | (52) |
| 非利息支出 | 7,238 | 6,912 | | 5,871 | 5,832 | | 1,032 | 969 | | 2,762 | 2,443 |
所得税前收入/(虧損)費用/(收益) | 5,742 | 5,188 | | 7,163 | 5,795 | | 1,851 | 1,463 | | 1,598 | 1,163 |
| 所得税支出/(福利) | 1,401 | 1,317 | | 1,601 | 1,486 | | 444 | 377 | | 404 | 287 |
| 淨收益/(虧損) | $ | 4,341 | $ | 3,871 | | $ | 5,562 | $ | 4,309 | | $ | 1,407 | $ | 1,086 | | $ | 1,194 | $ | 876 |
平均權益 | $ | 50,000 | $ | 52,000 | | $ | 83,000 | $ | 80,000 | | $ | 24,000 | $ | 22,000 | | $ | 14,000 | $ | 10,500 |
| 總資產 | 493,169 | 487,063 | | 1,355,752 | 1,088,282 | (b) | 227,670 | 228,583 | | 221,702 | 187,858 |
羅 | 34 | % | 29 | % | | 26 | % | 21 | % | | 22 | % | 19 | % | | 33 | % | 32 | % |
| 間接費用比 | 58 | 54 | | | 47 | | 51 | | | 41 | | 42 | | | 64 | | 69 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至9月30日或截至9月30日的三個月，
(單位：百萬，比率除外) | 公司 | | 對賬項目(a) | | 總計 | |
| 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 | |
| 非利息收入 | $ | (242) | $ | 343 | | $ | (690) | $ | (582) | (b) | $ | 16,567 | $ | 16,242 | (b) |
| 淨利息收入 | (1,054) | (682) | | (104) | (104) | | 13,080 | 13,013 | |
| 淨收入合計 | (1,296) | (339) | | (794) | (686) | | 29,647 | 29,255 | |
信貸損失準備金 | (7) | 96 | | — | — | | (1,527) | 611 | |
| 非利息支出 | 160 | 719 | | — | — | | 17,063 | 16,875 | |
所得税前收入/(虧損)費用/(收益) | (1,449) | (1,154) | | (794) | (686) | | 14,111 | 11,769 | |
| 所得税支出/(福利) | (632) | (455) | | (794) | (686) | (b) | 2,424 | 2,326 | (b) |
| 淨收益/(虧損) | $ | (817) | $ | (699) | | $ | — | $ | — | | $ | 11,687 | $ | 9,443 | |
平均權益 | $ | 82,556 | $ | 72,297 | | $ | — | $ | — | | $ | 253,556 | $ | 236,797 | |
| 總資產 | 1,459,283 | 1,253,275 | | 北美 | 北美 | | 3,757,576 | 3,245,061 | (b) |
羅 | NM | NM | | NM | NM | | 18 | % | 15 | % | |
| 間接費用比 | NM | NM | | NM | NM | | 58 | | 58 | | (b) |
(a)分部管理業績反映在全時當量基礎上的收入，以及在所得税費用/(福利)中記錄的相應所得税影響。這些調整在調整項目中被剔除，以得出該公司報告的美國公認會計原則結果。
(B)上期數額已修訂，以符合目前的列報方式。有關詳細信息，請參閲注1。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
細分結果和對賬(a) |
截至9月30日或截至9月30日的9個月，
(單位：百萬，比率除外) | 消費者和
社區銀行 | | 公司和
投資銀行 | | 商業銀行業務 | | 資產與財富管理 |
| 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 |
| 非利息收入 | $ | 13,452 | $ | 13,182 | | $ | 30,061 | $ | 27,318 | | $ | 2,855 | $ | 2,192 | | $ | 9,623 | $ | 7,843 |
| 淨利息收入 | 24,346 | 25,358 | | 10,154 | 10,614 | | 4,541 | 4,658 | | 2,861 | 2,530 |
| 淨收入合計 | 37,798 | 38,540 | | 40,215 | 37,932 | | 7,396 | 6,850 | | 12,484 | 10,373 |
信貸損失準備金 | (5,929) | 12,395 | | (1,048) | 3,307 | | (858) | 3,294 | | (191) | 265 |
| 非利息支出 | 21,502 | 20,948 | | 19,498 | 18,599 | | 2,982 | 2,848 | | 7,922 | 7,201 |
所得税前收入/(虧損)費用/(收益) | 22,225 | 5,197 | | 21,765 | 16,026 | | 5,272 | 708 | | 4,753 | 2,907 |
| 所得税支出/(福利) | 5,522 | 1,305 | | 5,478 | 4,281 | | 1,277 | 164 | | 1,162 | 701 |
| 淨收益/(虧損) | $ | 16,703 | $ | 3,892 | | $ | 16,287 | $ | 11,745 | | $ | 3,995 | $ | 544 | | $ | 3,591 | $ | 2,206 |
平均權益 | $ | 50,000 | $ | 52,000 | | $ | 83,000 | $ | 80,000 | | $ | 24,000 | $ | 22,000 | | $ | 14,000 | $ | 10,500 |
| 總資產 | 493,169 | 487,063 | | 1,355,752 | 1,088,282 | (b) | 227,670 | 228,583 | | 221,702 | 187,858 |
羅 | 44 | % | 9 | % | | 25 | % | 19 | % | | 21 | % | 2 | % | | 33 | % | 27 | % |
| 間接費用比 | 57 | | 54 | | | 48 | | 49 | | | 40 | | 42 | | | 63 | | 69 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至9月30日或截至9月30日的9個月，
(單位：百萬，比率除外) | 公司 | | 對賬項目(a) | | 總計 | |
| 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 | | 2021 | 2020 | |
| 非利息收入 | $ | (68) | $ | 607 | | $ | (2,241) | $ | (1,831) | (b) | $ | 53,682 | $ | 49,311 | (b) |
| 淨利息收入 | (2,870) | (1,534) | | (322) | (321) | | 38,710 | 41,305 | |
| 淨收入合計 | (2,938) | (927) | | (2,563) | (2,152) | | 92,392 | 90,616 | |
信貸損失準備金 | 58 | 108 | | — | — | | (7,968) | 19,369 | |
| 非利息支出 | 1,551 | 1,012 | | — | — | | 53,455 | 50,608 | |
所得税前收入/(虧損)費用/(收益) | (4,547) | (2,047) | | (2,563) | (2,152) | | 46,905 | 20,639 | |
| 所得税支出/(福利) | (1,906) | (655) | | (2,563) | (2,152) | (b) | 8,970 | 3,644 | (b) |
| 淨收益/(虧損) | $ | (2,641) | $ | (1,392) | | $ | — | $ | — | | $ | 37,935 | $ | 16,995 | |
平均權益 | $ | 79,011 | $ | 70,751 | | $ | — | $ | — | | $ | 250,011 | $ | 235,251 | |
| 總資產 | 1,459,283 | 1,253,275 | | 北美 | 北美 | | 3,757,576 | 3,245,061 | (b) |
羅 | NM | NM | | NM | NM | | 20 | % | 9 | % | |
| 間接費用比 | NM | NM | | NM | NM | | 58 | | 56 | | (b) |
(a)分部管理業績反映在全時當量基礎上的收入，以及在所得税費用/(福利)中記錄的相應所得税影響。這些調整在調整項目中被剔除，以得出該公司報告的美國公認會計原則結果。
(B)上期數額已修訂，以符合目前的列報方式。有關詳細信息，請參閲注1。
獨立註冊會計師事務所報告
致摩根大通董事會和股東：
中期財務報表審核結果
我們已審閲所附摩根大通及其附屬公司(“本公司”)於2021年9月30日的綜合資產負債表，以及截至2021年9月30日及2020年9月30日止三個月及九個月期間的相關綜合收益表、全面收益表及股東權益變動表，以及截至2021年9月30日及2020年9月30日止九個月期間的綜合現金流量表，包括相關附註(統稱為“中期財務報表”)。根據吾等的審核，吾等並不知悉隨附的中期財務報表須作出任何重大修改，以符合美國普遍接受的會計原則。
我們此前已按照美國上市公司會計監督委員會的標準審計了公司截至2020年12月31日的綜合資產負債表，以及截至那時止年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益變動表和現金流量表(未在此列示)，並在2021年2月23日的報告中有一段描述了2020年財務報表中某些金融工具的信用損失會計處理方式的變化，我們對這些綜合財務報表表達了無保留意見。我們認為，隨附的截至2020年12月31日的綜合資產負債表信息中所載的信息，在所有重大方面都與其來源的綜合資產負債表有關。
評審結果的依據
這些中期財務報表由公司管理層負責。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和規定，我們必須與公司保持獨立。我們是按照PCAOB的標準進行審查的。對臨時財務信息的審查主要包括應用分析程序和詢問負責財務和會計事項的人員。它的範圍遠小於根據PCAOB標準進行的審計，其目的是表達對整個財務報表的意見。因此，我們不表達這樣的觀點。
2021年11月2日
普華永道，紐約麥迪遜大道300號，郵編：10017
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
摩根大通。 |
| 綜合平均資產負債表、利率和利率(未經審計) |
| (應税-等值利率和利率；單位：百萬，不包括差餉) |
| | | |
| 截至2021年9月30日的三個月 | | 截至2020年9月30日的三個月 |
| 平均值
平衡 | 利息(g) | | 費率
(按年計算) | | 平均值
平衡 | 利息(g) | | 費率
(按年計算) |
| 資產 | | | | | | | | | | | |
| 在銀行的存款 | $ | 756,653 | | $ | 174 | | | 0.09 | % | | | $ | 509,979 | | $ | 69 | | | 0.05 | % | |
根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券 | 262,679 | | 231 | | | 0.35 | | | | 277,899 | | 401 | | | 0.57 | | |
| 借入的證券 | 189,418 | | (73) | | | (0.15) | | (h) | | 147,184 | | (128) | |
| (0.35) | | (h) |
| 交易性資產.債務工具 | 275,860 | | 1,689 | | | 2.43 | | | | 322,321 | | 1,859 | | | 2.29 | | |
| 應税證券 | 534,771 | | 1,553 | | | 1.15 | | | | 515,007 | | 1,816 | | | 1.40 | | |
免税證券(a) | 30,573 | | 331 | | | 4.30 | | | | 33,537 | | 358 | | | 4.25 | | |
| 總投資證券 | 565,344 | | 1,884 | | | 1.32 | | (i) | | 548,544 | | 2,174 | | | 1.58 | | (i) |
| 貸款 | 1,042,591 | | 10,473 | | | 3.99 | | | | 991,241 | | 10,246 | | | 4.11 | | |
所有其他可產生利息的資產(b) | 127,241 | | 206 | | | 0.64 | | | | 77,806 | | 183 | | | 0.94 | | |
| 生息資產總額 | 3,219,786 | | 14,584 | | | 1.80 | | | | 2,874,974 | | 14,804 | | | 2.05 | | |
| 貸款損失準備 | (19,500) | | | | | | | (31,574) | | | | | |
| 現金和銀行到期款項 | 27,065 | | | | | | | 21,404 | | | | | |
| 交易資產--股權和其他工具 | 177,315 | | | | | | | 124,266 | | (j) | | | |
| 交易資產--衍生品應收賬款 | 65,574 | | | | | | | 76,939 | | (j) | | | |
| 商譽、MSR和其他無形資產 | 54,947 | | | | | | | 51,547 | | | | | |
所有其他非息資產(c) | 200,032 | | | | | | | 171,562 | | | | | |
| 總資產 | $ | 3,725,219 | | | | | | | $ | 3,289,118 | | | | | |
| 負債 | | | | | | | | | | | |
| 計息存款 | $ | 1,696,850 | | $ | 126 | | | 0.03 | % | | | $ | 1,434,034 | | $ | 245 | | | 0.07 | % | |
根據回購協議購買的聯邦基金和借出或出售的證券 | 240,912 | | 119 | | | 0.20 | | | | 253,779 | | 105 | | | 0.17 | | |
短期借款(d) | 43,759 | | 31 | | | 0.26 | | | | 36,697 | | 60 | | | 0.65 | | |
貿易負債--債務和所有其他計息債務 負債(E)(F) | 241,297 | | 52 | | | 0.09 | | (h) | | 206,643 | | (51) | | | (0.10) | | (h) |
| 合併VIE發行的實益權益 | 14,232 | | 18 | | | 0.50 | | | | 19,838 | | 35 | | | 0.71 | | |
| 長期債務 | 257,593 | | 1,054 | | | 1.62 | | | | 267,175 | | 1,293 | | | 1.93 | | |
| 計息負債總額 | 2,494,643 | | 1,400 | | | 0.22 | | | | 2,218,166 | | 1,687 | | | 0.30 | | |
| 無息存款 | 672,609 | | | | | | | 551,565 | | | | | |
交易負債--股權和其他工具(f) | 35,505 | | | | | | | 32,256 | | | | | |
| 交易負債--衍生品應付款 | 55,907 | | | | | | | 64,599 | | | | | |
所有其他負債，包括與貸款有關的承付款備抵(c) | 178,770 | | | | | | | 155,672 | | | | | |
| 總負債 | 3,437,434 | | | | | | | 3,022,258 | | | | | |
| 股東權益 | | | | | | | | | | | |
| 優先股 | 34,229 | | | | | | | 30,063 | | | | | |
| 普通股股東權益 | 253,556 | | | | | | | 236,797 | | | | | |
| 股東權益總額 | 287,785 | | | | | | | 266,860 | | | | | |
| 總負債和股東權益 | $ | 3,725,219 | | | | | | | $ | 3,289,118 | | | | | |
| 利差 | | | | 1.58 | % | | | | | | 1.75 | % | |
| 淨利息收入和生息資產淨收益率 | | $ | 13,184 | | | 1.62 | | | | | $ | 13,117 | | | 1.82 | | |
(a)代表美國聯邦所得税免税的證券。
(b)包括與經紀業務有關的持有以供投資的客户應收賬款(按應計利息及應收賬款分類)，以及所有其他可賺取利息的資產(按綜合資產負債表的其他資產分類)。
(c)上期數額已修訂，以符合當前的列報方式。有關詳細信息，請參閲注1。
(d)包括商業票據。
(e)所有其他計息負債包括與經紀業務相關的客户應付款。
(f)截至2021年和2020年9月30日的三個月，交易負債-債務和股權工具的綜合餘額分別為1225億美元和1050億美元。
(g)利息包括某些相關對衝衍生品的影響。應税-在適用的情況下使用等值金額。
(h)負利息收入和收益率與當前利率的影響以及為客户驅動的證券借款餘額支付的費用有關。與大宗經紀業務客户應付款相關的負利息支出在利息支出中確認，並在交易負債-債務和所有其他計息負債中報告。
(i)截至2021年及2020年9月30日止三個月，按攤銷成本計算的證券年化利率分別為1.34%及1.61%，並不影響AOCI所反映的公允價值變動。
(j)上期數額已修訂，以符合當前的列報方式。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
摩根大通。 |
| 綜合平均資產負債表、利率和利率(未經審計) |
| (應税-等值利率和利率；單位：百萬，不包括差餉) |
| | | |
| *截至2021年9月30日的9個月 | | 截至2020年9月30日的9個月 |
| 平均值
平衡 | 利息(g) | | 費率
(按年計算) | | 平均值
平衡 | 利息(g) | | 費率
(按年計算) |
| 資產 | | | | | | | | | | | |
| 在銀行的存款 | $ | 703,616 | | $ | 342 | | | 0.06 | % | | | $ | 422,860 | | $ | 708 | | | 0.22 | % | |
根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券 | 269,324 | | 639 | | | 0.32 | | | | 258,607 | | 2,097 | | | 1.08 | | |
| 借入的證券 | 185,127 | | (240) | | | (0.17) | | (h) | | 141,567 | | (151) | | | (0.14) | | (h) |
| 交易性資產.債務工具 | 291,673 | | 5,198 | | | 2.38 | | | | 324,061 | | 6,008 | | | 2.48 | | |
| 應税證券 | 546,258 | | 4,735 | | | 1.16 | | | | 456,733 | | 6,203 | | | 1.81 | | |
免税證券(a) | 31,308 | | 1,018 | | | 4.35 | | | | 33,589 | | 1,096 | | | 4.36 | | |
| 總投資證券 | 577,566 | | 5,753 | | | 1.33 | | (i) | | 490,322 | | 7,299 | | | 1.99 | | (i) |
| 貸款 | 1,027,023 | | 30,867 | | | 4.02 | | | | 1,007,360 | | 33,507 | | | 4.44 | | |
所有其他可產生利息的資產(b) | 120,529 | | 608 | | | 0.67 | | | | 75,859 | | 826 | | | 1.46 | | |
| 生息資產總額 | 3,174,858 | | 43,167 | | | 1.82 | | | | 2,720,636 | | 50,294 | | | 2.47 | | |
| 貸款損失準備 | (23,546) | | | | | | | (24,100) | | | | | |
| 現金和銀行到期款項 | 26,338 | | | | | | | 21,745 | | | | | |
| 交易資產--股權和其他工具 | 180,253 | | | | | | | 113,431 | | (j) | | | |
| 交易資產--衍生品應收賬款 | 70,139 | | | | | | | 73,423 | | (j) | | | |
| 商譽、MSR和其他無形資產 | 54,467 | | | | | | | 52,006 | | | | | |
所有其他非息資產(c) | 206,818 | | | | | | | 179,009 | | | | | |
| 總資產 | $ | 3,689,327 | | | | | | | $ | 3,136,150 | | | | | |
| 負債 | | | | | | | | | | | |
| 計息存款 | $ | 1,659,214 | | $ | 404 | | | 0.03 | % | | | $ | 1,342,270 | | $ | 2,169 | | | 0.22 | % | |
根據回購協議購買的聯邦基金和借出或出售的證券 | 267,659 | | 194 | | | 0.10 | | | | 258,156 | | 1,023 | | | 0.53 | | |
短期借款(d) | 43,998 | | 97 | | | 0.29 | | | | 39,749 | | 335 | | | 1.13 | | |
貿易負債--債務和所有其他計息債務 負債(E)(F) | 239,666 | | 130 | | | 0.07 | | (h) | | 202,322 | | 278 | | | 0.18 | | (h) |
| 合併VIE發行的實益權益 | 15,501 | | 66 | | | 0.57 | | | | 19,407 | | 184 | | | 1.27 | | |
| 長期債務 | 248,581 | | 3,244 | | | 1.74 | | | | 260,194 | | 4,679 | | | 2.40 | | |
| 計息負債總額 | 2,474,619 | | 4,135 | | | 0.22 | | | | 2,122,098 | | 8,668 | | | 0.55 | | |
| 無息存款 | 647,278 | | | | | | | 495,704 | | | | | |
交易負債--股權和其他工具(f) | 35,312 | | | | | | | 32,258 | | | | | |
| 交易負債--衍生品應付款 | 62,089 | | | | | | | 60,936 | | | | | |
所有其他負債，包括與貸款有關的承付款備抵(c) | 187,601 | | | | | | | 160,059 | | | | | |
| 總負債 | 3,406,899 | | | | | | | 2,871,055 | | | | | |
| 股東權益 | | | | | | | | | | | |
| 優先股 | 32,417 | | | | | | | 29,844 | | | | | |
| 普通股股東權益 | 250,011 | | | | | | | 235,251 | | | | | |
| 股東權益總額 | 282,428 | | | | | | | 265,095 | | | | | |
| 總負債和股東權益 | $ | 3,689,327 | | | | | | | $ | 3,136,150 | | | | | |
| 利差 | | | | 1.60 | % | | | | | | 1.92 | % | |
| 淨利息收入和生息資產淨收益率 | | $ | 39,032 | | | 1.64 | | | | | $ | 41,626 | | | 2.04 | | |
(a)代表美國聯邦所得税免税的證券。
(b)包括與經紀業務有關的持有以供投資的客户應收賬款(按應計利息及應收賬款分類)，以及所有其他可賺取利息的資產(按綜合資產負債表的其他資產分類)。
(c)上期數額已修訂，以符合當前的列報方式。有關詳細信息，請參閲注1。
(d)包括商業票據。
(e)所有其他計息負債包括與經紀業務相關的客户應付款。
(f)截至2021年和2020年9月30日的9個月，交易負債-債務和股權工具的綜合餘額分別為1281億美元和1050億美元。
(g)利息包括某些相關對衝衍生品的影響。應税-在適用的情況下使用等值金額。
(h)負利息收入和收益率與當前利率的影響以及為客户驅動的證券借款餘額支付的費用有關。與大宗經紀業務客户應付款相關的負利息支出在利息支出中確認，並在交易負債-債務和所有其他計息負債中報告。
(i)截至2021年及2020年9月30日止九個月，按攤銷成本計算的證券年化利率分別為1.35%及2.03%，並不影響AOCI所反映的公允價值變動。
(j)上期數額已修訂，以符合當前的列報方式。
2020年表10-K：提交給美國證券交易委員會的截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告。
ABS：資產支持證券
取消抵押品贖回權：貸款指的是正式的止贖程序正在進行的止贖。包括司法和非司法國家。
AFS：可供出售
貸款損失準備佔留存貸款總額的比例：代表貸款損失的期末準備除以留存貸款。
攤銷成本：應收融資或投資發起或獲得的金額，根據溢價、折扣和遞延淨費用或成本的增加或攤銷、現金收取、註銷、外匯和公允價值對衝會計調整進行調整。對於AFS證券，攤銷成本也從收益中確認的任何減值損失中減去。除明確列示淨額外，攤銷成本不會因信貸損失準備而減少。
AOCI：累計其他綜合收益/(虧損)
手臂：可調整利率抵押貸款
AUC：“託管資產”：指根據保管、保管和服務安排直接或間接代表客户持有的資產。
汽車貸款和租賃發放量：以美元計的汽車貸款和租賃的起源。
AWM：資產與財富管理
合併VIE發行的實益權益: 代表由摩根大通合併的VIE發行的債務、股權證券或其他債務的第三方持有人的利益。
福利義務：指養卹金計劃的預計福利義務和OPEB計劃的退休後累計福利義務。
六六六：銀行控股公司
過渡性融資組合：持有待售無資金支持的貸款承諾和有資金支持的貸款的組合。無資金支持的承諾既包括最終將被較長期融資取代的短期過橋貸款承諾，也包括定期貸款承諾。有資金支持的貸款包括定期貸款和有資金支持的左輪手槍貸款。
CB：商業銀行業務
CBB：個人和商業銀行業務
CCAR：全面的資本分析和審查
建行：個人和社區銀行業務
光盤：信用違約互換
CECL：當前預期信貸損失
首席執行官：首席執行官
CET1資本：普通股一級資本
CFTC：商品期貨交易委員會
首席財務官：首席財務官
CIB：企業與投資銀行
首席信息官：首席投資辦公室
客户資產：代表管理下的資產以及託管、經紀、行政和存款賬户。
客户存款和其他第三方負債：作為客户現金管理計劃的一部分，存款以及被清償為資產負債表上負債的存款(例如，商業票據、購買的聯邦基金和根據回購協議借出或出售的證券)。
CLTV：綜合貸款與價值之比
CMT：恆定到期日國債
抵押品依賴：如果預計貸款的償還主要是通過經營或出售 抵押品當借款人遇到財務困難時，包括因借款人拖欠債務而被認為可能喪失抵押品贖回權的情況。
商務卡：通過商務卡產品為全球企業和公共部門客户提供廣泛的支付服務。服務包括採購、公司差旅和娛樂、費用管理服務以及企業對企業支付解決方案。
信用衍生品: 其價值來源於與第三方發行人(參考實體)債務相關的信用風險的金融工具，允許一方(保護買方)將該風險轉移給另一方(保護賣方)。參照實體發生信貸事件時，除其他事項外，可能包括破產或無力償還債務，或參照實體債務的某些重組，任何一方均不得向參照實體追索。保護買方有權就信用衍生產品合同結算時CDS合同面值與公允價值之間的差額向保護賣方追償。有關信貸事件是否已發生的決定，一般由有關的國際掉期及衍生工具協會(“ISDA”)決定委員會作出。
受到批評：為監管目的而被歸類為特別提及、不合格和可疑類別的批評貸款、與貸款相關的承諾和衍生應收賬款，並總體上符合標準普爾和穆迪定義的CCC+/CAA1及以下評級。
CRO：首席風險官
CVA：信用估值調整
DVA：借方估值調整
歐共體：歐盟委員會
符合條件的HQLA：在計算LCR時，合格的優質流動資產是指滿足LCR規則中定義的某些運營考慮因素的未擔保HQLA的金額。
符合條件的有限公司：符合某些資格標準的長期債務
嵌入式衍生品：指金融工具的隱含或顯性條款或特徵，以類似於衍生工具的方式影響部分或全部現金流或該工具的價值。包含這些術語或特徵的樂器被稱為“混合樂器”。混合樂器的組成部分，即非衍生樂器，被稱為“主機”。例如，可贖回債務是一種混合工具，包含普通債務工具(即宿主)和嵌入期權，允許發行人在指定日期以指定金額贖回發行的債務(即嵌入衍生品)。然而，浮動利率工具並不是由固定利率工具和利率互換組成的混合體。
ERISA：1974年《僱員退休收入保障法》
每股收益：每股收益
ESG：環境、社會和治理
交易所交易的衍生品：在交易所執行並通過中央結算所結算的衍生品合約。
費用類別：
•與銷量和/或收入相關費用通常與相關業務/交易量或收入的變化相關。與交易量和收入相關的費用包括佣金和獎勵薪酬、與經營租賃資產有關的折舊費用，以及與股票交易量有關的經紀費用。
•投資包括與支持公司中長期戰略計劃相關的費用。投資的例子包括在技術(包括相關薪酬)、營銷和新銀行家和客户顧問薪酬方面的舉措。
•結構性費用是與銀行日常運營成本相關的費用，不包括在上述兩個類別中。結構性支出的例子包括員工工資和福利，以及非薪酬成本，如房地產和所有其他費用。
歐盟：歐盟
聯邦抵押協會：聯邦全國抵押貸款協會
FASB：財務會計準則委員會
FCA：金融市場行為監管局
FDIC：聯邦存款保險公司
美聯儲：美國聯邦儲備系統理事會
FFIEC：聯邦金融機構考試委員會
FHA：聯邦住房管理局
FHLB：聯邦住房貸款銀行
FICO得分：一種基於公平艾薩克公司生產的消費者信用報告中的信息來衡量消費者信用風險的指標。由於根據公平信用報告法的規則，某些陳舊數據被排除在信用報告之外，FICO評分可能不會反映消費者的所有歷史信息。
FINRA：金融業監管局
公司：摩根大通。
後續服務：公司首次公開募股後的股票發行。
前進點：代表兩種貨幣之間的利差，加或減當前匯率(即“即期匯率”)以確定遠期匯率。
FRBB：波士頓聯邦儲備銀行
紐約：紐約聯邦儲備銀行
房地美：聯邦住房貸款抵押公司
獨立衍生品：是與公司的任何其他金融工具或股權交易分開簽訂的衍生品合同。或者，與某些其他交易相結合，並在法律上可分離並可單獨行使。
FTE：全額應税-等值
FVA：融資估值調整
外匯：外匯
G7：“七國集團”： G7成員國包括加拿大、法國、德國、意大利、日本、英國和美國。
G7國家政府證券: 由G7國家之一的政府發行的證券。
吉妮·梅：政府全國抵押貸款協會
GSIB：全球具有系統重要性的銀行
HELOC：房屋淨值信貸額度
房屋淨值-高級留置權: 代表貸款和承諾，其中摩根大通持有該物業的第一個擔保權益。
房屋淨值-初級留置權: 代表貸款和承諾，其中摩根大通持有的擔保權益在級別上從屬於其他留置權。
HQLA：優質流動資產
HTM：持有至到期
倫敦銀行同業拆借利率：同業拆借利率
IDI：有保險的存款機構
IHC：中間控股公司摩根大通控股有限責任公司
IPO：首次公開募股
投資級: 基於摩根大通內部風險評估系統的信用質量指標。“投資級”通常代表風險概況。
類似於獨立評級機構定義的“BBB-”/“Baa3”或更好的評級。
IR：利率
ISDA：國際掉期和衍生工具協會
摩根大通：摩根大通。
摩根大通銀行，N.A.：摩根大通銀行，全國協會
摩根大通基金會或基金會：為慈善和教育目的捐款的非營利性組織。
摩根大通證券：摩根大通證券有限責任公司
LCR：流動性覆蓋率
LGD：違約造成的損失
倫敦銀行同業拆借利率：倫敦銀行同業拆借利率
有限責任公司: 有限責任公司
LOB：業務範圍
LTV：“按揭成數”：對於住宅房地產貸款，指貸款本金與擔保該貸款的抵押品(即住宅房地產)的評估價值之間的關係，以百分比表示。
發貨日期LTV比率
貸款發放日的LTV比率。起始日LTV比率根據起始日抵押品的實際評估價值(即貸款水平數據)計算。
當前估計的LTV比率
對某一特定日期的LTV的估計。目前的估計LTV比率是使用估計抵押品價值計算的，該抵押品價值來自國家認可的住房價格指數，該指數是在大都市統計區域(“MSA”)水平衡量的。這些MSA級別的房價指數由可用範圍內的實際數據和沒有實際數據的預測數據組成。因此，用於計算這些比率的估計抵押品價值並不代表實際評估的貸款水平抵押品價值；因此，由此得出的LTV比率必然不準確，因此應視為估計。
綜合LTV比
LTV比率考慮了與房產相關的所有可用留置權頭寸以及未使用的線路。綜合LTV比率用於初級留置權房屋淨值產品。
管理基礎：Firmwide財務業績的非公認會計準則陳述，其中包括重新分類，以在完全應税等值的基礎上展示收入。管理層也在部門層面使用這一財務衡量標準，因為它認為這提供了信息，使投資者能夠了解特定業務部門的基本運營業績和趨勢，並便於將該業務部門與競爭對手的業績進行比較。
總淨額結算協議：與交易對手達成的單一協議，允許終止或加速該協議管轄的多筆交易，並在發生違約(例如，破產、未能支付所需款項或證券轉讓或到期時交付抵押品或保證金)時通過單一貨幣的單一付款進行結算。
測量替代方案：計量沒有按成本減去減值(如有)的可隨時確定的公允價值的股本證券，加上或減去同一發行人相同或類似投資的可觀察到的價格變化。
商户服務：為商家提供支付處理能力、欺詐和風險管理、數據和分析以及其他支付服務。通過Merchant Services，所有規模的商家都可以接受信用卡和借記卡支付，以及多種貨幣支付。
MEV：宏觀經濟變量
MBS：抵押貸款支持證券
MD&A：管理層的討論與分析
MMLF：貨幣市場共同基金流動資金安排
MMMF：貨幣市場共同基金
穆迪：穆迪投資者服務公司
抵押貸款產品類型:
Alt-A
Alt-A貸款通常比次級貸款的信用質量更高，但具有使借款人失去傳統優質貸款資格的特點。Alt-A貸款特徵可能包括以下一項或多項：(I)文件有限；(Ii)CLTV比率高；(Iii)以非業主自用物業作抵押；或(Iv)債務與收入比率高於正常限額。在該公司的Alt-A貸款中，很大一部分是借款人沒有提供其資產或其收入的數額或來源的完整文件的貸款。
選項臂
期權ARM房地產貸款產品是一種可調整利率的抵押貸款，為借款人提供每月全額攤銷、只計利息或最低還款額的選擇。期權ARM貸款的最低還款額以介紹期內收取的利率為基礎。這一介紹性匯率通常明顯低於完全指數化匯率。完全指標率是使用指數率加上邊際來計算的。一旦介紹期結束，對貸款收取的合同利率將增加到完全指數化利率，並每月進行調整，以反映指數的變動。最低付款通常不足以支付上個月的應計利息，任何未支付的利息都將延期支付，並加入貸款本金餘額。期權ARM貸款必須進行付款重鑄，在滿足指定的貸款餘額和週年日觸發時，將貸款轉換為可變利率全額攤銷貸款。
素數
優質按揭貸款是向信用記錄良好的借款人發放的，這些借款人符合特定的承保要求，包括與收入和整體債務水平有關的規定要求。新的優質抵押貸款借款人提供完整的文件，通常有可靠的付款記錄。
次貸
次級貸款是指在2008年年中之前向某些客户提供的貸款，這些客户具有一個或多個高風險特徵，包括但不限於：(I)不可靠或不良的付款記錄；(Ii)超過80%的LTV比率(沒有借款人支付的按揭保險)；(Iii)高債務收入比率；(Iv)貸款的居住類型不是借款人的主要住所；或(V)貸款拖欠或逾期還款的歷史。
MSA：大都會統計區
MSR：抵押貸款償還權
北美: 數據在所顯示的期間內不適用或不可用。
NAV：資產淨值
淨資本規則：1934年《證券交易法》下的第15c3-1條。
淨撇賬/(收回)比率：代表淨沖銷/(回收)(年化)除以報告所述期間的平均留存貸款。
淨交換收入包括以下組件：
•交換收入：信用卡和借記卡發行商在銷售交易中賺取的手續費。
•獎勵成本：參加信用卡獎勵計劃的持卡人獲得積分的公司成本，通常與銷售交易掛鈎。
•合作伙伴付款：根據持卡人在信用卡交易中賺取的忠誠度計劃獎勵成本向聯合品牌信用卡合作伙伴付款。
生息資產的淨收益：有息資產的平均利率減去所有資金來源支付的平均利率。
NFA：美國國家期貨協會
NM: 沒有意義
非權責發生制貸款：利息收入未按權責發生制確認的貸款。貸款(信用卡貸款和某些由美國政府機構承保的消費貸款除外)在預計不會全額償付本金和利息時被置於非應計狀態，無論拖欠情況如何，或者當本金和利息已經拖欠90天或更長時間時，除非貸款既有良好的擔保，又處於收回過程中。抵押品依賴型貸款通常以非應計狀態維持。
不良資產：不良資產包括非應計貸款、不良衍生品和在貸款中獲得的某些資產，主要是房地產和其他商業和個人財產。
NSFR：淨穩定資金比率
OCC：貨幣監理署
保監處：其他全面收益/(虧損)
OPEB：其他退休後員工福利
場外交易：“場外衍生工具”： 在兩個衍生品交易對手之間進行雙邊談判、執行和結算的衍生品合約，其中一方或雙方是衍生品交易商。
場外交易清倉：“場外結算衍生工具”： 通過雙邊協商和執行，但隨後通過中央結算所結算的衍生品合約，使得每一衍生品交易對手只面臨該結算所違約的風險。
間接費用比率：非利息支出佔總淨收入的百分比。
母公司：摩根大通。
參與證券：代表以未歸屬股份為基礎的補償獎勵，其中包含不可沒收的股息或股息等價物權利(統稱為“股息”)，該等股息包括在採用兩級法計算的每股收益中。摩根大通根據其基於股份的薪酬計劃向某些員工授予限制性股票和RSU，使接受者有權在授予期間獲得與支付給普通股持有人的股息相同的不可沒收股息。這些未經授權的獎勵符合參與證券的定義。在兩級法下，所有收益(已分配和未分配)根據普通股和參與證券各自獲得股息的權利分配給每一類普通股和參與證券。
PCD：“購買的信用惡化”資產是指收購的金融資產，根據公司的判斷，截至收購之日，這些資產的信用質量自產生以來經歷了微不足道的惡化。
PD：違約概率
網絡釣魚：通過電子郵件或在線消息收到的一種新的社會工程和網絡攻擊。
PPP：小企業協會(“SBA”)下的工資保障計劃
PRA：審慎監管局
撥備前利潤/(虧損)：代表總淨收入減去非利息支出。該公司認為，這一財務指標在評估貸款機構產生超過信貸損失撥備的收入的能力時是有用的。
本金交易收入: 本金交易收入受到許多因素的推動，包括買賣價差，即公司願意購買金融或其他工具的價格與公司願意出售該工具的價格之間的差額。它還包括主要用於客户驅動的做市活動和私募股權投資的金融和其他工具(包括根據公允價值期權入賬的工具)的已實現(由於交易結束或終止，或臨時現金支付)和未實現(由於估值變化)損益。在其客户驅動的做市活動中，該公司從事債務和股權工具、衍生品和商品(包括實物商品庫存和參考商品的金融工具)的交易。本金交易收入亦包括與對衝會計及特定風險管理活動有關的若干已實現及未實現損益，包括：(A)在符合資格的對衝會計關係中指定的若干衍生工具(主要是商品及外匯風險的公允價值對衝)；(B)用於特定風險管理目的的若干衍生工具，主要用於減輕信用風險及外匯風險；及(C)其他衍生工具。
PSU：績效共享單位
監管VaR：根據監管規則計算的每日合計VaR。
REO：自有房地產
報告依據：根據美國公認會計原則編制的財務報表，其中不包括應税等值調整的影響。
留存貸款: 為投資而持有的貸款(即不包括持有以供出售的貸款和公允價值貸款)。
收入錢包：總手續費收入基於整個行業從併購、股票和債務承銷以及貸款等投資銀行交易中產生的投資銀行手續費估計(即收入錢包)辛迪加。來源：Dealogic，一家為上述行業產品提供投資銀行競爭分析和基於交易量的排行榜的第三方提供商。
RHS：美國農業部農村住房服務
羅伊：股本回報率
RoTCE：有形普通股權益回報率
ROU資產：使用權資產
RSU：限制性股票單位
RWA：“風險加權資產”： 《巴塞爾協議III》建立了兩種計算RWA的綜合方法(標準化方法和高級方法)，其中包括信用風險、市場風險的資本要求，在巴塞爾III高級方法的情況下，還包括操作風險。標準方法和高級方法在計算信用風險RWA方面的主要區別在於，對於巴塞爾III高級方法，信用風險RWA是基於風險敏感度
這些方法主要依賴於內部信用模型和參數的使用，而對於巴塞爾協議III標準化，信用風險加權一般基於主要因交易對手類型和資產類別而異的監管風險加權。市場風險RWA是在巴塞爾III標準化和巴塞爾III高級之間大體上一致的基礎上計算的。
標普(S&P)：標準普爾
香港特別行政區(S)：股票增值權
SCB: 壓力資本緩衝
已評分投資組合：消費貸款組合，主要包括住宅房地產貸款、信用卡貸款、個人汽車貸款和某些小企業貸款。
美國證券交易委員會：美國證券交易委員會
種子資本：摩根大通的初始資本投資於共同基金等產品，目的是確保該基金的規模足以向客户提供可行的產品，使其能夠為其股票定價，並使管理人能夠發展歷史記錄。在實現這些目標後，目的是將公司的資本從投資中抽走。
擱置證券：在美國證券交易委員會登記的證券
尚未發佈的貨架登記聲明，
出價或賣出。這些證券不包括在聯盟中
表，直到它們被實際發放.
單一名稱：單一參照-實體
單反：補充槓桿率
中小企業：剝離的抵押貸款支持證券
SOFR：有擔保的隔夜融資利率
SPE：特殊目的實體
SPV：特殊用途車輛
結構性利率風險：代表公司非交易資產和負債的利率風險。
結構化筆記：結構性票據是一種金融工具，其現金流與一個或多個指數、利率、匯率、大宗商品價格、提前還款利率、基礎參考貸款池或其他市場變量的變動掛鈎。這些票據通常包含嵌入的(但不能分離或分離的)衍生品。根據非傳統指數或傳統利率或指數的非傳統用途，本金、利息或兩者的合同現金流在整個票據生命週期內的金額和時間可能會有所不同。
暫停止贖：貸款指的是止贖，正式的止贖程序已經開始，但目前被擱置，這可能是由於破產或減少損失。包括司法和非司法國家。
應税-等值基礎：在列報管理業績時，每個業務部門和公司的總淨收入是在税額等值的基礎上列報的。因此，獲得税收的投資的收入
抵免和免税證券在管理結果中按與應税投資和證券相當的基準列報；與免税項目相關的相應所得税影響計入所得税支出。
TBVPS：每股有形賬面價值
TCE：有形普通股權益
TDR：當公司修改貸款協議的原始條款，給予正在經歷財務困難的借款人特許權時，被認為發生了“問題債務重組”。不被視為優惠的短期和其他微不足道的修改的貸款不是TDR。
TLAC：總損耗吸收能力
英國：英國
未經審計: 未經足夠審計程序允許獨立註冊會計師發表意見的財務報表和信息。
美國：美利堅合眾國
美國政府機構：美國政府機構包括但不限於Ginnie Mae和FHA等機構，不包括美國政府支持的企業房利美(Fannie Mae)和房地美(Freddie Mac)。總體而言，美國政府機構的義務得到了充分和明確的保障，即在發生違約時，美國政府的全部信用和信用將及時支付本金和利息。
美國公認會計原則: 美國普遍接受的會計原則。
美國GSE：“美國政府支持的企業”是由美國政府設立或特許成立的準政府、私人所有的實體，其目的是按照美國國會的規定服務於公共目的，以改善對特定經濟部門的信貸流動，並向公眾提供某些基本服務。美國的GSE包括房利美和房地美，但不包括Ginnie Mae或FHA。美國的GSE債務沒有明確保證美國政府的充分信用和信用能夠及時支付本金和利息。
美國財政部: 美國財政部
弗吉尼亞州：美國退伍軍人事務部
VaR：“風險價值”是衡量在普通市場環境下不利市場波動造成的潛在損失的美元金額。
VIES：可變利息實體
倉儲貸款: 由以出售為目的的優質抵押貸款組成，這些抵押貸款按公允價值入賬，並歸類為貸款。
個人及社區銀行(“建行”)
借記卡和信用卡銷售額：卡會員購買的美元金額，扣除退貨。
存款保證金/存款利差：代表淨利息收入，以平均存款的百分比表示。
住房貸款生產和住房貸款服務收入包括以下內容：
抵押貸款服務收入淨額：包括為第三方抵押貸款提供服務所賺取的營業收入，該收入在提供服務期間確認；MSR公允價值的變化；與MSR相關的風險管理活動的影響；以及超額抵押貸款服務證券化的損益。淨抵押貸款服務收入還包括銷售損益，以及由美國政府機構擔保的某些回購貸款的成本或公允價值調整的較低部分。
生產收入：包括確認為銷售意向的抵押貸款所賺取的費用和收入，以及與抵押貸款渠道和倉庫貸款相關的風險管理活動的影響。生產收入還包括銷售損益以及持有待售抵押貸款的成本或公允價值調整的較低部分(不包括由美國政府機構擔保的某些回購貸款)，以及根據公允價值期權計量的金融工具的公允價值變化。
發放按揭貸款的渠道包括：
零售業：借款人通過分支機構、互聯網或電話與公司僱用的抵押貸款銀行家直接聯繫來購買或再融資房屋的人。借款人經常被大通分行的銀行家、房地產經紀人、房屋建築商或其他第三方推薦給抵押貸款銀行家。
通訊員：向該公司出售封閉貸款的銀行、儲蓄機構、其他抵押貸款銀行和其他金融機構。
信用卡：是一家主要向消費者和小企業發行信用卡的企業。
淨收入比率：表示信用卡淨收入(年化)，以該期間平均貸款的百分比表示。
汽車貸款和租賃發放量:以美元計的汽車貸款和租賃的起源。
企業與投資銀行(“CIB”)
選定CIB收入的定義：
投資銀行業務：合併與投資銀行活動相關的所有收入，並報告為與其他LOB分享的投資銀行收入淨額。
批發付款包括以下內容：
•財政部：提供廣泛的產品和服務，使客户能夠管理付款和收款，以及投資和管理資金。產品包括美元和多貨幣清算、自動清算所、密碼箱、支付和對賬服務、支票存款以及與貨幣相關的服務；
•商户服務：主要為商户處理交易；以及
•貿易融資：其中包括與跨境貨物直接掛鈎的貸款、進出口貸款、商業信用證、備用信用證和供應鏈融資。
貸款：包括淨利息收入、費用、貸款銷售活動的收益或損失、作為貸款重組一部分而收到的證券的收益或損失以及與信貸組合有關的風險管理結果。
固定收益市場：主要包括與全球固定收益市場做市有關的收入，包括外匯、利率、信貸和大宗商品市場。
股票市場：主要包括與全球股票產品做市相關的收入，包括現金工具、衍生品、可轉換債券和大宗經紀業務。
證券服務：主要是 包括託管、基金會計和管理，以及主要銷售給資產管理公司、保險公司以及公共和私人投資基金的證券借貸產品。還包括提供抵押品管理產品的抵押品管理和存託憑證業務，以及為美國和全球存託憑證計劃提供的存託銀行服務。
描述某些業務指標：
託管資產(“AUC”)：代表與證券服務賺取費用的資產的保管和服務有關的活動。
投資銀行手續費：代表諮詢、股票承銷、債券承銷和貸款銀團費用。
商業銀行業務(“CB”)
商業銀行提供全面的金融解決方案，包括貸款、批發支付、投資銀行和資產管理產品，涵蓋三個主要客户細分市場：中間市場銀行、企業客户銀行和商業房地產銀行。其他包括與主要客户羣不一致的金額。
中間市場銀行業務：涵蓋中小企業、地方政府和非營利性客户。
企業客户銀行業務：涵蓋大公司。
商業地產銀行業務：封面 投資者、開發商和多户、寫字樓、零售、工業和經濟適用房物業的所有者。
CB產品收入包括以下內容：
貸款：包括各種融資選擇，這些選擇主要是在擔保的基礎上提供的；抵押品包括應收款、庫存、設備、房地產或其他資產。產品包括定期貸款、循環信用額度、過渡性融資、基於資產的結構、租賃和備用信用證。
批發付款：包括來自一系列產品和服務的收入，這些產品和服務使CB客户能夠管理付款和收款，以及投資和管理資金。
投資銀行業務：包括為CB客户提供複雜的融資選擇的一系列產品的收入，以及通過諮詢、股票承銷和貸款銀團提供的資產負債表和風險管理工具。CB客户使用的固定收益和股票市場產品的收入也包括在內。
其他：產品收入主要包括社區發展銀行活動產生的税收等值調整和來自本金交易的某些收入。
資產與財富管理公司(“AWM”)
管理資產(“AUM”)：代表AWM代表其私人銀行、全球機構和全球基金客户管理的資產。包括“未催繳的承諾資本”。
客户資產：代表管理下的資產，以及託管、經紀、行政和存款賬户。
多資產：將管理下的資產分配給一個以上資產類別的任何基金或賬户。
另類資產：以下類型的資產構成另類投資--對衝基金、貨幣、房地產、私募股權和其他專注於非傳統戰略的投資基金。
AWM的業務範圍包括以下內容：
資產管理：為機構和散户投資者提供涵蓋股票、固定收益、另類投資和貨幣市場基金的多種資產投資管理解決方案，滿足客户廣泛的投資需求。
全球私人銀行：為高淨值客户提供退休產品和服務、經紀、託管、信託和遺產、貸款、按揭、存款和投資管理。
AWM的客户羣由以下部分組成：
私人銀行業務：客户包括高淨值和超高淨值的個人、家庭、基金經理和企業主。
全球機構：客户包括公司和公共機構、捐贈基金、基金會、非營利組織和世界各地的政府。
全球基金：客户包括金融中介機構和個人投資者。
資產管理公司有兩個衡量其整體基金表現的高級指標：
共同基金管理的資產佔四星級或五星級基金的百分比：共同基金評級服務根據基金在不同時期的風險調整表現對基金進行排名。5星評級是最好的評級，代表了全行業排名前10%的基金。在全行業排名的基金中，評級為4星的基金佔比為22.5%。三星級的評級代表着全行業排名後35%的基金。2星級的評級代表着全行業排名第二的22.5%的基金。1星評級是最差的評級，在全行業排名的基金中排名墊底10%。晨星的整體評級是根據與基金的三年、五年和十年(如果適用)晨星評級指標相關的表現加權平均得出的。對於在美國註冊的基金，在個人股票類別層面提供單獨的星級評級。野村的“星級”評級僅基於三年經風險調整後的表現。歷史不到三年的基金不會被評級，因此被排除在這些排名之外。所有評級，指定的同級
用於得出這些排名的類別和資產價值來自適用的基金評級提供商。在適用的情況下，基金評級提供商將資產價值重新計價為美元。AUM的百分比是基於美國註冊基金股票類別級別的星級評級，以及代表除日本以外的所有其他基金的星級評級的“主要股票類別”級別，野村證券為日本提供基金級別的評級。如果包括所有共享類別，則性能數據可能會有所不同。過去的表現並不代表未來的結果。
共同基金管理的資產在基金中排名第一或第二四分位數的百分比(一年、三年和五年)：用於得出這些排名的所有四分位數排名、指定的同行類別和資產價值均來自基金評級提供商。四分位數的排名是基於每隻基金扣除費用後的絕對回報。在適用的情況下，基金評級提供商將資產價值重新計價為美元。AUM的百分比是基於基金業績和相關同行排名的，對於美國註冊的基金，是在“主要份額類別”級別，代表英國、盧森堡和香港基金的四分位數排名，對於所有其他基金，則是在基金級別。如果包括所有共享類別，則性能數據可能會有所不同。過去的表現並不代表未來的結果。
“主要共享類“指歐洲基金的C股類別，以及香港和臺灣基金的ACC股票類別。如果這些共享類不可用，則使用最舊的共享類作為主要共享類。
第三項：加強對市場風險的定量和定性披露。
有關關於市場風險的定量和定性披露的討論，請參閲《管理層的討論和分析》中的市場風險管理部分和摩根大通2020年報10-K表的第135-142頁。
第四項：控制措施和程序。
截至本報告所述期間結束時，在包括其董事長、首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下，對其披露控制和程序(如1934年《證券交易法》第13a-15(E)條所界定的)的有效性進行了評價。根據這項評價，主席兼首席執行官和首席財務官得出結論認為，這些披露控制和程序是有效的。關於董事長兼首席執行官和首席財務官提供的證明，請分別參閲附件31.1和31.2。
該公司致力於對財務報告保持高標準的內部控制。然而，由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現所有的錯報。內部控制的缺陷或失誤可能會不時發生，不能保證任何此類缺陷不會導致未來內部控制的重大缺陷或重大弱點以及由此而產生的附帶後果。有關更多信息，請參閲摩根大通2020年報10-K表第158頁的《管理層關於財務報告的內部控制報告》。在截至2021年9月30日的三個月內，公司對財務報告的內部控制(根據1934年證券交易法規則13a-15(F)的定義)沒有發生任何變化，這對公司的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對其產生重大影響。
第II部分--其他資料
項目1.法律訴訟
請參閲本10-Q表格附註24中對公司重大法律程序的討論，以獲取更新摩根大通2020年10-K表格中第I部分，第3項：法律程序中所述披露的信息。
第1A項。風險因素。
下面的討論是對風險討論的補充
第一部分第1A項所列影響公司的因素：
摩根大通2020年10-K表格第8-32頁的風險因素作為補充，對風險因素的討論闡述了可能影響摩根大通財務狀況和運營的重大風險因素。讀者不應認為對這些因素的任何描述都是可能影響公司的所有潛在風險的完整集合。
新冠肺炎疫情的持續影響可能會損害全球經濟，並對摩根大通的業務產生負面影響。
2020年3月11日，世界衞生組織宣佈一種新型冠狀病毒病新冠肺炎的爆發為全球大流行。新冠肺炎疫情和政府對疫情的應對措施，包括在美國和其他國家的某些地區實行社會距離和原地避難要求，對全球經濟狀況造成了不利影響，包括：
•金融市場的重大混亂和波動
•嚴重擾亂全球供應鏈，以及
•許多企業倒閉，導致收入損失和失業增加。
疫情造成的不利經濟狀況對摩根大通的某些業務和經營業績產生了負面影響，包括：
•摩根大通客户和客户對某些產品和服務的需求減少，導致收入下降，以及
•增加信貸損失撥備。
摩根大通在確定信貸損失撥備時使用的某些模型，在新冠肺炎疫情和政府刺激措施的影響下，在經濟環境中經歷了更高的業績風險。不能保證，即使在對模型產出進行了調整之後，摩根大通也不會確認這些發展導致的模型不確定性帶來的意外損失。
儘管新冠肺炎大流行持續，但全球經濟狀況一直在改善，但大流行產生的任何持續的負面經濟影響或大流行的任何延長或惡化，包括由於額外的浪潮或
新冠肺炎病的變異或出現其他具有類似後果的疾病，可能會對摩根大通的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響，包括：
•確認沖銷和增加信貸損失準備，包括因政府刺激行動或向客户提供付款援助的影響而延遲確認沖銷
•對摩根大通擁有或做市的證券、衍生品和其他金融工具的價值產生重大影響
•摩根大通信用評級下調
•存款水平上升對流動性或資本的限制，與支持客户活動相關的風險加權資產(RWA)增加，客户信用評級下調，監管行動或其他因素，任何或所有這些因素都可能要求摩根大通採取或不採取根據其流動性和資本管理戰略本來會採取的行動，以及
•很大一部分摩根大通員工無法有效工作的可能性，包括疾病、隔離、就地避難安排、政府行動或其他與疫情有關的限制。
新冠肺炎疫情對摩根大通的業務、經營業績和財務狀況，以及其監管資本和流動性比率的負面影響程度，將取決於不確定和無法完全預測的未來事態發展，包括：
•大流行的最終範圍和持續時間
•疫苗的可獲得性、有效性和接受性
•政府當局和其他第三方為應對大流行採取的行動；以及
•大流行或大流行的任何延長或惡化可能對
經濟增長、勞動力市場的強勁，特別是在政府援助計劃到期的情況下，以及消費者行為可能發生的變化，這可能會對某些行業產生長期影響。
此外，摩根大通直接或間接地(包括代表客户和客户或由關聯實體)參與美國政府旨在支持受新冠肺炎疫情造成的經濟混亂影響的個人、家庭和企業的計劃可能會受到批評，並使摩根大通面臨：
•加強政府和監管審查
•負面宣傳，以及
•增加訴訟風險，
這些措施中的任何一項或全部都可能增加摩根大通的運營、法律和合規成本，損害其聲譽。在新冠肺炎疫情對摩根大通的業務、運營業績和財務狀況產生不利影響的程度上，它還可能會加劇2020年10-K報表中的風險因素中描述的許多其他風險。
監督和監管
有關監督和監管的信息，請參閲摩根大通2020年報10-K表第3-7頁的監督和監管部分。
第二項禁止股權證券的未登記銷售和募集資金的使用。
在截至2021年9月30日的三個月裏，該公司沒有任何未經登記的股權證券銷售。
普通股回購計劃下的回購
有關根據公司普通股回購計劃進行回購的信息，請參閲本10-Q表第48-53頁和摩根大通2020年10-K表第91-101頁的資本風險管理。
2020年12月18日，美聯儲宣佈，包括該公司在內的所有大型銀行都可以從2021年第一季度開始恢復股票回購。隨後，該公司宣佈，其董事會批准了一項新的普通股回購計劃，金額高達300億美元。根據美聯儲的指示，2021年第一季度和第二季度的淨回購和普通股股息總額受到限制，不得超過公司前四個日曆季度淨收入的平均值。
2021年6月24日，美聯儲宣佈，由於該公司仍高於2021年CCAR壓力測試中基於風險的最低資本要求，對資本分配的臨時限制將於2021年6月30日到期。自2021年7月1日起，該公司受到監管資本框架規定的正常資本分配限制。根據董事會先前批准的現有普通股回購計劃，該公司繼續獲得回購普通股的授權。
在截至2021年9月30日的九個月內，根據普通股回購計劃回購的股份如下。
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| *截至2021年9月30日的9個月 | 回購的普通股股份總數 | | 普通股每股平均支付價格(a) | | | | | | 普通股回購合計收購價 *(單位：百萬)(a) | | 剩餘授權回購的美元價值 (單位：百萬)(A)(B) | |
| 第一季度 | 34,652,594 | | | $ | 144.25 | | | | | | | $ | 4,999 | | | $ | 25,001 | | |
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| 第二季度 | 39,544,940 | | | 156.83 | | | | | | | 6,201 | | | 18,800 | | |
| 七月 | 11,553,877 | | | 153.44 | | | | | | | 1,773 | | | 17,027 | | |
| 八月 | 11,306,308 | | | 157.60 | | | | | | | 1,782 | | | 15,245 | | |
| 九月 | 10,540,632 | | | 159.85 | | | | | | | 1,685 | | | 13,560 | | |
| 第三季度 | 33,400,817 | | | 156.87 | | | | | | | 5,240 | | | 13,560 | | |
| 年初至今 | 107,598,351 | | | $ | 152.79 | | | | | | | $ | 16,440 | | | $ | 13,560 | | |
(a)不包括佣金成本。
(b)代表300億美元回購計劃下的剩餘金額。
第三項高級證券違約。
沒有。
第四項：披露煤礦安全信息。
項目5.提供其他信息。
項目6.所有展品。
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| 證物編號： | | 展品説明 |
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| 15 | | 信函Re：未經審計的中期財務信息。(a) |
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| 22 | | 擔保證券的附屬擔保人及發行人(於截至2020年12月31日止年度的摩根大通10-K年報(檔案編號1-5805)附件22.2成立) |
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| 31.1 | | 認證。(a) |
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| 31.2 | | 認證。(a) |
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| 32 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條進行的認證。(b) |
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| 101.INS | | 實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。(c) |
| 101.SCH | | XBRL分類擴展架構文檔。(a) |
| 101.CAL | | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。(a) |
| 101.DEF | | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。(a) |
| 101.LAB | | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。(a) |
| 101.PRE | | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。(a) |
| 104 | | 封面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔幷包含在附件101中)。 |
(a)現提交本局。
(b)隨信提供。根據1934年《證券交易法》第18條的規定，本展品不應被視為已存檔，也不應承擔該條款的責任。根據1933年《證券法》或1934年《證券交易法》，此類證物不得被視為已被納入任何文件。
(c)根據S-T規則第405條，本公司以XBRL(可擴展商業報告語言)交互數據文件的格式在截至2021年9月30日的季度報告Form 10-Q中包含以下財務信息：(I)截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的綜合收益表(未經審計)，(Ii)截至2021年9月30日和2020年9月30日的三個月和九個月的綜合全面收益表(未經審計)，(Iii)截至2021年9月30日和2020年12月31日的綜合資產負債表(未經審計)(Iv)截至2021年及2020年9月30日止三個月及九個月的綜合股東權益變動表(未經審核)；(V)截至2021年及2020年9月30日止三個月及九個月的綜合現金流量表(未經審核)；及(Vi)綜合財務報表附註(未經審核)。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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| 發信人： | /s/埃琳娜·科拉布琳娜 |
| 埃琳娜·科拉布琳娜 |
| 管理董事和Firmwide控制器 |
| (首席會計主任) |
